ES큐브 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지배회사의 주사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조사업을 영위 하고 있으며 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조 및 판매업, 저축은행업, IT 및 소프트웨어개발사업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

텐트사업부문	레저 및 기능성 텐트 제조	청도경조여유용품(유), 고밀화신여유용품(유)T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTDLIVEPLEX JAPAN CO., LTD

금융사업부문	저축은행업	(주)라이브저축은행

IT개발사업부문	IT 및 소프트웨어개발사업	(주)라이브핀테크(구.바이너리즈)
(주)소셜큐브네트웍스

IT개발	Visual Identity Pte., Ltd.

기타사업부문	유류업, 자동차 관련 도소매업	(주)태일, (주)한일유통

축산 관련사업 등	(주)플렉스인베스트먼트

산업의 특성텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. KOTRA에 따르면 전세계 아웃도어시장의 규모는 최근 5년간 연평균 성장률이 10.5%에 달할 정도로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.특히, 최근 캠핑이 새로운 레저 트렌드로 부상하면서 텐트에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다. 당사가 영위하는 텐트사업 또한 아웃도어시장 전체의 규모가 증가함에 따라 시장규모가 꾸준히 증가하고 있으며, 텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제가 없어 시장참여자 또한 지속적으로 증가하고 있는 산업 입니다.산업의 성장성레저용 텐트산업은 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 직접제조 및 생산시설을 갖추고 자체에서 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나,1970년대 말부터 선진국가에서 개발도상국으로 생산공장의 이전이 본격화 되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비 및 원자재가격의 상승으로 인해 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재는 대다수의 캠핑 레저회사의 생산시설이 중국 및 동남아시아로 이전 되었습니다. 이로 인해 국내 제조사의 원가절감의 효과는 가져왔으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다.경기변동의 특성레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 현재 우리나라 제품이 세계적으로 그 품질과 기술력을 인정받는 상황으로, 전세계 텐트시장의 70~80%를 점유해가며 세계 일류화 상품으로 도약하고 있습니다.하지만 중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을 통해 다양한 소비자의 욕구를 충족시켜야 할 것으로 예상됩니다. 이런 관점에서 볼 때, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다. 계절성당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다.텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로 부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품을 통해 상반기에 당사의 매출이 극대화를 이루고 있습니다.국내외 시장여건텐트시장은 국내시장보다는 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었다고 볼 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중, 저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동의 진행에 따른 텐트의 전체시장은 점차 증가할 것으로 예상되며, 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지 할 것으로 예측됩니다.시장의 특성당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 참고로, 생산량을 기준으로 보면, 세계텐트생산 3위 수준의 O.D.M. 전문 수출업체 입니다.시장점유율당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 참고로, 생산량을 기준으로 보면, 세계텐트생산 3위 수준의 O.D.M. 전문 수출업체 입니다.회사의 경쟁 우위 요소당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트를 주 생산품으로하여 전세계텐트업계 3위정도의 실적을 나타내고 있습니다. 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다.실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안시 경쟁이 치열한 상황은 아니며, 당사는 텐트관련 다양한 특허 보유, 철저한 품질관리 및 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 산업의 특성, 업계의 현황저축은행업은 서민과 소규모 기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대할 목적으로 설립된 금융기관으로 여·수신업무 및 관련 부대업무를 통해 금융중개기능을 수행하고 있습니다. 자본의 대형화 및 전문경영인 체제의 확립, 그리고 상호저축은행법의 지속적인 개정과 일련의 행정조치 등은 상호저축은행에 대한 대외 공신력을 향상시키는 계기가 되었으며, 설립 초기와 비교하여 질적ㆍ양적인 면에서 비약적인 발전을 거듭하였습니다. 2002년3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 이후 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되었으나, 체계적인 위상정립, 건전성확보 및 수익모델 창출을 통하여 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.또한, 소비자금융분야에서 새로운 기회를 모색하고 있으며, 이러한 일련의 과정을 통해 회사의 내실과 수익창출에 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 1) 주요 사업 내용 구분 업무 영역 수신업무 예금 및 적금의 수입업무, 신용계 업무, 신용부금 업무 등 여신업무 자금의 대출 업무, 어음의 할인 업무 등 부대업무 내·외국환업무 및 금융결제원 업무, 국가 공공단체 및 금융기관의 대리업무, 대여금고 및 야간금고, 공과금 수납대행 등 2) 업계 평균 재무현황 (단위 : 억원) 구분 2019년 반기 2018년 2017년 자산총계 8,962 8,799 7,556 자본총계 1,048 986 857 당기순이익 76 140 132 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 3) 업계 평균 주요경영지표 (단위 : %) 구분 2019년 반기 2018년 2017년 BIS기준자기자본비율 17.51 16.77 15.03 고정이하여신비율(NPL) 6.26 6.00 5.39 총자산순이익율(ROA) 1.36 2.25 -0.29 유동성비율 155.83 148.92 138.67 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 산업의 성장성저축은행은 지역 소매금융기관으로서 주요 여신 영업기반인 부동산 관련 대출과 가계대출 분야가 금융위기 이후 시장상황의 악화로 인해 어려움을 겪어 왔으나 최근 업계 구조조정이 마무리 되고 금융산업 생태계 내의 경쟁력을 회복하고 있으며, 이에 맞춰 금융당국은 저축은행의 건전한 발전과 지역금융 수요 충족을 위한 정책적 제도적 여건 조성의 방향으로 정책을 전환하였습니다. 금융감독원은 향후 저축은행이 영업력을 회복하여 건전한 서민금융기관으로서 금융중개 기능을 제고할 수 있도록 경영정상화를 적극 지원해 나갈 예정에 있어 저축은행업계는 틈새시장 개척, 지역토착화, 관계형 금융활성화 등 다양한 여신확대 노력과 함께 시장환경 변화에 대응하며 대국민 신용회복과 함께 지역 소매금융기관으로서의경쟁력을 점차 회복할 것으로 예상되고 있습니다.경기변동의 특성중소기업 및 가계, 자영업자 등을 주요 여신고객으로 하고 있는 저축은행의 특성상 내수경기의 변동과 관련이 높습니다. 또한 주택담보 대출비중이 높아 부동산 경기에도 연관성을 보이고 있습니다. 국내외 시장여건 최근 수년간 건설경기와 주택시장 경기 침체가 지속되었으며, 2014년은 주택경기가 다소 회복세를 보였으나, 중장기적인 관점에서 주택경기의 회복을 확신하기 어려운 상황입니다. 또한, 지속적으로 가계부채가 증가하고 있어 전반적으로 대출리스크가 증가할 것으로 전망됩니다. 이로 인해 저축은행은 지역밀착형의 관계형 금융을 활성화하는 방향으로 전환하고 있습니다.영업 현황 및 전망정부의 최고금리 인하 압박 분위기에 대출 금리는 오히려 낮춰야하는 상황에서 금리인상 흐름에 따라 예금금리는 올려야하는 예대마진 감소 위기에 대비하여 명확한 타케팅을 통한 중금리 상품 개발 등으로 수익확대전략이 필요 하며, 중금리대출 확대에 따라 올해 저축은행들은 중신용자 위주의 영업강화는 물론 기업금융 비중을 지속적으로 강화한다는 전략이 필요합니다. 또한 대손충당금 적립 기준의 강화에 대비하여 차주의 부실을 막기 위한 사전 여신심사는 물론 사후 관리체계의 강화가 필요합니다. 산업의 특성게임산업은 창조적 아이디어와 IT기반 인프라시설을 바탕으로한 문화콘텐츠사업의 핵심분야로써 투입대비 산출비율이 높으며 애니메이션, 영화, 캐릭터, 음반, 디자인 등 주변 문화산업과의 연관성이 매우 높은 고부가가치 산업입니다.제조업 대비 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 좌우되지 않고, 다른 문화컨텐츠산업 대비 언어, 국가 브랜드 등의 장벽이 낮기 때문에 컨텐츠 경쟁력을 앞세워 해외수출도 용이한 산업이라고 할 수 있습니다.산업의 성장성 2017, 2018년도 국내 게임 시장에는 많은 변화가 나타났다. 게임 제작 및 배급업체들의 큰 매출 성장 외에도, 모바일 게임이 기존 게임 시장에서 가장 많은 비중을 차지하던 PC 게임 매출을 앞지른 것이다. 매출액 기준 모바일 게임이 6조 2,102억원(점유율 47.3%)으로 전년 대비 크게 증가해 전체 게임 시장에서 차지하는 비중이 가장 큰 것으로 나타났고, PC 게임은 4조 5,409억원(점유율 34.6%)으로 매출액은 전년과 비슷한 수준이었으나 점유율은 다소 하락 하였다. 이렇듯 국내 및 전세계 게임시장의 모바일게임 성장세는 지속될 것으로 예상 됩니다. ※ 국내 게임시장의 규모와 전망(2016~2020년) 국내 게임시장의 규모와 전망.jpg 국내 게임시장의 규모와 전망 * 출처 : 2018 대한민국게임백서, 문화체육관광부 ※ 플랫폼별 세계 게임시장 점유율(2017/2020년) 플랫폼별 세계 게임시장 점유율.jpg 플랫폼별 세계 게임시장 점유율 * 출처 : Pwc(2018), Enterbrain(2018), JOGA(2018), iResearch(2018), Playmeter(2018), NPD(2018)경기변동의 특성 및 계절성초기 모바일 게임은 마켓에서 게임을 기기로 다운로드를 받는 시점에 과금되었기 때문에 경기 변동의 영향이 다소 있었을 것으로 판단되나, 현재는 다운로드는 무료로 가능하고 게임을 이용하면서 게임 내에서 아이템 구매 시 결제하는 방식이 대부분입니다. 이와 같은 부분 유료화(In App Purchase) 정책이 일반화되어 있기 때문에 경기변동의 영향은 크지 않다고 판단됩니다. 또한, 모바일 게임은 출퇴근 시간, 주말이나 휴일 등에 주로 이용되므로 뚜렷한 계절성을 보이고 있지는 않습니다. 국내 외 시장여건2017년 국내 게임 시장 규모는 13조 1,423억 원으로, 2016년 10조 8,945억 원 대비 20.6% 증가했다. 국내 게임 산업은 2007년 이후 2012년까지 지속적인 성장률을 보였다. 2013년에는 0.3% 감소하면서 다소 주춤하는 경향이 있었으나, 2014년에 반등세를 보인데 이어 2017년에는 대폭 성장했다.시장의 특성모바일게임은 고성능 스마트폰과 태블릿PC의 지속적인 출시, 4G를 위시한 네트워크의 진화, 화려한 그래픽을 가진 롤플레잉게임이나 시뮬레이션게임의 부상 등이 모바일 게임시장 성장의 토대라 볼 수 있으며 대작 게임들의 장기 집권, 다운로드 없이 즐기는 미니게임의 부상, 모바일 e스포츠시장의 확장 등과 함께 모바일 게임시장의 성장세는 당분간 계속될 것으로 전망 됩니다.회사의 경쟁우위요소모바일게임은 스마트폰 기반의 글로벌 오픈마켓이 활성화됨에 따라 애플 앱스토어 및 구글 플레이스토어 등을 중심으로 게임을 서비스하고 있습니다. 2. 회사의 현황 (1) 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 사업부문 회사 사업내용 비고 텐트사업부문 청도경조여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - 고밀화신여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 제조 - LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 용품 판매 - 금융사업부문 ㈜라이브저축은행(주1) 저축은행업 - IT개발사업부문 (주)라이브핀테크(구.바이너리즈)(주)소셜큐브네트웍스 IT 및 소프트웨어개발사업 - Visual Identity Pte., Ltd(주2). IT개발 - 기타사업부문 (주)태일, (주)한일유통(주1) 유류업, 자동차 관련 도소매업 - (주)플렉스인베스트먼트 축산 관련사업 등 - (주1) (주)태일의 국내 종속기업 입니다.(주2) (주)라이브핀테크(구.바이너리즈)의 해외 종속기업 입니다. (2) 시장점유율 당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 참고로, 생산량을 기준으로 보면, 세계텐트생산 3위 수준의 O.D.M. 전문 수출업체 입니다. (3) 시장의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 국내시장 보다는 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었다고 볼 수 있습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원, 부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어저야 하는 산업입니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원, 부자재의 품질 또한 바이어들의 요구에 맞출 수 있는 향상된 제품으로 품질향상을 유지하기 위하여, 당사의 연구관련 전문가들은 온힘을 기울여 품질개발에 힘쓰고 있습니다.최근 저축은행 업계는 전반적으로 영업규모가 확대되고 흑자시현이 지속되는 등 경영상황이 양호하나, 미국의 추가 금리인상 가능성, 국내 가계부채 증가와 경기회복지연 등 불안요인이 잠재하고 있다. 따라서, 저축은행의 선제적인 리스크 관리와 더불어 건전성 제고가 필요합니다. 지난해 금융감독원에 따르면'18년3분기(1~9월) 기준 국내 저축은행79개사 전체 이자이익은3조984억원을 기록했으며, 이는 전년 동기 대비 약13.3%(3640억원) 증가한 수치다. 또한 강화된 대손충당금 적립 기준으로 비용에 해당하는 대손충당금전입액이 전년 대비 커졌지만 대출 확대에 따른 이자수익 증가폭이 이를 웃돌면서 당기순이익도 증가하였습니다. 하지만, 2019년에는 세계적인 금리 인상 추세에 한국은행이 기준금리를 인상할 것으로 예상되지만, 법정 최고금리는 현행24%에서19년1-2% pt 더 내려갈 것으로전망된다. 또한, 총부채원리금상환비율(DSR)도 내년부터는 전격 도입되고, 예금 대비 대출금 비율(예대율) 감소도 예고되면서 영업 전반에 어려움이 예상된다. 가계부채 증가, 경기회복 지연 등 불안 요인이 있어 저축은행의 선제적인 리스크 관리가 필요합니다. 금융권이 비대면 추세인 만큼 19년에도 디지털 뱅킹 서비스가 강화할 것으로 전망됩니다. 모바일게임은 고성능 스마트폰과 태블릿PC의 지속적인 출시, 4G를 위시한 네트워크의 진화, 화려한 그래픽을 가진 롤플레잉게임이나 시뮬레이션게임의 부상 등이 모바일 게임시장 성장의 토대라 볼 수 있으며 대작 게임들의 장기 집권, 다운로드 없이 즐기는 미니게임의 부상, 모바일 e스포츠시장의 확장 등과 함께 모바일 게임시장의 성장세는 당분간 계속될 것으로 전망 됩니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 3. 주요 제품, 서비스 등 주문자 상표명 품목 수출처 비고 Cabela's Alaskan Guide? Model Tent, Outfitter Series™ ISQ Ten , Two-Room Cabin TentDeluxe Alaknak™ II Tent , Deluxe Tent Cot , Shower Shelter , Quad Pole Dome TentXPG™ Expedition 4-Season Tent , Deluxe XPG™ Tent , Hunter Bivouac Family Outfitter Convertible Tent , North Star™ Bivy Shelter , Deluxe Truck TentXPG™ Ultralight Tent , XTP Xtreme Teepee 텐트 북미 - MountainEquipmentCoop Funhouse 4 Tent , Wanderer 4 Tent , Netting Wanderer 2 Tent , Oasis Sun/Rain Shelter 텐트 북미 - JOHNSONOutdoors Zeus 2 Classic , Headquarters , Tundraline Paddlers , Bon Echo 9 aluminum 텐트 북미 - Kendrick "Observer" Astronomy Tent 텐트 북미 - Snow Peak Amenity dome series , Landbreeze seriesZ , Landbreeze Solo series , Land station Landbreeze living shell , Living shell Extension Roof , Extension sheet , Tarp screen LIGHT TARP"PENTA" SHIELD , LIGHT TARP "PONTA" SHIELD 텐트 일본 - Coleman TOUGH WIDE DOME 300EX III, W/MASTER HEXA TARP II,W/MASTER ST DOME / 270 TUNNEL CONNECT SCREEN TARP, LIVING FLOOR CARPET / 270, W/M 2 ROOM HOUSE FLYSHEET, W/M 2 ROOM HOUSE CARRY BAG, W/M 2 ROOM HOUSE INNER TENT, W/M 2 ROOM HOUSE ROOF FLY, W/MASTER TUNNEL SCREEN TARP(K), W/MASTER BREATHE DOME 240(K), TUNNEL CONNECT PACKAGE, 텐트 일본국내 - KoveaKolon Sport SAPARI , EDEN 2, PARADISE 2 , SPACE1(soloist) , Recta Tarp , Hexa Tarp , Big Dome Alpine 4 Zeus , Alpine 3 Cubic , Alpine 2 Nasca , A-Tarp Innertent , hue House 2 텐트 국내 - * 텐트의 종류 및 사용용도 텐트종류 사용용도 기능 및 특징 Touring(여행)형 여행용 오토바이나 자전거로 여행할때 사용하는 것으로 1~3인용정도의 크기임설치가 간편하고 전실쪽의 공간이 넓은 것이 특징임 Dome(반구)형 오토캠프용 오토캠프용으로 가족이 함께 즐기는용도임으로 텐트의 크기가 전체적으로 크면서 어느정도의 전실공간이 확보됨 2 Room(방)형 패밀리용 패밀리용으로써 DOME형에 쿠킹을 할수 있는 넓은 전실이 있다는 것이 특징침실공간과 리빙공간을 한개의 텐트설치로 모두 사용가능하는 편리함 Screen(그늘막)형 그늘막용 그늘막의 기능에 스크린이 부착되어 우천시나 여름밤에도 사용할 수 있음특히 DOME형의 텐트와 연결하면 리빙공간의 기능을 할 수 있는 특징 Alpine(산악)형 산악용 전문 산악용으로 우선 가볍고 구조적으로 튼튼함 4. 주요 원재료에 관한 사항 원.부자재 매입처 특수관계 여부 비고 원단 포러스무역, 비와이코퍼레이션 해당사항 없음 - ALU POLE(*) 연안알루미늄, 동아알루미늄, 오성알루미늄 해당사항 없음 - F/G POLE(*1) 유엔씨폴 해당사항 없음 - (*) ALU POLE : 알루미늄 골조(*1) F/G POLE : 유리섬유 강화플라스틱 골조 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업용 설비 현황 (1) (주)라이브플렉스(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 서울본사 서울특별시 강남구 언주로 702 31,452,712 10,590,608 42,043,320 소유 부산지점 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42 338,560 135,255 473,815 소유 합 계 31,791,272 10,725,863 42,517,135 - ※ 당사는 제조라인이 없으므로 생산 및 설비에 관한 생산능력, 생산실적, 가동률은 해당사항 없습니다. (2) 기타 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 (주)라이브저축은행 서울시 관악구 보라매로 15 2,363,575 2,092,207 4,455,782 소유 (단위 : ㎡ ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 청도경조여유용품(유) 중국 산동성 청도시 14,743 10,244 24,987 임차(40년계약) 고밀화신여유용품(유) 중국 산동성 고밀시 31,074 14,545 45,619 임차(30년계약) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 베트남 빈증 30,000 25,940 55,940 임차(40년계약) 합 계 75,817 50,729 126,546 - 나. 기타 영업용 설비 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 - - - - 7,549,284 건물 5,004,937 - - (102,383) 176,612 5,079,165 시설장치 55,957 - - (16,728) 2,512 41,74 기계장치 362,241 16,505 - (43,128) 23,645 359,263 차량운반구 222,053 154,911 (33) (81,173) 7,480 303,238 생물자산 745,560 162,684 (446,684) (158,651) - 302,909 기타의유형자산 1,262,050 672,915 (314,410) (403,734) 40,630 1,257,450 합 계 15,202,081 1,007,014 (761,128) (805,797) 250,879 14,893,050 6. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 제42기 3분기 제41기 제40기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 텐트사업부문 제품수출 29,094,518 90.83 29,106,874 86.2 31,163,695 87.1 국내매출 954,512 2.98 2,183,414 6.5 2,998,929 8.4 소 계 30,049,029 93.81 31,290,288 92.7 34,162,624 95.5 IT개발사업부문 게임매출 40,714 0.13 679,689 2.0 7,559 0.1 소 계 40,714 0.13 679,689 2.0 7,559 0.1 임대사업부분 임대매출 1,057,661 3.30 1,439,370 4.3 1,424,611 4.0 소 계 1,057,661 3.30 1,439,370 4.3 1,424,611 4.0 금융사업부문 166,247 0.52 - - - - 기타사업부문 717,344 2.24 354,160 1.0 151,000 0.4 합 계 32,030,996 100.0 33,763,508 100.0 35,745,794 100.0 나. 판매경로 및 판매방법판매조직 당사의 판매와 관련된 조직에는 무역팀, 중국 자회사 현지법인으로 구분되며 무역팀은 수출입 관리업무 및 국내 매출활동을 하며, 중국현지법인은 해외시장 개척 및 개발 관리업무를 담당하고 있습니다. 판매경로 * ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산), 중계무역(상품매출)주식회사 라이브플렉스 -> 바이어 -> 바이어별 대리점 및 거래선 -> 소비자* 자재공급주식회사 라이브플렉스 -> 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 판매방법 및 조건 당사는 완제품 수출의 경우 바이어로 부터 Order를 받아 중국현지법인으로 Order를하는 중계무역방식(상품매출)과 현지법인의 텐트생산에 필요한 원부자재를 국,내외에서 구매하여 유상 공급하는 방식입니다. 판매조건은 중계무역의 경우 L/C(Letter of Credit: 신용장) 및 T/T(Telegraphic Transfer: 전신환송금)의 조건으로 진행합니다. 판매전략 고품질 유지와 고기능의 지속적인 개발을 통해 세계 최고급 텐트 및 오토캠핑용 텐트시장에서 점유율을 확대하여 오토캠핑용 텐트시장을 석권함과 동시에 그 동안의 전문가용 텐트시장에서의 노하우를 바탕으로 고가의 레저용 텐트뿐만 아니라 중가의 레저용 텐트시장에도 진출하여 자사의 상품에 대한 수요를 증가 시키고자 합니다. 현재 경쟁사에서도 자사의 기술도입을 의뢰하는 등, 텐트산업에서의 기술 우위를 확보하고 있습니다. 7. 수주현황 텐트사업 수주현황 (기준일 : 2019.10.31) (단위 : US$) 품목 수주일자 납기 수주금액 기납품액 수주잔고 텐트류 2019.10 2019.08~2019.12 30,806,871.62 27,435,644.75 3,371,226.87 ※ 연결기준 수주현황 입니다. 8. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험의 내용 당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 대부분을 중국 자회사에서 생산하고 있으며, 중국청도경조(유), 고밀화신(유)를 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 Order를 받아 당사가 다시 중국 자회사로 Order를 하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 공급하는 원자재매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 최근 10년동안 CAGR(Compound Annual Growth Rate: 연평균성장률) 기준 약 15%의 높은 상승률을 나타내며 세계 평균수준에 근접하고 있고, 이로 인해 중국의 인건비 경쟁력은 점차 사라지고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다. 최근 중국노동자들의 처우개선 요구가 이어지고 있어 이로 인한 비용이 크게 증가하고 있습니다. 실제로 2015년에는 중국의 평균임금이 전년대비 20%증가하기도 하였습니다. 이처럼 중국의 인건비 증가 및 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락이 예상 됩니다. 반면 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 나타나고 있습니다.이에 당사는 베트남 호치민 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다. 나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험성을 헤지하고 있습니다.수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 외부 전문교육을 통한 내부 전문인력 양성을 추진 계획하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 259,260,002 41,682,289 자본총계 76,316,464 70,748,607 부채비율 339.72% 58.92% (2) 재무위험관리 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다.연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 250 275 25 USD 5,011,420.28 5,737,428 6,020,219 282,791 매출채권(*) USD 3,057,130.40 3,673,469 3,672,531 (939) 화폐성 외화자산 소계 9,411,147 9,693,025 281,877 매입채무(*) USD 813,503.21 968,099 977,261 (9,162) 외화환산이익 합계 296,013 외화환산손실 합계 (23,297) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 240 250 10 USD 5,042,300.51 2,551,683 2,804,227 252,544 매출채권(미수금 포함) USD 2,459,914.63 2,776,273 2,750,431 (25,853) 화폐성 외화자산 소계 5,328,188 5,554,900 226,701 매입채무(미지급금포함) USD 289,748.24 323,973 323,968 6 외화환산이익 합계 252,565 외화환산손실 합계 (25,858) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 484,651 (484,651) 277,745 (277,745) 외화부채 (48,863) 48,863 (16,198) 16,198 합 계 435,788 (435,788) 261,547 (261,547) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이100bp 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 24,000천원 입니다. 3) 가격위험 연결기업의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 637 343 1% 하락시 (637) (343) 5% 상승시 3,183 1,716 5% 하락시 (3,183) (1,716) 4) 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산 27,040,144 26,730,206 예치금 118,036,604 - 매출채권 4,613,422 3,232,880 대출채권 25,830,537 - 미수금 217,723 552,973 단기대여금 5,317,742 3,880,442 미수수익 121,720 42,779 미수내국환채권 15,513,300 - 기타금융자산 785,541 152,237 합 계 197,476,734 34,591,517 5) 유동성위험 유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급내국환채무 예수부채 차입금 전환사채 임대보증금 합 계 6개월 이내 604,038 1,022,535 1,095,019 3,540,054 76,341,169 600,000 5,400,000 230,000 167,864,024 6개월-1년 - - - - - 15,582,250 41,600,000 130,000 57,312,250 1년 이상 - - - - - 25,200,000 - 1,355,000 26,555,000 합 계 604,038 1,022,535 1,095,019 3,540,054 79,036,198 41,382,250 47,000,000 1,715,000 251,731,274 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 임대보증금 합 계 6개월 이내 907,478 645,487 395,632 600,000 10,000,000 400,000 12,948,597 6개월-1년 - - - 24,600,000 - 320,000 24,920,000 1년 이상 - - - 2,100,000 - 490,000 2,590,000 합 계 907,478 645,487 395,632 27,300,000 10,000,000 1,210,000 40,458,597 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제42기 3분기(연결) 제41기(연결) 제40기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - 372,580 - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - 79,599 - - 연구개발비용 계 - 452,179 - - 회계처리 판매비와 관리비 - 452,179 - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 1.3 - - 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트 바닥 모서리부의 방수구조 중국현지법인 텐트의 측면과 바닥면에 형성된 모서리부의 다수 절결에 따른 누수로 인한 문제를 해결하기 위해 방수성이 뛰어난 타포린원단을 모서리부에 웨빙테이프와 열첩착을 함으로써 텐트 모서리부의 완전한 방수 효과를 이룸 *미국특허등록 텐트용 도어의 방수구조 및 방수방법 중국현지법인 기존 도어의 지퍼의 경우, 우천 시 지퍼 사이로 빗물이 새어 들어오는 경우가 있었는데, 이에 기존 지퍼와 원단본체 사이에 방호막을 설치하여 완전방수를 가능하게 하는 지퍼구조 *일본특허등록 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴고정부분에 밸크로테이프를 끼워넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시, 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어, 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어, 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 도어의 환기장치 중국현지법인 도어 개폐용 지퍼슬라이더의 작동에 의해 도어 개폐용 지퍼체인들을 조합시켜서 도어를 폐쇄하거나 도어 개폐용 지퍼체인들을 분리시켜서 도어를 개방할 수 있고 도어를 통해 벌레들이 텐트 내부로 들어오는 것을 방지하기 위한 방충망을 도어에 부착하고 있는 텐트에 있어서, 일측부는 텐트에 부착되는 지지부재에 의해 도어의 일측부와 함께 재봉되고 타측부는 연결부재에 의해 도어의 타측부와 재봉되어 상,하측부로 구분되는 상,하측커버를 구비하여 도어의 방충망을 통해 텐트 내부로 유입되는 공기의 양을 조절할 수 있도록 하고 상,하측커버의 외주연부와 도어의 내주연부로 다수개의 상,하측커버 개폐용 지퍼체인을 결합한 다음 상, 하측커버 개폐용 지퍼체인으로 각각 결합되는 상,하측커버 개폐용 지퍼슬라이더에 의해 상,하측커버 개폐용 지퍼체인들을 각각 개방 및 폐쇄할 수 있도록 된 텐트용 도어의 환기 조절장치를 제공 *일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 높이 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의장력의 불일치로 인한 중간부부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을방지키위함,웨빙과조절용버클을사용하여당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는시스템임 *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로된 출입구를 걷어내고 합성수지및투명비닐을사용한 창문을설치하여 텐트내부에서 외부의 풍경,움직임, 등을 볼수잇도록하므로 갇히지않고 개방된 느낌을 느낄수있도록 함 *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰공간안에 거실공간과 침실공간을 분리하기위함, 대형텐트에소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리를할수있도록 고안한것임,별도의 기구를 사용하지않고이미 만들어진 삽입부의 크기에적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정,한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할수잇도록함 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과원단의 연결봉제시cloth된부분이 다수 겹치므로 인하여 봉제상의 어려움 및 과다하게두꺼움으로 미관상 자연스럽지못하고, 방수테이프 가공시 원단들의두께로 인한 불규칙한테이프의 접착으로인한 방수의불확실함을 해결하기위함 *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할수있도록하여 텐트내부에서의 보다편리한 캠핑을 즐길수있게하기위함 *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 그디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용 텐트를 제조하고있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록 출원중임 이클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화 에 매우 부합됨 *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에릿지폴을 설치해서당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는작용에의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을유지할수잇고공간효율성을높일수잇고,설치 작업이 매우용이하며, 미관상으로도 한층안정되고 멋있는 연출을할수있는장치임 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존의 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의릿지폴을교차시켜 전체적인균형을 잡아주며설치후 견고함을유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서균등한힘으로 fly의형태를 잡아줌,공간성극대화 *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 *한국특허등록 *일본특허출원중 텐트용고리 중국현지법인 텐트와 폴을 연결하기 위하여 사용되는 것으로서, 다수개를 설치하여 텐트와 폴을 고정 및 지지하기 위한것임. *한국특허출원중 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용가능한 텐트에관한 것. *한국특허출원*미국특허출원중*일본특허출원중 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 1) 의장등록권2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)2012.10.23 : 텐트용 클립(제30-0665555호)2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)2016.07.11 : 텐트(제30-0864249호)2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)2017.12.26 : 텐트(제30-0938190호)2018.04.17 : 텐트(제30-0953713호)2018.08.03 : 텐트(제 1612146호)2018.10.02 : 텐트(제30-0975821호)2018.10.30 : 텐트(제D832386호)2) 실용신안권2004.01.27 : 텐트 바닥 모서리부의 방수구조(미국 US 6,681,785 B2)2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)2007.02.23 : 텐트용 도어의 방수구조 및 방수방법(일본 제3920858호)2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2)2009.09.02 : 텐트 측면 환기구의 환기구조(일본 제3153907호) 2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호) 2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-41238847호)2013.07.03 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)2013.09.30 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)2013.09.30 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호) 2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호)2018.01.23 : 텐트(제10-1823079호)2018.07.18 : 텐트(일본 제3153907호)2019.06.28 : 텐트(제30-1013323호) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제42기 3분기 (검토받지않은 재무제표) 제41기 (감사받은 재무제표) 제40기 (감사받은 재무제표) (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 227,113,444 45,061,626 51,038,158 ㆍ현금및현금성자산 27,040,144 26,730,206 24,250,014 ㆍ예치금 118,036,604 - - ㆍ매출채권및기타채권 51,614,444 7,709,075 6,014,794 ㆍ유동금융자산 705,757 38,606 11,104,678 ㆍ기타자산 754,104 1,225,239 1,254,841 ㆍ재고자산 4,280,720 9,236,879 8,346,570 ㆍ매각예정자산 24,546,607 - - ㆍ당기법인세자산 135,063 121,622 67,261 [비유동자산] 108,463,022 67,369,270 54,853,973 ㆍ기타금융자산 143,447 147,958 4,565,966 ㆍ기타자산 2,547,450 1,812,956 1,566,798 ㆍ관계기업투자 20,383,809 16,552,920 - ㆍ투자부동산 56,298,956 32,570,094 36,189,228 ㆍ유형자산 14,893,050 15,202,081 11,623,688 ㆍ무형자산 13,888,278 907,729 719,332 ㆍ이연법인세자산 308,032 175,530 188,962 자산총계 335,576,466 112,430,896 105,892,131 [유동부채] 231,485,870 37,613,190 3,702,478 [비유동부채] 27,774,133 4,069,099 29,372,774 부채총계 259,260,002 41,682,289 33,075,251 [지배기업 소유지분] 67,096,747 68,338,178 72,816,880 [자본금] 42,659,948 41,621,527 41,621,527 [기타불입자본] 8,129,884 7,099,436 7,099,436 [기타자본구성요소] (1,104,448) (2,102,390) (801,344) [이익잉여금(결손금)] 17,411,363 21,719,605 24,897,261 [비지배기업 소유지분] 9,219,717 2,410,429 - 자본총계 76,316,464 70,748,607 72,816,880 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 32,030,996 33,763,508 35,745,794 영업이익(손실) (870,028) (1,211,129) 2,248,520 당기순이익(손실) (2,588,861) (6,121,462) 1,737,925 지배기업 소유주 귀속분 (2,012,491) (3,913,018) 1,737,925 비지배지분 귀속분 (576,369) (2,208,444) - 총포괄손익 (1,868,567) (4,698,866) 1,145,903 지배기업 소유주 귀속분 (1,301,244) (2,490,376) 1,145,903 비지배지분 귀속분 (567,323) (2,208,490) - 주당순이익 (25)원 (47)원 21원 연결에 포함된 회사수 당사포함 11개 당사포함 10개 당사포함 8개 ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제42기 3분기 (검토받지않은 재무제표) 제41기 (감사받은 재무제표) 제40기 (감사받은 재무제표) (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 33,519,172 29,054,833 44,761,949 ㆍ현금및현금성자산 7,902,157 18,764,713 21,621,666 ㆍ매출채권및기타채권 24,100,738 9,467,377 11,367,678 ㆍ기타금융자산 705,757 38,606 11,104,678 ㆍ기타자산 196,009 115,028 192,395 ㆍ재고자산 528,808 560,371 408,271 ㆍ당기법인세자산 85,702 108,738 67,260 [비유동자산] 113,223,988 79,426,931 60,088,244 ㆍ기타금융자산 1,591,500 1,591,500 4,454,564 ㆍ기타자산 620,548 620,548 620,548 ㆍ종속기업투자 47,624,143 17,410,413 10,409,393 ㆍ관계기업투자 19,964,913 15,631,213 - ㆍ투자부동산 32,404,635 32,570,094 36,189,228 ㆍ유형자산 10,687,060 10,880,733 7,506,218 ㆍ무형자산 23,157 546,900 719,332 ㆍ이연법인세자산 308,032 175,530 188,962 자산총계 146,743,160 108,481,764 104,850,192 [유동부채] 54,150,818 37,696,219 4,085,637 [비유동부채] 27,575,664 4,266,914 29,366,089 부채총계 81,726,481 41,963,133 33,451,725 [자본금] 42,659,948 41,621,527 41,621,527 [기타불입자본] 8,565,630 7,477,648 7,477,648 [기타자본구성요소] (1,737,151) (1,738,278) 40,849 [이익잉여금] 15,528,252 19,157,733 22,258,442 자본총계 65,016,679 66,518,631 71,398,467 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 23,111,154 31,308,873 37,104,908 영업이익 280,756 691,469 2,170,102 당기순이익 (1,333,731) (3,836,071) 1,218,923 총포괄손익 (1,633,759) (2,891,510) 1,551,009 주당순이익 (17)원 (46)원 14원 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_42_00175623_(주)라이브플렉스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 41 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 227,113,444,090 45,061,626,446 현금및현금성자산 145,076,748,272 26,730,206,106 매출채권 및 기타유동채권 51,614,444,087 7,709,074,759 기타유동금융자산 705,757,116 38,605,651 기타유동자산 754,104,321 1,225,238,859 재고자산 4,280,720,424 9,236,879,445 매각예정자산 24,546,606,500 0 당기법인세자산 135,063,370 121,621,626 비유동자산 108,463,022,010 67,369,269,901 기타비유동금융자산 143,447,420 147,958,358 기타비유동자산 2,547,450,041 1,812,956,207 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 20,383,808,709 16,552,920,476 투자부동산 56,298,956,144 32,570,093,867 유형자산 14,893,049,947 15,202,081,269 무형자산 13,888,277,690 907,729,352 이연법인세자산 308,032,059 175,530,372 자산총계 335,576,466,100 112,430,896,347 부채 유동부채 231,485,869,567 37,613,190,109 매입채무 및 기타유동채무 6,261,647,285 1,948,596,800 기타유동금융부채 167,544,879,565 27,070,616,000 기타유동부채 5,440,711,856 425,810,283 단기차입금 14,982,249,573 0 유동성전환사채 37,256,381,288 8,168,167,026 비유동부채 27,774,132,612 4,069,098,980 퇴직급여부채 859,132,612 759,098,980 장기차입금 25,200,000,000 2,100,000,000 기타비유동부채 1,715,000,000 1,210,000,000 부채총계 259,260,002,179 41,682,289,089 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 67,096,747,245 68,338,177,980 자본금 42,659,948,000 41,621,527,000 기타불입자본 8,129,883,779 7,099,436,094 기타자본구성요소 (1,104,447,855) (2,102,389,793) 이익잉여금(결손금) 17,411,363,321 21,719,604,679 비지배지분 9,219,716,676 2,410,429,278 자본총계 76,316,463,921 70,748,607,258 자본과부채총계 335,576,466,100 112,430,896,347 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,879,896,025 32,030,995,538 7,107,972,871 29,303,897,678 매출원가 10,076,752,671 25,525,301,538 5,444,400,781 22,748,234,698 매출총이익 1,803,143,354 6,505,694,000 1,663,572,090 6,555,662,980 판매비와관리비 2,948,837,805 7,375,722,411 1,891,067,078 6,529,430,239 영업이익(손실) (1,145,694,451) (870,028,411) (227,494,988) 26,232,741 금융수익 1,061,240,828 1,970,215,197 865,202,692 3,122,994,827 금융원가 1,682,614,445 3,189,456,600 2,197,855,186 2,125,415,912 기타이익 12,241,748 329,430,581 59,831,559 137,660,280 기타손실 423,989,990 987,478,300 564,293,279 1,167,884,729 법인세비용차감전순이익(손실) (2,178,816,310) (2,747,317,533) (2,064,609,202) (6,412,793) 법인세비용 25,905,710 158,456,627 18,535,041 559,501,080 당기순이익(손실) (2,204,722,020) (2,588,860,906) (2,083,144,243) (565,913,873) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,737,462,009) (2,012,491,460) (2,014,889,504) (385,120,944) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (467,260,011) (576,369,446) (68,254,739) (180,792,929) 기타포괄손익 372,717,283 720,293,611 (691,567,927) 135,624,749 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (19,052,375) (300,028,109) (142,785,167) 217,532,637 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (19,052,375) (300,028,109) 2,330,133 (11,645,370) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (145,115,300) 229,178,007 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 391,769,658 1,020,321,720 (548,782,760) (81,907,888) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 373,356,282 842,863,998 (546,593,429) (67,143,963) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 18,413,376 177,457,722 (2,189,331) (14,763,925) 총포괄손익 (1,832,004,737) (1,868,567,295) (2,774,712,170) (430,289,124) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,373,953,289) (1,301,244,370) (2,706,457,431) (249,496,195) 총 포괄손익, 비지배지분 (458,051,448) (567,322,925) (68,254,739) (180,792,929) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (25) (24) (5) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (25) (24) (5) 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 (801,343,629) 24,897,260,568 72,816,880,033 0 72,816,880,033 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 1,629,768,560 1,629,768,560 (112,538,190) (565,913,873) 재분류조정 0 0 0 (13,975,503) (13,975,503) 0 (13,975,503) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 374,293,307 0 374,293,307 0 374,293,307 해외사업환산손익 0 0 479,449,466 0 479,449,466 0 479,449,466 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 7,395,792 0 7,395,792 0 7,395,792 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 (12,574,594) 0 (12,574,594) 0 (12,574,594) 연결자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 790,375,320 790,375,320 2018.09.30 (기말자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 47,220,342 26,513,053,625 75,281,237,061 677,837,130 75,959,074,191 2019.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 (2,102,389,793) 21,719,604,679 68,338,177,980 2,410,429,278 70,748,607,258 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 (45,932) (45,932) 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,012,491,460) (2,012,491,460) (576,369,446) (2,588,860,906) 재분류조정 0 0 0 (300,028,109) (300,028,109) 0 (300,028,109) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 837,924,732 0 837,924,732 4,107,255 842,031,987 지분의 발행 1,038,421,000 1,087,981,345 0 0 2,126,402,345 0 2,126,402,345 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 1,126,515 (1,995,721,789) (1,994,595,274) 0 (1,994,595,274) 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 173,350,467 0 173,350,467 4,939,266 178,289,733 연결자본잉여금 0 0 0 0 0 (24,657,595) (24,657,595) 연결대상범위의 변동 0 (57,533,660) (14,459,776) 0 (71,993,436) 7,401,267,918 7,329,274,482 2019.09.30 (기말자본) 42,659,948,000 8,129,883,779 (1,104,447,855) 17,411,363,321 67,096,747,245 9,219,716,676 76,316,463,921 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,517,860,095) 2,070,446,716 당기순이익(손실) (2,588,860,906) (565,913,873) 당기순이익조정을 위한 가감 4,009,451,510 2,405,103,200 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,607,164,972) 696,325,595 이자수취(영업) 717,452,940 350,651,678 이자지급(영업) (2,856,379,268) (704,559,260) 법인세납부(환급) (192,359,399) (111,160,624) 투자활동현금흐름 (36,127,175,637) (6,873,029,138) 단기금융상품의 처분 4,278,211 0 대여금의 감소 1,562,700,000 5,637,700,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 1,422,185,409 생물자산의 처분 531,320,000 914,318,184 종속기업에 대한 투자자산의 처분 281,101,124 0 기타유형자산의 처분 20,365,468 3,882,720 기타무형자산의 처분 333,773,334 0 사업결합으로 인한 현금유입 585,058,172 0 단기금융상품의 취득 (598,474,726) 0 대여금의 증가 (3,000,000,000) (8,020,000,000) 보증금의 증가 (3,080,361) (47,700) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (500,147,150) 기타포괄손익인식금융자산의 취득 (4,333,699,660) (498,647,185) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (4,998,000,000) 생물자산의 취득 (162,684,485) (746,376,105) 기타유형자산의 취득 (844,329,943) (77,422,806) 기타무형자산의 취득 (25,684,669) (10,474,505) 사업결합으로 인한 현금유출 (30,477,818,102) 0 재무활동현금흐름 40,088,799,806 9,086,680,000 단기차입금의 증가 10,688,103,347 0 전환사채의 증가 41,600,000,000 10,000,000,000 자기주식의 취득 (1,994,595,274) 0 단기차입금의 상환 (6,697,883,867) 0 장기차입금의 상환 (900,000,000) (913,320,000) 전환사채의 감소 (2,600,000,000) 0 주식발행비 (6,824,400) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (556,235,926) 4,284,097,578 기초현금및현금성자산 26,730,206,106 24,250,014,315 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 244,993,225 162,199,489 연결실체변동으로인한현금증감 0 (3,582,427,815) 해외사업 환율변동효과 621,180,985 (100,392,410) 기말현금및현금성자산 27,040,144,390 25,013,491,157 3. 연결재무제표 주석 제42(당)기 3분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제41(전)기 3분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 라이브플렉스와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 라이브플렉스(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 텐트 및 아웃도어 용품의제조 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층 (논현동, 라이브플렉스타워)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 42,660백만원입니다.1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 유효지분율 소재지 결산월 업 종 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 100.00% 100.00% 중국 12월31일 텐트용품제조 고밀화신여유용품유한공사 100.00% 100.00% 중국 12월31일 텐트용품제조 T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD 100.00% 100.00% 베트남 12월31일 텐트용품제조 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 100.00% 100.00% 일본 12월31일 텐트용품판매 (주)태일(주1) 70% - 한국 12월31일 유류업 (주)한일유통(주1) 70% - 한국 12월31일 자동차 관련 도소매업 (주)라이브저축은행(주1) 69.85% - 한국 12월31일 저축은행업 ㈜플렉스인베스트먼트 100.00% 100.00% 한국 12월31일 축산관련사업 등 ㈜소셜큐브네트웍스 100. 00 % 100. 00 % 한국 12월31일 게임사업 ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈) 52.36% 52.36% 한국 12월31일 IT 및 소프트웨어개발사업 Total Marketing Soltutions Pte., Ltd. - 52.36% 싱가폴 12월31일 IT개발 Visual Identity Pte., Ltd. 52.36% 52.36% 싱가폴 12월31일 IT개발 (주1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. 1.3 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 (주)태일, (주)한일유통, (주)라이브저축은행이며, Total Marketing Soltutions Pte., Ltd는 지분을 처분함에 따라종속기업에서 제외되었습니다. 1.4 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 8,609,460 1,512,980 18,218,214 589,156 고밀화신여유용품유한공사 1,950,846 197,879 2,145,621 (33,670) T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD 9,623,637 1,941,015 9,286,657 569,301 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 228,680 - - - (주)태일(주1) 27,749,346 31,271,622 - (1,506,175) (주)한일유통(주1) 15,175,102 14,419,097 143,521 (745,605) (주)라이브저축은행(주1) 191,427,795 165,837,489 166,247 (1,350,109) ㈜플렉스인베스트먼트 776,565 35,267 571,400 3,843 ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈) 6,918,604 2,088,668 566,100 (243,676) Total Marketing Soltutions Pte., Ltd.(주2) - - - (9,650) Visual Identity Pte., Ltd. 286,151 - - (7,769) 합 계 262,741,719 217,304,086 31,097,759 (2,734,355) (주1) 해당 종속기업에 지배력을 행사할 수 있게된 시점부터의 재무정보임 (주2) 해당 종속기업에 지배력을 행사할 수 없게 된 시점까지의 매출액 및 당기손익임 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 7,230,110 942,474 17,877,164 172,584 고밀화신여유용품유한공사 1,856,681 131,312 6,171,585 132,795 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 10,259,655 3,663,369 5,470,011 (630,265) LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 202,636 - - - ㈜플렉스인베스트먼트 1,611,510 874,054 349,000 (165,493) ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - ㈜넷플레이(*) - - 353,281 (4,519,427) ㈜바이너리즈(*) 7,988,274 2,936,659 48,500 (2,359,743) Total Marketing Soltutions Pte., Ltd. 277,162 3,381 - (3,388) Visual Identity Pte., Ltd. 277,162 3,355 - (3,362) 합 계 29,704,724 8,554,673 30,269,541 (7,376,299) (*) 해당 종속기업에 지배력을 행사할 수 있게된 시점부터 지배력을 행사할 수 없게 된 시 점까지의 매출액 및 당기손익임. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주식회사 라이브플렉스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제 표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 및 공시사항의 변경 연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 다만, 연결기업은 단기리스와 소액의 IT기기 및 사무실 비품 외에 리스자산이 없으며, 단기리스와 소액자산리스에 인식면제를 적용하였으므로 동 회계정책의 변경이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3 . 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3.1 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.2 법인세 연결기업은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 259,260,002 41,682,289 자본총계 76,316,464 70,748,607 부채비율 339.72% 58.92% 4.2 재무위험관리4.2.1 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다.4.2.2 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위 험입니다. 4.2.3 가격위험연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 4.2.4 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 4.2.5 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 5. 영업부문 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트,보트커버 CABELA'S, SNOWPEAK, MEC 외 금융사업부문 수신, 여신 업무 외 불특정다수 임대사업부문 본사 사옥 임대 - IT개발사업부문 IT 및 소프트웨어개발사업 외 불특정다수 기타사업부문 유류업, 자동차 관련 도소매업 외 불특정다수 5.1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 IT개발사업부문 기타사업부문 합 계 매출액 30,049,029 166,247 1,057,661 40,714 717,344 32,030,996 매출원가 23,295,143 1,036,790 673,606 151,313 368,450 25,525,302 판관비 5,553,574 623,341 - 13,621 1,185,186 7,375,722 영업손익 1,200,313 (1,493,885) 384,055 (124,220) (836,292) (870,028) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,203,941 (2,497,577) 25,663 (124,220) (1,355,125) (2,747,318) (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 임대사업부문 게임사업부문 IT개발사업부문 합 계 매출액 27,272,843 1,109,486 634,568 287,000 29,303,898 매출원가 21,326,037 429,330 898,498 94,370 22,748,235 판관비 4,656,650 - 1,538,214 334,566 6,529,430 영업손익 1,290,156 680,156 (1,802,143) (141,936) 26,233 법인세비용차감전순이익(손실) 1,698,023 179,452 (1,797,079) (86,808) (6,413) 5.2 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 IT개발사업부문 기타사업부문 합계 국내매출 954,512 166,247 1,057,661 100 717,344 2,895,863 아메리카 792,737 - - - - 792,737 일본 27,651,397 - - - - 27,651,397 기타 650,384 - - 40,614 - 690,998 합 계 30,049,029 166,247 1,057,661 40,714 717,344 32,030,996 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 임대사업부문 IT개발사업부문 기타사업부문 합계 국내매출 1,992,049 1,109,486 513,520 287,000 3,902,055 아메리카 7,034,808 - - - 7,034,808 일본 18,245,986 - - - 18,245,986 기타 - - 121,048 - 121,048 합 계 27,272,843 1,109,486 634,568 287,000 29,303,898 5.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 금융사업부문 임대사업부문 IT개발사업부문 기타사업부문 합 계 자 산 48,694,506 218,483,805 60,674,622 12,002 7,711,531 335,576,466 부 채 5,346,932 223,087,665 30,651,095 6,911 167,399 259,260,002 (단위: 천원) 구 분 텐트사업부문 임대사업부문 IT개발사업부문 기타사업부문 합 계 자 산 56,795,748 45,174,983 1,065,584 9,394,581 112,430,896 부 채 11,180,290 29,305,427 232,164 964,408 41,682,289 5.4 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객 1 16,162,978 9,895,326 고객 2 5,367,578 6,227,962 고객 3 3,842,373 5,793,824 6. 공정가치 6. 1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 현금및현금성자산 27,040,144 27,040,144 26,730,206 26,730,206 예치금 118,036,604 118,036,604 - - 당기손익-공정가치측정 금융상품 63,663 63,663 34,327 34,327 매출채권및기타채권 51,614,444 51,614,444 7,709,075 7,709,075 기타금융자산 642,094 642,094 4,278 4,278 소 계 197,396,949 197,396,949 34,477,886 34,477,886 [비유동] 기타금융자산 143,447 143,447 147,958 147,958 소 계 143,447 143,447 147,958 147,958 금융자산 합계 197,540,397 197,540,397 34,625,844 34,625,844 [유동] 매입채무및기타채무 6,261,647 6,261,647 1,948,597 1,948,597 예수부채 155,372,377 155,372,377 - - 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 25,200,000 25,200,000 단기차입금 14,982,250 14,982,250 - - 전환사채 37,256,381 37,256,381 8,168,167 8,168,167 상환전환우선주 500,286 500,286 500,286 500,286 파생상품부채 10,472,217 10,472,217 1,370,330 1,370,330 소 계 226,045,158 226,045,158 37,187,380 37,187,380 [비유동] 장기차입금 25,200,000 25,200,000 2,100,000 2,100,000 기타채무 1,715,000 1,715,000 1,210,000 1,210,000 소 계 26,915,000 26,915,000 3,310,000 3,310,000 금융부채 합계 252,960,158 252,960,158 40,497,380 40,497,380 6. 2 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 63,663 - - 63,663 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 10,472,217 10,472,217 전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 34,327 - - 34,327 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,370,330 1,370,330 한편, 당분기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 312,263 9,627,932 (838,308) 10,472,217 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 - (983,120) 2,353,450 - 1,370,330 7. 범주별 금융상품7.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - 27,040,144 - 27,040,144 예치금 - 118,036,604 - 118,036,604 매출채권및기타채권 - 51,614,444 - 51,614,444 기타금융자산 63,663 642,094 - 705,757 소계 63,663 197,333,286 - 197,396,949 [비유동자산] 기타채권 - 143,447 - 143,447 소 계 - 143,447 - 143,447 합 계 63,663 197,476,734 - 197,540,397 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - 26,730,206 - 26,730,206 매출채권및기타채권 - 7,709,075 - 7,709,075 기타금융자산 34,327 4,278 - 38,605 소계 34,327 34,443,559 - 34,477,886 [비유동자산] 기타채권 - 147,958 - 147,958 소 계 - 147,958 - 147,958 합 계 34,327 34,591,517 - 34,625,844 7.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 6,261,647 - - 6,261,647 예수부채 155,372,377 - - 155,372,377 유동성장기부채 1,200,000 - - 1,200,000 단기차입금 14,982,250 - - 14,982,250 전환사채 37,256,381 - - 37,256,381 상환전환우선주 - - 500,286 500,286 파생상품부채 - - 10,472,217 10,472,217 소 계 215,072,655 - 10,972,503 226,045,158 [비유동부채] 장기차입금 25,200,000 - - 25,200,000 기타채무 1,715,000 - - 1,715,000 소 계 26,915,000 - - 26,915,000 합 계 241,987,655 - 10,972,503 252,960,158 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 1,948,597 - - 1,948,597 유동성장기부채 25,200,000 - - 25,200,000 전환사채 8,168,167 - - 8,168,167 상환전환우선주 - - 500,286 500,286 파생상품부채 - - 1,370,330 1,370,330 소 계 35,316,764 - 1,870,616 37,187,380 [비유동부채] 장기차입금 2,100,000 - - 2,100,000 기타채무 1,210,000 - - 1,210,000 소 계 3,310,000 - - 3,310,000 합 계 38,626,764 - 1,870,616 40,497,380 7.3 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 29,336 29,336 이자수익 162,848 422,651 - 585,499 외화환산손익 282,816 66,944 - 349,760 외환차손익 3,566 538,114 - 541,680 대손충당금환입 - 1,317 - 1,317 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (312,263) - (312,263) 이자비용 - (2,190,022) (2,190,022) 사채상환손익 - 33,250 33,250 외화환산손익 - 1,608 1,608 외환차손익 - (258,090) (258,090) (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 1,425,476 - 1,425,476 기중 인식 포괄손익 - - - 229,178 229,178 이자수익 181,036 280,936 - - 461,972 외화환산손익 150,380 21,575 - - 171,955 외환차손익 225,098 340,379 - - 565,477 대손충당금환입 - 28 - - 28 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (336,113) - (336,113) 이자비용 - (1,050,163) (1,050,163) 외화환산손익 - 32,095 32,095 외환차손익 - (273,120) (273,120) 8. 현금 및 현금성자산 8.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 27,040,144 26,730,206 예치금 118,036,604 - 합 계 145,076,748 26,730,206 8.2 보고기간종료일 현재 연결기업의금융부문의 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 당분기 전기 중앙회에치금 저축은행중앙회 118,000,000 - 정기예치금 국민은행 30,000 - 지급준비예치금 저축은행중앙회 6,604 - 합 계 118,036,604 - 9. 매출채권 및 기타채권 9.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,036,036 (1,422,615) 4,613,422 4,655,667 (1,422,787) 3,232,880 대출채권 26,958,000 (1,127,463) 25,830,537 - - - 기타채권: 단기대여금 5,317,742 - 5,317,742 3,880,442 - 3,880,442 미수금 389,554 (171,831) 217,723 698,086 (145,113) 552,973 미수국환채권 15,513,300 - 15,513,300 - - - 미수수익 126,251 (4,531) 121,720 42,779 - 42,779 합 계 54,340,884 (2,726,440) 51,614,444 9,276,974 (1,567,900) 7,709,074 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 4,613,422 - - 1,422,615 6,036,036 대출채권 25,830,537 - - 1,127,463 26,958,000 기타채권 209,559 3,129,884 2,317,742 176,362 5,833,547 합 계 30,653,518 3,129,884 2,317,742 2,726,440 38,827,584 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 3,232,880 - - 1,422,787 4,655,667 기타채권 1,839,748 2,322,315 314,131 145,113 4,621,307 합 계 5,072,628 2,322,315 314,131 1,567,900 9,276,974 9.3 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,567,899 1,567,927 기타증감(*) 486,915 - 손상차손 672,942 - 환입/제각 1,317 28 기말잔액 2,726,440 1,567,899 (*)기타증감액은 (주)태일 종속기업의 지분취득으로 인한 증감입니다. 10. 기 타금융자산 10.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(*) 642,094 - 4,278 - 당기손익-공정가치측정지분상품 63,663 - 34,327 - 보증금 - 143,447 - 147,958 합 계 705,757 143,447 38,606 147,958 (*) 당분기 보고기간 종료일 현재 금융상품 잔액은 연결기업의 자금 조달을 위하여 담보 제공되어 있습니다. 10.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가/기초가액 장부가액 당기손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 34,327 63,663 (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가/기초가액 장부가액 당기손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 74,785 34,327 11. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 770,770 - 800,586 - 대손충당금 (384,210) - (384,210) - 선급비용 37,765 - 112,310 - 부가세대급금 329,780 - 391,478 - 기타자산 - 660,210 305,075 - 장기선급비용 - 1,256,451 - 1,192,408 시설이용권 - 630,789 - 620,548 합 계 754,104 2,547,450 1,225,239 1,812,956 12. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 528,808 - 528,808 560,371 - 560,371 제품 140,805 - 140,805 562,236 - 562,236 재공품 1,289,480 - 1,289,480 3,213,767 - 3,213,767 원재료 2,218,558 - 2,218,558 4,681,445 - 4,681,445 기타 103,070 - 103,070 219,060 - 219,060 합 계 4,280,720 - 4,280,720 9,236,879 - 9,236,879 13. 관계기업투자13.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 투자주식의 지분율 현황 및 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당분기 전 기 ㈜씨티젠 한국 11.45% 15,631,213 16,062,487 16,552,920 경남제약㈜ 한국 2.75% 4,333,700 4,321,321 - 합 계 19,964,913 20,383,808 16,552,920 13.2 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜씨티젠 109,857,368 27,448,195 9,941,940 (5,424,942) 경남제약㈜(*) 73,692,454 10,587,747 10,890,073 (567,301) (*) 경남제약㈜는 당분기 보고기간종료일에 유의적인 영향력을 획득하였으며, 매출액 및 총포괄손익은 유의적인 영향력을 획득한 시점부터의 매출액 및 총포괄손익임 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈)(*1) - - 3,980 (3,318,711) ㈜씨티젠(*2) 109,747,792 35,670,215 3,844,112 4,031,991 (*1) ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈)는 전기 중 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었으며, 매출액 및 총포괄손익은 유의적인 영향력을 취 득한 시점부터 지배력을 획득하기 전까지의 금액임(*2) ㈜씨티젠은 전기 중 지분의 추가취득으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있게되었으 며, 매출액 및 당기손익은 유의적인 영향력을 획득한 시점부터의 매출액 및 총포괄손 익임 13.3 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 자본변동 대체 기말 ㈜씨티젠 16,552,920 - (657,795) 167,362 - 16,062,487 경남제약㈜ - 4,333,700 (18,367) 5,989 - 4,321,321 합 계 16,552,920 4,333,700 (676,162) 173,350 - 20,383,809 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 자본변동 대체 기말 ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈)(*1) - 4,998,000 (1,659,356) (13,385) (3,325,259) - ㈜씨티젠(*2) - 11,098,002 506,821 414,886 4,533,211 16,552,920 합 계 - 16,096,002 (1,152,535) 401,501 1,207,952 16,552,920 (*1) ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈)는 전기 중 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 편입되었음(*2) ㈜씨티젠은 전기 중 지분의 추가취득으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있게되어, 매 도가능증권에서 관계기업투자로 대체됨 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기타증감(*) 기말 토 지 24,241,988 - - 16,316,464 40,558,452 건 물 8,328,106 (183,326) - 7,595,724 15,740,504 합 계 32,570,094 (183,326) - 23,912,188 56,298,956 (*) 기타증감은 연결범위의 변동 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기말 토 지 26,754,496 - (2,512,508) 24,241,988 건 물 9,434,731 (241,572) (865,054) 8,328,106 합 계 36,189,228 (241,572) (3,377,562) 32,570,094 14.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,057,661 1,109,486 임대원가(*) 673,606 429,330 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 14.3 당분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 40,558,452 34,420,726 건 물 15,740,504 11,589,672 합 계 56,298,956 46,010,399 15. 유형자산 15.1 당분기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 - - - - 7,549,284 건물 5,004,937 - - (102,383) 176,612 5,079,165 시설장치 55,957 - - (16,728) 2,512 41,74 기계장치 362,241 16,505 - (43,128) 23,645 359,263 차량운반구 222,053 154,911 (33) (81,173) 7,480 303,238 생물자산 745,560 162,684 (446,684) (158,651) - 302,909 기타의유형자산 1,262,050 672,915 (314,410) (403,734) 40,630 1,257,450 합 계 15,202,081 1,007,014 (761,128) (805,797) 250,879 14,893,050 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 5,036,776 - - 2,512,508 - - 7,549,284 건물 4,202,236 - - 865,054 (112,683) 50,330 5,004,937 시설장치 55,238 10,990 - - (10,286) 15 55,957 기계장치 411,066 8,486 - - (64,073) 6,763 362,241 차량운반구 351,365 22,017 (10) - (153,456) 2,136 222,053 생물자산 640,993 1,300,612 (1,030,890) - (165,155) - 745,560 기타의유형자산 926,014 415,983 - - (553,170) 473,222 1,262,050 합 계 11,623,688 1,758,088 (1,030,900) 3,377,562 (1,058,823) 532,466 15,202,081 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임 15.2 보험가입자산 당분기 보고기간종 료일 현재 연결 기업은 논현동 지배기업의 본점소재지 건물에 대하여 72억원의 화재보험(AIG손해보험)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지배기업의 부산지점 재고자산 등에 대하여 부보금액 11.2억원 의 화재보험( 동부 화재해상보험㈜)에 가입하고 있으며, 차량 운반구에 대하여 종합보험(현대해상화재보험㈜ 등)에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기타증감 기말 산업재산권 20,547 751 - (5,299) (957) - 15,042 소프트웨어 281,958 24,934 (233,773) (31,113) - 147,026 189,032 영업권 605,224 13,078,980 - - - - 13,684,204 합 계 907,729 13,104,665 (233,773) (36,412) (957) 147,026 13,888,278 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 산업재산권 12,688 14,587 - (8,189) - 1,461 20,547 소프트웨어 6,643 - - (14,299) - 289,614 281,958 라이선스 700,000 - - - - (700,000) - 개발비 - - - (548,146) (3,562,948) 4,111,093 - 영업권 - - - - (2,035,850) 2,641,074 605,224 합 계 719,332 14,587 - (570,634) (5,598,798) 6,343,242 907,729 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 것임 17. 매각예정자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 소재지 장부금액 공정가치 토지 남양주 진전읍 24,546,607 24,546,607 * 처분예정일자 : 2019-11-20 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 604,038 - 907,478 - 미지급금 1,022,535 - 645,487 - 미지급비용 1,095,019 - 395,632 - 미지급내국환채무 3,540,054 - - - 임대보증금 - 1,715,000 - 1,210,000 합 계 6,261,647 1,715,000 1,948,597 1,210,000 19. 예수부채보고기간종료일 현재 연결기업의 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 요구불예금 보통예금 641,191 - 수입부금 31,952 - 소 계 673,142 - 기한부예금 정기예금 153,945,108 - 정기적금 754,127 - 소 계 154,699,234 - 합 계 155,372,377 - 20. 기타부채보기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,320,249 - 275,628 - 선수수익 62,229 - 50,281 - 예수금 53,292 - 99,901 - 부가세예수금 4,941 - - - 합 계 5,440,712 - 425,810 - 21. 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 종속회사명 연이자율 당분기 전기 ㈜태일 4.60% 14,982,250 - 22. 장기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기 전 기 최종상환일 시설자금 대출 신한은행 2.65% 24,000,000 24,000,000 2022-09-30 2.90%(6개월 변동금리) 2,400,000 3,300,000 2021-09-30 소 계 26,400,000 27,300,000 차 감: 유동성장기부채 1,200,000 (25,200,000) 잔 액 25,200,000 2,100,000 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. 23. 전환사채 및 파생상품부채 23.1 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% 5,400,000 10,000,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 36,600,000 - 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 5,000,000 - 사채상환할증금 - - 차감:전환권조정 (9,743,619) (1,831,833) 장부가액 37,256,381 8,168,167 파생상품부채(조기상환청구권) 5,464,249 1,286,260 파생상품부채(전환권대가) 5,007,968 84,070 23.2 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제4차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제5차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(원/주) 963 원/주 855 원/주 855 원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 23.3 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상 품부채로 인식하였으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 1,286,260 4,751,630 (128,469) (569,844) 5,339,577 파생상품부채(전환권대가) 84,070 4,876,302 440,732 (268,464) 5,132,640 합 계 1,370,330 9,627,932 312,263 (838,308) 10,472,217 기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) - 1,235,510 50,750 - 1,286,260 파생상품부채(전환권대가) - 1,117,940 (1,033,870) - 84,070 합 계 - 2,353,450 (983,120) - 1,370,330 24. 상환전환우선주24.1 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 당분기 전 기 상환전환우선주 2017-04-17 2027-04-17 500,286 500,286 24.2 당분기 보고기간종료일 현재 상기 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 주당액면금액 5,000원 주당발행가액 419,000원 발행주식수 1,194주 (전환조건 : 우선주 1주당 ㈜바이너리즈의 보통주 1주) 총납입금액 500,286천원 발행일 2017년 04월 17일 존속기간 발행일로부터 10년 배당에 관한 사항 참가적, 누적적, 우선적 이익배당 우선주(액면가액 기준 1%) 전환조건의 조정 전환청구를 하기 전 당초 발행가액을 일정이상 하회하는 가격으로 유상증자 등을 하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 상환조건 우선주는 발행일로부터 2년 경과 후 상환청구 할 수 있다. 이 때, 상환가액은 발행가액에연복리 7%를 가산한 금액(단, 기지급배당금을 공제)으로 한다. 25. 확정급여채무25.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,042,185 920,188 (-)사외적립자산의 공정가치 183,052 (161,089) 확정급여부채 859,133 759,099 25.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 102,276 131,497 이자비용 15,739 17,070 제도자산 기대수익 (2,785) (3,320) 종업원 급여에 포함된 총 비용 115,230 145,247 26. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 26.1 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수 82,776,729 83,243,054 보통주 자본금 42,659,948 41,621,527 26.2 전기 중 지배기업 자본금의 변동은 없으며, 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2019-01-01 83,243,054 41,621,527 7,477,648 전환사채 전환 2019-05-14 1,038,421 519,211 543,887 전환사채 전환 2019-05-15 1,038,421 519,211 544,094 주식소각(*) 2019-08-21 (2,543,167) - - 기말 2019-09-30 82,776,729 42,659,948 8,565,630 (*) 당사는 2019.08.21 주주가치 제고의 목적으로 2,543,167주의 자기주식을 이익소각 하 였습니다. (배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는 없습니다.) 26.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 8,565,630 7,477,648 연결자본잉여금 (435,746) (378,212) 합 계 8,129,884 7,099,436 기타자본구성요소 주식매입선택권 257,444 257,444 자기주식(*) (1,994,595) (1,995,722) 해외사업환산손익 44,467 (778,998) 지분법자본변동 588,236 414,886 합 계 (1,104,448) (2,102,390) (*) 당사는 당분기 중 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 NH투자증권과 자기주식취 득 신탁계약(2,000백 만원)을 체결하였으며, 당분기 보고기간종료일 현 재 2,437,066 주 의 자기주식을 보유하고 있습니다. 27. 주식매입선택권27.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여방법 행사가능시기 행사가능기한 부여수량 행사가격 2016-01-22 신주교부형 2018-01-22 2021-01-21 1,240,694 806 27.2 연결기업은 주식매입선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위해 적용한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 주가 예상변동성(*) 기대행사기간 무위험이자율 가중평균공정가치 2016-01-22 1,445원 50.21% 3년 1.61% 1,612 (*) 예상변동성은 부여일 시점에서 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 27.3 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초가액 257,444 250,048 당기 행사분 - - 비용인식분 - 7,396 기말가액 257,444 257,444 당기 이후 인식할 보상비용 - - 28. 매 출액 및 매출원가 28.1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품, 상품매출 30,192,550 27,272,843 금융매출 166,247 - 게임매출 40,714 634,568 임대매출 1,057,661 1,109,486 기타매출 573,823 287,000 합 계 32,030,996 29,303,898 지리적시장 국내 2,895,863 3,902,055 해외 29,135,132 25,401,843 합 계 32,030,996 29,303,898 수익인식시기 한 시점에 인식 30,973,335 28,194,412 기간에 걸쳐 인식 1,057,661 1,109,486 합 계 32,030,996 29,303,898 28.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품,상품매출원가 23,418,396 21,326,037 금융매출원가 1,036,790 - 게임매출원가 151,313 898,498 임대매출원가 673,606 429,330 기타매출원가 245,196 94,370 합 계 25,525,302 22,748,235 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,432,984 2,034,402 퇴직급여 115,230 111,660 복리후생비 1,038,892 1,001,033 여비교통비 146,022 106,522 접대비 190,433 208,341 통신비 27,232 18,563 수도광열비 25,578 5,867 전력비 27,940 18,984 세금과공과금 99,512 43,442 감가상각비 598,180 497,898 지급임차료 32,870 29,019 수선비 14,637 16,669 보험료 33,282 24,865 차량유지비 46,775 52,980 경상연구개발비 - 407,440 운반비 17,146 2,317 교육훈련비 540 143 도서인쇄비 11,568 1,208 소모품비 62,394 55,075 지급수수료 2,203,086 900,347 광고선전비 28,553 759,355 주식보상비용 - 7,396 수출제비용 186,910 216,434 무형고정자산상각 35,958 9,472 합 계 7,375,722 6,529,430 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 사용액 23,540,339 21,420,407 상품의 사용액 123,253 - 이자비용 238,861 - 종업원급여 3,587,106 3,154,490 감가상각비와 기타 상각비 1,472,993 1,101,086 경상연구개발비 - 407,440 지급수수료 2,414,889 1,394,991 접대비/광고선전비 218,986 967,696 지급임차료/세금과공과 231,823 150,227 기타 1,072,775 681,327 합 계 32,901,024 29,277,665 31. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 585,499 461,972 외환차익 669,305 849,376 외화환산이익 389,012 267,243 사채상환이익 297,063 - 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 - 177,529 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 29,336 1,366,875 소 계 1,970,215 3,122,995 금융원가 이자비용 2,190,022 1,050,163 외환차손 385,715 557,019 외화환산손실 37,644 63,194 사채상환손실 263,813 - 당기손익-공정가치측정지분상품처분손실 - 94,758 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 - 24,169 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 312,263 264,900 파생상품자산취득손실 - 71,213 소 계 3,189,457 2,125,416 순금융손익 (1,219,241) 997,579 32. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 89,925 112,455 무형자산처분이익 100,000 - 대손충당금환입 172 28 종속기업처분이익 26,716 - 잡이익 112,618 25,178 소 계 329,431 137,660 기타비용 유형자산처분손실 299,367 58,084 지분법손실 676,162 1,073,038 무형자산손상차손 957 - 기부금 2,126 670 잡손실 8,866 36,093 소 계 987,478 1,167,885 33. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 24,713 91,758 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (132,502) 569,371 총법인세비용(수익) (107,789) 661,129 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (50,668) (101,628) 법인세비용(수익) (158,457) 559,501 34. 주당손익 34.1 지배기업 소유주지분 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (2,012,491,460) (385,120,944) 가중평균유통보통주식수 81,323,708 83,243,054 기본주당순이익(손실) (25) (5) 한편, 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같으며, 전분기는 자본금의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 기초의 주식수와 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일 자 유통주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 80,699,887 273 22,031,069,151 전환사채 전환 2019-05-14 1,038,421 140 145,378,940 전환사채 전환 2019-05-15 1,038,421 139 144,340,519 자기주식 2019-08-02~13 (2,437,066) 49 (119,416,234) 합 계 80,339,663 273 22,201,372,376 가중평균유통보통주식수 (÷273일) 81,323,708 34.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 35. 연결현금흐름표 35.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,009,350 954,956 퇴직급여 115,230 145,247 무형자산상각비 36,412 424,587 대손상각비 672,942 - 주식보상비용 - 7,396 법인세비용 (158,457) 559,501 이자비용 2,428,882 1,050,163 외화환산손실 37,644 63,194 사채상환손실 263,813 - 당기손익-공정가치측정지분상품처분손실 - 94,758 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 - 24,169 무형자산손상차손 957 - 유형자산처분손실 299,367 - 무형자산손상차손 - 58,084 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 312,263 264,900 파생상품자산취득손실 - 71,213 기타자산평가손실 - 1,073,038 지분법손실 676,162 - 이자수익 (751,746) (461,972) 대손충당금환입 (1,317) (28) 외화환산이익 (389,012) (267,243) 사채상환이익 (297,063) - 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 - (177,529) 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 (29,336) (1,366,875) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 종속기업투자주식처분이익 (26,716) - 유형자산처분이익 (89,925) (112,455) 무형자산처분이익 (100,000) - 합 계 4,009,452 2,405,103 35.2 순운전자본의 변동당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 예치금의감소(증가) (115,180,000) - 매출채권의감소(증가) (1,522,741) (550,725) 대출채권의감소(증가) (23,770,000) - 미수금의감소(증가) 558,959 43,829 선급금의감소(증가) 92,206 381,250 선급비용의감소(증가) 75,612 10,809 선급부가세의감소(증가) 61,698 215,831 기타자산의감소(증가) 305,075 - 미수내국환채권의감소(증가) (15,513,300) - 재고자산의감소(증가) 4,956,159 1,657,387 장기선급비용의감소(증가) (64,043) (241,468) 매입채무의증가(감소) (92,712) (533,849) 미지급금의증가(감소) (2,092,077) (14,308) 미지급내국환채무의 증가(감소) 3,540,054 - 예수부채의 증가(감소) 141,195,294 - 미지급비용의증가(감소) 188,757 (137,047) 선수금의증가(감소) 5,028,174 - 선수수익의 증가(감소) 23,763 9,370 예수금의증가(감소) (63,496) (61,200) 부가세예수금의증가(감소) 4,941 19,544 임대보증금의증가(감소) (82,260) 34,000 사외적립자산의감소(증가) (37) - 퇴직금의지급 (1,257,192) (137,097) 합 계 (3,607,165) 696,326 35.3 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 2,133,227 - 35.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 25,200,000 (900,000) - (23,100,000) 1,200,000 장기차입금 2,100,000 - - 23,100,000 25,200,000 전환사채 9,538,497 39,000,000 1,323,329 (2,133,228) 47,728,598 합 계 36,838,497 38,100,000 1,323,329 (2,133,228) 74,128,598 (*)기타는 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환이며, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결증감 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 1,200,000 26,640 (913,320) - 24,913,320 25,226,640 장기차입금 27,400,000 48,840 - - (24,913,320) 2,535,520 전환사채 - - 10,000,000 608,844 - 10,608,844 합 계 28,600,000 75,480 9,086,680 608,844 - 38,371,004 (*)기타는 장기차입금의 유동성대체이며, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 36. 담보제공자산 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 토지 및 건물(*) 42,043,320 36,000,000 신한은행 차입금 담보 (*) 담보로 제공된 토지 및 건물은 투자부동산 및 유형자산으로 구성되어 있음 37. 특수관계자 37.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결기업과의 관계 당분기 전 기 관계기업 ㈜씨티젠, 경남제약㈜ ㈜씨티젠 기타특수관계자 ㈜바이오제네틱스, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜케이스톤인베스트먼트, ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선, 류현기 ㈜바이오제네틱스, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜케이스톤인베스트먼트, ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선 37.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 이자비용 등 매출 이자수익 등 이자비용 등 ㈜씨티젠 - 18,703 - - 4,219 경남제약㈜ 65,700 - - - - ㈜바이오제네틱스 69,300 - - - - ㈜유니더스헬스케어 29,700 - - - - ㈜바이오케스트 82,500 - - - - ㈜케이스톤인베스트먼트 7,500 - 11,250 - - ㈜장산 7,000 105,489 7,875 1,821 56,249 블레이드투자조합 3,600 - 3,600 - - 김호선 - 4,550 - - 9,844 류현기 - 2,633 - - - ㈜넷플레이(*) 2,400 - 48,400 - 2,624 ㈜더블럭게임즈(*) - - 41,334 - - ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈)(*) - - 88,000 - - 합 계 265,300 131,375 200,459 1,821 72,936 (*) 종속기업으로 편입되기 전까지 발생한 거래임 37.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 지분투자 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 경남제약㈜ - - - - 1,499,998 ㈜씨티젠(*) - - 14,982,250 - - 주요경영진 등 - 2,700 - - - 합 계 - 2,700 14,982,250 - 1,499,998 (*) 자금차입 거래 14,982,250천원은 당사의 종속회사인 (주)태일과 (주)씨티젠과의 거래 입니다. (단위: 천원) 회사명 자금차입 거래 지분투자 차입 등 상환 등 주요경영진 등 7,000 300 - ㈜씨티젠 - - - 합 계 7,000 300 - 37.4 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 전환사채 ㈜씨티젠 - 14,982,250 61,630 - 300,000 경남제약㈜ 8,997 - - 325,000 - ㈜바이오제네틱스 2,442 - - 77,000 - ㈜유니더스헬스케어 1,078 - - 33,000 - ㈜바이오케스트 1,811 - - 65,000 - ㈜장산 - - 7,489 - 7,000,000 류현기 - - - - 300,000 합 계 14,329 14,982,250 69,119 500,000 7,600,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 미지급비용 임대보증금 전환사채 ㈜씨티젠 - 107 - 300,000 ㈜바이오제네틱스 2,334 - 77,000 - ㈜유니더스헬스케어 1,034 - 33,000 - ㈜바이오케스트 3,300 - 130,000 - ㈜케이스톤인베스트먼트 - - 10,000 - ㈜장산 - 1,425 10,000 4,000,000 김호선 - 249 - 700,000 합 계 6,668 1,781 480,000 5,000,000 37.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 598,618 261,273 퇴직급여 52,331 8,236 주식보상비용 - 7,396 합 계 650,948 276,905 37.6 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 41 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 33,519,171,858 29,054,832,914 현금및현금성자산 7,902,157,127 18,764,713,074 매출채권 및 기타유동채권 24,100,737,714 9,467,377,448 기타유동금융자산 705,757,116 38,605,651 기타유동자산 196,009,161 115,027,720 재고자산 528,808,440 560,371,055 당기법인세자산 85,702,300 108,737,966 비유동자산 113,223,988,071 79,426,931,232 기타비유동금융자산 1,591,499,906 1,591,499,906 기타비유동자산 620,547,975 620,547,975 종속기업에 대한 투자자산 47,624,143,304 17,410,413,224 관계기업에 대한 투자자산 19,964,913,040 15,631,213,380 투자부동산 32,404,634,815 32,570,093,867 유형자산 10,687,060,399 10,880,732,707 무형자산 23,156,573 546,899,801 이연법인세자산 308,032,059 175,530,372 자산총계 146,743,159,929 108,481,764,146 부채 유동부채 54,150,817,573 37,696,219,060 매입채무 및 기타유동채무 4,863,258,397 2,824,223,110 기타유동금융부채 1,200,000,000 25,200,000,000 유동파생상품부채 10,472,216,800 1,370,330,000 유동성전환사채 37,256,381,288 8,168,167,026 기타유동부채 358,961,088 133,498,924 비유동부채 27,575,663,772 4,266,914,405 퇴직급여부채 845,663,772 736,914,405 장기차입금 25,200,000,000 2,100,000,000 기타비유동부채 1,530,000,000 1,430,000,000 부채총계 81,726,481,345 41,963,133,465 자본 자본금 42,659,948,000 41,621,527,000 기타불입자본 8,565,629,734 7,477,648,389 기타자본구성요소 (1,737,151,269) (1,738,277,784) 이익잉여금(결손금) 15,528,252,119 19,157,733,076 자본총계 65,016,678,584 66,518,630,681 자본과부채총계 146,743,159,929 108,481,764,146 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,236,134,048 23,111,154,128 6,789,367,448 27,363,653,579 매출원가 7,561,494,522 18,869,504,562 5,697,411,023 22,661,316,262 매출총이익 1,674,639,526 4,241,649,566 1,091,956,425 4,702,337,317 판매비와관리비 1,708,382,031 3,960,893,901 975,271,813 3,724,011,468 영업이익(손실) (33,742,505) 280,755,665 116,684,612 978,325,849 금융수익 890,111,183 1,651,090,022 (996,927,777) 2,752,768,735 금융원가 1,616,039,965 3,086,842,372 466,641,274 1,817,734,034 기타이익 2,278,636 105,065,504 517,865 6,978,294 기타손실 170,008 466,969,320 40,011 194,036 법인세비용차감전순이익(손실) (757,562,659) (1,516,900,501) (1,346,406,585) 1,920,144,808 법인세비용 0 (183,169,442) 0 492,459,586 당기순이익(손실) (757,562,659) (1,333,731,059) (1,346,406,585) 1,427,685,222 기타포괄손익 (19,052,375) (300,028,109) (142,785,167) 217,532,637 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (19,052,375) (300,028,109) 2,330,133 (11,645,370) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (19,052,375) (300,028,109) 2,330,133 (11,645,370) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (145,115,300) 229,178,007 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (145,115,300) 229,178,007 총포괄손익 (776,615,034) (1,633,759,168) (1,489,191,752) 1,645,217,859 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (17) (17) 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (17) (17) 17 자본변동표 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 40,849,140 22,258,442,462 71,398,466,991 당기순이익(손실) 0 0 0 1,427,685,222 1,427,685,222 재분류조정 0 0 0 (11,645,370) (11,645,370) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 229,178,007 0 229,178,007 지분의 발행 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 7,395,792 0 7,395,792 2018.09.30 (기말자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 277,422,939 23,674,482,314 73,051,080,642 2019.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 (1,738,277,784) 19,157,733,076 66,518,630,681 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,333,731,059) (1,333,731,059) 재분류조정 0 0 0 (300,028,109) (300,028,109) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 지분의 발행 1,038,421,000 1,087,981,345 0 0 2,126,402,345 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 1,126,515 (1,995,721,789) (1,994,595,274) 주식매입선택권 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 42,659,948,000 8,565,629,734 (1,737,151,269) 15,528,252,119 65,016,678,584 현금흐름표 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 2,593,346,244 2,266,154,430 당기순이익(손실) (1,333,731,059) 1,427,685,222 당기순이익조정을 위한 가감 2,514,537,944 791,193,476 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,112,244,122 317,183,351 이자수취(영업) 413,111,314 476,835,486 이자지급(영업) (994,505,893) (703,525,005) 법인세납부(환급) (118,310,184) (43,218,100) 투자활동현금흐름 (49,793,679,597) (12,823,705,957) 단기금융상품의 처분 4,278,211 0 대여금의 감소 6,499,905,436 9,949,140,160 당기손익인식금융자산의 처분 0 1,422,185,409 기타유형자산의 처분 3,300,000 0 단기금융상품의 취득 (598,474,726) 0 대여금의 증가 (21,031,578,017) (8,789,831,824) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (500,147,150) 기타포괄손익인식금융자산의 취득 0 (2,070,147,091) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (30,213,730,080) (7,814,905,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,333,699,660) (4,998,000,000) 기타유형자산의 취득 (115,190,061) (11,525,956) 기타무형자산의 취득 (8,490,700) (10,474,505) 재무활동현금흐름 36,098,580,326 9,100,000,000 주식발행비 (6,824,400) 0 전환사채의 증가 41,600,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 상환 (900,000,000) (900,000,000) 전환사채의 감소 (2,600,000,000) 0 자기주식의 취득 (1,994,595,274) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,101,753,027) (1,457,551,527) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 239,197,080 179,731,582 기초현금및현금성자산 18,764,713,074 21,621,666,340 기말현금및현금성자산 7,902,157,127 20,343,846,395 5. 재무제표 주석 제42(당)기 3분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제41(전)기 3분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 라이브플렉스 1. 일반사항당사는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 캠핑용구의 도매 및 상품중개업과 게임소프트웨어 및 디지털컨텐츠의개발, 제작, 유통 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당분기 보고기간종료일 현재의 자본금은 42,660백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제 표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 및 공시사항의 변경 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 다만, 당사는 소액의 IT기기 및 사무실 비품 외에 리스자산이 없으며, 소액자산리스에 인식면제를 적용하였으므로 동 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3 . 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3.1 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.2 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 81,726,481 41,963,133 자본총계 65,016,679 66,518,631 부채비율 125.70% 63.08% 4.2 재무위험관리4.2.1 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다.4.2.2 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험입니다.4.2.3 가격위험당사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다.4.2.4 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다.4.2.5 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 5. 공정가치5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 현금및현금성자산 7,902,157 7,902,157 18,764,713 18,764,713 당기손익-공정가치측정 금융상품 63,663 63,663 34,327 34,327 매출채권및기타채권 24,100,738 24,100,738 9,467,377 9,467,377 기타금융자산 642,094 642,094 4,278 4,278 소 계 32,708,652 32,708,652 28,270,695 28,270,695 [비유동] 당기손익-공정가치측정 금융상품 1,571,500 1,571,500 1,571,500 1,571,500 기타금융자산 20,000 20,000 20,000 20,000 소 계 1,591,500 1,591,500 1,591,500 1,591,500 금융자산 합계 34,300,152 34,300,152 29,862,195 29,862,195 [유동] 매입채무및기타채무 4,863,258 4,863,258 2,824,223 2,824,223 전환사채 37,256,381 37,256,381 8,168,167 8,168,167 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 25,200,000 25,200,000 파생상품부채 10,472,217 10,472,217 1,370,330 1,370,330 소 계 53,791,856 53,791,856 37,562,720 37,562,720 [비유동] 장기차입금 25,200,000 25,200,000 2,100,000 2,100,000 기타채무 1,530,000 1,530,000 1,430,000 1,430,000 소 계 26,730,000 26,730,000 3,530,000 3,530,000 금융부채 합계 80,521,856 80,521,856 41,092,720 41,092,720 5. 2 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 63,663 - 1,571,500 1,635,163 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 10,472,217 10,472,217 전기> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 34,327 - 1,571,500 1,605,827 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,370,330 1,370,330 한편, 공정가치 서열체계상 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,571,500 - - - 1,571,500 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 (312,263) 9,627,932 838,308 10,472,217 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,571,500 - 1,571,500 당기손익-공정가치측정금융부채 - 983,120 2,353,450 - 1,370,330 6. 영업부문 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 보 고기 간종 료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - 7,902,157 - 7,902,157 매출채권및기타채권 - 24,100,738 - 24,100,738 기타금융자산 63,663 642,094 - 705,757 소 계 63,663 32,644,989 - 32,708,652 [비유동자산] 기타금융자산 1,571,500 20,000 - 1,591,500 소 계 1,571,500 20,000 - 1,591,500 합 계 1,635,163 32,664,989 - 34,300,152 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - 18,764,713 - 18,764,713 매출채권및기타채권 - 9,467,377 - 9,467,377 기타금융자산 34,327 4,278 - 38,605 소 계 34,327 28,236,368 - 28,270,695 [비유동자산] 기타금융자산 1,571,500 20,000 - 1,591,500 소 계 1,571,500 20,000 - 1,591,500 합 계 1,605,827 28,256,368 - 29,862,195 7.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 4,863,258 - - 4,863,258 전환사채 37,256,381 - - 37,256,381 파생상품금융부채 - - 10,472,217 10,472,217 유동성장기부채 1,200,000 - - 1,200,000 소 계 43,319,640 - 10,472,217 53,791,856 [비유동부채] 장기차입금 25,200,000 - - 25,200,000 기타채무 1,530,000 - - 1,530,000 소 계 26,730,000 - - 26,730,000 합 계 70,049,640 - 10,472,217 80,521,856 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 2,824,223 - - 2,824,223 전환사채 8,168,167 - - 8,168,167 파생상품금융부채 - - 1,370,330 1,370,330 유동성장기부채 25,200,000 - - 25,200,000 소 계 36,192,390 - 1,370,330 37,562,720 [비유동부채] 장기차입금 2,100,000 - - 2,100,000 기타채무 1,430,000 - - 1,430,000 소 계 3,530,000 - - 3,530,000 합 계 39,722,390 - 1,370,330 41,092,720 7.3 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 29,336 29,336 이자수익 175,396 281,839 - 457,235 외화환산손익 282,816 29,022 - 311,838 외환차손익 - 481,995 - 481,995 대손충당금환입 - 172 - 172 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (312,263) 33,250 (279,012) 이자비용 - (2,116,432) (2,116,432) 외화환산손익 - 5,630 5,630 외환차손익 - (326,342) (326,342) (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 1,425,476 1,425,476 이자수익 247,655 277,820 - 525,475 외화환산손익 179,732 17,718 - 197,449 외환차손익 - 340,671 - 340,671 대손충당금환입 - 28 - 28 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (264,900) (264,900) 이자비용 - (1,049,092) (1,049,092) 외화환산손익 - 33,368 33,368 외환차손익 - (273,412) (273,412) 8. 매출채권 및 기타채권 8. 1 보고 기간 종료 일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,782,258 (109,727) 3,672,531 3,016,721 (109,899) 2,906,822 기타채권: 단기대여금 18,396,082 - 18,396,082 3,864,410 - 3,864,410 미수금 1,945,781 - 1,945,781 2,653,927 - 2,653,927 미수수익 86,343 - 86,343 42,219 - 42,219 합 계 24,210,465 (109,727) 24,100,738 9,577,277 (109,899) 9,467,377 8.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 3,672,531 - - 109,727 3,782,258 기타채권 18,190,707 4,000 2,233,500 - 20,428,207 합 계 21,863,238 4,000 2,233,500 109,727 24,210,465 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,906,822 - - 109,899 3,016,721 기타채권 2,802,476 3,524,580 233,500 - 6,560,556 합 계 5,709,298 3,524,580 233,500 109,899 9,577,277 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 109,899 109,927 손상차손 - - 환입/제각 172 28 기말잔액 109,727 109,899 9. 기타금융자산 9. 1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(*) 642,094 - 4,278 - 당기손익-공정가치측정지분상품 63,663 - 34,327 - 당기손익-공정가치측정채무상품 - 1,571,500 - 1,571,500 상각후원가로 측정하는 채무상품 - 20,000 - 20,000 합 계 705,757 1,591,500 38,606 1,591,500 (*) 당분기 보고기간 종료일 현재 금융상품 잔액은 특수관계자의 자금 조달을 위하여 담보 제공되어 있습니다. 9.2 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가/기초가액 장부가액 당기손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 34,327 63,663 당기손익-공정가치측정 채무상품 상환전환우선주 1,571,500 1,571,500 합 계 1,605,827 1,635,163 (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가/기초가액 장부가액 당기손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 74,785 34,327 당기손익-공정가치측정 채무상품 상환전환우선주 1,571,500 1,571,500 합 계 1,646,285 1,605,827 10. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 212,294 - 188,340 - 대손충당금 (159,210) - (159,210) - 선급비용 11,353 - 11,947 - 선급부가세 131,572 - 73,951 - 시설이용권 - 620,548 - 620,548 합 계 196,009 620,548 115,028 620,548 11. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 528,808 - 528,808 560,371 - 560,371 12. 종속기업 및 관계기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전기 청도경조여유용품유한공사 중국 100% 3,814,965 4,173,363 4,173,363 고밀화신여유용품유한공사 중국 100% 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 베트남 100% 7,875,162 7,875,162 7,875,162 ㈜플렉스인베스트먼트 한국 100% 1,720,000 1,264,976 1,264,976 ㈜소셜큐브네트웍스 한국 100% 3,182,608 - - LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD 일본 100% 191,162 191,162 191,162 ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈) 한국 52.36% 4,998,000 3,254,470 3,254,470 (주)태일 한국 51.2% 30,213,730 30,213,730 - 합 계 53,310,250 47,624,143 17,410,413 12.2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당분기 전기 ㈜씨티젠 한국 11.45% 15,631,213 15,631,213 15,631,213 경남제약㈜ 한국 2.75% 4,333,700 4,333,700 - 합 계 19,964,913 19,964,913 15,631,213 13. 투자부동산 13. 1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기말 토 지 24,241,988 - - 24,241,988 건 물 8,328,106 (165,459) - 8,162,647 합 계 32,570,094 (165,459) - 32,404,635 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기말 토 지 26,754,496 - (2,512,508) 24,241,988 건 물 9,434,731 (241,572) (865,054) 8,328,106 합 계 36,189,228 (241,572) (3,377,562) 32,570,094 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,040,232 1,182,086 임대원가(*) 491,602 429,330 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 13.3 당분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 24,241,988 22,428,726 건 물 8,162,647 8,169,809 합 계 32,404,635 30,598,535 14. 유형자산 14.1 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 7,549,284 - - - 7,549,284 건물 2,616,736 - - (53,488) 2,563,249 기타의유형자산 714,712 115,190 (1) (255,374) 574,527 합 계 10,880,733 115,190 (1) (308,861) 10,687,060 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 5,036,776 - 2,512,508 - 7,549,284 건물 1,802,040 - 865,054 (50,357) 2,616,736 기타의유형자산 667,402 377,749 - (330,438) 714,712 합 계 7,506,218 377,749 3,377,562 (380,796) 10,880,733 14.2 보험가입자산 당분기말 현재 당 사는 논현동 본점소 재지 건물에 대하여 72억원의 화재보험(AIG손해보험)에 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 부산지점 소재지의 재고자산 등에 대하여 부보금액 11.2억원의 화재보험(동부 화재해상보험㈜)에 가입하고 있으며, 차량 운반구에 대하여 종합보험(현대해상화재보험㈜ 등)에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 19,136 751 - (4,846) - 15,042 라이선스 525,000 - - (58,333) (466,667) - 기타무형자산 2,763 7,740 - (2,388) - 8,115 합 계 546,900 8,491 - (65,567) (466,667) 23,157 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 12,688 14,587 - (8,139) - 19,136 라이선스 700,000 - - (175,000) - 525,000 기타무형자산 6,643 - - (3,880) - 2,763 합 계 719,332 14,587 - (187,019) - 546,900 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,537,712 - 2,520,376 - 미지급금 240,342 - 296,253 - 미지급비용 85,204 - 7,595 - 임대보증금 - 1,530,000 - 1,430,000 합 계 4,863,258 1,530,000 2,824,223 1,430,000 17. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 304,128 - - - 예수금 31,819 - 95,033 - 선수수익 23,014 - 38,466 - 합 계 358,961 - 133,499 - 18. 장기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기 전 기 최종상환일 시설자금 대출 신한은행 2.65% 24,000,000 24,000,000 2019-09-30 2.90%(6개월 변동금리) 2,400,000 3,300,000 2021-09-30 소 계 26,400,000 27,300,000 차 감: 유동성장기부채 (1,200,000) (25,200,000) 잔 액 25,200,000 2,100,000 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 전환사채 및 파생상품부채 19.1 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% 5,400,000 10,000,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 36,600,000 - 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 5,000,000 - 사채상환할증금 - - 차감:전환권조정 (9,743,619) (1,831,833) 장부가액 37,256,381 8,168,167 파생상품부채(조기상환청구권) 5,464,249 1,286,260 파생상품부채(전환권대가) 5,007,968 84,070 19.2 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제4차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제5차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(원/주) 963 원/주 855 원/주 855 원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 19.3 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상 품부채로 인식하였으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 1,286,260 4,751,630 (128,469) (569,844) 5,339,577 파생상품부채(전환권대가) 84,070 4,876,302 440,732 (268,464) 5,132,640 합 계 1,370,330 9,627,932 312,263 (838,308) 10,472,217 기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) - 1,235,510 50,750 - 1,286,260 파생상품부채(전환권대가) - 1,117,940 (1,033,870) - 84,070 합 계 - 2,353,450 (983,120) - 1,370,330 20. 확정급여채무20.1 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,007,749 898,004 (-)사외적립자산의 공정가치 162,085 (161,089) 확정급여부채 845,664 736,914 20.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 90,265 65,649 이자비용 15,739 11,191 제도자산 기대수익 (2,785) (2,218) 종업원 급여에 포함된 총 비용 103,219 74,622 21. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 21.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수 82,776,729 83,243,054 보통주 자본금(*) 42,659,948 41,621,527 (*) 당사는 2019년 8월 20일 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 2,543,167주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 21.2 전기 중 당사 자본금의 변동은 없으며, 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2019-01-01 83,243,054 41,621,527 7,477,648 전환사채 전환 2019-05-14 1,038,421 519,211 543,887 전환사채 전환 2019-05-15 1,038,421 519,211 544,094 주식소각(*) 2019-08-21 (2,543,167) - - 기말 2019-09-30 82,776,729 42,659,948 8,565,630 (*) 당사는 2019.08.21 주주가치 제고의 목적으로 2,543,167주의 자기주식을 이익소각 하였습니다. (배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는 없습니다.) 21.3 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 8,565,630 7,477,648 기타자본구성요소 자기주식(*) (1,994,595) (1,995,722) 주식매입선택권 257,444 257,444 합 계 (1,737,151) (1,738,278) (*) 당사는 당분기 중 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계약(2,000백 만원)을 체결하였으며, 당분기 보고기간종료일 현 재 2,437,066 주 의 자기주식을 보유하고 있습니다. 22. 주식매입선택권22.1 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여방법 행사가능시기 행사가능기한 부여수량 행사가격 2016-01-22 신주교부형 2018-01-22 2021-01-21 1,240,694 806 22.2 당사는 주식매입선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위해 적용한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 주가 예상변동성 기대행사기간 무위험이자율 가중평균공정가치 2016-01-22 1,445원 50.21% 3년 1.61% 1,612 (*) 예상변동성은 부여일 시점에서 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 22.3 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초가액 257,444 250,048 당기 행사분 - - 비용인식분 - 7,396 기말가액 257,444 257,444 당분기 이후 인식할 보상비용 - - 23. 이익잉여금보 고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금 15,528,252 19,157,733 24. 매출액 및 매출원가24.1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 20,885,224 24,348,245 수수료수익 1,182,424 1,198,754 임대수익 1,040,232 1,182,086 기타수익 3,274 634,568 합 계 23,111,154 27,363,654 지리적시장 국내 1,463,308 3,241,804 해외 21,647,846 24,121,850 합 계 23,111,154 27,363,654 수익인식시기 한 시점에 인식 22,070,922 26,181,568 기간에 걸쳐 인식 1,040,232 1,182,086 합 계 23,111,154 27,363,654 24.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 18,274,111 21,480,718 임대매출원가 491,602 429,330 기타매출원가 103,791 751,268 합 계 18,869,505 22,661,316 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,538,009 1,423,192 퇴직급여 103,219 112,021 복리후생비 160,157 156,164 여비교통비 68,796 58,317 접대비 140,791 164,594 통신비 16,504 15,926 수도광열비 1,424 1,864 전력비 17,268 16,198 세금과공과금 9,324 11,775 감가상각비 308,861 264,365 수선비 200 7,067 보험료 7,939 8,370 차량유지비 28,317 33,556 운반비 1,627 959 교육훈련비 540 - 도서인쇄비 1,939 808 소모품비 9,649 7,819 지급수수료 1,521,467 646,288 광고선전비 - 759,355 주식보상비 - 7,396 수출제비용 17,629 18,506 무형고정자산상각 7,234 9,472 합 계 3,960,894 3,724,011 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 사용액 18,274,111 21,480,718 종업원급여 1,801,385 1,698,773 감가상각비와 기타상각비 539,888 573,111 지급수수료 1,627,868 1,288,145 접대비/광고선전비 140,791 923,949 지급임차료/세금과공과 9,324 11,775 기타 437,030 408,856 합 계 22,830,398 26,385,328 27. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 457,235 525,475 외환차익 519,561 419,504 외화환산이익 347,894 263,386 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 - 177,529 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 29,336 1,366,875 사채상환이익 297,063 - 소 계 1,651,090 2,752,769 금융원가 이자비용 2,116,432 1,049,092 외환차손 363,909 352,246 외화환산손실 30,426 32,569 당기손익-공정가치측정지분상품처분손실 - 94,758 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 - 24,169 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 312,263 264,900 사채상환손실 263,813 - 소 계 3,086,842 1,817,734 순금융손익 (1,435,752) 935,035 28. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 3,299 - 대손충당금환입 172 28 잡이익 101,595 6,951 소 계 105,066 6,978 기타비용 무형자산손상차손 466,667 - 잡손실 303 194 소 계 466,969 194 29. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 24,717 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (132,502) 569,371 총법인세비용(수익) (132,502) 594,088 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (50,668) (101,628) 법인세비용(수익) (183,169) 492,460 30. 주당손익30.1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (1,333,731,059) 1,427,685,222 가중평균유통보통주식수 81,323,708 83,243,054 기본주당순이익(손실) (17) 17 한편, 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같으며, 전분기는 자본금의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 기초의 주식수와 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일 자 유통주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 80,699,887 273 22,031,069,151 전환사채 전환 2019-05-14 1,038,421 140 145,378,940 전환사채 전환 2019-05-15 1,038,421 139 144,340,519 자기주식 취득 2019-08.02 ~13 (2,437,066) 49 (119,416,234) 합 계 80,339,663 273 22,201,372,376 가중평균유통보통주식수 (÷273일) 81,323,708 30.2 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 31. 현금흐름표 31.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 474,320 446,973 퇴직급여 103,219 112,021 무형자산상각비 65,567 126,138 외화환산손실 30,426 32,569 이자비용 2,116,432 1,049,092 당기손익-공정가치측정지분상품처분손실 - 94,758 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 - 24,169 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 312,263 264,900 무형자산손상차손 466,667 - 사채상환손실 263,813 - 주식보상비용 - 7,396 법인세비용(수익) (183,169) 492,460 이자수익 (457,235) (525,475) 외화환산이익 (347,894) (263,386) 당기손익-공정가치측정지분상품처분이익 - (177,529) 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 (29,336) (1,366,875) 유형자산처분이익 (3,299) - 사채상환이익 (297,063) - 대손충당금환입 (172) (28) 합 계 2,514,538 317,183 31.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (766,476) (199,550) 미수금의감소(증가) 879,452 (838,137) 선급금의감소(증가) (23,954) (52,239) 선급비용의감소(증가) 594 15,068 선급부가세의감소(증가) (57,621) 42,766 재고자산의감소(증가) 31,563 (220,176) 매입채무의증가(감소) 2,023,261 2,091,394 미지급금의증가(감소) (56,207) 6,723 선수금의증가(감소) 304,128 - 예수금의증가(감소) (63,214) (56,775) 퇴직금의지급 (243,830) (41,251) 선수수익의증가(감소) (15,452) 9,370 임대보증금의증가(감소) 100,000 34,000 합 계 2,112,244 791,193 31.3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 출자전환(종속기업투자) - 3,746,550 전환사채의 전환 2,133,227 - 합 계 2,133,227 3,746,550 31.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타 기말 유동성장기부채 25,200,000 (900,000) - (23,100,000) 1,200,000 장기차입금 2,100,000 - - 23,100,000 25,200,000 전환사채 9,538,497 39,000,000 1,323,329 (2,133,228) 47,728,598 합 계 36,838,497 38,100,000 1,323,329 (2,133,228) 74,128,598 (*)기타는 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 1,200,000 (900,000) - 24,900,000 25,200,000 장기차입금 27,400,000 - - (24,900,000) 2,500,000 전환사채 - 10,000,000 608,844 - 10,608,844 합 계 28,600,000 9,100,000 608,844 - 38,308,844 (*)기타는 장기차입금의 유동성대체이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 32. 담보제공자산 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 토지 및 건물(*) 42,178,608 36,000,000 신한은행 차입금 담보 (*) 담보로 제공된 토지 및 건물은 투자부동산 및 유형자산으로 구성되어 있음 33. 특수관계자33.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전 기 해외종속회사 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD, LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD, LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD 국내종속회사 ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈 ), ㈜태일, ㈜한일유통, ㈜라이브저축은행 ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜바이너리즈 관계기업 ㈜씨티젠, 경남제약㈜ ㈜씨티젠 기타특수관계자 ㈜바이오제네틱스, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜케이스톤인베스트먼트, ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선,류현기 ㈜바이오제네틱스, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜케이스톤인베스트먼트, ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선 33.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 672,819 15,667,789 - - 고밀화신여유용품유한공사 61,740 1,217,652 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 447,865 1,388,670 - - ㈜플렉스인베스트먼트 - - 9,072 - ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈) 102,750 8,976 - - ㈜태일 - - 70,538 - ㈜한일유통 - - 29,787 - ㈜라이브저축은행 25,000 - - - ㈜씨티젠 - - - 5,937 ㈜바이오제네틱스 69,300 - - - ㈜유니더스헬스케어 29,700 - - - ㈜바이오케스트 82,500 - - - ㈜케이스톤인베스트먼트 7,500 - - - ㈜장산 7,000 - - 105,489 블레이드투자조합 3,600 - - - 경남제약㈜ 65,700 - - - 김호선 - - - 4,550 류현기 - - - 2,633 합 계 1,575,474 18,283,087 109,397 118,609 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 589,036 14,552,874 - - 고밀화신여유용품유한공사 207,151 4,793,497 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 402,568 2,134,347 58,537 - ㈜플렉스인베스트먼트 - - 15,420 - ㈜넷플레이 121,000 193,519 1,821 - ㈜바이너리즈 88,000 - - - ㈜더블럭게임즈 41,334 - - - ㈜케이스톤인베스트먼트 11,250 - - - ㈜장산 7,875 - - 56,249 ㈜씨티젠 - - - 4,219 블레이드투자조합 3,600 - - - 김호선 - - - 9,844 합 계 1,471,813 21,674,237 75,779 70,312 33.3 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자금대여 자금회수 지분투자 ㈜플렉스인베스트먼트 238,585 1,062,795 - ㈜태일 16,158,582 - 30,213,730 ㈜한일유통 4,634,410 4,634,410 - 경남제약㈜ - - 4,333,700 임직원 - 2,700 - 합 계 21,031,578 5,699,905 34,547,430 (단위: 천원) 회 사 명 자금대여 자금회수 지분투자 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD(*) 533,250 3,746,550 3,746,550 ㈜플렉스인베스트먼트 237,482 582,590 - ㈜넷플레이 620,000 620,000 3,999,930 ㈜바이너리즈 - - 4,998,000 합 계 1,390,732 4,949,140 12,744,480 (*) 전분기 중 자금회수 및 지분투자는 대여금을 출자전환 함에 따라 발생한 것임. 33.4 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 청도경조여유용품유한공사 883,099 - - 고밀화신여유용품유한공사 64,585 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 948,969 - - ㈜태일 - 16,158,582 70,538 ㈜라이브저축은행 24,575 - - ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈) - - - ㈜바이오제네틱스 2,442 - - ㈜유니더스헬스케어 1,078 - - ㈜바이오케스트 1,881 - - 경남제약㈜ 8,997 - - 합 계 1,935,627 16,158,582 70,538 (단위: 천원) 특수관계자 매입채무/미지급금 미지급비용 임대보증금 전환사채 청도경조여유용품유한공사 3,950,360 - - - 고밀화신여유용품유한공사 88,290 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 210,901 - - - ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈) 8,514 - 10,000 - ㈜라이브저축은행 - - 320,000 - ㈜씨티젠 - 87 - 300,000 ㈜바이오제네틱스 - - 77,000 - ㈜유니더스헬스케어 - - 33,000 - ㈜바이오케스트 - - 65,000 - ㈜장산 - 7,489 - 7,000,000 경남제약㈜ - - 325,000 - 류현기 - 633 - 300,000 합 계 4,258,065 8,209 830,000 7,600,000 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 청도경조여유용품유한공사 496,015 - - 고밀화신여유용품유한공사 36,270 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2,079,884 - - ㈜플렉스인베스트먼트 - 824,210 3,545 ㈜바이오제네틱스 2,334 - - ㈜유니더스헬스케어 1,034 - - ㈜바이오케스트 3,300 - - 채 권 합 계 2,618,838 824,210 3,545 (단위: 천원) 특수관계자 매입채무/미지급금 미지급비용 임대보증금 전환사채 청도경조여유용품유한공사 1,589,283 - - - 고밀화신여유용품유한공사 622,500 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 56,240 - - - ㈜바이너리즈 1,399 - 220,000 - ㈜씨티젠 - 107 - 300,000 ㈜바이오제네틱스 - - 77,000 - ㈜유니더스헬스케어 - - 33,000 - ㈜바이오케스트 - - 130,000 - ㈜케이스톤인베스트먼트 - - 10,000 - ㈜장산 - 1,425 10,000 4,000,000 김호선 - 249 - 700,000 채 무 합 계 2,269,424 1,781 480,000 5,000,000 33.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 598,618 261,273 퇴직급여 52,331 8,236 주식보상비용 - 7,396 합 계 650,948 276,905 33.6 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 보증기간 보증처 담보제공자산 담보제공금액 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2019-01-10 ~2020-01-09 신한은행 외화정기예금 USD 530,000 33.7 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1-1) 전기 중 발생한 연결기업의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.(1) ㈜넷플레이지배기업은 2018년 3월 15일(간주취득일: 2018년 3월 31일)에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여㈜넷플레이 지분 76.08%를 취득하여 ㈜넷플레이에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 ㈜바이너리즈에 흡수합병되어 소멸된 2018년 12월 10일까지 ㈜넷플레이는 353백만원의 매출과 4,519백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜넷플레이에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 356백만원의 매출과 5,346백만원의 전기순손실이발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 2,057,427 매입채무및기타채무 23,171 매출채권및기타채권 2,961 신주인수권부사채 400,000 유형자산 185,443 장단기차입금 72,011 무형자산 4,149,150 상환전환우선주 2,000,573 기타자산 213,995 기타부채 808,978 자산총계 6,608,977 부채총계 3,304,732 식별가능한 순자산 공정가치 3,304,245 지배기업소유주지분 2,513,869 취득으로 인한 영업권 1,554,486 총 이전대가 4,068,355 비지배지분 790,375 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 (4,068,355) 취득한 현금 및 현금성자산 2,057,427 차 감 계 (2,010,928) (2) ㈜바이너리즈2018년 12월 10일 연결대상종속기업인 ㈜넷플레이는 ㈜더블럭레임즈와 함께 3자합병 방식을 통하여 관계기업인 ㈜바이너리즈에 흡수합병되었습니다. 동 합병으로 인하여 지배기업은 ㈜바이너리리즈와 그 종속기업의 지분 52.36%를 취득하여 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 당기 보고긴종료일까지 ㈜바이너리즈와 그 종속기업은 48백만원의 매출과 331백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 52백만원의 매출과 5,685백만원의 전기순손실이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 6,860,846 선수금 544,444 매출채권및기타채권 129,629 상환전환우선주 2,000,573 유형자산 403,647 기타부채 539,291 합병으로인한 영업권 2,035,850 기타자산 1,080,602 자산총계 10,510,573 부채총계 3,084,309 식별가능한 순자산 공정가치 7,426,264 지배기업소유주지분 3,888,392 취득으로 인한 영업권 605,224 총 이전대가 4,493,616 관계기업투자(㈜바이너리즈) 3,903,600 종속기업의지배주주지분(㈜넷플레이) 590,016 비지배지분 3,537,872 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 - 취득한 현금 및 현금성자산 6,860,846 합병을인하여 소멸한 종속기업의 현금 및 현금성 자산 (1,016,701) 차 감 계 5,844,145 1-2) 당분기 중 발생한 자산양수ㆍ도의 내용은 다음과 같습니다. 주요사항보고서 / 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적 신규사업 진출을 통한 사업다각화 (2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방 타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(2-1) 거래의 개요 구 분 내용 양수도 대상자산 (주)태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) 양수인 (주)라이브플렉스 거래상대방 박도현, 박주현, 박정현 거래대금 금 30,213,730,080원 (2-2) 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 대주회계법인 이사회결의일 2019년 07월 09일 - 양수도계약체결일 2019년 07월 09일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 07월 09일 - 대금 지급 일정 2019년 07월 09일 계약금 2019년 08월 05일 잔 금 (2-3) 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 계약금 2019년 07월 09일 3,021,373,008원 현금지급 잔 금 2019년 08월 05일 27,192,357,072원 현금지급 합계 30,213,730,080원 - (3) 외부 평가기관에 관한 사항 외부평가기관 명칭 : 대주회계법인외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. (단위:천원) 구분 평가금액 Min Max 비고 식별가능한 매수순자산공정가치(A) 18,465,942 18,465,942 영업권가치(B) 990,386 18,565,125 (주1) 주식가치(A+B) 19,456,328 37,031,067 (주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 (주)라이브플렉스에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 (주)라이브플렉스가 취득하였습니다. (4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견 평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 2) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 3분기 매출채권 6,036,036 (1,422,615) 23.6 대출채권 26,958,000 (1,127,463) 4.2 미수금 389,554 (171,831) 44.1 단기대여금 5,317,742 - - 미수수익 126,251 (4,531) 3.6 미수내국환채권 15,513,300 - - 합 계 54,340,884 (2,726,440) 5.0 제41기 매출채권 4,655,667 (1,422,787) 30.6 미수금 698,086 (145,113) 20.8 단기대여금 3,880,442 - - 미수수익 42,779 - - 합 계 9,276,974 (1,567,899) 16.9 제40기 매출채권 3,886,201 (1,422,814) 36.6 미수금 515,101 (145,113) 28.2 단기대여금 3,124,076 - - 미수수익 57,342 - - 합 계 7,582,720 (1,567,927) 20.7 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,567,899 1,567,927 1,575,565 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 672,942 - - ③ 기타증감액(*) 486,915 - - 3. 대손상각비 계상(환입/제각)액 (1,317) 28 7,638 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,726,440 1,567,899 1,567,927 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,780,825 3,125,884 2,134,667 1,548,708 38,590,084 특수관계자 4,000 - 233,500 237,500 계 31,780,825 3,129,884 2,134,667 1,782,208 38,827,584 구성비율 81.85 8.06 5.50 4.59 100.00 3) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제42기3분기 제41기 제40기 비고 텐트사업부문 상품 외 4,177,651 9,017,819 8,187,297 - 기타사업부문 상품 외 103,070 219,060 159,274 - 합 계 4,280,720 9,236,879 8,346,570 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.3 8.2 7.9 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5회 2.8회 3.2회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으 며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사 실시(2) 실사방법 당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제41기 제40기 제39기 실 사 일 자 2019년 01월 04일 2018년 01월 04일 2017년 01월 03일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 대현회계법인 대현회계법인 대현회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 4) 공정가치평가 내역 1) 금 융상품의 공정가치 평가방법 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금 융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 현금및현금성자산 27,040,144 27,040,144 26,730,206 26,730,206 예치금 118,036,604 118,036,604 - - 당기손익-공정가치측정 금융상품 63,663 63,663 34,327 34,327 매출채권및기타수취채권 51,614,444 51,614,444 7,709,075 7,709,075 기타금융자산 642,094 642,094 4,278 4,278 소 계 197,396,949 197,396,949 34,477,886 34,477,886 [비유동] 기타금융자산 143,447 143,447 147,958 147,958 소 계 143,447 143,447 147,958 147,958 금융자산 합계 197,540,397 197,540,397 34,625,844 34,625,844 [유동] 매입채무및기타지급채무 6,261,647 6,261,647 1,948,597 1,948,597 예수부채 155,372,377 155,372,377 - - 전환사채 37,256,381 37,256,381 8,168,167 8,168,167 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 25,200,000 25,200,000 단기차입금 14,982,250 14,982,250 - - 상환전환우선주 500,286 500,286 500,286 500,286 파생상품부채 10,472,217 10,472,217 1,370,330 1,370,330 소 계 226,045,158 226,045,158 37,187,380 37,187,380 [비유동] 장기차입금 25,200,000 25,200,000 2,100,000 2,100,000 기타채무 1,715,000 1,715,000 1,210,000 1,210,000 소 계 26,915,000 26,915,000 3,310,000 3,310,000 금융부채 합계 252,960,158 252,960,158 40,497,380 40,497,380 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 63,663 - - 63,663 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 10,472,217 10,472,217 전기> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 측정되는 자산과 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 34,327 - - 34,327 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,370,330 1,370,330 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 발행 상환 전환 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 312,263 9,627,932 392,986 445,322 10,472,217 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 - (983,120) 2,353,450 - 1,370,330 (3) 가치평가기법 및 투입 변수 당분기 보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,370,330 수준3 이항모형 무위험수익률 1.48% 할인율 11.19% 변동성 19.20% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5) 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이브플렉스 제3회 전환사채 (주1) 회사채 사모 2018년 03월 27일 10,000,000,000 2.6 BB- (한국자산평가) 2021년 03월 27일 일부상환 - (주)라이브플렉스 제4회 전환사채 (주2) 회사채 사모 2019년 07월 12일 36,600,000,000 4.0 - 2022년 07월 12일 미상환 (주)상상인증권 (주)라이브플렉스 제5회 전환사채 (주3) 회사채 사모 2019년 07월 23일 5,000,000,000 4.0 - 2022년 07월 23일 미상환 - 합 계 - - - 51,600,000,000 - - - - - (주1) 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2018년 03월 27일 발행되었으며, 2019년 03월 27일 조기상환 청구로 7억 상환, 2019년 05월 14일 전환청구권행사로 1,038,421주(10억), 2019년 05월 15일 전환청구권행사로 1,038,421주(10억)전환청구 되었으며, 2019년 09월 27일 조기상환 청구로 19억 상환 되어 보고서 기준일 현재 미상환사채의 총액은 54억이며 전환청구 가능주식수는 5,607,476주 입니다.(주2) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2019년 07월 12일 운영자금 및 타법인 증권 취득자금의 목적으로 366억원 발행 되었습니다. (주3) 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2019년 07월 23일 운영자금의 목적으로 50억원 발행 되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,400 41,600 - - - - 47,000 합계 - 5,400 41,600 - - - - 47,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기(당3분기) 대현회계법인 - - 제41기(전기) 대현회계법인 적정 - 제40기(전전기) 대현회계법인 적정 - 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 연간 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 90,000 576 제41기(전기) 연간 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 75,000 748 제40기(전전기) 연간 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 75,000 717 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당3분기) - - - - - 제41기(전기) - - - - - 제40기(전전기) - - - - - 4) 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항- 연결종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 2. 회계감사인의 변경- 해당사항 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 1) 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리 제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제42기 3분기(당기) 대현회계법인 - 제41기(전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제40기(전전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성요소공서서류작성기준일 현재 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각각의 이사 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2) 이사회 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 (1-1) 이사회의 구성과 소집 당사의 정관 제41조 이사회의 구성과 소집에 의하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다. ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 소집권자로 지정 되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 에는 소집 절차를 생략할 수 있다. (1-2) 이사회의 결의방법 당사의 정관 제42조 이사회의 결의방법에 의하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다. ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제37조 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한 다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3) 이사회의 중요의결내역 및 이사회 주요활동내역 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 전체 이사회 안건으로 이사의 출석률은 이사회 건수에 대한 개인별 참석 비율입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김병진(출석률: 100%) 홍상혁(출석률: 100%) 이유진(출석률: 100%) 김우현(출석률: 100%) 1 2019.01.04 [베트남 현지 계열회사 운영자금 대출에 따른외화예금 담보 보증계약의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.07 [주권 관련 사채권 양수 결정의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.20 [제41기 정기주주총회 개최의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.14 [제41기 재무제표 확정 승인의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.23 [타법인 주식 취득 결정의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.07.09 [타법인 주식 취득 결정의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.07.11 [제4회 전환사채 발행의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.07.11 [제5회 전환사채 발행의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.07.30 [자기주식 취득 신탁계약 체결의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.08.05 [종속회사 금전 대여 결정의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.08.05 [타법인 주식 취득 결정 잔금 지급 결정의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.08.20 [주식소각 결정의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.08.30 [종속회사 금전 대여 결정의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019.09.25 [종속회사 금전 대여 결정의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019.09.26 [장기차입금 연장의 건] 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4) 이사의독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김병진 이사회 경영전반 총괄 해당없음 최대주주본인 사내이사 홍상혁 이사회 텐트사업부문 총괄 해당없음 - 사내이사 이유진 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 최대주주배우자 사외이사 김우현 이사회 이사회 견제 해당없음 - 5) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 김우현 경희대학교 호텔경영학과 (주)라이브플렉스 사외이사 없음 없음 - (2) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(13년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 본 보고서 제출일 현재 사외이사에 대한 교육시행일정 검토 중 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 추천인 비 고 임승재 1947.06.05 강남경찰서 경감, 서초경찰서 경정 이사회 - 2) 감사에 관한 사항 및 독립성당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 성명 임승재(출석률: 93%) 1 2019.01.04 [베트남 현지 계열회사 운영자금 대출에 따른 외화예금 담보 보증계약의 건] 가결 찬성 2 2019.02.07 [주권 관련 사채권 양수 결정의 건] 가결 - 3 2019.02.20 [제41기 정기주주총회 개최의 건] 가결 찬성 4 2019.03.14 [제41기 재무제표 확정 승인의 건] 가결 찬성 5 2019.05.23 [타법인 주식 취득 결정의 건] 가결 찬성 6 2019.07.09 [타법인 주식 취득 결정의 건] 가결 찬성 7 2019.07.11 [제4회 전환사채 발행의 건] 가결 찬성 8 2019.07.11 [제5회 전환사채 발행의 건] 가결 찬성 9 2019.07.30 [자기주식 취득 신탁계약 체결의 건] 가결 찬성 10 2019.08.05 [종속회사 금전 대여 결정의 건] 가결 찬성 11 2019.08.05 [타법인 주식 취득 결정 잔금 지급 결정의 건] 가결 찬성 12 2019.08.20 [주식소각 결정의 건] 가결 찬성 13 2019.08.30 [종속회사 금전 대여 결정의 건] 가결 찬성 14 2019.09.25 [종속회사 금전 대여 결정의 건] 가결 찬성 15 2019.09.26 [장기차입금 연장의 건] 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 본 보고서 제출일 현재 감사에 대한 교육시행일정 검토 중 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(13년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 6) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 못합니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다. 3) 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김병진 최대주주 보통주 13,410,256 16.11 13,410,256 16.20 (주1) (주)씨티젠 특수관계인 보통주 2,539,328 3.05 2,539,328 3.07 (주1) 계 보통주 15,949,584 19.16 15,949,584 19.27 (주1) 우선주 - - - - - (주1) 기말 지분율의 변동은 당분기 중 자기주식(이익소각) 소각 등으로 인한 발행주식총수의 감소로 희석 된 지분율 입니다. 2. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요직무 주요 경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김병진 대표이사 경영총괄 2011.02.22 ~ 현재 (주)라이브플렉스 대표이사 (주)씨티젠 사내이사경남제약(주) 사내이사(주)플렉스인베스트먼트 이사 최대주주의 변동내역 및 변동을 초래할 수 있는 특정거래- 보고서 제출일 기준 최근 3년간 최대주주의 변동은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김병진 13,410,256 16.20 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,811 99.94% 61,404,548 73.76% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회 결의로 정한다.1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우8. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 07일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 당사 홈페이지 (www.liveplex.co.kr) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 19년 04월 19년 05월 19년 06월 19년 07월 19년 08월 19년 09월 보통주 주가 최 고 880 1,150 933 893 789 940 최 저 773 776 849 705 892 842 평 균 837 912 886 815 840 907 거래량 최고(일) 6,394,624 85,408,565 8,604,920 10,456,321 3,405,303 1,719,485 최저(일) 231,549 264,407 875,351 444,742 270,949 267,619 월 간 22,361,830 358,999,404 47,412,562 37,177,965 21,445,986 12,131,129 주) 한국거래소 코스닥증권시장 상장 주식 거래 내역임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병진 남 1977년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려사이버대학교 경영학과(주)모바일원커뮤니케이션 대표이사現) 경남제약(주) 사내이사 13,410,256 - 최대주주본인 13년 2020년 03월 24일 하관호 남 1971년 10월 부사장 미등기임원 비상근 CFO 한국외국어대학교 무역학과現) (주)바이오제네틱스 대표이사 現) 경남제약(주) 대표이사 - - - 13년 - 홍상혁 남 1971년 12월 부사장 등기임원 상근 텐트사업부문 홍익대학교 조선해양공학과아이투이어(주) 부사장 - - - 13년 2020년 03월 24일 이유진 여 1977년 04월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 상명대학교 불어교육학과(주)씨티젠 사내이사 - - 최대주주의배우자 3년 2020년 03월 24일 김우현 남 1981년 03월 사외이사 등기임원 비상근 이사회견제 경희대학교 호텔경영학과 (주)라이브플렉스 사외이사 - - - 5년 2020년 03월 24일 임승재 남 1947년 06월 상근감사 등기임원 상근 감사 동국대학교 행정대학원강남경찰서 경감,서초경찰서 경정 - - - 3년 2020년 03월 24일 김정일 남 1972년 09월 이사 미등기임원 상근 인사총무 (주)라이브코드 - - - 10년 - 2) 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 4 - - - 4 6.79 122,417 29,686 - 관리부문 여 5 - - - 5 3.83 158,442 23,624 - 게임부문 남 - - - - - - 11,692 - - 텐트부문 남 20 - 1 - 21 10.49 752,689 32,772 - 합 계 29 - 1 - 30 - 1,045,240 30,550 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 78,800 39,400 - 2. 임원의 보수 등 1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 ( 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 50,000 - (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 492,769 98,554 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 483,235 161,078 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,534 9,534 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 3-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 3-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (4) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황4-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보수지급금액이 5억원 이상인 상위 5명의 보수현황은 없습니다. 4-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (1) 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (2) 주식매수선택권 행사현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 하관호 미등기임원 2016년 01월 22일 신주교부 보통주 1,240,694 - - 1,240,694 2018년01월22 ~ 2021년01월21일 806 ※ 2019년 09월 30일 종가는 842원이며, '관계'는 보고서 작성일(당분기말) 기준입니다. 또한 당분기 중 행사가격 및 행사수량의 조정에 대한 변동사항은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구 분 회사명 주요사업 지분율 상장여부 비고 종속기업 청도경조여유용품(유) 레저 및 기능성 텐트 제조 100% 비상장 - 고밀화신여유용품(유) 레저 및 기능성 텐트 제조 100% 비상장 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 제조 100% 비상장 - LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 용품 판매 100% 비상장 - (주)플렉스인베스트먼트 축산 관련사업 등 100% 비상장 - (주)소셜큐브네트웍스 온라인게임 퍼블리싱 서비스 100% 비상장 - MYGAME1 온라인게임 퍼블리싱 서비스업 99.9% 비상장 - (주)라이브핀테크(구.바이너리즈) IT 및 소프트웨어개발사업 52.4% 비상장 - Visual Identity Pte., Ltd. IT개발 52.4% 비상장 (주1) (주)태일 유류업 51.19% 비상장 - (주)한일유통 자동차 관련 도소매업 51.19% 비상장 (주2) (주)라이브저축은행 저축은행업 51.19% 비상장 (주2) 관계기업 (주)씨티젠 LED Package 제조 및 판매 11.45% 상장 - 경남제약(주) 의약품 제조 및 판매업 2.75% 상장 (주3) (주1) ㈜라이브핀테크(구.바이너리즈)의 해외 종속기업 입니다. (주2) (주)태일의 국내 종속기업 입니다. (주3) 당분기 중 2.75%의 지분을 취득한 당사의 관계기업 입니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 당사의 임원은 총7(등기임원5, 미등기임원2)명 입니다. 성명 회사명 계열여부 상장여부 비고 성명 직위 김병진 대표이사 (주)플렉스인베스트먼트 이사LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 대표이사 종속기업 비상장 - (주)씨티젠 사내이사, 경남제약(주) 사내이사 관계기업 상장 - 이유진 사내이사 (주)씨티젠 사내이사 관계기업 상장 - 홍상혁 사내이사 청도경조여유용품유한공사 동사장(주)플렉스인베스트먼트, 소셜큐브네트웍스 대표이사 종속기업 비상장 - 하관호 CFO 고밀화신여유용품유한공사 동사장플렉스인베스트먼트, 소셜큐브네트웍스 이사(주)태일, (주)한일유통 대표이사 종속기업 비상장 - (주)바이오제네틱스 대표이사 기타특수관계기업 상장 - 경남제약(주) 대표이사 관계기업 상장 - ※ 상기 임원 겸직 현황은 종속회사 및 관계기업 등의 임원 겸직 현황 입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도경조여유용품유한공사(비상장) 1992년 05월 03일 종속회사 3,815 - 100 4,173 - - - - 100 4,173 7,230 476 고밀화신여유용품유한공사(비상장) 2001년 04월 10일 종속회사 1,315 - 100 651 - - - - 100 651 1,857 205 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD(비상장) 2016년 04월 01일 종속회사 4,129 - 100 7,875 - - - - 100 7,875 10,260 -321 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD(비상장) 2017년 12월 27일 종속회사 191 - 100 191 - - - - 100 191 203 - (주)태일(주1) 2019년 08월 05일 종속회사 30,214 - - - 343,026 30,214 - 343,026 51.2 30,214 191,904 -1,513 (주)플렉스인베스트먼트(비상장) 2008년 10월 06일 종속회사 1,720 211,096 100 1,265 - - - 211,096 100 1,265 1,612 -37 MYGAME1(비상장) 2008년 08월 28일 종속회사 1,692 - 99.9 - - - - - 99.9 - - - (주)소셜큐브네트웍스(비상장) 2008년 02월 27일 종속회사 600 447,877 100 - - - - 447,877 100 - 2 - (주)라이브핀테크(구.바이너리즈)(비상장) 2018년 01월 15일 종속회사 4,998 345,344 52.4 3,254 - - - 345,344 52.4 3,254 8,003 -5,685 (주)씨티젠(상장) 2016년 02월 11일 지분투자 15,631 3,704,079 11.5 15,631 - - - 3,704,079 11.45 15,631 111,448 -2,338 경남제약(주)(상장) 2019년 02월 07일 지분투자 2,834 - - - 462,938 4,334 - 462,938 2.75 4,334 53,157 3,720 합 계 - - 33,040 - 35,547 - - - 67,589 385,676 -5,493 ※ 최근사업연도 재무현황은 2018년 기말 재무현황 입니다.(주1) (주)태일은 당분기 중 신규 연결 된 종속회사로 최근사업년도말 재무현황은 2019년 3분기말 기준 재무현황 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 백만원) 법인명 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 비고 (주)플렉스인베스트먼트 특수관계사 단기대여금 824 239 1,063 - - 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 거래조건 거래로인한 손익 (주)플렉스인베스트먼트 계열회사 자산양수도거래 2019.01.01~2019.09.30 생물자산 141,700 - 75,669 - ※ 연결기준 지배회사((주)라이브플렉스) 대주주와 계열회사((주)플렉스인베스트먼트)간에 발생 된 자산양수도 거래사항을 기재 한 것으로 상기 거래는 통상적인 거래조건에 따라 서비스가 제공되는 거래 입니다. 3. 주주(최대주주등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (1) 당사 이해관계자의 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 관계기업 ㈜씨티젠, 경남제약(주) 기타특수관계자 ㈜바이오제네틱스, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜케이스톤인베스트먼트, ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선, 류현기 (2) 당분기 중 당사 이해관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 이자비용 등 전환사채 지분투자 자금차입 ㈜바이오제네틱스 69,300 - - - - 경남제약(주) 65,700 - - 4,333,700 - ㈜씨티젠 (주1) - 18,703 300,000 - 14,982,250 ㈜유니더스헬스케어 29,700 - - - - ㈜바이오케스트 82,500 - - - - ㈜케이스톤인베스트먼트 7,500 - - - - ㈜장산 7,000 105,489 7,000,000 - - 블레이드투자조합 3,600 - - - - 김호선 - 4,550 - - - 류현기 - 2,633 300,000 - - 합 계 265,300 131,375 7,600,000 4,333,700 14,982,250 ※ 당분기말 연결재무제표 기준 거래내역 입니다.(주1) 자금차입 14,982,250천원은 당사의 종속회사인 (주)태일과 (주)씨티젠과의 거래 입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019.09.10 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항) (주1) 유형자산의 매각방법은 일반경쟁입찰과 수의계약을 병행하여, 회사에 유리한 방안으로 매각을 추진중 입니다. 공시서류 제출일 현재 처분금액, 거래상대방, 처분예정일자는 미확정 상태이며 유형자산 매수희망자를 물색 중 입니다. (주1) 신고내용 종속회사인 (주)라이브저축은행의 주요경영사항 신고 1. 처분목적물 토지 및 건물 2. 처분내역 처분금액(원) 14,131,000,000 지배회사의 연결자산총액(원) 112,430,896,347 지배회사의 연결자산총액대비(%) 12.57 3. 거래상대방 - -회사와의 관계 - 4. 처분목적 본점 이전 관련 업무용부동산 매각을 통한 수익성 및 유동성 개선 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제41기정기주주총회(2019년 3월22일) 제1호 의안 : 제41기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결4. 원안대로 가결 - 제40기정기주주총회(2018년 3월23일) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결 - 제39기정기주주총회(2017년 3월24일) 제1호 의안 : 제39기 재무제표 보고의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사)제4호 의안 : 정관일부 변경의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건 1. 주총에서 보고사항으로 보고2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결4. 원안대로 가결5. 원안대로 가결6. 원안대로 가결 - 3. 기 타의 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 토지 및 건물(*) 42,178,608 36,000,000 신한은행 차입금 담보 (*) 담보로 제공된 토지 및 건물은 투자부동산 및 유형자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. 특수관계자 보증기간 보증처 담보제공자산 담보제공금액 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 2019-01-10 ~2020-01-09 신한은행 외화정기예금 USD 530,000 4. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표(1).jpg 중소기업 등 기준검토표(1) 중소기업 등 기준검토표(2).jpg 중소기업 등 기준검토표(2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2016년 05월 10일 운영자금 7,999 자재 및 상품매입대 7,999 - 전환사채(제3회차) 2018년 03월 27일 운영자금 10,000 자재 및 상품매입대 10,000 - 전환사채(제4회차) 2019년 07월 12일 타법인 증권 취득자금 28,000 타법인 주식 취득((주)태일) 30,214 (주1) 전환사채(제4회차) 2019년 07월 12일 운영자금 8,600 자재 및 상품매입대 - - 전환사채(제5회차) 2019년 07월 23일 운영자금 5,000 자재 및 상품매입대 - - (주1) 타법인 주식 취득((주)태일)의 차이 2,214백만원은 기존 보유중인 운용자금에서충당하여 타법인 주식을 취득 하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 6. 합병등 전후의 사후 정보