ES큐브 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 46(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 ES큐브와 그 종속회사

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 ES 큐브(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4 월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 지에프금융자산제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	유효지분율(%)

당분기	전기

청도경조여유용품유한공사	중국	텐트용품제조	12월	100.00	100.00

고밀화신여유용품유한공사	중국	텐트용품제조	12월	100.00	100.00

T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.	베트남	텐트용품제조	12월	100.00	100.00

1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 11,195,385 2,294,566 1,868,005 (195,917) 고밀화신여유용품유한공사 6,276,265 1,013,456 871,144 (164,251) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 16,413,682 314,031 4,496,961 873,813 요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 11,081,068 2,140,223 25,592,845 1,915,500 고밀화신여유용품유한공사 6,480,946 1,157,977 10,576,305 1,078,151 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 17,882,735 2,850,496 26,346,157 4,588,405 요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용연결기업의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 연결기업은 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 4.2 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 4,446,620 5,267,023 자본총계 81,117,150 82,525,974 부채비율 5.48% 6.38% 5. 공정가치5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 13,835,930 15,063,624 매출채권및기타채권 2,851,647 8,912,861 기타금융자산 5,292,587 267,996 유동자산 소계 21,980,164 24,244,481 기타금융자산 5,002,946 2,908 비유동자산 소계 5,002,946 2,908 금융자산 합계 26,983,110 24,247,389 매입채무및기타채무 1,784,364 1,849,806 유동부채 소계 1,784,364 1,849,806 기타채무 1,456,286 1,576,055 비유동부채 소계 1,456,286 1,576,055 금융부채 합계 3,240,650 3,425,861 연결기업은 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되어 장부금액의 합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 13,835,930 매출채권 2,788,261 기타채권 63,386 기타금융자산 5,292,587 유동자산 소계 21,980,164 기타금융자산 5,002,946 비유동자산 소계 5,002,946 합계 26,983,110 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 15,063,624 매출채권 8,899,386 기타채권 13,475 기타금융자산 267,996 유동자산 소계 24,244,481 기타금융자산 2,908 비유동자산 소계 2,908 합계 24,247,389 6.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 347,805 - 347,805 기타채무 1,151,202 - 1,151,202 리스부채 - 285,357 285,357 유동부채 소계 1,499,007 285,357 1,784,364 리스부채 - 1,456,286 1,456,286 비유동부채 소계 - 1,456,286 1,456,286 합계 1,499,007 1,741,643 3,240,650 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 564,287 - 564,287 기타채무 937,935 - 937,935 리스부채 - 347,584 347,584 유동부채 소계 1,502,222 347,584 1,849,806 리스부채 - 1,576,055 1,576,055 비유동부채 소계 - 1,576,055 1,576,055 합계 1,502,222 1,923,639 3,425,861 7. 매출채권및기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,791,637 (3,376) 2,788,261 8,902,882 (3,496) 8,899,386 기타채권: 미수금 16,634 - 16,634 13,475 - 13,475 미수수익 46,752 - 46,752 - - - 합계 2,855,023 (3,376) 2,851,647 8,916,357 (3,496) 8,912,861 7.2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,496 4,030 환입 (120) (534) 기말잔액 3,376 3,496 8. 재고자산8.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 2,345,796 - 2,345,796 4,234,194 - 4,234,194 재공품 2,490,953 - 2,490,953 2,720,504 - 2,720,504 원재료 2,629,741 (174,680) 2,455,061 2,836,513 (171,327) 2,665,186 미착품 73,299 - 73,299 - - - 합계 7,539,790 (174,680) 7,365,109 9,791,211 (171,327) 9,619,884 (*) 당분기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다. 8.2 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) 3,353 164,838 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 5,020,200 5,000,000 - - 임차보증금 272,387 2,946 267,996 2,908 합계 5,292,587 5,002,946 267,996 2,908 10. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 236,957 - 259,053 - 선급비용 106,312 30,026 155,636 32,544 선급부가세 234,173 - 261,930 - 합계 577,442 30,026 676,619 32,544 11. 관계기업투자주식11.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당분기 전기 ㈜HB저축은행 한국 49.75% 58,560,473 37,672,710 40,248,138 11.2 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜HB저축은행 58,560,473 40,248,138 - (2,575,428) - 37,672,710 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 기초 취 득(*) 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜HB저축은행 58,560,473 69,737,848 10,663,071 (40,155,254) 2,473 40,248,138 (*) 전기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 891,934주를 배정받아 취득하였습니다. 11.3 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜HB저축은행 899,777,297 851,845,315 18,099,839 (5,176,799) (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜HB저축은행 1,061,893,663 1,008,784,818 113,965,577 (81,119,107) 12. 유형자산 12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 4,342,032 (718,293) 3,623,739 4,258,688 (678,437) 3,580,251 시설장치 324,218 (224,033) 100,185 316,172 (212,237) 103,935 기계장치 2,084,243 (1,400,226) 684,017 1,987,760 (1,340,952) 646,808 차량운반구 782,392 (634,788) 147,604 762,815 (611,363) 151,452 기타의유형자산 1,182,948 (1,055,540) 127,408 1,147,048 (1,022,618) 124,430 사용권자산 4,543,730 (1,713,580) 2,830,150 4,441,808 (1,550,932) 2,890,876 합계 13,598,123 (5,746,460) 7,851,663 13,252,851 (5,416,539) 7,836,312 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 3,580,251 - (28,154) 71,642 3,623,739 시설장치 103,935 - (6,311) 2,561 100,185 기계장치 646,808 47,463 (25,092) 14,838 684,017 차량운반구 151,452 - (7,268) 3,420 147,604 기타의유형자산 124,430 9,779 (9,794) 2,993 127,408 사용권자산 2,890,876 - (139,553) 78,827 2,830,150 합계 7,836,312 57,242 (216,172) 174,281 7,851,663 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 338,560 - - - - 338,560 건물 3,725,160 - - (113,999) (30,910) 3,580,251 시설장치 75,054 - - (27,588) 56,469 103,935 기계장치 560,811 51,551 (2) (99,887) 134,335 646,808 차량운반구 102,740 12,800 - (35,350) 71,262 151,452 기타의유형자산 139,123 23,706 (1,001) (100,236) 62,838 124,430 사용권자산 3,200,761 469,204 - (563,331) (215,758) 2,890,876 합계 8,142,209 557,261 (1,003) (940,391) 78,236 7,836,312 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. 12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : CNY, USD) 구분 보험가입자산 부보금액 비고 ㈜ES큐브 부산지점 건물, 기계장치, 재고자산 등 1,320,000 화재보험 청도경조여유용품유한공사 건물, 기계장치, 재고자산 등 CNY 19,886,809.02 고밀화신여유용품유한공사 건물, 기계장치, 재고자산 등 CNY 23,931,274.57 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물, 기계장치, 재고자산 등 USD 8,439,170.80 합계 1,320,000 CNY 43,818,083.59 USD 8,439,171.80 13. 사용권자산 및 리스부채 13.1 일반사항 연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 1년~40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 2년~3년입니다.당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.28~8.08%입니다. 13.2 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,273,384 (113,642) 1,159,742 1,247,588 (102,775) 1,144,813 건물 3,150,477 (1,556,295) 1,594,182 3,074,351 (1,416,417) 1,657,934 차량운반구 119,869 (43,643) 76,226 119,869 (31,740) 88,129 합계 4,543,730 (1,713,580) 2,830,150 4,441,808 (1,550,932) 2,890,876 13.3 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 1,144,813 (8,710) 23,639 1,159,742 건물 1,657,934 (118,940) 55,188 1,594,182 차량운반구 88,129 (11,903) - 76,226 합계 2,890,876 (139,553) 78,827 2,830,150 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 1,190,153 - (35,289) (10,051) 1,144,813 건물 2,010,608 349,335 (496,302) (205,707) 1,657,934 차량운반구 - 119,869 (31,740) - 88,129 합계 3,200,761 469,204 (563,331) (215,758) 2,890,876 (*) 기타증감은 해외사업환산 등에 해당합니다. 13.4 보고기간종료일 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 285,357 347,584 비유동 1,456,286 1,576,055 합계 1,741,643 1,923,639 13.5 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 이자비용 지급 기타증감(*) 기말 건물 1,833,345 17,205 (166,953) (20,774) 1,662,823 차량운반구 90,294 1,627 (12,885) (216) 78,820 합계 1,923,639 18,832 (179,838) (20,990) 1,741,643 (*) 기타금액은 미지급리스료와 해외사업환산에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 기타증감(*) 기말 건물 2,078,026 174,051 70,942 (503,725) 14,051 1,833,345 차량운반구 - 119,869 5,360 (34,719) (216) 90,294 합계 2,078,026 293,920 76,302 (538,444) 13,835 1,923,639 (*) 기타금액은 미지급리스료와 해외사업환산에 해당합니다. 13.6 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 139,553 148,341 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 18,832 17,987 단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함) 4,195 2,166 13.7 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 리스의 총 현금유출액 184,033 552,163 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 13,782 15,310 소프트웨어 13,661 14,897 시설이용권 180,591 202,591 합계 208,034 232,798 14.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 15,310 (1,528) 13,782 소프트웨어 14,897 (1,236) 13,661 시설이용권 202,591 (22,000) 180,591 합계 232,798 (24,764) 208,034 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체 기말 산업재산권 13,948 2,257 (7,202) 6,307 15,310 소프트웨어 2,355 16,500 (3,958) - 14,897 시설이용권 204,844 88,000 (90,253) - 202,591 합계 221,147 106,757 (101,413) 6,307 232,798 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 347,805 - 564,287 - 미지급금 582,227 - 148,078 - 미지급비용 568,975 - 789,857 - 리스부채 285,357 1,456,286 347,584 1,576,055 합계 1,784,364 1,456,286 1,849,806 1,576,055 16. 기타부채16.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 유동 선수금 264 - 예수금 17,943 20,273 복구충당부채(*) 184,800 184,800 합계 203,007 205,073 (*) 복구충당부채는 당분기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다. 16.2 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 기말 복구충당부채(유동) 184,800 184,800 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 기말 복구충당부채(유동) - 184,800 184,800 복구충당부채(비유동) 184,800 (184,800) - 합계 184,800 - 184,800 17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,077,899 1,023,481 (-)사외적립자산의 공정가치 (169,914) (169,914) 확정급여부채 907,985 853,567 17.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 34,496 35,674 이자비용 10,124 10,837 제도자산 기대수익 (1,614) (2,098) 종업원 급여에 포함된 총 비용 43,006 44,414 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소18.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 연결기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본조정 (3,356,435) (3,356,435) 합계 26,123,098 26,123,098 기타자본구성요소 자기주식(*) (1,007,369) (1,007,369) 해외사업환산손익 493,947 40,366 지분법자본변동 (36,224) (36,224) 합계 (549,646) (1,003,227) (*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익잉여금(결손금) (13,548,317) (11,685,912) 20. 매출액 및 매출원가20.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 7,851,119 19,694,726 합계 7,851,119 19,694,726 지리적시장 국내 127,287 157,700 해외 7,723,832 19,694,726 합계 7,851,119 19,852,426 수익인식시기 한 시점에 인식 7,851,119 19,694,726 합계 7,851,119 19,694,726 20.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,444,935 12,909,598 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 822,591 695,218 퇴직급여 43,006 44,414 복리후생비 126,225 139,555 여비교통비 42,019 32,877 접대비 24,928 18,848 세금과공과금 117,843 65,381 감가상각비 102,012 114,886 보험료 16,354 7,583 차량유지비 13,337 8,656 소모품비 35,318 21,176 지급수수료 366,746 807,256 수출제비용 38,632 88,007 무형고정자산상각 24,764 12,071 기타판관비 14,534 193,359 합계 1,788,309 2,249,286 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 원재료의 매입 965,454 16,473,982 재고자산의 변동 2,328,074 (7,591,287) 종업원급여 등 2,442,328 3,525,324 감가상각비와 기타 상각비 240,936 196,072 지급수수료 /수출제비용 430,512 1,558,441 접대비 /광고선전비 24,928 22,385 지급임차료 /세금과공과 98,807 70,192 기타 702,205 903,775 합계 7,233,244 15,158,884 23. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 100,035 63,634 외환차익 391,680 523,201 외화환산이익 221,370 186,563 소계 713,085 773,398 금융원가 이자비용 18,832 17,986 외환차손 254,284 478,695 외화환산손실 146,811 264,188 소계 419,927 760,869 순금융손익 293,158 12,529 24. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 121 대손충당금환입 120 9 충당부채환입액 - 163,800 잡이익 9,599 11,273 소계 9,719 175,203 기타비용 잡손실 1 4,654 소계 1 4,654 25. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,654,678) (11,212,838) 법인세비용 114,637 340,269 26. 주당손익26.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 (1,769,315,501) (11,553,107,444) 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익(손실) (133) (863) 26.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 연결현금흐름표 27.1 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 43,006 44,414 감가상각비 216,172 241,361 무형자산상각비 24,764 12,071 이자수익 (53,284) (63,634) 대손충당금환입 (120) (9) 외화환산이익 (221,370) (122,595) 충당부채환입액 - (163,800) 유형자산처분이익 - (121) 지분법손실(이익) 2,575,429 15,931,757 이자비용 18,832 17,986 외화환산손실 146,811 81,707 법인세비용(수익) 114,637 340,269 합계 2,864,878 16,319,408 27.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 6,436,250 (7,383,353) 미수금의감소(증가) (2,776) 290,896 미수수익의감소(증가) (46,752) - 선급법인세의감소(증가) (7,176) - 선급금의감소(증가) 23,098 106,346 선급비용의감소(증가) 55,975 (534,721) 선급부가세의감소(증가) 32,708 (37,259) 재고자산의감소(증가) 2,494,192 (2,181,238) 매입채무의증가(감소) (390,672) 2,101,567 미지급금의증가(감소) 274,933 134,553 미지급비용의증가(감소) (236,687) 10,752 선수금의증가(감소) 262 - 예수금의증가(감소) (2,363) 721 퇴직금의지급 (81,677) (44,077) 합계 8,549,317 (7,535,813) 27.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 미지급 변동액 21,776 50,807 27.4 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 1,923,639 (127,418) (54,578) 1,741,643 (*) 기타는 리스료 미지급으로 인한 조정금액과 해외사업장환산 등에 해당됩니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 2,078,026 (66,235) 29,911 2,041,702 (*) 기타는 리스료 미지급으로 인한 조정금액과 해외사업장환산 등에 해당됩니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 28. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트, 쉘터, 타프 등 SNOWPEAK, COLEMAN, MEC 외 28.1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 텐트사업 텐트사업 매출액 7,851,119 19,694,726 매출원가 5,444,935 12,909,598 판관비 1,788,309 2,249,286 영업손익 617,875 4,535,842 세전손익 (1,654,678) (11,212,838) 28.2 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 127,287 157,700 캐나다 956,313 566 미국 475 39,573 일본 6,767,044 19,496,887 합계 7,851,119 19,694,726 28.3 보고기간종료일 현재 영업부문(텐트사업) 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자산 85,563,770 87,792,997 부채 4,446,620 5,267,023 28.4 당분기 및 전분기 중 텐트사업 부문의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 5,632,511 13,585,195 고객2 971,071 4,834,064 고객3 956,313 - 29. 특수관계자 거래29.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업와의 관계 당분기 전기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 이자수익 등 이자비용 등 이자비용 등 ㈜HB저축은행 986 - - ㈜HB홀딩스그룹 - 103,305 103,108 합계 986 103,305 103,108 29.3 당분기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며,전기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유상증자 ㈜HB저축은행 10,663,071 합계 10,663,071 29.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 금융상품 미수수익 매입채무 등 기타채무 등 ㈜HB저축은행 - 5,000,000 986 - - ㈜HB홀딩스그룹 272,866 - - 21,560 32,209 합계 272,866 5,000,000 986 21,560 32,209 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 임차보증금 매입채무 등 기타채무 등 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 21,560 95,605 29.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 136,334 138,481 퇴직급여 8,705 11,395 합계 145,039 149,876 30. 우발부채와 약정사항 30.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다. 30.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다. 30.3 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다. 30.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 30.5 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 458,674천원)이 있으며, 당분기말 현재 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 자산을 인식하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 46 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 11,936,207,001 14,419,674,454 현금및현금성자산 2,988,717,363 6,604,716,217 매출채권및기타채권 3,370,408,850 7,248,881,574 기타금융자산 5,292,586,569 267,996,213 기타자산 277,318,259 298,080,450 당기법인세자산 7,175,960 비유동자산 82,363,323,326 77,472,525,578 기타금융자산 5,001,075,000 1,075,000 종속기업투자 12,699,805,612 12,699,805,612 관계기업투자 58,560,472,936 58,560,472,936 유형자산 583,684,923 668,122,696 무형자산 208,033,734 232,798,213 이연법인세자산 5,310,251,121 5,310,251,121 자산총계 94,299,530,327 91,892,200,032 부채 유동부채 7,804,485,502 5,194,006,467 매입채무및기타채무 7,594,526,434 4,354,166,438 기타부채 201,107,080 203,494,250 당기법인세부채 8,851,988 636,345,779 비유동부채 938,719,727 896,659,966 확정급여채무 907,985,080 853,566,737 기타채무 30,734,647 43,093,229 부채총계 8,743,205,229 6,090,666,433 자본 자본금 69,092,015,500 69,092,015,500 기타불입자본 29,736,976,464 29,736,976,464 기타자본구성요소 (14,367,438,657) (14,367,438,657) 이익잉여금(결손금) 1,094,771,791 1,339,980,292 자본총계 85,556,325,098 85,801,533,599 자본과부채총계 94,299,530,327 91,892,200,032 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,070,847,268 7,070,847,268 15,805,438,300 15,805,438,300 매출원가 6,174,166,372 6,174,166,372 12,075,622,871 12,075,622,871 매출총이익 896,680,896 896,680,896 3,729,815,429 3,729,815,429 판매비와관리비 1,146,307,251 1,146,307,251 1,613,070,475 1,613,070,475 영업이익(손실) (249,626,355) (249,626,355) 2,116,744,954 2,116,744,954 금융수익 493,667,647 493,667,647 614,387,902 614,387,902 금융원가 396,455,967 396,455,967 319,583,598 319,583,598 기타수익 296,160 296,160 163,984,000 163,984,000 기타비용 792 792 3,796,802 3,796,802 법인세비용차감전순이익(손실) (152,119,307) (152,119,307) 2,571,736,456 2,571,736,456 법인세비용 당기순이익(손실) (152,119,307) (152,119,307) 2,571,736,456 2,571,736,456 기타포괄손익 (93,089,194) (93,089,194) (10,273,383) (10,273,383) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (93,089,194) (93,089,194) (10,273,383) (10,273,383) 확정급여제도의 재측정요소 (93,089,194) (93,089,194) (10,273,383) (10,273,383) 총포괄손익 (245,208,501) (245,208,501) 2,561,463,073 2,561,463,073 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (11) 192 192 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (13,383,932,542) 71,077,620,765 당기순이익(손실) 2,571,736,456 2,571,736,456 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (10,273,383) (10,273,383) 2023.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) (10,822,469,469) 73,639,083,838 2024.01.01 (기초자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 1,339,980,292 85,801,533,599 당기순이익(손실) (152,119,307) (152,119,307) 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (93,089,194) (93,089,194) 2024.03.31 (기말자본) 69,092,015,500 29,736,976,464 (14,367,438,657) 1,094,771,791 85,556,325,098 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 6,423,693,943 1,065,550,372 당기순이익(손실) (152,119,307) 2,571,736,456 영업현금흐름의조정 148,670,671 (235,478,564) 순운전자본의변동 7,010,949,302 (1,318,241,096) 이자의수취 46,598,047 47,979,439 이자의지급 (2,910,979) (2,542,603) 법인세환급(납부) (627,493,791) 2,096,740 투자활동현금흐름 (10,004,900,000) (7,465,354) 유형자산의 처분 1,098,373 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (5,004,900,000) 무형자산의 취득 (8,563,727) 재무활동현금흐름 (53,093,651) (17,137,400) 리스부채의 상환 (53,093,651) (17,137,400) 현금의 증감 (3,634,299,708) 1,040,947,618 기초현금및현금성자산 6,604,716,217 5,000,497,478 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,300,854 24,482,762 기말현금및현금성자산 2,988,717,363 6,065,927,858 5. 재무제표 주석 제 47(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 46(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 주식회사 ES큐브 1. 일반사항 주식회사 ES큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간 종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.당분기말 현재 당사의 최대주주는 지에프금융자산제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계 기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 8,743,205 6,090,666 자본총계 85,556,325 85,801,534 부채비율 10.22% 7.10% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,988,717 6,604,716 매출채권및기타채권 3,370,409 7,248,882 기타금융자산 5,292,587 267,996 유동자산 소계 11,651,713 14,121,594 기타금융자산 5,001,075 1,075 비유동자산 소계 5,001,075 1,075 금융자산 합계 16,652,788 14,122,669 매입채무및기타채무 7,594,526 4,354,166 유동부채 소계 7,594,526 4,354,166 기타채무 30,735 43,093 비유동부채 소계 30,735 43,093 금융부채 합계 7,625,261 4,397,259 당사는 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되어 장부금액의합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 2,988,717 매출채권 3,323,654 기타채권 46,755 기타금융자산 5,292,587 유동자산 소계 11,651,713 기타금융자산 5,001,075 비유동자산 소계 5,001,075 합계 16,652,788 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,604,716 매출채권 3,967,013 기타채권 3,281,869 기타금융자산 267,996 유동자산 소계 14,121,594 기타금융자산 1,075 비유동자산 소계 1,075 합계 14,122,669 6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 6,985,983 - 6,985,983 기타채무 528,248 - 528,248 리스부채 - 80,295 80,295 유동부채 합계 7,514,231 80,295 7,594,526 리스부채 - 30,735 30,735 비유동부채 합계 - 30,735 30,735 합계 7,514,231 111,030 7,625,261 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,817,196 - 3,817,196 기타채무 394,164 - 394,164 리스부채 - 142,806 142,806 유동부채 합계 4,211,360 142,806 4,354,166 리스부채 - 43,093 43,093 비유동부채 합계 - 43,093 43,093 합계 4,211,360 185,899 4,397,259 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,327,030 (3,376) 3,323,654 3,970,509 (3,496) 3,967,013 기타채권: 미수금 3 - 3 3,281,869 - 3,281,869 미수수익 46,752 - 46,752 - - - 합계 3,373,785 (3,376) 3,370,409 7,252,378 (3,496) 7,248,882 7.2 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,496 4,030 환입 (120) (534) 기말잔액 3,376 3,496 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 유동 선급금 196,885 222,047 선급비용 17,758 19,090 선급부가세 62,675 56,943 합계 277,318 298,080 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 5,020,200 5,000,000 - - 임차보증금 272,387 1,075 267,996 1,075 합계 5,292,587 5,001,075 267,996 1,075 10. 종속기업투자주식 10.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전기 청도경조여유용품유한공사(*) 중국 100 3,814,965 4,173,364 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사(*) 중국 100 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100 7,875,162 7,875,162 7,875,162 합계 13,004,750 12,699,806 12,699,806 (*) 취득원가와 장부가액의 차이는 과거 회계기준상 지분법으로 회계처리하였으나한국채택국제회계기준의 도입에 따라서 전환일인 2010년 1월 1일부터 원가법을 적용하여 발생한 차이입니다. 10.2 당분기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 기초 증감 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 합계 13,004,750 12,699,806 - 12,699,806 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 기초 증감 기말 청도경조여유용품유한공사 3,814,965 4,173,364 - 4,173,364 고밀화신여유용품유한공사 1,314,623 651,280 - 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 7,875,162 7,875,162 - 7,875,162 합계 13,004,750 12,699,806 - 12,699,806 11. 관계기업투자주식 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당분기 전기 ㈜HB저축은행 한국 49.75% 58,560,473 58,560,473 58,560,473 11.2 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 기초 증가 기말 ㈜HB저축은행 58,560,473 58,560,473 - 58,560,473 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 기초 증가(*) 기말 ㈜HB저축은행 58,560,473 47,897,402 10,663,071 58,560,473 (*) 전기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 891,934주를 배정받아 관계기업투자주식이 증가하였습니다. 12. 유형자산 12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 338,560 - 338,560 338,560 - 338,560 건물 227,854 (118,674) 109,180 227,854 (117,250) 110,604 사용권자산 647,502 (534,130) 113,372 647,502 (453,557) 193,945 기타의유형자산 56,290 (33,717) 22,573 56,290 (31,276) 25,014 합계 1,270,206 (686,521) 583,685 1,270,206 (602,083) 668,123 12.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 338,560 - 338,560 건물 110,604 (1,424) 109,180 사용권자산 193,945 (80,573) 113,372 기타의유형자산 25,014 (2,441) 22,573 합계 668,123 (84,438) 583,685 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타 감가상각 기말 토지 338,560 - - - 338,560 건물 116,775 - (475) (5,696) 110,604 사용권자산 214,057 469,204 (163,800) (325,516) 193,945 기타의유형자산 13,258 12,800 8,206 (9,250) 25,014 합계 682,650 482,004 (156,069) (340,462) 668,123 12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 금융기관 부보자산 장부금액 부보금액 화재보험 (주)DB손해보험 건물 109,180 1,320,000 13. 사용권자산과 리스부채 13.1 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 1~2년이며, 차량운반구의 리스기간은 2~3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당분기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 6.43~8.08%입니다.13.2 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 527,633 (490,488) 37,145 527,633 (421,817) 105,816 차량운반구 119,869 (43,643) 76,227 119,869 (31,740) 88,129 합계 647,502 (534,130) 113,372 647,502 (453,557) 193,945 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 기말 건물 105,816 (68,671) 37,145 차량운반구 88,129 (11,902) 76,227 합계 193,945 (80,573) 113,372 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 214,057 349,335 (163,800) (293,776) 105,816 차량운반구 - 119,869 - (31,740) 88,129 합계 214,057 469,204 (163,800) (325,516) 193,945 13.3 리스부채(1) 당분기말 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 80,295 142,806 비유동 30,735 43,094 합계 111,030 185,900 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 이자비용 지급 기타(*) 기말 건물 95,606 1,284 (43,120) (21,560) 32,210 차량운반구 90,294 1,627 (12,885) (216) 78,820 합계 185,900 2,911 (56,005) (21,776) 111,030 (*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 기타(*) 기말 건물 173,577 174,051 12,504 (242,966) (21,560) 95,606 차량운반구 - 119,869 5,360 (34,719) (216) 90,294 합계 173,577 293,920 17,864 (277,685) (21,776) 185,900 (*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 80,573 87,762 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,911 2,543 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,797 777 (4) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 리스의 총 현금유출액 57,802 281,813 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 13,782 15,310 소프트웨어 13,661 14,897 시설이용권 180,591 202,591 합계 208,034 232,798 14.2 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 15,310 (1,528) 13,782 소프트웨어 14,897 (1,236) 13,661 시설이용권 202,591 (22,000) 180,591 합계 232,798 (24,764) 208,034 (단위 : 천원) 구분 기초 취 득 상각비 대체 기말 산업재산권 13,948 2,257 (7,202) 6,307 15,310 소프트웨어 2,355 16,500 (3,958) - 14,897 시설이용권 204,844 88,000 (90,253) - 202,591 합계 221,147 106,757 (101,413) 6,307 232,798 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,985,983 - 3,817,196 - 미지급금 366,381 - 207,667 - 미지급비용 161,868 - 186,497 - 리스부채 80,295 30,735 142,806 43,093 합계 7,594,526 30,735 4,354,166 43,093 16. 기타부채 16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 유동 예수금 16,307 18,694 복구충당부채(*) 184,800 184,800 합계 201,107 203,494 (*) 복구충당부채는 당분기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다. 16.2 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 기말 복구충당부채(유동) 184,800 184,800 (단위 : 천원) 구분 기초 대체 기말 복구충당부채(유동) - 184,800 184,800 복구충당부채(비유동) 184,800 (184,800) - 합계 184,800 - 184,800 17. 퇴직급여 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,077,899 1,023,481 (-)사외적립자산의 공정가치 (169,914) (169,914) 확정급여부채 907,985 853,567 17.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 34,496 35,674 이자비용 10,124 10,837 제도자산 기대수익 (1,614) (2,098) 종업원 급여에 포함된 총 비용 43,006 44,414 18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 총수 13,564,086 13,564,086 보통주 자본금(*) 69,092,016 69,092,016 (*) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 18.2 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타불입자본 주식발행초과금 28,935,162 28,935,162 자기주식처분이익 544,371 544,371 기타자본잉여금(*1) 257,444 257,444 합계 29,736,977 29,736,977 기타자본구성요소 자기주식(*2) (1,007,369) (1,007,369) 기타자본조정(*3) (13,360,069) (13,360,069) 합계 (14,367,438) (14,367,438) (*1) 과거 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.(*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*3) 과거 동일지배하의 합병거래로 취득한 순자산과 이전대가의 차이로 인해 발생하였습니다. 19. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익잉여금(결손금) 1,094,772 1,339,980 20. 매출액 및 매출원가 20.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출 6,800,399 14,128,503 수수료수익 270,448 1,676,935 합계 7,070,847 15,805,438 지리적시장 해외 7,070,847 15,805,438 합계 7,070,847 15,805,438 수익인식시기 한 시점에 인식 7,070,847 15,805,438 합계 7,070,847 15,805,438 20.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 6,174,166 12,075,623 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 551,871 596,591 퇴직급여 43,006 44,414 복리후생비 40,713 52,381 여비교통비 19,042 3,214 접대비 8,807 11,732 세금과공과 15,673 6 감가상각비 84,438 90,602 지급수수료 336,949 783,571 수출제비용 2,804 11,367 무형자산상각비 24,764 12,071 기타판관비 18,240 7,121 합계 1,146,307 1,613,070 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품의 사용액 6,174,166 12,075,623 종업원급여 등 635,589 693,386 감가상각비와 기타 상각비 109,202 102,673 지급수수료 /수출제비용 339,753 794,939 접대비 8,807 11,732 세금과공과 15,673 6 기타 37,284 10,334 합계 7,320,474 13,688,693 23. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 97,740 51,584 외환차익 300,066 324,449 외화환산이익 95,862 238,355 합계 493,668 614,388 금융원가 이자비용 2,911 2,543 외환차손 253,023 248,280 외화환산손실 140,522 68,761 합계 396,456 319,584 순금융손익 97,212 294,804 24. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 121 복구충당부채환입 - 163,800 대손충당금환입 120 9 잡이익 176 54 합계 296 163,984 기타비용 잡손실 1 3,797 합계 1 3,797 25. 주당손익 25.1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (152,119,307) 2,571,736,456 가중평균유통보통주식수 13,394,107 13,394,107 기본주당순이익(손실) (11) 192 25.2 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 26. 현금흐름표 26.1 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 84,438 90,602 퇴직급여 43,006 44,414 무형자산상각비 24,764 12,071 외화환산손실 140,522 68,761 이자비용 2,911 2,543 이자수익 (50,988) (51,584) 외화환산이익 (95,862) (238,355) 유형자산처분이익 - (121) 복구충당부채환입 - (163,800) 대손충당금환입 (120) (9) 합계 148,671 (235,478) 26.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 705,740 (4,581,952) 미수금의감소(증가) 3,281,866 (703,036) 미수수익의감소(증가) (46,752) - 선급법인세의감소(증가) (7,176) - 선급금의감소(증가) 25,162 88,710 선급비용의감소(증가) 1,332 (18,262) 선급부가세의감소(증가) (5,732) (101,640) 매입채무의증가(감소) 3,029,131 3,911,484 미지급금의증가(감소) 136,071 99,446 미지급비용의증가(감소) (24,629) 21,704 예수금의증가(감소) (2,387) 3,075 퇴직금의지급 (81,677) (44,077) 장기선급금의감소(증가) - 6,307 합계 7,010,949 (1,318,241) 26.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 미지급액 21,776 50,806 26.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 185,900 (53,094) (21,776) 111,030 (*) 기타는 리스부채의 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타(*) 기말 리스부채 173,576 (17,137) (50,806) 105,633 (*) 기타는 리스부채의 신규증가분,중도해지,리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 27. 특수관계자 27.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융자산제1호㈜ 지에프금융자산제1호㈜ 종속기업 청도경조여유용품유한공사 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 관계기업 ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB홀딩스그룹 ㈜HB홀딩스그룹 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) 27.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 이자수익 등 매입 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 148,317 - 751,748 - 고밀화신여유용품유한공사 17,864 - 888,048 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 104,267 - 4,534,370 - ㈜HB저축은행 - 986 - - ㈜HB홀딩스그룹 - - - 103,305 합계 270,448 986 6,174,166 103,305 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 599,831 7,139,510 - 고밀화신여유용품유한공사 191,429 3,761,035 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 885,676 1,175,078 - ㈜HB홀딩스그룹 - - 103,108 합계 1,676,934 12,075,622 103,108 27.3 당분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 유상증자 ㈜HB저축은행 10,663,071 합계 10,663,071 27.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 임차보증금 미수수익 금융상품 매입채무 등 기타채무 등 청도경조여유용품유한공사 914,670 - - - 243,993 - 고밀화신여유용품유한공사 68,351 - - - 1,961,238 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 116,053 - - - 4,614,333 - ㈜HB저축은행 - - 986 5,000,000 - - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 - - 21,560 32,209 합계 1,099,074 272,866 986 5,000,000 6,841,124 32,209 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 등 임차보증금 매입채무 등 기타채무 등 청도경조여유용품유한공사 613,908 - 1,629,509 - 고밀화신여유용품유한공사 80,200 - 2,060,962 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 2,587,760 - - - ㈜HB홀딩스그룹 - 272,866 21,560 95,605 합계 3,281,869 272,866 3,712,031 95,605 27.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 136,334 138,481 퇴직급여 8,705 11,395 합계 145,039 149,876 28. 우발부채와 약정사항 28.1 당분기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.28.2 당분기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.28.3 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.28.4 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.28.5 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 손해배상 청구소송 1건(소송가액:458,674천원)이 있으며, 당분기말 현재 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 자산을 인식하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (동등배당) 당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제50조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당기준일"이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의12에따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분 기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 52 조 (배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 1분기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,769 -27,938 24,683 (별도)당기순이익(백만원) -152 14,736 5,705 (연결)주당순이익(원) -133 -2,086 1,918 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당을 한 사실이 없어, 과거 배당 이력 산출을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 - 해당사항 없습니다.나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 중단사업 전 전기(제45기) 2022년 2월11일에 ㈜HB저축은행의 제3자배정 유상증자로 지배기업의지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하였고, 지배력 상실에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. 이후, 2023년중 실시한 불균등 유상증자 참여 결과 당사의 ㈜ HB저축은행에 대한 지분율은 49.75%로 변경되었 지만, 관계기업으로의 분류가 변동되지는 않습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기1분기(당분기) 매출채권 2,791,637 (3,376) 0.12 미수금 16,634 - - 미수수익 46,752 - - 합계 2,855,023 (3,376) 0.12 제46기(전기) 매출채권 8,902,881 (3,496) 0.04 미수금 13,475 - - 합계 8,916,356 (3,496) 0.04 제45기(전전기) 매출채권 6,936,242 (4,030) 0.06 미수금 549,177 - - 합계 7,485,419 (4,030) 0.05 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제47기 1분기(당분기) 제46기(전기) 제45기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,496 4,030 39,292,493 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (39,288,166) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 - - 7,763,459 ③ 기타증감액(*) - - (47,051,625) 3. 제각 및 매각등 - - - 4. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (120) (534) (298) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,376 3,496 4,030 (*) 기타증감은 연결범위 변동으로 인한 영향임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,791,637 - - - 2,791,637 구성비율 100% - - - 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제47기 1분기 제46기 제45기 비고 텐트사업부문 제품 외 7,365,109 9,619,884 18,031,755 - 기타사업부문 상품 외 - - - - 합계 7,365,109 9,619,884 18,031,755 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9 11 12.4 - 재고자산회전율(회수) 2.6회 3.2회 3.3회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사시기당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. (2) 실사방법당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구분 제46기 제45기 제44기 실사일자 2024년 01월 03일 2023년 01월 03일 2022년 01월 04일 실사방법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실사기관 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인입회하 실시 회계감사인입회하 실시 회계감사인입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 라. 공정가치 평가 내역 1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 13,835,930 15,063,624 매출채권 2,788,261 8,899,386 기타채권 63,386 13,475 기타금융자산 5,292,587 267,996 유동자산 소계 21,980,164 24,244,481 기타금융자산 5,002,946 2,908 비유동자산 소계 5,002,946 2,908 금융자산 합계 26,983,110 24,247,389 매입채무 347,805 564,287 기타채무 1,151,202 937,935 리스부채 285,357 347,584 유동부채 소계 1,784,364 1,849,806 기타채무 1,456,286 1,576,055 비유동부채 소계 1,456,286 1,576,055 금융부채 합계 3,240,650 3,425,861 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기 1분기(당분기) 진일회계법인 해당사항 없습니다. - - 제46기(전기) 삼정회계법인 적정 - 수익인식의 기간귀속 제45기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 수익인식의 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기 1분기(당분기) 진일회계법인 - 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토- 별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 100,000 1,632 - - 제46기(전기) 삼정회계법인 - 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토- 별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 260,000 1,706 제45기(전전기) 삼정회계법인 - 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토- 별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 260,000 2,840 260,000 1,436 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 - 해당사항 없습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 14일 감사 및 이사회감사팀 3인 서면보고 기말감사 결과보고 마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 연결종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다 바. 회계감사인의 변경 제46기(전기) 감사인과의 감사계약기간 만료로 인해 제47기(당기)부터 감사인이 삼정회계법인에서 진일회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제37조 및 42조에 의거하여 안경환 대표이사가 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 안경환 김인수 김동국 윤태영 윤성근 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 1 2024.03.13 제46기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2024.03.13 제46기 정기주주총회소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2024.03.13 기한부 후순위 예금 가입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사의 독립성 사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 이사명 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사 안경환 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 주주 이사회 - - 2023년 04월 20일임시주주총회에서 신규선임 사내이사 김인수 2023.03.31 ~2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 김동국 2023.04.20~2026.04.19 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 04월 20일임시주주총회에서 신규선임 사외이사 윤성근 2023.03.31 ~2026.03.30 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 - - 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 사외이사 윤태영 2022.08.19~2025.08.18 신규선임 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 이사회 이사회 - - 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 주) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회의 구성이 되어 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 1) 사외이사 현황 성명 주요경력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비고 윤태영 現) 예일회계법인 회계사삼정회계법인 없음 없음 2022년 08월 19일임시주주총회에서 신규선임 윤성근 現) 삼덕회계법인 없음 없음 2023년 03월 31일정기주주총회에서 신규선임 2) 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 05일 코스닥협회 1 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 (*1) (*2) (*3) (*1) 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(*2) 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회의의 7일전까지 회사에 제출하여야 한다고 규정하고 있습니다(정관 제29조). 또한, 동 조항에 근거하여 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 의결권 위임동의서를 통해 의결권을 행사하고 있습니다.(*3) 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로써 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권 - 당사의 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역은 아래와 같습니다. 세부내용은 관련 공시사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 ㈜에이치비홀딩스그룹 1) 임시주주총회 소집허가 신청(2022.11.14~15)2) 임시주주총회 소집허가 신청소송(2022.11.16 신청)3) 검사인 선임소송(2023.01.12 신청)4) 임시주주총회 소집허가 신청(2023.02.22 신청)5) 직무집행정지 가처분 신청소송(2023.02.23 신청) 1), 2) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건3) 2023.02.16 예정하는 임시주주총회와 관련 조사를 위해 법원이 지정하는 검사인 지정 신청4) 아래 기재안건을 목적사항으로 하는 임시주주총회소집을 청구함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 이사 해임의 건제1-1호 사내이사 신희민 해임의 건제1-2호 기타비상무이사 홍권표 해임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 안경환 선임의 건제2-2호 기타비상무이사 김동국 선임의 건제2-3호 기타비상무이사 이미현 선임의 건5) 중대하게 법령과 정관을 위배하여 주주들의 권리를 침해한 대표이사에 대해 직무를 정지하고자 신청함. 1) 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 2023.02.16 개최함.2) 관할법원은 임시주주총회 소집허가 신청사건에 대하여 기각결정 하였음.3) 관할법원은 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 검사인을 선임하였고, 검사인이 2023.02.16. 개최된임시주주총회에 참석함.4) 신청사건의 안건 전부를 회의목적으로 한 임시주주총회를 2023.04.20 개최함.5) 관할법원은 원고의 신청을 인용하여 피신청인의 대표이사 및 이사로서의 직무집행 금지를 결정함.(2023.03.30.) 지에프금융산업제1호 주식회사 외 1명 1) 의안상정 가처분 신청소송(2023.02.27 신청) 1) 2023.03.31 예정하는 정기주주총회에서 아래 의안의 상정을 신청함.[주주총회 목적사항]제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 사내이사 김인수 선임의 건제2-2호 사외이사 윤성근 선임의 건 1) 신청인의 취하로 종료함.(2023.03.15) 다. 경영권 경쟁 당사는 2022년도 사업보고서 상에 ㈜에이치비홀딩스그룹과 지에프금융산업제1호 ㈜ 간에 경영권 경쟁사항을 기재하였으나, 법원은 "기존 대주주가 자신이 선임한 이사를해임하려고 하는 경우에는 '사업인수'또는 '합병'과 같은 경영권 경쟁에 해당하지 않아 적용할 수 없다"고 판결하여 전 대표이사 신희민에 대한 주주의 직무정지가처분신청을 인용하였습니다. 또한, 전 대표이사 신희민은 지에프금융산업제1호 ㈜ 의 사내이사도 겸임중이었으나 2022년 11월 17일 해임 등기되었기에 경영권 경쟁은 해당사항이 없어 기재하지 않습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,564,086 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 169,979 (*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,394,107 - 우선주 - - (*) 상기 의결권없는 주식수(B)는 '상법 제369조 제2항'에 따른 회사가 가진 자기주식수 169,979주 입니다. 마. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회결의로 정한다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최일 사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄기간 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.escube.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 주식등의 전자등록 회사는「 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 대리인명칭 한국예탁결제원 업무취급장소 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주에 대한 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제46기정기주주총회(2024.03.28) 1) 제1호 의안 : 제46기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제46기임시주주총회(2023.04.20) 1) 제1호 의안 : 임시의장 안경환 선임의 건 부결 - 2) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 해임의 건3) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건 가결 (*) 제45기정기주주총회(2023.03.31) 1) 제1호 의안 : 제45기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관 변경의 건3) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 사외이사 1명) 선임의 건4) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제46기임시주주총회(2023.02.16) 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 해임의 건2) 제3호 의안 : 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명) 선임의 건 부결 - 제45기임시주주총회(2022.08.19) 1) 제1호 의안 : 이사(사외이사 1명) 선임의 건2) 제2호 의안 : 감사(상근감사 1명) 선임의 건 가결 - 제44기정기주주총회(2022.03.29) 1) 제1호 의안 : 제44기 재무제표(연결/별도) 승인의 건2) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건3) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 1) 제2호 의안 : 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명) 선임의 건2) 제3호 의안 : 감사(상근감사1명) 선임의 건 부결 - (*) 제3호 의안 중 제3-3호 의안인 기타비상무이사 이미현 선임의 건은 직전 의안의 가결 시점에서 정관상의 이사수 한도 도달에 따라 자동 폐기되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지에프금융산업제1호㈜ 최대주주 보통주 4,366,744 32.19 4,366,744 32.19 - ㈜에이치비홀딩스그룹 계열회사 보통주 1,636,000 12.06 1,636,000 12.06 - 계 보통주 6,002,744 44.25 6,002,744 44.25 - 우선주 - - - - - 주) 2024년 03월 31일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오 . 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호㈜ 1 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스) 100 - - - - - - 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.11.17 양병국 - - - 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사(대표자 : 업무집행사원 HB투자파트너스) 100 주) 2022.11.17 당사의 최대주주인 지에프금융산업제1호 사모투자합자회사의 대표이사가 변경(신희민 대표이사 → 양병국 대표이사)되었습니다. 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호㈜ 자산총계 75,046 부채총계 517 자본총계 74,528 매출액 - 영업이익 -1 당기순이익 -18 주) 최근사업연도말 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 3 (주)HB투자파트너스 0.26 (주)HB투자파트너스 0.26 ㈜한빛자산관리대부 86.58 - - - - - - 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지에프금융산업제1호사모투자 합자회사 자산총계 20,019 부채총계 520 자본총계 19,498 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 -16 주) 최근사업연도말 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지에프금융산업제1호㈜ 4,366,744 32.19 - ㈜에이치비홀딩스그룹 1,502,000 11.07 특별관계자 우리사주조합 - - - 주) 동 기준일 이전 가장 최근의 대량보유상황보고로 본 내용을 갈음합니다. 기재된 내용은 주주의 주식보유현황이며, 보고서 작성 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 바. 소액주주현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안경환(*1) 남 1971.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 의장 現) ㈜ES큐브 CEO참엔지니어링 CFOHB저축은행국일방적조은저축은행 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 김인수(*2) 남 1980.12 사내이사 사내이사 상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 한빛자산관리대부신한신용정보솔로몬저축은행신한카드 - - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 김동국(*1) 남 1983.10 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 한빛자산관리대부남양저축은행청주대학교 회계학과 - - - 2023.04.20~현재 2026년 04월 19일 윤성근 남 1973.12 사외이사 사외이사 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 삼덕회계법인㈜농심캐피탈충정회계법인산업기술진흥원㈜롯데푸드 5,000 - - 2023.03.31~현재 2026년 03월 30일 윤태영 남 1977.02 사외이사 사외이사 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 現) 예일회계법인 이사(회계사)삼정회계법인연세대학교 경영학과 - - - 2022.08.19~현재 2025년 08월 18일 박희성 남 1977.01 감사 감사 상근 전사 경영 전반에대한 감사 現) 변호사박희성법률사무소 변호사現) ㈜잉카인터넷 감사동국대학교 법학과 - - - 2022.08.19~현재 2025년 08월 18일 우인선 남 1971.10 상무 미등기 상근 경영관리본부장텐트사업본부장 現) ㈜ES큐브 CFO신한회계법인 부장㈜국일유니밀 관리총괄 이사뉴욕멜론은행 서울지점 회계부 부장 - - - 2023.11.01~현재 2024년 10월 31일 (*1) 2023년 04월 20일 임시주주총회를 통해 안경환 사내이사와 김동국 기타비상무이사가 선임되었습니다. (*2) 2023년 04월 12일 이사회에서 김인수 사내이사가 대표이사로 선임되었으나, 2023년 04월 20일 임시주주총회에서 일신상의 사유로 대표이사 직을 사임 하였으며 (사내이사 직은 유지), 동년동월동일 이사회에서 안경환 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 2 - 3 - 5 0.85 95,863 19,173 - - - - 관리부문 여 4 - - - 4 4.64 70,505 17,626 - 텐트부문 남 18 - 2 - 20 11.18 413,473 20,674 - 합 계 24 - 5 - 29 8.7 579,841 19,995 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 39,167 39,167 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 80,500 13,417 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 62,500 20,833 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당기 전기 최상위 지배기업 ㈜한빛자산관리대부 ㈜한빛자산관리대부 지배기업 지에프금융산업제1호㈜ 지에프금융산업제1호㈜ 해외종속회사 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 청도경조여유용품 유한공사,고밀화신여유용품 유한공사,T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 관계기업(*) ㈜HB저축은행 ㈜HB저축은행 기타특수관계자 ㈜HB 홀딩스그룹 양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) ㈜HB홀딩스그룹양은혁(최상위 지배기업 대주주) 이서연(최상위 지배기업 주주) (*) ㈜HB저축은행은 2022년 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주 발행하였습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치 측정에 따라 평가 후 종속기업투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류 하였으며, 2023년중 실시한 불균등 유상증자 참여 결과 당사의 ㈜ HB저축은행에 대한 지분율은 49.75%로 변경되었습니다 나. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 자산양수도등 - 해당사항 없습니다. 라. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 마. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항 없습니다. 바. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 임차보증금 금융상품 미수수익 매입채무 등 기타채무 등 이자수익 등 이자비용 등 ㈜HB홀딩스그룹 272,866 - - 21,560 32,209 - 103,305 ㈜HB저축은행 - 5,000,000 986 - - 986 - 합계 272,866 5,000,000 986 21,560 32,209 986 103,305 2) 보고기간 중 대주주 이외의 특수관계자와의 주요 영업거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래기간 거래금액 비고 청도경조여유용품유한공사 종속회사 매출거래 2024.01.01~2024.03.31 148,317 - 매입거래 2024.01.01~2024.03.31 751,748 - 소계 900,065 - 고밀화신여유용품유한공사 종속회사 매출거래 2024.01.01~2024.03.31 17,864 - 매입거래 2024.01.01~2024.03.31 888,048 - 소계 905,912 - T.O.P OUTDOORVINA CO., LTD. 종속회사 매출거래 2024.01.01~2024.03.31 104,267 - 매입거래 2024.01.01~2024.03.31 4,534,370 - 소계 4,638,637 - 사. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 및 특이사항 2023.07.21 횡령ㆍ배임혐의발생 - 당사의 전 대표이사(채무자)의 업무상 횡령/배임 혐의 확인- 발생금액 : 485,674,062원 (자기자본대비 0.68%)- 법률대리인을 통해 법원에 지급명령신청서 제출 진행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 공시대상기간중의 제재사항은 없으나, 현재 전대표이사 횡령/배임 관련 지급명령 신청이 법원에 계류중에 있습니다. 관련한 진행사항 및 결과와 관련하여공시가 진행될 예정이오니, 당사의 공시를 참고 부탁드립니다. 2) 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없습니다.(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없습니다. (3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없습니다. (4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2022.11.15 한국거래소 ㈜ES큐브 - 불성실공시법인 지정- 부과벌점에 대한 공시위반 제재금 2,800만원 부과함. 전환사채권 발행 결정 철회 (코스닥공시규정 제28조, 제32조 및 제34조) 공시위반제재금납부 1) 공시업무 규정 준수2) 불성실공시예방교육 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.