ES큐브 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험의 내용당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국과 베트남 자회사에서 생산하고 있으며, 청도경조유한공사, 고밀화신유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.을자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 주문받아 당사가 다시 중국과 베트남 자회사로 주문하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 제공하는 원자재 매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국과 베트남 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국과 베트남 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을 수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 세계 평균수준에 근접하고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제 성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다.이처럼 중국의 인건비 증가와 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락할 수 있어 생산기지 다변화를 추진하여 왔습니다.중국에 비해 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 이어지고 있습니다.이에 당사는 2016년 베트남 호치민 인근 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.를 설립하였고, 2020년 10월에는 2공장을 준공해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다. 현재 당사의 3개 생산법인중 최대 생산 CAPA를 보유한 법인은 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.입니다. 나. 위험관리방식환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로써 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험을 헤지하고 있습니다.

수출대금은 별도의 파생상품 등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는담당 임직원이 외부 전문기관의 교육에 정기, 비정기적으로 참여하며 관련 업무의 전문지식을 축적하고 있습니다. 다. 위험관리 현황

당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 재무위험관리1-1) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 8,783,734 11,310,847 11,325,747 260,086 (245,186) 매출채권및기타채권 USD 12,331,073 16,003,943 15,899,685 47,786 (152,043) 화폐성 외화자산 소계 21,114,807 27,314,790 27,225,432 307,872 (397,230) 매입채무및기타채무 USD 5,520,910 7,115,619 7,118,662 91,064 (94,107) 화폐성 외화부채 소계 5,520,910 7,115,619 7,118,662 91,064 (94,107) 외화환산이익 합계 398,936 - 외화환산손실 합계 - (491,337) (단위 : 천원, 외화단위, USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 9,635,170 13,144,105 12,579,720 - (564,385) 매출채권및기타채권 USD 5,581,065 7,530,159 7,205,792 - (324,368) 화폐성 외화자산 소계 15,216,235 20,674,264 19,785,512 - (888,753) 매입채무및기타채무 USD 2,280,185 3,091,541 2,984,581 106,960 - 화폐성 외화부채 소계 2,280,185 3,091,541 2,984,581 106,960 - 외화환산이익 합계 106,960 - 외화환산손실 합계 - (888,753) 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 1,361,272 (1,361,272) 989,276 (989,276) 외화부채 (355,933) 355,933 (149,229) 149,229 합 계 1,005,339 (1,005,339) 840,047 (840,047) 1-2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. 1-3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 8,902,881 6,936,242 기타채권 13,475 549,176 기타금융자산 277,774 275,683 합 계 9,194,130 7,761,101 1-4) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년이상 매입채무 564,287 564,287 564,287 - - 미지급금 148,078 148,078 148,078 - - 미지급비용 789,857 789,857 789,857 - - 리스부채 1,923,639 2,140,609 366,185 39,321 1,735,103 합 계 3,425,861 3,642,831 1,868,407 39,321 1,735,103 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 매입채무 5,613,178 5,613,178 5,613,178 - - 미지급금 538,910 538,910 538,910 - - 미지급비용 1,296,193 1,296,193 1,296,193 - - 리스부채 2,078,026 2,648,175 354,984 39,360 2,253,831 합 계 9,526,307 10,096,456 7,803,265 39,360 2,253,831 2) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 5,267,023 11,306,160 자본총계 82,525,974 110,399,253 부채비율 6.38% 10.24% 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약 및 그 계약에 관한 내용은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약- 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약사항은 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국 현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.① 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무② 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무③ 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제46기 당기(연결) 제45기(연결) 제44기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 3) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안. *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 하도록 고안. *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴 고정부분에 밸크로테이프를 끼워 넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공. *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 긴장력 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의 장력의 불일치로 인한 중간부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을 방지하기 위함. 웨빙과 조절용 버클을 사용하여 당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는 시스템임. *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로 된 출입구를 걷어내고 합성수지 및 투명비닐을 사용한 창문을 설치하여 텐트 내부에서 외부의 풍경,움직임 등을 볼 수 있도록 하므로 갇히지 않고 개방된 느낌을 느낄 수 있도록 함. *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰 공간 안에 거실 공간과 침실공간을 분리하기 위함. 대형 텐트에 소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리할 수 있도록 고안한 것임. 별도의 기구를 사용하지 않고 이미 만들어진 삽입부의 크기에 적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정, 한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할 수 있도록 함. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과 원단의 연결 봉제시 cloth된 부분이 다수 겹쳐 발생하는 봉제상의 어려움과 과다하게 두꺼워 미관상 자연스럽지 못하고, 방수테이프 가공시 원단들의 두께로 인한 불규칙한 테이프의 접착으로 인한 방수의 불확실함을 해결하기 위함. *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를 사용중 내부에서 발생하는 오염된공기의 환기,또는 텐트 내부에서 하늘을 볼 수 있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를 사용 손쉽게 개폐할 수 있도록 하여 텐트 내부에서 보다 편리한 캠핑을 즐길 수 있게 하기 위함. *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용하여 텐트를 제조하고 있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발하고자 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록함. 이 클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화에 매우 부합됨. *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에 릿지폴을 설치해서 당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이 장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는 작용에 의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을 유지할 수 있고 공간 효율성을 높일 수 있고, 설치 작업이 매우 용이하며, 미관상으로도 한층 안정되고 멋있는 연출을 할 수 있는 장치임. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존에 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의 취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의 릿지폴을 교차시켜 전체적인 균형을 잡아주며 설치 후 견고함을 유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서 균등한 힘으로 fly의 형태를 잡아줌, 공간성 극대화. *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과. *한국특허등록 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용 가능한 텐트에 관한 것. *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 과 OEM(Original Equipment Manufacturer)방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 1) 의장등록권 순 번 내 용 출원국 등록번호 출원일 등록일 1 텐트용 투명도어 한국 제30-0662139호 2011.09.05 2012.09.27 2 텐트용 클립 한국 제30-0665555호 2011.10.25 2012.10.24 3 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 한국 제30-0763199호 2014.01.14 2014.09.22 4 텐트용 클립 한국 제30-0801514호 2014.10.22 2015.06.11 5 텐트 한국 제30-0864249호 2016.03.17 2016.07.12 6 텐트 한국 제30-0932763호 2017.03.30 2017.11.20 7 텐트 한국 제30-0938190호 2017.04.24 2017.12.27 8 텐트 한국 제30-0953713호 2017.08.31 2018.04.17 9 텐트 일본 제1612146호 2018.04.09 2018.08.03 10 텐트 한국 제30-0975821호 2018.02.23 2018.10.02 11 텐트 미국 제D832386호 2017.12.20 2018.10.30 12 텐트 한국 제30-1013323호 2018.11.20 2019.06.28 13 텐트 일본 제1670407호 2020.05.01 2020.09.29 14 텐트 한국 제30-1093332호 2020.03.20 2021.01.25 2) 실용신안권 순 번 내 용 출원국 등록번호 출원일 등록일 1 텐트 일본 제3217504호 2018.06.01 2018.07.18 2 텐트 한국 제20-0492954호 2018.03.22 2021.01.04 3) 특허 순 번 내 용 출원국 등록번호 출원일 등록일 1 텐트 천정부의 공간 확장장치 한국 제10-0925710호 2008.01.24 2009.11.02 2 텐트 천정부의 공간 확장장치 일본 제4630353호 2008.04.14 2010.11.19 3 텐트 대 텐트의 연결장치 한국 제10-1238847호 2011.09.26 2013.02.25 4 텐트용 투명도어 한국 제10-1284572호 2011.09.05 2013.07.04 5 텐트 대 텐트의 연결장치 일본 제5367795호 2011.10.12 2013.09.20 6 텐트 차양막의 긴장력 조절장치 일본 제5367769호 2011.07.11 2013.09.20 7 텐트 모서리부의 봉재구조 한국 제10-1324148호 2012.05.03 2013.10.25 8 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 한국 제10-1415295호 2012.05.03 2014.06.27 9 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치 한국 제10-1474930호 2013.05.14 2014.12.15 10 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치( 일본 제5789322호 2014.03.18 2015.08.07 11 텐트용 폴 한국 제10-1581366호 2014.06.17 2015.12.23 12 텐트 한국 제10-1823079호 2015.12.18 2018.01.23 13 텐트 미국 US 10,760,297 B2 2018.06.25 2020.09.01 14 텐트 한국 제10-2310060호 2020.04.03 2021.09.30 15 텐트 일본 제7249683호 2021.04.01 2023.03.23 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었고 현재는 중국과 한국도 5대 아웃도어 시장으로 성장하였습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적으로, 원부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어야 합니다.레저용 텐트산업은 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본 , 북미 , 유럽 등에서 제조 및 생산시설을 갖추고 자체 생산품을 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나 ,1970년대 말부터 선진국에서 개발도상국으로 생산공장이 본격적으로 이전되었습니다 . 이러한 추세에 맞춰 국내에서도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조 및 수출이 본격화되었습니다 .이후 , 1990년대 초반부터 국내 인건비와 원자재 가격이 상승하면서 생산시설의 해외이전이 점차적으로 나타나기 시작하였습니다 . 현재 전세계적으로 텐트 제조사는 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접 제조하고 있습니다 . 이로 인해 국내 제조사는 원가절감의 효과를 볼 수 있었으나 , 중국 및동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다 . 최근에는 중국의 인건비 상승과 미 ㆍ 중간 무역분쟁 등의 영향으로 생산기지가 중국으로부터 동남아시아로 빠르게 이전되고 있습니다 .텐트시장은 중저가 시장과 고가 시장으로 양분되어 있으며 , 제조 및 판매사의 수는 중저가텐트 제조 및 판매사가 대다수를 점유합니다 . 지속적으로 캠핑에 대한 관심이 높아지면서 중저가와 고가텐트 시장이 모두 성장하고 있습니다 . 소득수준이 높은 북미와 유럽 , 일본 등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되는 가운데 한국의 고가텐트 시장도 확대 중입니다 . 고가텐트 시장 중 백패킹 텐트는 초경량 화 (BPL: Back Packing Light)를 추구하는 다양한 원단과 폴 등의 소재 개발 경쟁이 치열합니다 . 캠핑 텐트는 공간활용도를 극대화하거나 사용목적에 적합한 여러 기능을 강화한 신모델 개발과 함께 다양한 소재의 채택 시도가 이어지고 있습니다 . 최근 들어 친환경에 대한 전세계적 요구가 높아지며 , 텐트제조사 역시 친환경 경영에상당한 관심을 기울이고 있습니다 . 이에 따라 생산시설과 제조과정에서의 친환경적 전환을 시도하고 , ESG경영을 적극적으로 추진하고 있습니다 . 특히 , 자연친화적 요소가 강한 캠핑에 있어서 친환경 소재 개발이나 재생가능 소재 개발에 판매사 (Brand)나 제조사 (Maker) 모두 노력하고 있습니다 .텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제는 없으나, 텐트 제조업체도 자연스럽게 중저가 텐트 제조사와 고난이도의 고가텐트 제조업체간 개발능력과 생산력(품질)의 차이가 발생하고 있으며, 마진 면에서 중저가 텐트시장보다 고가 텐트시장이 높은 특징이 있습니다. (2) 산업의 성장성텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루어 왔습니다 . 특히 , 2021년 발생한 코로나 19 펜대믹은 아웃도어시장의 큰 변화를 일으켰습니다 . 나라별로 사회적 거리두기 조치 등이 시행되고 장기화되면서 비대면 레저가 새로운 문화로 자리잡았습니다 . 그 결과 전세계 모든 나라에서 아웃도어 시장이 급팽창하였습니다 . 같은 시기 , 14억 인구를 가진 중국의 중산층이 빠르게 증가하면서 글램핑을 필두로 한 캠핑 붐이 일어나며 전세계 캠핑인구는 급격하게 증가하였습니다 . 이후급팽창한 시장이 다시 장기성장 수준으로 회귀하는 과정에서 재고 과다로 인해 판매사와 제조사의 성적은 일시적으로 후퇴하였지만 , 캠핑을 즐기는 인구는 지속적으로 증가하고 있습니다 . 한국 캠핑시장의 경우, 2009년 1천억원 수준에서 2019년 3조 689억원 규모로 성장한 후 2022년에 6조3천억원으로 급성장하였습니다. 중국 아이미디어리서치에 따르면 중국 캠핑 경제의 주요 제품 시장 규모는 2022년 약 164억4000만 달러로 전년대비 52% 가량 성장했고 2020년 66억7000만 달러 규모로 최근 2년새 약 2.5배 급성장 중입니다. 동 시장 규모는 1인당 가처분 소득의 증가, 캠핑 문화의 대중화와 캠핑 장비의 업그레이드 수요 증가 등 요인에 힘입어 2025년 기준 약 359억9000만 달러에 달하며 2022년 대비 약 2배 규모로 확대될 것으로 전망됩니다. 2022년 가을부터는 전세계적 인플레이션과 환율변동의 영향으로, 판매사들의 재고가 일시 증가한 상황이며, 오더물량의 감소로 당사의 성장세가 다소 둔화될 것으로 예상되나, 재고가 소진되고 소비가 회복되는 기간을 거친 후 시장은 다시 성장할 것으로 예상됩니다. 또한, 중국시장의 캠핑관련 소비가 활성화되고 있어 전세계 시장상황과 별도로 크게 성장할 전망입니다. 2010 년대 중반부터 점차 확대되고 있는 AI기반의 다양한 생활 변화는 향후 사람들의생활습관 전반을 변화시킬 것으로 예상합니다 . 즉 , 옥외 활동은 더욱 감소하고 가정이나 공간 내에서의 생활이 더욱 많아지면서 자연으로 회귀하고자 하는 인간 본연의 욕망은 더욱 커질 것으로 전망합니다 . 따라서 이에 가장 적합한 외부활동으로 캠핑은미래에 더욱 각광받는 성장산업이 될 것이라 전망됩니다 . 캠핑시장은 지속적으로 보다 가벼운 소재와 편리성을 갖춘 신모델을 요구하고 있고 이에 발맞춘 많은 연구개발 노력이 지속되고 있어 단순한 봉제산업과는 다른 첨단산업의 일부로서 지속될 것입니다 . 가상의 캠핑을 경험하는 프로그램들이 개발되고 이 경험을 기반으로 현실에서의 캠핑수요는 더욱 확대될 수 있을 것입니다 . (3) 경기변동의 특성레저용 텐트산업은 주로 중산층의 레저활동에 필요한 제품을 생산 , 판매하는 산업부문으로 전세계 중산층이 확대되는 과정에서 과거에 비해 경기변동 영향력은 꾸준히 감소해 왔습니다 . 또한 , 여러 특수목적 텐트 (가정용 , 공무용 , 군용 등 )의 수요가 확대되고 있는 점도 경기변동 영향력을 감소시키는 요인입니다 .그러나 경기 침체기에는 중산층의 가처분소득 감소에 따라 수요가 감소할 수 있으며 ,소모성 용품이 아니므로 일시적으로 수요가 폭증한 후 교체주기까지 기간 동안에도 수요가 감소하게 됩니다 . 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 2008년 국제 금융위기 등 경기위축 시기에도 시장이 지속적으로 성장하였고, 2020년부터 지속중인 코로나19 펜데믹 경기급락의 상황에서는 오히려 급성장 하였습니다.2023년 글로벌 경기둔화와 금리상승으로 인한 부정적인 경기전망은 단기적으로 영향을 미칠 전망이며, 각국의 캠핑시장 성장수준에 따라 차이를 보일 것으로 예상합니다. (4 ) 계절성 당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 다소 존재하는 산업입니다 . 아시아권에 판매되는 텐트는 여름휴가 철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며 , 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리됩니다 . 북미·유럽권의 경우도 계절에 따라 판매량이 차이가 발생하게 되나 지역별로 월별 계절의 차이가 있습니다 . 또한 , 최근에는 각 국에서 겨울 캠핑이 일부 트렌드로 자리잡으면서 과거 판매 비수기였던 가을과 겨울철에도 판매량은 과거 대비 증가하고 있어 계절성은 옅어졌습니다 . (5) 경쟁상황(국내외 시장여건) 텐트 소비시장은 북미 , 유럽 , 일본 등 비교적 휴양과 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성 발전 되었으며 국내 시장도 세계 5위의 대형 시장으로 성장하였습니다 . 최근에는 중산층이 빠르게 증가하는 중국의 시장규모가 전세계 2위 규모로 성장하였습니다 . 소비시장이 지속적으로 성장하며 많은 신규 Brand가 시장에 진입하며 새로운 아이디어와 다양한 소재의 아이템들로 기존 전통의 Brand들과 경쟁하고 있으며 , 앞으로도 판매사 (Brand)들의 경쟁은 더욱 치열해질 전망입니다 . 중국에서는 성장하는 내수시장을 기반으로 많은 신규 Brand들이 탄생하고 있고 , 한국에서는 과거와 달리 젊은 20~30대 젊은 층의 니즈에 부합하는 감각적 마인드의 젊은 경영자들이 새로이 시장에 진입하며 Brand들의 혁신을 이끌고 있습니다 . 텐트 제조사는 오랜 기간 당사를 비롯한 한국의 여러 제조사들이 전세계 텐트의 주요생산자로 활동하였으나 , 2010년대 들어 한국의 기술을 습득한 다수 중국과 대만계 회사들이 성장하며 경쟁이 치열해지고 있습니다 . 장기적으로는 한국과 중국의 생산기지가 다수 이전된 베트남 내에서도 자체적인 제조사들이 탄생하며 또 다른 경쟁자로 등장할 전망입니다 . 중국은 저임금 노동력과 오랜 기간 자재를 공급해 온 많은 자재업체들이 존재하여 이를 기초로 많은 텐트 제조사들이 등장하였고 , 하이엔드 제품이 아닌 중저가의 텐트 제조에 있어서 가격적 측면에서 경쟁력이 매우 큽니다 . 다만 , 제품개발과 하이엔드 급의 제품 생산능력 면에서 아직은 한국 업체들에 비해 경쟁력이 낮고 , 판매사 (Brand)와의 소통이나 업무관행 , 품질관리 및 사후관리 면에서 최고의 수준으로는 인정받지 못하고 있습니다 . 또한 , 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동이 진행되면서 전체텐트시장은 성장하는 속에서도 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지할 것으로 예측됩니다 . 이러한 이유로 초기에 가격적 메리트를 초점으로 중국 제조사와 거래한 많은 판매사 (Brand)들은 고품질 텐트 생산을 위해 당사를 비롯한 한국의 제조사들로 거래처를 이전하는 경우가 현재까지는 빈번하여 한국의 업체들이 아직까지는 시장의 최상위 경쟁력을 보유하고 있습니다 . (6) 시장점유율 추이당사의 텐트사업부문은 ODM과 OEM 생산방식으로서, 국내는 물론 북미와 일본의주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하고 있으며, 공식적으로 공표되거나 집계 가능한 통계 정보가 없어 시장점유율 추이의 기재는 생략합니다.(7) 회사의 경쟁 우위 요소 당사는 고가의 전문가용 /오토캠핑용 텐트가 주 생산품이며 자체 개발능력과 우수한 품질을 기반으로 하이엔드 제품 시장 선도기업의 위치에 있습니다 . 생산 상위 주요 제조사들은 주로 한국과 중국계 기업들이며 , 중국계 기업들은 주로 가격 경쟁력을 기반으로 판매를 확대하고 있으나 개발능력을 보유한 제조사가 드물고 대량생산 시 품질 유지 능력과 바이어와의 커뮤니케이션에서 열위에 있습니다 . 한국계 제조사들은 업력이 오래되었으나 당사에 비해 생산 CAPA가 작고 바이어층이 엷습니다 . 당사는 텐트와 관련된 다양한 특허를 보유 하고 있으며 , 전체 제품의 30%를 자체 개발하고 40%는 바이어 (Brand)와의 협력개발을 통해 제품을 생산하고 있습니다 . 품질관리 인력의 비중을 타사보다 높게 유지하며 여러 단계의 검사절차를 통해 바이어에 도달한 제품의 크레임을 최소화하여 품질 경쟁력을 유지하고 있습니다 . 또한 , 고품질 유지를 위해 텐트제조에 필요한 원단 , POLE, 봉사 , ZIPPER 등 각종 원·부자재 선정 시 바이어들의 눈높이보다 높은 품질 기준을 내부 설정하고 있습니다 . 높은 품질의 제품을 생산할 수 있다고 해도 품질수준을 지속적으로 유지하는 것은 또 다른 능력으로 당사는 고품질 제품의 생산과 품질 유지능력 면에서 업계 수위의 능력을 보유하고 있습니다 ㈜HB저축은행은 전기 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류 하였으며, 2023년중 실시한 불균등 유상증자 참여 결과 당사의 ㈜ HB저축은행에 대한 지분율은 49.75%로 변경되었습니다. 이에 'II. 사업의 내용'에서 금융사업부문을 제외하였습니다. 라. 조직도 조직도(리뉴얼)_공시용.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제46기(감사받은 재무제표) 제45기(감사받은 재무제표) 제44기(감사받은 재무제표) (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 34,543,555 41,310,246 556,635,091 ㆍ현금및현금성자산 15,063,624 14,834,192 119,034,290 ㆍ매출채권및기타채권 8,912,861 7,481,389 351,723,686 ㆍ기타금융자산 267,996 187,745 71,528,088 ㆍ기타자산 676,619 765,681 964,105 ㆍ재고자산 9,619,884 18,031,755 13,382,975 ㆍ당기법인세자산 2,572 9,485 1,947 [비유동자산] 53,249,441 80,395,168 526,096,965 ㆍ매출채권 및 기타채권 - - 462,464,496 ㆍ기타금융자산 2,908 76,201 978,286 ㆍ기타자산 32,544 6,307 665,937 ㆍ관계기업투자 40,248,138 69,737,848 - ㆍ투자부동산 - - 9,389,662 ㆍ유형자산 7,836,312 8,142,209 33,186,069 ㆍ무형자산 232,798 221,147 12,739,931 ㆍ이연법인세자산 4,896,740 2,211,455 6,672,583 자산총계 87,792,997 121,705,413 1,082,732,056 [유동부채] 2,837,401 8,558,924 957,088,370 [비유동부채] 2,429,622 2,747,236 9,788,492 부채총계 5,267,023 11,306,160 966,876,862 [지배기업 소유지분] 82,525,974 110,399,253 85,005,913 [자본금] 69,092,016 69,092,016 69,092,016 [기타불입자본] 26,123,097 26,123,097 26,123,097 [기타자본구성요소] (1,003,227) (1,080,071) (709,750) [이익잉여금(결손금)] (11,685,912) 16,264,211 (9,499,449) [비지배기업 소유지분] - - 30,849,280 자본총계 82,525,974 110,399,253 115,855,194 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 63,333,993 75,213,652 51,701,347 영업이익(손실) 10,789,653 15,343,412 6,787,419 당기순이익(손실) (27,938,425) 24,682,689 5,375,801 지배기업 소유주 귀속분 (27,938,425) 25,689,042 8,969,523 비지배지분 귀속분 - (1,006,353) (3,593,722) 총포괄손익 (27,873,279) 24,386,987 6,476,144 지배기업 소유주 귀속분 (27,873,279) 25,393,340 10,032,798 비지배지분 귀속분 - (1,006,353) (3,556,654) 주당순이익 (2,086)원 1,918원 670원 연결에 포함된 회사수 당사포함 4개 당사포함 4개 당사포함 5개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 (감사받은 재무제표) (감사받은 재무제표) (감사받은 재무제표) (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 14,419,674 12,615,394 11,457,013 ㆍ현금및현금성자산 6,604,716 5,000,497 3,649,973 ㆍ매출채권및기타채권 7,248,882 6,335,219 6,990,571 ㆍ기타금융자산 267,996 - - ㆍ기타자산 298,080 1,082,447 814,543 ㆍ당기법인세자산 - 9,485 1,926 [비유동자산] 77,472,526 64,712,150 64,715,795 ㆍ기타금융자산 1,075 74,460 249,662 ㆍ기타자산 - 6,307 3,727 ㆍ관계기업투자 58,560,473 47,897,402 60,597,208 ㆍ종속기업투자 12,699,806 12,699,806 - ㆍ유형자산 668,123 682,650 874,517 ㆍ무형자산 232,798 221,147 296,263 ㆍ이연법인세자산 5,310,251 3,130,379 2,694,418 자산총계 91,892,200 77,327,544 76,172,807 [유동부채] 5,194,006 5,217,262 9,871,135 [비유동부채] 896,660 1,032,661 1,004,052 부채총계 6,090,666 6,249,923 10,875,186 [자본금] 69,092,016 69,092,016 69,092,016 [기타불입자본] 29,736,976 29,736,976 29,736,976 [기타자본구성요소] (14,367,439) (14,367,439) (14,367,439) [이익잉여금(결손금)] 1,339,980 (13,383,933) (19,163,933) 자본총계 85,801,534 71,077,621 65,297,621 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 42,494,509 52,850,390 41,105,787 영업이익 2,709,732 5,003,596 2,340,435 당기순이익(손실) 14,735,611 5,705,382 5,694,998 총포괄손익 14,723,913 5,780,000 5,730,036 주당순이익 1,100원 426원 425원 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 46 기 2023.12.31 현재 제 45 기 2022.12.31 현재 제 44 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 유동자산 34,543,555,416 41,310,245,855 556,635,090,988 현금및현금성자산 15,063,623,713 14,834,191,587 119,034,289,892 매출채권 및 기타채권 8,912,860,839 7,481,388,748 351,723,685,628 기타금융자산 267,996,213 187,745,126 71,528,087,741 기타자산 676,618,954 765,680,815 964,104,915 재고자산 9,619,884,036 18,031,755,029 13,382,975,352 당기법인세자산 2,571,661 9,484,550 1,947,460 비유동자산 53,249,441,444 80,395,167,627 526,096,964,587 장기매출채권 및 장기기타채권 462,464,496,362 기타금융자산 2,907,605 76,201,225 978,285,939 기타자산 32,544,462 6,307,447 665,937,067 관계기업에 대한 투자자산 40,248,138,435 69,737,848,000 투자부동산 9,389,662,393 유형자산 7,836,312,322 8,142,209,268 33,186,069,027 무형자산 232,798,213 221,146,985 12,739,931,250 이연법인세자산 4,896,740,407 2,211,454,702 6,672,582,549 자산총계 87,792,996,860 121,705,413,482 1,082,732,055,575 부채 유동부채 2,837,401,255 8,558,923,877 957,088,370,442 매입채무 및 기타채무 1,849,805,931 7,760,661,765 953,609,651,623 단기차입금 1,500,000,000 파생상품금융부채 162,250,000 전환사채 1,044,973,651 기타부채 205,073,165 29,323,303 446,736,780 당기법인세부채 782,522,159 768,938,809 324,758,388 비유동부채 2,429,621,762 2,747,236,339 9,788,491,533 확정급여채무 853,566,737 796,791,000 826,277,255 기타채무 1,576,055,025 1,765,645,339 8,250,197,191 기타부채 184,800,000 712,017,087 부채총계 5,267,023,017 11,306,160,216 966,876,861,975 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 82,525,973,843 110,399,253,266 85,005,913,270 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 26,123,097,474 26,123,097,474 26,123,097,474 기타자본구성요소 (1,003,227,210) (1,080,070,755) (709,750,319) 이익잉여금(결손금) (11,685,911,921) 16,264,211,047 (9,499,449,385) 비지배지분 30,849,280,330 자본총계 82,525,973,843 110,399,253,266 115,855,193,600 자본과부채총계 87,792,996,860 121,705,413,482 1,082,732,055,575 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출액 63,333,992,892 75,213,651,998 51,701,347,375 매출원가 44,339,851,457 51,307,649,491 37,738,327,593 매출총이익 18,994,141,435 23,906,002,507 13,963,019,782 판매비와관리비 8,204,488,096 8,562,590,367 7,175,601,055 영업이익(손실) 10,789,653,339 15,343,412,140 6,787,418,727 금융수익 2,771,318,952 4,953,103,853 1,641,541,988 금융원가 1,930,490,919 3,413,744,940 1,416,745,404 기타수익 392,304,538 217,273,010 114,683,522 기타비용 150,320,358 6,055,420,197 387,361,718 지분법이익(손실) (40,155,253,983) 7,681,598,501 법인세비용차감전순이익(손실) (28,282,788,431) 18,726,222,367 6,739,537,115 법인세비용(수익) (344,363,306) 2,417,457,399 (2,113,202,915) 계속영업이익(손실) (27,938,425,125) 16,308,764,968 8,852,740,030 중단영업이익(손실) 8,373,924,139 (3,476,938,952) 당기순이익(손실) (27,938,425,125) 24,682,689,107 5,375,801,078 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (27,938,425,125) 25,689,042,244 8,969,522,598 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,006,353,137) (3,593,721,520) 기타포괄손익 65,145,702 (295,702,248) 1,100,343,081 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (11,697,843) 74,618,188 129,709,407 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,697,843) 74,618,188 129,709,407 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 76,843,545 (370,320,436) 970,633,674 해외사업장환산외환차이 74,370,097 (331,623,125) 970,633,674 지분법자본변동 2,473,448 (38,697,311) 총포괄손익 (27,873,279,423) 24,386,986,859 6,476,144,159 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (27,873,279,423) 25,393,339,996 10,032,797,669 포괄손익, 비지배지분 (1,006,353,137) (3,556,653,510) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,086) 1,918 670 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,086) 1,218 661 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 700 9 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,086) 1,918 670 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,086) 1,218 661 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 700 9 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 20,547,765,271 (1,667,200,773) (18,561,613,380) 69,410,966,618 86,852,463 69,497,819,081 당기순이익(손실) 8,969,522,598 8,969,522,598 (3,593,721,520) 5,375,801,078 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 92,641,397 92,641,397 37,068,010 129,709,407 해외사업환산손익 970,633,674 970,633,674 970,633,674 지분법자본변동 주식의 발행 (8,776,070) (8,776,070) (8,776,070) 자기주식 거래로 인한 증감 (13,183,220) (13,183,220) (13,183,220) 연결범위의 변동 5,584,108,273 5,584,108,273 34,319,081,377 39,903,189,650 2021.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (709,750,319) (9,499,449,385) 85,005,913,270 30,849,280,330 115,855,193,600 2022.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (709,750,319) (9,499,449,385) 85,005,913,270 30,849,280,330 115,855,193,600 당기순이익(손실) 25,689,042,244 25,689,042,244 (1,006,353,137) 24,682,689,107 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 74,618,188 74,618,188 74,618,188 해외사업환산손익 (331,623,125) (331,623,125) (331,623,125) 지분법자본변동 (38,697,311) (38,697,311) (38,697,311) 주식의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 연결범위의 변동 (29,842,927,193) (29,842,927,193) 2022.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (1,080,070,755) 16,264,211,047 110,399,253,266 110,399,253,266 2023.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (1,080,070,755) 16,264,211,047 110,399,253,266 110,399,253,266 당기순이익(손실) (27,938,425,125) (27,938,425,125) (27,938,425,125) 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (11,697,843) (11,697,843) (11,697,843) 해외사업환산손익 74,370,097 74,370,097 74,370,097 지분법자본변동 2,473,448 2,473,448 2,473,448 주식의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 연결범위의 변동 2023.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (1,003,227,210) (11,685,911,921) 82,525,973,843 82,525,973,843 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 11,650,992,702 (53,485,226,367) 69,284,860,728 당기순이익(손실) (27,938,425,125) 24,682,689,107 5,375,801,078 영업현금흐름의조정 40,881,964,848 (7,176,377,895) (19,815,604,527) 순운전자본의변동 872,717,082 (73,830,188,520) 30,173,714,349 이자의수취 237,066,362 7,434,975,295 70,681,183,410 배당금수취 205,411,932 이자의지급 (76,302,155) (3,185,417,188) (13,567,622,279) 법인세의납부 (2,326,028,310) (1,410,907,166) (3,768,023,235) 투자활동현금흐름 (10,858,960,794) (47,119,352,980) (45,645,457) 단기금융상품의 처분 600,000,000 576,640,000 장기금융상품의 처분 10,000,000,000 장기대여금의 회수 25,500,000 보증금의 감소 44,693,000 1,784,383,343 차량운반구의 처분 4,954,546 2,727,273 기타유형자산의 처분 1,032,553 135,173 시설이용권의 처분 1,300,000,000 단기금융상품의 취득 (600,000,000) 장기금융상품의 취득 (10,000,000,000) 장기선급금의 증가 (2,580,380) 보증금의 증가 (2,109,600) (83,342,900) (390,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,663,070,970) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (9,322,000) 기계장치의 취득 (51,550,524) (166,388,350) (14,628,685) 차량운반구의 취득 (12,800,000) (63,513,719) 기타유형자산의 취득 (23,705,973) (75,782,059) (212,722,606) 소프트웨어의 취득 (16,500,000) (57,034,770) (1,507,934,060) 산업재산권의 취득 (2,256,280) (6,600,000) (9,981,567) 시설이용권의 취득 (88,000,000) (1,501,293,436) 연결범위의 변동 (46,802,907,240) 재무활동현금흐름 (503,913,749) (3,028,778,380) 38,303,932,116 차입금의 증가 2,000,000,000 4,300,000,000 비지배지분의 취득 39,903,189,650 자기주식의 취득 (13,183,220) 차입금의 상환 (3,500,000,000) (2,800,000,000) 전환사채의 감소 (1,100,000,000) (2,300,000,000) 리스부채의 상환 (503,913,749) (428,778,380) (777,298,244) 주식발행비 (8,776,070) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 288,118,159 (103,633,357,727) 107,543,147,387 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,899,532 (149,740,242) 6,546,309 해외사업환율변동효과 (73,585,565) (417,000,336) 439,263,901 기초현금및현금성자산 14,834,191,587 119,034,289,892 11,045,332,295 기말현금및현금성자산 15,063,623,713 14,834,191,587 119,034,289,892 3. 연결재무제표 주석 제 46(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 45(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 ES 큐브와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 ES 큐브(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다.당기말 현재 지배기업의 최대주주는 지에프금융자산제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 결산월 유효지분율(%) 당기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 고밀화신여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 11,081,068 2,140,223 25,592,845 1,915,500 고밀화신여유용품유한공사 6,480,946 1,157,977 10,576,305 1,078,151 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 17,882,735 2,850,496 26,346,157 4,588,405 요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 16,967,528 4,766,666 28,436,579 2,464,190 고밀화신여유용품유한공사 6,635,126 2,367,125 14,918,578 1,596,609 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 20,950,126 5,253,573 29,377,383 5,606,428 요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결기업의 제무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2.2 기능통화 및 표시통화 추정과 판단연결기업 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 (2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 손상검사 - 관계기업투자의 회수가능액 추정- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과(3) 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 공정가치 3. 중요한 회계정책 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결기업은 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 ‘중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 3.1 연결 연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 3.2 현금및현금성자산 연결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.3 재고자산연결기업은 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 3.4 금융자산(1) 금융자산 분류 연결기업은 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.연결기업의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 연결기업은 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개사업과 리스 거래에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결기업은 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결기업은 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결기업의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)연결기업은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는 금융상품만을 보유하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금,매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결기업은 금융자산의 신용위험은 연체일수가 6개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결기업에 소구활동을 하지 않으면, 연결기업에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 3.5 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20년, 40년 기 계 장 치 5년, 10년 기타유형자산 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결기업으로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 3.6 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 기타무형자산 5년 3.7 리스(1) 리스이용자리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결기업은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결기업은 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 3.8 금융부채 연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후 원가 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.9 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 3.10 외화연결기업은 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 3.11 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 캠핑용구의 도매와 상품의 중개하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 등재화의 판매로 인한 수익은 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익으로 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 이에 따라서 연결기업은 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식합니다.(2) 기타의 수익기타의 수익은 재화의 판매로 효익과 위험, 통제가 본인에게 있지 않은 대리인의 경우로써 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다. 3.12 금융수익과 금융비용연결기업의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다- 이자수익- 이지비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 3.13 제ㆍ개정된 기준서의 적용미적용 제ㆍ개정 기준서제정 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.연결기업는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 리스’)- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과’) 4. 위험관리 연결기업은 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리 (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 8,783,734 11,310,847 11,325,747 260,086 (245,186) 매출채권및기타채권 USD 12,331,073 16,003,943 15,899,685 47,786 (152,043) 화폐성 외화자산 소계 21,114,807 27,314,790 27,225,432 307,872 (397,230) 매입채무및기타채무 USD 5,520,910 7,115,619 7,118,662 91,064 (94,107) 화폐성 외화부채 소계 5,520,910 7,115,619 7,118,662 91,064 (94,107) 외화환산이익 합계 398,936 - 외화환산손실 합계 - (491,337) (단위 : 천원, 외화단위, USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 9,635,170 13,144,105 12,579,720 - (564,385) 매출채권및기타채권 USD 5,581,065 7,530,159 7,205,792 - (324,368) 화폐성 외화자산 소계 15,216,235 20,674,264 19,785,512 - (888,753) 매입채무및기타채무 USD 2,280,185 3,091,541 2,984,581 106,960 - 화폐성 외화부채 소계 2,280,185 3,091,541 2,984,581 106,960 - 외화환산이익 합계 106,960 - 외화환산손실 합계 - (888,753) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 1,361,272 (1,361,272) 989,276 (989,276) 외화부채 (355,933) 355,933 (149,229) 149,229 합 계 1,005,339 (1,005,339) 840,047 (840,047) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 8,902,881 6,936,242 기타채권 13,475 549,176 기타금융자산 277,774 275,683 합 계 9,194,130 7,761,101 (4) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년이상 매입채무 564,287 564,287 564,287 - - 미지급금 148,078 148,078 148,078 - - 미지급비용 789,857 789,857 789,857 - - 리스부채 1,923,639 2,140,609 366,185 39,321 1,735,103 합 계 3,425,861 3,642,831 1,868,407 39,321 1,735,103 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 매입채무 5,613,178 5,613,178 5,613,178 - - 미지급금 538,910 538,910 538,910 - - 미지급비용 1,296,193 1,296,193 1,296,193 - - 리스부채 2,078,026 2,648,175 354,984 39,360 2,253,831 합 계 9,526,307 10,096,456 7,803,265 39,360 2,253,831 4.2 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 5,267,023 11,306,160 자본총계 82,525,974 110,399,253 부채비율 6.38% 10.24% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 15,063,624 14,834,192 매출채권및기타채권 8,912,861 7,481,389 기타금융자산 267,996 187,745 유동자산 소계 24,244,481 22,503,326 기타금융자산 2,908 76,201 비유동자산 소계 2,908 76,201 금융자산 합계 24,247,389 22,579,527 매입채무및기타채무 1,849,806 7,760,662 유동부채 소계 1,849,806 7,760,662 기타채무 1,576,055 1,765,645 비유동부채 소계 1,576,055 1,765,645 금융부채 합계 3,425,861 9,526,307 연결기업은 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되어 장부금액의 합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 당기말 및 전기말 금융상품의 내역은 없습니다. 한편, 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 손익 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 162,250 (162,250) - - 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 15,063,624 매출채권 8,899,386 기타채권 13,475 기타금융자산 267,996 유동자산 소계 24,244,481 기타금융자산 2,908 비유동자산 소계 2,908 합 계 24,247,389 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 14,834,192 매출채권 6,932,212 기타채권 549,177 기타금융자산 187,745 유동자산 소계 22,503,326 기타금융자산 76,201 비유동자산 소계 76,201 합 계 22,579,527 6.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 564,287 - 564,287 기타채무 937,935 - 937,935 리스부채 - 347,584 347,584 유동부채 소계 1,502,222 347,584 1,849,806 리스부채 - 1,576,055 1,576,055 비유동부채 소계 - 1,576,055 1,576,055 합 계 1,502,222 1,923,639 3,425,861 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 (리스부채) 합 계 매입채무 5,613,178 - 5,613,178 기타채무 1,835,103 - 1,835,103 리스부채 - 312,381 312,381 유동부채 소계 7,448,281 312,381 7,760,662 리스부채 - 1,765,645 1,765,645 비유동부채 소계 - 1,765,645 1,765,645 합 계 7,448,281 2,078,026 9,526,307 6.3 금융상품 범주별 손익(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 253,417 외화환산이익 307,872 외화환산손실 (397,230) 외환차익 2,118,966 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 94,701 외화환산손실 (888,753) 외환차익 4,589,193 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채(리스부채) 합 계 이자비용 - (76,302) (76,302) 외화환산이익 91,064 - 91,064 외화환산손실 (94,107) - (94,107) 외환차손 (1,362,852) - (1,362,852) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) - 162,250 162,250 이자비용 (136,259) - (136,259) 외화환산이익 106,960 - 106,960 외환차손 (2,309,957) - (2,309,957) 7. 매출채권및기타채권7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,902,882 (3,496) 8,899,386 6,936,242 (4,030) 6,932,212 기타채권: 미수금 13,475 - 13,475 549,177 - 549,177 합 계 8,916,357 (3,496) 8,912,861 7,485,419 (4,030) 7,481,389 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 8,899,386 - - 3,496 8,902,882 기타채권 13,475 - - - 13,475 합 계 8,912,861 - - 3,496 8,916,357 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 6,932,212 - - 4,030 6,936,242 기타채권 549,177 - - - 549,177 합 계 7,481,389 - - 4,030 7,485,419 7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,030 39,292,494 손상차손 - 7,763,459 환입 (534) (298) 연결범위변동 - (47,051,625) 기말잔액 3,496 4,030 8. 재고자산8.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 4,234,194 - 4,234,194 3,187,745 - 3,187,745 재공품 2,720,504 - 2,720,504 4,501,125 - 4,501,125 원재료 2,836,513 (171,327) 2,665,186 10,052,376 (6,489) 10,045,887 미착품 - - - 296,998 - 296,998 합 계 9,791,211 (171,327) 9,619,884 18,038,244 (6,489) 18,031,755 (*) 당기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다.8.2 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 재고자산평가손실(환입) 164,838 (150,972) 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 267,996 2,908 187,745 76,201 10. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 259,053 - 120,823 6,307 선급비용 155,636 32,544 130,003 - 선급부가세 261,930 - 514,855 - 합 계 676,619 32,544 765,681 6,307 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(*) 취득원가 장부가액 당기 전 기 ㈜HB저축은행(*) 한국 49.75 % 58,560,473 40,248,138 69,737,848 (*) 당기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 891,934주를 배정받아 지분율이 49.48%에서 49.75%로 증가하였습니다.11.2 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기 초 취 득(*) 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜HB저축은행 58,560,473 69,737,848 10,663,071 (40,155,254) 2,473 40,248,138 (*) 당기 중 ㈜HB저축은행의 유상증자 시점의 공정가치 측정을 위하여 이익기준접근법 중 배당할인모형으로 평가하였으며 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 구분 당기 영구성장율(%) 1.00 할인율(%) 11.36 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가(*1) 지분법손익 지분법자본변동 손상차손(*2) 기말 ㈜HB저축은행 68,065,212 7,681,599 (38,698) (5,970,265) 69,737,848 (*1) 전기 중 ㈜HB저축은행의 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 이익기준접근법 중 배당할인모형을 적용하여 순공정가치를 추정하여 평가하였으며 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 구분 당기 영구성장율(%) 1.00 할인율(%) 12.99 (*2) 전기말 연결기업은 관계기업에 영향을 주는 시장상황을 고려할때 손상의 징후가 있을 것으로 판단하고, 연결기업은 회수가능액과 장부금액의 차이를 당기에 연결포괄손익계산서상 손상차손으로 기타비용으로 인식했습니다. 회수가능액은 이익접근법을 사용하여 회수가능액을 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 구분 당기 영구성장율(%) 1.00 할인율(%) 12.82 11.3 당기 및 전기 중 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 총 포괄손익 ㈜HB저축은행 1,061,893,663 1,008,784,818 113,965,577 (81,119,107) (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액(*) 총 포괄손익(*) ㈜HB저축은행 1,269,463,131 1,155,859,870 111,865,359 15,653,043 (*) 관계기업으로 유의적인 영향력을 획득한 시점부터의 매출액 및 총포괄손익입니다.11.4 당기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말장부금액 ㈜HB저축은행 53,108,845 49.75% 26,421,650 13,826,488 40,248,138 (단위: 천원) 회 사 명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말장부금액 ㈜HB저축은행 113,603,261 49.48% 56,210,894 13,526,954 69,737,848 12. 유형자산12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 4,258,688 (678,437) 3,580,251 4,296,571 (571,411) 3,725,160 시설장치 316,172 (212,237) 103,935 317,727 (242,673) 75,054 기계장치 1,987,760 (1,340,952) 646,808 1,951,239 (1,390,428) 560,811 차량운반구 762,815 (611,363) 151,452 753,242 (650,502) 102,740 기타의유형자산 1,147,048 (1,022,618) 124,430 1,156,426 (1,017,303) 139,123 사용권자산 4,441,808 (1,550,932) 2,890,876 4,566,733 (1,365,972) 3,200,761 합 계 13,252,851 (5,416,539) 7,836,312 13,380,498 (5,238,289) 8,142,209 12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기 말 토지 338,560 - - - - 338,560 건물 3,725,160 - - (113,999) (30,910) 3,580,251 시설장치 75,054 - - (27,588) 56,469 103,935 기계장치 560,811 51,551 (2) (99,887) 134,335 646,808 차량운반구 102,740 12,800 - (35,350) 71,262 151,452 기타의유형자산 139,123 23,706 (1,001) (100,236) 62,838 124,430 사용권자산 3,200,761 469,204 - (563,331) (215,758) 2,890,876 합 계 8,142,209 557,261 (1,003) (940,391) 78,236 7,836,312 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 폐기와처분 감가상각비 연결범위변동 기타증감(*) 기말 토지 17,883,587 - - - (17,545,027) - 338,560 건물 4,084,603 - - (119,435) (353,450) 113,442 3,725,160 시설장치 27,967 57,035 - (9,958) - 10 75,054 기계장치 472,487 166,388 - (92,689) - 14,625 560,811 차량운반구 159,272 - (1) (59,502) - 2,971 102,740 기타의유형자산 1,878,263 75,782 (12,310) (183,205) (1,627,961) 8,554 139,123 사용권자산 8,679,890 178,298 (29,079) (614,964) (5,008,968) (4,416) 3,200,761 합 계 33,186,069 477,503 (41,390) (1,079,753) (24,535,406) 135,186 8,142,209 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다.12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: CNY, USD) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 ㈜ES큐브 부산지점 건물, 기계장치, 재고자산 등 1,320,000 화재보험 청도경조여유용품유한공사 건물, 기계장치, 재고자산 등 CNY 19,886,809.02 고밀화신여유용품유한공사 건물, 기계장치, 재고자산 등 CNY 23,931,274.57 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물, 기계장치, 재고자산 등 USD 8,439,170.80 합 계 1,320,000 CNY 43,818,083.59 USD 8,439,171.80 13. 사용권자산 및 리스부채13.1 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 1년~40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 2년~3년입니다. 당기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.28~8.08%입니다.13.2 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,247,588 (102,775) 1,144,813 1,259,314 (69,161) 1,190,153 건물 3,074,351 (1,416,417) 1,657,934 3,307,419 (1,296,811) 2,010,608 차량운반구 119,869 (31,740) 88,129 - - - 합 계 4,441,808 (1,550,932) 2,890,876 4,566,733 (1,365,972) 3,200,761 13.3 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 1,190,153 - (35,289) (10,051) 1,144,813 건물 2,010,608 349,335 (496,302) (205,707) 1,657,934 차량운반구 - 119,869 (31,740) - 88,129 합 계 3,200,761 469,204 (563,331) (215,758) 2,890,876 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 감가상각비 연결범위변동 기타증감(*) 기말 토지 1,188,243 - - (35,482) - 37,392 1,190,153 건물 7,415,480 178,298 (19,279) (574,582) (4,947,501) (41,808) 2,010,608 차량운반구 76,167 - (9,800) (4,900) (61,467) - - 합 계 8,679,890 178,298 (29,079) (614,964) (5,008,968) (4,415) 3,200,761 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다.13.4 보고기간종료일 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 347,584 312,381 비유동 1,576,055 1,765,645 합 계 1,923,639 2,078,026 13.5 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 기타증감(*) 기말 건물 2,078,026 174,051 70,942 (503,725) 14,051 1,833,345 차량운반구 - 119,869 5,360 (34,719) (216) 90,294 합 계 2,078,026 293,920 76,302 (538,444) 13,835 1,923,639 (*) 기타금액은 미지급리스료와 해외사업환산에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 연결범위변동 기타증감(*) 기말 건물 7,121,479 146,055 (20,019) 93,616 (517,547) (4,662,514) (83,044) 2,078,026 차량운반구 75,823 - (10,479) 433 (5,280) (60,497) - - 합 계 7,197,302 146,055 (30,498) 94,049 (522,827) (4,723,011) (83,044) 2,078,026 (*) 기타증감은 미지급리스료와 해외사업환산에 해당합니다. 13.6 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 사용권자산의 감가상각비 563,331 564,758 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 76,302 78,776 단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함) 13,719 9,178 13.7 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 1년이하 405,506 378,133 1년초과~2년이하 293,105 307,647 2년초과~3년이하 263,144 248,607 3년초과~4년이하 259,883 248,607 4년초과~5년이하 259,883 248,607 5년초과 659,089 828,356 소 계 2,140,610 2,259,957 현재가치할인차금 (216,971) (181,931) 차감 후 잔액 1,923,639 2,078,026 유동성 대체 347,584 312,381 합 계 1,576,055 1,765,645 13.8 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스의 총 현금출액 552,163 532,005 14. 무형자산14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 15,310 13,948 소프트웨어 14,897 2,355 시설이용권 202,591 204,844 합 계 232,798 221,147 14.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 대 체 기말 산업재산권 13,948 2,257 (7,202) 6,307 15,310 소프트웨어 2,355 16,500 (3,958) - 14,897 시설이용권 204,844 88,000 (90,253) - 202,591 합 계 221,147 106,757 (101,413) 6,307 232,798 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 연결범위변동 기말 산업재산권 21,525 - (7,577) - 13,948 소프트웨어 1,702,554 6,600 (35,307) (1,671,492) 2,355 시설이용권 270,735 - (65,891) - 204,844 합 계 10,745,118 - - (10,745,118) - 12,739,932 6,600 (108,775) (12,416,610) 221,147 (*) 전기 중 산업재산권 취득을 위하여 6,307천원 선급하였습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 564,287 - 5,613,178 - 미지급금 148,078 - 538,910 - 미지급비용 789,857 - 1,296,193 - 리스부채 347,584 1,576,055 312,381 1,765,645 합 계 1,849,806 1,576,055 7,760,662 1,765,645 16. 기타부채16.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 유동 비유동 예수금 20,273 29,323 - 복구충당부채(*) 184,800 - 184,800 합 계 205,073 29,323 184,800 (*) 복구충당부채는 기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다. 16.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대 체 기 말 복구충당부채(유동) - 184,800 184,800 복구충당부채(비유동) 184,800 (184,800) - 합 계 184,800 - 184,800 (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 사용액 연결범위변동 기 말 복구충당부채(비유동) 641,915 21,000 (10,500) (467,615) 184,800 기타충당부채(*) 70,102 - - (70,102) - 합 계 712,017 21,000 (10,500) (537,717) 184,800 (*) 전기 (주)HB저축은행에 대한 지배력 상실 이전 인식한 미사용한도대출의 변동 내역입니다. 17. 퇴직급여17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,023,481 957,882 (-)사외적립자산의 공정가치 (169,914) (161,091) 확정급여부채 853,567 796,791 17.2 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 957,882 987,739 당기근무원가 173,329 164,478 이자비용 41,301 22,427 퇴직급여지급액 (164,105) (56,251) 보험수리적손실(이익) 15,074 (101,040) 기타증감(*) - (59,471) 기말금액 1,023,481 957,882 (*) 기타증감은 연결범위의 변동입니다.17.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 등 185,329 164,478 이자비용 41,301 22,427 제도자산 기대수익 (8,538) (5,005) 종업원 급여에 포함된 총 비용 218,092 181,900 17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 161,091 161,462 사외적립자산의 기대수익 8,538 5,005 보험수리적손익 285 (5,376) 기말금액 169,914 161,091 17.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전 기 할인율(%) 4.32 5.25 미래임금상승률(%) 3.00 3.00 17.6 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (37,425) 41,259 기대임금상승률의 1% 변동 41,437 (38,267) 17.7 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (35,214) 106,589 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 20,141 (5,549) 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 285 (5,376) 법인세효과 3,091 (21,046) 합 계 (11,697) 74,618 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소18.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 연결기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,370 544,371 기타자본조정 (3,356,435) (3,356,436) 합 계 26,123,098 26,123,097 기타자본구성요소 자기주식(*) (1,007,369) (1,007,369) 해외사업환산손익 40,366 (34,004) 지분법자본변동 (36,224) (38,697) 합 계 (1,003,227) (1,080,070) (*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 결손금(이익잉여금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금(미처분이익잉여금) (11,685,912) 16,264,211 20. 매출액 및 매출원가20.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당 기 전 기 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 63,333,993 75,213,652 합 계 63,333,993 75,213,652 지리적시장 국내 2,128,300 7,818,106 해외 61,205,693 67,395,546 합 계 63,333,993 75,213,652 수익인식시기 한 시점에 인식 63,333,993 75,213,652 합 계 63,333,993 75,213,652 20.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 44,339,851 51,307,649 21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,328,121 3,688,233 퇴직급여 218,092 177,359 복리후생비 516,540 554,967 여비교통비 160,624 51,610 접대비 86,357 315,786 세금과공과금 345,389 239,833 감가상각비 423,548 411,287 보험료 49,215 32,962 차량유지비 49,084 48,980 소모품비 144,125 89,923 지급수수료 2,436,028 2,448,267 수출제비용 248,317 354,189 무형고정자산상각 101,412 75,116 기타판관비 97,636 74,078 합 계 8,204,488 8,562,591 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료의 매입 24,070,674 39,500,631 재고자산의 변동 8,114,873 (4,217,060) 이자비용 - 1,686,504 종업원급여 13,932,168 16,800,563 감가상각비와 기타 상각비 1,041,803 1,201,480 지급수수료/수출제비용 4,815,129 5,267,199 접대비/광고선전비 86,609 339,951 지급임차료/세금과공과 370,814 613,541 대손상각비 - 7,799,204 기타 112,268 2,488,145 합 계 52,544,338 71,480,158 23. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 253,417 94,701 외환차익 2,118,966 4,589,193 외화환산이익 398,936 106,960 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 162,250 소 계 2,771,319 4,953,104 금융원가 이자비용 76,302 215,035 외환차손 1,362,852 2,309,957 외화환산손실 491,337 888,753 소 계 1,930,491 3,413,745 순금융손익 840,828 1,539,359 24. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 55 5,096 리스자산해지이익 - 2,336 대손충당금환입 534 298 충당부채환입액 - 10,500 잡이익 391,716 199,043 소 계 392,305 217,273 기타비용 유형자산폐기손실 - 12,310 관계기업투자주식손상차손 - 5,970,265 기부금 - 766 잡손실 150,320 72,079 소 계 150,320 6,055,420 25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.25.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기간손익에 대한 당기법인세 1,798,856 1,228,253 전기조정 538,975 - 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 (870,286) 1,950,269 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,814,999) (1,467,305) 총법인세비용(수익) (347,454) 1,711,217 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 3,091 (21,046) 법인세비용(수익) (344,363) 1,690,171 계속영업 법인세비용 (344,363) 2,417,457 중단영업 법인세비용 - (727,286) 25.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 (14,789) 95,664 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 3,091 (21,046) 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 (11,698) 74,618 25.3 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (28,282,788) 26,372,860 계속영업 법인세비용차감전순이익 (28,282,788) 18,726,222 중단영업 법인세비용차감전순이익 - 7,646,638 적용세율에 따른 법인세 (5,392,104) 4,933,893 조정사항: 비공제비용 9,887 2,084,023 비과세수익 (2,076,476) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 6,736,662 (3,675,696) 과거 미인식 일시적차이의 인식 (2,292,153) (1,676,268) 연결조정 2,420,037 - 기타 249,784 24,219 법인세비용(수익) (344,363) 1,690,171 계속영업 법인세비용(수익) (344,363) 2,417,457 중단영업 법인세비용(수익) - (727,286) 평균유효세율(*) - 6.41% 계속영업 유효세율 - 12.91% 중단영업 유효세율 - - (*) 당기 계속영업 및 전기 중단영업은 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 25.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 퇴직급여충당금 200,698 (22,620) 178,078 재고자산폐기손실 4,115 (698) 3,417 현재가치할인차금 2,465 (1,267) 1,198 감가상각누계액 102,488 (23,404) 79,084 유동성리스부채 25,726 (826) 24,900 리스부채 10,725 (3,211) 7,514 미지급비용 1,594 6,268 7,862 복구충당부채 38,808 (6,586) 32,222 유형자산 - 86 86 종속기업투자주식 - 160,278 160,278 관계기업투자주식 - 3,403,922 3,403,922 이연법인세자산 소계 386,619 3,511,941 3,898,561 사용권자산 (147,440) 34,539 (112,901) 퇴직연금운용자산 (33,372) 4,125 (29,247) 종속기업투자주식 - (578,005) (578,005) 관계기업투자주식 (1,938,440) 1,091,931 (846,509) 이연법인세부채 소계 (2,119,252) 552,590 (1,566,662) 이월결손금 8,446,364 (1,557,087) 6,889,277 이연법인세 미인식 4,502,276 (177,840) 4,324,436 상계후금액 2,211,455 2,685,285 4,896,740 이연법인세자산(부채) 4,896,740 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동(*1) 증감 기말 퇴직급여충당금 216,824 (12,085) (4,041) 200,698 파생상품부채 35,695 - (35,695) - 재고자산폐기손실 4,311 - (196) 4,115 현재가치할인차금 2,554 - (89) 2,465 감가상각누계액(사용권자산) 56,497 - 45,991 102,488 유동성리스부채 47,424 - (21,698) 25,726 리스부채(비유동) 12,849 - (2,124) 10,725 미지급비용 27,972 (25,366) (1,012) 1,594 복구충당부채 51,250 (12,904) 462 38,808 유입물건관리비 49,500 (49,500) - - 매도가능증권 (6,053) 6,053 - - 단기매매증권 726 (726) - - 예금보험료 894,532 (894,532) - - 감가상각비 (103,977) 103,977 - - 비업무용자산감액손실 202,350 (202,350) - - 비업무용건물 446,939 (446,939) - - 미사용한도충당부채 15,422 (15,422) - - 이연법인세자산 소계 1,954,815 (1,549,794) (18,402) 386,619 퇴직연금운용자산 (35,043) - 1,671 (33,372) 전환권조정 (12,105) - 12,105 - 사용권자산 (72,035) (68,200) (7,205) (147,440) 대손충당금 2,360,171 (2,360,171) - - 관계기업투자주식(*2) - - (1,938,440) (1,938,440) 이연법인세부채 소계 2,240,988 (2,428,371) (1,931,869) (2,119,252) 이월결손금 10,077,049 - (1,630,684) 8,446,365 이연법인세 미인식 7,600,269 - (3,097,993) 4,502,276 상계후금액 6,672,583 (3,978,165) (482,962) 2,211,456 이연법인세자산(부채) 2,211,456 (*1) 전기 중 ㈜HB저축은행의 지배력의 소멸로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류변경이 이루어졌습니다.(*2) ㈜HB저축은행의 지배력 상실로 인하여 이연법인세부채로 인식하였습니다. 해당 이연법인세부채는 ㈜HB저축은행의 배당, 청산 등으로 소멸할 수 있으므로 수입배당금 익금불산입을 고려한 미래세율을 이용하여 이연법인세부채를 인식하였습니다. 25.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식 32,124,203 - 이월결손금(*) 6,481,792 4,502,276 합 계 38,605,995 4,502,276 (*) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 2035년 26,886,790 27,572,655 2036년 12,624,125 12,648,125 합 계 39,510,915 40,220,780 26. 주당손익26.1 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 (27,938,425,125) 25,689,042,244 계속영업이익(손실) (27,938,425,125) 16,308,764,968 중단영업이익 - 9,380,277,276 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익(손실) (2,086) 1,918 계속영업기본주당이익(손실) (2,086) 1,218 중단영업기본주당이익 - 700 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.- 누적> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기 초 2023-01-01 13,394,107 365 4,888,849,055 합 계 13,394,107 365 4,888,849,055 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 13,394,107 - 누적> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기 초 2022-01-01 13,394,107 365 4,888,849,055 합 계 13,394,107 365 4,888,849,055 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 13,394,107 26.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 연결현금흐름표27.1 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실 168,263 (143,236) 외화환산손실 491,337 888,753 감가상각비 940,391 1,092,705 무형자산상각비 101,412 108,775 퇴직급여 218,092 196,167 대손상각비 - 7,799,205 충당부채전입액 - 15,669 이자비용 76,302 1,916,812 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 - 1,059 유형자산처분손실 - 12,310 잡손실 67,614 - 관계기업투자주식손상차손 - 5,970,265 지분법손실 40,155,254 - 법인세비용(수익) (344,363) 1,690,171 파생상품평가손실 - - 외화환산이익 (398,936) (106,960) 대손충당금환입 (534) (298) 이자수익 (253,417) (7,789,463) 유형자산처분이익 (55) - 배당금수익 - - 잡이익 (339,395) - 리스자산해지이익 - (2,336) 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 - (22,380) 종속기업투자주식처분이익 - (10,944,151) 유형자산처분이익 - (5,096) 파생상품평가이익 - (162,250) 복구충당부채환입 - (10,500) 지분법이익 - (7,681,599) 합 계 40,881,965 (7,176,378) 27.2 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) (2,024,127) (2,562,799) 대출채권의감소(증가) - (34,669,179) 예치금의감소(증가) - 1,275,261 미수금의감소(증가) 3,108,286 (428,924) 선급금의감소(증가) (129,218) (100,180) 선급비용의감소(증가) (59,657) (3,921) 선급부가세의감소(증가) 243,795 123,672 미수내국환채권의감소(증가) - 16,641,787 재고자산의감소(증가) 8,301,390 (4,399,741) 매입채무의증가(감소) (5,108,743) 1,451,311 미지급금의증가(감소) (2,762,153) 988,373 미지급내국환채무의증가(감소) - (13,614,879) 예수부채의증가(감소) - (38,925,301) 미지급비용의증가(감소) (511,667) 331,409 선수금의증가(감소) - 82,572 선수수익의증가(감소) - (280) 예수금의증가(감소) (9,084) 51,149 퇴직금의지급 (176,105) (70,519) 합 계 872,717 (73,830,189) 27.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 미지급 변동액 21,776 39,194 사용권자산 및 리스부채의 증가 293,920 146,055 27.4 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 2,078,026 119,869 (503,914) 229,658 1,923,639 (*) 기타는 리스료 미지급으로 인한 조정금액과 해외사업장환산 등에 해당됩니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*1) 기타증감(*2) 기말 단기차입금 1,500,000 (1,500,000) - - - - 전환사채 및 파생상품부채 1,207,224 (1,100,000) (162,250) 55,026 - - 리스부채 7,197,302 (428,778) - 32,512 (4,723,010) 2,078,026 합 계 9,904,526 (3,028,778) (162,250) 87,538 (4,723,010) 2,078,026 (*1) 전환사채는 전환사채의 상환손익 및 전환권 조정의 상각등이며, 리스부채는 리스부채의 중도해지 금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.(*2) 기타증감은 연결범위의 변동입니다. 28. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트, 보트커버 SNOWPEAK, COLEMAN, MEC 외 28.1 당기 및 전기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 매출액 63,333,993 매출원가 44,339,851 판관비 8,204,488 영업손익 10,789,654 세전손익 (28,282,788) (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업(*) 합 계 매출액 75,213,652 8,295,140 83,508,792 매출원가 51,307,649 10,903,507 62,211,156 판관비 8,562,590 706,411 9,269,001 영업손익 15,343,413 (3,314,778) 12,028,635 세전손익 18,726,222 (3,297,513) 15,428,709 (*) 전기 금융사업의 부문별 손익은 ㈜HB저축은행의 지배력 상실 시점까지의 금액입니다. 28.2 당기 및 전기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 합 계 국내매출 2,128,300 2,128,300 아메리카 1,898,752 1,898,752 일본 59,306,941 59,306,941 합 계 63,333,993 63,333,993 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업(*) 합 계 국내매출 4,363,313 8,295,140 12,658,453 아메리카 2,455,650 - 2,455,650 일본 68,394,689 - 68,394,689 합 계 75,213,652 8,295,140 83,508,792 (*) 전기 금융사업의 지역별 매출은 ㈜HB저축은행의 지배력 상실 시점까지의 금액입니다. 28.3 보고기간종료일 현재 영업부문(텐트사업) 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 87,792,997 121,705,413 부 채 5,267,023 11,306,160 28.4 당기 및 전기 중 텐트사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같으며, 전기 중 금융사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객 1 45,344,797 45,336,945 고객 2 11,491,986 18,080,721 29. 특수관계자 거래29.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업와의 관계 당 기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜위굴리 ㈜위굴리 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 이자수익 등 이자비용 등 이자비용 등 ㈜HB저축은행 35,705 188,100 - ㈜HB홀딩스그룹 - 413,120 403,095 ㈜위굴리 - - 5,648 합 계 35,705 601,220 408,743 29.3 당기 및 전기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 당 기 전 기 유상증자 자금차입 거래 차입 상환 ㈜HB저축은행 10,663,071 - - ㈜HB홀딩스그룹 - 2,000,000 3,500,000 합 계 10,663,071 2,000,000 3,500,000 29.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 채권 채무 채권 임차보증금 매입채무 등 기타채무 등 임차보증금 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 21,560 95,605 272,866 29.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 469,717 580,975 퇴직급여 61,919 42,956 합 계 531,636 623,931 30. 우발부채와 약정사항30.1 당기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.30.2 당기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.30.3 당기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.30.4 당기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.30.5 진행중인 소송사건당기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 458,674천원)이 있으며, 당기말 현재 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 자산을 인식하지 않았습니다. 31. 중단사업31.1 중단영업의 개요지배기업은 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 연결기업은 당기 비교표시를 위하여 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리하여 중단영업손익으로 분리하여 표시하였습니다.31.2 지배력 상실시점의 중단 사업부문의 재무정보 (단위: 천원) 구 분 장부금액 자 산 현금및현금성자산 46,802,907 매출채권 및 기타채권 45,532,596 대출채권 773,494,413 당기손익-공정가치측정금융자산 3,054,851 기타금융자산 67,974,538 기타자산 742,436 유형자산 24,535,406 무형자산 12,416,609 투자부동산 9,376,708 이연법인세자산 5,035,090 합 계 988,965,554 부 채 매입채무 및 기타채무 22,562,520 예수부채 873,606,802 기타금융부채 4,230,881 기타부채 1,104,241 당기법인세부채 437,651 확정급여부채 59,471 합 계 902,001,566 31.3 중단영업의 기중영업성과당기와 전기 중 연결기업의 중단된 사업부문의 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 매출액 8,295,140 매출원가 10,903,507 판매관리비 706,411 영업손실 (3,314,778) 영업외손익 17,265 법인세비용차감전순손실 (3,297,513) 법인세비용 (727,286) 중단영업에서 발생한 손실 (2,570,227) 중단영업처분이익 10,944,151 중단영업이익(손실) 8,373,924 지배기업 소유주지분 9,380,277 비지배지분 (1,006,353) 31.4 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름당기와 전기 중 연결기업의 중단된 사업부문에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 영업활동 순현금흐름 (65,195,286) 투자활동 순현금흐름 (17,777) 재무활동 순현금흐름 (56,556) 순현금흐름 (65,269,619) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 46 기 2023.12.31 현재 제 45 기 2022.12.31 현재 제 44 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 유동자산 14,419,674,454 12,615,393,510 11,457,012,677 현금및현금성자산 6,604,716,217 5,000,497,478 3,649,972,642 매출채권 및 기타채권 7,248,881,574 6,335,219,088 6,990,570,973 기타금융자산 267,996,213 187,745,126 기타자산 298,080,450 1,082,447,268 814,543,152 당기법인세자산 9,484,550 1,925,910 비유동자산 77,472,525,578 64,712,150,189 64,715,794,611 기타금융자산 1,075,000 74,459,588 249,662,166 기타자산 6,307,447 3,727,067 종속기업에 대한 투자자산 12,699,805,612 12,699,805,612 60,597,207,578 관계기업에 대한 투자자산 58,560,472,936 47,897,401,966 유형자산 668,122,696 682,649,869 874,516,853 무형자산 232,798,213 221,146,985 296,263,417 이연법인세자산 5,310,251,121 3,130,378,722 2,694,417,530 자산총계 91,892,200,032 77,327,543,699 76,172,807,288 부채 유동부채 5,194,006,467 5,217,262,349 9,871,134,612 매입채무 및 기타채무 4,354,166,438 5,191,885,619 7,126,797,851 단기차입금 (1,500,000,000) 파생상품금융부채 (162,250,000) 유동성전환사채 1,044,973,651 기타부채 203,494,250 25,376,730 37,113,110 당기법인세부채 636,345,779 비유동부채 896,659,966 1,032,660,585 1,004,051,884 확정급여채무 853,566,737 796,791,000 771,346,854 기타채무 43,093,229 51,069,585 58,405,030 기타부채 184,800,000 174,300,000 부채총계 6,090,666,433 6,249,922,934 10,875,186,496 자본 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 29,736,976,464 29,736,976,464 29,736,976,464 기타자본구성요소 (14,367,438,657) (14,367,438,657) (14,367,438,657) 이익잉여금(결손금) 1,339,980,292 (13,383,932,542) (19,163,932,515) 자본총계 85,801,533,599 71,077,620,765 65,297,620,792 자본과부채총계 91,892,200,032 77,327,543,699 76,172,807,288 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출액 42,494,508,912 52,850,389,564 41,105,787,145 매출원가 34,072,603,138 41,864,566,548 33,613,448,300 매출총이익 8,421,905,774 10,985,823,016 7,492,338,845 판매비와관리비 5,712,173,437 5,982,226,601 5,151,903,938 영업이익(손실) 2,709,732,337 5,003,596,415 2,340,434,907 금융수익 12,008,750,616 2,552,040,573 1,829,756,179 금융원가 1,190,548,239 2,261,893,500 1,102,840,155 기타수익 10,353,813 20,488,500 7,685,338 기타비용 63,457,258 65,857,551 84,338,060 법인세비용차감전순이익(손실) 13,474,831,269 5,248,374,437 2,990,698,209 법인세비용 (1,260,779,408) (457,007,348) (2,704,299,948) 당기순이익(손실) 14,735,610,677 5,705,381,785 5,694,998,157 기타포괄손익 (11,697,843) 74,618,188 35,037,666 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,697,843) 74,618,188 35,037,666 총포괄손익 14,723,912,834 5,779,999,973 5,730,035,823 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,100 426 425 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,745,752,534 (994,186,025) (24,893,968,338) 72,949,613,671 당기순이익(손실) 5,694,998,157 5,694,998,157 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 35,037,666 35,037,666 주식의 발행 (8,776,070) (8,776,070) 자기주식 거래로 인한 증감 (13,183,220) (13,183,220) 합병으로 인한 증감 (13,360,069,412) (13,360,069,412) 2021.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (19,163,932,515) 65,297,620,792 2022.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (19,163,932,515) 65,297,620,792 당기순이익(손실) 5,705,381,785 5,705,381,785 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 74,618,188 74,618,188 주식의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 합병으로 인한 증감 2022.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (13,383,932,542) 71,077,620,765 2023.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (13,383,932,542) 71,077,620,765 당기순이익(손실) 14,735,610,677 14,735,610,677 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (11,697,843) (11,697,843) 주식의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 합병으로 인한 증감 2023.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 1,339,980,292 85,801,533,599 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 12,826,484,393 4,303,121,604 3,015,063,448 당기순이익(손실) 14,735,610,677 5,705,381,785 5,694,998,157 영업현금흐름의조정 (11,188,696,098) 277,500,298 (2,487,138,997) 순운전자본의변동 1,411,208,334 (1,572,284,371) 32,144,097 이자의수취 210,523,019 61,941,542 12,532,619 이자의지급 (17,864,435) (161,859,010) (247,681,238) 법인세의납부 (270,171,829) (7,558,640) 10,208,810 배당금수취 7,945,874,725 투자활동현금흐름 (10,783,594,697) (14,477,893) 340,545,789 단기금융상품의 처분 600,000,000 576,640,000 장기금융상품의 처분 10,000,000,000 장기대여금의 회수 25,500,000 보증금의 감소 44,693,000 차량운반구의 처분 4,954,546 기타유형자산의 처분 1,032,553 2,727,273 시설이용권의 처분 1,300,000,000 연결범위의 변동 207,841,710 단기금융상품의 취득 (600,000,000) 장기금융상품의 취득 (10,000,000,000) 보증금의 증가 (2,000,000) (82,866,000) (190,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,663,070,970) 장기선급금의 증가 (2,580,380) 기타유형자산의 취득 (4,179,059) (45,388,191) 차량운반구의 취득 (12,800,000) 소프트웨어의 취득 (16,500,000) 시설이용권의 취득 (88,000,000) (1,511,275,003) 산업재산권의 취득 (2,256,280) 재무활동현금흐름 (299,014,645) (2,788,378,633) (975,531,309) 차입금의 증가 2,000,000,000 4,300,000,000 차입금의 상환 (3,500,000,000) (2,800,000,000) 자기주식의 취득 (13,183,220) 전환사채의 감소 (1,100,000,000) (2,300,000,000) 리스부채의 상환 (299,014,645) (188,378,633) (153,572,019) 주식발행비 (8,776,070) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,743,875,051 1,500,265,078 2,380,077,928 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (139,656,312) (149,740,242) 5,324,370 기초현금및현금성자산 5,000,497,478 3,649,972,642 1,264,570,344 기말현금및현금성자산 6,604,716,217 5,000,497,478 3,649,972,642 5. 재무제표 주석 제 46(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 45(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 ES 큐브 1. 일반사항 주식회사 ES큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.당기말 현재 당사의 최대주주는 지에프금융자산제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.2 기능통화 및 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화 거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 공정가치 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 ‘유의적인’ 회계정책이 아닌 ‘중요한’ 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 3.1 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.2 금융자산(1) 금융자산 분류 당사는 사업 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 당사는 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개사업과 리스 거래에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는 금융상품만을 보유하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금,매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 6개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 3.3 종속기업, 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 3.4 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 10년 기타유형자산 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 3.5 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 기타무형자산 5년 3.6 리스(1) 리스이용자리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. 3.7 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후 원가 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.8 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 3.9 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 캠핑용구의 도매와 상품의 중개하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 등재화의 판매로 인한 수익은 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익으로 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 이에 따라서 당사는 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식합니다.(2) 기타의 수익기타의 수익은 재화의 판매로 효익과 위험, 통제가 본인에게 있지 않은 대리인의 경우로써 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다. 3.10 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다- 이자수익- 배당금수익- 이지비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 3.11 제ㆍ개정된 기준서의 적용미적용 제ㆍ개정 기준서제정 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 리스’)- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과’) 4. 위험관리 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위: USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 4,289,427.20 5,670,444 5,530,788 - (139,656) 매출채권및기타채권 USD 5,621,902.89 7,302,063 7,248,882 1,143 (54,324) 화폐성 외화자산 소계 9,911,330.09 12,972,507 12,779,670 1,143 (193,980) 매입채무및기타채무 USD 2,969,643.30 3,866,798 3,829,059 37,739 - 화폐성 외화부채 소계 2,969,643.30 3,866,798 3,829,059 37,739 - 외화환산이익 합계 38,882 - 외화환산손실 합계 - (193,980) (단위 : 천원, 외화단위: USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 2,961,457 3,902,795 3,753,055 - (149,740) 매출채권및기타채권 USD 4,998,989 6,628,247 6,335,219 - (293,028) 화폐성 외화자산 소계 7,960,447 10,531,042 10,088,274 - (442,769) 매입채무및기타채무 USD 3,646,714 4,821,663 4,621,481 200,182 - 화폐성 외화부채 소계 3,646,714 4,821,663 4,621,481 200,182 - 외화환산이익 합계 200,182 - 외화환산손실 합계 - (442,769) 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 638,983 (638,983) 504,414 (504,414) 외화부채 (191,453) 191,453 (231,074) 231,074 합 계 447,531 (447,531) 273,340 (273,340) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래하고 있으며, 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 3,967,013 4,091,312 기타채권 3,281,869 2,243,907 기타금융자산 275,941 273,941 합 계 7,524,823 6,609,160 (4) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년이상 매입채무 3,817,196 3,817,196 3,817,196 - - 미지급금 207,667 207,667 207,667 - - 미지급비용 186,497 186,497 186,497 - - 리스부채 185,899 194,882 110,561 39,321 45,000 합 계 4,397,259 4,406,242 4,321,921 39,321 45,000 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년이상 매입채무 4,676,981 4,676,981 4,676,981 - - 미지급금 214,660 214,660 214,660 - - 미지급비용 177,738 177,738 177,738 - - 리스부채 173,576 191,200 99,360 39,360 52,480 합 계 5,242,955 5,260,579 5,168,739 39,360 52,480 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다 4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 6,090,666 6,249,923 자본총계 85,801,534 71,077,621 부채비율 7.10% 8.79% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 6,604,716 5,000,497 매출채권및기타채권 7,248,882 6,335,219 기타금융자산 267,996 187,745 유동자산 소계 14,121,594 11,523,461 기타금융자산 1,075 74,460 비유동자산 소계 1,075 74,460 금융자산 합계 14,122,669 11,597,921 매입채무및기타채무 4,354,166 5,191,886 유동부채 소계 4,354,166 5,191,886 기타채무 43,093 51,070 비유동부채 소계 43,093 51,070 금융부채 합계 4,397,259 5,242,956 당사는 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되어 장부금액의합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 당기말 및 전기말 금융상품의 내역은 없습니다. 한편, 공정가치 서열체계상 수준3으로 측정되는 전기 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 손익 감소 기말 파생상품금융부채 162,250 (162,250) - - 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,604,716 매출채권 3,967,013 기타채권 3,281,869 기타금융자산 267,996 유동자산 소계 14,121,594 기타금융자산 1,075 비유동자산 소계 1,075 합 계 14,122,669 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,000,497 매출채권 4,091,312 기타채권 2,243,907 기타금융자산 187,745 유동자산 소계 11,523,461 기타금융자산 74,460 비유동자산 소계 74,460 합 계 11,597,921 6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 3,817,196 - 3,817,196 기타채무 394,164 - 394,164 리스부채 - 142,806 142,806 유동부채 합계 4,211,360 142,806 4,354,166 리스부채 - 43,093 43,093 비유동부채 합계 - 43,093 43,093 합 계 4,211,360 185,899 4,397,259 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 4,676,981 - 4,676,981 기타채무 392,399 - 392,398 리스부채 - 122,506 122,506 유동부채 합계 5,069,380 122,506 5,191,886 리스부채 - 51,070 51,070 비유동부채 합계 - 51,070 51,070 합 계 5,069,380 173,576 5,242,956 6.3 당기 및 전기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 226,873 외화환산이익 1,143 외화환산손실 (193,980) 외환차익 1,172,514 외환차손 (947,554) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 72,138 외화환산손실 (442,769) 외환차익 2,033,024 외환차손 (1,622,424) (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 (리스부채) 합 계 이자비용 - (17,864) (17,864) 외화환산이익 37,739 - 37,739 외환차익 45,806 - 45,806 외환차손 (31,149) - (31,149) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 (리스부채) 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 162,250 162,250 이자비용 (136,259) (10,398) - (146,657) 외화환산이익 200,182 - - 200,182 외환차익 84,447 - - 84,447 외환차손 (50,044) - - (50,044) 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,970,509 (3,496) 3,967,013 4,095,342 (4,030) 4,091,312 기타채권: 미수금 3,281,869 - 3,281,869 2,243,907 - 2,243,907 합 계 7,252,378 (3,496) 7,248,882 6,339,249 (4,030) 6,335,219 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 3,967,013 - - 3,496 3,970,509 기타채권 3,281,869 - - - 3,281,869 합 계 7,248,882 - - 3,496 7,252,378 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 4,091,312 - - 4,030 4,095,342 기타채권 2,243,907 - - - 2,243,907 합 계 6,335,219 - - 4,030 6,339,249 7.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 4,030 4,328 환입 (534) (298) 기말잔액 3,496 4,030 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 유동 비유동 선급금 222,047 755,454 6,307 선급비용 19,090 16,854 - 선급부가세 56,943 310,140 - 합 계 298,080 1,082,448 6,307 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 267,996 1,075 187,745 74,460 10. 종속기업투자주식 10.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당 기 전 기 청도경조여유용품유한공사(*) 중국 100 3,814,965 4,173,364 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사(*) 중국 100 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100 7,875,162 7,875,162 7,875,162 합 계 13,004,750 12,699,806 12,699,806 (*) 취득원가와 장부가액의 차이는 과거 회계기준상 지분법으로 회계처리하였으나한국채택국제회계기준의 도입에 따라서 전환일인 2010년 1월 1일부터 원가법을 적용하여 발생한 차이입니다. 10.2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 11,081,068 2,140,223 25,592,845 1,915,500 고밀화신여유용품유한공사 6,480,946 1,157,977 10,576,305 1,078,151 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 17,882,735 2,850,496 26,346,157 4,588,405 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 16,967,528 4,766,666 28,436,579 2,464,190 고밀화신여유용품유한공사 6,635,126 2,367,125 14,918,578 1,596,609 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 20,950,126 5,253,573 29,377,383 5,606,428 10.3 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 증감 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 합 계 13,004,750 12,699,806 - 12,699,806 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 대체 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 ㈜HB저축은행(*) 47,897,402 47,897,402 (47,897,402) - 합 계 60,902,152 60,597,208 (47,897,402) 12,699,806 (*) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 당사는 지배력 상실 시점에 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(*) 취득원가 장부가액 당기 전 기 ㈜HB저축은행 한국 49.75% 58,560,473 58,560,473 47,897,402 (*) 당기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 891,934주를 배정받아 지분율이 49.48%에서 49.75%로 증가하였습니다. 11.2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜HB저축은행 1,061,893,663 1,008,784,818 113,965,577 (81,119,107) (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜HB저축은행 1,269,463,131 1,155,859,870 120,160,499 12,875,986 11.3 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 증가(*) 기말 ㈜HB저축은행 58,560,473 47,897,402 10,663,071 58,560,473 (*) 당기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 891,934주를 배정받아 관계기업투자주식이 증가하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 대체 기말 ㈜HB저축은행(*) 47,897,402 - 47,897,402 47,897,402 (*) 전기 중 (주)HB저축은행에 대한 지분율이 감소하여 지배력 상실 시점의 장부금액을 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. 12. 유형자산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 227,854 (117,250) 110,604 227,854 (111,079) 116,775 사용권자산 647,502 (453,557) 193,945 702,096 (488,039) 214,057 기타의유형자산 56,290 (31,276) 25,014 71,387 (58,129) 13,258 합 계 1,270,206 (602,083) 668,123 1,339,897 (657,247) 682,650 12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 기 타 감가상각 기 말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 116,775 - (475) (5,696) 110,604 사용권자산 214,057 469,204 (163,800) (325,516) 193,945 기타의유형자산 13,258 12,800 8,206 (9,250) 25,014 합 계 682,650 482,004 (156,069) (340,462) 668,123 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 기 타 감가상각 기 말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 122,472 - - (5,697) 116,775 사용권자산 380,631 178,298 (29,079) (315,793) 214,057 기타의유형자산 32,854 4,179 (12,310) (11,465) 13,258 합 계 874,517 182,477 (41,389) (332,955) 682,650 12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 금융기관 부보자산 장부금액 부보금액 화재보험 (주)DB손해보험 건물 110,604 1,320,000 13. 사용권자산과 리스부채 13.1 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 1~2년이며, 차량운반구의 리스기간은 2~3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 6.43~8.08%입니다.13.2 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 527,633 (421,817) 105,816 702,096 (488,039) 214,057 차량운반구 119,869 (31,740) 88,129 - - - 합 계 647,502 (453,557) 193,945 702,096 (488,039) 214,057 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 기 타 감가상각 기 말 건물 214,057 349,335 (163,800) (293,776) 105,816 차량운반구 - 119,869 - (31,740) 88,129 합 계 214,057 469,204 (163,800) (325,516) 193,945 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각 기 말 건물 365,931 178,298 (19,278) (310,894) 214,057 차량운반구 14,700 - (9,800) (4,900) - 합 계 380,631 178,298 (29,078) (315,794) 214,057 13.3 리스부채(1) 당기말 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 142,806 122,506 비유동 43,094 51,070 합계 185,900 173,576 (2) 당기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 타(*) 기 말 건물 173,577 174,051 12,504 (242,966) (21,560) 95,606 차량운반구 - 119,869 5,360 (34,719) (216) 90,294 합 계 173,577 293,920 17,864 (277,685) (21,776) 185,900 (*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소(*1) 이자비용 지 급 기 타(*2) 기 말 건물 258,640 146,055 (20,019) 9,965 (193,496) (27,568) 173,577 차량운반구 15,326 - (10,479) 433 (5,280) - - 합 계 273,966 146,055 (30,498) 10,398 (198,776) (27,568) 173,577 (*1) 감소는 리스계약 해지 금액입니다.(*2) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다. (3) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 325,515 315,794 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,864 10,398 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,128 2,574 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 149,882 129,526 1년 이상 45,000 59,040 소계 194,882 188,566 현재가치할인차금 (8,983) (14,990) 차감 후 잔액 185,899 173,576 유동성 대체 142,806 122,506 합계 43,093 51,070 (5) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금유출액 281,813 201,350 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 15,310 13,948 소프트웨어 14,897 2,355 시설이용권 202,591 204,844 합 계 232,798 221,147 14.2 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 대 체 기말 산업재산권 13,948 2,257 (7,202) 6,307 15,310 소프트웨어 2,355 16,500 (3,958) - 14,897 시설이용권 204,844 88,000 (90,253) - 202,591 합 계 221,147 106,757 (101,413) 6,307 232,798 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 산업재산권 21,525 (7,577) 13,948 소프트웨어 4,003 (1,648) 2,355 시설이용권 270,735 (65,891) 204,844 합 계 296,263 (75,116) 221,147 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,817,196 - 4,676,981 - 미지급금 207,667 - 214,661 - 미지급비용 186,497 - 177,738 - 리스부채 142,806 43,093 122,506 51,070 합 계 4,354,166 43,093 5,191,886 51,070 16. 기타부채 16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 유동 비유동 예수금 18,694 25,377 - 복구충당부채(*) 184,800 - 184,800 합 계 203,494 25,377 184,800 (*) 복구충당부채는 기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다. 16.2 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대 체 기 말 복구충당부채(유동) - 184,800 184,800 복구충당부채(비유동) 184,800 (184,800) - 합 계 184,800 - 184,800 (단위: 천원) 구 분 기 초 발생 기 말 복구충당부채(비유동) 174,300 10,500 184,800 17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,023,481 957,882 (-)사외적립자산의 공정가치 (169,914) (161,091) 확정급여부채 853,567 796,791 17.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 957,882 932,809 당기근무원가 173,329 159,937 이자비용 41,301 22,427 퇴직급여지급액 (164,105) (56,251) 보험수리적손실(이익) 15,074 (101,040) 기말금액 1,023,481 957,882 17.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 등(*) 185,329 159,937 이자비용 41,301 22,427 제도자산 기대수익 (8,538) (5,005) 종업원 급여에 포함된 총 비용 218,092 177,359 (*) 당기 중 퇴사한 1년 미만 근속자에 대한 퇴직위로금이 포함되어 있습니다. 17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 161,091 161,462 사외적립자산의 기대수익 8,538 5,005 보험수리적손익 285 (5,376) 기말금액 169,914 161,091 17.5 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율(%) 4.32 5.25 미래임금상승률(%) 3.00 3.00 17.6 당기 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (37,425) 41,259 기대임금상승률의 1% 변동 41,437 (38,267) 17.7 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (35,215) 106,589 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 20,141 (5,549) 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 285 (5,376) 법인세효과 3,091 (21,046) 합 계 (11,698) 74,618 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금(*1) 257,444 257,444 합 계 29,736,977 29,736,977 기타자본구성요소 자기주식(*2) (1,007,369) (1,007,369) 기타자본조정(*3) (13,360,069) (13,360,069) 합 계 (14,367,438) (14,367,438) (*1) 과거 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.(*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*3) 과거 동일지배하의 합병거래로 취득한 순자산과 이전대가의 차이로 인해 발생하였습니다. 19. 이익잉여금(결손금) 19.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익잉여금(결손금) 1,339,980 (13,383,933) 19.2 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 : 2024년 3월 28일 처리확정일 : 2023년 3월 31일 Ⅰ.처분전이익잉여금(결손금) 1,339,980 (13,383,933) 1.전기이월이익잉여금(결손금) (13,383,933) (19,163,933) 2.확정급여제도의 재측정요소 (11,698) 74,618 3.당기순이익 14,735,611 5,705,382 Ⅱ.차기이월이익잉여금(결손금) 1,339,980 (13,383,933) 20. 매출액 및 매출원가 20.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당 기 전 기 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출 39,743,387 49,135,717 수수료수익 2,751,122 3,714,673 합 계 42,494,509 52,850,390 지리적시장 국내 - - 해외 42,494,509 52,850,390 합 계 42,494,509 52,850,390 수익인식시기 한 시점에 인식 42,494,509 52,850,390 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 42,494,509 52,850,390 20.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 34,072,603 41,864,567 21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,328,061 2,516,766 퇴직급여 218,092 177,359 복리후생비 211,620 187,062 여비교통비 51,177 16,977 접대비 41,745 282,153 감가상각비 340,462 332,954 지급수수료 2,329,587 2,321,766 무형자산상각비 101,413 75,116 기타판관비 90,016 72,074 합 계 5,712,173 5,982,227 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품의 사용액 34,072,603 41,864,567 종업원급여 2,757,774 2,881,187 감가상각비와 무형자산상각비 441,874 408,071 지급수수료 2,329,587 2,321,766 접대비 41,745 282,153 기타 141,194 89,050 합 계 39,784,777 47,846,794 23. 금융수익과 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 226,873 72,138 배당금수익 10,524,675 - 외환차익 1,218,320 2,117,471 외화환산이익 38,882 200,182 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 162,250 합 계 12,008,750 2,552,041 금융원가 이자비용 17,864 146,656 외환차손 978,704 1,672,469 외화환산손실 193,980 442,769 합 계 1,190,548 2,261,894 순금융손익 10,818,202 290,148 24. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 55 4,954 리스자산해지이익 - 2,336 복구충당부채환입 - 10,500 대손충당금환입 534 298 잡이익 9,764 2,401 소 계 10,353 20,489 기타비용 유형자산처분손실 - 12,310 잡손실 63,457 53,547 소 계 63,457 65,857 25. 법인세비용 25.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 377,027 - 전기조정 538,975 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (364,873) 1,031,345 과거 인식하지 않은 일시적 차이의 인식 (1,814,999) (1,467,306) 총법인세수익 (1,263,870) (435,961) 자본에 직접 반영되는 법인세비용(수익) 3,091 (21,046) 법인세수익 (1,260,779) (457,007) 25.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 (14,789) 95,664 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 3,091 (21,046) 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 (11,698) 74,618 25.3 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 13,474,831 5,248,374 적용세율에 따른 법인세 2,794,240 1,132,642 조정사항: 비공제비용 9,887 54,818 비과세수익 (2,076,476) - 과거 미인식 일시적차이의 인식 (2,292,153) (1,676,268) 기타(세율차이 등) 303,722 9,801 소 계 (4,055,020) (1,611,649) 법인세수익 (1,260,780) (457,007) 유효세율(*) - - (*) 당기와 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 25.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말(*) 퇴직급여충당금 200,698 (22,620) 178,078 재고자산폐기손실 4,115 (698) 3,417 현재가치할인차금 2,465 (1,267) 1,198 감가상각누계액 102,488 (23,404) 79,084 유동성리스부채 25,726 (826) 24,900 리스부채 10,725 (3,211) 7,514 미지급비용 1,595 6,267 7,862 복구충당부채 38,808 (6,586) 32,222 유형자산 - 86 86 종속기업투자주식 1,415,569 (1,288,598) 126,971 관계기업투자주식 - 209,676 209,676 이연법인세자산 소계 1,802,189 (1,131,181) 671,008 사용권자산 (147,440) 34,539 (112,901) 퇴직연금운용자산 (33,372) 4,125 (29,247) 관계기업투자주식 (1,019,516) 173,007 (846,509) 종속기업투자주식 (84,726) 80,510 (4,216) 이연법인세부채 소계 (1,285,054) 292,181 (992,873) 이월결손금 8,446,364 (1,557,087) 6,889,277 이연법인세자산 및 부채의 미인식 5,833,120 (4,575,958) 1,257,162 상계후금액 3,130,379 2,179,871 5,310,250 (*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말(*1) 퇴직급여충당금 204,739 (4,041) 200,698 파생상품부채 35,695 (35,695) - 재고자산폐기손실 4,311 (196) 4,115 현재가치할인차금 2,554 (89) 2,465 감가상각누계액 56,497 45,991 102,488 유동성리스부채 47,424 (21,698) 25,726 리스부채 12,849 (2,124) 10,725 미지급비용 2,607 (1,012) 1,595 복구충당부채 38,346 462 38,808 종속기업투자주식 1,482,977 (67,408) 1,415,569 이연법인세자산 소계 1,887,999 (85,810) 1,802,189 사용권자산 (140,235) (7,205) (147,440) 퇴직연금운용자산 (35,043) 1,671 (33,372) 전환권조정 (12,105) 12,105 - 종속기업투자주식 (88,761) 4,035 (84,726) 관계기업투자주식(*2) (5,340,324) 4,320,808 (1,019,516) 이연법인세부채 소계 (5,616,468) 4,331,414 (1,285,054) 이월결손금 10,077,048 (1,630,684) 8,446,364 이연법인세자산 및 부채의 미인식 3,654,161 2,178,959 5,833,120 상계후금액 2,694,418 435,961 3,130,379 (*1) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜HB저축은행의 지배력 상실로 인하여 이연법인세부채로 인식하였습니다. 해당 이연법인세부채는 ㈜HB저축은행의 배당, 청산 등으로 소멸할 수 있으므로 수입배당금 익금불산입을 고려한 미래세율을 이용하여 이연법인세부채를 인식하였습니다. 25.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사 유 종속기업투자 728,195 6,337,345 실현가능성 없음 이월결손금(*) 6,481,792 21,439,412 미래과세소득의 불확실 합 계 7,209,987 27,776,757 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 2035년 26,886,790 27,572,655 2036년 12,624,125 12,648,125 합 계 39,510,915 40,220,780 26. 주당손익 26.1 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) 14,735,610,677 5,705,381,785 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익(손실) 1,100 426 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기 - 누적 > (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일 수 적 수 기 초 2023-01-01 13,394,107 365 4,888,849,055 합 계 13,394,107 365 4,888,849,055 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 13,394,107 전기 - 누적 > (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일 수 적 수 기 초 2022-01-01 13,394,107 365 4,888,849,055 합 계 13,394,107 365 4,888,849,055 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 13,394,107 26.2 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표 27.1 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 340,462 332,954 퇴직급여 218,092 177,359 무형자산상각비 101,413 75,116 외화환산손실 193,980 442,769 이자비용 17,864 146,656 법인세수익 (1,260,779) (457,006) 유형자산처분손실 - 12,310 이자수익 (226,873) (72,138) 외화환산이익 (38,882) (200,182) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (162,250) 유형자산처분이익 (55) (4,954) 리스자산해지이익 - (2,336) 배당금수익 (10,524,675) - 복구충당부채환입 - (10,500) 대손충당금환입 (534) (298) 잡이익 (8,709) - 합 계 (11,188,696) 277,500 27.2 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 86,030 (642,409) 미수금의 감소 1,526,460 1,005,030 선급금의 감소(증가) 542,106 (98,254) 선급비용의 증가 (2,236) (3,172) 관세선급금의 증가 (8,700) - 선급부가세의 감소(증가) 253,197 (166,478) 매입채무의 감소 (822,349) (1,695,796) 미지급금의 증가(감소) 10,728 (65,130) 미지급비용의 증가 8,759 161,912 예수금의 감소 (6,682) (11,736) 퇴직금의 지급 (176,105) (56,251) 합 계 1,411,208 (1,572,284) 27.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 미지급액 21,776 27,568 사용권자산 및 리스부채의 증가 119,869 - 27.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 173,576 119,869 (299,015) 191,469 185,899 (*) 기타는 리스부채의 리스료 미지급으로 인한 조정금액 및 전대리스 연장금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 1,500,000 (1,500,000) - - - 전환사채 1,207,224 (1,100,000) (162,250) 55,026 - 리스부채 273,966 (188,379) - 87,989 173,576 합 계 2,981,190 (2,788,379) (162,250) 143,015 173,576 (*) 전환사채는 전환사채의 전환권 조정의 상각 등이며, 리스부채는 리스부채의 신규증가분, 중도해지, 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 28. 특수관계자 28.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당 기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 종속기업 청도경조여유용품유한공사 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜위굴리 ㈜위굴리 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 28.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 배당금 수입 이자수익 등 매입 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 1,009,446 5,356,475 - 18,465,940 - 고밀화신여유용품유한공사 401,561 - - 10,668,369 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 1,340,116 5,168,200 - 4,938,294 - ㈜HB저축은행 - - 35,705 - 188,100 ㈜HB홀딩스그룹 - - - - 413,120 합 계 2,751,122 10,524,675 35,705 34,072,603 601,220 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 948,767 19,137,819 - 고밀화신여유용품유한공사 661,322 15,008,437 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2,104,583 7,718,310 - ㈜HB홀딩스그룹 - - 403,095 ㈜위굴리 - - 5,648 합 계 3,714,672 41,864,566 408,743 28.3 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 유상증자 자금차입 거래 차입 상환 ㈜HB홀딩스그룹 - 2,000,000 3,500,000 ㈜HB저축은행 10,663,071 - - 합 계 10,663,071 2,000,000 3,500,000 28.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 미수금 임차보증금 매입채무 등 기타채무 등 청도경조여유용품유한공사 613,908 - 1,629,509 - 고밀화신여유용품유한공사 80,200 - 2,060,962 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 2,587,760 - - - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 21,560 95,605 합 계 3,281,869 272,866 3,712,031 95,605 (단위: 천원) 특수관계자 미수금 임차보증금 매입채무 등 청도경조여유용품유한공사 897,724 - 2,315,859 고밀화신여유용품유한공사 257,751 - 1,322,815 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,088,432 - - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - 합 계 2,243,907 272,866 3,638,674 28.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 469,717 580,975 퇴직급여 61,919 42,956 합 계 531,636 623,931 29. 우발부채와 약정사항 29.1 당기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.29.2 당기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.29.3 당기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.29.4 당기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.29.5 진행중인 소송사건당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 손해배상 청구소송 1건(소송가액:458,674천원)이 있으며, 당기말 현재 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 자산을 인식하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (동등배당) 당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제50조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의12에따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의 한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분 기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 52 조 (배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ▶ 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -27,938 24,683 5,376 (별도)당기순이익(백만원) 14,736 5,705 5,695 (연결)주당순이익(원) -2,086 1,918 670 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ▶ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당을 한 사실이 없어, 과거 배당 이력 산출을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 공시일 현재까지 미상환된 전환사채는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 중단사업 전기(제45기) 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 이후, 2023년중 실시한 불균등 유상증자 참여 결과 당사의 ㈜ HB저축은행에 대한 지분율은 49.75%로 변경되었 지만, 관계기업으로의 분류가 변동되지는 않습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 제44기 중 발생한 종속기업 간의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.(1) 사업결합의 개요경영의 효율성 제고를 위해 종속기업인 ㈜태일은 2021년 3월 25일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 5월 12일을 기준일로 ㈜태일을 존속회사로 ㈜한일유통과 합병 하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 ㈜태일입니다.주요 관련 사항은 2021년 03월 26일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.(2) 합병 세부내용해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전받는 자산의 연결장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 ㈜태일은 합병 후 소멸법인인 ㈜한일유통의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 ㈜태일은 소멸회사인 ㈜한일유통의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출하였습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같으며, 종속기업간 사업결합이므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가(*1) 22,956,500 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : 현금및현금성자산 177,928 매출채권및기타채권 696 기타유동자산 45 종속기업투자 24,200,850 자산총계 24,379,519 기타자본구성요소(*2) (1,800,000) 자본총계 (1,800,000) 인수한 순자산 장부금액 26,179,519 내부거래반영 (3,763,962) 투자차액(자본조정) (540,943) (*1) 해당 합병의 합병비율은 1:0 으로 이전대가는 존속법인인 ㈜태일에서 보유하고 있는㈜한일유통의투자주식에 해당합니다.(*2) 해당 금액은 소멸법인인 ㈜한일유통에서 보유하고 있는 존속법인 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다. (3) 합병등 전후의 재무사항 비교표해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 연결실적에 미치는 영향은 없습니다.) 다. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 8,902,881 (3,496) 4% 미수금 13,475 - - 합 계 8,916,356 (3,496) 4% 제45기 매출채권 6,936,242 (4,030) 6% 미수금 549,177 - - 합 계 7,485,419 (4,030) 5% 제44기 매출채권 5,473,681 (4,328) 8% 대출채권(*) 294,371,551 (6,695,235) 227% 미수금 358,467 (29,005) 809% 미수내국환채권 57,337,319 - - 미수수익 929,934 - - 장기대출채권 491,292,885 (32,380,509) 659% 장기대여금 25,500 - - 장기미수수익 3,691,336 (164,716) 446% 합 계 853,480,675 (39,273,792) 460% (*) 현재가치 할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,030 39,292,493 17,513,154 2. 순대손처리액(①－②±③) - (39,288,166) 36,077,019 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 - 7,763,459 36,077,019 ③ 기타증감액(*) - (47,051,625) - 3. 제각 및 매각등 - - (14,297,260) 4. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (534) (298) (420) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,496 4,030 39,292,493 (*) 기타증감은 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,902,881 - - - 8,902,881 구성비율 100% - - - 100% 라. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 비 고 텐트사업부문 제품 외 9,619,884 18,031,755 13,382,975 - 기타사업부문 상품 외 - - - - 합 계 9,619,884 18,031,755 13,382,975 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11 12.4 1.2 - 재고자산회전율(회수) 3.2회 3.3회 3.3회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사시기당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다.(2) 실사방법당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제46기 제45기 제44기 실 사 일 자 2024년 1월 3일 2023년 01월 03일 2022년 01월 04일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 마. 공정가치 평가 내역 1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 15,063,624 14,834,192 매출채권 8,899,385 6,932,212 기타채권 13,475 549,177 기타금융자산 267,996 187,745 유동자산 소계 24,244,480 22,503,326 기타금융자산 2,908 76,201 비유동자산 소계 2,908 76,201 금융자산 합계 24,247,388 22,579,527 매입채무 564,287 5,613,178 기타채무 937,935 1,835,103 리스부채 347,584 312,381 유동부채 소계 1,849,806 7,760,662 기타채무 1,576,055 1,765,645 비유동부채 소계 1,576,055 1,765,645 금융부채 합계 3,425,861 9,526,307 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 ㈜ES큐브와 그 종속회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.㈜ES큐브와 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 캠핑 및 레저산업으로 분류되는 레저용 텐트사업 시장은 개인 소득증대에 따라 여가활동의 욕구가 증대하는 추세로, 주로 선진국가에서 많이 사용되는 제품입니다.당사는 1977년 설립되어 40년이상의 업력을 가진 회사로, 회사의 주 매출거래처는 국내외 유수의 아웃도어 브랜드인 SNOW PEAK, OGAWA, COLEMAN, KOLON SPORTS, NEWTEC JAPAN, MONTANA CANVAS 등이며 주로 일본, 북미 및 국내시장에 수출하는 ODM과 OEM 전문업체입니다.2020년 세계는 코로나19(COVID-19)의 확산으로 상반기중 캠핑수요가 일시 감소하였으나 코로나19 사태가 장기화하며 상반기 말 이후 지친 심신을 회복할 수 있는 비대면 시대 여가활동의 대안으로 캠핑이 재평가되었고, 2021년을 경과하며 하나의 문화로 정착하여 선진국 중심으로 시장이 급성장하고 있습니다.텐트와 관련된 제품의 생산은 당사의 중국 계열회사인 청도경조유한공사, 고밀화신유한공사, 베트남 계열회사 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.에서 고가 및 전문가용 텐트를 생산하고 있습니다. 급성장하는 시장의 수요를 충족하기 2020년 말 베트남에 기존 1공장에 추가하여 2공장을 신설(2020.10월말 준공, 2020.12월부터 본격 생산개시)하여 생산력이 지속 증가하고 있습니다.당사는 오랜 업력과 철저한 품질관리 체계에 기반한 최고의 품질, 다수의 자체 모델 개발 경험을 바탕으로 한 새로운 디자인개발 및 첨단소재의 연구와 첨단기능의 상품개발등 장점을 발전시켜 글로벌 고기능성 전문텐트 생산 메이커로서 위치를 굳건히 하며 성장해 나가고 있습니다.다만, 텐트사업부문의 업황 부진으로 연결기준 매출은 전기대비 16% 감소하였고 영업이익은 전기대비 46억원 감소하였으나, 3년 연속 영업이익율 10% 이상을 유지하고 있습니다. 당기순이익은 지분법 적용 관계회사인 ㈜HB저축은행의 손실로 인해 (-)279억원을 기록하였습니다. 별도기준으로 매출은 425억원으로 전기 대비 104억원 감소(↓20%), 영업이익은 27억원으로 전기 대비 23억원 감소(↓46%)하였으나, 당기순이익은 해외생산 자회사로부터 105억원의 배당금을 수령하며 147억원의 흑자를 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 6%, 자기자본비율 94%, 영업이익율 17%를 기록하였습니다. 당기의 영업이익율이 감소한 사유는 글로벌 경기침체와 텐트사업부문의 업황 부진이며, 별도(본사) 기준으로는 부채비율 7%, 자기자본비율 93%, 영업이익율 6%를 기록하였습니다. 2023년 전세계가 코로나 팬데믹의 영향에서 벗어나게 되면서 이미 라이프스타일의 대안으로 자리잡은 캠핑문화는 전 세계적으로 안정적인 성장기조를 이어갈 것으로 전망됩니다. 이와 더불어 장기적으로 볼 때 모바일과 AI의 발전에 따라 자연에서의 휴식을 요하는 수요는 더욱 증가할 것으로 예상되어 이를 충족할 수 있는 텐트레저사업은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 향후 텐트시장은 캠핑층의 확대와 거품 붕괴 등 긍정적 요인과 부정적 요인이 공존할 것으로 보이지만, 당사는 이를 기회로 삼아 품질개선과 신제품 개발을 통해 경쟁 우위를 공고히 해나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 영업실적 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원, %) 구 분 2023년 2022년 증 감 증감율 매출액 63,333,993 75,213,652 (11,879,659) -15.79% 매출원가 44,339,851 51,307,649 (6,967,798) -13.58% 매출총이익 18,994,142 23,906,003 (4,911,861) -20.55% 판매비와관리비 8,204,488 8,562,591 (358,103) -4.18% 영업이익(손실) 10,789,654 15,343,412 (4,553,758) -29.68% 금융수익 2,771,319 4,953,104 (2,181,785) -44.05% 금융원가 1,930,491 3,413,745 (1,483,254) -43.45% 기타수익 392,305 217,273 175,032 80.56% 기타비용 150,320 6,055,420 (5,905,100) -97.52% 지분법이익 (40,155,254) 7,681,599 (47,836,853) -622.75% 법인세비용차감전순이익(손실) (28,282,788) 18,726,223 (47,009,011) -251.03% 계속영업이익 (27,938,425) 16,308,765 (44,247,190) -271.31% 중단영업이익(손실) - 8,373,924 (8,373,924) -100.00% 당기순이익(손실) (27,938,425) 24,682,689 (52,621,114) -213.19% 총포괄손익 (27,873,280) 24,386,987 (52,260,267) -214.30% 당기 및 전기 중 영업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 2023년 2022년 증 감 증감율 텐트사업부문 63,333,993 75,213,652 (11,879,659) -15.79% 금융사업부문 - 8,295,140 (8,295,140) -100.00% 합 계 63,333,993 83,508,792 (20,174,799) -24.16% 주) 금융사업부문은 전년도 중 종속회사였던 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업 투자주식으로 재분류(지배력상실)됨에 따라 해당 지분이 재평가 되었으며 그에 따른 중단 손익이 발생하였습니다. 2) 재무상태 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 증 감 증감율 자 산 I. 유동자산 34,543,556 41,310,246 (6,766,690) -16.38% 현금및현금성자산 15,063,624 14,834,192 229,432 1.55% 매출채권및기타유동채권 8,912,861 7,481,389 1,431,472 19.13% 기타금융자산 267,996 187,745 80,251 42.74% 기타자산 676,619 765,681 (89,062) -11.63% 재고자산 9,619,884 18,031,755 (8,411,871) -46.65% 당기법인세자산 2,572 9,485 (6,913) -72.88% II. 비유동자산 53,249,441 80,395,168 (27,145,727) -33.77% 기타금융자산 2,908 76,201 (73,293) -96.18% 기타자산 32,544 6,307 26,237 415.96% 관계기업투자주식 40,248,138 69,737,848 (29,489,710) -42.29% 유형자산 7,836,312 8,142,209 (305,897) -3.76% 무형자산 232,798 221,147 11,651 5.27% 이연법인세자산 4,896,740 2,211,455 2,685,285 121.43% 자 산 총 계 87,792,997 121,705,413 (33,912,416) -27.86% 부 채 I. 유동부채 2,837,401 8,558,924 (5,721,523) -66.85% 매입채무 및 기타채무 1,849,806 7,760,662 (5,910,856) -76.16% 기타부채 205,073 29,323 175,750 599.35% 당기법인세부채 782,522 768,939 13,583 1.77% II. 비유동부채 2,429,622 2,747,236 (317,614) -11.56% 확정급여채무 853,567 796,791 56,776 7.13% 기타채무 1,576,055 1,765,645 (189,590) -10.74% 기타부채 - 184,800 (184,800) -100.00% 부 채 총 계 5,267,023 11,306,160 (6,039,137) -53.41% 자 본 지배기업소유주지분 82,525,974 110,399,253 (27,873,279) -25.25% 자본금 69,092,016 69,092,016 - - 기타불입자본 26,123,097 26,123,097 - - 기타자본구성요소 (1,003,227) (1,080,071) 76,844 -7.11% 이익잉여금 (11,685,912) 16,264,211 (27,950,123) -171.85% 비지배지분 - - - - 자 본 총 계 82,525,974 110,399,253 (27,873,279) -25.25% 자기자본비율 94.00% 90.71% - - 부채비율 6.38% 10.24% - - 재고자산회전율 3.2회 3.3회 - - 3) 회사의 경영성과 및 주요 경영지표 (K-IFRS 연결기준) 구 분 항 목 2023년 2022년(*) 2021년 수익성 지표 매출액총이익율 29.99% 31.78% 27.01% 매출액순이익율 적자 흑자 흑자 자기자본순이익율 적자 흑자 흑자 현금흐름지표 영업현금흐름 11,651백만원 (53,485백만원) 69,285백만원 영업현금흐름/총 자산 13.27% -43.95% 6.40% 주요 재무지표 유동비율 1217.44% 482.66% 58.16% 부채비율 6.38% 10.24% 834.56% 차입금의존도 0% 0% 0.86% (*) 전기 중단사업이 고려되었습니다. 4) 환율영향에 관한 사항당사는 영업활동으로 인하여 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수있습니다. 이에, 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 1,361,272 (1,361,272) 989,276 (989,276) 외화부채 (355,933) 355,933 (149,229) 149,229 합 계 1,005,339 (1,005,339) 840,047 (840,047) 4. 유동성 및 중요한 자금조달 1) 유동성에 관한 사항 (단위 : 천원, %) 구 분 2023년 2022년 증 감 증감율 I. 유동자산 34,543,556 41,310,246 (6,766,690) -16.38% 현금및현금성자산 15,063,624 14,834,192 229,432 1.55% 매출채권및기타유동채권 8,912,861 7,481,389 1,431,472 19.13% 기타금융자산 267,996 187,745 80,251 42.74% 기타자산 676,619 765,681 (89,062) -11.63% 재고자산 9,619,884 18,031,755 (8,411,871) -46.65% 당기법인세자산 2,572 9,485 (6,913) -72.88% I. 유동부채 2,837,401 8,558,924 (5,721,523) -66.85% 매입채무 및 기타채무 1,849,806 7,760,662 (5,910,856) -76.16% 기타부채 205,073 29,323 175,750 599.35% 당기법인세부채 782,522 768,939 13,583 1.77% 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 텐트연구개발, 자재구매, 마케팅비용 등으로 사용하고 있으며보고서 기준일현재 유동비율은 1217.44% 입니다. 5. 부 외거래 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 중 "2.재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기(당기) 삼정회계법인 적정 - 수익인식의 기간귀속 제45기(전기) 삼정회계법인 적정 - 수익인식의 기간귀속 제44기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 종속기업투자주식 손상평가대출채권의 대손충당금 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기(당기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 260,000 1,706 제45기(전기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 260,000 1,436 제44기(전전기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 260,000 2,075 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 - 해당사항 없습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 08일 감사 및 이사회감사팀 3인 서면보고 중간감사 결과보고 및향후 감사일정 안내 2 2024년 03월 14일 감사 및 이사회감사팀 3인 서면보고 기말감사 결과보고 마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 - 연결종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계등에 관한 규정] 제10조 및 제 15조 제 1항에 의거 금융감독원으로부터 감사인 지정을 통보 받음에 따라 2021년 회계연도부터 3년간 외부감사인은 삼정회계법인으로 선정되었습니다. 사. 당해 사업연도 회계감사인의 당기감사(또는 검토)절차 요약 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 ES큐브 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 ES큐브(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수익인식의 기간귀속 수익의 인식은 연결회사의 주요 성과 지표로 일반적으로 고유한 부정 위험이 존재하며, 매출액은 재무제표상 금액적으로 중요한 부분을 차지합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 왜곡표시위험을 고려하여 수익인식의 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. - 수익인식의 기간귀속 관련 내부통제설계에 대한 이해 및 평가- 수익인식기준에 따른 통제이전시점 및 회계처리의 적정성 확인- 보고기간 말에 근접하게 발생하였거나 높은 위험 요소를 가진 특정 매출에 대한 회계기록 및 원천증빙 확인 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다 . 우리는 그룹감사의 지휘 , 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다 . 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이규홍입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 가. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다.2) 회계감사인의 내부회계관리 제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제46기(당기) 삼정회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제45기(전기) 삼정회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제44기(전전기) 삼정회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 3) 내부통제구조의 평가 연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제37조 및 42조에 의거하여 안경환 대표이사가 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신희민(*2) 홍권표(*2) 김인수(*1) 안경환(*2) 김동국(*2) 윤태영 윤성근(*1) (출석률:83%) (출석률:83%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률: 67%) (출석률:100%) 1 2023.03.02 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 참석(찬성) - 2 2023.03.06 제45기 정기주주총회, 임시주주총회 소집 및 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 불참 - 3 2023.03.14 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 불참 - 4 2023.03.23 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(정정) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 불참 - 5 2023.03.29 ~2023.03.30(속회) 제45기 정기주주총회 일시 연기 및 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 불참 - 6 2023.04.12 대표이사 해임의 건 (*3) - 불참 불참 참석 - - 참석 참석 대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2023.04.20 대표이사 선임의 건(*4) 가결 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2023.08.10 관계회사(HB저축은행) 주주배정 유상증자 참여의 건 가결 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2023.12.15 제46회 정기주주총회 기준일 설정의 건 가결 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (*1) 2023년 03월 31일 정기주주총회를 통해 김인수 사내이사, 윤성근 사외이사가 선임되었습니다.(*2) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 신희민 사내이사, 홍권표 기타비상무이사가 해임되었으며, 안경환 사내이사, 김동국 기타비상무이사가 선임되었습니다.(*3) 이사회 진행 중 안건이 폐기되었습니다.(*4) 김인수 사내이사는 일신상의 사유로 인하여 해당 이사회를 끝으로 대표이사직을 사임하였습니다(사내이사 직은 유지). 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다.또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구 분 이사명 임 기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사 안경환 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 주주 이사회 - - 2023년 04월 20일임시주주총회에서 신규선임 사내이사 김인수 2023.03.31 ~ 2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 김동국 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 04월 20일임시주주총회에서 신규선임 사외이사 윤성근 2023.03.31 ~ 2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 사외이사 윤태영 2022.08.19~ 2025.08.18 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 이사회 - - 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 라. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 윤태영 現) 예일회계법인 회계사삼정회계법인 없음 없음 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 윤성근 現) 삼덕회계법인 없음 없음 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 2) 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 주) 김인수 사내이사 및 윤성근 사외이사가 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 05일 코스닥협회 1 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 및 감사 인적사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박희성 - 동국대학교 법학과제 46회 사법시험합격現) 변호사 박희성 사무소 예 정부 등 경력자 - 구리시청 지방보조금관리위원회위원- 도봉구청 인사위원회위원- 구리, 남양주 교육지원청 인사위원회위원 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대하여 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다.① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감 사 박희성 (출석률: 71.43%) 1 2023.03.02 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 2 2023.03.06 제45기 정기주주총회, 임시주주총회 소집 및 기준일 설정의 건 보류(*1) 불참 4 2023.03.14 제45기 정기주주주총 소집의 건 가결 불참 5 2023.03.14 제45기 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가 보고의 건 가결 참석(*2) 6 2023.06.27 기한부 후순위 예금 가입의 건 가결 참석 7 2023.08.10 관계회사(HB저축은행) 주주배정 유상증자 참여의 건 가결 참석 8 2023.12.15 제46회 정기주주총회 기준일 설정의 건 가결 참석 (* 1) 사외이사 및 감사의 불참에 따라 안건의 심의를 연기하였습니다. (*2) 감사의 평가보고서 제출로 보고를 대체하였습니다. 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 10월 05일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 설명 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 차장1명(평균 1.5년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 않아 보고서 제출일 현재 준법지원인등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 (*1) (*2) (*3) (*1) 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(*2) 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 7전일까지 회사에 제출하여야 한다고 규정하고 있습니다(정관 제29조). 또한, 동 조항에 근거하여 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 의결권 위임동의서를 통해 의결권을 행사하고 있습니다.(*3) 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로써 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권 - 당사의 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역은 아래와 같습니다. 세부내용은 관련 공시사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 ㈜에이치비홀딩스그룹 1) 임시주주총회 소집허가 신청(2022.11.14~15)2) 임시주주총회 소집허가 신청소송(2022.11.16 신청)3) 검사인 선임소송(2023.01.12 신청)4) 임시주주총회 소집허가 신청(2023.02.22 신청)5) 직무집행정지 가처분 신청소송(2023.02.23 신청) 1), 2) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건3) 2023.02.16 예정하는 임시주주총회와 관련 조사를 위해 법원이 지정하는 검사인 지정 신청4) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건5) 중대하게 법령과 정관을 위배하여 주주들의 권리를 침해한 대표이사에 대해 직무를 정지하고자 신청함. 1) 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 2023.02.16 개최함.2) 관할법원은 임시주주총회 소집허가 신청사건에 대하여 기각결정 하였음.3) 관할법원은 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 검사인을 선임하였고, 검사인이 2023.02.16. 개최된 임시주주총회에 참석함.4) 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 2023.04.20 개최함.5) 관할법원은 원고의 신청을 인용하여 피신청인의 대표이사 및 이사로서의 직무집행 금지를 결정함.(2023.03.30.) 지에프금융산업제1호 주식회사 외 1명 1) 의안상정 가처분 신청소송(2023.02.27 신청) 1) 2023.03.31 예정하는 정기주주총회에서 아래 의안의 상정을 신청함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 김인수 선임의 건제2-2호 사외이사 윤성근 선임의 건 1) 신청인의 취하로 종료함.(2023.03.15) 다. 경영권 경쟁 당사는 2022년도 사업보고서 상에 ㈜에이치비홀딩스그룹과 지에프금융산업제1호 ㈜ 간에 경영권 경쟁사항을 기재하였으나, 법원은 "기존 대주주가 자신이 선임한 이사를해임하려고 하는 경우에는 '사업인수'또는 '합병'과 같은 경영권 경쟁에 해당하지 않아 적용할 수 없다"고 판결하여 전 대표이사 신희민에 대한 주주의 직무정지가처분신청을 인용하였습니다. 또한, 전 대표이이사 신희민은 지에프금융산업제1호 ㈜ 의 사내이사도 겸임중이었으나 2022년 11월 17일 해임 등기되었기에 경영권 경쟁은 해당사항이 없어 기재하지 않습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,564,086 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 169,979 (*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,394,107 - 우선주 - - (*) 상기 의결권없는 주식수(B)는 '상법 제369조 제2항'에 따른 회사가 가진 자기주식수 169,979주 입니다. 마. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회개최일 사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄기간 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.escube.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 주식등의 전자등록 회사는「 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 대리인명칭 한국예탁결제원 업무취급장소 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주에 대한 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제46기임시주주총회(2023.04.20) 1) 제1호 의안 : 임시의장 안경환 선임의 건 부결 - 2) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 해임의 건3) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건 가결 (*1) 제45기정기주주총회(2023.03.31) 1) 제1호 의안 : 제45기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 사외이사 1명) 선임의 건4) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제46기임시주주총회(2023.02.16) 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 해임의 건2) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건 부결 - 제45기임시주주총회(2022.08.19) 1) 제1호 의안 : 이사(사외이사 1명) 선임의 건2) 제2호 의안 : 감사(상근감사 1명) 선임의 건 가결 - 제44기정기주주총회(2022.03.29) 1) 제1호 의안 : 제44기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건3) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명) 선임의 건2) 제3호 의안 : 감사(상근감사1명) 선임의 건 부결 - 제43기정기주주총회(2021.03.29) 1) 제1호 의안 : 제43기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 사명변경 :㈜라이브플렉스 → ㈜ES큐브 (*1) 제3호 의안 중 제3-3호 의안인 기타비상무이사 이미현 선임의 건은 직전 의안의 가결 시점에서 정관상의 이사수 한도 도달에 따라 자동 폐기되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지에프금융산업제1호㈜ 최대주주 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 - ㈜에이치비홀딩스그룹 계열회사 보통주 1,484,086 10.94 1,636,000 12.06 (*) 계 보통주 5,850,830 43.13 6,002,744 44.25 - 우선주 - - - - - (*) 장내매수에 따른 지분변동 주) 2023년 12월 31일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오 . 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호㈜ 1 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스) 100 - - - - - - 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.11.17 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스) 100 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호㈜ 자산총계 75,012 부채총계 465 자본총계 74,547 매출액 - 영업이익 -445 당기순이익 2,091 주) 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 3 ㈜HB투자파트너스 0.26 ㈜HB홀딩스그룹 13.16 ㈜한빛자산관리대부 86.58 - - - - - - 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 자산총계 72,829 부채총계 383 자본총계 72,446 매출액 - 영업이익 -679 당기순이익 -679 주) 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지에프금융산업제1호㈜ 4,366,744 32.19 - ㈜에이치비홀딩스그룹 1,636,000 12.06 특별관계자 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주 주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비 율(%) 소액주식수 총발행주식수 비 율(%) 소액주주 7,310 7,314 99.95 7,214,614 13,394,107 53.86 - 주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안경환(*1) 남 1971.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 의장 現) ㈜ES큐브現) 참엔지니어링HB저축은행국일방적조은저축은행 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 김인수(*2) 남 1980.12 사내이사 사내이사 상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 한빛자산관리대부신한신용정보솔로몬저축은행신한카드 - - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 김동국(*1) 남 1983.10 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 한빛자산관리대부남양저축은행청주대학교 회계학과 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 윤성근 남 1973.12 사외이사 사외이사 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 삼덕회계법인㈜농심캐피탈충정회계법인산업기술진흥원㈜롯데푸드 5,000 - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 윤태영 남 1977.02 사외이사 사외이사 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 예일회계법인 이사(회계사)삼정회계법인연세대학교 경영학과 - - - 2022.08.19~현재 2025년 08월 18일 박희성 남 1977.01 감사 감사 상근 전사 경영 전반에대한 감사 現) 변호사박희성법률사무소 변호사現) ㈜잉카인터넷 감사동국대학교 법학과 - - - 2022.08.19~현재 2025년 08월 18일 (*1) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 안경환 사내이사와 김동국 기타비상무이사가 선임되었습니다. (*2) 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임 하였으며 (사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 7 - 1 - 8 0.97 243,303 30,413 - - - - 관리부문 여 7 - - - 7 3.17 288,265 41,181 - 텐트부문 남 19 - 5 - 24 9.56 1,614,667 67,278 - 합 계 33 - 6 - 39 - 2,146,235 138,871 - 주1) 직원현황표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.주2) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 인원수로 나눈 단순 평균액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 58,980 19,660 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 335,737 55,956 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 269,672 89,891 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 42,065 21,032 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이 름 보수의 종류 총 액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이 름 보수의 종류 총 액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 82,437 10,663 -40,153 52,947 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 82,437 10,663 -40,153 52,947 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당 기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 해외종속회사 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 관계기업(*) ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB 홀딩스그룹㈜위굴리양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) ㈜HB홀딩스그룹㈜위굴리양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) (*) ㈜HB저축은행은 전기 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류 하였으며, 2023년중 실시한 불균등 유상증자 참여 결과 당사의 ㈜ HB저축은행에 대한 지분율은 49.75%로 변경되었습니다 나. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 자산양수도등- 해당사항 없습니다 라. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 임차보증금 등 이자수익 등 매입채무 등 기타채무 등 이자비용 등 유상증자 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 - 21,560 95,605 413,120 - ㈜HB저축은행 - 35,705 - - - 10,663,071 합 계 272,866 35,705 21,560 95,605 413,120 10,663,071 2) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 영업거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래기간 거래금액 비 고 청도경조여유용품 유한공사 종속회사 매출거래 2023.01.01~2023.12.31 1,009,446 - 매입거래 2023.01.01~2023.12.31 18,465,940 - 소 계 19,475,386 - 고밀화신여유용품 유한공사 종속회사 매출거래 2023.01.01~2023.12.31 401,561 -