ES큐브 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지배회사의 주사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조사업을 영위하고 있으며 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조 및 판매업, 저축은행업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

텐트사업부문	레저 및 기능성 텐트 제조	청도경조여유용품(유), 고밀화신여유용품(유)T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD

금융사업부문	저축은행업	ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 )

기타사업부문	유류업, 자동차 관련 도소매업	(주)태일, (주)한일유통

산업의 특성텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. KOTRA에 따르면 전세계 아웃도어시장의 규모는 최근 5년간 연평균 성장률이 10.5%에 달할 정도로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.특히, 최근 캠핑이 새로운 레저 트렌드로 부상하면서 텐트에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다. 당사가 영위하는 텐트사업 또한 아웃도어시장 전체의 규모가 증가함에 따라 시장규모가 꾸준히 증가하고 있으며, 텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제가 없어 시장참여자 또한 지속적으로 증가하고 있는 산업입니다.산업의 성장성레저용 텐트산업은 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 직접제조 및 생산시설을 갖추고 자체에서 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나,1970년대 말부터 선진국가에서 개발도상국으로 생산공장의 이전이 본격화 되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비 및 원자재가격의 상승으로 인해 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재는 대다수의 캠핑 레저회사의 생산시설이 중국 및 동남아시아로 이전되었습니다. 이로 인해 국내 제조사의 원가절감의 효과는 가져왔으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다.경기변동의 특성레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 현재 우리나라 제품이 세계적으로 그 품질과 기술력을 인정받는 상황으로, 전세계 텐트시장의 70~80%를 점유해가며 세계 일류화 상품으로 도약하고 있습니다.하지만 중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을 통해 다양한 소비자의 욕구를 충족시켜야 할 것으로 예상됩니다. 이런 관점에서 볼 때, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다.계절성당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다.텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품되어 상반기에 당사의 매출이 집중되고 있습니다.국내외 시장여건텐트시장은 국내시장보다는 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었다고 볼 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중, 저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동의 진행에 따른 텐트의 전체시장은 점차 증가할 것으로 예상되며, 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지 할 것으로 예측됩니다.시장점유율당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 참고로, 생산량을 기준으로 보면, 세계텐트생산 3위 수준의 O.D.M. 전문 수출업체 입니다.회사의 경쟁 우위 요소당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트를 주 생산품으로하여 전세계텐트업계 3위정도의 실적을 나타내고 있습니다. 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다.실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안시 경쟁이 치열한 상황은 아니며, 당사는 텐트관련 다양한 특허 보유, 철저한 품질관리 및 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 산업의 특성, 업계의 현황저축은행업은 서민과 소규모 기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대할 목적으로 설립된 금융기관으로 여·수신업무 및 관련 부대업무를 통해 금융중개기능을 수행하고 있습니다. 자본의 대형화 및 전문경영인 체제의 확립, 그리고 상호저축은행법의 지속적인 개정과 일련의 행정조치 등은 상호저축은행에 대한 대외 공신력을 향상시키는 계기가 되었으며, 설립 초기와 비교하여 질적ㆍ양적인 면에서 비약적인 발전을 거듭하였습니다. 2002년3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해 왔습니다. 이후 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되었으나, 체계적인 위상정립, 건전성확보 및 수익모델 창출을 통하여 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.또한, 소비자금융분야에서 새로운 기회를 모색하고 있으며, 이러한 일련의 과정을 통해 회사의 내실과 수익창출에 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 1) 주요 사업 내용 구분 업무 영역 수신업무 예금 및 적금의 수입업무, 신용계 업무, 신용부금 업무 등 여신업무 자금의 대출 업무, 어음의 할인 업무 등 부대업무 내·외국환업무 및 금융결제원 업무, 국가 공공단체 및 금융기관의 대리업무, 대여금고 및 야간금고, 공과금 수납대행 등 2) 업계 평균 재무현황 (단위 : 억원) 구분 2019년 2018년 2017년 자산총계 9,765 8,799 7,556 자본총계 1,144 986 857 당기순이익 162 140 132 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 3) 업계 평균 주요경영지표 (단위 : %) 구분 2019년 2018년 2017년 BIS기준자기자본비율 14.89 14.32 14.17 고정이하여신비율(NPL) 4.7 5.1 5.1 총자산순이익율(ROA) 1.68 2.25 -0.29 유동성비율 276.21 148.92 138.67 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 산업의 성장성저축은행은 지역 소매금융기관으로서 주요 여신 영업기반인 부동산 관련 대출과 가계대출 분야가 금융위기 이후 시장상황의 악화로 인해 어려움을 겪어 왔으나 최근 업계 구조조정이 마무리 되고 금융산업 생태계 내의 경쟁력을 회복하고 있으며, 이에 맞춰 금융당국은 저축은행의 건전한 발전과 지역금융 수요 충족을 위한 정책적 제도적 여건 조성의 방향으로 정책을 전환하였습니다. 금융감독원은 향후 저축은행이 영업력을 회복하여 건전한 서민금융기관으로서 금융중개 기능을 제고할 수 있도록 경영정상화를 적극 지원해 나갈 예정에 있어 저축은행업계는 틈새시장 개척, 지역토착화, 관계형 금융활성화 등 다양한 여신확대 노력과 함께 시장환경 변화에 대응하며 대국민 신용회복과 함께 지역 소매금융기관으로서의 경쟁력을 점차 회복할 것으로 예상되고 있습니다.경기변동의 특성중소기업 및 가계, 자영업자 등을 주요 여신고객으로 하고 있는 저축은행의 특성상 내수경기의 변동과 관련이 높습니다. 또한 주택담보 대출비중이 높아 부동산 경기에도 연관성을 보이고 있습니다. 국내외 시장여건 최근 수년간 건설경기와 주택시장 경기 침체가 지속되었으며, 2014년은 주택경기가 다소 회복세를 보였으나, 중장기적인 관점에서 주택경기의 회복을 확신하기 어려운 상황입니다. 또한, 지속적으로 가계부채가 증가하고 있어 전반적으로 대출리스크가 증가할 것으로 전망됩니다. 이로 인해 저축은행은 지역밀착형의 관계형 금융을 활성화하는 방향으로 전환하고 있습니다.영업 현황 및 전망정부의 최고금리 인하 압박 분위기에 대출 금리는 오히려 낮춰야하는 상황에서 금리인상 흐름에 따라 예금금리는 올려야하는 예대마진 감소 위기에 대비하여 명확한 타케팅을 통한 중금리 상품 개발 등으로 수익확대전략이 필요 하며, 중금리대출 확대에 따라 올해 저축은행들은 중신용자 위주의 영업강화는 물론 기업금융 비중을 지속적으로 강화한다는 전략이 필요합니다. 또한 대손충당금 적립 기준의 강화에 대비하여 차주의 부실을 막기 위한 사전 여신심사는 물론 사후 관리체계의 강화가 필요합니다. 2. 회사의 현황 (1) 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 사업부문 회사 사업내용 비고 텐트사업부문 청도경조여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - 고밀화신여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 제조 - 금융사업부문 ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 저축은행업 - 기타사업부문 (주)태일, (주)한일유통 유류업, 자동차 관련 도소매업 - ( 2) 시 장점유율당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 참고로, 생산량을 기준으로 보면, 세계텐트생산 3위 수준의 O.D.M. 전문 수출업체 입니다. (3) 시장의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 국내시장 보다는 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었다고 볼 수 있습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원, 부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어저야 하는 산업입니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원, 부자재의 품질 또한 바이어들의 요구에 맞출 수 있는 향상된 제품으로 품질향상을 유지하기 위하여, 당사의 연구관련 전문가들은 온힘을 기울여 품질개발에 힘쓰고 있습니다. 최근 저축은행 업계는 전반적으로 영업규모가 확대되고 흑자시현이 지속되는 등 경영상황이 양호하나, 미국의 추가 금리인상 가능성, 국내 가계부채 증가와 경기회복지연 등 불안요인이 잠재하고 있습니다. 따라서, 저축은행의 선제적인 리스크 관리와 더불어 건전성 제고가 필요합니다. 지난해 금융감독원에 따르면'18년3분기(1~9월) 기준 국내 저축은행79개사 전체 이자이익은3조984억원을 기록했으며, 이는 전년 동기 대비 약13.3%(3640억원) 증가한 수치입니다. 또한 강화된 대손충당금 적립 기준으로 비용에 해당하는 대손충당금전입액이 전년 대비 커졌지만 대출 확대에 따른 이자수익 증가폭이 이를 웃돌면서 당기순이익도 증가하였습니다. 하지만, 2019년에는 세계적인 금리 인상 추세에 한국은행이 기준금리를 인상할 것으로 예상되지만, 법정 최고금리는 현행24%에서19년1-2% pt 더 내려갈 것으로전망된다. 또한, 총부채원리금상환비율(DSR)도 내년부터는 전격 도입되고, 예금 대비 대출금 비율(예대율) 감소도 예고되면서 영업 전반에 어려움이 예상됩니다. 가계부채 증가, 경기 회복 지연 등 불안 요인이 있어 저축은행의 선제적인 리스크 관리가 필요합니다. 금융권이 비대면 추세인 만큼 19년에도 디지털 뱅킹 서비스가 강화할 것으로 전망됩니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 3. 주요 제품, 서비스 등 주문자 상표명 품목 수출처 비고 Cabela's Alaskan Guide? Model Tent, Outfitter Series™ ISQ Ten , Two-Room Cabin TentDeluxe Alaknak™ II Tent , Deluxe Tent Cot , Shower Shelter , Quad Pole Dome TentXPG™ Expedition 4-Season Tent , Deluxe XPG™ Tent , Hunter Bivouac Family Outfitter Convertible Tent , North Star™ Bivy Shelter , Deluxe Truck TentXPG™ Ultralight Tent , XTP Xtreme Teepee 텐트 북미 - MountainEquipmentCoop Funhouse 4 Tent , Wanderer 4 Tent , Netting Wanderer 2 Tent , Oasis Sun/Rain Shelter 텐트 북미 - JOHNSONOutdoors Zeus 2 Classic , Headquarters , Tundraline Paddlers , Bon Echo 9 aluminum 텐트 북미 - Kendrick "Observer" Astronomy Tent 텐트 북미 - Snow Peak Amenity dome series , Landbreeze seriesZ , Landbreeze Solo series , Land station Landbreeze living shell , Living shell Extension Roof , Extension sheet , Tarp screen LIGHT TARP"PENTA" SHIELD , LIGHT TARP "PONTA" SHIELD 텐트 일본 - Coleman TOUGH WIDE DOME 300EX III, W/MASTER HEXA TARP II,W/MASTER ST DOME / 270 TUNNEL CONNECT SCREEN TARP, LIVING FLOOR CARPET / 270, W/M 2 ROOM HOUSE FLYSHEET, W/M 2 ROOM HOUSE CARRY BAG, W/M 2 ROOM HOUSE INNER TENT, W/M 2 ROOM HOUSE ROOF FLY, W/MASTER TUNNEL SCREEN TARP(K), W/MASTER BREATHE DOME 240(K), TUNNEL CONNECT PACKAGE, 텐트 일본국내 - KoveaKolon Sport SAPARI , EDEN 2, PARADISE 2 , SPACE1(soloist) , Recta Tarp , Hexa Tarp , Big Dome Alpine 4 Zeus , Alpine 3 Cubic , Alpine 2 Nasca , A-Tarp Innertent , hue House 2 텐트 국내 - * 텐트의 종류 및 사용용도 텐트종류 사용용도 기능 및 특징 Touring(여행)형 여행용 오토바이나 자전거로 여행할때 사용하는 것으로 1~3인용정도의 크기임설치가 간편하고 전실쪽의 공간이 넓은 것이 특징임 Dome(반구)형 오토캠프용 오토캠프용으로 가족이 함께 즐기는용도임으로 텐트의 크기가 전체적으로 크면서 어느정도의 전실공간이 확보됨 2 Room(방)형 패밀리용 패밀리용으로써 DOME형에 쿠킹을 할수 있는 넓은 전실이 있다는 것이 특징침실공간과 리빙공간을 한개의 텐트설치로 모두 사용가능하는 편리함 Screen(그늘막)형 그늘막용 그늘막의 기능에 스크린이 부착되어 우천시나 여름밤에도 사용할 수 있음특히 DOME형의 텐트와 연결하면 리빙공간의 기능을 할 수 있는 특징 Alpine(산악)형 산악용 전문 산악용으로 우선 가볍고 구조적으로 튼튼함 4. 주요 원재료에 관한 사항 원.부자재 매입처 특수관계 여부 비고 원단 비와이코퍼레이션, 에이치에스케미칼 해당사항 없음 - ALU POLE(*) 연안알루미늄, 동아알루미늄, 오성듀랄루민 해당사항 없음 - F/G POLE(*1) 유엔씨폴 해당사항 없음 - (*) ALU POLE : 알루미늄 골조(*1) F/G POLE : 유리섬유 강화플라스틱 골조 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업용 설비 현황 (1) (주)라이브플렉스(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 서울본사 서울특별시 강남구 언주로 702 - - - (주1) 부산지점 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42 338,560 129,591 468,151 소유 합 계 338,560 129,591 468,151 - (주1) 당분기 중 (주)경남제약에 매각하였습니다. ※ 당사는 제조라인이 없으므로 생산 및 설비에 관한 생산능력, 생산실적, 가동률은 해당사항 없습니다 2) 기타 종속회사 (단위 : ㎡ ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 청도경조여유용품(유) 중국 산동성 청도시 14,743 10,244 24,987 임차(40년계약) 고밀화신여유용품(유) 중국 산동성 고밀시 31,074 14,545 45,619 임차(30년계약) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 베트남 빈증 30,000 25,940 55,940 임차(40년계약) 합 계 75,817 50,729 126,546 - 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 17,537,700 (7,210,724) - - - 17,876,260 건설중인자산 - 1,150,900 - - - - 1,150,900 건물 4,957,611 464,812 (2,376,629) - (123,552) 29,924 2,952,166 시설장치 38,707 - - - (7,887) 1,197 32,017 기계장치 337,131 27,577 - - (50,753) 5,948 319,903 차량운반구 313,123 - (94,003) - (70,124) 4,912 153,908 생물자산 178,102 - - - (48,317) (129,786) - 기타의유형자산 1,726,261 281,568 (261,703) - (269,028) (6,123) 1,470,975 사용권자산 2,233,161 160,979 - - (193,217) 292,270 2,493,194 합계 17,333,381 19,623,536 (9,943,058) - (762,879) 198,343 26,449,323 (*) 기타증감은 해외사업 환산등임 6. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 천원, %) 사업부문 제43기 3분기 제42기 제41기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 텐트사업부문 30,353,647 49.9 35,868,907 82.1 31,290,288 92.7 금융사업부문 29,396,270 48.3 5,501,554 12.6 - - 임대사업부분 769,642 1.3 1,486,774 3.4 1,439,370 4.3 IT개발사업부문 - - 40,714 0.1 679,689 2.0 기타사업부문 315,670 0.5 810,289 1.9 354,160 1.0 합 계 60,835,229 100.0 43,708,239 100.0 33,763,508 100.0 나. 판매경로 및 판매방법판매조직 당사의 판매와 관련된 조직에는 무역팀, 중국 자회사 현지법인으로 구분되며 무역팀은 수출입 관리업무 및 국내 매출활동을 하며, 중국현지법인은 해외시장 개척 및 개발 관리업무를 담당하고 있습니다.판매경로* ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산), 중계무역(상품매출)주식회사 라이브플렉스 -> 바이어 -> 바이어별 대리점 및 거래선 -> 소비자* 자재공급주식회사 라이브플렉스 -> 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD판매방법 및 조건당사는 완제품 수출의 경우 바이어로 부터 Order를 받아 중국현지법인으로 Order를하는 중계무역방식(상품매출)과 현지법인의 텐트생산에 필요한 원부자재를 국,내외에서 구매하여 유상 공급하는 방식입니다. 판매조건은 중계무역의 경우 L/C(Letter of Credit: 신용장) 및 T/T(Telegraphic Transfer: 전신환송금)의 조건으로 진행합니다.판매전략고품질 유지와 고기능의 지속적인 개발을 통해 세계 최고급 텐트 및 오토캠핑용 텐트시장에서 점유율을 확대하여 오토캠핑용 텐트시장을 석권함과 동시에 그 동안의 전문가용 텐트시장에서의 노하우를 바탕으로 고가의 레저용 텐트뿐만 아니라 중가의 레저용 텐트시장에도 진출하여 자사의 상품에 대한 수요를 증가 시키고자 합니다. 현재 경쟁사에서도 자사의 기술도입을 의뢰하는 등, 텐트산업에서의 기술 우위를 확보하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 7. 수주현황텐트사업 수주현황 (기준일 : 2020.10.31. ) (단위 : US$) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 텐트류 2020. 07 2020.11-2020.12 30,763,634.68 27,040,688.74 3,722,945.94 8. 시장위험과 위험관리가. 시장위험의 내용당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 대부분을 중국 자회사에서 생산하고 있으며, 중국청도경조(유), 고밀화신(유)를 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 Order를 받아 당사가 다시 중국 자회사로 Order를 하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 공급하는 원자재매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 최근 10년동안 CAGR(Compound Annual Growth Rate: 연평균성장률) 기준 약 15%의 높은 상승률을 나타내며 세계 평균수준에 근접하고 있고, 이로 인해 중국의 인건비 경쟁력은 점차 사라지고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다. 최근 중국노동자들의 처우개선 요구가 이어지고 있어 이로 인한 비용이 크게 증가하고 있습니다. 실제로 2015년에는 중국의 평균임금이 전년대비 20%증가하기도 하였습니다. 이처럼 중국의 인건비 증가 및 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락이 예상 됩니다.반면 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 나타나고 있습니다.이에 당사는 베트남 호치민 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다.나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험성을 헤지하고 있습니다.수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 외부 전문교육을 통한 내부 전문인력 양성을 추진 계획하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 492,263,564 389,920,168 자본총계 80,323,785 74,038,512 부채비율 612.85% 526.65% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다.연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 263 275 12 USD 995,708.03 1,174,249 1,168,463 (5,785) 단기금융상품 USD 530,000 614,800 621,955 7,155 매출채권(*) USD 3,213,370.31 3,794,249 3,770,890 5,574 (28,933) 화폐성 외화자산 소계 - - 5,583,561 5,561,583 12,741 (34,719) 매입채무(*) USD 411,384.07 482,740 482,759 (19) 외화환산이익 합계 - - - - 12,741 외화환산손실 합계 - - - - (34,738) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 250 263 12 CNY 1,500.00 260 249 (11) USD 3,348,286.33 3,826,217 3,876,646 50,429 단기금융상품 USD 530,000.00 593,070 613,634 20,564 매출채권(*) USD 2,253,087.01 2,636,942 2,608,624 (28,318) 화폐성 외화자산 소계 - - 7,056,739 3,058,163 42,676 매입채무(*) USD 489,894.91 567,232 567,200 (32) 외화환산이익 합계 - - - - 96,593 외화환산손실 합계 - - - - (53,948) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 278,079 (278,079) 354,971 (354,971) 외화부채 (24,138) 24,138 (28,360) 28,360 합 계 253,941 (253,941) 326,611 (326,611) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이100bp 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. 3) 가격위험연결기업의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 - 148,785 5% 하락시 - (148,785) 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산 22,230,794 111,347,468 매출채권및기타채권 315,760,564 210,791,628 기타금융자산 169,266,511 25,333,322 합 계 507,257,869 347,472,417 5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 210,981,648 2,116,636 3,400,000 - 216,498,284 6개월-1년 148,797,603 - - - 148,797,603 1년 이상 123,883,862 - - 80,000 123,963,862 합 계 483,663,113 2,116,636 3,400,000 80,000 489,259,749 (단위 : 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 5,614,249 3,225,159 5,700,000 110,000 14,649,408 6개월-1년 168,165,335 - 44,926,000 - 213,091,335 1년 이상 130,238,280 - 24,900,000 1,365,000 156,503,281 합 계 304,017,865 3,225,159 75,526,000 1,475,000 384,244,024 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제43기 3분기(연결) 제42기(연결) 제41기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - 372,580 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - 79,599 - 연구개발비용 계 - - 452,179 - 회계처리 판매비와 관리비 - - 452,179 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 1.3 - 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트 바닥 모서리부의 방수구조 중국현지법인 텐트의 측면과 바닥면에 형성된 모서리부의 다수 절결에 따른 누수로 인한 문제를 해결하기 위해 방수성이 뛰어난 타포린원단을 모서리부에 웨빙테이프와 열첩착을 함으로써 텐트 모서리부의 완전한 방수 효과를 이룸 *미국특허등록 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴고정부분에 밸크로테이프를 끼워넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시, 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어, 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어, 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 높이 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의장력의 불일치로 인한 중간부부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을방지키위함,웨빙과조절용버클을사용하여당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는시스템임 *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로된 출입구를 걷어내고 합성수지및투명비닐을사용한 창문을설치하여 텐트내부에서 외부의 풍경,움직임, 등을 볼수잇도록하므로 갇히지않고 개방된 느낌을 느낄수있도록 함 *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰공간안에 거실공간과 침실공간을 분리하기위함, 대형텐트에소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리를할수있도록 고안한것임,별도의 기구를 사용하지않고이미 만들어진 삽입부의 크기에적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정,한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할수잇도록함 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과원단의 연결봉제시cloth된부분이 다수 겹치므로 인하여 봉제상의 어려움 및 과다하게두꺼움으로 미관상 자연스럽지못하고, 방수테이프 가공시 원단들의두께로 인한 불규칙한테이프의 접착으로인한 방수의불확실함을 해결하기위함 *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할수있도록하여 텐트내부에서의 보다편리한 캠핑을 즐길수있게하기위함 *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 그디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용 텐트를 제조하고있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록 출원중임 이클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화 에 매우 부합됨 *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에릿지폴을 설치해서당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는작용에의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을유지할수잇고공간효율성을높일수잇고,설치 작업이 매우용이하며, 미관상으로도 한층안정되고 멋있는 연출을할수있는장치임 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존의 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의릿지폴을교차시켜 전체적인균형을 잡아주며설치후 견고함을유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서균등한힘으로 fly의형태를 잡아줌,공간성극대화 *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 *한국특허등록 *일본특허출원중 텐트용고리 중국현지법인 텐트와 폴을 연결하기 위하여 사용되는 것으로서, 다수개를 설치하여 텐트와 폴을 고정 및 지지하기 위한것임. *한국특허출원중 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용가능한 텐트에관한 것. *한국특허출원*미국특허출원중*일본특허출원중 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황1) 의장등록권2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)2012.10.23 : 텐트용 클립(제30-0665555호)2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)2016.07.11 : 텐트(제30-0864249호)2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)2017.12.26 : 텐트(제30-0938190호)2018.04.17 : 텐트(제30-0953713호)2018.08.03 : 텐트(제 1612146호)2018.10.02 : 텐트(제30-0975821호)2018.10.30 : 텐트(제D832386호)2019.06.28 : 텐트(제30-1013323호)2) 실용신안권2004.01.27 : 텐트 바닥 모서리부의 방수구조(미국 US 6,681,785 B2)2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2) 2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호) 2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-1238847호)2013.07.03 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)2013.09.30 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)2013.09.30 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호)2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호)2018.01.23 : 텐트(제10-1823079호)2018.07.18 : 텐트(일본 제3217504호)2020.09.01 : 텐트(미국 US 10,760,297 B2) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제43기 3분기(감사받지 않은 재무제표) 제42기(감사받은 재무제표) 제41기(감사받은 재무제표) (2020년 09월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 433,940,834 359,030,693 45,061,626 ㆍ현금및현금성자산 22,230,794 111,347,468 26,730,206 ㆍ매출채권및기타채권 233,985,925 210,791,628 7,709,075 ㆍ기타금융자산 171,006,232 28,134,027 38,606 ㆍ기타자산 1,570,590 910,725 1,225,239 ㆍ재고자산 4,859,096 7,648,032 9,236,879 ㆍ당기법인세자산 288,196 198,813 121,622 [비유동자산] 138,646,516 104,927,987 67,369,270 ㆍ매출채권및기타채권 81,774,639 - - ㆍ기타금융자산 1,247,780 217,929 147,958 ㆍ기타자산 2,040,953 2,495,741 1,812,956 ㆍ관계기업투자 - 9,436,121 16,552,920 ㆍ투자부동산 9,583,979 56,618,121 32,570,094 ㆍ유형자산 26,449,323 17,333,381 15,202,081 ㆍ무형자산 17,549,841 17,504,879 907,729 ㆍ이연법인세자산 - 1,321,815 175,530 자산총계 572,587,349 463,958,680 112,430,896 [유동부채] 367,217,549 230,135,454 37,613,190 [비유동부채] 125,046,014 159,784,714 4,069,099 부채총계 492,263,563 389,920,168 41,682,289 [지배기업 소유지분] - 55,426,395 68,338,178 [자본금] 69,092,016 42,815,711 41,621,527 [기타불입자본] 20,003,395 8,279,669 7,099,436 [기타자본구성요소] (656,529) (1,684,918) (2,102,390) [이익잉여금(결손금)] (8,211,850) 6,015,932 21,719,605 [비지배기업 소유지분] 96,754 18,612,118 2,410,429 자본총계 80,323,786 74,038,512 70,748,607 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 60,835,228 43,708,239 33,763,508 영업이익(손실) 3,409,391 (2,617,071) (1,211,129) 당기순이익(손실) (14,911,248) (13,767,748) (6,121,462) 지배기업 소유주 귀속분 (14,214,338) (13,463,346) (3,913,018) 비지배지분 귀속분 (696,910) (304,403) (2,208,444) 총포괄손익 (15,137,730) (13,574,431) (4,698,866) 지배기업 소유주 귀속분 (14,448,208) (13,278,656) (2,490,376) 비지배지분 귀속분 (689,522) (295,775) (2,208,490) 주당순이익 (149)원 (166)원 (47)원 연결에 포함된 회사수 당사포함 7개 당사포함 11개 당사포함 10개 ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제43기 3분기(감사받지 않은 재무제표) 제42기(감사받은 재무제표) 제41기(감사받은 재무제표) (2020년 09월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 15,204,209 24,298,462 29,054,833 ㆍ현금및현금성자산 1,525,271 13,606,557 18,764,713 ㆍ매출채권및기타채권 12,520,238 9,153,237 9,467,377 ㆍ기타금융자산 621,955 677,711 38,606 ㆍ기타자산 90,275 233,002 115,028 ㆍ재고자산 434,366 468,610 560,371 ㆍ당기법인세자산 12,103 159,345 108,738 [비유동자산] 84,404,338 111,767,027 79,426,931 ㆍ기타금융자산 44,017 62,942 1,591,500 ㆍ기타자산 173,740 620,548 620,548 ㆍ종속기업투자 83,675,111 58,668,580 17,410,413 ㆍ관계기업투자 - 9,468,192 15,631,213 ㆍ투자부동산 - 32,349,482 32,570,094 ㆍ유형자산 484,712 10,576,511 10,880,733 ㆍ무형자산 26,758 20,771 546,900 ㆍ이연법인세자산 - - 175,530 자산총계 99,608,546 136,065,488 108,481,764 [유동부채] 10,396,423 54,789,915 37,696,219 [비유동부채] 648,947 27,289,243 4,266,914 부채총계 11,045,370 82,079,157 41,963,133 [자본금] 69,092,016 42,815,711 41,621,527 [기타불입자본] 29,201,382 8,723,003 7,477,648 [기타자본구성요소] (449,815) (1,737,151) (1,738,278) [이익잉여금] (9,280,405) 4,184,768 19,157,733 자본총계 88,563,177 53,986,331 66,518,631 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 24,665,288 28,527,284 31,308,873 영업이익 1,012 587,700 691,469 당기순이익 (13,452) (12,738,710) (3,836,071) 총포괄손익 (13,465) (12,977,243) (2,891,510) 주당순이익 (141원) (158)원 (46)원 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_43_00175623_(주)라이브플렉스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 42 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 433,940,833,672 359,030,692,794 현금및현금성자산 22,230,793,890 111,347,467,840 매출채권 및 기타유동채권 233,985,925,025 210,791,628,095 기타유동금융자산 171,006,232,419 28,134,026,902 기타유동자산 1,570,589,880 910,725,072 재고자산 4,859,096,298 7,648,032,105 당기법인세자산 288,196,160 198,812,780 비유동자산 138,646,515,667 104,927,987,200 대출채권 및 기타채권 81,774,639,160 0 기타비유동금융자산 1,247,780,422 217,928,551 기타비유동자산 2,040,952,576 2,495,740,565 관계기업에 대한 투자자산 9,436,121,467 투자부동산 9,583,979,448 56,618,121,468 유형자산 26,449,323,136 17,333,381,010 무형자산 17,549,840,925 17,504,878,742 이연법인세자산 1,321,815,397 자산총계 572,587,349,339 463,958,679,994 부채 유동부채 367,217,549,481 230,135,453,848 매입채무 및 기타유동채무 360,167,677,447 173,779,584,231 유동성장기부채 1,200,000,000 유동파생상품부채 1,125,629,801 11,224,451,000 기타유동부채 882,326,533 197,685,339 단기차입금 2,726,000,000 유동성전환사채 2,925,279,617 37,782,574,718 당기법인세부채 2,116,636,083 3,225,158,560 비유동부채 125,046,014,447 159,784,713,928 퇴직급여부채 858,096,233 943,305,907 장기차입금 24,900,000,000 기타비유동부채 123,963,862,003 131,713,280,571 이연법인세부채 224,056,211 2,228,127,450 부채총계 492,263,563,928 389,920,167,776 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,227,030,902 55,426,394,652 자본금 69,092,015,500 42,815,711,000 기타불입자본 20,547,765,271 8,279,668,986 기타자본구성요소 (1,200,899,944) (1,684,917,689) 이익잉여금(결손금) (8,211,849,925) 6,015,932,355 비지배지분 96,754,509 18,612,117,566 자본총계 80,323,785,411 74,038,512,218 자본과부채총계 572,587,349,339 463,958,679,994 연결 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,043,433,289 60,835,228,397 11,879,896,025 32,030,995,538 매출원가 17,775,989,621 47,703,009,317 10,076,752,671 25,525,301,538 매출총이익 4,267,443,668 13,132,219,080 1,803,143,354 6,505,694,000 판매비와관리비 3,322,184,878 9,722,828,214 2,948,837,805 7,375,722,411 영업이익(손실) 945,258,790 3,409,390,866 (1,145,694,451) (870,028,411) 금융수익 8,815,301,206 10,286,922,328 1,061,240,828 1,970,215,197 금융원가 1,271,544,026 21,919,271,708 1,682,614,445 3,189,456,600 기타이익 1,202,628,757 1,548,455,957 12,241,748 329,430,581 기타손실 1,154,005,208 6,698,359,833 423,989,990 987,478,300 법인세비용차감전순이익(손실) 8,537,639,519 (13,372,862,390) (2,178,816,310) (2,747,317,533) 법인세비용 1,134,093,728 1,538,386,078 (25,905,710) (158,456,627) 당기순이익(손실) 7,403,545,791 (14,911,248,468) (2,204,722,020) (2,588,860,906) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,407,777,242 (14,214,338,079) (1,737,462,009) (2,012,491,460) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,231,451) (696,910,389) (467,260,011) (576,369,446) 기타포괄손익 (460,285,387) (226,481,545) 372,717,283 720,293,611 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 22,742,156 (13,444,201) (19,052,375) (300,028,109) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 22,742,156 (13,444,201) (19,052,375) (300,028,109) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (483,027,543) (213,037,344) 391,769,658 1,020,321,720 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (119,789,894) 213,581,884 373,356,282 842,863,998 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (363,237,649) (426,619,228) 18,413,376 177,457,722 총포괄손익 6,943,260,404 (15,137,730,013) (1,832,004,737) (1,868,567,295) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,947,491,855 (14,448,208,307) (1,373,953,289) (1,301,244,370) 총 포괄손익, 비지배지분 (4,231,451) (689,521,706) (458,051,448) (567,322,925) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 59 (149) (21) (25) 연결 자본변동표 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 (2,102,389,793) 21,719,604,679 68,338,177,980 2,410,429,278 70,748,607,258 당기순이익(손실) (2,012,491,460) (2,012,491,460) (576,369,446) (2,588,860,906) 확정급여채무의재측정요소 (300,028,109) (300,028,109) (300,028,109) 해외사업환산손익 837,924,732 837,924,732 4,939,266 842,863,998 지분법 자본변동 173,350,467 173,350,467 4,107,255 177,457,722 지분의 발행 1,038,421,000 1,087,981,345 2,126,402,345 2,126,402,345 자기주식 거래로 인한 증감 1,126,515 (1,995,721,789) (1,994,595,274) (1,994,595,274) 주식매입선택권 연결대상범위의 변동 (57,533,660) (14,459,776) (71,993,436) 7,376,610,323 7,304,616,887 2019.09.30 (기말자본) 42,659,948,000 8,129,883,779 (1,104,447,855) 17,411,363,321 67,096,747,245 9,219,716,676 76,316,463,921 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,279,668,986 (1,684,917,689) 6,015,932,355 55,426,394,652 18,612,117,566 74,038,512,218 당기순이익(손실) (14,214,338,079) (14,214,338,079) (696,910,389) (14,911,248,468) 확정급여채무의재측정요소 (13,444,201) (13,444,201) (13,444,201) 해외사업환산손익 213,581,884 213,581,884 213,581,884 지분법 자본변동 (434,007,911) (434,007,911) 7,388,683 (426,619,228) 지분의 발행 26,276,304,500 20,220,934,998 46,497,239,498 46,497,239,498 자기주식 거래로 인한 증감 544,370,558 1,000,409,249 1,544,779,807 1,544,779,807 주식매입선택권 257,444,005 (257,444,005) 0 0 연결대상범위의 변동 (8,754,653,276) (38,521,472) (8,754,653,276) (17,825,841,351) (26,619,016,099) 2020.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 20,547,765,271 (1,200,899,944) (8,211,849,925) 80,275,788,872 96,754,509 80,323,785,411 연결 현금흐름표 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 74,606,825,749 (4,517,860,095) 당기순이익(손실) (14,911,248,468) (2,588,860,906) 당기순이익조정을 위한 가감 13,393,990,497 4,009,451,510 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 56,691,132,719 (3,607,164,972) 이자수취(영업) 27,761,101,847 717,452,940 이자지급(영업) (5,026,313,339) (2,856,379,268) 법인세납부(환급) (3,301,837,507) (192,359,399) 투자활동현금흐름 (127,712,746,540) (36,127,175,637) 단기금융상품의 처분 3,120,126,330 4,278,211 대여금의 감소 239,100,000 1,562,700,000 보증금의감소 29,717,145 당기손익인식금융자산의 처분 81,044,275 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,271,428,059 종속기업에 대한 투자자산의 처분 281,101,124 투자부동산의 처분 43,086,775,364 토지의 처분 7,416,432,853 건물의 처분 1,983,064,736 차량운반구의 처분 199,680,000 기타유형자산의 처분 261,702,784 20,365,468 시설이용권의 처분 499,809,091 생물자산의 처분 531,320,000 기타무형자산의 처분 5,000,000 333,773,334 사업결합으로 인한 현금유입액 1,902,388,640 585,058,172 단기금융상품의 취득 (146,016,521,441) (598,474,726) 대여금의 증가 (5,060,000) (3,000,000,000) 보증금의 증가 (1,060,786,065) (3,080,361) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,333,699,660) 생물자산의 취득 (162,684,485) 토지의 취득 (17,537,700,000) 건설중인자산의 취득 (1,150,900,350) 건물의 취득 (464,811,504) 기타유형자산의 취득 (281,567,795) (844,329,943) 기계장치의 취득 (27,577,054) 소프트웨어의 취득 (70,000,000) (24,933,969) 기타무형자산의 취득 (11,962,683) (750,700) 기타투자자산의 취득 (2,000,000) 사업결합으로 인한 현금유출액 (27,180,128,925) (30,477,818,102) 재무활동현금흐름 (36,182,268,290) 40,088,799,806 단기차입금의 증가 10,688,103,347 전환사채의 증가 41,600,000,000 자기주식의 처분 2,538,965,832 단기차입금의 상환 (2,726,000,000) (6,697,883,867) 장기차입금의 상환 (26,100,000,000) (900,000,000) 전환사채의 감소 (8,500,000,000) (2,600,000,000) 리스부채의 감소 (259,264,884) 자기주식의 취득 (994,186,025) (1,994,595,274) 주식발행비 지급 (141,783,213) (6,824,400) 현금의 증가 (89,288,189,081) (556,235,926) 기초현금및현금성자산 111,347,467,840 26,730,206,106 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,773,487) 244,993,225 연결실체변동에따른현금성자산의증가(감소) 해외사업 환율변동효과 177,288,618 621,180,985 기말현금및현금성자산 22,230,793,890 27,040,144,390 3. 연결재무제표 주석 제43(당)기 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제42(전)기 3분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 라이브플렉스와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 라이브플렉스(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 텐트 및 아웃도어 용품의제조 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층 (논현동, 라이브플렉스타워)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금 은 69,092백 만원입니다.1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 결산월 유효지분율(%) 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 고밀화신여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD. 베트남 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD. (*) 일본 텐트용품판매 12월 - 100.00 ㈜신성영상 (*) 일본 영상제작 8월 - 60.00 ㈜태일 한국 유류업 12월 100.00 63.06 ㈜한일유통 한국 도소매업 12월 100.00 63.06 ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 한국 저축은행업 12월 99.78 62.92 ㈜플렉스인베스트먼트 (*) 한국 축산관련사업 등 12월 - 100.00 ㈜소셜큐브네트웍스 (*) 한국 게임사업 12월 - 100.00 1.3 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당분기 중 지분을 처분한 , ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜소셜큐브네트웍스, LIVEPLEX JAPAN CO., LTD와 그 종속기업인 ㈜신성영상 이 연결대상에서 제외되었습니다. 1.4 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 10,933,565 3,499,101 17,476,811 593,434 고밀화신여유용품유한공사 3,181,441 1,336,495 2,921,981 (17,024) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 11,338,840 3,224,094 9,045,047 654,184 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD.(*1) - - - (135,229) ㈜신성영상(*1) - - - (21,361) ㈜태일 46,862,293 6,229,660 - (112,167) ㈜한일유통 24,631,476 3,138,211 315,670 (114,013) ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 528,369,449 481,282,255 29,423,810 4,120,915 ㈜플렉스인베스트먼트(*1) - - - (162,514) ㈜소셜큐브네트웍스(*1) - - - - 합 계 625,317,066 498,709,817 59,183,320 4,806,225 (*1) 지배력을 행사할 수 없게 된 시점까지의 매출액 및 당기손익임 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 9,928,595 3,232,660 21,702,136 296,745 고밀화신여유용품유한공사 3,376,069 1,561,086 3,486,101 61,972 T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD. 9,769,434 2,313,583 10,114,564 611,847 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD. 280,797 91,062 - (24,007) ㈜신성영상 302,708 445 - (13,673) ㈜태일(*1) 44,968,449 6,035,734 - 7,861,162 ㈜한일유통(*1) 23,756,973 3,067,259 254,109 5,758,196 ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 )(*1) 347,071,593 304,105,314 5,588,020 13,324,069 ㈜플렉스인베스트먼트 804,375 54,974 721,400 11,945 ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - 라이브핀테크㈜(구.바이너리즈)(*2) - - 566,100 (243,676) Total Marketing Soltutions Pte., Ltd.(*2) - - - (9,650) Visual Identity Pte., Ltd.(*2) - - - (7,769) 합 계 440,260,527 320,462,187 42,432,431 27,627,161 (*1) 지배력을 행사할 수 있게 된 시점 이후의 매출액 및 당기손익임 (*2) 지배력을 행사할 수 없게 된 시점까지의 매출액 및 당기손익임 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주 식회사 라이브플렉스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 공정가치 3. 1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 22,230,794 22,230,794 111,347,468 111,347,468 매출채권및기타채권 233,985,925 233,985,925 210,791,628 210,791,628 당기손익-공정가치측정 금융상품 2,944,560 2,944,560 2,975,692 2,975,692 기타금융자산 168,061,672 168,061,672 25,158,335 25,158,335 유동자산 소계 427,222,951 427,222,951 350,273,123 350,273,123 기타채권 81,774,639 81,774,639 - - 기타금융자산 1,247,780 1,247,780 217,929 217,929 비유동자산 소계 83,022,419 83,022,419 217,929 217,929 금융자산 합계 510,245,371 510,245,371 350,491,052 350,491,052 매입채무및기타채무 18,301,424 18,301,424 5,023,709 5,023,709 예수부채 341,866,254 341,866,254 168,755,876 168,755,876 유동성장기부채 - - 1,200,000 1,200,000 단기차입금 - - 2,726,000 2,726,000 전환사채 2,925,280 2,925,280 37,782,575 37,782,575 파생상품금융부채 1,125,630 1,125,630 11,224,451 11,224,451 유동부채 소계 364,218,587 364,218,587 226,712,610 226,712,610 장기차입금 - - 24,900,000 24,900,000 예수부채 121,862,833 121,862,833 128,149,365 128,149,365 기타채무 2,101,029 2,101,029 3,563,916 3,563,916 비유동부채 소계 123,963,862 123,963,862 156,613,281 156,613,281 금융부채 합계 488,182,449 488,182,449 383,325,891 383,325,891 3. 2 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,944,560 - 42,942 2,987,502 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,125,630 1,125,630 전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,975,692 - 42,942 3,018,634 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 한 편, 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 연결범위변동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 - - - - 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,427,573 - (18,526,394) - 1,125,630 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 연결범위변동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1,528,558) - - 1,571,500 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 1,111,402 9,627,932 (885,213) - 11,224,451 4. 범주별 금융상품4.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,230,794 - - 22,230,794 매출채권및기타채권 233,985,925 - - 233,985,925 기타금융자산 2,944,560 - 168,061,672 171,006,232 유동자산 소계 259,161,279 - 168,061,672 427,222,951 기타채권 82,979,478 - - 82,979,478 기타금융자산 - - 42,942 42,942 비유동자산 소계 82,979,478 - 42,942 83,022,420 합 계 342,140,757 - 168,104,614 510,245,371 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 111,347,468 - - 111,347,468 매출채권및기타채권 210,791,628 - - 210,791,628 기타금융자산 2,975,692 - 25,158,335 28,134,027 유동자산 소계 325,114,788 - 25,158,335 350,273,123 기타채권 174,987 - - 174,987 기타금융자산 - - 42,942 42,942 비유동자산 소계 174,987 - 42,942 217,929 합 계 325,289,774 - 25,201,277 350,491,051 4.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 18,301,424 - - 18,301,424 예수부채 341,866,253 - - 341,866,253 유동성장기부채 - - - - 단기차입금 - - - - 전환사채 2,925,280 - - 2,925,280 파생상품부채 - - 1,125,630 1,125,630 유동부채 소계 363,092,957 - 1,125,630 364,218,587 장기차입금 - - - - 예수부채 121,862,833 - - 121,862,833 기타채무 2,101,029 - - 2,101,029 비유동부채 소계 123,963,862 - - 123,963,862 합 계 487,056,819 - 1,125,630 488,182,449 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 5,023,709 - 5,023,709 예수부채 168,755,876 - 168,755,876 유동성장기부채 1,200,000 - 1,200,000 단기차입금 2,726,000 - 2,726,000 전환사채 37,782,575 - 37,782,575 파생상품부채 - 11,224,451 11,224,451 유동부채 소계 215,488,159 11,224,451 226,712,610 장기차입금 24,900,000 - 24,900,000 예수부채 128,149,365 - 128,149,365 기타채무 3,563,916 - 3,563,916 비유동부채 소계 156,613,281 - 156,613,281 합 계 372,101,440 11,224,451 383,325,891 4.3 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 평가/처분손익(당기손익) 49,912 49,912 이자수익 49,699 10,264 59,963 외화환산손익 1,382 (88,901) (87,519) 외환차손익 37,669 (57,030) (19,361) 대손충당금환입 30 30 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가로 측정 합 계 평가/처분손익(당기손익) (8,427,573) (8,427,573) 이자비용 (3,218,740) (3,218,740) 사채상환손익 4,531 4,531 외화환산손익 56,174 56,174 외환차손익 (49,737) (49,737) (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 29,336 29,336 이자수익 162,848 422,651 - 585,499 외화환산손익 282,816 66,944 - 349,760 외환차손익 3,566 538,114 - 541,680 대손충당금환입 - 1,317 - 1,317 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가로 측정 합 계 평가/처분손익(당기손익) (312,263) - (312,263) 이자비용 - (2,190,022) (2,190,022) 사채상환손익 - 33,250 33,250 외화환산손익 - 1,608 1,608 외환차손익 - (258,090) (258,090) 5. 매출채권 및 기타채권 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유동 비유동 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,252,014 (4,748) 5,247,266 - 대출채권(*) 239,071,639 (16,301,892) 222,769,747 83,852,448 (2,077,809) 81,774,639 기타채권: - - - - - - 단기대여금 30,560 - 30,560 - - - 미수금 485,047 (26,718) 458,329 - - - 미수내국환채권 4,307,770 - 4,307,770 - - - 미수수익 1,496,863 (54,404) 1,442,459 - - - 합 계 250,373,688 (16,387,762) 233,985,925 83,852,448 (2,077,809) 81,774,639 (*) 이연대출 부대수익 반영한 금액임 (단위: 천원) 계정과목 유동 비유동 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,081,208 (1,317,666) 2,763,542 - - - 대출채권(*) 208,165,032 (4,504,908) 203,660,125 - - - 기타채권: 단기대여금 316,842 - 316,842 - - - 미수금 410,864 (171,831) 239,034 - - - 미수내국환채권 2,589,843 - 2,589,843 - - - 미수수익 1,247,780 (25,537) 1,222,242 - - - 합 계 216,811,569 (6,019,941) 210,791,628 - - - (*) 이연대출 부대수익 반영한 금액임 5.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 5,247,266 - - 4,748 5,252,014 대출채권 304,544,386 - - 18,379,701 322,924,087 기타채권 5,943,412 - 25,500 81,122 6,050,034 합 계 315,735,064 - 25,500 18,465,571 334,226,136 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,763,542 - - 1,317,666 4,081,208 대출채권 203,759,449 - - 4,504,908 208,264,357 기타채권 4,035,137 - 233,500 197,368 4,466,005 합 계 210,558,128 - 233,500 6,019,941 216,811,569 5.3 당분기 및 전기 중 매출 채권 및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 6,019,941 1,567,899 연결범위 변동 (1,458,000) 486,915 손상차손 13,903,661 4,070,247 환입/제각 (30) (105,121) 기말잔액 18,465,572 6,019,941 6. 기 타금융자산 6.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 168,061,672 - 25,158,335 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익증권 2,944,560 - 2,917,020 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 - - 58,672 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 상환전환우선주 - 42,942 - 42,942 상각후원가로 측정하는 채무상품 - 1,204,838 - 174,987 합 계 171,006,232 1,247,780 28,134,027 217,929 6.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 이자율 당분기 전 기 사용제한내역 지급준비예치금 저축은행중앙회 1.74% 24,909,717 12,509,084 상호저축은행법에 의한지급준비금 예치 중앙회예치금 저축은행중앙회 1.27% 60,000,000 12,000,000 금융업무 담보 외화정기예금 신한은행 1.63% 621,955 613,634 차입금 한도 담보제공 합 계 84,631,672 25,122,718 6.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가/기초가액 장부가액 당분기 전 기 당분기 전 기 지분상품 상장주식 - 34,327 - 58,672 채무상품 상환전환우선주 42,942 1,571,500 42,942 42,942 합 계 42,942 1,605,827 42,942 101,614 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,173,946 - 611,765 - 대손충당금 - - (100,000) - 선급비용 39,515 - 43,040 - 부가세대급금 357,129 - 355,920 - 기타자산 - 662,210 - 660,210 장기선급비용 - 1,194,762 - 1,204,742 시설이용권 - 183,981 - 630,789 합 계 1,570,590 2,040,953 910,725 2,495,741 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 434,366 - 434,366 468,610 - 468,610 제품 1,173,468 - 1,173,468 855,250 - 855,250 재공품 788,024 - 788,024 2,210,583 - 2,210,583 원재료 2,463,238 - 2,463,238 3,999,541 - 3,999,541 기타 - - - 114,049 - 114,049 합 계 4,859,096 - 4,859,096 7,648,032 - 7,648,032 9. 관계기업투자9.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 ㈜라이브파이낸셜 (*) 한국 - - - 7,926,729 경남제약㈜ (*) 한국 - - - 1,509,392 합 계 - - - - 9,436,121 (*) 당분기 중 처분 등으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. 9.2 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 손상차손 기말 ㈜라이브파이낸셜 7,926,729 - (7,346,677) (517,609) (62,443) - - 경남제약㈜ 1,509,392 - (1,520,929) 8,975 2,562 - - 합 계 9,436,121 - (8,867,606) (508,634) (59,881) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 손상차손 기말 ㈜라이브파이낸셜 16,552,920 - - (1,459,266) 10,794 (7,177,720) 7,926,729 경남제약㈜ - 4,333,700 (2,783,415) (53,080) 12,188 - 1,509,392 합 계 16,552,920 4,333,700 (2,783,415) (1,512,346) 22,982 (7,177,720) 9,436,121 9.3 보고기간종 료일 현재 관계기업의 주 요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜라이브파이낸셜 (*) - - 6,097,212 (5,644,509) 경남제약㈜ (*) - - 17,480,721 1,248,170 (*)유의적인 영향력을 행사할 수 없게된 시점까지의 매출액 및 총포괄손익 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜라이브파이낸셜 102,245,082 13,931,582 13,489,259 (12,513,667) 경남제약㈜(*) 74,460,268 13,266,452 23,135,589 (4,702,421) (*)유의적인 영향력을 획득한 시점부터의 매출액 및 총포괄손익 10. 투자부동산10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기타증감 기말 토 지 40,558,452 - (36,233,988) - 4,324,464 건 물 16,059,669 (234,013) (10,566,141) - 5,259,515 합 계 56,618,121 (234,013) (46,800,129) - 9,583,979 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 연결범위변동 기말 토 지 24,241,988 - - 16,316,464 40,558,452 건 물 8,328,106 (337,767) (35,869) 8,105,199 16,059,669 합 계 32,570,094 (337,767) (35,869) 24,421,664 56,618,121 10.2 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 임대수익 769,642 1,486,774 임대원가(*) 343,715 914,275 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 10.3 당분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 4,324,464 9,421,835 건 물 5,259,515 7,713,263 합 계 9,583,979 17,135,098 11. 유형자산11.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 17,537,700 (7,210,724) - - 17,876,260 건물 4,957,611 464,812 (2,376,629) (123,552) 29,924 2,952,166 시설장치 38,707 - - (7,887) 1,197 32,017 기계장치 337,131 27,577 - (50,753) 5,948 319,903 차량운반구 313,123 - (94,003) (70,124) 4,912 153,908 생물자산 178,102 - - (48,317) (129,785) - 기타의유형자산 1,726,261 281,568 (261,703) (269,028) (6,123) 1,470,975 사용권자산 2,233,161 160,979 - (193,217) 292,270 2,493,193 건설중인자산 - 1,150,900 - - - 1,150,900 합 계 17,333,380 19,623,536 (9,943,059) (762,878) 198,343 26,449,322 (*) 기타증감은 해외사업환산 등임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 - - - - 7,549,284 건물 5,004,937 - - (136,772) 89,447 4,957,611 시설장치 55,957 - - (18,825) 1,575 38,707 기계장치 362,241 22,651 - (60,635) 12,875 337,131 차량운반구 222,053 208,036 (6) (121,814) 4,854 313,123 생물자산 745,560 322,684 (681,684) (208,458) - 178,102 기타의유형자산 1,262,050 657,587 (314,410) (547,644) 668,678 1,726,261 사용권자산 - 2,446,785 - (216,830) 3,205 2,233,161 합계 15,202,081 3,657,743 (996,101) (1,310,977) 780,634 17,333,381 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임 11.2 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 지배기업 부산지점 건물 및 재고자산 등 1,120,000 화재보험 ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 건물 등 7,096,739 〃 청도경조여유용품유한공사 건물 및 재고자산 등 RMB 14,317,998 〃 고밀화신여유용품유한공사 건물 및 재고자산 등 RMB 13,723,990 〃 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물 및 재고자산 등 USD 5,464,010 〃 한편, 연결기업은 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기말 산업재산권 13,513 11,963 - (4,265) - 21,211 소프트웨어 157,012 70,000 - (32,736) - 194,276 영업권 17,334,354 - - - - 17,334,354 합 계 17,504,879 81,963 - (37,001) - 17,549,841 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 연결범위변동 기말 산업재산권 20,547 751 - (6,828) (957) - 13,513 소프트웨어 281,958 29,374 (233,773) (41,534) - 120,987 157,012 영업권 605,224 17,334,354 (605,224) - - - 17,334,354 합 계 907,729 17,364,478 (838,997) (48,362) (957) 120,987 17,504,879 13. 매입채무 및 기타채무13.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,400,992 - 1,002,412 - 미지급금 2,796,368 - 1,076,130 - 미지급비용 6,721,536 - 2,370,441 - 미지급내국환채무 5,806,055 - 397,288 - 예수부채 341,866,254 121,862,833 168,755,876 128,149,365 임대보증금 - 80,000 - 1,475,000 리스부채 576,473 2,021,029 177,437 2,088,916 합 계 360,167,677 123,963,862 173,779,584 131,713,281 13.2 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 요구불예금 보통예금 1,847,120 767,978 별단예금 2,000 - 소 계 1,849,120 767,978 기한부예금 정기예금 443,172,749 289,601,878 정기적금 18,707,218 6,535,384 소 계 461,879,967 296,137,263 합 계 463,729,087 296,905,241 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 58,189 - 70,301 - 선수수익 218 - 2,906 - 예수금 14,948 - 124,478 - 부가세예수금 808,971 - - - 합 계 882,326 - 197,685 - 15. 차입금15.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 ㈜라이브파이낸셜 4.60 - 2,726,000 15.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기 전 기 최종상환일 시설자금 대출 신한은행 2.65% - 24,000,000 2022-09-30 2.59%(6개월 변동금리) - 2,100,000 2021-09-30 소 계 - 26,100,000 차 감: 유동성장기부채 - (1,200,000) 잔 액 - 24,900,000 16. 전환사채 및 파생상품부채 16.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% 300,000 5,100,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 2,000,000 36,600,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 1,100,000 5,000,000 차 감:전환권조정 (474,720) (8,917,425) 합 계 2,925,280 37,782,575 유동 잔액 2,925,280 37,782,575 비유동 잔액 - - 16.2 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 963원/주 661원/주 732원/주 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음. (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 16.3 연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상 품부채로 인식하였으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 조기상환청구권 5,568,431 (884,900) (4,341,742) 341,790 전환권대가 5,656,020 9,312,473 (14,184,652) 783,840 합 계 11,224,451 8,427,573 (18,526,394) 1,125,630 기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 조기상환청구권 1,286,260 4,876,302 (108,300) (485,831) 5,568,431 전환권대가 84,070 4,751,630 1,219,702 (399,382) 5,656,020 합 계 1,370,330 9,627,932 1,111,402 (885,213) 11,224,451 17. 확정급여채무17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,039,370 1,127,096 (-)사외적립자산의 공정가치 (181,274) (183,790) 확정급여부채 858,096 943,306 17.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 263,173 102,276 이자비용 15,881 15,739 제도자산 기대수익 (2,129) (2,785) 종업원 급여에 포함된 총 비용 276,924 115,230 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수 135,640,864 83,088,255 보통주 자본금 69,092,016 42,815,711 18.2 당분 기 및 전기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2019-01-01 83,243,054 41,621,527 7,477,648 전환사채 전환 2019-05-14 등 2,388,368 1,194,185 1,245,354 주식소각(*) 2019-08-21 (2,543,167) - - 전기말 2019-12-31 83,088,255 42,815,711 8,723,003 당기초 2020-01-01 83,088,255 42,815,711 8,723,003 전환사채 전환 2020-06-15 207,684 103,842 103,609 전환사채 전환 2020-07-13 26,626,317 13,313,159 11,492,582 전환사채 전환 2020-07-17 25,718,608 12,859,304 8,624,744 당분기말 2020-09-30 135,640,864 69,092,016 28,943,938 (*) 2019년 8월 중 주식 소각으로 인해 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생함 18.3 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,943,938 8,723,003 자기주식처분이익 544,371 - 기타자본잉여금 257,444 - 연결자본잉여금 (9,197,988) (443,334) 합 계 20,547,765 8,279,669 기타자본구성요소 주식매입선택권 - 257,444 자기주식(*) (994,186) (1,994,595) 해외사업환산손익 (206,714) (381,774) 지분법자본변동 - 434,008 합 계 (1,200,900) (1,684,918) (*) 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계약(2,000백 만원)을 체결하였으며, 당분기 보고기간종 료일 현 재 1,674,925 주 의 자기 주식을 보유하고 있습니다. 19. 주식매입선택권19.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여방법 행사가능시기 행사가능기한 부여수량 행사가격 2016-01-22 신주교부형 2018-01-22 2021-01-21 1,240,694 806 (*) 주식매입선택권을 부여받은 자의 중도 퇴사에 따라 전량 취소되었습니다. 19.2 연결기업은 주식매입선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위해 적용한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 주가 예상변동성(*) 기대행사기간 무위험이자율 가중평균공정가치 2016-01-22 1,445원 50.21% 3년 1.61% 1,612 (*) 예상변동성은 부여일 시점에서 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 19.3 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초가액 257,444 257,444 당기 행사분 - - 비용인식분 - - 부여취소(*) 257,444 - 기말가액 - 257,444 당기 이후 인식할 보상비용 - - (*) 주식매입선택권을 부여받은 자의 중도 퇴사에 따른 부여취소이며, 동 금액은 기타자본잉여금으로 재분류 되었습니다. 20. 이익 잉여금( 결손금) 보 고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (8,211,850) 6,015,932 21. 매 출액 및 매출원가 21.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품, 상품매출 30,669,317 30,192,550 금융매출 29,396,270 166,247 게임매출 - 40,714 임대수익 769,641 1,057,661 기타수익 - 573,824 합 계 60,835,228 32,030,996 지리적시장 국내 31,492,644 2,895,863 해외 29,342,584 29,135,133 합 계 60,835,228 32,030,996 수익인식시기 한 시점에 인식 30,669,317 30,973,335 기간에 걸쳐 인식 30,165,911 1,057,661 합 계 60,835,228 32,030,996 21.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품,상품매출원가 23,057,368 23,418,396 금융매출원가 24,301,926 1,036,790 게임매출원가 - 151,313 임대매출원가 343,715 673,606 기타매출원가 - 245,196 합 계 47,703,009 25,525,301 22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,670,553 2,432,984 퇴직급여 276,924 115,230 복리후생비 747,151 1,038,892 여비교통비 44,154 146,022 접대비 155,547 190,433 세금과공과금 465,631 99,512 감가상각비 694,861 598,180 보험료 45,961 33,282 차량유지비 73,718 46,775 소모품비 99,292 62,394 지급수수료 1,982,952 2,203,086 광고선전비 15,569 28,553 수출제비용 159,693 186,910 무형고정자산상각 37,001 35,958 기타판관비 253,821 157,511 합 계 9,722,828 7,375,722 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 사용액 22,751,992 23,540,339 상품의 사용액 305,376 123,253 이자비용 7,867,404 238,861 종업원급여 5,694,628 3,587,106 감가상각비와 기타 상각비 14,752,945 1,472,993 지급수수료 1,986,543 2,414,889 접대비/광고선전비 171,116 218,986 지급임차료/세금과공과 673,896 231,823 기타 3,221,938 1,072,775 합 계 57,425,838 32,901,025 24. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 59,963 585,499 외환차익 707,471 669,305 외화환산이익 76,084 389,012 사채상환이익 998,415 297,063 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 22,372 - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 27,540 29,336 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 8,395,077 - 소 계 10,286,922 1,970,215 금융원가 이자비용 3,218,740 2,190,022 외환차손 776,569 385,715 외화환산손실 107,430 37,644 사채상환손실 993,883 263,813 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 16,822,650 312,263 소 계 21,919,272 3,189,457 순금융손익 (11,632,350) (1,219,242) 25. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 295,387 89,925 유형자산페기이익 15,999 - 투자부동산처분이익 691,579 - 재고자산처분이익 63,179 - 무형자산처분이익 64,645 100,000 대손충당금환입 30 172 종속기업투자주식처분이익 332,619 26,716 관계기업투자주식처분이익 27,465 - 지분법이익 8,975 - 잡이익 48,578 112,618 합 계 1,548,456 329,431 기타비용 유형자산처분손실 393,884 299,367 무형자산손상차손 6,644 957 투자부동산처분손실 4,382,757 - 관계기업투자주식손상차손 1,249,516 - 지분법손실 517,609 676,162 기부금 103,499 2,126 잡손실 44,452 8,866 합 계 6,698,361 987,478 26. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 3,766,514 24,713 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (2,228,127) (132,502) 총법인세비용(수익) 1,538,386 (107,789) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - (50,668) 법인세비용(수익) 1,538,386 (158,457) 27. 주당손익 27.1 지배기업 소유주지분 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (14,214,338,079) (2,012,491,460) 가중평균유통보통주식수 94,495,712 81,323,708 기본주당순이익(손실) (149) (25) 한편, 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일 자 유통주식수 일 수 적 수 기초 2020-01-01 80,651,189 274 22,098,425,786 자기주식 취득 2020-03-26~ 2020-04-22 (1,674,925) 162~189 (300,516,186) 전환사채 전환 2020-06-15 207,684 108 22,429,872 자기주식 처분 2020-06-16 2,437,066 107 260,766,062 전환사채 전환 2020-07-13 26,626,317 80 2,130,105,360 전환사채 전환 2020-07-17 25,718,608 76 1,954,614,208 합 계 133,947,939 274 26,165,825,102 가중평균유통보통주식수 (÷274일) 95,495,712 (단위: 주, 일) 구 분 일 자 유통주식수 일 수 적 수 기초 2019-01-01 80,699,887 273 22,031,069,151 전환사채 전환 2019-05-14 1,038,421 140 145,378,940 전환사채 전환 2019-05-15 1,038,421 139 144,340,519 자기주식 취득 2019.8/2-13 (2,437,066) 49 (119,416,234) 합 계 80,339,663 22,201,372,376 가중평균유통보통주식수 (÷273일) 81,323,708 27.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 28. 연결현금흐름표 28.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 영업현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,117,804 1,009,350 퇴직급여 276,924 115,230 무형자산상각비 37,001 36,412 대손상각비 13,903,661 672,942 법인세비용 1,538,386 158,457 이자비용 11,086,144 2,428,882 외화환산손실 107,430 37,644 사채상환손실 993,883 263,813 관계기업투자주식처분손실 1,249,516 - 투자부동산처분손실 4,382,757 - 무형자산처분손실 6,644 - 무형자산손상차손 - 957 유형자산처분손실 393,884 299,367 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 16,822,650 312,263 지분법손실 517,609 676,162 이자수익 (28,020,936) (751,746) 대손충당금환입 (30) (1,317) 외화환산이익 (76,084) (389,012) 사채상환이익 (998,415) (297,063) 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 (22,372) - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 (27,540) (29,336) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (8,395,077) - 종속기업투자주식처분이익 (332,619) (26,716) 관계기업투자주식처분이익 (27,465) - 지분법이익 (8,975) 투자부동산처분이익 (691,579) - 재고자산처분이익 (63,179) - 유형자산처분이익 (295,387) (89,925) 유형자산폐기이익 (15,999) - 무형자산처분이익 (64,645) (100,000) 합 계 13,393,990 4,009,452 28.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금의감소(증가) - (115,180,000) 매출채권의감소(증가) (2,135,625) (1,522,741) 대출채권의감소(증가) (114,759,055) (23,770,000) 미수금의감소(증가) 869,044 558,959 선급금의감소(증가) (1,188,422) 92,206 선급비용의감소(증가) 2,567 75,612 선급부가세의감소(증가) (328,015) 61,698 기타자산의감소(증가) - 305,075 미수내국환채권의감소(증가) 3,690,840 (15,513,300) 재고자산의감소(증가) 2,643,665 4,956,159 장기선급비용의감소(증가) 1,822 (64,043) 매입채무의증가(감소) 330,461 (92,712) 미지급금의증가(감소) 906,782 (2,092,077) 미지급내국환채무의 증가(감소) - 3,540,054 예수부채의 증가(감소) 166,818,851 141,195,294 미지급비용의증가(감소) 1,024,113 188,757 선수금의증가(감소) (16,280) 5,028,174 선수수익의 증가(감소) (2,351) 23,763 예수금의증가(감소) (38,306) (63,496) 부가세예수금의증가(감소) 805,692 4,941 기타유동부채의증가(감소) (1,520,000) - 임대보증금의증가(감소) (51,968) (82,260) 사외적립자산의감소(증가) 3,038 (37) 퇴직금의지급 (365,720) (1,257,192) 합 계 56,691,133 (3,607,165) 28.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 46,639,023 2,133,228 29. 영업부문 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트,보트커버 CABELA'S, SNOWPEAK, MEC 외 금융사업부문 저축은행업 불특정 다수 임대사업부문 본사 사옥 임대 29.1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 기 타 합 계 매출액 30,353,647 29,396,270 769,642 315,670 60,835,228 매출원가 22,751,992 24,301,926 343,715 305,376 47,703,009 판관비 5,115,509 4,485,631 - 121,688 9,722,828 영업손익 2,486,146 608,713 425,926 (111,394) 3,409,391 세전손익 2,368,787 (13,908,650) (569,362) (1,263,638) (13,372,862) (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 게임사업부문 기 타 합 계 매출액 30,049,029 166,247 1,057,661 40,714 717,344 32,030,996 매출원가 23,295,143 1,036,790 673,606 151,313 368,450 25,525,302 판관비 5,553,574 623,341 - 13,621 1,185,186 7,375,722 영업손익 1,200,313 (1,493,885) 384,055 (124,220) (836,292) (870,028) 세전손익 1,203,941 (2,497,577) 25,663 (124,220) (1,355,125) (2,747,318) 29.2 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 기 타 합 계 국내매출 1,011,063 29,396,270 769,642 315,670 31,492,644 아메리카 1,366,561 - - - 1,366,561 일본 27,479,309 - - - 27,479,309 기타 496,714 - - - 496,714 합 계 30,353,647 29,396,270 769,642 315,670 60,835,228 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 게임사업부문 기 타 합 계 국내매출 954,512 166,247 1,057,661 100 717,344 2,895,863 아메리카 792,737 - - - - 792,737 일본 27,651,397 - - - - 27,651,397 기타 650,384 - - 40,614 - 690,998 합 계 30,049,029 166,247 1,057,661 40,714 717,344 32,030,996 29.3 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 기 타 합 계 자 산 43,837,602 528,364,436 - 385,312 572,587,349 부 채 10,981,240 481,282,255 - 69 492,263,564 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 게임사업부문 기 타 합 계 자 산 64,157,847 332,590,680 56,618,121 12,002 10,580,030 463,958,680 부 채 12,433,178 349,766,702 27,620,000 6,911 93,376 389,920,168 29.4 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객 1 11,116,093 16,162,978 고객 2 6,314,976 5,367,578 고객 3 - 3,842,373 30. 약정사항 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 내 용 약정한도 ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 저축은행중앙회 단기차입, 재할인어음, 콜머니 22,809,232 저축은행중앙회 내국환 40,000,000 저축은행중앙회 자기압수표발행 20,000,000 31. 특수관계자31.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기 전 기 관계기업 - ㈜라이브파이낸셜, 경남제약㈜ 기타특수관계자 - ㈜경남바이오파마(구.㈜바이오제네틱스), ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜라이브커머셜, ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선, 류현기 31.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 이자비용 등 투자주식 매각 매출 이자비용 등 ㈜라이브파이낸셜 - - 80,619 - - 18,703 ㈜경남바이오파마 46,200 275,681 - 985,473 69,300 - ㈜유니더스헬스케어 19,800 - - - 29,700 - ㈜바이오케스트 16,500 - - - 82,500 - ㈜라이브커머셜 - - - - 7,500 - ㈜장산 - - 92,333 - 7,000 105,489 블레이드투자조합 2,000 - - - 3,600 - 경남제약㈜ 181,500 - - 1,537,504 65,700 - 김호선 - - - - - 4,550 류현기 - - 6,633 - - 2,633 합 계 266,000 275,681 179,585 2,522,977 265,300 131,375 31.3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전기 자금회수 자금회수 자금차입 자금상환 지분투자 ㈜라이브파이낸셜 - - 15,722,250 13,296,249 26,245,154 경남제약㈜ - - - - 1,541,463 임직원 211,100 3,600 - - - 합 계 211,100 3,600 15,722,250 13,296,249 27,786,617 31.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 대여금 매입채무/미지급금 예수부채 미지급비용 임대보증금 차입금 전환사채 ㈜라이브파이낸셜 - - - - - - - - 경남제약㈜ - - - - - - - ㈜경남바이오파마 - - - - - - - ㈜유니더스헬스케어 - - - - - - - ㈜바이오케스트 - - - - - - - ㈜장산 - - - - - - - 류현기 - - - - - - - 임직원 - 25,500 - - - - - 합 계 - 25,500 - - - - - (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 대여금 매입채무/미지급금 예수부채 미지급비용 임대보증금 차입금 전환사채 ㈜라이브파이낸셜 - - - 2,000,000 38,528 - 2,726,000 - 경남제약㈜ 8,529 - - - - 325,000 - - ㈜경남바이오파마 2,350 - 32,773 - - 77,000 - - ㈜유니더스헬스케어 1,032 - - - - 33,000 - - ㈜바이오케스트 1,699 - - - - 65,000 - - ㈜장산 - - - - 8,000 - - 7,000,000 류현기 - - - - 645 - - 300,000 임직원 - 236,600 - - - - - - 합 계 13,609 236,600 32,773 2,000,000 47,173 500,000 2,726,000 7,300,000 31.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 405,288 598,618 퇴직급여 12,274 52,331 합 계 417,562 650,948 32. 사업결합 전기 보고기간 중 발생한 연결기업의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. 지배기업은 2019년 8월 5일(간주취득일: 2019년 7월 1일)에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여, ㈜태일 지분 51.19%(실질지분율 70%)를 취득하여 ㈜태일에 대한지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 ㈜태일과 그 종속기업은 3,103 백만원의 영업손실과 12,868백만원의 당기순이익을 인식하였습니다. 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 585,058 단기차입금 10,992,030 예치금 2,856,604 예수부채 14,177,082 유형자산 485,457 미지급금 4,071,134 무형자산 817,477 퇴직급여충당부채 1,013,602 투자부동산 48,011,012 기타부채 873,506 기타자산 2,873,718 이연법인세부채 6,040,091 자산총계 55,629,326 부채총계 37,167,445 식별가능한 순자산 공정가치 18,461,881 지배기업소유주지분 12,923,316 취득으로 인한 영업권 17,334,354 총 이전대가 30,213,730 비지배지분 5,538,565 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 42 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 15,204,209,106 24,298,461,544 현금및현금성자산 1,525,271,361 13,606,556,867 매출채권 및 기타유동채권 12,520,238,308 9,153,237,327 기타유동금융자산 621,955,000 677,710,626 기타유동자산 90,275,311 233,001,637 재고자산 434,365,956 468,609,807 당기법인세자산 12,103,170 159,345,280 비유동자산 84,404,337,988 111,767,026,871 기타비유동금융자산 44,016,992 62,941,992 기타비유동자산 173,740,000 620,547,975 종속기업에 대한 투자자산 83,675,111,092 58,668,580,454 관계기업에 대한 투자자산 9,468,192,196 투자부동산 32,349,481,802 유형자산 484,711,527 10,576,511,495 무형자산 26,758,377 20,770,957 자산총계 99,608,547,094 136,065,488,415 부채 유동부채 10,396,422,909 54,789,914,629 매입채무 및 기타유동채무 5,530,478,615 4,514,918,341 기타유동금융부채 1,200,000,000 유동파생상품부채 1,125,629,801 11,224,451,000 유동성전환사채 2,925,279,617 37,782,574,718 기타유동부채 815,034,876 67,970,570 비유동부채 648,946,708 27,289,242,813 퇴직급여부채 648,946,708 869,242,813 장기차입금 24,900,000,000 기타비유동부채 1,520,000,000 부채총계 11,045,369,617 82,079,157,442 자본 자본금 69,092,015,500 42,815,711,000 기타불입자본 29,745,752,534 8,723,002,973 기타자본구성요소 (994,186,025) (1,737,151,269) 이익잉여금(결손금) (9,280,404,532) 4,184,768,269 자본총계 88,563,177,477 53,986,330,973 자본과부채총계 99,608,547,094 136,065,488,415 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,455,355,823 24,665,288,409 9,236,134,048 23,111,154,128 매출원가 6,199,701,823 20,025,204,622 7,561,494,522 18,869,504,562 매출총이익 1,255,654,000 4,640,083,787 1,674,639,526 4,241,649,566 판매비와관리비 922,819,026 3,627,838,876 1,708,382,031 3,960,893,901 영업이익(손실) 332,834,974 1,012,244,911 (33,742,505) 280,755,665 금융수익 8,907,440,252 10,312,735,947 890,111,183 1,651,090,022 금융원가 972,355,784 21,463,310,279 1,616,039,965 3,086,842,372 기타이익 1,053,486,860 1,163,247,016 2,278,636 105,065,504 기타손실 2,064,498,892 4,476,646,195 170,008 466,969,320 법인세비용차감전순이익(손실) 7,256,907,410 (13,451,728,600) (757,562,659) (1,516,900,501) 법인세비용 183,169,442 당기순이익(손실) 7,256,907,410 (13,451,728,600) (757,562,659) (1,333,731,059) 기타포괄손익 22,742,156 (13,444,201) (19,052,375) (300,028,109) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 22,742,156 (13,444,201) (19,052,375) (300,028,109) 총포괄손익 7,279,649,566 (13,465,172,801) (776,615,034) (1,633,759,168) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 58 (141) (10) (17) 자본변동표 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 (1,738,277,784) 19,157,733,076 66,518,630,681 당기순이익(손실) (1,333,731,059) (1,333,731,059) 확정급여채무의재측정요소 (300,028,109) (300,028,109) 지분의 발행 1,038,421,000 1,087,981,345 2,126,402,345 자기주식 거래로 인한 증감 1,126,515 (1,995,721,789) (1,994,595,274) 주식매입선택권 2019.09.30 (기말자본) 42,659,948,000 8,565,629,734 (1,737,151,269) 15,528,252,119 62,016,678,584 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,723,002,973 (1,737,151,269) 4,184,768,269 53,986,330,973 당기순이익(손실) (13,451,728,600) (13,451,728,600) 확정급여채무의재측정요소 (13,444,201) (13,444,201) 지분의 발행 26,276,304,500 202,209,341,998 46,497,239,498 자기주식 거래로 인한 증감 544,370,558 1,000,409,249 1,544,779,807 주식매입선택권 257,444,005 (257,444,005) 2020.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 29,745,752,534 994,186,025 (9,280,404,532) 88,563,177,477 현금흐름표 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (69,621,946) 2,593,346,244 당기순이익(손실) (13,451,728,600) (1,333,731,059) 당기순이익조정을 위한 가감 15,068,986,109 2,514,537,944 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (311,404,055) 2,112,244,122 이자수취(영업) 68,841,282 413,111,314 이자지급(영업) (1,432,213,512) (994,505,893) 법인세납부(환급) (12,103,170) (118,310,184) 투자활동현금흐름 21,191,113,333 (49,793,679,597) 단기금융상품의 처분 3,120,126,330 4,278,211 대여금의 감소 6,499,905,436 보증금의감소 19,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 81,044,275 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,701,499,640 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,271,428,059 투자부동산의 처분 31,600,502,411 유형자산의 처분 9,859,485,069 3,300,000 무형자산의 처분 504,809,091 단기금융상품의 취득 (3,115,887,604) (598,474,726) 대여금의 증가 (2,588,900,000) (21,031,578,017) 보증금의 증가 (75,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (27,236,331,200) (30,213,730,080) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,333,699,660) 유형자산의 취득 (13,625,055) (115,190,061) 무형자산의 취득 (11,962,683) (8,490,700) 재무활동현금흐름 (33,197,003,406) 36,098,580,326 자기주식의 처분 2,538,965,832 전환사채의 증가 41,600,000,000 차입금의 상환 (26,100,000,000) (900,000,000) 자기주식의 취득 (994,186,025) (1,994,595,274) 전환사채의 감소 (8,500,000,000) (2,600,000,000) 주식발행비 지급 (141,783,213) (6,824,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,075,512,019) (11,101,753,027) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,773,487) 239,197,080 기초현금및현금성자산 13,606,556,867 18,764,713,074 기말현금및현금성자산 1,525,271,361 7,902,157,127 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 당사는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고있습니다. 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2.2.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 공정가치3.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,525,271 1,525,271 13,606,557 13,606,557 매출채권및기타채권 12,520,238 12,520,238 9,153,237 9,153,237 당기손익-공정가치측정 금융상품 - - 58,672 58,672 기타금융자산 621,955 621,955 619,039 619,039 유동자산 소계 14,667,465 14,667,465 23,437,505 23,437,505 당기손익-공정가치측정 금융상품 42,942 42,942 42,942 42,942 기타금융자산 1,075 1,075 20,000 20,000 비유동자산 소계 44,017 44,017 62,942 62,942 금융자산 합계 14,711,482 14,711,482 23,500,447 23,500,447 매입채무및기타채무 5,530,479 5,530,479 4,514,918 4,514,918 전환사채 2,925,280 2,925,280 37,782,575 37,782,575 유동성장기부채 - - 1,200,000 1,200,000 파생상품금융부채 1,125,630 1,125,630 11,224,451 11,224,451 유동부채 소계 9,581,388 9,581,388 54,721,944 54,721,944 장기차입금 - - 24,900,000 24,900,000 기타채무 - - 1,520,000 1,520,000 비유동부채 소계 - - 26,420,000 26,420,000 금융부채 합계 9,581,388 9,581,388 81,141,944 81,141,944 3.2 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 42,942 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,125,630 1,125,630 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 58,672 - 42,942 101,614 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 한편, 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 - - - 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,427,573 - (18,526,394) 1,125,630 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,571,500 (1,528,558) - - 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 1,111,402 9,627,932 (885,213) 11,224,451 4. 범주별 금융상품 4.1 보 고기 간종 료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,525,271 - - 1,525,271 매출채권및기타채권 12,520,238 - - 12,520,238 기타금융자산 621,955 - - 621,955 유동자산 소계 14,667,465 - - 14,667,465 기타금융자산 1,075 - 42,942 44,017 합 계 14,668,540 - 42,942 14,711,482 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,606,557 - - 13,606,557 매출채권및기타채권 9,153,237 - - 9,153,237 기타금융자산 619,039 - 58,672 677,711 유동자산 소계 23,378,833 - 58,672 23,437,505 기타금융자산 20,000 - 42,942 62,942 합 계 23,398,833 - 101,614 23,500,447 4.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 5,530,479 - - 5,530,479 전환사채 2,925,280 - - 2,925,280 파생상품금융부채 - - 1,125,630 1,125,630 유동성장기부채 - - - - 유동부채 소계 8,455,758 - 1,125,630 9,581,388 장기차입금 - - - - 기타채무 - - - - 비유동부채 소계 - - - - 합 계 8,455,758 - 1,125,630 9,581,388 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,514,918 - - 4,514,918 전환사채 37,782,575 - - 37,782,575 파생상품금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 유동성장기부채 1,200,000 - - 1,200,000 유동부채 소계 43,497,493 - 11,224,451 54,721,944 장기차입금 24,900,000 - - 24,900,000 기타채무 1,520,000 - - 1,520,000 비유동부채 소계 26,420,000 - - 26,420,000 합 계 69,917,493 - 11,224,451 81,141,944 4.3 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 22,372 22,372 이자수익 45,957 158,455 - 204,412 외화환산손익 (5,773) (78,080) - (83,854) 외환차손익 37,556 207,745 - 245,301 대손충당금환입 - 30 - 30 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가로 측정 합 계 평가/처분손익(당기손익) (8,427,573) 4,531 (8,423,041) 이자비용 - (3,108,208) (3,108,208) 외화환산손익 - 44,074 44,074 외환차손익 - (51,630) (51,630) (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 29,336 29,336 이자수익 175,396 281,839 - 457,235 외화환산손익 282,816 29,022 - 311,838 외환차손익 - 481,995 - 481,995 대손충당금환입 - 172 - 172 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가로 측정 합 계 평가/처분손익(당기손익) (312,263) 33,250 (279,013) 이자비용 - (2,116,432) (2,116,432) 외화환산손익 - 5,630 5,630 외환차손익 - (326,342) (326,342) 5. 매출채권 및 기타채권 5. 1 보고 기간 종료 일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,775,638 (4,748) 3,770,890 2,610,301 (4,778) 2,605,522 기타채권: - - - - - - 단기대여금 6,085,500 - 6,085,500 3,496,600 - 3,496,600 미수금 2,486,937 - 2,486,937 3,009,775 - 3,009,775 미수수익 176,911 - 176,911 41,340 - 41,340 합 계 12,524,986 (4,748) 12,520,238 9,158,015 (4,778) 9,153,237 5.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 3,770,890 - - 4,748 3,775,638 기타채권 5,172,597 1,457,675 2,119,076 - 8,749,348 합 계 8,943,488 1,457,675 2,119,076 4,748 12,524,986 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,605,522 - - 4,778 2,610,301 기타채권 6,311,115 - 236,600 - 6,547,715 합 계 8,916,637 - 236,600 4,778 9,158,015 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 4,778 109,899 손상차손 - - 환입/제각 (30) (105,121) 기말잔액 4,748 4,778 6 . 기타금융자산 6. 1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 621,955 - 619,039 - 당기손익-공정가치측정지분상품 - - 58,672 - 당기손익-공정가치측정채무상품 - 42,942 - 42,942 상각후원가로 측정하는 채무상품 - 1,075 - 20,000 합 계 621,955 44,017 677,711 62,942 6.2 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가/기초가액 장부가액 당분기 전 기 당분기 전 기 지분상품 상장주식 - 34,327 - 58,672 채무상품 상환전환우선주 42,942 1,571,500 42,942 42,942 합 계 42,942 1,605,827 42,942 101,614 7. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 85,859 - 65,197 - 대손충당금 - - - - 선급비용 4,416 - 7,735 - 선급부가세 - - 160,070 - 시설이용권 - 173,740 - 620,548 합 계 90,275 173,740 233,002 620,548 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 434,366 - 434,366 468,610 - 468,610 9. 종속기업 및 관계기업투자 9.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 100.0 3,814,965 4,173,363 4,173,363 고밀화신여유용품유한공사 중국 100.0 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 베트남 100.0 7,875,162 7,875,162 7,875,162 ㈜플렉스인베스트먼트 (*) 한국 - - - 1,264,976 ㈜소셜큐브네트웍스 (*) 한국 - - - - ㈜태일 한국 81.7 70,975,305 70,975,305 44,512,637 LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD (*) 일본 - - - 191,162 합 계 83,980,055 83,675,111 58,668,580 (*) 당분기중 처분등으로 인하여 종속기업투자에서 제외 되었습니다. 9.2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 ㈜라이브파이낸셜 (*) 한국 - - - 7,926,729 경남제약㈜ (*) 한국 - - - 1,541,463 합 계 - - 9,468,192 (*) 당분기중 처분등으로 인하여 관계기업투자에서 제외 되었습니다. 10. 투자부동산 10. 1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기말 토 지 24,241,988 - (24,241,988) - 건 물 8,107,494 (117,423) (7,990,071) - 합 계 32,349,482 (117,423) (32,232,059) - (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기말 토 지 24,241,988 - - 24,241,988 건 물 8,328,106 (220,612) - 8,107,494 합 계 32,570,094 (220,612) - 32,349,482 10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전븐기 임대수익 858,510 1,040,232 임대원가(*) 343,715 491,602 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 11. 유형자산 11.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 7,549,284 - (7,210,724) - 338,560 건물 2,545,420 - (2,376,629) (39,199) 129,592 기타의유형자산 481,808 13,625 (354,310) (124,563) 16,560 합 계 10,576,511 13,625 (9,941,663) (163,762) 484,712 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 7,549,284 - - - 7,549,284 건물 2,616,736 - - (71,317) 2,545,420 기타의유형자산 714,712 116,090 (1) (348,993) 481,808 합 계 10,880,732 116,090 (1) (420,310) 10,576,511 11.2 보험가입자산 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 부산지점 건물 및 재고자산 등 1,120,000 화재보험 합 계 1,120,000 한편, 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 13,513 11,963 - (4,264) - 21,211 기타무형자산 7,258 - - (1,711) - 5,547 합 계 20,771 11,963 - (5,975) - 26,758 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 19,136 751 - (6,374) - 13,513 라이선스 525,000 - - (58,333) (466,667) - 기타무형자산 2,763 7,740 - (3,245) - 7,258 합 계 546,899 8,491 - (67,952) (466,667) 20,771 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,411,519 - 4,247,225 - 미지급금 102,379 - 167,243 - 미지급비용 16,580 - 100,451 - 임대보증금 - - - 1,520,000 합 계 5,530,479 - 4,514,918 1,520,000 14. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 16,280 - 예수금 9,529 - 51,691 - 부가세예수금 805,506 - - - 합 계 815,035 - 67,971 - 15. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기 전 기 최종상환일 시설자금 대출 신한은행 2.65% - 24,000,000 2022-09-30 2.59%(6개월 변동금리) - 2,100,000 2021-09-30 소 계 - 26,100,000 차 감: 유동성장기부채 - (1,200,000) 잔 액 - 24,900,000 16. 전환사채 및 파생상품부채 16.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% 300,000 5,100,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 2,000,000 36,600,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 1,100,000 5,000,000 차 감:전환권조정 (474,720) (8,917,425) 합 계 2,925,280 37,782,575 유동 잔액 2,925,280 37,782,575 비유동 잔액 - - 16.2 당분기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 963원/주 661원/주 732원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 16.3 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상 품부채로 인식하였으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 조기상환청구권 5,568,431 - (884,900) (4,341,742) 341,789 전환권대가 5,656,020 - 9,312,473 (14,184,652) 783,841 합 계 11,224,451 - 8,427,573 (18,526,394) 1,125,630 기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 조기상환청구권 1,286,260 4,876,302 (108,300) (485,831) 5,568,431 전환권대가 84,070 4,751,630 1,219,702 (399,382) 5,656,020 합 계 1,370,330 9,627,932 1,111,402 (885,213) 11,224,451 17. 확정급여채무17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 809,071 1,031,883 (-)사외적립자산의 공정가치 (160,124) (162,640) 확정급여부채 648,947 869,243 17.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 106,762 90,265 이자비용 15,881 15,739 제도자산 기대수익 (2,650) (2,785) 종업원 급여에 포함된 총 비용 119,992 103,219 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수 135,640,864 83,088,255 보통주 자본금 69,092,016 42,815,711 18.2 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2019-01-01 83,243,054 41,621,527 7,477,648 전환사채 전환 2019-05-14 등 2,388,368 1,194,185 1,245,354 주식소각(*) 2019-08-21 (2,543,167) - - 전기말 2019-12-31 83,088,255 42,815,711 8,723,003 당기초 2020-01-01 83,088,255 42,815,711 8,723,003 전환사채 전환 2020-06-15 207,684 103,842 103,609 전환사채 전환 2020-07-13 26,626,317 13,313,159 11,492,582 전환사채 전환 2020-07-17 25,718,608 12,859,304 8,624,744 당분기말 2020-09-30 135,640,864 69,092,016 28,943,938 (*) 2019년 8월 중 주식 소각으로 인해 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생함 18.3 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,943,938 8,723,003 자기주식처분이익 544,371 - 기타자본잉여금 257,444 - 합 계 29,745,753 8,723,003 기타자본구성요소 자기주식(*) (994,186) (1,994,595) 주식매입선택권 - 257,444 합 계 (994,186) (1,737,151) (*) 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계약(2,000백 만원)을 체결하였으며, 당분기 보고기간종료일 현 재 1,674,925주 의 자기주식을 보유 하고 있습니다. 19. 주식매입선택권 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초가액 257,444 257,444 당기 행사분 - - 비용인식분 - - 부여취소(*) 257,444 - 기말가액 - 257,444 당기 이후 인식할 보상비용 - - (*) 주식매입선택권을 부여받은 자의 중도 퇴사에 따른 부여취소이며, 동 금액은 기타자본잉여금으로 재분류 되었습니다. 20. 이익잉여금(결손금) 보 고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (9,280,405) 4,184,768 21. 매출액 및 매출원가21.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 22,632,813 20,885,224 수수료수익 1,173,966 1,182,424 임대수익 858,510 1,040,232 기타수익 - 3,274 합 계 24,665,288 23,111,154 지리적시장 국내 858,510 1,463,308 해외 23,806,779 21,647,846 합 계 24,665,288 23,111,154 수익인식시기 한 시점에 인식 23,806,779 22,070,922 기간에 걸쳐 인식 858,510 1,040,232 합 계 24,665,288 23,111,154 21.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 19,681,489 18,274,111 임대매출원가 343,715 491,602 기타매출원가 - 103,791 합 계 20,025,205 18,869,505 22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,547,720 1,538,009 퇴직급여 119,992 103,219 복리후생비 126,910 160,157 여비교통비 15,358 68,796 접대비 71,173 140,791 통신비 6,535 16,504 수도광열비 1,314 1,424 전력비 11,148 17,268 세금과공과금 5,771 9,324 감가상각비 163,762 308,861 수선비 820 200 보험료 7,266 7,939 차량유지비 14,675 28,317 운반비 1,585 1,627 교육훈련비 420 540 도서인쇄비 1,606 1,939 소모품비 12,989 9,649 지급수수료 1,493,225 1,521,467 수출제비용 19,593 17,629 무형고정자산상각 5,975 7,234 합 계 3,627,839 3,960,894 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 사용액 19,681,489 18,274,111 종업원급여 1,794,622 1,801,385 감가상각비와 기타상각비 287,160 539,888 지급수수료 1,496,816 1,627,868 접대비/광고선전비 71,173 140,791 지급임차료/세금과공과 5,771 9,324 기타 316,012 437,030 합 계 23,653,043 22,830,398 24. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 204,412 457,235 외환차익 628,475 519,561 외화환산이익 63,984 347,894 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 22,372 - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 - 29,336 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 8,395,077 - 사채상환이익 998,415 297,063 소 계 10,312,736 1,651,090 금융원가 이자비용 3,108,208 2,116,432 외환차손 434,805 363,909 외화환산손실 103,764 30,426 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 16,822,650 312,263 사채상환손실 993,883 263,813 소 계 21,463,310 3,086,842 순금융손익 (11,150,574) (1,435,752) 25. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 295,387 3,299 유형자산폐기이익 15,999 - 종속기업투자처분이익 22,178 - 재고자산처분이익 63,179 - 투자자산처분이익 691,579 - 무형자산처분이익 64,645 - 대손충당금환입 30 172 잡이익 10,250 101,595 소 계 1,163,247 105,066 기타비용 유형자산처분손실 393,564 466,667 무형자산처분손실 6,644 - 투자자산처분손실 1,323,136 - 종속기업투자처분손실 550,479 - 관계기업투자주식처분손실 2,196,764 - 잡손실 6,060 303 소 계 4,476,646 466,969 26. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - (132,502) 총법인세비용(수익) - (132,502) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - (50,668) 법인세비용(수익) - (183,169) 27. 주당손익27.1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (13,451,728,600) (1,333,731,059) 가중평균유통보통주식수 95,495,712 81,323,708 기본주당순이익(손실) (141) (17) 한편, 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일 자 유통주식수 일 수 적 수 기초 2020-01-01 80,651,189 274 22,098,425,786 자기주식 취득 2020-03-26~ 2020-04-22 (1,692,925) 162~189 (300,516,186) 전환사채 전환 2020-06-15 207,684 108 22,429,872 자기주식 처분 2020-06-16 2,437,066 107 260,766,062 전환사채 전환 2020-07-13~ 2020-07-17 52,344,925 76~80 4,084,719,568 합 계 81,603,014 - 26,165,825,102 가중평균유통보통주식수 (÷274일) 95,495,712 (단위: 주, 일) 구 분 일 자 유통주식수 일 수 적 수 기초 2019-01-01 80,699,887 273 22,031,069,151 전환사채 전환 2019-05-14 1,038,421 140 145,378,940 전환사채 전환 2019-05-15 1,038,421 139 144,340,519 자기주식 취득 2019-08.02 ~13 (2,437,066) 49 (119,416,234 합 계 80,339,663 273 22,201,372,376 가중평균유통보통주식수 (÷273일) 81,323,708 27.2 희석주당손익 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 28. 현금흐름표 28.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 영업현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 281,184 474,320 퇴직급여 119,992 103,219 무형자산상각비 5,975 65,567 외화환산손실 103,764 30,426 이자비용 3,108,208 2,116,432 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 16,822,650 312,263 관계기업투자주식처분손실 2,196,764 - 종속기업투자주식처분손실 550,479 - 무형자산손상차손 - 466,667 사채상환손실 993,883 263,813 투자자산처분손실 1,323,136 - 유형자산처분손실 393,564 - 무형자산처분손실 6,644 - 법인세비용 - (183,169) 이자수익 (204,497) (457,235) 외화환산이익 (63,984) (347,894) 종속기업투자주식처분이익 (22,178) - 단기매매증권처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (8,395,077) - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 - (29,336) 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 (22,372) - 재고자산처분이익 (63,179) - 투자자산처분이익 (691,579) - 유형자산처분이익 (295,387) (3,299) 유형자산폐기이익 (15,999) - 무형자산처분이익 (64,645) - 사채상환이익 (998,415) (297,063) 대손충당금환입 (30) (172) 합 계 15,068,902 2,514,538 28.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (1,188,697) (766,476) 미수금의감소(증가) 620,307 879,452 선급금의감소(증가) (20,662) (23,954) 선급비용의감소(증가) 3,319 594 선급부가세의감소(증가) 160,070 (57,621) 재고자산의감소(증가) 97,423 31,563 매입채무의증가(감소) 1,208,387 2,023,261 미지급금의증가(감소) (64,882) (56,207) 부가세예수금의증가(감소) 805,506 - 선수금의증가(감소) (16,280) 304,128 예수금의증가(감소) (42,162) (63,214) 퇴직금의지급 (353,732) (243,830) 선수수익의증가(감소) - (15,452) 임대보증금의증가(감소) (1,520,000) 100,000 합 계 (311,404) 2,112,244 28.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 46,639,023 2,133,228 29. 특수관계자29.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전 기 해외종속회사 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD. (*) 국내종속회사 ㈜태일, ㈜한일유통,ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) ㈜플렉스인베스트먼트 (*), ㈜태일,㈜한일유통,ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) , (주)신성영상 (*) 관계기업 (*) - ㈜라이브파이낸셜 (*), 경남제약㈜ (*) 기타특수관계자 (*) - ㈜경남바이오파마(구.㈜바이오제네틱스) (*), ㈜유니더스헬스케어 (*), ㈜바이오케스트 (*),㈜라이브커머셜 (*), ㈜장산 (*),블레이드투자조합 (*), 김호선 (*), 류현기 (*) (*) 당분기 보고기간 중에 처분등으로 인하여 종속기업투자 및 관계기업투자, 기타특수관계자에서 제외 되었습니다. 29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 투자주식 매입 투자주식 매도 청도경조여유용품유한공사 576,051 14,494,401 - - - - 고밀화신여유용품유한공사 81,156 2,180,178 - - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 516,759 3,006,910 - - - - ㈜플렉스인베스트먼트 (*) - - 43 - - - ㈜태일 - - 144,641 - - - ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 249,097 - - - - - ㈜경남바이오파마 (*) 49,181 - - - - - ㈜유니더스헬스케어 (*) 21,077 - - - - - ㈜바이오케스트 (*) 16,500 - - - - - ㈜장산 (*) - - - 96,000 - - 블레이드투자조합 (*) 2,000 - - - - - ㈜라이브파이낸셜 (*) - - - - 26,462,668 - 경남제약㈜ (*) 194,274 - - - - 985,473 합 계 1,706,094 19,681,489 144,685 96,000 26,462,668 985,473 (*) 당분기 보고기간 중에 처분등으로 인하여 종속기업투자 및 관계기업투자, 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 672,819 15,667,789 - - 고밀화신여유용품유한공사 61,740 1,217,652 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 447,865 1,388,670 - - ㈜플렉스인베스트먼트 - - 9,072 - ㈜라이브코드(구.바이너리즈) 102,750 8,976 - - ㈜태일 - - 70,538 - ㈜한일유통 - - 29,787 - ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 25,000 - - - ㈜씨티젠 - - - 5,937 ㈜바이오제네틱스 69,300 - - - ㈜유니더스헬스케어 29,700 - - - ㈜바이오케스트 82,500 - - - ㈜케이스톤인베스트먼트 7,500 - - - ㈜장산 7,000 - - 105,489 블레이드투자조합 3,600 - - - 경남제약㈜ 65,700 - - - 김호선 - - - 4,550 류현기 - - - 2,633 합 계 1,575,474 18,283,087 109,397 118,609 29.3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 지분투자 ㈜태일 2,800,000 - 26,462,668 ㈜플렉스인베스트먼트 (*) 28,000 28,000 - 임직원 - 201,800 - 합 계 2,828,000 229,800 26,462,668 (*) 당분기 보고기간 중에 처분등으로 인하여 종속기업투자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 지분투자 ㈜플렉스인베스트먼트 461,585 1,285,795 - ㈜태일 17,418,582 14,158,582 44,512,637 ㈜한일유통 4,634,410 4,634,410 - 경남제약㈜ - - 1,541,463 임직원 - 3,600 - 합 계 22,514,578 20,082,388 46,054,100 29.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 매입채무 청도경조여유용품유한공사 919,636 - - 3,748,104 고밀화신여유용품유한공사 153,948 - - 739,314 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 1,402,477 - - 341,771 ㈜태일 - 6,060,000 169,660 - 합 계 2,476,061 6,060,000 169,660 4,829,190 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 청도경조여유용품유한공사 1,413,435 - - 고밀화신여유용품유한공사 348,304 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,213,355 - - ㈜태일 - 3,260,000 25,019 ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 10,328 - - ㈜경남바이오파마 2,350 - - ㈜유니더스헬스케어 1,032 - - ㈜바이오케스트 1,699 - - 경남제약㈜ 8,529 - - 합 계 2,999,031 3,260,000 25,019 (단위: 천원) 특수관계자 매입채무/미지급금 미지급비용 임대보증금 전환사채 청도경조여유용품유한공사 2,530,946 - - - 고밀화신여유용품유한공사 913,222 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 203,264 - - - ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) - - 440,000 - ㈜경남바이오파마 - - 77,000 - ㈜유니더스헬스케어 - - 33,000 - ㈜바이오케스트 - - 65,000 - ㈜장산 - 7,849 - 7,000,000 경남제약㈜ - - 325,000 - 류현기 - 645 - 300,000 합 계 3,647,432 8,495 940,000 7,300,000 29.5 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 405,288 598,618 퇴직급여 12,274 52,331 합 계 417,562 650,948 29.6 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 보증기간 보증처 담보제공자산 담보제공금액 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2020-02-01 ~2021-01-31 신한은행 외화정기예금 USD 530,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1-1) 전전기 중 발생한 연결기업의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. 1) ㈜넷플레이지배기업은 2018년 3월 15일(간주취득일: 2018년 3월 31일)에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여㈜넷플레이 지분 76.08%를 취득하여 ㈜넷플레이에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 ㈜바이너리즈에 흡수합병되어 소멸된 2018년 12월 10일까지 ㈜넷플레이는 353백만원의 매출과 4,519백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜넷플레이에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 356백만원의 매출과 5,346백만원의 전기순손실이발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 2,057,427 매입채무및기타채무 23,171 매출채권및기타채권 2,961 신주인수권부사채 400,000 유형자산 185,443 장단기차입금 72,011 무형자산 4,149,150 상환전환우선주 2,000,573 기타자산 213,995 기타부채 808,978 자산총계 6,608,977 부채총계 3,304,732 식별가능한 순자산 공정가치 3,304,245 지배기업소유주지분 2,513,869 취득으로 인한 영업권 1,554,486 총 이전대가 4,068,355 비지배지분 790,375 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 (4,068,355) 취득한 현금 및 현금성자산 2,057,427 차 감 계 (2,010,928) (2) ㈜바이너리즈2018년 12월 10일 연결대상종속기업인 ㈜넷플레이는 ㈜더블럭레임즈와 함께 3자합병 방식을 통하여 관계기업인 ㈜바이너리즈에 흡수합병되었습니다. 동 합병으로 인하여 지배기업은 ㈜바이너리리즈와 그 종속기업의 지분 52.36%를 취득하여 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 당기 보고긴종료일까지 ㈜바이너리즈와 그 종속기업은 48백만원의 매출과 331백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 52백만원의 매출과 5,685백만원의 전기순손실이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 6,860,846 선수금 544,444 매출채권및기타채권 129,629 상환전환우선주 2,000,573 유형자산 403,647 기타부채 539,291 합병으로인한 영업권 2,035,850 기타자산 1,080,602 자산총계 10,510,573 부채총계 3,084,309 식별가능한 순자산 공정가치 7,426,264 지배기업소유주지분 3,888,392 취득으로 인한 영업권 605,224 총 이전대가 4,493,616 관계기업투자(㈜바이너리즈) 3,903,600 종속기업의지배주주지분(㈜넷플레이) 590,016 비지배지분 3,537,872 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 - 취득한 현금 및 현금성자산 6,860,846 합병을인하여 소멸한 종속기업의 현금 및 현금성 자산 (1,016,701) 차 감 계 5,844,145 1-2) 전기 중 발생한 자산양수ㆍ도의 내용은 다음과 같습니다.주요사항보고서 / 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적신규사업 진출을 통한 사업다각화(2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방 타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(2-1) 거래의 개요 구 분 내용 양수도 대상자산 (주)태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) 양수인 (주)라이브플렉스 거래상대방 박도현, 박주현, 박정현 거래대금 금 30,213,730,080원 (2-2) 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 대주회계법인 이사회결의일 2019년 07월 09일 - 양수도계약체결일 2019년 07월 09일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 07월 09일 - 대금 지급 일정 2019년 07월 09일 계약금 2019년 08월 05일 잔 금 (2-3) 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 계약금 2019년 07월 09일 3,021,373,008원 현금지급 잔 금 2019년 08월 05일 27,192,357,072원 현금지급 합계 30,213,730,080원 - (3) 외부 평가기관에 관한 사항외부평가기관 명칭 : 대주회계법인외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. (단위:천원) 구분 평가금액 Min Max 비고 식별가능한 매수순자산공정가치(A) 18,465,942 18,465,942 영업권가치(B) 990,386 18,565,125 (주1) 주식가치(A+B) 19,456,328 37,031,067 (주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 (주)라이브플렉스에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 (주)라이브플렉스가 취득하였습니다.(4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견 평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 2) 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기3분기 매출채권 5,252,014 (4,748) 0.09 대출채권(*) 322,924,088 (18,379,701) 5.69 미수금 214,841 (26,718) 12.43 단기대여금 30,560 - 미수수익 1,496,863 (54,404) 3.63 미수내국환채권 4,307,770 - 합 계 334,226,136 (18,465,571) 5.52 제42기 매출채권 4,081,208 (1,317,666) 32.3 대출채권(*) 208,165,032 (4,504,908) 2.2 미수금 410,864 (171,831) 41.8 단기대여금 316,842 - - 미수수익 1,247,780 (25,537) 2.0 미수내국환채권 2,589,843 - - 합 계 216,811,569 (6,019,941) 2.8 제41기 매출채권 4,655,667 (1,422,787) 30.6 미수금 698,086 (145,113) 20.8 단기대여금 3,880,442 - - 미수수익 42,779 - - 합 계 9,276,974 (1,567,899) 16.9 (*) 이연대출 부대수익 차감 후 금액 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,019,941 1,567,899 1,567,927 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 13,903,661 4,070,247 - ③ 기타증감액(*) (1,458,000) 486,915 - 3. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (30) (105,121) (28) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,465,572 6,019,941 1,567,899 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 199,248,323 134,131,686 815,879 4,748 334,200,636 특수관계자 - - - 25,500 25,500 계 199,248,323 134,131,686 815,879 30,248 334,226,136 구성비율 59.61 40.13 0.24 0.01 100.00 3) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제43기 3분기 제42기 제41기 비고 텐트사업부문 상품 외 4,859,096 7,633,276 9,017,819 - 기타사업부문 상품 외 - 14,756 219,060 - 합 계 4,859,096 7,648,032 9,236,879 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.8 1.7 8.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 4.1회 2.8회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사 실시 (2) 실사방법 당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제42기 제41기 제40기 실 사 일 자 2020년 01월 03일 2019년 01월 04일 2018년 01월 04일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 대현회계법인 대현회계법인 대현회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 4) 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치 평가방법 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 22,230,794 22,230,794 111,347,468 111,347,468 당기손익-공정가치측정 금융상품 2,944,560 2,944,560 2,975,692 2,975,692 매출채권및기타채권 11,216,178 11,216,178 7,131,503 7,131,503 대출채권 222,769,747 222,769,747 203,660,125 203,660,125 기타금융자산 168,061,672 168,061,672 25,158,335 25,158,335 유동자산 소계 427,222,951 427,222,951 350,273,123 350,273,123 기타채권 81,774,639 81,774,639 - - 기타금융자산 42,942 42,942 42,942 42,942 기타채권 1,204,838 1,204,838 174,987 174,987 비유동자산 소계 83,022,419 83,022,419 217,929 217,929 금융자산 합계 510,245,371 510,245,371 350,491,052 350,491,052 매입채무및기타채무 18,301,424 18,301,424 5,023,709 5,023,709 예수부채 341,866,254 341,866,254 168,755,876 168,755,876 유동성장기부채 - - 1,200,000 1,200,000 단기차입금 - - 2,726,000 2,726,000 전환사채 2,925,280 2,925,280 37,782,575 37,782,575 파생상품금융부채 1,125,630 1,125,630 11,224,451 11,224,451 유동부채 소계 364,218,587 364,218,587 226,712,610 226,712,610 장기차입금 - - 24,900,000 24,900,000 예수부채 121,862,833 121,862,833 128,149,365 128,149,365 기타채무 2,101,029 2,101,029 3,563,916 3,563,916 비유동부채 소계 123,963,862 123,963,862 156,613,281 156,613,281 금융부채 합계 488,182,449 488,182,449 383,325,891 383,325,891 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,944,560 - 42,942 2,987,502 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,125,630 1,125,630 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,975,692 - 42,942 3,018,634 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기타증감(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 - - - - 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,427,573 - (18,526,394) - 1,125,630 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기타증감(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1,528,558) - - 1,571,500 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 1,111,402 9,627,932 (885,213) - 11,224,451 ( *) 연결범위 변동으로 인한 영향임(3) 가치평가기법 및 투입 변수당기 보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당분기 전 기 당3분기 전 기 파생상품부채 1,125,630 11,224,451 이항모형 무위험수익률 0.70% 1.37% 할인율 10.51% 12.07% 변동성 25.48% 18.80% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5) 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이브플렉스 제3회 전환사채(주1) 회사채 사모 2018년 03월 27일 10,000,000,000 2.6 BB- (한국자산평가) 2021년 03월 27일 일부상환 - (주)라이브플렉스 제4회 전환사채(주2) 회사채 사모 2019년 07월 12일 36,600,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 12일 일부상환 (주)상상인증권 (주)라이브플렉스 제5회 전환사채(주3) 회사채 사모 2019년 07월 23일 5,000,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 23일 일부상환 - 합 계 - - - 51,600,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 300 3,100 - - - - - 3,400 합계 300 3,100 - - - - - 3,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기 3분기(당분기) 대현회계법인 해당사항 없음 - - 제42기(전기) 대현회계법인 적정 - - 제41기(전전기) 대현회계법인 적정 - - 2) 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기 3분기(당분기) 대현회계법인 반기재무제표검토연간재무제표감사내부회계관리제도에 대한 검토 160,000 1,282 160,000 449 제42기(전기) 대현회계법인 반기재무제표검토연간재무제표감사내부회계관리제도에 대한 검토 90,000 972 90,000 986 제41기(전전기) 대현회계법인 반기재무제표검토연간재무제표감사내부회계관리제도에 대한 검토 75,000 740 75,000 748 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기 3분기(당분기) - - - - - 제42기(전기) - - - - - 제41기(전전기) - - - - - 4) 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 - 연결종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 1) 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리 제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제42기(전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제41기(전전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 2 - 1 2) 이사회 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 (1-1) 이사회의 구성과 소집 당사의 정관 제41조 이사회의 구성과 소집에 의하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다. ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 소집권자로 지정 되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 에는 소집 절차를 생략할 수 있다. (1-2) 이사회의 결의방법 당사의 정관 제42조 이사회의 결의방법에 의하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다. ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제37조 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한 다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3) 이사회의 중요의결내역 및 이사회 주요활동내역 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 전체 이사회 안건으로 이사의 출석률은 이사회 건수에 대한 개인별 참석 비율입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김병진 홍상혁 이유진 신희민 양은혁 홍권표 김우현 공진석 한승엽 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률 : 90%) (출석률: 67%) 1 2020.01.08 [베트남 현지법인 계열회사 운영자금 대출에 따른 외화예금 담보 보증계약 연장의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - 참석 - - 2 2020.02.21 [제42기 정기주주총회 개최의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - 참석 - - 3 2020.02.26 [종속회사 해외직접투자의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - 참석 - - 4 2020.02.28 [P2P펀딩 투자의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - 참석 - - 5 2020.03.02 [제42기 정기주주총회 개최의 건(정정)] 가결 참석 참석 참석 - - - 참석 - - 6 2020.03.19 [제42기 재무제표 확정 승인의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - 참석 - - 7 2020.03.20 [자기주식 취득 신탁계약 체결의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - 참석 - - 8 2020.06.10 [타법인(경남제약) 주식 양도의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - 참석 - 9 2020.06.11 [자기주식 처분의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - 참석 - 10 2020.06.26 [종속회사(LIVEPLEX JAPAN CO., LTD) 주식양도의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - 참석 - 11 2020.07.01 [종속회사 금전대여의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - - - 12 2020.07.03 [임시주주총회 소집에 관한 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - 참석 - 13 2020.07.10 [종속회사(플렉스인베스트먼트) 주식 양도의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - 참석 - 14 2020.07.13 [유형자산 양도 결정 및 차입금 상환의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - 참석 - 15 2020.07.16 [타법인(주식회사 라이브파이낸셜) 주식 양도의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - 참석 - 16 2020.07.16 [타법인 주식 취득 결정의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - 참석 - 17 2020.07.30 [임시주주총회 소집결의 변경의 건] 가결 참석 참석 참석 - - - - 참석 - 18 2020.08.14 [신규대표이사 선임 및 이사회 의장 변경의 건 ] 가결 - - - 참석 참석 참석 - - 참석 19 2020.09.21 [제5회 전환사채 권종 분할의 건] 가결 - - - 참석 참석 참석 - - - 20 2020.09.23 [제5회 전환사채 취득 및 소각,제3회 전환사채 소각] 가결 - - - 참석 참석 참석 - - 참석 4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다.또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 이사명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 신희민 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 이사회추천 이사회 경영총괄 - 최대주주의 대표자 2020년 08월 14일임시주주총회에서 신규선임 사내이사 양은혁 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 이사회 - 최대주주의 실질대주주 사내이사 홍권표 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 이사회 - - 사외이사 한승엽 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 이사회 - - 5) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 한승엽 삼일회계법인現) 법무법인 바른 변호사 없음 없음 2020년 08월 14일임시주주총회에서 신규선임 (2) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(15년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 당 사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 1) 감사의 인적사항 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 경력 최대주주와의관계 결격요건여부 비고 임훈택 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 이사회 現) 법무법인 바른 변호사 - 해당 없음 2020년 08월 14일임시주주종회에서 신규선입 2) 감사에 관한 사항 및 독립성 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으 며, 제 반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 감사 임승재 임훈택 (출석률: 94%) (출석률: 100%) 1 2020.01.08 [베트남 현지법인 계열회사 운영자금 대출에 따른 외화예금 담보 보증계약 연장의 건] 가결 참석 - 2 2020.02.21 [제42기 정기주주총회 개최의 건] 가결 참석 - 3 2020.02.26 [종속회사 해외직접투자의 건] 가결 참석 - 4 2020.02.28 [P2P펀딩 투자의 건] 가결 참석 - 5 2020.03.02 [제42기 정기주주총회 개최의 건(정정)] 가결 참석 - 6 2020.03.19 [제42기 재무제표 확정 승인의 건] 가결 참석 - 7 2020.03.20 [자기주식 취득 신탁계약 체결의 건] 가결 참석 - 8 2020.06.10 [타법인(경남제약) 주식 양도의 건] 가결 참석 - 9 2020.06.11 [자기주식 처분의 건] 가결 - - 10 2020.06.26 [종속회사(LIVEPLEX JAPAN CO., LTD) 주식양도의 건] 가결 참석 - 11 2020.07.01 [종속회사 금전대여의 건] 가결 참석 - 12 2020.07.03 [임시주주총회 소집에 관한 건] 가결 참석 - 13 2020.07.10 [종속회사(플렉스인베스트먼트) 주식 양도의 건] 가결 참석 - 14 2020.07.13 [유형자산 양도 결정 및 차입금 상환의 건] 가결 참석 - 15 2020.07.16 [타법인(주식회사 라이브파이낸셜) 주식 양도의 건] 가결 참석 - 16 2020.07.16 [타법인 주식 취득 결정의 건] 가결 참석 - 17 2020.07.30 [임시주주총회 소집결의 변경의 건] 가결 참석 - 18 2020.08.14 [신규대표이사 선임 및 이사회 의장 변경의 건 ] 가결 - 참석 19 2020.09.21 [제5회 전환사채 권종 분할의 건] 가결 - 참석 20 2020.09.23 [제5회 전환사채 취득 및 소각,제3회 전환사채 소각] 가결 - 참석 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(15년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 6) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 7) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 - 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. - 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의7전일까지 회사에 제출하여야 한다 고 규정하고 있습니다.(정관 제29조) 2) 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다. 3) 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지에프금융산업제1호주식회사 최대주주 보통주 0 0 43,667,441 32.19 - 계 보통주 - - 43,667,441 32.19 - 우선주 - - - - - 1-1. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호주식회사 1 신희민 - - - 지에프금융산업 제1호 사모투자합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호주식회사 자산총계 75,900 부채총계 - 자본총계 75,900 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ '지에프금융산업제1호 주식회사'는 2020년 07월 02일 설립되었고, 재무수치는 설립기준일로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 1-2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업 제1호 사모투자합자회사 3 지에프투자파트너스주식회사 0.3 지에프투자파트너스주식회사 0.3 (주)한빛자산관리대부 86 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업 제1호 사모투자합자회사 자산총계 76,000 부채총계 - 자본총계 76,000 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ '지에프금융산업 제1호 사모투자합자회사'는 2020년 02월 10일 설립되었고, 재무수치는 설립기준일로 작성하였습니다. 2. 최대주주의 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 07월 17일 지에프금융산업제1호주식회사 43,667,441 32.19 주식 장외매수 및 전환권행사 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 지에프금융산업제1호주식회사 43,667,441 32.19 - (주)위드윈홀딩스 7,402,281 5.46 - 우리사주조합 - - - 주) 최근 주주명부 폐쇄일 기준 주식소유현황 및 대량보유상황보고 내용을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,113 10,121 99.9 57,518,284 135,640,864 42.4 - 주) 최근 주주명부 폐쇄일 기준 주식소유현황 및 대량보유상황보고 내용을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회 결의로 정한다.1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우8. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 07일 까지 주권의 종류 전자등록기관의 전자등록계좌부에 권리 전자 등록 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 당사 홈페이지 (www.liveplex.co.kr) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 20년 04월 20년 05월 20년 06월 20년 07월 20년 08월 20년 09월 보통주 주가 최 고 775 952 1,295 1,020 756 677 최 저 601 790 908 688 623 541 평 균 694 863 1,067 848 689 625 거래량 최고(일) 2,084,910 3,763,375 76,403,819 27,517,670 3,997,853 9,727,462 최저(일) 231,179 525,414 773,317 1,490,138 809,554 643,363 월 간 15,805,834 27,470,931 348,486,581 147,577,640 37,339,401 33,817,573 주) 한국거래소 코스닥증권시장 상장 주식 거래 내역임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신희민 남 1964.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ㈜에이치비파이낸셜 고문 - - 최대주주의 대표자 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 양은혁 남 1975.08 사내이사 등기임원 비상근 이사회 ㈜에이치비파이낸셜 대표 - - 최대주주의 실질최대주주 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 홍권표 남 1962.05 사내이사 등기임원 비상근 이사회 ㈜지에프투자파트너스 이사 - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 한승엽 남 1983.01 사외이사 등기임원 비상근 이사회 현) 법무법인 바른 변호사 - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 임훈택 남 1972.06 감사 등기임원 상근 감사 현) 법무법인 바른 변호사 - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 3 - - - 3 0.18 156,402 33,248 - - - - 관리부문 여 3 - - - 3 5.16 269,775 30,042 - 텐트부문 남 16 - 2 - 18 10.81 782,513 35,771 - 합 계 22 - 2 - 24 - 1,208,690 33,020 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 339,030 67,806 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 330,703 110,234 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,327 8,327 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 분기보고서 제출일 현재 등기이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (1) 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (2) 주식매수선택권 행사현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 하관호 미등기임원 2016년 01월 22일 신구교부 보통주 1,240,694 - 1,240,694 - 1,240,694 - 2018년01월22일 ~ 2021년01월21일 - ※ 2020년 05월 31일 퇴사로 인하여 주식매수선택권 부여가 취소되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구 분 회사명 주요사업 지분율 상장여부 비고 종속기업 청도경조여유용품유한공사 텐트용품제조 100.00% 비상장 - 고밀화신여유용품유한공사 텐트용품제조 100.00% 비상장 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 텐트용품제조 100.00% 비상장 - ㈜태일 유류업 100.00% 비상장 - ㈜한일유통 도소매업 100.00% 비상장 - ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 저축은행업 99.78% 비상장 - 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 당사의 임원은 총5 (등기임원5)명 입니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 신희민 대표이사 (주) 태일 대표이사 비상근 (주) 한일유통 대표이사 " 홍권표 사내이사 (주) 한일유통 사내이사 " ES저축은행 ( 구 : (주)라이브저축은행 ) 사내이사 " 한승엽 사외이사 (주) 태일 사외이사 " (주) 한일유통 사외이사 " 임훈택 감사 (주) 태일 감사 " (주) 한일유통 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도경조여유용품유한공사(비상장) 1992년 05월 03일 종속회사 3,815 - 100 4,173 - - - - 100 4,173 9,929 297 고밀화신여유용품유한공사(비상장) 2001년 04월 10일 종속회사 1,315 - 100 651 - - - - 100 651 3,376 62 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD(비상장) 2016년 04월 01일 종속회사 4,129 - 100 7,875 - - - - 100 7,875 9,796 612 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD(비상장) 2017년 12월 27일 종속회사 191 - 100 191 - -191 - - - - 338 -38 (주)태일(비상장) 2019년 08월 05일 종속회사 30,214 505,366 51.5 44,513 296,003 26,462 - 801,369 81.7 70,975 347,389 12,868 (주)플렉스인베스트먼트(비상장) 2008년 10월 06일 종속회사 1,720 211,096 100 1,265 -211,096 -1,265 - - - - 804 12 MYGAME1(비상장) 2008년 08월 28일 종속회사 1,692 - 99.9 - - - - - 99.9 - - - (주)소셜큐브네트웍스(비상장) 2008년 02월 27일 종속회사 600 447,877 100 - -447,877 - - - - - 2 - (주)라이브파이낸셜(상장) 2016년 02월 11일 지분투자 15,631 3,704,079 9.5 7,927 -3,704,079 -7,927 - - - - 102,245 -13,774 경남제약(주)(상장) 2019년 02월 07일 지분투자 2,834 164,654 0.98 1,541 -164,654 -1,541 - - - - 74,460 -4,546 합 계 5,033,072 - 68,136 -4,231,703 15,538 - 801,369 - 83,674 555,247 -4,753 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기 전 기 관계기업 (*) - ㈜라이브파이낸셜, 경남제약㈜ 기타특수관계자 (*) - ㈜경남바이오파마(구.㈜바이오제네틱스), ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜라이브커머셜, ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선, 류현기 (*) 당분기 중에 처분등으로 관계기업 및 기타특수관계자에서 제외 되었습니다. (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 매출 매입 이자비용 등 투자주식 매각 ㈜라이브파이낸셜 - - 80,619 - ㈜경남바이오파마 46,200 275,681 - 985,473 ㈜유니더스헬스케어 19,800 - - - ㈜바이오케스트 16,500 - - - ㈜라이브커머셜 - - - - ㈜장산 - - 92,333 - 블레이드투자조합 2,000 - - - 경남제약㈜ 181,500 - - 1,537,504 김호선 - - - - 류현기 - - 6,633 - 합 계 266,000 275,681 179,585 2,522,977 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 자금회수 임직원 211,100 합 계 211,100 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 대여금 임직원 25,500 합 계 25,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기임시주주총회(2020년 8월 14일) 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 1. 원안대로 가결2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결 - 제42기정기주주총회(2020년 3월 27일) 제1호 의안 : 제42기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결4. 원안대로 가결5. 원안대로 가결 - 제41기정기주주총회(2019년 3월 22일) 제1호 의안 : 제41기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결4. 원안대로 가결 - 제40기정기주주총회(2018년 3월 23일) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결 - 2. 채무보증 현황 (단위: 외화 각 1단위) 특수관계자의 명칭 보증내용 금융기관 보증금액 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 현지차입보증 신한은행 USD 530,000 3. 기타의 우발부채 및 약정사항 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 1단위) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 외화정기예금 USD 530,000 USD 530,000 신한은행 차입금 한도 담보 4 . 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표(1).jpg 중소기업기준 검토표(1) 중소기업기준 검토표(2).jpg 중소기업기준 검토표(2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2016년 05월 10일 운영자금 7,999 자재 및 상품매입대 7,999 - 전환사채 3 2018년 03월 27일 운영자금 10,000 자재 및 상품매입대 10,000 - 전환사채 4 2019년 07월 12일 타법인 증권 취득자금 28,000 타법인 주식 취득((주)태일) 28,000 - 전환사채 4 2019년 07월 12일 운영자금 8,600 자재 및 상품매입대 8,600 - 전환사채 5 2019년 07월 23일 운영자금 5,000 자재 및 상품매입대 5,000 - 6. 합병등 전후의 사후 정보 1) 종속회사 간 합병 전기 중 발생한 연결기업의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.(1) ㈜넷플레이지배기업은 2018년 3월 15일(간주취득일: 2018년 3월 31일)에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여㈜넷플레이 지분 76.08%를 취득하여 ㈜넷플레이에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 ㈜바이너리즈에 흡수합병되어 소멸된 2018년 12월 10일까지 ㈜넷플레이는 353백만원의 매출과 4,519백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜넷플레이에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 356백만원의 매출과 5,346백만원의 전기순손실이발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 2,057,427 매입채무및기타채무 23,171 매출채권및기타채권 2,961 신주인수권부사채 400,000 유형자산 185,443 장단기차입금 72,011 무형자산 4,149,150 상환전환우선주 2,000,573 기타자산 213,995 기타부채 808,978 자산총계 6,608,977 부채총계 3,304,732 식별가능한 순자산 공정가치 3,304,245 지배기업소유주지분 2,513,869 취득으로 인한 영업권 1,554,486 총 이전대가 4,068,355 비지배지분 790,375 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 (4,068,355) 취득한 현금 및 현금성자산 2,057,427 차 감 계 (2,010,928) (2) ㈜바이너리즈2018년 12월 10일 연결대상종속기업인 ㈜넷플레이는 ㈜더블럭레임즈와 함께 3자합병 방식을 통하여 관계기업인 ㈜바이너리즈에 흡수합병되었습니다. 동 합병으로 인하여 지배기업은 ㈜바이너리리즈와 그 종속기업의 지분 52.36%를 취득하여 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 전기 보고종료일까지 ㈜바이너리즈와 그 종속기업은 48백만원의 매출과 331백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 52백만원의 매출과 5,685백만원의 전기순손실이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 6,860,846 선수금 544,444 매출채권및기타채권 129,629 상환전환우선주 2,000,573 유형자산 403,647 기타부채 539,291 합병으로인한 영업권 2,035,850 - - 기타자산 1,080,602 - - 자산총계 10,510,573 부채총계 3,084,309 식별가능한 순자산 공정가치 7,426,264 지배기업소유주지분 3,888,392 취득으로 인한 영업권 605,224 총 이전대가 4,493,616 관계기업투자(㈜바이너리즈) 3,903,600 종속기업의지배주주지분(㈜넷플레이) 590,016 비지배지분 3,537,872 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 - 취득한 현금 및 현금성자산 6,860,846 합병을인하여 소멸한 종속기업의 현금 및 현금성 자산 (1,016,701) 차 감 계 5,844,145 2) 타 법 인 주식 및 출자증권 양수 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적 신규사업 진출을 통한 사업다각화 (2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방 타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(2-1) 거래의 개요 구 분 내용 양수도 대상자산 (주)태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) 양수인 (주)라이브플렉스 거래상대방 박도현, 박주현, 박정현 거래대금 금 30,213,730,080원 (2-2) 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 대주회계법인 이사회결의일 2019년 07월 09일 - 양수도계약체결일 2019년 07월 09일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 07월 09일 - 대금 지급 일정 2019년 07월 09일 계약금 2019년 08월 05일 잔 금 (2-3) 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 계약금 2019년 07월 09일 3,021,373,008원 현금지급 잔 금 2019년 08월 05일 27,192,357,072원 현금지급 합계 30,213,730,080원 - (3) 외부 평가기관에 관한 사항 외부평가기관 명칭 : 대주회계법인외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. (단위:천원) 구분 평가금액 Min Max 비고 식별가능한 매수순자산공정가치(A) 18,465,942 18,465,942 - 영업권가치(B) 990,386 18,565,125 (주1) 주식가치(A+B) 19,456,328 37,031,067 - (주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 (주)라이브플렉스에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 (주)라이브플렉스가 취득하였습니다. (4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견 평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.