ES큐브 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험의 내용당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국과 베트남 자회사에서 생산하고 있으며, 청도경조(유), 고밀화신(유), T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD을 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 주문받아 당사가 다시 중국과 베트남 자회사로 주문하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 중개하는 원자재 매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국과 베트남 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국과 베트남 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을 수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 세계 평균수준에 근접하고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제 성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다.이처럼 중국의 인건비 증가와 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락할 수 있어 생산기지 다변화를 추진하여 왔습니다.중국에 비해 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 이어지고 있습니다.이에 당사는 2016년 베트남 호치민 인근 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립하였고, 2020년 10월에는 2공장을 준공해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다. 나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험을 헤지하고 있습니다.

수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 담당 임직원이 외부 전문기관의 교육에 정기, 비정기적으로 참여하며 관련 업무의 전문지식을 축적하고 있습니다.[위험관리]연결기업은 신용위험, 유동성위험, 가격위험, 환위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 재무위험관리

(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 8,711,756.64 9,233,745 9,348,664 102,592 매출채권및기타채권 USD 11,728,749.81 15,146,593 15,285,627 (152,850) 화폐성 외화자산 소계 20,440,506.45 24,380,338 24,634,291 (50,258) 매입채무및기타채무 USD 7,982,478.72 10,410,631 10,404,554 (27,367) 화폐성 외화부채 소계 7,982,478.72 10,410,631 10,404,554 (27,367) 외화환산이익 합계 - - - 186,563 외화환산손실 합계 - - - (264,188) (단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 9,635,169.83 13,144,105 12,579,720 (564,385) 매출채권및기타채권 USD 5,581,065.46 7,530,159 7,205,792 (324,368) 화폐성 외화자산 소계 15,216,235.29 20,674,265 19,785,512 (888,752) 매입채무및기타채무 USD 2,280,185.19 2,879,463 2,984,581 106,960 화폐성 외화부채 소계 2,280,185.19 2,879,463 2,984,581 106,960 외화환산이익 합계 - - - 106,960 외화환산손실 합계 - - - (888,753) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 1,231,715 (1,231,715) 989,276 (989,276) 외화부채 (520,228) 520,228 (149,229) 149,229 합 계 711,487 (711,487) 840,047 (840,047) (2) 이자율위험당분기 및 전기 보유하고 있는 이자부 금융상품은 없습니다. (3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권및기타채권 14,716,047 7,485,419 기타금융자산 275,742 275,683 합 계 14,991,789 7,761,102 (4) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 합 계 매입채무 7,708,487 - - 7,708,487 미지급금 724,450 - - 724,450 미지급비용 1,306,945 - - 1,306,945 합 계 9,739,882 - - 9,739,882 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 합 계 매입채무 5,613,177 - - 5,613,177 미지급금 538,910 - - 538,910 미지급비용 1,296,194 - - 1,296,194 합 계 7,448,281 - - 7,448,281 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. 2) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 13,075,193 11,306,160 자본총계 99,523,915 110,399,253 부채비율 13.14% 10.24% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약- 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요계약사항은 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제46기 당분기(연결) 제45기(연결) 제44기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 3) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 하도록 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴 고정부분에 밸크로테이프를 끼워 넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 긴장력 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의 장력의 불일치로 인한 중간부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을 방지하기 위함. 웨빙과 조절용 버클을 사용하여 당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는 시스템임. *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로 된 출입구를 걷어내고 합성수지 및 투명비닐을 사용한 창문을 설치하여 텐트 내부에서 외부의 풍경,움직임 등을 볼 수 있도록 하므로 갇히지 않고 개방된 느낌을 느낄 수 있도록 함. *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰 공간 안에 거실 공간과 침실공간을 분리하기 위함. 대형 텐트에 소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리할 수 있도록 고안한 것임. 별도의 기구를 사용하지 않고 이미 만들어진 삽입부의 크기에 적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정, 한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할 수 있도록 함. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과 원단의 연결 봉제시 cloth된 부분이 다수 겹쳐 발생하는 봉제상의 어려움과 과다하게 두꺼워 미관상 자연스럽지 못하고, 방수테이프 가공시 원단들의 두께로 인한 불규칙한 테이프의 접착으로 인한 방수의 불확실함을 해결하기 위함. *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할 수 있도록 하여 텐트 내부에서 보다 편리한 캠핑을 즐길수 있게 하기 위함 *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용하여 텐트를 제조하고 있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록함. 이 클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화에 매우 부합됨 *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에 릿지폴을 설치해서 당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는 작용에 의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을 유지할 수 있고 공간 효율성을 높일 수 있고, 설치 작업이 매우 용이하며, 미관상으로도 한층 안정되고 멋있는 연출을 할 수 있는 장치임 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존에 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의 취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의 릿지폴을 교차시켜 전체적인 균형을 잡아주며 설치 후 견고함을 유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서 균등한 힘으로 fly의 형태를 잡아줌, 공간성 극대화 *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 *한국특허등록 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용 가능한 텐트에 관한 것. *한국특허등록 *미국특허등록 *일본특허등록 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 과 OEM(Original Equipment Manufacturer)방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 1) 의장등록권2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)2012.10.24 : 텐트용 클립(제30-0665555호)2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)2016.07.12 : 텐트(제30-0864249호)2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)2017.12.27 : 텐트(제30-0938190호)2018.04.17 : 텐트(제30-0953713호)2018.08.03 : 텐트(일본 제 1612146호)2018.10.02 : 텐트(제30-0975821호)2018.10.30 : 텐트(미국 제D832386호)2019.06.28 : 텐트(제30-1013323호)2020.09.29 : 텐트(일본 제 1670407호)2021.01.25 : 텐트(제30-1093332호)2) 실용신안권2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2) 2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호) 2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-1238847호)2013.07.04 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)2013.09.20 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)2013.09.20 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호)2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호)2018.01.23 : 텐트(제10-1823079호)2018.07.18 : 텐트(일본 제3217504호)2020.09.01 : 텐트(미국 US 10,760,297 B2)2021.01.04 : 텐트(제20-0492954호) 2021.09.30 : 텐트(제10-2310060호)2023.03.23: 텐트(일본 제7249683호) 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었고 현재는 중국과 한국도 5대 아웃도어 시장으로 성장하였습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원ㆍ부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어야 하는 산업입니다.레저용 텐트산업은 노동집약적인 성격이 강한 산업으로 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 제조 및 생산시설을 갖추고 자체 생산품을 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나, 1970년대 말부터 선진국에서 개발도상국으로 생산공장이 본격적으로 이전되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비와 원자재가격이 상승하면서 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 이로 인해 국내 제조사는 원가절감 효과를 볼 수 있었으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다. 최근에는 중국의 인건비 상승과 중미 무역분쟁 등의 영향으로 중국으로부터 동남아시아로의 생산기지 이전이 가속화되고 있습니다.텐트시장은 중저가 시장과 고가 시장으로 양분되어 있으며, 제조 및 판매사의 수는 중저가 텐트 제조 및 판매사가 대다수를 점유합니다. 지속적으로 캠핑에 대한 관심이높아지면서 중저가와 고가텐트 시장이 모두 성장하고 있습니다. 소득수준이 높은 북미와 유럽, 일본 등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되는 가운데 한국의 고가텐트 시장도 확대중입니다.텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제는 없으나, 텐트 제조업체도 자연스럽게 중저가 텐트 제조사와 고난이도의 고가텐트 제조업체간 개발능력과 생산력(품질)의 차이가 발생하고 있으며, 마진 면에서 중저가 텐트시장보다 고가 텐트시장이 높은 특징이 있습니다. (2) 산업의 성장성텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. global Information, Inc.가 2021년 발간한 조사와 예측에 따르면 세계 캠핑 텐트 시장 규모는 2019년 약 22억 7,000만 달러로 평가되었고, 2020~2027년간 6.3%이상의 꾸준한 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 2020년 9월 미국인들을 대상으로 실시한 "가장 안전한 여행 인식 조사"에 따르면, 가장 많은 응답자인 46%가 캠핑을 가장 안전하다고 응답(자료 : 캠프그라운드 오브 아메리카)하였고, 일본의 경우도 "일본 코로나19로 지친 마음, 캠핑으로 달랜다"는 기사에서 볼 수 있듯 코로나19 사태 장기화 속 지친 심신을 회복할 수 있는 캠핑 수요가 증가하여 텐트에 대한 수요는 2020년부터 2022년까지 큰 폭으로 성장하였습니다. 2022년 가을부터는 전세계적 인플레이션과 환율변동의 영향으로, 판매사들의 재고가 일시 증가한 상황이며, 오더물량의 감소로 당사의 성장세가 다소 둔화될것으로 예상되나, 재고가 소진되고 소비가 회복되는 기간을 거친 후 시장은 다시 성장할 것으로 예상됩니다. 또한, 중국시장의 캠핑관련 소비가 활성화되고 있어 전세계 시장상황과 별도로 크게 성장할 전망입니다. (3) 경기변동의 특성레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 2008년 국제 금융위기 등 경기위축 시기에도 시장이 지속적으로 성장하였고, 2020년부터 지속중인 코로나19 펜데믹 경기급락의 상황에서는 오히려 급성장하였습니다. 2023년 글로벌 경기둔화와 금리상승으로 인한 부정적인 경기전망은 단기적으로 영향을 미칠전망이며, 각국의 캠핑시장 성장수준에 따라 차이를 보일것으로 예상합니다. (4) 계절성 당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다.텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품되어 상반기에 당사의 매출이 집중되고 있습니다.다만, 2022년의 경우 2021년 이전 대비 높은 주문량으로 인해 매출이 과거보다 평균화되었으나, 2023년 이후 인플레이션과 환율변동의 영향으로 3분기와 4분기에는 텐트 매출의 계절성이 다소 높아질 것으로 예상됩니다.(5) 경쟁상황(국내외 시장여건)텐트시장은 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었으며, 국내 시장도 세계 5위 수준의 대형 시장이라 말할 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중·저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동이 진행되면서 전체 텐트시장은 성장하는 속에서도 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지할 것으로 예측됩니다.중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을시행하여 다양한 소비자의 욕구를 충족할 필요가 있으며, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저 시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다.(6) 시장점유율 추이당사의 텐트사업부문은 O.D.M.과 O.E.M. 생산방식으로서, 국내는 물론 북미와 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하고 있으며, 공식적으로 공표되거나 집계 가능한 통계정보가 없어 시장점유율 추이의 기재는 생략합니다.(7) 회사의 경쟁 우위 요소 당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트가 주 생산품으로서 고가 시장 선도기업의 위치에 있으며, 생산 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주 생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다. 실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안할 때 경쟁이 치열한 상황은 아닙니다. 당사는 텐트와 관련된 다양한 특허를 보유하고 있으며, 철저한 품질관리와 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트의 가장 핵심적 경쟁 우위 요소는 품질입니다.당사는 고품질 유지를 위해 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원ㆍ부자재 선정시 바이어들의 눈높이보다 높은 품질 기준을 내부 설정하고 있습니다. 생산과정에서의 고품질 수준 유지와 불량 방지를 위해 품질검사를 세분화하여 생산중의 중간검사와 완성품 검사 및 포장과정에서의 최종 검사를 실시하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 생산할 수 있다고 해도 품실수준을 지속적으로 유지하는 것은 또다른 능력으로 당사는 고품질 제품의 생산과 품질 유지능력 면에서 업계 수위의 능력을 보유하고 있습니다. 당사는 ODM생산 업체로서 자체 개발능력 면에서 경쟁사들에 비해 우위에 있습니다. 이러한 개발능력을 기반으로 다수의 자체 ITEM을 개발하여 판매사에 제안하고 있으며, 바이어들이 요청하는 기본 컨셉을 ITEM으로 구체화 하는 협업 개발도 활발히 진행하고 있습니다. ㈜HB저축은행은 전기 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제 3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류하여 'II. 사업의 내용'에서 금융사업부문을 제외하였습니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제46기 1분기(감사받지 않은 재무제표) 제45기(감사받은 재무제표) 제44기(감사받은 재무제표) (2023년 3월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 48,018,516 41,310,246 556,635,091 ㆍ현금및현금성자산 11,702,319 14,834,192 119,034,290 ㆍ매출채권및기타채권 14,712,026 7,481,389 351,723,686 ㆍ기타금융자산 190,000 187,745 71,528,088 ㆍ기타자산 1,345,377 765,681 964,105 ㆍ재고자산 20,060,544 18,031,755 13,382,975 ㆍ당기법인세자산 8,250 9,485 1,947 [비유동자산] 64,580,591 80,395,168 526,096,965 ㆍ매출채권 및 기타채권 - - 462,464,496 ㆍ기타금융자산 77,611 76,201 978,286 ㆍ기타자산 44,695 6,307 665,937 ㆍ관계기업투자 53,811,394 69,737,848 - ㆍ투자부동산 - - 9,389,662 ㆍ유형자산 8,217,797 8,142,209 33,186,069 ㆍ무형자산 217,640 221,147 12,739,931 ㆍ이연법인세자산 2,211,455 2,211,455 6,672,583 자산총계 112,599,108 121,705,413 1,082,732,056 [유동부채] 10,477,859 8,558,924 957,088,370 [비유동부채] 2,597,334 2,747,236 9,788,492 부채총계 13,075,193 11,306,160 966,876,862 [지배기업 소유지분] 99,523,915 110,399,253 85,005,913 [자본금] 69,092,016 69,092,016 69,092,016 [기타불입자본] 26,123,097 26,123,097 26,123,097 [기타자본구성요소] (392,028) (1,080,071) (709,750) [이익잉여금(결손금)] 4,700,830 16,264,211 (9,499,449) [비지배기업 소유지분] - - 30,849,280 자본총계 99,523,915 110,399,253 115,855,194 (2023.01.01~2023.03.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 19,694,726 75,213,652 51,701,347 영업이익(손실) 4,535,842 15,343,412 6,787,419 당기순이익(손실) (11,553,107) 24,682,689 5,375,801 지배기업 소유주 귀속분 (11,553,107) 25,689,042 8,969,523 비지배지분 귀속분 - (1,006,353) (3,593,722) 총포괄손익 (10,875,338) 24,386,987 6,476,144 지배기업 소유주 귀속분 (10,875,338) 25,393,340 10,032,798 비지배지분 귀속분 - (1,006,353) (3,556,654) 주당순이익 (863)원 1,918원 670원 연결에 포함된 회사수 당사포함 4개 당사포함 4개 당사포함 5개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합 하였습니다.※ 2021년 5월 18일, ㈜한일유통은 ㈜태일에 흡수합병되어 소멸되었습니다. 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사에 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병으로㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)을 직접보유하였습니다. ※ 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 지배기업은 지배력 상실 시점의 공정가치로 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.공시대상기간 종료일 현재연결에 포함된 회사 수는4개 입니다. ※ 중단사업이 반영되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 제46기 1분기(감사받지 않은 재무제표) 제45기(감사받은 재무제표) 제44기(감사받은 재무제표) (2023년 3월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 19,136,205 12,615,394 11,457,013 ㆍ현금및현금성자산 6,065,928 5,000,497 3,649,973 ㆍ매출채권및기타채권 11,759,250 6,335,219 6,990,571 ㆍ기타금융자산 190,000 187,746 - ㆍ기타자산 1,113,639 1,082,447 814,543 ㆍ재고자산 - - - ㆍ당기법인세자산 7,388 9,485 1,926 [비유동자산] 64,612,106 64,712,150 64,715,795 ㆍ기타금융자산 75,809 74,460 249,662 ㆍ기타자산 - 6,307 3,727 ㆍ종속기업투자 12,699,806 12,699,806 - ㆍ관계기업투자 47,897,402 47,897,402 60,597,208 ㆍ유형자산 591,070 682,650 874,517 ㆍ무형자산 217,640 221,147 296,263 ㆍ이연법인세자산 3,130,379 3,130,379 2,694,418 자산총계 83,748,311 77,327,544 76,172,807 [유동부채] 9,248,617 5,217,262 9,871,135 [비유동부채] 860,610 1,032,661 1,004,052 부채총계 10,109,227 6,249,923 10,875,186 [자본금] 69,092,016 69,092,016 69,092,016 [기타불입자본] 29,736,976 29,736,976 29,736,976 [기타자본구성요소] (14,367,439) (14,367,439) (14,367,439) [이익잉여금(결손금)] (10,822,469) (13,383,933) (19,163,933) 자본총계 73,639,084 71,077,621 65,297,621 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.03.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 15,805,438 52,850,390 41,105,787 영업이익 2,116,745 5,003,596 2,340,435 당기순이익(손실) 2,571,736 5,705,382 5,694,998 총포괄손익 2,561,463 5,780,000 5,730,036 주당순이익 192원 426원 425원 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합 하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 45 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 유동자산 48,018,516,393 41,310,245,855 현금및현금성자산 11,702,319,278 14,834,191,587 매출채권 및 기타채권 14,712,026,054 7,481,388,748 기타금융자산 190,000,000 187,745,126 기타자산 1,345,377,343 765,680,815 재고자산 20,060,543,748 18,031,755,029 당기법인세자산 8,249,970 9,484,550 비유동자산 64,580,591,108 80,395,167,627 기타금융자산 77,610,580 76,201,225 기타자산 44,695,052 6,307,447 관계기업에 대한 투자자산 53,811,394,107 69,737,848,000 유형자산 8,217,796,849 8,142,209,268 무형자산 217,639,818 221,146,985 이연법인세자산 2,211,454,702 2,211,454,702 자산총계 112,599,107,501 121,705,413,482 부채 유동부채 10,477,858,923 8,558,923,877 매입채무 및 기타채무 10,012,651,683 7,760,661,765 기타부채 30,044,575 29,323,303 당기법인세부채 435,162,665 768,938,809 비유동부채 2,597,333,768 2,747,236,339 확정급여채무 807,401,455 796,791,000 기타채무 1,768,932,313 1,765,645,339 기타부채 21,000,000 184,800,000 부채총계 13,075,192,691 11,306,160,216 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 99,523,914,810 110,399,253,266 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 26,123,097,474 26,123,097,474 기타자본구성요소 (392,028,384) (1,080,070,755) 이익잉여금(결손금) 4,700,830,220 16,264,211,047 비지배지분 자본총계 99,523,914,810 110,399,253,266 자본과부채총계 112,599,107,501 121,705,413,482 연결 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,694,725,519 19,694,725,519 13,109,629,520 13,109,629,520 매출원가 12,909,598,009 12,909,598,009 8,746,545,008 8,746,545,008 매출총이익 6,785,127,510 6,785,127,510 4,363,084,512 4,363,084,512 판매비와관리비 2,249,285,523 2,249,285,523 1,771,167,735 1,771,167,735 영업이익(손실) 4,535,841,987 4,535,841,987 2,591,916,777 2,591,916,777 금융수익 773,397,608 773,397,608 193,061,531 193,061,531 금융원가 760,868,762 760,868,762 252,974,544 252,974,544 기타수익 175,202,310 175,202,310 2,784,125 2,784,125 기타비용 4,654,033 4,654,033 86,494,737 86,494,737 지분법이익 (15,931,757,352) (15,931,757,352) 1,563,375,112 1,563,375,112 법인세비용차감전순이익(손실) (11,212,838,242) (11,212,838,242) 4,011,668,264 4,011,668,264 법인세비용 340,269,202 340,269,202 98,697,371 98,697,371 계속영업이익(손실) (11,553,107,444) (11,553,107,444) 3,912,970,893 3,912,970,893 중단영업이익(손실) (2,570,227,060) (2,570,227,060) 당기순이익(손실) (11,553,107,444) (11,553,107,444) 1,342,743,833 1,342,743,833 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (11,553,107,444) (11,553,107,444) 2,349,096,970 2,349,096,970 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,006,353,137) (1,006,353,137) 기타포괄손익 677,768,988 677,768,988 11,068,515,705 11,068,515,705 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,273,383) (10,273,383) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (10,273,383) (10,273,383) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 688,042,371 688,042,371 11,068,515,705 11,068,515,705 해외사업장환산외환차이 682,738,912 682,738,912 192,789,944 192,789,944 지분법자본변동 5,303,459 5,303,459 10,875,725,761 10,875,725,761 총포괄손익 (10,875,338,456) (10,875,338,456) 12,411,259,538 12,411,259,538 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (10,875,338,456) (10,875,338,456) 13,417,612,674 13,417,612,674 총 포괄손익, 비지배지분 (1,006,353,137) (1,006,353,137) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (863) (863) 175 175 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (863) (863) 175 175 연결 자본변동표 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (709,750,319) (9,499,449,385) 85,005,913,270 30,849,280,330 115,855,193,600 당기순이익(손실) 2,349,096,970 2,349,096,970 (1,006,353,137) 1,342,743,833 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 지분법자본변동 10,875,725,761 10,875,725,761 10,875,725,761 해외사업환산손익 192,789,944 192,789,944 192,789,944 연결범위의 변동 (29,842,927,193) (29,842,927,193) 2022.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 10,358,765,386 (7,150,352,415) 98,423,525,945 98,423,525,945 2023.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (1,080,070,755) 16,264,211,047 110,399,253,266 98,423,525,945 당기순이익(손실) (11,553,107,444) (11,553,107,444) (11,553,107,444) 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (10,273,383) (10,273,383) (10,273,383) 지분법자본변동 5,303,459 5,303,459 5,303,459 해외사업환산손익 682,738,912 682,738,912 682,738,912 연결범위의 변동 2023.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 26,123,097,474 (392,028,384) 4,700,830,220 99,523,914,810 99,523,914,810 연결 현금흐름표 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,399,418,500) (69,570,697,761) 당기순이익(손실) (11,553,107,444) 1,342,743,833 영업현금흐름의조정 16,319,407,593 43,928,704 순운전자본의변동 (7,535,812,565) (75,145,925,476) 이자의수취 60,028,903 7,351,808,209 이자의지급 (17,986,381) (3,062,690,146) 법인세의납부 (671,948,606) (100,562,885) 투자활동현금흐름 (61,038,467) (46,865,299,785) 기타유형자산의 처분 1,098,373 보증금의 증가 (476,900) 기타유형자산의 취득 (8,983,216) (25,031,459) 기계장치의 취득 (44,589,897) (30,284,186) 소프트웨어의 취득 (6,600,000) 산업재산권의 취득 (8,563,727) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (46,802,907,240) 재무활동현금흐름 (66,234,812) (147,091,853) 자기주식의 처분 차입금의 상환 전환사채의 감소 리스부채의 상환 (66,234,812) (147,091,853) 자기주식의 취득 주식의 발행 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,526,691,779) (116,583,089,399) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,482,762 (7,191,989) 해외사업환율변동효과 370,336,708 83,514,674 기초현금및현금성자산 14,834,191,587 119,034,289,892 기말의현금 11,702,319,278 2,527,523,178 3. 연결재무제표 주석 제 46기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제 45기 1분기 2022년 03월 31일 현재 주식회사 ES 큐브와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 ES 큐브(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다.또한, 지배기업은 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의거 주식회사 라이브플렉스에서 주식회사 ES 큐브로 상호를 변경하였습니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 결산월 유효지분율(%) 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 고밀화신여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 텐트용품제조 12월 100.00 100.00 ※ 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류하여 종속기업투자에서 제외되었습니다.(주석 11 참고) 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 18,239,896 4,749,234 9,353,959 1,016,819 고밀화신여유용품유한공사 7,431,648 2,444,006 3,763,265 622,734 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 23,364,663 6,402,385 6,562,893 1,081,578 합 계 49,036,206 13,595,626 19,680,117 2,721,130 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 16,967,528 4,766,666 28,436,579 2,464,190 고밀화신여유용품유한공사 6,635,126 2,367,125 14,918,578 1,596,609 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 20,950,126 5,253,573 29,377,383 5,606,428 합 계 44,552,780 12,387,364 72,732,540 9,667,227 2. 재무제표 작성기준 연결기업의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결기업은 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 연결기업은 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리 (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 8,711,756.64 9,233,745 9,348,664 102,592 매출채권및기타채권 USD 11,728,749.81 15,146,593 15,285,627 (152,850) 화폐성 외화자산 소계 20,440,506.45 24,380,338 24,634,291 (50,258) 매입채무및기타채무 USD 7,982,478.72 10,410,631 10,404,554 (27,367) 화폐성 외화부채 소계 7,982,478.72 10,410,631 10,404,554 (27,367) 외화환산이익 합계 186,563 외화환산손실 합계 (264,188) (단위 : 천원, 외화단위, USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 9,635,169.83 13,144,105 12,579,720 (564,385) 매출채권및기타채권 USD 5,581,065.46 7,530,159 7,205,792 (324,368) 화폐성 외화자산 소계 15,216,235.29 20,674,264 19,785,512 (888,753) 매입채무및기타채무 USD 2,280,185.19 3,091,541 2,984,581 106,960 화폐성 외화부채 소계 2,280,185.19 3,091,541 2,984,581 106,960 외화환산이익 합계 106,960 외화환산손실 합계 (888,753) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 1,231,715 (1,231,715) 989,276 (989,276) 외화부채 (520,228) 520,228 (149,229) 149,229 합 계 711,487 (711,487) 840,047 (840,047) (2) 이자율위험당분기 및 전기 보유하고 있는 이자부 금융상품은 없습니다. (3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권및기타채권 14,716,047 7,485,419 기타금융자산 275,742 275,683 합 계 14,991,789 7,761,102 (4) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 합 계 매입채무 7,708,487 - - 7,708,487 미지급금 724,450 - - 724,450 미지급비용 1,306,945 - - 1,306,945 합 계 9,739,882 - - 9,739,882 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 합 계 매입채무 5,613,178 - - 5,613,178 미지급금 538,910 - - 538,910 미지급비용 1,296,193 - - 1,296,193 합 계 7,448,281 - - 7,448,281 4.2 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 13,075,193 11,306,160 자본총계 99,523,915 110,399,253 부채비율 13.14% 10.24% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 11,702,319 14,834,192 매출채권및기타채권 14,712,026 7,481,389 기타금융자산 190,000 187,745 유동자산 소계 26,604,345 22,503,326 기타금융자산 77,611 76,201 비유동자산 소계 77,611 76,201 금융자산 합계 26,681,956 22,579,527 매입채무및기타채무 9,739,882 7,448,281 유동부채 소계 9,739,882 7,448,281 금융부채 합계 9,739,882 7,448,281 당분기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품금융부채는 공정가치 서열체계 수준1 및 수준3으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 당분기말 내역은 없습니다. 한편, 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 전기 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 손익 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 162,250 (162,250) - - 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산 11,702,319 14,834,192 매출채권및기타채권 14,712,026 7,481,389 기타금융자산 190,000 187,745 유동자산 소계 26,604,345 22,503,326 기타금융자산 77,611 76,201 비유동자산 소계 77,611 76,201 합 계 26,681,956 22,579,527 6.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무및기타채무 9,739,882 7,448,281 6.3 당분기 및 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 63,634 외화환산손익 186,563 외환차손익 523,201 대손충당금환입 9 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (17,986) 외화환산손익 (264,188) 외환차손익 (478,695) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 평가손익(당기손익) - 21,321 21,321 이자수익 7,698,460 - 7,698,460 외화환산손익 1,040 - 1,040 외환차손익 141,369 - 141,369 대손상각비 (7,799,205) - (7,799,205) (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - - 이자비용 (1,775,754) - (1,775,754) 외화환산손익 (3,167) - (3,167) 외환차손익 (128,878) - (128,878) 7. 매출채권및기타채권7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유동 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,410,809 (4,021) 14,406,788 기타채권: 미수금 305,238 - 305,238 합 계 14,716,047 (4,021) 14,712,026 (단위: 천원) 계정과목 유동 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,936,242 (4,030) 6,932,212 기타채권: 미수금 549,177 - 549,177 합 계 7,485,419 (4,030) 7,481,389 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 14,406,788 - - 4,021 14,410,809 기타채권 305,238 - - - 305,238 합 계 14,712,026 - - 4,021 14,716,047 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 6,932,212 - - 4,030 6,936,242 기타채권 549,177 - - - 549,177 합 계 7,481,389 - - 4,030 7,485,419 7.3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,030 39,292,494 손상차손 - 7,763,459 환입 (9) (298) 연결범위변동 - (47,051,625) 기말잔액 4,021 4,030 8. 재고자산8.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 2,987,374 - 2,987,374 3,187,745 - 3,187,745 재공품 4,995,480 - 4,995,480 4,501,125 - 4,501,125 원재료 12,033,538 (6,489) 12,027,049 10,052,376 (6,489) 10,045,887 미착품 50,641 - 50,641 296,998 - 296,998 합 계 20,067,032 (6,489) 20,060,544 18,038,244 (6,489) 18,031,755 (*) 당분기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다.8.2 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 재고자산평가손실(환입) - (150,972) 9. 기타금융자산9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 보증금 190,000 77,611 187,745 76,201 10. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 189,383 - 120,823 6,307 선급비용 203,881 - 130,003 - 선급부가세 952,114 - 514,855 - 기타자산 - 44,695 - - 합 계 1,345,377 44,695 765,681 6,307 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 ㈜HB저축은행(*) 한국 49.48 68,065,212 53,811,394 69,737,848 (*) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 지배기업은 지배력 상실 시점의 공정가치로 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 11.2 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜HB저축은행 68,065,212 69,737,848 (15,931,757) 5,303 53,811,394 (단위: 천원) 회 사 명 취득(*1) 지분법손익 지분법자본변동 손상차손(*2) 기말 ㈜HB저축은행 68,065,212 7,681,599 (38,698) (5,970,265) 69,737,848 (*1) 취득가액은 ㈜HB저축은행의 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 이익기준접근법 중 배당할인모형을 적용하여 순공정가치를 추정하여 평가하였습니다. (*2) 전기말 연결기업은 과거의 누적손실, 시장이자율의 증가에 따라 손상징후를 인식하였으며, 연결실체는 회수가능액과 장부금액의 차이를 당분기에 연결포괄손익계산서상 손상차손으로 기타비용으로 인식했습니다. 11.3 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 총 포괄손익 ㈜HB저축은행 1,196,726,122 1,115,310,036 28,289,511 (32,187,175) (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액(*) 총 포괄손익(*) ㈜HB저축은행 1,269,463,131 1,155,859,870 111,865,359 15,653,043 (*) 관계기업으로 유의적인 영향력을 획득한 시점부터의 매출액 및 총포괄손익입니다. 11.4 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 손상차손 기말장부금액 ㈜HB저축은행 81,416,086 49.48% 40,284,679 (19,496,980) - 59,781,659 (단위: 천원) 회 사 명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 손상차손 기말장부금액 ㈜HB저축은행 113,603,261 49.48% 56,210,894 19,497,219 (5,970,265) 69,737,848 12. 투자부동산12.1 당분기말 및 전기말 보유한 투자부동산은 없습니다.12.2 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 연결범위변동 기말 토지 4,324,464 - (4,324,464) - 건물 5,065,198 (12,954) (5,052,244) - 합 계 9,389,662 (12,954) (9,376,708) - 13. 유형자산13.1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 4,432,953 (615,687) 3,817,266 4,296,571 (571,411) 3,725,160 시설장치 330,449 (259,164) 71,285 317,727 (242,673) 75,054 기계장치 2,071,541 (1,472,814) 598,727 1,951,239 (1,390,428) 560,811 차량운반구 784,080 (685,065) 99,016 753,242 (650,502) 102,740 기타의유형자산 1,205,008 (1,079,475) 125,533 1,156,426 (1,017,303) 139,123 사용권자산 4,195,569 (1,028,159) 3,167,410 4,566,733 (1,365,972) 3,200,761 합 계 13,358,161 (5,140,364) 8,217,797 13,380,498 (5,238,289) 8,142,209 13.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 338,560 - - - - 338,560 건물 3,725,159 - - (28,155) 120,261 3,817,265 시설장치 75,054 - - (6,284) 2,515 71,285 기계장치 560,810 44,590 - (25,455) 18,782 598,727 차량운반구 102,741 - - (7,348) 3,623 99,016 기타의유형자산 139,124 8,983 (977) (25,780) 4,184 125,534 사용권자산 0 - - - - - 합 계 3,200,762 - - (148,341) 114,990 3,167,410 8,142,209 53,573 (977) (241,363) 264,354 8,217,797 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 폐기와처분 감가상각비 연결범위변동 기타증감(*) 기말 토지 17,883,587 - - - (17,545,027) - 338,560 건물 4,084,603 - - (119,435) (353,450) 113,442 3,725,160 시설장치 27,967 57,035 - (9,958) - 10 75,054 기계장치 472,487 166,388 - (92,689) - 14,625 560,811 차량운반구 159,272 - (1) (59,502) - 2,971 102,740 기타의유형자산 1,878,263 75,782 (12,310) (183,205) (1,627,961) 8,554 139,123 사용권자산 8,679,890 178,298 (29,079) (614,964) (5,008,968) (4,416) 3,200,761 합 계 33,186,069 477,503 (41,390) (1,079,753) (24,535,406) 135,186 8,142,209 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. 13.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: CNY, USD) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 ㈜ ES큐브 부산지점 건물 등 1,320,000 화재보험 청도경조여유용품유한공사 재고자산 등 CNY 29,721,474.02 고밀화신여유용품유한공사 재고자산 등 CNY 25,926,502.47 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물 및 재고자산 등 USD 7,319,088.59 합 계 1,320,000 CNY 55,647,976.49 USD 7,319,088.59 한편, 연결기업은 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 화재보험외에 가스사고배상보험에 가입하고 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스부채14.1 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 2년, 10년, 30년, 40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.일부 부동산 리스는 연결기업이 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결기업은 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결기업만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결기업은 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결기업은 연결기업이 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.연결기업은 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실하지 않을것으로 평가하여 리스기간에 영향을 미친 연장선택권은 없습니다.당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 4.32~7.56%입니다.14.2 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,465,323 (244,212) 1,221,111 1,259,314 (69,161) 1,190,153 건물 2,894,044 (947,745) 1,946,298 3,307,419 (1,296,811) 2,010,608 합 계 4,359,367 (1,191,957) 3,167,410 4,566,733 (1,365,972) 3,200,761 14.3 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 1,190,153 - (8,710) 39,668 1,221,111 건물 2,010,608 - (139,632) 75,322 1,946,298 차량운반구 - - - - - 합 계 3,200,761 - (148,341) 114,990 3,167,410 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 감가상각비 연결범위변동 기타증감(*) 기말 토지 1,188,243 - - (35,482) 37,393 1,190,153 건물 7,415,480 178,298 (19,279) (574,582) (4,947,501) (41,808) 2,010,608 차량운반구 76,167 - (9,800) (4,900) (61,467) - - 합 계 8,679,890 178,298 (29,079) (614,964) (5,008,968) (4,415) 3,200,761 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다.14.4 보고기간종료일 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 272,769 312,381 비유동 1,768,932 1,765,645 합 계 2,041,702 2,078,026 14.5 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가(감소) 이자비용 지급 기타증감(*) 기말 건물 2,078,026 - 17,987 (84,221) 29,910 2,041,702 차량운반구 - - - - - - 합 계 2,078,026 - 17,987 (84,221) 29,910 2,041,702 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 연결범위변동 기타증감(*) 기말 건물 7,121,479 146,055 (20,019) 93,616 (517,547) (4,662,514) (83,044) 2,078,026 차량운반구 75,823 - (10,479) 433 (5,280) (60,497) - - 합 계 7,197,302 146,055 (30,498) 94,049 (522,827) (4,723,011) (83,044) 2,078,026 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. 14.6 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 148,341 564,758 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,987 78,776 단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함) 2,166 9,178 14.7 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1년이하 337,864 378,133 1년초과~2년이하 291,944 307,647 2년초과~3년이하 259,144 248,607 3년초과~4년이하 259,144 248,607 4년초과~5년이하 259,144 248,607 5년초과 798,678 828,356 소 계 2,205,916 2,259,957 현재가치할인차금 (164,215) (181,931) 차감 후 잔액 2,041,701 2,078,026 유동성 대체 272,770 312,381 합 계 1,768,932 1,765,645 14.8 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스의 총 현금유출액 86,387 532,005 15. 무형자산15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 산업재산권 20,798 13,948 소프트웨어 1,944 2,355 시설이용권 - 204,844 영업권 194,898 - 합 계 217,640 221,147 15.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기말 산업재산권 13,948 8,563 (1,713) 20,798 소프트웨어 2,356 - (412) 1,944 시설이용권 204,844 - (9,946) 194,898 합 계 221,147 8,563 (12,071) 217,640 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 연결범위변동 기말 산업재산권 21,525 - (7,577) - 13,948 소프트웨어 1,702,554 6,600 (35,307) (1,671,492) 2,355 시설이용권 270,735 - (65,891) - 204,844 영업권 10,745,118 - - (10,745,118) - 합 계 12,739,932 6,600 (108,775) (12,416,610) 221,147 16. 매입채무및기타채무16.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,708,487 - 5,613,178 - 미지급금 724,450 - 538,910 - 미지급비용 1,306,945 - 1,296,193 - 리스부채 272,769 1,768,932 312,381 1,765,645 합 계 10,012,652 1,768,932 7,760,662 1,765,645 17. 기타부채17.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 30,045 - 29,323 - 충당부채 - 21,000 - 184,800 합 계 30,045 21,000 29,323 184,800 17.2 당분기 및 전기 중 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 복구충당부채(*1) 21,000 184,800 합 계 21,000 184,800 (*1) 복구충당부채는 기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다.17.3 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 사용액 기말 복구충당부채 184,800 - (163,800) 21,000 합 계 184,800 - (163,800) 21,000 (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 사용액 연결범위변동 기말 복구충당부채 641,915 21,000 (10,500) (467,615) 184,800 기타충당부채 70,102 - - (70,102) - 합 계 712,017 21,000 (10,500) (537,717) 184,800 18. 퇴직급여18.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 968,493 957,882 (-)사외적립자산의 공정가치 (161,091) (161,091) 확정급여부채 807,401 796,791 18.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 957,882 987,739 당분기 근무원가 35,674 164,478 이자비용 10,837 22,427 과거근무원가 - - 퇴직급여지급액 (44,077) (56,251) 보험수리적이익 8,176 (101,040) 연결범위변동 - (59,471) 기말금액 968,493 957,882 18.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 35,674 38,214 이자비용 10,837 5,607 과거근무원가정 정산 손익 - - 제도자산 기대수익 (2,098) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 44,414 43,821 18.4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 161,091 182,240 사외적립자산의 기대수익 2,098 2,810 급여지급액 - (21,739) 보험수리적손실 (2,098) (1,849) 기말금액 161,091 161,462 18.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기 전 기 할인율 4.62 5.25 미래임금상승률 3.00 3.00 18.6 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (34,486) 37,893 기대임금상승률의 1% 변동 38,173 (35,361) 18.7 당분기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 22,145 106,589 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 (13,969) (5,549) 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 2,098 (5,376) 법인세효과 - (21,046) 합 계 10,273 74,618 19. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소19.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행주식 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 지배기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 19.2 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022-01-01 13,564,086 69,092,016 28,935,162 전기말(*) 2022-12-31 13,564,086 69,092,016 28,935,162 당분기초 2023-01-01 13,564,086 69,092,016 28,935,162 당분기말 2023-03-31 13,564,086 69,092,016 28,935,162 19.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금 (3,356,435) (3,356,436) 합 계 26,123,097 26,123,097 기타자본구성요소 자기주식 (*) (1,007,369) (1,007,369) 해외사업환산손익 648,735 (34,004) 지분법자본변동 (33,394) (38,697) 합 계 (392,028) (1,080,070) (*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 20. 이익이영금(결손금)보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,700,830 16,264,211 21. 매출액 및 매출원가21.1 당분기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 제품, 상품매출 19,694,726 13,109,630 합 계 19,694,726 13,109,630 지리적시장 국내 - - 해외 19,694,726 13,107,001 합 계 19,694,726 13,107,001 수익인식시기 한 시점에 인식 19,694,726 13,109,630 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 19,694,726 13,109,630 21.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 상품매출원가 12,909,598 8,746,545 합 계 12,909,598 8,746,545 22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 695,218 780,154 퇴직급여 44,414 43,821 복리후생비 139,555 103,215 여비교통비 32,877 5,667 접대비 18,848 93,156 세금과공과금 65,381 51,495 감가상각비 114,886 104,570 보험료 7,583 4,236 차량유지비 8,656 7,769 소모품비 21,176 28,229 지급수수료 807,256 446,415 광고선전비 - - 수출제비용 88,007 60,235 무형고정자산상각 12,071 31,896 기타판관비 193,359 10,311 합 계 2,249,286 1,771,168 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 원재료의 매입 16,473,982 9,150,439 재고자산의 변동 (7,591,287) (4,158,978) 이자비용 - 1,686,504 종업원급여 3,525,324 3,530,428 감가상각비와 기타 상각비 196,072 403,823 지급수수료/수출제비용 1,558,441 1,967,542 접대비/광고선전비 22,385 113,109 지급임차료/세금과공과 70,192 143,422 대손상각비 - 7,799,205 대출채권처분손실 - - 기타 903,774 1,492,139 합 계 15,158,884 22,127,633 (*) 중단영업에 해당하는 금액을 포함하였습니다. 24. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 63,634 3,700 외환차익 523,201 157,782 외화환산이익 186,563 31,580 당분기손익-공정가치측정지분상품처분이익 - - 당분기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 소 계 773,398 193,062 금융원가 이자비용 17,986 73,977 외환차손 478,695 145,291 외화환산손실 264,188 33,706 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 - - 당분기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - 소 계 760,869 252,975 순금융손익 12,529 (59,913) 25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 121 - 대손충당금환입 9 246 충당부채환입액 163,800 - 잡이익 11,273 2,538 소 계 175,202 2,784 기타비용 재고자산폐기손실 - 86,176 잡손실 4,654 318 소 계 4,654 86,495 26. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 340,269 (628,589) 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 - - 총법인세비용(수익) 340,269 (628,589) 자본에 직접 반영된 법인세수익 - - 법인세비용(수익) 340,269 (628,589) 27. 주당손익27.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순이익 (11,553,107,444) 2,349,096,970 계속영업이익 (11,553,107,444) 3,912,970,893 중단영업이익(손실) - (1,563,873,923) 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익 (863) 175 계속영업기본주당이익 (863) 292 중단영업기본주당이익(손실) - (117) 한편, 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2023-01-01 13,394,107 90 1,205,469,630 합 계 13,394,107 90 1,205,469,630 가중평균유통보통주식수 (÷90일) 13,394,107 (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022-01-01 13,394,107 90 1,205,469,630 합 계 13,394,107 90 1,205,469,630 가중평균유통보통주식수 (÷90일) 13,394,107 27.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 28. 연결현금흐름표28.1 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 감가상각비 241,361 338,268 퇴직급여 44,414 48,362 무형자산상각비 12,071 65,555 법인세비용(수익) 340,269 (628,589) 이자비용 17,986 1,775,754 대손상각비 - 7,799,205 외화환산손실 81,707 33,706 충당부채전입액 - 15,669 재고자산평가이익 - (89,019) 이자수익 (63,634) (7,698,460) 대손충당금환입 (9) (246) 외화환산이익 (122,595) (31,580) 종속기업투자주식처분손실 - 1,273,170 지분법이익(손실) 15,931,757 (2,836,545) 유형자산처분이익 (121) - 복구충당부채환입 (163,800) - 합 계 16,319,408 43,929 (*)전분기중단사업이 반영되었습니다. 28.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (7,383,353) (2,442,356) 대출채권의감소(증가) - (34,526,435) 예치금의감소(증가) - 1,275,261 미수금의감소(증가) 290,896 41,536 선급금의감소(증가) 106,346 (254,791) 선급비용의감소(증가) (534,721) 11,593 선급부가세의감소(증가) (37,259) 43,403 미수내국환채권의감소(증가) - 16,641,787 재고자산의감소(증가) (2,181,238) (3,596,356) 매입채무의증가(감소) 2,101,567 (876,471) 미지급금의증가(감소) 134,553 1,001,951 미지급내국환채무의증가(감소) - (13,614,879) 예수부채의증가(감소) - (38,925,301) 미지급비용의증가(감소) 10,752 (69,018) 선수금의증가(감소) - 82,572 선수수익의증가(감소) - (280) 예수금의증가(감소) 721 61,859 퇴직금의지급 (44,077) - 합 계 (7,535,813) (75,145,925) 28.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 리스부채 미지급금액 50,807 39,194 28.4 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 2,078,026 (66,235) 29,911 2,041,702 합 계 2,078,026 (66,235) 29,911 2,041,702 (*) 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(*1) 기타증감(*2) 기말 단기차입금 1,500,000 - - - 1,500,000 전환사채 및 파생상품부채 1,207,224 - 24,103 - 1,231,327 리스부채 7,197,302 (147,092) - (4,710,931) 2,339,279 합 계 9,904,526 (147,092) 24,103 (4,710,931) 5,070,606 (*1) 전환사채는 전환사채의 전환권 조정의 상각등이며, 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.(*2) 기타증감은 연결범위의 변동입니다.. 29. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트, 보트커버 SNOWPEAK, COLEMAN, MEC 외 금융사업부문(중단사업) 저축은행업 불특정 다수 29.1 당분기 및 전기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 합 계 매출액 19,694,726 19,694,726 매출원가 12,909,598 12,909,598 판관비 2,249,286 2,249,286 영업손익 4,535,842 4,535,842 세전손익 (11,212,838) (11,212,838) (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업(*) 합 계 매출액 13,109,630 8,295,140 21,404,770 매출원가 8,746,545 10,903,507 19,650,052 판관비 1,771,168 706,411 2,477,579 영업손익 2,591,917 (3,314,779) (722,862) 세전손익 2,448,293 (1,734,138) 714,155 (*) 전분기 금융사업은 중단영업으로 분류되었습니다. 29.2 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 합 계 국내매출 157,700 157,700 아메리카 40,138 40,138 일본 19,496,887 19,496,887 합 계 19,694,726 19,694,726 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업(*) 합 계 국내매출 2,629 8,295,140 8,297,769 아메리카 541,999 - 541,999 일본 12,565,001 - 12,565,001 합 계 13,109,630 8,295,140 21,404,770 (*) 전분기 금융사업은 중단사업으로 분류되었습니다. 29.3 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 합 계 자 산 112,599,108 112,599,108 부 채 13,075,193 13,075,193 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 합 계 자 산 121,705,413 121,705,413 부 채 11,306,160 11,306,160 29.4 당분기 및 전분기 중 금융사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않으며, 텐트사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 13,585,195 8,233,016 고객 2 4,834,064 3,758,565 고객 3(*) - - (*) 고객 3의 경우 당기 매출액 10% 이상을 차지하지 않습니다. 30. 특수관계자 거래30.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업와의 관계 당분기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 관계기업 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)(*) ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)(*) 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) (*) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식 처분하고 관계기업으로 재분류하였습니다.(주석 11 참조) 30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 등 ㈜HB홀딩스그룹 103,108 ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) - 합 계 103,108 (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 등 ㈜HB홀딩스그룹 107,037 ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) 1,980 합 계 109,017 30.3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 당분기 전기 자금차입 거래 자금차입 거래 차입 상환 차입 상환 ㈜HB홀딩스그룹 - - 2,000,000 3,500,000 30.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 임차보증금 등 매입채무 등 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 127,474 합 계 272,866 127,474 (단위: 천원) 특수관계자 임차보증금 등 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 합 계 272,866 30.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 138,481 130,476 퇴직급여 11,395 10,143 합 계 149,876 140,619 31. 우발부채와 약정사항31.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.31.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.31.3 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.31.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 31.5 보고기간종료일 이후 당사가 계류중인 사건내역은 없습니다. 32. 중단사업지배기업은 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 지배기업은 지배력 상실 이후 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 45 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 유동자산 19,136,204,989 12,615,393,510 현금및현금성자산 6,065,927,858 5,000,497,478 매출채권 및 기타채권 11,759,250,467 6,335,219,088 기타금융자산 190,000,000 187,745,126 기타자산 1,113,638,854 1,082,447,268 당기법인세자산 7,387,810 9,484,550 비유동자산 64,612,105,880 64,712,150,189 기타금융자산 75,809,406 74,459,588 기타자산 6,307,447 종속기업에 대한 투자자산 12,699,805,612 12,699,805,612 관계기업에 대한 투자자산 47,897,401,966 47,897,401,966 유형자산 591,070,396 682,649,869 무형자산 217,639,778 221,146,985 이연법인세자산 3,130,378,722 3,130,378,722 자산총계 83,748,310,869 77,327,543,699 부채 유동부채 9,248,616,804 5,217,262,349 매입채무 및 기타채무 9,220,165,494 5,191,885,619 유동성전환사채 기타부채 28,451,310 25,376,730 비유동부채 860,610,227 1,032,660,585 확정급여채무 807,401,455 796,791,000 장기차입금 기타채무 53,208,772 235,869,585 부채총계 10,109,227,031 6,249,922,934 자본 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 29,736,976,464 29,736,976,464 기타자본구성요소 (14,367,438,657) (14,367,438,657) 이익잉여금(결손금) (10,822,469,469) (13,383,932,542) 자본총계 73,639,083,838 71,077,620,765 자본과부채총계 83,748,310,869 77,327,543,699 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,805,438,300 15,805,438,300 10,557,802,760 10,557,802,760 매출원가 12,075,622,871 12,075,622,871 8,341,338,512 8,341,338,512 매출총이익 3,729,815,429 3,729,815,429 2,216,464,248 2,216,464,248 판매비와관리비 1,613,070,475 1,613,070,475 1,243,112,845 1,243,112,845 영업이익(손실) 2,116,744,954 2,116,744,954 973,351,403 973,351,403 금융수익 614,387,902 614,387,902 283,416,226 283,416,226 금융원가 319,583,598 319,583,598 260,972,271 260,972,271 기타수익 163,984,000 163,984,000 7,950,952,326 7,950,952,326 기타비용 3,796,802 3,796,802 1 1 법인세비용차감전순이익(손실) 2,571,736,456 2,571,736,456 8,946,747,683 8,946,747,683 당기순이익(손실) 2,571,736,456 2,571,736,456 8,946,747,683 8,946,747,683 기타포괄손익 (10,273,383) (10,273,383) 총포괄손익 2,561,463,073 2,561,463,073 8,946,747,683 8,946,747,683 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 192 192 668 668 자본변동표 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (19,163,932,515) 65,297,620,792 당기순이익(손실) 8,946,747,683 8,946,747,683 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 2022.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (10,217,184,832) 74,244,368,475 2023.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (13,383,932,542) 71,077,620,765 당기순이익(손실) 2,571,736,456 2,571,736,456 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (10,273,383) (10,273,383) 2023.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (10,822,469,469) 73,639,083,838 현금흐름표 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 영업활동현금흐름 1,065,550,372 (2,882,946,737) 당기순이익(손실) 2,571,736,456 8,946,747,683 영업현금흐름의조정 (235,478,564) (7,755,044,253) 순운전자본의변동 (1,318,241,096) (3,984,714,083) 이자의수취 47,979,439 360,262 이자의지급 (2,542,603) (90,244,456) 법인세의납부 2,096,740 (51,890) 투자활동현금흐름 (7,465,354) (363,637) 대여금의 감소 임차보증금의 감소 차량운반구의 처분 보증금의 증가 유형자산의 처분 1,098,373 장기선급금의 증가 유형자산의 취득 (363,637) 무형자산의 취득 (8,563,727) 재무활동현금흐름 (17,137,400) (42,746,059) 단기차입금의 증가 차입금의 상환 전환사채의 감소 리스부채의 상환 (17,137,400) (42,746,059) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,040,947,618 (2,926,056,433) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,482,762 (7,191,989) 기초현금및현금성자산 5,000,497,478 3,649,972,642 기말의현금 6,065,927,858 716,724,220 5. 재무제표 주석 제 46기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제 45기 1분기 2022년 03월 31일 현재 주식회사 ES큐브 1. 일반사항주식회사 ES 큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.또한, 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의거 주식회사 라이브플렉스에서 주식회사 ES 큐브로 상호를 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기말 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 가 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위: USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 4,164,098.34 5,404,668 5,429,151 24,483 매출채권및기타채권 USD 9,011,854.17 11,610,621 11,749,655 139,034 화폐성 외화자산 소계 13,175,952.51 17,015,290 17,178,807 163,517 매입채무및기타채무 USD 6,605,610.21 8,618,472 8,612,395 6,077 화폐성 외화부채 소계 6,605,610.21 8,618,472 8,612,395 6,077 외화환산이익 합계 238,355 외화환산손실 합계 (68,761) (단위 : 천원, 외화단위: USD) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 2,961,457.27 3,902,795 3,753,055 (149,740) 매출채권및기타채권 USD 4,998,989.27 6,628,247 6,335,219 (293,028) 화폐성 외화자산 소계 7,960,446.54 10,531,042 10,088,274 (442,769) 매입채무및기타채무 USD 3,646,714.12 4,821,663 4,621,481 200,182 화폐성 외화부채 소계 3,646,714.12 4,821,663 4,621,481 200,182 외화환산이익 합계 200,182 외화환산손실 합계 (442,769) 당사는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 858,940 (858,940) 504,414 (504,414) 외화부채 (430,620) 430,620 (231,074) 231,074 합 계 428,321 (428,321) 273,340 (273,340) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 8,764,487 4,091,312 기타채권 2,994,763 2,243,907 기타금융자산 273,941 273,941 합 계 12,033,191 6,609,160 (4) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 6개월 이내 8,582,208 365,093 199,442 9,146,743 6개월-1년 - - - - 1년 이상 - - - - 합 계 8,582,208 365,093 199,442 9,146,743 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 6개월 이내 4,676,981 214,660 177,738 5,069,379 6개월-1년 - - - - 1년 이상 - - - - 합 계 4,676,981 214,660 177,738 5,069,379 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다 4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 10,109,227 6,249,923 자본총계 73,639,084 71,077,621 부채비율 13.73% 8.79% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 6,065,928 5,000,497 매출채권및기타채권 11,759,250 6,335,219 기타금융자산 190,000 187,745 유동자산 소계 18,015,177 11,523,461 기타금융자산 75,809 74,460 비유동자산 소계 75,809 74,460 금융자산 합계 18,090,988 11,597,921 매입채무및기타채무 9,146,742 5,069,379 금융부채 합계 9,146,742 5,069,379 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 공정가치 서열체계상 수준3으로 측정되는 금융상품의 전기 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손 익 감 소 기 말 파생상품금융부채 162,250 (162,250) - - 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 6,065,928 매출채권및기타채권 11,759,250 기타금융자산 190,000 유동자산 소계 18,015,178 기타금융자산 75,809 비유동자산 소계 75,809 합 계 18,090,987 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 5,000,497 매출채권및기타채권 6,335,219 유동자산 소계 187,745 기타금융자산 11,523,461 비유동자산 소계 74,460 합 계 74,460 11,597,921 6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 9,146,742 9,146,742 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 5,069,379 5,069,379 6.3 당분기 및 전기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 이자수익 51,584 51,584 외화환산손익 238,355 238,355 외환차손익 324,449 324,449 대손충당금환입 9 9 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자비용 (2,543) (2,543) 외화환산손익 (68,761) (68,761) 외환차손익 (248,280) (248,280) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 이자수익 2,722 2,722 외화환산손익 53,767 53,767 외환차손익 141,369 141,369 대손충당금환입 246 246 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자비용 (56,711) (56,711) 외화환산손익 (35,719) (35,719) 외환차손익 (82,983) (82,983) 7. 매출채권 및 기타채권7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,768,509 (4,021) 8,764,488 4,095,342 (4,030) 4,091,312 기타채권: 미수금 2,994,763 - 2,994,763 2,243,907 - 2,243,907 합 계 11,763,272 (4,021) 11,759,251 6,339,249 (4,030) 6,335,219 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 8,764,488 - - 4,021 8,768,509 기타채권 2,994,763 - - - 2,994,763 합 계 11,759,251 - - 4,021 11,763,272 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 4,091,312 - - 4,030 4,095,342 기타채권 2,243,907 - - - 2,243,907 합 계 6,335,219 - 4,030 6,339,249 7.3 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 4,030 4,328 손상차손 - - 환입 (9) (298) 기말잔액 4,021 4,030 8. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 689,199 - 755,454 6,307 선급비용 12,660 - 16,854 - 선급부가세 411,780 - 310,140 - 합 계 1,113,639 - 1,082,448 6,307 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 190,000 75,809 187,745 74,460 합 계 190,000 75,809 187,745 74,460 10. 종속기업투자주식10.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사(*1) 중국 100.00 3,814,965 4,173,364 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사(*1) 중국 100.00 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100.00 7,875,162 7,875,162 7,875,162 합 계 13,004,750 12,699,806 12,699,806 10.2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 18,239,896 4,749,234 9,353,959 1,016,819 고밀화신여유용품유한공사 7,431,648 2,444,006 3,763,265 622,734 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 23,364,663 6,402,385 6,562,893 1,081,578 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 16,967,528 4,766,666 28,436,579 2,464,190 고밀화신여유용품유한공사 6,635,126 2,367,125 14,918,578 1,596,609 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 20,950,126 5,253,573 29,377,383 5,606,428 10.3 당분기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 취득 처분 대체 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - - - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - - - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - - - 7,875,162 합 계 13,004,750 12,699,806 - - - 12,699,806 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 취득 처분 대체 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - - - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - - - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - - - 7,875,162 ㈜HB저축은행(*1) 47,897,402 47,897,402 - - (47,897,402) - 합 계 60,902,152 60,597,208 - - (47,897,402) 12,699,806 (*1) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 처분하고 관계기업으로 재분류하여 종속기업투자에서 제외되었습니다.(주석 11 참조) 11. 관계기업투자주식11.1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 ㈜HB저축은행(*) 한국 49.48 47,897,402 47,897,402 47,897,402 (*) 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율 감소에 따른 지배력 상실 시점의 장부금액을 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.11.2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜HB저축은행 1,196,726,122 1,115,310,036 28,289,511 (32,187,175) (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜HB저축은행 1,269,463,131 1,155,859,870 120,160,499 12,875,986 11.3 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 취득 대체 기말 ㈜HB저축은행 47,897,402 47,897,402 - - 47,897,402 (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 기초 취득 대체 기말 ㈜HB저축은행(*) 47,897,402 - - 47,897,402 47,897,402 (*) 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율 감소에 따른 지배력 상실 시점의 장부금액을 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. 12. 유형자산12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 227,854 (112,503) 115,350 227,854 (111,079) 116,775 사용권자산 178,298 (52,004) 126,294 702,096 (488,039) 214,057 기타의유형자산 70,289 (59,424) 10,865 71,387 (58,129) 13,258 합 계 815,001 (223,931) 591,070 1,339,897 (657,247) 682,650 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 감가상각 기 말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 116,775 - - (1,425) 115,350 사용권자산 214,057 - - (87,762) 126,294 기타의유형자산 13,258 - (978) (1,416) 10,865 합 계 682,650 - (978) (90,603) 591,070 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 감가상각 기 말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 122,472 - - (5,697) 116,775 사용권자산 380,631 178,298 (29,079) (315,793) 214,057 기타의유형자산 32,854 4,179 (12,310) (11,465) 13,258 합 계 874,517 182,478 (41,389) (332,955) 682,650 12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험가입자산 장부가액 부보금액 비 고 부산지점 건물 등 115,351 1,320,000 화재보험 13. 사용권자산과 리스부채13.1 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 2년이며, 차랑운반구의 리스기간은 3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 4.32~7.56%입니다. 13.2 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 178,298 (52,004) 126,294 702,096 (488,039) 214,057 차량운반구 - - - 22,050 (22,050) - 합 계 178,298 (52,004) 126,294 724,146 (510,089) 214,057 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 감가상각비 기 말 건물 214,057 - - (87,762) 126,294 합 계 214,057 - - (87,762) 126,294 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 기 타(*) 감가상각비 기 말 건물 365,931 178,298 (19,278) (310,894) 214,057 차량운반구 14,700 - (9,800) (4,900) - 합 계 380,631 178,298 (29,078) (315,794) 214,057 13.3 리스부채(1) 당분기말 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 73,424 122,506 비유동 32,209 51,070 합계 105,633 173,576 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 타(*) 기 말 건물 173,577 - 2,543 (19,680) (50,807) 105,633 합 계 173,577 - 2,543 (19,680) (50,807) 105,633 (*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 타(*) 기 말 건물 258,640 146,055 9,965 (193,496) (50,807) 363,659 차량운반구 15,326 - 433 (5,280) - 15,754 합 계 273,966 146,055 10,398 (198,776) (50,807) 379,413 (*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 87,762 315,794 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,543 10,398 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 777 2,574 (4) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1년 이내 78,720 129,526 1년~2년 32,800 59,040 소 계 111,520 188,566 현재가치할인차금 (5,887) (14,990) 차감 후 잔액 105,633 173,576 유동성 대체 73,424 122,506 합 계 32,209 51,070 (5) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스의 총 현금출액 20,457 201,350 14. 무형자산14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 20,798 13,948 소프트웨어 1,944 2,356 시설이용권 194,898 204,844 합 계 217,640 221,148 14.2 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 처 분 대 체 기 말 산업재산권 13,948 8,564 (1,713) - - 20,798 기타무형자산 2,356 - (413) - - 1,944 시설이용권 204,844 - (9,946) - - 194,898 합 계 221,148 8,564 (12,072) - - 217,640 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 처 분 대 체 기 말 산업재산권 21,525 - (7,577) - - 13,948 소프트웨어 4,003 - (1,648) - - 2,356 시설이용권 270,735 - (65,891) - - 204,844 합 계 296,263 - (75,116) - - 221,148 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,582,208 - 4,676,981 - 미지급금 365,093 - 214,660 - 미지급비용 199,442 - 177,738 - 리스부채 73,424 32,209 122,507 51,070 합 계 9,220,165 32,209 5,191,886 51,070 16. 기타부채16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 28,451 - 25,377 - 복구충당부채(*) - 21,000 - 184,800 합 계 28,451 21,000 25,377 184,800 (*) 복구충당부채는 당분기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다. 16.2 복구충당부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 전입액 사용액 기 말 복구충당부채 184,800 - (163,800) 21,000 (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 사용액 기 말 복구충당부채 174,300 21,000 (10,500) 184,800 17. 차입금17.1 당분기말 단기차입금의 내역은 없습니다.18. 전환사채 및 파생상품부채 18.1 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 전환사채 내역은 없습니다. 19. 퇴직급여19.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 968,493 957,882 (-)사외적립자산의 공정가치 (161,091) (161,091) 확정급여부채 807,401 796,791 19.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 957,882 932,809 당기근무원가 35,674 159,937 이자비용 10,837 22,427 과거근무원가 - - 퇴직급여지급액 (44,077) (56,251) 보험수리적이익 8,176 (101,040) 기말금액 968,493 957,882 19.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 35,674 38,214 이자비용 10,837 5,607 과거근무원가정산 손익 - - 제도자산 기대수익 (2,098) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 44,414 43,821 19.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 161,091 161,462 사외적립자산의 기대수익 2,098 (5,005) 보험수리적손실 (2,098) (5,376) 기말금액 161,091 161,091 19.5 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기 전 기 할인율 4.62 5.25 미래임금상승률 3.00 3.00 19.6 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (34,486) 37,868 기대임금상승률의 1% 변동 38,173 (35,361) 19.7 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 22,145 106,589 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 (13,969) (5,549) 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 2,098 (5,376) 법인세효과 - (21,046) 합 계 10,273 74,618 20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소20.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행주식 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.20.2 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022-01-01 13,564,086 69,092,016 28,935,162 전기말(*) 2022-12-31 13,564,086 69,092,016 28,935,162 당기초 2023-01-01 13,564,086 69,092,016 28,935,162 당분기말 2023-03-31 13,564,086 69,092,016 28,935,162 20.3 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금(*1) 257,444 257,444 합 계 29,736,977 29,736,977 기타자본구성요소 자기주식(*2) (1,007,369) (1,007,369) 기타자본조정(*3) (13,360,069) (13,360,069) 합 계 (14,367,438) (14,367,438) (*1) 과거 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.(*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*3) 2021년 12월 31일, ㈜태일은 당사와 흡수합병으로 소멸하였으며 합병으로 인하여 투자차액이 발생하었습니다. 해당 합병은 동일지배하의 거래로 이전 받는 자산의 장부금액 및관련 내부거래 반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하였습니다. 21. 결손금21.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 (10,822,469) (13,383,932) 22. 매출액 및 매출원가22.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출 14,128,503 9,757,320 수수료수익 1,676,935 800,482 소 계 15,805,438 10,557,803 지리적시장 국내 - - 해외 15,805,438 10,557,803 소 계 15,805,438 10,557,803 수익인식시기 한 시점에 인식 15,805,438 10,557,803 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 15,805,438 10,557,803 22.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 12,075,623 8,341,339 23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 596,591 532,462 퇴직급여 44,414 43,821 복리후생비 52,381 44,192 여비교통비 3,214 2,808 접대비 11,732 87,073 감가상각비 90,602 84,032 지급수수료 783,571 400,431 무형자산상각비 12,071 31,896 기타판관비 18,495 16,397 합 계 1,613,070 1,243,112 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 사용액 12,075,623 8,341,339 종업원급여 693,386 620,475 감가상각비와 상각비 102,673 115,928 지급수수료 783,571 400,431 접대비 11,732 87,073 기타 21,709 19,206 합 계 13,688,693 9,584,451 25. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 51,584 2,722 외환차익 324,449 158,362 외화환산이익 238,355 122,332 소 계 614,388 283,416 금융원가 이자비용 2,543 - 외환차손 248,280 56,711 외화환산손실 68,761 99,976 당분기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 104,285 소 계 319,584 260,972 순금융손익 294,804 22,444 26. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 121 - 종속기업투자처분이익 - 7,950,489 복구충당부채환입 163,800 - 대손충당금환입 9 246 잡이익 54 217 소 계 163,984 7,950,952 기타비용 잡손실 3,797 - 소 계 3,797 - 27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.27.1 당분기 및 전분기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,571,736 8,946,748 28. 주당손익28.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 2,571,736,456 8,946,747,683 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익 192 668 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적 수 기초 2023-01-01 13,394,107 90 1,205,469,630 합 계 13,394,107 90 1,205,469,630 가중평균유통보통주식수 (÷90일) 13,394,107 (단위: 주) 구 분 일 유통주식수(주) 일수 적 수 기초 2022-01-01 13,394,107 90 1,205,469,630 합 계 13,394,107 90 1,205,469,630 가중평균유통보통주식수 (÷90일) 13,394,107 28.2 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 29. 현금흐름표29.1 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 90,602 84,032 퇴직급여 44,414 43,821 무형자산상각비 12,071 31,896 외화환산손실 68,761 104,285 이자비용 2,543 56,711 이자수익 (51,584) (2,722) 외화환산이익 (238,355) (122,332) 종속기업투자주식처분이익 - (7,950,489) 유형자산처분이익 (121) - 복구충당부채환입 (163,800) - 대손충당금환입 (9) (246) 합계 (235,478) (7,755,044) 29.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (4,581,952) (2,299,177) 미수금의감소(증가) (703,036) (1,791,105) 선급금의감소(증가) 88,710 (245,108) 선급비용의감소(증가) (18,262) 3,795 선급부가세의감소(증가) (101,640) (121,976) 이연법인세자산의감소(증가) - - 매입채무의증가(감소) 3,911,484 593,980 미지급금의증가(감소) 99,446 (124,245) 미지급비용의증가(감소) 21,704 (873) 선수금의증가(감소) - - 예수금의증가(감소) 3,075 (4) 퇴직금의지급 (44,077) - 장기선급금의감소(증가) 6,307 - 사외적립자산의감소(증가) - - 합 계 (1,318,241) (3,984,714) 29.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 미지급액 50,806 11,626 합병으로 인한 종속기업투자주식의 제거 50,806 11,626 29.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 173,576 (17,137) (50,806) 105,633 합 계 173,576 (17,137) (50,806) 105,633 (*) 리스부채의 신규증가분,중도해지,리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 단기차입금 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 및 파생상품부채 1,207,224 - 24,103 1,231,327 리스부채 273,966 (42,746) (11,626) 219,594 합 계 2,981,190 (42,746) 12,477 2,950,921 (*) 전환사채는 전환사채의 상환손익 및 전환권 조정의 상각 등이며, 리스부채는 리스부채의 증가금액과 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 30. 특수관계자30.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전 기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 해외종속회사 청도경조여유용품유한공사, 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 국내관계회사 ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)(*) ㈜HB저축은행(구, ㈜ES저축은행)(*) 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) ㈜HB홀딩스그룹(구, ㈜HB파이낸셜) ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) ㈜위굴리(구, ㈜래디우스랩) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) (*) 전기 중 ㈜HB저축은행은 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식 처분하고 관계기업으로 재분류하였습니다.(주석 11 참조) 30.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 599,831 7,139,510 - 고밀화신여유용품유한공사 191,429 3,761,035 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 885,676 1,175,078 - ㈜HB홀딩스그룹 - - 103,108 합 계 1,676,934 12,075,622 103,108 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 231,902 4,059,690 - 고밀화신여유용품유한공사 136,897 2,993,504 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 431,684 1,288,144 - ㈜HB홀딩스그룹 - - 107,037 ㈜위굴리 - - 1,980 합 계 800,482 8,341,339 109,017 30.3 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 당분기 전기 자금차입 거래 자금차입 거래 차입 상환 차입 상환 ㈜HB홀딩스그룹 - - 2,000,000 3,500,000 30.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 등 임차보증금 등 매입채무 등 청도경조여유용품유한공사 730,800 - 4,906,058 고밀화신여유용품유한공사 420,416 - 1,872,416 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,833,952 - 907,580 ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 127,474 합 계 2,985,168 272,866 7,813,528 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 등 임차보증금 등 매입채무 등 청도경조여유용품유한공사 897,724 - 2,315,859 고밀화신여유용품유한공사 257,751 - 1,322,815 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,088,432 - - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - 합 계 2,243,907 272,866 3,638,674 30.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 138,481 130,476 퇴직급여 11,395 10,143 합 계 149,876 140,619 31. 우발부채와 약정사항31.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.31.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.31.3 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.31.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.31.5 보고기간종료일 이후 당사가 계류중인 사건내역은 없습니다. 32. 중단사업지배기업은 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 지배기업은 지배력 상실 이후 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (동등배당)당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제50조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의12에따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의 한 경우를 포함한다.) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분 기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 52 조 (배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 1분기 제45기 제44기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -11,553 24,683 5,376 (별도)당기순이익(백만원) 2,572 5,705 5,695 (연결)주당순이익(원) -863 1,918 670 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당을 한 사실이 없어, 과거 배당 이력 산출을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.18 무상증자 보통주 41,621,527 5,000 - - 2019.05.14 전환권행사 보통주 1,038,421 5,000 9,630 제3회차 2019.05.15 전환권행사 보통주 1,038,421 5,000 9,630 제3회차 2019.12.27 전환권행사 보통주 311,526 5,000 9,630 제3회차 2020.06.15 전환권행사 보통주 207,684 5,000 9,630 제3회차 2020.07.13 전환권행사 보통주 26,626,317 5,000 6,610 제4회차 2020.07.17 전환권행사 보통주 25,718,608 5,000 6,610 제4회차 ※ 2021년 1월 9일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식액면병합을 실시함에 따라 제44기 이전의 주식 수량과 액면가액은 소급적용하여 표시 하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 공시일 현재까지 미상환된 전환사채는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜ES큐브제4회 전환사채 회사채 사모 2019년 07월 12일 36,600,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 12일 상환완료 ㈜상상인증권 ㈜ES큐브제5회 전환사채 회사채 사모 2019년 07월 23일 5,000,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 23일 상환완료 - 합 계 - - - 41,600,000,000 - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2018.03.27 운영자금 10,000 자재 및 상품매입대 10,000 - 전환사채 4 2019.07.12 타법인 증권 취득자금 28,000 타법인 주식 취득(㈜태일) 28,000 - 전환사채 4 2019.07.12 운영자금 8,600 자재 및 상품매입대 8,600 - 전환사채 5 2019.07.23 운영자금 5,000 자재 및 상품매입대 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 중단사업전기(제45기) 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 지배기업은 지배력 상실 이후 비교표시된 전기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 제44기 중 발생한 종속기업 간의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.(1) 사업결합의 개요경영의 효율성 제고를 위해 종속기업인 ㈜태일은 2021년 3월 25일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 5월 12일을 기준일로 ㈜태일을 존속회사로 ㈜한일유통과 합병하였으며, 합병 후 존속회사의 상호는 ㈜태일입니다.주요 관련 사항은 2021년 03월 26일에 공시한, '회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.(2) 합병 세부내용해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전받는 자산의 연결장부금액 및 관련 내부거래반영액을 고려한 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.합병과 관련하여 합병 후 존속법인인 ㈜태일은 합병 후 소멸법인인 ㈜한일유통의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병시 존속회사인 ㈜태일은 소멸회사인 ㈜한일유통의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출하였습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같으며, 종속기업간 사업결합이므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가(*1) 22,956,500 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : 현금및현금성자산 177,928 매출채권및기타채권 696 기타유동자산 45 종속기업투자 24,200,850 자산총계 24,379,519 기타자본구성요소(*2) (1,800,000) 자본총계 (1,800,000) 인수한 순자산 장부금액 26,179,519 내부거래반영 (3,763,962) 투자차액(자본조정) (540,943) (*1) 해당 합병의 합병비율은 1:0 으로 이전대가는 존속법인인 ㈜태일에서 보유하고 있는 ㈜한일유통의 투자주식에 해당합니다.(*2) 해당 금액은 소멸법인인 ㈜한일유통에서 보유하고 있는 존속법인 ㈜태일의 투자주식에 해당합니다. (3) 합병등 전후의 재무사항 비교표해당 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다. (동 합병은 당사의 연결실적에 미치는 영향은 없습니다.) 다. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기1분기 매출채권 14,410,809 (4,021) 0.03 미수금 305,238 - - 합 계 14,716,047 (4,021) 0.03 제45기 매출채권 6,936,242 (4,030) 0.06 미수금 549,177 - - 합 계 7,485,419 (4,030) 0.05 제44기 매출채권 5,473,681 (4,328) 0.08 대출채권(*) 294,371,551 (6,695,235) 2.27 미수금 358,467 (29,005) 8.09 미수내국환채권 57,337,319 - - 미수수익 929,934 - - 장기대출채권 491,292,885 (32,380,509) 6.59 장기대여금 25,500 - - 장기미수수익 3,691,336 (164,716) 4.46 합 계 853,480,675 (39,273,792) 4.60 (*) 현재가치 할증차금 및 이연대출 부대수익 가감 후 금액 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 1분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,030 39,292,493 17,513,154 2. 순대손처리액(①－②±③) - (39,288,166) 36,077,019 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 - 7,763,459 36,077,019 ③ 기타증감액(*) - (47,051,625) - 3. 제각 및 매각등 - - (14,297,260) 4. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (9) (298) (420) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,021 4,030 39,292,493 (*) 기타증감은 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 14,410,809 - - - 14,410,809 구성비율 100.0% - - - 100.0% 라. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제46기 1분기 제45기 제44기 비고 텐트사업부문 제품 외 20,060,544 18,031,755 13,382,975 - 기타사업부문 상품 외 - - - - 합 계 20,060,544 18,031,755 13,382,975 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 17.8 12.4 1.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 3.3회 3.3회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사시기당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다.(2) 실사방법당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제45기 제44기 제43기 실 사 일 자 2023년 01월 03일 2022년 01월 04일 2021년 01월 04일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 삼정회계법인 삼정회계법인 대현회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 마. 공정가치 평가 내역 1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 11,702,319 14,834,192 매출채권및기타채권 14,712,026 7,481,389 기타금융자산 190,000 187,745 유동자산 소계 26,604,345 22,503,326 기타금융자산 77,611 76,201 비유동자산 소계 77,611 76,201 자산 합계 26,681,956 22,579,527 매입채무 7,708,487 5,613,178 미지급금 724,450 538,910 미지급비용 1,306,945 1,296,193 리스부채 272,769 312,381 유동부채 소계 10,012,652 7,760,662 리스부채 1,768,932 1,765,645 비유동부채 소계 1,768,932 1,765,645 부채 합계 11,781,584 9,529,594 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기 1분기(당분기) 삼정회계법인 해당사항없음 - - 제45기(전기) 삼정회계법인 적정 - 수익인식의 기간귀속 제44기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 종속기업투자주식 손상평가대출채권의 대손충당금 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기 1분기(당분기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 - - 제45기(전기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 260,000 1,436 제44기(전전기) 삼정회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 260,000 2,075 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. - 해당사항 없습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 20일 감사 및 이사회감사팀 3인 서면보고 기말감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 2023년 03월 30일 신희민 대표이사의 직무집행정지(유고)로 인하여 보고서 작성기준일 현재 당사정관 제37조에 따라 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 선임된 김인수 사내이사가 대표이사의 직무를 대행하고 있으며, 동시에 당사 정관 제37조 및 42조에 따라 이사회의 의장을 맡고 있습니다. 이사회 의장인 김인수 이사는 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 주주제안으로 2023년 03월 31일 신규 선임되었습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신희민 홍권표 윤태영 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 16.67%) 1 2023.03.02 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023.03.06 제45기 정기주주총회, 임시주주총회 소집 및 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 3 2023.03.14 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 4 2023.03.23 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(정정) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 5 2023.03.29 ~2023.03.30(속회) 제45기 정기주주총회 일시 연기 및 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다.또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 이사명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 신희민 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영총괄 - - 2020년 08월 14일임시주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 홍권표 2020.08.14~ 2023.08.14 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 사외이사 윤태영 2022.08.19~ 2025.08.18 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 사내이사 김인수 2023.03.31 ~ 2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 주주 이사회 - - 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 사외이사 윤성근 2023.03.31 ~ 2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 * 신희민 대표이사는 2023년 03월 30일 관할법원의 결정에 따라 대표이사 및 이사 직의 직무가 집행정지되었습니다. 공시대상기간 이후인 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임하였으며(사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 라. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 윤태영 現) 예일회계법인 회계사삼정회계법인 없음 없음 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 윤성근 現) 삼덕회계법인 없음 없음 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 2) 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - * 김인수 사내이사 및 윤성근 사외이사가 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 실시하고 있어 보고일까지 교육을 실시하지 않았으나, 향후 업무수행에 필요할 경우 교육계획 수립 후 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - ※ 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. ※ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 7전일까지 회사에 제출하여야 한다고 규정하고 있습니다.(정관 제29조) ※ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며 (정관 제29조), 의결권 위임동의서를 통해 의결권을 행사하고 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,564,086 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 169,979 (*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,394,107 - 우선주 - - (*) 상기 의결권없는 주식수(B)는 '상법 제369조 제2항'에 따른 회사가 가진 자기주식수 169,979주 입니다. 다. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회개최일 사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄기간 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.escube.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 주식등의 전자등록 회사는「 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 대리인명칭 한국예탁결제원 업무취급장소 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주에 대한 특전 없음 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제46기임시주주총회(2023.04.20) 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사, 기타비상무이사 각 1명) 해임의 건 (주주제안)2) 제3호 의안(제3-1호 및 3-2호) : 이사(사내이사, 기타비상무이사 각 1명) 선임의 건 (주주제안) 가결 - 1) 제1호 의안 : 임시의장 선임의 건 (주주제안) 부결 - 1) 제3호 의안(제3-3호) : 이사(기타비상무이사 1명) 선임의 건 (주주제안) 자동폐기 - 의안의 상정 시점에서, 앞선 선임 및 해임 안건들의 가결로 인하여 당사 정관에 따른 5명의 이사수 한도를 이미 충족하였기 때문에 자동폐기됨. 제45기정기주주총회(2023.03.31) 1) 제1호 의안 : 제45기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사(사내이사, 사외이사 각 1명) 선임의 건4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 정관변경(제32조 1항 中) :'이 회사의 이사는 4명 이내로 하며'→ '이 회사의 이사는 5명 이내로 하며' 제46기임시주주총회(2023.02.16) 1) 제1호 의안 : 이사(사내이사, 기타비상무이사 각 1명) 해임의 건 (주주제안)2) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건 (주주제안) 부결 제45기임시주주총회(2022.08.19) 1) 제1호 의안 : 이사(사외이사 1명)선임의 건2) 제2호 의안 : 감사(상근감사 1명)선임의 건 가결 - 제44기정기주주총회(2022.03.29) 1) 제1호 의안 : 제44기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건3) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명) 선임의 건2) 제3호 의안 : 감사(상근감사1명) 선임의 건 부결 - 제43기정기주주총회(2021.03.29) 1) 제1호 의안 : 제43기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 사명변경 :㈜라이브플렉스 → ㈜ES큐브 제43기임시주주총회(2020.12.22) 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 - 제43기임시주주총회(2020.08.14) 1)제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 신희민 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 양은혁 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 홍권표 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사 한승엽 선임의 건2)제2호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 임훈택 선임의 건)3)제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 - 제42기정기주주총회(2020.03.27) 1)제1호 의안 : 제42기 재무제표(연결/별도) 보고의 건2)제2호 의안 : 이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사김병진 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사홍상혁 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사이유진 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사공진석 선임의 건3)제3호 의안 : 감사선임의 건(상근감사 임승재 선임의 건)4)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - ※ 상기 주주총회의 세부내용은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지에프금융산업제1호㈜ 최대주주 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 주1,2) ㈜에이치비홀딩스그룹 계열회사 보통주 1,484,086 10.94 1,502,000 11.07 주3) 계 보통주 5,850,830 43.13 5,868,744 43.26 - 우선주 - - - - - 주1) 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어렵습니다. 이에 동 기준일 이전 가장 최근의 대량보유상황보고로 본 내용을 갈음합니다. 주2) 기재된 내용은 주주의 주식보유현황이며, 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 주3) 장내매수에 따른 지분변동 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호㈜ 1 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스) 100 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.11.17 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스) 100 (*) 2022.11.17 당사의 최대주주인 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사의 대표이사가 변경(신희민 대표이사 → 양병국 대표이사)되었습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호㈜ 자산총계 75,012 부채총계 465 자본총계 74,547 매출액 - 영업이익 -445 당기순이익 2,091 ※ 최근사업연도말 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 3 (주)HB투자파트너스 0.26 (주)HB홀딩스그룹 13.16 ㈜한빛자산관리대부 86.58 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 자산총계 72,829 부채총계 383 자본총계 72,446 매출액 - 영업이익 -679 당기순이익 -679 ※ 최근사업연도말 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.07.17 지에프금융산업제1호㈜ 4,366,744 32.19 전환권 행사 및 주식양수도 계약 (*) (*) 2021년 01월 09일, 1주당 액면가를 500원에서 5,000원으로 주식 액면병합을 실시하였으며, 최 대주주의 주식수는 병합전 43,667,441주에서 병합후 4,366,744주로 변경되었습니다. 바. 주식소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지에프금융산업제1호㈜ 4,366,744 32.19 주1) ㈜에이치비홀딩스그룹 1,502,000 11.07 특별관계자 우리사주조합 - - - 주1) 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어렵습니다. 이에 동 기준일 이전 가장 최근의 대량보유상황보고로 본 내용을 갈음합니다. 기재된 내용은 주주의 주식보유현황이며, 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 바. 소액주주현황 소액주주현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김인수(*1),(*4) 남 1980.12 사내이사 사내이사 상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 한빛자산관리대부신한신용정보솔로몬저축은행신한카드 - - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 윤성근 남 1973.12 사외이사 사외이사 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 삼덕회계법인㈜농심캐피탈충정회계법인산업기술진흥원㈜롯데푸드 5,000 - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 윤태영 남 1977.02 사외이사 사외이사 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 예일회계법인 이사(회계사)삼정회계법인연세대학교 경영학과 - - - 2022.08.19~현재 2025년 08월 18일 박희성 남 1977.01 감사 감사 상근 전사 경영 전반에대한 감사 現) 변호사박희성법률사무소 변호사現) (주)잉카인터넷 감사동국대학교 법학과 - - - 2022.08.19~현재 2025년 08월 18일 안경환(*2) 남 1971.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 의장 現) ES큐브現) 참엔지니어링HB저축은행국일방적조은저축은행 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 김동국 (*2) 남 1983.10 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 한빛자산관리대부남양저축은행청주대학교 회계학과 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 신희민 (*3) 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 의장 現) ㈜ES큐브 대표이사금융감독원충북대학교 경영학과 - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 홍권표 (*3) 남 1962.05 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) ㈜ES큐브 기타비상무이사ESSEC FRANCE 국제금융 MARKETING - - - 2020.08.14~현재 2023년 08월 14일 (*1) 2023년 03월 31일 정기주주총회를 통해 김인수 사내이사가 취임하였습니다.(*2) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 안경환 사내이사와 김동국 기타비상무이사가 선임되었습니다.(*3) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 신희민 사내이사와 홍권표 기타비상무이사가 해임되었습니다.(*4) 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임하였으며(사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 4 - - - 4 0.87 58,749 14,687 - - - - 관리부문 여 6 - - - 6 3.18 78,254 13,042 - 텐트부문 남 17 - 4 - 21 10.51 381,087 18,147 - 합 계 27 - 4 - 31 - 518,090 16,713 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 38,980 19,490 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다 당사와의 관계 당분기말 전기말 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 해외종속회사 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., 관계기업(*) ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹㈜위굴리 (*) ㈜HB저축은행은 전기 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제 3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 지배기업의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 나. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 자산양수도등- 해당사항 없습니다 라. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 이자비용 등 ㈜HB홀딩스그룹 103,108 ㈜위굴리 - 합 계 103,108 2) 대여금 및 차입금 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의관계 거래내역 기초 증가 감소 분기말 ㈜HB홀딩스그룹 기타특수관계자 차입금 - - - - - 해당사항 없습니다 . 3) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 영업거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래기간 거래금액 비고 청도경조여유용품 유한공사 종속회사 매출거래 2023.01.01 ~ 2023.03.31 599,831 - 매입거래 2023.01.01 ~ 2023.03.31 7,139,510 - 소 계 7,739,341 - 고밀화신여유용품 유한공사 종속회사 매출거래 2023.01.01 ~ 2023.03.31 191,429 - 매입거래 2023.01.01 ~ 2023.03.31 3,761,035 - 소 계 3,952,463 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 종속회사 매출거래 2023.01.01 ~ 2023.03.31 885,676 - 매입거래 2023.01.01 ~ 2023.03.31 1,175,078 - 소 계 2,060,754 - 바. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.