ES큐브 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지배회사의 주사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조사업을 영위하고 있으며 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조 및 판매업, 저축은행업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

텐트사업부문	레저 및 기능성 텐트 제조	청도경조여유용품(유), 고밀화신여유용품(유)T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD

금융사업부문	저축은행업	(주)ES저축은행

기타사업부문	유류업, 도소매업	(주)태일, (주)한일유통

산업의 특성레저용 텐트산업은 노동집약적인 성격이 강한 산업으로 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 직접제조 및 생산시설을 갖추고 자체에서 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나, 1970년대 말부터 선진국가에서 개발도상국으로 생산공장의 이전이 본격화 되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비 및 원자재가격의 상승으로 인해 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재는 대다수의 캠핑 레저회사의 생산시설이 중국 및 동남아시아로 이전되었습니다. 이로 인해 국내 제조사의 원가절감의 효과는 가져왔으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다. 최근에는 중국의 인건비 상승과 중미 무역분쟁 등의 영향으로 중국으로부터 동남아로의 생산기지 이전이 가속화되고 있습니다.텐트시장은 중저가 시장과 고가 시장으로 양분되어 있으며, 캠핑에 대한 관심이 높아지면서 중저가와 고가텐트 시장이 모두 성장하고 있으며 소득수준이 높은 북미와 유럽, 일본 등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되고 있습니다. 텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제는 없으나, 텐트 제조업체도 자연스럽게 중저가 텐트 제조사와 고난이도의 고가텐트 제조업체간 개발능력과 생산력(품질)의 차이가 발생하고 있으며, 마진면에서 중저가 텐트시장보다 고가텐트시장이 높은 특징이 있습니다.산업의 성장성텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. global Information, Inc.가 2021년 발간한 조사와 예측에 따르면 세계 캠핑 텐트 시장 규모는 2019년 약 22억 7,000만 달러로 평가되었고, 2020~2027년간 6.3%이상의 꾸준한 성장률로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 2020년 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행 이후 언텍트 여행에 대한 관심이 높아지며 캠핑이 새로운 레저 트렌드로 부상하여 텐트에 대한 수요는 2021년에 크게 증가할 것으로 기대됩니다. 미국인들을 대상으로 2020년 9월 실시한 "가장 안전한 여행 인식 조사"에 따르면, 가장 많은 응답자인 46%가 캠핑을 가장 안전하다고 응답(자료 : 캠프그라운드 오브 아메리카)하였고, 일본의 경우도 "일본 코로나19로 지친 마음, 캠핑으로 달랜다"는 기사에서 볼 수 있듯 코로나19 사태 장기화 속 지친 심신을 회복할 수 있는 캠핑 수요가 증가하고 있습니다. 경기변동의 특성레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 2008년 국제 금융위기 등 경기위축 시기에도 시장이 지속적으로 성장하여 글로벌 경기변동에 큰 영향을 받고있지 않습니다.계절성당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다. 텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품되어 상반기에 당사의 매출이 집중되고 있습니다. 다만, 2021년부터 2022년의 경우 2020년 이전 대비 높은 주문량으로 인해 하반기에도 예년보다는 많은 생산과 판매가 이뤄질 전망입니다.국내외 시장여건텐트시장은 국내시장보다는 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었다고 볼 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중, 저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동의 진행에 따른 텐트의 전체시장은 점차 증가할 것으로 예상되며, 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지 할 것으로 예측됩니다. 중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을 통해 다양한 소비자의 욕구 충족이 필요하며, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다.시장점유율당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 회사의 경쟁 우위 요소당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트를 주 생산품으로하여 고가 시장 선도기업의 위치에 있으며, 생산 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다.실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안시 경쟁이 치열한 상황은 아니며, 당사는 텐트관련 다양한 특허 보유, 철저한 품질관리 및 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다.[산업의 특성, 업계의 현황]저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위하여 설립된서민금융기관으로 예금 및 대출업무와 관련 부대업무를 통해 금융중개기능을 수행하고 있습니다. 2021년 1월 현재 79개 저축은행이 전국에 걸쳐 총 300여개의 점포에서 영업활동을 하고 있으며 『상호저축은행법』에 의거하여 6개 권역으로 영업구역 제한을 받고 있습니다. 영업구역 내 개인 및 중소기업에 50% 이상 대출을 의무화하고 있으나, 서울 및 인천ㆍ경기를 제외한 지방 저축은행에 대해서는 영업활성화를 위해 40%로 규제받고 있습니다.1) 주요 사업 내용 구분 업무 영역 수신업무 예금 및 적금의 수입업무, 신용계 업무, 신용부금 업무 등 여신업무 자금의 대출 업무, 어음의 할인 업무 등 부대업무 내·외국환업무, 보호예수업무, 수납 및 지급대행 업무, 기업 합병 및 중개 ·주선 또는 대리업무, 국가 공공단체 및 금융기관의 대리업무, 직불카드의 발행·관리 및 대금결제 업무, 선불카드의 발행·관리·판매 및 대금의 결제 업무, 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업무, 할부금융업무(요건 충족시 한함) 2) 업계 평균 재무현황 (단위 : 억원) 구분 2020년 2019년 2018년 자산총계 11,644 9,765 8,799 자본총계 1,317 1,144 986 당기순이익* 178 162 140 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.03.31. '2020년 저축은행 영업실적(잠정))3) 업계 평균 주요경영지표(단위 : %) 구분 2020년 2019년 2018년 BIS기준자기자본비율 14.29 14.89 14.32 고정이하여신비율(NPL) 4.2 4.7 5.1 총자산순이익율(ROA) 1.67 1.68 2.25 유동성비율 150.27 276.21 148.92 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.03.31. '2020년 저축은행 영업실적(잠정))[산업의 성장성]저축은행은 1997년부터 현재까지 두 차례의 구조조정기를 거치며 자산건전성과 자본적정성 및 수익성의 모든 부문에서 이전과 다른 모습으로 변모하였습니다.저축은행은 지역 소매금융기관으로서 주요 여신 영업기반인 PF대출과 부동산 관련 대출 및 가계대출 분야가 부동산경기 침체와 시장상황의 악화로 인해 어려움을 겪어 왔으나 업계 구조조정이 마무리 되고, 2013년부터 금융산업 생태계 내의 고유한 영업기반을 재구축하며 경쟁력을 회복한 후 중금리대출 등 서민금융의 본래 취지에 맞는 영업이 확대되면서 최근 7년간 연속 흑자를 시현하였습니다.여수신 규모 면에서 2020년 6월에는 역대 최고를 기록하였고 저축은행 업권의 성장세가 지속되면서 대출 증가로 이자수익이 확대되는 등 양호한 영업실적을 시현하고 있습니다. 자산건전성 측면에서 연체율은 2012년 6월 말 21.5%까지 치솟았으나 지속적인 구조조정 및 건전성 개선 노력의 결과 2020년 말 현재로는 3.3%로 역대 최저치로 낮아져 양호한 건전성을 유지하고 있습니다. 무수익여신 비율인 고정이하여신 비율 역시 지속적으로하락하여 2020년말 현재 4.2%를 기록하고 있습니다. BIS비율은 2011년 6월말 5.59%로 역대 최저치를 기록한 이후 지속적으로 자본이 확충되고 순이익이 누적된 결과 2019년 9월 말에는 역대 최고 수준인 15.08%까지 상승하였으며 이후 자산규모의 지속적인 증가에 따라 소폭 하락중이나 2020년말도 14.29%로 양호한 건전성을 유지하고 있습니다. [경기변동의 특성]중소기업 및 가계, 자영업자 등을 주요 여신고객으로 하여 신용대출과 담보대출 등을취급하고 있는 저축은행의 특성상 내수경기의 변동과 관련이 높습니다. 또한 주택담보 대출비중이 높고 부동산 PF대출을 취급하고 있어 부동산 경기에도 연관성을 보이고 있습니다. [국내외 시장여건]저축은행은 최근 7년간 지속적으로 성장하며 업계 최고의 자산규모를 기록하였으나,2021년 금융당국이 저축은행의 예대율을 현행 110%에서 100%로 강화하고, 2024년까지는 예대율 산정기준도 점차 강화할 예정입니다. 이로 인해 저축은행은 보유한 예금잔액 이상을 대출해 줄 수 없어 외형 성장세는 주춤할 전망입니다.최근 코로나19(COVID-19) 사태 이후 경기부진 장기화에 대비하여 감독당국에서 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있고, 업계 자체의 판단으로도 과도한 외형 확장보다는 리스크 관리에 중점을 두는 추세입니다. 수도권 대형 저축은행과 지방 중소형 저축은행의 양극화 현상도 지속될 전망입니다. 대형저축은행은 영업네트워크와 자체 시스템을 기반으로 기업여신과 중금리대출 위주의 여신 확대가 가능하여 성장세를 이어갈 것으로 판단되나, 지방의 중소형 저축은행은 부동산 경기 악화 등으로 주력 상품인 부동산 관련 대출의 확대가 어려워 질 것으로 예상되고 있습니다. [영업 현황 및 전망]1) 저축은행의 영업현황은 2020년말 기준으로 다음과 같습니다.가. 재무현황 : 전년말 대비 총자산 및 자기자본 증가[주요 재무 현황] (단위 : 억원, %) 구분 ’19말(A) ’20말(B) 증감(B-A) 증감률 총자산 771,591 919,860 148,269 19.2 (대출금) 649,924 776,101 126,177 19.4 부채 681,248 815,799 134,551 19.8 (예수부채) 659,399 791,764 132,365 20.1 자기자본 90,341 104,061 13,720 15.2 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.03.31. '2020년 저축은행 영업실적(잠정)) □(총자산:92.0조원) '19말(77.2조원) 대비 +14.8조원(+19.2%) 증가 ㅇ 총대출은 77.6조원으로 ‘19말(65.0조원) 대비 +12.6조원(+19.4%) 증가 - 기업대출(43.2조원)은 법인대출 위주로 +6.0조원(+16.1%) 증가 가계대출(31.6조원)은 신용대출 위주로 +5.5조원(+21.1%) 증가 □(자기자본:10.4조원) '19말(9.0조원) 대비 +1.4조원(+15.2%) 증가 ㅇ 순이익 시현으로 이익잉여금이 증가(+1.2조원)한데 주로 기인 나. 손익현황 : 전년 동기 대비 영업이익 및 당기순이익 증가 □‘20년 당기순이익은 1조 4,054억원으로 전년 동기(1.3조원) 대비 +1,275억원 증가(+10.0%) ㅇ 대출금리가 하락하고 대손충당금전입액(+3,595억원)이 증가했으나, 대출 확대로 이자이익(+5,493억원)이 더 크게 증가하여 순이익 확대 [주요 손익 현황] (단위 : 억원, %) 구분 FY19(A) FY20(B) 증감(B-A) 증감률 영업손익(A=a+b-c-d) 15,494 17,364 1,870 12.1 이자손익(a) 44,829 50,322 5,493 12.3 이자수익 60,356 65,609 5,253 8.7 이자비용 15,527 15,287 △240 △1.5 비이자손익(b) △3,892 △3,161 731 △18.8 비용 판매및관리비(c) 13,720 14,477 755 5.5 대손충당금전입액(d) 11,724 15,319 3,595 30.7 영업외손익등(B) △2,714 △3,310 △596 22.0 당기순이익(A+B) 12,779 14,054 1,275 10.0 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.03.31. '2020년 저축은행 영업실적(잠정))2) 저축은행의 영업전망은 다음과 같습니다.코로나19(COVID-19)의 영향에 따른 경기 부진으로 중저신용자와 저소득층의 생계자금 수요가 증가하며 저축은행의 대출수요는 2020년 2분기부터 높아졌고 2021년에도 코로나19 영향이 지속되면서 저축은행의 대출수요는 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이로 인해 경기부진이 장기화할 경우 건전성과 수익성 악화에 대비할 필요가 있어 금융감독당국은 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있으며 대다수 저축은행이 사전 준비할 수 있는 여력을 보유하고 있다고 평가합니다.건전성 강화 유도와는 별개로 저축은행의 건전 발전방안도 시행될 예정이며, 주요 내용은 ① 인가제로 운영되던‘지점등’설치를 지점의 경우 신고제로, 출장소·여신전문출장소의 경우 사후보고제로 전환, ② 저축은행이 영위가능한 업무를 고유·부수·겸영업무로 구분하고, 법에서 정하던 수행가능 겸영업무의 범위를 시행령으로 정하도록 개선, ③ 유가증권 보유한도 초과 사유에 따라 유예기간을 달리 부여할 수 있도록 1년 이내에서 시행령으로 정하도록 함, ④ 저축은행 임원이 예금등 관련 채무에 대해 저축은행과 연대하여 변제할 책임을 지는 요건을 현행 고의ㆍ과실에서 고의ㆍ중과실로 개선 입니다.위와 같은 상황을 종합해 볼 때 2021년에도 저축은행의 성장은 지속될 전망이며, 수익력도 유지될 것으로 예상되나 손실흡수능력 제고를 위해 충당금을 추가 적립하게 되어 당기순이익은 여신성장율보다는 낮은 성장율을 보일 전망입니다. 2. 회사의 현황 (1) 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 사업부문 회사 사업내용 비고 텐트사업부문 청도경조여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - 고밀화신여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 제조 - 금융사업부문 (주) ES저축은행 저축은행업 - 기타사업부문 (주)태일, (주)한일유통 유류업, 도소매업 - (2) 시장점유율당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. (3) 시장의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 국내시장 보다는 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었다고 볼 수 있습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원, 부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어저야 하는 산업입니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원, 부자재의 품질 또한 바이어들의 요구에 맞출 수 있는 향상된 제품으로 품질향상을 유지하기 위하여, 당사의 연구관련 전문가들은 온힘을 기울여 품질개발에 힘쓰고 있습니다.텐트시장은 중저가 시장과 고가시장으로 양분되어있으며, 캠핑에 대한 관심이 높아지면서 중저가와 고가텐트시장이 모두 성장하고 있으며 소득수준이 높은 북미와유럽,일본등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되고 있습니다. 당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트를 주생산품으로 하여 고가시장 선도기업의 위치에 있으며, 생산상 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다. 실제로 당사는 일본, 미국등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가텐트 시장에서 당사의 높은 시장 지위와 장기간의 업력을 감안할 때 경쟁이 치열한 상황은 아니며, 당사는 텐트관련 다양한 특허보유, 철저한 품질관리 및 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 특히, 2020년 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행 이후 언텍트 여행에 대한 관심이높아지며 캠핑이 새로운 레저트렌드로 부상하여 전세계적으로 텐트에 대한 수요는 2021년에 크게 증가할 것으로 기대됩니다. 당사의 경우도 2021년과 2022년에 수주한 수주량을 기준으로 할 때 2021년에 역대 최대의 생산(및 판매)액을 기록할 전망이며, 2022년도 지속적인 생산과 매출 증가가 예상됩니다.저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위하여 설립된서민금융기관으로 예금 및 대출업무와 관련 부대업무를 통해 금융중개기능을 수행하고 있습니다. 2021년 1월 현재 79개 저축은행이 전국에 걸쳐 총 300여개의 점포에서 영업활동을 하고 있으며 『상호저축은행법』에 의거하여 6개 권역으로 영업구역 제한을 받고 있습니다. 영업구역 내 개인 및 중소기업에 50% 이상 대출을 의무화하고 있으나, 서울 및 인천ㆍ경기를 제외한 지방 저축은행에 대해서는 영업활성화를 위해 40%로 규제받고 있습니다. 저축은행은 최근 7년간 지속적으로 성장하며 업계 최고의 자산규모를 기록하였으나,2021년 금융당국이 저축은행의 예대율을 현행 110%에서 100%로 강화하고, 2024년까지는 예대율 산정기준도 점차 강화할 예정입니다. 이로 인해 저축은행은 보유한 예금잔액 이상을 대출해 줄 수 없어 외형 성장세는 주춤할 전망입니다. 코로나19(COVID-19)의 영향에 따른 경기 부진으로 중저신용자와 저소득층의 생계자금 수요가 증가하며 저축은행의 대출수요는 2020년 2분기부터 높아졌고 2021년에도 코로나19 영향이 지속되면서 저축은행의 대출수요는 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이로인해 경기부진이 장기화할 경우 건전성과 수익성 악화에 대비할 필요가 있어 금융감독당국은 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있으며 업계 자체의 판단으로도 과도한 외형 확장보다는 리스크 관리에 중점을 두는 추세로, 대다수 저축은행이 사전 준비할 수 있는 여력을 보유하고 있다고 평가합니다. 수도권 대형 저축은행과 지방 중소형 저축은행의 양극화현상도 지속될 전망입니다.대형 저축은행은 영업네트워크와 자체시스템을 기반으로 기업여신과 중금리대출위주의 여신확대가 가능하여 성장세를 이어 갈 것으로 판단되나, 지방의 중소형 저축은행은 부동산경기 악화등으로 주력상품인 부동산 관련 대출의 확대가 어려워질 것으로 예상되고 있습니다. (주)ES저축은행의 경우, 2020년은 영업성장과 신속한 손익개선을 위해 주로 상장기업의 주식과 주식연계채권(CB,BW)를 담보로 한 대출을 취급하고, 기업대상 PF대출 및 부동산담보대출 등을 주로 취급하였으며, 주식 및 주식연계채권 담보 대출은 수익성이 높은 반면, 증권시장 침체로 주가가 하락하거나 발행사의 채무상환능력이 훼손될 경우 대출 회수 리스크가 커질 수 있는 문제 등을 감안하여 2020년 하반기부터는 동 대출의 비중을 지속적으로 축소하고 정부정책에 부응하는 개인신용대출의 비중을 확대하여 왔습니다.2021년은 개인신용대출 역량을 더욱 확대해 가며 여신규모를 증대할 계획으로 주식 및 주식연계채권에 대체하여 수익성은 유지, 개선하며 건전성 관리에 주력할 계획입니다. 신용대출 상품은 취급역량도 중요하지만 관리역량 차이에 따라 최종 수익력에 큰 차이를 보이는 상품이며, (주)ES저축은행은 여신 사후관리능력을 강점으로 하고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 3. 주요 제품, 서비스 등 주문자 상표명 품목 수출처 비고 Cabela's Alaskan Guide? Model Tent, Outfitter Series™ ISQ Ten , Two-Room Cabin TentDeluxe Alaknak™ II Tent , Deluxe Tent Cot , Shower Shelter , Quad Pole Dome TentXPG™ Expedition 4-Season Tent , Deluxe XPG™ Tent , Hunter Bivouac Family Outfitter Convertible Tent , North Star™ Bivy Shelter , Deluxe Truck TentXPG™ Ultralight Tent , XTP Xtreme Teepee 텐트 북미 - MountainEquipmentCoop Funhouse 4 Tent , Wanderer 4 Tent , Netting Wanderer 2 Tent , Oasis Sun/Rain Shelter 텐트 북미 - JOHNSONOutdoors Zeus 2 Classic , Headquarters , Tundraline Paddlers , Bon Echo 9 aluminum 텐트 북미 - Kendrick "Observer" Astronomy Tent 텐트 북미 - Snow Peak Amenity dome series , Landbreeze seriesZ , Landbreeze Solo series , Land station Landbreeze living shell , Living shell Extension Roof , Extension sheet , Tarp screen LIGHT TARP"PENTA" SHIELD , LIGHT TARP "PONTA" SHIELD 텐트 일본 - Coleman TOUGH WIDE DOME 300EX III, W/MASTER HEXA TARP II,W/MASTER ST DOME / 270 TUNNEL CONNECT SCREEN TARP, LIVING FLOOR CARPET / 270, W/M 2 ROOM HOUSE FLYSHEET, W/M 2 ROOM HOUSE CARRY BAG, W/M 2 ROOM HOUSE INNER TENT, W/M 2 ROOM HOUSE ROOF FLY, W/MASTER TUNNEL SCREEN TARP(K), W/MASTER BREATHE DOME 240(K), TUNNEL CONNECT PACKAGE, 텐트 일본국내 - KoveaKolon Sport SAPARI , EDEN 2, PARADISE 2 , SPACE1(soloist) , Recta Tarp , Hexa Tarp , Big Dome Alpine 4 Zeus , Alpine 3 Cubic , Alpine 2 Nasca , A-Tarp Innertent , hue House 2 텐트 국내 - * 텐트의 종류 및 사용용도 텐트종류 사용용도 기능 및 특징 Touring(여행)형 여행용 오토바이나 자전거로 여행할때 사용하는 것으로 1~3인용정도의 크기임설치가 간편하고 전실쪽의 공간이 넓은 것이 특징임 Dome(반구)형 오토캠프용 오토캠프용으로 가족이 함께 즐기는용도임으로 텐트의 크기가 전체적으로 크면서 어느정도의 전실공간이 확보됨 2 Room(방)형 패밀리용 패밀리용으로써 DOME형에 쿠킹을 할수 있는 넓은 전실이 있다는 것이 특징침실공간과 리빙공간을 한개의 텐트설치로 모두 사용가능하는 편리함 Screen(그늘막)형 그늘막용 그늘막의 기능에 스크린이 부착되어 우천시나 여름밤에도 사용할 수 있음특히 DOME형의 텐트와 연결하면 리빙공간의 기능을 할 수 있는 특징 Alpine(산악)형 산악용 전문 산악용으로 우선 가볍고 구조적으로 튼튼함 4. 주요 원재료에 관한 사항 원.부자재 매입처 특수관계 여부 비고 원단 비와이코퍼레이션, 에이치에스케미칼 해당사항 없음 - ALU POLE(*) 연안알루미늄, 동아알루미늄, 오성듀랄루민 해당사항 없음 - F/G POLE(*1) 유엔씨폴 해당사항 없음 - (*) ALU POLE : 알루미늄 골조(*1) F/G POLE : 유리섬유 강화플라스틱 골조 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업용 설비 현황 (1) (주)ES큐브(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 소유형태 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 부산지점 자가 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42 338,560 126,743 465,303 (주) 합 계 338,560 126,743 465,303 - ※ 국토해양부 공시지가(https://www.realtyprice.kr:447/notice/gsindividual/siteLink.htm) 참고※ 당사는 제조라인이 없으므로 생산 및 설비에 관한 생산능력, 생산실적, 가동률은 해당사항 없습니다2) 기타 종속회사 (단위 : ㎡ ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 청도경조여유용품(유) 중국 산동성 청도시 14,743 10,244 24,987 임차(40년계약) 고밀화신여유용품(유) 중국 산동성 고밀시 31,074 14,545 45,619 임차(30년계약) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 베트남 빈증 30,000 25,940 55,940 임차(40년계약) 합 계 75,817 50,729 126,546 - 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 17,876,260 - - - - - 17,876,260 건물 3,895,628 - - - (39,814) 141,901 3,997,715 시설장치 33,538 - - - (2,161) 1,177 32,555 기계장치 289,975 2,572 - 199,894 (17,863) 14,932 489,510 차량운반구 132,345 - (1) - (8,913) 5,020 128,451 기타의유형자산 2,048,188 65,792 - 161,258 (196,562) 6,013 2,084,689 건설중인자산 352,179 - - (361,152) - 8,973 - 사용권자산 4,701,759 3,442,088 - - (408,746) 65,271 7,800,373 합계 29,329,873 3,510,452 (1) - (674,058) 243,287 32,409,553 (*) 기타증감은 해외사업 환산등임 ※ 토지, 건물 외 재산은 객관적인 시가자료에 따라 기재하나, 금액적 중요성이 없다고 판단되어 기재를 생략하였습니다. 6. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 천원, %) 사업부문 제44기 1분기 제43기 제42기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 텐트사업부문 10,759,414 38.2 38,854,169 48.2 35,868,907 82.1 금융사업부문 17,424,918 61.8 40,713,335 50.5 5,501,554 12.6 임대사업부분 - - 789,251 1.0 1,486,774 3.4 IT개발사업부문 - - - - 40,714 0.1 기타사업부문 - - 315,670 0.3 810,289 1.9 합 계 28,184,332 100.0 80,672,425 100.0 43,708,239 100.0 나. 판매경로 및 판매방법판매조직 당사의 판매와 관련된 조직에는 무역팀, 중국 및 베트남 자회사 현지법인으로 구분되며 무역팀은 수출입 관리업무 및 국내 매출활동을 하며, 중국현지법인은 해외시장 개척 및 개발 관리업무를 담당하고 있습니다.판매경로* ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산), 중계무역(상품매출)주식회사 ES큐브-> 바이어 -> 바이어별 대리점 및 거래선 -> 소비자* 자재공급주식회사 ES큐브 -> 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD판매방법 및 조건당사는 완제품 수출의 경우 바이어로 부터 Order를 받아 중국 및 베트남 현지법인으로 Order를하는 중계무역방식(상품매출)과 현지법인의 텐트생산에 필요한 원부자재를 국,내외에서 구매하여 유상 공급하는 방식입니다. 판매조건은 중계무역의 경우 L/C(Letter of Credit: 신용장) 및 T/T(Telegraphic Transfer: 전신환송금)의 조건으로 진행합니다. 판매전략고품질 유지와 고기능의 지속적인 개발을 통해 세계 최고급 텐트 및 오토캠핑용 텐트시장에서 점유율을 확대하여 오토캠핑용 텐트시장을 석권함과 동시에 그 동안의 전문가용 텐트시장에서의 노하우를 바탕으로 고가의 레저용 텐트뿐만 아니라 중가의 레저용 텐트시장에도 진출하여 자사의 상품에 대한 수요를 증가 시키고자 합니다. 현재 경쟁사에서도 자사의 기술도입을 의뢰하는 등, 텐트산업에서의 기술 우위를 확보하고 있습니다.주요매출처당사의 주요 매출처는 SNOW PEAK, COLEMAN 등이 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 7. 수주현황텐트사업 수주현황 (기준일 : 2021.03.31) (단위 : US$) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 텐트류 2020.12 2021.01-2021.12 42,000,000.00 9,644,772.14 32,355,227.86 (*) 2021년 수주액은 추가 수주등의 요인으로 변동될 수 있습니다.(*) 기납품액은 2021.01월 ~ 2021.03월 까지 납품액 기준으로 작성하였습니다. 8. 시장위험과 위험관리가. 시장위험의 내용당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국 및 베트남 자회사에서 생산하고 있으며, 중국청도경조(유), 고밀화신(유), T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD을 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 주문받아 당사가 다시 중국 및 베트남 자회사로 주문하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 공급하는 원자재매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국 및 베트남 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국 및 베트남 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 세계 평균수준에 근접하고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다. 이처럼 중국의 인건비 증가 및 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락이 예상 됩니다.반면 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 나타나고 있습니다.이에 당사는 2016년 베트남 호치민 인근 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립하였고, 2020년 10월에는 2공장을 준공해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다.나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험성을 헤지하고 있습니다.수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 외부 전문교육을 통한 내부 전문인력 양성을 추진 계획하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 856,334,929 645,391,926 자본총계 77,517,218 69,497,819 부채비율 1,104.70% 928.65% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다.연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화 각 단위) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 700,681.29 793,112 794,222 1,110 매출채권(*) USD 4,213,297.07 4,737,017 4,775,772 38,756 화폐성 외화자산 소계 - - 5,530,129 5,569,994 39,866 매입채무(*) USD 598,738.70 678,318 678,670 (353) 외화환산이익 합계 - - - - 42,366 외화환산손실 합계 - - - - (2,853) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 (원화단위 : 천원, 외화 각 단위) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 25 25 - USD 977,632.00 1,078,247 1,063,899 (14,348) 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 576,640 (38,160) 매출채권(*) USD 1,873,859.59 2,068,039 2,038,759 (29,279) 화폐성 외화자산 소계 - - 3,761,111 3,679,323 (81,788) 매입채무(*) USD 498,899.41 543,519 542,803 716 외화환산이익 합계 - - - - 1,665 외화환산손실 합계 - - - - (82,736) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다.연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 278,500 (278,500) 183,966 (183,966) 외화부채 (33,934) 33,934 (27,140) 27,140 합 계 244,566 (244,566) 156,826 (156,826) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의의 잔액은 없어 이자율 변동에 따른 위험은 없습니다. 3) 가격위험연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산 10,396,563 11,045,332 매출채권및기타채권 561,911,955 560,718,286 기타금융자산 287,271,351 76,354,701 합 계 859,579,868 648,118,319 5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 210,265,512 - - - 210,265,512 6개월-1년 492,122,992 2,608,084 4,300,000 40,000 499,071,076 1년 이상 141,629,496 - 3,100,000 - 144,729,496 합 계 844,018,000 2,608,084 7,400,000 40,000 854,066,084 (단위 : 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 212,842,687 2,965,941 300,000 40,000 216,148,628 6개월-1년 295,073,760 - - - 295,073,760 1년 이상 128,848,977 - 3,100,000 - 131,948,977 합 계 636,765,424 2,965,941 3,400,000 40,000 643,171,365 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제44기 1분기(연결) 제43기(연결) 제42기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트 바닥 모서리부의 방수구조 중국현지법인 텐트의 측면과 바닥면에 형성된 모서리부의 다수 절결에 따른 누수로 인한 문제를 해결하기 위해 방수성이 뛰어난 타포린원단을 모서리부에 웨빙테이프와 열첩착을 함으로써 텐트 모서리부의 완전한 방수 효과를 이룸 *미국특허등록 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴고정부분에 밸크로테이프를 끼워넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시, 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어, 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어, 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 높이 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의장력의 불일치로 인한 중간부부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을방지키위함,웨빙과조절용버클을사용하여당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는시스템임 *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로된 출입구를 걷어내고 합성수지및투명비닐을사용한 창문을설치하여 텐트내부에서 외부의 풍경,움직임, 등을 볼수잇도록하므로 갇히지않고 개방된 느낌을 느낄수있도록 함 *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰공간안에 거실공간과 침실공간을 분리하기위함, 대형텐트에소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리를할수있도록 고안한것임,별도의 기구를 사용하지않고이미 만들어진 삽입부의 크기에적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정,한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할수잇도록함 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과원단의 연결봉제시cloth된부분이 다수 겹치므로 인하여 봉제상의 어려움 및 과다하게두꺼움으로 미관상 자연스럽지못하고, 방수테이프 가공시 원단들의두께로 인한 불규칙한테이프의 접착으로인한 방수의불확실함을 해결하기위함 *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할수있도록하여 텐트내부에서의 보다편리한 캠핑을 즐길수있게하기위함 *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 그디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용 텐트를 제조하고있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록 출원중임 이클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화 에 매우 부합됨 *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에릿지폴을 설치해서당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는작용에의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을유지할수잇고공간효율성을높일수잇고,설치 작업이 매우용이하며, 미관상으로도 한층안정되고 멋있는 연출을할수있는장치임 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존의 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의릿지폴을교차시켜 전체적인균형을 잡아주며설치후 견고함을유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서균등한힘으로 fly의형태를 잡아줌,공간성극대화 *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 *한국특허등록 *일본특허출원중 텐트용고리 중국현지법인 텐트와 폴을 연결하기 위하여 사용되는 것으로서, 다수개를 설치하여 텐트와 폴을 고정 및 지지하기 위한것임. *한국특허출원중 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용가능한 텐트에관한 것. *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황1) 의장등록권2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)2012.10.23 : 텐트용 클립(제30-0665555호)2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)2016.07.11 : 텐트(제30-0864249호)2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)2017.12.26 : 텐트(제30-0938190호)2018.04.17 : 텐트(제30-0953713호)2018.08.03 : 텐트(일본 제 1612146호)2018.10.02 : 텐트(제30-0975821호)2018.10.30 : 텐트(미국 제D832386호)2019.06.28 : 텐트(제30-1013323호)2020.09.29 : 텐트(일본 제 1670407호)2021.01.25 : 텐트(제30-1093332호)2) 실용신안권2004.01.27 : 텐트 바닥 모서리부의 방수구조(미국 US 6,681,785 B2)2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2) 2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호) 2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-1238847호)2013.07.03 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)2013.09.30 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)2013.09.30 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호)2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호)2018.01.23 : 텐트(제10-1823079호)2018.07.18 : 텐트(일본 제3217504호)2020.09.01 : 텐트(미국 US 10,760,297 B2)2021.01.04 : 텐트(제20-0492954호) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제44기 1분기(감사받지 않은 재무제표) 제43기(감사받은 재무제표) 제42기(감사받은 재무제표) (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 504,269,150 322,209,018 359,030,693 ㆍ현금및현금성자산 10,396,563 11,045,332 111,347,468 ㆍ매출채권및기타채권 192,937,434 222,946,556 210,791,628 ㆍ기타금융자산 287,909,633 76,978,063 28,134,027 ㆍ기타자산 1,273,482 1,811,639 910,725 ㆍ재고자산 11,750,391 9,415,254 7,648,032 ㆍ당기법인세자산 1,646 12,174 198,813 [비유동자산] 429,582,997 392,680,727 104,927,987 ㆍ장기매출채권 및 장기기타채권 368,974,521 337,771,730 - ㆍ기타금융자산 2,350,857 2,344,118 217,929 ㆍ기타자산 3,318,326 1,950,728 2,495,741 ㆍ관계기업투자 - - 9,436,121 ㆍ투자부동산 9,506,253 9,545,116 56,618,121 ㆍ유형자산 32,409,553 29,329,873 17,333,381 ㆍ무형자산 11,640,603 11,183,261 17,504,879 ㆍ이연법인세자산 1,382,885 555,901 1,321,815 자산총계 933,852,147 714,889,745 463,958,680 [유동부채] 453,181,506 523,911,459 230,135,454 [비유동부채] 403,153,423 121,480,467 159,784,714 부채총계 856,334,929 645,391,926 389,920,168 [지배기업 소유지분] 77,418,810 69,410,967 55,426,395 [자본금] 69,092,016 69,092,016 42,815,711 [기타불입자본] 20,539,016 20,547,765 8,279,669 [기타자본구성요소] (1,338,245) (1,667,200) (1,684,918) [이익잉여금(결손금)] (10,873,977) (18,561,614) 6,015,932 [비지배기업 소유지분] 98,409 86,852 18,612,118 자본총계 77,517,218 69,497,819 74,038,512 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 28,184,332 80,672,425 43,708,239 영업이익(손실) 7,544,064 10,315,988 (2,617,071) 당기순이익(손실) 7,726,259 (25,292,140) (13,767,748) 지배기업 소유주 귀속분 7,714,703 (24,585,317) (13,463,346) 비지배지분 귀속분 11,556 (706,823) (304,403) 총포괄손익 8,041,331 (25,963,696) (13,574,431) 지배기업 소유주 귀속분 8,029,775 (25,264,273) (13,278,656) 비지배지분 귀속분 11,556 (699,424) (295,775) 주당순이익 575원 (2,337)원 (1,661)원 연결에 포함된 회사수 당사포함 7개 당사포함 7개 당사포함 11개 ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 제42기,제43기 주당순이익은 재계산 하였습니다. 2. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제44기 1분기(감사받지 않은 재무제표) 제43기(감사받은 재무제표) 제42기(감사받은 재무제표) (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 13,935,264 7,524,373 24,298,462 ㆍ현금및현금성자산 3,218,859 1,264,570 13,606,557 ㆍ매출채권및기타채권 9,834,890 4,757,814 9,153,237 ㆍ기타금융자산 - 576,640 677,711 ㆍ기타자산 264,296 272,564 233,002 ㆍ재고자산 615,572 640,650 468,610 ㆍ당기법인세자산 1,646 12,135 159,345 [비유동자산] 75,841,979 74,471,015 111,767,027 ㆍ기타금융자산 6,126,376 6,125,947 62,942 ㆍ기타자산 1,502,340 173,740 620,548 ㆍ종속기업투자 67,589,210 67,589,210 58,668,580 ㆍ관계기업투자 - - 9,468,192 ㆍ투자부동산 - - 32,349,482 ㆍ유형자산 594,898 553,920 10,576,511 ㆍ무형자산 29,154 28,198 20,771 자산총계 89,777,243 81,995,388 136,065,488 [유동부채] 15,213,587 8,346,341 54,789,915 [비유동부채] 750,972 699,433 27,289,243 부채총계 15,964,558 9,045,774 82,079,157 [자본금] 69,092,016 69,092,016 42,815,711 [기타불입자본] 29,737,004 29,745,753 8,723,003 [기타자본구성요소] (1,007,369) (994,186) (1,737,151) [이익잉여금] (24,008,966) (24,893,969) 4,184,768 자본총계 73,812,684 72,949,614 53,986,331 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 9,276,887 30,293,088 28,527,284 영업이익 857,144 1,452,732 587,700 당기순이익 912,070 (29,081,429) (12,738,710) 총포괄손익 885,003 (29,078,737) (12,977,243) 주당순이익 68원 (2,765)원 (1,571)원 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 제42기,제43기 주당순이익은 재계산 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_44_00175623_(주)es큐.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 43 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 504,269,149,572 322,209,018,268 현금및현금성자산 10,396,562,604 11,045,332,295 매출채권 및 기타채권 192,937,434,392 222,946,555,753 기타금융자산 287,909,633,449 76,978,062,633 기타자산 1,273,482,153 1,811,639,068 재고자산 11,750,390,784 9,415,253,529 당기법인세자산 1,646,190 12,174,990 비유동자산 429,582,997,374 392,680,726,929 장기매출채권 및 기타비유동채권 368,974,520,893 337,771,730,010 기타금융자산 2,350,857,131 2,344,118,161 기타자산 3,318,325,596 1,950,728,348 투자부동산 9,506,252,626 9,545,116,037 유형자산 32,409,552,517 29,329,872,553 무형자산 11,640,603,149 11,183,261,378 이연법인세자산 1,382,885,462 555,900,442 자산총계 933,852,146,946 714,889,745,197 부채 유동부채 453,181,505,884 523,911,458,787 매입채무 및 기타채무 442,533,192,367 516,783,937,111 단기차입금 4,300,000,000 당기법인세부채 2,608,084,121 2,965,940,686 파생상품금융부채 873,941,500 873,968,800 전환사채 2,756,829,841 2,990,343,629 기타부채 109,458,055 297,268,561 비유동부채 403,153,422,653 121,480,467,329 확정급여채무 1,028,948,406 940,680,570 기타채무 402,124,474,247 120,539,786,759 부채총계 856,334,928,537 645,391,926,116 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 77,418,809,534 69,410,966,618 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 20,539,016,501 20,547,765,271 기타자본구성요소 (1,338,245,036) (1,667,200,773) 이익잉여금(결손금) (10,873,977,431) (18,561,613,380) 비지배지분 98,408,875 86,852,463 자본총계 77,517,218,409 69,497,819,081 자본과부채총계 933,852,146,946 714,889,745,197 연결 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 28,184,332,021 28,184,332,021 19,847,795,036 19,847,795,036 매출원가 17,122,045,983 17,122,045,983 15,251,428,056 15,251,428,056 매출총이익 11,062,286,038 11,062,286,038 4,596,366,980 4,596,366,980 판매비와관리비 3,518,221,840 3,518,221,840 3,412,258,363 3,412,258,363 영업이익(손실) 7,544,064,198 7,544,064,198 1,184,108,617 1,184,108,617 금융수익 375,583,233 375,583,233 1,421,025,690 1,421,025,690 금융원가 448,010,720 448,010,720 2,341,378,204 2,341,378,204 기타수익 37,482,920 37,482,920 95,482,909 95,482,909 기타비용 8,158,418 8,158,418 3,311,145,492 3,311,145,492 법인세비용차감전순이익(손실) 7,500,961,213 7,500,961,213 (2,951,906,480) (2,951,906,480) 법인세비용 (225,298,268) (225,298,268) (488,848,447) (488,848,447) 당기순이익(손실) 7,726,259,481 7,726,259,481 (2,463,058,033) (2,463,058,033) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,714,703,069 7,714,703,069 (1,861,039,820) (1,861,039,820) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 11,556,412 11,556,412 (602,018,213) (602,018,213) 기타포괄손익 315,071,837 315,071,837 596,244,571 596,244,571 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (27,067,120) (27,067,120) (16,010,292) (16,010,292) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (27,067,120) (27,067,120) (16,010,292) (16,010,292) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 342,138,957 342,138,957 612,254,863 612,254,863 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 342,138,957 342,138,957 624,409,819 624,409,819 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (12,154,956) (12,154,956) 총포괄손익 8,041,331,318 8,041,331,318 (1,866,813,462) (1,866,813,462) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,029,774,906 8,029,774,906 (1,272,183,932) (1,272,183,932) 총 포괄손익, 비지배지분 11,556,412 11,556,412 (594,629,530) (594,629,530) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 575 575 (230) (230) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 575 575 (230) (230) 연결 자본변동표 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,279,668,986 (1,684,917,689) 6,015,932,355 55,426,394,652 18,612,117,566 74,038,512,218 당기순이익(손실) (1,861,039,820) (1,861,039,820) (602,018,213) (2,463,058,033) 확정급여채무의재측정요소 (16,010,292) (16,010,292) (16,010,292) 해외사업환산손익 624,409,819 624,409,819 624,409,819 지분법자본변동 (19,543,639) (19,543,639) 7,388,683 (12,154,956) 주식발행비 전환사채의상환 자기주식의 취득 (469,080,218) (469,080,218) (469,080,218) 2020.03.31 (기말자본) 42,815,711,000 8,279,668,986 (1,549,131,727) 4,138,882,243 53,685,130,502 18,017,488,036 71,702,618,538 2021.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 20,547,765,271 (1,667,200,773) (18,561,613,380) 69,410,966,618 86,852,463 69,497,819,081 당기순이익(손실) 7,714,703,069 7,714,703,069 11,556,412 7,726,259,481 확정급여채무의재측정요소 (27,067,120) (27,067,120) (27,067,120) 해외사업환산손익 342,138,957 342,138,957 342,138,957 지분법자본변동 주식발행비 (8,776,070) (8,776,070) (8,776,070) 전환사채의상환 27,300 27,300 27,300 자기주식의 취득 (13,183,220) (13,183,220) (13,183,220) 2021.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 20,539,016,501 (1,338,245,036) (10,873,977,431) 77,418,809,534 98,408,875 77,517,218,409 연결 현금흐름표 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 208,282,005,365 (11,852,436,871) 당기순이익(손실) 7,726,259,481 (2,463,058,033) 당기순이익조정을 위한 가감 (7,695,285,008) 1,403,130,537 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 194,579,267,493 (15,885,122,870) 이자수취(영업) 16,374,785,103 7,805,072,628 이자지급(영업) (1,731,565,044) (1,234,117,195) 법인세납부(환급) (971,456,660) (1,478,341,938) 투자활동현금흐름 (212,805,601,772) (20,921,622,351) 단기금융상품의 처분 576,640,000 2,588,866,189 대여금의 회수 189,600,000 임차보증금의 감소 5,098,163 투자부동산의 처분 11,497,586,313 차량운반구의 처분 2,727,273 시설이용권의 처분 단기금융상품의 증가 (211,486,550,816) (17,048,456,363) 임차보증금의 증가 (87,807,399) 토지의 취득 (17,537,700,000) 건설중인자산의 취득 (6,204,000) 건물의 취득 (464,811,504) 기타유형자산의 취득 (65,791,640) (57,793,750) 기계장치의 취득 (2,572,289) 소프트웨어의 취득 (498,300,000) 산업재산권의 취득 (3,154,300) 시설이용권의 취득 (1,328,600,000) 재무활동현금흐름 3,707,056,200 (5,453,745,363) 차입금의차입 4,300,000,000 차입금의 상환 (300,000,000) 전환사채의 상환 (300,000,000) (4,600,000,000) 리스부채의 상환 (270,984,510) (84,665,145) 자기주식의 취득 (13,183,220) (469,080,218) 주식발행비 지급 (8,776,070) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (816,540,207) (38,227,804,585) 기초현금및현금성자산 11,045,332,295 111,347,467,840 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,110,036 269,659,123 해외사업환율변동효과 166,660,480 533,604,225 기말현금및현금성자산 10,396,562,604 73,922,926,603 3. 연결재무제표 주석 제44(당) 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제43(전) 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 ES 큐브와 그 종속회사 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 ES 큐브(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 논현빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다.1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 결산월 유효지분율(%) 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 고밀화신여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 ㈜태일 한국 유류업 12월 100.00 100.00 ㈜한일유통 한국 도소매업 12월 100.00 100.00 ㈜ES저축은행 한국 저축은행업 12월 99.78 99.78 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 12,907,414 4,538,401 5,186,113 247,515 고밀화신여유용품유한공사 4,630,349 2,373,357 1,924,132 321,349 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 13,106,780 4,252,136 3,192,082 586,970 ㈜태일 49,828,093 6,375,066 - 5,529,206 ㈜한일유통 26,187,392 3,211,682 - 2,799,260 ㈜ES저축은행 889,549,954 841,657,635 17,424,918 5,624,120 합 계 996,209,982 862,408,277 27,727,246 15,108,420 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 12,277,000 4,291,555 22,279,802 1,273,920 고밀화신여유용품유한공사 3,898,271 1,975,161 3,702,072 78,551 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 11,781,127 3,707,007 12,643,739 932,943 ㈜태일 44,223,552 6,299,731 - (1,012,870) ㈜한일유통 23,349,588 3,173,138 315,670 (515,276) ㈜ES저축은행 675,966,525 633,698,326 40,763,795 (703,169) 합 계 771,496,062 653,144,917 79,705,077 54,098 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각 후 원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정4. 위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화 각 단위) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 700,681.29 793,112 794,222 1,110 매출채권(*) USD 4,213,297.07 4,737,017 4,775,772 38,756 화폐성 외화자산 소계 - - 5,530,129 5,569,994 39,866 매입채무(*) USD 598,738.70 678,318 678,670 (353) 외화환산이익 합계 - - - - 42,366 외화환산손실 합계 - - - - (2,853) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 (원화단위 : 천원, 외화 각 단위) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 25 25 (0) USD 977,632.00 1,078,247 1,063,899 (14,348) 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 576,640 (38,160) 매출채권(*) USD 1,873,859.59 2,068,039 2,038,759 (29,279) 화폐성 외화자산 소계 - - 3,761,111 3,679,323 (81,788) 매입채무(*) USD 498,899.41 543,519 542,803 716 외화환산이익 합계 - - - - 1,665 외화환산손실 합계 - - - - (82,736) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 278,500 (278,500) 183,966 (183,966) 외화부채 (33,934) 33,934 (27,140) 27,140 합 계 244,566 (244,566) 156,826 (156,826) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의의 잔액은없어 이자율 변동에 따른 위험은 없습니다. (3) 가격위험연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산 10,396,563 11,045,332 매출채권및기타채권 561,911,955 560,718,286 기타금융자산 287,271,351 76,354,701 합 계 859,579,868 648,118,319 (5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 210,265,512 - - - 210,265,512 6개월-1년 492,122,992 2,608,084 4,300,000 40,000 499,071,076 1년 이상 141,629,496 - 3,100,000 - 144,729,496 합 계 844,018,000 2,608,084 7,400,000 40,000 854,066,084 (단위 : 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 212,842,687 2,965,941 300,000 40,000 216,148,628 6개월-1년 295,073,760 - - - 295,073,760 1년 이상 128,848,977 - 3,100,000 - 131,948,977 합 계 636,765,424 2,965,941 3,400,000 40,000 643,171,365 4.2 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 856,334,929 645,391,926 자본총계 77,517,218 69,497,819 부채비율 1104.70% 928.65% 5. 공정가치5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,396,563 10,396,563 11,045,332 11,045,332 당기손익-공정가치측정 금융상품 2,989,140 2,989,140 2,967,480 2,967,480 매출채권및기타채권 192,937,434 192,937,434 222,946,556 222,946,556 기타금융자산 284,920,493 284,920,493 74,010,583 74,010,583 유동자산 소계 491,243,630 491,243,630 310,969,951 310,969,951 매출채권및기타채권 368,974,521 368,974,521 337,771,730 337,771,730 기타금융자산 2,350,857 2,350,857 2,344,118 2,344,118 비유동자산 소계 371,325,378 371,325,378 340,115,848 340,115,848 금융자산 합계 862,569,008 862,569,008 651,085,799 651,085,799 매입채무및기타채무 20,986,187 20,986,187 33,944,342 33,944,342 예수부채 421,547,006 421,547,006 482,839,595 482,839,595 단기차입금 4,300,000 4,300,000 - - 전환사채 2,756,830 2,756,830 2,990,344 2,990,344 파생상품부채 873,942 873,942 873,969 873,969 유동부채 소계 450,463,964 450,463,964 520,648,250 520,648,250 예수부채 394,823,566 394,823,566 116,528,850 116,528,850 기타채무 6,701,241 6,701,241 3,492,637 3,492,637 비유동부채 소계 401,524,807 401,524,807 120,021,487 120,021,487 금융부채 합계 851,988,771 851,988,771 640,669,736 640,669,736 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,989,140 - - 2,989,140 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,942 873,942 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,967,480 - - 2,967,480 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,969 873,969 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 873,969 - - (27) 873,942 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 (135) - (42,807) - 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,175,912 - (18,526,394) 873,969 5.3 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당분기 전 기 당분기 전 기 파생상품부채 873,942 873,969 이항모형 무위험수익률 0.83% 0.69% 할인율 10.55% 9.18% 변동성 48.40% 48.40% 6. 범주별 금융상품6.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,396,563 - 10,396,563 매출채권및기타채권 - 192,937,434 - 192,937,434 기타금융자산 284,920,493 2,989,140 - 287,909,633 유동자산 소계 284,920,493 206,323,137 - 491,243,630 기타채권 - 368,974,521 - 368,974,521 기타금융자산 - 2,350,857 - 2,350,857 비유동자산 소계 - 371,325,378 - 371,325,378 합 계 284,920,493 577,648,515 - 862,569,008 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,045,332 - 11,045,332 매출채권및기타채권 - 222,946,556 - 222,946,556 기타금융자산 74,010,583 2,967,480 - 76,978,063 유동자산 소계 74,010,583 236,959,368 - 310,969,951 기타채권 - 337,771,730 - 337,771,730 기타금융자산 - 2,344,118 - 2,344,118 비유동자산 소계 - 340,115,848 - 340,115,848 합 계 74,010,583 577,075,216 - 651,085,799 6.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 20,986,187 - 20,986,187 예수부채 421,547,006 - 421,547,006 단기차입금 4,300,000 - 4,300,000 전환사채 2,756,830 - 2,756,830 파생상품부채 - 873,942 873,942 유동부채 소계 449,590,022 873,942 450,463,964 예수부채 394,823,566 - 394,823,566 기타채무 7,300,908 - 7,300,908 비유동부채 소계 402,124,474 - 402,124,474 합 계 851,714,496 873,942 852,588,438 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 33,944,342 - 33,944,342 예수부채 482,839,595 - 482,839,595 전환사채 2,990,344 - 2,990,344 파생상품부채 - 873,969 873,969 유동부채 소계 519,774,281 873,969 520,648,250 예수부채 116,528,850 - 116,528,850 기타채무 4,010,937 - 4,010,937 비유동부채 소계 120,539,787 - 120,539,787 합 계 640,314,067 873,969 641,188,036 6.3 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 21,660 21,660 이자수익 7,797 430 - 8,227 외화환산손익 1,110 180,729 - 181,839 외환차손익 260 147,702 - 147,963 대손충당금환입 - 420 - 420 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - - 이자비용 - (221,114) (221,114) 사채상환손익 - - - 외화환산손익 - (73,060) (73,060) 외환차손익 - (137,942) (137,942) (단위 : 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 4,082 4,082 이자수익 39,291 384 - 39,675 외화환산손익 269,659 71,863 - 341,522 외환차손익 43,553 360,790 - 404,343 대손충당금환입 - 30 - 30 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) - 292,393 292,393 이자비용 (1,470,788) - (1,470,788) 사채상환손익 (196,367) - (196,367) 외화환산손익 (70,715) - (70,715) 외환차손익 (264,497) - (264,497) 7 . 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 유 동 비유동 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,020,286 (4,328) 6,015,958 - - - 대출채권(*) 190,469,710 (9,888,966) 180,580,743 380,706,270 (11,757,249) 368,949,021 기타채권: - - - - - - 대여금 - - - 25,500 - 25,500 미수금 212,434 (26,718) 185,716 - - - 미수내국환채권 2,051,543 2,051,543 - - - 미수수익 4,191,228 (87,754) 4,103,474 - - - 합 계 202,945,201 (10,007,767) 192,937,434 380,731,770 (11,757,249) 368,974,521 (*) 대출채권은 현재가치평가 및 이연대출부대수익 가감 후 금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 유 동 비유동 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,873,543 (4,748) 3,868,794 - - - 대출채권(*) 217,619,849 (9,703,614) 207,916,235 345,459,986 (7,713,756) 337,746,230 기타채권: - - - - - - 대여금 - - - - - - 미수금 183,784 (26,718) 157,066 25,500 - 25,500 미수내국환채권 7,481,879 - 7,481,879 - - - 미수수익 3,586,900 (64,318) 3,522,582 - - - 합 계 232,745,954 (9,799,398) 222,946,556 345,485,486 (7,713,756) 337,771,730 (*) 대출채권은 현재가치평가 및 이연대출부대수익 가감 후 금액입니다. 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 6,015,958 - - 4,328 6,020,286 대출채권 154,186,259 176,063,624 204,966,623 21,646,215 556,862,720 기타채권 6,340,733 - 25,500 114,472 6,480,705 합 계 166,542,950 176,063,624 204,992,123 21,765,016 569,363,712 ( 단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 3,868,794 - - 4,748 3,873,543 대출채권 187,568,338 217,573,820 125,978,885 17,417,370 548,538,413 기타채권 11,161,526 - 25,500 91,036 11,278,062 합 계 202,598,659 217,573,820 126,004,385 17,513,154 563,690,018 7.3 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 의 대손 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 17,513,154 6,019,941 손상차손 4,252,282 2,773,537 환입/제각 (420) (30) 기말잔액 21,765,016 8,793,448 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 448,527 - 448,527 481,040 - 481,040 제품 1,652,073 - 1,652,073 1,913,749 - 1,913,749 재공품 2,265,498 - 2,265,498 1,738,065 - 1,738,065 원재료 7,384,293 - 7,384,293 5,282,400 - 5,282,400 합 계 11,750,391 - 11,750,391 9,415,254 - 9,415,254 9. 기 타금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 예치금등 284,920,493 - 74,010,583 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익증권 2,989,140 - 2,908,808 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 - - 58,672 - 상각후원가로 측정하는 채무상품 - - 2,350,857 - 2,344,118 합 계 - 287,909,633 2,350,857 76,978,063 2,344,118 9.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 거래처 이자율(%) 당분기 전 기 사용제한내역 지급준비예치금 저축은행중앙회 1.56 35,990,493 19,703,943 상호저축은행법에 의한 지급준비금 예치 중앙회예치금 저축은행중앙회 0.94 30,000,000 30,000,000 금융업무 담보 정기예치금 국민은행 0.87~0.97 30,000 30,000 수표용지 및 내국환업무 담보 합 계 66,020,493 49,733,943 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 ( 단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 644,121 - 889,643 - 선급비용 125,283 - 143,873 - 부가세대급금 504,078 - 778,123 - 기타자산 - 662,210 - 662,210 장기선급비용 - 1,143,535 - 1,104,538 시설이용권 - 1,512,581 - 183,981 합 계 1,273,482 3,318,326 1,811,639 1,950,728 11. 투자부동산 11.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 토지 4,324,464 - 4,324,464 - 건물 7,772,682 (2,590,894) 7,772,682 (2,552,031) 소계 12,097,147 (2,590,894) 12,097,147 (2,552,031) 11.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기말 토 지 4,324,464 - - 4,324,464 건 물 5,220,652 (38,863) - 5,181,788 합 계 9,545,116 (38,863) - 9,506,253 (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기말 토 지 40,558,452 - (11,992,000) 28,566,452 건 물 16,059,669 (94,016) (2,576,070) 13,389,583 합 계 56,618,121 (94,016) (14,568,070) 41,956,035 11.3 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - 370,860 임대원가(*) - 132,543 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성11.4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 공정가액 취득원가 공정가액 토 지 4,324,464 9,421,835 4,324,464 9,421,835 건 물 5,181,788 7,713,263 5,220,652 7,713,263 합 계 9,506,253 17,135,098 9,545,116 17,135,098 12. 유형자산12.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다 ( 단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 토지 17,876,260 - 17,876,260 - 건설중인자산 - - 352,179 - 건물 4,412,852 (415,137) 4,261,317 (365,689) 시설장치 246,673 (214,119) 238,726 (205,188) 기계장치 1,661,565 (1,172,054) 1,406,644 (1,116,669) 차량운반구 670,697 (542,246) 676,331 (543,985) 기타의유형자산 3,180,349 (1,095,660) 2,923,683 (875,496) 사용권자산 8,984,892 (1,184,520) 5,465,409 (763,649) 소계 37,033,289 (4,623,736) 33,200,549 (3,870,677) 12.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 17,876,260 - - - - - 17,876,260 건물 3,895,628 - - - (39,814) 141,901 3,997,715 시설장치 33,538 - - - (2,161) 1,177 32,555 기계장치 289,975 2,572 - 199,894 (17,863) 14,932 489,510 차량운반구 132,345 - (1) - (8,913) 5,020 128,451 생물자산 - - - - - - - 기타의유형자산 2,048,188 65,792 - 161,258 (196,562) 6,013 2,084,689 건설중인자산 352,179 - - (361,152) - 8,973 - 사용권자산 4,701,759 3,442,088 - - (408,746) 65,271 7,800,373 합계 29,329,873 3,510,452 (1) - (674,058) 243,287 32,409,553 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 17,537,700 - - - - 25,086,984 건물 4,957,611 464,812 - - (37,924) 81,884 5,466,383 시설장치 38,707 - - - (2,008) 1,472 38,171 기계장치 337,131 - - - (31,467) 11,532 317,196 차량운반구 313,123 - - - (27,795) 7,119 292,447 생물자산 178,102 - - - (25,041) - 153,061 기타의유형자산 1,726,261 57,794 - - (80,205) 2,922 1,706,771 건설중인자산 - 6,204 - - - - 6,204 사용권자산 2,233,161 161,004 - - (68,936) 89,574 2,414,804 합계 17,333,381 18,227,514 - - (273,377) 194,504 35,482,021 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임12.3 보험가입자산보고기간 종료일 현재 연결기업의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (외화 각 단위, 원화단위: 천원) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 ㈜ES큐브 부산지점 건물 및 재고자산 등 1,120,000 화재보험 ㈜ES저축은행 건물 등 8,795,950 화재보험 청도경조여유용품유한공사 건물 및 재고자산 등 CNY 14,317,998 화재보험 고밀화신여유용품유한공사 건물 및 재고자산 등 CNY 13,723,990 화재보험 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물 및 재고자산 등 USD 5,464,010 화재보험 합 계 9,915,950 - CNY 28,041,988 - USD 5,464,010 - 13. 무형자산13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 산업재산권 23,915 22,547 소프트웨어 871,571 415,597 영업권 10,745,118 10,745,118 소계 11,640,603 11,183,261 13.2 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 기말 산업재산권 22,547 3,154 (1,786) 23,915 소프트웨어 415,597 498,300 (42,326) 871,571 영업권 10,745,118 - - 10,745,118 합 계 11,183,261 501,454 (44,113) 11,640,603 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 기말 산업재산권 13,513 - (1,457) 12,056 소프트웨어 157,012 - (10,421) 146,591 영업권 17,334,354 - - 17,334,354 합 계 17,504,879 - (11,878) 17,493,001 14. 매입채무 및 기타채무14.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,258,628 - 3,558,099 - 미지급금 4,530,822 - 13,995,807 - 미지급비용 9,240,621 - 6,969,082 - 미지급내국환채무 4,218,362 - 8,799,664 - 예수부채 421,547,006 394,823,566 482,839,595 116,528,850 임대보증금 - 40,000 - 40,000 리스부채 737,754 6,661,241 621,690 3,452,637 복구충당부채 - 599,667 - 518,300 합 계 442,533,192 402,124,474 516,783,937 120,539,787 14.2 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 요구불예금 보통예금 2,477,573 3,393,645 기한부예금 정기예금 812,935,093 592,766,280 정기적금 957,906 3,208,520 소 계 813,892,999 595,974,800 합 계 816,370,572 599,368,445 15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 85,425 - 262,141 - 선수수익 10,214 - 5,686 - 예수금 13,819 - 29,442 - 합 계 109,458 - 297,269 - 16. 차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기 전 기 운영자금 ㈜에이치비파이낸셜 5.10% 4,300,000 - 17. 전환사채 및 파생상품부채 17.1 보고기 간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% - 300,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 2,000,000 2,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 1,100,000 1,100,000 차 감:전환권조정 (343,170) (409,656) 합 계 2,756,830 2,990,344 유동성 잔액 2,756,830 2,990,344 비유동성 잔액 - - 17.2 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 9,630원/주 5,660원/주 5,600원/주 조기상환청구권 채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음. (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 17.3 연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기말 현재 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품부채(조기상환청구권) 273,924 273,924 파생상품부채(전환권대가) 600,018 600,045 합 계 873,942 873,969 17.4 연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 273,924 - - - 273,924 파생상품부채(전환권대가) 600,045 - - (27) 600,018 합 계 873,969 - - (27) 873,942 기> (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 5,568,431 - (952,765) (4,341,742) 273,924 파생상품부채(전환권대가) 5,656,020 - 9,128,677 (14,184,652) 600,045 합 계 11,224,451 - 8,175,912 (18,526,394) 873,969 18 . 확정급 여채무 18.1 보고기간종 료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,211,188 1,122,921 (-)사외적립자산의 공정가치 (182,240) (182,240) 확정급여부채 1,028,948 940,681 18.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,122,921 1,127,096 당기근무원가 167,103 87,744 이자비용 3,371 5,449 퇴직급여지급액 (108,467) (31,726) 보험수리적손실(이익) 26,260 15,130 기말금액 1,211,188 1,203,693 18.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 167,103 87,744 이자비용 3,371 5,449 제도자산 기대수익 (807) (880) 종업원 급여에 포함된 총 비용 169,667 92,313 18.4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 182,240 183,790 사외적립자산의 기대수익 807 1,062 보험수리적손익 (807) (880) 기말금액 182,240 183,971 19. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 19.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구 분 당분기 전기(*) 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금 69,092,016 69,092,016 (*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하여 전기 발행주식의 총수를 수정소급하여 표시하였습니다. 19.2 당분기 및 전기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(*) 2020-01-01 8,308,825 42,815,711 8,723,003 전환사채 전환(*) 2020-06-15 등 5,255,261 26,276,305 20,220,935 전기말(*) 2020-12-31 13,564,086 69,092,016 28,943,938 당분기초 2021-01-01 13,564,086 69,092,016 28,943,938 당분기말 2021-03-31 13,564,086 69,092,016 28,935,162 (*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합에 따라 전기 발행주식수를 소급적용하여 표시하였습니다. 19.3 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,943,938 자기주식처분이익 544,371 544,371 연결자본잉여금 (8,940,516) (8,940,543) 합 계 20,539,017 20,547,765 기타자본구성요소 주식매입선택권 - - 자기주식(*) (1,007,369) (994,186) 해외사업환산손익 (330,876) (673,015) 지분법자본변동 - - 합 계 (1,338,245) (1,667,201) (*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 신탁업자와 체결한 자기주식취득 신탁계약에 의해 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 20. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (10,873,977) (18,561,613) 21. 매출액 및 매출원가21.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 제품,상품매출 10,759,414 11,447,134 금융매출 17,424,918 8,029,801 임대매출 - 370,860 합 계 28,184,332 19,847,795 지리적시장 국내 17,424,918 8,760,506 해외 10,759,414 11,087,289 합 계 28,184,332 19,847,795 수익인식시기 한 시점에 인식 10,759,414 11,447,134 기간에 걸쳐 인식 17,424,918 8,400,661 합 계 28,184,332 19,847,795 21.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 제품,상품매출원가 7,109,286 9,375,903 금융매출원가 10,012,760 5,742,982 임대매출원가 - 132,543 합 계 17,122,046 15,251,428 22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,293,741 1,565,116 퇴직급여 169,667 92,313 복리후생비 185,145 265,448 여비교통비 6,999 27,378 접대비 31,837 70,604 세금과공과금 225,145 103,056 감가상각비 601,589 207,351 보험료 10,355 16,763 차량유지비 9,418 24,240 소모품비 24,782 36,720 지급수수료 701,384 847,735 광고선전비 104 5,054 수출제비용 63,099 55,662 무형고정자산상각 44,113 11,878 기타판관비 150,843 82,940 합 계 3,518,222 3,412,258 23 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 제품의 사용액 7,109,286 9,135,128 상품의 사용액 - 240,776 이자비용 4,193,336 2,232,417 종업원급여 1,648,554 1,922,877 감가상각비와 기타 상각비 4,897,983 3,053,227 지급수수료 701,384 853,873 접대비/광고선전비 31,942 75,659 지급임차료/세금과공과 265,365 120,316 기타 1,792,418 1,029,415 합 계 20,640,268 18,663,686 24. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 8,227 39,675 외환차익 158,089 390,612 외화환산이익 187,608 476,204 사채상환이익 - 208,251 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 21,660 13,890 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 292,393 소 계 375,583 1,421,026 금융원가 이자비용 221,114 1,470,788 외환차손 148,068 250,767 외화환산손실 78,828 205,397 사채상환손실 - 404,619 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 9,808 소 계 448,011 2,341,378 순금융손익 (72,427) (920,353) 25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 2,726 - 재고자산처분이익 - 63,179 대손충당금환입 420 30 지분법이익 - 8,975 수입임대료 15,834 - 충당부채환입액 14,800 - 잡이익 3,703 23,299 합 계 37,483 95,483 기타비용 투자부동산처분손실 - 3,058,152 지분법손실 - 119,488 기부금 - 100,000 잡손실 8,158 33,505 합 계 8,158 3,311,145 26. 법인세비용과 이연법인세자산당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 (225,298) 1,739,279 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - (2,228,127) 총법인세비용(이익) (225,298) (488,848) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) - - 법인세비용(이익) (225,298) (488,848) 27. 주당손익 27.1 지배기업 소유주지분 기본주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기(*) 보통주당기순이익(손실) 7,714,703,069 (1,861,039,820) 가중평균유통보통주식수 13,394,328 8,058,924 기본주당순이익(손실) 575 (230) (*) 2021년 1월 9일 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합으로 인하여 전분기 기본주당손익을 소급적용하여 재계산 하였습니다.한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 13,396,594 90 1,205,693,460 자기주식 취득 2021-01-09 (2,487) 82 (203,934) 합 계 13,394,107 90 1,205,489,526 가중평균유통보통주식수 (÷90일) 13,394,328 (단위 : 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 8,065,118 91 733,925,738 자기주식 취득 2020-03-26 (93,946) 6 (563,676) 합 계 7,971,172 91 733,362,062 가중평균유통보통주식수 (÷91일) 8,058,924 27.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권은 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 28. 연결현금흐름표 28.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 영업현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 712,921 373,061 퇴직급여 169,667 92,313 무형자산상각비 44,113 11,878 대손상각비 4,252,282 2,773,537 법인세비용 (225,298) (488,848) 이자비용 4,485,232 3,703,205 외화환산손실 78,828 205,397 사채상환손실 - 404,619 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 - 9,808 투자부동산처분손실 - 3,058,152 지분법손실 - 119,488 이자수익 (16,985,816) (7,796,555) 대손충당금환입 (420) (30) 충당부채환입 (14,800) - 외화환산이익 (187,608) (476,204) 사채상환이익 - (208,251) 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 (21,660) (13,890) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (292,393) 지분법이익 - (8,975) 재고자산처분이익 - (63,179) 유형자산처분이익 (2,726) - 합 계 (7,695,285) 1,403,131 28.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (3,595,688) (111,274) 대출채권의감소(증가) (8,096,145) (77,321,693) 미수금의감소(증가) 1,550,567 1,042,362 선급금의감소(증가) 245,522 (132,806) 선급비용의감소(증가) 18,590 5,263 선급부가세의감소(증가) 273,774 59,123 기타자산의감소(증가) - - 미수내국환채권의감소(증가) 5,430,335 915,496 재고자산의감소(증가) (2,378,991) 2,389,431 장기선급비용의감소(증가) (38,997) (43,598) 매입채무의증가(감소) (1,265,693) (1,990,092) 미지급금의증가(감소) (9,455,418) 137,165 미지급내국환채무의증가(감소) (4,581,302) 2,847,279 예수부채의증가(감소) 217,002,127 55,664,325 미지급비용의증가(감소) (329,304) 169,241 선수금의증가(감소) (176,715) 109,794 선수수익의증가(감소) 4,527 (2,570) 예수금의증가(감소) (15,622) 105,617 부가세예수금의증가(감소) - 3,670 임대보증금의증가(감소) - (220,000) 기타유동부채의증가(감소) - 520,052 사외적립자산의감소(증가) - (182) 복구충당부채의증가(감소) 96,167 - 퇴직금의지급 (108,467) (31,726) 합 계 194,579,267 (15,885,123) 28.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 - 4,300,000 - - 4,300,000 전환사채 3,864,312 (300,000) - 66,459 3,630,771 합 계 3,864,312 4,000,000 - 66,459 7,930,771 (*) 전환권조정 상각등이며, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있음 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 2,726,000 - - - 2,726,000 유동성장기부채 1,200,000 (300,000) - 300,000 1,200,000 장기차입금 24,900,000 - - (300,000) 24,600,000 전환사채 49,007,026 (4,600,000) (292,393) 1,001,552 45,116,185 합 계 77,833,026 (4,900,000) (292,393) 1,001,552 73,642,185 (*) 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환, 전환권 조정의 상각등이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 29. 영업부문 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트,보트커버 SAIBO, SNOWPEAK, COLEMAN 외 금융사업부문 저축은행업 불특정 다수 29.1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 매출액 10,759,414 17,424,918 - - 28,184,332 매출원가 7,109,286 10,012,760 - - 17,122,046 판관비 1,421,979 2,096,243 - - 3,518,222 영업손익 2,228,149 5,315,915 - - 7,544,064 세전손익 2,116,762 5,609,497 - - 7,726,259 (단위 : 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 매출액 11,199,013 8,029,801 370,860 248,120 19,847,794 매출원가 9,135,128 5,742,982 132,543 240,776 15,251,429 판관비 2,066,276 1,182,713 - 163,269 3,412,258 영업손익 (2,390) 1,104,106 238,317 (155,924) 1,184,109 세전손익 383,911 (3,104,926) 65,804 (296,697) (2,951,908) 29.2 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 국내매출 119,942 17,424,918 - - 17,544,860 아메리카 227,745 - - - 227,745 일본 10,218,544 - - - 10,218,544 기타 193,183 - - - 193,183 합 계 10,759,414 17,424,918 - - 28,184,332 (단위 : 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 국내매출 111,724 8,029,801 370,860 248,120 8,760,505 아메리카 829,970 - - - 829,970 일본 10,144,255 - - - 10,144,255 기타 113,064 - - - 113,064 합 계 11,199,013 8,029,801 370,860 248,120 19,847,794 29.3 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 자 산 39,691,791 894,160,356 - - 933,852,147 부 채 14,671,126 841,663,803 - - 856,334,929 (단위 : 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 자 산 27,940,726 686,949,019 - - 714,889,745 부 채 8,468,355 636,923,571 - - 645,391,926 29.4 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 4,971,976 5,770,176 고객 2 2,798,724 1,832,945 고객 3 - 768,106 30. 약정사항 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 금융기관 내 용 약정한도 ㈜ES저축은행 저축은행중앙회 단기차입,재할인어음,콜머니 약정 지급준비예치금의 95% 저축은행중앙회 내국환약정 20,000,000 저축은행중앙회 자기앞수표발행 약정 10,000,000 31 . 특수관계자 거 래 31.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 기타특수관계자 ㈜에이치비파이낸셜 ㈜에이치비파이낸셜 31.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 이자비용 등 ㈜에이치비파이낸셜 45,084 31.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 자금차입 자금회수 ㈜에이치비파이낸셜 4,300,000 - 임직원 - 189,600 합 계 4,300,000 189,600 31.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 대여금 임차보증금 미지급비용 단기차입금 ㈜에이치비파이낸셜 - 42,693 33,045 4,300,000 임직원 25,500 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 대여금 임직원 25,500 31.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 39,701 177,336 퇴직급여 - 6,649 합 계 39,701 183,985 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 43 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 13,935,264,006 7,524,373,393 현금및현금성자산 3,218,859,246 1,264,570,344 매출채권 및 기타채권 9,834,890,074 4,757,814,453 기타금융자산 0 576,640,000 기타자산 264,296,082 272,564,374 재고자산 615,572,414 640,649,502 당기법인세자산 1,646,190 12,134,720 비유동자산 75,841,978,701 74,471,014,733 기타금융자산 6,126,376,218 6,125,946,573 기타자산 1,502,340,000 173,740,000 종속기업에 대한 투자자산 67,589,209,776 67,589,209,776 유형자산 594,898,363 553,920,162 무형자산 29,154,344 28,198,222 자산총계 89,777,242,707 81,995,388,126 부채 유동부채 15,213,586,519 8,346,341,170 매입채무 및 기타채무 7,273,368,538 4,260,282,133 단기차입금 4,300,000,000 파생상품금융부채 873,941,500 873,968,800 전환사채 2,756,829,841 2,990,343,629 기타부채 9,446,640 221,746,608 비유동부채 750,971,883 699,433,285 확정급여채무 712,325,548 663,060,036 기타채무 38,646,335 36,373,249 부채총계 15,964,558,402 9,045,774,455 자본 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 29,737,003,764 29,745,752,534 기타자본구성요소 (1,007,369,245) (994,186,025) 이익잉여금(결손금) (24,008,965,714) (24,893,968,338) 자본총계 73,812,684,305 72,949,613,671 자본과부채총계 89,777,242,707 81,995,388,126 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,276,887,270 9,276,887,270 9,221,244,755 9,221,244,755 매출원가 7,418,716,023 7,418,716,023 7,419,939,586 7,419,939,586 매출총이익 1,858,171,247 1,858,171,247 1,801,305,169 1,801,305,169 판매비와관리비 1,001,026,810 1,001,026,810 1,570,091,214 1,570,091,214 영업이익(손실) 857,144,437 857,144,437 231,213,955 231,213,955 금융수익 376,880,492 376,880,492 1,338,429,268 1,338,429,268 금융원가 325,974,985 325,974,985 2,258,150,350 2,258,150,350 기타수익 4,019,894 4,019,894 71,810,325 71,810,325 기타비용 94 94 294,810 294,810 법인세비용차감전순이익(손실) 912,069,744 912,069,744 (616,991,612) (616,991,612) 법인세비용 당기순이익(손실) 912,069,744 912,069,744 (616,991,612) (616,991,612) 기타포괄손익 (27,067,120) (27,067,120) (16,010,292) (16,010,292) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (27,067,120) (27,067,120) (16,010,292) (16,010,292) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (27,067,120) (27,067,120) (16,010,292) (16,010,292) 총포괄손익 885,002,624 885,002,624 (633,001,904) (633,001,904) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 68 68 (76) (76) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 68 68 (76) (76) 자본변동표 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,723,002,973 (1,737,151,269) 4,184,768,269 53,986,330,973 당기순이익(손실) (616,991,612) (616,991,612) 확정급여채무의재측정요소 (16,010,292) (16,010,292) 주식발행비 전환사채의상환 자기주식의 취득 (469,080,218) (469,080,218) 2020.03.31 (기말자본) 42,815,711,000 8,723,002,973 (2,206,231,487) 3,551,766,365 52,884,248,851 2021.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,745,752,534 (994,186,025) (24,893,968,338) 72,949,613,671 당기순이익(손실) 912,069,744 912,069,744 확정급여채무의재측정요소 (27,067,120) (27,067,120) 주식발행비 (8,776,070) (8,776,070) 전환사채의상환 27,300 27,300 자기주식의 취득 (13,183,220) (13,183,220) 2021.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,737,003,764 (1,007,369,245) (24,008,965,714) 73,812,684,305 현금흐름표 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,222,868,817) 1,408,645,988 당기순이익(손실) 912,069,744 (616,991,612) 당기순이익조정을 위한 가감 4,851,964 1,081,070,905 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,118,300,097) 1,521,774,845 이자수취(영업) 10,705,726 54,485,565 이자지급(영업) (30,549,964) (621,752,025) 법인세납부(환급) (1,646,190) (9,941,690) 투자활동현금흐름 (792,727,027) (1,152,696,147) 단기금융상품의 처분 576,640,000 2,588,866,189 대여금의 회수 189,600,000 유형자산의 처분 2,727,273 단기금융상품의 증가 (3,148,725,245) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (773,633,000) 유형자산의 취득 (40,340,000) (8,804,091) 무형자산의 취득 (3,154,300) 시설이용권의 취득 (1,328,600,000) 재무활동현금흐름 3,968,774,710 (5,369,080,218) 차입금의 증가 4,300,000,000 차입금의 상환 (300,000,000) 자기주식의 취득 (13,183,220) (469,080,218) 전환사채의 상환 (300,000,000) (4,600,000,000) 리스부채의 상환 (9,266,000) 주식발행비 지급 (8,776,070) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,953,178,866 (5,113,130,377) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,110,036 269,659,123 기초현금및현금성자산 1,264,570,344 13,606,556,867 기말현금및현금성자산 3,218,859,246 8,763,085,613 5. 재무제표 주석 제44(당) 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제43(전) 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 ES 큐브 1. 일반사항주식회사 ES 큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556 12층(논현동, 논현빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하'기준서)는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁(2단계)이자율지표 개혁과 관련하여 상각 후 원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 4. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화 각 단위) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 700,681.29 793,112 794,222 1,110 매출채권(*) USD 8,385,451.11 9,328,841 9,504,909 176,068 화폐성 외화자산 소계 - - 10,121,953 10,299,131 177,178 매입채무(*) USD 6,100,131.79 6,844,020 6,914,499 (70,480) 외화환산이익 합계 - - - - 182,394 외화환산손실 합계 - - - - (75,696) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 (원화단위 : 천원, 외화 각 단위) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 263 260 (2) USD 977,632.00 1,078,010 1,063,664 (14,346) 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 576,640 (38,160) 매출채권(*) USD 4,135,298.99 4,596,488 4,499,205 (97,283) 화폐성 외화자산 소계 - - 6,289,560 6,139,769 (149,791) 매입채무(*) USD 3,647,372.61 4,056,110 3,968,341 87,768 외화환산이익 합계 - - - - 89,867 외화환산손실 합계 - - - - (151,889) 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 514,957 (514,957) 306,988 (306,988) 외화부채 (345,725) 345,725 (198,417) 198,417 합 계 169,232 (169,232) 108,571 (108,571) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의의 잔액은 없어 이자율 변동에 따른 위험은 없습니다. (3) 가격위험당사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산 3,218,859 1,264,570 매출채권 4,775,772 2,046,899 기타채권 5,059,118 2,710,915 기타금융자산 - 576,640 합 계 13,053,749 6,599,025 (5) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 차입부채 합 계 6개월 이내 6,841,216 340,758 48,170 21,612 - 7,251,757 6개월-1년 - - - 21,612 4,300,000 4,321,612 1년 이상 - - - 38,646 3,100,000 3,138,646 합 계 6,841,216 340,758 48,170 81,870 7,400,000 14,712,015 (단위 : 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 차입부채 합 계 6개월 이내 4,115,710 93,185 15,230 18,079 300,000 4,542,204 6개월-1년 - - - 18,079 - 18,079 1년 이상 - - - 36,373 3,100,000 3,136,373 합 계 4,115,710 93,185 15,230 72,531 3,400,000 7,696,656 4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 15,964,558 9,045,774 자본총계 73,812,684 72,949,614 부채비율 21.6% 12.4% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,218,859 3,218,859 1,264,570 1,264,570 매출채권및기타채권 9,834,890 9,834,890 4,757,814 4,757,814 기타금융자산 - - 576,640 576,640 유동자산 소계 13,053,749 13,053,749 6,599,025 6,599,025 기타금융자산 6,126,376 6,126,376 6,125,947 6,125,947 비유동자산 소계 6,126,376 6,126,376 6,125,947 6,125,947 금융자산 합계 19,180,126 19,180,126 12,724,971 12,724,971 매입채무및기타채무 7,273,369 7,273,369 4,260,282 4,260,282 전환사채 2,756,830 2,756,830 2,990,344 2,990,344 단기차입금 4,300,000 4,300,000 - - 파생상품금융부채 873,942 873,942 873,969 873,969 유동부채 소계 15,204,140 15,204,140 8,124,595 8,124,595 기타채무 38,646 38,646 36,373 36,373 비유동부채 소계 38,646 38,646 36,373 36,373 금융부채 합계 15,242,786 15,242,786 8,160,968 8,160,968 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,942 873,942 전기> (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,969 873,969 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 873,969 - - (27) 873,942 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 (135) - (42,807) - 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,175,912 - (18,526,394) 873,969 5.3 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류 되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당분기 전 기 당분기 전 기 파생상품부채 873,942 873,969 이항모형 무위험수익률 0.83% 0.69% 할인율 10.55% 9.18% 변동성 48.40% 48.40% 6 . 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,218,859 - 3,218,859 매출채권및기타채권 - 9,834,890 - 9,834,890 기타금융자산 - - - - 유동자산 소계 - 13,053,749 - 13,053,749 기타금융자산 - 6,126,376 - 6,126,376 합 계 - 19,180,126 - 19,180,126 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,264,570 - 1,264,570 매출채권및기타채권 - 4,757,814 - 4,757,814 기타금융자산 - 576,640 - 576,640 유동자산 소계 - 6,599,025 - 6,599,025 기타금융자산 - 6,125,947 - 6,125,947 합 계 - 12,724,971 - 12,724,971 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 7,273,369 - - 7,273,369 단기차입금 4,300,000 - - 4,300,000 전환사채 2,756,830 - - 2,756,830 파생상품금융부채 - - 873,942 873,942 유동부채 소계 14,330,198 - 873,942 15,204,140 기타채무 38,646 - - - 비유동부채 소계 38,646 - - 38,646 합 계 14,368,845 - 873,942 15,242,786 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,260,282 - - 4,260,282 전환사채 2,990,344 - - 2,990,344 파생상품금융부채 - - 873,969 873,969 유동부채 소계 7,250,626 - 873,969 8,124,595 기타채무 36,373 - - 36,373 비유동부채 소계 36,373 - - 36,373 합 계 7,286,999 - 873,969 8,160,968 6.3 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - - - 이자수익 1,074 69,029 - 70,103 외화환산손익 1,110 176,068 - 177,178 외환차손익 1,331 107,568 - 108,900 대손충당금환입 - 420 - 420 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - - 이자비용 - (133,336) (133,336) 외화환산손익 - (70,480) (70,480) 외환차손익 - (101,459) (101,459) (단위 : 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 26,638 51,212 - 77,850 외화환산손익 269,659 (14,146) - 255,513 외환차손익 - 53,988 - 53,988 대손충당금환입 - 30 - 30 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (196,367) 292,393 96,026 이자비용 - (1,425,240) (1,425,240) 외화환산손익 - 32,000 32,000 외환차손익 - (49) (49) 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고 기간 종료 일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,780,100 (4,328) 4,775,772 2,051,647 (4,748) 2,046,899 기타채권: - - - - - - 미수금 4,750,652 - 4,750,652 2,461,416 - 2,461,416 미수수익 308,466 - 308,466 249,499 - 249,499 합 계 9,839,218 (4,328) 9,834,890 4,762,563 (4,748) 4,757,814 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 4,775,394 378 - 4,328 4,780,100 기타채권 5,049,851 9,267 - - 5,059,118 합 계 9,825,245 9,645 - 4,328 9,839,218 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,046,899 - - 4,748 2,051,647 기타채권 2,710,915 - - - 2,710,915 합 계 4,757,814 - - 4,748 4,762,563 7.3 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 4,748 4,778 손상차손 - - 환입/제각 (420) (30) 기말잔액 4,328 4,748 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 44,610 - 45,370 - 선급비용 7,715 - 9,484 - 선급부가세 211,972 - 217,711 - 시설이용권 - 1,502,340 - 173,740 합 계 264,296 1,502,340 272,564 173,740 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 615,572 - 615,572 640,650 - 640,650 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 - - 576,640 - 상각후원가로 측정하는 채무상품 - 6,126,376 - 6,125,947 합 계 - 6,126,376 576,640 6,125,947 11. 종속기업 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 100% 3,814,965 4,173,363 4,173,363 고밀화신여유용품유한공사 중국 100% 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100% 7,875,162 7,875,162 7,875,162 ㈜태일 한국 81.7% 70,975,305 54,889,404 54,889,404 합 계 - - 83,980,055 67,589,210 67,589,210 12. 유형자산 12.1 당분기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 토지 338,560 - 338,560 - 건물 227,854 (101,110) 227,854 (99,686) 사용권자산 101,131 (18,563) 81,085 (6,757) 기타의유형자산 109,012 (61,985) 95,768 (82,903) 소계 776,556 (181,658) 743,266 (189,346) 12.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 128,168 - - (1,424) 126,744 사용권자산 74,328 20,046 - (11,806) 82,568 기타의유형자산 12,864 40,340 (1) (6,176) 47,027 합 계 553,920 60,386 (1) (19,406) 594,898 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 7,549,284 - - - 7,549,284 건물 2,545,420 - - (17,829) 2,527,590 기타의유형자산 481,808 8,804 - (55,508) 435,104 합 계 10,576,511 8,804 - (73,337) 10,511,979 12.2 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 장부가액 부보금액 비 고 건물 및 재고자산 등 575,270 1,120,000 화재보험 한편, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산13.1 당분기말 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 23,915 22,547 소프트웨어 5,240 5,652 소계 29,154 28,198 13.2 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 기 말 산업재산권 22,547 3,154 (1,786) 23,915 기타무형자산 5,652 - (412) 5,240 합 계 28,198 3,154 (2,198) 29,154 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 기 말 산업재산권 13,513 - (1,457) 12,056 기타무형자산 7,258 - (857) 6,401 합 계 20,771 - (2,314) 18,457 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,841,216 - 4,115,710 - 미지급금 340,758 - 93,185 - 미지급비용 48,170 - 15,230 - 리스부채 43,224 38,646 36,158 36,373 합 계 7,273,369 38,646 4,260,282 36,373 15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 196,250 - 예수금 9,447 - 25,496 - 합 계 9,447 - 221,747 - 16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기 전 기 운영자금 ㈜에이치비파이낸셜 5.10% 4,300,000 - 17. 전환사채 및 파생상품부채 17.1 보고기 간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% - 300,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 2,000,000 2,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 1,100,000 1,100,000 차 감:전환권조정 (343,170) (409,656) 합 계 2,756,830 2,990,344 유동 잔액 2,756,830 2,990,344 비유동 잔액 - - 17.2 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 9,630원/주 5,660원/주 5,600원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 17.3 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기말 현재 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 당분기 전 기 파생상품부채(조기상환청구권) 273,924 273,924 파생상품부채(전환권대가) 600,018 600,045 합 계 873,942 873,969 17.4 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 273,924 - - - 273,924 파생상품부채(전환권대가) 600,045 - - (27) 600,018 합 계 873,969 - - (27) 873,942 (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 5,568,431 - (120,375) (207,547) 5,240,509 파생상품부채(전환권대가) 5,656,020 - (172,018) (704) 5,483,298 합 계 11,224,451 - (292,393) (208,251) 10,723,807 18. 확정급여채무18.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 872,826 823,561 (-)사외적립자산의 공정가치 (160,501) (160,501) 확정급여부채 712,326 663,060 18.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 823,561 1,031,883 당기근무원가 27,294 35,248 이자비용 3,371 5,449 퇴직급여지급액 (7,660) (31,726) 보험수리적손실(이익) 26,260 15,130 기말금액 872,826 1,055,984 18.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 27,294 35,248 이자비용 3,371 5,449 제도자산 기대수익 (807) (880) 종업원 급여에 포함된 총 비용 29,858 39,817 19.4 당분기 및 전분기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 160,501 162,640 사외적립자산의 기대수익 807 880 보험수리적손익 (807) (880) 기말금액 160,501 162,640 19. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 19.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 (*) 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금 69,092,016 69,092,016 (*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하여 전기 발행주식의 총수를 수정소급하여 표시하였습니다. 19.2 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(*) 2020-01-01 8,308,825 42,815,711 8,723,003 전환사채 전환(*) 2020-06-15 등 5,255,261 26,276,305 20,220,935 전기말(*) 2020-12-31 13,564,086 69,092,016 28,943,938 당분기초 2021-01-01 13,564,086 69,092,016 28,943,938 당분기말 2021-03-31 13,564,086 69,092,016 28,935,162 (*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합에 따라 전기 발행주식수를 소급적용하여 표시하였습니다 19.3 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,943,938 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금 257,471 257,444 소 계 29,737,004 29,745,753 기타자본구성요소 자기주식(*) (1,007,369) (994,186) 주식매입선택권 - - 소 계 (1,007,369) (994,186) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 신탁업자와 체결한 자기주식취득 신탁계약에 의해 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 20. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (24,008,966) (24,893,968) 21. 매출액 및 매출원가21.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 8,588,906 8,451,811 수수료수익 687,982 365,934 임대수익 - 403,500 합 계 9,276,887 9,221,245 지리적시장 국내 - 403,500 해외 9,276,887 8,817,745 합 계 9,276,887 9,221,245 수익인식시기 한 시점에 인식 9,276,887 8,817,745 기간에 걸쳐 인식 - 403,500 합 계 9,276,887 9,221,245 21.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 7,418,716 7,297,319 임대매출원가 - 122,621 합 계 7,418,716 7,419,940 22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 314,174 643,366 퇴직급여 29,858 39,817 복리후생비 30,381 42,060 여비교통비 3,683 13,309 접대비 10,825 35,499 감가상각비 19,406 73,337 지급수수료 571,868 684,816 무형자산상각 2,198 2,314 기타판관비 18,633 35,574 합 계 1,001,027 1,570,091 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 사용액 7,418,716 7,297,319 종업원급여 374,413 725,243 감가상각비와 기타상각비 21,605 130,804 지급수수료 571,868 686,341 접대비 10,825 35,499 기타 22,316 114,826 합 계 8,419,743 8,990,031 24. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 70,103 77,849 외환차익 124,384 326,034 외화환산이익 182,394 433,901 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 292,393 사채상환이익 - 208,251 소 계 376,880 1,338,429 금융원가 이자비용 133,336 1,425,240 외환차손 116,943 272,096 외화환산손실 75,696 146,388 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 9,808 사채상환손실 - 404,619 소 계 325,975 2,258,150 순금융손익 50,906 (919,721) 25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 2,726 - 재고자산처분이익 - 63,179 대손충당금환입 420 30 잡이익 874 8,601 소 계 4,020 71,810 기타비용 잡손실 - 295 소 계 - 295 26. 주당손익26.1 기본주당손익 (단위 : 주,천원) 구 분 당분기 전분기(*) 보통주당기순이익(손실) 912,069,744 (616,991,612) 가중평균유통보통주식수(*) 13,394,328 8,058,924 기본주당순이익(손실)(*) 68 (76) (*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합으로 인하여 전분기 기본주당손익을 소급적용하여 재계산 하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 13,396,594 90 1,205,693,460 자기주식 취득 2021-01-09 (2,487) 82 (203,934) 합 계 13,394,107 90 1,205,489,526 가중평균유통보통주식수 (÷90일) 13,394,328 (단위 : 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 8,065,118 91 733,925,738 자기주식 취득 2020-03-26 (93,946) 6 (563,676) 합 계 7,971,172 91 733,362,062 가중평균유통보통주식수 (÷91일) 8,058,924 26.2 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 27. 현금흐름표 27.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 19,406 73,337 투자부동산상각비 - 55,153 퇴직급여 29,858 39,817 무형자산상각비 2,198 2,314 외화환산손실 75,696 146,388 이자비용 133,336 1,425,240 당기손익-공정가치측정지분상품처분손실 - 9,808 사채상환손실 - 404,619 이자수익 (70,103) (77,849) 외화환산이익 (182,394) (433,901) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (292,393) 재고자산처분이익 - (63,179) 유형자산처분이익 (2,726) - 사채상환이익 - (208,251) 대손충당금환입 (420) (30) 합 계 4,852 1,081,071 27.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (2,689,697) (130,793) 미수금의감소(증가) (2,139,789) 734,923 선급금의감소(증가) 760 43,295 선급비용의감소(증가) 1,769 (4,234) 선급부가세의감소(증가) 5,739 2,140 재고자산의감소(증가) 25,077 (30,115) 매입채무의증가(감소) 2,655,380 696,759 미지급금의증가(감소) 247,221 26,647 미지급비용의증가(감소) (4,800) - 선수금의증가(감소) (196,250) 109,794 예수금의증가(감소) (16,049) 101,414 퇴직금의지급 (7,660) (31,726) 합 계 (2,118,300) 1,521,775 27.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 - 4,300,000 - - 4,300,000 전환사채 3,864,312 (300,000) - 66,459 3,630,771 리스부채 72,531 (9,266) - 18,605 81,870 합 계 3,936,843 3,990,734 - 85,064 8,012,641 (*)전환권 조정의 상각 및 리스부채의 발생이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 1,200,000 (300,000) - 300,000 1,200,000 장기차입금 24,900,000 - - (300,000) 24,600,000 전환사채 49,007,026 (4,600,000) (292,393) 1,001,552 45,116,185 합 계 75,107,026 (4,900,000) (292,393) 1,001,552 70,916,185 (*) 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환, 전환권 조정의 상각등이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다 . 28. 특수관계자28.1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 해외종속회사 청도경조여유용품유한공사,고밀화신여유용품유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., 청도경조여유용품유한공사,고밀화신여유용품유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., 국내종속회사 ㈜태일, ㈜한일유통, ㈜ES저축은행 ㈜태일, ㈜한일유통, ㈜ES저축은행 기타특수관계자 ㈜에이치비파이낸셜 ㈜에이치비파이낸셜 28.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 308,269 4,576,089 - - 고밀화신여유용품유한공사 117,970 1,700,068 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 261,743 1,149,996 - - ㈜태일 - - 68,735 - ㈜에이치비파이낸셜 - - - 45,084 합 계 687,982 7,426,152 68,735 45,084 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 194,733 4,423,609 - - 고밀화신여유용품유한공사 26,308 1,096,737 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 144,894 1,776,972 - - ㈜태일 - - 37,285 - ㈜ES저축은행 117,000 - - - 합 계 482,935 7,297,318 37,285 - 28.3 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 자금차입 자금회수 ㈜에이치비파이낸셜 4,300,000 - 임직원 - 189,600 합 계 4,300,000 189,600 28.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 임차보증금 매입채무/미지급금 /미지급비용 단기차입금 청도경조여유용품유한공사 1,790,453 - - - 4,021,922 4,021,922 고밀화신여유용품유한공사 841,455 - - - 886,669 886,669 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 2,097,229 - - - 1,327,238 1,327,238 ㈜태일 - 6,060,000 308,466 42,693 - - ㈜에이치비파이낸셜 - - - - 33,045 4,300,000 임직원 - 25,500 - - - - 합 계 4,729,137 6,085,500 308,466 42,693 6,268,874 10,535,829 (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 매입채무/미지급금 청도경조여유용품유한공사 873,986 - - 2,706,399 고밀화신여유용품유한공사 419,204 - - 559,530 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,167,256 - - 159,610 ㈜태일 - 6,060,000 239,731 - 임직원 - 25,500 - - 합 계 2,460,446 6,085,500 239,731 3,425,539 28.4 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 39,701 177,336 퇴직급여 - 6,649 합 계 39,701 183,985 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 전전기 중 발생한 자산양수ㆍ도의 내용은 다음과 같습니다 주요사항보고서 / 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적신규사업 진출을 통한 사업다각화(2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방 타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(2-1) 거래의 개요 구 분 내용 양수도 대상자산 (주)태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) 양수인 (주)ES 큐브 ( 구 : (주)라이브플렉스) 거래상대방 박도현, 박주현, 박정현 거래대금 금 30,213,730,080원 (2-2) 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 대주회계법인 이사회결의일 2019년 07월 09일 - 양수도계약체결일 2019년 07월 09일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 07월 09일 - 대금 지급 일정 2019년 07월 09일 계약금 2019년 08월 05일 잔 금 (2-3) 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 계약금 2019년 07월 09일 3,021,373,008원 현금지급 잔 금 2019년 08월 05일 27,192,357,072원 현금지급 합계 30,213,730,080원 - (3) 외부 평가기관에 관한 사항외부평가기관 명칭 : 대주회계법인외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. (단위 : 천원) 구분 평가금액 Min Max 비고 식별가능한 매수순자산공정가치(A) 18,465,942 18,465,942 - 영업권가치(B) 990,386 18,565,125 (주1) 주식가치(A+B) 19,456,328 37,031,067 - (주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 (주)ES 큐브 ( 구 : (주)라이브플렉스)에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 (주)ES 큐브 ( 구 : (주)라이브플렉스)가 취득하였습니다.(4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 2. 대손충당금 설정현 황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기1분기 매출채권 6,020,286 (4,328) 0.1 대출채권(*) 190,469,710 (9,888,966) 5.2 미수금 212,434 (26,718) 12.6 미수수익 4,191,228 (87,754) 2.1 미수내국환채권 2,051,543 - - 장기대출채권 380,706,270 (11,757,249) 3.1 장기대여금 25,500 - - 합 계 583,676,971 (21,765,016) 3.7 제43기 매출채권 3,873,543 (4,748) 0.1 대출채권(*) 217,619,849 (9,703,614) 4.5 미수금 183,784 (26,718) 14.5 미수수익 3,586,900 (64,318) 1.8 미수내국환채권 7,481,879 - - 장기대출채권 345,459,986 (7,713,756) 2.2 장기대여금 25,500 - - 합 계 578,231,441 (17,513,154) 3.0 제42기 매출채권 4,081,208 (1,317,666) 32.3 대출채권(*) 208,165,032 (4,504,908) 2.2 미수금 410,864 (171,831) 41.8 단기대여금 316,842 - - 미수수익 1,247,780 (25,537) 2.0 미수내국환채권 2,589,843 - - 합 계 216,811,569 (6,019,941) 2.8 (*) 현재가치 할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,513,154 6,019,941 1,567,899 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 4,252,282 12,951,243 4,070,247 ③ 기타증감액(*) - (1,458,000) 486,915 3. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (420) (30) (105,121) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,765,016 17,513,154 6,019,941 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 39,348,843 177,444,750 366,857,877 - 583,651,471 특수관계자 - - - 25,500 25,500 계 39,348,843 177,444,750 366,857,877 25,500 583,676,971 구성비율 6.74 30.40 62.85 0.00 100.00 3. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제44기1분기 제43기 제42기 비고 텐트사업부문 상품 외 11,750,391 9,415,253 7,633,276 - 기타사업부문 상품 외 - - 14,756 - 합 계 11,750,391 9,415,253 7,648,032 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.3 1.3 1.7 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.4회 6.6회 4.1회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사 실시(2) 실사방법 당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제43기 제42기 제41기 실 사 일 자 2021년 01월 04일 2020년 01월 03일 2019년 01월 04일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 대현회계법인 대현회계법인 대현회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 4. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치 평가방법 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,396,563 10,396,563 11,045,332 11,045,332 당기손익-공정가치측정 금융상품 2,989,140 2,989,140 2,967,480 2,967,480 매출채권및기타채권 192,937,434 192,937,434 222,946,556 222,946,556 기타금융자산 284,920,493 284,920,493 74,010,583 74,010,583 유동자산 소계 491,243,630 491,243,630 310,969,951 310,969,951 매출채권및기타채권 368,974,521 368,974,521 337,771,730 337,771,730 기타금융자산 2,350,857 2,350,857 2,344,118 2,344,118 비유동자산 소계 371,325,378 371,325,378 340,115,848 340,115,848 금융자산 합계 862,569,008 862,569,008 651,085,799 651,085,799 매입채무및기타채무 20,986,187 20,986,187 33,944,342 33,944,342 예수부채 421,547,006 421,547,006 482,839,595 482,839,595 단기차입금 4,300,000 4,300,000 - - 전환사채 2,756,830 2,756,830 2,990,344 2,990,344 파생상품부채 873,942 873,942 873,969 873,969 유동부채 소계 450,463,964 450,463,964 520,648,250 520,648,250 예수부채 394,823,566 394,823,566 116,528,850 116,528,850 기타채무 6,701,241 6,701,241 3,492,637 3,492,637 비유동부채 소계 401,524,807 401,524,807 120,021,487 120,021,487 금융부채 합계 851,988,771 851,988,771 640,669,736 640,669,736 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,989,140 - - 2,989,140 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,942 873,942 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,967,480 - - 2,967,480 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,969 873,969 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 873,969 - - (27) 873,942 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 (135) - (42,807) - 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,175,912 - (18,526,394) 873,969 (3) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당분기 전 기 당분기 전 기 파생상품부채 873,942 873,969 이항모형 무위험수익률 0.83% 0.69% 할인율 10.55% 9.18% 변동성 48.40% 48.40% 5. 채 무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)ES큐브 제3회 전환사채 회사채 사모 2018년 03월 27일 10,000,000,000 2.6 BB- (한국자산평가) 2021년 03월 27일 상환완료 - (주)ES큐브제4회 전환사채 회사채 사모 2019년 07월 12일 36,600,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 12일 일부상환 (주)상상인증권 (주)ES큐브 제5회 전환사채 회사채 사모 2019년 07월 23일 5,000,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 23일 일부상환 - 합 계 - - - 51,600,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,100 - - - - - 3,100 합계 - 3,100 - - - - - 3,100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기 1분기(당분기) 삼정회계법인 해당사항없음 - - 제43기(전기) 대현회계법인 적정 - - 제42기(전전기) 대현회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결 현 황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기 1분기(당분기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 300,000 2,840 - - 제43기 (전기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 160,000 1,282 160,000 1,494 제42기 (전전기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 90,000 972 90,000 986 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 1분기(당분기) - - - - - 제43기 (전기) - - - - - 제42기 (전전기) - - - - - 4. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 - 연결종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없 습니다 . 5. 회계감사인의 변경 - 당사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계등에 관한 규정] 제10조 및 제 15조 제 1항에 의거 금융감독원으로부터 감사인 지정을 통보 받음에 따라 2021년 회계연도부터 3년간 외부감사인은 삼정회계법인으로 선정되었습니다. 6. 내부통제에 관한 사항당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.1) 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리 제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제43기(전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제42기(전전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 신희민 사내이사이며, 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회 의장인 신희민 이사는 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 이사회의 추천으로 2020년08월 14일 신규 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 나. 중요 의결사항등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신희민 홍권표 한승엽 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 1 2021.02.05 금전 차입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2021.02.10 제43기 개별재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2012.03.02 제43기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2021.03.12 제43기 정기주총 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2021.03.19 제43기 연결 및 별도 재무제표 확정 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 이사명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 신희민 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 당사의 업무 총괄 및 대외 적 업무를안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영총괄 - 최대주주의 대표자 2020년 08월 14일임시주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 홍권표 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 사외이사 한승엽 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 라. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 한승엽 삼일회계법인現) 법무법인 바른 변호사 없음 없음 2020년 08월 14일임시주주총회에서 신규선임 (2) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(16년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 (3) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 본 보고서 제출일 현재 사외이사에 대한 교육시행일정 검토 중 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 임훈택 - 서울대학교 인문대법무법인 김신유 변호사현재 법무법인 바른 변호사 예 정부 등 경력자 - 법무법인 김신유 변호사- 대한상사중재원 중재인- 법무법인(유한) 바른 구성원 변호사 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무 와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 임훈택 (출석률: 100%) 1 2021.02.05 금전 차입의 건 가결 참석(찬성) 2 2021.02.10 제43기 개별재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 3 2012.03.02 제43기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 4 2021.03.12 제43기 정기주총 소집의 건 가결 참석(찬성) 5 2021.03.19 제43기 연결 및 별도 재무제표 확정 승인의 건 가결 참석(찬성) ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 분기보고서 작성기준일 현재 교육을 미실시하였으나, 연내 교육을 실시할 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(16년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 바. 준법지원인 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 않아 보고서 제출일 현재 준법지원인등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도- 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 7전일까지 회사에 제출하여야 한다고 규정하고 있습니다.(정관 제29조)나. 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지에프금융산업제1호주식회사 최대주주 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 (주) 계 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 - 우선주 - - - - - (주) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 기초 주식수는 소급적용하여 표시하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호주식회사 1 신희민 - - - 지에프금융산업 제1호 사모투자합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호주식회사 자산총계 72,167 부채총계 - 자본총계 72,167 매출액 - 영업이익 -221 당기순이익 -3,588 ※ 재무수치는 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업 제1호 사모투자합자회사 3 지에프투자파트너스주식회사 0.26 지에프투자파트너스주식회사 0.26 (주)한빛자산관리대부 86.58 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업 제1호 사모투자합자회사 자산총계 72,229 부채총계 321 자본총계 71,908 매출액 - 영업이익 -580 당기순이익 -3,947 ※ 재무수치는 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (3) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 07월 17일 지에프금융산업제1호주식회사 4,366,744 32.19 전환권 행사 및 주식양수도 계약 (주) (주) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하였으며, 최대주주의 주식수는 병합전 43,667,441주에서 병합후 4,366,744주로 변경되었습니다 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 지에프금융산업제1호주식회사 4,366,744 32.19 (주) - - - - 우리사주조합 - - - (주) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하였으며, 최대주주의 주식수는 병합전 43,667,441주에서 병합후 4,366,744주로 변경되었습니다(1) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,732 11,737 99.9 7,978,743 13,394,107 59.5 (주) ※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일(2020.12.31) 기준입니다. (주) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 소유주식수는 소급적용하여 표시하였습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 07일 까지 주권의 종류 전자등록기관의 전자등록계좌부에 권리 전자 등록 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 당사 홈페이지 (www.liveplex.co.kr) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 20년 10월 20년 11월 20년 12월 21년 01월 21년 02월 21년 03월 보통주 주가 최 고 6,220 6,330 6,000 5,620 4,385 5,190 최 저 5,480 5,420 5,510 4,080 3,985 4,160 평 균 5,850 5,790 5,790 5,101 4,204 4,675 거래량 최고(일) 731,298 2,432,690 208,207 570,002 203,913 198,220 최저(일) 40,972 30,520 56,956 68,319 39,958 26,205 월 간 2,566,023 5,269,598 2,110,273 1,859,122 1,936,323 1,754,315 ※ 한국거래소 코스닥증권시장 상장 주식 거래 내역임 ※ 2021년 1월 9일, 액면가 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합에 따라 , 병합전의 주가 및 거래량등은 소급적용하여 표시하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신희민 남 1964.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 충북대학교 경영학과금융감독원현재 (주)ES큐브 대표이사 - - 최대주주의 대표자 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 홍권표 남 1962.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회 ESSEC FRANCE 국제금융 MARKETING현재 ㈜지에프투자파트너스 이사 - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 한승엽 남 1983.01 사외이사 등기임원 비상근 이사회 서울대학교 경제학부삼일회계법인현재 법무법인 바른 변호사 - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 임훈택 남 1972.06 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 인문대법무법인 김신유 변호사현재 법무법인 바른 변호사 - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 주) 양은혁 사내이사는 일신상의 사유로 2021년 1월 15일에 사임하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 2 - - - 2 0.55 42,782 21,391 - - - - 관리부문 여 3 - - - 3 5.67 33,471 11,157 - 텐트부문 남 15 - 2 - 17 11.02 214,971 12,417 - 텐트부문 여 2 - - - 2 6.93 16,850 8,425 - 합 계 22 - - - 24 - 308,074 13,348 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 27,601 27,601 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 12,100 3,025 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,100 6,100 - 3. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에는 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다.4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에는 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도경조여유용품유한공사(비상장) 1992년 05월 03일 종속회사 3,815 - 100 4,173 - - - - 100 4,173 12,277 1,274 고밀화신여유용품유한공사(비상장) 2001년 04월 10일 종속회사 1,315 - 100 651 - - - - 100 651 3,898 78 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD(비상장) 2016년 04월 01일 종속회사 4,129 - 100 7,875 - - - - 100 7,875 11,781 933 (주)태일(비상장) (주1) 2019년 08월 05일 종속회사 30,214 801,369 81.7 54,890 - - - 801,369 81.7 54,890 676,203 -1,014 합 계 801,369 - 67,589 - - - 801,369 - 67,589 704,159 1,271 ※ 최근사업연도 재무현황은 2020년 기말 재무현황 입니다. (주1) (주)태일의 최근 사업연도 재무현황의 금액은 연결기준으로 기재하였습니다. 2. 타회사 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 비고 신희민 대표이사 (주)태일 대표이사 종속회사 (주)한일유통 대표이사 종속회사 홍권표 기타비상무이사 (주)태일 기타비상무이사 종속회사 (주)한일유통 기타비상무이사 종속회사 (주)ES저축은행 사내이사 종속회사 임훈택 감사 (주)태일 감사 종속회사 (주)한일유통 감사 종속회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당 기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 해외종속회사 청도경조여유용품유한공사,고밀화신여유용품유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., 청도경조여유용품유한공사,고밀화신여유용품유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., 국내종속회사 ㈜태일, ㈜한일유통, ㈜ES저축은행 ㈜태일, ㈜한일유통, ㈜ES저축은행 기타특수관계자 ㈜에이치비파이낸셜 ㈜에이치비파이낸셜 2. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 자산양수도등 - 해당사항 없음 4. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 이자수익 등 이자비용 등 ㈜태일 68,735 - ㈜에이치비파이낸셜 - 45,084 합 계 68,735 45,084 나. 대여금 및 차입금 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의관계 거래내역 기초 증가 감소 기말 (주) 태일 종속회사 대여금 6,060,000 - - 6,060,000 ㈜에이치비파이낸셜 기타특수관계자 차입금 - 4,300,000 - 4,300,000 다. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원) 거래상대방명 회사와의관계 거래기간 출자 및 출자지분 처분내역 비고 거래목적 출자지분의 종류 거래내역 기초 증가 감소 잔액 (주)태일 종속기업 2021.01.01 ~ 2021.03.31 출자지분 보통주 70,975,305 - - 70,975,305 - 청도경조여유용품유한공사 종속기업 2021.01.01 ~ 2021.03.31 출자지분 보통주 3,814,965 - - 3,814,965 - 고밀화신여유용품유한공사 종속기업 2021.01.01 ~ 2021.03.31 출자지분 보통주 1,314,623 - - 1,314,623 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 종속기업 2021.01.01 ~ 2021.03.31 출자지분 보통주 7,875,162 - - 7,875,162 - 소 계 83,980,055 - - 83,980,055 - (주) 위 상기금액은 취득원가 기준입니다.라. 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 영업거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래기간 거래금액 비고 청도경조여유용품유한공사 종속회사 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.03.31 308,269 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.03.31 4,576,088 소 계 4,884,357 고밀화신여유용품유한공사 종속회사 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.03.31 117,970 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.03.31 1,700,067 소 계 1,818,037 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 종속회사 매출거래 2021.01.01 ~ 2021.03.31 261,742 매입거래 2021.01.01 ~ 2021.03.311 1,149,995 소 계 1,411,737 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021년 3월 26일 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항) ㈜태일이 ㈜한일유통을 흡수합병 -존속회사: ㈜태일 -소멸회사: ㈜한일유통 ※합병후 존속회사 상호: ㈜태일 2021년 5월 18일 합병등기예정 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기 정기주주총회(2021년 03월 29일) 제1호 의안 : 제43기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결4. 원안대로 가결 - 제43기임시주주총회(2020년 12월 22일) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 1. 원안대로 가결 - 제43기임시주주총회(2020년 8월 14일) 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 1. 원안대로 가결2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결 - 제42기정기주주총회(2020년 3월 27일) 제1호 의안 : 제42기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결4. 원안대로 가결5. 원안대로 가결 - 제41기정기주주총회(2019년 3월 22일) 제1호 의안 : 제41기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결4. 원안대로 가결 - 제40기정기주주총회(2018년 3월 23일) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결 - 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 - 해당사항 없습니다.5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 6. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2018년 03월 27일 운영자금 10,000 자재 및 상품매입대 10,000 - 전환사채 4 2019년 07월 12일 타법인 증권 취득자금 28,000 타법인 주식 취득((주)태일) 28,000 - 전환사채 4 2019년 07월 12일 운영자금 8,600 자재 및 상품매입대 8,600 - 전환사채 5 2019년 07월 23일 운영자금 5,000 자재 및 상품매입대 5,000 - 7. 합병등 전후의 사후 정보 타법인 주식 및 출자증권 양수 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적신규사업 진출을 통한 사업다각화(2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방 타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(2-1) 거래의 개요 구 분 내용 양수도 대상자산 (주)태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) 양수인 (주)ES큐브 (구 : (주)라이브플렉스) 거래상대방 박도현, 박주현, 박정현 거래대금 금 30,213,730,080원 (2-2) 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 대주회계법인 이사회결의일 2019년 07월 09일 - 양수도계약체결일 2019년 07월 09일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 07월 09일 - 대금 지급 일정 2019년 07월 09일 계약금 2019년 08월 05일 잔 금 (2-3) 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 계약금 2019년 07월 09일 3,021,373,008원 현금지급 잔 금 2019년 08월 05일 27,192,357,072원 현금지급 합계 30,213,730,080원 - (3) 외부 평가기관에 관한 사항외부평가기관 명칭 : 대주회계법인외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. (단위 : 천원) 구분 평가금액 Min Max 비고 식별가능한 매수순자산공정가치(A) 18,465,942 18,465,942 - 영업권가치(B) 990,386 18,565,125 (주1) 주식가치(A+B) 19,456,328 37,031,067 - (주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 (주)ES큐브 (구 : (주)라이브플렉스)에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를(주)ES큐브 (구 : (주)라이브플렉스)가 취득하였습니다.(4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 8. 중소기업검토표 중소기업기준검토표(2020)_라이브플렉스_page-0001.jpg 중소기업기준검토표(2020)_page-0001 중소기업기준검토표(2020)_라이브플렉스_page-0002.jpg 중소기업기준검토표(2020)_page-0002 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.