ES큐브 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 47(전) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 ES큐브와 그 종속회사

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 ES 큐브(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.

지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다.

당분기말 현재 연결기업의 최대주주는 지에프금융산업제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	유효지분율(%)

당분기	전기

청도경조여유용품유한공사	중국	텐트용품제조	12월	100	100

고밀화신여유용품유한공사	중국	텐트용품제조	12월	100	100

T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.	베트남	텐트용품제조	12월	100	100

1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당분기손익 청도경조여유용품유한공사 6,854,107 2,258,148 1,131,001 (320,710) 고밀화신여유용품유한공사 3,971,839 1,220,788 44,100 (281,430) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 14,143,994 567,458 2,507,745 (118,849) 요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 6,668,130 1,756,710 5,617,744 (1,620,759) 고밀화신여유용품유한공사 3,952,393 918,025 2,047,283 (1,163,677) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 14,500,447 710,249 7,402,142 704,623 요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책분기요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 연결기업은 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 4.2 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 4,585,418 4,509,175 자본총계 86,105,625 85,901,731 부채비율 5.33% 5.25% 5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 13,446,567 14,683,518 매출채권및기타채권 5,365,126 4,908,575 기타금융자산 271,660 269,206 유동자산 합계 19,083,353 19,861,299 기타금융자산 2,772 3,066 비유동자산 합계 2,772 3,066 금융자산 합계 19,086,125 19,864,365 매입채무및기타채무 1,977,758 1,764,741 유동부채 합계 1,977,758 1,764,741 기타채무 1,317,563 1,442,310 비유동부채 합계 1,317,563 1,442,310 금융부채 합계 3,295,321 3,207,051 연결기업의 상기 금융자산 및 금융부채는 정기예금 및 리스부채 등으로 장부금액이 상각후원가로 측정되어 공정가치의합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 13,446,567 매출채권 5,329,363 기타채권 35,763 기타금융자산 271,660 유동자산 합계 19,083,353 기타금융자산 2,772 비유동자산 합계 2,772 금융자산 합계 19,086,125 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 14,683,518 매출채권 4,879,843 기타채권 28,732 기타금융자산 269,206 유동자산 합계 19,861,299 기타금융자산 3,066 비유동자산 합계 3,066 금융자산 합계 19,864,365 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 552,679 - 552,679 기타채무 1,169,476 - 1,169,476 리스부채 - 255,603 255,603 유동부채 합계 1,722,155 255,603 1,977,758 리스부채 - 1,317,563 1,317,563 비유동부채 합계 - 1,317,563 1,317,563 금융부채 합계 1,722,155 1,573,166 3,295,321 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 421,679 - 421,679 기타채무 979,747 - 979,747 리스부채 - 363,315 363,315 유동부채 합계 1,401,426 363,315 1,764,741 리스부채 - 1,442,310 1,442,310 비유동부채 합계 - 1,442,310 1,442,310 금융부채 합계 1,401,426 1,805,625 3,207,051 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,332,721 (3,358) 5,329,363 4,883,201 (3,358) 4,879,843 기타채권 : 미수금 29,788 - 29,788 16,387 - 16,387 미수수익 5,975 - 5,975 12,345 - 12,345 합계 5,368,484 (3,358) 5,365,126 4,911,933 (3,358) 4,908,575 7.2 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,358 3,496 환입 - (138) 기말잔액 3,358 3,358 8. 재고자산 8.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 제품 1,647,239 - 1,647,239 1,844,614 - 1,844,614 재공품 1,514,515 - 1,514,515 1,442,928 - 1,442,928 원재료 2,871,730 - 2,871,730 2,463,938 (159,302) 2,304,636 미착품 37,856 - 37,856 302,146 - 302,146 합계 6,071,340 - 6,071,340 6,053,626 (159,302) 5,894,324 (*) 당분기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다. 8.2 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (153,525) 3,353 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 (임차)보증금 271,660 2,772 269,206 3,066 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 51,887 - 34,052 - 선급비용 162,886 18,016 170,081 21,618 선급부가세 261,532 - 202,544 - 합계 476,305 18,016 406,677 21,618 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전기 ㈜HB저축은행 한국 38.57 63,560,468 52,157,128 51,179,820 11.2 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜HB저축은행 63,560,468 51,179,820 (880,754) 1,858,062 52,157,128 (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 취득(*) 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 기말 ㈜HB저축은행 63,560,468 40,248,138 4,999,995 1,958,822 966,612 3,006,253 51,179,820 (*) 전기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 724,532주를 배정받아 취득하였습니다. 11.3 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총 포괄손익 ㈜HB저축은행 1,031,894,453 924,460,095 23,004,676 2,533,856 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총 포괄손익 ㈜HB저축은행 1,049,129,372 944,228,869 80,573,021 11,959,968 12. 유형자산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 4,569,334 (870,362) 3,698,972 4,599,641 (845,637) 3,754,004 시설장치 349,432 (268,575) 80,857 349,529 (261,947) 87,582 기계장치 2,263,734 (1,618,160) 645,574 2,267,208 (1,591,634) 675,574 차량운반구 844,610 (717,957) 126,653 844,098 (709,523) 134,575 사용권자산 4,765,951 (2,046,003) 2,719,948 4,769,542 (1,901,445) 2,868,097 기타의유형자산 729,967 (607,053) 122,914 729,398 (597,210) 132,188 합계 13,861,588 (6,128,110) 7,733,478 13,897,976 (5,907,396) 7,990,580 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기타(*) 기말 토지 338,560 - - 338,560 건물 3,754,004 (29,653) (25,379) 3,698,972 시설장치 87,582 (6,701) (24) 80,857 기계장치 675,574 (27,461) (2,539) 645,574 차량운반구 134,575 (7,724) (198) 126,653 사용권자산 2,868,097 (142,240) (5,909) 2,719,948 기타의유형자산 132,188 (9,408) 134 122,914 합계 7,990,580 (223,187) (33,915) 7,733,478 (*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 감가상각 기타(*) 기말 토지 338,560 - - - - 338,560 건물 3,580,251 - - (113,209) 286,962 3,754,004 시설장치 103,935 - - (25,504) 9,151 87,582 기계장치 646,808 73,316 - (103,098) 58,548 675,574 차량운반구 151,452 - - (29,497) 12,620 134,575 사용권자산 2,890,876 269,765 - (563,868) 271,324 2,868,097 기타의유형자산 124,430 34,884 (37) (39,611) 12,522 132,188 합계 7,836,312 377,965 (37) (874,787) 651,127 7,990,580 (*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다. 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: CNY, USD) 구분 부보자산 부보금액 비고 ㈜ES큐브 부산지점 건물 및 재고자산 등 1,320,000 화재보험 청도경조여유용품유한공사 재고자산 등 CNY 12,930,956.72 고밀화신여유용품유한공사 재고자산 등 CNY 15,589,271.16 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물 및 재고자산 등 USD 4,712,549.24 합계 1,320,000 CNY 28,520,227.88 USD 4,712,549.24 13. 사용권자산과 13.1 일반사항 연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 1년~40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 2년~3년입니다. 당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.58~8.08%입니다. 13.2 사용권자산(1) 당분기 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,343,737 (156,820) 1,186,917 1,353,117 (148,625) 1,204,492 건물 3,302,345 (1,797,930) 1,504,415 3,296,555 (1,673,470) 1,623,085 차량운반구 119,869 (91,253) 28,616 119,869 (79,350) 40,519 합계 4,765,951 (2,046,003) 2,719,948 4,769,541 (1,901,445) 2,868,096 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기타(*) 기말 토지 1,204,492 (9,198) (8,377) 1,186,917 건물 1,623,085 (121,140) 2,470 1,504,415 차량운반구 40,519 (11,903) - 28,616 합계 2,868,096 (142,241) (5,907) 2,719,948 (*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 기타(*) 기말 토지 1,144,813 - (35,032) 94,711 1,204,492 건물 1,657,934 269,765 (481,226) 176,612 1,623,085 차량운반구 88,129 - (47,610) - 40,519 합계 2,890,876 269,765 (563,868) 271,323 2,868,096 (*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다. 13.3 리스부채(1) 당분기 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 255,603 363,315 비유동 1,317,563 1,442,310 합계 1,573,166 1,805,625 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급 기타(*) 기말 건물 1,762,533 15,502 (160,424) (75,178) 1,542,433 차량운반구 43,092 742 (12,885) (216) 30,733 합계 1,805,625 16,244 (173,309) (75,394) 1,573,166 (*) 기타는 미지급리스료와 2024년 지급분 및 해외사업환산에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 이자비용 지급 기타(*) 기말 건물 1,833,345 260,040 69,087 (571,559) 171,620 1,762,533 차량운반구 90,294 - 5,201 (52,187) (216) 43,092 합계 1,923,639 260,040 74,288 (623,746) 171,404 1,805,625 (*) 기타는 미지급리스료와 해외사업환산에 해당합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 142,241 139,553 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,242 18,832 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 2,908 4,195 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출액 176,217 184,033 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 7,797 9,287 소프트웨어 10,132 10,982 시설이용권 173,740 173,740 합계 191,669 194,009 14.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 9,287 (1,490) 7,797 소프트웨어 10,982 (850) 10,132 시설이용권 173,740 - 173,740 합계 194,009 (2,340) 191,669 (단위: 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 15,310 (6,023) 9,287 소프트웨어 14,897 (3,915) 10,982 시설이용권 202,591 (28,851) 173,740 합계 232,798 (38,789) 194,009 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 552,679 - 421,679 - 미지급금 505,050 - 362,405 - 미지급비용 664,426 - 617,342 - 리스부채 255,603 1,317,563 363,315 1,442,310 합계 1,977,758 1,317,563 1,764,741 1,442,310 16. 기타부채 16.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 유동 예수금 9,836 15,244 선수금 - 41,337 복구충당부채(*) 184,800 184,800 합계 194,636 241,381 (*) 복구충당부채는 당분기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다. 16.2 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 기말 복구충당부채(유동) 184,800 184,800 (단위: 천원) 구분 기초 기말 복구충당부채(유동) 184,800 184,800 17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,271,531 1,201,239 (-)사외적립자산의 공정가치 (176,071) (176,071) 확정급여부채 1,095,460 1,025,168 17.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 등 35,320 34,496 이자비용 7,875 10,124 제도자산 기대수익 (971) (1,614) 종업원 급여에 포함된 총 비용 42,224 43,006 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 연결기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금 (3,356,435) (3,356,435) 합계 26,123,098 26,123,098 기타자본구성요소 자기주식(*) (1,007,369) (1,007,369) 해외사업환산손익 1,524,192 1,610,541 지분법자본변동 2,788,449 930,388 합계 3,305,272 1,533,560 (*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익잉여금(결손금) (12,414,760) (10,846,941) 20. 매출액 및 매출원가 20.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 4,100,933 7,851,119 지리적시장 국내 226,067 127,287 해외 3,874,866 7,723,832 합계 4,100,933 7,851,119 수익인식시기 한 시점에 인식 4,100,933 7,851,119 20.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 3,418,255 5,444,935 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 724,460 822,591 퇴직급여 42,224 43,006 복리후생비 107,059 126,225 여비교통비 48,199 42,019 접대비 14,346 24,928 세금과공과 30,427 117,843 감가상각비 100,401 102,012 보험료 14,350 16,354 차량유지비 7,920 13,337 소모품비 27,301 35,318 지급수수료 234,377 371,547 수출제비용 25,094 38,632 무형자산상각비 2,340 24,764 기타판관비 15,188 9,733 합계 1,393,686 1,788,309 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료의 매입 2,381,492 965,454 재고자산의 변동 (441,306) 2,328,074 종업원급여 등 2,225,674 2,442,328 감가상각비와 기타 상각비 225,527 240,936 지급수수료/수출제비용 291,258 430,512 접대비/광고선전비 14,346 24,928 지급임차료 30,427 98,807 기타 84,524 702,206 합계 4,811,941 7,233,244 23. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 68,407 100,035 외환차익 89,114 391,680 외화환산이익 133,502 221,370 합계 291,023 713,085 금융원가 이자비용 16,242 18,832 외환차손 138,891 254,284 외화환산손실 55,058 146,811 합계 210,191 419,927 순금융손익 80,832 293,158 24. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 역 당분기 전분기 기타수익 대손충당금환입 - 120 잡이익 2,082 9,599 합계 2,082 9,719 기타비용 잡손실 119,510 1 합계 119,510 1 25. 법인세비용(수익) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익(손실) (1,628,357) (1,654,678) 법인세비용(수익) (88,607) 114,637 26. 주당손익 26.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분보통주 당분기순이익(손실) (1,539,750,627) (1,769,315,501) 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익(손실) (115) (133) 26.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 연결현금흐름표 27.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 223,187 216,172 퇴직급여 42,224 43,006 무형자산상각비 2,340 24,764 법인세비용(수익) (88,607) 114,637 이자비용 16,242 18,832 외화환산손실 55,058 146,811 지분법손실(이익) 880,754 2,575,429 재고자산평가손실 (153,525) - 이자수익 (68,407) (53,284) 대손충당금환입 - (120) 외화환산이익 (133,502) (221,370) 합계 775,764 2,864,878 27.2 순운전자본의 변동 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (428,850) 6,436,250 미수금의감소(증가) (13,367) (2,776) 미수수익의감소(증가) - (46,752) 선급법인세의감소(증가) (8,861) (7,176) 선급금의감소(증가) (17,725) 23,098 선급비용의감소(증가) 10,933 55,975 선급부가세의감소(증가) (58,194) 32,708 재고자산의감소(증가) (25,821) 2,494,192 매입채무의증가(감소) 87,270 (390,672) 미지급금의증가(감소) 63,708 274,933 미지급비용의증가(감소) 42,780 (236,687) 예수금의증가(감소) (5,403) (2,363) 선수금의증가(감소) (41,337) 262 퇴직금의지급 - (81,677) 합계 (394,867) 8,549,317 27.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 미지급액 216 21,776 27.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 1,805,625 (157,065) (75,394) 1,573,166 (*) 기타는 리스료 미지급으로 인한 조정금액과 해외사업장환산 등에 해당됩니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 1,923,639 (127,418) (54,578) 1,741,643 (*) 기타는 리스료 미지급으로 인한 조정금액과 해외사업장환산 등에 해당됩니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 28. 영업부문 28.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 다음과 같이 결정하고 있으며, 텐트사업 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트, 쉘터, 타프 등 SNOW PEAK, OGAWA, HELINOX, COLEMAN, MEC, KAZMI, KOLON 외 28.2 당분기 및 전기 중 연결기업의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 2,085,544 5,632,511 고객2 691,717 971,071 29. 특수관계자 거래 29.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기 전기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 지급수수료 등 이자수익 등 지급수수료 등 ㈜HB저축은행 - 986 - ㈜HB홀딩스그룹 127,769 - 103,305 합계 127,769 986 103,305 29.3 당분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 유상증자 ㈜HB저축은행 4,999,995 29.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 기타채무 등 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 33,326 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 기타채무 등 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 121,030 29.5 주요 경영진에 대한 보상 연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여및성과급 111,212 136,334 퇴직급여 8,052 8,705 합계 119,264 145,039 30. 우발부채와 약정사항 30.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다. 30.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다. 30.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. 30.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 30.5 당분말 현재 당사는 미지급 임금 및 퇴직금 청구 소송의 피고로 1건(소송가액:225,782천원)이 진행중입니다. 당분말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 부채를 인식하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 47 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 12,357,083,771 11,441,150,171 현금및현금성자산 5,008,927,621 6,794,488,786 매출채권및기타채권 6,578,470,159 3,897,505,687 기타금융자산 271,660,056 269,206,102 기타자산 389,969,655 380,754,396 당기법인세자산 108,056,280 99,195,200 비유동자산 81,756,316,608 81,842,473,777 기타금융자산 75,000 1,075,000 종속기업투자 12,699,805,612 12,699,805,612 관계기업투자 63,560,468,268 63,560,468,268 유형자산 518,469,796 601,287,070 무형자산 191,668,971 194,008,866 이연법인세자산 4,785,828,961 4,785,828,961 자산총계 94,113,400,379 93,283,623,948 부채 유동부채 3,173,853,877 2,439,639,308 매입채무및기타채무 2,980,454,957 2,199,110,988 기타부채 193,398,920 240,528,320 비유동부채 1,097,327,781 1,032,566,741 확정급여채무 1,095,460,015 1,025,167,707 기타채무 1,867,766 7,399,034 부채총계 4,271,181,658 3,472,206,049 자본 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 29,736,976,464 29,736,976,464 기타자본구성요소 (14,367,438,657) (14,367,438,657) 이익잉여금(결손금) 5,380,665,414 5,349,864,592 자본총계 89,842,218,721 89,811,417,899 자본과부채총계 94,113,400,379 93,283,623,948 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,133,588,106 4,133,588,106 7,070,847,268 7,070,847,268 매출원가 3,269,040,618 3,269,040,618 6,174,166,372 6,174,166,372 매출총이익(손실) 864,547,488 864,547,488 896,680,896 896,680,896 판매비와관리비 845,906,624 845,906,624 1,146,307,251 1,146,307,251 영업이익(손실) 18,640,864 18,640,864 (249,626,355) (249,626,355) 금융수익 122,431,208 122,431,208 493,667,647 493,667,647 금융원가 81,459,874 81,459,874 396,455,967 396,455,967 기타수익 768,678 768,678 296,160 296,160 기타비용 1,511,637 1,511,637 792 792 법인세비용차감전순이익(손실) 58,869,239 58,869,239 (152,119,307) (152,119,307) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 58,869,239 58,869,239 (152,119,307) (152,119,307) 기타포괄손익 (28,068,417) (28,068,417) (93,089,194) (93,089,194) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 (28,068,417) (28,068,417) (93,089,194) (93,089,194) 총포괄이익(손실) 30,800,822 30,800,822 (245,208,501) (245,208,501) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 (11) (11) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 (11) (11) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 1,339,980,292 85,801,533,599 당기순이익(손실) (152,119,307) (152,119,307) 기타포괄손익 (93,089,194) (93,089,194) 확정급여채무의 재측정요소 (93,089,194) (93,089,194) 2024.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 1,094,771,791 85,556,325,098 2025.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 5,349,864,592 89,811,417,899 당기순이익(손실) 58,869,239 58,869,239 기타포괄손익 (28,068,417) (28,068,417) 확정급여채무의 재측정요소 (28,068,417) (28,068,417) 2025.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 5,380,665,414 89,842,218,721 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,682,596,807) 6,423,693,943 당기순이익(손실) 58,869,239 (152,119,307) 영업현금흐름의 조정 66,539,997 148,670,671 순운전자본의 변동 (1,863,750,704) 7,010,949,302 이자의 수취 57,540,616 46,598,047 이자의 지급 (1,795,955) (2,910,979) 법인세의 환급(납부) (627,493,791) 투자활동현금흐름 1,000,000 (10,004,900,000) 보증금의 감소 1,000,000 단기금융상품의 취득 (5,004,900,000) 장기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 재무활동현금흐름 (99,700,715) (53,093,651) 리스부채의 상환 (99,700,715) (53,093,651) 현금의 증감 (1,781,297,522) (3,634,299,708) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,263,643) 18,300,854 기초의 현금 6,794,488,786 6,604,716,217 기말의 현금 5,008,927,621 2,988,717,363 5. 재무제표 주석 제 48(당) 기 1분기 2025년 3월 31일 현재 제 47(전) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재 주식회사 ES큐브 1. 일반사항 주식회사 ES큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간 종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.당분기말 현재 당사의 최대주주는 지에프금융산업제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용당사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계 기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 4,271,182 3,472,206 자본총계 89,842,219 89,811,418 부채비율 4.75% 3.87% 5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 5,008,928 6,794,489 매출채권및기타채권 6,578,470 3,897,506 기타금융자산 271,660 269,206 유동자산 합계 11,859,058 10,961,201 기타금융자산 75 1,075 비유동자산 합계 75 1,075 금융자산 합계 11,859,133 10,962,276 매입채무및기타채무 2,980,455 2,199,111 유동부채 합계 2,980,455 2,199,111 기타채무 1,868 7,399 비유동부채 합계 1,868 7,399 금융부채 합계 2,982,323 2,206,510 당사의 상기 금융자산 및 금융부채는 정기예금 및 리스부채 등으로 장부금액이 상각후원가로 측정되어 공정가치의합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,008,928 매출채권 6,564,797 기타채권 13,673 기타금융자산 271,660 유동자산 합계 11,859,058 기타금융자산 75 비유동자산 합계 75 금융자산합계 11,859,133 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,794,489 매출채권 3,890,869 기타채권 6,637 기타금융자산 269,206 유동자산 합계 10,961,201 기타금융자산 1,075 비유동자산 합계 1,075 금융자산 합계 10,962,276 6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,472,034 - 2,472,034 기타채무 446,228 - 446,228 리스부채 - 62,193 62,193 유동부채 합계 2,918,262 62,193 2,980,455 리스부채 - 1,868 1,868 비유동부채 합계 - 1,868 1,868 금융부채 합계 2,918,262 64,061 2,982,323 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,652,384 - 1,652,384 기타채무 412,101 - 412,101 리스부채 - 134,626 134,626 유동부채 합계 2,064,485 134,626 2,199,111 리스부채 - 7,399 7,399 비유동부채 합계 - 7,399 7,399 금융부채 합계 2,064,485 142,025 2,206,510 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,568,155 (3,358) 6,564,797 3,894,227 (3,358) 3,890,869 기타채권: 미수금 13,302 - 13,302 - - - 미수수익 371 - 371 6,637 - 6,637 합계 6,581,828 (3,358) 6,578,470 3,900,864 (3,358) 3,897,506 7.2 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,358 3,496 환입 - (138) 기말잔액 3,358 3,358 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 (임차)보증금 271,660 75 269,206 1,075 합계 271,660 75 269,206 1,075 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 유동 선급금 347,323 334,625 선급비용 15,673 16,314 선급부가세 26,973 29,815 합계 389,970 380,754 10. 종속기업투자주식 10.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가(*) 장부가액 당분기 전기 청도경조여유용품유한공사(*) 중국 100 3,814,965 4,173,364 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사(*) 중국 100 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100 7,875,162 7,875,162 7,875,162 합계 13,004,750 12,699,806 12,699,806 (*) 취득원가와 장부가액의 차이는 과거 회계기준상 지분법으로 회계처리하였으나한국채택국제회계기준의 도입에 따라서 전환일인 2010년 1월 1일부터 원가법을 적용하여 발생한 차이입니다. 10.2 당분기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 증감 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 합계 13,004,750 12,699,806 - 12,699,806 (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 증감 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 합계 13,004,750 12,699,806 - 12,699,806 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전기 ㈜HB저축은행 한국 38.57 63,560,468 63,560,468 63,560,468 11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 취득 기말 ㈜HB저축은행 63,560,468 63,560,468 - 63,560,468 (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 취득(*) 기말 ㈜HB저축은행 63,560,468 58,560,473 4,999,995 63,560,468 (*) 전기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 724,532주를 배정받아 취득하였습니다. 12. 유형자산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 227,854 (124,370) 103,484 227,854 (122,946) 104,908 사용권자산 574,434 (511,637) 62,797 574,434 (432,293) 142,141 기타의유형자산 56,290 (42,661) 13,629 56,290 (40,612) 15,678 합계 1,197,138 (678,669) 518,470 1,197,138 (595,851) 601,287 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 338,560 - 338,560 건물 104,908 (1,424) 103,484 사용권자산 142,141 (79,344) 62,797 기타의유형자산 15,678 (2,049) 13,629 합계 601,287 (82,817) 518,470 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 기말 토지 338,560 - - 338,560 건물 110,604 - (5,696) 104,908 사용권자산 193,945 269,765 (321,569) 142,141 기타의유형자산 25,014 - (9,336) 15,678 합계 668,123 269,765 (336,601) 601,287 12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 금융기관 부보자산 장부금액 부보금액 화재보험 ㈜DB손해보험 건물 및 재고자산 등 103,484 1,320,000 13. 사용권자산과 리스부채 13.1 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 1~2년이며, 차량운반구의 리스기간은 2~3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.58~8.08%입니다.13.2 사용권자산(1) 당분기 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 454,565 (420,385) 34,181 454,565 (352,943) 101,622 차량운반구 119,869 (91,253) 28,617 119,869 (79,350) 40,519 합계 574,434 (511,637) 62,797 574,434 (432,293) 142,141 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 건물 101,622 (67,441) 34,181 차량운반구 40,519 (11,903) 28,617 합계 142,141 (79,344) 62,797 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 기말 건물 105,816 269,765 (273,959) 101,622 차량운반구 88,129 - (47,610) 40,519 합계 193,945 269,765 (321,569) 142,141 13.3 리스부채(1) 당분기 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 62,193 134,626 비유동 1,868 7,399 합계 64,061 142,025 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급 기타(*) 기말 건물 98,933 692 (88,396) 22,099 33,328 차량운반구 43,092 742 (12,885) (216) 30,733 합계 142,025 1,434 (101,281) 21,883 64,061 (*) 기타금액은 미지급리스료와 2024년 미지급분에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 기타(*) 기말 건물 95,606 260,040 6,038 (240,652) (22,099) 98,933 차량운반구 90,294 - 5,201 (52,187) (216) 43,092 합계 185,900 260,040 11,239 (292,839) (22,315) 142,025 (*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 79,344 80,573 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,434 2,911 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 777 1,797 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출액 102,274 57,802 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 7,797 9,287 소프트웨어 10,132 10,982 시설이용권 173,740 173,740 합계 191,669 194,009 14.2 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 9,287 (1,490) 7,797 소프트웨어 10,982 (850) 10,132 시설이용권 173,740 - 173,740 합계 194,009 (2,340) 191,669 (단위: 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 15,310 (6,023) 9,287 소프트웨어 14,897 (3,915) 10,982 시설이용권 202,591 (28,851) 173,740 합계 232,798 (38,789) 194,009 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,472,034 - 1,652,384 - 미지급금 327,713 - 277,105 - 미지급비용 118,515 - 134,996 - 리스부채 62,193 1,868 134,626 7,399 합계 2,980,455 1,868 2,199,111 7,399 16. 기타부채 16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 유동 예수금 8,599 14,391 선수금 - 41,337 복구충당부채(*) 184,800 184,800 합계 193,399 240,528 (*) 복구충당부채는 당분기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다. 16.2 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 기말 복구충당부채(유동) 184,800 184,800 (단위: 천원) 구분 기초 기말 복구충당부채(유동) 184,800 184,800 17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,271,531 1,201,239 (-)사외적립자산의 공정가치 (176,071) (176,071) 확정급여부채 1,095,460 1,025,168 17.2 당분기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 35,320 34,496 이자비용 7,875 10,124 제도자산 기대수익 (971) (1,614) 종업원 급여에 포함된 총 비용 42,224 43,006 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금(*1) 257,444 257,444 합계 29,736,977 29,736,977 기타자본구성요소 자기주식(*2) (1,007,369) (1,007,369) 기타자본조정(*3) (13,360,069) (13,360,069) 합계 (14,367,438) (14,367,438) (*1) 과거 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.(*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*3) 과거 동일지배하의 합병거래로 취득한 순자산과 이전대가의 차이로 인해 발생하였습니다. 19. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익잉여금(결손금) 5,380,665 5,349,865 20. 매출액 및 매출원가 20.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출 3,785,859 6,800,399 수수료수익 347,729 270,448 합계 4,133,588 7,070,847 지리적시장 해외 4,133,588 7,070,847 수익인식시기 한 시점에 인식 4,133,588 7,070,847 20.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 3,269,041 6,174,166 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 426,301 551,871 퇴직급여 42,224 43,006 복리후생비 33,786 40,713 여비교통비 20,195 19,042 접대비 5,289 8,807 세금과공과 15,836 15,673 감가상각비 82,817 84,438 지급수수료 192,005 336,949 수출제비용 3,977 2,804 무형자산상각비 2,340 24,764 기타판관비 21,137 18,240 합계 845,907 1,146,307 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품의 사용액 3,269,041 6,174,166 종업원급여 등 502,311 635,589 감가상각비와 기타 상각비 85,157 109,202 지급수수료/수출제비용 195,982 339,753 접대비 5,289 8,807 세금과공과 15,836 15,673 기타 41,332 37,284 합계 4,114,947 7,320,474 23. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 53,729 97,740 외환차익 22,450 300,066 외화환산이익 46,252 95,862 합계 122,431 493,668 금융원가 이자비용 1,434 2,911 외환차손 42,320 253,023 외화환산손실 37,706 140,522 합계 81,460 396,456 순금융손익 40,971 97,212 24. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기 전분기 기타수익 대손충당금환입 - 120 잡이익 769 176 합계 769 296 기타비용 잡손실 1,512 1 합계 1,512 1 25. 주당손익 26.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) 58,869,239 (152,119,307) 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익(손실) 4 (11) 26.2 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 26. 현금흐름표 26.1 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 82,817 84,438 퇴직급여 42,224 43,006 무형자산상각비 2,340 24,764 외화환산손실 37,706 140,522 이자비용 1,434 2,911 이자수익 (53,729) (50,988) 외화환산이익 (46,252) (95,862) 대손충당금환입 - (120) 합계 66,540 148,671 26.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (2,635,676) 705,740 미수금의감소(증가) (13,302) 3,281,866 미수수익의감소(증가) - (46,752) 선급법인세의감소(증가) (8,861) (7,176) 선급금의감소(증가) (12,698) 25,162 선급비용의감소(증가) 642 1,332 선급부가세의감소(증가) 2,841 (5,732) 매입채무의증가(감소) 794,663 3,029,131 미지급금의증가(감소) 72,252 136,071 미지급비용의증가(감소) (16,482) (24,629) 예수금의증가(감소) (5,793) (2,387) 선수금의증가(감소) (41,337) - 퇴직금의지급 - (81,677) 합계 (1,863,751) 7,010,949 26.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 미지급액 216 21,776 26.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 142,025 (77,748) (216) 64,061 (*) 기타는 리스부채의 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 185,900 (53,094) (21,776) 111,030 (*) 기타는 리스부채의 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 27. 특수관계자 27.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 종속기업 청도경조여유용품유한공사 청도경조여유용품유한공사 고밀화신여유용품유한공사 고밀화신여유용품유한공사 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 27.2 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 등 청도경조여유용품유한공사 150,025 776,721 - 고밀화신여유용품유한공사 86,081 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 111,622 2,491,184 - ㈜HB홀딩스그룹 - - 127,769 합계 347,729 3,267,905 127,769 (단위: 천원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 등 청도경조여유용품유한공사 148,317 - 751,748 - 고밀화신여유용품유한공사 17,864 - 888,048 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 104,267 - 4,534,370 - ㈜HB저축은행 - 986 - - ㈜HB홀딩스그룹 - - - 103,305 합계 270,448 986 6,174,166 103,305 27.3 당분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 유상증자 ㈜HB저축은행 4,999,995 27.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 임차보증금 매입채무 기타채무 등 청도경조여유용품유한공사 842,202 - 702,599 - 고밀화신여유용품유한공사 296,848 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 273,673 - 1,616,372 - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - 33,326 합계 1,412,723 272,866 2,318,971 33,326 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 임차보증금 매입채무 등 기타채무 등 청도경조여유용품유한공사 524,010 - 431,685 - 고밀화신여유용품유한공사 12,263 - 417,201 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 242,386 - 660,590 - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - 121,030 합계 778,659 272,866 1,509,476 121,030 27.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여및성과급 111,212 136,334 퇴직급여 8,052 8,705 합계 119,264 145,039 28. 우발부채와 약정사항 28.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.28.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.28.3 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.28.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 28.5 당분말 현재 당사는 미지급 임금 및 퇴직금 청구 소송의 피고로 1건(소송가액:225,782천원)이 진행중입니다. 당분말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 부채를 인식하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 상법 제462조에 의거해 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 이익배당을 할 수 있습니다.1. 자본금의 액2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액4. 대통령령으로 정하는 미실현이익상기의 이익배당은 주주총회의 결의로 정하며, 다만 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 이익배당을 정합니다.기타 배당과 관련하여 당사가 정관에 명시한 사항은 '다. 기타참고사항'을 참고해주시기 바랍니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 향후 타상장제조사 및 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X 제47기 사업연도 2 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X 제46기 사업연도 3 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X 제45기 사업연도 다. 기타 참고사항 1) 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (동등배당) 당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제50조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의12에따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 52 조 (배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 1분기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,540 909 -27,938 (별도)당기순이익(백만원) 59 4,080 14,736 (연결)주당순이익(원) -115 68 -2,086 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당을 한 사실이 없어, 과거 배당 이력 산출을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당사항 없습니다.나) 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.다) 채무보증 내역 - 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제47기 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 제46기 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 제45기 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기1분기(당분기) 매출채권 5,332,721 (3,358) 0.06 미수금 29,788 - - 합계 5,362,509 (3,358) 0.06 제47기(전기) 매출채권 4,883,201 (3,358) 0.07 미수금 16,386 - - 합계 4,899,587 (3,358) 0.07 제46기(전전기) 매출채권 8,902,881 (3,496) 0.04 미수금 13,475 - - 합계 8,916,356 (3,496) 0.04 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제48기 1분기(당분기) 제47기(당기) 제46기(전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,358 3,496 4,030 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 - - - ③ 기타증감액(*) - - - 3. 제각 및 매각등 - - - 4. 대손상각비 계상(환입/제각)액 - (138) (534) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,358 3,358 3,496 (*) 기타증감은 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,772,211 1,557,152 - 3,358 5,332,721 구성비율 70.74 29.20 - 0.06 100.00 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제48기 1분기(당분기) 제47기(전기) 제46기 (전전기) 비고 텐트사업부문 제품 1,647,239 1,844,614 4,234,194 - 재공품 1,514,515 1,442,928 2,720,504 - 원재료 2,871,730 2,304,636 2,665,186 - 미착품 37,856 302,146 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.7 6.5 11.0 - 재고자산회전율(회수) 2.3 1.8 3.2 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사시기당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. (2) 실사방법당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구분 제47기 제46기 제45기 실사일자 2024년 12월 31일 2024년 01월 03일 2023년 01월 03일 실사방법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실사기관 태일회계법인(구. 진일회계법인) 삼정회계법인 삼정회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인입회하 실시 회계감사인입회하 실시 회계감사인입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 라. 수주계약 현황 당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P.O 발주하고 있어 본 내용을 생략합니다. 마. 공정가치 평가 내역 1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 전전기 현금및현금성자산 13,446,567 14,683,518 15,063,624 매출채권 5,329,363 4,879,843 8,899,386 기타채권 35,763 28,732 13,475 기타금융자산 271,660 269,206 267,996 유동자산 소계 19,083,353 19,861,299 24,244,481 기타금융자산 2,772 3,066 2,908 비유동자산 소계 2,772 3,066 2,908 금융자산 합계 19,086,125 19,864,365 24,247,389 매입채무 552,679 421,679 564,287 기타채무 1,169,476 979,747 937,935 리스부채 255,603 363,315 347,584 유동부채 소계 1,977,758 1,764,741 1,849,806 리스부채 1,317,563 1,442,310 1,576,055 비유동부채 소계 1,317,563 1,442,310 1,576,055 금융부채 합계 3,295,321 3,207,051 3,425,861 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제48기1분기(당분기) 감사보고서 태일회계법인(구. 진일회계법인) - - - - - 연결감사보고서 태일회계법인(구. 진일회계법인) - - - - - 제47기(전기) 감사보고서 태일회계법인(구. 진일회계법인) 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 연결감사보고서 태일회계법인(구. 진일회계법인) 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 제46기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기1분기(당분기) 태일회계법인 (구. 진일회계법인) - 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토- 별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 100 1,632 - - 제47기(전기) 태일회계법인 (구. 진일회계법인) - 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토- 별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 100 1,632 100 1,368 제46기(전전기) 삼정회계법인 - 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토- 별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260 2,840 260 1,706 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제47기(전기) 2025년 03월06일 세무조정계약 24.01.01~24.12.31 8,000 - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 14일 감사 및 이사회 감사팀 3인 서면보고 기말감사 결과보고 2 2024년 12월 04일 감사 및 감사팀 4인 대면보고 중간감사 결과보고 및향후 감사일정 안내 3 2025년 02월 21일 감사 및 감사팀 4인 대면보고 기말감사 결과보고 마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 연결종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다 바. 회계감사인의 변경 제46기(전전기) 감사인과의 감사계약기간 만료로 인해 제47기(전기)부터 감사인이 삼정회계법인에서 태일회계법인(구. 진일회계법인)으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제42조에 의거하여 이사회에 참석한 이사 중에서 선임하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 우인선 안경환 김인수 김동국 윤태영 윤성근 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률: 100%) (출석률:100%) (출석률: 100%) 1 2025.03.14 제47기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제47기 영업보고서 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 전자투표제도 도입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 이사명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사 우인선 2024.08.09~2027.08.08 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 이사회 - - 2024년 08월 09일 임시주주총회에서 신규선임 사내이사 안경환 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 주주 이사회 - - 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 신규선임 사내이사 김인수 2023.03.31~2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 김동국 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 신규선임 사외이사 윤성근 2023.03.31~2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 신규선임 사외이사 윤태영 2022.08.19~2025.08.18 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 이사회 - - 2022년 08월 19일 임시주주총회에서 신규선임 주) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회의 구성이 되어 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 1) 사외이사 현황 성명 주요경력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비고 윤태영 現) 예일회계법인 회계사삼정회계법인 없음 없음 2022년 08월 19일 임시주주총회에서 신규선임 윤성근 現) 삼덕회계법인 없음 없음 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 2) 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 05일 코스닥협회 1 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2024년 11월 11일 코스닥협회 2 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (변동사항이 발생할 경우 반기 보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - 제47기(2025년) 정기 주주총회 주) 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로써 2025년 03월 31일 제47기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 도입하였습니다. 향후 필요성을 반영하여 전자투표제를 재도입할 수 있습니다. 나. 소수주주권 - 당사의 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역은 아래와 같습니다. 세부내용은 관련 공시사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 ㈜에이치비홀딩스그룹 임시주주총회 소집 청구(2022.11.15 신청) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회 소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건 - 소집청구 사실 확인(2022.11.16)- 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 개최함.( 2023.02.16) 임시주주총회 소집허가 신청소송(2022.11.16 신청) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회 소집을 청구하는 소송을 제기함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건 관할법원은 임시주주총회 소집허가 신청사건에 대하여 기각결정 하였음.(2023.01.06) 주주명부 열람 및 등사 청구 (2023.01.10 신청) 주주명부를 확보 후 관계법령상의 규정에 따라 다수의 일반 주주들을 상대로 의결권 대리행사를 권유하기 위함. - 청구 사실 확인(2023.01.11)- 명의개서 대리인으로부터 주주가 요청한 2023년 01월 06일 기준의 주주명부를 수령하지 못하여 제공하지 않음.- 주주의 주주명부 열람 및 등사 가처분 소송 제기(2023.01.13)- 주주의 주주명부 열람 및 등사 가처분 소송 취하(2023.01.26) 총회 검사인 선임 청구(2023.01.12 신청) 2023.02.16 예정하는 임시주주총회와 관련하여 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성을 조사하기 위함. - 관할법원의 검사인 선임 결정(2023.01.26)- 검사인은 2023.02.16. 개최된 임시주주총회에 참석함. 임시주주총회 소집허가 신청(2023.02.22 신청) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회 소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 임시의장 선임의 건제1-1호 임시의장 안경환 선임의 건제2호 의안 : 이사 해임의 건제2-1호 사내이사 신희민 해임의 건제2-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 사내이사 안경환 선임의 건제3-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제3-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 개최함.(2023.04.20) 직무집행정지 가처분 신청소송(2023.02.23 신청) 중대하게 법령과 정관을 위배하여 주주들의 권리를 침해한 대표이사에 대해 직무를 정지하고자 신청함. 관할법원은 원고의 신청을 인용하여 피신청인의 대표이사 및 이사로서의 직무집행 금지를 결정함.(2023.03.30) 지에프금융산업제1호 주식회사 외 1명 의안상정 가처분 신청소송(2023.02.27 신청) 2023.03.31 예정하는 정기주주총회에서 아래 의안의 상정을 신청함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 김인수 선임의 건제2-2호 사외이사 윤성근 선임의 건 신청인의 취하로 종료함.(2023.03.15) - 공시대상기간 중 주주제안권 행사내역은 아래와 같습니다. 행사자 안건 목적사항 포함여부 진행경과 지에프금융산업제1호 주식회사 외 1명 - 제1호 의안 : 정관 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 사내이사 김인수 선임의 건 제2-2호 사외이사 윤성근 선임의 건 제45기 정기주주총회 목적사항으로 상정 - 2023.01.30 주주제안 접수.- 주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로 당사 이사회에서 주주제안을 주주총회 안건으로 상정하기로 결의함.(2023.03.06) 다. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,564,086 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 169,979 (*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,394,107 - 우선주 - - (*) 상기 의결권없는 주식수(B)는 '상법 제369조 제2항'에 따른 회사가 가진 자기주식수 169,979주 입니다. 라. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 회사는 제 1 항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 특정한자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. 1. 발행주식총수의 100 분의 200 을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165 조의 6 에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최일 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 주식등의 전자등록 회사는「 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 주권의 종류(*) - 명의개서대리인 대리인명칭 한국예탁결제원 업무취급장소 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주에 대한 특전 없음 공고 http://www.escube.co.kr (*)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요논의내용 제47기정기주주총회(2025.03.31) 1) 제1호 의안 : 제47기(24.01.01~24.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건2) 제2호 의안 : 상근감사 박희성 선임의 건3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제47기임시주주총회(2024.08.09) 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건2) 제2호 의안 : 사내이사 우인선 선임의 건 가결 - 제46기정기주주총회(2024.03.28) 1) 제1호 의안 : 제46기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제46기임시주주총회(2023.04.20) 1) 제1호 의안 : 임시의장 안경환 선임의 건 부결 - 2) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 해임의 건 (주주제안)3) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건 (주주제안) (*) 가결 - 제46기 임시주주총회 부결로 인한 재제안 제45기정기주주총회(2023.03.31) 1) 제1호 의안 : 제45기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 변경의 건(주주제안)3) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 사외이사 1명) 선임의 건 (주주제안)4) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 설명내용>- 정관변경 : 이사 정원을 소폭 늘려 내외부의 유능한 전문가를 이사회에 추가로 영입하기 위함.- 사내이사 선임 : 이사회의 경영능력과 의사결정의 유연성 제고 위함.- 사외이사 선임 : 준법경영의 의지 제고 위함. 제46기임시주주총회(2023.02.16) 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 해임의 건 (주주제안)2) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건 (주주제안) 부결 설명내용>- 이사의 해임 및 선임 : 회사와 전체 주주의 이익에 반하는 경영을 행하는 2명의 이사를 긴급히 해임하고 신규 이사 3인을 추가 선임하여 이사회의 구성을 정상화하고자 함. (*) 제3호 의안 중 제3-3호 의안인 기타비상무이사 이미현 선임의 건은 직전 의안의 가결 시점에서 정관상의 이사수 한도 도달에 따라 자동 폐기되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지에프금융산업제1호㈜ 최대주주 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 - ㈜에이치비홀딩스그룹 최대주주의특수관계인 보통주 1,636,000 12.06 1,636,000 12.06 - ㈜와이엔케이인베스트먼트 최대주주의특수관계인 보통주 555,686 4.10 807,774 5.96 - 계 보통주 6,558,430 48.35 6,810,518 50.21 - 우선주 - - - - - 주) 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호㈜ 1 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 ㈜HB투자파트너스) 100 - - - - - - 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호㈜ 자산총계 75,021 부채총계 531 자본총계 74,490 매출액 - 영업이익 -25 당기순이익 -38 주) 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 3 ㈜HB투자파트너스 0.26 ㈜HB투자파트너스 0.26 ㈜한빛자산관리대부 86.58 - - - - - - 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 자산총계 72,807 부채총계 433 자본총계 72,374 매출액 - 영업이익 -27 당기순이익 -27 주) 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지에프금융산업제1호㈜ 4,366,744 32.60 - ㈜에이치비홀딩스그룹 1,636,000 12.21 - ㈜와이엔케이인베스트먼트 807,774 6.03 - 우리사주조합 - - - 주) 지분율은 결산일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 계산하였습니다. 바. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,089 6,095 99.90 6,169,490 13,394,107 46.06 - 주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 우인선(*1) 남 1971.10 대표이사 사내이사 상근 경영관리본부장,텐트사업본부장 現) ㈜ES큐브 CEO신한회계법인㈜국일유니밀 관리총괄뉴욕멜론은행 서울지점 회계부 부장 - - - 2024.08.09~현재 2027년 08월 08일 안경환(*2,3) 남 1971.08 사내이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 의장 現) ㈜ES큐브 사내이사 ES큐브 CEO 참엔지니어링 CFOHB저축은행국일방적조은저축은행 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 김인수(*3) 남 1980.12 사내이사 사내이사 상근 전사경영전반 現) 한빛자산관리대부신한신용정보솔로몬저축은행신한카드 - - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 김동국(*2) 남 1983.10 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 전사경영전반 現) 한빛자산관리대부남양저축은행청주대학교 회계학과 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 윤성근 남 1973.12 사외이사 사외이사 비상근 전사경영전반 現) 삼덕회계법인㈜농심캐피탈충정회계법인산업기술진흥원㈜롯데푸드 - - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 윤태영 남 1977.02 사외이사 사외이사 비상근 전사경영전반 現) 예일회계법인 이사(회계사)삼정회계법인연세대학교 경영학과 - - - 2022.08.19~현재 2025년 08월 18일 박희성 (*4) 남 1977.01 감사 감사 상근 전사경영전반 現) 변호사박희성법률사무소 변호사現) ㈜잉카인터넷 감사동국대학교 법학과 - - - 2022.08.19~현재 2028년 03월 30일 (*1) 2024년 08월 09일 임시주주총회를 통해 사내이사로 선임되었으며, 동년동월동일 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다. (*2) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 안경환 사내이사와 김동국 기타비상무이사가 선임되었습니다.(*3) 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임 하였으며(사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 안경환 사내이사는 2024년 08월 09일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임(사내이사 직은 유지) 하였습니다. (*4) 2025년 03월 31일 정기주주총회에서 1회 연임하였으며, 감사의 임기가 취임 후 3년 이내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지임을 명시한 당사 정관 제34조 제1항에 따라 임기만료일이 변경될 수 있습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 텐트사업 남 17 - 5 - 22 10.55 300,960 13,680 - - - - 텐트사업 여 5 - - - 5 4.67 64,451 12,890 - 합 계 22 - 5 - 27 9.46 365,410 13,534 - 주) 등기임원을 제외하였습니다. 라. 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명,%) 구분 제48기 1분기(당분기) 제47기(전기) 제46기(전전기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - 마. 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명) 구분 제48기 1분기(당분기) 제47기(전기) 제46기(전전기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 1 1 1 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 111,212 15,887 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 93,212 23,303 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(변동사항이 발생할 경우 반기 보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 종속기업 청도경조여유용품 유한공사 청도경조여유용품 유한공사 고밀화신여유용품 유한공사, 고밀화신여유용품 유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 나. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 자산양수도등 - 해당사항 없습니다. 라. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 마. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항 없습니다. 바. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 매입 지급수수료 등 청도경조여유용품유한공사 150,025 776,721 - 고밀화신여유용품유한공사 86,081 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 111,622 2,491,184 - ㈜HB홀딩스그룹 - - 127,769 합계 347,729 3,267,905 127,769 2) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 임차보증금 매입채무 기타채무 등 청도경조여유용품유한공사 842,202 - 702,599 - 고밀화신여유용품유한공사 296,848 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 273,673 - 1,616,372 - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - 33,326 합계 1,412,723 272,866 2,318,971 33,326 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 2) 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없습니다.(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없습니다. (3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없습니다. (4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표 - 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(변동사항이 발생할 경우 반기 보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(변동사항이 발생할 경우 반기 보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.