ES큐브 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험의 내용당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국과 베트남 자회사에서 생산하고 있으며, 청도경조(유), 고밀화신(유), T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD을 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 주문받아 당사가 다시 중국과 베트남 자회사로 주문하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 중개하는 원자재 매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국과 베트남 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국과 베트남 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을 수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 세계 평균수준에 근접하고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제 성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다.이처럼 중국의 인건비 증가와 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락할 수 있어 생산기지 다변화를 추진하여 왔습니다.중국에 비해 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 이어지고 있습니다.이에 당사는 2016년 베트남 호치민 인근 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립하였고, 2020년 10월에는 2공장을 준공해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다. 현재 당사의 3개 생산법인중 최대 생산 CAPA를 보유한 법인은 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD입니다. 나. 위험관리방식환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로써 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험을 헤지하고 있습니다.

수출대금은 별도의 파생상품 등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 담당 임직원이 외부 전문기관의 교육에 정기, 비정기적으로 참여하며 관련 업무의 전문지식을 축적하고 있습니다. 다. 위험관리 현황연결기업은 신용위험, 유동성위험, 가격위험, 환위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 재무위험관리

1-1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동 위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

1-2) 이자율위험- 현재 당사의 영업활동에 영향을 미치는 이자율위험은 없습니다.1-3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출 정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권및기타채권	5,932,102	7,485,419

기타금융자산	875,837	275,683

합 계	6,807,939	7,761,102

1-4) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금 예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD) 구 분 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 합 계 매입채무 858,979 - - 858,979 미지급금 402,474 - - 402,474 미지급비용 992,481 - - 992,481 합 계 2,253,934 - - 2,253,934 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 합 계 매입채무 5,613,177 - - 5,613,177 미지급금 538,910 - - 538,910 미지급비용 1,296,194 - - 1,296,194 합 계 7,448,281 - - 7,448,281 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. 2) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 5,518,862 11,306,160 자본총계 84,468,935 110,399,253 부채비율 6.53% 10.24% 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약 및 그 계약에 관한 내용은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약- 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약사항은 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국 현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.① 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무② 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무③ 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제46기 당분기(연결) 제45기(연결) 제44기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 3) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안. *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 하도록 고안. *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴 고정부분에 밸크로테이프를 끼워 넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공. *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 긴장력 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의 장력의 불일치로 인한 중간부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을 방지하기 위함. 웨빙과 조절용 버클을 사용하여 당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는 시스템임. *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로 된 출입구를 걷어내고 합성수지 및 투명비닐을 사용한 창문을 설치하여 텐트 내부에서 외부의 풍경,움직임 등을 볼 수 있도록 하므로 갇히지 않고 개방된 느낌을 느낄 수 있도록 함. *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰 공간 안에 거실 공간과 침실공간을 분리하기 위함. 대형 텐트에 소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리할 수 있도록 고안한 것임. 별도의 기구를 사용하지 않고 이미 만들어진 삽입부의 크기에 적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정, 한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할 수 있도록 함. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과 원단의 연결 봉제시 cloth된 부분이 다수 겹쳐 발생하는 봉제상의 어려움과 과다하게 두꺼워 미관상 자연스럽지 못하고, 방수테이프 가공시 원단들의 두께로 인한 불규칙한 테이프의 접착으로 인한 방수의 불확실함을 해결하기 위함. *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를 사용중 내부에서 발생하는 오염된공기의 환기,또는 텐트 내부에서 하늘을 볼 수 있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를 사용 손쉽게 개폐할 수 있도록 하여 텐트 내부에서 보다 편리한 캠핑을 즐길 수 있게 하기 위함. *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용하여 텐트를 제조하고 있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발하고자 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록함. 이 클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화에 매우 부합됨. *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에 릿지폴을 설치해서 당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이 장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는 작용에 의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을 유지할 수 있고 공간 효율성을 높일 수 있고, 설치 작업이 매우 용이하며, 미관상으로도 한층 안정되고 멋있는 연출을 할 수 있는 장치임. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존에 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의 취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의 릿지폴을 교차시켜 전체적인 균형을 잡아주며 설치 후 견고함을 유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서 균등한 힘으로 fly의 형태를 잡아줌, 공간성 극대화. *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과. *한국특허등록 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용 가능한 텐트에 관한 것. *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 과 OEM(Original Equipment Manufacturer)방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 1) 의장등록권 순번 내용 출원국 등록번호 출원일 등록일 1 텐트용 투명도어 한국 제30-0662139호 2011.09.05 2012.09.27 2 텐트용 클립 한국 제30-0665555호 2011.10.25 2012.10.24 3 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 한국 제30-0763199호 2014.01.14 2014.09.22 4 텐트용 클립 한국 제30-0801514호 2014.10.22 2015.06.11 5 텐트 한국 제30-0864249호 2016.03.17 2016.07.12 6 텐트 한국 제30-0932763호 2017.03.30 2017.11.20 7 텐트 한국 제30-0938190호 2017.04.24 2017.12.27 8 텐트 한국 제30-0953713호 2017.08.31 2018.04.17 9 텐트 일본 제1612146호 2018.04.09 2018.08.03 10 텐트 한국 제30-0975821호 2018.02.23 2018.10.02 11 텐트 미국 제D832386호 2017.12.20 2018.10.30 12 텐트 한국 제30-1013323호 2018.11.20 2019.06.28 13 텐트 일본 제1670407호 2020.05.01 2020.09.29 14 텐트 한국 제30-1093332호 2020.03.20 2021.01.25 2) 실용신안권 순번 내용 출원국 등록번호 출원일 등록일 1 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 한국 제10-0576577호 2004.02.09 2006.04.27 2 텐트용 바닥고리의 방수 구조 한국 제10-0576578호 2004.02.09 2006.04.27 3 텐트용 환기창의 방수구조 한국 제10-0580868호 2003.12.03 2006.05.10 4 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조 일본 제3920865호 2004.03.30 2007.02.23 5 텐트용 바닥고리의 방수구조 일본 제3920866호 2004.03.30 2007.02.23 6 텐트용 환기창의 방수구조 일본 제3939701호 2004.02.03 2007.04.06 7 텐트용 환기창의 방수구조 미국 US 7,216,657 B2 2004.01.16 2007.05.15 8 텐트 천정부의 공간 확장장치 한국 제10-0925710호 2008.01.24 2009.11.02 9 텐트 천정부의 공간 확장장치 일본 제4630353호 2008.04.14 2010.11.19 10 텐트 대 텐트의 연결장치 한국 제10-1238847호 2011.09.26 2013.02.25 11 텐트용 투명도어 한국 제10-1284572호 2011.09.05 2013.07.04 12 텐트 대 텐트의 연결장치 일본 제5367795호 2011.10.12 2013.09.20 13 텐트 차양막의 긴장력 조절장치 일본 제5367769호 2011.07.11 2013.09.20 14 텐트 모서리부의 봉재구조 한국 제10-1324148호 2012.05.03 2013.10.25 15 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 한국 제10-1415295호 2012.05.03 2014.06.27 16 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치 한국 제10-1474930호 2013.05.14 2014.12.15 17 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치( 일본 제5789322호 2014.03.18 2015.08.07 18 텐트용 폴 한국 제10-1581366호 2014.06.17 2015.12.23 19 텐트 한국 제10-1823079호 2015.12.18 2018.01.23 20 텐트 일본 제3217504호 2018.06.01 2018.07.18 21 텐트 미국 US 10,760,297 B2 2018.06.25 2020.09.01 22 텐트 한국 제20-0492954호 2018.03.22 2021.01.04 23 텐트 한국 제10-2310060호 2020.04.03 2021.09.30 24 텐트 일본 제7249683호 2021.04.01 2023.03.23 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었고 현재는 중국과 한국도 5대 아웃도어 시장으로 성장하였습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원ㆍ부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어야 하는 산업입니다.레저용 텐트산업은 노동집약적인 성격이 강한 산업으로 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 제조 및 생산시설을 갖추고 자체 생산품을 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나, 1970년대 말부터 선진국에서 개발도상국으로 생산공장이 본격적으로 이전되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비와 원자재가격이 상승하면서 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접 제조하고 있습니다. 이로 인해 국내 제조사는 원가절감 효과를 볼 수 있었으나, 동시에 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다. 최근에는 중국의 인건비 상승과 중미 무역분쟁 등의 영향으로 중국으로부터 동남아시아로의 생산기지 이전이 가속화되고 있습니다.텐트시장은 중저가 시장과 고가 시장으로 양분되어 있으며, 제조 및 판매사의 수는 중저가 텐트 제조 및 판매사가 대다수를 점유합니다. 지속적으로 캠핑에 대한 관심이높아지면서 중저가와 고가텐트 시장이 모두 성장하고 있습니다. 소득수준이 높은 북미와 유럽, 일본 등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되는 가운데 한국의 고가텐트 시장도 확대중입니다.텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제는 없으나, 텐트 제조업체도 자연스럽게 중저가 텐트 제조사와 고난이도의 고가텐트 제조업체간 개발능력과 생산력(품질)의 차이가 발생하고 있으며, 마진 면에서 중저가 텐트시장보다 고가 텐트시장이 높은 특징이 있습니다. (2) 산업의 성장성텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. 2020년 9월 미국인들을 대상으로 실시한 "가장 안전한 여행 인식 조사"에 따르면, 가장 많은 응답자인 46%가 캠핑을 가장 안전하다고 응답(자료 : 캠프그라운드 오브 아메리카)하였고, 일본의 경우도 "일본 코로나19로 지친 마음, 캠핑으로 달랜다"는 기사에서 볼 수 있듯 코로나19 사태 장기화 속 지친 심신을 회복할 수 있는 캠핑 수요가 증가하여 텐트에 대한 수요는 2020년부터 2022년까지 큰 폭으로 성장하였습니다. 또한 2023년 미국인들을 대상으로 실시한 연례조사에서 38%의 응답자가 경기침체 속에서도 다른 종류의 여가를 줄이더라도 캠핑은 계속할 것이라고 응답했으며, 89%의 응답자가 다른 여행 수단으로 캠핑여행을 대체하지 않을 것이라고 답했습니다. (자료 : 캠프그라운드 오브 아메리카)한국 캠핑시장의 경우, 2009년 1천억원 수준에서 2019년 3조 689억원 규모로 성장한 후 2022년에 6조3천억원으로 급성장하였습니다. 중국 아이미디어리서치에 따르면 중국 캠핑 경제의 주요 제품 시장 규모는 2022년 약 164억4000만 달러로 전년대비 52% 가량 성장했고 2020년 66억7000만 달러 규모로 최근 2년새 약 2.5배 급성장 중입니다. 동 시장 규모는 1인당 가처분 소득의 증가, 캠핑 문화의 대중화와 캠핑 장비의 업그레이드 수요 증가 등 요인에 힘입어 2025년 기준 약 359억9000만 달러에 달하며 2022년 대비 약 2배 규모로 확대될 것으로 전망됩니다. 2022년 가을부터는 전세계적 인플레이션과 환율변동의 영향으로, 판매사들의 재고가 일시 증가한 상황이며, 오더물량의 감소로 당사의 성장세가 다소 둔화될 것으로 예상되나, 재고가 소진되고 소비가 회복되는 기간을 거친 후 시장은 다시 성장할 것으로 예상됩니다. 또한, 중국시장의 캠핑관련 소비가 활성화되고 있어 전세계 시장상황과 별도로 크게 성장할 전망입니다. (3) 경기변동의 특성레저용 텐트산업은 국내시장보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 2008년 국제 금융위기 등 경기위축 시기에도 시장이 지속적으로 성장하였고, 2020년부터 지속중인 코로나19 펜데믹 경기급락의 상황에서는 오히려 급성장하였습니다.2023년 글로벌 경기둔화와 금리상승으로 인한 부정적인 경기전망은 단기적으로 영향을 미칠 전망이며, 각국의 캠핑시장 성장수준에 따라 차이를 보일 것으로 예상합니다. (4) 계절성 당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다.텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품되어 상반기에 당사의 매출이 집중되고 있습니다.다만, 2022년의 경우 2021년 이전 대비 높은 주문량으로 인해 매출이 과거보다 평균화되었으나, 2023년 이후 인플레이션과 환율변동의 영향으로 3분기와 4분기에는 텐트 매출의 계절성이 다소 높아질 것으로 예상됩니다.(5) 경쟁상황(국내외 시장여건)텐트시장은 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었으며, 국내 시장도 세계 5위 수준의 대형 시장이라 말할 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중·저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가하고 있으며 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동이 진행되면서 전체 텐트시장은 성장하는 속에서도 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지할 것으로 예측됩니다.중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화 전략을시행하여 다양한 소비자의 욕구를 충족할 필요가 있으며, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저 시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다. (6) 시장점유율 추이당사의 텐트사업부문은 O.D.M.과 O.E.M. 생산방식으로서, 국내는 물론 북미와 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하고 있으며, 공식적으로 공표되거나 집계 가능한 통계정보가 없어 시장점유율 추이의 기재는 생략합니다.(7) 회사의 경쟁 우위 요소 당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트가 주 생산품으로서 고가 시장 선도기업의 위치에 있으며, 생산 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주 생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다. 실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안할 때 경쟁이 치열한 상황은 아닙니다. 당사는 텐트와 관련된 다양한 특허를 보유하고 있으며, 철저한 품질관리와 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트의 가장 핵심적 경쟁 우위 요소는 품질입니다.당사는 고품질 유지를 위해 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, 지퍼 등 각종 원ㆍ부자재 선정시 바이어들의 눈높이보다 높은 품질 기준을 내부 설정하고 있습니다. 생산과정에서의 고품질 수준 유지와 불량 방지를 위해 품질검사를 세분화하여 생산 중의 중간검사와 완성품 검사 및 포장과정에서의 최종 검사를 실시하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 생산할 수 있다고 해도 품질수준을 지속적으로 유지하는 것은 또 다른 능력으로, 당사는 고품질 제품의 생산과 품질 유지능력 면에서 업계 수위의 능력을 보유하고 있습니다. 당사는 ODM생산 업체로서 자체 개발능력 면에서 경쟁사들에 비해 우위에 있습니다. 이러한 개발능력을 기반으로 다수의 자체 아이템을 개발하여 판매사에 제안하고 있으며, 바이어들이 요청하는 기본 컨셉을 아이템으로 구체화 하는 협업 개발도 활발히 진행하고 있습니다. ㈜HB저축은행은 전기 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제 3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류하여 'II. 사업의 내용'에서 금융사업부문을 제외하였습니다.(주)HB저축은행은 2023년 9월 200억원의 유상증자를 실시하였으며, 당사는 유상증자에 106.6억원을 대금으로 납입하였습니다. 증자 후 지분율은 49.75%로 관계기업투자주식으로 분류되고 있습니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제46기 3분기(감사받지 않은 재무제표) 제45기(감사받은 재무제표) 제44기(감사받은 재무제표) (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 36,119,314 41,310,246 556,635,091 ㆍ현금및현금성자산 14,150,913 14,834,192 119,034,290 ㆍ매출채권및기타채권 5,928,483 7,481,389 351,723,686 ㆍ기타금융자산 861,678 187,745 71,528,088 ㆍ기타자산 1,025,952 765,681 964,105 ㆍ재고자산 14,126,066 18,031,755 13,382,975 ㆍ당기법인세자산 26,223 9,485 1,947 [비유동자산] 53,868,484 80,395,168 526,096,965 ㆍ매출채권 및 기타채권 - - 462,464,496 ㆍ기타금융자산 2,971 76,201 978,286 ㆍ기타자산 36,623 6,307 665,937 ㆍ관계기업투자 42,464,215 69,737,848 - ㆍ투자부동산 - 9,389,662 ㆍ유형자산 7,991,317 8,142,209 33,186,069 ㆍ무형자산 258,885 221,147 12,739,931 ㆍ이연법인세자산 3,114,472 2,211,455 6,672,583 자산총계 89,987,798 121,705,413 1,082,732,056 [유동부채] 3,072,220 8,558,924 957,088,370 [비유동부채] 2,446,643 2,747,236 9,788,492 부채총계 5,518,862 11,306,160 966,876,862 [지배기업 소유지분] 84,468,935 110,399,253 85,005,913 [자본금] 69,092,016 69,092,016 69,092,016 [기타불입자본] 26,123,097 26,123,097 26,123,097 [기타자본구성요소] (1,069,728) (1,080,071) (709,750) [이익잉여금(결손금)] (9,676,449) 16,264,211 (9,499,449) [비지배기업 소유지분] - 30,849,280 자본총계 84,468,935 110,399,253 115,855,194 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 53,413,686 75,213,652 51,701,347 영업이익(손실) 11,068,812 15,343,412 6,787,419 당기순이익(손실) (25,923,976) 24,682,689 5,375,801 지배기업 소유주 귀속분 (25,923,976) 25,689,042 8,969,523 비지배지분 귀속분 (1,006,353) (3,593,722) 총포괄손익 (25,930,318) 24,386,987 6,476,144 지배기업 소유주 귀속분 (25,930,318) 25,393,340 10,032,798 비지배지분 귀속분 (1,006,353) (3,556,654) 주당순이익 (1,936원) 1,918원 670원 연결에 포함된 회사수 당사포함 4개 당사포함 4개 당사포함 5개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합 하였습니다.※ 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 소멸되었습니다. 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사에 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병으로㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)을 직접보유하였습니다.※ 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 지배기업은 지배력 상실 시점의 공정가치로 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.공시대상기간 종료일 현재연결에 포함된 회사 수는4개 입니다.※ 중단사업이 반영되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제46기 3분기(감사받지 않은 재무제표) 제45기(감사받은 재무제표) 제44기(감사받은 재무제표) (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 9,207,454 12,615,394 11,457,013 ㆍ현금및현금성자산 2,000,208 5,000,497 3,649,973 ㆍ매출채권및기타채권 5,855,503 6,335,219 6,990,571 ㆍ기타금융자산 861,678 187,746 - ㆍ기타자산 463,843 1,082,447 814,543 ㆍ재고자산 - - ㆍ당기법인세자산 26,223 9,485 1,926 [비유동자산] 75,395,659 64,712,150 64,715,795 ㆍ기타금융자산 1,075 74,460 249,662 ㆍ기타자산 - 6,307 3,727 ㆍ종속기업투자 12,699,806 12,699,806 - ㆍ관계기업투자 58,560,473 47,897,402 60,597,208 ㆍ유형자산 745,041 682,650 874,517 ㆍ무형자산 258,885 221,147 296,263 ㆍ이연법인세자산 3,130,379 3,130,379 2,694,418 자산총계 84,603,113 77,327,544 76,172,807 [유동부채] 6,402,763 5,217,262 9,871,135 [비유동부채] 854,043 1,032,661 1,004,052 부채총계 7,256,806 6,249,923 10,875,186 [자본금] 69,092,016 69,092,016 69,092,016 [기타불입자본] 29,736,976 29,736,976 29,736,976 [기타자본구성요소] (14,367,439) (14,367,439) (14,367,439) [이익잉여금(결손금)] (7,115,246) (13,383,933) (19,163,933) 자본총계 77,346,307 71,077,621 65,297,621 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 37,680,503 52,850,390 41,105,787 영업이익 3,291,395 5,003,596 2,340,435 당기순이익(손실) 6,285,371 5,705,382 5,694,998 총포괄손익 6,268,686 5,780,000 5,730,036 주당순이익 469원 426원 425원 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합 하였습니다. 2. 연결재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 45 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 36,119,313,884 41,310,245,855 현금및현금성자산 14,150,912,652 14,834,191,587 매출채권 및 기타채권 5,928,482,920 7,481,388,748 기타금융자산 861,677,525 187,745,126 기타자산 1,025,951,737 765,680,815 재고자산 14,126,066,352 18,031,755,029 당기법인세자산 26,222,698 9,484,550 비유동자산 53,868,483,676 80,395,167,627 기타금융자산 2,970,874 76,201,225 기타자산 36,623,336 6,307,447 관계기업에 대한 투자자산 42,464,215,463 69,737,848,000 유형자산 7,991,316,937 8,142,209,268 무형자산 258,885,157 221,146,985 이연법인세자산 3,114,471,909 2,211,454,702 자산총계 89,987,797,560 121,705,413,482 부채 유동부채 3,072,219,638 8,558,923,877 매입채무 및 기타채무 2,655,630,074 7,760,661,765 기타부채 292,169,316 29,323,303 당기법인세부채 124,420,248 768,938,809 비유동부채 2,446,642,593 2,747,236,339 확정급여채무 798,818,641 796,791,000 기타채무 1,647,823,952 1,765,645,339 기타부채 184,800,000 부채총계 5,518,862,231 11,306,160,216 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 84,468,935,329 110,399,253,266 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 26,123,097,474 26,123,097,474 기타자본구성요소 (1,069,728,342) (1,080,070,755) 이익잉여금(결손금) (9,676,449,303) 16,264,211,047 비지배지분 자본총계 84,468,935,329 110,399,253,266 자본과부채총계 89,987,797,560 121,705,413,482 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,076,337,010 53,413,686,038 22,936,333,406 66,690,684,005 매출원가 7,330,735,394 35,994,460,966 14,378,418,358 48,782,927,435 매출총이익 3,745,601,616 17,419,225,072 8,557,915,048 17,907,756,570 판매비와관리비 1,897,379,988 6,350,413,481 2,235,961,354 7,041,686,862 영업이익(손실) 1,848,221,628 11,068,811,591 6,321,953,694 10,866,069,708 금융수익 602,106,849 2,445,917,668 1,749,903,284 3,114,725,143 금융원가 350,839,174 1,489,440,675 374,491,160 1,128,538,717 기타수익 249,032 13,289,409 (10,277,585) 19,634,025 기타비용 (13,089) 38,473,600 314,740,908 1,717,497,104 지분법이익 (15,085,765,608) (37,551,578,720) (3,193,635,972) 1,903,210,635 법인세비용차감전순이익(손실) (12,986,014,184) (25,551,474,327) 4,178,711,353 13,057,603,690 법인세비용 328,410,055 372,501,244 615,645,326 631,007,782 당기순이익(손실) (13,314,424,239) (25,923,975,571) 3,563,066,027 12,426,595,908 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (13,314,424,239) (25,923,975,571) 3,563,066,027 13,432,949,045 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,006,353,137) 기타포괄손익 (391,658,911) (6,342,366) 896,905,686 1,577,864,029 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 7,268,162 (16,684,779) 32,841,132 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이 (16,830,107) 395,467,200 896,905,686 1,545,022,897 지분법자본변동 (382,096,966) (385,124,787) 총포괄손익 (13,706,083,150) (25,930,317,937) 4,459,971,713 14,004,459,937 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,706,083,150) (25,930,317,937) 4,459,971,713 15,010,813,074 포괄손익, 비지배지분 (1,006,353,137) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (995) (1,936) 266 1,002 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (995) (1,936) 266 1,002 자본변동표 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (709,750,319) (9,499,449,385) 85,005,913,270 30,849,280,330 115,855,193,600 당기순이익(손실) 13,432,949,045 13,432,949,045 (1,006,353,137) 12,426,595,908 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 32,841,132 32,841,132 32,841,132 지분법자본변동 해외사업환산손익 1,545,022,897 1,545,022,897 1,545,022,897 연결범위의 변동 10,855,173,934 10,855,173,934 (29,842,927,193) (18,987,753,259) 2022.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 11,690,446,512 3,966,340,792 110,871,900,278 110,871,900,278 2023.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (1,080,070,755) 16,264,211,047 110,399,253,266 110,399,253,266 당기순이익(손실) (25,923,975,571) (25,923,975,571) (25,923,975,571) 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (16,684,779) (16,684,779) (16,684,779) 지분법자본변동 (385,124,787) (385,124,787) (385,124,787) 해외사업환산손익 395,467,200 395,467,200 395,467,200 연결범위의 변동 2023.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (1,069,728,342) (9,676,449,303) 84,468,935,329 84,468,935,329 현금흐름표 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 11,355,038,487 (58,450,570,581) 당기순이익(손실) (25,923,975,571) 12,426,595,908 영업현금흐름의조정 38,793,336,355 1,128,110,807 순운전자본의변동 (2,308,665,705) (75,672,421,971) 이자의수취 197,542,621 7,380,802,538 이자의지급 (13,712,904) (3,165,531,589) 배당금수취 2,561,868,660 법인세의납부 (1,951,354,969) (548,126,274) 투자활동현금흐름 (11,451,814,218) (47,057,722,867) 장기금융상품의 처분 10,000,000,000 보증금의 감소 42,693,000 기타유형자산의 처분 1,098,373 143,599 단기금융상품의 취득 (600,000,000) 장기금융상품의 취득 (10,000,000,000) 보증금의 증가 (110,000) (81,342,900) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,663,070,970) 기계장치의 취득 (47,262,569) (137,276,835) 차량운반구의 취득 (12,800,000) 기타유형자산의 취득 (22,912,772) (72,432,491) 소프트웨어의 취득 (16,500,000) (6,600,000) 산업재산권의 취득 (2,256,280) 시설이용권의 취득 (88,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 (46,802,907,240) 재무활동현금흐름 (369,955,863) (2,953,202,344) 차입금의 상환 (1,500,000,000) 전환사채의 감소 (1,100,000,000) 리스부채의 상환 (369,955,863) (353,202,344) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (466,731,594) (108,461,495,792) 기초현금및현금성자산 14,834,191,587 119,034,289,892 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (30,149,684) 270,151,887 해외사업환율변동효과 (186,397,657) 654,327,072 기말의현금 14,150,912,652 11,497,273,059 3. 연결재무제표 주석 제 46(당) 기 2023년 09월 30일 현재 제 45(전) 기 2022년 09월 30일 현재 주식회사 ES큐브와 그 종속회사 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 ES 큐브(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다. 당분기말 현재 연결기업의 최대주주는 지에프금융자산제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다. 1.2 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 결산월 유효지분율(%) 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100 100 고밀화신여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100 100 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 텐트용품제조 12월 100 100 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당분기손익 청도경조여유용품유한공사 14,017,823 2,246,368 23,123,094 2,025,109 고밀화신여유용품유한공사 6,610,271 1,307,735 8,500,035 989,385 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 21,534,380 1,981,750 20,975,272 3,658,446 합 계 42,162,474 5,535,853 52,598,401 6,672,940 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 16,967,528 4,766,666 28,436,579 2,464,190 고밀화신여유용품유한공사 6,635,126 2,367,125 14,918,578 1,596,609 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 20,950,126 5,253,573 29,377,383 5,606,428 합 계 44,552,780 12,387,364 72,732,540 9,667,227 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 연결기업의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.2.3 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계정책 정보 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 연결기업은 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 4.2 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 5,518,862 11,306,160 자본총계 84,468,935 110,399,253 부채비율 6.53% 10.24% 5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 14,150,913 14,834,192 매출채권및기타채권 5,928,483 7,481,389 기타금융자산 861,678 187,745 유동자산 소계 20,941,074 22,503,326 기타금융자산 2,971 76,201 비유동자산 소계 2,971 76,201 금융자산 합계 20,944,045 22,579,527 매입채무및기타채무 2,655,630 7,760,662 유동부채 소계 2,655,630 7,760,662 기타채무 1,647,824 1,765,645 비유동부채 소계 1,647,824 1,765,645 금융부채 합계 4,303,454 9,526,307 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되기 때문에 공정가치 공시를 생략하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 14,150,913 매출채권및기타채권 5,928,483 기타금융자산 861,678 유동자산 소계 20,941,074 기타금융자산 2,971 비유동자산 소계 2,971 합 계 20,944,045 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 14,834,192 매출채권및기타채권 7,481,389 기타금융자산 187,745 유동자산 소계 22,503,326 기타금융자산 76,201 비유동자산 소계 76,201 합 계 22,579,527 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(리스부채) 합 계 매입채무및기타채무 2,253,934 401,696 2,655,630 유동부채 소계 2,253,934 401,696 2,655,630 기타채무 - 1,647,824 1,647,824 비유동부채 소계 - 1,647,824 1,647,824 합 계 2,253,934 2,049,520 4,303,454 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(리스부채) 합 계 매입채무및기타채무 7,448,281 312,381 7,760,662 유동부채 소계 7,448,281 312,381 7,760,662 기타채무 - 1,765,645 1,765,645 비유동부채 소계 - 1,765,645 1,765,645 합 계 7,448,281 2,078,026 9,526,307 7. 매출채권및기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,917,580 (3,619) 5,913,961 6,936,242 (4,030) 6,932,212 기타채권: 미수금 12,017 - 12,017 549,177 - 549,177 미수수익 2,505 - 2,505 - - - 합 계 5,932,102 (3,619) 5,928,483 7,485,419 (4,030) 7,481,389 7.2 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,030 39,292,494 손상차손 0 7,763,459 환입 (411) (298) 연결범위변동 0 (47,051,625) 기말잔액 3,619 4,030 8. 재고자산 8.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 제품 5,274,388 - 5,274,388 3,187,745 - 3,187,745 재공품 4,458,297 - 4,458,297 4,501,125 - 4,501,125 원재료 4,263,772 (12,170) 4,251,602 10,052,376 (6,489) 10,045,887 미착품 141,778 - 141,778 296,998 - 296,998 합 계 14,138,235 (12,170) 14,126,065 18,038,244 (6,489) 18,031,755 (*) 당분기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다. 8.2 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 재고자산평가손실(환입) 5,681 (150,972) 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 600,000 - - - 보증금 261,678 2,971 187,745 76,201 합 계 861,678 2,971 187,745 76,201 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 398,384 - 120,823 6,307 선급비용 217,813 36,623 130,003 - 선급부가세 409,756 - 514,855 - 합 계 1,025,953 36,623 765,681 6,307 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 ㈜HB저축은행 한국 49.75 78,728,283 42,464,215 69,737,848 11.2 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜HB저축은행(*) 69,737,848 (37,551,579) 10,277,946 42,464,215 (*) 당기 중 ㈜HB저축은행 유상증자에 참여하여 추가 취득하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜HB저축은행(*) 68,065,212 7,681,599 (38,698) (5,970,265) 69,737,848 (*) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 지배기업은 지배력 상실 시점에 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 11.3 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 총 포괄손익 ㈜HB저축은행 1,345,098,683 1,286,615,110 83,098,606 (75,744,380) (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액(*) 총 포괄손익(*) ㈜HB저축은행 1,269,463,131 1,155,859,870 111,865,359 15,653,043 (*) 관계기업으로 유의적인 영향력을 획득한 시점부터의 매출액 및 총포괄손익입니다. 12. 유형자산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 4,448,106 (669,357) 3,733,289 4,296,571 (571,411) 3,725,160 시설장치 320,353 (265,045) 58,517 317,727 (242,673) 75,054 기계장치 2,025,394 (1,490,578) 544,021 1,951,239 (1,390,428) 560,811 차량운반구 756,453 (685,986) 93,089 753,242 (650,502) 102,740 기타의유형자산 1,197,632 (1,112,218) 84,189 1,156,426 (1,017,303) 139,123 사용권자산 4,553,442 (1,445,956) 3,139,652 4,566,733 (1,365,972) 3,200,761 합 계 13,639,940 (5,669,140) 7,991,317 13,380,498 (5,238,289) 8,142,209 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 폐기와처분 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 338,560 - - - - 338,560 건물 3,725,160 - - (85,796) 93,925 3,733,289 시설장치 75,054 - - (18,285) 1,748 58,517 기계장치 560,811 47,263 (2) (77,977) 13,927 544,021 차량운반구 102,740 12,800 - (24,767) 2,315 93,089 기타의유형자산 139,123 22,913 (983) (79,447) 2,583 84,189 사용권자산 3,200,761 305,404 - (425,949) 59,436 3,139,652 합 계 8,142,209 388,379 (985) (712,222) 173,934 7,991,317 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 감가상각 연결범위변동 기타증감(*) 기말 토지 17,883,587 - - - (17,545,027) - 338,560 건물 4,084,603 - - (119,435) (353,450) 113,442 3,725,160 시설장치 27,967 57,035 - (9,958) - 10 75,054 기계장치 472,487 166,388 - (92,689) - 14,625 560,811 차량운반구 159,272 - (1) (59,502) - 2,971 102,740 기타의유형자산 1,878,263 75,782 (12,310) (183,205) (1,627,961) 8,554 139,123 사용권자산 8,679,890 178,298 (29,079) (614,964) (5,008,968) (4,416) 3,200,761 합 계 33,186,069 477,503 (41,390) (1,079,753) (24,535,406) 135,186 8,142,209 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: CNY, USD) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 ㈜ES큐브 부산지점 건물 1,320,000 화재보험 청도경조여유용품유한공사 재고자산 등 CNY 32,242,685.94 고밀화신여유용품유한공사 재고자산 등 CNY 23,931,274.57 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물 및 재고자산 등 USD 8,439,170.80 합 계 1,320,000 CNY 56,173,960.51 USD 8,439,170.80 한편, 연결기업은 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 화재보험외에 가스사고배상보험에 가입하고 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 13.1 일반사항 연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 1년, 2년, 30년, 40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 2년, 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.24~8.08%입니다. 13.2 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,306,216 (97,576) 1,194,569 1,259,314 (69,161) 1,190,153 건물 3,127,357 (1,328,543) 1,845,051 3,307,419 (1,296,811) 2,010,608 차량운반구 119,869 (19,837) 100,032 - - - 합 계 4,553,442 (1,445,956) 3,139,652 4,566,733 (1,365,972) 3,200,761 13.3 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 1,190,153 - (26,563) 30,980 1,194,569 건물 2,010,608 185,535 (379,549) 28,456 1,845,050 차량운반구 - 119,869 (19,838) - 100,032 합 계 3,200,761 305,404 (425,949) 59,436 3,139,652 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 감가상각 연결범위변동 기타증감(*) 기 말 토지 1,188,243 - - (35,482) - 37,392 1,190,153 건물 7,415,480 178,298 (19,279) (574,582) (4,947,501) (41,808) 2,010,608 차량운반구 76,167 - (9,800) (4,900) (61,467) - - 합 계 8,679,890 178,298 (29,079) (614,964) (5,008,968) (4,416) 3,200,761 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. 13.4 보고기간종료일 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 401,696 312,381 비유동 1,647,824 1,765,645 합 계 2,049,520 2,078,026 13.5 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 이자비용 지급 기타증감(*) 기 말 건물 2,078,026 174,051 55,518 (326,191) (33,441) 1,947,963 차량운반구 - 119,869 3,522 (21,618) (216) 101,557 합 계 2,078,026 293,920 59,040 (347,809) (33,657) 2,049,520 (*) 기타금액은 미지급리스료 변동과 해외사업환산에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 지급 연결범위변동 기타증감(*) 기 말 건물 7,121,479 146,055 (20,019) 93,616 (517,547) (4,662,514) (83,044) 2,078,026 차량운반구 75,823 - (10,479) 433 (5,280) (60,497) - - 합 계 7,197,302 146,055 (30,498) 94,049 (522,827) (4,723,011) (83,044) 2,078,026 (*) 기타금액은 미지급리스료 변동과 해외사업환산에 해당합니다. 13.6 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 425,949 228,032 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 59,040 7,085 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 6,499 2,064 13.7 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출액 354,308 429,429 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 16,893 13,948 소프트웨어 16,135 2,355 시설이용권 225,858 204,844 합 계 258,886 221,147 14.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*) 상각비 기 말 산업재산권 13,948 8,564 (5,619) 16,893 소프트웨어 2,355 16,500 (2,720) 16,135 시설이용권 204,844 88,000 (66,986) 225,858 합 계 221,147 113,064 (75,325) 258,886 (*) 전기 중 산업재산권 취득을 위하여 6,307천원 선급하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 연결범위변동 기 말 산업재산권 21,525 - (7,577) - 13,948 소프트웨어 1,702,554 6,600 (35,307) (1,671,492) 2,355 시설이용권 270,735 - (65,891) - 204,844 영업권 10,745,118 - - (10,745,118) - 합 계 12,739,932 6,600 (108,775) (12,416,610) 221,147 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 858,979 - 5,613,178 - 미지급금 402,474 - 538,910 - 미지급비용 992,481 - 1,296,193 - 리스부채 401,696 1,647,824 312,381 1,765,645 합 계 2,655,630 1,647,824 7,760,662 1,765,645 16. 기타부채 16.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 107,369 - 29,323 - 복구충당부채(*) 184,800 - - 184,800 합 계 292,169 - 29,323 184,800 (*) 복구충당부채는 당분기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다. 16.2 당분기 중 복구충당부채의 변동은 없으며, 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 감소(환입) 기 말 복구충당부채 174,300 21,000 (10,500) 184,800 17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 965,236 957,882 (-)사외적립자산의 공정가치 (166,417) (161,091) 확정급여부채 798,819 796,791 17.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 등 136,327 103,062 이자비용 31,487 38,379 제도자산 기대수익 (6,366) 7,654 종업원 급여에 포함된 총 비용 161,448 149,095 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 지배기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금 (3,356,436) (3,356,436) 합 계 26,123,097 26,123,097 기타자본구성요소 자기주식(*) (1,007,369) (1,007,369) 해외사업환산손익 361,463 (34,004) 지분법자본변동 (423,822) (38,697) 합 계 (1,069,728) (1,080,070) (*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금 (9,676,449) 16,264,211 20. 매출액 및 매출원가 20.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 11,076,337 53,413,686 22,936,333 58,395,544 금융매출(*) - - - 8,295,140 합 계 11,076,337 53,413,686 22,936,333 66,690,684 지리적시장 국내 - - 1,701,993 11,307,661 해외 11,076,337 53,413,686 21,234,340 55,383,023 합 계 11,076,337 53,413,686 22,936,333 66,690,684 수익인식시기 한 시점에 인식 11,076,337 53,413,686 22,936,333 58,395,544 기간에 걸쳐 인식 - - - 8,295,140 합 계 11,076,337 53,413,686 22,936,333 66,690,684 (*) 금융매출은 ㈜HB저축은행의 전기 지배력 상실 시점까지의 금액입니다. 20.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 7,330,735 35,994,461 14,378,418 37,879,420 금융매출원가 - - - 10,903,507 합 계 7,330,735 35,994,461 14,378,418 48,782,927 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 824,111 2,499,425 984,136 2,907,357 퇴직급여 52,926 161,448 44,438 149,095 복리후생비 140,611 411,064 131,671 407,264 여비교통비 35,463 121,507 17,266 30,318 접대비 25,087 62,744 67,347 306,471 세금과공과 87,550 246,723 - - 감가상각비 98,750 317,981 94,875 398,808 보험료 22,205 40,062 15,915 29,794 차량유지비 9,529 28,393 15,063 38,841 소모품비 56,606 124,481 24,194 71,165 지급수수료 458,190 1,967,165 675,371 2,045,069 광고선전비 (14,970) - - - 수출제비용 40,186 216,181 103,217 267,958 무형자산상각비 35,026 75,326 12,261 96,551 기타판관비 26,110 77,915 50,206 292,995 합 계 1,897,380 6,350,415 2,235,961 7,041,687 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 매입 4,101,263 32,575,153 22,008,532 35,405,284 재고자산의 변동 358,713 (7,756,109) (11,971,163) (9,931,718) 이자비용 - - - 1,686,504 종업원급여 2,770,092 9,798,688 4,410,198 12,532,156 감가상각비와 기타 상각비 264,506 787,547 84,907 752,026 지급수수료/수출제비용 918,365 4,261,437 1,571,711 5,888,074 접대비/광고선전비 10,118 62,744 69,137 310,689 지급임차료/세금과공과 102,103 277,161 (97,097) 223,174 대손상각비 - - - 7,799,205 기타 702,956 2,338,253 538,155 1,159,219 합 계 9,228,115 42,344,874 16,614,380 55,824,613 23. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 81,578 209,574 26,940 38,775 외환차익 790,431 1,877,675 1,204,492 2,231,940 외화환산이익 (269,902) 358,668 517,610 659,476 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - 22,380 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 861 162,154 소 계 602,107 2,445,917 1,749,903 3,114,725 금융원가 이자비용 19,927 59,040 28,586 210,422 외환차손 486,856 1,155,428 357,166 915,209 외화환산손실 (155,945) 274,972 (11,261) 1,849 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 1,059 소 계 350,838 1,489,440 374,491 1,128,539 순금융손익 251,269 956,477 1,375,412 1,986,186 24. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 121 1 143 수입임대료 - - - 9,660 리스자산해지이익 - - 679 2,336 대손충당금환입 270 411 23 268 충당부채환입액 - - - 10,500 잡이익 (21) 12,758 (10,981) (3,274) 소 계 249 13,290 (10,278) 19,633 기타비용 유형자산처분손실 - - - 12,308 재고자산폐기손실 7 7 300,598 399,934 종속기업투자주식처분손실 - - - 1,273,170 기부금 - - 387 767 잡손실 (20) 38,467 13,756 31,318 소 계 (13) 38,474 314,741 1,717,497 25. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 (12,986,014) (25,551,474) 4,178,711 13,057,604 법인세비용 328,410 372,501 615,645 631,008 26. 주당손익 26.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익 (13,314,424,239) (25,923,975,571) 3,563,066,027 13,432,949,045 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익 (995) (1,936) 266 1,002 26.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 연결현금흐름표 27.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 712,222 837,651 퇴직급여 161,448 112,812 무형자산상각비 75,326 96,551 법인세비용 372,501 461,247 이자비용 59,040 1,896,926 대손상각비 - 7,799,205 외화환산손실 250,253 (1,183,002) 종속기업투자주식처분손실 - 1,273,170 재고자산폐기손실 - 399,934 유형자산폐기손실 7 12,308 리스자산해지이익 - (2,336) 이자수익 (209,574) (7,731,980) 대손충당금환입 (411) (268) 외화환산이익 (178,933) (659,476) 지분법손실(이익) 37,551,579 (1,903,211) 재고자산평가손실환입 - (102,874) 유형자산처분이익 (121) (143) 기타손익 - (178,403) 합계 38,793,336 1,128,111 27.2 순운전자본의 변동 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,320,735 (6,840,981) 대출채권의감소(증가) - (34,669,180) 예치금의감소(증가) - 1,275,261 미수금의감소(증가) 561,878 212,833 미수수익의감소(증가) (2,505) - 선급금의감소(증가) (276,481) (552,736) 선급비용의감소(증가) (122,634) (29,006) 선급부가세의감소(증가) 109,046 (155,444) 미수내국환채권의감소(증가) - 16,641,787 재고자산의감소(증가) 4,296,682 (1,587,099) 매입채무의증가(감소) (4,978,355) 940,058 미지급금의증가(감소) (2,792,004) 1,312,185 미지급내국환채무의증가(감소) - (13,614,879) 예수부채의증가(감소) - (38,925,301) 미지급비용의증가(감소) (326,705) 251,859 선수금의증가(감소) - 82,572 선수수익의증가(감소) - (280) 예수금의증가(감소) 77,784 47,111 장기선급금의감소(증가) - (1,295) 퇴직금의지급 (176,105) (59,887) 합 계 (2,308,666) (75,672,422) 27.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 미지급변동액 21,776 9,000 사용권자산 및 리스부채의 증가 293,920 146,055 27.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 2,078,026 293,920 (369,956) 47,530 2,049,520 (*) 기타는 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*1) 기타증감(*2) 기말 단기차입금 1,500,000 (1,500,000) - - - - 전환사채 및 파생상품부채 1,207,224 (1,100,000) (162,250) 55,026 - - 리스부채 7,197,302 (353,202) - 186,088 (4,648,313) 2,381,875 합 계 9,904,526 (2,953,202) (162,250) 241,114 (4,648,313) 2,381,875 (*1) 전환사채는 전환사채의 상환손익 및 전환권 조정의 상각등이며, 리스부채는 리스부채의 중도해지 금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (*2) 기타증감은 연결범위의 변동입니다. 28. 영업부문 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트, 보트커버 SNOW PEAK, COLEMAN, MEC 외 28.1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 텐트사업 텐트사업 금융사업(*) 합 계 매출액 53,413,686 58,395,544 8,295,140 66,690,684 매출원가 35,994,461 37,879,420 10,903,507 48,782,927 판관비 6,350,415 17,201,345 706,412 17,907,757 영업손익 11,068,810 14,180,849 (3,314,779) 10,866,070 세전손익 (25,551,474) 12,531,441 526,163 13,057,604 (*) 전분기 금융사업의 부문별 손익은 ㈜HB저축은행의 지배력 상실 시점까지의 금액입니다. 28.2 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 텐트사업 텐트사업 금융사업(*) 합 계 국내 2,124,712 3,012,521 8,295,140 11,307,661 미국 1,895,942 1,639,990 - 1,639,990 일본 49,393,106 53,743,033 - 53,743,033 합 계 53,413,760 58,395,544 8,295,140 66,690,684 (*) 전분기 금융사업의 지역별 매출은 ㈜HB저축은행의 지배력 상실 시점까지의 금액입니다. 28.3 보고기간종료일 현재 영업부문(텐트사업) 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 89,987,798 121,705,413 부 채 5,518,862 11,306,160 28.4 당분기 및 전분기 중 금융사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않으며, 텐트사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 고객 1 35,911,984 19,776,514 고객 2 11,014,189 10,240,477 29. 특수관계자 거래 29.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜위굴리 ㈜위굴리 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 이자수익 등 이자비용 등 이자비용 등 ㈜HB저축은행 35,705 - - ㈜HB홀딩스그룹 - 310,029 300,388 ㈜위굴리 - - 5,648 합 계 35,705 310,029 306,036 29.3 당분기 특수관계자와의 자금거래내역은 없고, 전기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전 기 자금차입 거래 자금차입 거래 차입 상환 차입 상환 ㈜HB홀딩스그룹 - - 2,000,000 3,500,000 29.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전기 채권 채무 채권 임차보증금 등 매입채무 등 기타채무 등 임차보증금 등 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 21,560 157,971 272,866 합 계 272,866 21,560 157,971 272,866 29.5 주요 경영진에 대한 보상 연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 344,217 497,483 퇴직급여 26,470 37,839 합 계 370,687 535,322 30. 우발부채와 약정사항 30.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다. 30.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다. 30.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. 30.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 30.5 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 458,674천원)이 있으며, 당분기말 현재 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 자산을 인식하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 45 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 9,207,454,223 12,615,393,510 현금및현금성자산 2,000,208,069 5,000,497,478 매출채권 및 기타채권 5,855,502,986 6,335,219,088 기타금융자산 861,677,525 187,745,126 기타자산 463,842,945 1,082,447,268 당기법인세자산 26,222,698 9,484,550 비유동자산 75,395,658,797 64,712,150,189 기타금융자산 1,075,000 74,459,588 기타자산 6,307,447 종속기업에 대한 투자자산 12,699,805,612 12,699,805,612 관계기업에 대한 투자자산 58,560,472,936 47,897,401,966 유형자산 745,041,370 682,649,869 무형자산 258,885,157 221,146,985 이연법인세자산 3,130,378,722 3,130,378,722 자산총계 84,603,113,020 77,327,543,699 부채 유동부채 6,402,763,144 5,217,262,349 매입채무 및 기타채무 6,202,072,514 5,191,885,619 기타부채 200,690,630 25,376,730 비유동부채 854,043,008 1,032,660,585 확정급여채무 798,818,641 796,791,000 기타채무 55,224,367 51,069,585 기타부채 184,800,000 부채총계 7,256,806,152 6,249,922,934 자본 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 29,736,976,464 29,736,976,464 기타자본구성요소 (14,367,438,657) (14,367,438,657) 이익잉여금(결손금) (7,115,246,439) (13,383,932,542) 자본총계 77,346,306,868 71,077,620,765 자본과부채총계 84,603,113,020 77,327,543,699 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,632,905,162 37,680,503,122 15,518,633,108 42,711,518,615 매출원가 6,380,611,270 29,977,571,681 12,159,234,197 34,116,047,407 매출총이익 1,252,293,892 7,702,931,441 3,359,398,911 8,595,471,208 판매비와관리비 1,274,497,001 4,411,536,871 1,466,400,403 4,408,122,925 영업이익(손실) (22,203,109) 3,291,394,570 1,892,998,508 4,187,348,283 금융수익 277,934,213 3,948,479,659 1,284,984,823 2,580,583,541 금융원가 174,837,424 919,159,312 740,090,897 1,484,692,338 기타수익 294,180 1,518,409 961,113 7,964,201,425 기타비용 (378,963) 36,862,444 6,215 29,552,153 법인세비용차감전순이익(손실) 81,566,823 6,285,370,882 2,438,847,332 13,217,888,758 법인세비용 443,761 당기순이익(손실) 81,566,823 6,285,370,882 2,438,847,332 13,217,444,997 기타포괄손익 7,268,162 (16,684,779) 32,841,132 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 7,268,162 (16,684,779) 32,841,132 총포괄손익 88,834,985 6,268,686,103 2,438,847,332 13,250,286,129 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 469 182 986 자본변동표 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (19,163,932,515) 65,297,620,792 당기순이익(손실) 13,217,444,997 13,217,444,997 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 32,841,132 32,841,132 2022.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (5,913,646,386) 78,547,906,921 2023.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (13,383,932,542) 71,077,620,765 당기순이익(손실) 6,285,370,882 6,285,370,882 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (16,684,779) (16,684,779) 2023.09.30 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (7,115,246,439) 77,346,306,868 현금흐름표 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 8,598,626,189 4,816,653,544 당기순이익(손실) 6,285,370,882 13,217,444,997 영업현금흐름의조정 (2,282,281,361) (9,024,695,352) 순운전자본의변동 1,848,506,029 761,276,726 이자의수취 170,285,663 22,683,791 이자의지급 (13,712,904) (158,545,988) 배당금수취 2,607,196,028 법인세의납부 (16,738,148) (1,510,630) 투자활동현금흐름 (11,381,528,877) (41,253,686) 장기금융상품의 처분 10,000,000,000 보증금의 감소 42,693,000 기타유형자산의 처분 1,098,373 장기금융상품의 취득 (10,000,000,000) 단기금융상품의 취득 (600,000,000) 보증금의 증가 (80,866,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,663,070,970) 기타유형자산의 취득 (3,080,686) 차량운반구의 취득 (12,800,000) 소프트웨어의 취득 (16,500,000) 산업재산권의 취득 (2,256,280) 시설이용권의 취득 (88,000,000) 재무활동현금흐름 (225,385,506) (2,745,385,655) 차입금의 상환 (1,500,000,000) 전환사채의 감소 (1,100,000,000) 리스부채의 상환 (225,385,506) (145,385,655) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,008,288,194) 2,030,014,203 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,998,785 270,151,887 기초현금및현금성자산 5,000,497,478 3,649,972,642 기말의현금 2,000,208,069 5,950,138,732 5. 재무제표 주석 제 46(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 45(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 주식회사 ES큐브 1. 일반사항 주식회사 ES큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 지에프금융자산제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. 2.3 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계정책 정보 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 4.2 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 7,256,806 6,249,923 자본총계 77,346,307 71,077,621 부채비율 9.38% 8.79% 5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,000,208 5,000,497 매출채권및기타채권 5,855,503 6,335,219 기타금융자산 861,678 187,745 유동자산 소계 8,717,389 11,523,461 기타금융자산 1,075 74,460 비유동자산 소계 1,075 74,460 금융자산 합계 8,718,464 11,597,921 매입채무및기타채무 6,202,073 5,069,379 유동부채 소계 6,202,073 5,069,379 기타채무 55,224 5,069,379 비유동부채 소계 55,224 5,069,379 금융부채 합계 6,257,297 11,597,921 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되기 때문에 공정가치 공시를 생략하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 2,000,208 매출채권및기타채권 5,855,503 기타금융자산 861,678 유동자산 소계 8,717,389 기타금융자산 1,075 비유동자산 소계 1,075 합 계 8,718,464 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 5,000,497 매출채권및기타채권 6,335,219 기타금융자산 187,745 유동자산 소계 11,523,461 기타금융자산 74,460 비유동자산 소계 74,460 합 계 11,597,921 6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(리스부채) 합 계 매입채무및기타채무 5,997,768 204,305 6,202,073 유동부채 소계 5,997,768 204,305 6,202,073 기타채무 - 55,224 55,224 비유동부채 소계 - 55,224 55,224 합 계 5,997,768 259,529 6,257,297 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(리스부채) 합 계 매입채무및기타채무 5,069,380 122,506 5,191,886 유동부채 소계 5,069,380 122,506 5,191,886 기타채무 - 51,070 51,070 비유동부채 소계 - 51,070 51,070 합 계 5,069,380 173,576 5,242,956 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,125,943 (3,619) 5,122,324 4,095,342 (4,030) 4,091,312 기타채권: 미수금 730,674 - 730,674 2,243,907 - 2,243,907 미수수익 2,505 - 2,505 합 계 5,859,122 (3,619) 5,855,503 6,339,249 (4,030) 6,335,219 7.2 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 4,030 4,328 환입 (411) (298) 기말 잔액 3,619 4,030 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 유동 비유동 선급금 352,835 755,454 6,307 선급비용 26,827 16,853 - 선급부가세 84,180 310,140 - 합 계 463,842 1,082,447 6,307 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 600,000 - - - 보증금 261,678 1,075 187,745 74,460 합 계 861,678 1,075 187,745 74,460 10. 종속기업투자주식 10.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사(*) 중국 100 3,814,965 4,173,364 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사(*) 중국 100 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100 7,875,162 7,875,162 7,875,162 합 계 13,004,750 12,699,806 12,699,806 (*) 취득원가와 장부가액의 차이는 과거 회계기준상 지분법으로 회계처리하였으나 한국채택국제회계기준의 도입에 따라서 전환일인 2010년 1월 1일부터 원가법을 적용하여 발생한 차이입니다. 10.2 당분기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 증감 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 합 계 13,004,750 12,699,806 - 12,699,806 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 대체 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 ㈜HB저축은행(*) 47,897,402 47,897,402 (47,897,402) - 합 계 60,902,152 60,597,208 (47,897,402) 12,699,806 (*) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 당사는 지배력 상실 시점에 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 ㈜HB저축은행 한국 49.75 58,560,473 58,560,473 47,897,402 (*) 당기 중 ㈜HB저축은행 유상증자에 참여하여 추가 취득하였습니다. 11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 증감 기말 ㈜HB저축은행 47,897,402 47,897,402 10,663,071 58,560,473 (*) 당기 중 ㈜HB저축은행 유상증자에 참여하여 추가 취득하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 대체 기말 ㈜HB저축은행 47,897,402 - 47,897,402 47,897,402 12. 유형자산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 227,854 (115,351) 112,503 227,854 (111,079) 116,775 사용권자산 647,502 (372,983) 274,519 702,096 (488,039) 214,057 기타의유형자산 75,480 (56,021) 19,459 71,387 (58,129) 13,258 합 계 1,289,396 (544,355) 745,041 1,339,897 (657,247) 682,650 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 감가상각 기 말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 116,775 - - (4,272) 112,503 사용권자산 214,057 305,404 - (244,941) 274,519 기타의유형자산 13,258 12,800 (985) (5,614) 19,459 합 계 682,650 318,204 (985) (254,828) 745,041 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 감가상각 기 말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 122,472 - - (5,697) 116,775 사용권자산 380,631 178,298 (29,079) (315,793) 214,057 기타의유형자산 32,854 4,179 (12,310) (11,465) 13,258 합 계 874,517 182,477 (41,389) (332,955) 682,650 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험가입자산 장부가액 부보금액 비 고 부산지점 건 물 112,503 1,320,000 화재보험 13. 사용권자산과 리스부채 13.1 일반사항 당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 1~2년이며, 차랑운반구의 리스기간은 2~3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 6.43~8.08%입니다. 13.2 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 527,633 (353,146) 174,487 702,096 (488,039) 214,057 차량운반구 119,869 (19,837) 100,032 - - - 합 계 647,502 (372,983) 274,519 702,096 (488,039) 214,057 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감가상각 기 말 건물 214,057 185,535 (225,105) 174,487 차량운반구 - 119,869 (19,837) 100,032 합 계 214,057 305,404 (244,942) 274,519 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각 기 말 건물 365,931 178,298 (19,278) (310,894) 214,057 차량운반구 14,700 - (9,800) (4,900) - 합 계 380,631 178,298 (29,078) (315,794) 214,057 13.3 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 204,305 122,506 비유동 55,224 51,070 합 계 259,529 173,576 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 타(*) 기 말 건물 173,576 174,051 10,191 (178,286) (21,560) 157,972 차량운반구 - 119,869 3,522 (21,618) (216) 101,557 합 계 173,576 293,920 13,713 (199,904) (21,776) 259,529 (*) 기타금액은 미지급리스료 변동액에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소(*1) 이자비용 지 급 기 타(*2) 기 말 건물 258,640 146,055 (20,019) 9,965 (193,496) (27,569) 173,576 차량운반구 15,326 - (10,479) 433 (5,280) - - 합 계 273,966 146,055 (30,498) 10,398 (198,776) (27,569) 173,576 (*1) 감소는 리스계약 해지 금액입니다.(*2) 기타금액은 미지급리스료 변동액에 해당합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 244,942 228,032 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,713 7,085 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,331 2,064 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출액 202,235 154,534 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 16,893 13,948 소프트웨어 16,135 2,355 시설이용권 225,858 204,844 합 계 258,886 221,147 14.2 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*) 상 각 기 말 산업재산권 13,948 8,564 (5,619) 16,893 소프트웨어 2,355 16,500 (2,720) 16,135 시설이용권 204,844 88,000 (66,986) 225,858 합 계 221,147 113,064 (75,325) 258,886 (*) 전기 중 산업재산권 취득을 위하여 6,307천원 선급하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 산업재산권 21,525 (7,577) 13,948 소프트웨어 4,003 (1,648) 2,355 시설이용권 270,735 (65,891) 204,844 합 계 296,263 (75,116) 221,147 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,620,046 - 4,676,981 - 미지급금 178,354 - 214,661 - 미지급비용 199,369 - 177,738 - 리스부채 204,304 55,224 122,506 51,070 합 계 6,202,073 55,224 5,191,886 51,070 16. 기타부채 16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 15,891 - 25,377 - 복구충당부채(*) 184,800 - - 184,800 합 계 200,691 - 25,377 184,800 (*) 복구충당부채는 당분기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다. 16.2 당분기 중 복구충당부채의 변동은 없으며, 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 감소(환입) 기 말 복구충당부채 174,300 21,000 (10,500) 184,800 17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 965,236 957,882 (-)사외적립자산의 공정가치 (166,417) (161,091) 확정급여부채 798,819 796,791 17.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 등 136,327 78,649 이자비용 31,487 17,701 제도자산 기대수익 (6,366) (2,346) 종업원급여에 포함된 총 비용 161,448 94,004 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금(*1) 257,444 257,444 합 계 29,736,977 29,736,977 기타자본구성요소 자기주식(*2) (1,007,369) (1,007,369) 기타자본조정(*3) (13,360,069) (13,360,069) 합 계 (14,367,438) (14,367,438) (*1) 과거 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다. (*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (*3) 과거 동일지배하의 합병거래로 이전 받는 순자산과 이전대가의 차이로 인해 발생하였습니다. 19. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 (7,115,246) (13,383,932) 20. 매출액 및 매출원가 20.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출 7,394,874 35,036,767 14,219,721 40,037,374 수수료수익 238,031 2,643,736 1,298,912 2,674,145 합 계 7,632,905 37,680,503 15,518,633 42,711,519 지리적시장 해외 7,632,905 37,680,503 15,518,633 42,711,519 합 계 7,632,905 37,680,503 15,518,633 42,711,519 수익인식시기 한 시점에 인식 7,632,905 37,680,503 15,518,633 42,711,519 합 계 7,632,905 37,680,503 15,518,633 42,711,519 20.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 6,380,611 29,977,572 12,159,234 34,116,047 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 563,345 1,724,545 615,044 1,757,565 퇴직급여 52,926 161,448 8,156 94,004 복리후생비 45,630 164,417 44,610 142,429 여비교통비 8,443 35,229 3,288 7,439 접대비 13,089 36,711 56,565 263,804 감가상각비 84,818 254,828 77,685 241,350 지급수수료 442,164 1,891,221 625,956 1,787,472 무형자산상각비 35,026 75,326 12,261 62,892 기타판관비 29,056 67,813 22,835 51,168 합 계 1,274,497 4,411,537 1,466,400 4,408,123 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 사용액 6,380,611 29,977,572 12,159,234 34,116,047 종업원급여 등 661,901 2,050,410 667,811 1,993,999 감가상각비와 상각비 119,844 330,154 89,946 304,242 지급수수료 442,164 1,891,221 625,956 1,787,472 접대비 13,089 36,711 56,565 263,804 기타 37,498 103,042 26,123 58,606 합 계 7,655,108 34,389,109 13,625,635 38,524,170 23. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 77,821 184,823 21,104 29,571 배당금수익 - 2,607,196 - - 외환차익 237,477 1,049,530 677,863 1,557,661 외화환산이익 (37,364) 106,931 585,156 831,197 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 861 162,154 소 계 277,934 3,948,480 1,284,985 2,580,584 금융원가 이자비용 5,371 13,713 11,192 143,343 외환차손 311,559 796,073 274,144 748,923 외화환산손실 (142,093) 109,373 454,755 592,425 소 계 174,837 919,159 740,091 1,484,692 순금융손익 103,097 3,029,320 544,894 1,095,891 24. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 121 - - 종속기업투자처분이익 - - - 7,950,489 리스자산해지이익 - - 679 2,336 복구충당부채환입 - - - 10,500 대손충당금환입 270 411 23 268 잡이익 24 987 259 608 소 계 294 1,518 961 7,964,201 기타비용 유형자산폐기손실 7 7 - 12,308 잡손실 (386) 36,855 6 17,244 소 계 (379) 36,862 6 29,552 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 81,567 6,285,371 2,438,847 13,217,889 법인세비용 - - - 444 26. 주당손익 26.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 81,566,823 6,285,370,882 2,438,847,332 13,217,444,997 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익 6 469 182 986 26.2 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표 27.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 254,828 241,350 퇴직급여 161,448 94,004 무형자산상각비 75,326 62,892 외화환산손실 109,373 (592,425) 이자비용 13,713 143,343 법인세비용(환입) - 444 유형자산폐기손실 7 12,308 이자수익 (182,317) (29,571) 외화환산이익 (106,931) (831,197) 배당금수익 (2,607,196) 종속기업투자주식처분이익 - (7,950,489) 유형자산처분이익 (121) 리스자산해지이익 - (2,336) 복구충당부채환입 - (10,500) 대손충당금환입 (411) (268) 합 계 (2,282,281) (8,862,445) 27.2 순운전자본의 변동 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (946,280) (3,503,471) 미수금의감소(증가) 1,527,844 439,042 미수수익의감소(증가) (2,505) - 선급금의감소(증가) 402,618 (496,944) 선급비용의감소(증가) (9,974) (5,155) 선급부가세의감소(증가) 225,959 (252,832) 매입채무의증가(감소) 834,090 4,744,682 미지급금의증가(감소) (19,287) (100,737) 미지급비용의증가(감소) 21,631 (184) 예수금의증가(감소) (9,486) (16,209) 퇴직금의지급 (176,105) (45,620) 장기선급금의감소(증가) - (1,295) 합 계 1,848,506 761,277 27.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 미지급변동액 21,776 9,000 사용권자산 및 리스부채의 증가 293,920 146,055 27.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 173,576 293,920 (225,386) 17,418 259,529 (*) 기타는 리스부채의 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 1,500,000 (1,500,000) - - - 전환사채 및 파생상품부채 1,207,224 (1,100,000) (162,250) 55,026 - 리스부채 273,966 (145,386) - 106,556 235,137 합 계 2,981,190 (2,745,386) (162,250) 161,583 235,137 (*) 전환사채는 전환사채의 평가손익 및 전환권 조정의 상각 등이며, 리스부채는 리스부채의 중도해지와 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 28. 특수관계자 28.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 종속회사 청도경조여유용품유한공사, 청도경조여유용품유한공사 고밀화신여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 관계회사 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜위굴리 ㈜위굴리 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 28.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 배당금 수입 이자수익 등 매입 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 941,965 2,607,196 - 16,610,101 - 고밀화신여유용품유한공사 368,364 - - 8,592,142 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 1,333,407 - - 4,775,329 - ㈜HB저축은행 - - 35,705 - - ㈜HB홀딩스그룹 - - - - 310,029 합 계 2,643,736 2,607,196 35,705 29,977,572 310,029 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 689,508 16,143,806 - 고밀화신여유용품유한공사 411,809 11,512,973 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 1,572,827 6,459,268 - ㈜HB홀딩스그룹 - - 300,388 ㈜위굴리 - - 5,648 합 계 2,674,144 34,116,047 306,036 28.3 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전 기 차입 상환 차입 상환 ㈜HB홀딩스그룹 - - 2,000,000 3,500,000 28.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 등 임차보증금 등 매입채무 등 기타채무 등 청도경조여유용품유한공사 432,285 - 3,295,000 - 고밀화신여유용품유한공사 10,994 - 2,032,211 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 287,188 - 215,894 - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 21,560 157,971 합 계 730,467 272,866 5,564,665 157,971 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 등 임차보증금 등 매입채무 등 청도경조여유용품유한공사 897,724 - 2,315,859 고밀화신여유용품유한공사 257,751 - 1,322,815 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,088,432 - - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - 합 계 2,243,907 272,866 3,638,674 28.5 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 344,217 406,810 퇴직급여 26,470 42,467 합 계 370,687 449,277 29. 우발부채와 약정사항 29.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다. 29.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다. 29.3 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다. 29.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 29.5 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 458,674천원)이 있으며, 당분기말 현재 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 자산을 인식하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (동등배당)당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제50조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의12에따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의 한 경우를 포함한다.) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분 기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 52 조 (배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ▶주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 3분기 제45기 제44기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -25,924 24,683 5,376 (별도)당기순이익(백만원) 6,285 5,705 5,695 (연결)주당순이익(원) -1,936 1,918 670 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ▶과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년간 배당을 한 사실이 없어, 과거 배당 이력 산출을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.05.14 전환권행사 보통주 1,038,421 5,000 9,630 제3회차 2019.05.15 전환권행사 보통주 1,038,421 5,000 9,630 제3회차 2019.12.27 전환권행사 보통주 311,526 5,000 9,630 제3회차 2020.06.15 전환권행사 보통주 207,684 5,000 9,630 제3회차 2020.07.13 전환권행사 보통주 26,626,317 5,000 6,610 제4회차 2020.07.17 전환권행사 보통주 25,718,608 5,000 6,610 제4회차 ※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식액면병합을 실시함에 따라 제44기 이전의 주식 수량과 액면가액은 소급적용하여 표시 하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 공시일 현재까지 미상환된 전환사채는 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 공시일 현재까지 미상환된 신주인수권부사채 등은 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황- 공시일 현재까지 미상환된 전환형 조건부자본증권은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 중단사업전기(제45기) 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 제44기 중 발생한 종속기업 간의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.(1) 사업결합의 개요경영의 효율성 제고를 위해 종속기업인 ㈜태일은 2021년 3월 25일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 5월 12일을 기준일로 ㈜태일을 존속회사로 ㈜한일유통과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 ㈜태일입니다.주요 관련 사항은 2021년 03월 26일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.(2) 합병 세부내용해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전받는 자산의 연결장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 ㈜태일은 합병 후 소멸법인인 ㈜한일유통의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 ㈜태일은 소멸회사인 ㈜한일유통의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출하였습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같으며, 종속기업간 사업결합이므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가(*1) 22,956,500 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : 현금및현금성자산 177,928 매출채권및기타채권 696 기타유동자산 45 종속기업투자 24,200,850 자산총계 24,379,519 기타자본구성요소(*2) (1,800,000) 자본총계 (1,800,000) 인수한 순자산 장부금액 26,179,519 내부거래반영 (3,763,962) 투자차액(자본조정) (540,943) (*1) 해당 합병의 합병비율은 1:0 으로 이전대가는 존속법인인 ㈜태일에서 보유하고 있는㈜한일유통의투자주식에 해당합니다.(*2) 해당 금액은 소멸법인인 ㈜한일유통에서 보유하고 있는 존속법인 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다. (3) 합병등 전후의 재무사항 비교표해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 연결실적에 미치는 영향은 없습니다.) 다. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기3분기 매출채권 5,917,580 (3,619) 6% 미수금 12,017 - - 미수수익 2,505 - - 합 계 5,932,102 (3,619) 6% 제45기 매출채권 6,936,242 (4,030) 0.06 미수금 549,177 - - 합 계 7,485,419 (4,030) 0.05 제44기 매출채권 5,473,681 (4,328) 0.08 대출채권(*) 294,371,551 (6,695,235) 2.27 미수금 358,467 (29,005) 8.09 미수내국환채권 57,337,319 - - 미수수익 929,934 - - 장기대출채권 491,292,885 (32,380,509) 6.59 장기대여금 25,500 - - 장기미수수익 3,691,336 (164,716) 4.46 합 계 853,480,675 (39,273,792) 4.60 (*) 현재가치 할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,030 39,292,493 17,513,154 2. 순대손처리액(①－②±③) - (39,288,166) 36,077,019 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 - 7,763,459 36,077,019 ③ 기타증감액(*) - (47,051,625) - 3. 제각 및 매각등 - - (14,297,260) 4. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (411) (298) (420) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,619 4,030 39,292,493 (*) 기타증감은 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,917,580 - - - 5,917,580 구성비율 100% 100% 라. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제46기 3분기 제45기 제44기 비고 텐트사업부문 제품 외 14,126,065 18,031,755 13,382,975 - 기타사업부문 상품 외 - - - - 합 계 14,126,065 18,031,755 13,382,975 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 16 12.4 1.2 - 재고자산회전율(회수) 3.0회 3.3회 3.3회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사시기당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다.(2) 실사방법당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제45기 제44기 제43기 실 사 일 자 2023년 01월 03일 2022년 01월 04일 2021년 01월 04일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 삼정회계법인 삼정회계법인 대현회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 바. 공정가치 평가 내역 1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 14,150,913 14,834,192 매출채권및기타채권 5,928,483 7,481,389 기타금융자산 861,678 187,745 유동자산 소계 20,941,074 22,503,326 기타금융자산 2,971 76,201 비유동자산 소계 2,971 76,201 자산 합계 20,944,045 22,579,527 매입채무및기타채무 2,655,630 7,760,662 유동부채 소계 2,655,630 7,760,662 기타채무 1,647,824 1,765,645 비유동부채 소계 1,647,824 1,765,645 합계 4,303,454 9,526,307 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기 3분기(당분기) 삼정회계법인 해당사항없음 - - 제45기(전기) 삼정회계법인 적정 - 수익인식의 기간귀속 제44기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 종속기업투자주식 손상평가대출채권의 대손충당금 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기 3분기(당분기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 150,000 330 제45기(전기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 260,000 1,436 제44기(전전기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 260,000 2,075 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 20일 감사 및 이사회감사팀 3인 서면보고 기말감사 결과보고 마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항- 연결종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계등에 관한 규정] 제10 조 및 제 15조 제 1항에 의거 금융감독원으로부터 감사인 지정을 통보 받음에 따라 2021년 회계연도부터 3년간 외부감사인은 삼정회계법인으로 선정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제37조 및 42조에 의거하여 안경환 대표이사가 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신희민(*2) 홍권표(*2) 김인수(*1) 안경환(*2) 김동국(*2) 윤태영 윤성근(*1) (출석률: 83.33%) (출석률: 83.33%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 50%) (출석률: 100%) 1 2023.03.02 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 참석(찬성) - 2 2023.03.06 제45기 정기주주총회, 임시주주총회 소집 및 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 불참 - 3 2023.03.14 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 불참 - 4 2023.03.23 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(정정) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 불참 - 5 2023.03.29 ~2023.03.30(속회) 제45기 정기주주총회 일시 연기 및 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - - - 불참 - 6 2023.04.12 대표이사 해임의 건 (*3) - 불참 불참 참석 - - 참석 참석 대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2023.04.20 대표이사 선임의 건(*4) 가결 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2023.08.10 관계회사(HB저축은행) 주주배정 유상증자 참여의 건 가결 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (*1) 2023년 03월 31일 정기주주총회를 통해 김인수 사내이사, 윤성근 사외이사가 선임되었습니다.(*2) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 신희민 사내이사, 홍권표 기타비상무이사가 해임되었으며, 안경환 사내이사, 김동국 기타비상무이사가 선임되었습니다.(*3) 이사회 진행 중 안건이 폐기되었습니다.(*4) 김인수 사내이사는 일신상의 사유로 인하여 해당 이사회를 끝으로 대표이사직을 사임하였습니다(사내이사 직은 유지). 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다.또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 이사명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사 안경환 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 주주 이사회 - - 2023년 04월 20일임시주주총회에서 신규선임 사내이사 김인수 2023.03.31 ~ 2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 김동국 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 04월 20일임시주주총회에서 신규선임 사외이사 윤성근 2023.03.31 ~ 2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 사외이사 윤태영 2022.08.19~ 2025.08.18 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 이사회 - - 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 라. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 윤태영 現) 예일회계법인 회계사삼정회계법인 없음 없음 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 윤성근 現) 삼덕회계법인 없음 없음 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 2) 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - * 김인수 사내이사 및 윤성근 사외이사가 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 실시하고 있어 보고일까지 교육을 실시하지 않았으나, 향후 업무수행에 필요할 경우 교육계획 수립 후 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 및 감사 인적사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박희성 - 동국대학교 법학과제 46회 사법시험합격現) 변호사 박희성 사무소 예 정부 등 경력자 - 구리시청 지방보조금관리위원회위원- 도봉구청 인사위원회위원- 구리, 남양주 교육지원청 인사위원회위원 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다.① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 박희성 (출석률: 42.86%) 1 2023.03.02 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 2 2023.03.06 제45기 정기주주총회 소집의 건 보류 불참 3 2023.03.06 제45기 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 4 2023.03.14 제45기 정기주주주총 소집의 건 가결 불참 5 2023.03.14 제45기 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가 보고의 건 가결 불참 6 2023.06.27 기한부 후순위 예금 가입의 건 가결 참석 7 2023.08.10 관계회사(HB저축은행) 주주배정 유상증자 참여의 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 실시하고 있어 보고일까지 교육을 실시하지 않았으나, 향후 업무수행에 필요할 경우 교육계획 수립 후 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 차장1명(평균 1.25년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회,이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 않아 보고서 제출일 현재 준법지원인등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - ※ 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 7전일까지 회사에 제출하여야 한다고 규정하고 있습니다.(정관 제29조)※ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며 (정관 제29조), 의결권 위임동의서를 통해 의결권을 행사하고 있습니다. 나. 소수주주권 - 당사의 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역은 아래와 같습니다. 세부내용은 관련 공시사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 ㈜에이치비홀딩스그룹 1) 임시주주총회 소집허가 신청(2022.11.14~15)2) 임시주주총회 소집허가 신청소송(2022.11.16 신청)3) 검사인 선임소송(2023.01.12 신청)4) 임시주주총회 소집허가 신청(2023.02.22 신청)5) 직무집행정지 가처분 신청소송(2023.02.23 신청) 1), 2) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건3) 2023.02.16 예정하는 임시주주총회와 관련 조사를 위해 법원이 지정하는 검사인 지정 신청4) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건5) 중대하게 법령과 정관을 위배하여 주주들의 권리를 침해한 대표이사에 대해 직무를 정지하고자 신청함. 1) 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 2023.02.16 개최함.2) 관할법원은 임시주주총회 소집허가 신청사건에 대하여 기각결정 하였음.3) 관할법원은 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 검사인을 선임하였고, 검사인이 2023.02.16. 개최된 임시주주총회에 참석함.4) 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 2023.04.20 개최함.5) 관할법원은 원고의 신청을 인용하여 피신청인의 대표이사 및 이사로서의 직무집행 금지를 결정함.(2023.03.30,) 지에프금융산업제1호 주식회사 외 1명 1) 의안상정 가처분 신청소송(2023.02.27 신청) 1) 2023.03.31 예정하는 정기주주총회에서 아래 의안의 상정을 신청함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 김인수 선임의 건제2-2호 사외이사 윤성근 선임의 건 1) 신청인의 취하로 종료함.(2023.03.15) 다. 경영권 경쟁당사는 2022년도 사업보고서 상에 (주)에이치비홀딩스그룹과 지에프금융산업제1호(주)간에 경영권 경쟁사항을 기재하였으나, 법원은 "기존 대주주가 자신이 선임한 이사를 해임하려고 하는 경우에는 '시업인수'또는 '합병'과 같은 경영권 경쟁에 해당하지 않아 적용할 수 없다"고 판결하여 전 대표이사 신희민에 대한 주주의 직무정지가처분신청을 인용하였습니다. 또한, 전 대표이이사 신희민은 지에프금융산업제1호(주)의 사내이사도 겸임중이었으나 2022년 11월 17일 해임 등기되었기에 경영권 경쟁은 해당사항이 없어 기재하지 않습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,564,086 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 169,979 (*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,394,107 - 우선주 - - (*) 상기 의결권없는 주식수(B)는 '상법 제369조 제2항'에 따른 회사가 가진 자기주식수 169,979주 입니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지에프금융산업제1호㈜ 최대주주 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 - ㈜에이치비홀딩스그룹 계열회사 보통주 1,484,086 10.94 1,636,000 12.06 (*) 계 보통주 5,850,830 43.13 6,002,744 44.25 - 우선주 - - - - - (*) 장내매수에 따른 지분변동※ 2023년 09월 30일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호㈜ 1 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스) 100 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.11.17 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스) 100 ※ 2022.11.17 당사의 최대주주인 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사의 대표이사가 변경 (신희민 대표이사 → 양병국 대표이사)되었습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호㈜ 자산총계 75,012 부채총계 465 자본총계 74,547 매출액 - 영업이익 -445 당기순이익 2,091 ※ 최근사업연도말 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 3 (주)HB투자파트너스 0.26 (주)HB홀딩스그룹 13.16 ㈜한빛자산관리대부 86.58 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 자산총계 72,829 부채총계 383 자본총계 72,446 매출액 - 영업이익 -679 당기순이익 -679 ※ 최근사업연도말 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.07.17 지에프금융산업제1호㈜ 4,366,744 32.19 전환권 행사 및 주식양수도 계약 (*) (*) 2021년 01월 09일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하였으며, 최대주주의 주식수는 병합 전 43,667,441주에서 병합 후 4,366,744주로 변경되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김인수(*1) 남 1980.12 사내이사 사내이사 상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 한빛자산관리대부신한신용정보솔로몬저축은행신한카드 - - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 윤성근 남 1973.12 사외이사 사외이사 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 삼덕회계법인㈜농심캐피탈충정회계법인산업기술진흥원㈜롯데푸드 5,000 - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 윤태영 남 1977.02 사외이사 사외이사 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 예일회계법인 이사(회계사)삼정회계법인연세대학교 경영학과 - - - 2022.08.19~현재 2025년 08월 18일 박희성 남 1977.01 감사 감사 상근 전사 경영 전반에대한 감사 現) 변호사박희성법률사무소 변호사現) (주)잉카인터넷 감사동국대학교 법학과 - - - 2022.08.19~현재 2025년 08월 18일 안경환(*2) 남 1971.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 의장 現) ES큐브現) 참엔지니어링HB저축은행국일방적조은저축은행 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 김동국(*2) 남 1983.10 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 한빛자산관리대부남양저축은행청주대학교 회계학과 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 (*1) 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임하였으며(사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.(*2) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 안경환 사내이사와 김동국 기타비상무이사가 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 7 - - - 7 0.70 279,742 39,963 - - - - 관리부문 여 7 - - - 7 3.02 222,895 31,842 - 텐트부문 남 19 - 5 - 24 9.50 1,211,407 50,475 - 합 계 33 - 5 - 38 - 1,714,044 122,281 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 38,980 19,490 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 255,237 51,047 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 207,172 103,586 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 30,065 15,032 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다 당사와의 관계 당분기말 전기말 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 해외종속회사 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., 관계기업(*) ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹㈜위굴리 (*) ㈜HB저축은행은 전기 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제 3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 나. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 자산양수도등- 해당사항 없습니다 라. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 임차보증금 등 이자수익 등 매입채무 등 기타채무 등 이자비용 등 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 - 21,560 157,971 310,029 ㈜HB저축은행 - 35,705 - - - 합 계 272,866 35,705 21,560 157,971 310,029 2) 대여금 및 차입금 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의관계 거래내역 기초 증가 감소 분기말 ㈜HB홀딩스그룹 기타특수관계자 차입금 - - - - - 해당사항 없습니다 .3) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 영업거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래기간 거래금액 비고 청도경조여유용품 유한공사 종속회사 매출거래 2023.01.01 ~ 2023.09.30 941,965 - 매입거래 2023.01.01 ~ 2023.09.30 16,610,101 - 소 계 17,552,066 - 고밀화신여유용품 유한공사 종속회사 매출거래 2023.01.01 ~ 2023.09.30 368,364 - 매입거래 2023.01.01 ~ 2023.09.30 8,592,142 - 소 계 8,960,506 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 종속회사 매출거래 2023.01.01 ~ 2023.09.30 1,333,407 - 매입거래 2023.01.01 ~ 2023.09.30 4,775,329 - 소 계 6,108,736 - 바. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 및 특이사항 2023.07.21 횡령ㆍ배임혐의발생 - 당사의 전 대표이사(채무자)의 업무상 횡령/배임 혐의를 확인.- 발생금액 : 485,674,062원 (자기자본대비 0.68%)- 법률대리인을 통해 법원에 지급명령신청서 제출. 진행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 - - - - - - - ※ 공시대상기간중의 제재사항은 없으나, 현재 전대표이사 관련 횡령/배임 관련 지급명령신청이 법원에 계류중에 있습니다. 관련한 진행사항 및 결과와 관련하여서 공시가 진행될 예정이오니, 당사의 공시를 참고 부탁드립니다. 2) 행정기관의 제재현황 2-1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없습니다.2-2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없습니다. 2-3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없습니다. 2-4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2022.11.15 한국거래소 ㈜ES큐브 - 불성실공시법인 지정- 부과벌점에 대한 공시위반 제재금 2,800만원 부과함. 전환사채권 발행 결정 철회 (코스닥공시규정 제28조, 제32조 및 제34조) 공시위반제재금납부 1) 공시업무 규정 준수2) 불성실공시예방교육 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.