ES큐브 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지배회사의 주사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조사업을 영위하고 있으며 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조 및 판매업, 저축은행업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

텐트사업부문	레저 및 기능성 텐트 제조	청도경조여유용품(유), 고밀화신여유용품(유)T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD

금융사업부문	저축은행업	(주)ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 )

기타사업부문	유류업, 도소매업	(주)태일, (주)한일유통

산업의 특성레저용 텐트산업은 노동집약적인 성격이 강한 산업으로 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 직접제조 및 생산시설을 갖추고 자체에서 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나, 1970년대 말부터 선진국가에서 개발도상국으로 생산공장의 이전이 본격화 되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비 및 원자재가격의 상승으로 인해 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재는 대다수의 캠핑 레저회사의 생산시설이 중국 및 동남아시아로 이전되었습니다. 이로 인해 국내 제조사의 원가절감의 효과는 가져왔으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다. 최근에는 중국의 인건비 상승과 중미 무역분쟁 등의 영향으로 중국으로부터 동남아로의 생산기지 이전이 가속화되고 있습니다.텐트시장은 중저가 시장과 고가 시장으로 양분되어 있으며, 캠핑에 대한 관심이 높아지면서 중저가와 고가텐트 시장이 모두 성장하고 있으며 소득수준이 높은 북미와 유럽, 일본 등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되고 있습니다. 텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제는 없으나, 텐트 제조업체도 자연스럽게 중저가 텐트 제조사와 고난이도의 고가텐트 제조업체간 개발능력과 생산력(품질)의 차이가 발생하고 있으며, 마진면에서 중저가 텐트시장보다 고가텐트시장이 높은 특징이 있습니다.산업의 성장성텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. global Information, Inc.가 2021년 발간한 조사와 예측에 따르면 세계 캠핑 텐트 시장 규모는 2019년 약 22억 7,000만 달러로 평가되었고, 2020~2027년간 6.3%이상의 꾸준한 성장률로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 2020년 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행 이후 언텍트 여행에 대한 관심이 높아지며 캠핑이 새로운 레저 트렌드로 부상하여 텐트에 대한 수요는 2021년에 크게 증가할 것으로 기대됩니다. 미국인들을 대상으로 2020년 9월 실시한 "가장 안전한 여행 인식 조사"에 따르면, 가장 많은 응답자인 46%가 캠핑을 가장 안전하다고 응답(자료 : 캠프그라운드 오브 아메리카)하였고, 일본의 경우도 "일본 코로나19로 지친 마음, 캠핑으로 달랜다"는 기사에서 볼 수 있듯 코로나19 사태 장기화 속 지친 심신을 회복할 수 있는 캠핑 수요가 증가하고 있습니다. 경기변동의 특성레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 2008년 국제 금융위기 등 경기위축 시기에도 시장이 지속적으로 성장하여 글로벌 경기변동에 큰 영향을 받고있지 않습니다.계절성당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다. 텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품되어 상반기에 당사의 매출이 집중되고 있습니다. 다만, 2021년부터 2022년의 경우 2020년 이전 대비 높은 주문량으로 인해 하반기에도 예년보다는 많은 생산과 판매가 이뤄질 전망입니다.국내외 시장여건텐트시장은 국내시장보다는 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었다고 볼 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중, 저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동의 진행에 따른 텐트의 전체시장은 점차 증가할 것으로 예상되며, 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지 할 것으로 예측됩니다. 중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을 통해 다양한 소비자의 욕구 충족이 필요하며, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다.시장점유율당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 회사의 경쟁 우위 요소당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트를 주 생산품으로하여 고가 시장 선도기업의 위치에 있으며, 생산 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다.실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안시 경쟁이 치열한 상황은 아니며, 당사는 텐트관련 다양한 특허 보유, 철저한 품질관리 및 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. [산업의 특성, 업계의 현황]저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위하여 설립된서민금융기관으로 예금 및 대출업무와 관련 부대업무를 통해 금융중개기능을 수행하고 있습니다. 2021년 1월 현재 79개 저축은행이 전국에 걸쳐 총 300여개의 점포에서 영업활동을 하고 있으며 『상호저축은행법』에 의거하여 6개 권역으로 영업구역 제한을 받고 있습니다. 영업구역 내 개인 및 중소기업에 50% 이상 대출을 의무화하고 있으나, 서울 및 인천ㆍ경기를 제외한 지방 저축은행에 대해서는 영업활성화를 위해 40%로 규제받고 있습니다. 1) 주요 사업 내용 구분 업무 영역 수신업무 예금 및 적금의 수입업무, 신용계 업무, 신용부금 업무 등 여신업무 자금의 대출 업무, 어음의 할인 업무 등 부대업무 내·외국환업무, 보호예수업무, 수납 및 지급대행 업무, 기업 합병 및 중개 ·주선 또는 대리업무, 국가 공공단체 및 금융기관의 대리업무, 직불카드의 발행·관리 및 대금결제 업무, 선불카드의 발행·관리·판매 및 대금의 결제 업무, 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업무, 할부금융업무(요건 충족시 한함) 2) 업계 평균 재무현황 (단위 : 억원) 구분 2020년 9월 2019년 2018년 자산총계 10,797 9,765 8,799 자본총계 1,260 1,144 986 당기순이익* 129 162 140 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2020.11.20. '20년3분기 저축은행 영업실적(잠정))* 2020년 9월 당기순이익은 3분기까지의 누적실적으로, 연환산하지 않은 수치임. 3) 업계 평균 주요경영지표 (단위 : %) 구분 2020년 9월 2019년 2018년 BIS기준자기자본비율 14.61 14.89 14.32 고정이하여신비율(NPL) 4.6 4.7 5.1 총자산순이익율(ROA) 1.59 1.68 2.25 유동성비율 130.66 276.21 148.92 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2020.11.20. '20년3분기 저축은행 영업실적(잠정)) [산업의 성장성]저축은행은 1997년부터 현재까지 두 차례의 구조조정기를 거치며 자산건전성과 자본적정성 및 수익성의 모든 부문에서 이전과 다른 모습으로 변모하였습니다.저축은행은 지역 소매금융기관으로서 주요 여신 영업기반인 PF대출과 부동산 관련 대출 및 가계대출 분야가 부동산경기 침체와 시장상황의 악화로 인해 어려움을 겪어 왔으나 업계 구조조정이 마무리 되고, 2013년부터 금융산업 생태계 내의 고유한 영업기반을 재구축하며 경쟁력을 회복한 후 중금리대출 등 서민금융의 본래 취지에 맞는 영업이 확대되면서 최근 7년간 연속 흑자를 시현하였습니다. 여수신 규모 면에서 2020년 6월에는 역대 최고를 기록하였고 저축은행 업권의 성장세가 지속되면서 대출 증가로 이자수익이 확대되는 등 양호한 영업실적을 시현하고 있습니다. 자산건전성 측면에서 연체율은 2012년 6월 말 21.5%까지 치솟았으나 지속적인 구조조정 및 건전성 개선 노력의 결과 2020년 9월 말 현재로는 3.8%로 역대 최저치로 낮아져 양호한 건전성을 유지하고 있습니다. 무수익여신 비율인 고정이하여신 비율 역시 지속적으로하락하여 2020년 9월말 현재 4.6%를 기록하고 있습니다. BIS비율은 2011년 6월말 5.59%로 역대 최저치를 기록한 이후 지속적으로 자본이 확충되고 순이익이 누적된 결과 2019년 9월 말에는 역대 최고 수준인 15.08%까지 상승하였으며 이후 자산규모의 지속적인 증가에 따라 소폭 하락중이나 2020년 9월 말도 14.61%로 양호한 건전성을 유지하고 있습니다. [경기변동의 특성]중소기업 및 가계, 자영업자 등을 주요 여신고객으로 하여 신용대출과 담보대출 등을취급하고 있는 저축은행의 특성상 내수경기의 변동과 관련이 높습니다. 또한 주택담보 대출비중이 높고 부동산 PF대출을 취급하고 있어 부동산 경기에도 연관성을 보이고 있습니다. [ 국내외 시장여건] 저축은행은 최근 7년간 지속적으로 성장하며 업계 최고의 자산규모를 기록하였으나,2021년 금융당국이 저축은행의 예대율을 현행 110%에서 100%로 강화하고, 2024년까지는 예대율 산정기준도 점차 강화할 예정입니다. 이로 인해 저축은행은 보유한 예금잔액 이상을 대출해 줄 수 없어 외형 성장세는 주춤할 전망입니다.최근 코로나19(COVID-19) 사태 이후 경기부진 장기화에 대비하여 감독당국에서 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있고, 업계 자체의 판단으로도 과도한 외형 확장보다는 리스크 관리에 중점을 두는 추세입니다. 수도권 대형 저축은행과 지방 중소형 저축은행의 양극화 현상도 지속될 전망입니다. 대형저축은행은 영업네트워크와 자체 시스템을 기반으로 기업여신과 중금리대출 위주의 여신 확대가 가능하여 성장세를 이어갈 것으로 판단되나, 지방의 중소형 저축은행은 부동산 경기 악화 등으로 주력 상품인 부동산 관련 대출의 확대가 어려워 질 것으로 예상되고 있습니다. [영업 현황 및 전망]1) 저축은행의 영업현황은 2020년 9월 말 기준으로 다음과 같습니다.가. 재무현황 : 전년말 대비 총자산 및 자기자본 증가[주요 재무 현황] (단위 : 억원, %) 구분 ’19.9말 ’19말(A) ’20.9말(B) 증감(B-A) 증감률 총자산 741,752 771,591 853,000 81,409 10.6 (대출금) 625,421 649,924 731,727 81,803 12.6 부채 654,716 681,248 753,460 72,212 10.6 (예수부채) 632,920 659,399 728,258 68,859 10.4 자기자본 87,036 90,341 99,541 9,200 10.2 □(총자산:85.3조원) '19말(77.2조원) 대비 +8.1조원(+10.6%) 증가 ㅇ 총대출은 73.2조원으로 ‘19말(65.0조원) 대비 +8.2조원(+12.6%) 증가 - 기업대출(41.1조원)은 법인대출 위주로 +3.9조원(+10.4%) 증가 가계대출(29.6조원)은 신용대출 위주로 +3.5조원(+13.5%) 증가 □(자기자본:10.0조원) '19말(9.0조원) 대비 +9,200억원(+10.2%) 증가 ㅇ 순이익 시현으로 이익잉여금이 증가(+8,530억원)한데 주로 기인 나. 손익현황 : 전년 동기 대비 영업이익 및 당기순이익 증가 □‘20.1~9월 중 당기순이익은 1조 203억원으로 전년 동기(9,357억원) 대비 +846억원 증가(+9.0%) ㅇ 충당금 적립률 상향조정 등으로 대손충당금전입액(+2,257억원)이 증가했으나, 이자이익(+3,934억원)이 더 크게 증가하여 순이익 확대 [주요 손익 현황] (단위 : 억원, %) 구분 FY19 FY20 증감(B-A) 증감률 19.1~12월 ’19.1~9월(A) ’20.1~9월(B) 영업손익(A=a+b-c-d) 15,494 11,404 12,552 1,148 10.1 이자손익(a) 44,829 33,070 37,004 3,934 11.9 이자수익 60,356 44,568 48,519 3,951 8.9 이자비용 15,527 11,498 11,515 17 0.1 비이자손익(b) △3,892 △2,405 △2,427 △23 0.9 비용 판매및관리비(c) 13,720 10,011 10,517 506 5.1 대손충당금전입액(d) 11,724 9,251 11,508 2,257 24.4 영업외손익등(B) △2,714 △2,047 △2,349 △302 14.8 당기순이익(A+B) 12,779 9,357 10,203 846 9.0 2) 저축은행의 영업전망은 다음과 같습니다. 코로 나19(CO VID-19)의 영향에 따른 경기 부진으로 중저신용자와 저소득층의 생계자금 수요가 증가하며 저축은행의 대출수요는 2020년 2분기부터 높아졌고 2021년에도 코로나19 영향이 지속되면서 저축은행의 대출수요는 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이로 인해 경기부진이 장기화할 경우 건전성과 수익성 악화에 대비할 필요가 있어 금융감독당국은 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있으며 대다수 저축은행이 사전 준비할 수 있는 여력을 보유하고 있다고 평가합니다.건전성 강화 유도와는 별개로 저축은행의 건전 발전방안도 시행될 예정이며, 주요 내용은 ① 인가제로 운영되던‘지점등’설치를 지점의 경우 신고제로, 출장소·여신전문출장소의 경우 사후보고제로 전환, ② 저축은행이 영위가능한 업무를 고유·부수·겸영업무로 구분하고, 법에서 정하던 수행가능 겸영업무의 범위를 시행령으로 정하도록 개선, ③ 유가증권 보유한도 초과 사유에 따라 유예기간을 달리 부여할 수 있도록 1년 이내에서 시행령으로 정하도록 함, ④ 저축은행 임원이 예금등 관련 채무에 대해 저축은행과 연대하여 변제할 책임을 지는 요건을 현행 고의ㆍ과실에서 고의ㆍ중과실로 개선 입니다.위와 같은 상황을 종합해 볼 때 2021년에도 저축은행의 성장은 지속될 전망이며, 수익력도 유지될 것으로 예상되나 손실흡수능력 제고를 위해 충당금을 추가 적립하게 되어 당기순이익은 여 신 성장율보다는 낮은 성장율을 보일 전망입니다. 2. 회사의 현황 (1) 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 사업부문 회사 사업내용 비고 텐트사업부문 청도경조여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - 고밀화신여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 제조 - 금융사업부문 (주) ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 저축은행업 - 기타사업부문 (주)태일, (주)한일유통 유류업, 도소매업 - ( 2) 시 장점유율당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. (3) 시장의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 국내시장 보다는 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었다고 볼 수 있습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원, 부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어저야 하는 산업입니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원, 부자재의 품질 또한 바이어들의 요구에 맞출 수 있는 향상된 제품으로 품질향상을 유지하기 위하여, 당사 의 연구관련 전문가들은 온힘을 기울여 품질개발에 힘쓰고 있습니다. 텐트시장은 중저가 시장과 고가시장으로 양분되어있으며, 캠핑에 대한 관심이 높아지면서 중저가와 고가텐트시장이 모두 성장하고 있으며 소득수준이 높은 북미와유럽,일본등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되고 있습니다. 당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트를 주생산품으로 하여 고가시장 선도기업의 위치에 있으며, 생산상 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다. 실제로 당사는 일본, 미국등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가텐트 시장에서 당사의 높은 시장 지위와 장기간의 업력을 감안할 때 경쟁이 치열한 상황은 아니며, 당사는 텐트관련 다양한 특허보유, 철저한 품질관리 및 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 특 히, 2020년 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행 이후 언텍트 여행에 대한 관심이높아지며 캠핑이 새로운 레저트렌드로 부상하여 전세계적으로 텐트에 대한 수요는 2021년에 크게 증가할 것으로 기대됩니다. 당사의 경우도 2021년과 2022년에 수주한 수주량을 기준으로 할 때 2021년에 역대 최대의 생산(및 판매)액을 기록할 전망이며, 2022년도 지속적인 생산과 매출 증가가 예상됩니다. 저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위하여 설립된서민금융기관으로 예금 및 대출업무와 관련 부대업무를 통해 금융중개기능을 수행하고 있습니다. 2021년 1월 현재 79개 저축은행이 전국에 걸쳐 총 300여개의 점포에서 영업활동을 하고 있으며 『상호저축은행법』에 의거하여 6개 권역으로 영업구역 제한을 받고 있습니다. 영업구역 내 개인 및 중소기업에 50% 이상 대출을 의무화하고 있으나, 서울 및 인천ㆍ경기를 제외한 지방 저축은행에 대해서는 영업활성화를 위해 40%로 규제받고 있습니다. 저축은행은 최근 7년간 지속적으로 성장하며 업계 최고의 자산규모를 기록하였으나,2021년 금융당국이 저축은행의 예대율을 현행 110%에서 100%로 강화하고, 2024년까지는 예대율 산정기준도 점차 강화할 예정입니다. 이로 인해 저축은행은 보유한 예금잔액 이상을 대출해 줄 수 없어 외형 성장세는 주춤할 전망입니다. 코로나19(COVID-19)의 영향에 따른 경기 부진으로 중저신용자와 저소득층의 생계자금 수요가 증가하며 저축은행의 대출수요는 2020년 2분기부터 높아졌고 2021년에도 코로나19 영향이 지속되면서 저축은행의 대출수요는 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이로인해 경기부진이 장기화할 경우 건전성과 수익성 악화에 대비할 필요가 있어 금융감독당국은 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있으며 업계 자체의 판단으로도 과도한 외형 확장보다는 리스크 관리에 중점을 두는 추세로, 대다수 저축은행이 사전 준비할 수 있는 여력을 보유하고 있다고 평가합니다. 수도권 대형 저축은행과 지방 중소형 저축은행의 양극화현상도 지속될 전망입니다.대형 저축은행은 영업네트워크와 자체시스템을 기반으로 기업여신과 중금리대출위주의 여신확대가 가능하여 성장세를 이어 갈 것으로 판단되나, 지방의 중소형 저축은행은 부동산경기 악화등으로 주력상품인 부동산 관련 대출의 확대가 어려워질 것으로 예상되고 있습니다. (주)ES저축은행의 경우, 2020년은 영업성장과 신속한 손익개선을 위해 주로 상장기업의 주식과 주식연계채권(CB,BW)를 담보로 한 대출을 취급하고, 기업대상 PF대출 및 부동산담보대출 등을 주로 취급하였으며, 주식 및 주식연계채권 담보 대출은 수익성이 높은 반면, 증권시장 침체로 주가가 하락하거나 발행사의 채무상환능력이 훼손될 경우 대출 회수 리스크가 커질 수 있는 문제 등을 감안하여 2020년 하반기부터는 동 대출의 비중을 지속적으로 축소하고 정부정책에 부응하는 개인신용대출의 비중을 확대하여 왔습니다. 2021년은 개인신용대출 역량을 더욱 확대해 가며 여신규모를 증대할 계획으로 주식 및 주식연계채권에 대체하여 수익성은 유지, 개선하며 건전성 관리에 주력할 계획입니다. 신용대출 상품은 취급역량도 중요하지만 관리역량 차이에 따라 최종 수익력에 큰 차이를 보이는 상품이며, (주)ES저축은행은 여신 사후관리능력을 강점으로 하고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 3. 주요 제품, 서비스 등 주문자 상표명 품목 수출처 비고 Cabela's Alaskan Guide? Model Tent, Outfitter Series™ ISQ Ten , Two-Room Cabin TentDeluxe Alaknak™ II Tent , Deluxe Tent Cot , Shower Shelter , Quad Pole Dome TentXPG™ Expedition 4-Season Tent , Deluxe XPG™ Tent , Hunter Bivouac Family Outfitter Convertible Tent , North Star™ Bivy Shelter , Deluxe Truck TentXPG™ Ultralight Tent , XTP Xtreme Teepee 텐트 북미 - MountainEquipmentCoop Funhouse 4 Tent , Wanderer 4 Tent , Netting Wanderer 2 Tent , Oasis Sun/Rain Shelter 텐트 북미 - JOHNSONOutdoors Zeus 2 Classic , Headquarters , Tundraline Paddlers , Bon Echo 9 aluminum 텐트 북미 - Kendrick "Observer" Astronomy Tent 텐트 북미 - Snow Peak Amenity dome series , Landbreeze seriesZ , Landbreeze Solo series , Land station Landbreeze living shell , Living shell Extension Roof , Extension sheet , Tarp screen LIGHT TARP"PENTA" SHIELD , LIGHT TARP "PONTA" SHIELD 텐트 일본 - Coleman TOUGH WIDE DOME 300EX III, W/MASTER HEXA TARP II,W/MASTER ST DOME / 270 TUNNEL CONNECT SCREEN TARP, LIVING FLOOR CARPET / 270, W/M 2 ROOM HOUSE FLYSHEET, W/M 2 ROOM HOUSE CARRY BAG, W/M 2 ROOM HOUSE INNER TENT, W/M 2 ROOM HOUSE ROOF FLY, W/MASTER TUNNEL SCREEN TARP(K), W/MASTER BREATHE DOME 240(K), TUNNEL CONNECT PACKAGE, 텐트 일본국내 - KoveaKolon Sport SAPARI , EDEN 2, PARADISE 2 , SPACE1(soloist) , Recta Tarp , Hexa Tarp , Big Dome Alpine 4 Zeus , Alpine 3 Cubic , Alpine 2 Nasca , A-Tarp Innertent , hue House 2 텐트 국내 - * 텐트의 종류 및 사용용도 텐트종류 사용용도 기능 및 특징 Touring(여행)형 여행용 오토바이나 자전거로 여행할때 사용하는 것으로 1~3인용정도의 크기임설치가 간편하고 전실쪽의 공간이 넓은 것이 특징임 Dome(반구)형 오토캠프용 오토캠프용으로 가족이 함께 즐기는용도임으로 텐트의 크기가 전체적으로 크면서 어느정도의 전실공간이 확보됨 2 Room(방)형 패밀리용 패밀리용으로써 DOME형에 쿠킹을 할수 있는 넓은 전실이 있다는 것이 특징침실공간과 리빙공간을 한개의 텐트설치로 모두 사용가능하는 편리함 Screen(그늘막)형 그늘막용 그늘막의 기능에 스크린이 부착되어 우천시나 여름밤에도 사용할 수 있음특히 DOME형의 텐트와 연결하면 리빙공간의 기능을 할 수 있는 특징 Alpine(산악)형 산악용 전문 산악용으로 우선 가볍고 구조적으로 튼튼함 4. 주요 원재료에 관한 사항 원.부자재 매입처 특수관계 여부 비고 원단 비와이코퍼레이션, 에이치에스케미칼 해당사항 없음 - ALU POLE(*) 연안알루미늄, 동아알루미늄, 오성듀랄루민 해당사항 없음 - F/G POLE(*1) 유엔씨폴 해당사항 없음 - (*) ALU POLE : 알루미늄 골조(*1) F/G POLE : 유리섬유 강화플라스틱 골조 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업용 설비 현황 (1) (주)라이브플렉스(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 서울본사 서울특별시 강남구 언주로 702 - - - (주1) 부산지점 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42 338,560 129,591 468,151 소유 합 계 338,560 129,591 468,151 - (주1) 당기 중 (주)경남제약에 매각하였습니다. ※ 당사는 제조라인이 없으므로 생산 및 설비에 관한 생산능력, 생산실적, 가동률은 해당사항 없습니다 2) 기타 종속회사 (단위 : ㎡ ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 청도경조여유용품(유) 중국 산동성 청도시 14,743 10,244 24,987 임차(40년계약) 고밀화신여유용품(유) 중국 산동성 고밀시 31,074 14,545 45,619 임차(30년계약) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 베트남 빈증 30,000 25,940 55,940 임차(40년계약) 합 계 75,817 50,729 126,546 - 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 17,537,700 (7,210,724) - - 17,876,260 건물 4,957,611 1,607,646 (2,376,629) (158,125) (134,875) 3,895,628 시설장치 38,707 4,754 - (9,891) (32) 33,538 기계장치 337,131 29,869 - (64,488) (12,537) 289,975 차량운반구 313,123 - (94,003) (83,898) (2,876) 132,345 생물자산 178,102 - - (48,317) (129,786) - 기타의유형자산 1,726,261 1,065,395 (379,072) (356,228) (8,168) 2,048,188 건설중인자산 - 352,179 - - - 352,179 사용권자산 2,233,161 242,917 - (609,983) 2,835,664 4,701,759 합계 17,333,381 20,840,460 (10,060,428) (1,330,930) 2,547,390 29,329,873 (*) 기타증감은 해외사업 환산등임 6. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 천원, %) 사업부문 제43기 제42기 제41기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 텐트사업부문 38,854,169 48.2 35,868,907 82.1 31,290,288 92.7 금융사업부문 40,713,335 50.5 5,501,554 12.6 - - 임대사업부분 789,251 1.0 1,486,774 3.4 1,439,370 4.3 IT개발사업부문 - - 40,714 0.1 679,689 2.0 기타사업부문 315,670 0.3 810,289 1.9 354,160 1.0 합 계 80,672,425 100.0 43,708,239 100.0 33,763,508 100.0 나. 판매경로 및 판매방법판매조직 당사의 판매와 관련된 조직에는 무역팀, 중국 및 베트남 자회사 현지법인으로 구분되며 무역팀은 수출입 관리업무 및 국내 매출활동을 하며, 중국현지법인은 해외시장 개척 및 개발 관리업무를 담당하고 있습니다.판매경로* ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산), 중계무역(상품매출)주식회사 라이브플렉스 -> 바이어 -> 바이어별 대리점 및 거래선 -> 소비자* 자재공급주식회사 라이브플렉스 -> 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD판매방법 및 조건당사는 완제품 수출의 경우 바이어로 부터 Order를 받아 중국 및 베트남 현지법인으로 Order를하는 중계무역방식(상품매출)과 현지법인의 텐트생산에 필요한 원부자재를 국,내외에서 구매하여 유상 공급하는 방식입니다. 판매조건은 중계무역의 경우 L/C(Letter of Credit: 신용장) 및 T/T(Telegraphic Transfer: 전신환송금)의 조건으로 진행합니다.판매전략고품질 유지와 고기능의 지속적인 개발을 통해 세계 최고급 텐트 및 오토캠핑용 텐트시장에서 점유율을 확대하여 오토캠핑용 텐트시장을 석권함과 동시에 그 동안의 전문가용 텐트시장에서의 노하우를 바탕으로 고가의 레저용 텐트뿐만 아니라 중가의 레저용 텐트시장에도 진출하여 자사의 상품에 대한 수요를 증가 시키고자 합니다. 현재 경쟁사에서도 자사의 기술도입을 의뢰하는 등, 텐트산업에서의 기술 우위를 확보하고 있습니다. 7. 수주현황텐트사업 수주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : US$) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 텐트류 2020.12 2021.01-2021.12 42,000,000.00 5,397,565.21 36,602,434.79 (*) 2021년 수주액은 추가 수주등의 요인으로 변동될 수 있습니다.(*) 기납품액은 2021.01월 ~ 2021.02월 까지 납품액 기준으로 작성하였습니다. 8. 시장위험과 위험관리가. 시장위험의 내용당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국 및 베트남 자회사에서 생산하고 있으며, 중국청도경조(유), 고밀화신(유), T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD을 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 주문받아 당사가 다시 중국 및 베트남 자회사로 주문하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 공급하는 원자재매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국 및 베트남 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국 및 베트남 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 세계 평균수준에 근접하고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다. 이처럼 중국의 인건비 증가 및 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락이 예상 됩니다.반면 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 나타나고 있습니다.이에 당사는 2016년 베트남 호치민 인근 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립하였고, 2020년 10월에는 2공장을 준공해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다.나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험성을 헤지하고 있습니다.수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 외부 전문교육을 통한 내부 전문인력 양성을 추진 계획하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 부채총계 645,391,926 389,920,168 자본총계 69,497,819 74,038,512 부채비율 928.65% 526.65% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다.연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 25 25 - USD 977,632.00 1,078,247 1,063,899 (14,348) 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 576,640 (38,160) 매출채권(*) USD 1,873,859.59 2,068,039 2,038,759 (29,279) 화폐성 외화자산 소계 - - 3,761,111 3,679,323 (81,788) 매입채무(*) USD 498,899.41 543,519 542,803 716 외화환산이익 합계 - - - - 1,665 외화환산손실 합계 - - - - (82,736) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 250 263 12 CNY 1,500.00 260 249 (11) USD 3,348,286.33 3,826,217 3,876,646 50,429 단기금융상품 USD 530,000.00 593,070 613,634 20,564 매출채권(*) USD 2,253,087.01 2,636,942 2,608,624 (28,318) 화폐성 외화자산 소계 - - 7,056,739 3,058,163 42,676 매입채무(*) USD 489,894.91 567,232 567,200 (32) 외화환산이익 합계 - - - - 96,593 외화환산손실 합계 - - - - (53,948) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 183,966 (183,966) 354,971 (354,971) 외화부채 (27,140) 27,140 (28,360) 28,360 합 계 156,826 (156,826) 326,611 (326,611) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의의 잔액은 없어 이자율 변동에 따른 위험은 없습니다. 3) 가격위험 연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 11,045,332 111,347,468 매출채권및기타채권 560,718,286 210,791,628 기타금융자산 76,354,701 25,333,322 합 계 648,118,319 347,472,417 5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 212,842,687 2,965,941 300,000 40,000 216,148,628 6개월-1년 295,073,760 - - - 295,073,760 1년 이상 128,848,977 - 3,100,000 - 131,948,977 합 계 636,765,424 2,965,941 3,400,000 40,000 643,171,365 (단위 : 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 5,614,249 3,225,159 5,700,000 110,000 14,649,408 6개월-1년 168,165,335 - 44,926,000 - 213,091,335 1년 이상 130,238,280 - 24,900,000 1,365,000 156,503,281 합 계 304,017,865 3,225,159 75,526,000 1,475,000 384,244,024 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제43기(연결) 제42기(연결) 제41기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - 372,580 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - 79,599 - 연구개발비용 계 - - 452,179 - 회계처리 판매비와 관리비 - - 452,179 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 1.3 - 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트 바닥 모서리부의 방수구조 중국현지법인 텐트의 측면과 바닥면에 형성된 모서리부의 다수 절결에 따른 누수로 인한 문제를 해결하기 위해 방수성이 뛰어난 타포린원단을 모서리부에 웨빙테이프와 열첩착을 함으로써 텐트 모서리부의 완전한 방수 효과를 이룸 *미국특허등록 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴고정부분에 밸크로테이프를 끼워넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시, 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어, 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어, 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 높이 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의장력의 불일치로 인한 중간부부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을방지키위함,웨빙과조절용버클을사용하여당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는시스템임 *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로된 출입구를 걷어내고 합성수지및투명비닐을사용한 창문을설치하여 텐트내부에서 외부의 풍경,움직임, 등을 볼수잇도록하므로 갇히지않고 개방된 느낌을 느낄수있도록 함 *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰공간안에 거실공간과 침실공간을 분리하기위함, 대형텐트에소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리를할수있도록 고안한것임,별도의 기구를 사용하지않고이미 만들어진 삽입부의 크기에적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정,한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할수잇도록함 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과원단의 연결봉제시cloth된부분이 다수 겹치므로 인하여 봉제상의 어려움 및 과다하게두꺼움으로 미관상 자연스럽지못하고, 방수테이프 가공시 원단들의두께로 인한 불규칙한테이프의 접착으로인한 방수의불확실함을 해결하기위함 *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할수있도록하여 텐트내부에서의 보다편리한 캠핑을 즐길수있게하기위함 *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 그디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용 텐트를 제조하고있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록 출원중임 이클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화 에 매우 부합됨 *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에릿지폴을 설치해서당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는작용에의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을유지할수잇고공간효율성을높일수잇고,설치 작업이 매우용이하며, 미관상으로도 한층안정되고 멋있는 연출을할수있는장치임 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존의 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의릿지폴을교차시켜 전체적인균형을 잡아주며설치후 견고함을유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서균등한힘으로 fly의형태를 잡아줌,공간성극대화 *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 *한국특허등록 *일본특허출원중 텐트용고리 중국현지법인 텐트와 폴을 연결하기 위하여 사용되는 것으로서, 다수개를 설치하여 텐트와 폴을 고정 및 지지하기 위한것임. *한국특허출원중 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용가능한 텐트에관한 것. *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황1) 의장등록권2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)2012.10.23 : 텐트용 클립(제30-0665555호)2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)2016.07.11 : 텐트(제30-0864249호)2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)2017.12.26 : 텐트(제30-0938190호)2018.04.17 : 텐트(제30-0953713호)2018.08.03 : 텐트(일본 제 1612146호)2018.10.02 : 텐트(제30-0975821호)2018.10.30 : 텐트(미국 제D832386호)2019.06.28 : 텐트(제30-1013323호)2020.09.29 : 텐트(일본 제 1670407호)2021.01.25 : 텐트(제30-1093332호)2) 실용신안권2004.01.27 : 텐트 바닥 모서리부의 방수구조(미국 US 6,681,785 B2)2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2) 2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호) 2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-1238847호)2013.07.03 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)2013.09.30 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)2013.09.30 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호)2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호)2018.01.23 : 텐트(제10-1823079호)2018.07.18 : 텐트(일본 제3217504호)2020.09.01 : 텐트(미국 US 10,760,297 B2)2021.01.04 : 텐트(제20-0492954호) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제43기(감사받은 재무제표) 제42기(감사받은 재무제표) 제41기(감사받은 재무제표) (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 322,209,018 359,030,693 45,061,626 ㆍ현금및현금성자산 11,045,332 111,347,468 26,730,206 ㆍ매출채권및기타채권 222,946,556 210,791,628 7,709,075 ㆍ기타금융자산 76,978,063 28,134,027 38,606 ㆍ기타자산 1,811,639 910,725 1,225,239 ㆍ재고자산 9,415,254 7,648,032 9,236,879 ㆍ당기법인세자산 12,174 198,813 121,622 [비유동자산] 392,680,727 104,927,987 67,369,270 ㆍ장기매출채권 및 장기기타채권 337,771,730 - - ㆍ기타금융자산 2,344,118 217,929 147,958 ㆍ기타자산 1,950,728 2,495,741 1,812,956 ㆍ관계기업투자 - 9,436,121 16,552,920 ㆍ투자부동산 9,545,116 56,618,121 32,570,094 ㆍ유형자산 29,329,873 17,333,381 15,202,081 ㆍ무형자산 11,183,261 17,504,879 907,729 ㆍ이연법인세자산 555,901 1,321,815 175,530 자산총계 714,889,745 463,958,680 112,430,896 [유동부채] 523,911,459 230,135,454 37,613,190 [비유동부채] 121,480,467 159,784,714 4,069,099 부채총계 645,391,926 389,920,168 41,682,289 [지배기업 소유지분] 69,410,967 55,426,395 68,338,178 [자본금] 69,092,016 42,815,711 41,621,527 [기타불입자본] 20,547,765 8,279,669 7,099,436 [기타자본구성요소] (1,667,200) (1,684,918) (2,102,390) [이익잉여금(결손금)] (18,561,614) 6,015,932 21,719,605 [비지배기업 소유지분] 86,852 18,612,118 2,410,429 자본총계 69,497,819 74,038,512 70,748,607 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 80,672,425 43,708,239 33,763,508 영업이익(손실) 10,315,988 (2,617,071) (1,211,129) 당기순이익(손실) (25,292,140) (13,767,748) (6,121,462) 지배기업 소유주 귀속분 (24,585,317) (13,463,346) (3,913,018) 비지배지분 귀속분 (706,823) (304,403) (2,208,444) 총포괄손익 (25,963,696) (13,574,431) (4,698,866) 지배기업 소유주 귀속분 (25,264,273) (13,278,656) (2,490,376) 비지배지분 귀속분 (699,424) (295,775) (2,208,490) 주당순이익 (2,337)원 (1,661)원 (472)원 연결에 포함된 회사수 당사포함 7개 당사포함 11개 당사포함 10개 ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 재무제표는 정기주주총회 결과에 따라 변동될 가능성이 있습니다. 변경되거나 변동사항 발생시 정정보고서를 통해 공시할 예정입니다 ※ 주당순이익은 보고기간종료일 이후 발생한 주식병합을 반영하여 재계산되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제43기(감사받은 재무제표) 제42기(감사받은 재무제표) 제41기(감사받은 재무제표) (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 7,524,373 24,298,462 29,054,833 ㆍ현금및현금성자산 1,264,570 13,606,557 18,764,713 ㆍ매출채권및기타채권 4,757,814 9,153,237 9,467,377 ㆍ기타금융자산 576,640 677,711 38,606 ㆍ기타자산 272,564 233,002 115,028 ㆍ재고자산 640,650 468,610 560,371 ㆍ당기법인세자산 12,135 159,345 108,738 [비유동자산] 74,471,015 111,767,027 79,426,931 ㆍ기타금융자산 6,125,947 62,942 1,591,500 ㆍ기타자산 173,740 620,548 620,548 ㆍ종속기업투자 67,589,210 58,668,580 17,410,413 ㆍ관계기업투자 - 9,468,192 15,631,213 ㆍ투자부동산 - 32,349,482 32,570,094 ㆍ유형자산 553,920 10,576,511 10,880,733 ㆍ무형자산 28,198 20,771 546,900 ㆍ이연법인세자산 - - 175,530 자산총계 81,995,388 136,065,488 108,481,764 [유동부채] 8,346,341 54,789,915 37,696,219 [비유동부채] 699,433 27,289,243 4,266,914 부채총계 9,045,774 82,079,157 41,963,133 [자본금] 69,092,016 42,815,711 41,621,527 [기타불입자본] 29,745,753 8,723,003 7,477,648 [기타자본구성요소] (994,186) (1,737,151) (1,738,278) [이익잉여금] (24,893,969) 4,184,768 19,157,733 자본총계 72,949,614 53,986,331 66,518,631 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 30,293,088 28,527,284 31,308,873 영업이익 1,452,732 587,700 691,469 당기순이익 (29,081,429) (12,738,710) (3,836,071) 총포괄손익 (29,078,737) (12,977,243) (2,891,510) 주당순이익 (2,765)원 (1,571)원 (463)원 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 상기 재무제표는 정기주주총회 결과에 따라 변동될 가능성이 있습니다. 변경되거나 변동사항 발생시 정정보고서를 통해 공시할 예정입니다※ 주당순이익은 보고기간종료일 이후 발생한 주식병합을 반영하여 재계산되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_43_00175623_(주)라이브플렉스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 2020.12.31 현재 제 42 기 2019.12.31 현재 제 41 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 322,209,018,268 359,030,692,794 45,061,626,446 현금및현금성자산 11,045,332,295 111,347,467,840 26,730,206,106 매출채권 및 기타채권 222,946,555,753 210,791,628,095 7,709,074,759 기타금융자산 76,978,062,633 28,134,026,902 38,605,651 기타자산 1,811,639,068 910,725,072 1,225,238,859 재고자산 9,415,253,529 7,648,032,105 9,236,879,445 당기법인세자산 12,174,990 198,812,780 121,621,626 비유동자산 392,680,726,929 104,927,987,200 67,369,269,901 장기매출채권 및 기타비유동채권 337,771,730,010 기타금융자산 2,344,118,161 217,928,551 147,958,358 기타자산 1,950,728,348 2,495,740,565 1,812,956,207 관계기업에 대한 투자자산 9,436,121,467 16,552,920,476 투자부동산 9,545,116,037 56,618,121,468 32,570,093,867 유형자산 29,329,872,553 17,333,381,010 15,202,081,269 무형자산 11,183,261,378 17,504,878,742 907,729,352 이연법인세자산 555,900,442 1,321,815,397 175,530,372 자산총계 714,889,745,197 463,958,679,994 112,430,896,347 부채 유동부채 523,911,458,787 230,135,453,848 37,613,190,109 매입채무 및 기타채무 516,783,937,111 173,779,584,231 1,948,596,800 단기차입금 2,726,000,000 유동성장기부채 1,200,000,000 25,200,000,000 당기법인세부채 2,965,940,686 3,225,158,560 파생상품금융부채 873,968,800 11,224,451,000 1,370,330,000 전환상환우선주 500,286,000 전환사채 2,990,343,629 37,782,574,718 8,168,167,026 유동성리스부채 기타부채 297,268,561 197,685,339 425,810,283 비유동부채 121,480,467,329 159,784,713,928 4,069,098,980 퇴직급여채무 940,680,570 943,305,907 759,098,980 장기차입금 24,900,000,000 2,100,000,000 이연법인세부채 2,228,127,450 기타채무 120,539,786,759 131,713,280,571 1,210,000,000 부채총계 645,391,926,116 389,920,167,776 41,682,289,089 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 69,410,966,618 55,426,394,652 68,338,177,980 자본금 69,092,015,500 42,815,711,000 41,621,527,000 기타불입자본 20,547,765,271 8,279,668,986 7,099,436,094 기타자본구성요소 (1,667,200,773) (1,684,917,689) (2,102,389,793) 이익잉여금(결손금) (18,561,613,380) 6,015,932,355 21,719,604,679 비지배지분 86,852,463 18,612,117,566 2,410,429,278 자본총계 69,497,819,081 74,038,512,218 70,748,607,258 자본과부채총계 714,889,745,197 463,958,679,994 112,430,896,347 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 매출액 80,672,424,996 43,708,238,532 33,763,507,893 매출원가 56,530,373,772 35,510,790,898 26,036,057,121 매출총이익 24,142,051,224 8,197,447,634 7,727,450,772 판매비와관리비 13,826,062,997 10,814,518,666 8,938,580,143 영업이익(손실) 10,315,988,227 (2,617,071,032) (1,211,129,371) 금융수익 11,009,439,431 2,132,123,331 3,828,509,236 금융원가 23,048,313,368 7,702,359,612 2,470,885,240 기타수익 1,641,823,954 1,957,025,547 1,259,756,166 기타비용 22,729,606,940 9,150,308,841 7,475,814,037 법인세비용차감전순이익(손실) (22,810,668,696) (15,380,590,607) (6,069,563,246) 법인세비용 2,481,470,880 (1,612,842,176) (51,898,802) 당기순이익(손실) (25,292,139,576) (13,767,748,431) (6,121,462,048) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (24,585,316,685) (13,463,345,544) (3,913,017,942) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (706,822,891) (304,402,887) (2,208,444,106) 기타포괄손익 (671,556,767) 193,317,414 1,422,595,954 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 7,781,406 (247,226,454) 944,561,126 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 7,781,406 (247,226,454) (30,373,822) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 974,934,948 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (679,338,173) 440,543,868 478,034,828 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (252,718,945) 422,000,672 63,149,023 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (426,619,228) 18,543,196 414,885,805 총포괄손익 (25,963,696,343) (13,574,431,017) (4,698,866,094) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (25,264,272,591) (13,278,655,660) (2,490,376,056) 총 포괄손익, 비지배지분 (699,423,752) (295,775,357) (2,208,490,038) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,337) (1,661) (472) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,337) (1,661) (472) 연결 자본변동표 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 (801,343,629) 24,897,260,568 72,816,880,033 72,816,880,033 회계정책변경에 따른 증가(감소) 209,199,073 (209,199,073) 당기순이익(손실) (3,913,017,942) (3,913,017,942) (2,208,444,106) (6,121,462,048) 확정급여채무의재측정요소 (30,373,822) (30,373,822) (30,373,822) 지분법자본변동 414,885,805 414,885,805 414,885,805 해외사업환산손익 63,194,955 63,194,955 (45,932) 63,149,023 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 974,934,948 974,934,948 974,934,948 무상증자 지분의 발행 전환사채의전환 자기주식 (1,995,721,789) (1,995,721,789) (1,995,721,789) 자기주식의 이익소각 주식매입선택권 7,395,792 7,395,792 7,395,792 주식매입선택권의 소멸 연결대상범위의 변동 4,618,919,316 4,618,919,316 2018.12.31 (기말자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 (2,102,389,793) 21,719,604,679 68,338,177,980 2,410,429,278 70,748,607,258 2019.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 (2,102,389,793) 21,719,604,679 68,338,177,980 2,410,429,278 70,748,607,258 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (13,463,345,544) (13,463,345,544) (304,402,887) (13,767,748,431) 확정급여채무의재측정요소 (244,604,991) (244,604,991) (2,621,463) (247,226,454) 지분법자본변동 19,122,106 19,122,106 (578,910) 18,543,196 해외사업환산손익 410,172,769 410,172,769 11,827,903 422,000,672 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 무상증자 지분의 발행 전환사채의전환 1,194,184,000 1,245,354,584 2,439,538,584 2,439,538,584 자기주식 (1,994,595,274) (1,994,595,274) (1,994,595,274) 자기주식의 이익소각 1,995,721,789 (1,995,721,789) 주식매입선택권 주식매입선택권의 소멸 연결대상범위의 변동 (65,121,692) (12,949,286) (78,070,978) 16,497,463,645 16,419,392,667 2019.12.31 (기말자본) 42,815,711,000 8,279,668,986 (1,684,917,689) 6,015,932,355 55,426,394,652 18,612,117,566 74,038,512,218 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,279,668,986 (1,684,917,689) 6,015,932,355 55,426,394,652 18,612,117,566 74,038,512,218 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (24,585,316,685) (24,585,316,685) (706,822,891) (25,292,139,576) 확정급여채무의재측정요소 7,770,950 7,770,950 10,456 7,781,406 지분법자본변동 (434,007,911) (434,007,911) 7,388,683 (426,619,228) 해외사업환산손익 (252,718,945) (252,718,945) (252,718,945) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 무상증자 지분의 발행 전환사채의전환 26,276,304,500 20,220,934,998 46,497,239,498 46,497,239,498 자기주식 544,370,558 1,000,409,249 1,544,779,807 1,544,779,807 자기주식의 이익소각 주식매입선택권 주식매입선택권의 소멸 257,444,005 (257,444,005) 연결대상범위의 변동 (8,754,653,276) (38,521,472) (8,793,174,748) (17,825,841,351) (26,619,016,099) 2020.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 20,547,765,271 (1,667,200,773) (18,561,613,380) 69,410,966,618 86,852,463 69,497,819,081 연결 현금흐름표 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 (37,420,432,530) 75,624,794,849 (1,347,532,398) 당기순이익(손실) (25,292,139,576) (13,767,748,431) (6,121,462,048) 당기순이익조정을 위한 가감 13,071,779,283 14,193,976,250 7,117,432,902 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (49,118,277,201) 74,813,939,326 (1,825,519,103) 이자지급(영업) (7,973,780,361) (4,378,280,660) (1,029,405,159) 이자수취(영업) 36,069,045,395 5,161,420,468 725,862,446 법인세납부(환급) (4,177,060,070) (398,512,104) (214,441,436) 투자활동현금흐름 179,953,591 (18,643,079,398) (1,328,332,362) 단기금융상품의 처분 3,120,126,330 1,401,204,290,793 7,995,721,789 대여금의 회수 239,100,000 3,563,600,000 11,030,633,711 당기손익인식금융자산의 처분 81,044,275 6,319,451,039 보증금의 회수 269,776,702 매도가능금융자산의 처분 42,806,500 종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,798,711,222 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,271,428,059 2,784,211,194 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 24,546,606,500 투자부동산의 처분 43,086,814,310 69,000,000 토지의 처분 7,416,432,853 건물의 처분 1,983,064,736 차량운반구의 처분 199,680,000 5,288,880 3,906,240 생물자산의 처분 801,320,000 1,109,317,362 기타유형자산의 처분 272,456,580 15,043,228 기타무형자산의 처분 5,000,000 333,773,334 시설이용권의 처분 499,809,091 사업결합으로인한현금유입 710,073,842 5,844,144,911 연결범위변동으로 인한 현금유입 1,184,957,915 단기금융상품의 증가 (42,221,028,553) (1,423,481,179,702) (2,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (3,000,000,000) (500,147,150) 대여금의 증가 (3,000,000,000) (11,787,000,000) 보증금의 증가 (2,332,979,065) (30,115,646) (47,700) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,333,699,660) (15,560,709,965) 생물자산의 취득 (322,684,485) (1,300,611,931) 토지의 취득 (17,537,700,000) 건설중인자산의 취득 (1,495,013,833) 건물의 취득 (464,811,504) 차량운반구의 취득 (208,035,897) (22,017,388) 기타유형자산의 취득 (1,079,954,053) (907,512,805) (426,972,310) 기계장치의 취득 (29,869,259) (22,650,872) (8,486,016) 소프트웨어의 취득 (316,207,671) (29,373,969) 산업재산권의 취득 (14,979,822) (750,700) (14,587,045) 사업결합으로인한현금유출 (21,138,994,655) (2,010,927,909) 재무활동현금흐름 (62,947,855,665) 27,275,834,862 4,892,298,305 자기주식의 처분 2,538,965,832 전환사채의 발행 41,600,000,000 10,000,000,000 차입금의차입 3,066,264,241 차입금의 상환 (28,826,000,000) (12,532,294,334) (1,540,480,000) 전환사채의 상환 (8,500,000,000) (2,600,000,000) 상환우선주의상환 (1,571,499,906) 리스부채의 상환 (562,154,059) (255,455,711) 자기주식의 취득 (994,186,025) (1,994,595,274) (1,995,721,789) 비지배지분의 취득 (26,462,698,200) 주식발행비 지급 (141,783,213) (8,084,060) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (100,188,334,604) 84,257,550,313 2,216,433,545 기초현금및현금성자산 111,347,467,840 26,730,206,106 24,250,014,315 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,476,966) 55,956,204 266,534,492 해외사업환율변동효과 (96,323,975) 303,755,217 (2,776,246) 기말현금및현금성자산 11,045,332,295 111,347,467,840 26,730,206,106 3. 연결재무제표 주석 주석 제43(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제42(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 라이브플렉스와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 라이브플렉스(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556 12층(논현동, 논현빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상 증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만 원 입니다.1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 결산월 유효지분율 당 기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 고밀화신여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD. 베트남 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 ㈜태일 한국 유류업 12월 100.00 63.06 ㈜한일유통 한국 도소매업 12월 100.00 63.06 ㈜ES저축은행(구.㈜라이브저축은행) 한국 저축은행업 12월 99.78 62.92 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD. 일본 텐트용품판매 12월 - 100.00 ㈜신성영상 일본 영상제작 8월 - 60.00 ㈜플렉스인베스트먼트 한국 축산관련사업 등 12월 - 100.00 ㈜소셜큐브네트웍스 한국 게임사업 12월 - 100. 00 1.3 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당기 중 연결에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 변동 사유 연결 제외 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD., ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜소셜큐브네트웍스, ㈜신성영상 당기 중 지분 처분 및 지분을 처분한 기업의 종속기업 1.4 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 12,277,000 4,291,555 22,279,802 1,273,920 고밀화신여유용품유한공사 3,898,271 1,975,161 3,702,072 78,551 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 11,781,127 3,707,007 12,643,739 932,943 ㈜태일 44,223,552 6,299,731 - (1,012,870) ㈜한일유통 23,349,588 3,173,138 315,670 (515,276) ㈜ES저축은행 675,966,525 633,698,326 40,763,795 (703,169) 합 계 771,496,062 653,144,917 79,705,077 54,099 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 9,928,595 3,232,660 21,702,136 296,745 고밀화신여유용품유한공사 3,376,069 1,561,086 3,486,101 61,972 T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD. 9,769,434 2,313,583 10,114,564 611,847 ㈜태일(*) 44,968,449 6,035,734 - 7,861,162 ㈜한일유통(*) 23,756,973 3,067,259 254,109 5,758,196 ㈜ES저축은행(*) 347,071,593 304,105,314 5,588,020 13,324,069 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD. 280,797 91,062 - (24,007) ㈜신성영상 302,708 445 - (13,673) ㈜플렉스인베스트먼트 804,375 54,974 721,400 11,945 ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - 합 계 440,260,527 320,462,187 41,866,330 27,888,256 (*) 지배력을 행사할 수 있게 된 시점 이후의 매출액 및 당기손익임 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1019호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 기능통화와 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.3.3 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되는 경우 ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우ㆍ금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금 융자산을 통제하고 있지 않은 경우 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. . 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.3.4 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.3.5 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.3.6 관계기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다.관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.3.7 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40)년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.8 유형자산연결기업은 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기계장치: 10년, 기타유형자산: 4~5년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 연결기업은 매 보고기간말 에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 연결기업은 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.9 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. (1) 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 매수원가 중 취득일 현재 피매수회사의 식별가능한자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득회사의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결기업의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. (2) 산업재산권 및 기타의 무형자산 산업재산권 및 기타의 무형자산은 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있으며, 추정내용연수인 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.3.10 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연 결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 2.3.11 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.3.12 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.3.13 복합금융상품 연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 전환상환우선주 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 또는 전환권이 없는 금융부채와 신주인수권 또는 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다. 2.3.14 퇴직급여 연결기업은 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2.3.15 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 캠핑용구의 도매와 상품의 중개 및 건물을 임대하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다. (2) 기타의수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있으며, 임대수익은 관련된 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 2.3.16 법인세비용 연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우로써 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3.17 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주 석 31 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.3.18 재무제표 승인 지배회사의 재무 제표는 2021년 3월 19 일자 이사회 에서 승인될 예정입니다 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호와 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결기업의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 2.4.4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.5 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등 2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent consession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연 결 기 업의 경영자 는 재 무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3.1 영업권 연결기업은 주석 2.3의 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.4 법인세 연결기업은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자 산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 25 25 - USD 977,632.00 1,078,247 1,063,899 (14,348) 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 576,640 (38,160) 매출채권(*) USD 1,873,859.59 2,068,039 2,038,759 (29,279) 화폐성 외화자산 소계 3,761,111 3,679,323 (81,788) 매입채무(*) USD 498,899.41 543,519 542,803 716 외화환산이익 합계 1,665 외화환산손실 합계 (82,736) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 250 263 12 CNY 1,500.00 260 249 (11) USD 3,348,286.33 3,826,217 3,876,646 50,429 단기금융상품 USD 530,000.00 593,070 613,634 20,564 매출채권(*) USD 2,253,087.01 2,636,942 2,608,624 (28,318) 화폐성 외화자산 소계 7,056,739 3,058,163 42,676 매입채무(*) USD 489,894.91 7,984,668 (4,432,800) (32) 외화환산이익 합계 96,593 외화환산손실 합계 (53,948) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 183,966 (183,966) 354,971 (354,971) 외화부채 (27,140) 27,140 (28,360) 28,360 합 계 156,826 (156,826) 326,611 (326,611) (2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변 동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습 니다. (3) 가격위험연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 11,045,332 111,347,468 매출채권및기타채권 560,718,286 210,791,628 기타금융자산 76,354,701 25,333,322 합 계 648,118,319 347,472,417 (5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 212,842,687 2,965,941 300,000 40,000 216,148,628 6개월-1년 295,073,760 - - - 295,073,760 1년 이상 128,848,977 - 3,100,000 - 131,948,977 합 계 636,765,424 2,965,941 3,400,000 40,000 643,171,365 (단위: 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 5,614,249 3,225,159 5,700,000 110,000 14,649,408 6개월-1년 168,165,335 - 44,926,000 - 213,091,335 1년 이상 130,238,280 - 24,900,000 1,365,000 156,503,281 합 계 304,017,865 3,225,159 75,526,000 1,475,000 384,244,024 4.2 자본 위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 645,391,926 389,920,168 자본총계 69,497,819 74,038,512 부채비율 928.65% 526.65% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,045,332 11,045,332 111,347,468 111,347,468 매출채권및기타채권 222,946,556 222,946,556 210,791,628 210,791,628 당기손익-공정가치측정 금융상품 2,967,480 2,967,480 2,975,692 2,975,692 기타금융자산 74,010,583 74,010,583 25,158,335 25,158,335 유동자산 소계 310,969,951 310,969,951 350,273,123 350,273,123 기타금융자산 2,344,118 2,344,118 217,929 217,929 금융자산 합계 313,314,069 313,314,069 350,491,052 350,491,052 매입채무및기타채무 33,944,342 33,944,342 5,023,709 5,023,709 예수부채 482,839,595 482,839,595 168,755,876 168,755,876 유동성장기부채 - - 1,200,000 1,200,000 단기차입금 - - 2,726,000 2,726,000 파생상품부채 873,969 873,969 11,224,451 11,224,451 전환사채 2,990,344 2,990,344 37,782,575 37,782,575 유동부채 소계 520,648,250 520,648,250 226,712,610 226,712,610 장기차입금 - - 24,900,000 24,900,000 예수부채 116,528,850 116,528,850 128,149,365 128,149,365 기타채무 4,010,937 4,010,937 3,563,916 3,563,916 비유동부채 소계 120,539,787 120,539,787 156,613,281 156,613,281 금융부채 합계 641,188,036 641,188,036 383,325,891 383,325,891 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,967,480 - - 2,967,480 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,969 873,969 전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,975,692 - 42,942 3,018,634 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 한편, 당기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 (135) - (42,807) - 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,175,912 - (18,526,394) 873,969 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기타증감(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1,528,558) - - 1,571,500 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 1,111,402 9,627,932 (885,213) - 11,224,451 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향입니다. 5.3 가치평가기법 및 투입 변수 당기 보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당 기 전 기 당 기 전 기 파생상품부채 873,969 11,224,451 이항모형 무위험수익률 0.69% 1.37% 할인율 9.18% 12.07% 변동성 48.40% 18.80% 6. 범주별 금융상품6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,045,332 - 11,045,332 매출채권및기타채권 - 222,946,556 - 222,946,556 기타금융자산 74,010,583 2,967,480 - 76,978,063 유동자산 소계 74,010,583 236,959,368 - 310,969,951 기타채권 - 337,771,730 - 337,771,730 기타금융자산 - 2,344,118 - 2,344,118 비유동자산 소계 - 340,115,848 - 340,115,848 합 계 74,010,583 577,075,216 - 651,085,799 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 111,347,468 - 111,347,468 매출채권및기타채권 - 210,791,628 - 210,791,628 기타금융자산 25,158,335 2,975,692 - 28,134,027 유동자산 소계 25,158,335 325,114,788 - 350,273,123 기타채권 - 174,987 - 174,987 기타금융자산 42,942 - - 42,942 비유동자산 소계 42,942 174,987 - 217,929 합 계 25,201,277 325,289,774 - 350,491,051 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 33,944,342 - 33,944,342 예수부채 482,839,595 - 482,839,595 전환사채 2,990,344 - 2,990,344 파생상품부채 - 873,969 873,969 유동부채 소계 519,774,281 873,969 520,648,250 예수부채 116,528,850 - 116,528,850 기타채무 4,010,937 - 4,010,937 비유동부채 소계 120,539,787 - 120,539,787 합 계 640,314,067 873,969 641,188,036 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 5,023,709 - 5,023,709 예수부채 168,755,876 - 168,755,876 유동성장기부채 1,200,000 - 1,200,000 단기차입금 2,726,000 - 2,726,000 전환사채 37,782,575 - 37,782,575 파생상품부채 - 11,224,451 11,224,451 유동부채 소계 215,488,159 11,224,451 226,712,610 장기차입금 24,900,000 - 24,900,000 예수부채 128,149,365 - 128,149,365 기타채무 3,563,916 - 3,563,916 비유동부채 소계 156,613,281 - 156,613,281 합 계 372,101,440 11,224,451 383,325,891 6.3 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 72,832 72,832 이자수익 45,656 18,221 - 63,877 외화환산손익 (17,477) (144,824) - (162,301) 외환차손익 37,212 (946,724) - (909,513) 대손충당금환입 - 30 - 30 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (8,175,912) - (8,175,912) 이자비용 - (3,334,795) (3,334,795) 사채상환손익 - 4,531 4,531 외화환산손익 8,917 88,891 97,808 외환차손익 - 304,733 304,733 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - (1,587,193) (1,587,193) 이자수익 267,520 386,554 - 654,074 외화환산손익 76,934 (70,905) - 6,029 외환차손익 581 287,148 - 287,729 대손충당금환입 - 409 - 409 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (1,111,402) - (1,111,402) 이자비용 - (3,824,474) (3,824,474) 사채상환손익 - 33,250 33,250 외화환산손익 - 58,024 58,024 외환차손익 - (86,274) (86,274) 7 . 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유 동 비유동 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,873,543 (4,748) 3,868,795 - - - 대출채권(*) 217,619,849 (9,703,614) 207,916,235 345,459,986 (7,713,756) 337,746,230 기타채권: 대여금 - - - 25,500 - 25,500 미수금 183,784 (26,718) 157,066 - - - 미수내국환채권 7,481,879 - 7,481,879 - - - 미수수익 3,586,900 (64,318) 3,522,582 - - - 합 계 232,745,954 (9,799,398) 222,946,556 345,485,486 (7,713,756) 337,771,730 (*) 대출채권은 현재가치평가 및 이연대출부대수익 가감 후 금액입니다. (단위: 천원) 계정과목 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,081,208 (1,317,666) 2,763,542 대출채권(*) 208,165,032 (4,504,908) 203,660,125 기타채권: 대여금 316,842 - 316,842 미수금 410,864 (171,831) 239,034 미수내국환채권 2,589,843 - 2,589,843 미수수익 1,247,780 (25,537) 1,222,242 합 계 216,811,569 (6,019,941) 210,791,628 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 3,868,794 - - 4,748 3,873,543 대출채권 187,568,338 217,573,820 125,978,885 17,417,370 548,538,413 기타채권 11,161,526 - 25,500 91,036 11,278,062 합 계 202,598,659 217,573,820 126,004,385 17,513,154 563,690,018 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,763,542 - - 1,317,666 4,081,208 대출채권 203,759,449 - - 4,504,908 208,264,357 기타채권 1,544,619 - 233,500 197,368 1,975,486 합 계 208,067,610 - 233,500 6,019,941 214,321,051 7.3 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 의 대손 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 6,019,941 1,567,899 기타증감(*) (1,458,000) 486,915 손상차손 12,951,243 4,070,247 환입/제각 (30) (105,121) 기말잔액 17,513,154 6,019,941 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 481,040 - 481,040 468,610 - 468,610 제품 1,913,749 - 1,913,749 855,250 - 855,250 재공품 1,738,065 - 1,738,065 2,210,583 - 2,210,583 원재료 5,282,400 - 5,282,400 3,999,541 - 3,999,541 기타 - - - 114,049 - 114,049 합 계 9,415,254 - 9,415,254 7,648,032 - 7,648,032 9. 기 타금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 예치금 등 74,010,583 - 25,158,335 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익증권 2,967,480 - 2,917,020 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 - - 58,672 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 상환전환우선주 - - - 42,942 상각후원가로 측정하는 채무상품 - 2,344,118 - 174,987 합 계 76,978,063 2,344,118 28,134,027 217,929 9.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 이자율(%) 당 기 전 기 사용제한내역 지급준비예치금 저축은행중앙회 1.48 19,703,943 12,509,084 상호저축은행법에 의한지급준비금 예치 중앙회예치금 저축은행중앙회 0.88~1.02 30,000,000 12,000,000 금융업무 담보 정기예치금 국민은행 1.56 30,000 - 수표용지 및 내국환업무 담보 외화정기예금 신한은행 - - 613,634 차입금 한도 담보제공 합 계 49,733,943 25,122,718 9.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가/기초가액 장부가액 당 기 전 기 당 기 전 기 지분상품 상장주식 - 34,327 - 58,672 채무상품 상환전환우선주 - 1,571,500 - 42,942 합 계 - 1,605,827 - 101,614 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 889,643 - 611,765 - 대손충당금 - - (100,000) - 선급비용 143,873 - 43,040 - 부가세대급금 778,123 - 355,920 - 기타자산 - 662,210 - 660,210 장기선급비용 - 1,104,538 - 1,204,742 시설이용권 - 183,981 - 630,789 합 계 1,811,639 1,950,728 910,725 2,495,741 11. 관계기업투자11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당 기 전 기 ㈜클라우드에어(구.㈜라이브파이낸셜) 한국 - - - 7,926,729 경남제약㈜ 한국 - - - 1,509,392 합 계 - - 9,436,121 (*) 당기 중 처분으로 인하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. 11.2 보고기간종료일 현재 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 기말 ㈜클라우드에어 7,926,729 - (7,346,677) (517,609) (62,443) - 경남제약㈜ 1,509,392 - (1,520,929) 8,975 2,562 - 합 계 9,436,121 - (8,867,607) (508,634) (59,881) - (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 손상차손 기말 ㈜클라우드에어 16,552,920 - - (1,459,266) 10,794 (7,177,720) 7,926,729 경남제약㈜ - 4,333,700 (2,783,415) (53,080) 12,188 - 1,509,392 합 계 16,552,920 4,333,700 (2,783,415) (1,512,346) 22,982 (7,177,720) 9,436,121 11.3 당기 보고기간 종료일 현재 관계기업투자는 없으며, 전기 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜클라우드에어 102,245,082 13,931,582 13,489,259 (12,513,667) 경남제약㈜ 74,460,268 13,266,452 23,135,589 (4,702,421) 12. 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기말 토 지 30,930,027 - (26,605,563) 4,324,464 건 물 15,514,355 (249,127) (10,044,577) 5,220,652 합 계 46,444,383 (249,127) (36,650,140) 9,545,116 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기타증감(*) 기말 토 지 24,241,988 - - 16,316,464 40,558,452 건 물 8,328,106 (337,767) (35,869) 8,105,199 16,059,669 합 계 32,570,094 (337,767) (35,869) 24,421,664 56,618,121 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 12.2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 789,251 1,486,774 임대원가(*) 362,726 914,275 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 됨 12.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,324,464 9,421,835 40,558,452 38,745,191 건 물 5,220,652 7,713,263 16,059,669 18,557,295 합 계 9,545,116 17,135,098 56,618,121 57,302,486 13. 유형자산13.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 17,537,700 (7,210,724) - - 17,876,260 건물 4,957,611 1,607,646 (2,376,629) (158,125) (134,875) 3,895,628 시설장치 38,707 4,754 - (9,891) (32) 33,538 기계장치 337,131 29,869 - (64,488) (12,537) 289,975 차량운반구 313,123 - (94,003) (83,898) (2,876) 132,345 생물자산 178,102 - - (48,317) (129,786) - 기타의유형자산 1,726,261 1,065,395 (379,072) (356,228) (8,168) 2,048,188 건설중인자산 - 352,179 - - - 352,179 사용권자산 2,233,161 242,917 - (609,983) 2,835,664 4,701,759 합계 17,333,381 20,840,460 (10,060,428) (1,330,930) 2,547,390 29,329,873 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 - - - - 7,549,284 건물 5,004,937 - - (136,772) 89,447 4,957,611 시설장치 55,957 - - (18,825) 1,575 38,707 기계장치 362,241 22,651 - (60,635) 12,875 337,131 차량운반구 222,053 208,036 (6) (121,814) 4,854 313,123 생물자산 745,560 322,684 (681,684) (208,458) - 178,102 기타의유형자산 1,262,050 657,587 (314,410) (547,644) 668,678 1,726,261 사용권자산 - 2,446,785 - (216,830) 3,205 2,233,161 합계 15,202,081 3,657,743 (996,101) (1,310,977) 780,634 17,333,381 13.2 보험가입자산 당기 보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 ㈜라이브플렉스 부산지점 건물 및 재고자산 등 1,120,000 화재보험 ㈜ES저축은행(구.㈜라이브저축은행) 건물 등 8,795,950 화재보험 청도경조여유용품유한공사 건물 및 재고자산 등 CNY 14,317,998 화재보험 고밀화신여유용품유한공사 건물 및 재고자산 등 CNY 13,723,990 화재보험 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물 및 재고자산 등 USD 5,464,010 화재보험 합 계 9,915,950 CNY 28,041,988 USD 5,464,010 한편, 연결기업은 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기말 산업재산권 13,513 14,980 - (5,946) - 22,547 소프트웨어 157,012 314,208 - (55,623) - 415,597 영업권 17,334,354 - - - (6,589,236) 10,745,118 합 계 17,504,879 329,187 - (61,569) (6,589,236) 11,183,261 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 산업재산권 20,547 751 - (6,828) (957) - 13,513 소프트웨어 281,958 29,374 (233,773) (41,534) - 120,987 157,012 영업권 605,224 17,334,354 (605,224) - - - 17,334,354 합 계 907,729 17,364,478 (838,997) (48,362) (957) 120,987 17,504,879 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 것임 15. 매입채무 및 기타채무15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,558,099 - 1,002,412 - 미지급금 13,995,807 - 1,076,130 - 미지급비용 6,969,082 - 2,370,441 - 미지급내국환채무 8,799,664 - 397,288 - 예수부채 482,839,595 116,528,850 168,755,876 128,149,365 임대보증금 - 40,000 - 1,475,000 리스부채 621,690 3,452,637 177,437 2,088,916 복구충당부채 - 518,300 - - 합 계 516,783,937 120,539,787 173,779,584 131,713,281 15.2 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 요구불예금 보통예금 3,393,645 767,978 기한부예금 정기예금 592,766,280 289,601,878 정기적금 3,208,520 6,535,384 소 계 595,974,800 296,137,263 합 계 599,368,445 296,905,241 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 262,141 - 70,301 - 선수수익 5,686 - 2,906 - 예수금 29,442 - 124,478 - 합 계 297,269 - 197,685 - 17. 차입금17.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 ㈜클라우드에어(구.㈜라이브파이낸셜) - - 2,726,000 17.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당 기 전 기 시설자금대출 신한은행 - - 26,100,000 차 감: 유동성장기부채 - (1,200,000) 잔 액 - 24,900,000 18. 전환사채 및 파생상품부채 18.1 보고기 간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당 기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% 300,000 5,100,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 2,000,000 36,600,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 1,100,000 5,000,000 차 감:전환권조정 (409,656) (8,917,425) 합 계 2,990,344 37,782,575 차 감: 유동성전환사채 2,990,344 37,782,575 잔 액 - - 18.2 당기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 963원/주 600원/주 605원/주 조기상환청구권 채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음. (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 18.3 연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 5,568,431 - (952,765) (4,341,742) 273,924 파생상품부채(전환권대가) 5,656,020 - 9,128,677 (14,184,652) 600,045 합 계 11,224,451 - 8,175,912 (18,526,394) 873,969 기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 1,286,260 4,876,302 (108,300) (485,831) 5,568,431 파생상품부채(전환권대가) 84,070 4,751,630 1,219,702 (399,382) 5,656,020 합 계 1,370,330 9,627,932 1,111,402 (885,213) 11,224,451 19 . 확정급 여채무 19.1 보고기간종 료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,122,921 1,127,096 (-)사외적립자산의 공정가치 (182,240) (183,790) 확정급여부채 940,681 943,306 19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,127,096 920,188 당기근무원가 425,188 213,730 이자비용 23,316 21,830 퇴직급여지급액 (429,103) (1,289,692) 보험수리적손실(이익) (11,890) 247,207 기타증감(*) (11,685) 1,013,833 기말금액 1,122,921 1,127,096 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 것임 19.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 348,824 213,730 이자비용 23,316 21,830 제도자산 기대수익 72,823 (3,932) 종업원 급여에 포함된 총 비용 444,963 231,627 19.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 183,790 161,089 사외적립자산의 기대수익 4,162 3,932 퇴직급여지급액 (3,038) - 보험수리적손익 (2,674) (2,162) 기타증감(*) - 20,931 기말금액 182,240 183,790 20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 20.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수 135,640,864 83,088,255 보통주 자본금 69,092,016 42,815,711 20.2 당기 및 전기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2019-01-01 83,243,054 41,621,527 7,477,648 전환사채 전환 2019-05-14 등 2,388,368 1,194,185 1,245,354 주식소각 2019-08-21 (2,543,167) - - 전기말 2019-12-31 83,088,255 42,815,711 8,723,003 당기초 2020-01-01 83,088,255 42,815,711 8,723,003 전환사채 전환 2020-06-15 등 52,552,609 26,276,305 20,220,935 당기말 2020-12-31 135,640,864 69,092,016 28,943,938 20.3 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,943,938 8,723,003 자기주식처분이익 544,371 - 연결자본잉여금 (8,940,543) (443,334) 합 계 20,547,765 8,279,669 기타자본구성요소 주식매입선택권 - 257,444 자기주식(*) (994,186) (1,994,595) 해외사업환산손익 (673,015) (381,774) 지분법자본변동 - 434,008 합 계 (1,667,201) (1,684,918) (*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 신탁업자와 체결한 자기주식취득 신탁계 약에 의해 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 1,674,925주 의 자기주식을 보유 하고 있습니다. 21. 주식매입선택권 보고기간종료일 이후에 인식할 보상원가는 없으며, 당기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초가액 257,444 257,444 당기 행사분 - - 비용인식분 - - 중도퇴사에 따른 부여취소(*) 257,444 - 기말가액 - 257,444 당기 이후 인식할 보상비용 - - (*) 주식매입선택권을 부여받은 자의 중도 퇴사에 따른 부여취소이며, 동 금액은 기타자본잉여금으로 재분류 되었습니다. 22. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (18,561,613) 6,015,932 23 . 매 출액 및 매출원가 23.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품,상품매출 39,169,839 35,868,907 금융매출 40,713,335 5,501,554 게임매출 - 40,714 임대매출 789,251 1,486,774 기타매출 - 810,289 합 계 80,672,425 43,708,239 지리적시장 국내 41,825,656 9,037,113 해외 38,846,769 34,671,125 합 계 80,672,425 43,708,239 수익인식시기 한 시점에 인식 79,883,174 42,221,465 기간에 걸쳐 인식 789,251 1,486,774 합 계 80,672,425 43,708,239 23.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 제품,상품매출원가 28,263,665 27,411,425 금융매출원가 27,903,983 6,734,172 게임매출원가 - 151,313 임대매출원가 362,726 914,275 기타매출원가 - 299,605 합 계 56,530,374 35,510,791 24. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,481,388 3,708,799 퇴직급여 513,674 231,627 복리후생비 1,016,992 1,372,674 여비교통비 55,674 213,882 접대비 190,964 278,131 세금과공과금 763,168 588,778 감가상각비 1,067,690 841,263 보험료 66,605 48,515 차량유지비 55,500 66,566 소모품비 128,987 109,128 지급수수료 2,720,568 2,807,238 광고선전비 22,669 36,157 수출제비용 222,029 239,224 무형고정자산상각 61,569 47,908 기타판관비 458,586 224,628 합 계 13,826,063 10,814,519 25 . 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 사용액 27,958,289 27,480,501 상품의 사용액 305,376 230,530 이자비용 10,680,203 2,275,235 종업원급여 8,012,054 5,313,100 감가상각비와 기타 상각비 14,197,925 5,611,522 지급수수료 2,724,159 3,019,822 접대비/광고선전비 213,632 314,288 지급임차료/세금과공과 1,098,022 727,598 기타 5,166,776 1,352,713 합 계 70,356,437 46,325,310 26. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 63,877 654,074 외환차익 1,013,922 712,537 외화환산이익 104,774 170,006 사채상환이익 998,415 297,063 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 22,372 - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 50,460 24,344 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 8,755,620 274,100 소 계 11,009,439 2,132,123 금융원가 이자비용 3,334,795 3,824,474 외환차손 1,618,701 511,081 외화환산손실 169,267 105,952 사채상환손실 993,883 263,813 당기손익-공정기치측정지분상품처분손실 135 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,611,538 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 16,931,531 1,385,501 소 계 23,048,313 7,702,360 순금융손익 (12,038,874) (5,570,236) 27. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 295,387 124,918 유형자산폐기이익 15,999 - 투자부동산처분이익 691,579 33,131 매각예정비유동자산처분이익 - 957,259 기타자산처분이익 64,645 100,000 재고자산처분이익 63,179 - 대손충당금환입 30 409 지분법이익 8,975 - 종속기업투자주식처분이익 332,619 489,689 관계기업투자주식처분이익 27,465 4,656 충당부채환입액 41,715 - 잡이익 100,231 246,964 합 계 1,641,824 1,957,026 기타비용 유형자산폐기손실 3,972 - 유형자산처분손실 517,681 299,367 투자부동산처분손실 4,382,757 - 재고자산폐기손실 - 84,059 지분법손실 517,609 1,512,346 관계기업투자주식처분손실 1,249,516 - 관계기업투자주식손상차손 - 7,177,720 기타자산처분손실 6,644 - 영업권손상차손 6,589,236 - 무형자산손상차손 - 957 리스자산해지손실 7,432 - 기부금 104,432 2,124 과징금 9,184,000 - 잡손실 166,327 73,736 합 계 22,729,607 9,150,309 28. 법인세비용과 이연법인세자산 28.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 3,248,821 (469,009) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (765,915) (1,146,285) 총법인세비용(이익) 2,482,906 (1,615,294) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (1,435) 2,452 법인세비용(이익) 2,481,471 (1,612,842) 28.2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본에 직접 반영된 이연법인세: - 재측정요소 (1,435) 2,452 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (1,435) 2,452 28.3 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (22,810,669) (15,380,591) 적용세율에 따른 법인세 3,239,209 3,125,829 조정사항 비과세수익 56,241 (56,073) 비공제비용 - 79,733 법인세추납액 - 1,827,676 이연법인세미인식 - (3,292,323) 기타(세율차이등) (813,979) (3,297,684) 법인세비용(이익) 2,481,471 (1,612,842) 28.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 555,900 (906,312) 기초 이연법인세자산(부채) (906,312) 175,530 사업결합 시 발생한 이연법인세자산(부채) 2,228,127 (2,228,127) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (765,915) 1,146,285 28.5 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 242,428 (19,071) - 223,358 소프트웨어손상차손 115 (115) - - 업무용차량감가상각 51,125 (51,125) - - 수선비 812 (812) - - 파생상품부채 2,469,379 (2,277,106) - 192,273 재고자산폐기손실 18,493 - - 18,493 단기매매증권 19,890 (19,890) - - 라이선스손상차손 64,167 (51,333) - 12,833 매출채권 7,887 (7,887) - - 매도가능증권 354,538 (347,384) - 7,154 선급금 35,026 (35,026) - - 비업무용자산감액손실 202,350 - - 202,350 퇴직보험예치금 (4,622) (130) - (4,752) 유입건물관리비 49,500 - - 49,500 복구충당부채전입액 2,861 2,992 - 5,853 연차수당 7,066 18,705 - 25,770 보험수리적손익 2,452 - (1,435) 1,017 비업무용건물 388,635 (24,105) - 364,530 대손충당금 122,256 (775,792) - (653,536) 사용권자산 6,914 1,699 - 8,613 현재가치할인차금 731 - 731 감가상각누계액 1,487 - 1,487 리스부채 15,957 - 15,957 예금보험료 - 467,405 - 467,405 충당부채 19,140 - 19,140 이연법인세자산 소계 4,041,272 (3,081,662) (1,435) 958,1764 퇴직연금운용자산 (35,302) 471 - (34,831) 미수수익 (279,204) 200,440 - (78,763) 전환권조정 (1,961,834) 1,871,709 - (90,124) 감가상각비 (14,744) 60,969 - 46,224 사용권자산 (17,839) - (17,839) 사업결합 (2,228,127) 2,228,127 - - 이연법인세부채 소계 (4,519,211) 4,343,878 - (175,333) 이월결손금 795,108 (795,108) - - 이연법인세자산 4,836,380 (3,876,770) (1,435) 958,174 이연법인세부채 (4,519,211) 4,343,878 - (175,333) 이연법인세자산 미인식 (1,223,481) 996,540 - (226,941) 상계후금액 (906,312) 1,463,648 (1,435) 555,900 (단위: 천원) 구 분 기초 기타증감(*) 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 46,330 - (46,330) - - 퇴직급여충당금 197,082 26,156 19,191 - 242,428 소프트웨어손상차손 650 - (535) - 115 업무용차량감가상각 45,365 - 5,759 - 51,125 수선비 834 - (22) - 812 파생상품부채 301,473 - 2,167,907 - 2,469,379 재고자산폐기손실 5,804 - 12,689 - 18,493 단기매매증권 25,246 - (5,356) - 19,890 라이선스손상차손 - - 64,167 - 64,167 매출채권 - - 7,887 - 7,887 매도가능증권 - - 354,538 - 354,538 선급금 - - 35,026 - 35,026 비업무용자산감액손실 - 202,628 (278) - 202,350 퇴직보험예치금 - 418 (5,040) - (4,622) 유입건물관리비 - 49,500 - - 49,500 복구충당부채전입액 - - 2,861 - 2,861 연차수당 - - 7,066 - 7,066 보험수리적손익 - - - 2,452 2,452 비업무용건물 - 341,321 47,313 - 388,635 대손충당금 - (539) 122,795 - 122,256 사용권자산 - - 6,914 - 6,914 이연법인세자산 소계 622,782 619,484 2,796,553 2,452 4,041,272 퇴직연금운용자산 (34,960) - (341) - (35,302) 미수수익 (9,288) (1,543) (268,372) - (279,204) 전환권조정 (403,003) - (1,558,830) - (1,961,834) 감가상각비 - 562 (15,307) - (14,744) 사업결합 - (6,040,091) 3,811,963 - (2,228,127) 이연법인세부채 소계 (447,252) (6,041,072) 1,969,113 - (4,519,211) 이월결손금 - 2,673,820 (1,878,712) - 795,108 이연법인세자산 622,782 3,293,304 4,836,380 이연법인세부채 (447,252) (981) (4,519,211) 이연법인세자산 미인식 - (3,292,323) (1,223,481) 상계후금액 175,530 - (906,312) (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 것임28.6 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상 실현시기에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기 보고기간종료일 현재 지배기업과 각 종속기업별로 판단하여 차감할 일시적차이의 사용가능성이 높지 않다고 판단되는 기업의 경우 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 29.1 지배기업 소유주지분 기본주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (24,585,316,685) (13,463,345,544) 가중평균유통보통주식수 (*) 10,516,582 8,104,840 기본주당순이익(손실) (*) (2,337) (1,661) (*) 보고기간종료일 이후 발생한 주식병합을 반영하여 재계산되었습니다. 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 8,065,118 366 2,951,833,517 자기주식 취득 2020-03-26~ 2020-04-22 (167,492) 254~281 (45,460,928) 전환사채 전환 2020-06-15 20,768 200 4,153,680 자기주식 처분 2020-06-16 243,706 199 48,497,613 전환사채 전환 2020-07-13~ 2020-07-17 5,234,492 168~172 890,045,266 합 계 13,396,593 366 3,849,069,149 가중평균유통보통주식수 (÷366일) 10,516,582 (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019-01-01 8,069,988 365 2,945,545,875 전환사채 전환 2019-05-14 103,842 232 24,091,367 전환사채 전환 2019-05-15 103,842 231 23,987,525 자기주식 취득 2019-08-02~2019-08-13 (243,706) 152~141 (35,513,743) 전환사채 전환 2019-12-27 31,152 5 155,763 합 계 8,065,118 365 2,958,266,787 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 8,104,840 29.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 30. 연결현금흐름표 30.1 영업현금흐름의 조정항목 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금 중 영업현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 1,580,057 1,648,744 퇴직급여 513,674 231,627 무형자산상각비 61,569 48,362 대손상각비 12,951,243 4,070,247 법인세비용 2,481,471 (1,612,842) 이자비용 14,014,998 5,997,787 외화환산손실 169,267 105,952 사채상환손실 993,884 263,813 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 - 1,528,558 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 136 82,980 유형자산처분손실 517,681 299,367 유형자산폐기손실 3,972 - 무형자산처분손실 6,644 - 투자부동산처분손실 4,382,757 - 재고자산폐기손실 - 84,059 무형자산손상차손 - 957 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 16,931,531 1,385,501 리스자산해지손실 7,432 - 영업권손상차손 6,589,236 - 관계기업투자주식처분손실 1,249,516 관계기업투자주식손상차손 - 7,177,720 지분법손실 517,609 1,512,346 이자수익 (38,427,665) (6,155,628) 대손충당금환입 (30) (409) 충당부채환입 (41,715) - 외화환산이익 (104,774) (170,006) 사채상환이익 (998,415) (297,063) 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 (22,372) - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 (50,460) (24,344) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (8,755,620) (274,100) 종속기업투자주식처분이익 (332,619) (489,689) 관계기업투자주식처분이익 (27,465) (4,656) 지분법이익 (8,975) - 재고자산처분이익 (63,179) - 유형자산처분이익 (295,387) (124,918) 유형자산폐기이익 (15,999) - 매각예정비유동자산처분이익 - (957,259) 투자부동산처분이익 (691,579) (33,131) 무형자산처분이익 (64,645) (100,000) 합 계 13,071,779 14,193,975 30.2 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) (423,491) (244,697) 대출채권의감소(증가) (354,914,803) (204,977,032) 미수금의감소(증가) 1,578,562 472,352 선급금의감소(증가) (871,119) (43,000) 선급비용의감소(증가) (101,791) 70,338 선급부가세의감소(증가) (438,639) 32,983 기타자산의감소(증가) - 305,075 미수내국환채권의감소(증가) (4,892,036) (2,589,843) 재고자산의감소(증가) (1,868,638) 1,504,788 장기선급비용의감소(증가) 92,047 (12,334) 매입채무의증가(감소) 453,037 875,630 미지급금의증가(감소) 1,393,577 (1,804,417) 미지급내국환채무의증가(감소) 8,402,375 397,288 예수부채의증가(감소) 302,458,209 282,728,158 미지급비용의증가(감소) 2,631,386 161,982 선수금의증가(감소) 179,970 (259,348) 선수수익의증가(감소) 3,117 (1,376) 예수금의증가(감소) (23,812) (53,932) 임대보증금의증가(감소) (1,875,000) (312,260) 기타유동부채의증가(감소) (511,421) (146,647) 사외적립자산의감소(증가) 2,447 (79) 복구충당부채의증가(감소) 104,348 - 퇴직금의지급 (496,603) (1,289,692) 합 계 (49,118,277) 74,813,939 30.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환 58,016,936 2,480,133 30.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 2,726,000 (2,726,000) - - - 유동성장기부채 1,200,000 (1,200,000) - - - 장기차입금 24,900,000 (24,900,000) - - - 전환사채 49,007,026 (8,500,000) 8,175,912 (44,818,625) 3,864,312 합 계 77,833,026 (37,326,000) 8,175,912 (44,818,625) 3,864,312 (*) 기타는 장기차입금의 유동성대체 및 연결범위의 변동이며, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 - (8,266,030) - 10,992,030 2,726,000 유동성장기부채 25,200,000 (1,200,000) (22,800,000) 1,200,000 장기차입금 2,100,000 - 22,800,000 24,900,000 전환사채 9,538,497 39,000,000 2,948,661 (2,480,133) 49,007,026 합 계 36,838,497 29,533,970 2,948,661 8,511,897 77,833,026 31. 영업부문 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트,보트커버 SAIBO, SNOWPEAK, COLEMAN 외 금융사업부문 저축은행업 불특정 다수 임대사업부문 본사 사옥 임대 31.1 당기 및 전기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 매출액 38,854,169 40,713,335 789,251 315,670 80,672,425 매출원가 27,958,289 27,903,983 362,726 305,376 56,530,374 판관비 6,612,988 7,091,387 - 121,688 13,826,063 영업손익 4,282,892 5,717,965 426,525 (111,394) 10,315,988 세전손익 405,803 (21,406,220) (300,655) (1,509,597) (22,810,669) (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 게임사업 기 타 합 계 매출액 35,614,798 5,501,554 1,486,774 40,714 1,064,399 43,708,239 매출원가 27,180,895 6,817,152 914,275 151,313 447,155 35,510,791 판관비 7,491,327 1,971,167 - 13,621 1,338,404 10,814,519 영업손익 942,575 (3,286,765) 572,498 (124,220) (721,160) (2,617,071) 세전손익 (2,773,033) (2,569,403) 899,634 (124,220) (10,813,570) (15,380,591) 31.2 당기 및 전기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 국내매출 7,400 40,713,335 789,251 315,670 41,825,656 아메리카 1,865,902 - - - 1,865,902 일본 35,275,495 - - - 35,275,495 기타 1,705,372 - - - 1,705,372 합 계 38,854,169 40,713,335 789,251 315,670 80,672,425 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 게임사업 기 타 합 계 국내매출 984,287 5,501,554 1,486,774 100 1,064,399 9,037,113 아메리카 920,426 - - - - 920,426 일본 33,059,702 - - - - 33,059,702 기타 650,384 - - 40,614 - 690,998 합 계 35,614,798 5,501,554 1,486,774 40,714 1,064,399 43,708,239 31.3 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 자 산 27,940,726 686,949,019 - - 714,889,745 부 채 8,468,355 636,923,571 - - 645,391,926 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 게임사업 기 타 합 계 자 산 64,157,847 332,590,680 56,618,121 12,002 10,580,030 463,958,680 부 채 12,433,178 349,766,702 27,620,000 6,911 93,376 389,920,168 31.4 당기 및 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객 1 15,600,983 19,141,938 고객 2 - 5,925,185 고객 3 - 4,348,251 32. 약정사항 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 내 용 약정한도 ㈜ES저축은행(구.㈜라이브저축은행) 저축은행중앙회 단기차입, 재할인어음, 콜머니 18,718,746 저축은행중앙회 내국환 15,000,000 저축은행중앙회 자기압수표발행 15,000,000 33 . 특수관계자 거 래 33.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당 기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 - 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ - 관계기업 - ㈜클라우드에어(구.㈜라이브파이낸셜), 경남제약㈜ 기타특수관계자 - ㈜경남바이오파마(구.㈜바이오제네틱스), ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜케이스톤인베스트먼트, ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선, 류현기 33.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자비용 등 고정자산 매각 종속기업 매각 관계기업 매각 ㈜클라우드에어(*) - - 62,526 271,880 - - 경남제약㈜(*) 181,500 - - 41,123,736 985,473 2,559,844 ㈜경남바이오파마(*) 46,200 275,681 - 476,271 - 1,537,504 ㈜유니더스헬스케어(*) 19,800 - - - - - ㈜바이오케스트(*) 16,500 - - - - - ㈜장산(*) - - 88,000 - - - 블레이드투자조합(*) 2,000 - - - - - 류현기(*) - - 6,342 - - - 합 계 266,000 275,681 156,869 41,871,887 985,473 4,097,349 (*) 당기 보고기간 중 특수관계가 해소되었으며, 기재된 거래 내역은 특수관계 해소시점까지 거래 내역입니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자비용 등 종속기업 매각 ㈜클라우드에어 - - 208,389 3,535,287 경남제약㈜ 148,200 - - - ㈜경남바이오파마 92,400 216,736 - - ㈜유니더스헬스케어 39,600 - - - ㈜바이오케스트 99,000 - - - ㈜케이스톤인베스트먼트 7,500 - - - ㈜장산 7,000 - 160,575 - 블레이드투자조합 4,800 - - - 기타 - - 10,195 - 합 계 398,500 216,736 379,160 3,535,287 33.3 당기 중 임직원으로부터 자금회수(211,100천원)를 제외한 자금거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금회수 자금차입 자금상환 지분투자 ㈜클라우드에어 - 15,722,250 13,296,249 26,245,154 경남제약㈜ - - - 1,541,463 임직원 3,600 - - - 합 계 3,600 15,722,250 13,296,249 27,786,617 33.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 대여금 매출채권/미수금 대여금 경남제약㈜ - 8,529 - ㈜경남바이오파마 - 2,350 - ㈜유니더스헬스케어 - 1,032 - ㈜바이오케스트 - 1,699 - 임직원 25,500 - 236,600 합 계 25,500 13,609 236,600 (단위: 천원) 특수관계자 전 기 매입채무/미지급금 미지급비용 임대보증금 차입금 전환사채 ㈜클라우드에어 - 24,715 - 2,726,000 - 경남제약㈜ - - 325,000 - - ㈜경남바이오파마 32,773 - 77,000 - - ㈜유니더스헬스케어 - - 33,000 - - ㈜바이오케스트 - - 65,000 - - ㈜장산 - 8,000 - - 7,000,000 류현기 - 645 - - 300,000 합 계 32,773 33,360 500,000 2,726,000 7,300,000 33.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 414,585 699,134 퇴직급여 12,274 54,064 합 계 426,859 753,198 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 2020.12.31 현재 제 42 기 2019.12.31 현재 제 41 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 7,524,373,393 24,298,461,544 29,054,832,914 현금및현금성자산 1,264,570,344 13,606,556,867 18,764,713,074 매출채권 및 기타채권 4,757,814,453 9,153,237,327 9,467,377,448 기타금융자산 576,640,000 677,710,626 38,605,651 기타자산 272,564,374 233,001,637 115,027,720 재고자산 640,649,502 468,609,807 560,371,055 당기법인세자산 12,134,720 159,345,280 108,737,966 비유동자산 74,471,014,733 111,767,026,871 79,426,931,232 기타금융자산 6,125,946,573 62,941,992 1,591,499,906 기타자산 173,740,000 620,547,975 620,547,975 종속기업에 대한 투자자산 67,589,209,776 58,668,580,454 17,410,413,224 관계기업에 대한 투자자산 9,468,192,196 15,631,213,380 투자부동산 32,349,481,802 32,570,093,867 유형자산 553,920,162 10,576,511,495 10,880,732,707 무형자산 28,198,222 20,770,957 546,899,801 이연법인세자산 175,530,372 자산총계 81,995,388,126 136,065,488,415 108,481,764,146 부채 유동부채 8,346,341,170 54,789,914,629 37,696,219,060 매입채무 및 기타채무 4,260,282,133 4,514,918,341 2,824,223,110 유동성장기부채 1,200,000,000 25,200,000,000 파생상품금융부채 873,968,800 11,224,451,000 1,370,330,000 전환사채 2,990,343,629 37,782,574,718 8,168,167,026 기타부채 221,746,608 67,970,570 133,498,924 비유동부채 699,433,285 27,289,242,813 4,266,914,405 퇴직급여채무 663,060,036 869,242,813 736,914,405 장기차입금 24,900,000,000 2,100,000,000 기타채무 36,373,249 1,520,000,000 1,430,000,000 부채총계 9,045,774,455 82,079,157,442 41,963,133,465 자본 자본금 69,092,015,500 42,815,711,000 41,621,527,000 기타불입자본 29,745,752,534 8,723,002,973 7,477,648,389 기타자본구성요소 (994,186,025) (1,737,151,269) (1,738,277,784) 이익잉여금(결손금) (24,893,968,338) 4,184,768,269 19,157,733,076 자본총계 72,949,613,671 53,986,330,973 66,518,630,681 자본과부채총계 81,995,388,126 136,065,488,415 108,481,764,146 포괄손익계산서 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 매출액 30,293,088,445 28,527,284,290 31,308,873,276 매출원가 24,196,911,762 22,708,417,641 25,693,835,085 매출총이익 6,096,176,683 5,818,866,649 5,615,038,191 판매비와관리비 4,643,444,840 5,231,166,673 4,923,569,059 영업이익(손실) 1,452,731,843 587,699,976 691,469,132 금융수익 11,072,004,228 2,086,676,129 3,445,238,100 금융원가 22,197,079,212 7,308,509,693 2,111,061,971 기타수익 1,163,349,705 380,541,957 7,118,281 기타비용 20,572,435,816 8,309,587,951 5,873,269,175 법인세비용차감전순이익(손실) (29,081,429,252) (12,563,179,582) (3,840,505,633) 법인세비용 175,530,372 4,434,194 당기순이익(손실) (29,081,429,252) (12,738,709,954) (3,836,071,439) 기타포괄손익 2,692,645 (238,533,064) 944,561,126 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,692,645 (238,533,064) 944,561,126 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,692,645 (238,533,064) (30,373,822) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 974,934,948 총포괄손익 (29,078,736,607) (12,977,243,018) (2,891,510,313) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,765) (1,571) (463) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,765) (1,571) (463) (*)주당이익은 보고기간종료일 이후 발생한 주식병합을 반영하여 재계산되었습니다. 자본변동표 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 40,849,140 22,258,442,462 71,398,466,991 회계정책변경에 따른 증가(감소) 209,199,073 (209,199,073) 당기순이익(손실) (3,836,071,439) (3,836,071,439) 확정급여채무의재측정요소 (30,373,822) (30,373,822) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 974,934,948 974,934,948 지분의 발행 자기주식 (1,995,721,789) (1,995,721,789) 주식매입선택권 7,395,792 7,395,792 자기주식의 이익소각 주식매입선택권의소멸 2018.12.31 (기말자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 (1,738,277,784) 19,157,733,076 66,518,630,681 2019.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 (1,738,277,784) 19,157,733,076 66,518,630,681 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (12,738,709,954) (12,738,709,954) 확정급여채무의재측정요소 (238,533,064) (238,533,064) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분의 발행 1,194,184,000 1,245,354,584 2,439,538,584 자기주식 (1,994,595,274) (1,994,595,274) 주식매입선택권 자기주식의 이익소각 1,995,721,789 (1,995,721,789) 주식매입선택권의소멸 2019.12.31 (기말자본) 42,815,711,000 8,723,002,973 (1,737,151,269) 4,184,768,269 53,986,330,973 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,723,002,973 (1,737,151,269) 4,184,768,269 53,986,330,973 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (29,081,429,252) (29,081,429,252) 확정급여채무의재측정요소 2,692,645 2,692,645 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분의 발행 26,276,304,500 20,220,934,998 46,497,239,498 자기주식 544,370,558 1,000,409,249 1,544,779,807 주식매입선택권 자기주식의 이익소각 주식매입선택권의소멸 257,444,005 (257,444,005) 2020.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,745,752,534 (994,186,025) (24,893,968,338) 72,949,613,671 현금흐름표 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 (312,007,256) 1,886,276,262 116,878,716 당기순이익(손실) (29,081,429,252) (12,738,709,954) (3,836,071,439) 당기순이익조정을 위한 가감 31,008,496,497 14,413,580,808 5,508,212,201 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (830,823,467) 1,339,669,982 (1,212,456,060) 이자수취(영업) 69,047,194 673,218,231 833,277,892 이자지급(영업) (1,465,163,508) (1,609,529,641) (1,020,603,878) 법인세납부(환급) (12,134,720) (191,953,164) (155,480,000) 투자활동현금흐름 21,184,751,539 (42,892,183,165) (9,930,672,145) 단기금융상품의 처분 3,120,126,330 4,278,211 7,995,721,789 대여금의 회수 239,100,000 8,723,805,436 11,988,244,268 당기손익인식금융자산의 처분 81,044,275 6,719,451,039 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,701,499,640 3,517,610,098 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,271,428,059 2,784,211,194 유형자산의 처분 9,859,518,277 3,300,000 무형자산의 처분 504,809,091 투자부동산의 처분 31,600,502,411 매도가능금융자산의 처분 42,806,500 보증금의 회수 19,000,000 단기금융상품의 증가 (3,115,887,604) (598,474,726) (2,000,000,000) 대여금의 증가 (2,828,000,000) (8,355,995,677) (12,008,691,583) 당기손익인식금융자산의 취득 (500,147,150) 매도가능금융자산의 취득 (1,571,499,906) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (27,236,331,200) (44,512,637,280) (4,600,705,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,333,699,660) (15,560,709,965) 유형자산의 취득 (16,616,418) (116,090,061) (377,748,592) 무형자산의 취득 (15,479,822) (8,490,700) (14,587,045) 보증금의 증가 (42,768,000) 재무활동현금흐름 (33,200,382,406) 35,797,320,666 6,704,278,211 전환사채의 발행 41,600,000,000 10,000,000,000 자기주식의 처분 2,538,965,832 차입금의 상환 (26,100,000,000) (1,200,000,000) (1,300,000,000) 자기주식의 취득 (994,186,025) (1,994,595,274) (1,995,721,789) 전환사채의 상환 (8,500,000,000) (2,600,000,000) 리스부채의 상환 (3,379,000) 주식발행비 지급 (141,783,213) (8,084,060) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,327,638,123) (5,208,586,237) (3,109,515,218) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,348,400) 50,430,030 252,561,952 기초현금및현금성자산 13,606,556,867 18,764,713,074 21,621,666,340 기말현금및현금성자산 1,264,570,344 13,606,556,867 18,764,713,074 5. 재무제표 주석 주석 제43(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제42(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 라이브플렉스 1. 일반사항주식회사 라이브플렉스(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556 12층(논현동, 논현빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회 사 등 의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2. 2 중요한 회계정책 2.2.1 기능통화 및 외화환산 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")인 대한민국의 통화(KRW)를 기능통화로 하여 측정되고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되는 경우 ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우ㆍ금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금 융자산을 통제하고 있지 않은 경우 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.2.3 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 2.2.4 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.2.5 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. . 2.2.6 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.7 유형자산당사는 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기계장치: 10년, 기타유형자산: 5년) 동안 정률법(건물: 정액법)으로 감가상각하고 있으며, 당사는 매 보고기간말 에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.8 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.산업재산권 및 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년(라이선스: 3년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.2.9 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.10 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.2.11 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.12 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환 사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 조기상환권이 없는 금융부채와 전환권 및 조기상환권의 파생금융부채의 공정가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다. 2.2.13 퇴직급여 당사는 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 캠핑용구의 도매와 상품의 중개, 게임소프트웨어의 개발과 판매 및 건물을 임대하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다. (2) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있으며,임대수익은 관련된 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 2.2.15 법인세비용 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우로써 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.16 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 2.2.17 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2021 년 3월 19 일자 이사회에 서 승인될 예정입니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호와 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 2.3.4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.5 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등 2020년 5월 28일에 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')와 관련된 임차료 할인 등(rent consession)을 발표하였습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.3.2 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.3.3 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 263 260 (2) USD 977,632.00 1,078,010 1,063,664 (14,346) 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 576,640 (38,160) 매출채권(*) USD 4,135,298.99 4,596,488 4,499,205 (97,283) 화폐성 외화자산 소계 6,289,560 6,139,769 (149,791) 매입채무(*) USD 3,647,372.61 4,056,110 3,968,341 87,768 외화환산이익 합계 89,867 외화환산손실 합계 (151,889) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 250 263 12 CNY 1,500.00 260 249 (11) USD 3,348,286.33 3,826,217 3,876,646 50,429 단기금융상품 USD 530,000.00 593,070 613,634 20,564 매출채권(*) USD 4,822,696.25 5,660,778 5,583,718 (77,061) 화폐성 외화자산 소계 10,080,575 10,074,510 (6,067) 매입채무(*) USD 3,640,207.71 4,275,950 4,214,632 61,317 외화환산이익 합계 157,910 외화환산손실 합계 (102,659) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 306,988 (306,988) 503,725 (503,725) 외화부채 (198,417) 198,417 (210,732) 210,732 합 계 108,571 (108,571) 292,994 (292,994) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변 동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습 니다. (3) 가격위험 당사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 1,264,570 13,606,557 매출채권 2,046,899 2,605,522 기타채권 2,710,915 6,547,715 기타금융자산 576,640 639,039 합 계 6,599,025 23,398,833 (5) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 차입부채 합 계 6개월 이내 4,115,710 93,185 15,230 18,079 300,000 4,542,204 6개월-1년 - - - 18,079 - 18,079 1년 이상 - - - 36,373 3,100,000 3,136,373 합 계 4,115,710 93,185 15,230 72,531 3,400,000 7,696,656 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 차입부채 합 계 6개월 이내 4,247,225 167,243 100,451 110,000 5,700,000 10,324,918 6개월-1년 - - - - 42,200,000 42,200,000 1년 이상 - - - 1,410,000 24,900,000 26,310,000 합 계 4,247,225 167,243 100,451 1,520,000 72,800,000 78,834,918 4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 9,045,774 82,079,157 자본총계 72,949,614 53,986,331 부채비율 12.4% 152.04% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,264,570 1,264,570 13,606,557 13,606,557 매출채권및기타채권 4,757,814 4,757,814 9,153,237 9,153,237 당기손익-공정가치측정 금융상품 - - 58,672 58,672 기타금융자산 576,640 576,640 619,039 619,039 유동자산 소계 6,599,025 6,599,025 23,437,505 23,437,505 당기손익-공정가치측정 금융상품 - - 42,942 42,942 기타금융자산 6,125,947 6,125,947 20,000 20,000 비유동자산 소계 6,125,947 6,125,947 62,942 62,942 금융자산 합계 12,724,971 12,724,971 23,500,447 23,500,447 매입채무및기타채무 4,260,282 4,260,282 4,514,918 4,514,918 유동성장기부채 - - 1,200,000 1,200,000 파생상품금융부채 873,969 873,969 11,224,451 11,224,451 전환사채 2,990,344 2,990,344 37,782,575 37,782,575 유동부채 소계 8,124,595 8,124,595 54,721,944 54,721,944 장기차입금 - - 24,900,000 24,900,000 기타채무 36,373 36,373 1,520,000 1,520,000 비유동부채 소계 36,373 36,373 26,420,000 26,420,000 금융부채 합계 8,160,968 8,160,968 81,141,944 81,141,944 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,969 873,969 전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 58,672 - 42,942 101,614 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 한편, 공정가치 서열체계상 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 (135) - (42,807) - 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,175,912 - (18,526,394) 873,969 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,571,500 (1,528,558) - - 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 1,111,402 9,627,932 (885,213) 11,224,451 5.3 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류 되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당 기 전 기 당 기 전 기 파생상품부채 873,969 11,224,451 이항모형 무위험수익률 0.69% 1.37% 할인율 9.18% 12.07% 변동성 48.40% 18.80% 6 . 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,264,570 - 1,264,570 매출채권및기타채권 - 4,757,814 - 4,757,814 기타금융자산 - 576,640 - 576,640 유동자산 소계 - 6,599,025 - 6,599,025 기타금융자산 - 6,125,947 - 6,125,947 합 계 - 12,724,971 - 12,724,971 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,606,557 - 13,606,557 매출채권및기타채권 - 9,153,237 - 9,153,237 기타금융자산 58,672 619,039 - 677,711 유동자산 소계 58,672 23,378,833 - 23,437,505 기타금융자산 42,942 20,000 - 62,942 합 계 101,614 23,398,833 - 23,500,447 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,260,282 - - 4,260,282 파생상품금융부채 - - 873,969 873,969 전환사채 2,990,344 - - 2,990,344 유동부채 소계 7,250,626 - 873,969 8,124,595 기타채무 36,373 - - 36,373 합 계 7,286,999 - 873,969 8,160,968 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,514,918 - - 4,514,918 유동성장기부채 1,200,000 - - 1,200,000 파생상품금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 전환사채 37,782,575 - - 37,782,575 유동부채 소계 43,497,493 - 11,224,451 54,721,944 장기차입금 24,900,000 - - 24,900,000 기타채무 1,520,000 - - 1,520,000 비유동부채 소계 26,420,000 - - 26,420,000 합 계 69,917,493 - 11,224,451 81,141,944 6.3 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - (135) 22,372 22,237 이자수익 37,582 239,853 - 277,435 외화환산손익 (14,348) (135,443) - (149,791) 외환차손익 (6,964) (221,935) - (228,899) 대손충당금환입 - 30 - 30 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (8,175,912) 4,531 (8,171,380) 이자비용 - (3,206,852) (3,206,852) 외화환산손익 - (87,768) (87,768) 외환차손익 - 244,272 244,272 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 24,344 24,344 이자수익 208,916 463,423 - 672,339 외화환산손익 70,994 61,317 - 132,311 외환차손익 - 375,572 - 375,572 대손충당금환입 - 409 - 409 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (1,111,402) 33,250 (1,078,151) 이자비용 - (3,540,387) (3,540,387) 외화환산손익 - (77,061) (77,061) 외환차손익 - (202,244) (202,244) 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고 기간 종료 일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,051,647 (4,748) 2,046,899 2,610,301 (4,778) 2,605,522 기타채권: 단기대여금 - - - 3,496,600 - 3,496,600 미수금 2,461,416 - 2,461,416 3,009,775 - 3,009,775 미수수익 249,499 - 249,499 41,340 - 41,340 합 계 4,762,563 (4,748) 4,757,814 9,158,015 (4,778) 9,153,237 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,046,899 - - 4,748 2,051,647 기타채권 2,710,915 - - - 2,710,915 합 계 4,757,814 - - 4,748 4,762,563 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,605,522 - - 4,778 2,610,301 기타채권 6,547,715 - 236,600 - 6,547,715 합 계 9,153,237 - 236,600 4,778 9,158,015 7.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 4,778 109,899 손상차손 - - 환입/제각 (30) (105,121) 기말잔액 4,748 4,778 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 45,370 - 65,197 - 선급비용 9,484 - 7,735 - 선급부가세 217,711 - 160,070 - 시설이용권 - 173,740 - 620,548 합 계 272,564 173,740 233,002 620,548 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 640,650 - 640,650 468,610 - 468,610 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 576,640 - 619,039 - 당기손익-공정가치측정지분상품 - - 58,672 - 당기손익-공정가치측정채무상품 - - - 42,942 상각후원가로 측정하는 채무상품 - 6,125,947 - 20,000 합 계 576,640 6,125,947 677,711 62,942 11. 종속기업 및 관계기업투자 11.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당 기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 100.0% 3,814,965 4,173,363 4,173,363 고밀화신여유용품유한공사 중국 100.0% 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100.0% 7,875,162 7,875,162 7,875,162 ㈜태일 한국 81.7% 70,975,305 54,889,404 44,512,637 ㈜플렉스인베스트먼트(*) 한국 - - - 1,264,976 ㈜소셜큐브네트웍스(*) 한국 - - - - LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD.(*) 일본 - - - 191,162 합 계 83,980,055 67,589,210 58,668,580 (*) 당기 중 처분으로 인하여 종속기업투자에서 제외되었습니다.11.2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당 기 전 기 ㈜클라우드에어(구.㈜라이브파이낸셜)(*) 한국 - - - 7,926,729 경남제약㈜(*) 한국 - - - 1,541,463 합 계 - - 9,468,192 (*) 당기 중 처분으로 인하여 관계기업투자에서 제외되었습니다. 12. 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기말 토 지 24,241,988 - (24,241,988) - 건 물 8,107,494 (117,423) (7,990,071) - 합 계 32,349,482 (117,423) (32,232,059) - (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기말 토 지 24,241,988 - - 24,241,988 건 물 8,328,106 (220,612) - 8,107,494 합 계 32,570,094 (220,612) - 32,349,482 12.2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 858,510 1,435,722 임대원가(*) 362,726 618,095 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 되어 있습니다 12.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 - - 24,241,988 22,428,726 건 물 - - 8,107,494 8,169,809 합 계 - - 32,349,482 30,598,535 13. 유형자산 13.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 7,549,284 - (7,210,724) - 338,560 건물 2,545,420 - (2,376,629) (40,623) 128,168 사용권자산 - 81,085 - (6,757) 74,328 기타의유형자산 481,808 16,616 (358,316) (127,244) 12,864 합 계 10,576,512 97,701 (9,945,669) (174,624) 553,920 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 7,549,284 - - - 7,549,284 건물 2,616,736 - - (71,317) 2,545,420 기타의유형자산 714,712 116,090 (1) (348,993) 481,808 합 계 10,880,732 116,090 (1) (420,310) 10,576,511 13.2 보험가입자산 당기 보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부가액 부보금액 비 고 건물 및 재고자산 등 609,208 1,120,000 화재보험 한편, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 13,513 14,980 - (5,946) - 22,547 기타무형자산 7,258 500 - (2,106) - 5,652 합 계 20,771 15,480 - (8,053) - 28,198 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 19,136 751 - (6,374) - 13,513 라이선스 525,000 - - (58,333) (466,667) - 기타무형자산 2,763 7,740 - (3,245) - 7,258 합 계 546,899 8,491 - (67,952) (466,667) 20,771 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,115,710 - 4,247,225 - 미지급금 93,185 - 167,243 - 미지급비용 15,230 - 100,451 - 리스부채 36,158 36,373 - - 임대보증금 - - - 1,520,000 합 계 4,260,283 36,373 4,514,918 1,520,000 16. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 196,250 - 16,280 - 예수금 25,496 - 51,691 - 합 계 221,747 - 67,971 - 17. 장기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당 기 전 기 시설자금대출 신한은행 - - 26,100,000 차 감: 유동성장기부채 - (1,200,000) 잔 액 - 24,900,000 18. 전환사채 및 파생상품부채 18.1 보고기 간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당 기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% 300,000 5,100,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 2,000,000 36,600,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 1,100,000 5,000,000 차 감:전환권조정 (409,656) (8,917,425) 합 계 2,990,344 37,782,575 유동 잔액 2,990,344 37,782,575 비유동 잔액 - - 18.2 당기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 963원/주 600원/주 605원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 18.3 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 5,568,431 - (952,765) (4,341,742) 273,924 파생상품부채(전환권대가) 5,656,020 - 9,128,677 (14,184,652) 600,045 합 계 11,224,451 - 8,175,912 (18,526,394) 873,969 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 1,286,260 4,876,302 (108,300) (485,831) 5,568,431 파생상품부채(전환권대가) 84,070 4,751,630 1,219,702 (399,382) 5,656,020 합 계 1,370,330 9,627,932 1,111,402 (885,213) 11,224,451 19. 확정급여채무19.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 823,561 1,031,883 (-)사외적립자산의 공정가치 (160,501) (162,640) 확정급여부채 663,060 869,243 19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,031,883 898,004 당기근무원가 143,028 120,353 이자비용 20,863 20,986 퇴직급여지급액 (366,878) (243,830) 보험수리적손실(이익) (5,336) 236,371 기말금액 823,561 1,031,883 19.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 143,028 120,353 이자비용 20,863 20,986 제도자산 기대수익 (3,541) (3,713) 종업원 급여에 포함된 총 비용 160,351 137,625 19.4 당기 및 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 162,640 161,089 사외적립자산의 기대수익 3,541 3,713 급여지급액 (3,038) - 보험수리적손익 (2,643) (2,162) 기말금액 160,501 162,640 20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 20.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수 135,640,864 83,088,255 보통주 자본금 69,092,016 42,815,711 20.2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2019-01-01 83,243,054 41,621,527 7,477,648 전환사채 전환 2019-05-14 등 2,388,368 1,194,185 1,245,354 주식소각 2019-08-21 (2,543,167) - - 전기말 2019-12-31 83,088,255 42,815,711 8,723,003 당기초 2020-01-01 83,088,255 42,815,711 8,723,003 전환사채 전환 2020-06-15 등 52,552,609 26,276,305 20,220,935 당기말 2020-12-31 135,640,864 69,092,016 28,943,938 20.3 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,943,938 8,723,003 자기주식처분이익 544,371 - 기타자본잉여금 257,444 - 소 계 29,745,753 - 기타자본구성요소 자기주식(*) (994,186) (1,994,595) 주식매입선택권 - 257,444 소 계 (994,186) (1,737,151) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 신탁업자와 체결한 자기주식취득 신탁계 약에 의해 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 1,674,925주 의 자기주식을 보유 하고 있습니다. 21. 주식매입선택권당기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초가액 257,444 257,444 당기 행사분 - - 비용인식분 - - 부여취소(*) 257,444 - 기말가액 - 257,444 당기 이후 인식할 보상비용 - - (*) 주식매입선택권을 부여받은 자의 중도 퇴사에 따른 부여취소이며, 동 금액은 기타자본잉여금으로 재분류 되었습니다. 22. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 : 2021년 3 월 29 일 처분확정일: 2020년 3월 27일 Ⅰ.처분전이익잉여금(미처리결손금) (24,893,968) 4,184,768 1.전기이월이익잉여금 4,184,768 19,157,733 2.보험수리적이익(손실) 2,693 (238,533) 3.자기주식 소각 - (1,995,722) 4.당기순이익(손실) (29,081,429) (12,738,710) Ⅱ.이익잉여금처분액(결손금처리액) - - Ⅲ.차기이월이익잉여금(미처리결손금) (24,893,968) 4,184,768 23. 매출액 및 매출원가23.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 27,475,794 25,187,641 수수료수익 1,958,785 1,900,647 임대수익 858,510 1,435,722 기타수익 - 3,274 합 계 30,293,088 28,527,284 지리적시장 국내 865,910 1,890,365 해외 29,427,179 26,636,920 합 계 30,293,088 28,527,284 수익인식시기 한 시점에 인식 29,434,579 27,091,562 기간에 걸쳐 인식 858,510 1,435,722 합 계 30,293,088 28,527,284 23.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 23,834,186 21,986,531 임대매출원가 362,726 618,095 기타매출원가 - 103,791 합 계 24,196,912 22,708,418 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,934,268 2,086,151 퇴직급여 160,351 137,625 복리후생비 164,086 203,812 여비교통비 21,539 116,222 접대비 72,369 200,272 감가상각비 174,657 420,310 지급수수료 1,992,875 1,897,892 무형자산상각 8,053 9,620 기타판관비 115,247 159,263 합 계 4,643,445 5,231,167 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품의 사용액 23,834,186 21,986,531 종업원급여 2,258,704 2,427,589 감가상각비와 기타상각비 300,099 708,875 지급수수료 2,110,298 2,005,074 접대비 72,369 200,272 기타 264,701 611,224 합 계 28,840,357 27,939,584 26. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 277,435 672,339 외환차익 928,296 660,920 외화환산이익 89,867 157,910 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 22,372 - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 - 24,344 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 8,755,620 274,100 사채상환이익 998,415 297,063 소 계 11,072,004 2,086,676 금융원가 이자비용 3,206,852 3,540,387 외환차손 912,923 487,591 외화환산손실 151,889 102,659 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - 1,528,558 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 16,931,531 1,385,501 사채상환손실 993,883 263,813 소 계 22,197,079 7,308,510 순금융손익 (11,125,075) (5,221,834) 27. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 295,387 3,299 투자자산처분이익 691,579 - 종속기업투자처분이익 22,178 263,140 유형자산폐기이익 15,999 - 재고자산처분이익 63,179 - 기타자산처분이익 64,645 - 대손충당금환입 30 409 잡이익 10,353 113,694 소 계 1,163,350 380,542 기타비용 유형자산처분손실 393,564 - 유형자산폐기손실 3,972 - 재고자산폐기손실 - 84,059 투자자산처분손실 1,323,136 - 매도가능증권처분손실 135 - 기타자산처분손실 6,644 - 종속기업투자손상차손 16,085,901 - 관계기업투자손상차손 - 7,704,484 무형자산손상차손 - 466,667 종속기업투자처분손실 550,479 - 관계기업투자처분손실 2,196,764 8,025 잡손실 11,840 46,353 소 계 20,572,436 8,309,588 28. 법인세비용과 이연법인세자산28.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - 175,530 총법인세비용(이익) - 175,530 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) - - 법인세비용(이익) - 175,530 28.2 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (29,081,429) (12,563,180) 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항: 비과세수익 (581) (56,073) 비공제비용 164,422 79,707 기타(세율차이등) (163,841) 151,896 법인세비용 - 175,530 28.3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당금 226,535 (45,831) - 180,704 소프트웨어손상차손 115 (115) - - 업무용차량감가상각 51,125 (51,125) - - 수선비 812 (812) - - 파생상품부채 2,469,379 (2,277,106) - 192,273 재고자산폐기손실 18,493 - - 18,493 단기매매증권 19,890 (19,890) - - 라이선스손상차손 64,167 (51,333) - 12,833 매출채권 7,887 (7,887) - - 매도가능증권 336,283 (336,283) - - 선급금 35,026 (35,026) - - 현재가치할인차금 - 731 - 731 감가상각누계액 - 1,487 - 1,487 유동성리스부채 - 7,955 - 7,955 리스부채 - 8,002 - 8,002 미지급비용 - 2,147 - 2,147 이연법인세자산 소계 3,229,711 (2,805,087) - 424,625 사용권자산 - (17,839) - (17,839) 퇴직연금운용자산 (35,302) 471 - (34,831) 미수수익 (9,095) (45,795) - (54,890) 전환권조정 (1,961,834) 1,871,709 - (90,124) 이연법인세부채 소계 (2,006,230) 1,808,546 - (197,684) 이연법인세자산 3,229,711 424,625 이연법인세부채 (2,006,230) (197,684) 이연법인세자산 미인식 (1,223,481) (226,941) 상계후금액 - - (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말 대손충당금 46,330 (46,330) - - 퇴직급여충당금 197,082 29,454 - 226,535 소프트웨어손상차손 650 (535) - 115 업무용차량감가상각 45,365 5,759 - 51,125 수선비 834 (22) - 812 파생상품부채 301,473 2,167,907 - 2,469,379 재고자산폐기손실 5,804 12,689 - 18,493 단기매매증권 25,246 (5,356) - 19,890 라이선스손상차손 - 64,167 - 64,167 매출채권 - 7,887 - 7,887 매도가능증권 - 336,283 - 336,283 선급금 - 35,026 - 35,026 이연법인세자산 소계 622,782 2,606,929 - 3,229,711 퇴직연금운용자산 (34,960) (341) - (35,302) 미수수익 (9,288) 193 - (9,095) 전환권조정 (403,003) (1,558,830) - (1,961,834) 이연법인세부채 소계 (447,252) (1,558,978) - (2,006,230) 이연법인세자산 622,782 3,229,711 이연법인세부채 (447,252) (2,006,230) 이연법인세자산 미인식 - (1,223,481) 상계후금액 175,530 - 28.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) - - 기초 이연법인세자산(부채) - 175,530 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - (175,530) 28.5 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상 실현시기에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익29.1 기본주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) (29,081,429,252) (12,738,709,954) 가중평균유통보통주식수(*) 10,516,582 8,104,840 기본주당순이익(손실)(*) (2,765) (1,571) (*) 보고기간종료일 이후 발생한 주식병합을 반영하여 재계산되었습니다. 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 8,065,118 366 2,951,833,517 자기주식 취득 2020-03-26~ 2020-04-22 (167,492) 254~281 (45,460,928) 전환사채 전환 2020-06-15 20,768 200 4,153,680 자기주식 처분 2020-06-16 243,706 199 48,497,613 전환사채 전환 2020-07-13~ 2020-07-17 5,234,492 168~172 890,045,266 합 계 13,396,593 366 3,849,069,149 가중평균유통보통주식수 (÷366일) 10,516,582 (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019-01-01 8,069,988 365 2,945,545,875 전환사채 전환 2019-05-14 103,842 232 24,091,367 전환사채 전환 2019-05-15 103,842 231 23,987,525 자기주식 취득 2019-08-02~2019-08-13 (243,706) 152~141 (35,513,743) 전환사채 전환 2019-12-27 31,152 5 155,763 합 계 8,065,118 365 2,958,266,787 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 8,104,840 29.2 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 30. 현금흐름표 30.1 영업현금흐름의 조정항목 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 174,624 420,310 투자부동산상각비 117,423 220,612 퇴직급여 160,351 137,625 무형자산상각비 8,053 67,953 외화환산손실 151,889 102,659 이자비용 3,206,852 3,540,387 당기손익-공정가치측정지분상품처분손실 135 - 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - 1,528,558 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 16,931,531 1,385,501 관계기업투자주식처분손실 2,196,764 8,025 유형자산처분손실 393,564 - 유형자산폐기손실 3,972 - 무형자산처분손실 6,644 - 무형자산손상차손 - 466,667 투자자산처분손실 1,323,136 - 재고자산폐기손실 - 84,059 종속기업투자주식처분손실 550,479 - 종속기업투자주식손상차손 16,085,901 - 관계기업투자주식손상차손 - 7,704,484 사채상환손실 993,883 263,813 법인세비용 - 175,530 이자수익 (277,435) (672,339) 외화환산이익 (89,867) (157,910) 종속기업투자주식처분이익 (22,178) (263,140) 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 (22,372) - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 - (24,344) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (8,755,620) (274,100) 재고자산처분이익 (63,179) - 유형자산처분이익 (295,387) (3,299) 유형자산폐기이익 (15,999) - 무형자산처분이익 (64,645) - 투자자산처분이익 (691,579) - 사채상환이익 (998,415) (297,063) 대손충당금환입 (30) (409) 합 계 31,008,496 14,413,581 30.2 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) 529,374 273,390 미수금의감소(증가) 639,700 (263,245) 선급금의감소(증가) 19,827 (36,067) 선급비용의감소(증가) (1,748) 4,212 선급부가세의감소(증가) (57,641) (86,119) 재고자산의감소(증가) (108,861) 7,702 매입채무의증가(감소) (44,463) 1,788,135 미지급금의증가(감소) (73,342) (128,980) 미지급비용의증가(감소) (3,605) - 선수금의증가(감소) 179,970 16,280 예수금의증가(감소) (26,194) (43,343) 사외적립자산의감소(증가) 3,038 - 퇴직금의지급 (366,878) (243,830) 선수수익의증가(감소) - (38,466) 임대보증금의증가(감소) (1,520,000) 90,000 합 계 (830,823) 1,339,670 30.3 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금의 출자전환(종속기업투자) - 14,298,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자대체 - 1,541,463 전환사채의 전환 58,016,936 2,480,133 30.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 1,200,000 (1,200,000) - - - 장기차입금 24,900,000 (24,900,000) - - - 전환사채 49,007,026 (8,500,000) 8,175,912 (44,818,625) 3,864,312 리스부채 - (3,379) - 75,910 72,531 합 계 75,107,026 (34,600,000) 8,175,912 (44,818,625) 3,864,312 (*)기타는 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 25,200,000 (1,200,000) - (22,800,000) 1,200,000 장기차입금 2,100,000 - - 22,800,000 24,900,000 전환사채 9,538,497 39,000,000 2,948,661 (2,480,133) 49,007,026 합 계 36,838,497 37,800,000 2,948,661 (2,480,133) 75,107,026 (*)기타는 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 31. 특수관계자31.1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당 기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 - 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ - 해외종속회사 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD. 국내종속회사 ㈜태일㈜한일유통, ㈜ES저축은행(구.㈜라이브저축은행) ㈜태일, ㈜한일유통, ㈜ES저축은행, ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜신성영상 관계기업 - ㈜클라우드에어(구.㈜라이브파이낸셜), 경남제약㈜ 기타특수관계자 - ㈜경남바이오파마(구.㈜바이오제네틱스), ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜케이스톤인베스트먼트, ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선, 류현기 31.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 고정자산 등매각 종속기업 매입 종속기업 매각 관계기업 매각 지에프금융자산제1호㈜ - - - 12,918 - - - - 청도경조여유용품유한공사 822,072 17,512,030 - - - - - - 고밀화신여유용품유한공사 191,996 2,756,407 - - - - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 944,776 3,725,358 - - - - - - ㈜플렉스인베스트먼트(*) - - 43 - - - - - ㈜태일 - - 214,712 - - - - - ㈜ES저축은행 249,097 - - - - - - - ㈜클라우드에어(*) - - - - 271,880 26,462,668 - - 경남제약㈜(*) 194,274 - - - 41,123,736 - 985,473 2,559,844 ㈜경남바이오파마(*) 49,181 - - - 476,271 - - 1,537,504 ㈜유니더스헬스케어(*) 21,077 - - - - - - - ㈜바이오케스트 (*) 16,500 - - - - - - - ㈜장산(*) - - - 88,000 - - - - 블레이드투자조합(*) 2,000 - - - - - - - 류현기(*) - - - 6,342 - - - - 합 계 2,490,972 23,993,795 214,755 107,260 41,871,887 26,462,668 985,473 4,097,349 (*) 당기 보고기간 중 특수관계가 해소되었으며, 기재된 거래 내역은 특수관계 해소시점까지 거래 내역입니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 종속기업 매각 청도경조여유용품유한공사 696,027 18,218,529 - - - 고밀화신여유용품유한공사 256,364 2,379,332 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 948,255 1,388,670 - - - ㈜플렉스인베스트먼트 - - 9,735 - - 라이브핀테크㈜ 106,500 8,976 - - - ㈜태일 - - 218,950 - - ㈜한일유통 - - 29,787 - - ㈜ES저축은행 124,600 - - - - ㈜클라우드에어 - - - 7,800 3,535,287 경남제약㈜ 148,200 - - - - ㈜경남바이오파마 92,400 - - - - ㈜유니더스헬스케어 39,600 - - - - ㈜바이오케스트 99,000 - - - - ㈜케이스톤인베스트먼트 7,500 - - - - ㈜장산 7,000 - - 161,849 - 블레이드투자조합 4,800 - - - - 기타 - - - 10,195 - 합 계 2,530,247 21,995,507 258,472 179,845 3,535,287 31.3 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 ㈜플렉스인베스트먼트(*) 28,000 28,000 ㈜태일 2,800,000 - 임직원 - 211,100 합 계 2,828,000 239,100 (*) 당기 보고기간 중 특수관계가 해소되었으며, 기재된 거래 내역은 특수관계 해소시점까지 거래 내역입니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 지분투자 ㈜플렉스인베스트먼트 461,585 1,285,795 - ㈜태일 17,418,582 14,158,582 44,512,637 ㈜한일유통 4,634,410 4,634,410 - 경남제약㈜ - - 1,541,463 임직원 - 3,600 - 합 계 22,514,578 20,082,388 46,054,100 31.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 매입채무/미지급금 청도경조여유용품유한공사 873,986 - - 2,706,399 고밀화신여유용품유한공사 419,204 - - 559,530 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,167,256 - - 159,610 ㈜태일 - 6,060,000 239,731 - 임직원 - 25,500 - - 합 계 2,460,446 6,085,500 239,731 3,425,539 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 청도경조여유용품유한공사 1,413,435 - - 고밀화신여유용품유한공사 348,304 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,213,355 - - ㈜태일 - 3,260,000 25,019 ㈜라이브저축은행 10,328 - - ㈜바이오제네틱스 2,350 - - ㈜유니더스헬스케어 1,032 - - ㈜바이오케스트 1,699 - - 경남제약㈜ 8,529 - - 임직원 - 236,600 - 합 계 2,999,031 3,496,600 25,019 (단위: 천원) 특수관계자 매입채무/미지급금 미지급비용 임대보증금 전환사채 청도경조여유용품유한공사 2,530,946 - - - 고밀화신여유용품유한공사 913,222 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 203,264 - - - ㈜라이브저축은행 - - 440,000 - ㈜바이오제네틱스 - - 77,000 - ㈜유니더스헬스케어 - - 33,000 - ㈜바이오케스트 - - 65,000 - ㈜장산 - 7,849 - 7,000,000 경남제약㈜ - - 325,000 - 류현기 - 645 - 300,000 합 계 3,647,432 8,495 940,000 7,300,000 31.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 414,585 699,134 퇴직급여 12,274 54,064 합 계 426,859 753,198 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1-1) 전전기 중 발생한 연결기업의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. 1) ㈜넷플레이지배기업은 2018년 3월 15일(간주취득일: 2018년 3월 31일)에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여㈜넷플레이 지분 76.08%를 취득하여 ㈜넷플레이에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 ㈜바이너리즈에 흡수합병되어 소멸된 2018년 12월 10일까지 ㈜넷플레이는 353백만원의 매출과 4,519백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜넷플레이에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 356백만원의 매출과 5,346백만원의 전기순손실이발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 2,057,427 매입채무및기타채무 23,171 매출채권및기타채권 2,961 신주인수권부사채 400,000 유형자산 185,443 장단기차입금 72,011 무형자산 4,149,150 상환전환우선주 2,000,573 기타자산 213,995 기타부채 808,978 자산총계 6,608,977 부채총계 3,304,732 식별가능한 순자산 공정가치 3,304,245 지배기업소유주지분 2,513,869 취득으로 인한 영업권 1,554,486 총 이전대가 4,068,355 비지배지분 790,375 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 (4,068,355) 취득한 현금 및 현금성자산 2,057,427 차 감 계 (2,010,928) (2) ㈜바이너리즈2018년 12월 10일 연결대상종속기업인 ㈜넷플레이는 ㈜더블럭레임즈와 함께 3자합병 방식을 통하여 관계기업인 ㈜바이너리즈에 흡수합병되었습니다. 동 합병으로 인하여 지배기업은 ㈜바이너리리즈와 그 종속기업의 지분 52.36%를 취득하여 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 당기 보고긴종료일까지 ㈜바이너리즈와 그 종속기업은 48백만원의 매출과 331백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 52백만원의 매출과 5,685백만원의 전기순손실이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 6,860,846 선수금 544,444 매출채권및기타채권 129,629 상환전환우선주 2,000,573 유형자산 403,647 기타부채 539,291 합병으로인한 영업권 2,035,850 기타자산 1,080,602 자산총계 10,510,573 부채총계 3,084,309 식별가능한 순자산 공정가치 7,426,264 지배기업소유주지분 3,888,392 취득으로 인한 영업권 605,224 총 이전대가 4,493,616 관계기업투자(㈜바이너리즈) 3,903,600 종속기업의지배주주지분(㈜넷플레이) 590,016 비지배지분 3,537,872 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 - 취득한 현금 및 현금성자산 6,860,846 합병을인하여 소멸한 종속기업의 현금 및 현금성 자산 (1,016,701) 차 감 계 5,844,145 1-2) 전기 중 발생한 자산양수ㆍ도의 내용은 다음과 같습니다.주요사항보고서 / 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적신규사업 진출을 통한 사업다각화(2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방 타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(2-1) 거래의 개요 구 분 내용 양수도 대상자산 (주)태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) 양수인 (주)라이브플렉스 거래상대방 박도현, 박주현, 박정현 거래대금 금 30,213,730,080원 (2-2) 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 대주회계법인 이사회결의일 2019년 07월 09일 - 양수도계약체결일 2019년 07월 09일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 07월 09일 - 대금 지급 일정 2019년 07월 09일 계약금 2019년 08월 05일 잔 금 (2-3) 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 계약금 2019년 07월 09일 3,021,373,008원 현금지급 잔 금 2019년 08월 05일 27,192,357,072원 현금지급 합계 30,213,730,080원 - (3) 외부 평가기관에 관한 사항외부평가기관 명칭 : 대주회계법인외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. (단위:천원) 구분 평가금액 Min Max 비고 식별가능한 매수순자산공정가치(A) 18,465,942 18,465,942 영업권가치(B) 990,386 18,565,125 (주1) 주식가치(A+B) 19,456,328 37,031,067 (주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 (주)라이브플렉스에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 (주)라이브플렉스가 취득하였습니다.(4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견 평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 2) 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 매출채권 3,873,543 (4,748) 0.1 대출채권(*) 217,619,849 (9,703,614) 4.5 미수금 183,784 (26,718) 14.5 단기대여금 - - - 미수수익 3,586,900 (64,318) 1.8 미수내국환채권 7,481,879 - - 장기대출채권 345,459,986 (7,713,756) 2.2 장기대여금 25,500 - - 합 계 573,231,441 (17,513,154) 3.0 제42기 매출채권 4,081,208 (1,317,666) 32.3 대출채권(*) 208,165,032 (4,504,908) 2.2 미수금 410,864 (171,831) 41.8 단기대여금 316,842 - - 미수수익 1,247,780 (25,537) 2.0 미수내국환채권 2,589,843 - - 합 계 216,811,569 (6,019,941) 2.8 제41기 매출채권 4,655,667 (1,422,787) 30.6 미수금 698,086 (145,113) 20.8 단기대여금 3,880,442 - - 미수수익 42,779 - - 합 계 9,276,974 (1,567,899) 16.9 (*) 현재가치 할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,019,941 1,567,899 1,567,927 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 12,951,243 4,070,247 - ③ 기타증감액(*) (1,458,000) 486,915 - 3. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (30) (105,121) (28) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,513,154 6,019,941 1,567,899 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 202,598,659 217,573,820 126,004,385 17,487,654 563,664,518 특수관계자 - - - 25,500 25,500 계 202,598,659 217,573,820 126,004,385 17,513,154 563,690,018 구성비율 35.9% 38.6% 22.4% 3.1% 100.0% 3) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제43기 제42기 제41기 비고 텐트사업부문 상품 외 9,415,253 7,633,276 9,017,819 - 기타사업부문 상품 외 - 14,756 219,060 - 합 계 9,415,253 7,648,032 9,236,879 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.3 1.7 8.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6회 4.1회 2.8회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사 실시 (2) 실사방법 당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제43기 제42기 제41기 실 사 일 자 2021년 01월 04일 2020년 01월 03일 2019년 01월 04일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 대현회계법인 대현회계법인 대현회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이브플렉스 제3회 전환사채 회사채 사모 2018년 03월 27일 10,000,000,000 2.6 BB- (한국자산평가) 2021년 03월 27일 일부상환 - (주)라이브플렉스 제4회 전환사채 회사채 사모 2019년 07월 12일 36,600,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 12일 일부상환 (주)상상인증권 (주)라이브플렉스 제5회 전환사채 회사채 사모 2019년 07월 23일 5,000,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 23일 일부상환 - 합 계 - - - 51,600,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 300 3,100 - - - - - 3,400 합계 300 3,100 - - - - - 3,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1 . 예측정보에 대한 주의사항(주)라이브플렉스와 그 종속회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.(주)라이브플렉스와 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 캠핑 및 레저산업으로 분류되는 레저용 텐트사업 시장은 개인 소득증대에 따라 여가활동의 욕구가 증대하는 추세로, 주로 선진국가에서 많이 사용되는 제품입니다.당사는 1977년 설립되어 40년이상의 업력을 가진 회사로, 회사의 주 매출거래처는 미국과 유럽의 유명 아웃도어용품 회사인 M.E.C Canada, Gossamer Gear, Land, Montana Canvas, Coleman 및 일본의 고가브랜드 Snowpeak, Ogawa, Cascade Rocks, New tec Japan, 국내 유명 아웃도어용품 회사인 Kolon sports, National geographic등 이며 주로 일본, 북미 및 유럽시장으로 수출하는 O.D.M. 전문업체입니다.2020년 세계는 코로나19(COVID-19)의 확산으로 상반기중 캠핑수요가 일시 감소하였으나 코로나19 사태가 장기화하며 상반기 말 이후 지친 심신을 회복할 수 있는 비대면 시대 여가활동의 대안으로 캠핑이 재평가되며 선진국 중심으로 시장이 급성장하고 있습니다. 텐트와 관련된 제품의 생산은 당사의 중국 계열회사인 청도경조유한공사, 고밀화신유한공사, 베트남 계열회사 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD에서 고가 및 전문가용 텐트를 생산하고 있으며, 급성장하는 시장의 수요를 충족하기 2020년 말 베트남에 기존 1공장에 추가하여 2공장을 신설(2020.10월말 준공, 2020.12월부터 본격 생산개시)하였습니다. 당사는 오랜 업력과 철저한 품질관리 체계에 기반한 최고의 품질, 다수의 자체 모델 개발 경험을 바탕으로 한 새로운 디자인개발 및 첨단소재의 연구와 첨단기능의 상품개발등 장점을 발전시켜 글로벌 고기능성 전문텐트 생산 메이커로서 위치를 굳건히 하며 성장해 나가고 있습니다.또한, 2019년 8월 자회사로 인수한 저축은행의 본격적인 영업확대에 따라 2020년은 금융사업무문의 매출이 크게 성장하였고, 향후 텐트사업부문과 함께 당사의 주요 사업부문으로 입지를 다질 전망입니다.당사는 이러한 경영환경 속에서 주주 여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 2020년 연결 기준 매출 806.7억원, 영업이익 103억원을 달성하여 매출은 전년 대비 84.6% 성장하고 영업이익은 흑자 전환하였습니다. 별도기준으로는 매출 302.9억원, 영업이익 14.5억원입니다. 다만, 당기순이익은 파생상품평가손실 및 종속회사 영업권 손상차손 등 비영업적 손실 증가로 253억원(별도기준 290.3억원)의 순손실이 발생하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결 기준 부채비율 90.3%, 자기자본비율 9.7%, 매출액 영업이익율 12.8%, 별도(본사) 기준으로는 부채비율 11.0%, 자기자본비율 89.0%, 매출액 영업이익율 4.8% 등으로 전기보다 재무 및 손익구조가 견실해졌습니다. 참고로 연결기준의 부채비율이 높고 자기자본비율이 낮게 나타나는 것은 금융업 자회사(저축은행)의 영업 특성상 일반기업과는 달리 부채비율이 높아 나타나는 현상입니다. 사업 측면에서는 2020년 하반기 이후 향후 캠핑시장 급성장 전망에 따라 2021년 및 2022년의 수주량과 forecast 수주량이 급증하여 영업 성장의 기반을 공고히 하였습니다. 2021년에도 코로나19(COVID-19)의 영향이 지속되는 가운데 전세계적으로 캠핑시장은 성장세를 이어갈 것으로 전망되나, 코로나19 사태가 각국의 백신접종 개시 등 으로 진정된 이후의 텐트시장은 캠핑층의 확대와 거품 붕괴 등 긍정적 요인과 부정적 요인이 공존할 것으로 보입니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아 끊임없는 품질개선과 신제품 개발로 경쟁 우위를 공고히 하는 계기로 삼겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 영업실적 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원, %) 구 분 2020년 2019년 증 감 증감율(%) 매출액 80,672,425 43,708,239 36,964,186 84.6% 매출원가 56,530,374 35,510,791 21,019,583 59.2% 매출총이익 24,142,051 8,197,448 15,944,604 194.5% 판매비와관리비 13,826,063 10,814,519 3,011,544 27.8% 영업이익(손실) 10,315,988 (2,617,071) 12,933,059 흑자전환 금융수익 11,009,439 2,132,123 8,877,316 416.4% 금융원가 23,048,313 7,702,360 15,345,954 199.2%