ES큐브 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 산업의 특성 텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. KOTRA에 따르면 전세계 아웃도어시장의 규모는 최근 5년간 연평균 성장률이 10.5%에 달할 정도로 꾸준한 성장세를 보이고 있습 니다. 특히, 최근 캠핑이 새로운 레저 트렌드로 부상하면서 텐트에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다. 당사가 영위하는 텐트사업 또한 아웃도어시장 전체의 규모가 증가함에 따라 시장규모가 꾸준히 증가하고 있으며, 텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제가 없어 시장참여자 또한 지속적으로 증가하고 있는 산업 입니다. 산업의 성장성 레저용 텐트산업은 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 직접제조 및 생산시설을 갖추고 자체에서 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나,1970년대 말부터 선진국가에서 개발도상국으로 생산공장의 이전이 본격화 되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비 및 원자재가격의 상승으로 인해 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재는 대다수의 캠핑 레저회사의 생산시설이 중국 및 동남아시아로 이전 되었습니다. 이로 인해 국내 제조사의 원가절감의 효과는 가져왔으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다. 경기변동의 특성 레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 현재 우리나라 제품이 세계적으로 그 품질과 기술력을 인정받는 상황으로, 전세계 텐트시장의 70~80%를 점유해가며 세계 일류화 상품으로 도약하고 있습니다.하지만 중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을 통해 다양한 소비자의 욕구를 충족시켜야 할 것으로 예상됩니다. 이런 관점에서 볼 때, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다. 계절성 당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다.텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로 부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품을 통해 상반기에 당사의 매출이 극대화를 이루고 있습니다. 국내외 시장여건 텐트시장은 국내시장보다는 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었다고 볼 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중, 저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동의 진행에 따른 텐트의 전체시장은 점차 증가할 것으로 예상되며, 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지 할 것으로 예측됩니다. 회사의 경쟁 우위 요소 당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트를 주 생산품으로하여 전세계 텐트업계 3위 정도의 실적을 나타내고 있습니다. 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다.실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안시 경쟁이 치열한 상황은 아니며, 당사는 텐트관련 다양한 특허 보유, 철저한 품질관리 및 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 산업의 특성게임산업은 창조적 아이디어와 IT기반 인프라시설을 바탕으로한 문화콘텐츠사업의 핵심분야로써 투입대비 산출비율이 높으며 애니메이션, 영화, 캐릭터, 음반, 디자인 등 주변 문화산업과의 연관성이 매우 높은 고부가가치 산업입니다.제조업 대비 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 좌우되지 않고, 다른 문화컨텐츠산업 대비 언어, 국가 브랜드 등의 장벽이 낮기 때문에 컨텐츠 경쟁력을 앞세워 해외수출도 용이한 산업이라고 할 수 있습니다.산업의 성장성전세계 모바일게임 시장규모는 2016년 전년 대비 26.9% 성장해 454억 8,900만 달러를 기록했다. 전체 게임 시장 규모인 1,428억 1,400만 달러를 기준으로 할 때, 모바일게임의 점유율은 31.9%(454억 8,900만 달러)로, 1/3에 육박 하며 2016년 국내 게임시장 규모는 10조 8,945억 원으로, 2015년 대비 1.6% 증가하였으며 이러한 모바일게임의 성장세는 지속될 것으로 예상 됩니다. ※ 국내 게임시장의 규모와 전망 (단위 : 억원) 구분 2015년 2016년 2017년(E) 2018년(E) 2019년(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 온라인게임 52,804 -4.7% 46,464 -12.0% 47,207 1.6% 47,821 1.3% 48,347 1.1% 모바일게임 34,844 19.6% 43,301 24.3% 48,800 12.7% 53,143 8.9% 56,704 6.7% 비디오게임 1,661 3.9% 2,627 58.1% 2,711 3.2% 2,763 1.9% 2,724 -1.4% PC게임 379 12.5% 323 -14.8% 337 4.3% 345 2.3% 350 1.7% 아케이드게임 474 -10.3% 814 71.5% 792 -2.7% 737 -7.0% 708 -3.9% PC방 16,604 35.2% 14,668 -11.7% 15,137 3.2% 15,137 1.5% 15,472 0.7% 아케이드게임장 457 13.0% 750 63.8% 718 -4.3% 657 -8.4% 577 -12.3% 합계 107,223 7.5% 108,945 1.6% 115,703 6.2% 120,830 4.4% 124,882 3.4% * 출처 : 2017 대한민국게임백서, 문화체육관광부 ※ 플랫폼별 세계 게임시장 점유율(2016/2019년) 플랫폼별 세계 게임시장 점유율.jpg 플랫폼별 세계 게임시장 점유율 * 출처 : Pwc 2017, Enterbrain, JOGA2017, iResearch 2017, Playmeter 2016, NPD 2017.경기변동의 특성 및 계절성초기 모바일 게임은 마켓에서 게임을 기기로 다운로드를 받는 시점에 과금되었기 때문에 경기 변동의 영향이 다소 있었을 것으로 판단되나, 현재는 다운로드는 무료로 가능하고 게임을 이용하면서 게임 내에서 아이템 구매 시 결제하는 방식이 대부분입니다. 이와 같은 부분 유료화(In App Purchase) 정책이 일반화되어 있기 때문에 경기변동의 영향은 크지 않다고 판단됩니다. 또한, 모바일 게임은 출퇴근 시간, 주말이나 휴일 등에 주로 이용되므로 뚜렷한 계절성을 보이고 있지는 않습니다.국내외 시장여건2017년 국내 게임시장 규모는 2016년보다 6.2% 상승하여 11조 5,703억 원을 기록할 것으로 추정된다. 모바일 게임시장은 지속적으로 증가하여 2017년에는 4조 8,800억 원에 이르러 온라인 게임시장을 넘어설 것으로 예상된다. 특히 대작 온라인게임들이 모바일 기반으로 출시되면서 매출이 증가하고 있다. 이러한 상승세는 2019년까지지속될 것으로 예측된다.회사의 경쟁우위요소모바일게임은 스마트폰 기반의 글로벌 오픈마켓이 활성화됨에 따라 애플 앱스토어 및 구글 플레이스토어 등을 중심으로 게임을 서비스하고 있습니다. 2. 회사의 현황 (1) 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 사업부문 회사 사업내용 비고 텐트사업부문 청도경조여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - 고밀화신여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 제조 - LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 용품 판매 - 기타 ㈜소셜큐브네트웍스 온라인게임 퍼블리싱 서비스 - ㈜플렉스인베스트먼트 에너지사업 및 축산관련 사업 - (2) 시장점유율 당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 참고로, 생산량을 기준으로 보면, 세계텐트생산 3위 수준의 O.D.M. 전문 수출업체 입니다.또한, 게임사업부문은 2017년 하반기부터 신규사업으로 진행한 분야로서 시장점유율은 생략 하겠습니다. (3) 시장의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 국내시장 보다는 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었다고 볼 수 있습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원, 부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어저야 하는 산업입니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원, 부자재의 품질 또한 바이어들의 요구에 맞출 수 있는 향상된 제품으로 품질향상을 유지하기 위하여, 당사의 연구관련 전문가들은 온힘을 기울여 품질개발에 힘쓰고 있습니다. 모바일게임은 고성능 스마트폰과 태블릿PC의 지속적인 출시, 4G를 위시한 네트워크의 진화, 화려한 그래픽을 가진 롤플레잉게임이나 시뮬레이션게임의 부상 등이 모바일 게임시장 성장의 토대라 볼 수 있으며 대작 게임들의 장기 집권, 다운로드 없이 즐기는 미니게임의 부상, 모바일 e스포츠시장의 확장 등과 함께 모바일 게임시장의 성장세는 당분간 계속될 것으로 전망 됩니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 3. 주요 제품, 서비스 등 주문자 상표명 품목 수출처 비고 Cabela's Alaskan Guide? Model Tent, Outfitter Series™ ISQ Ten , Two-Room Cabin TentDeluxe Alaknak™ II Tent , Deluxe Tent Cot , Shower Shelter , Quad Pole Dome TentXPG™ Expedition 4-Season Tent , Deluxe XPG™ Tent , Hunter Bivouac Family Outfitter Convertible Tent , North Star™ Bivy Shelter , Deluxe Truck TentXPG™ Ultralight Tent , XTP Xtreme Teepee 텐트 북미 - MountainEquipmentCoop Funhouse 4 Tent , Wanderer 4 Tent , Netting Wanderer 2 Tent , Oasis Sun/Rain Shelter 텐트 북미 - JOHNSONOutdoors Zeus 2 Classic , Headquarters , Tundraline Paddlers , Bon Echo 9 aluminum 텐트 북미 - Kendrick "Observer" Astronomy Tent 텐트 북미 - Snow Peak Amenity dome series , Landbreeze seriesZ , Landbreeze Solo series , Land station Landbreeze living shell , Living shell Extension Roof , Extension sheet , Tarp screen LIGHT TARP"PENTA" SHIELD , LIGHT TARP "PONTA" SHIELD 텐트 일본 - Coleman TOUGH WIDE DOME 300EX III, W/MASTER HEXA TARP II,W/MASTER ST DOME / 270 TUNNEL CONNECT SCREEN TARP, LIVING FLOOR CARPET / 270, W/M 2 ROOM HOUSE FLYSHEET, W/M 2 ROOM HOUSE CARRY BAG, W/M 2 ROOM HOUSE INNER TENT, W/M 2 ROOM HOUSE ROOF FLY, W/MASTER TUNNEL SCREEN TARP(K), W/MASTER BREATHE DOME 240(K), TUNNEL CONNECT PACKAGE, 텐트 일본국내 - KoveaKolon Sport SAPARI , EDEN 2, PARADISE 2 , SPACE1(soloist) , Recta Tarp , Hexa Tarp , Big Dome Alpine 4 Zeus , Alpine 3 Cubic , Alpine 2 Nasca , A-Tarp Innertent , hue House 2 텐트 국내 - * 텐트의 종류 및 사용용도 텐트종류 사용용도 기능 및 특징 Touring(여행)형 여행용 오토바이나 자전거로 여행할때 사용하는 것으로 1~3인용정도의 크기임설치가 간편하고 전실쪽의 공간이 넓은 것이 특징임무게는 그렇게 중요하지 않음 Dome(반구)형 오토캠프용 오토캠프용으로 가족이 함께 즐기는용도임으로 텐트의 크기가 전체적으로 크면서 어느정도의 전실공간이 확보됨 2 Room(방)형 패밀리용 패밀리용으로써 DOME형에 쿠킹을 할수 있는 넓은 전실이 있다는 것이 특징침실공간과 리빙공간을 한개의 텐트설치로 모두 사용가능하는 편리함 Screen(그늘막)형 그늘막용 그늘막의 기능에 스크린이 부착되어 우천시나 여름밤에도 사용할 수 있음특히 DOME형의 텐트와 연결하면 리빙공간의 기능을 할 수 있는 특징 Alpine(산악)형 산악용 전문 산악용으로 우선 가볍고 구조적으로 튼튼함 4. 주요 원재료에 관한 사항 원.부자재 매입처 특수관계 여부 비고 원단 포러스무역, 비와이코퍼레이션 해당사항 없음 - ALU POLE(*) 연안알루미늄, 동아알루미늄, 오성알루미늄 해당사항 없음 - F/G POLE(*1) 유엔씨폴 해당사항 없음 - (*) ALU POLE : 알루미늄 골조(*1) F/G POLE : 유리섬유 강화플라스틱 골조 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업용 설비 현황 (1) (주)라이브플렉스(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 서울본사 서울특별시 강남구 언주로 702 31,452,712 11,091,515 42,544,227 소유 부산지점 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42 338,560 145,257 483,817 소유 합 계 31,791,272 11,236,772 43,028,044 - ※ 당사는 제조라인이 없으므로 생산 및 설비에 관한 생산능력, 생산실적, 가동률은 해당사항 없습니다. (2) 기타 종속회사 (단위 : ㎡ ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 청도경조 중국 산동성 청도시 14,743 10,244 24,987 임차(40년계약) 고밀화신 중국 산동성 고밀시 31,074 14,545 45,619 임차(30년계약) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 베트남 빈증 30,000 - 30,000 임차(40년계약) 합 계 75,817 24,789 100,606 - 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 시설장치 61,605 8,156 2,491 - 8,854 (3,179) 55,238 기계장치 167,403 359,395 47,535 - 62,715 (5,483) 411,066 차량운반구 294,799 226,959 (70) - 167,184 (3,279) 351,365 생물자산 689,942 1,097,776 1,022,373 - 124,351 - 640,993 기타의유형자산 469,239 897,282 221 - 438,888 (1,398) 926,014 건설중인자산 1,356,515 - - (1,205,791) - (150,724) - 합 계 3,039,503 2,589,568 1,072,550 (1,205,791) 801,992 (164,063) 2,384,676 6. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 제40기 제39기 제38기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 텐트사업 제품수출 31,163,695 87.1 30,135,905 87.9 26,881,833 63.8 국내매출 2,998,929 8.4 2,847,286 8.3 8,877,706 21.1 소 계 34,162,624 95.5 32,983,190 96.2 35,759,539 84.8 게임사업 게임매출 7,559 0.1 638,977 1.9 5,678,358 13.5 소 계 7,559 0.1 638,977 1.9 5,678,358 13.5 임대사업 임대매출 1,424,611 4.0 301,160 0.9 - - 소 계 1,424,611 4.0 301,160 0.9 - - 모바일액세서리사업 제품매출 - - (99) -0.1 619,491 1.5 상품매출 - - 296,156 1.0 23,810 0.1 기타매출 - - - - 71,768 0.2 소 계 - - 296,057 0.9 715,069 1.7 기타매출 151,000 0.4 70,000 0.2 - - 합 계 35,745,794 100.0 34,289,385 100.0 42,152,966 100.0 나. 판매경로 및 판매방법판매조직 당사의 판매와 관련된 조직에는 무역팀, 중국 자회사 현지법인으로 구분되며 무역팀은 수출입 관리업무 및 국내 매출활동을 하며, 중국현지법인은 해외시장 개척 및 개발 관리업무를 담당하고 있습니다. 판매경로 * ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산), 중계무역(상품매출)주식회사 라이브플렉스 -> 바이어 -> 바이어별 대리점 및 거래선 -> 소비자* 자재공급주식회사 라이브플렉스 -> 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사 판매방법 및 조건 당사는 완제품 수출의 경우 바이어로 부터 Order를 받아 중국현지법인으로 Order를하는 중계무역방식(상품매출)과 현지법인의 텐트생산에 필요한 원부자재를 국,내외에서 구매하여 유상 공급하는 방식입니다. 판매조건은 중계무역의 경우 L/C(Letter of Credit: 신용장) 및 T/T(Telegraphic Transfer: 전신환송금)의 조건으로 진행합니다. 판매전략 고품질 유지와 고기능의 지속적인 개발을 통해 세계 최고급 텐트 및 오토캠핑용 텐트시장에서 점유율을 확대하여 오토캠핑용 텐트시장을 석권함과 동시에 그 동안의 전문가용 텐트시장에서의 노하우를 바탕으로 고가의 레저용 텐트뿐만 아니라 중가의 레저용 텐트시장에도 진출하여 자사의 상품에 대한 수요를 증가 시키고자 합니다. 현재 경쟁사에서도 자사의 기술도입을 의뢰하는 등, 텐트산업에서의 기술 우위를 확보하고 있습니다. 7. 수주현황 텐트사업 수주현황 (기준일: 2018.02.28) (단위 : US$) 품목 수주일자 납기 수주금액 기납품액 수주잔고 텐트류 2017.12 2018.03-2018.06 22,882,865.90 4,931,424.70 17,951,441.20 ※ 연결기준 수주현황 입니다. 8. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험의 내용 당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국 자회사에서 생산하고 있으며, 중국청도경조(유), 고밀화신(유)를 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로 부터 order를 받아 당사가 다시 중국 자회사로 order를 하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 공급하는 원자재매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 최근 10년동안 CAGR(Compound Annual Growth Rate: 연평균성장률) 기준 약 15%의 높은 상승률을 나타내며 세계 평균수준에 근접하고 있고, 이로 인해 중국의 인건비 경쟁력은 점차 사라지고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다. 최근 중국노동자들의 처우개선 요구가 이어지고 있어 이로 인한 비용이 크게 증가하고 있습니다. 실제로 2015년에는 중국의 평균임금이 전년대비 20%증가하기도 하였습니다. 이처럼 중국의 인건비 증가 및 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락이 예상 됩니다. 반면 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 나타나고 있습니다.이에 당사는 베트남 호치민 빈증산업단지에 현지법인 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다. 나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험성을 헤지하고 있습니다.수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 외부 전문교육을 통한 내부 전문인력 양성을 추진 계획하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 33,075,251 33,468,504 자본총계 72,816,880 71,696,122 부채비율 45.42% 46.66% (2) 재무위험관리 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다.연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 1,440.00 253 236 (18) JPY 1,124,692.00 12,080 10,675 (1,406) USD 4,027,932.10 4,727,475 4,315,526 (411,948) 매출채권(미수금 포함) USD 2,294,184.77 2,485,021 2,457,990 (27,032) 화폐성 외화자산 소계 7,224,830 6,784,426 (440,404) 매입채무(미지급금포함) USD 320,001.52 350,645 342,850 7,796 외화환산이익 합계 7,796 외화환산손실 합계 (440,404) (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 2,409.00 419 417 (1) VND 5,500,000.00 314 292 (22) JPY 2,702,692.00 26,011 28,022 2,011 USD 4,009,461.02 4,626,674 4,845,434 218,760 매출채권(미수금 포함) USD 2,242,393.60 2,689,030 2,709,654 20,623 화폐성 외화자산 소계 7,342,448 7,583,819 241,394(23) 매입채무(미지급금포함) USD 333,243.07 365,526 370,310 304(5,088) 외화환산이익 합계 241,699 외화환산손실 합계 (5,111) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 339,221 (339,221) 379,191 (379,191) 외화부채 (17,142) 17,142 (18,515) 18,515 합계 322,079 (322,079) 360,675 (360,675) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이100bp 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 58,000천원입니다. 3) 가격위험 연결기업의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 91,392 (46,994) 1% 하락시 (91,392) 46,994 5% 상승시 456,962 (234,968) 5% 하락시 (456,962) 234,968 4) 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 2,463,387 2,716,850 미수금 369,989 491,488 단기대여금 3,124,076 470,511 미수수익 57,342 34,261 매도가능증권(채무증권) 400,000 400,000 합 계 6,414,794 4,113,110 5) 유동성위험 유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 1,232,866 553,672 639,599 600,000 100,000 3,126,137 6개월-1년 - - - 600,000 416,000 1,016,000 1년 이상 - - - 27,400,000 830,000 28,230,000 합 계 1,232,866 553,672 639,599 28,600,000 1,346,000 32,372,137 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 1,029,926 510,368 556,374 - 10,000 2,106,667 6개월-1년 - - - 1,200,000 - 1,200,000 1년 이상 - - - 28,600,000 926,000 29,526,000 합 계 1,029,926 510,368 556,374 29,800,000 936,000 32,832,667 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 - 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등 보고기간종료일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 11. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제40기(연결) 제39기(연결) 제38기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - 130,609 893,136 - 감 가 상 각 비 - - 4,372 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - 9,826 162,880 - 연구개발비용 계 - 140,435 1,060,388 - 회계처리 판매비와 관리비 - 140,435 1,060,388 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 0.4 2.5 - 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트 바닥 모서리부의 방수구조 중국현지법인 텐트의 측면과 바닥면에 형성된 모서리부의 다수 절결에 따른 누수로 인한 문제를 해결하기 위해 방수성이 뛰어난 타포린원단을 모서리부에 웨빙테이프와 열첩착을 함으로써 텐트 모서리부의 완전한 방수 효과를 이룸 *미국특허등록 텐트용 도어의 방수구조 및 방수방법 중국현지법인 기존 도어의 지퍼의 경우, 우천 시 지퍼 사이로 빗물이 새어 들어오는 경우가 있었는데, 이에 기존 지퍼와 원단본체 사이에 방호막을 설치하여 완전방수를 가능하게 하는 지퍼구조 *일본특허등록 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴고정부분에 밸크로테이프를 끼워넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시, 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어, 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어, 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 도어의 환기장치 중국현지법인 도어 개폐용 지퍼슬라이더의 작동에 의해 도어 개폐용 지퍼체인들을 조합시켜서 도어를 폐쇄하거나 도어 개폐용 지퍼체인들을 분리시켜서 도어를 개방할 수 있고 도어를 통해 벌레들이 텐트 내부로 들어오는 것을 방지하기 위한 방충망을 도어에 부착하고 있는 텐트에 있어서, 일측부는 텐트에 부착되는 지지부재에 의해 도어의 일측부와 함께 재봉되고 타측부는 연결부재에 의해 도어의 타측부와 재봉되어 상,하측부로 구분되는 상,하측커버를 구비하여 도어의 방충망을 통해 텐트 내부로 유입되는 공기의 양을 조절할 수 있도록 하고 상,하측커버의 외주연부와 도어의 내주연부로 다수개의 상,하측커버 개폐용 지퍼체인을 결합한 다음 상, 하측커버 개폐용 지퍼체인으로 각각 결합되는 상,하측커버 개폐용 지퍼슬라이더에 의해 상,하측커버 개폐용 지퍼체인들을 각각 개방 및 폐쇄할 수 있도록 된 텐트용 도어의 환기 조절장치를 제공 *일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 높이 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의장력의 불일치로 인한 중간부부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을방지키위함,웨빙과조절용버클을사용하여당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는시스템임 *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로된 출입구를 걷어내고 합성수지및투명비닐을사용한 창문을설치하여 텐트내부에서 외부의 풍경,움직임, 등을 볼수잇도록하므로 갇히지않고 개방된 느낌을 느낄수있도록 함 *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰공간안에 거실공간과 침실공간을 분리하기위함, 대형텐트에소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리를할수있도록 고안한것임,별도의 기구를 사용하지않고이미 만들어진 삽입부의 크기에적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정,한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할수잇도록함 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과원단의 연결봉제시cloth된부분이 다수 겹치므로 인하여 봉제상의 어려움 및 과다하게두꺼움으로 미관상 자연스럽지못하고, 방수테이프 가공시 원단들의두께로 인한 불규칙한테이프의 접착으로인한 방수의불확실함을 해결하기위함 *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할수있도록하여 텐트내부에서의 보다편리한 캠핑을 즐길수있게하기위함 *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 그디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용 텐트를 제조하고있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록 출원중임 이클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화 에 매우 부합됨 *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에릿지폴을 설치해서당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는작용에의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을유지할수잇고공간효율성을높일수잇고,설치 작업이 매우용이하며, 미관상으로도 한층안정되고 멋있는 연출을할수있는장치임 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존의 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의릿지폴을교차시켜 전체적인균형을 잡아주며설치후 견고함을유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서균등한힘으로 fly의형태를 잡아줌,공간성극대화 *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 *한국특허등록 *일본특허출원중 텐트용고리 중국현지법인 텐트와 폴을 연결하기 위하여 사용되는 것으로서, 다수개를 설치하여 텐트와 폴을 고정 및 지지하기 위한것임. *한국특허출원중 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용가능한 텐트에관한 것. *한국특허출원중 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다.나. 지적재산권 보유현황1) 의장등록권2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)2012.10.23 : 텐트용 클립(제30-0665555호)2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)2016.07.11 : 텐트(제30-0864249호)2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)2017.12.26 : 텐트(제30-0938190호)2) 실용신안권2004.01.27 : 텐트 바닥 모서리부의 방수구조(미국 US 6,681,785 B2)2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)2007.02.23 : 텐트용 도어의 방수구조 및 방수방법(일본 제3920858호)2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2)2009.09.02 : 텐트 측면 환기구의 환기구조(일본 제3153907호) 2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호) 2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-41238847호)2013.07.03 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)2013.09.30 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)2013.09.30 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호) 2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호) ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제40기 (감사받은 재무제표) 제39기 (감사받은 재무제표) 제38기(감사받은 재무제표) (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 51,038,158 50,885,945 41,180,599 ㆍ현금및현금성자산 24,250,014 31,283,393 26,509,578 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 6,082,054 3,784,121 5,308,894 ㆍ기타유동금융자산 11,104,678 7,005,055 395,760 ㆍ기타유동자산 1,254,841 1,365,519 2,182,951 ㆍ재고자산 8,346,570 7,447,857 6,783,417 [비유동자산] 54,853,973 54,278,681 14,439,681 ㆍ기타비유동금융자산 4,434,564 5,238,928 4,431,781 ㆍ기타비유동자산 1,698,200 2,594,344 2,535,763 ㆍ투자부동산 36,189,228 39,295,695 - ㆍ유형자산 11,623,688 7,063,781 1,968,118 ㆍ영업권 이외의 무형자산 719,332 85,933 5,504,019 ㆍ이연법인세자산 188,962 - - 자산총계 105,892,131 105,164,626 55,620,280 [유동부채] 3,702,478 3,406,254 5,378,364 [비유동부채] 29,372,774 30,062,250 587,456 부채총계 33,075,251 33,468,504 5,965,820 [지배기업 소유지분] 72,816,880 71,696,122 42,543,493 [자본금] 41,621,527 20,810,764 18,246,663 [자본잉여금] 7,099,436 28,023,660 22,601,460 [기타자본구성요소] (801,344) (364,821) 187,283 [이익잉여금(결손금)] 24,897,261 23,226,519 1,508,087 [비지배기업 소유지분] - - 7,110,967 자본총계 72,816,880 71,696,122 49,654,460 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 35,745,794 34,289,385 42,152,967 영업이익(손실) 2,248,520 2,161,041 (4,060,426) 당기순이익(손실) 1,737,925 21,541,047 (2,307,159) ㆍ지배기업 소유주 귀속분 1,737,925 21,745,579 657,615 ㆍ비지배지분 귀속분 - (204,532) (2,964,774) 총포괄손익 1,145,903 20,898,428 (2,368,711) ㆍ지배기업 소유주 귀속분 1,145,903 21,034,735 639,635 ㆍ비지배지분 귀속분 - (136,307) (3,008,346) 주당순이익 21원 273원 9원 연결에 포함된 회사수 당사포함 8개 당사포함 8개 당사포함 8개 ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제40기 (감사받은 재무제표) 제39기 (감사받은 재무제표) 제38기(감사받은 재무제표) (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 44,761,949 43,388,800 22,590,313 ㆍ현금및현금성자산 21,621,666 28,643,855 14,592,925 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 11,434,938 6,897,511 7,118,046 ㆍ기타유동금융자산 11,104,678 7,005,055 197,880 ㆍ기타유동자산 192,395 421,634 283,674 ㆍ재고자산 408,271 420,745 397,788 [비유동자산] 60,088,244 61,071,192 24,533,371 ㆍ기타비유동금융자산 4,434,564 5,238,928 - ㆍ기타비유동자산 640,548 1,708,350 1,609,378 ㆍ종속기업투자 10,409,393 10,123,661 22,111,762 ㆍ투자부동산 36,189,228 39,295,695 - ㆍ유형자산 7,506,218 4,673,186 596,347 ㆍ무형자산 719,332 31,371 215,883 ㆍ이연법인세자산 188,962 - - 자산총계 104,850,192 104,459,992 47,123,684 [유동부채] 4,085,637 4,569,554 1,792,096 [비유동부채] 29,366,089 30,058,065 458,946 부채총계 33,451,725 34,627,619 2,251,042 [자본금] 41,621,527 20,810,764 18,246,663 [자본잉여금] 7,477,648 28,401,872 22,979,682 [기타자본구성요소] 40,849 (486,966) - [이익잉여금(결손금)] 22,258,442 21,106,703 3,646,306 자본총계 71,398,467 69,832,373 44,872,641 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 37,104,908 34,818,205 36,887,119 영업이익 2,170,102 2,359,527 2,370,570 당기순이익 1,218,923 17,469,014 3,610,344 총포괄손익 1,551,009 16,851,929 3,646,306 주당순이익 14원 219원 49원 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_40_00175623_(주)라이브플렉스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 2017.12.31 현재 제 39 기 2016.12.31 현재 제 38 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 51,038,157,983 50,885,945,390 41,180,599,050 현금및현금성자산 24,250,014,315 31,283,392,594 26,509,577,566 매출채권 및 기타유동채권 6,082,054,489 3,784,121,293 5,308,893,788 기타유동금융자산 11,104,677,780 7,005,055,000 395,760,000 기타유동자산 1,254,841,076 1,365,519,117 2,182,951,001 재고자산 8,346,570,323 7,447,857,386 6,783,416,695 비유동자산 54,853,973,351 54,278,680,662 14,439,681,285 기타비유동금융자산 4,434,563,600 5,238,928,200 4,431,781,000 기타비유동자산 1,698,199,930 2,594,343,656 2,535,763,256 투자부동산 36,189,227,633 39,295,695,452 0 유형자산 11,623,688,338 7,063,780,515 1,968,117,870 영업권 0 0 4,648,476,414 영업권 이외의 무형자산 719,331,830 85,932,839 855,542,745 이연법인세자산 188,962,020 0 0 자산총계 105,892,131,334 105,164,626,052 55,620,280,335 부채 유동부채 3,702,477,572 3,406,253,719 5,378,364,063 매입채무 및 기타유동채무 2,426,136,784 2,096,667,379 3,171,217,439 기타유동금융부채 76,340,788 109,586,340 276,424,541 유동성장기차입금 1,200,000,000 1,200,000,000 0 유동성전환사채 0 0 1,930,722,083 비유동부채 29,372,773,729 30,062,250,274 587,456,050 장기차입금 27,400,000,000 28,600,000,000 0 퇴직급여부채 626,773,729 526,250,274 587,456,050 기타비유동금융부채 1,346,000,000 936,000,000 0 부채총계 33,075,251,301 33,468,503,993 5,965,820,113 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 72,816,880,033 71,696,122,059 42,543,492,768 자본금 41,621,527,000 20,810,763,500 18,246,663,000 자본잉여금 7,099,436,094 28,023,660,044 22,601,460,024 기타자본구성요소 250,048,213 121,502,301 0 기타포괄손익누계액 (1,051,391,842) (486,323,208) 187,283,228 이익잉여금(결손금) 24,897,260,568 23,226,519,422 1,508,086,516 비지배지분 0 0 7,110,967,454 자본총계 72,816,880,033 71,696,122,059 49,654,460,222 자본과부채총계 105,892,131,334 105,164,626,052 55,620,280,335 연결 포괄손익계산서 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 수익(매출액) 35,745,794,127 34,289,384,511 42,152,966,950 매출원가 26,057,939,626 24,454,447,612 30,433,005,551 매출총이익 9,687,854,501 9,834,936,899 11,719,961,399 판매비와관리비 7,439,334,962 7,673,895,446 15,780,387,794 영업이익(손실) 2,248,519,539 2,161,041,453 (4,060,426,395) 금융수익 1,848,878,783 1,815,686,144 3,261,708,837 금융원가 2,449,785,888 1,598,375,991 1,751,258,974 기타이익 398,446,048 19,902,243,230 1,132,267,852 기타손실 232,767,829 563,225,069 651,899,667 법인세비용차감전순이익(손실) 1,813,290,653 21,717,369,767 (2,069,608,347) 법인세비용 75,365,788 176,322,682 237,550,226 당기순이익(손실) 1,737,924,865 21,541,047,085 (2,307,158,573) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,737,924,865 21,745,578,685 657,615,279 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 (204,531,600) (2,964,773,852) 기타포괄손익 (592,022,309) (642,618,931) (61,552,194) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (67,183,719) (45,718,918) 98,086,076 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (67,183,719) (45,718,918) 98,086,076 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (524,838,590) (596,900,013) (159,638,270) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 399,269,267 (435,445,117) (226,223,223) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (924,107,857) (161,454,896) 66,584,953 총포괄손익 1,145,902,556 20,898,428,154 (2,368,710,767) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,145,902,556 21,034,735,174 639,634,791 총 포괄손익, 비지배지분 0 (136,307,020) (3,008,345,558) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 21 273 18 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 21 273 18 연결 자본변동표 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 18,246,663,000 24,956,270,604 0 272,195,626 (1,702,945,256) 41,772,183,974 7,855,906,741 49,628,090,715 결손금처리액 0 (2,486,484,583) 0 0 2,486,484,583 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 657,615,279 657,615,279 (2,964,773,852) (2,307,158,573) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 (150,760,223) 66,931,910 (83,828,313) (44,308,834) (128,137,147) 환율변동 0 0 0 65,847,825 0 65,847,825 737,128 66,584,953 연결대상범위의 변동 0 131,674,003 0 0 0 131,674,003 2,263,406,271 2,395,080,274 2015.12.31 (기말자본) 18,246,663,000 22,601,460,024 0 187,283,228 1,508,086,516 42,543,492,768 7,110,967,454 49,654,460,222 2016.01.01 (기초자본) 18,246,663,000 22,601,460,024 0 187,283,228 1,508,086,516 42,543,492,768 7,110,967,454 49,654,460,222 결손금처리액 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 21,745,578,685 21,745,578,685 (204,531,600) 21,541,047,085 지분의 발행 2,564,100,500 5,422,200,020 0 0 0 7,986,300,520 0 7,986,300,520 주식기준보상거래 0 0 121,502,301 0 0 121,502,301 0 121,502,301 기타포괄손익 0 0 0 (522,060,543) (27,145,779) (549,206,322) 68,042,287 (481,164,035) 환율변동 0 0 0 (161,637,189) 0 (161,637,189) 182,293 (161,454,896) 연결대상범위의 변동 0 0 0 10,091,296 0 10,091,296 (6,974,660,434) (6,964,569,138) 2016.12.31 (기말자본) 20,810,763,500 28,023,660,044 121,502,301 (486,323,208) 23,226,519,422 71,696,122,059 0 71,696,122,059 2017.01.01 (기초자본) 20,810,763,500 28,023,660,044 121,502,301 (486,323,208) 23,226,519,422 71,696,122,059 0 71,696,122,059 결손금처리액 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,737,924,865 1,737,924,865 0 1,737,924,865 지분의 발행 20,810,763,500 (20,924,223,950) 0 0 0 (113,460,450) 0 (113,460,450) 주식기준보상거래 0 0 128,545,912 0 0 128,545,912 0 128,545,912 기타포괄손익 0 0 0 399,269,267 (67,183,719) 332,085,548 0 332,085,548 환율변동 0 0 0 (924,107,857) 0 (924,107,857) 0 (924,107,857) 연결대상범위의 변동 0 0 0 (40,230,044) 0 (40,230,044) 0 (40,230,044) 2017.12.31 (기말자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 250,048,213 (1,051,391,842) 24,897,260,568 72,816,880,033 0 72,816,880,033 연결 현금흐름표 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 2,310,978,205 1,240,853,546 (2,778,236,014) 당기순이익(손실) 1,737,924,865 21,541,047,085 (2,307,158,573) 당기순이익조정을 위한 가감 1,161,203,456 (18,551,966,439) (1,932,430,609) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (153,904,245) (1,921,732,807) 1,165,128,409 이자수취(영업) 397,029,643 480,267,705 515,260,633 이자지급(영업) (721,750,864) (229,369,668) (139,207,628) 배당금수취(영업) 3,085,600 1,735,000 39,960,000 법인세납부(환급) (112,610,250) (79,127,330) (119,788,246) 투자활동현금흐름 (6,850,093,355) (23,005,176,507) 399,044,292 단기금융상품의 처분 6,000,000,000 0 5,778,225,749 단기대여금및수취채권의 처분 1,146,435,169 3,355,900,000 4,706,695,277 임차보증금의 감소 1,320,883,736 611,768,220 75,102,564 단기매매증권의 처분 3,499,207,973 2,646,953,849 15,803,933,195 당기손익인식금융자산의 처분 4,894,629,000 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 4,281,253,710 1,130,329,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 30,750,166,720 3,000,000 생물자산의 처분 1,177,272,725 606,000,000 862,500,000 차량운반구의 처분 20,456,250 12,138,596 59,169,600 기계장치의 처분 8,760,660 20,997,364 0 기타유형자산의 처분 0 216,575,000 17,323,642 기타무형자산의 처분 130,000,000 434,873,917 95,870,346 단기금융상품의 취득 (6,000,000,000) (6,000,000,000) (77,764,089) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,965,150,000) (1,200,000,000) (6,090,000,000) 임차보증금의 증가 0 (456,915,140) (561,810,350) 단기매매증권의 취득 (6,816,341,576) (3,421,184,838) (13,288,302,620) 당기손익인식금융자산의 취득 (3,750,000,000) (1,000,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (7,402,767,540) (4,304,805,223) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (1,341,871,528) 투자부동산의 취득 0 (39,361,347,972) 0 토지의 취득 0 (2,595,767,518) 0 건물의 취득 (1,225,176,893) (944,902,142) 0 생물자산의 취득 (1,097,775,977) (695,744,751) (1,070,500,000) 기계장치의 취득 (359,395,496) (23,880,717) (19,678,562) 차량운반구의 취득 (226,959,453) (365,232,627) (65,397,527) 기타유형자산의 취득 (905,438,073) (493,094,120) (234,963,348) 건설중인자산의 취득 0 (1,356,514,726) 0 라이선스와 프랜차이즈의 취득 (700,000,000) 0 (482,490,000) 기타무형자산의 취득 (1,501,400) (624,451,792) (595,521,834) 재무활동현금흐름 (1,313,460,450) 37,786,300,520 2,949,997,975 주식의 발행 (113,460,450) 7,986,300,520 0 장기차입금의 증가 0 30,000,000,000 0 전환사채의 증가 0 0 2,000,000,000 신주인수권부사채의 증가 0 0 949,997,975 장기차입금의 상환 (1,200,000,000) (200,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,852,575,600) 16,021,977,559 570,806,253 기초현금및현금성자산 31,283,392,594 26,509,577,566 25,536,887,276 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (412,638,904) 225,908,590 345,503,016 연결자본거래로 인한 현금유입(유출) 0 (11,334,230,504) (2,993,754) 해외사업장환산조정 (768,163,775) (139,840,617) 59,374,775 기말현금및현금성자산 24,250,014,315 31,283,392,594 26,509,577,566 3. 연결재무제표 주석 제 40(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 39(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 라이브플렉스와 그 종속회사 1. 일반사항 주식회사 라이브플렉스(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 캠핑용구의 제조 및 판매와 게임소프트웨어 및 디지털컨텐츠의 개발, 제작, 유통 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상 증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 41,622 백만 원 입니다.1.1 종속기업의 현황당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율 소재지 결산월 업 종 청도경조여유용품유한공사 100.00% 중국 12월31일 텐트용품제조 고밀화신여유용품유한공사 100.00% 중국 12월31일 텐트용품제조 T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD 100.00% 베트남 12월31일 텐트용품제조 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 100.00% 일본 12월31일 텐트용품판매 ㈜플렉스인베스트먼트 100.00% 한국 12월31일 축산관련사업 등 ㈜소셜큐브네트웍스 100. 00 % 한국 12월31일 게임사업 1.2 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 변동 사유 연결 포함 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 신설법인(일본) 연결 제외 위방진호야외용품유한공사 당기 중 청산 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 7,844,260 1,644,627 24,774,541 475,567 고밀화신여유용품유한공사 2,111,669 504,942 7,204,478 204,635 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 8,055,145 4,724,311 49,729 (320,873) LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 189,822 - - - ㈜플렉스인베스트먼트 1,751,215 848,266 151,000 (36,763) ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - 합 계 19,953,644 7,722,214 32,179,748 322,566 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 8,970,610 2,848,197 20,183,960 484,870 고밀화신여유용품유한공사 2,738,709 1,238,972 8,121,260 254,926 위방진호야외용품유한공사 108,574 60,031 337,445 (162,895) ㈜플렉스인베스트먼트 1,683,648 743,936 70,000 (453,059) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 3,504,807 1,585 - (76,028) ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - 합 계 17,007,882 4,892,790 28,712,665 47,814 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.4 관계기업 및 공동기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 2.5 기능통화와 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 2.5.1 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.2 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.6 수익인식연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 2.6.1 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2.6.2 용역의 제공용역매출에 대하여 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 2.6.3 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 2.6.4 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.2.7 금융자산 연결기업은 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식하고 있습니다. 연결기업은 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고기간말에 그 분류를 재검토하고 있습니다. 한편, 금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 2.7.1 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니 2.7.2 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 최초 인식후 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2.7.3 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 만기보유금융자산 또는 대여금및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2.7.4 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후 유효이자율법을사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며' 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2.7.5 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 (1) 상각후원가로 측정하는 자산금융자산 또는 금융자산 집합은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외하고 있습니다. 또한, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식하고 있으며, 연결기업은 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.7.6 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다. 2.8 현금및현금성자산 연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.9 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.11 유형자산연결기업은 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기계장치: 10년, 기타유형자산: 4~5년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 연결기업은 매 보고기간말 에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 연결기업은 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.12 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.12.1 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 매수원가 중 취득일 현재 피매수회사의 식별가능한자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득회사의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결기업의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 2.12.2 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i)무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii)무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii)이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv)무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v)개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2.12.3 산업재산권 및 기타의 무형자산 산업재산권 및 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년(라이선스: 1~3년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 연결기업은 비금융자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결기업은 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 금융부채 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등이 있습니다. 2.14.1 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 2.14.2 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 2.14.3 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2.14.4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.15 퇴직급여 연결기업은 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2.16 법인세비용 연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2.16.1 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다. 2.16.2 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나,중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는경우에만 상계합니다. 2.16.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다. 2.17 유동성ㆍ비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.18 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2.18.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항관련하여 연결기업의 주석 26에 관련 정보를 기재하였습니다. 2.18.2 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.18.3 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'(개정) - 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 동개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.19 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당기 보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제/개정 내역은 다음과 같습니다 .2.19.1 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선쉬취하여 비화폐성 자산이나비화폐성 부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우, 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년도 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.19.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향 분석 및 회계정책 수립을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 36,332,069천원, 매도가능금융자산 4,434,564천원, 당기손익인식금융자산 5,104,678천원을 보유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,034,564천원 입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측 정하는 대여금 및 수취채권 36,332,069천원을 보유 하고 있습니다. 2.19.3 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적 효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ㆍ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2.19.4 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.19.5 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자의 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.2.19.6 기업회계기준서 제1040호(개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 2.19.7 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ㆍ 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 ㆍ 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 ㆍ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회 계 처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권 연결기업은 주석 2.10의 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트,보트커버 CABELA'S, SNOWPEAK, MEC 외 임대사업부문 본사 사옥 임대 게임사업부문 모바일게임 불특정다수 (1) 당기 및 전기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 임대사업부문 게임사업부문 기 타 합 계 매출액 34,162,624 1,424,611 7,559 151,000 35,745,794 매출원가 25,455,609 554,343 31,004 16,984 26,057,940 판관비 6,861,657 - 167,927 409,750 7,439,335 영업손익 1,845,358 870,269 (191,373) (275,734) 2,248,520 법인세비용차감전순이익 1,935,455 85,260 (191,373) (16,052) 1,813,291 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 게임사업부문 모바 일 액세 서리사업부문 임대사업부문 기 타 합 계 매출액 32,983,190 638,977 296,057 301,160 70,000 34,289,385 매출원가 23,659,682 395,758 284,712 114,295 - 24,454,448 판관비 6,222,071 973,578 - - 478,246 7,673,895 영업손익 3,101,437 (730,360) 11,345 186,865 (408,246) 2,161,041 법인세비용차감전순이익 3,738,990 18,397,304 11,345 (16,871) (413,398) 21,717,370 (2) 당기 및 전기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 임대사업부문 게임사업부문 기타 합계 국내매출 2,998,929 1,424,611 - 151,000 4,574,541 아메리카 8,718,109 - - - 8,718,109 일본 22,445,586 - - - 22,445,586 기타 - - 7,559 - 7,559 합 계 34,162,624 1,424,611 7,559 151,000 35,745,794 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 게임사업부문 모바 일 액세 서리사업부문 임대사업부문 기타 합계 국내매출 2,847,286 623,312 296,057 301,160 70,000 4,137,815 아메리카 7,666,851 15,665 - - - 7,682,515 일본 22,469,054 - - - - 22,469,054 기타 - - - - - - 합 계 32,983,190 638,977 296,057 301,160 70,000 34,289,385 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 임대사업부문 게임사업부 기타 합 계 자 산 64,805,688 38,593,884 741,345 1,751,215 105,892,131 부 채 2,984,514 30,041,440 11,494 37,803 33,075,251 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 임대사업부문 게임사업부 기타 합 계 자 산 63,335,360 40,144,085 1,534 1,683,648 105,164,626 부 채 2,640,241 30,786,069 69 42,126 33,468,504 (4) 당기 및 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당 기 전 기 고객 1 12,337,705 14,627,185 고객 2 8,299,793 6,708,170 고객 3 7,624,133 6,146,869 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 24,250,014 - 24,250,014 24,250,014 매출채권및기타채권 - 6,082,054 - 6,082,054 6,082,054 유동금융자산 5,104,678 6,000,000 - 11,104,678 11,104,678 비유동금융자산 - - 4,434,564 4,434,564 4,434,564 합 계 5,104,678 36,332,069 4,434,564 45,871,310 45,871,310 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 31,283,393 - 31,283,393 31,283,393 매출채권및기타채권 - 3,784,121 - 3,784,121 3,784,121 유동금융자산 1,005,055 6,000,000 - 7,005,055 7,005,055 비유동금융자산 1,144,629 - 4,094,299 5,238,928 5,238,928 합 계 2,149,684 41,067,514 4,094,299 47,311,497 47,311,497 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,426,137 2,426,137 2,426,137 유동성장기부채 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 장기차입금 - 27,400,000 27,400,000 27,400,000 임대보증금 - 1,346,000 1,346,000 1,346,000 합 계 - 32,372,137 32,372,137 32,372,137 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,096,667 2,096,667 2,096,667 유동성장기부채 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 장기차입금 - 28,600,000 28,600,000 28,600,000 임대보증금 - 936,000 936,000 936,000 합 계 - 32,832,667 32,832,667 32,832,667 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 782,489 - 782,489 배당금수익 3,086 - 3,086 이자수익 34,849 385,261 - 420,111 외화환산손익 - (651,429) - (651,429) 외환차손익 - (612,534) - (612,534) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (785,009) - (785,009) 외화환산손익 - 65,038 - 65,038 외환차손익 - 177,341 - 177,341 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) (20,307) - (23,552) (43,859) 배당금수익 1,735 - - 1,735 이자수익 5,151 443,145 - 448,295 외화환산손익 - 393,741 - 393,741 외환차손익 - 101,367 - 101,367 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (240,742) - (240,742) 외화환산손익 - 25,404 - 25,404 외환차손익 - (468,631) - (468,631) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 단기매매증권 5,104,678 - - 5,104,678 매도가능금융자산 4,034,564 400,000 - 4,434,564 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 24,250,014 - 24,250,014 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 차입금(유동성장기부채) - 28,600,000 - 28,600,000 임대보증금 - 1,346,000 - 1,346,000 전기> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 단기매매증권 1,005,055 - - 1,005,055 당기손익인식지정금융자산 - - 1,144,629 1,144,629 매도가능금융자산 3,694,299 400,000 - 4,094,299 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 31,283,393 - 31,283,393 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 차입금(유동성장기부채) - 29,800,000 - 29,800,000 임대보증금 - 936,000 - 936,000 한편, 당기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 기말 당기손익인식지정금융자산 1,144,629 - - 1,144,629 - (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 기말 당기손익인식지정금융자산 - 144,629 1,000,000 - 1,144,629 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,886,201 (1,422,814) 2,463,387 4,142,905 (1,426,055) 2,716,850 미수금 515,101 (145,113) 369,989 640,997 (149,509) 491,488 단기대여금 3,124,076 - 3,124,076 470,511 - 470,511 미수수익 57,342 - 57,342 34,261 - 34,261 당기법인세자산 67,261 - 67,261 71,011 - 71,011 합 계 7,649,981 (1,567,927) 6,082,054 5,359,686 (1,575,565) 3,784,121 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입/제각 기타증감(*) 기 말 매출채권 1,426,055 - (3,241) - 1,422,814 미수금 149,509 - (4,397) - 145,113 합 계 1,575,565 - (7,638) - 1,567,927 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 증감임 (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입/제각 기타증감(*) 기 말 매출채권 5,364,456 105,568 (204) (4,043,765) 1,426,055 미수금 181,912 - - (32,403) 149,509 단기대여금 384,809 - (121,465) (263,345) - 미수수익 20,891 - (8,095) (12,796) - 합 계 5,952,068 105,568 (129,764) (4,352,308) 1,575,565 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 증감임 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6개월 미만 2,463,387 2,706,850 6개월-1년 - 13,430 1년 초과 1,422,814 1,422,625 소 계 3,886,201 4,142,905 미수금 6개월 미만 369,600 453,099 6개월-1년 - 38,000 1년 초과 145,502 149,899 소 계 515,101 640,997 단기대여금 6개월 미만 2,800,000 - 6개월-1년 - - 1년 초과 324,076 470,511 소 계 3,124,076 470,511 미수수익 6개월 미만 57,342 22,426 6개월-1년 - 11,834 1년 초과 - - 소 계 57,342 34,261 합 계 7,582,720 5,288,675 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 7. 유동ㆍ비유동 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품 6,000,000 - 6,000,000 6,000,000 - 6,000,000 단기매매증권 5,104,678 - 5,104,678 1,005,055 - 1,005,055 매도가능증권 - 4,434,564 4,434,564 - 4,094,299 4,094,299 당기손익인식지정금융자산 - - - - 1,144,629 1,144,629 합 계 11,104,678 4,434,564 15,539,241 7,005,055 5,238,928 12,243,983 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가/기초가액 장부가액 상장주식 4,609,199 5,104,678 상장주식 3,694,299 4,034,564 신주인수권부사채 400,000 400,000 소 계 4,094,299 4,434,564 합 계 8,703,499 9,539,241 (단위: 천원) 구 분 취득원가/기초가액 장부가액 상장주식 1,116,588 1,005,055 상장주식 4,302,768 3,694,299 신주인수권부사채 400,000 400,000 소 계 4,702,768 4,094,299 전환사채 1,000,000 1,144,629 합 계 6,819,356 6,243,983 8. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 1,196,146 - 1,196,146 1,134,787 - 1,134,787 대손충당금 (384,210) - (384,210) (384,210) - (384,210) 선급비용 62,586 - 62,586 48,087 - 48,087 선급부가세 380,319 - 380,319 566,855 - 566,855 장기선급비용 - 946,250 946,250 - 521,510 521,510 보증금 - 131,402 131,402 - 1,449,896 1,449,896 시설이용권 - 620,548 620,548 - 622,937 622,937 합 계 1,254,841 1,698,200 2,953,041 1,365,519 2,594,344 3,959,863 9. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 텐트사업부 상품 408,271 - 408,271 제품 461,765 - 461,765 재공품 3,093,301 - 3,093,301 원재료 4,223,959 - 4,223,959 기타 159,274 - 159,274 합 계 8,346,570 - 8,346,570 (단위 : 천원) 계정과목 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 텐트사업부 상품 420,745 - 420,745 제품 79,476 - 79,476 재공품 2,191,670 - 2,191,670 원재료 4,755,965 - 4,755,965 합 계 7,447,857 - 7,447,857 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기말 토 지 28,856,945 - (2,102,448) 26,754,496 건 물 10,438,751 248,260 (755,759) 9,434,731 합 계 39,295,695 248,260 (2,858,208) 36,189,228 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토 지 - 28,856,945 - 28,856,945 건 물 - 10,504,403 65,653 10,438,751 합 계 - 39,361,348 65,653 39,295,695 (2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,424,611 301,160 임대원가(*) 554,343 114,295 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 (3) 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 26,754,496 24,754,000 건 물 9,434,731 9,017,000 합 계 36,189,228 33,771,000 11. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 2,934,328 - - 2,102,448 - - 5,036,776 건물 1,089,950 1,225,177 - 1,961,550 74,440 - 4,202,236 시설장치 61,605 8,156 2,491 - 8,854 (3,179) 55,238 기계장치 167,403 359,395 47,535 - 62,715 (5,483) 411,066 차량운반구 294,799 226,959 (70) - 167,184 (3,279) 351,365 생물자산 689,942 1,097,776 1,022,373 - 124,351 - 640,993 기타의유형자산 469,239 897,282 221 - 438,888 (1,398) 926,014 건설중인자산 1,356,515 - - (1,205,791) - (150,724) - 합 계 7,063,781 3,814,746 1,072,551 2,858,208 876,432 (164,063) 11,623,688 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 338,560 2,595,768 - - - 2,934,328 건물 156,649 944,902 - 11,602 - 1,089,950 시설장치 158,074 - 73,244 17,781 (5,444) 61,605 기계장치 305,943 23,881 103,551 50,860 (8,010) 167,403 차량운반구 125,878 366,301 1,034 176,938 (19,408) 294,799 생물자산 659,541 695,745 568,979 96,365 - 689,942 기타의유형자산 223,473 493,094 50,398 95,676 (101,253) 469,239 건설중인자산 - 1,356,515 - - - 1,356,515 합 계 1,968,118 6,476,205 797,206 449,221 (134,115) 7,063,781 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임 (2) 보험가입자산 당기 보고기간종 료일 현재 연결 기업은 논현동 본점소재지 건물에 대하여 72억원의 화재보험(AIG손해보험)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결기업은 부산지점 소재지 재고자산 등에 대하여 부보금액 458,000천원 의 화재보험( 동부 화재해상보험㈜)에 가입하고 있으며, 차량 운반구에 대하여 종합보험(현대해상화재보험㈜ 등)에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 산업재산권 20,031 1,501 - 8,844 - - 12,688 소프트웨어 11,340 - - 4,696 - - 6,643 라이선스 - 700,000 - - - - 700,000 기타의무형자산 54,562 - 43,274 11,289 - - - 합 계 85,933 701,501 43,274 24,829 - - 719,332 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 것임. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 산업재산권 31,162 751 - 9,262 2,620 - 20,031 개발비 61,929 - - 10,383 51,547 - - 영업권 4,648,476 - 4,648,476 - - - - 소프트웨어 263,133 69,951 69,951 33,727 79,245 (138,822) 11,340 라이선스 422,179 - - 60,311 - (361,868) - 기타의무형자산 77,140 - - 22,577 - - 54,562 합 계 5,504,019 70,702 4,718,427 136,260 133,411 (500,689) 85,933 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 1,232,866 1,029,926 미지급금 553,672 510,368 미지급비용 639,599 556,374 합 계 2,426,137 2,096,667 14. 기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 12,421 - 선수수익 - - 35,709 - 예수금 76,341 - 61,456 - 임대보증금 - 1,346,000 - 936,000 합 계 76,341 1,346,000 109,586 936,000 15. 장기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당 기 전 기 최종상환일 시설자금 대출 신한은행 2.66% 24,000,000 24,000,000 2019-09-30 2.89%(6개월 변동금리) 4,600,000 5,800,000 2021-09-30 소 계 28,600,000 29,800,000 차 감 : 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 잔 액 27,400,000 28,600,000 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. 16. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 786,182 685,102 (-)사외적립자산의 공정가치 159,409 158,851 확정급여부채 626,774 526,250 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 685,102 744,867 당기근무원가 121,627 165,508 이자비용 17,537 12,929 퇴직급여지급액 (23,012) (118,527) 보험수리적손실(이익) (15,072) 25,677 기타증감(*) - (145,353) 기말금액 786,182 685,102 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 것임 (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 121,627 165,508 이자비용 17,537 12,929 제도자산 기대수익 (3,743) (2,909) 종업원 급여에 포함된 총 비용 135,422 175,528 (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 158,851 157,411 사외적립자산의 기대수익 3,743 2,909 급여지급액 - - 보험수리적손익 (3,186) (1,469) 기말금액 159,409 158,851 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.99 2.47 기대임금상승률 3.25 3.19 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직신탁(우리은행/외환은행) 157,231 156,673 국민연금전환금 2,178 2,178 합 계 159,409 158,851 (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (36,869) 41,234 임금상승률 41,058 (37,408) 17. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 83,243,054 41,621,527 보통주 자본금 41,621,527 20,810,764 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2017-01-01 41,621,527 20,810,764 28,401,872 무상증자 2017-04-18 41,621,527 20,810,764 (20,924,224) 기 말 2017-12-31 83,243,054 41,621,527 7,477,648 (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2016-01-01 36,493,326 18,246,663 22,979,672 유상증자 2016-05-18 5,128,201 2,564,101 5,422,200 기 말 2016-12-31 41,621,527 20,810,764 28,401,872 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 7,477,648 28,401,872 연결자본잉여금 (378,212) (378,212) 합 계 7,099,436 28,023,660 기타자본구성요소 주식매입선택권 250,048 121,502 매도가능증권평가손익 (209,199) (511,969) 해외사업환산손익 (842,193) 25,646 합 계 (801,344) (364,821) 18. 주식매입선택권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 부여일 부여방법 행사가능시기 행사가능기한 부여수량 행사가격 2016-01-22 신주교부형 2018-01-22 2021-01-21 1,240,694 806 (2) 연결기업은 주식매입선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위해 적용한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 주가 예상변동성 기대행사기간 무위험이자율 가중평균공정가치 2016-01-22 1,445 50.21% 3년 1.61% 1,612 (*) 예상변동성은 부여일 시점에서 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (3) 당기 중 주식매입선택권의 변동내역 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초가액 당기 행사분 비용인식분 기말가액 당기 이후 인식할 보상비용 121,502 - 128,546 250,048 7,396 19. 매출액 및 매출원가당기 및 전기 중 연결기업의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기 전기 매출액 텐트 제품, 상품매출 34,162,624 32,983,190 모바일액세서리 제품, 상품매출 - 296,057 게임 게임매출 7,559 638,977 임대 임대매출 1,424,611 301,160 기타 기타매출 151,000 70,000 합계 35,745,794 34,289,385 매출원가 텐트 제품, 상품매출원가 25,455,609 23,659,682 모바일액세서리 제품, 상품매출원가 - 284,712 게임 게임매출원가 31,004 395,758 임대 임대매출원가 554,343 114,295 기타 기타매출원가 16,984 - 합계 26,057,940 24,454,448 20. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 연결기업의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,643,186 2,901,682 퇴직급여 135,422 148,119 복리후생비 1,250,947 1,175,627 여비교통비 187,661 177,727 접대비 271,895 275,625 통신비 26,796 37,596 수도광열비 4,161 2,762 전력비 29,247 5,902 세금과공과금 43,172 79,261 감가상각비 688,563 379,256 지급임차료 72,128 245,455 수선비 14,211 24,026 보험료 33,032 37,947 차량유지비 70,747 83,384 경상연구개발비 - 140,435 운반비 - 9,646 교육훈련비 4,953 910 도서인쇄비 983 4,288 소모품비 4,011 87,509 지급수수료 90,993 1,199,007 광고선전비 1,290,779 91,996 대손상각비 131,551 105,364 주식보상비용 128,546 121,502 수출제비용 291,521 275,263 무형고정자산상각 24,829 63,607 합 계 7,439,335 7,673,895 21. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 연결기업의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 420,111 448,295 배당금수익 3,086 1,735 외환차익 438,973 588,002 외화환산이익 83,836 442,952 단기매매증권처분이익 333,101 146,065 단기매매증권평가이익 569,774 44,008 당기손익인식지정금융자산평가익 - 144,629 소 계 1,848,879 1,815,686 금융 원가 이자비용 785,009 240,742 외환차손 874,165 955,266 외화환산손실 670,227 23,808 단기매매증권처분손실 - 23,552 단기매매증권평가손실 46,090 199,467 매도가능증권처분손실 74,295 155,541 소 계 2,449,786 1,598,376 순금융손익 (600,907) 217,310 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 사용액 25,472,593 23,944,394 종업원급여 4,158,101 4,346,930 감가상각비와 기타 상각비 961,653 695,559 경상연구개발비 - 140,435 지급수수료 1,347,481 1,513,388 접대비/광고선전비 403,445 367,621 지급임차료/세금과공과 198,486 324,716 기타 955,516 795,300 합 계 33,497,275 32,128,343 23. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 175,621 211,624 무형자산처분이익 86,726 - 대손충당금환입 438 790 채무면제이익 51,199 - 종속기업투자주식처분이익 40,230 19,271,626 잡이익 44,231 418,204 합 계 398,446 19,902,243 기타비용 유형자산처분손실 40,853 102,029 유형자산폐기손실 - 49,976 재고자산폐기손실 - 9,345 무형자산손상차손 - 143,411 기타의대손상각비 - 142,500 전기오류수정손실 - 15,858 기부금 502 698 잡손실 191,412 99,409 합 계 232,768 563,225 24. 법인세비용과 이연법인세자산 (1) 당기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 법인세부담액 284,393 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (188,962) 총법인세비용(이익) 95,431 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (20,065) 법인세비용(이익) 75,366 (2) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 자본에 직접 반영된 이연법인세: - 매도가능금융자산평가손익 59,005 - 재측정요소 (79,070) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (20,065) (3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 법인세비용차감전순이익 1,813,291 적용세율에 따른 법인세 376,924 조정사항 비과세수익 (71) 비공제비용 154,881 법인세추납액 284,393 이연법인세미인식 (98,846) 추정의 변경으로 인한 이연법인세 효과 (478,500) 기타(세율차이등) (163,415) 법인세비용 75,366 (4) 당기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기말 이연법인세자산(부채) 188,962 기초 이연법인세자산(부채) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (188,962) (5) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말 (이연법인세자산) 대손충당금 - 49,288 - 49,288 퇴직급여충당금 - 252,813 (81,803) 171,010 상표권손상차손 - 94 - 94 소프트웨어손상차손 - 1,185 - 1,185 매도가능증권 - - 59,005 59,005 업무용차량감가상각 - 38,240 - 38,240 수선비 - 856 - 856 해외현지법인대여금 - 785 - 785 이월결손금 - 24,101 - 24,101 소계 - 367,362 (22,798) 344,564 (이연법인세부채) 퇴직연금운용자산 - (37,323) 2,733 (34,591) 미수수익 - (12,006) - (12,006) 단기매매증권 - (109,005) - (109,005) 소계 - (158,334) 2,733 (155,602) 이연법인세자산 - - - 344,564 이연법인세부채 - - - (155,602) 상계후금액 - - - 188,962 (6) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 관계기업투자손실(손익) 4,157,072 관계기업투자손실(자본) 201,754 합계 (3,955,319) 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 1,737,924,865 21,745,578,685 가중평균유통보통주식수 83,243,054 79,600,070 기본주당순이익(손실) 21 273 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2017-01-01 41,621,527 365 15,191,857,355 유상증자 2017-04-18 41,621,527 365 15,191,857,355 합 계 2017-12-31 83,243,054 30,383,714,710 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 83,243,054 (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2016-01-01 72,986,652 366 26,713,114,632 유상증자 2016-05-10 10,256,402 236 2,420,510,872 합 계 2016-12-31 83,243,054 29,133,625,504 가중평균유통보통주식수 (÷366일) 79,600,070 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다 . 26. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당 기 24,250,014 천원, 전기 31,283, 3 93 천원)이며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래는 없습니다. (2) 영업현금흐름의 조정항목 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 1,125,521 514,874 퇴직급여 135,979 175,528 무형자산상각비 24,829 136,260 대손상각비 - 105,364 기타의대손상각비 - 142,500 주식보상비용 128,546 121,502 법인세비용 (157,224) - 이자비용 785,009 240,742 외화환산손실 670,227 23,808 전기오류수정손실 - 15,858 단기매매증권처분손실 46,090 199,467 단기매매증권평가손실 74,295 155,541 매도가능증권처분손실 - 23,552 유형자산처분손실 40,853 102,029 유형자산폐기손실 - 49,976 재고자산폐기손실 - 9,345 무형자산손상차손 - 143,411 이자수익 (420,111) (448,295) 배당금수익 (3,086) (1,735) 대손충당금환입 (438) (790) 외화환산이익 (83,836) (442,952) 단기매매증권처분이익 (333,101) (146,065) 단기매매증권평가이익 (569,774) (44,008) 당기손익인식금융자산평가이익 - (144,629) 종속기업투자주식처분이익 (40,230) (19,271,626) 유형자산처분이익 (175,621) (211,624) 무형자산처분이익 (86,726) - 합 계 1,161,203 (18,551,966) (3) 순운전자본의 변동당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) 233,784 163,173 미수금의감소(증가) 132,946 (212,256) 선급금의감소(증가) (61,359) (564,107) 선급비용의감소(증가) (14,498) 6,717 선급부가세의감소(증가) 186,536 453,107 재고자산의감소(증가) (898,051) (1,864,717) 장기선급비용의감소(증가) (424,740) (521,510) 매입채무의증가(감소) 267,244 586,758 미지급금의증가(감소) 51,100 (638,734) 미지급비용의증가(감소) 19,949 (17,717) 선수금의증가(감소) (12,421) (159,826) 선수수익의 증가(감소) (35,709) 35,709 예수금의증가(감소) 14,884 6,034 부가세예수금의증가(감소) - (5,217) 임대보증금의증가(감소) 410,000 936,000 당기법인세부채의증가(감소) - (5,179) 사외적립자산의감소(증가) (557) (1,440) 퇴직금의지급 (23,012) (118,527) 합 계 (153,904) (1,921,733) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 기말 유동성장기부채 1,200,000 (1,200,000) - - 1,200,000 1,200,000 장기차입금 28,600,000 - - - (1,200,000) 27,400,000 합 계 29,800,000 (1,200,000) - - - 28,600,000 기타는 장기차입금의 유동성대체이며, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 27. 특수관계자 거 래 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타특수관계자 ㈜씨티엘, ㈜케이스톤인베스트먼트, ㈜더블럭게임즈, ㈜넷플레이(구. 스튜디오망고스틴), ㈜장산, 블레이드투자조합 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 기 전 기 매출 매입 매출 매입 ㈜넷플레이 177,106 702,834 - - ㈜더블럭게임즈 75,168 4,418 18,792 - ㈜케이스톤인베스트먼트 15,000 - 2,500 - ㈜장산 10,500 - 1,750 - 블레이드투자조합 1,200 - - - 합 계 278,974 707,251 23,042 - (3) 당기는 연결기업의 특수관계자와의 자금거래가 없었으며, 전기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 지분투자 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 ㈜넷플레이 400,000 - - - - (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채 권 채 무 매출채권(미수금) 대여금/투자채권 매입채무(미지급금) 임대보증금 ㈜넷플레이 - 400,000 - 100,000 ㈜더블럭게임즈 - - - 50,000 ㈜케이스톤인베스트먼트 - - - 10,000 ㈜장산 - - - 10,000 합 계 - 400,000 - 170,000 (단위: 천원) 회사명 채 권 채 무 매출채권(미수금) 대여금/투자채권 매입채무(미지급금) 임대보증금 ㈜넷플레이 - 400,000 - - ㈜더블럭게임즈 - - - 50,000 ㈜케이스톤인베스트먼트 275 - - 10,000 ㈜장산 - - - 10,000 합 계 275 400,000 - 70,000 (5) 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진 등 임직원에 대한 자금거래 내역과 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 자금대여 자금회수 기 말 주요경영진 등 임직원 233,500 - - 233,500 (단위: 천원) 구 분 기 초 자금대여 자금회수 기 말 주요경영진 등 임직원 323,500 - 90,000 233,500 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 연결기업이 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 327,342 928,545 퇴직급여 6,759 23,828 합 계 334,102 952,373 28. 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 토지 및 건물(*) 42,544,227 36,000,000 신한은행 차입금 담보 (*) 담보로 제공된 토지 및 건물은 투자부동산 및 유형자산으로 구성되어 있음 29. 위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 33,075,251 33,468,504 자본총계 72,816,880 71,696,122 부채비율 45.42% 46.68% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 1,440.00 253 236 (18) JPY 1,124,692.00 12,080 10,675 (1,406) USD 4,027,932.10 4,727,475 4,315,526 (411,948) 매출채권(미수금 포함) USD 2,294,184.77 2,485,021 2,457,990 (27,032) 화폐성 외화자산 소계 7,224,830 6,784,426 (440,404) 매입채무(미지급금포함) USD 320,001.52 350,645 342,850 7,796 외화환산이익 합계 7,796 외화환산손실 합계 (440,404) (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 2,409.00 419 417 (1) VND 5,500,000.00 314 292 (22) JPY 2,702,692.00 26,011 28,022 2,011 USD 4,009,461.02 4,626,674 4,845,434 218,760 매출채권(미수금 포함) USD 2,242,393.60 2,689,030 2,709,654 20,623 화폐성 외화자산 소계 7,342,448 7,583,819 241,394(23) 매입채무(미지급금포함) USD 333,243.07 365,526 370,310 304(5,088) 외화환산이익 합계 241,699 외화환산손실 합계 (5,111) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 339,221 (339,221) 379,191 (379,191) 외화부채 (17,142) 17,142 (18,515) 18,515 합계 322,079 (322,079) 360,675 (360,675) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위 험으로서 보고 기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이100bp 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 46,000천원입니 다. 3) 가격위험연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 91,392 (46,994) 1% 하락시 (91,392) 46,994 5% 상승시 456,962 (234,968) 5% 하락시 (456,962) 234,968 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 2,463,387 2,716,850 미수금 369,989 491,488 단기대여금 3,124,076 470,511 미수수익 57,342 34,261 매도가능증권(채무증권) 400,000 400,000 합 계 6,414,794 4,113,110 5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 1,232,866 553,672 639,599 600,000 100,000 3,126,137 6개월-1년 - - - 600,000 416,000 1,016,000 1년 이상 - - - 27,400,000 830,000 28,230,000 합 계 1,232,866 553,672 639,599 28,600,000 1,346,000 32,372,137 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 1,029,926 510,368 556,374 - 10,000 2,106,667 6개월-1년 - - - 1,200,000 - 1,200,000 1년 이상 - - - 28,600,000 926,000 29,526,000 합 계 1,029,926 510,368 556,374 29,800,000 936,000 32,832,667 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2017.12.31 현재 제 39 기 2016.12.31 현재 제 38 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 44,761,948,600 43,388,800,327 22,590,312,919 현금및현금성자산 21,621,666,340 28,643,855,144 14,592,925,200 매출채권 및 기타유동채권 11,434,937,772 6,897,510,799 7,118,045,818 기타유동금융자산 11,104,677,780 7,005,055,000 197,880,000 기타유동자산 192,395,378 421,634,115 283,674,354 재고자산 408,271,330 420,745,269 397,787,547 비유동자산 60,088,243,845 61,071,191,525 24,533,370,590 기타비유동금융자산 4,434,563,600 5,238,928,200 0 기타비유동자산 640,547,975 1,708,350,275 1,609,377,800 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,409,393,174 10,123,661,435 22,111,762,328 투자부동산 36,189,227,633 39,295,695,452 0 유형자산 7,506,217,613 4,673,185,622 596,347,032 영업권 이외의 무형자산 719,331,830 31,370,541 215,883,430 이연법인세자산 188,962,020 0 0 자산총계 104,850,192,445 104,459,991,852 47,123,683,509 부채 유동부채 4,085,636,656 4,569,553,723 1,792,096,337 매입채무 및 기타유동채무 2,813,056,516 3,261,083,048 1,548,484,483 유동성장기차입금 1,200,000,000 1,200,000,000 0 기타유동부채 72,580,140 108,470,675 243,611,854 비유동부채 29,366,088,798 30,058,065,343 458,946,106 퇴직급여부채 620,088,798 522,065,343 458,946,106 장기차입금 27,400,000,000 28,600,000,000 0 기타비유동금융부채 1,346,000,000 936,000,000 0 부채총계 33,451,725,454 34,627,619,066 2,251,042,443 자본 자본금 41,621,527,000 20,810,763,500 18,246,663,000 자본잉여금 7,477,648,389 28,401,872,339 22,979,672,319 기타자본구성요소 250,048,213 121,502,301 0 기타포괄손익누계액 (209,199,073) (608,468,340) 0 이익잉여금(결손금) 22,258,442,462 21,106,702,986 3,646,305,747 자본총계 71,398,466,991 69,832,372,786 44,872,641,066 자본과부채총계 104,850,192,445 104,459,991,852 47,123,683,509 포괄손익계산서 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 수익(매출액) 37,104,907,826 34,818,204,579 36,887,119,244 매출원가 30,497,256,091 28,468,887,772 30,735,642,677 매출총이익 6,607,651,735 6,349,316,807 6,151,476,567 판매비와관리비 4,437,549,872 3,989,789,438 3,780,906,753 영업이익(손실) 2,170,101,863 2,359,527,369 2,370,569,814 금융수익 1,834,721,861 1,961,358,155 2,414,523,277 금융원가 2,329,069,829 1,386,073,247 1,071,665,814 기타이익 20,741,412 15,828,648,746 63,649,494 기타손실 634,796,037 1,294,446,623 166,732,487 법인세비용차감전순이익(손실) 1,061,699,270 17,469,014,400 3,610,344,284 법인세비용 157,223,925 0 0 당기순이익(손실) 1,218,923,195 17,469,014,400 3,610,344,284 기타포괄손익 332,085,548 (617,085,501) 35,961,463 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (67,183,719) (8,617,161) 35,961,463 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (67,183,719) (8,617,161) 35,961,463 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 399,269,267 (608,468,340) 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 399,269,267 (608,468,340) 0 총포괄손익 1,551,008,743 16,851,928,899 3,646,305,747 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 219 98 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 14 219 98 자본변동표 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 18,246,663,000 25,466,156,902 0 0 (2,486,484,583) 41,226,335,319 결손금처리액 0 (2,486,484,583) 0 0 2,486,484,583 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,610,344,284 3,610,344,284 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 35,961,463 35,961,463 2015.12.31 (기말자본) 18,246,663,000 22,979,672,319 0 0 3,646,305,747 44,872,641,066 2016.01.01 (기초자본) 18,246,663,000 22,979,672,319 0 0 3,646,305,747 44,872,641,066 결손금처리액 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,469,014,400 17,469,014,400 지분의 발행 2,564,100,500 5,422,200,020 0 0 0 7,986,300,520 주식기준보상거래 0 0 121,502,301 0 0 121,502,301 기타포괄손익 0 0 0 (608,468,340) (8,617,161) (617,085,501) 2016.12.31 (기말자본) 20,810,763,500 28,401,872,339 121,502,301 (608,468,340) 21,106,702,986 69,832,372,786 2017.01.01 (기초자본) 20,810,763,500 28,401,872,339 121,502,301 (608,468,340) 21,106,702,986 69,832,372,786 결손금처리액 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,218,923,195 1,218,923,195 지분의 발행 20,810,763,500 (20,924,223,950) 0 0 0 (113,460,450) 주식기준보상거래 0 0 128,545,912 0 0 128,545,912 기타포괄손익 0 0 0 399,269,267 (67,183,719) 332,085,548 2017.12.31 (기말자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 250,048,213 (209,199,073) 22,258,442,462 71,398,466,991 현금흐름표 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 3,989,913,335 3,735,384,799 3,265,832,245 당기순이익(손실) 1,218,923,195 17,469,014,400 3,610,344,284 당기순이익조정을 위한 가감 1,430,170,940 (14,364,081,113) (704,355,502) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,768,221,043 445,128,544 30,846,833 이자수취(영업) 403,872,421 453,967,456 374,746,506 이자지급(영업) (721,750,864) (199,369,668) 0 배당금수취(영업) 3,085,600 1,735,000 39,810,000 법인세납부(환급) (112,609,000) (71,009,820) (85,559,876) 투자활동현금흐름 (9,285,269,644) (27,691,502,859) 5,644,794,177 단기금융상품의 처분 6,000,000,000 0 5,778,225,749 단기대여금및수취채권의 처분 2,384,643,966 3,489,519,000 4,503,731,077 단기매매증권의 처분 3,499,207,973 1,738,263,399 8,760,188,604 당기손익인식금융자산의 처분 4,894,629,000 0 0 임차보증금의 감소 1,067,802,300 422,677,700 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 30,750,166,720 3,000,000 기타유형자산의 처분 0 0 22,090,909 기타무형자산의 처분 0 61,860,000 95,870,346 단기금융상품의 취득 (6,000,000,000) (6,000,000,000) (77,764,089) 단기대여금및수취채권의 취득 (8,672,646,187) (1,482,093,123) (5,292,236,100) 단기매매증권의 취득 (6,816,341,576) (2,644,304,620) (6,569,347,090) 매도가능금융자산의 취득 0 (4,702,767,540) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (3,750,000,000) (1,000,000,000) 0 임차보증금의 증가 0 (19,000,000) (150,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (765,731,739) (4,054,042,600) (1,341,871,528) 투자부동산의 취득 0 (39,361,347,972) 0 토지의 취득 0 (2,595,767,518) 0 건물의 취득 0 (944,902,142) 0 기타유형자산의 취득 (57,943,981) (795,263,288) (40,541,013) 라이선스와 프랜차이즈의 취득 (700,000,000) 0 0 기타무형자산의 취득 (368,889,400) (554,500,875) (46,552,688) 재무활동현금흐름 (1,313,460,450) 37,786,300,520 0 주식의 발행 (113,460,450) 7,986,300,520 0 장기차입금의 증가 0 30,000,000,000 0 장기차입금의 상환 (1,200,000,000) (200,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,608,816,759) 13,830,182,460 8,910,626,422 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (413,372,045) 220,747,484 345,492,234 기초현금및현금성자산 28,643,855,144 14,592,925,200 5,336,806,544 기말현금및현금성자산 21,621,666,340 28,643,855,144 14,592,925,200 5. 재무제표 주석 제 40(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 39(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 라이브플렉스 1. 일반사항당사는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 캠핑용구의 도매 및 상품중개업과 게임소프트웨어 및 디지털컨텐츠의개발, 제작, 유통 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 41,622백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 종속기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 기능통화 및 외화환산 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")인 대한민국의 통화(KRW)를 기능통화로 하여 측정되고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 수익인식당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 2.4.1 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2.4.2 용역의 제공용역매출에 대하여 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 2.4.3 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 2.4.4 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.5 금융자산 당사는 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고기간말에 그 분류를 재검토하고 있습니다. 한편, 금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 2.5.1 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니 2.5.2 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 최초 인식후 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2.5.3 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2.5.4 만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후 유효이자율법을사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며' 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2.5.5 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 (1) 상각후원가로 측정하는 자산금융자산 또는 금융자산 집합은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외하고 있습니다. 또한, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식하고 있으며, 연결기업은 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다. 2.6 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산당사는 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기계장치: 10년, 기타유형자산: 5년) 동안 정률법(건물 : 정액법)으로 감가상각하고 있으며, 당사는 매 보고기간말 에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.10 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.10.1연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i)무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii)무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii)이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv)무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v)개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2.10.2 산업재산권 및 기타의 무형자산 산업재산권 및 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년(라이선스: 1~3년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상당 사는 비금융자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 금융부채 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등이 있습니다. 2.12.1 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 2.12.2 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 2.12.3 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2.12.4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.13 퇴직급여 당사는 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2.14 법인세비용 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2.14.1 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.2.14.2 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나,중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는경우에만 상계합니다.2.14.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다. 2.15 유동성ㆍ비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.16 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.(1) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (2) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위험관리 주석이 있습니다. 2.17 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2.17.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항관련하여 당사는 주석 28에 관련 정보를 기재하였습니다. 2.17.2 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.17.3 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'(개정) - 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.18 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당기 보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다 . 2.18.1 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선쉬취하여 비화폐성 자산이나비화폐성 부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우, 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년도 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.18.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향 분석 및 회계정책 수립을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 39,056,604천원, 매도가능금융자산 4,434,564천원, 당기손익인식금융자산 5,104,678천원을 보유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,034,564천원 입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측 정하는 대여금 및 수취채권 39,056,604천원을 보유 하고 있습니다. 2.18.3 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가 를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적 효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ㆍ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. 2.18.4 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.18.5 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자의 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.2.18.6 기업회계기준서 제1040호(개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 2.18.7 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ·가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 ·세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 ·현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 21,621,666 - 21,621,666 21,621,666 매출채권및기타채권 - 11,434,938 - 11,434,938 11,434,938 유동금융자산 5,104,678 6,000,000 - 11,104,678 11,104,678 비유동금융자산 - - 4,434,564 4,434,564 4,434,564 합 계 5,104,678 39,056,604 4,434,564 48,595,845 48,595,845 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 28,643,855 - 28,643,855 28,643,855 매출채권및기타채권 - 6,897,511 - 6,897,511 6,897,511 유동금융자산 1,005,055 6,000,000 - 7,005,055 7,005,055 비유동금융자산 1,144,629 - 4,094,299 5,238,928 5,238,928 합 계 2,149,684 41,541,366 4,094,299 47,785,349 47,785,349 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,813,057 2,813,057 2,813,057 유동성장기부채 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 장기차입금 - 27,400,000 27,400,000 27,400,000 임대보증금 - 1,346,000 1,346,000 1,346,000 합 계 - 32,759,057 32,759,057 32,759,057 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 3,261,083 3,261,083 3,261,083 유동성장기부채 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 장기차입금 - 28,600,000 28,600,000 28,600,000 임대보증금 - 936,000 936,000 936,000 합 계 - 33,997,083 33,997,083 33,997,083 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 782,489 - - 782,489 이자수익 34,849 457,756 - 492,605 배당금수익 3,086 - - 3,086 외화환산손익 - (658,664) - (658,664) 외환차손익 - (544,490) - (544,490) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (785,009) - (785,009) 외화환산손익 - 31,994 - 31,994 외환차손익 - 183,642 - 183,642 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 45,763 - - 45,763 이자수익 5,151 420,948 - 426,098 배당금수익 1,735 - - 1,735 외화환산손익 - 375,074 - 375,074 외환차손익 - 34,690 - 34,690 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (203,736) - (203,736) 외화환산손익 - (23,231) - (23,231) 외환차손익 - (81,108) - (81,108) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 단기매매증권 5,104,678 - - 5,104,678 매도가능금융자산 4,034,564 400,000 - 4,434,564 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 21,621,666 - 21,621,666 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 차입금(유동성장기부채) - 28,600,000 - 28,600,000 임대보증금 - 1,346,000 - 1,346,000 전기> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 단기매매증권 1,005,055 - - 1,005,055 당기손익인식지정금융자산 - - 1,144,629 1,144,629 매도가능금융자산 3,694,299 400,000 - 4,094,299 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 28,643,855 - 28,643,855 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 차입금(유동성장기부채) - 29,800,000 - 29,800,000 임대보증금 - 936,000 - 936,000 한편, 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 기말 당기손익인식지정금융자산 1,144,629 - - 1,144,629 - (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 기말 당기손익인식지정금융자산 - 144,629 1,000,000 - 1,144,629 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,573,314 (109,927) 2,463,387 2,820,018 (113,168) 2,706,850 단기대여금 7,058,162 - 7,058,162 935,310 - 935,310 미수금 1,728,162 - 1,728,162 3,155,107 - 3,155,107 미수수익 117,967 - 117,967 29,234 - 29,234 당기법인세자산 67,260 - 67,260 71,010 - 71,010 합 계 11,544,864 (109,927) 11,434,938 7,010,679 (113,168) 6,897,511 (2) 당기 및 전기 중 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 환입/제각 기말 매출채권 113,168 - 3,241 109,927 단기대여금 - - - - 미수수익 - - - - 합 계 113,168 - 3,241 109,927 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 환입/제각 기말 매출채권 2,804 110,364 - 113,168 단기대여금 121,465 - 121,465 - 미수수익 8,095 - 8,095 - 합 계 132,364 110,364 129,560 113,168 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6개월 미만 2,463,387 2,706,850 6개월-1년 - 3,430 1년 초과 109,927 109,738 소 계 2,573,314 2,820,018 미수금 6개월 미만 1,728,162 3,155,107 6개월-1년 - - 1년 초과 - - 소 계 1,728,162 3,155,107 대여금 6개월 미만 5,217,562 701,810 6개월-1년 1,607,100 - 1년 초과 233,500 233,500 소 계 7,058,162 935,310 미수수익 6개월 미만 69,087 29,234 6개월-1년 48,879 - 1년 초과 - - 소 계 117,967 29,234 합 계 11,477,605 6,939,669 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 유동ㆍ비유동 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품 6,000,000 - 6,000,000 6,000,000 - 6,000,000 단기매매증권 5,104,678 - 5,104,678 1,005,055 - 1,005,055 매도가능증권 - 4,434,564 4,434,564 - 4,094,299 4,094,299 당기손익인식지정금융자산 - - - - 1,144,629 1,144,629 합 계 11,104,678 4,434,564 15,539,241 7,005,055 5,238,928 12,243,983 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가/기초가액 장부가액 상장주식 4,609,199 5,104,678 상장주식 3,694,299 4,034,564 신주인수권부사채 400,000 400,000 소 계 4,094,299 4,434,564 합 계 8,703,499 9,539,241 (단위: 천원) 구 분 취득원가/기초가액 장부가액 상장주식 1,116,588 1,005,055 상장주식 4,302,768 3,694,299 신주인수권부사채 400,000 400,000 소 계 4,702,768 4,094,299 전환사채 1,000,000 1,144,629 합 계 6,819,356 6,243,983 7. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 선급금 216,395 - 216,395 359,287 - 359,287 대손충당금 (159,210) - (159,210) (159,210) - (159,210) 선급비용 33,050 - 33,050 8,153 - 8,153 선급부가세 102,160 - 102,160 213,405 - 213,405 보증금 - 20,000 20,000 - 1,087,802 1,087,802 시설이용권 - 620,548 620,548 - 620,548 620,548 합 계 192,395 640,548 832,943 421,635 1,708,350 2,129,985 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 408,271 - 408,271 420,745 - 420,745 9. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당 기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 100% 3,814,965 4,173,363 4,173,363 고밀화신여유용품유한공사 중국 100% 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 베트남 100% 4,128,612 4,128,612 3,554,043 ㈜플렉스인베스트먼트 한국 100% 1,720,000 1,264,976 1,744,976 ㈜소셜큐브네트웍스 한국 100% 3,182,608 - - LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD 일본 100% 191,162 191,162 - 합 계 14,160,808 10,409,393 10,123,661 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 7,844,260 1,644,627 24,774,541 475,567 고밀화신여유용품유한공사 2,111,669 504,942 7,204,478 204,635 ㈜플렉스인베스트먼트 1,751,215 848,266 151,000 (36,763) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 8,055,145 4,724,311 49,729 (320,873) LIVEPLEX JAPAN 189,822 - - - ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - 합 계 19,953,644 7,722,214 32,179,748 274,714 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 8,970,610 2,848,197 20,183,960 484,870 고밀화신여유용품유한공사 2,738,709 1,238,972 8,121,260 254,926 위방진호야외용품유한공사 108,574 60,031 337,445 (162,895) ㈜플렉스인베스트먼트 1,683,648 743,936 70,000 (453,059) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 3,504,807 1,585 - (76,028) ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - 합 계 17,007,882 4,892,790 28,712,665 47,814 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 감가상각비 대체 기말 기초 취득금액 감가상각비 기말 토 지 28,856,945 - (2,102,448) 26,754,496 - 28,856,945 - 28,856,945 건 물 10,438,751 248,260 (755,759) 9,434,731 - 10,504,403 65,653 10,438,751 합 계 39,295,695 248,260 (2,858,208) 36,189,228 - 39,361,348 65,653 39,295,695 (2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,424,611 301,160 임대원가(*) 554,343 114,295 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 (3) 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 26,754,496 24,754,000 건 물 9,434,731 9,017,000 합 계 36,189,228 33,771,000 11. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 폐기와처분 대체 감가상각 기 말 토지 2,934,328 - - 2,102,448 - 5,036,776 건물 1,089,950 - - 755,759 43,669 1,802,040 기타의유형자산 648,909 425,332 - - 406,839 667,402 합 계 4,673,186 425,332 - 2,858,208 450,508 7,506,218 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 폐기와처분 감가상각 기 말 토지 338,560 2,595,768 - - 2,934,328 건물 156,649 944,902 - 11,602 1,089,950 기타의유형자산 101,138 795,263 49,976 197,516 648,909 합 계 596,347 4,335,933 49,976 209,118 4,673,187 (2) 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당 사는 논현동 본점소 재지 건물에 대하여 72억원의 화재보험(AIG손해보험)에 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 부산지점 소재지 재고자산 등에 대하여 부보금액 458,000천원 의 화재보험(동부 화재해상보험㈜)에 가입하고 있으며, 차량 운반구에 대하여 종합보험(현대해상화재보험㈜ 등)에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 20,031 1,501 - 8,844 - 12,688 라이선스 - 700,000 - - - 700,000 기타무형자산 11,340 - - 4,696 - 6,643 합 계 31,371 701,501 - 13,540 - 719,332 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 31,162 751 - 9,262 2,620 20,031 개발비 61,929 - - 10,383 51,547 - 소프트웨어 122,793 - 10,760 21,448 79,245 11,340 합 계 215,884 751 10,760 41,093 133,412 31,371 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 2,416,818 2,932,249 미지급금 328,614 324,467 미지급비용 67,624 4,366 합 계 2,813,057 3,261,082 14. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 12,421 - 예수금 72,580 - 60,341 - 선수수익 - - 35,709 - 임대보증금 - 1,346,000 - 936,000 합 계 72,580 1,346,000 108,471 936,000 15. 장기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당 기 전 기 최종상환일 시설자금 대출 신한은행 2.66% 24,000,000 24,000,000 2019-09-30 2.89%(6개월 변동금리) 4,600,000 5,800,000 2021-09-30 소 계 28,600,000 29,800,000 차 감: 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 잔 액 27,400,000 28,600,000 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. 16. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 779,497 680,917 (-)사외적립자산의 공정가치 159,409 158,851 확정급여부채 620,089 522,065 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 680,917 616,357 당기근무원가 119,127 117,036 이자비용 17,537 11,778 퇴직급여지급액 (23,012) (71,403) 보험수리적손실(이익) (15,072) 7,149 기말금액 779,497 680,917 (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 119,127 117,036 이자비용 17,537 11,778 제도자산 기대수익 (3,743) (2,909) 종업원 급여에 포함된 총 비용 132,922 125,905 (4) 당기 및 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 158,851 157,411 사외적립자산의 기대수익 3,743 2,909 급여지급액 - - 보험수리적손익 (3,186) (1,469) 기말금액 159,409 158,851 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.99 2.47 기대임금상승률 3.25 3.19 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직신탁(우리은행/외환은행) 157,231 156,673 국민연금전환금 2,178 2,178 합 계 159,409 158,851 (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (39,314) 43,791 임금상승률 43,840 (40,082) 17. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수 83,243,054 41,621,527 보통주 자본금 41,621,527 20,810,764 (2) 당기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2017-01-01 41,621,527 20,810,764 28,401,872 무상증자 2017-04-18 41,621,527 20,810,764 (20,924,224) 기말 2017-12-31 83,243,054 41,621,527 7,477,648 (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2016-01-01 36,493,326 18,246,663 22,979,672 유상증자 2016-05-18 5,128,201 2,564,101 5,422,200 기 말 2016-12-31 41,621,527 20,810,764 28,401,872 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 7,477,648 28,401,872 기타자본구성요소 주식매입선택권 250,048 121,502 매도가능증권평가손익 (209,199) (608,468) 합 계 40,849 (486,966) 18. 주식매입선택권(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여방법 행사가능시기 행사가능기한 부여수량 행사가격 2016-01-22 신주교부형 2018-01-22 2021-01-21 1,240,694 806 (2) 당사는 주식매입선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위해 적용한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부여일 주가 예상변동성 기대행사기간 무위험이자율 가중평균공정가치 2016-01-22 1,445원 50.21% 3년 1.61% 1,612 (*) 예상변동성은 부여일 시점에서 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (3) 당기 중 주식매입선택권의 변동내역 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초가액 당기 행사분 비용인식분 기말가액 당기 이후 인식할 보상비용 121,502 - 128,546 250,048 7,396 19. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 : 2018년 3월 23일 처분확정일: 2017년 3월 24일 Ⅰ.처분전이익잉여금 22,258,442 21,106,703 1.전기이월이익잉여금 21,106,703 3,646,306 2.보험수리적이익(손실) (67,184) (8,617) 3.당기순이익 1,218,923 17,469,014 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월이익잉여금 22,258,442 21,106,703 20. 매출액 및 매출원가당기 및 전기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 매출액 상품매출 33,723,540 31,674,089 수수료수익 1,949,197 2,606,481 임대수익 1,424,611 301,160 게임매출 7,559 103,363 용역매출 - 133,112 합 계 37,104,908 34,818,205 매출원가 상품매출원가 29,911,910 28,161,475 임대매출원가 554,343 114,295 게임매출원가 31,004 193,117 합 계 30,497,256 28,468,888 21. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,885,661 1,867,190 퇴직급여 132,922 125,905 복리후생비 227,069 203,244 여비교통비 106,768 100,589 접대비 214,921 221,343 통신비 23,627 31,551 수도광열비 2,989 374 전력비 22,288 5,902 세금과공과금 5,534 23,842 감가상각비 450,508 200,091 지급임차료 33,015 147,184 수선비 2,073 6,767 보험료 12,119 3,948 차량유지비 35,797 46,792 운반비 1,943 5,480 교육훈련비 560 910 도서인쇄비 3,131 2,553 소모품비 28,920 32,127 지급수수료 949,277 682,180 광고선전비 131,551 - 대손상각비 - 110,364 주식보상비 128,546 121,502 수출제비용 24,793 21,199 무형고정자산상각 13,540 28,751 합 계 4,437,550 3,989,789 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품의 사용액 29,911,910 28,161,475 종업원급여 2,374,197 2,317,841 감가상각비와 기타상각비 712,308 426,227 지급수수료 1,005,979 854,231 접대비/광고선전비 346,472 221,343 지급임차료/세금과공과 38,549 171,026 기타 545,391 306,534 합 계 34,934,806 32,458,677 23. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 당사의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 492,605 426,098 배당금수익 3,086 1,735 외환차익 404,163 843,498 외화환산이익 31,994 375,402 단기매매증권처분이익 333,101 125,989 단기매매증권평가이익 569,774 44,008 당기손익인식금융자산평가이익 - 144,629 소 계 1,834,722 1,961,359 금융원가 이자비용 785,009 203,736 외환차손 765,012 889,916 외화환산손실 658,664 23,558 단기매매증권처분손실 46,090 113,322 단기매매증권평가손실 74,295 155,541 소 계 2,329,070 1,386,073 순금융손익 (494,348) 575,285 24. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 종속기업투자처분이익 - 15,637,323 대손충당금환입 438 790 잡이익 20,304 190,536 소 계 20,741 15,828,649 기타비용 유형자산폐기손실 - 49,976 재고자산폐기손실 - 9,345 기타의대손상각비 - 80,000 무형자산손상차손 - 143,411 종속기업투자손상차손 480,000 929,300 잡손실 154,796 72,346 전기오류수정손실 - 10,068 소 계 634,796 1,294,446 25. 법인세비용과 이연법인세자산(1) 당기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 법인세부담액 51,803 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (188,962) 총법인세비용(이익) (137,159) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (20,065) 법인세비용(이익) (157,224) (2) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 자본에 직접 반영된 이연법인세: - 매도가능금융자산평가손익 59,005 - 재측정요소 (79,070) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (20,065) (3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 법인세비용차감전순이익 1,061,699 적용세율에 따른 법인세 211,574 조정사항 비과세수익 (71) 비공제비용 154,881 법인세추납액 51,803 이연법인세미인식 (98,846) 추정의 변경으로 인한 이연법인세 효과 (478,500) 기타(세율차이등) 1,935 법인세비용 (157,224) (4) 당기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기말 이연법인세자산(부채) 188,962 기초 이연법인세자산(부채) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (188,962) (5) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말 (이연법인세자산) 대손충당금 - 49,288 - 49,288 퇴직급여충당금 - 252,813 (81,803) 171,010 상표권손상차손 - 94 - 94 소프트웨어손상차손 - 1,185 - 1,185 매도가능증권 - - 59,005 59,005 업무용차량감가상각 - 38,240 - 38,240 수선비 - 856 - 856 해외현지법인대여금 - 785 - 785 이월결손금 - 24,101 - 24,101 소계 - 367,362 (22,798) 344,564 (이연법인세부채) 퇴직연금운용자산 - (37,323) 2,733 (34,591) 미수수익 - (12,006) - (12,006) 단기매매증권 - (109,005) - (109,005) 소계 - (158,334) 2,733 (155,602) 이연법인세자산 - 344,564 이연법인세부채 - (155,602) 상계후금액 - 188,962 (6) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 관계기업투자손실(손익) 4,157,072 관계기업투자손실(자본) 201,754 합계 (3,955,319) 26. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,218,923 17,469,014 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 (67,184) (8,617) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 매도가능금융자산평가손익 399,269 (608,468) 총포괄이익(손실) 1,551,009 16,851,929 27. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 1,218,923,195 17,469,014,400 가중평균유통보통주식수 83,243,054 79,600,070 기본주당순이익(손실) 14 219 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2017-01-01 41,621,527 365 15,191,857,355 무상증자 2017-04-18 41,621,527 365 15,191,857,355 기말 2017-12-31 83,243,054 30,383,714,710 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 83,243,054 (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2016-01-01 72,986,652 366 26,713,114,632 유상증자 2016-05-10 10,256,402 236 2,420,510,872 합 계 2016-12-31 83,243,054 29,133,625,504 가중평균유통보통주식수 (÷366일) 79,600,070 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당 기 21,621,666천 원, 전기 28,643,855천원)이며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. (2) 영업현금흐름의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 698,768 274,771 퇴직급여 133,479 125,905 무형자산상각비 13,540 41,092 대손상각비 - 110,364 기타의대손상각비 - 80,000 외화환산손실 658,664 23,558 이자비용 785,009 203,736 단기매매증권처분손실 46,090 113,322 단기매매증권평가손실 74,295 155,541 유형자산폐기손실 - 49,976 무형자산손상차손 - 143,411 재고자산폐기손실 - 9,345 전기오류수정손실 - 10,068 종속기업투자주식손상차손 480,000 929,300 주식보상비용 128,546 121,502 법인세비용 (157,224) - 이자수익 (492,605) (426,098) 배당금수익 (3,086) (1,735) 외화환산이익 (31,994) (375,402) 종속기업투자주식처분이익 - (15,637,323) 단기매매증권처분이익 (333,101) (125,989) 단기매매증권평가이익 (569,774) (44,008) 당기손익인식금융자산평가이익 - (144,629) 대손충당금환입 (438) (790) 합 계 1,430,171 (14,364,081) (3) 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) 216,869 (743,961) 미수금의감소(증가) 1,438,390 (965,895) 선급금의감소(증가) 142,892 (176,430) 선급비용의감소(증가) (24,897) (3,981) 선급부가세의감소(증가) 111,244 (46,759) 재고자산의감소(증가) 12,474 (32,302) 매입채무의증가(감소) (491,233) 1,787,392 미지급금의증가(감소) 11,942 (102,391) 선수금의증가(감소) (12,421) (158,041) 예수금의증가(감소) 12,239 (12,809) 사외적립자산의감소(증가) (557) (1,440) 퇴직금의지급 (23,012) (69,963) 선수수익의증가(감소) (35,709) 35,709 임대보증금의증가(감소) 410,000 936,000 합 계 1,768,221 445,129 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타 기말 유동성장기부채 1,200,000 (1,200,000) - - 1,200,000 1,200,000 장기차입금 28,600,000 - - - (1,200,000) 27,400,000 합 계 29,800,000 (1,200,000) - - - 28,600,000 기타는 장기차입금의 유동성대체이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 29. 특수관계자(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회 사 명 해외종속회사 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, 위방진호야외용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD, LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD 국내종속회사 ㈜플렉스인베스트먼트 기타특수관계자 ㈜씨티엘, ㈜케이스톤인베스트먼트, ㈜더블럭게임즈,㈜넷플레이(구.스튜디오망고스틴), ㈜장산, 블레이드투자조합 (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 매입 이자수익 등 청도경조여유용품유한공사 1,408,721 23,948,088 - 고밀화신여유용품유한공사 377,276 5,914,188 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 163,200 49,633 63,395 ㈜플렉스인베스트먼트 - - 20,711 ㈜넷플레이 177,106 702,834 - ㈜더블럭게임즈 75,168 4,418 - ㈜케이스톤인베스트먼트 15,000 - - ㈜장산 10,500 - - 블레이드투자조합 1,200 - - 합 계 2,228,171 30,619,161 84,106 (단위: 천원) 회 사 명 자재판매 상품매입 이자수익 등 청도경조여유용품유한공사 1,743,511 20,536,471 - 고밀화신여유용품유한공사 862,971 7,623,800 - ㈜플렉스인베스트먼트 - - 39,661 ㈜더블럭게임즈 18,792 - - ㈜케이스톤인베스트먼트 2,500 - - ㈜장산 1,750 - - 합 계 2,629,524 28,160,271 39,661 (3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자금대여 자금회수 지분투자 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 3,214,200 - 574,570 ㈜플렉스인베스트먼트 1,493,296 1,384,644 - LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD - - 191,162 합 계 4,707,496 1,384,644 765,732 (단위: 천원) 회 사 명 자금대여 자금회수 지분투자 ㈜플렉스인베스트먼트 1,282,093 1,379,519 500,000 ㈜넷플레이 400,000 - - 주요경영진 등 임직원 - 90,000 - 합 계 1,682,093 1,469,519 500,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 매입채무/미지급금 임대보증금 청도경조여유용품유한공사 926,465 - - 2,051,545 - 고밀화신여유용품유한공사 201,672 - - 103,552 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 514,098 3,214,200 63,395 - - ㈜플렉스인베스트먼트 - 810,462 4,597 - - ㈜넷플레이 - - - - 100,000 ㈜더블럭게임즈 - - - - 50,000 ㈜케이스톤인베스트먼트 - - - - 10,000 ㈜장산 - - - - 10,000 합 계 1,642,235 4,024,662 67,991 2,155,096 170,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 매입채무/미지급금 임대보증금 청도경조여유용품유한공사 2,199,399 - - 2,290,996 - 고밀화신여유용품유한공사 918,718 - - 186,986 - ㈜플렉스인베스트먼트 - 701,810 6,808 - - ㈜넷플레이 - 400,000 - - - ㈜더블럭게임즈 - - - - 50,000 ㈜케이스톤인베스트먼트 275 - - - 10,000 ㈜장산 - - - - 10,000 합 계 3,118,392 1,101,810 6,808 2,477,982 70,000 (5) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 327,342 872,790 퇴직급여 6,759 1,178 합 계 334,102 873,968 30. 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 토지 및 건물(*) 42,544,227 36,000,000 신한은행 차입금 담보 (*) 담보로 제공된 토지 및 건물은 투자부동산 및 유형자산으로 구성되어 있음 31. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 33,451,725 34,627,619 자본총계 71,398,467 69,832,373 부채비율 46.85% 49.59% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 1,440.00 253 236 (18) USD 4,027,932.10 4,727,475 4,315,526 (411,948) JPY 1,124,692.00 12,080 10,675 (1,406) 매출채권(*) USD 3,826,978.49 4,180,367 4,100,225 (80,142) 단기대여금 USD 3,000,000.00 3,379,350 3,214,200 (165,150) 화폐성 외화자산 소계 12,299,526 11,640,861 (658,664) 매입채무(*) USD 2,331,478.42 2,529,940 2,497,946 31,994 외화환산이익 합계 31,994 외화환산손실 합계 (658,664) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 (원화단위: 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 2,409.00 419 417 (1) VDN 5,500,000.00 314 292 (22) USD 4,009,461.02 4,626,674 4,845,434 218,760 JPY 2,702,692.00 26,011 28,022 2,011 매출채권(*) USD 4,822,548.68 5,673,445 5,827,771 154,327 - 화폐성 외화자산 소계 10,326,862 10,701,936 375,097 (23) 매입채무(*) USD 2,383,703.85 2,825,061 2,848,292 304 (23,535) 외화환산이익 합계 375,402 외화환산손실 합계 (23,558) (*) 매출채권과 매입채무은 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 582,043 (582,043) 535,097 (535,097) 외화부채 (124,897) 124,897 (142,415) 142,415 합 계 457,146 (457,146) 392,682 (392,682) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변 동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이100bp 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 46,000천원입 니다. 3) 가격위험당사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 91,392 (46,994) 1% 하락시 (91,392) 46,994 5% 상승시 456,962 (234,968) 5% 하락시 (456,962) 234,968 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 2,463,387 2,706,850 단기대여금 7,058,162 935,310 미수금 1,728,162 3,155,107 미수수익 117,967 29,234 매도가능증권(채무증권) 400,000 400,000 합 계 11,767,678 7,226,501 5) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 2,416,818 224,282 67,624 600,000 100,000 3,408,724 6개월-1년 - 104,332 - 600,000 416,000 1,120,332 1년 이상 - - - 27,400,000 830,000 28,230,000 합 계 2,416,818 328,614 67,624 28,600,000 1,346,000 32,759,057 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 2,932,249 248,007 4,366 - 10,000 3,194,623 6개월-1년 - 76,460 - 1,200,000 - 1,276,460 1년 이상 - - - 28,600,000 926,000 29,526,000 합 계 2,932,249 324,467 4,366 29,800,000 936,000 33,997,083 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기 매출채권 3,886,201 (1,422,814) 36.6 미수금 515,101 (145,113) 28.2 단기대여금 3,124,076 - - 미수수익 57,342 - - 합 계 7,582,720 (1,567,927) 20.7 제39기 매출채권 4,142,905 (1,426,055) 34.4 미수금 640,997 (149,509) 23.3 단기대여금 470,511 - - 미수수익 34,261 - - 합 계 5,288,675 (1,575,565) 29.8 제38기(*) 매출채권 7,805,190 (5,364,456) 68.7 미수금 227,571 (181,912) 79.9 단기대여금 3,011,221 (384,809) 12.8 미수수익 97,192 (20,891) 21.5 합 계 11,141,174 (5,952,068) 53.4 (*) 전전기(38기) 대손충당금 설정액 중 전기(39기)에 매각한 (주)로켓모바일(종속회사) 의 대손 설정액은 (4,357,307천원) 입니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,575,565 5,952,068 7,609,729 2. 순대손처리액(①－②±③) - (4,246,740) (1,601,881) ① 대손처리액(상각채권액) - 105,568 (1,481,224) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(*) - (4,352,308) (120,657) 3. 대손상각비 계상(환입/제각)액 7,638 129,764 55,780 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,567,927 1,575,565 5,952,068 (*) 전기(39기) 기타증감액은 전기(39기) 중 매각한 (주)로켓모바일(종속회사)의 대손충당금 변동 으로 인한 증감 입니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 금융자산 중 대여금 및 수취채권으로 분류되는 매출채권, 대여금 등에 대해서 손상평가를 수행하였습니다.(2) 연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실은 매출채권 회수에 대한 과거 경험자료를 근거로 하여 채권에 대한 개별분석 및 집합분석을 통하여 대손충당금을 설정하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,690,328 - 110,184 1,548,708 7,349,220 특수관계자 - - 100,000 133,500 233,500 계 5,690,328 - 210,184 1,682,208 7,582,720 구성비율 75.04 - 2.77 22.18 100.00 3. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비고 텐트사업부문 상품 외 8,187,297 7,447,857 6,715,356 - 액세서리사업부문 상품 외 - - 68,061 - 기타 상품 외 159,274 - - - 합 계 8,346,570 7,447,857 6,783,417 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.9 7.1 12.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회 3.3회 4.1회 - 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사 실시(2) 실사방법 당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제40기 제39기 제38기 실 사 일 자 2018년 01월 04일 2017년 01월 03일 2016년 01월 06일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 대현회계법인 대현회계법인 대현회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고 - - - 재고자산의 담보제공 - - - 4. 공정가치평가 내역 1) 공정가치와 장부가액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 24,250,014 - 24,250,014 24,250,014 매출채권및기타채권 - 6,082,054 - 6,082,054 6,082,054 유동금융자산 5,104,678 6,000,000 - 11,104,678 11,104,678 비유동금융자산 - - 4,434,564 4,434,564 4,434,564 합 계 5,104,678 36,332,069 4,434,564 45,871,310 45,871,310 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 31,283,393 - 31,283,393 31,283,393 매출채권및기타채권 - 3,784,121 - 3,784,121 3,784,121 유동금융자산 1,005,055 6,000,000 - 7,005,055 7,005,055 비유동금융자산 1,144,629 - 4,094,299 5,238,928 5,238,928 합 계 2,149,684 41,067,514 4,094,299 47,311,497 47,311,497 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,426,137 2,426,137 2,426,137 유동성장기부채 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 장기차입금 - 27,400,000 27,400,000 27,400,000 임대보증금 - 1,346,000 1,346,000 1,346,000 합 계 - 32,372,137 32,372,137 32,372,137 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,096,667 2,096,667 2,096,667 유동성장기부채 - 1,200,000 1,200,000 1,200,000 장기차입금 - 28,600,000 28,600,000 28,600,000 임대보증금 - 936,000 936,000 936,000 합 계 - 32,832,667 32,832,667 32,832,667 2) 금융상품의 수준별 공정가치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 단기매매증권 5,104,678 - - 5,104,678 매도가능금융자산 4,034,564 400,000 - 4,434,564 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 24,250,014 - 24,250,014 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 차입금(유동성장기부채) - 28,600,000 - 28,600,000 임대보증금 - 1,346,000 - 1,346,000 전기> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 단기매매증권 1,005,055 - - 1,005,055 당기손익인식지정금융자산 - - 1,144,629 1,144,629 매도가능금융자산 3,694,299 400,000 - 4,094,299 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 - 31,283,393 - 31,283,393 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 차입금(유동성장기부채) - 29,800,000 - 29,800,000 임대보증금 - 936,000 - 936,000 한편, 당기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 기말 당기손익인식지정금융자산 1,144,629 - - 1,144,629 - (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 기말 당기손익인식지정금융자산 - 144,629 1,000,000 - 1,144,629 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 6. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 7. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 10. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 대현회계법인 적정 - 제39기(전기) 대현회계법인 적정 - 제38기(전전기) 대현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 75,000 756 제39기(전기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 75,000 752 제38기(전전기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 75,000 752 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 - 해당사항없음 3. 내부통제에 관한 사항 1) 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하고 있습니다. 관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고 , 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 2) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다. 3) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제40기(당기) 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제39기(전기) 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제38기(전전기) 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 4. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견※ 청도경조여유용품(유), 고밀화신여유용품(유) 등 기타 종속회사는 감사의무 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 (주)라이브플렉스와 그 종속회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.(주)라이브플렉스와 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 캠핑 및 레저산업으로 분류되는 레저용 텐트사업 시장은 개인별 소득증대에 따라 여가활동의 욕구가 증대하는 추세로서, 주로 선진국가에서 많이 사용되는 제품입니다.당사는 1977년 설립된 30년이상의 업력을 가진 회사로, 회사의 주 매출거래처는 미국의 유명 아웃도어용품 회사인 "Cabela's", "M.E.C", "attwood" 및 일본의 고가브랜드 "Snowpeak", "Coleman" 등 선진국가인 일본, 북미 및 유럽시장으로 수출하는 세계텐트 제조생산업체 3위 수준의 O.D.M. 전문업체입니다. 텐트와 관련된 제품의 생산은 당사의 중국 계열회사인 청도경조유한공사, 고밀화신유한공사, 베트남 계열회사 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD에서 고가 및 전문가용 텐트를 생산하여 "Snowpeak", "Cabela's" 등의 전세계 해외 빅바이어에게 수출하고 있습니다. 이렇게 당사는 우수한 O.D.M. 개발력을 통한 디자인개발 및 첨단소재의 연구와 첨단기능의 상품개발, 마케팅을 바탕으로 향후 글로벌 고기능성 전문텐트 생산 메이커로서 점차 성장해 나아가고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 영업실적 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원, %) 구 분 2017년 2016년 증 감 증감율 매출액 35,745,794 34,289,385 1,456,409 4.2% 매출원가 26,057,940 24,454,448 1,603,492 6.6% 매출총이익 9,687,855 9,834,937 △147,082 △1.5% 판매비와관리비 7,439,335 7,673,895 △234,560 △3.1% 영업이익(손실) 2,248,520 2,161,041 87,479 4.0% 금융수익 1,848,879 1,815,686 33,193 1.8% 금융원가 2,449,786 1,598,376 851,410 53.3% 기타수익 398,446 19,902,243 △19,503,797 △98.0% 기타비용 232,768 563,225 △330,457 △58.7% 법인세비용차감전 순이익(손실) 1,813,291 21,717,370 △19,904,079 △91.7% 당기순이익(손실) 1,737,925 21,541,047 △19,803,122 △91.9% 총포괄손익 1,145,903 20,898,428 △19,752,525 △94.5% 당기 및 전기 중 영업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 2017년 2016년 증 감 증감율 텐트사업부문 34,162,624 32,983,190 1,179,434 3.6% 게임사업부문 7,559 638,977 △631,418 △98.8% 임대사업부문 1,424,611 301,160 1,123,451 373.0% 모바일 액세서리사업부 - 296,057 △296,057 - 기타 151,000 70,000 81,000 115.7% 합계 35,745,794 34,289,385 1,456,409 4.2% - 매출액 및 영업이익은 텐트사업부문의 해외매출 증가에 따라 전년대비 증가 하였습 니다. - 금융원가는 장기차입금 이자비용 발생으로 전년 대비 증가 하였습니다. - 기타수익을 포함하여 법인세비용차감전순이익 및 당기순이익은 직전사업연도 종속회사 매각에 따른 일시적인 처분이익 발생으로 전기 대비 감소 하였습니다. (2) 재무상태 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원, %) 과 목 2017년 2016년 증 감 증감율 자 산 I. 유동자산 51,038,158 50,885,945 152,213 0.3% 1. 현금및현금성자산 24,250,014 31,283,393 △7,033,379 △22.5% 2. 매출채권및기타유동채권 6,082,054 3,784,121 2,297,933 60.7% 3. 유동금융자산 11,104,678 7,005,055 4,099,623 58.5% 4. 기타자산 1,254,841 1,365,519 △110,678 △8.1% 5. 재고자산 8,346,570 7,447,857 898,713 12.1% II. 비유동자산 54,853,973 54,278,681 575,292 1.1% 1. 비유동금융자산 4,434,564 5,238,928 △804,364 △15.4% 2. 기타자산 1,698,200 2,594,344 △896,144 △34.5% 3. 투자부동산 36,189,228 39,295,695 △3,106,467 △7.9% 4. 유형자산 11,623,688 7,063,781 4,559,907 64.6% 5. 무형자산 719,332 85,933 633,399 737.1% 6. 이연법인세자산 188,962 - 188,962 - 자 산 총 계 105,892,131 105,164,626 727,505 0.7% 부 채 I. 유동부채 3,702,478 3,406,254 296,224 8.7% 1. 매입채무 및 기타채무 2,426,137 2,096,667 329,470 15.7% 2. 유동금융부채 1,200,000 1,200,000 - - 3. 기타유동부채 76,341 109,586 △33,245 △30.3% II. 비유동부채 29,372,774 30,062,250 △689,476 △2.3% 1. 확정급여부채 626,774 526,250 100,524 19.1% 2. 장기차입금 27,400,000 28,600,000 △1,200,000 △4.2% 3. 기타비유동부채 1,346,000 936,000 410,000 43.8% 부 채 총 계 33,075,251 33,468,504 △393,253 △1.2% 자 본 지배기업의 소유지분 72,816,880 71,696,122 1,120,758 1.6% 1. 자본금 41,621,527 20,810,764 20,810,763 100.0% 2. 기타불입자본 7,099,436 28,023,660 △20,924,224 △74.7% 3. 기타자본구성요소 (801,344) (364,821) 436,523 119.7% 4. 이익잉여금(결손금) 24,897,261 23,226,519 1,670,742 7.2% 비지배지분 - - - - 자 본 총 계 72,816,880 71,696,122 1,120,758 1.6% 자기자본비율 68.8% 68.2% - 0.9% 부채비율 45.4% 46.7% - △2.8% 재고자산회전율 3.2회 3.3회 △0.1회 △3.0% - 유동금융자산은 단기매매증권 매수에 따라 전년 대비 58.5% 증가하였습니다. - 기타자산은 보증금 반환으로 전년대비 35.0% 감소하였습니다. - 유형자산은 당기 해외종속회사 건설중인자산의 완성으로 인해 전년대비 64.4% 증가하였습니다. - 무형자산은 라이선스 취득으로 인한 증가로 전년대비 737.1% 증가하였습니다. - 기타비유동부채는 투자부동산, 유형자산 양수시 발생 된 장기차입금으로 전년대비12억원 감소 하였습니다. - 자본금은 당기에 1주당 1주 비율로 신주를 배정 하는 무상증자를 진행하여 전년대비 100% 증가 하였습니다.- 기타자본구성요소는 당기중 발생 된 환율변동에 따른 손익으로 전년대비 119.7% 증가 하였습니다.(3) 회사의 경영성과 및 주요 경영지표 (K-IFRS 연결기준) 구분 항목 2017년 2016년 2015년 수익성 지표 매출액총이익율 27.1% 28.7% 27.8% 매출액순이익율 흑자 흑자 적자 자기자본순이익율 흑자 흑자 적자 현금흐름지표 영업현금흐름 2,311백만원 1,241백만원 -2,778백만원 영업현금흐름/총 자산 2.2% 1.2% -5.0% 주요 재무지표 유동비율 1,378.5% 1,493.9% 765.7% 부채비율 45.4% 46.7% 12.0% 차입금의존도 27.0% 28.3% 3.5% (4) 최근 사업연도 중 외부에 공표된 신규진출 사업- 해당사항 없음.(5) 공시대상기간 중 중단사업- 해당사항 없음.(6) 조직변경, 종업원 조기퇴직 등 경영합리화- 해당사항 없음. (7) 환율영향에 관한 사항 당사는 영업활동으로 인하여 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수있습니다. 이에, 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 339,221 (339,221) 379,191 (379,191) 외화부채 (17,142) 17,142 (18,515) 18,515 합계 322,079 (322,079) 360,675 (360,675) (8) 자손손상 또는 감액 손실'III. 재무에 관한 사항 3, 연결재무제표 주석 (11), (12)번' 을 참조하여주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 중요한 자금조달 (1) 유동성에 관한 사항 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원, %) 구분 2017년 2016년 증 감 증감율(%) I. 유동자산 51,038,158 50,885,945 152,213 0.3% 1. 현금및현금성자산 24,250,014 31,283,393 △7,033,379 △22.5% 2. 매출채권및기타유동채권 6,082,054 3,784,121 2,297,933 60.7% 3. 유동금융자산 11,104,678 7,005,055 4,099,623 58.5% 4. 기타자산 1,254,841 1,365,519 △110,678 △8.1% 5. 재고자산 8,346,570 7,447,857 898,713 12.1% I. 유동부채 3,702,478 3,406,254 296,224 8.7% 1. 매입채무 및 기타채무 2,426,137 2,096,667 329,470 15.7% 2. 유동금융부채 1,200,000 1,200,000 - - 3. 기타유동부채 76,341 109,586 △33,245 △30.3% 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 텐트연구개발, 자재구매 등으로 사용하고 있으며, 보고서 기준일현재 유동비율이 1,378.5%로서 매우 양호합니다. (2) 자금조달에 관한 사항 1) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 합 계 1,200,000 1,200,000 장기차입금 27,400,000 28,600,000 합 계 27,400,000 28,600,000 총 계 28,600,000 29,800,000 2) 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당 기 전 기 최종상환일 시설자금 대출 신한은행 2.66% 24,000,000 24,000,000 2019-09-30 2.89%(6개월 변동금리) 4,600,000 5,800,000 2021-09-30 소 계 28,600,000 29,800,000 차 감 : 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 잔 액 27,400,000 28,600,000 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.3) 당기 및 전기말 현재 기타 자금조달의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 발행금액 증감율(%) 2017년 2016년 2017년 2015년 유상증자(국내_사모) - 7,999 - - 2016년 자금조달은 제3자배정유상증자 7,999백만원 입니다.기타 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "14.사모자금의 사용내역" 을 참조하시기 바랍니다. 6. 부외거래 - 해당사항 없음. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 중 "2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음. (3) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성요소보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다.2) 이사회 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 (1-1) 이사회의 구성과 소집 당사의 정관 제41조 이사회의 구성과 소집에 의하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다. ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 소집권자로 지정 되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 에는 소집 절차를 생략할 수 있다. (1-2) 이사회의 결의방법 당사의 정관 제42조 이사회의 결의방법에 의하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다. ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제37조 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한 다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김우현(출석률: 78%) 찬 반 여 부 1 2017.02.28 [제39기 정기주주총회 개최의 건]1. 일시 : 2017.03.24 (금) 09:002. 장소 : 서울시 동대문구 장한로18길 82-9 동대문구구민회관3. 안건- 제1호 의안 : 제39기 재무제표(연결/별도) 승인의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제3호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사) - 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 2 2017.03.14 [제39기 재무제표 확정 승인의 건][연결] 1. 매 출 액 : 34,289백만원 2. 영업이익 : 2,161백만원3. 법인세비용차감전계속사업이익 : 21,717백만원 4. 당기순이익 : 21,541백만원 5. 자산총계 : 105,165백만원 6. 부채총계 : 33,469백만원 7. 자본총계 : 71,696백만원 8. 자 본 금 : 20,811백만원 [별도] 1. 매 출 액 : 34,818백만원 2. 영업이익 : 2,360백만원3. 법인세비용차감전계속사업이익 : 17,469백만원 4. 당기순이익 : 17,469백만원 5. 자산총계 : 104,460백만원 6. 부채총계 : 34,628백만원 7. 자본총계 : 69,832백만원 8. 자 본 금 : 20,811백만원 가결 찬성 3 2017.04.03 [무상증자 결정의 건]1. 주식의 종류 : 기명식 보통주식2. 발행 주식수 : 41,621,527주3. 발행금액 : 금 20,810,763,500원 (주식의 액면가액 : 1주당 500원)4. 신주배정 기준일 : 2017년 4월 18일5. 주주확정을 위한 주주명부 폐쇄기간 : 2017년 4월19일~2017년 4월21일6. 신주의 배정방법 : 2017년 4월18일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정함. 단, 배정결과 1주 미만의 단수주는 신주의 상장초일 종가를 기준으로 현금으로 지금함.7. 신주의 배당 기산일 : 2017년 1월 1일8. 신주의 교부 예정일 : 2017년 5월 15일9. 신주의 상장 예정일 : 2017년 5월 16일10. 신주권 교부 장소 : 한국예탁결제원 가결 찬성 4 2017.04.17 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건] 1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 1,000,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 찬성 5 2017.06.09 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건]1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 500,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 찬성 6 2017.09.14 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건]1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 500,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 찬성 7 2017.09.20 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 유한회사 디에네케스파트너스 2. 대여목적 : CB담보 3. 대여금액 : 금 일십억원정(\1,000,000,000) 4. 이자율 : 7% 5. 대여기간 : 2017년 09월 20일 ~ 2017년 12월 29일 가결 - 8 2017.09.29 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 주식회사 플렉스인베스트먼트 2. 대여목적 : 일시대여금 3. 대여금액 : 금 오억삼천칠백오십구만백육십 원정(\537,590,160) 4. 이자율 : 2.7% 5. 대여기간 : 2017년 09월 29일 ~ 2018년 09월 28일 가결 찬성 9 2017.11.08 [LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 일본 현지법인 신규투자의 건]1. 신규투자회사 : LIVEPLEX JAPAN CO., LTD(100% 자회사)2. 투자방법 : 지분투자(현금)3. 투자금액 : JPY 20,000,0004. 소재지 : 일본 도쿄 가결 찬성 10 2017.11.09 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건]1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 1,000,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 찬성 11 2017.11.10 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 주식회사 위드윈홀딩스 2. 대여목적 : 일시대여금 3. 대여금액 : 금 일십억 원정 (\1,000,000,000) 4. 이자율 : 8% 5. 대여기간 : 2017년 11월 10일 ~ 2018년 02월 10일 가결 - 12 2017.11.29 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 주식회사 위드윈홀딩스 2. 대여목적 : 일시대여금 3. 대여금액 : 금 일십팔억 원정 (\1,800,000,000) 4. 이자율 : 8% 5. 대여기간 : 2017년 11월 29일 ~ 2018년 02월 28일 가결 - 13 2017.12.28 [투자조합 청산(해산)에 관한 건]1. 청산목적사항 : 임시조합원 총회 안건에 따라 투자조합 청산 후 현물 배분키로 함2. 청산조합명 : 하이랜드투자조합 가결 찬성 14 2018.01.15 [타법인 주식 취득 결정의 건]1. 타법인 주식 취득의 목적 : 지분 취득을 통한 사업의 다각화 및 기업가치 극대화 2. 발행회사명 : 주식회사 크립토컴퍼니 3. 취득주식수 : 300,000주 (발행주식총수 600,000주 중 50% 취득) 4. 취득금액 : 금 4,998,000,000원 5. 발행가액 : 1주당 16,660원 6. 액면가액 : 1주당 500원 7. 주금 납입일 : 2018년 01월 15일 가결 찬성 15 2018.01.15 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건]1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 500,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 찬성 16 2018.02.20 [제40기 정기주주총회 개최의 건]1. 일시 : 2018.03.23 (금) 09:002. 장소 : 서울시 동대문구 장한로18길 82-9 동대문구구민회관3. 안건- 제1호 의안 : 제40기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 17 2018.02.21 [제3회 전환사채 발행 결정의 건]1. 사채의명칭 : 주식회사 라이브플렉스 제3회 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 금 일백억원(\10,000,000,000)3. 사채의 발행일 : 2018년 03월 12일4. 사채의 만기일 : 2021년 03월 12일5. 사채의 청약일 : 2018년 02월 21일6. 사채의 납입일 : 2018년 03월 12일7. 자금의 사용목적 : 운영자금 가결 찬성 18 2018.03.09 [제3회 전환사채 발행일정 변경의 건]1. 사채의 발행일 : 2018년 03월 27일2. 사채의 만기일 : 2021년 03월 27일3. 사채의 납입일 : 2018년 03월 27일 가결 찬성 19 2018.03.09 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 주식회사 위드윈홀딩스 2. 대여목적 : 일시대여금 3. 대여금액 : 금 일십팔억 원정 (\500,000,000) 4. 이자율 : 9% 5. 대여기간 : 2018년 03월 09일 ~ 2018년 09월 08일 가결 - 20 2018.03.15 [3자배정 유상증자 참여의 건]1. 신주의 인수방법 : 3자배정 유상증자2. 인수할 주식의 상호 : 주식회사 넷플레이3. 인수할 주식의 종류와 수 : 주식회사 넷츨레이 보통주 34,782주4. 신주식의 발행가액 : 1주당 115,000원5. 신주식의 발행총액 : 3,999,930,000원6. 납입기일 : 2018년 03월 15일 가결 찬성 21 2018.03.15 [베트남 현지 계열회사 금전대차 만기로 인한 해외직접투자 전환의 건]1. 회사명 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD2. 증액투자목적 : 텐트생산에 따른 운영자금3. 증액금액 : 총 USD 1,500,0004. 전환후 대여금 잔액 : $2,000,0005. 증액투자 전환일자 : 2018년 03월 16일 가결 - 22 2018.03.15 [제40기 재무제표 확정 승인의 건][연결] 1. 매 출 액 : 35,746백만원 2. 영업이익 : 2,249백만원3. 법인세비용차감전계속사업이익 : 1,813백만원 4. 당기순이익 : 1,738백만원 5. 자산총계 : 105,892백만원 6. 부채총계 : 33,075백만원 7. 자본총계 : 72,817백만원 8. 자 본 금 : 41,622백만원 [별도] 1. 매 출 액 : 37,105백만원 2. 영업이익 : 2,170백만원3. 법인세비용차감전계속사업이익 : 1,062백만원 4. 당기순이익 : 1,219백만원 5. 자산총계 : 104,850백만원 6. 부채총계 : 33,452백만원 7. 자본총계 : 71,398백만원 8. 자 본 금 : 41,622백만원 가결 찬성 23 2018.03.26 [제3회 전환사채 권종 및 권면금액 변경의 건]1. 변경전 : 금 오억원(\500,000,000)권 20매2. 변경후 : 금 오억원(\500,000,000)권 16매 금 일억원(\100,000,000)권 20매 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 추천인 비 고 임승재 1947.06.05 강남경찰서 경감, 서초경찰서 경정 이사회 - 2) 감사에 관한 사항 및 독립성당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 임승재(출석률: 22%) 찬 반 여 부 1 2017.02.28 [제39기 정기주주총회 개최의 건]1. 일시 : 2017.03.24 (금) 09:002. 장소 : 서울시 동대문구 장한로18길 82-9 동대문구구민회관3. 안건- 제1호 의안 : 제39기 재무제표(연결/별도) 승인의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제3호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사) - 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2 2017.03.14 [제39기 재무제표 확정 승인의 건][연결] 1. 매 출 액 : 34,289백만원 2. 영업이익 : 2,161백만원3. 법인세비용차감전계속사업이익 : 21,717백만원 4. 당기순이익 : 21,541백만원 5. 자산총계 : 105,165백만원 6. 부채총계 : 33,469백만원 7. 자본총계 : 71,696백만원 8. 자 본 금 : 20,811백만원 [별도] 1. 매 출 액 : 34,818백만원 2. 영업이익 : 2,360백만원3. 법인세비용차감전계속사업이익 : 17,469백만원 4. 당기순이익 : 17,469백만원 5. 자산총계 : 104,460백만원 6. 부채총계 : 34,628백만원 7. 자본총계 : 69,832백만원 8. 자 본 금 : 20,811백만원 가결 찬성 3 2017.04.03 [무상증자 결정의 건]1. 주식의 종류 : 기명식 보통주식2. 발행 주식수 : 41,621,527주3. 발행금액 : 금 20,810,763,500원 (주식의 액면가액 : 1주당 500원)4. 신주배정 기준일 : 2017년 4월 18일5. 주주확정을 위한 주주명부 폐쇄기간 : 2017년 4월19일~2017년 4월21일6. 신주의 배정방법 : 2017년 4월18일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정함. 단, 배정결과 1주 미만의 단수주는 신주의 상장초일 종가를 기준으로 현금으로 지금함.7. 신주의 배당 기산일 : 2017년 1월 1일8. 신주의 교부 예정일 : 2017년 5월 15일9. 신주의 상장 예정일 : 2017년 5월 16일10. 신주권 교부 장소 : 한국예탁결제원 가결 찬성 4 2017.04.17 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건] 1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 1,000,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 - 5 2017.06.09 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건]1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 500,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 - 6 2017.09.14 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건]1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 500,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 - 7 2017.09.20 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 유한회사 디에네케스파트너스 2. 대여목적 : CB담보 3. 대여금액 : 금 일십억원정(\1,000,000,000) 4. 이자율 : 7% 5. 대여기간 : 2017년 09월 20일 ~ 2017년 12월 29일 가결 - 8 2017.09.29 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 주식회사 플렉스인베스트먼트 2. 대여목적 : 일시대여금 3. 대여금액 : 금 오억삼천칠백오십구만백육십 원정(\537,590,160) 4. 이자율 : 2.7% 5. 대여기간 : 2017년 09월 29일 ~ 2018년 09월 28일 가결 - 9 2017.11.08 [LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 일본 현지법인 신규투자의 건]1. 신규투자회사 : LIVEPLEX JAPAN CO., LTD(100% 자회사)2. 투자방법 : 지분투자(현금)3. 투자금액 : JPY 20,000,0004. 소재지 : 일본 도쿄 가결 찬성 10 2017.11.09 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건]1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 1,000,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 - 11 2017.11.10 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 주식회사 위드윈홀딩스 2. 대여목적 : 일시대여금 3. 대여금액 : 금 일십억 원정 (\1,000,000,000) 4. 이자율 : 8% 5. 대여기간 : 2017년 11월 10일 ~ 2018년 02월 10일 가결 - 12 2017.11.29 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 주식회사 위드윈홀딩스 2. 대여목적 : 일시대여금 3. 대여금액 : 금 일십팔억 원정 (\1,800,000,000) 4. 이자율 : 8% 5. 대여기간 : 2017년 11월 29일 ~ 2018년 02월 28일 가결 - 13 2017.12.28 [투자조합 청산(해산)에 관한 건]1. 청산목적사항 : 임시조합원 총회 안건에 따라 투자조합 청산 후 현물 배분키로 함2. 청산조합명 : 하이랜드투자조합 가결 - 14 2018.01.15 [타법인 주식 취득 결정의 건]1. 타법인 주식 취득의 목적 : 지분 취득을 통한 사업의 다각화 및 기업가치 극대화 2. 발행회사명 : 주식회사 크립토컴퍼니 3. 취득주식수 : 300,000주 (발행주식총수 600,000주 중 50% 취득) 4. 취득금액 : 금 4,998,000,000원 5. 발행가액 : 1주당 16,660원 6. 액면가액 : 1주당 500원 7. 주금 납입일 : 2018년 01월 15일 가결 - 15 2018.01.15 [베트남 현지 계열회사 금전대여의 건]1. 대여회사 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2. 대여목적 : 공장가동을 위한 공장건축 자금과 운영자금 3. 대여금액 : USD 500,000 4. 이자율 : 4.6% 5. 대여기간 : 관계기관 신고 수리 후 송금일로부터 11개월이내 가결 - 16 2018.02.20 [제40기 정기주주총회 개최의 건]1. 일시 : 2018.03.23 (금) 09:002. 장소 : 서울시 동대문구 장한로18길 82-9 동대문구구민회관3. 안건- 제1호 의안 : 제40기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 17 2018.02.21 [제3회 전환사채 발행 결정의 건]1. 사채의명칭 : 주식회사 라이브플렉스 제3회 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 금 일백억원(\10,000,000,000)3. 사채의 발행일 : 2018년 03월 12일4. 사채의 만기일 : 2021년 03월 12일5. 사채의 청약일 : 2018년 02월 21일6. 사채의 납입일 : 2018년 03월 12일7. 자금의 사용목적 : 운영자금 가결 - 18 2018.03.09 [제3회 전환사채 발행일정 변경의 건]1. 사채의 발행일 : 2018년 03월 27일2. 사채의 만기일 : 2021년 03월 27일3. 사채의 납입일 : 2018년 03월 27일 가결 - 19 2018.03.09 [금전대여의 건]1. 대여회사 : 주식회사 위드윈홀딩스 2. 대여목적 : 일시대여금 3. 대여금액 : 금 일십팔억 원정 (\500,000,000) 4. 이자율 : 9% 5. 대여기간 : 2018년 03월 09일 ~ 2018년 09월 08일 가결 - 20 2018.03.15 [3자배정 유상증자 참여의 건]1. 신주의 인수방법 : 3자배정 유상증자2. 인수할 주식의 상호 : 주식회사 넷플레이3. 인수할 주식의 종류와 수 : 주식회사 넷츨레이 보통주 34,782주4. 신주식의 발행가액 : 1주당 115,000원5. 신주식의 발행총액 : 3,999,930,000원6. 납입기일 : 2018년 03월 15일 가결 - 21 2018.03.15 [베트남 현지 계열회사 금전대차 만기로 인한 해외직접투자 전환의 건]1. 회사명 : T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD2. 증액투자목적 : 텐트생산에 따른 운영자금3. 증액금액 : 총 USD 1,500,0004. 전환후 대여금 잔액 : $2,000,0005. 증액투자 전환일자 : 2018년 03월 16일 가결 - 22 2018.03.15 [제40기 재무제표 확정 승인의 건][연결] 1. 매 출 액 : 35,746백만원 2. 영업이익 : 2,249백만원3. 법인세비용차감전계속사업이익 : 1,813백만원 4. 당기순이익 : 1,738백만원 5. 자산총계 : 105,892백만원 6. 부채총계 : 33,075백만원 7. 자본총계 : 72,817백만원 8. 자 본 금 : 41,622백만원 [별도] 1. 매 출 액 : 37,105백만원 2. 영업이익 : 2,170백만원3. 법인세비용차감전계속사업이익 : 1,062백만원 4. 당기순이익 : 1,219백만원 5. 자산총계 : 104,850백만원 6. 부채총계 : 33,452백만원 7. 자본총계 : 71,398백만원 8. 자 본 금 : 41,622백만원 가결 찬성 23 2018.03.26 [제3회 전환사채 권종 및 권면금액 변경의 건]1. 변경전 : 금 오억원(\500,000,000)권 20매2. 변경후 : 금 오억원(\500,000,000)권 16매 금 일억원(\100,000,000)권 20매 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.2) 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다.3) 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김병진 최대주주 보통주 6,705,128 16.11 13,410,256 16.11 - (주)씨티엘 특수관계자 보통주 190,000 0.46 2,539,328 3.05 - 하관호 특수관계자 보통주 128,205 0.31 0 0 - 조기현 특수관계자 보통주 128,205 0.31 0 0 - 계 보통주 7,151,538 17.19 15,949,584 19.16 - 우선주 0 0 0 0 - - 2017년 4월 18일 주주명부에 등재된 주주에 대하여 발행주식 총수인 41,621,527주에 대해 1주당 1주 비율로 신주를 배정 하는 무상증자를 진행 했습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요직무 주요 경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김병진 대표이사 경영총괄 2011.02.22 ~ 현재 (주)라이브플렉스 대표이사 (주)플렉스인베스트먼트 이사 1) 최대주주의 변동내역 및 변동을 초래할 수 있는 특정거래- 보고서 제출일 기준 최근 3년간 최대주주의 변동은 없습니다. 3. 주식의 분포 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,742 99.90 62,234,266 74.76 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회 결의로 정한다.1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우8. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 07일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 당사 홈페이지 (www.liveplex.co.kr) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 17년 07월 17년 08월 17년 09월 17년 10월 17년 11월 17년 12월 보통주 주가 최 고 928 935 974 874 888 1,190 최 저 865 780 790 797 812 807 평 균 894 876 874 819 832 918 거래량 최고(일) 1,970,671 612,979 1,155,239 268,734 1,753,353 101,347,442 최저(일) 111,445 98,671 108,712 41,078 88,031 123,850 월 간 5,874,602 6,362,840 7,210,748 2,599,067 6,745,330 317,978,911 7. 기업인수목적회사의 추가기재사항-해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병진 남 1977년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)모바일원커뮤니케이션 대표이사 13,410,256 - 11년 2020년 03월 24일 하관호 남 1971년 10월 부사장 미등기임원 상근 CFO (주)스탠다드텔레콤(주)라이브코드 부사장 - - 11년 - 홍상혁 남 1971년 12월 부사장 등기임원 상근 텐트사업부문 아이투이어(주) 부사장 - - 11년 2020년 03월 24일 이유진 여 1977년 04월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 (주)씨티엘 이사 - - 1년 2020년 03월 24일 김우현 남 1981년 03월 사외이사 등기임원 비상근 이사회견제 (주)라이브플렉스 사외이사 - - 3년 2020년 03월 24일 임승재 남 1947년 06월 상근감사 등기임원 상근 감사 강남경찰서 경감,서초경찰서 경정 - - 1년 2020년 03월 24일 김정일 남 1972년 09월 이사 미등기임원 상근 인사총무 (주)라이브코드 - - 8년 - 2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 4 - - - 4 5.80 160,708 40,177 - 관리부문 여 5 - - - 5 4.58 229,353 33,055 - 게임부문 남 3 - - - 3 0.24 24,092 8,031 - 게임부문 여 2 - - - 2 0.16 11,329 5,665 - 텐트부문 남 19 - 2 - 21 9.51 1,253,776 50,792 - 합 계 33 - 2 - 35 - 1,679,258 43,670 - - 연간급여총액은 2017년 12월 31일까지 집행된 누계금액으로 구성되어 있습니다. (퇴직자 포함)- 1인평균급여액은 2017년 12월 31일 기준 재직중인 직원수의 1인평균급여액으로 계 산되었습니다.(퇴직자 제외) 3) 기업인수목적회사의 이해상충-해당사항 없습니다. 2. 임원의 보수 등 1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 ( 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 50,000 - (2) 보수지급금액 ( 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 206,403 75,070 - (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 197,000 65,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,403 9,403 - - 1인당 평균보수액은 보수지급인원수의 1인당 평균보수액으로 계산되었습니다. (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (3-1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. (3-2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 하관호 미등기임원 2016년 01월 22일 신주교부 보통주 1,240,694 - - 1,240,694 2018년01월22 ~ 2021년01월21일 806 ※ 2017년 12월 31일 현재 종가는 1,030원이며, '관계'는 보고서 작성일(당기말) 기준입니다. 또한 당기 중 행사가격 및 행사수량의 조정에 대한 변동사항은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구분 회사명 주요사업 현지 상장 여부 사업자등록번호 비고 종속회사 청도경조여유용품(유) 레저 및 기능성 텐트 제조 중국 비상장 - - 고밀화신여유용품(유) 레저 및 기능성 텐트 제조 중국 비상장 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 제조 베트남 비상장 - - LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 용품 판매 일본 비상장 - - MYGAME1 온라인게임 퍼블리싱 서비스 필리핀 비상장 - -