ES큐브 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 48 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 47 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말

자산

유동자산	20,888,170,017	26,261,494,477

현금및현금성자산	9,928,219,712	14,683,517,560

매출채권및기타채권	4,029,437,086	4,908,574,730

기타금융자산	269,051,931	269,206,102

기타자산	596,597,660	406,676,842

재고자산	6,045,547,028	5,894,324,043

당기법인세자산	19,316,600	99,195,200

비유동자산	71,901,013,552	64,149,411,715

기타금융자산	2,287,610	3,066,314

기타자산	10,464,784	21,618,115

관계기업투자	59,028,063,653	51,179,819,998

유형자산	7,193,895,967	7,990,579,546

무형자산	187,188,556	194,008,866

이연법인세자산	5,479,112,982	4,760,318,876

자산총계	92,789,183,569	90,410,906,192

부채

유동부채	4,099,983,829	2,041,697,317

매입채무및기타채무	1,639,835,749	1,764,740,592

기타부채	2,431,190,670	241,380,748

당기법인세부채	28,957,410	35,575,977

비유동부채	2,292,091,954	2,467,477,392

확정급여채무	1,116,547,561	1,025,167,707

기타채무	1,175,544,393	1,442,309,685

부채총계	6,392,075,783	4,509,174,709

자본

지배기업 소유주지분	86,397,107,786	85,901,731,483

자본금	69,092,015,500	69,092,015,500

기타불입자본	26,123,097,474	26,123,097,474

기타자본구성요소	5,714,051,377	1,533,559,768

이익잉여금(결손금)	(14,532,056,565)	(10,846,941,259)

비지배지분

자본총계	86,397,107,786	85,901,731,483

자본과부채총계	92,789,183,569	90,410,906,192

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,370,217,125	11,718,730,077	2,941,950,273	13,913,992,496

매출원가	2,634,350,401	9,379,540,962	3,466,569,275	12,030,591,959

매출총이익(손실)	735,866,724	2,339,189,115	(524,619,002)	1,883,400,537

판매비와관리비	1,516,093,317	8,937,104,752	1,371,163,853	4,530,940,688

영업이익(손실)	(780,226,593)	(6,597,915,637)	(1,895,782,855)	(2,647,540,151)

금융수익	124,828,109	703,236,478	72,940,933	1,373,231,748

금융원가	(101,293,177)	721,482,141	453,980,626	960,686,470

기타수익	19,585,727	22,039,856	3,027,607,619	3,051,425,832

기타비용	(75,198,295)	140,247,710	1,311,266,305	1,312,399,788

지분법이익(손실)	4,053,780,962	2,360,319,825	8,411,001,666	(7,593,648,720)

법인세비용차감전순이익(손실)	3,594,459,677	(4,374,049,329)	7,850,520,432	(8,089,617,549)

법인세비용(수익)	(71,236,592)	(686,605,701)	(365,652,781)	(47,902,308)

당기순이익(손실)	3,665,696,269	(3,687,443,628)	8,216,173,213	(8,041,715,241)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,665,696,269	(3,687,443,628)	8,216,173,213	(8,041,715,241)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익	724,062,452	4,182,819,931	(150,897,863)	495,250,289

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	16,001,384	2,328,322	(1,735,956)	(94,082,717)

확정급여제도의 재측정손익	16,001,384	2,328,322	(1,735,956)	(94,082,717)

당기손익으로 재분되는 항목	708,061,068	4,180,491,609	(149,161,907)	589,333,006

해외사업장환산외환차이	439,814,245	(1,307,432,221)	(233,179,633)	505,315,280

지분법자본변동	268,246,823	5,487,923,830	84,017,726	84,017,726

총포괄이익(손실)	4,389,758,721	495,376,303	8,065,275,350	(7,546,464,952)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄이익(손실)	4,389,758,721	495,376,303	8,065,275,350	(7,546,464,952)

비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	274	(275)	613	(600)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	274	(275)	613	(600)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	69,092,015,500	26,123,097,474	(1,003,227,210)	(11,685,911,921)	82,525,973,843	82,525,973,843

당기순이익(손실)	(8,041,715,241)	(8,041,715,241)	(8,041,715,241)

기타포괄손익	589,333,006	(94,082,717)	495,250,289	495,250,289

확정급여채무의 재측정요소	(94,082,717)	(94,082,717)	(94,082,717)

해외사업환산손익	505,315,280	505,315,280	505,315,280

지분법자본변동	84,017,726	84,017,726	84,017,726

2024.09.30 (기말자본)	69,092,015,500	26,123,097,474	(413,894,204)	(19,821,709,879)	74,979,508,891	74,979,508,891

2025.01.01 (기초자본)	69,092,015,500	26,123,097,474	1,533,559,768	(10,846,941,259)	85,901,731,483	85,901,731,483

당기순이익(손실)	(3,687,443,628)	(3,687,443,628)	(3,687,443,628)

기타포괄손익	4,180,491,609	2,328,322	4,182,819,931	4,182,819,931

확정급여채무의 재측정요소	2,328,322	2,328,322	2,328,322

해외사업환산손익	(1,307,432,221)	(1,307,432,221)	(1,307,432,221)

지분법자본변동	5,487,923,830	5,487,923,830	5,487,923,830

2025.09.30 (기말자본)	69,092,015,500	26,123,097,474	5,714,051,377	(14,532,056,565)	86,397,107,786	86,397,107,786

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,001,067,453)	6,663,225,563

당기순이익(손실)	(3,687,443,628)	(8,041,715,241)

영업현금흐름의 조정	2,641,048,010	5,092,180,721

순운전자본의 변동	(3,125,945,634)	10,434,916,953

이자의 수취	155,324,308	301,172,396

이자의 지급	(49,581,093)	(57,592,075)

법인세의 환급(납부)	65,530,584	(1,065,737,191)

투자활동현금흐름	(8,207,712)	(6,429,430,283)

단기금융상품의 처분	1,733,755,000	4,380,500,000

장기금융상품의 처분	5,000,000,000

보증금의 감소	1,140,774

유형자산의 처분	6,575,009

단기금융상품의 취득	(1,733,755,000)	(5,710,200,000)

장기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

보증금의 증가	(3,522,974)

관계기업투자주식의 취득	(4,999,995,332)

유형자산의 취득	(12,400,521)	(99,734,951)

재무활동현금흐름	(397,466,101)	(397,091,370)

리스부채의 상환	(397,466,101)	(397,091,370)

현금의 증감	(4,406,741,266)	(163,296,090)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(26,117,303)	(54,007,210)

해외사업환율변동효과	(322,439,279)	219,237,059

기초의 현금	14,683,517,560	15,063,623,713

기말의 현금	9,928,219,712	15,065,557,472