ES큐브 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험의 내용당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국 및 베트남 자회사에서 생산하고 있으며, 중국청도경조(유), 고밀화신(유), T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD을 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 주문받아 당사가 다시 중국과 베트남 자회사로 주문하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 중개하는 원자재 매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국과 베트남 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국과 베트남 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을 수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 세계 평균수준에 근접하고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제 성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다. 이처럼 중국의 인건비 증가와 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락할 수 있어 생산기지 다변화를 추진하여 왔습니다. 중국에 비해 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 이어지고 있습니다.이에 당사는 2016년 베트남 호치민 인근 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립하였고, 2020년 10월에는 2공장을 준공해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다.나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험을 헤지하고 있습니다.수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 담당 임직원이 외부 전문기관의 교육에 정기, 비정기적으로 참여하며 관련 업무의 전문지식을 축적하고 있습니다.[ 위험관리 ]연결기업은 신용위험, 유동성위험, 가격위험, 환위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 2,734,778.36 3,195,578 3,240,439 44,861 매출채권(*) USD 4,024,984.47 4,679,381 4,769,204 89,823 화폐성 외화자산 소계 7,874,959 8,009,643 134,684 매입채무(*) USD 171,133.25 201,842 202,776 (934) 외화환산이익 합계 134,684 외화환산손실 합계 (934) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원, 외화단위 JPY, USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 25 25 - USD 977,632.00 1,078,247 1,063,899 (14,348) 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 576,640 (38,160) 매출채권(*) USD 1,873,859.59 2,068,039 2,038,759 (29,280) 화폐성 외화자산 소계 3,761,111 3,679,323 (81,788) 매입채무(*) USD 498,899.41 543,519 542,803 716 외화환산이익 합계 1,665 외화환산손실 합계 (82,736) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 400,482 (400,482) 183,966 (183,966) 외화부채 (10,139) 10,139 (27,140) 27,140 합 계 390,343 (390,343) 156,826 (156,826) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당분기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 가격위험 연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 45,090,325 11,045,332 매출채권및기타채권 642,048,024 560,718,286 기타금융자산 197,892,475 76,354,701 합 계 885,030,824 648,118,319 (5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 등 당기법인세부채 리스부채 예수부채 차입부채 전환사채 합 계 6개월 이내 2,917,414 4,239,402 10,448,730 - 445,285 483,794,270 4,376,304 56,800 506,278,205 6개월-1년 - - - 348,105 445,285 153,607,687 - 3,141,333 157,542,410 1년 이상 - - 1,842,499 - 6,494,395 196,699,806 - - 205,036,700 합 계 2,917,414 4,239,402 12,291,229 348,105 7,384,964 834,101,763 4,376,304 3,198,133 868,857,315 (단위: 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 212,842,687 2,965,941 300,000 40,000 216,148,628 6개월-1년 295,073,760 - - - 295,073,760 1년 이상 128,848,977 - 3,100,000 - 131,948,977 합 계 636,765,424 2,965,941 3,400,000 40,000 643,171,365 2) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 877,281,733 645,391,926 자본총계 81,264,569 69,497,819 부채비율 1,079.54% 928.65% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요계약사항은 없습니다.나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제44기 3분기(연결) 제43기(연결) 제42기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 3) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트 바닥 모서리부의 방수구조 중국현지법인 텐트의 측면과 바닥면에 형성된 모서리부의 다수 절결에 따른 누수로 인한 문제를 해결하기 위해 방수성이 뛰어난 타포린원단을 모서리부에 웨빙테이프와 열첩착을 함으로써 텐트 모서리부의 완전한 방수 효과를 이룸 *미국특허등록 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 하도록 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴 고정부분에 밸크로테이프를 끼워 넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 높이 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의 장력의 불일치로 인한 중간부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을 방지하기 위함. 웨빙과 조절용 버클을 사용하여 당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는 시스템임. *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로 된 출입구를 걷어내고 합성수지 및 투명비닐을 사용한 창문을 설치하여 텐트 내부에서 외부의 풍경,움직임 등을 볼 수 있도록 하므로 갇히지 않고 개방된 느낌을 느낄 수 있도록 함. *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰 공간 안에 거실 공간과 침실공간을 분리하기 위함. 대형 텐트에 소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리할 수 있도록 고안한 것임. 별도의 기구를 사용하지 않고 이미 만들어진 삽입부의 크기에 적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정, 한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할 수 있도록 함. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과 원단의 연결 봉제시 cloth된 부분이 다수 겹쳐 발생하는 봉제상의 어려움과 과다하게 두꺼워 미관상 자연스럽지 못하고, 방수테이프 가공시 원단들의 두께로 인한 불규칙한 테이프의 접착으로 인한 방수의 불확실함을 해결하기 위함. *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할 수 있도록 하여 텐트 내부에서 보다 편리한 캠핑을 즐길수 있게 하기 위함 *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용하여 텐트를 제조하고 있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록함. 이 클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화에 매우 부합됨 *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에 릿지폴을 설치해서 당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는 작용에 의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을 유지할 수 있고 공간 효율성을 높일 수 있고, 설치 작업이 매우 용이하며, 미관상으로도 한층 안정되고 멋있는 연출을 할 수 있는 장치임 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존에 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의 취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의 릿지폴을 교차시켜 전체적인 균형을 잡아주며 설치 후 견고함을 유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서 균등한 힘으로 fly의 형태를 잡아줌, 공간성 극대화 *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 *한국특허등록 *일본특허출원중 텐트용고리 중국현지법인 텐트와 폴을 연결하기 위하여 사용되는 것으로서, 여러 개를 설치하여 텐트와 폴을 고정 및 지지하기 위한 것임. *한국특허출원중 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용 가능한 텐트에 관한 것. *한국특허등록 *미국특허등록 *일본특허등록 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다.나. 지적재산권 보유현황1) 의장등록권2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)2012.10.23 : 텐트용 클립(제30-0665555호)2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)2016.07.11 : 텐트(제30-0864249호)2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)2017.12.26 : 텐트(제30-0938190호)2018.04.17 : 텐트(제30-0953713호)2018.08.03 : 텐트(일본 제 1612146호)2018.10.02 : 텐트(제30-0975821호)2018.10.30 : 텐트(미국 제D832386호)2019.06.28 : 텐트(제30-1013323호)2020.09.29 : 텐트(일본 제 1670407호)2021.01.25 : 텐트(제30-1093332호)2) 실용신안권2004.01.27 : 텐트 바닥 모서리부의 방수구조(미국 US 6,681,785 B2)2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2) 2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호) 2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-1238847호)2013.07.03 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)2013.09.30 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)2013.09.30 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호)2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호)2018.01.23 : 텐트(제10-1823079호)2018.07.18 : 텐트(일본 제3217504호)2020.09.01 : 텐트(미국 US 10,760,297 B2)2021.01.04 : 텐트(제20-0492954호) 2021.09.30 : 텐트(제10-2310060호)다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었고 현재는 중국과 한국도 5대 아웃도어 시장으로 성장하였습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원ㆍ부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어야 하는 산업입니다. 레저용 텐트산업은 노동집약적인 성격이 강한 산업으로 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 제조 및 생산시설을 갖추고 자체 생산품을 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나, 1970년대 말부터 선진국에서 개발도상국으로 생산공장이 본격적으로 이전되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다. 이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비와 원자재가격이 상승하면서 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 이로 인해 국내 제조사는 원가절감 효과를 볼 수 있었으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다. 최근에는 중국의 인건비 상승과 중미 무역분쟁 등의 영향으로 중국으로부터 동남아시아로의 생산기지 이전이 가속화되고 있습니다. 텐트시장은 중저가 시장과 고가 시장으로 양분되어 있으며, 제조 및 판매사의 수는 중저가 텐트 제조 및 판매사가 대다수를 점유합니다. 지속적으로 캠핑에 대한 관심이 높아지면서 중저가와 고가텐트 시장이 모두 성장하고 있습니다. 소득수준이 높은 북미와 유럽, 일본 등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되는 가운데 한국의 고가텐트 시장도 확대중입니다. 텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제는 없으나, 텐트 제조업체도 자연스럽게 중저가 텐트 제조사와 고난이도의 고가텐트 제조업체간 개발능력과 생산력(품질)의 차이가 발생하고 있으며, 마진 면에서 중저가 텐트시장보다 고가텐트시장이 높은 특징이 있습니다. (2) 산업의 성장성 텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. global Information, Inc.가 2021년 발간한 조사와 예측에 따르면 세계 캠핑 텐트 시장 규모는 2019년 약 22억 7,000만 달러로 평가되었고, 2020~2027년간 6.3%이상의 꾸준한 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 2020년 9월 미국인들을 대상으로 실시한 "가장 안전한 여행 인식 조사"에 따르면, 가장 많은 응답자인 46%가 캠핑을 가장 안전하다고 응답(자료 : 캠프그라운드 오브 아메리카)하였고, 일본의 경우도 "일본 코로나19로 지친 마음, 캠핑으로 달랜다"는 기사에서 볼 수 있듯 코로나19 사태 장기화 속 지친 심신을 회복할 수 있는 캠핑 수요가 증가하고 있어 텐트에 대한 수요는 2021년에 크게 증가하고 있습니다. 당사의 경우도 2021년과 2022년에 수주한 수주량을 기준으로 할 때 2021년에 역대 최대의 생산(및 판매)액을 기록할 전망이며, 2022년도 지속적인 생산과 매출 증가가 예상됩니다. 또한 최근 변이바이러스로 인한 코로나19 재확산 영향으로 텐트를 활용한 언텍트 여행의 수요는 일시적 증가에 그치지 않고 장기적인 트렌드를 형성할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 2008년 국제 금융위기 등 경기위축 시기에도 시장이 지속적으로 성장하였고, 2020년부터 지속중인 코로나19 펜데믹 경기급락의 상황에서는 오히려 급성장하고 있어 경기변동에 큰 영향을 받고 있지 않습니다. (4) 계절성 당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다. 텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품되어 상반기에 당사의 매출이 집중되고 있습니다. 다만, 2021년부터 2022년의 경우 2020년 이전 대비 높은 주문량으로 인해 하반기에도 예년보다는 많은 생산과 판매가 이뤄질 전망입니다. (5) 경쟁상황(국내외 시장여건) 텐트시장은 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었으며, 국내 시장도 세계 5위 수준의 대형 시장이라 말할 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중·저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동이 진행되면서 전체 텐트시장은 성장하는 속에서도 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지 할 것으로 예측됩니다. 중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을 시행하여 다양한 소비자의 욕구를 충족할 필요가 있으며, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저 시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다. (6) 시장점유율 추이 당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 국내는 물론 북미와 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하고 있으며, 공식적으로 공표되거나 집계 가능한 통계정보가 없어 시장점유율 추이의 기재는 생략합니다. (7) 회사의 경쟁 우위 요소 당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트가 주 생산품으로서 고가 시장 선도기업의 위치에 있으며, 생산 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주 생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다. 실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안할 때 경쟁이 치열한 상황은 아닙니다. 당사는 텐트와 관련된 다양한 특허를 보유하고 있으며, 철저한 품질관리와 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트의 가장 핵심적 경쟁 우위 요소는 품질입니다. 당사는 고품질 유지를 위해 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원·부자재 선정시 바이어들의 눈높이보다 높은 품질 기준을 내부 설정하고 있습니다. 생산과정에서의 고품질 수준 유지와 불량 방지를 위해 품질검사를 세분화하여 생산중의 중간검사와 완성품 검사 및 포장과정에서의 최종 검사를 실시하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 생산할 수 있다고 해도 품실수준을 지속적으로 유지하는 것은 또 다른 능력으로 당사는 고품질 제품의 생산과 품질 유지능력 면에서 업계 수위의 능력을 보유하고 있습니다. 당사는 ODM생산 업체로서 자체 개발능력 면에서 경쟁사들에 비해 우위에 있습니다. 이러한 개발능력을 기반으로 다수의 자체 ITEM을 개발하여 판매사에 제안하고 있으며, 바이어들이 요청하는 기본 컨셉을 ITEM으로 구체화 하는 협업 개발도 활발히 진행하고 있습니다. (1) 산업의 특성과 업계의 현황 저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위하여 설립된 서민금융기관으로 예금 및 대출업무와 관련 부대업무를 통해 금융 중개 기능을 수행하고 있습니다. 2021년 6월말 현재 79개 저축은행이 전국에 걸쳐 총 300여개의 점포에서 영업활동을 하고 있으며 『상호저축은행법』에 의거하여 6개 권역으로 영업구역 제한을 받고 있습니다. 영업구역 내 개인 및 중소기업에 50% 이상 대출을 의무화하고 있으나, 서울 및 인천ㆍ경기를 제외한 지방 저축은행에 대해서는 영업 활성화를 위해 40%로 규제받고 있습니다. 1) 주요 사업 내용 구분 업무 영역 수신업무 예금 및 적금의 수입업무, 신용계 업무, 신용부금 업무 등 여신업무 자금의 대출 업무, 어음의 할인 업무 등 부대업무 내ㆍ외국환업무, 보호예수업무, 수납 및 지급대행 업무, 기업 합병 및 중개ㆍ주선 또는 대리업무, 국가 공공단체 및 금융기관의 대리업무, 직불카드의 발행ㆍ관리 및 대금결제 업무, 선불카드의 발행ㆍ관리ㆍ판매및 대금의 결제 업무, 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업무, 할부금융업무(요건 충족시 한함) 2) 업계 평균 재무현황 (단위 : 억원) 구분 2021년 6월말 2020년 12월말 2019년 12월말 자산총계 12,967 11,645 9,767 자본총계 1,460 1,314 1,143 당기순이익* 134 175 162 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.09.08. '21년 상반기 저축은행 영업실적(잠정)) 3) 업계 평균 주요경영지표 (단위 : %) 구분 2021년 6월말 2020년 12월말 2019년 12월말 BIS기준자기자본비율 14.06 14.23 14.83 고정이하여신비율(NPL) 3.6 4.2 4.7 총자산순이익율(ROA) - 1.39 1.69 유동성비율 175.09 161.59 276.14 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.09.08. '21년 상반기 저축은행 영업실적(잠정)) (2) 산업의 성장성 저축은행은 1997년부터 현재까지 두 차례의 구조조정기를 거치며 자산건전성과 자본적정성 및 수익성의 모든 부문에서 이전과 다른 모습으로 변모하였습니다. 저축은행은 지역 소매금융기관으로서 주요 여신 영업기반인 PF대출과 부동산 관련 대출 및 가계대출 분야가 부동산경기 침체와 시장상황의 악화로 인해 어려움을 겪어 왔으나, 업계 구조조정이 마무리 되고 2013년부터 금융산업 생태계 내의 고유한 영업기반을 재구축하며 경쟁력을 회복한 후 중금리대출 등 서민금융의 본래 취지에 맞는 영업이 확대되면서 최근 7년간 연속 흑자를 시현하였습니다. 여수신 규모 면에서 2021년 6월에는 역대 최고를 기록하였고 저축은행 업권의 성장세가 지속되면서 대출 증가로 이자수익이 확대되는 등 양호한 영업실적을 시현하고 있습니다. 자산건전성 측면에서 연체율은 2012년 6월 말 21.5%까지 치솟았으나 지속적인 구조조정 및 건전성 개선 노력의 결과 2021년 6월 말 현재로는 2.7%로 역대 최저치로 낮아져 양호한 건전성을 유지하고 있습니다. 무수익여신 비율인 고정이하여신 비율 역시 지속적으로 하락하여 2021년 6월 말 현재 3.6%를 기록하고 있습니다. BIS비율은 2011년 6월말 5.59%로 역대 최저치를 기록한 이후 지속적으로 자본이 확충되고 순이익이 누적된 결과 2019년 9월 말에는 역대 최고 수준인 15.08%까지 상승하였으며 이후 자산규모의 지속적인 증가에 따라 소폭 하락중이나 2021년 6월 말도 14.06%로 양호한 건전성을 유지하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 중소기업 및 가계, 자영업자 등을 주요 여신고객으로 하여 신용대출과 담보대출 등을취급하고 있는 저축은행의 특성상 내수경기의 변동과 관련이 높습니다. 또한 주택담보 대출비중이 높고 부동산 PF대출을 취급하고 있어 부동산 경기에도 연관성을 보이고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 저축은행은 최근 7년간 지속적으로 성장하며 업계 최고의 자산규모를 기록하였으나, 2021년 금융당국이 저축은행의 예대율을 현행 110%에서 100%로 강화하고, 2024년까지는 예대율 산정기준도 점차 강화할 예정입니다. 이로 인해 저축은행은 보유한 예금잔액 이상을 대출해 줄 수 없어 외형 성장세는 주춤할 전망입니다. 최근 코로나19(COVID-19) 사태 이후 경기부진 장기화에 대비하여 감독당국에서 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있고, 업계 자체의 판단으로도 과도한 외형 확장보다는 리스크 관리에 중점을 두는 추세입니다. 2021년 7월 7일부터 법정 최고금리가 인하(24% → 20%)되면서 고금리 대출 축소에따라 예대마진이 감소할 전망이나 대손율 역시 감소할 것으로 예상됩니다. 이에 따라금융감독원에서는 고금리 대출에 대한 충당금 추가적립(요적립액에 50%가산) 의무를 폐지할 예정입니다. 수도권 대형 저축은행과 지방 중소형 저축은행의 양극화 현상도 지속될 전망입니다. 대형저축은행은 영업네트워크와 자체 시스템을 기반으로 기업여신과 중금리대출 위주의 여신 확대가 가능하여 성장세를 이어갈 것으로 판단되나, 지방의 중소형 저축은행은 주택담보대출 규제 강화 등으로 주력 상품인 부동산 관련 대출의 확대가 어려워질 것으로 예상되고 있습니다. (5) 영업 현황 및 전망 1) 저축은행의 영업현황은 21년 6월말 기준으로 다음과 같습니다. 가. 재무현황 : 전년말 대비 총자산 및 자기자본 증가 □(총자산:102.4조원) '20말(92.0조원) 대비 10.4조원(↑11.3%) 증가 ㅇ 총대출은 88.0조원으로 ‘20말(77.6조원) 대비 10.4조원(↑13.4%) 증가 -기업대출(48.9조원)은 법인대출 위주로 5.7조원(↑13.1%) 증가 가계대출(36.0조원)은 신용대출 위주로 4.4조원(↑14.0%) 증가 □(자기자본:11.5조원) '20말(10.4조원) 대비 1.2조원(↑11.1%) 증가 ㅇ 순이익 시현으로 이익잉여금이 증가(+0.9조원)한데 주로 기인 [주요 재무 현황] (단위 : 억원, %) 구분 20.6말 20말(A) 21.6말(B) 증감(B-A) 증감률 총자산 825,306 920,015 1,024,376 104,361 11.3 (대출금) 692,921 776,099 880,310 104,211 13.4 부채 729,510 816,177 908,982 92,805 11.4 (예수부채) 707,080 791,764 877,231 85,467 10.8 자기자본 95,795 103,838 115,394 11,556 11.1 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.09.08. '21년 상반기 저축은행 영업실적(잠정)) 나. 손익현황 : 전년 동기 대비 영업이익 및 당기순이익 확대 □‘21.1~6월 중 당기순이익은 1조 618억원으로 전년 동기(6,360억원) 대비 4,258억원 증가(↑66.9%) ㅇ 대출 증가에 따른 이자이익 확대(+3,895억원), 유가증권 관련 이익 등 비이자이익 (+2,721억원) 증가 등으로 순이익이 큰 폭으로 확대 [주요 손익 현황] (단위 : 억원, %) 구분 FY20 20.1~6월(B) 21.1~6월(B) 증감(B-A) 증감률 영업손익(A=a+b-c-d) 17,253 7,666 13,187 5,521 72.0 이자손익(a) 50,313 24,273 28,168 3,895 16.0 이자수익 65,600 32,019 36,093 4,074 12.7 이자비용 15,287 7,746 7,925 179 2.3 비이자손익(b) △3,173 △1,925 792 2,721 - 비용 판매및관리비(c) 14,481 6,943 7,780 837 12.1 대손충당금전입액(d) 15,406 7,735 7,995 260 3.4 영업외손익등(B) △3,256 △1,306 △2,569 △1,263 96.7 당기순이익(A+B) 13,997 6,360 10,618 4,258 66.9 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 금융감독원 보도자료 (2021.09.08. '21년 상반기 저축은행 영업실적(잠정))2) 저축은행의 영업전망은 다음과 같습니다. 코로나19(COVID-19)의 영향에 따른 경기 부진으로 중저신용자와 저소득층의 생계자금 수요가 증가하며 저축은행의 대출수요는 2020년 2분기부터 높아졌고 2021년에도 코로나19 영향이 지속되면서 저축은행의 대출수요는 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이로 인해 경기부진이 장기화할 경우 건전성과 수익성 악화에 대비할 필요가 있어 금융감독당국은 충당금 추가 적립기준을 마련하는 등 선제적 손실흡수능력 제고를 지속적으로 유도하고 있으며 업계 자체의 판단으로도 과도한 외형 확장보다는 리스크 관리에 중점을 두는 추세로, 대다수 저축은행이 사전 준비할 수 있는 여력을 보유하고 있다고 평가합니다. 금융감독원은 저축은행 업계가 양호한 실적과 건전성 개선을 지속하고 있는 상황에서 과도한 가계대출 증가 등 외형 확대 정책이 잠재 부실 요인이 되지 않도록 선제적으로 관리할 필요에 따라 ① 저축은행의 가계대출 동향을 면밀히 점검하고, 필요시 관리 강화를 지도하는 등 안정적인 가계대출 총량 관리를 유도하는 한편, ② 한도성 여신에 대한 충당금 적립 강화 등 선제적인 손실흡수능력 제고 방안을 지속 추진할 예정입니다. 중ㆍ저신용자들에 대한 신용공급 확대방안을 마련하여 저축은행 중금리대출의 적격 공급요건을 전면 개편하는 등 중금리대출이 중ㆍ저신용층에게 공급되도록 유도하고 있습니다. 관련 주요 추진사항은 ① 상품단위가 아닌 차주 단위를 기준으로 중ㆍ저신용층에 공급되는 모든 중금리 신용대출에 대해 중금리대출 인센티브를 제공, ② 저축은행의 보증부 중금리 사업자대출에 대한 인센티브 신설, ③ 20% 이상 고금리대출에 적용되던 충당금 추가적립(50%) 의무를 폐지 등입니다. 법정최고금리 인하(24%→20%)에 따라 대부업권에서 탈락되는 저신용차주의 흡수를 위해 폐지할 필요에 따라 저축은행 건전성 관리 강화 방안도 추가하여 상호저축은행감독규정이 개정되었습니다. 관련 주요 사항은 ① 저축은행의 부동산PF 대출 대손충당금 하향조정 기준을 삭제하여 부동산PF 대출 대손충당금 적립기준을 강화, ② 대손충당금 추가적립 기준을 사전에 마련하는 등 내부통제 강화, ③ 저축은행의 위기 대응능력제고를 위해 자체 위기상황 분석 의무화, ④ 부문검사시에도 필요시 경영실태평가를 실시 가능토록 규정 등입니다. 건전성 강화 유도와는 별개로 저축은행의 건전 발전방안도 시행되었으며, 주요 내용은 ① 인가제로 운영되던‘지점등’설치를 지점의 경우 신고제로, 출장소ㆍ여신전문출장소의 경우 사후보고제로 전환, ② 저축은행이 영위가능한 업무를 고유ㆍ부수ㆍ겸영업무로 구분하고, 법에서 정하던 수행가능 겸영업무의 범위를 시행령으로 정하도록 개선, ③ 유가증권 보유한도 초과 사유에 따라 유예기간을 달리 부여할 수 있도록 1년 이내에서 시행령으로 정하도록 함, ④ 저축은행 임원이 예금등 관련 채무에 대해 저축은행과 연대하여 변제할 책임을 지는 요건을 현행 고의ㆍ과실에서 고의ㆍ중과실로 개선입니다. 위와 같은 상황을 종합해 볼 때 2021년에도 저축은행의 성장은 지속될 전망이며, 수익력도 유지될 것으로 예상되나 손실흡수능력 제고를 위해 충당금을 추가 적립하게 되어 당기순이익은 여신성장율보다는 낮은 성장율을 보일 전망입니다. (주)ES저축은행의 경우, 2020년은 영업성장과 신속한 손익개선을 위해 주로 상장기업의 주식과 주식연계채권(CB,BW)를 담보로 한 대출을 취급하고, 기업대상 PF대출 및 부동산담보대출 등을 주로 취급하였으며, 주식 및 주식연계채권 담보 대출은 수익성이 높은 반면, 증권시장 침체로 주가가 하락하거나 발행사의 채무상환능력이 훼손될 경우 대출 회수 리스크가 커질 수 있는 문제 등을 감안하여 2020년 하반기부터는 동 대출의 비중을 지속적으로 축소하고 정부정책에 부응하는 개인신용대출의 비중을 확대하여 왔습니다. 2021년은 개인신용대출 역량을 더욱 확대해 가며 여신규모를 증대할 계획으로 주식 및 주식연계채권은 취급 한도 내에서 관리하고 수익성은 유지, 개선하며 건전성 관리에 주력할 계획입니다. 신용대출 상품은 취급역량도 중요하지만 관리역량 차이에 따라 최종 수익력에 큰 차이를 보이는 상품이며, (주)ES저축은행은 여신 사후관리에 집중할 계획입니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제44기 3분기(검토받지 않은 재무제표) 제43기(감사받은 재무제표) 제42기(감사받은 재무제표) (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 467,281,385 322,209,018 359,030,693 ㆍ현금및현금성자산 45,090,325 11,045,332 111,347,468 ㆍ매출채권및기타채권 209,808,253 222,946,556 210,791,628 ㆍ기타금융자산 199,790,044 76,978,063 28,134,027 ㆍ기타자산 1,453,409 1,811,639 910,725 ㆍ재고자산 11,033,837 9,415,254 7,648,032 ㆍ당기법인세자산 105,517 12,174 198,813 [비유동자산] 491,264,917 392,680,727 104,927,987 ㆍ장기매출채권 및 장기기타채권 432,239,770 337,771,730 - ㆍ기타금융자산 1,145,758 2,344,118 217,929 ㆍ기타자산 662,210 1,950,728 2,495,741 ㆍ관계기업투자 - - 9,436,121 ㆍ투자부동산 9,428,526 9,545,116 56,618,121 ㆍ유형자산 33,447,280 29,329,873 17,333,381 ㆍ무형자산 13,126,067 11,183,261 17,504,879 ㆍ이연법인세자산 1,215,306 555,901 1,321,815 자산총계 958,546,302 714,889,745 463,958,680 [유동부채] 670,836,857 523,911,459 230,135,454 [비유동부채] 206,444,876 121,480,467 159,784,714 부채총계 877,281,733 645,391,926 389,920,168 [지배기업 소유지분] 81,165,940 69,410,967 55,426,395 [자본금] 69,092,016 69,092,016 42,815,711 [기타불입자본] 20,538,989 20,547,765 8,279,669 [기타자본구성요소] (671,312) (1,667,200) (1,684,918) [이익잉여금(결손금)] (7,793,753) (18,561,614) 6,015,932 [비지배기업 소유지분] 98,629 86,852 18,612,118 자본총계 81,264,569 69,497,819 74,038,512 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 92,181,936 80,672,425 43,708,239 영업이익(손실) 11,642,387 10,315,988 (2,617,071) 당기순이익(손실) 10,793,392 (25,292,140) (13,767,748) 지배기업 소유주 귀속분 10,781,615 (24,585,317) (13,463,346) 비지배지분 귀속분 11,777 (706,823) (304,403) 총포괄손익 11,788,709 (25,963,696) (13,574,431) 지배기업 소유주 귀속분 11,776,932 (25,264,273) (13,278,656) 비지배지분 귀속분 11,777 (699,424) (295,775) 주당순이익 804원 (2,337)원 (1,661)원 연결에 포함된 회사수 당사포함 6개 당사포함 7개 당사포함 11개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 제42기,제43기 주당순이익은 재계산 하였습니다.※ 2021년 5월 18일, (주)태일은 (주)한일유통을 흡수합병하였고, (주)한일유통은 합병해산되었습니다. 공시대상기간 종료일 현재 연결에 포함된 회사 수는 7개에서 6개로 감소되었습니다.나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제44기 3분기(검토받지 않은 재무제표) 제43기(감사받은 재무제표) 제42기(감사받은 재무제표) (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 11,824,433 7,524,373 24,298,462 ㆍ현금및현금성자산 4,141,626 1,264,570 13,606,557 ㆍ매출채권및기타채권 6,896,476 4,757,814 9,153,237 ㆍ기타금융자산 - 576,640 677,711 ㆍ기타자산 784,470 272,564 233,002 ㆍ재고자산 - 640,650 468,610 ㆍ당기법인세자산 1,861 12,135 159,345 [비유동자산] 76,704,658 74,471,015 111,767,026 ㆍ기타금융자산 6,753,543 6,125,947 62,942 ㆍ기타자산 - 173,740 620,548 ㆍ종속기업투자 67,589,210 67,589,210 58,668,580 ㆍ관계기업투자 - - 9,468,192 ㆍ투자부동산 - - 32,349,482 ㆍ유형자산 831,670 553,920 10,576,511 ㆍ무형자산 1,530,236 28,198 20,771 자산총계 88,529,091 81,995,388 136,065,488 [유동부채] 13,177,930 8,346,341 54,789,915 [비유동부채] 904,668 699,433 27,289,243 부채총계 14,082,598 9,045,774 82,079,157 [자본금] 69,092,016 69,092,016 42,815,711 [기타불입자본] 29,736,976 29,745,753 8,723,003 [기타자본구성요소] (1,007,369) (994,186) (1,737,151) [이익잉여금] (23,375,130) (24,893,969) 4,184,768 자본총계 74,446,493 72,949,614 53,986,331 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 30,459,055 30,293,088 28,527,284 영업이익 1,735,508 1,452,732 587,700 당기순이익 1,532,593 (29,081,429) (12,738,710) 총포괄손익 1,518,838 (29,078,737) (12,977,243) 주당순이익 114원 (2,765)원 (1,571)원 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 제42기,제43기 주당순이익은 재계산 하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 43 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 467,281,385,287 322,209,018,268 현금및현금성자산 45,090,325,320 11,045,332,295 매출채권 및 기타채권 209,808,253,236 222,946,555,753 기타금융자산 199,790,043,941 76,978,062,633 기타자산 1,453,408,544 1,811,639,068 재고자산 11,033,837,486 9,415,253,529 당기법인세자산 105,516,760 12,174,990 비유동자산 491,264,917,006 392,680,726,929 장기매출채권 및 장기기타채권 432,239,770,295 337,771,730,010 기타금융자산 1,145,757,920 2,344,118,161 기타자산 662,210,000 1,950,728,348 투자부동산 9,428,525,804 9,545,116,037 유형자산 33,447,280,096 29,329,872,553 무형자산 13,126,067,040 11,183,261,378 이연법인세자산 1,215,305,851 555,900,442 자산총계 958,546,302,293 714,889,745,197 부채 유동부채 670,836,857,334 523,911,458,787 매입채무 및 기타채무 661,818,394,849 516,783,937,111 단기차입금 4,300,000,000 파생상품금융부채 1,250,477,000 873,968,800 전환사채 2,882,558,042 2,990,343,629 기타부채 237,322,324 297,268,561 당기법인세부채 348,105,119 2,965,940,686 비유동부채 206,444,875,680 121,480,467,329 확정급여채무 877,836,045 940,680,570 기타채무 205,036,699,797 120,021,486,720 충당부채 530,339,838 518,300,039 부채총계 877,281,733,014 645,391,926,116 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,165,939,794 69,410,966,618 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 20,538,989,201 20,547,765,271 기타자본구성요소 (671,312,207) (1,667,200,773) 이익잉여금(결손금) (7,793,752,700) (18,561,613,380) 비지배지분 98,629,485 86,852,463 자본총계 81,264,569,279 69,497,819,081 자본과부채총계 958,546,302,293 714,889,745,197 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,387,194,746 92,181,935,582 22,043,433,289 60,835,228,397 매출원가 25,948,771,837 70,022,654,236 17,775,989,621 47,703,009,317 매출총이익 6,438,422,909 22,159,281,346 4,267,443,668 13,132,219,080 판매비와관리비 4,074,508,531 10,516,894,664 3,322,184,878 9,722,828,214 영업이익(손실) 2,363,914,378 11,642,386,682 945,258,790 3,409,390,866 금융수익 462,026,332 1,061,000,315 8,815,301,206 10,286,922,328 금융원가 354,489,911 1,664,622,700 1,271,544,026 21,919,271,708 기타수익 75,974,437 142,957,578 1,202,628,757 1,548,455,957 기타비용 82,705,223 179,327,336 1,154,005,208 6,698,359,833 법인세비용차감전순이익(손실) 2,464,720,013 11,002,394,539 8,537,639,519 (13,372,862,390) 법인세비용(이익) 373,791,605 209,002,580 1,134,093,728 1,538,386,078 당기순이익(손실) 2,090,928,408 10,793,391,959 7,403,545,791 (14,911,248,468) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,090,673,841 10,781,614,937 7,407,777,242 (14,214,338,079) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 254,567 11,777,022 (4,231,451) (696,910,389) 기타포괄손익 701,390,030 995,317,529 (460,285,387) (226,481,545) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 98,928,116 (13,754,257) 22,742,156 (13,444,201) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 98,928,116 (13,754,257) 22,742,156 (13,444,201) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 602,461,914 1,009,071,786 (483,027,543) (213,037,344) 해외사업장환산외환차이 602,461,914 1,009,071,786 (119,789,894) 213,581,884 지분법자본변동 (363,237,649) (426,619,228) 총포괄손익 2,792,318,438 11,788,709,488 6,943,260,404 (15,137,730,013) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,792,063,871 11,776,932,466 6,947,491,855 (14,448,208,307) 총 포괄손익, 비지배지분 254,567 11,777,022 (4,231,451) (689,521,706) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 156 804 587 (1,489) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 156 792 587 (1,489) 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,279,668,986 (1,684,917,689) 6,015,932,355 55,426,394,652 18,612,117,566 74,038,512,218 당기순이익(손실) (14,214,338,079) (14,214,338,079) (696,910,389) (14,911,248,468) 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (13,444,201) (13,444,201) (13,444,201) 지분법자본변동 (434,007,911) (434,007,911) 7,388,683 (426,619,228) 해외사업환산손익 213,581,884 213,581,884 213,581,884 주식의발행 전환사채의전환 26,276,304,500 20,220,934,998 46,497,239,498 46,497,239,498 자기주식 거래로 인한 증감 544,370,558 1,000,409,249 1,544,779,807 1,544,779,807 주식매입선택권의소멸 257,444,005 (257,444,005) 연결범위의 변동 (8,754,653,276) (38,521,472) (8,793,174,748) (17,825,841,351) (26,619,016,099) 2020.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 20,547,765,271 (1,200,899,944) (8,211,849,925) 80,227,030,902 96,754,509 80,323,785,411 2021.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 20,547,765,271 (1,667,200,773) (18,561,613,380) 69,410,966,618 86,852,463 69,497,819,081 당기순이익(손실) 10,781,614,937 10,781,614,937 11,777,022 10,793,391,959 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (13,754,257) (13,754,257) (13,754,257) 지분법자본변동 해외사업환산손익 1,009,071,786 1,009,071,786 1,009,071,786 주식의발행 (8,776,070) (8,776,070) (8,776,070) 전환사채의전환 자기주식 거래로 인한 증감 (13,183,220) (13,183,220) (13,183,220) 주식매입선택권의소멸 연결범위의 변동 2021.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 20,538,989,201 (671,312,207) (7,793,752,700) 81,165,939,794 98,629,485 81,264,569,279 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 30,581,684,340 74,606,825,749 당기순이익(손실) 10,793,391,959 (14,911,248,468) 영업현금흐름의조정 (10,514,165,642) 13,393,990,497 순운전자본의변동 (9,316,557,695) 56,691,132,719 이자의수취 50,519,942,009 27,761,101,847 이자의지급 (7,321,306,345) (5,026,313,339) 법인세의납부 (3,579,619,946) (3,301,837,507) 투자활동현금흐름 (314,644,908) (127,712,746,540) 단기금융상품의 처분 576,640,000 3,120,126,330 단기대여금의 회수 239,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 81,044,275 보증금의 감소 1,639,971,852 29,717,145 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,271,428,059 투자부동산의 처분 43,086,775,364 토지의 처분 7,416,432,853 건물의 처분 1,983,064,736 차량운반구의 처분 2,727,273 199,680,000 기타유형자산의 처분 261,702,784 시설이용권의 처분 499,809,091 기타무형자산의 처분 5,000,000 사업결합으로인한 현금유입 1,902,388,640 단기금융상품의 증가 (146,016,521,441) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (9,322,000) 단기대여금의 대여 (5,060,000) 보증금의 증가 (390,000,000) (1,060,786,065) 토지의 취득 (17,537,700,000) 건설중인자산의 취득 (1,150,900,350) 건물의 취득 (464,811,504) 차량운반구의 취득 (39,496,182) 기타유형자산의 취득 (168,476,450) (281,567,795) 기계장치의 취득 (13,744,901) (27,577,054) 소프트웨어의 취득 (578,090,000) (70,000,000) 산업재산권의 취득 (6,254,500) 시설이용권의 취득 (1,328,600,000) 기타무형자산의 취득 (11,962,683) 기타투자자산의 취득 (2,000,000) 사업결합으로인한 현금유출 (27,180,128,925) 재무활동현금흐름 3,272,255,005 (36,182,268,290) 차입금의 증가 4,300,000,000 자기주식의 처분 2,538,965,832 차입금의 상환 (28,826,000,000) 전환사채의 감소 (300,000,000) (8,500,000,000) 리스부채의 상환 (705,785,705) (259,264,884) 자기주식의 취득 (13,183,220) (994,186,025) 주식발행비 (8,776,070) (141,783,213) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 33,539,294,437 (89,288,189,081) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 44,861,093 (5,773,487) 해외사업환율변동효과 460,837,495 177,288,618 기초현금및현금성자산 11,045,332,295 111,347,467,840 기말의현금 45,090,325,320 22,230,793,890 3. 연결재무제표 주석 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 44(당) 기 분기 2021년 9월 30일 현재 제 43(전) 기 분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 ES큐브(구, 주식회사 라이브플렉스)와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 ES큐브(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 논현빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다.또한, 지배기업은 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의거 주식회사 라이브플렉스에서 주식회사 ES큐브로 상호를 변경하였습니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 결산월 유효지분율(%) 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 고밀화신여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 ㈜태일 한국 유류업 12월 100.00 100.00 ㈜한일유통 (주1) 한국 도소매업 12월 - 100.00 ㈜ES저축은행 (주2) 한국 저축은행업 12월 99.78 99.78 (주1) 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 합병해산되었습니다.(주2) ㈜태일의 종속기업입니다. 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 13,945,629 4,288,161 18,740,324 1,241,200 고밀화신여유용품유한공사 4,567,655 1,898,947 6,440,976 690,999 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 12,748,811 2,789,405 11,277,200 1,361,636 ㈜태일 48,116,458 6,508,423 - 5,484,214 ㈜한일유통 (주1) - - - 2,780,049 ㈜ES저축은행 (주2) 908,999,390 860,999,707 54,043,045 5,731,484 합 계 988,377,942 876,484,642 90,501,546 17,289,583 (주1) 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 합병해산되었고, 매출액과 당기손익은 합병일까지의 금액입니다.(주2) ㈜태일의 종속기업입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 12,277,000 4,291,555 22,279,802 1,273,920 고밀화신여유용품유한공사 3,898,271 1,975,161 3,702,072 78,551 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 11,781,127 3,707,007 12,643,739 932,943 ㈜태일 44,223,552 6,299,731 - (1,012,870) ㈜한일유통 23,349,588 3,173,138 315,670 (515,276) ㈜ES저축은행 675,966,525 633,698,326 40,763,795 (703,169) 합 계 771,496,062 653,144,917 79,705,077 54,099 2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용연결기업의 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업이 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁(2단계)이자율지표 개혁과 관련하여 상각 후 원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 4. 위험관리 연결기업은 신용위험, 유동성위험, 가격위험, 환위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 2,734,778.36 3,195,578 3,240,439 44,861 매출채권(*) USD 4,024,984.47 4,679,381 4,769,204 89,823 화폐성 외화자산 소계 7,874,959 8,009,643 134,684 매입채무(*) USD 171,133.25 201,842 202,776 (934) 외화환산이익 합계 134,684 외화환산손실 합계 (934) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원, 외화단위 JPY, USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 25 25 - USD 977,632.00 1,078,247 1,063,899 (14,348) 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 576,640 (38,160) 매출채권(*) USD 1,873,859.59 2,068,039 2,038,759 (29,280) 화폐성 외화자산 소계 3,761,111 3,679,323 (81,788) 매입채무(*) USD 498,899.41 543,519 542,803 716 외화환산이익 합계 1,665 외화환산손실 합계 (82,736) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다.연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 400,482 (400,482) 183,966 (183,966) 외화부채 (10,139) 10,139 (27,140) 27,140 합 계 390,343 (390,343) 156,826 (156,826) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당분기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 가격위험 연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 45,090,325 11,045,332 매출채권및기타채권 642,048,024 560,718,286 기타금융자산 197,892,475 76,354,701 합 계 885,030,824 648,118,319 (5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 등 당기법인세부채 리스부채 예수부채 차입부채 전환사채 합 계 6개월 이내 2,917,414 4,239,402 10,448,730 - 445,285 483,794,270 4,376,304 56,800 506,278,205 6개월-1년 - - - 348,105 445,285 153,607,687 - 3,141,333 157,542,410 1년 이상 - - 1,842,499 - 6,494,395 196,699,806 - - 205,036,700 합 계 2,917,414 4,239,402 12,291,229 348,105 7,384,964 834,101,763 4,376,304 3,198,133 868,857,315 (단위: 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 212,842,687 2,965,941 300,000 40,000 216,148,628 6개월-1년 295,073,760 - - - 295,073,760 1년 이상 128,848,977 - 3,100,000 - 131,948,977 합 계 636,765,424 2,965,941 3,400,000 40,000 643,171,365 4.2 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 877,281,733 645,391,926 자본총계 81,264,569 69,497,819 부채비율 1,079.54% 928.65% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 45,090,325 11,045,332 당기손익-공정가치측정 금융상품 3,011,327 2,967,480 매출채권및기타채권 209,808,253 222,946,556 기타금융자산 196,778,717 74,010,583 유동자산 소계 454,688,622 310,969,951 매출채권및기타채권 432,239,770 - 기타금융자산 1,145,758 2,344,118 비유동자산 소계 433,385,528 2,344,118 금융자산 합계 888,074,151 313,314,069 매입채무및기타채무 24,416,438 33,944,342 예수부채 637,401,957 482,839,595 단기차입금 4,300,000 - 파생상품금융부채 1,250,477 873,969 전환사채 2,882,558 2,990,344 유동부채 소계 670,251,430 520,648,250 예수부채 196,699,806 116,528,850 기타채무 8,336,894 4,010,937 비유동부채 소계 205,036,700 120,539,787 금융부채 합계 875,288,130 641,188,036 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품금융부채는 각각 공정가치 서열체계 수준1 및 수준3으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,011,327 - - 3,011,327 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,250,477 1,250,477 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,967,480 - - 2,967,480 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,969 873,969 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 1, 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,967,480 34,525 9,322 - 3,011,327 당기손익-공정가치측정금융부채 873,969 376,535 (27) - 1,250,477 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 (135) - (42,807) - 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,175,912 - (18,526,394) 873,969 5.3 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 파생상품금융부채 1,250,477 873,969 이항모형 무위험수익률(%) 1.01 0.69 할인율(%) 9.98 9.18 변동성(%) 42.60 48.40 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 45,090,325 45,090,325 매출채권및기타채권 - 209,808,253 209,808,253 기타금융자산 3,011,327 196,778,717 199,790,044 유동자산 소계 3,011,327 451,677,296 454,688,622 기타채권 - 432,239,770 432,239,770 기타금융자산 - 1,145,758 1,145,758 비유동자산 소계 - 433,385,528 433,385,528 합 계 3,011,327 885,062,824 888,074,151 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,045,332 11,045,332 매출채권및기타채권 - 222,946,556 222,946,556 기타금융자산 74,010,583 2,967,480 76,978,063 유동자산 소계 74,010,583 236,959,368 310,969,951 기타채권 - 337,771,730 337,771,730 기타금융자산 - 2,344,118 2,344,118 비유동자산 소계 - 340,115,848 340,115,848 합 계 74,010,583 577,075,216 651,085,799 6.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 23,525,869 - 890,569 24,416,438 예수부채 637,401,957 - - 637,401,957 단기차입금 4,300,000 - - 4,300,000 전환사채 2,882,558 - - 2,882,558 파생상품금융부채 - 1,250,477 - 1,250,477 유동부채 소계 668,110,384 1,250,477 890,569 670,251,430 예수부채 196,699,806 - - 196,699,806 기타채무 1,842,499 - 6,494,395 8,336,894 비유동부채 소계 198,542,305 - 6,494,395 205,036,700 합 계 866,652,689 1,250,477 7,384,964 875,288,130 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 33,944,342 - 33,944,342 예수부채 482,839,595 - 482,839,595 전환사채 2,990,344 - 2,990,344 파생상품금융부채 - 873,969 873,969 유동부채 소계 519,774,281 873,969 520,648,250 예수부채 116,528,850 - 116,528,850 기타채무 4,010,937 - 4,010,937 비유동부채 소계 120,539,787 - 120,539,787 합 계 640,314,067 873,969 641,188,037 6.3 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 현금 및 현금성자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당분기손익) - - 34,525 34,525 이자수익 1,563,770 49,716,498 - 51,280,268 외화환산손익 44,861 151,038 - 195,899 외환차손익 (7,589) 513,410 - 505,821 대손상각비 - (24,855,879) - (24,855,879) 대손충당금환입 - 420 - 420 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 평가/처분손익(당분기손익) (376,536) - - (376,536) 이자비용 - (13,177,087) (8,827) (13,185,914) 외화환산손익 - (63,349) - (63,349) 외환차손익 - (288,682) - (288,682) (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(전분기손익) - - 49,912 49,912 이자수익 49,699 10,264 - 59,963 외화환산손익 1,382 (88,901) - (87,519) 외환차손익 37,669 (57,030) - (19,361) 대손충당금환입 - 30 - 30 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(전분기손익) - (8,427,573) (8,427,573) 이자비용 (3,218,740) - (3,218,740) 사채상환손익 4,531 - 4,531 외화환산손익 56,174 - 56,174 외환차손익 (49,737) - (49,737) 7. 매출채권및기타채권7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유동 비유동 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,449,189 (4,328) 6,444,861 - - - 대출채권(*) 197,033,784 (5,694,937) 191,338,846 453,202,417 (24,354,527) 428,847,890 기타채권: 대여금 - - - 25,500 - 25,500 미수금 188,795 (29,005) 159,791 - - - 미수내국환채권 10,963,137 - 10,963,137 - - - 미수수익 908,369 (6,751) 901,618 3,416,514 (50,134) 3,366,380 합 계 215,543,275 (5,735,021) 209,808,253 456,644,431 (24,404,661) 432,239,770 (*) 현재가치할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액입니다. (단위: 천원) 계정과목 유동 비유동 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,873,543 (4,748) 3,868,795 - - - 대출채권(*) 217,619,849 (9,703,614) 207,916,235 345,459,986 (7,713,756) 337,746,230 기타채권: 대여금 - - - 25,500 - 25,500 미수금 183,784 (26,718) 157,066 - - - 미수내국환채권 7,481,879 - 7,481,879 - - - 미수수익 3,586,900 (64,318) 3,522,582 - - - 합 계 232,745,954 (9,799,398) 222,946,556 345,485,486 (7,713,756) 337,771,730 (*) 현재가치할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액입니다. 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 6,444,861 - - 4,328 6,449,189 대출채권 275,187,395 104,682,720 227,563,439 30,049,464 637,483,018 기타채권 13,052,808 1,573,851 789,767 85,890 15,502,316 합 계 294,685,064 106,256,571 228,353,206 30,139,682 659,434,523 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 3,868,794 - - 4,748 3,873,543 대출채권 187,568,338 217,573,820 125,978,885 17,417,370 548,538,413 기타채권 11,161,526 - 25,500 91,036 11,278,062 합 계 202,598,659 217,573,820 126,004,385 17,513,154 563,690,018 7.3 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 17,513,154 6,019,941 기타증감(*) - (1,458,000) 손상차손 24,855,879 12,951,243 제각 및 매각 (12,228,931) - 환입 (420) (30) 기말잔액 30,139,682 17,513,154 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향입니다. 7.4 보고기간종료일 현재 대출채권(이연대출부대손익 제외)에 대한 자산건전성분류 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 예적금담보대출 1,837,117 - - - - 1,837,117 일반자금대출 499,434,888 47,648,444 3,453,800 20,627,678 3,335,588 574,500,397 종합통장대출 60,949,361 187,757 - - - 61,137,118 기타대출 - - - 5,564 2,822 8,386 소 계 562,221,365 47,836,202 3,453,800 20,633,242 3,338,410 637,483,018 손실충당금 (30,049,464) 장부금액 607,433,554 (단위: 천원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 예적금담보대출 518,920 34,000 - - - 552,920 일반자금대출 489,448,712 16,317,650 5,015,250 7,877,383 83,934 518,742,929 종합통장대출 27,540,762 1,671,916 - - - 29,212,678 기타대출 - - - 29,886 - 29,886 소 계 517,508,394 18,023,566 5,015,250 7,907,269 83,934 548,538,413 손실충당금 (17,417,370) 장부금액 531,121,043 7.5 보고기간종료일 현재 대출채권 잔액의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내(*) 2년 이내 3년 이내 4년 이내 4년 초과 합 계 예적금담보대출 1,414,667 108,750 313,700 - - 1,837,117 일반자금대출 133,674,327 53,026,779 54,909,824 81,549,038 251,340,428 574,500,397 종합통장대출 61,137,118 - - - - 61,137,118 기타대출 8,386 - - - - 8,386 소 계 196,234,498 53,135,529 55,223,524 81,549,038 251,340,428 637,483,018 손실충당금 (5,672,448) (1,619,805) (2,996,193) (7,749,954) (12,011,064) (30,049,464) 장부금액 190,562,050 51,515,725 52,227,331 73,799,084 239,329,365 607,433,554 (*) 만기경과채권을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내(*) 2년 이내 3년 이내 4년 이내 4년 초과 합 계 예적금담보대출 495,920 56,500 500 - - 552,920 일반자금대출 196,849,758 27,136,282 40,980,166 86,297,215 167,479,508 518,742,929 종합통장대출 29,212,678 - - - - 29,212,678 기타대출 21,183 - - 8,238 465 29,886 소 계 226,579,539 27,192,782 40,980,666 86,305,453 167,479,973 548,538,413 손실충당금 (10,408,172) (673,730) (768,388) (1,893,896) (3,673,184) (17,417,370) 장부금액 216,171,367 26,519,052 40,212,278 84,411,557 163,806,789 531,121,043 (*) 만기경과채권을 포함하고 있습니다.7.6 보고기간종료일 현재 대출채권 여신상태별 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신상태 개인(*) 기업 합 계 비연체비손상 378,924,498 183,296,867 562,221,365 연체되었으나 비손상 16,178,199 31,658,003 47,836,202 손상 24,111,469 3,313,983 27,425,452 소 계 419,214,166 218,268,853 637,483,018 차감 : 충당금 (24,896,887) (5,152,577) (30,049,464) 장부금액 394,317,279 213,116,276 607,433,554 (*) 개인사업자를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 여신상태 개인(*) 기업 합 계 비연체비손상 347,305,812 166,369,739 513,675,551 연체되었으나 비손상 860,650 19,059,000 19,919,650 손상 3,459,816 11,483,396 14,943,212 소 계 351,626,278 196,912,135 548,538,413 차감 : 충당금 (6,763,706) (10,653,664) (17,417,370) 장부금액 344,862,572 186,258,471 531,121,043 (*) 개인사업자를 포함하고 있습니다. 7.7 보고기간종료일 현재 비연체 비손상인 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 여신상태 개인(*) 기업 합 계 정상 378,924,498 183,296,867 562,221,365 요주의 - - - 합 계 378,924,498 183,296,867 562,221,365 (*) 개인사업자를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 여신상태 개인(*) 기업 합 계 정상 347,271,812 161,947,823 509,219,635 요주의 34,000 4,421,916 4,455,916 합 계 347,305,812 166,369,739 513,675,551 (*) 개인사업자를 포함하고 있습니다.7.8 보고기간종료일 현재 대출채권에 대한 고객별 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 대기업 7,000,000 1.10 6,000,000 1.09 중소기업 211,268,853 33.14 190,912,135 34.80 개인(*) 419,214,166 65.76 351,626,278 64.10 합 계 637,483,018 100.00 548,538,413 100.00 (*) 개인사업자를 포함하고 있습니다. 7.9 보고기간종료일 현재 대출채권 담보에 의한 신용위험경감효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 부동산 담보 1,490,019 85,563 1,428,707 3,004,290 예적금 담보 1,837,117 - - 1,837,117 기타 담보 8,578,772 452,299 265,450 9,296,520 합 계 11,905,908 537,863 1,694,157 14,137,927 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 부동산 담보 3,079,788 68,116 2,973,841 6,121,745 예적금 담보 552,921 - - 552,921 기타 담보 6,290,965 954,048 - 7,245,013 합 계 9,923,674 1,022,164 2,973,841 13,919,679 7.10 보고기간종료일 현재 대출채권에 대한 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 개인 382,870,336 60.06 315,924,456 57.59 금융 및 보험업 60,671,012 9.52 71,069,551 12.96 도매 및 소매업 33,419,855 5.24 12,153,013 2.22 보건업 1,889,328 0.30 3,889,759 0.71 부동산업 및 임대업 23,810,039 3.74 20,206,154 3.68 숙박 및 음식점업 6,100,332 0.96 3,669,617 0.67 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 320,000 0.05 140,000 0.03 운수업 11,666,537 1.83 1,227,939 0.22 제조업 10,982,110 1.72 16,150,498 2.94 PF대출 41,877,331 6.57 52,745,711 9.62 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업 42,212,967 6.62 40,522,968 7.39 기타 21,663,171 3.40 10,838,747 1.98 합 계 637,483,018 100.00 548,538,413 100.00 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - 481,040 - 481,040 제품 1,615,086 - 1,615,086 1,913,749 - 1,913,749 재공품 2,200,727 - 2,200,727 1,738,065 - 1,738,065 원재료 7,055,207 - 7,055,207 5,282,400 - 5,282,400 미착품 162,817 - 162,817 - - - 합 계 11,033,837 - 11,033,837 9,415,254 - 9,415,254 9. 기타금융자산9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예치금 196,778,717 - 74,010,583 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익증권/주식 3,011,327 - 2,967,480 - 상각후원가로 측정하는 금융상품 보증금 등 - 1,145,758 - 2,344,118 합 계 199,790,044 1,145,758 76,978,063 2,344,118 9.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 이자율(%) 당분기 전 기 사용제한내역 지급준비예치금 저축은행중앙회 0.94 33,378,717 19,703,943 상호저축은행법에 의한 지급준비금 예치 중앙회예치금 저축은행중앙회 0.88 30,000,000 30,000,000 수표용지 및 내국환업무 담보 정기예치금 (주)국민은행 - - 30,000 금융업무 담보 합 계 63,378,717 49,733,943 10. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 635,735 - 889,643 - 선급비용 296,776 - 143,873 1,104,538 선급부가세 520,898 - 778,123 - 시설이용권 - - - 183,981 기타 - 662,210 - 662,210 합 계 1,453,409 662,210 1,811,639 1,950,728 11. 투자부동산11.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,324,464 - 4,324,464 4,324,464 - 4,324,464 건물 7,772,682 (2,668,621) 5,104,061 7,772,682 (2,552,031) 5,220,651 합 계 12,097,146 (2,668,621) 9,428,526 12,097,146 (2,552,031) 9,545,115 11.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기말 토지 4,324,464 - - 4,324,464 건물 5,220,651 (116,590) - 5,142,925 합 계 9,545,115 (116,590) - 9,428,526 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기말 토지 30,930,027 - (26,605,563) 4,324,464 건물 15,514,355 (249,127) (10,044,577) 5,220,651 합 계 46,444,382 (249,127) (36,650,140) 9,545,115 11.3 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - 769,642 임대원가(*) 77,726 343,715 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 11.4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 4,324,464 9,421,835 4,324,464 9,421,835 건물 5,104,061 7,713,263 5,220,652 7,713,263 합 계 9,428,526 17,135,098 9,545,116 17,135,098 12. 유형자산12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,876,260 - 17,876,260 17,876,260 - 17,876,260 건물 4,640,155 (513,861) 4,126,294 4,261,317 (365,689) 3,895,628 시설장치 261,938 (232,014) 29,924 238,726 (205,188) 33,538 기계장치 1,775,507 (1,283,860) 491,647 1,406,644 (1,116,669) 289,975 차량운반구 752,382 (601,089) 151,292 676,330 (543,985) 132,345 기타의유형자산 3,343,015 (1,375,282) 1,967,732 2,923,683 (875,496) 2,048,187 건설중인자산 - - - 352,179 - 352,179 사용권자산 10,118,679 (1,314,548) 8,804,131 5,465,409 (763,649) 4,701,760 합 계 38,767,935 (5,320,655) 33,447,280 33,200,548 (3,870,676) 29,329,872 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 17,876,260 - - - - 17,876,260 건물 3,895,628 - - (120,775) 351,441 4,126,294 시설장치 33,538 - - (6,598) 2,984 29,924 기계장치 289,975 13,745 - (55,535) 243,461 491,647 차량운반구 132,345 39,496 (1) (34,221) 13,672 151,292 기타의유형자산 2,048,188 168,476 - (431,440) 182,509 1,967,732 건설중인자산 352,179 - - - (352,179) - 사용권자산 4,701,759 382,047 - (865,177) 4,585,502 8,804,131 합 계 29,329,873 603,765 (1) (1,513,746) 5,027,389 33,447,280 (*) 기타증감은 리스해지와 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 17,537,700 (7,210,724) - - 17,876,260 건물 4,957,611 1,607,646 (2,376,629) (158,125) (134,875) 3,895,628 시설장치 38,707 4,754 - (9,891) (32) 33,538 기계장치 337,131 29,869 - (64,488) (12,537) 289,975 차량운반구 313,123 - (94,003) (83,898) (2,876) 132,345 생물자산 178,102 - - (48,317) (129,786) - 기타의유형자산 1,726,261 1,065,395 (379,072) (356,228) (8,168) 2,048,188 건설중인자산 - 352,179 - - - 352,179 사용권자산 2,233,161 242,917 - (609,983) 2,835,664 4,701,759 합 계 17,333,381 20,840,460 (10,060,428) (1,330,930) 2,547,390 29,329,873 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등에 해당합니다. 12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: CNY, USD) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 ㈜ES큐브 부산지점 건물 등 1,120,000 화재보험 ㈜ES저축은행 건물 등 8,795,950 청도경조여유용품 유한공사 건물 및 재고자산 등 CNY 27,744,946 고밀화신여유용품 유한공사 건물 및 재고자산 등 CNY 26,312,758 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물 및 재고자산 등 USD 3,923,073 한편, 연결기업은 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 화재보험외에 전자기기보험, 가스사고배상보험에 가입하고 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채13.1 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 2년, 10년, 30년, 40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.13.2 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,221,792 (25,163) 1,196,630 - - - 건물 8,703,016 (1,187,838) 7,515,178 5,304,993 (715,273) 4,589,720 차량운반구 193,871 (101,548) 92,323 160,415 (48,377) 112,039 합 계 10,118,679 (1,314,548) 8,804,131 5,465,409 (763,649) 4,701,759 13.3 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 토지 - - (23,762) 1,220,392 1,196,630 건물 4,589,720 359,997 (792,947) 3,358,408 7,515,178 차량운반구 112,039 22,050 (48,468) 6,702 92,323 합 계 4,701,759 382,047 (865,177) 4,585,502 8,804,131 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 건물 2,200,810 2,792,121 (563,454) 160,243 4,589,720 차량운반구 32,352 126,215 (46,528) - 112,039 합 계 2,233,162 2,918,336 (609,982) 160,243 4,701,759 13.4 보고기간종료일 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 890,569 621,690 비유동 6,494,395 3,452,637 합 계 7,384,964 4,074,327 13.5 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 기타 기말 건물 3,965,535 344,584 207,993 (562,223) 3,337,567 7,293,455 차량운반구 108,792 22,050 2,215 (46,560) 5,012 91,509 합 계 4,074,327 366,634 210,208 (608,783) 3,342,580 7,384,964 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 기타 기말 건물 2,266,353 2,079,115 91,278 (515,906) 44,695 3,965,535 차량운반구 31,184 121,527 2,329 (46,248) - 108,792 합 계 2,297,537 2,200,642 93,607 (562,154) 44,695 4,074,327 13.6 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 865,177 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 210,208 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 36,511 32,091 14. 무형자산14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 23,480 22,547 소프트웨어 844,889 415,597 영업권 10,745,118 10,745,118 시설이용권 1,512,581 - 합 계 13,126,067 11,183,262 14.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 대체 기말 산업재산권 22,547 6,255 (5,321) - 23,480 소프트웨어 415,597 578,090 (148,798) - 844,889 영업권 10,745,118 - - - 10,745,118 시설이용권 10,241 1,328,600 - 173,740 1,512,581 합 계 11,193,502 1,912,945 (154,119) 173,740 13,126,067 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 13,513 14,980 (5,946) - 22,547 소프트웨어 157,012 314,208 (55,623) - 415,597 영업권 17,334,354 - - (6,589,236) 10,745,118 합 계 17,504,879 329,188 (61,569) (6,589,236) 11,183,262 15. 매입채무및기타채무15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,917,414 - 3,558,099 - 미지급금 4,239,402 - 13,995,807 - 미지급비용 10,448,730 1,842,499 6,969,082 - 미지급내국환채무 5,920,323 - 8,799,664 - 예수부채 637,401,957 196,699,806 482,839,595 116,528,850 임대보증금 - - - 40,000 리스부채 890,569 6,494,395 621,690 3,452,637 복구충당부채 - - - 518,300 합 계 661,818,395 205,036,700 516,783,937 120,539,787 15.2 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 요구불예금 2,997,119 3,393,645 기한부예금 831,104,644 595,974,800 합 계 834,101,763 599,368,445 15.3 보고기간종료일 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 보통예금 0.5 2,997,119 - - 2,997,119 별단예금 - 1,753 - - 1,753 정기예금 1.0~3.1 480,024,868 153,040,557 196,699,806 829,765,231 정기적금 2.5~3.2 1,090,335 247,325 - 1,337,660 합 계 484,114,075 153,287,882 196,699,806 834,101,763 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 보통예금 0.5 3,393,645 - - 3,393,645 정기예금 1.3~3.1 30,000 3,670,447 589,065,834 592,766,281 정기적금 2.5~3.2 - 1,641,480 1,567,039 3,208,519 합 계 3,423,645 5,311,927 590,632,873 599,368,445 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 19,114 262,141 선수수익 3,380 5,686 예수금 214,829 29,442 합 계 237,322 297,269 17. 차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 만기 이자율(%) 당분기 전 기 운영자금 ㈜에이치비파이낸셜 2022-02-04 5.10 4,300,000 - 18. 충당부채18.1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비유동 복구충당부채 466,438 기타충당부채 63,902 합 계 530,340 18.2 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 기타증감 기말 복구충당부채 - 3,804 462,634 466,438 기타충당부채 - 63,902 - 63,902 합 계 - 67,706 462,634 530,340 19. 전환사채 및 파생상품부채 19.1 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 - - 300,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00 2,000,000 2,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00 1,100,000 1,100,000 차 감:전환권조정 (217,442) (409,656) 합 계 2,882,558 2,990,344 유동 잔액 2,882,558 2,990,344 비유동 잔액 - - 19.2 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제4회 무기명식 이권부 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 무보증사모 전환사채 만기보장수익율 4.00% 4.00% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 5,248원/주 5,501원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우와 사채 발행일로 부터 매 3개월이 되는 날 주가변동을 변수로 소정의 산식에 따라 조정됩니다.19.3 연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 보고기간종료일 현재 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 파생상품부채(조기상환청구권) 172,277 273,924 파생상품부채(전환권대가) 1,078,200 600,045 합 계 1,250,477 873,969 19.4 파생상품부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 상환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 273,924 (101,647) - 172,277 파생상품부채(전환권대가) 600,045 478,182 (27) 1,078,200 합 계 873,969 376,535 (27) 1,250,477 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 5,568,431 (952,765) (4,341,742) 273,924 파생상품부채(전환권대가) 5,656,020 9,128,677 (14,184,652) 600,045 합 계 11,224,451 8,175,912 (18,526,394) 873,969 20. 퇴직급여20.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,038,767 1,122,921 (-)사외적립자산의 공정가치 (160,931) (182,240) 확정급여부채 877,836 940,681 20.2 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,122,921 1,127,096 당기근무원가 341,755 425,188 이자비용 9,589 23,316 과거근무원가 33,291 - 퇴직급여지급액 (480,760) (429,103) 보험수리적손실(이익) 11,972 (11,890) 기타증감 - (11,686) 기말금액 1,038,767 1,122,921 20.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 341,755 263,173 이자비용 9,589 15,881 과거근무원가정 정산 손익 33,291 - 제도자산 기대수익 (2,212) (2,129) 종업원 급여에 포함된 총 비용 382,422 276,924 (*) 당분기 종속기업인 ES저축은행은 퇴직연금제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. 20.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 182,240 183,790 사외적립자산의 기대수익 2,212 4,162 급여지급액 (21,739) (3,038) 보험수리적손익 (1,782) (2,674) 기말금액 160,931 182,240 20.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율(%) 2.60 2.12 ~ 3.45 미래임금상승률(%) 2.00 2.00 20.6 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (48,965) 54,458 기대임금상승률의 1% 변동 54,277 (49,728) 20.7 당분기 및 전분기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (26,277) 11,234 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 38,249 81 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 1,782 2,129 합 계 13,754 13,444 20.8 당분기 중 인식한 확정기여형 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. 전분기 중 인식한 확정기여형 관련 비용은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 판매비와관리비 232,032 21. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소21.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기(*1) 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*2) 69,092,016 69,092,016 (*1) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합을 실시하여 전기 발행주식의 총수를 수정소급하여 표시하였습니다.(*2) 지배기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 2,543,167주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 21.2 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(*) 2020-01-01 8,308,825 42,815,711 8,723,003 전환사채 전환(*) 2020-06-15 등 5,255,261 26,276,305 20,220,935 전기말(*) 2020-12-31 13,564,086 69,092,016 28,943,938 당기초 2021-01-01 13,564,086 69,092,016 28,943,938 당분기말 2021-09-30 13,564,086 69,092,016 28,935,162 (*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합에 따라 전기 발행주식수를 소급적용하여 표시하였습니다. 21.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,943,938 자기주식처분이익 544,371 544,371 연결자본잉여금 (8,940,544) (8,940,543) 합 계 20,538,989 20,547,765 기타자본구성요소 자기주식 (*) (1,007,369) (994,186) 해외사업환산손익 336,057 (673,015) 합 계 (671,312) (1,667,201) (*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 22. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 (7,793,753) (18,561,613) 23. 매출액 및 매출원가23.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서생기는 수익 제품,상품매출 13,902,040 38,138,890 10,953,757 30,669,317 금융매출 18,485,155 54,043,045 11,020,077 29,396,270 임대매출 - - 69,600 769,642 합 계 32,387,195 92,181,936 22,043,433 60,835,228 지리적시장 국내 20,449,147 56,600,704 10,974,817 31,492,644 해외 11,938,048 35,581,232 11,068,616 29,342,584 합 계 32,387,195 92,181,936 22,043,433 60,835,228 수익인식시기 한 시점에 인식 13,902,040 38,138,890 10,953,757 30,669,317 기간에 걸쳐 인식 18,485,155 54,043,045 11,089,676 30,165,912 합 계 32,387,195 92,181,936 22,043,433 60,835,228 23.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품매출원가 9,924,087 27,153,589 7,487,093 23,057,368 금융매출원가 16,024,685 42,869,065 10,223,388 24,301,926 임대매출원가 - - 65,508 343,715 합 계 25,948,772 70,022,654 17,775,990 47,703,009 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,701,230 4,483,125 1,578,885 4,670,553 퇴직급여 186,739 382,422 92,085 276,924 복리후생비 247,346 596,297 282,142 747,151 여비교통비 6,381 21,525 8,612 44,154 접대비 136,747 254,755 31,900 155,547 세금과공과금 249,811 640,693 191,391 465,631 감가상각비 372,452 1,258,747 247,514 694,861 보험료 18,161 40,099 20,115 45,961 차량유지비 20,979 41,175 21,631 73,718 소모품비 36,430 87,214 27,221 99,292 지급수수료 504,926 1,752,731 621,700 1,982,952 광고선전비 2 106 (2) 15,569 수출제비용 66,994 212,144 59,856 159,693 무형고정자산상각 56,314 154,119 13,647 37,001 기타판관비 469,997 591,741 125,487 253,821 합 계 4,074,509 10,516,895 3,322,185 9,722,828 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 매입 6,028,318 20,702,749 4,093,382 13,534,638 재고자산의 변동 712,292 (2,913,150) 844,008 2,050,975 이자비용 4,071,899 12,547,888 3,098,834 7,867,404 종업원급여 3,678,882 11,282,573 3,187,639 10,347,905 감가상각비와 기타 상각비 566,851 1,790,941 383,659 1,175,485 지급수수료 2,336,063 4,224,604 621,810 1,986,543 접대비/광고선전비 136,748 254,861 31,898 171,116 지급임차료/세금과공과 595,795 922,544 378,703 673,896 대손상각비 10,338,257 24,855,879 6,128,447 13,903,661 기타 1,558,173 6,870,660 2,329,794 5,714,216 합 계 30,023,280 80,539,549 21,098,174 57,425,838 26. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 8,324 26,727 7,419 59,963 외환차익 331,065 688,099 137,563 707,471 외화환산이익 124,557 206,939 (207,981) 76,084 사채상환이익 - - 790,163 998,415 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 - - - 22,372 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 (1,920) 37,590 (8,490) 27,540 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 101,647 8,096,627 8,395,077 소 계 462,026 1,061,000 8,815,301 10,286,922 금융원가 이자비용 214,099 638,026 378,506 3,218,740 외환차손 104,853 470,960 302,563 776,569 외화환산손실 32,473 74,389 1,940 107,430 사채상환손실 - - 589,265 993,883 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 3,065 3,065 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 478,182 (729) 16,822,650 소 계 354,490 1,664,623 1,271,544 21,919,272 순금융손익 107,536 (603,622) 7,543,757 (11,632,349) 27. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 2,726 295,342 311,386 투자부동산처분이익 - - 691,579 691,579 무형자산처분이익 - - 64,645 64,645 대손충당금환입 - 420 - 30 종속기업투자주식처분이익 - - 127,646 332,619 관계기업투자주식처분이익 - - - 27,465 리스자산해지이익 18,363 18,363 - - 충당부채환입액 7,638 7,638 - - 수입임대료 28,980 73,500 - - 지분법이익 - - - 8,975 잡이익 20,994 40,310 23,417 111,758 합 계 75,974 142,958 1,202,629 1,548,456 기타비용 유형자산처분손실 - - 393,564 393,884 투자부동산처분손실 - - 1,324,605 4,382,757 지분법손실 - - - 517,609 관계기업투자처분손실 - - 1,249,516 1,249,516 관계기업투자주식손상차손 - - (1,827,600) - 무형자산처분손실 - - 6,644 6,644 기타충당부채전입액 2,989 67,706 - - 리스자산해지손실 (24,971) - - - 기부금 179 524 343 103,499 잡손실 104,508 111,097 6,933 44,452 합 계 82,705 179,327 1,154,005 6,698,360 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세수익 및 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,002,394,539 (13,372,862,390) 법인세비용 209,002,580 1,538,386,078 유효세율 - - 29. 주당손익29.1 기본주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 2,090,673,841 10,781,614,937 7,407,777,242 (14,214,338,079) 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,180 12,602,013 9,549,571 기본주당순이익(손실) 156 804 587 (1,489) (*) 2021년 1월 9일 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합으로 인하여 전분기 기본주당손익을 소급적용하여 재계산 하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.3개월> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-07-01 13,396,594 92 1,232,486,648 자기주식 취득 2021-07-01 (2,487) 92 (228,804) 합 계 13,394,107 92 1,232,257,844 가중평균유통보통주식수 (÷92일) 13,394,107 - 누적> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 13,396,594 273 3,657,270,162 자기주식 취득 2021-01-09 (2,487) 265 (659,055) 합 계 13,394,107 273 3,656,611,107 가중평균유통보통주식수 (÷273일) 13,394,180 - 3개월> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-07-01 8,162,102 91 750,913,384 자기주식 전환 2020-07-13 ~ 2020-07-17 5,234,491 80~76 408,471,840 합 계 13,396,593 91 1,159,385,224 가중평균유통보통주식수 (÷92일) 12,602,013 - 누적> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 8,065,119 274 2,209,842,606 자기주식 취득 2020-03-26 ~ 2020-04-22 (167,491) 189~162 (30,051,354) 전환사채 전환 2020-06-15 20,768 108 2,242,944 자기주식 처분 2020-06-16 243,706 107 26,076,542 전환사채 전환 2020-07-13 ~ 2020-07-17 5,234,491 80~76 408,471,840 합 계 13,396,593 274 2,616,582,578 가중평균유통보통주식수 (÷274일) 9,549,571 29.2 당분기 및 전분기 중 지배기업의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 2,090,673,841 10,781,614,937 7,407,777,242 (14,214,338,079) 전환사채 이자비용 95,075,835 286,893,985 338,111,110 2,744,476,355 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,185,749,676 11,068,508,922 7,745,888,352 (11,469,861,724) 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,180 12,602,013 9,549,571 전환에 따른 발행가능주식수 581,060 581,060 483,996 483,996 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 13,975,167 13,975,240 13,086,009 10,033,567 희석주당순이익(*2) 156 792 591 (1,144) (*1) 2021년 1월 9일 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합으로 인하여 전분기 기본주당손익을 소급적용하여 재계산 하였습니다.(*2) 당분기 직전 3개월과 전분기 및 전분기 직전 3개월 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 30. 연결현금흐름표30.1 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,630,336 1,117,804 퇴직급여 382,422 276,924 무형자산상각비 154,119 37,001 대손상각비 24,855,879 13,903,661 법인세비용 209,003 1,538,386 이자비용 13,185,914 11,086,144 외화환산손실 74,389 107,430 사채상환손실 - 993,883 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 3,065 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 478,182 16,822,650 관계기업투자주식처분손실 - 1,249,516 관계기업투자주식손상차손 - - 투자부동산처분손실 - 4,382,757 무형자산처분손실 - 6,644 유형자산처분손실 - 393,884 지분법손실 - 517,609 기타충당부채전입액 67,706 - 잡손실 100,436 - 이자수익 (51,280,268) (28,020,936) 대손충당금환입 (420) (30) 외화환산이익 (206,939) (76,084) 사채상환이익 - (998,415) 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 - (22,372) 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 (37,590) (27,540) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (101,647) (8,395,077) 종속기업투자주식처분이익 - (332,619) 관계기업투자주식처분이익 - (27,465) 지분법이익 - (8,975) 리스자산해지이익 (18,363) - 충당부채환입 (7,638) - 재고자산처분이익 - (63,179) 투자부동산처분이익 - (691,579) 유형자산처분이익 (2,726) (295,387) 유형자산폐기이익 - (15,999) 무형자산처분이익 - (64,645) 잡이익 (27) - 합 계 (10,514,166) 13,393,990 30.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금의감소(증가) (123,374,775) - 매출채권의감소(증가) (2,494,002) (2,135,625) 대출채권의감소(증가) (99,385,297) (114,759,055) 미수금의감소(증가) (718,720) 869,044 선급금의감소(증가) 296,937 (1,188,422) 선급비용의감소(증가) (152,903) 2,567 선급부가세의감소(증가) 257,225 (328,015) 미수내국환채권의감소(증가) (3,481,259) 3,690,840 재고자산의감소(증가) (1,705,466) 2,643,665 장기선급비용의감소(증가) - 1,822 매입채무의증가(감소) 106,363 330,461 미지급금의증가(감소) (9,757,340) 906,782 미지급내국환채무의증가(감소) (2,879,341) - 예수부채의증가(감소) 234,733,318 166,818,851 미지급비용의증가(감소) (202,331) 1,024,113 선수금의증가(감소) (243,027) (16,280) 선수수익의증가(감소) (2,307) (2,351) 예수금의증가(감소) 185,387 (38,306) 부가세예수금의증가(감소) - 805,692 임대보증금의증가(감소) (40,000) (51,968) 기타유동부채의증가(감소) - (1,520,000) 사외적립자산의감소(증가) 21,739 3,038 퇴직금의지급 (480,760) (365,720) 합 계 (9,316,558) 56,691,133 30.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 46,639,023 30.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 - 4,300,000 - - 4,300,000 전환사채 3,864,312 (300,000) 376,536 192,187 4,133,035 리스부채 4,074,327 (705,786) - 4,016,423 7,384,964 합 계 7,938,639 3,294,214 376,536 4,208,610 15,817,999 (*) 기타는 전환사채의 전환권조정의 상각 및 리스부채의 발생이며, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 2,726,000 - - - 2,726,000 유동성장기부채 1,200,000 (1,800,000) - 600,000 - 장기차입급 24,900,000 (24,300,000) - (600,000) - 전환사채 49,007,026 (8,500,000) 8,427,573 (44,883,689) 4,050,909 리스부채 2,266,353 (259,265) - 590,413 2,597,501 합 계 80,099,379 (34,859,265) 8,427,573 (44,293,276) 9,374,410 (*) 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환, 전환권 조정의 상각등이며, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 31. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트, 보트커버 SNOWPEAK, COLEMAN, MEC 외 금융사업부문 저축은행업 불특정 다수 31.1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 합 계 매출액 38,138,890 54,043,045 92,181,936 매출원가 27,153,589 42,869,065 70,022,654 판관비 4,872,810 5,644,085 10,516,895 영업손익 6,112,491 5,529,895 11,642,387 세전손익 5,623,011 5,379,383 11,002,395 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업(*) 기 타(*) 합 계 매출액 30,353,647 29,396,270 769,642 315,670 60,835,228 매출원가 22,751,992 24,301,926 343,715 305,376 47,703,009 판관비 5,115,509 4,485,631 - 121,688 9,722,828 영업손익 2,486,146 608,713 425,926 (111,394) 3,409,391 세전손익 2,368,787 (13,908,650) (569,362) (1,263,638) (13,372,862) (*) 전기 중 기타사업부문 매각, 임대 목적 투자부동산 매각으로 인해 임대사업부문, 기타부문이 영업부문에서 제외되었습니다. 31.2 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 합 계 국내매출 2,557,659 54,043,045 56,600,704 아메리카 1,769,508 - 1,769,508 일본 33,811,724 - 33,811,724 합 계 38,138,890 35,557,891 92,181,936 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 (*) 기 타(*) 합 계 국내매출 1,011,063 29,396,270 769,642 315,670 31,492,644 아메리카 1,366,561 - - - 1,366,561 일본 27,479,309 - - - 27,479,309 기타 496,714 - - - 496,714 합 계 30,353,647 29,396,270 769,642 315,670 60,835,228 (*) 전기 중 기타사업부문 매각, 임대 목적 투자부동산 매각으로 인해 임대사업부문, 기타부문이 영업부문에서 제외되었습니다. 31.3 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 합 계 자 산 38,565,932 919,980,370 958,546,302 부 채 16,286,873 860,994,860 877,281,733 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 합 계 자 산 27,940,726 686,949,019 714,889,745 부 채 8,468,355 636,923,571 645,391,926 31.4 당분기 및 전분기 중 텐트사업부문 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 18,349,225 11,116,093 고객 2 7,048,630 6,314,976 고객 3 4,240,941 4,594,246 32. 약정사항32.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 내 용 약정한도 ㈜ES저축은행 저축은행중앙회 단기차입, 재할인어음, 콜머니 약정 지급준비예치금의 95% 저축은행중앙회 내국환약정 20,000,000 저축은행중앙회 자기앞수표발행 약정 10,000,000 32.2 보고 기간종료일 현재 연결기업이 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예치기관 당분기 전 기 중앙회예치금(*1) 저축은행중앙회 30,000,000 30,000,000 지급준비예치금(*2) 저축은행중앙회 33,378,717 19,703,943 집합건물(*2) 저축은행중앙회 382,828 416,394 보증금(*3) 서울중앙지방법원 144,500 544,500 합 계 63,761,545 50,120,337 (*1) 중앙회예치금 중 당분기 30,000,000천원(전기 30,000,000천원)은 수표용지업무 및 내국환업무와 관련하여 담보제공하고 있습니다.(*2) 저축은행중앙회와의 금융거래 목적으로 저축은행중앙회에 집합건물과 지급준비예치금을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 법원의 담보제공멸영에 따라서 담보로 제공하고 있습니다.32.3 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 부보금액 사유 공탁보증보험 ㈜서울보증보험 5,020,710 소송 관련 법원 담보제공 명령에 따른 가입 32.4 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 32.5 당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 천원) 구 분 소송건수 소송금액 내용 지배기업 피소 1 - 질권설정 소멸 청구 종속기업 제소(*) 7 5,386,832 사채원리금청구 등 (*) 해당 소송은 종속기업인 ㈜ES저축은행이 제소한 소로써 해당 소송의 결과는 현재 예측할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실함에 따라 당분기말 현재 연결기업의 재무제표에 소송의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 연결기업의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 연결기업은 제소 중인 사건들과 관련하여 법원의 담보제공명령에 따라 현금 144,500천원을 공탁하였습니다.33. 특수관계자 거래33.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업와의 관계 당분기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 기타특수관계자 ㈜에이치비파이낸셜 ㈜에이치비파이낸셜 33.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 이자비용 등 매출 매입 이자비용 등 투자주식 매입 투자주식 등 매각 ㈜에이치비파이낸셜 151,128 - - - - - ㈜라이브파이낸셜(*) - - - - 26,734,548 271,880 ㈜경남바이오파마(*) - 49,181 275,681 - - 2,013,776 ㈜유니더스헬스케어(*) - 21,077 - - - - ㈜바이오케스트(*) - 16,500 - - - - ㈜장산(*) - - - 92,333 - - 블레이드투자조합(*) - 2,000 - - - - 경남제약㈜(*) - 194,274 - - - 44,669,053 류현기(*) - - - 6,633 - - 합 계 151,128 283,032 275,681 374,648 26,734,548 46,954,709 (*) 전기 중 관계기업투자주식의 매각으로 인하여 기타특수관계자 내역에서 제외되었습니다. 33.3 당분기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금차입 ㈜에이치비파이낸셜 4,300,000 33.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 다만, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 미지급비용 단기차입금 ㈜에이치비파이낸셜 232,693 142,996 4,300,000 33.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 828,023 405,288 퇴직급여 124,384 12,274 합 계 952,407 417,562 34. 사업결합34.1 합병의 개요지배기업의 종속기업인 ㈜태일은 2021년 3월 25일 이사회 결의에 의거하여 2021년 5월 12일을 기준일, 5월 18일을 합병등기일로 ㈜태일을 존속회사로 ㈜한일유통과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 ㈜태일입니다.합병회사 및 피합병회사의 회사명과 주요사업내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 회사명 ㈜태일 ㈜한일유통 주요사업 유류업 도소매업 34.2 합병 회계처리해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전 받는 자산의 연결장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 ㈜태일은 합병 후 소멸법인인 ㈜한일유통의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 ㈜태일은 소멸회사인 ㈜한일유통의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1 : 0 으로 산출하였습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같으며, 종속기업 간 사업결합이므로 연결회사의 당분기 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가(*1) 22,956,500 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : 현금및현금성자산 177,928 매출채권및기타채권 696 기타유동자산 45 종속기업투자주식 24,200,850 자산총계 24,379,519 기타자본구성요소(*2) (1,800,000) 자본총계 (1,800,000) 인수한 순자산 장부금액 26,179,519 내부거래반영 3,763,962 투자차액(자본잉여금) (540,943) (*1) 해당 합병의 합병비율은 1 : 0으로 이전대가는 존속법인인 ㈜태일에서 보유하고있는 ㈜한일유통의 투자주식에 해당합니다.(*2) 해당 금액은 소멸법인인 ㈜한일유통에서 보유하고 있는 존속법인 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 43 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 11,824,432,994 7,524,373,393 현금및현금성자산 4,141,625,776 1,264,570,344 매출채권 및 기타채권 6,896,476,191 4,757,814,453 기타금융자산 576,640,000 기타자산 784,469,797 272,564,374 재고자산 640,649,502 당기법인세자산 1,861,230 12,134,720 비유동자산 76,704,658,210 74,471,014,733 기타금융자산 6,753,543,135 6,125,946,573 기타자산 173,740,000 종속기업에 대한 투자자산 67,589,209,776 67,589,209,776 유형자산 831,669,618 553,920,162 무형자산 1,530,235,681 28,198,222 자산총계 88,529,091,204 81,995,388,126 부채 유동부채 13,177,930,235 8,346,341,170 매입채무 및 기타채무 4,724,532,093 4,260,282,133 단기차입금 4,300,000,000 파생상품금융부채 1,250,477,000 873,968,800 유동성전환사채 2,882,558,042 2,990,343,629 기타부채 20,363,100 221,746,608 비유동부채 904,668,090 699,433,285 확정급여채무 795,336,045 663,060,036 기타채무 109,332,045 36,373,249 부채총계 14,082,598,325 9,045,774,455 자본 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 29,736,976,464 29,745,752,534 기타자본구성요소 (1,007,369,245) (994,186,025) 이익잉여금(결손금) (23,375,129,840) (24,893,968,338) 자본총계 74,446,492,879 72,949,613,671 자본과부채총계 88,529,091,204 81,995,388,126 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,776,498,004 30,459,055,323 7,455,355,823 24,665,288,409 매출원가 8,300,433,780 25,263,980,280 6,111,481,207 20,025,204,622 매출총이익 1,476,064,224 5,195,075,043 1,343,874,616 4,640,083,787 판매비와관리비 1,283,314,853 3,459,567,093 922,819,026 3,627,838,876 영업이익(손실) 192,749,371 1,735,507,950 421,055,590 1,012,244,911 금융수익 486,641,706 1,112,589,162 8,907,440,252 10,312,735,947 금융원가 294,403,245 1,322,580,201 972,355,784 21,463,310,279 기타수익 3,006,275 7,561,161 1,053,486,860 1,163,247,016 기타비용 7 485,317 2,064,498,892 4,476,646,195 법인세비용차감전순이익(손실) 387,994,100 1,532,592,755 7,345,128,026 (13,451,728,600) 법인세비용(이익) 당기순이익(손실) 387,994,100 1,532,592,755 7,345,128,026 (13,451,728,600) 기타포괄손익 98,928,116 (13,754,257) 22,742,156 (13,444,201) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 98,928,116 (13,754,257) 22,742,156 (13,444,201) 총포괄손익 486,922,216 1,518,838,498 7,367,870,182 (13,465,172,801) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 114 582 (1,409) 자본변동표 제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,723,002,973 (1,737,151,269) 4,184,768,269 53,986,330,973 당기순이익(손실) (13,451,728,600) (13,451,728,600) 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (13,444,201) (13,444,201) 주식의발행 26,276,304,500 20,220,934,998 46,497,239,498 자기주식 거래로 인한 증감 544,370,558 1,000,409,249 1,544,779,807 주식매입선택권의소멸 257,444,005 (257,444,005) 2020.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 29,745,752,534 (994,186,025) (9,280,404,532) 88,563,177,477 2021.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,745,752,534 (994,186,025) (24,893,968,338) 72,949,613,671 당기순이익(손실) 1,532,592,755 1,532,592,755 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (13,754,257) (13,754,257) 주식의발행 (8,776,070) (8,776,070) 자기주식 거래로 인한 증감 (13,183,220) (13,183,220) 주식매입선택권의소멸 2021.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (1,007,369,245) (23,375,129,840) 74,446,492,879 현금흐름표 제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (44,478,769) (69,621,946) 당기순이익(손실) 1,532,592,755 (13,451,728,600) 영업현금흐름의조정 744,053,543 15,068,986,109 순운전자본의변동 (2,240,454,708) (311,404,055) 이자의수취 12,111,986 68,841,282 이자의지급 (103,055,835) (1,432,213,512) 법인세의납부 10,273,490 (12,103,170) 투자활동현금흐름 (990,195,282) 21,191,113,333 단기금융상품의 처분 576,640,000 3,120,126,330 단기대여금의 회수 239,100,000 보증금의 감소 19,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 81,044,275 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,701,499,640 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,271,428,059 투자부동산의 처분 31,600,502,411 차량운반구의 처분 2,727,273 199,680,000 유형자산의 처분 9,659,805,069 무형자산의 처분 504,809,091 단기대여금의 대여 (2,828,000,000) 보증금의 증가 (190,000,000) (75,000) 단기금융상품의 증가 (3,115,887,604) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (27,236,331,200) 유형자산의 취득 (44,708,055) (13,625,055) 무형자산의 취득 (6,254,500) (11,962,683) 시설이용권의 취득 (1,328,600,000) 재무활동현금흐름 3,866,868,390 (33,197,003,406) 차입금의 증가 4,300,000,000 자기주식의 처분 2,538,965,832 차입금의 상환 (26,100,000,000) 자기주식의 취득 (13,183,220) (994,186,025) 전환사채의 감소 (300,000,000) (8,500,000,000) 리스부채의 상환 (111,172,320) 주식발행비 (8,776,070) (141,783,213) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,832,194,339 (12,075,512,019) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 44,861,093 (5,773,487) 기초현금및현금성자산 1,264,570,344 13,606,556,867 기말의현금 4,141,625,776 1,525,271,361 5. 재무제표 주석 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 주석 제 44(당) 기 분기 2021년 9월 30일 현재 제 43(전) 기 분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 ES큐브(구, 주식회사 라이브플렉스) 1. 일반사항주식회사 ES큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 논현빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.또한, 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의거 주식회사 라이브플렉스에서 주식회사 ES큐브로 상호를 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하'기준서)는 다음과 같습니다.3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁(2단계)이자율지표 개혁과 관련하여 상각 후 원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 4. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위: USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 2,734,778.36 3,195,578 3,240,439 44,861 매출채권(*) USD 5,819,017.11 6,735,737 6,894,953 159,216 화폐성 외화자산 소계 9,931,315 10,135,392 204,078 매입채무(*) USD 3,527,547.09 4,113,580 4,179,791 (66,210) 외화환산이익 합계 204,078 외화환산손실 합계 (66,210) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원, 외화단위: USD, JPY) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 263 260 (2) USD 977,632.00 1,078,010 1,063,664 (14,346) 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 576,640 (38,160) 매출채권(*) USD 4,135,298.99 4,596,488 4,499,205 (97,283) 화폐성 외화자산 소계 6,289,560 6,139,769 (149,791) 매입채무(*) USD 3,647,372.61 4,056,110 3,968,341 87,768 외화환산이익 합계 89,867 외화환산손실 합계 (151,889) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동 시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 506,770 (506,770) 306,988 (306,988) 외화부채 (208,990) 208,990 (198,417) 198,417 합 계 297,780 (297,780) 108,571 (108,571) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당분기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 4,141,626 1,264,570 매출채권 4,769,040 2,046,899 기타채권 2,127,436 8,796,415 기타금융자산 6,767,496 576,640 합 계 17,805,598 12,684,525 (4) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 차입부채 전환사채 합 계 6개월 이내 4,245,069 101,527 159,276 103,207 4,376,304 56,800 9,042,183 6개월-1년 125,261 3,141,333 3,266,595 1년 이상 110,939 110,939 합 계 4,245,069 101,527 159,276 339,407 4,376,304 3,198,133 12,419,716 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 차입부채 임대보증금 합 계 6개월 이내 4,115,710 93,185 15,230 18,079 - - 4,242,203 6개월-1년 - - - 18,079 - - 18,079 1년 이상 - - - 36,373 3,400,000 - 3,436,373 합 계 4,115,710 93,185 15,230 72,531 3,400,000 - 7,696,655 4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 14,082,598 9,045,774 자본총계 74,446,493 72,949,614 부채비율 18.92% 12.40% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 4,141,626 1,264,570 매출채권및기타채권 6,896,476 4,757,814 기타금융자산 - 576,640 유동자산 소계 11,038,102 6,599,025 기타금융자산 6,753,543 6,125,947 비유동자산 소계 6,753,543 6,125,947 금융자산 합계 17,791,645 12,724,971 매입채무및기타채무 4,724,532 4,260,282 전환사채 2,882,558 2,990,344 단기차입금 4,300,000 - 파생상품금융부채 1,250,477 873,969 유동부채 소계 13,157,567 8,124,595 기타채무 109,332 36,373 비유동부채 소계 109,332 36,373 금융부채 합계 13,266,899 8,160,968 파생상품금융부채는 공정가치 서열체계 수준3으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,250,477 1,250,477 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,969 873,969 한편, 공정가치 서열체계상 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 손익 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 873,969 376,535 (27) 1,250,477 (단위: 천원) 구 분 기초 손익 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 (135) (42,807) - 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,175,912 (18,526,394) 873,969 5.3 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당분기 전 기 당분기 전 기 파생상품금융부채 1,250,477 873,969 이항모형 무위험수익률(%) 1.01 0.69 할인율(%) 9.98 9.18 변동성(%) 42.60 48.40 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 4,141,626 매출채권및기타채권 6,896,476 유동자산 소계 11,038,102 기타금융자산 6,753,543 비유동자산 소계 6,753,543 합 계 17,791,645 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 1,264,570 매출채권및기타채권 4,757,814 기타금융자산 576,640 유동자산 소계 6,599,025 기타금융자산 6,125,947 비유동자산 소계 6,125,947 합 계 12,724,971 6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타부채 합 계 매입채무및기타채무 4,505,872 - 218,660 4,724,532 단기차입금 4,300,000 - - 4,300,000 전환사채 2,882,558 - - 2,882,558 파생상품금융부채 - 1,250,477 - 1,250,477 유동부채 소계 11,688,430 1,250,477 218,660 13,157,567 기타채무 - - 109,332 109,332 비유동부채 소계 - - 109,332 109,332 합 계 11,688,430 1,250,477 327,992 13,266,899 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,260,282 - 4,260,282 전환사채 2,990,344 - 2,990,344 파생상품금융부채 - 873,969 873,969 유동부채 소계 7,250,626 873,969 8,124,595 기타채무 36,373 - 36,373 비유동부채 소계 36,373 - 36,373 합 계 7,286,999 873,969 8,160,968 6.3 당분기 및 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 215,623 - 215,623 외화환산이익 204,078 - 204,078 외환차익 465,305 - 465,305 대손충당금환입 420 - 420 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 평가/처분손익(당분기손익) - (376,536) - (376,536) 이자비용 (429,890) - (8,827) (438,717) 외화환산손실 (66,210) - - (66,210) 외환차손 (213,534) - - (213,534) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(전분기손익) - 22,372 22,372 이자수익 204,412 - 204,412 외화환산손익 (83,854) - (83,854) 외환차손익 245,301 - 245,301 대손충당금환입 30 - 30 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가/처분손익(전분기손익) 4,531 (8,427,573) (8,423,041) 이자비용 (3,108,208) - (3,108,208) 외화환산손익 44,074 - 44,074 외환차손익 (51,630) - (51,630) 7. 매출채권 및 기타채권7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,773,368 (4,328) 4,769,040 2,051,647 (4,748) 2,046,899 기타채권 : 미수금 2,127,436 - 2,127,436 2,461,416 - 2,461,416 미수수익 - - - 249,499 - 249,499 합 계 6,900,804 (4,328) 6,896,476 4,762,563 (4,748) 4,757,814 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 4,769,040 - - 4,328 4,773,368 기타채권 2,127,436 - - - 2,127,436 합 계 6,896,476 - - 4,328 6,900,804 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,046,899 - - 4,748 2,051,647 기타채권 2,710,915 - - - 2,710,915 합 계 4,757,814 - - 4,748 4,762,563 7.3 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,748 4,778 손상차손 - - 환입 (420) (30) 기말잔액 4,328 4,748 8. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 유동 비유동 선급금 496,963 45,370 - 선급비용 141,291 9,484 - 선급부가세 146,216 217,711 - 시설이용권 - - 173,740 합 계 784,470 272,565 173,740 9. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 - - - 640,650 - 640,650 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - 576,640 - 대여금 및 미수이자 6,533,728 - 6,085,500 임차보증금 219,815 - 40,447 합 계 6,753,543 576,640 6,125,947 11. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 청도경조여유용품 유한공사 중국 100.00 3,814,965 4,173,364 4,173,364 고밀화신여유용품 유한공사 중국 100.00 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100.00 7,875,162 7,875,162 7,875,162 ㈜태일 한국 81.66 70,975,305 54,889,404 54,889,404 합 계 83,980,055 67,589,210 67,589,210 12. 유형자산12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 227,854 (103,958) 123,895 227,854 (99,686) 128,168 사용권자산 463,133 (132,676) 330,457 81,085 (6,757) 74,328 기타의유형자산 113,380 (74,622) 38,758 95,768 (82,903) 12,865 합 계 1,142,926 (311,257) 831,670 743,267 (189,346) 553,921 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 기 말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 128,168 - - (4,272) 123,895 사용권자산 74,328 382,047 - (125,919) 330,457 기타의유형자산 12,864 44,708 (1) (18,814) 38,758 합 계 553,920 426,755 (1) (149,005) 831,670 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 7,549,284 - (7,210,724) - 338,560 건물 2,545,420 - (2,376,629) (40,623) 128,168 사용권자산 - 81,085 - (6,757) 74,328 기타의유형자산 481,808 16,616 (358,316) (127,244) 12,864 합 계 10,576,512 97,701 (9,945,669) (174,624) 553,920 12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험가입자산 장부가액 부보금액 비 고 부산지점 건물 등 123,895 620,000 화재보험 한편, 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 사용권자산과 리스부채13.1 일반사항기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 2년이며, 차랑운반구의 리스기간은 3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.13.2 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 441,082 (127,163) 313,919 81,085 (6,757) 74,328 차량운반구 22,050 (5,513) 16,538 - - - 합 계 463,133 (132,676) 330,457 81,085 (6,757) 74,328 13.3 당분기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 건물 74,328 359,997 (120,406) 313,919 차량운반구 - 22,050 (5,513) 16,538 합 계 74,328 382,047 (125,919) 330,457 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 건물 - 81,085 (6,757) 74,328 13.4 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 218,660 36,158 비유동 109,332 36,373 합계 327,992 72,531 13.5 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 타 기 말 건물 72,531 344,584 8,133 (106,235) (8,133) 310,880 차량운반구 - 22,050 694 (4,938) (694) 17,113 합 계 72,531 366,634 8,827 (111,172) (8,827) 327,992 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 타 기 말 건물 - 77,535 446 (3,379) (2,071) 72,531 13.6 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 125,919 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,827 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,208 3,144 14. 무형자산14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 산업재산권 23,480 22,547 소프트웨어 4,416 5,652 시설이용권 1,502,340 - 합 계 1,530,236 28,199 14.2 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 대 체 기 말 산업재산권 22,547 6,255 (5,321) - 23,480 소프트웨어 5,652 - (1,236) - 4,416 시설이용권 - 1,328,600 - 173,740 1,502,340 합 계 28,198 1,334,855 (6,557) 173,740 1,530,236 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 기 말 산업재산권 13,513 14,980 (5,946) 22,547 소프트웨어 7,258 500 (2,106) 5,652 합 20,771 15,480 (8,052) 28,199 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,245,069 - 4,115,710 - 미지급금 101,527 - 93,185 - 미지급비용 159,276 - 15,230 - 리스부채 218,660 109,332 36,158 36,373 합 계 4,724,532 109,332 4,260,282 36,373 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 - 196,250 예수금 20,363 25,496 합 계 20,363 221,747 17. 차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 만기 이자율(%) 당분기 전 기 운영자금 ㈜에이치비파이낸셜 2022-02-04 5.10 4,300,000 - 18. 전환사채 및 파생상품부채 18.1 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 - - 300,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00 2,000,000 2,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00 1,100,000 1,100,000 차 감:전환권조정 (217,442) (409,656) 합 계 2,882,558 2,990,344 유동 잔액 2,882,558 2,990,344 비유동 잔액 - - 18.2 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제4회 무기명식 이권부 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 무보증사모 전환사채 만기보장수익율 4.00% 4.00% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 5,248원/주 5,501원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우와 사채 발행일로 부터 매 3개월이 되는 날 주가변동을 변수로 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 18.3 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 보고기간종료일 현재 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품부채(조기상환청구권) 172,277 273,924 파생상품부채(전환권대가) 1,078,200 600,045 합 계 1,250,477 873,969 18.4 파생상품부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 상환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 273,924 (101,647) - 172,277 파생상품부채(전환권대가) 600,045 478,182 (27) 1,078,200 합 계 873,969 376,535 (27) 1,250,477 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 5,568,431 (952,765) (4,341,742) 273,924 파생상품부채(전환권대가) 5,656,020 9,128,677 (14,184,652) 600,045 합 계 11,224,451 8,175,912 (18,526,394) 873,969 19. 퇴직급여19.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 956,267 823,561 (-)사외적립자산의 공정가치 (160,931) (160,501) 확정급여부채 795,336 663,060 19.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 823,561 1,031,883 당기근무원가 89,236 143,028 이자비용 9,589 20,863 과거근무원가 33,291 - 퇴직급여지급액 (11,382) (366,878) 보험수리적손실(이익) 11,972 (5,335) 기말금액 956,267 823,561 19.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 89,236 106,762 이자비용 9,589 15,881 과거근무원가정산 손익 33,291 - 제도자산 기대수익 (2,212) (2,650) 종업원 급여에 포함된 총 비용 129,903 119,992 19.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 160,501 162,640 사외적립자산의 기대수익 2,212 3,541 급여지급액 - (3,038) 보험수리적손익 (1,782) (2,642) 기말금액 160,931 160,501 19.5 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율(%) 2.60 2.13 미래임금상승률(%) 2.00 2.00 19.6 당분기 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (48,965) 54,458 기대임금상승률의 1% 변동 54,277 (49,728) 19.7 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (26,277) 11,234 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 38,249 81 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 1,782 2,129 합 계 13,754 13,444 20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소20.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 (*1) 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*2) 69,092,016 69,092,016 (*1) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합을 실시하여 전기 발행주식의 총수를 수정소급하여 표시하였습니다.(*2) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 2,543,167주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.20.2 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(*) 2020-01-01 8,308,825 42,815,711 8,723,003 전환사채 전환(*) 2020-06-15 등 5,255,261 26,276,305 20,220,935 전기말(*) 2020-12-31 13,564,086 69,092,016 28,943,938 당기초 2021-01-01 13,564,086 69,092,016 28,943,938 당분기말 2021-09-30 13,564,086 69,092,016 28,935,162 (*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합에 따라 전기 발행주식수를 소급적용하여 표시하였습니다. 20.3 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,943,938 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금 257,444 257,444 합 계 29,736,977 29,745,753 기타자본구성요소 자기주식 (1,007,369) (994,186) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.21. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 (23,375,130) (24,893,968) 22. 매출액 및 매출원가22.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출 9,311,396 28,815,318 6,977,124 22,632,813 수수료수익 465,102 1,643,737 426,322 1,173,966 임대수익 - - 51,910 858,510 합 계 9,776,498 30,459,055 7,455,356 24,665,288 지리적시장 국내 - - 51,910 858,510 해외 9,776,498 30,459,055 7,403,446 23,806,779 합 계 9,776,498 30,459,055 7,455,356 24,665,288 수익인식시기 한 시점에 인식 9,776,498 30,459,055 7,403,446 23,806,779 기간에 걸쳐 인식 - - 51,910 858,510 합 계 9,776,498 30,459,055 7,455,356 24,665,288 22.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 8,300,434 25,263,980 6,001,801 19,681,489 임대매출원가 - - 109,680 343,715 합 계 8,300,434 25,263,980 6,111,481 20,025,205 23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 607,258 1,446,576 372,004 1,547,720 퇴직급여 42,743 129,903 40,178 119,992 복리후생비 47,565 108,167 30,576 126,910 여비교통비 3,366 10,141 1,251 15,358 접대비 103,537 178,432 7,405 71,173 감가상각비 64,889 149,005 19,302 163,762 지급수수료 392,523 1,378,548 431,383 1,493,225 무형자산상각비 2,161 6,557 1,750 5,975 기타판관비 19,273 52,239 18,970 83,723 합 계 1,283,315 3,459,567 922,819 3,627,839 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 사용액 8,300,434 25,263,980 6,001,801 19,681,489 종업원급여 697,566 1,684,646 442,758 1,794,622 감가상각비와 상각비 67,050 155,562 28,168 287,160 지급수수료 392,523 1,378,548 431,493 1,496,816 접대비 103,537 178,432 7,405 71,173 기타 22,639 62,379 122,675 321,784 합 계 9,583,749 28,723,547 7,034,300 23,653,043 25. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 72,767 215,623 76,181 204,412 외환차익 286,528 591,242 139,226 628,475 외화환산이익 127,347 204,078 (194,757) 63,984 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 - - - 22,372 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 101,647 8,096,627 8,395,077 사채상환이익 - - 790,163 998,415 합 계 486,642 1,112,589 8,907,440 10,312,736 금융원가 이자비용 154,248 438,717 360,237 3,108,208 외환차손 113,095 339,471 21,826 434,805 외화환산손실 27,060 66,210 1,757 103,764 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 478,182 (729) 16,822,650 사채상환손실 - - 589,265 993,883 합 계 294,403 1,322,580 972,356 21,463,310 순금융손익 192,238 (209,991) 7,935,084 (11,150,574) 26. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 2,726 295,342 295,387 투자자산처분이익 - - 691,579 691,579 유형자산폐기이익 - - - 15,999 종속기업투자처분이익 - - 1,500 22,178 재고자산처분이익 - - - 63,179 무형자산처분이익 - - 64,645 64,645 대손충당금환입 - 420 - 30 잡이익 3,006 4,415 421 10,250 소 계 3,006 7,561 1,053,487 1,163,247 기타비용 유형자산처분손실 - - 393,564 393,564 투자자산처분손실 - - 1,323,136 1,323,136 무형자산처분손실 - - 6,644 6,644 관계기업투자손상차손 - - (2,407,651) - 종속기업투자처분손실 - - 550,479 550,479 관계기업투자처분손실 - - 2,192,805 2,196,764 잡손실 7 485 5,522 6,060 소 계 7 485,317 2,064,499 4,476,646 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용이 발생하지 아니하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,532,592,755 (13,451,728,600) 법인세비용 - - 유효세율 - - 28. 주당손익28.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 387,994,100 1,532,592,755 7,345,128,026 (13,451,728,600) 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,180 12,602,013 9,549,571 기본주당순이익(손실) 28 114 582 (1,409) (*) 2021년 1월 9일 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식병합으로 인하여 전분기 기본주당손익을 소급적용하여 재계산 하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 3개월> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-07-01 13,396,594 92 1,232,486,648 자기주식 취득 2021-07-01 (2,487) 92 (228,804) 합 계 13,394,107 92 1,232,257,844 가중평균유통보통주식수 (÷92일) 13,394,107 - 누적> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 13,396,594 273 3,657,270,162 자기주식 취득 2021-01-09 (2,487) 265 (659,055) 합 계 13,394,107 273 3,656,611,107 가중평균유통보통주식수 (÷273일) 13,394,180 - 3개월> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-07-01 8,162,102 91 750,913,384 자기주식 전환 2020-07-13 ~ 2020-07-17 5,234,491 80~76 408,471,840 합 계 13,396,593 91 1,159,385,224 가중평균유통보통주식수 (÷92일) 12,602,013 - 누적> (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 8,065,119 274 2,209,842,606 자기주식 취득 2020-03-26 ~ 2020-04-22 (167,491) 189~162 (30,051,354) 전환사채 전환 2020-06-15 20,768 108 2,242,944 자기주식 처분 2020-06-16 243,706 107 26,076,542 전환사채 전환 2020-07-13 ~ 2020-07-17 5,234,491 80~76 408,471,840 합 계 13,396,593 274 2,616,582,578 가중평균유통보통주식수 (÷274일) 9,549,571 28.2 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권은 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표29.1 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 149,005 281,184 퇴직급여 129,903 119,992 무형자산상각비 6,557 5,975 외화환산손실 66,210 103,764 이자비용 438,717 3,108,208 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 478,182 16,822,650 관계기업투자주식처분손실 - 2,196,764 유형자산처분손실 - 393,564 무형자산처분손실 - 6,644 투자자산처분손실 - 1,323,136 종속기업투자주식처분손실 - 550,479 사채상환손실 - 993,883 이자수익 (215,623) (204,412) 외화환산이익 (204,078) (63,984) 종속기업투자주식처분이익 - (22,178) 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 - (22,372) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (101,647) (8,395,077) 재고자산처분이익 - (63,179) 유형자산처분이익 (2,726) (295,387) 유형자산폐기이익 - (15,999) 무형자산처분이익 - (64,645) 투자자산처분이익 - (691,579) 잡이익 (27) - 사채상환이익 - (998,415) 대손충당금환입 (420) (30) 합계 744,054 15,068,986 29.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (2,631,898) (1,188,697) 미수금의감소(증가) 403,373 620,307 선급금의감소(증가) 29,446 (20,662) 선급비용의감소(증가) (131,807) 3,319 선급부가세의감소(증가) 71,495 160,070 재고자산의감소(증가) 159,610 97,423 매입채무의증가(감소) 64,083 1,208,387 미지급금의증가(감소) 7,408 (64,882) 미지급비용의증가(감소) 599 - 부가세예수금의증가(감소) - 805,506 선수금의증가(감소) (196,250) (16,280) 예수금의증가(감소) (5,133) (42,162) 퇴직금의지급 (11,382) (353,732) 임대보증금의증가(감소) - (1,520,000) 합 계 (2,240,455) (311,404) 29.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 46,639,023 29.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 - 4,300,000 - - 4,300,000 전환사채 3,864,312 (300,000) 376,536 192,187 4,133,035 리스부채 72,531 (111,172) - 366,634 327,992 합 계 3,936,843 3,888,828 376,536 558,821 8,761,027 (*) 기타는 전환사채의 전환 및 리스부채의 발생이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 1,200,000 (1,200,000) - - - 장기차입금 24,900,000 (24,900,000) - - - 전환사채 49,007,026 (8,500,000) 8,427,573 (44,883,689) 4,050,909 합 계 75,107,026 (34,600,000) 8,427,573 (44,883,689) 4,050,909 (*) 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환, 전환권 조정의 상각등이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 30. 특수관계자30.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 해외종속회사 청도경조여유용품유한공사,고밀화신여유용품유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 청도경조여유용품유한공사,고밀화신여유용품유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 국내종속회사(*) ㈜태일, ㈜ES저축은행 ㈜태일, ㈜한일유통, ㈜ES저축은행 기타특수관계자 ㈜에이치비파이낸셜 ㈜에이치비파이낸셜 (*) 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 소멸되었습니다.30.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 607,971 14,586,541 - - 고밀화신여유용품유한공사 225,474 6,028,317 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 810,291 4,489,512 - - ㈜태일 - - 208,497 - ㈜에이치비파이낸셜 - - - 306,935 합 계 1,643,737 25,104,371 208,497 306,935 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 투자주식 매입 투자주식 등 매각 청도경조여유용품유한공사 576,051 14,494,401 - - - - 고밀화신여유용품유한공사 81,156 2,180,178 - - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 516,759 3,006,910 - - - - ㈜플렉스인베스트먼트(*) - - 43 - - - ㈜태일 - - 144,641 - - - ㈜ES저축은행 249,097 - - - - - ㈜경남바이오파마(*) 49,181 - - - - 2,013,776 ㈜유니더스헬스케어(*) 21,077 - - - - - ㈜바이오케스트(*) 16,500 - - - - - ㈜장산(*) - - - 92,333 - - 블레이드투자조합(*) 2,000 - - - - - 류현기(*) - - - 6,633 - - ㈜라이브파이낸셜(*) - - - - 26,462,668 271,880 경남제약㈜(*) 194,274 - - - - 44,669,053 합 계 1,706,094 19,681,489 144,685 98,966 26,462,668 46,954,709 (*) 전기 중 관계기업투자주식의 매각으로 인하여 기타특수관계자 내역에서 제외되었습니다.30.3 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 자금차입 자금대여 ㈜에이치비파이낸셜 4,300,000 - ㈜플렉스인베스트먼트 - - 합 계 4,300,000 - 30.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 등 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 등 단기차입금 청도경조여유용품유한공사 866,796 - - - 3,085,042 - 고밀화신여유용품유한공사 252,841 - - - 891,973 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,006,113 - - - - - ㈜태일 - 6,060,000 448,228 - - - ㈜에이치비파이낸셜 - - - 232,693 154,023 4,300,000 합 계 2,125,749 6,060,000 448,228 232,693 4,131,038 4,300,000 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 등 대여금 미수수익 매입채무 등 청도경조여유용품유한공사 873,986 - - 2,706,399 고밀화신여유용품유한공사 419,204 - - 559,530 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,167,256 - - 159,610 ㈜태일 - 6,060,000 239,731 - 합 계 2,460,446 6,060,000 239,731 3,425,539 30.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 316,686 405,288 퇴직급여 41,884 12,274 합 계 358,570 417,562 31. 우발부채와 약정사항31.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.31.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.31.3 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.31.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.31.5 당분기말 현재 당사는 질권소멸의 청구를 구하는 소송에 피고로 계류중에 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다.제12조 (동등배당)당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.제50조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의 한 경우를 포함한다.) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분 기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 52 조 (배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 3분기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 10,782 -24,585 -13,463 (별도)당기순이익(백만원) 1,533 -29,081 -12,739 (연결)주당순이익(원) 804 -2,337 -1,661 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합함에 따라 당기 이전의 액면가액은 소급적용하여 표시하였고, 주당이익은 재계산되었습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 04월 18일 무상증자 보통주 4,162,152 5,000 - - 2019년 05월 14일 전환권행사 보통주 103,842 5,000 9,630 제3회차 2019년 05월 15일 전환권행사 보통주 103,842 5,000 9,630 제3회차 2019년 12월 27일 전환권행사 보통주 31,152 5,000 9,630 제3회차 2020년 06월 15일 전환권행사 보통주 20,768 5,000 9,630 제3회차 2020년 07월 13일 전환권행사 보통주 2,662,631 5,000 6,610 제4회차 2020년 07월 17일 전환권행사 보통주 2,571,860 5,000 6,610 제4회차 (*) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합함에 따라 당기 이전의 주식 수량과 액면가액은 소급적용하여 표시 하였습니다.나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 4회차 2019년 07월 12일 2022년 07월 12일 36,600,000,000 보통주 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 - 5,248 2,000,000,000 381,097 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5회차 2019년 07월 23일 2022년 07월 23일 5,000,000,000 보통주 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 - 5,501 1,100,000,000 199,963 - 합 계 - - - 41,600,000,000 - - - - 3,100,000,000 581,060 - (*) 보고기준일 이후, 4회차 전환사채는 2021년 10월 20일 미상환금액 20억원을 조기상환청구하여 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발생실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)ES큐브 제3회 전환사채 회사채 사모 2018년 03월 27일 10,000,000,000 2.6 BB- (한국자산평가) 2021년 03월 27일 상환완료 - (주)ES큐브제4회 전환사채 회사채 사모 2019년 07월 12일 36,600,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 12일 일부상환 (주)상상인증권 (주)ES큐브 제5회 전환사채 회사채 사모 2019년 07월 23일 5,000,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 23일 일부상환 - 합 계 - - - 51,600,000,000 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다. (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다. (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,100 - - - - - - 3,100 합계 3,100 - - - - - - 3,100 사. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다. (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다. (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2018년 03월 27일 운영자금 10,000 자재 및 상품매입대 10,000 - 전환사채 4 2019년 07월 12일 타법인 증권 취득자금 28,000 타법인 주식 취득((주)태일) 28,000 - 전환사채 4 2019년 07월 12일 운영자금 8,600 자재 및 상품매입대 8,600 - 전환사채 5 2019년 07월 23일 운영자금 5,000 자재 및 상품매입대 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 전전기(제42기) 중 발생한 자산양수ㆍ도의 내용은 다음과 같습니다주요사항보고서 / 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건(1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적신규사업 진출을 통한 사업다각화(2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방 타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(2-1) 거래의 개요 구 분 내용 양수도 대상자산 (주)태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) 양수인 (주)ES큐브 (구 : (주)라이브플렉스) 거래상대방 박도현, 박주현, 박정현 거래대금 금 30,213,730,080원 (2-2) 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 대주회계법인 이사회결의일 2019년 07월 09일 - 양수도계약체결일 2019년 07월 09일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 07월 09일 - 대금 지급 일정 2019년 07월 09일 계약금 2019년 08월 05일 잔 금 (2-3) 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 계약금 2019년 07월 09일 3,021,373,008원 현금지급 잔 금 2019년 08월 05일 27,192,357,072원 현금지급 합계 30,213,730,080원 - (3) 외부 평가기관에 관한 사항외부평가기관 명칭 : 대주회계법인외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. (단위 : 천원) 구분 평가금액 Min Max 비고 식별가능한 매수순자산공정가치(A) 18,465,942 18,465,942 - 영업권가치(B) 990,386 18,565,125 (주1) 주식가치(A+B) 19,456,328 37,031,067 - (주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 (주)ES 큐브 (구 : (주)라이브플렉스)에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 (주)ES큐브 (구 : (주)라이브플렉스)가 취득하였습니다.(4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 2) 당기 중 발생한 종속기업 간의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.(1) 사업결합의 개요경영의 효율성 제고를 위해 종속기업인 (주)태일은 2021년 3월 25일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 5월 12일을 기준일로 (주)태일을 존속회사로 (주)한일유통과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 (주)태일 입니다. 주요 관련 사항은 2021년 03월 26일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.(2) 합병 세부내용 해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전받는 자산의 연결장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 (주)태일은 합병 후 소멸법인인 (주)한일유통의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 (주)태일은 소멸회사인 (주)한일유통의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출하였습니다.합병의 세부내역은 다음과 같으며, 종속기업간 사업결합이므로 연결회사의 당3분기 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 이전대가(*1) 22,956,500 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 현금및현금성자산 177,928 매출채권및기타채권 696 기타유동자산 45 종속기업투자 24,200,850 자산총계 24,379,519 기타자본구성요소(*2) (1,800,000) 자본총계 (1,800,000) 인수한 순자산 장부금액 26,179,519 내부거래반영 3,763,962 투자차액(자본잉여금) (540,943) (*1) 해당 합병의 합병비율은 1:0 으로 이전대가는 존속법인인 (주)태일에서 보유하고 있는 (주)한일유통의 투자주식에 해당합니다.(*2) 해당 금액은 소멸법인인 (주)한일유통에서 보유하고 있는 존속법인 (주)태일의 투자주식에 해당합니다.(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 연결실적에 미치는 영향이 없습니다.)나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기3분기 매출채권 6,449,189 (4,328) 0.01 대출채권(*) 197,033,784 (5,694,937) 18.9 미수금 188,795 (29,005) 0.1 미수내국환채권 10,963,137 - - 미수수익 908,369 - - 장기대출채권 453,202,417 (24,354,527) 80.8 장기대여금 25,500 - - 장기미수수익 3,416,514 (50,134) 0.2 합 계 672,187,706 (30,132,931) 100.0 제43기 매출채권 3,873,543 (4,748) 0.1 대출채권(*) 217,619,849 (9,703,614) 4.5 미수금 183,784 (26,718) 14.5 미수수익 3,586,900 (64,318) 1.8 미수내국환채권 7,481,879 - - 장기대출채권 345,459,986 (7,713,756) 2.2 장기대여금 25,500 - - 합 계 578,231,441 (17,513,154) 3.0 제42기 매출채권 4,081,208 (1,317,665) 32.3 대출채권(*) 208,165,032 (4,504,908) 2.2 미수금 410,864 (171,831) 41.8 단기대여금 316,842 - - 미수수익 1,247,780 (25,537) 2.0 미수내국환채권 2,589,843 - - 합 계 216,811,569 (6,019,941) 2.8 (*) 현재가치 할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,513,154 6,019,941 1,567,899 2. 순대손처리액(①－②±③) 24,855,879 11,493,243 4,557,162 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 24,855,879 12,951,243 4,070,247 ③ 기타증감액(*) - (1,458,000) 486,915 3. 제각 및 매각등 (12,228,931) - - 4. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (420) (30) (105,120) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 30,139,682 17,513,154 6,019,941 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 159,067,434 84,566,266 108,359,054 320,169,452 672,162,206 특수관계자 - - - 25,500 25,500 계 159,067,434 84,566,266 108,359,054 320,194,952 672,187,706 구성비율 23.7 12.6 16.1 47.6 100 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제44기3분기 제43기 제42기 비고 텐트사업부문 제품 외 11,033,837 9,415,253 7,633,276 - 기타사업부문 상품 외 - - 14,756 - 합 계 11,033,837 9,415,253 7,648,032 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.2 1.3 1.7 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 6.6회 4.1회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사시기 당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다.(2) 실사방법 당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제43기 제42기 제41기 실 사 일 자 2021년 01월 04일 2020년 01월 03일 2019년 01월 04일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 대현회계법인 대현회계법인 대현회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 라. 공정가치 평가 내역 1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 45,090,325 11,045,332 당기손익-공정가치측정 금융상품 3,011,327 2,967,480 매출채권및기타채권 209,808,253 222,946,556 기타금융자산 196,778,717 74,010,583 유동자산 소계 454,688,622 310,969,951 매출채권및기타채권 432,239,770 - 기타금융자산 1,145,758 2,344,118 비유동자산 소계 433,385,528 2,344,118 금융자산 합계 888,074,151 313,314,069 매입채무및기타채무 24,416,438 33,944,342 예수부채 637,401,957 482,839,595 단기차입금 4,300,000 - 파생상품금융부채 1,250,477 873,969 전환사채 2,882,558 2,990,344 유동부채 소계 670,251,430 520,648,250 예수부채 196,699,806 116,528,850 기타채무 8,336,894 4,010,937 비유동부채 소계 205,036,700 120,539,787 금융부채 합계 875,288,130 641,188,036 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품금융부채는 각각 공정가치 서열체계 수준1 및 수준3으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,011,327 - - 3,011,327 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,250,477 1,250,477 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,967,480 - - 2,967,480 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 873,969 873,969 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 1, 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,967,480 34,525 9,322 - 3,011,327 당기손익-공정가치측정금융부채 873,969 376,535 (27) - 1,250,477 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 (135) - (42,807) - 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 8,175,912 - (18,526,394) 873,969 3) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 파생상품금융부채 1,250,477 873,969 이항모형 무위험수익률(%) 1.01 0.69 할인율(%) 9.98 9.18 변동성(%) 42.60 48.40 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기 3분기(당3분기) 삼정회계법인 해당사항없음 - - 제43기(전기) 대현회계법인 적정 - - 제42기(전전기) 대현회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기 3분기(당3분기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 300,000 2,840 75,000 450 제43기(전기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 160,000 1,282 160,000 1,494 제42기(전전기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 90,000 972 90,000 986 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 - 해당사항 없습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 3분기(당3분기) - - - - - 제43기(전기) - - - - - 제42기(전전기) - - - - - 라. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항- 연결종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 마. 회계감사인의 변경- 당사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계등에 관한 규정] 제10조 및 제 15조 제 1항에 의거 금융감독원으로부터 감사인 지정을 통보 받음에 따라 2021년 회계연도부터 3년간 외부감사인은 삼정회계법인으로 선정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.1) 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리 제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제43기(전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제42기(전전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 신희민 사내이사이며, 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회 의장인 신희민 이사는 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 이사회의 추천으로 2020년08월 14일 신규 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 - - - (*) 양은혁 사내이사는 일신상의 사유로 2021년 1월 15일에 사임하였습니다. 나. 중요 의결사항등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신희민 홍권표 한승엽 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 1 2021.02.05 금전 차입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2021.02.10 제43기 개별재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2012.03.02 제43기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2021.03.12 제43기 정기주총 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2021.03.19 제43기 연결 및 별도 재무제표 확정 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 이사명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 신희민 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영총괄 - 최대주주의 대표자 2020년 08월 14일임시주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 홍권표 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 사외이사 한승엽 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 라. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 한승엽 삼일회계법인現) 법무법인 바른 변호사 없음 없음 2020년 08월 14일임시주주총회에서 신규선임 (2) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(16년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 04월 30일 경영관리팀 한승엽 해당사항 없음 이사회활동 및 회사경영 관련 주요사항 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 임훈택 - 서울대학교 인문대법무법인 김신유 변호사현재 법무법인 바른 변호사 예 정부 등 경력자 - 법무법인 김신유 변호사- 대한상사중재원 중재인- 법무법인(유한) 바른 구성원 변호사 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 임훈택 (출석률: 100%) 1 2021.02.05 금전 차입의 건 가결 참석(찬성) 2 2021.02.10 제43기 개별재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 3 2012.03.02 제43기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 4 2021.03.12 제43기 정기주총 소집의 건 가결 참석(찬성) 5 2021.03.19 제43기 연결 및 별도 재무제표 확정 승인의 건 가결 참석(찬성) 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 04월 30일 경영관리팀 내부회계관리제도 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(16년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 바. 준법지원인상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 않아 보고서 제출일 현재 준법지원인등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - - 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 7전일까지 회사에 제출하여야 한다고 규정하고 있습니다.(정관 제29조)- 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며 (정관 제29조), 의결 권 위임동의서를 통해 의결권을 행사하고 있습니다.나. 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,564,086 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 169,979 (주1) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,394,107 - 우선주 - - (주1) 상기 의결권없는 주식수(B)는 '상법 제369조 제2항'에 따른 회사가 가진 자기주식수 169,979주 입니다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지에프금융산업제1호 주식회사 최대주주 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 (주) 계 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 - 우선준 - - - - - (주) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 기초 주식수는 소급적용하여 표시하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호 주식회사 1 신희민 - - - 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호 주식회사 자산총계 72,167 부채총계 - 자본총계 72,167 매출액 - 영업이익 -221 당기순이익 -3,588 ※ 재무수치는 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사 3 이에스투자파트너스(주) [구. 지에프투자파트너스(주)] 0.26 이에스투자파트너스(주) [구. 지에프투자파트너스(주)] 0.26 (주)한빛자산관리대부 86.58 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 자산총계 72,229 부채총계 321 자본총계 71,908 매출액 - 영업이익 -580 당기순이익 -3,947 ※ 재무수치는 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 07월 17일 지에프금융산업제1호 주식회사 4,366,744 32.19 전환권 행사 및 주식양수도 계약 (주) (주) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하였으며, 최대주주의 주식수는 병합전 43,667,441주에서 병합후 4,366,744주로 변경되었습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지에프금융산업제1호 주식회사 4,366,744 32.19 (주) - - - - 우리사주조합 - - - (주) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하였으며, 최대주주의 주식수는 병합전 43,667,441주에서 병합후 4,366,744주로 변경되었습니다. (1) 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,732 11,737 99.9 7,978,743 13,394,107 59.5 (주) ※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일(2020.12.31) 기준입니다. (주) 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합하여 소유주식수는 소급적용하여 표시하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신희민 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 의장 충북대학교 경영학과금융감독원현재 (주)ES큐브 대표이사 - - 최대주주의 대표자 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 홍권표 남 1962.05 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 전사 경영 전반에 대한 업무 ESSEC FRANCE 국제금융 MARKETING현재 ㈜지에프투자파트너스 이사 - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 한승엽 남 1983.01 사외이사 사외이사 비상근 전사 경영 전반에 대한 업무 서울대학교 경제학부삼일회계법인현재 법무법인 바른 변호사 - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일