ES큐브 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 2025년 12월 31일 현재
제 47(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 ES큐브와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 ES큐브(이하 "지배기업"이라 하며, 종속기업을 포함하여 "연결기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.

연결기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다.

당기말 현재 연결기업의 최대주주는 지에프금융산업제1호㈜이며, 32.19%의 지분을소유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	유효지분율(%)

당기	전기

청도경조여유용품유한공사	중국	텐트용품제조	12월	100	100

고밀화신여유용품유한공사	중국	텐트용품제조	12월	100	100

T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.	베트남	텐트용품제조	12월	100	100

1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 4,957,791 2,085,704 4,913,309 (2,081,889) 고밀화신여유용품유한공사 3,180,224 1,550,037 1,368,154 (1,408,240) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 12,944,816 1,969,782 7,730,149 (2,027,002) 요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 6,668,130 1,756,710 5,617,744 (1,620,759) 고밀화신여유용품유한공사 3,952,393 918,025 2,047,283 (1,163,677) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 14,500,447 710,249 7,402,142 704,623 요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결기업의 연결재무제표는 2026년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2.2 기능통화 및 표시통화 추정과 판단연결기업 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 (2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 손상검사 - 관계기업투자의 회수가능액 추정- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과(3) 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 공정가치 2.4 회계정책과 공시의 변경연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.4.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 연결재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 2.4.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결기업은 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결기업에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결기업은 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결기업의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결재무제표 작성시에는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다. 3.1 연결연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 3.2 현금및현금성자산 연결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.3 재고자산연결기업은 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 3.4 금융자산(1) 금융자산 분류 연결기업은 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.연결기업의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 연결기업은 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개사업과 리스 거래에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결기업은 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결기업은 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결기업의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)연결기업은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는 금융상품만을 보유하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금,매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결기업은 금융자산의 신용위험은 연체일수가 6개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결기업에 소구활동을 하지 않으면, 연결기업에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 3.5 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건 물 20년, 40년 기 계 장 치 5년, 10년 기타유형자산 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결기업으로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 3.6 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 기타무형자산 5년 3.7 리스(1) 리스이용자리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결기업은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결기업은 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 3.8 금융부채 연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후 원가 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.9 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.3.10 외화연결기업은 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.3.11 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 캠핑용구의 도매와 상품의 중개하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 등재화의 판매로 인한 수익은 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익으로 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 이에 따라서 연결기업은 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식합니다.(2) 기타의 수익기타의 수익은 재화의 판매로 효익과 위험, 통제가 본인에게 있지 않은 대리인의 경우로써 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.3.12 금융수익과 금융비용연결기업의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다- 이자수익- 이지비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 4. 위험관리 연결기업은 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리 (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : USD,CNY) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 3,835,028 5,555,153 5,502,882 14,573 (66,845) 매출채권및기타채권 USD 3,149,136 4,519,252 4,518,695 73,290 (73,847) 화폐성 외화자산 소계 6,984,164 10,074,406 10,021,577 87,863 (140,692) 매입채무및기타채무 USD 468,041 682,428 671,592 32,701 (21,865) 매입채무및기타채무 CNY 469,200 98,227 96,073 2,154 - 화폐성 외화부채 소계 USD 468,041 682,428 671,592 32,701 (21,865) 화폐성 외화부채 소계 CNY 469,200 98,227 96,073 2,154 - 외화환산이익 합계 123,717 - 외화환산손실 합계 - (162,557) (단위 : 천원, 외화단위 : USD,CNY) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 7,779,919 11,011,116 11,436,482 425,365 - 매출채권및기타채권 USD 3,331,484 4,650,908 4,897,281 246,765 (391) 화폐성 외화자산 소계 11,111,403 15,662,024 16,333,764 672,130 (391) 매입채무및기타채무 USD 219,965 241,569 323,349 - (81,780) 매입채무및기타채무 CNY 316,806 63,988 63,764 326 (101) 화폐성 외화부채 소계 USD 219,965 241,569 323,349 - (81,780) 화폐성 외화부채 소계 CNY 316,806 63,988 63,764 326 (101) 외화환산이익 합계 672,456 - 외화환산손실 합계 - (82,272) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 649,618 (649,618) 934,089 (934,089) 외화부채 (186,923) 186,923 (136,756) 136,756 합계 462,695 (462,695) 797,333 (797,333) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 4,600,542 4,883,201 기타채권 41,369 16,387 기타금융자산 278,143 275,932 합계 4,920,054 5,175,520 (4) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년이상 매입채무 783,789 783,789 783,789 - - 미지급금 623,558 623,558 623,558 - - 미지급비용 882,281 882,281 882,281 - - 리스부채 1,600,075 1,622,521 252,578 170,213 1,199,730 합계 3,889,703 3,912,149 2,542,206 170,213 1,199,730 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 매입채무 421,679 421,679 421,679 - - 미지급금 362,405 362,405 362,405 - - 미지급비용 617,342 617,342 617,342 - - 리스부채 1,805,625 2,020,754 256,243 168,300 1,596,211 합계 3,207,051 3,422,180 1,657,669 168,300 1,596,211 4.2 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계 7,120,891 4,509,175 자본총계 91,327,960 85,901,731 부채비율 7.80% 5.25% 5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 7,354,343 14,683,518 매출채권및기타채권 577,528 4,908,575 기타금융자산 271,801 269,206 유동자산 합계 8,203,672 19,861,299 기타금융자산 2,277 3,066 비유동자산 합계 2,277 3,066 금융자산 합계 8,205,949 19,864,365 매입채무및기타채무 2,659,887 1,764,741 유동부채 합계 2,659,887 1,764,741 기타채무 1,229,816 1,442,310 비유동부채 합계 1,229,816 1,442,310 금융부채 합계 3,889,703 3,207,051 연결기업의 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되어 공정가치의합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 7,354,343 매출채권 536,159 기타채권 41,369 기타금융자산 271,801 유동자산 합계 8,203,672 기타금융자산 2,277 비유동자산 합계 2,277 금융자산 합계 8,205,949 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 14,683,518 매출채권 4,879,843 기타채권 28,732 기타금융자산 269,206 유동자산 합계 19,861,299 기타금융자산 3,066 비유동자산 합계 3,066 금융자산 합계 19,864,365 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 783,789 - 783,789 기타채무 1,505,839 - 1,505,839 리스부채 - 370,259 370,259 유동부채 합계 2,289,628 370,259 2,659,887 리스부채 - 1,229,816 1,229,816 비유동부채 합계 - 1,229,816 1,229,816 금융부채 합계 2,289,628 1,600,075 3,889,703 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 421,679 - 421,679 기타채무 979,747 - 979,747 리스부채 - 363,315 363,315 유동부채 합계 1,401,426 363,315 1,764,741 리스부채 - 1,442,310 1,442,310 비유동부채 합계 - 1,442,310 1,442,310 금융부채 합계 1,401,426 1,805,625 3,207,051 6.3 금융상품 범주별 손익(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 187,105 외화환산이익 87,863 외화환산손실 (140,692) 외환차익 492,219 외환차손 (398,422) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 404,131 외화환산이익 672,130 외화환산손실 (391) 외환차익 1,173,945 외환차손 (512,611) (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채(리스부채) 합계 이자비용 - (65,919) (65,919) 외화환산이익 34,855 - 34,855 외화환산손실 (21,865) - (21,865) 외환차익 105,800 - 105,800 외환차손 (127,179) - (127,179) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채(리스부채) 합계 이자비용 - (74,288) (74,288) 외화환산이익 326 - 326 외화환산손실 (81,881) - (81,881) 외환차익 94,641 - 94,641 외환차손 (307,149) - (307,149) 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 채권액 대손 충당금 장부금액 채권액 대손 충당금 장부금액 매출채권 4,600,542 (4,064,383) 536,159 4,883,201 (3,358) 4,879,843 기타채권 : 미수금 41,369 - 41,369 16,387 - 16,387 미수수익 - - - 12,345 - 12,345 합계 4,641,911 (4,064,383) 577,528 4,911,933 (3,358) 4,908,575 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 158,417 359,087 18,655 4,064,383 4,600,542 기타채권 41,369 - - - 41,369 합계 199,786 359,087 18,655 4,064,383 4,641,911 (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 3,695,882 1,183,961 - 3,358 4,883,201 기타채권 28,732 - - - 28,732 합계 3,724,614 1,183,961 - 3,358 4,911,933 7.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 3,358 3,496 설정 4,061,061 - 환입 (36) (138) 기말잔액 4,064,383 3,358 8. 재고자산 8.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 제품 2,228,276 - 2,228,276 1,844,614 - 1,844,614 재공품 1,796,283 - 1,796,283 1,442,928 - 1,442,928 원재료 3,268,380 (229,861) 3,038,519 2,463,938 (159,302) 2,304,636 미착품 189,347 - 189,347 302,146 - 302,146 합계 7,482,286 (229,861) 7,252,425 6,053,626 (159,302) 5,894,324 (*) 당기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다. 8.2 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 72,984 34,858 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 (임차)보증금 271,801 2,277 269,206 3,066 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 54,036 - 34,052 - 선급비용 185,129 7,185 170,081 21,618 선급부가세 334,217 - 202,544 - 합계 573,382 7,185 406,677 21,618 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당기 전기 ㈜HB저축은행 한국 38.57 63,560,468 66,379,079 51,179,820 11.2 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜HB저축은행 63,560,468 51,179,820 7,017,155 8,182,104 66,379,079 (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 취득(*) 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 기말 ㈜HB저축은행 63,560,468 40,248,138 4,999,995 1,958,822 966,612 3,006,253 51,179,820 (*) 전기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 724,532주를 배정받아 취득하였습니다. 11.3 당기 및 전기 중 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총 포괄손익 ㈜HB저축은행 1,341,192,054 1,196,884,605 123,231,980 39,406,946 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총 포괄손익 ㈜HB저축은행 1,049,129,372 944,228,869 80,573,021 11,959,968 11.4 당기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말장부금액 ㈜HB저축은행 144,307,449 38.57% 55,659,383 10,719,696 66,379,079 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말장부금액 ㈜HB저축은행 104,900,503 38.57% 40,460,124 10,719,696 51,179,820 12. 유형자산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 4,364,762 (920,413) 3,444,349 4,599,641 (845,637) 3,754,004 시설장치 349,177 (285,721) 63,456 349,529 (261,947) 87,582 기계장치 2,245,068 (1,691,210) 553,858 2,267,208 (1,591,634) 675,574 차량운반구 819,841 (715,578) 104,263 844,098 (709,523) 134,575 사용권자산 4,734,552 (2,164,617) 2,569,935 4,769,542 (1,901,445) 2,868,097 기타의유형자산 745,059 (636,454) 108,605 729,398 (597,210) 132,188 합계 13,597,019 (6,413,993) 7,183,026 13,897,976 (5,907,396) 7,990,580 12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 감가상각 기타(*) 기말 토지 338,560 - - - - 338,560 건물 3,754,004 - - (113,818) (195,837) 3,444,349 시설장치 87,582 - - (24,092) (34) 63,456 기계장치 675,574 2,664 - (105,529) (18,851) 553,858 차량운반구 134,575 - 2,931 (25,979) (7,264) 104,263 사용권자산 2,868,097 315,791 - (569,212) (44,741) 2,569,935 기타의유형자산 132,188 10,324 - (34,890) 983 108,605 합계 7,990,580 328,779 2,931 (873,520) (265,744) 7,183,026 (*) 기타은 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 감가상각 기타(*) 기말 토지 338,560 - - - - 338,560 건물 3,580,251 - - (113,209) 286,962 3,754,004 시설장치 103,935 - - (25,504) 9,151 87,582 기계장치 646,808 73,316 - (103,098) 58,548 675,574 차량운반구 151,452 - - (29,497) 12,620 134,575 사용권자산 2,890,876 269,765 - (563,868) 271,324 2,868,097 기타의유형자산 124,430 34,884 (37) (39,611) 12,522 132,188 합계 7,836,312 377,965 (37) (874,787) 651,127 7,990,580 (*) 기타은 해외사업환산 등에 해당합니다. 12.3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: CNY, VND) 구분 부보자산 부보금액 비고 ㈜ES큐브 부산지점 건물 및 재고자산 등 1,320,000 화재보험 청도경조여유용품유한공사 재고자산 등 CNY 13,503,128 고밀화신여유용품유한공사 재고자산 등 CNY 15,309,087 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물 및 재고자산 등 VND 110,941,593,241 합계 1,320,000 CNY 28,812,215 VND 110,941,593,241 13. 사용권자산과 리스부채 13.1 일반사항 연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 1년~40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 2년~3년입니다. 당기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.28~8.08%입니다. 13.2 사용권자산(1) 당기 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,280,420 (175,800) 1,104,620 1,353,117 (148,625) 1,204,492 건물 3,355,004 (1,925,592) 1,429,412 3,296,555 (1,673,470) 1,623,085 차량운반구 99,128 (63,225) 35,903 119,869 (79,350) 40,519 합계 4,734,552 (2,164,617) 2,569,935 4,769,541 (1,901,445) 2,868,096 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 기타(*) 기말 토지 1,204,492 - (35,230) (64,643) 1,104,620 건물 1,623,085 276,834 (490,409) 19,902 1,429,412 차량운반구 40,519 38,957 (43,573) - 35,903 합계 2,868,096 315,791 (569,212) (44,741) 2,569,935 (*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 기타(*) 기말 토지 1,144,813 - (35,032) 94,711 1,204,492 건물 1,657,934 269,765 (481,226) 176,612 1,623,085 차량운반구 88,129 - (47,610) - 40,519 합계 2,890,876 269,765 (563,868) 271,323 2,868,096 (*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다. 13.3 리스부채(1) 당기 현재 연결기업의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 370,259 363,315 비유동 1,229,816 1,442,310 합계 1,600,075 1,805,625 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 이자비용 지급 기타(*) 기말 건물 1,762,532 265,846 63,395 (551,859) 23,240 1,563,154 차량운반구 43,093 38,957 2,524 (47,653) - 36,921 합계 1,805,625 304,803 65,919 (599,512) 23,240 1,600,075 (*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 이자비용 지급 기타(*) 기말 건물 1,833,345 260,040 69,087 (571,559) 171,620 1,762,533 차량운반구 90,294 - 5,201 (52,187) (216) 43,092 합계 1,923,639 260,040 74,288 (623,746) 171,404 1,805,625 (*) 기타는 미지급리스료와 해외사업환산 등에 해당합니다. (3) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 569,212 563,868 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 65,919 74,288 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 15,513 15,759 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년이하 422,791 424,544 1년초과~2년이하 302,686 294,665 2년초과~3년이하 292,514 287,145 3년초과~4년이하 292,514 287,145 4년초과~5년이하 156,008 287,145 5년초과 156,008 440,110 합계 1,622,521 2,020,754 현재가치할인차금 (22,447) (215,129) 차감 후 잔액 1,600,075 1,805,625 유동성 대체 370,259 363,315 합계 1,229,816 1,442,310 (5) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스의 총 현금유출액 615,025 639,505 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 4,225 9,287 소프트웨어 7,590 10,982 시설이용권 173,740 173,740 합계 185,555 194,009 14.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 9,287 (5,062) 4,225 소프트웨어 10,982 (3,392) 7,590 시설이용권 173,740 - 173,740 합계 194,009 (8,454) 185,555 (단위: 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 15,310 (6,023) 9,287 소프트웨어 14,897 (3,915) 10,982 시설이용권 202,591 (28,851) 173,740 합계 232,798 (38,789) 194,009 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 783,789 - 421,679 - 미지급금 623,558 - 362,405 - 미지급비용 882,281 - 617,342 - 리스부채 370,259 1,229,816 363,315 1,442,310 합계 2,659,887 1,229,816 1,764,741 1,442,310 16. 기타부채 16.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 유동 예수금 16,903 15,244 선수금 - 41,337 복구충당부채(*1) 184,800 184,800 판매보증충당부채(*2) 1,920,307 - 합계 2,122,010 241,381 (*1) 복구충당부채는 당기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다.(*2) 판매보증충당부채는 연결기업이 판매한 상품과 관련하여 보증의무 이행에 필요한 예상 비용을 반영하고 있습니다. 16.2 당기 및 전기 중 복구충당부채와 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(*) 사용 및 환입 기말 복구충당부채 184,800 - - 184,800 판매보증충당부채 - 5,932,924 (4,012,617) 1,920,307 합 계 184,800 5,932,924 (4,012,617) 2,105,107 (*) 연결기업은 당기 중 주요 거래처의 클레임 제기에 따른 보상과 관련하여, 기발생액 향후 지출 예상액 총 5,933,349천원을 판매비와관리비(판매보증비)로 계상하였습니다. 연결기업은 기 설정한 충당부채 외에 클레임과 관련한 추가적인 보상 계획을 가지고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 기초 기말 복구충당부채(유동) 184,800 184,800 17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,290,092 1,201,239 (-)사외적립자산의 공정가치 (180,915) (176,071) 확정급여부채 1,109,177 1,025,168 17.2 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,201,239 1,023,481 당기근무원가 147,339 143,375 이자비용 31,500 36,192 퇴직급여지급액 (49,102) (93,004) 보험수리적손실(이익) (40,884) 91,195 기말금액 1,290,092 1,201,239 17.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 등 147,339 143,375 이자비용 31,500 36,192 제도자산 기대수익 (3,885) (4,113) 종업원 급여에 포함된 총 비용 174,954 175,454 17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전기 기초금액 176,071 169,914 사외적립자산의 기대수익 3,885 4,113 보험수리적손익 958 2,044 기말금액 180,915 176,071 17.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율(%) 4.02 3.74 미래임금상승률(%) 3.00 3.00 17.6 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (41,399) 45,877 기대임금상승률의 1% 변동 45,951 (44,225) 17.7 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 169 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 13,936 (72,786) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 26,948 (18,579) 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 958 2,044 법인세효과 (9,205) 18,632 합계 32,636 (70,518) 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 연결기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금 (3,356,435) (3,356,435) 합계 26,123,098 26,123,098 기타자본구성요소 자기주식(*) (1,007,369) (1,007,369) 해외사업환산손익 874,147 1,610,541 지분법자본변동 9,112,492 930,388 합계 8,979,270 1,533,560 (*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익잉여금(결손금) (12,866,423) (10,846,941) 20. 매출액 및 매출원가 20.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 13,932,073 16,172,076 지리적시장 국내 940,466 2,125,456 해외 12,991,607 14,046,620 합계 13,932,073 16,172,076 수익인식시기 한 시점에 인식 13,932,073 16,172,076 20.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 11,354,629 14,050,223 21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,799,971 2,753,956 퇴직급여 174,954 175,454 복리후생비 339,804 419,486 여비교통비 231,615 227,522 접대비 62,377 82,485 세금과공과 181,838 296,667 감가상각비 393,064 407,772 보험료 71,406 86,986 차량유지비 29,721 42,520 소모품비 77,133 79,597 지급수수료 887,253 1,090,862 대손상각비 4,061,061 - 수출제비용 116,017 106,938 무형자산상각비 8,453 38,789 판매보증비 5,933,349 - 기타판관비 43,520 55,819 합계 15,411,536 5,864,853 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료의 매입 7,233,462 3,310,671 재고자산의 변동 (3,136,831) 4,027,706 종업원급여 등 8,775,873 8,261,296 감가상각비와 기타 상각비 881,973 913,576 지급수수료/수출제비용 1,100,493 1,219,751 접대비 62,377 82,485 세금과공과 181,838 296,667 대손상각비 4,061,061 - 판매보증비 5,933,349 - 기타 1,672,570 1,802,924 합계 26,766,165 19,915,076 23. 금융수익과 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 금융수익 이자수익 187,105 404,131 외환차익 598,019 1,268,586 외화환산이익 122,717 672,456 합계 907,841 2,345,173 금융원가 이자비용 65,919 74,288 외환차손 525,601 819,760 외화환산손실 162,557 82,272 합계 754,077 976,320 순금융손익 153,764 1,368,853 24. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 역 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 3,704 - 대손충당금환입 36 138 관계기업투자주식처분이익 - 3,006,253 잡이익 20,294 51,234 합계 24,034 3,057,625 기타비용 잡손실 163,799 1,329,481 합계 163,799 1,329,481 25. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.25.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기간손익에 대한 당기법인세 44,753 248,275 전기조정 - - 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 (1,393,577) (390,710) 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동(*) (2,392,790) - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 527,131 총법인세비용(수익) (3,741,614) 384,696 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (9,205) 18,632 법인세비용(수익) (3,750,819) 403,328 (*) 당기 중 지배기업에 대한 법인세율 인상이 확정되어, 이연법인세자산(부채) 산정에 개정된 법인세율을 적용하였습니다. 25.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 41,841 (89,150) 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 (9,205) 18,632 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 32,636 (70,518) 25.3 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (5,802,937) 1,312,817 적용세율에 따른 법인세 - 499,843 조정사항: 비공제비용 - 6,457 비과세수익 - (1,420,221) 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (1,348,824) 562,873 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동 (2,121,739) - 연결조정 (271,051) 391,530 기타 (9,205) 357,186 법인세비용(수익) (3,750,819) 403,329 평균유효세율(*) - 30.72% (*) 당기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 25.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 퇴직급여충당금 180,578 81,932 262,510 재고자산폐기손실 2,951 1,043 3,994 현재가치할인차금 551 278 829 감가상각누계액 65,103 20,628 85,731 유동성리스부채 20,275 5,852 26,127 리스부채 1,114 934 2,048 미지급비용 9,113 (311) 8,802 복구충당부채 27,831 9,836 37,667 유형자산 104 170 274 종속기업투자주식 75,234 111,500 186,734 관계기업투자주식 209,676 - 209,676 대손충당금 - 817,140 817,140 이연법인세자산 소계 592,530 1,049,002 1,641,532 사용권자산 (86,510) (27,788) (114,298) 퇴직연금운용자산 (26,188) (10,243) (36,431) 종속기업투자주식 (104,960) 232,282 127,322 관계기업투자주식 (846,509) - (846,509) 이연법인세부채 소계 (1,064,167) 194,251 (869,916) 이월결손금 6,208,111 2,864,762 9,072,873 이연법인세 미인식 (976,156) (321,648) (1,297,804) 상계후금액 4,760,318 3,786,367 8,546,685 이연법인세자산(부채) 8,546,685 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 퇴직급여충당금 178,078 2,500 180,578 재고자산폐기손실 3,417 (466) 2,951 현재가치할인차금 1,198 (647) 551 감가상각누계액 79,084 (13,981) 65,103 유동성리스부채 24,900 (4,625) 20,275 리스부채 7,514 (6,400) 1,114 미지급비용 7,862 1,251 9,113 복구충당부채 32,222 (4,391) 27,831 유형자산 86 18 104 종속기업투자주식 160,278 (85,044) 75,234 관계기업투자주식 3,403,922 (3,194,246) 209,676 이연법인세자산 소계 3,898,561 (3,306,031) 592,530 사용권자산 (112,901) 26,391 (86,510) 퇴직연금운용자산 (29,247) 3,059 (26,188) 종속기업투자주식 (578,005) 473,045 (104,960) 관계기업투자주식 (846,509) - (846,509) 이연법인세부채 소계 (1,566,662) 502,495 (1,064,167) 이월결손금 6,889,277 (681,166) 6,208,111 이연법인세 미인식 (4,324,436) 3,348,280 (976,156) 상계후금액 4,896,740 (136,422) 4,760,318 이연법인세자산(부채) 4,760,318 25.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자주식 37,334,976 28,693,033 이월결손금 6,367,221 6,481,792 합계 43,702,198 35,174,825 25.6 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2035년 26,886,790 26,886,790 2036년 12,624,125 12,624,125 2039년 1,711,683 1,711,683 2040년 3,290,270 - 합계 44,512,868 41,222,598 26. 주당손익 26.1 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분보통주 당기순이익(손실) (2,052,118,271) 909,488,673 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익(손실) (153) 68 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 누적> (단위: 주) 구분 일자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2025-01-01 13,394,107 365 4,888,849,055 합계 13,394,107 365 4,888,849,055 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 13,394,107 - 누적> (단위: 주) 구분 일자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024-01-01 13,394,107 366 4,902,243,162 합계 13,394,107 366 4,902,243,162 가중평균유통보통주식수 (÷366일) 13,394,107 26.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 연결현금흐름표 27.1 영업현금흐름의 조정항목 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 873,520 874,787 퇴직급여 174,954 175,454 무형자산상각비 8,453 38,789 법인세비용(수익) (3,750,819) 403,329 이자비용 65,919 74,288 대손상각비 4,061,061 - 외화환산손실 162,557 82,272 판매보증비 5,933,349 - 지분법손실(이익) (7,017,155) (1,958,821) 재고자산평가손실 72,984 34,858 이자수익 (187,105) (404,131) 대손충당금환입 (36) (138) 외화환산이익 (122,717) (672,455) 관계기업투자주식처분이익 - (3,006,253) 유형자산처분이익 (3,704) - 합계 271,261 (4,358,021) 27.2 순운전자본의 변동 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (351,132) 4,741,092 미수금의감소(증가) (23,858) (2,580,107) 선급법인세의감소(증가) (24,393) - 선급금의감소(증가) (19,295) 228,052 선급비용의감소(증가) 1,490 14,293 선급부가세의감소(증가) (128,159) 77,940 재고자산의감소(증가) (1,543,818) 4,391,057 매입채무의증가(감소) 376,474 (331,631) 미지급금의증가(감소) 395,472 2,582,133 미지급비용의증가(감소) 261,263 (226,132) 선수금의증가(감소) 454,549 41,337 예수금의증가(감소) 1,706 (5,114) 판매보증비의지급 (4,226,321) - 퇴직금의지급 (49,102) (93,004) 합계 (4,875,124) 8,839,916 27.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 미지급액 - 23,315 리스부채의 증가 304,803 260,040 27.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 1,805,625 304,803 (532,471) 22,118 1,600,075 (*) 기타는 해외사업장환산 등에 해당됩니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 1,923,639 260,040 (570,938) 192,884 1,805,625 (*) 기타는 리스료 미지급으로 인한 조정금액과 해외사업장환산 등에 해당됩니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 28. 영업부문 28.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 다음과 같이 결정하고 있으며, 텐트사업 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트, 쉘터,타프 등 SNOW PEAK, OGAWA, HELINOX, MEC, BRANDWORK, KOLON 외 28.2 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객1 7,988,741 8,879,516 고객2 2,385,943 3,400,016 28.3 당기 및 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 1,091,323 2,125,456 아메리카 1,733,370 1,025,568 일본 11,107,380 13,021,051 합계 13,932,073 16,172,076 29. 특수관계자 거래 29.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당기 전기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 이자수익 지급수수료등 이자수익 등 지급수수료 등 ㈜HB저축은행 - - 42,678 - ㈜HB홀딩스그룹 - 464,513 - 409,267 합계 - 464,513 42,678 409,267 29.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 유상증자 유상증자 ㈜HB저축은행 - 4,999,995 29.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 기타채무 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 101,308 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 기타채무 등 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 121,030 29.5 주요 경영진에 대한 보상 연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여및상여금 447,134 452,189 퇴직급여 32,209 34,317 합계 479,343 486,506 30. 우발부채와 약정사항 30.1 당기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다. 30.2 당기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다. 30.3 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. 30.4 당기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 30.5 당기말 현재 연결기업은 미지급 임금 및 퇴직금 청구 소송의 피고로 1건(소송가액:120,523천원)이 진행중입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 부채를 인식하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 48 기 2025.12.31 현재 제 47 기 2024.12.31 현재 제 46 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자산 유동자산 5,534,664,792 11,441,150,171 14,419,674,454 현금및현금성자산 3,363,090,222 6,794,488,786 6,604,716,217 매출채권및기타채권 1,473,121,819 3,897,505,687 7,248,881,574 기타금융자산 271,800,919 269,206,102 267,996,213 기타자산 402,259,122 380,754,396 298,080,450 당기법인세자산 24,392,710 99,195,200 비유동자산 84,984,732,899 81,842,473,777 77,472,525,578 기타금융자산 1,075,000 1,075,000 종속기업투자 12,342,970,747 12,699,805,612 12,699,805,612 관계기업투자 63,560,468,268 63,560,468,268 58,560,472,936 유형자산 594,593,536 601,287,070 668,122,696 무형자산 185,555,618 194,008,866 232,798,213 이연법인세자산 8,301,144,730 4,785,828,961 5,310,251,121 자산총계 90,519,397,691 93,283,623,948 91,892,200,032 부채 유동부채 3,789,146,166 2,439,639,308 5,194,006,467 매입채무및기타채무 2,586,998,084 2,199,110,988 4,354,166,438 기타부채 1,202,148,082 240,528,320 203,494,250 당기법인세부채 636,345,779 비유동부채 1,119,225,700 1,032,566,741 896,659,966 확정급여채무 1,109,177,489 1,025,167,707 853,566,737 기타채무 10,048,211 7,399,034 43,093,229 부채총계 4,908,371,866 3,472,206,049 6,090,666,433 자본 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 29,736,976,464 29,736,976,464 29,736,976,464 기타자본구성요소 (14,367,438,657) (14,367,438,657) (14,367,438,657) 이익잉여금(결손금) 1,149,472,518 5,349,864,592 1,339,980,292 자본총계 85,611,025,825 89,811,417,899 85,801,533,599 자본과부채총계 90,519,397,691 93,283,623,948 91,892,200,032 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 48 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 47 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 매출액 12,006,196,309 11,595,815,460 42,494,508,912 매출원가 9,356,946,679 9,706,759,858 34,072,603,138 매출총이익(손실) 2,649,249,630 1,889,055,602 8,421,905,774 판매비와관리비 9,996,302,553 3,650,538,749 5,712,173,437 영업이익(손실) (7,347,052,923) (1,761,483,147) 2,709,732,337 금융수익 442,250,429 8,610,292,490 12,008,750,616 금융원가 494,071,838 715,819,154 1,190,548,239 기타수익 4,688,468 6,243,942 10,353,813 기타비용 363,363,592 1,301,043,870 63,457,258 법인세비용차감전순이익(손실) (7,757,549,456) 4,838,190,261 13,474,831,269 법인세비용(수익) (3,524,520,924) 757,787,950 (1,260,779,408) 당기순이익(손실) (4,233,028,532) 4,080,402,311 14,735,610,677 기타포괄손익 32,636,458 (70,518,011) (11,697,843) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 32,636,458 (70,518,011) (11,697,843) 총포괄손익(손실) (4,200,392,074) 4,009,884,300 14,723,912,834 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (316) 305 1,100 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (316) 305 1,100 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 48 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 47 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (13,383,932,542) 71,077,620,765 당기순이익(손실) 14,735,610,677 14,735,610,677 기타포괄손익 (11,697,843) (11,697,843) 확정급여채무의 재측정요소 (11,697,843) (11,697,843) 2023.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 1,339,980,292 85,801,533,599 2024.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 1,339,980,292 85,801,533,599 당기순이익(손실) 4,080,402,311 4,080,402,311 기타포괄손익 (70,518,011) (70,518,011) 확정급여채무의 재측정요소 (70,518,011) (70,518,011) 2024.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 5,349,864,592 89,811,417,899 2025.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 5,349,864,592 89,811,417,899 당기순이익(손실) (4,233,028,532) (4,233,028,532) 기타포괄손익 32,636,458 32,636,458 확정급여채무의 재측정요소 32,636,458 32,636,458 2025.12.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 1,149,472,518 85,611,025,825 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 48 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 47 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 영업활동현금흐름 (3,078,266,258) 5,132,904,269 12,826,484,393 당기순이익(손실) (4,233,028,532) 4,080,402,311 14,735,610,677 영업현금흐름의 조정 3,887,331,468 (6,624,231,322) (11,188,696,098) 순운전자본의 변동 (2,981,795,758) (1,353,958,814) 1,411,208,334 이자의 수취 158,401,642 356,731,422 210,523,019 이자의 지급 (8,370,278) (11,533,912) (17,864,435) 배당금의 수취 9,635,768,908 7,945,874,725 법인세의 환급(납부) 99,195,200 (950,274,324) (270,171,829) 투자활동현금흐름 (12,249,202) (4,997,995,332) (10,783,594,697) 단기금융상품의 처분 1,733,755,000 5,710,200,000 600,000,000 장기금융상품의 처분 5,000,000,000 10,000,000,000 보증금의 감소 1,075,000 2,000,000 유형자산의 처분 1,032,553 단기금융상품의 취득 (1,733,755,000) (5,710,200,000) (600,000,000) 장기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (10,000,000,000) 보증금의 증가 (3,000,000) (2,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (4,999,995,332) (10,663,070,970) 유형자산의 취득 (10,324,202) (12,800,000) 무형자산의 취득 (106,756,280) 재무활동현금흐름 (308,598,382) (303,080,768) (299,014,645) 리스부채의 상환 (308,598,382) (303,080,768) (299,014,645) 현금의 증감 (3,399,113,842) (168,171,831) 1,743,875,051 현금및현금성자산의 환율변동효과 (32,284,722) 357,944,400 (139,656,312) 기초의 현금 6,794,488,786 6,604,716,217 5,000,497,478 기말의 현금 3,363,090,222 6,794,488,786 6,604,716,217 5. 재무제표 주석 제 48(당) 기 2025년 12월 31일 현재 제 47(전) 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 ES큐브 1. 일반사항 주식회사 ES큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 23일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.당기말 현재 당사의 최대주주는 지에프금융산업제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2026년 3월 16일자 이사회에서 승인예정이며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.2 기능통화 및 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화 거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 공정가치 2.4 회계정책과 공시의 변경재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.4.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 2.4.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 3. 중요한 회계정책 3.1 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.2 금융자산(1) 금융자산 분류 당사는 사업 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 당사는 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개사업과 리스 거래에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는 금융상품만을 보유하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금,매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 6개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.3.3 종속기업, 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.3.4 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 10년 기타유형자산 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 3.5 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 기타무형자산 5년 3.6 리스(1) 리스이용자리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.(2) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. 3.7 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후 원가 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.8 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 3.9 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 캠핑용구의 도매와 상품의 중개하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 등재화의 판매로 인한 수익은 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익으로 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 이에 따라서 당사는 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식합니다.(2) 기타의 수익기타의 수익은 재화의 판매로 효익과 위험, 통제가 본인에게 있지 않은 대리인의 경우로써 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.3.10 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다- 이자수익- 배당금수익- 이지비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 4. 위험관리 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리 (1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위: USD,CNY) 계정과목 외화 외화표시금액 최초환산금액 기말 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 1,386,133.06 2,021,247 1,988,962 - (32,285) 매출채권및기타채권 USD 3,856,842.11 5,536,930 5,534,183 68,080 (70,827) 화폐성 외화자산 소계 5,242,975.17 7,558,177 7,523,145 68,080 (103,112) 매입채무및기타채무 USD 1,458,564.55 2,092,160 2,092,894 19,522 (20,256) 매입채무및기타채무 CNY 469,200.00 98,227 96,073 2,154 - 화폐성 외화부채 소계 USD 1,458,564.55 2,092,160 2,092,894 19,522 (20,256) 화폐성 외화부채 소계 CNY 469,200.00 98,227 96,073 2,154 - 외화환산이익 합계 89,756 - 외화환산손실 합계 - (123,368) (단위 : 천원, 외화단위: USD,CNY) 계정과목 외화 외화표시금액 최초환산금액 기말 환산금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 USD 2,706,127.43 3,620,063 3,978,007 357,944 - 매출채권및기타채권 USD 2,646,849.46 3,666,798 3,890,869 224,462 (391) 화폐성 외화자산 소계 5,352,976.89 7,286,861 7,868,876 582,406 (391) 매입채무및기타채무 USD 1,146,245.46 1,613,433 1,684,981 - (71,547) 매입채무및기타채무 CNY 316,806.00 63,988 63,764 326 (102) 화폐성 외화부채 소계 1,463,051.46 1,677,421 1,748,745 326 (71,649) 외화환산이익 합계 582,732 - 외화환산손실 합계 - (72,040) 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 376,157 (376,157) 393,444 (393,444) 외화부채 (109,448) 109,448 (87,437) 87,437 합계 266,709 (266,709) 306,007 (306,007) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래하고 있으며, 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 1,473,122 3,890,869 기타채권 - 6,637 기타금융자산 275,866 273,941 합계 1,748,988 4,171,447 (4) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년이상 매입채무 1,935,644 1,935,644 1,935,644 - - 미지급금 451,492 451,492 451,492 - - 미비급비용 71,680 71,680 71,680 - - 리스부채 138,230 140,448 106,321 23,956 10,171 합계 2,597,046 2,599,264 2,565,137 23,956 10,171 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년이상 매입채무 1,652,384 1,652,384 1,652,384 - - 미지급금 277,105 277,105 277,105 - - 미지급비용 134,996 134,996 134,996 - - 리스부채 142,025 144,917 112,670 24,727 7,520 합계 2,206,509 2,209,402 2,177,155 24,727 7,520 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다 4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계 4,908,372 3,472,206 자본총계 85,611,026 89,811,418 부채비율 5.73% 3.87% 5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 3,363,090 6,794,489 매출채권및기타채권 1,473,122 3,897,506 기타금융자산 271,801 269,206 유동자산 합계 5,108,013 10,961,201 기타금융자산 - 1,075 비유동자산 합계 - 1,075 금융자산 합계 5,108,013 10,962,276 매입채무및기타채무 2,586,998 2,199,111 유동부채 합계 2,586,998 2,199,111 기타채무 10,048 7,399 비유동부채 합계 10,048 7,399 금융부채 합계 2,597,046 2,206,510 당사의 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되어 공정가치의합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 3,363,090 매출채권 1,473,122 기타금융자산 271,801 유동자산 합계 5,108,013 금융자산 합계 5,108,013 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,794,489 매출채권 3,890,869 기타채권 6,637 기타금융자산 269,206 유동자산 합계 10,961,201 기타금융자산 1,075 비유동자산 합계 1,075 금융자산 합계 10,962,276 6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,935,644 - 1,935,644 기타채무 523,172 - 523,172 리스부채 - 128,182 128,182 유동부채 합계 2,458,816 128,182 2,586,998 리스부채 - 10,048 10,048 비유동부채 합계 - 10,048 10,048 금융부채 합계 2,458,816 138,230 2,597,046 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,652,384 - 1,652,384 기타채무 412,101 - 412,101 리스부채 - 134,626 134,626 유동부채 합계 2,064,485 134,626 2,199,111 리스부채 - 7,399 7,399 비유동부채 합계 - 7,399 7,399 금융부채 합계 2,064,485 142,025 2,206,510 6.3 당기 및 전기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 162,347 외화환산이익 68,080 외화환산손실 (103,112) 외환차익 7,126 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 376,304 외화환산이익 582,406 외화환산손실 (391) 외환차익 577,908 외환차손 (332,370) (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 (리스부채) 합계 이자비용 - (8,370) (8,370) 외화환산이익 21,675 - 21,675 외환환산손실 (20,256) - (20,256) 외환차익 183,022 - 183,022 외환차손 (362,333) - (362,333) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 (리스부채) 합계 이자비용 - (11,239) (11,239) 외화환산이익 326 - 326 외환환산손실 (71,649) - (71,649) 외환차익 16,380 - 16,380 외환차손 (300,171) - (300,171) 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,537,505 (4,064,383) 1,473,122 3,894,227 (3,358) 3,890,869 기타채권: 미수수익 - - 6,637 - 6,637 합계 5,537,505 (4,064,383) 1,473,122 3,900,864 (3,358) 3,897,506 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 1,095,381 359,087 18,655 4,064,383 5,537,505 합계 1,095,381 359,087 18,655 4,064,383 5,537,505 (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,706,908 1,183,961 - 3,358 3,894,227 기타채권 6,637 - - - 6,637 합계 2,713,545 1,183,961 - 3,358 3,900,864 7.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 3,358 3,496 손상차손 4,061,061 환입 (36) (138) 기말잔액 4,064,383 3,358 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 (임차)보증금 271,801 - 269,206 1,075 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 유동 선급금 368,400 334,625 선급비용 13,511 16,314 선급부가세 20,348 29,815 합계 402,259 380,754 10. 종속기업투자주식 10.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가(*) 장부가액 당기 전기 청도경조여유용품유한공사(*) 중국 100 3,814,965 3,816,529 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사(*) 중국 100 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100 7,875,162 7,875,162 7,875,162 합계 13,004,750 12,342,971 12,699,806 (*) 취득원가와 장부가액의 차이는 과거 회계기준상 지분법으로 회계처리하였으나한국채택국제회계기준의 도입에 따라서 전환일인 2010년 1월 1일부터 원가법을 적용하여 발생한 차이입니다. 10.2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 4,957,791 2,085,704 4,913,309 (2,081,889) 고밀화신여유용품유한공사 3,180,224 1,550,037 1,368,154 (1,408,240) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 12,944,816 1,969,782 7,730,149 (2,027,002) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 6,668,130 1,756,710 5,617,744 (1,620,759) 고밀화신여유용품유한공사 3,952,393 918,025 2,047,283 (1,163,677) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 14,500,447 710,249 7,402,142 704,623 10.3 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 손상차손 기말 청도경조여유용품유한공사(*) 3,814,965 4,173,364 (356,835) 3,816,529 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 합계 13,004,750 12,699,806 (356,835) 12,342,971 당사는 당기말 종속회사에 대한 손상검사를 실시하였으며, 손상검사 결과는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 청도경조여유용품유한공사 종속기업투자주식손상차손 (356,835) 당사는 청도경조여유용품유한공사 투자지분에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 투자지분의 사용가치는 해당 피투자회사에 대한 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 투자지분의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세에 따라 청도경조여유용품유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 투자지분의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 청도경조여유용품유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 청도경조여유용품유한공사 가중평균자본비용 10.21 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 청도경조여유용품유한공사에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. - 민감도분석결과 청도경조여유용품유한공사의 사용가치평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : %,백만원) 영구성장률＼WACC 9.21 10.21 11.21 0.5 4,345 3,545 2,905 1.0 4,699 3,817 3,118 1.5 5,099 4,119 3,353 (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 증감 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 합계 13,004,750 12,699,806 - 12,699,806 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당기 전기 ㈜HB저축은행 한국 38.57 63,560,468 63,560,468 63,560,468 11.2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜HB저축은행 1,341,192,054 1,196,884,605 123,231,980 39,406,946 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜HB저축은행 1,049,048,295 944,290,637 80,590,835 11,817,122 11.3 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 취득 기말 ㈜HB저축은행 63,560,468 63,560,468 - 63,560,468 (단위: 천원) 회사명 취득원가 기초 취득(*) 기말 ㈜HB저축은행 63,560,468 58,560,473 4,999,995 63,560,468 (*) 전기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 724,532주를 배정받아 취득하였습니다. 12. 유형자산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 227,854 (128,642) 99,212 227,854 (122,946) 104,908 사용권자산 560,762 (420,609) 140,153 574,434 (432,293) 142,141 기타의유형자산 66,614 (49,945) 16,669 56,290 (40,612) 15,678 합계 1,193,790 (599,196) 594,594 1,197,138 (595,851) 601,287 12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 기말 토지 338,560 - - 338,560 건물 104,908 - (5,696) 99,212 사용권자산 142,141 315,791 (317,779) 140,153 기타의유형자산 15,678 10,324 (9,333) 16,669 합계 601,287 326,115 (332,808) 594,594 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 기말 토지 338,560 - - 338,560 건물 110,604 - (5,696) 104,908 사용권자산 193,945 269,765 (321,569) 142,141 기타의유형자산 25,014 - (9,336) 15,678 합계 668,123 269,765 (336,601) 601,287 12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 금융기관 부보자산 장부금액 부보금액 화재보험 ㈜DB손해보험 건물 및 재고자산 등 99,212 1,320,000 13. 사용권자산과 리스부채 13.1 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 1~2년이며, 차량운반구의 리스기간은 2~3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.58~8.08%입니다.13.2 사용권자산(1) 당기 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 461,634 (357,384) 104,250 454,565 (352,943) 101,622 차량운반구 99,128 (63,225) 35,903 119,869 (79,350) 40,519 합계 560,762 (420,609) 140,153 574,434 (432,293) 142,141 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 기말 건물 101,622 276,834 (274,206) 104,250 차량운반구 40,519 38,957 (43,573) 35,903 합계 142,141 315,791 (317,779) 140,153 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 기말 건물 105,816 269,765 (273,959) 101,622 차량운반구 88,129 - (47,610) 40,519 합계 193,945 269,765 (321,569) 142,141 13.3 리스부채(1) 당기 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 128,182 134,626 비유동 10,048 7,399 합계 138,230 142,025 (2) 당기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 기말 건물 98,933 265,846 5,846 (269,316) 101,310 차량운반구 43,092 38,957 2,524 (47,653) 36,920 합계 142,025 304,803 8,370 (316,969) 138,230 (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 기타(*) 기말 건물 95,606 260,040 6,038 (240,652) (22,099) 98,933 차량운반구 90,294 - 5,201 (52,187) (216) 43,092 합계 185,900 260,040 11,239 (292,839) (22,315) 142,025 (*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다. (3) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 317,779 321,570 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,370 11,329 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 6,103 6,238 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 130,276 137,398 1년 이상 10,172 7,519 합계 140,448 144,917 현재가치할인차금 (2,219) (2,893) 차감 후 잔액 138,230 142,025 유동성 대체 (128,182) (134,626) 대체 후 잔액 10,048 7,399 (5) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스의 총 현금유출액 323,072 320,853 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 4,225 9,287 소프트웨어 7,590 10,982 시설이용권 173,740 173,740 합계 185,555 194,009 14.2 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 9,287 (5,062) 4,225 소프트웨어 10,982 (3,392) 7,590 시설이용권 173,740 - 173,740 합계 194,009 (8,454) 185,555 (단위: 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 15,310 (6,023) 9,287 소프트웨어 14,897 (3,915) 10,982 시설이용권 202,591 (28,851) 173,740 합계 232,798 (38,789) 194,009 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,935,644 - 1,652,384 - 미지급금 451,492 - 277,105 - 미지급비용 71,680 - 134,996 - 리스부채 128,182 10,048 134,626 7,399 합계 2,586,998 10,048 2,199,111 7,399 16. 기타부채 16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 유동 예수금 15,473 14,391 선수금 - 41,337 복구충당부채(*1) 184,800 184,800 판매충당부채(*2) 1,001,875 - 합계 1,202,148 240,528 (*1) 복구충당부채는 당기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다.(*2) 판매보증충당부채는 회사가 판매한 상품과 관련하여 보증의무 이행에 필요한 예상 비용을 반영하고 있습니다. 16.2 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(*) 사용 및 환입 기말 복구충당부채(유동) 184,800 - - 184,800 판매보증충당부채(유동) - 3,193,832 (2,191,957) 1,001,875 합계 184,800 3,193,832 (2,191,957) 1,186,675 (*) 당사는 당기 중 주요 거래처의 클레임 제기에 따른 보상과 관련하여, 기발생액 및 향후 지출 예상액 총 2,598,140천원을 판매비와관리비(판매보증비)로 계상하였습니다. 당사는 기 설정한 충당부채 외에 클레임과 관련한 추가적인 보상 계획을 가지고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 기초 기말 복구충당부채(유동) 184,800 184,800 17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,290,092 1,201,239 (-)사외적립자산의 공정가치 (180,915) (176,071) 확정급여부채 1,109,177 1,025,168 17.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,201,239 1,023,481 당기근무원가 147,339 143,375 이자비용 31,500 36,192 퇴직급여지급액 (49,102) (93,004) 보험수리적손실(이익) (40,884) 91,195 기말금액 1,290,092 1,201,239 17.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 등 147,339 143,375 이자비용 31,500 36,192 제도자산 기대수익 (3,885) (4,113) 종업원 급여에 포함된 총 비용 174,954 175,454 17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 176,071 169,914 사외적립자산의 기대수익 3,885 4,113 보험수리적손익 959 2,044 기말금액 180,915 176,071 17.5 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율(%) 4.02 3.74 미래임금상승률(%) 3.00 3.00 17.6 당기 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (41,399) 45,877 기대임금상승률의 1% 변동 45,951 (44,225) 17.7 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 169 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 13,934 (72,786) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 26,948 (18,577) 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 959 2,044 법인세효과 (9,205) 18,632 합계 32,636 (70,518) 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금(*1) 257,444 257,444 합계 29,736,977 29,736,977 기타자본구성요소 자기주식(*2) (1,007,369) (1,007,369) 기타자본조정(*3) (13,360,069) (13,360,069) 합계 (14,367,438) (14,367,438) (*1) 과거 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.(*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*3) 과거 동일지배하의 합병거래로 취득한 순자산과 이전대가의 차이로 인해 발생하였습니다. 19. 이익잉여금(결손금) 19.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익잉여금(결손금) 1,149,473 5,349,865 19.2 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2026년 3월 31일 처분확정일 : 2025년 3월 31일 Ⅰ.처분전이익잉여금(결손금) 1,149,473 5,349,865 1.전기이월이익잉여금(결손금) 5,349,865 1,339,980 2.확정급여제도의 재측정요소 32,636 (70,518) 3.당기순이익 (4,233,029) 4,080,402 Ⅱ.차기이월이익잉여금(결손금) 1,149,473 5,349,865 20. 매출액 및 매출원가 20.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기 전기 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출 11,032,856 10,958,059 수수료수익 973,340 637,756 합계 12,006,196 11,595,815 지리적시장 국내 27,323 - 해외 11,978,873 11,595,815 합계 12,006,196 11,595,815 수익인식시기 한 시점에 인식 12,006,196 11,595,815 20.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 9,356,947 9,706,760 21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,667,694 1,743,542 퇴직급여 174,954 175,454 복리후생비 122,776 132,933 여비교통비 87,001 78,027 접대비 19,166 23,361 세금과공과 61,931 67,126 감가상각비 332,809 336,601 지급수수료 774,975 944,724 수출제비용 11,560 8,732 무형자산상각비 8,453 38,789 대손상각비 4,061,061 - 판매보증비 2,598,141 - 기타판관비 75,782 101,250 합계 9,996,303 3,650,539 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품의 사용액 9,356,947 9,706,760 종업원급여 등 1,965,424 2,051,929 감가상각비와 기타상각비 341,262 375,390 지급수수료/수출제비용 786,535 953,456 접대비 19,166 23,361 세금과공과 61,931 67,126 대손상각비 4,061,061 - 판매보증비 2,598,141 - 기타 162,782 179,277 합 계 19,353,249 13,357,299 23. 금융수익과 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 금융수익 이자수익 162,347 376,303 배당금수익 - 7,056,969 외환차익 190,147 594,288 외화환산이익 89,756 582,732 합계 442,250 8,610,292 금융원가 이자비용 8,370 11,239 외환차손 362,334 632,540 외화환산손실 123,368 72,040 합계 494,072 715,819 순금융손익 (51,822) 7,894,473 24. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기 전기 기타수익 대손충당금환입 36 138 잡이익 4,652 6,106 합계 4,688 6,244 기타비용 잡손실 6,529 1,301,044 종속기업투자주식손상차손 356,835 - 합계 363,364 1,301,044 25. 법인세비용(수익) 25.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 214,733 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 (1,393,577) (2,709) 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동(*) (2,121,739) - 과거 인식하지 않은 일시적 차이의 인식 - 527,132 법인세비용(수익) (3,515,316) 739,156 자본에 직접 반영되는 법인세비용(수익) (9,205) 18,632 총 법인세비용(수익) (3,524,521) 757,788 (*) 당기 중 법인세율 인상이 확정되어, 이연법인세자산(부채) 산정에 개정된 법인세율을 적용하였습니다. 25.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 41,841 (89,150) 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 (9,205) 18,632 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 32,636 (70,518) 25.3 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (7,757,549) 4,838,190 적용세율에 따른 법인세(*1) - 989,182 조정사항: 비공제비용 - 6,457 비과세수익 - (1,420,221) 이연법인세 자산의 변동 (1,393,577) 784,910 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동 (2,121,739) - 기타 (9,205) 397,460 소계 (3,524,521) (231,394) 법인세비용(수익) (3,524,521) 757,788 유효세율(*2) - 15.70% (*1) 전기 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원초과 21%)과 지방소득세율(법인세분) (법인세의 10%)을 고려한 것입니다.(*2) 당기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 25.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말(*) 퇴직급여충당금 180,578 81,932 262,510 재고자산폐기손실 2,951 1,043 3,994 현재가치할인차금 551 278 829 감가상각누계액 65,103 20,628 85,731 유동성리스부채 20,275 5,852 26,127 리스부채 1,114 934 2,048 미지급비용 9,113 (311) 8,802 복구충당부채 27,831 9,836 37,667 유형자산 104 170 274 종속기업투자주식 126,971 72,732 199,703 관계기업투자주식(*) 209,676 - 209,676 대손충당금 - 817,140 817,140 이연법인세자산 소계 644,267 1,010,234 1,654,501 사용권자산 (86,510) (27,788) (114,298) 퇴직연금운용자산 (26,188) (10,243) (36,431) 관계기업투자주식 (846,509) - (846,509) 종속기업투자주식 (4,216) - (4,216) 이연법인세부채 소계 (963,423) (38,031) (1,001,454) 이월결손금 6,208,111 2,864,762 9,072,873 이연법인세자산 및 부채의 미인식 1,103,127 321,648 1,424,775 상계후금액 4,785,828 3,515,317 8,301,145 (*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말(*) 퇴직급여충당금 178,078 2,500 180,578 재고자산폐기손실 3,417 (466) 2,951 현재가치할인차금 1,198 (647) 551 감가상각누계액 79,084 (13,981) 65,103 유동성리스부채 24,900 (4,625) 20,275 리스부채 7,514 (6,400) 1,114 미지급비용 7,862 1,251 9,113 복구충당부채 32,222 (4,391) 27,831 유형자산 86 18 104 종속기업투자주식 126,971 - 126,971 관계기업투자주식(*) 209,676 - 209,676 이연법인세자산 소계 671,008 (26,741) 644,267 사용권자산 (112,901) 26,391 (86,510) 퇴직연금운용자산 (29,247) 3,059 (26,188) 관계기업투자주식 (846,509) - (846,509) 종속기업투자주식 (4,216) - (4,216) 이연법인세부채 소계 (992,873) 29,450 (963,423) 이월결손금 6,889,277 (681,166) 6,208,111 이연법인세자산 및 부채의 미인식 1,257,162 (154,035) 1,103,127 상계후금액 5,310,250 (524,422) 4,785,828 (*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 25.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사유 종속기업투자 728,195 728,195 실현가능성 없음 이월결손금 6,367,221 6,481,792 미래과세소득의 불확실 합계 7,095,416 7,209,987 25.6 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2035년 26,886,790 26,886,790 2036년 12,624,125 12,624,125 2039년 1,711,683 1,711,683 2040년 3,290,270 - 합계 44,512,868 41,222,598 26. 주당손익 26.1 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기 전기 보통주순이익(손실) (4,233,028,532) 4,080,402,311 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익(손실) (316) 305 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2025-01-01 13,394,107 365 4,888,849,055 합계 13,394,107 365 4,888,849,055 가중평균유통보통주식수 (÷365일) 13,394,107 (단위: 주) 구분 일자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024-01-01 13,394,107 366 4,902,243,162 합계 13,394,107 366 4,902,243,162 가중평균유통보통주식수 (÷366일) 13,394,107 26.2 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표 27.1 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 332,809 336,601 퇴직급여 174,954 175,454 무형자산상각비 8,453 38,789 대손상각비 4,061,061 - 외화환산손실 123,368 72,040 이자비용 8,370 11,239 법인세비용(수익) (3,524,521) 757,788 이자수익 (162,347) (376,304) 외화환산이익 (89,756) (582,731) 배당금수익 - (7,056,969) 대손충당금환입 (36) (138) 판매보증비 2,598,141 - 종속기업투자주식손상차손 356,835 - 합계 3,887,331 (6,624,231) 27.2 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (1,646,026) 300,353 미수금의감소(증가) - 703,069 선급금의감소(증가) (33,775) (112,577) 관세선급금의감소(증가) (24,393) - 선급비용의감소(증가) 2,803 2,775 선급부가세의감소(증가) 9,467 27,128 매입채무의증가(감소) 284,754 (2,226,239) 미지급금의증가(감소) 174,313 60,993 미지급비용의증가(감소) (63,316) (53,491) 선수금의증가(감소) (41,337) 41,337 예수금의증가(감소) 1,082 (4,303) 판매보증비의지급 (1,596,266) - 퇴직금의지급 (49,102) (93,004) 합계 (2,981,796) (1,353,959) 27.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 미지급액 - 23,315 리스부채의 증가 304,803 260,040 27.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재무활동현금흐름 기말 리스부채 142,025 304,803 (308,598) 138,230 (*) 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 185,900 260,040 (281,600) (22,315) 142,025 (*) 기타는 리스부채의 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 28. 특수관계자 28.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당기 전기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 종속기업 청도경조여유용품유한공사 청도경조여유용품유한공사 고밀화신여유용품유한공사 고밀화신여유용품유한공사 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 28.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료등 청도경조여유용품유한공사 320,409 1,791,873 - 고밀화신여유용품유한공사 123,157 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 529,774 7,558,341 - ㈜HB저축은행 - - - ㈜HB홀딩스그룹 - - 464,513 합계 973,340 9,350,214 464,513 (단위: 천원) 특수관계자 매출 배당금 수입 이자수익 매입 지급수수료 등 청도경조여유용품유한공사 351,403 2,852,138 - 1,853,391 - 고밀화신여유용품유한공사 28,031 1,442,529 - 2,061,734 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 258,322 2,762,302 - 5,785,413 - ㈜HB저축은행 - - 42,678 - - ㈜HB홀딩스그룹 - - - - 409,267 합계 637,756 7,056,969 42,678 9,700,538 409,267 28.3 전기 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 유상증자 유상증자 ㈜HB저축은행 - 4,999,995 28.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 임차보증금 매입채무 기타채무 청도경조여유용품유한공사 626,355 - 140,074 - 고밀화신여유용품유한공사 66,275 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 489,785 - 1,543,169 - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - 101,308 합계 1,182,415 272,866 1,683,243 101,308 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 등 임차보증금 매입채무 등 기타채무 등 청도경조여유용품유한공사 524,010 - 431,685 - 고밀화신여유용품유한공사 12,263 - 417,201 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 242,386 - 660,590 - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - 121,030 합계 778,659 272,866 1,509,476 121,030 28.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여및성과급 447,134 452,189 퇴직급여 32,209 34,317 합계 479,343 486,506 29. 우발부채와 약정사항 29.1 당기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.29.2 당기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.29.3 당기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.29.4 당기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 29.5 당기말 현재 당사는 미지급 임금 및 퇴직금 청구 소송의 피고로 1건(소송가액:120,523천원)이 진행중입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 부채를 인식하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 상법 제462조에 의거해 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 이익배당을 할 수 있습니다.1. 자본금의 액2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액4. 대통령령으로 정하는 미실현이익상기의 이익배당은 주주총회의 결의로 정하며, 다만 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 이익배당을 정합니다.기타 배당과 관련하여 당사가 정관에 명시한 사항은 '다. 기타참고사항'을 참고해주시기 바랍니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 이사회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 향후 타상장제조사 및 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X 제48기 사업연도 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X 제47기 사업연도 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X 제46기 사업연도 다. 기타 참고사항 1) 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (동등배당) 당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제50조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의12에따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 52 조 (배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -2,052 909 -27,938 (별도)당기순이익(백만원) -4,233 4,080 14,736 (연결)주당순이익(원) -153 68 -2,086 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당을 한 사실이 없어, 과거 배당 이력 산출을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없습니다.나) 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.다) 채무보증 내역- 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제48기 해당사항 없음 매출채권 회수가능성 제47기 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 제46기 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기(당기) 매출채권 4,600,542 (4,064,383) 88.00 미수금 41,369 - - 합계 4,641,911 (4,064,383) 88.00 제47기(전기) 매출채권 4,883,201 (3,358) 0.07 미수금 16,386 - - 합계 4,899,587 (3,358) 0.07 제46기(전전기) 매출채권 8,902,881 (3,496) 0.04 미수금 13,475 - - 합계 8,916,356 (3,496) 0.04 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제48기(당기) 제47기(전기) 제46기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,358 3,496 4,030 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 4,061,061 - - ③ 기타증감액(*) - - - 3. 제각 및 매각등 - - - 4. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (36) (138) (534) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,064,383 3,358 3,496 (*) 기타증감은 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 손상채권 합계 금액 일반 158,417 359,087 18,655 4,064,383 4,600,542 구성비율 3.44 7.81 0.41 88.34 100.00 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제48기(당기) 제47기(전기) 제46기 (전전기) 비고 텐트사업부문 제품 2,228,276 1,844,614 4,234,194 - 재공품 1,796,283 1,442,928 2,720,504 - 원재료 3,038,519 2,304,636 2,665,186 - 미착품 189,347 302,146 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.4 6.5 11.0 - 재고자산회전율(회수) 1.7회 1.8회 3.2회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 가) 실사시기당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. 나) 실사방법당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구분 제48기 제47기 제46기 실사일자 2025년 12월 30일 2024년 12월 31일 2024년 01월 03일 실사방법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실사기관 태일회계법인(구. 진일회계법인) 태일회계법인(구. 진일회계법인) 삼정회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인입회하 실시 회계감사인입회하 실시 회계감사인입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 라. 수주계약 현황 당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P.O 발주하고 있어 본 내용을 생략합니다. 마. 공정가치 평가 내역 1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 현금및현금성자산 7,354,343 14,683,518 15,063,624 매출채권 및 기타채권 577,528 4,908,575 8,912,861 기타금융자산 271,801 269,206 267,996 유동자산 합계 8,203,672 19,861,299 24,244,481 기타금융자산 2,277 3,066 2,908 비유동자산 합계 2,277 3,066 2,908 금융자산 합계 8,205,949 19,864,365 24,247,389 매입채무 및 기타채무 2,659,887 1,764,741 1,849,806 유동부채 합계 2,659,887 1,764,741 1,849,806 기타채무 1,229,816 1,442,310 1,576,055 비유동부채 합계 1,229,816 1,442,310 1,576,055 금융부채 합계 3,889,703 3,207,051 3,425,861 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사와 그 종속회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사와 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 캠핑 및 레저산업으로 분류되는 레저용 텐트사업 시장은 개인 소득증대에 따라 여가활동의 욕구가 증대하는 추세로, 주로 선진국가에서 많이 사용되는 제품입니다.당사는 1977년 설립되어 40년이상의 업력을 가진 회사로, 회사의 주 매출거래처는 국내외 유수의 아웃도어 브랜드인 SNOW PEAK, OGAWA, HELINOX, MEC, KOLON, NEWTEC JAPAN, COLEMAN 등이며 주로 일본, 북미 및 국내시장에 수출하는 ODM과 OEM 전문업체입니다.2020년 세계는 코로나19(COVID-19)의 확산으로 상반기중 캠핑수요가 일시 감소하였으나 코로나19 사태가 장기화하며 상반기 말 이후 지친 심신을 회복할 수 있는 비대면 시대 여가활동의 대안으로 캠핑이 재평가되었고, 2021년을 경과하며 하나의 문화로 정착하여 선진국 중심으로 시장이 급성장하고 있습니다.텐트와 관련된 제품의 생산은 당사의 중국 계열회사인 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, 베트남 계열회사 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.에서 고가 및 전문가용 텐트를 생산하고 있습니다. 급성장하는 시장의 수요를 충족하기 위하여 2020년 말 베트남에 기존 1공장에 추가하여 2공장을 신설(2020.10월말 준공, 2020.12월부터 본격 생산개시)하여 생산력이 지속 증가하고 있습니다.당사는 오랜 업력과 철저한 품질관리 체계에 기반한 최고의 품질, 다수의 자체 모델 개발 경험을 바탕으로 한 새로운 디자인 개발 및 첨단소재의 연구와 첨단기능의 상품개발 등 장점을 발전시켜 글로벌 고기능성 전문텐트 생산 메이커로서 위치를 굳건히 하며 성장해 나가고 있습니다.다만, 2023년 코로나19 엔데믹 이후 아웃도어 산업 전반의 침체 영향으로 영업실적이 후퇴하였습니다. 연결기준으로 매출은 139억원으로 전기(162억원) 대비 △23억원(↓14.2%) 감소하였고, 영업이익은 △128억원으로 전기(△37억원) 대비 △91억원 감소하였습니다. 당기순이익은 △21억원의 적자를 기록하였습니다.별도기준으로 매출은 120억원으로 전기(116억원) 대비 4억원(↑3.4%) 증가하였으며, 영업이익은 △73억원으로 전기(△18억원) 대비 △55억원 감소하였습니다. 당기순이익은 △42억원의 적자를 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 8%, 자기자본비율 93%, 영업이익율 -92%를 기록하였으며, 별도기준으로는 부채비율 6%, 자기자본비율 95%, 영업이익율은 -61%를 기록하였습니다. 당기의 영업이익률이 감소한 주요 사유는 코로나19 시기 출하 확대에 따라 시장 내 재고가 누적된 가운데, 해당 재고가 당기까지 충분히 소진되지 못한 영향에 더하여, 2025년 글로벌 고금리 기조의 장기화와 소비심리 위축, 유통채널 전반의 재고조정 지속 등 거시경제적 요인이 복합적으로 작용하며 전반적인 업황이 둔화된 데 기인합니다.2023년 이후로는 코로나19 엔데믹에 따라 비대면 여가생활의 수요는 통상수준의 성장기로 회귀하고, 글로벌 경기침체가 지속되고 있어 아웃도어 산업은 소비회복시기까지 영향을 받을 전망이며, 각국의 캠핑시장 성장수준에 따라 차이를 보일 것으로 예상합니다. 다만 장기적으로 볼 때 모바일과 AI의 발전에 따라 자연에서의 휴식을 요하는 수요는 코로나19 팬데믹을 기점으로 지속적으로 증가할 것으로 예상되어 이를 충족할 수 있는 텐트레저사업은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 향후 텐트시장은 캠핑층의 확대와 거품 붕괴 등 긍정적 요인과 부정적 요인이 공존할 것으로 보이지만, 당사는 이를 기회로 삼아 품질개선과 신제품 개발을 통해 경쟁 우위를 공고히 해나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원) 구분 2025년 2024년 증감 증감율 Ⅰ.매출액 13,932,073 16,172,076 (2,240,003) -13.85% Ⅱ.매출원가 11,354,629 14,050,223 (2,695,594) -19.19% Ⅲ.매출총이익(손실) 2,577,444 2,121,853 455,591 21.47% Ⅳ.판매비와관리비 15,411,536 5,864,853 9,546,683 162.78% Ⅴ.영업이익(손실) (12,834,092) (3,743,000) (9,091,092) -242.88% Ⅵ.금융수익 907,842 2,345,173 (1,437,331) -61.29% Ⅶ.금융원가 754,077 976,320 (222,243) -22.76% Ⅷ.기타수익 24,034 3,057,625 (3,033,591) -99.21% Ⅸ.기타비용 163,799 1,329,481 (1,165,682) -87.68% Ⅹ.지분법이익(손실) 7,017,155 1,958,821 5,058,334 258.23% XI.법인세비용차감전순이익(손실) (5,802,937) 1,312,817 (7,115,754) -542.02% XII.법인세비용(수익) (3,750,819) 403,329 (4,154,148) -1,029.97% XIII.당기순이익(손실) (2,052,118) 909,489 (2,961,607) -325.63% XIV.기타포괄손익 7,478,347 2,466,269 5,012,078 203.23% XV.총포괄이익(손실) 5,426,228 3,375,758 2,050,470 60.74% 당기 및 전기 중 영업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 2025년 2024년 증감 증감율 텐트사업부문 13,932,073 16,172,076 (2,240,003) -13.85% 나. 재무상태 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 천원) 과목 2025년 2024년 증감 증감율 자산 Ⅰ.유동자산 16,145,042 26,261,494 (10,116,452) -38.52% 현금및현금성자산 7,354,343 14,683,517 (7,329,175) -49.91% 매출채권및기타채권 577,528 4,908,575 (4,331,047) -88.23% 기타금융자산 271,801 269,206 2,595 0.96% 기타자산 573,382 406,677 166,705 40.99% 재고자산 7,252,425 5,894,324 1,358,101 23.04% 당기법인세자산 115,563 99,195 16,368 16.50% Ⅱ.비유동자산 82,303,808 64,149,412 18,154,396 28.30% 기타금융자산 2,277 3,066 (789) -25.73% 기타자산 7,185 21,618 (14,433) -66.76% 관계기업투자 66,379,079 51,179,820 15,199,259 29.70% 유형자산 7,183,026 7,990,580 (807,554) -10.11% 무형자산 185,556 194,009 (8,453) -4.36% 이연법인세자산 8,546,686 4,760,319 3,786,367 79.54% 자산총계 98,448,850 90,410,906 8,037,944 8.89% 부채 Ⅰ.유동부채 4,781,897 2,041,697 2,740,200 134.21% 매입채무및기타채무 2,659,887 1,764,740 895,147 50.72% 기타부채 2,122,010 241,381 1,880,629 779.11% 당기법인세부채 - 35,576 (35,576) -100.00% Ⅱ.비유동부채 2,338,993 2,467,478 (128,484) -5.21% 확정급여채무 1,109,177 1,025,168 84,009 8.19% 기타채무 1,229,816 1,442,310 (212,494) -14.73% 부채총계 7,120,891 4,509,175 2,611,716 57.92% 자본 Ⅰ.지배기업소유주지분 91,327,960 85,901,731 5,426,229 6.32% 자본금 69,092,016 69,092,016 - - 기타불입자본 26,123,097 26,123,097 - - 기타자본구성요소 8,979,270 1,533,560 7,445,710 485.52% 이익잉여금(결손금) (12,866,423) (10,846,941) (2,019,482) -18.62% Ⅱ.비지배지분 - - - - 자본총계 91,327,960 85,901,731 5,426,229 6.32% 자기자본비율 92.77% 95.01% - - 부채비율 7.80% 5.25% - - 재고자산회전율 1.7회 1.8회 - - 다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표 (K-IFRS 연결기준) 구분 항목 2025년 2024년 2023년 수익성 지표 매출액총이익율 18.50% 13.12% 29.99% 매출액순이익율 적자 흑자 적자 자기자본순이익율 적자 흑자 적자 현금흐름지표 영업현금흐름 (6,605)백만원 4,598백만원 11,651백만원 영업현금흐름/총 자산 6.71% 5.09% 13.27% 주요 재무지표 유동비율 337.63% 1,286.26% 1,217.44% 부채비율 7.80% 5.25% 6.38% 차입금의존도 0% 0% 0% 라. 환율영향에 관한 사항당사는 영업활동으로 인하여 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수있습니다. 이에, 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 649,618 (649,618) 934,089 (934,089) 외화부채 (186,923) 186,923 (136,756) 136,756 합계 462,695 (462,695) 797,333 (797,333) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 천원) 구분 2025년 2024년 증감 증감율 I. 유동자산 16,145,042 26,261,494 (10,116,452) -38.52% 현금및현금성자산 7,354,343 14,683,517 (7,329,175) -49.91% 매출채권및기타유동채권 577,528 4,908,575 (4,331,047) -88.23% 기타금융자산 271,801 269,206 2,595 0.96% 기타자산 573,382 406,677 166,705 40.99% 재고자산 7,252,425 5,894,324 1,358,101 23.04% 당기법인세자산 115,563 99,195 16,368 16.50% I. 유동부채 4,781,897 2,041,697 2,740,200 134.21% 매입채무 및 기타채무 2,659,887 1,764,740 895,147 50.72% 기타부채 2,122,010 241,381 1,880,629 779.11% 당기법인세부채 - 35,576 (35,576) -100.00% 주1) 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다.주2) 회사의 자금은 주로 텐트연구개발, 자재구매, 마케팅비용 등으로 사용하고 있으며 보고서 기준일현재 유동비율은 337.63% 입니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III.재무에 관한 사항"의 "3.연결재무제표 주석" 중 "2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제48기(당기) 감사보고서 태일회계법인 (구. 진일회계법인) 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 매출채권회수가능성 연결감사보고서 태일회계법인 (구. 진일회계법인) 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 매출채권회수가능성 제47기(전기) 감사보고서 태일회계법인 (구. 진일회계법인) 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 연결감사보고서 태일회계법인 (구. 진일회계법인) 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 제46기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기(당기) 태일회계법인 (구. 진일회계법인) - 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토- 별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 100 1,632 100 1,496 제47기(전기) 태일회계법인 (구. 진일회계법인) - 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토- 별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 100 1,632 100 1,368 제46기(전전기) 삼정회계법인 - 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토- 별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260 2,840 260 1,706 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) 2025년 12월 26일 세무조정계약 25.01.01~25.12.31 8,000 - 제47기(전기) 2025년 03월 06일 세무조정계약 24.01.01~24.12.31 8,000 - 제46기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - - - - - - - - 제47기(전기) - - - - - - - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 02월 20일 감사 및 감사팀 4인 대면보고 기말감사 결과보고 2 2025년 12월 19일 감사 및 감사팀 4인 대면보고 중간감사 결과보고 및 향후 감사일정 안내 3 2025년 02월 21일 감사 및 감사팀 4인 대면보고 기말감사 결과보고 4 2024년 12월 04일 감사 및 감사팀 4인 대면보고 중간감사 결과보고 및 향후 감사일정 안내 5 2024년 03월 14일 감사 및 이사회 감사팀 3인 서면보고 기말감사 결과보고 바. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 연결종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다 사. 회계감사인의 변경 제46기(전전기) 감사인과의 감사계약기간 만료로 인해 제47기(전기)부터 감사인이 삼정회계법인에서 태일회계법인(구. 진일회계법인)으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 가. 내부통제구조의 평가 연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가 받은 사실이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제48기(당기) 내부회계관리제도 2026년 3월 09일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제47기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 07일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제46기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2) 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제48기(당기) 내부회계관리제도 2026년 03월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제47기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제46기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 3) 감사인의 내부회계관리제도 검토결론 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제48기(당기) 내부회계관리제도 태일회계법인 (구. 진일회계법인) 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제47기(전기) 내부회계관리제도 태일회계법인 (구. 진일회계법인) 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제46기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 다. 내부회계관리 및 운영조직 1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 40 이사회 6 1 - - 27 경영관리부서 3 2 - - 22 공시관련부서 1 1 - - 34 * 내부회계담당인력의평균경력월수 ＝ A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 우인선 - 1.4년 27.3년 4 4 회계담당직원 이승희 - 3.5년 17.9년 4 28 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제42조에 의거하여 이사회에 참석한 이사 중에서 선임하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 우인선 안경환 김인수 김동국 윤태영 윤성근 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률: 100%) (출석률:80%) (출석률: 100%) 1 2025.12.16 제48기 정기주주총회 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2025.09.22 해임 임원(신희민 전 대표이사) 퇴직금 불지급 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 3 2025.08.18 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2025.07.10 제48기 1차 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 임시주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2025.03.14 제47기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제47기 영업보고서 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 전자투표제도 도입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 이사명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사 안경환 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 주주 이사회 - - 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 신규선임 사내이사 우인선 2024.08.09~2026.08.18 1회연임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 이사회 - - 2025년 08월 18일 임시주주총회에서 재선임 사내이사 김인수 2023.03.31~2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 주주 이사회 - - 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 김동국 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 신규선임 사외이사 윤성근 2023.03.31~2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 신규선임 사외이사 윤태영 2022.08.19~2026.08.19 1회연임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 이사회 - - 2025년 08월 18일 임시주주총회에서 재선임 주) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회의 구성이 되어 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 1) 사외이사 현황 성명 주요경력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비고 윤태영 現) 예일회계법인 회계사삼정회계법인 없음 없음 2025년 08월 18일 임시주주총회에서 재선임 윤성근 現) 삼덕회계법인 없음 없음 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 2) 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 주) 2025년 08월 18일 제48기 1차 임시주주총회에서 윤태영 사외이사가 재선임되었습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 11월 07일 경영관리팀 2 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2024년 11월 11일 코스닥협회 2 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2023년 10월 05일 코스닥협회 1 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 및 감사 인적사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박희성 - 現) 변호사 박희성 사무소제 46회 사법시험합격동국대학교 법학과 예 정부 등경력자 - 구리시청 지방보조금관리위원회위원- 도봉구청 인사위원회위원- 구리, 남양주 교육지원청 인사위원회위원 나. 감사의 독립성 박희성 감사는 대한민국 변호사로서의 전문성과 경험을 가지고, 당사 및 당사의 최대주주 또는 주요주주와의 관계에서 독립적인 지위로 감사의 내부통제 및 점검 기능을 강화시키는 등 감사역할의 운영 수준을 크게 향상시킬 것으로 기대되어 감사 후보로 추천되었으며, 주주총회의 결의로 선임되었습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 성명 감사 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 회사와관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 타회사겸직현황 박희성 2022.08~2028.03 (연임/1회) 변호사로서 감사의 내부통제 및 점검 기능을 강화시키는 등 감사역할의 운영수준을 크게 향상시킬 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 - 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대하여 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 박희성 (출석률 : 100%) 1 2025.12.16 제48기 정기주주총회 기준일 설정의 건 가결 참석 2 2025.09.22 해임 임원(신희민 전 대표이사) 퇴직금 불지급 결의의 건 가결 참석 3 2025.08.18 대표이사 선임의 건 가결 참석 4 2025.07.10 - 제48기 1차 임시주주총회 소집의 건,- 임시주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 참석 5 2025.03.14 - 내부회계관리제도 운영평가 보고 - 제47기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 - 제47기 정기주주총회 소집의 건 - 전자투표 도입의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 계획 당사는 내부회계관리규정 제12조에 따라 연 1회 이상 감사의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 별도의 교육을 실시하고 있습니다. 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025년 11월 07일 경영관리팀 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2024년 11월 11일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2023년 10월 05일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 설명 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 차장(3.5년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회,이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 않아 보고서 제출일 현재 준법지원인등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - 제47기(2025년) 정기 주주총회 주) 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로써 2025년 03월 31일 제47기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 도입하였습니다. 향후 필요성을 반영하여 전자투표제를 재도입할 수 있습니다. 나. 소수주주권 - 당사의 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역은 아래와 같습니다. 세부내용은 관련 공시사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 ㈜에이치비홀딩스그룹 임시주주총회 소집 청구(2022.11.15 신청) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회 소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건 - 소집청구 사실 확인(2022.11.16)- 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 개최함.(2023.02.16) 임시주주총회 소집허가 신청소송(2022.11.16 신청) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회 소집을 청구하는 소송을 제기함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건 관할법원은 임시주주총회 소집허가 신청사건에 대하여 기각결정 하였음.(2023.01.06) 주주명부 열람 및 등사 청구(2023.01.10 신청) 주주명부를 확보 후 관계법령상의 규정에 따라 다수의 일반 주주들을 상대로 의결권 대리행사를 권유하기 위함. - 청구 사실 확인(2023.01.11)- 명의개서 대리인으로부터 주주가 요청한 2023년 01월 06일 기준의 주주명부를 수령하지 못하여 제공하지 않음.- 주주의 주주명부 열람 및 등사 가처분 소송 제기(2023.01.13)- 주주의 주주명부 열람 및 등사 가처분 소송 취하(2023.01.26) 총회 검사인 선임 청구(2023.01.12 신청) 2023.02.16 예정하는 임시주주총회와 관련하여 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성을 조사하기 위함. - 관할법원의 검사인 선임 결정(2023.01.26)- 검사인은 2023.02.16. 개최된 임시주주총회에 참석함. 임시주주총회 소집허가 신청(2023.02.22 신청) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회 소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 임시의장 선임의 건제1-1호 임시의장 안경환 선임의 건제2호 의안 : 이사 해임의 건제2-1호 사내이사 신희민 해임의 건제2-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 사내이사 안경환 선임의 건제3-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제3-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 개최함.(2023.04.20) 직무집행정지 가처분 신청소송(2023.02.23 신청) 중대하게 법령과 정관을 위배하여 주주들의 권리를 침해한 대표이사에 대해 직무를 정지하고자 신청함. 관할법원은 원고의 신청을 인용하여 피신청인의 대표이사 및 이사로서의 직무집행 금지를 결정함.(2023.03.30) 지에프금융산업제1호 주식회사 외 1명 의안상정 가처분 신청소송(2023.02.27 신청) 2023.03.31 예정하는 정기주주총회에서 아래 의안의 상정을 신청함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 김인수 선임의 건제2-2호 사외이사 윤성근 선임의 건 신청인의 취하로 종료함.(2023.03.15) - 공시대상기간 중 주주제안권 행사내역은 아래와 같습니다. 행사자 안건 목적사항 포함여부 진행경과 지에프금융산업제1호 주식회사 외 1명 - 제1호 의안 : 정관 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 사내이사 김인수 선임의 건 제2-2호 사외이사 윤성근 선임의 건 제45기 정기주주총회 목적사항으로 상정 - 2023.01.30 주주제안 접수.- 주주제안 행사요건을 충족하였고, 주주제안 결격사유가 존재하지 않으므로 당사 이사회에서 주주제안을 주주총회 안건으로 상정하기로 결의함.(2023.03.06) 다. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,564,086 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 169,979 (*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,394,107 - 우선주 - - (*) 상기 의결권없는 주식수(B)는 '상법 제369조 제2항'에 따른 회사가 가진 자기주식수 169,979주 입니다. 라. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 회사는 제 1 항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 특정한자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. 1. 발행주식총수의 100 분의 200 을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165 조의 6 에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최일 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 주식등의 전자등록 회사는「 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 주권의 종류(*) - 명의개서대리인 대리인명칭 한국예탁결제원 업무취급장소 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주에 대한 특전 없음 공고 http://www.escube.co.kr (*)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요논의내용 제48기 1차임시주주총회(2025.08.18) 1) 제1호 의안 : 사내이사 우인선 선임의 건 가결 - 이사의 임기만료 설명 및 후보자에 관한 상세내용 설명 2) 제2호 의안 : 사외이사 윤태영 선임의 건 가결 - 이사의 임기만료 설명 및 후보자에 관한 상세내용 설명 제47기정기주주총회(2025.03.31) 1) 제1호 의안 : 제47기(24.01.01~24.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 영업성과 관련 설명 2) 제2호 의안 : 상근감사 박희성 선임의 건 가결 - 감사의 임기만료 설명 및 후보자에 관한 상세내용 설명- 전자투표 채택 및 결의요건 설명 3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 보수한도 동결 안내 4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 보수한도 동결 안내 제47기임시주주총회(2024.08.09) 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 - 정관 변경내용 설명 2) 제2호 의안 : 사내이사 우인선 선임의 건 가결 - 후보자에 관한 상세내용 설명 제46기정기주주총회(2024.03.28) 1) 제1호 의안 : 제46기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 가결 - 영업성과 관련 설명 2) 제2호 의안 : 정관 변경의 건 가결 - 정관 변경내용 설명 3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 보수한도 동결 안내 4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 보수한도 동결 안내 제46기임시주주총회(2023.04.20) 1) 제1호 의안 : 임시의장 안경환 선임의 건 부결 - 신규 선임된 대표이사가 의장으로서의 권한을 행사할 수 있게 됨에 따라, 해당 안건의 상정이 불필요함을 설명. 2) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 해임의 건(주주제안)3) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건(주주제안) (*) 가결 - 제46기 임시주주총회 부결로 인한 재제안 제45기정기주주총회(2023.03.31) 1) 제1호 의안 : 제45기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 가결 - 영업성과 관련 설명 2) 제2호 의안 : 정관 변경의 건(주주제안)3) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 사외이사 1명) 선임의 건(주주제안) 가결 설명내용>- 정관변경 : 이사 정원을 소폭 늘려 내외부의 유능한 전문가를 이사회에 추가로 영입하기 위함.- 사내이사 선임 : 이사회의 경영능력과 의사결정의 유연성 제고 위함.- 사외이사 선임 : 준법경영의 의지 제고 위함. 4) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 보수한도 동결 안내 5) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 보수한도 동결 안내 제46기임시주주총회(2023.02.16) 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 해임의 건(주주제안)2) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건(주주제안) 부결 설명내용>- 이사의 해임 및 선임 : 회사와 전체 주주의 이익에 반하는 경영을 행하는 2명의 이사를 긴급히 해임하고 신규 이사 3인을 추가 선임하여 이사회의 구성을 정상화하고자 함. (*) 제3호 의안 중 제3-3호 의안인 기타비상무이사 이미현 선임의 건은 직전 의안의 가결 시점에서 정관상의 이사수 한도 도달에 따라 자동 폐기되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지에프금융산업제1호㈜ 최대주주 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 - ㈜와이엔케이인베스트먼트 최대주주의특수관계인 보통주 555,686 4.10 1,697,634 12.52 - ㈜에이치비홀딩스그룹 최대주주의특수관계인 보통주 1,636,000 12.06 1,636,000 12.06 - 계 보통주 6,558,430 48.35 7,700,378 56.77 - 우선주 - - - - - 주) 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호㈜ 1 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 ㈜HB투자파트너스) 100 - - - - - - 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호㈜ 자산총계 75,021 부채총계 531 자본총계 74,490 매출액 - 영업이익 -25 당기순이익 -38 주) 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 3 ㈜HB투자파트너스 0.30 ㈜HB투자파트너스 0.30 ㈜HB홀딩스그룹 98.40 - - - - - - 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 자산총계 72,807 부채총계 433 자본총계 72,374 매출액 - 영업이익 -27 당기순이익 -27 주) 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지에프금융산업제1호㈜ 4,366,744 32.60 - ㈜와이엔케이인베스트먼트 1,697,634 12.67 - ㈜에이치비홀딩스그룹 1,636,000 12.21 - 우리사주조합 - - - 주) 지분율은 결산일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 계산하였습니다. 바. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,485 5,491 99.89 5,263,101 13,394,107 39.29 - 주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안경환(*1,2) 남 1971.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 의장 現) ㈜ES큐브 CEO㈜ES큐브 사내이사㈜ES큐브 CEO참엔지니어링 CFOHB저축은행국일방적조은저축은행 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 우인선(*3) 남 1971.10 사내이사 사내이사 상근 경영관리본부장,텐트사업본부장 現) ㈜ES큐브 CFO㈜ES큐브 CEO신한회계법인㈜국일유니밀 관리총괄뉴욕멜론은행 서울지점 회계부 부장 - - - 2024.08.09~현재 2026년 08월 18일 김인수(*2) 남 1980.12 사내이사 사내이사 상근 전사경영전반 現) 한빛자산관리대부신한신용정보솔로몬저축은행신한카드 - - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 김동국(*1) 남 1983.10 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 전사경영전반 現) 한빛자산관리대부남양저축은행청주대학교 회계학과 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 윤성근 남 1973.12 사외이사 사외이사 비상근 전사경영전반 現) 삼덕회계법인㈜농심캐피탈충정회계법인산업기술진흥원㈜롯데푸드 - - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 윤태영(*4) 남 1977.02 사외이사 사외이사 비상근 전사경영전반 現) 예일회계법인 이사(회계사)삼정회계법인연세대학교 경영학과 - - - 2022.08.19~현재 2026년 08월 19일 박희성 (*5) 남 1977.01 감사 감사 상근 전사경영전반 現) 변호사박희성법률사무소 변호사現) ㈜잉카인터넷 감사동국대학교 법학과 - - - 2022.08.19~현재 2028년 03월 30일 (*1) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 안경환 사내이사와 김동국 기타비상무이사가 선임되었습니다. (*2) 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임 하였으며(사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 안경환 사내이사는 2024년 08월 09일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임(사내이사 직은 유지) 하였으나, 2025년 08월 18일 임시주주총회에서 복직하였습니다.(*3) 2024년 08월 09일 임시주주총회를 통해 사내이사로 선임되었으며, 동년동월동일 이사회에서 대표이사로 선임되었으나, 2025년 08월 18일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임 하였습니다(사내이사 직은 유지).(*4) 2025년 08월 18일 임시주주총회에서 재선임되었습니다.(*5) 2025년 03월 31일 정기주주총회에서 1회 연임하였으며, 감사의 임기가 취임 후 3년 이내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지임을 명시한 당사 정관 제34조 제1항에 따라 임기만료일이 변경될 수 있습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2026년 03월 16일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 안경환 남 1971.08 사내이사 現) ㈜ES큐브 CEO㈜ES큐브 사내이사㈜ES큐브 CEO참엔지니어링 CFOHB저축은행국일방적조은저축은행 2026.03.31 - 선임 윤태영 남 1977.02 사외이사 現) 예일회계법인 이사 (회계사)삼정회계법인연세대학교 경영학과 2026.03.31 - 선임 윤성근 남 1973.12 사외이사 現) 삼덕회계법인㈜농심캐피탈충정회계법인산업기술진흥원㈜롯데푸드 2026.03.31 - 주) 2026년 3월 31일 개최 예정인 정기주주총회에서 상기 임원 선임 후보자에 대한 선임 안건이 상정될 예정이며, 주주총회의 결의 결과에 따라 관련 사항은 변경될 수 있습니다. 본 표는 이를 반영하여 선임 예정 주주총회 소집결의일 기준으로 작성되었습니다. 자세한 내용은 2026년 3월 16일자로 제출된 주주총회 소집공고 공시를 참조하시기 바랍니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 텐트사업 남 19 - 6 - 25 9.92 1,163,151 54,750 - - - - 텐트사업 여 6 - - - 6 4.52 260,796 52,159 - 합 계 25 - 6 - 31 8.87 1,423,947 54,257 - 주) 등기임원을 제외하였습니다. 라. 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 명,%) 구분 제48기(당기) 제47기(전기) 제46기(전전기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - 마. 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 명) 구분 제48기(당기) 제47기(전기) 제46기(전전기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 1 1 1 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 447,134 63,876 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 375,134 93,784 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 63,879 - 14,843 78,722 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 63,879 - 14,843 78,722 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당기말 전기말 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 종속기업 청도경조여유용품 유한공사 청도경조여유용품 유한공사 고밀화신여유용품 유한공사, 고밀화신여유용품 유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 나. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 자산양수도등 - 해당사항 없습니다. 라. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 마. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항 없습니다. 바. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 매입 지급수수료 등 청도경조여유용품유한공사 320,409 1,791,873 - 고밀화신여유용품유한공사 123,157 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 529,774 7,558,341 - ㈜HB홀딩스그룹 - - 464,513 합계 973,340 9,350,214 464,513 2) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 임차보증금 매입채무 기타채무 청도경조여유용품유한공사 626,355 - 140,074 - 고밀화신여유용품유한공사 66,275 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 489,785 - 1,543,169 - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - 101,308 합계 1,182,415 272,866 1,683,243 101,308 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.