ES큐브 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지배회사의 주사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조사업을 영위 하고 있으며 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조 및 판매업, 저축은행업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

텐트사업부문	레저 및 기능성 텐트 제조	청도경조여유용품(유), 고밀화신여유용품(유)T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD

금융사업부문	저축은행업	(주)라이브저축은행

기타사업부문	수출입 도소매업	LIVEPLEX JAPAN CO., LTD

유류업, 자동차 관련 도소매업	(주)태일, (주)한일유통

축산 관련사업 등	(주)플렉스인베스트먼트

기타사업	(주)신성영상, (주)소셜큐브네트웍스

산업의 특성텐트를 포함한 아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있습니다. KOTRA에 따르면 전세계 아웃도어시장의 규모는 최근 5년간 연평균 성장률이 10.5%에 달할 정도로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.특히, 최근 캠핑이 새로운 레저 트렌드로 부상하면서 텐트에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다. 당사가 영위하는 텐트사업 또한 아웃도어시장 전체의 규모가 증가함에 따라 시장규모가 꾸준히 증가하고 있으며, 텐트시장 신규진출에 대한 특별한 규제가 없어 시장참여자 또한 지속적으로 증가하고 있는 산업 입니다.산업의 성장성레저용 텐트산업은 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 직접제조 및 생산시설을 갖추고 자체에서 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나,1970년대 말부터 선진국가에서 개발도상국으로 생산공장의 이전이 본격화 되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조, 수출이 본격화 되었습니다.이후, 1990년대 초반부터 국내 인건비 및 원자재가격의 상승으로 인해 생산시설의 해외이전이 점차적으로 이루어지기 시작하였습니다. 현재는 대다수의 캠핑 레저회사의 생산시설이 중국 및 동남아시아로 이전 되었습니다. 이로 인해 국내 제조사의 원가절감의 효과는 가져왔으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다.경기변동의 특성레저용 텐트산업은 국내시장 보다는 해외로 수출하는 전형적인 외화획득 산업입니다. 최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 현재 우리나라 제품이 세계적으로 그 품질과 기술력을 인정받는 상황으로, 전세계 텐트시장의 70~80%를 점유해가며 세계 일류화 상품으로 도약하고 있습니다.하지만 중국, 동남아 등 저가제품의 시장잠식으로 인하여 특화된 제품을 통한 차별화전략을 통해 다양한 소비자의 욕구를 충족시켜야 할 것으로 예상됩니다. 이런 관점에서 볼 때, 당사는 다양한 용도의 고사양 텐트, 각종 재난에 대비한 구호용 텐트, 레저시 간편하고 휴대하기 편리한 고기능 텐트 개발 등을 통해 타사와 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다. 계절성당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 큰 산업입니다. 텐트는 여름휴가철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리 됩니다.텐트의 계절성으로 인해 당사는 9~10월에 매출처로 부터 주문을 받아 3, 4분기에 비축생산을 하며, 그 다음해 1분기부터 해당 바이어에 납품을 통해 상반기에 당사의 매출이 극대화를 이루고 있습니다.국내외 시장여건텐트시장은 국내시장보다는 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성, 발전 되었다고 볼 수 있습니다. 텐트시장의 신규진출에 대한 법률적인 제한이 없어 현재 중, 저가용 신규 경쟁업체의 시장 진출이 증가되고 있어 기존업체와 시장점유를 위한 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보입니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동의 진행에 따른 텐트의 전체시장은 점차 증가할 것으로 예상되며, 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지 할 것으로 예측됩니다.시장의 특성당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 참고로, 생산량을 기준으로 보면, 세계텐트생산 3위 수준의 O.D.M. 전문 수출업체 입니다.시장점유율당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 참고로, 생산량을 기준으로 보면, 세계텐트생산 3위 수준의 O.D.M. 전문 수출업체 입니다.회사의 경쟁 우위 요소당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트를 주 생산품으로하여 전세계텐트업계 3위정도의 실적을 나타내고 있습니다. 상위 주요 제조사들이 저가 소형텐트 및 그늘막, 차양막 생산에 집중하고 있어 고가의 전문가용 텐트를 주생산품으로 하는 당사의 실질적인 경쟁사로는 보기 힘듭니다.실제로 당사는 일본, 미국 등 선진국을 중심으로 고가의 아웃도어 브랜드를 주요 매출처로 확보하고 있습니다. 이러한 고가 텐트시장에서 당사의 높은 시장지위와 장기간의 업력을 감안시 경쟁이 치열한 상황은 아니며, 당사는 텐트관련 다양한 특허 보유, 철저한 품질관리 및 상품개발을 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 산업의 특성, 업계의 현황저축은행업은 서민과 소규모 기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대할 목적으로 설립된 금융기관으로 여·수신업무 및 관련 부대업무를 통해 금융중개기능을 수행하고 있습니다. 자본의 대형화 및 전문경영인 체제의 확립, 그리고 상호저축은행법의 지속적인 개정과 일련의 행정조치 등은 상호저축은행에 대한 대외 공신력을 향상시키는 계기가 되었으며, 설립 초기와 비교하여 질적ㆍ양적인 면에서 비약적인 발전을 거듭하였습니다. 2002년3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 이후 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되었으나, 체계적인 위상정립, 건전성확보 및 수익모델 창출을 통하여 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.또한, 소비자금융분야에서 새로운 기회를 모색하고 있으며, 이러한 일련의 과정을 통해 회사의 내실과 수익창출에 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 1) 주요 사업 내용 구분 업무 영역 수신업무 예금 및 적금의 수입업무, 신용계 업무, 신용부금 업무 등 여신업무 자금의 대출 업무, 어음의 할인 업무 등 부대업무 내·외국환업무 및 금융결제원 업무, 국가 공공단체 및 금융기관의 대리업무, 대여금고 및 야간금고, 공과금 수납대행 등 2) 업계 평균 재무현황 (단위 : 억원) 구분 2019년 2018년 2017년 자산총계 9,765 8,799 7,556 자본총계 1,144 986 857 당기순이익 162 140 132 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 3) 업계 평균 주요경영지표 (단위 : %) 구분 2019년 2018년 2017년 BIS기준자기자본비율 17.16 16.77 15.03 고정이하여신비율(NPL) 5.55 6.00 5.39 총자산순이익율(ROA) 1.68 2.25 -0.29 유동성비율 276.21 148.92 138.67 ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 산업의 성장성저축은행은 지역 소매금융기관으로서 주요 여신 영업기반인 부동산 관련 대출과 가계대출 분야가 금융위기 이후 시장상황의 악화로 인해 어려움을 겪어 왔으나 최근 업계 구조조정이 마무리 되고 금융산업 생태계 내의 경쟁력을 회복하고 있으며, 이에 맞춰 금융당국은 저축은행의 건전한 발전과 지역금융 수요 충족을 위한 정책적 제도적 여건 조성의 방향으로 정책을 전환하였습니다. 금융감독원은 향후 저축은행이 영업력을 회복하여 건전한 서민금융기관으로서 금융중개 기능을 제고할 수 있도록 경영정상화를 적극 지원해 나갈 예정에 있어 저축은행업계는 틈새시장 개척, 지역토착화, 관계형 금융활성화 등 다양한 여신확대 노력과 함께 시장환경 변화에 대응하며 대국민 신용회복과 함께 지역 소매금융기관으로서의경쟁력을 점차 회복할 것으로 예상되고 있습니다.경기변동의 특성중소기업 및 가계, 자영업자 등을 주요 여신고객으로 하고 있는 저축은행의 특성상 내수경기의 변동과 관련이 높습니다. 또한 주택담보 대출비중이 높아 부동산 경기에도 연관성을 보이고 있습니다. 국내외 시장여건 최근 수년간 건설경기와 주택시장 경기 침체가 지속되었으며, 2014년은 주택경기가 다소 회복세를 보였으나, 중장기적인 관점에서 주택경기의 회복을 확신하기 어려운 상황입니다. 또한, 지속적으로 가계부채가 증가하고 있어 전반적으로 대출리스크가 증가할 것으로 전망됩니다. 이로 인해 저축은행은 지역밀착형의 관계형 금융을 활성화하는 방향으로 전환하고 있습니다.영업 현황 및 전망정부의 최고금리 인하 압박 분위기에 대출 금리는 오히려 낮춰야하는 상황에서 금리인상 흐름에 따라 예금금리는 올려야하는 예대마진 감소 위기에 대비하여 명확한 타케팅을 통한 중금리 상품 개발 등으로 수익확대전략이 필요 하며, 중금리대출 확대에 따라 올해 저축은행들은 중신용자 위주의 영업강화는 물론 기업금융 비중을 지속적으로 강화한다는 전략이 필요합니다. 또한 대손충당금 적립 기준의 강화에 대비하여 차주의 부실을 막기 위한 사전 여신심사는 물론 사후 관리체계의 강화가 필요합니다. 2. 회사의 현황 (1) 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 사업부문 회사 사업내용 비고 텐트사업부문 청도경조여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - 고밀화신여유용품유한공사 레저 및 기능성 텐트 제조 - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 레저 및 기능성 텐트 제조 - 금융사업부문 ㈜라이브저축은행 저축은행업 - 기타사업부문 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 수출입 도소매업 - (주)태일, (주)한일유통 유류업, 자동차 관련 도소매업 - (주)플렉스인베스트먼트 축산 관련사업 등 - (주)신성영상 영상제작 - (주)소셜큐브네트웍스 IT 및 소프트웨어개발사업 (2) 시장점유율 당사의 텐트사업부문은 O.D.M. 생산방식으로서, 북미 및 일본의 주요 아웃도어 바이어에게 각각의 브랜드로 수출하는 관계로 시장점유율은 생략합니다. 참고로, 생산량을 기준으로 보면, 세계텐트생산 3위 수준의 O.D.M. 전문 수출업체 입니다. (3) 시장의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 국내시장 보다는 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었다고 볼 수 있습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적 산업집단으로 원, 부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어저야 하는 산업입니다. 현재 전세계적으로 텐트제조공장은 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접제조하고 있습니다. 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원, 부자재의 품질 또한 바이어들의 요구에 맞출 수 있는 향상된 제품으로 품질향상을 유지하기 위하여, 당사의 연구관련 전문가들은 온힘을 기울여 품질개발에 힘쓰고 있습니다.최근 저축은행 업계는 전반적으로 영업규모가 확대되고 흑자시현이 지속되는 등 경영상황이 양호하나, 미국의 추가 금리인상 가능성, 국내 가계부채 증가와 경기회복지연 등 불안요인이 잠재하고 있다. 따라서, 저축은행의 선제적인 리스크 관리와 더불어 건전성 제고가 필요합니다. 지난해 금융감독원에 따르면'18년3분기(1~9월) 기준 국내 저축은행79개사 전체 이자이익은3조984억원을 기록했으며, 이는 전년 동기 대비 약13.3%(3640억원) 증가한 수치다. 또한 강화된 대손충당금 적립 기준으로 비용에 해당하는 대손충당금전입액이 전년 대비 커졌지만 대출 확대에 따른 이자수익 증가폭이 이를 웃돌면서 당기순이익도 증가하였습니다. 하지만, 2019년에는 세계적인 금리 인상 추세에 한국은행이 기준금리를 인상할 것으로 예상되지만, 법정 최고금리는 현행24%에서19년1-2% pt 더 내려갈 것으로전망된다. 또한, 총부채원리금상환비율(DSR)도 내년부터는 전격 도입되고, 예금 대비 대출금 비율(예대율) 감소도 예고되면서 영업 전반에 어려움이 예상된다. 가계부채 증가, 경기회복 지연 등 불안 요인이 있어 저축은행의 선제적인 리스크 관리가 필요합니다. 금융권이 비대면 추세인 만큼 19년에도 디지털 뱅킹 서비스가 강화할 것으로 전망됩니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 3. 주요 제품, 서비스 등 주문자 상표명 품목 수출처 비고 Cabela's Alaskan Guide? Model Tent, Outfitter Series™ ISQ Ten , Two-Room Cabin TentDeluxe Alaknak™ II Tent , Deluxe Tent Cot , Shower Shelter , Quad Pole Dome TentXPG™ Expedition 4-Season Tent , Deluxe XPG™ Tent , Hunter Bivouac Family Outfitter Convertible Tent , North Star™ Bivy Shelter , Deluxe Truck TentXPG™ Ultralight Tent , XTP Xtreme Teepee 텐트 북미 - MountainEquipmentCoop Funhouse 4 Tent , Wanderer 4 Tent , Netting Wanderer 2 Tent , Oasis Sun/Rain Shelter 텐트 북미 - JOHNSONOutdoors Zeus 2 Classic , Headquarters , Tundraline Paddlers , Bon Echo 9 aluminum 텐트 북미 - Kendrick "Observer" Astronomy Tent 텐트 북미 - Snow Peak Amenity dome series , Landbreeze seriesZ , Landbreeze Solo series , Land station Landbreeze living shell , Living shell Extension Roof , Extension sheet , Tarp screen LIGHT TARP"PENTA" SHIELD , LIGHT TARP "PONTA" SHIELD 텐트 일본 - Coleman TOUGH WIDE DOME 300EX III, W/MASTER HEXA TARP II,W/MASTER ST DOME / 270 TUNNEL CONNECT SCREEN TARP, LIVING FLOOR CARPET / 270, W/M 2 ROOM HOUSE FLYSHEET, W/M 2 ROOM HOUSE CARRY BAG, W/M 2 ROOM HOUSE INNER TENT, W/M 2 ROOM HOUSE ROOF FLY, W/MASTER TUNNEL SCREEN TARP(K), W/MASTER BREATHE DOME 240(K), TUNNEL CONNECT PACKAGE, 텐트 일본국내 - KoveaKolon Sport SAPARI , EDEN 2, PARADISE 2 , SPACE1(soloist) , Recta Tarp , Hexa Tarp , Big Dome Alpine 4 Zeus , Alpine 3 Cubic , Alpine 2 Nasca , A-Tarp Innertent , hue House 2 텐트 국내 - * 텐트의 종류 및 사용용도 텐트종류 사용용도 기능 및 특징 Touring(여행)형 여행용 오토바이나 자전거로 여행할때 사용하는 것으로 1~3인용정도의 크기임설치가 간편하고 전실쪽의 공간이 넓은 것이 특징임 Dome(반구)형 오토캠프용 오토캠프용으로 가족이 함께 즐기는용도임으로 텐트의 크기가 전체적으로 크면서 어느정도의 전실공간이 확보됨 2 Room(방)형 패밀리용 패밀리용으로써 DOME형에 쿠킹을 할수 있는 넓은 전실이 있다는 것이 특징침실공간과 리빙공간을 한개의 텐트설치로 모두 사용가능하는 편리함 Screen(그늘막)형 그늘막용 그늘막의 기능에 스크린이 부착되어 우천시나 여름밤에도 사용할 수 있음특히 DOME형의 텐트와 연결하면 리빙공간의 기능을 할 수 있는 특징 Alpine(산악)형 산악용 전문 산악용으로 우선 가볍고 구조적으로 튼튼함 4. 주요 원재료에 관한 사항 원.부자재 매입처 특수관계 여부 비고 원단 포러스무역, 비와이코퍼레이션 해당사항 없음 - ALU POLE(*) 연안알루미늄, 동아알루미늄, 오성알루미늄 해당사항 없음 - F/G POLE(*1) 유엔씨폴 해당사항 없음 - (*) ALU POLE : 알루미늄 골조(*1) F/G POLE : 유리섬유 강화플라스틱 골조 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업용 설비 현황 (1) (주)라이브플렉스(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 서울본사 서울특별시 강남구 언주로 702 31,452,712 10,447,491 41,900,203 소유 부산지점 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42 338,560 132,440 471,000 소유 합 계 31,791,272 10,579,931 42,371,203 - ※ 당사는 제조라인이 없으므로 생산 및 설비에 관한 생산능력, 생산실적, 가동률은 해당사항 없습니다. (2) 기타 종속회사 (단위 : ㎡ ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 청도경조여유용품(유) 중국 산동성 청도시 14,743 10,244 24,987 임차(40년계약) 고밀화신여유용품(유) 중국 산동성 고밀시 31,074 14,545 45,619 임차(30년계약) T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 베트남 빈증 30,000 25,940 55,940 임차(40년계약) 합 계 75,817 50,729 126,546 - 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 17,537,700 - - - - 25,086,984 건설중인자산 - 6,204 - - - - 6,204 건물 4,957,611 464,812 - - (37,924) 81,884 5,466,383 시설장치 38,707 - - - (2,008) 1,472 38,171 기계장치 337,131 - - - (31,467) 11,532 317,196 차량운반구 313,123 - - - (27,795) 7,119 292,447 생물자산 178,102 - - - (25,041) - 153,061 기타의유형자산 1,726,261 57,794 - - (80,205) 2,922 1,706,771 사용권자산 2,233,161 161,004 - - (68,936) 89,574 2,414,804 합계 17,333,381 18,227,514 - - (273,377) 194,504 35,482,021 (*) 기타증감은 해외사업 환산등임 6. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 천원, %) 사업부문 제43기 1분기 제42기 제41기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 텐트사업부문 11,199,013 56.4 35,868,907 82.1 31,290,288 92.7 금융사업부문 8,029,801 40.5 5,501,554 12.6 - - 임대사업부분 370,860 1.9 1,486,774 3.4 1,439,370 4.3 IT개발사업부문 - - 40,714 0.1 679,689 2.0 기타사업부문 248,120 1.3 810,289 1.9 354,160 1.0 합 계 19,847,795 100.0 43,708,239 100.0 33,763,508 100.0 나. 판매경로 및 판매방법판매조직 당사의 판매와 관련된 조직에는 무역팀, 중국 자회사 현지법인으로 구분되며 무역팀은 수출입 관리업무 및 국내 매출활동을 하며, 중국현지법인은 해외시장 개척 및 개발 관리업무를 담당하고 있습니다. 판매경로 * ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산), 중계무역(상품매출)주식회사 라이브플렉스 -> 바이어 -> 바이어별 대리점 및 거래선 -> 소비자* 자재공급주식회사 라이브플렉스 -> 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 판매방법 및 조건 당사는 완제품 수출의 경우 바이어로 부터 Order를 받아 중국현지법인으로 Order를하는 중계무역방식(상품매출)과 현지법인의 텐트생산에 필요한 원부자재를 국,내외에서 구매하여 유상 공급하는 방식입니다. 판매조건은 중계무역의 경우 L/C(Letter of Credit: 신용장) 및 T/T(Telegraphic Transfer: 전신환송금)의 조건으로 진행합니다. 판매전략 고품질 유지와 고기능의 지속적인 개발을 통해 세계 최고급 텐트 및 오토캠핑용 텐트시장에서 점유율을 확대하여 오토캠핑용 텐트시장을 석권함과 동시에 그 동안의 전문가용 텐트시장에서의 노하우를 바탕으로 고가의 레저용 텐트뿐만 아니라 중가의 레저용 텐트시장에도 진출하여 자사의 상품에 대한 수요를 증가 시키고자 합니다. 현재 경쟁사에서도 자사의 기술도입을 의뢰하는 등, 텐트산업에서의 기술 우위를 확보하고 있습니다. 7. 수주현황 텐트사업 수주현황 (기준일 : 2020.04.30) (단위 : US$) 품목 수주일자 납기 수주금액 기납품액 수주잔고 텐트류 2020. 04 2020.05-2020.09 23,512,066.36 11,868,510.24 11,643,556.12 ※ 연결기준 수주현황 입니다. 8. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험의 내용 당사는 현재 당사에서 판매되는 텐트 대부분을 중국 자회사에서 생산하고 있으며, 중국청도경조(유), 고밀화신(유)를 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 바이어로부터 Order를 받아 당사가 다시 중국 자회사로 Order를 하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 공급하는 원자재매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국 자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 최근 10년동안 CAGR(Compound Annual Growth Rate: 연평균성장률) 기준 약 15%의 높은 상승률을 나타내며 세계 평균수준에 근접하고 있고, 이로 인해 중국의 인건비 경쟁력은 점차 사라지고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다. 최근 중국노동자들의 처우개선 요구가 이어지고 있어 이로 인한 비용이 크게 증가하고 있습니다. 실제로 2015년에는 중국의 평균임금이 전년대비 20%증가하기도 하였습니다. 이처럼 중국의 인건비 증가 및 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락이 예상 됩니다. 반면 동남아시아 국가들의 임금상승률은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 나타나고 있습니다.이에 당사는 베트남 호치민 빈증산업단지에 현지법인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD를 설립해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다. 나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로서 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험성을 헤지하고 있습니다.수출대금은 별도의 파생상품등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 외부 전문교육을 통한 내부 전문인력 양성을 추진 계획하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 443,898,699 389,920,168 자본총계 71,702,619 74,038,512 부채비율 619.08% 526.65% (2) 재무위험관리 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다.연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 263 279 17 USD 3,968,568.25 4,615,507 4,851,972 236,464 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 647,978 33,178 매출채권(*) USD 2,189,882.31 2,736,345 2,677,350 (58,995) 화폐성 외화자산 소계 7,966,915 8,177,579 210,664 매입채무(*) USD 491,772.78 601,806 601,241 565 외화환산이익 합계 281,294 외화환산손실 합계 (70,065) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 250 263 12 CNY 1,500.00 260 249 (11) USD 3,348,286.33 3,826,217 3,876,646 50,429 단기금융상품 USD 530,000.00 593,070 613,634 20,564 매출채권(*) USD 2,253,087.01 2,636,942 2,608,624 (28,318) 화폐성 외화자산 소계 7,056,739 3,058,163 42,676 매입채무(*) USD 489,894.91 7,984,668 (4,432,800) (32) 외화환산이익 합계 96,593 외화환산손실 합계 (53,948) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 408,879 (408,879) 354,971 (354,971) 외화부채 (30,062) 30,062 (28,360) 28,360 합 계 378,817 (378,817) 326,611 (326,611) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이 100bp 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 18,000천원 입니다. 3) 가격위험 연결기업의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 148,989 148,785 5% 하락시 (148,989) (148,785) 4) 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산 73,922,927 111,347,468 매출채권및기타채권 285,065,664 210,791,628 기타금융자산 39,873,804 25,333,322 합 계 398,862,395 347,472,417 5) 유동성위험 유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 59,588,594 - 1,100,000 - 60,688,594 6개월-1년 193,341,671 - 44,926,000 460,000 238,727,671 1년 이상 140,855,794 - 24,600,000 795,000 166,250,794 합 계 393,786,059 - 70,626,000 1,255,000 436,465,958 (단위: 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 5,614,249 3,225,159 5,700,000 110,000 14,649,408 6개월-1년 168,165,335 - 44,926,000 - 213,091,335 1년 이상 130,238,280 - 24,900,000 1,365,000 156,503,281 합 계 304,017,865 3,225,159 75,526,000 1,475,000 384,244,024 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제43기 1분기 (연결) 제42기 (연결) 제41기(연결) 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - 372,580 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - 79,599 - 연구개발비용 계 - - 452,179 - 회계처리 판매비와 관리비 - - 452,179 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 1.3 - 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트 바닥 모서리부의 방수구조 중국현지법인 텐트의 측면과 바닥면에 형성된 모서리부의 다수 절결에 따른 누수로 인한 문제를 해결하기 위해 방수성이 뛰어난 타포린원단을 모서리부에 웨빙테이프와 열첩착을 함으로써 텐트 모서리부의 완전한 방수 효과를 이룸 *미국특허등록 텐트용 도어의 방수구조 및 방수방법 중국현지법인 기존 도어의 지퍼의 경우, 우천 시 지퍼 사이로 빗물이 새어 들어오는 경우가 있었는데, 이에 기존 지퍼와 원단본체 사이에 방호막을 설치하여 완전방수를 가능하게 하는 지퍼구조 *일본특허등록 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안 *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴고정부분에 밸크로테이프를 끼워넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시, 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어, 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어, 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 도어의 환기장치 중국현지법인 도어 개폐용 지퍼슬라이더의 작동에 의해 도어 개폐용 지퍼체인들을 조합시켜서 도어를 폐쇄하거나 도어 개폐용 지퍼체인들을 분리시켜서 도어를 개방할 수 있고 도어를 통해 벌레들이 텐트 내부로 들어오는 것을 방지하기 위한 방충망을 도어에 부착하고 있는 텐트에 있어서, 일측부는 텐트에 부착되는 지지부재에 의해 도어의 일측부와 함께 재봉되고 타측부는 연결부재에 의해 도어의 타측부와 재봉되어 상,하측부로 구분되는 상,하측커버를 구비하여 도어의 방충망을 통해 텐트 내부로 유입되는 공기의 양을 조절할 수 있도록 하고 상,하측커버의 외주연부와 도어의 내주연부로 다수개의 상,하측커버 개폐용 지퍼체인을 결합한 다음 상, 하측커버 개폐용 지퍼체인으로 각각 결합되는 상,하측커버 개폐용 지퍼슬라이더에 의해 상,하측커버 개폐용 지퍼체인들을 각각 개방 및 폐쇄할 수 있도록 된 텐트용 도어의 환기 조절장치를 제공 *일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌,우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공 *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 높이 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와 원단의장력의 불일치로 인한 중간부부의 쳐짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을방지키위함,웨빙과조절용버클을사용하여당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는시스템임 *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로된 출입구를 걷어내고 합성수지및투명비닐을사용한 창문을설치하여 텐트내부에서 외부의 풍경,움직임, 등을 볼수잇도록하므로 갇히지않고 개방된 느낌을 느낄수있도록 함 *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰공간안에 거실공간과 침실공간을 분리하기위함, 대형텐트에소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리를할수있도록 고안한것임,별도의 기구를 사용하지않고이미 만들어진 삽입부의 크기에적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정,한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할수잇도록함 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과원단의 연결봉제시cloth된부분이 다수 겹치므로 인하여 봉제상의 어려움 및 과다하게두꺼움으로 미관상 자연스럽지못하고, 방수테이프 가공시 원단들의두께로 인한 불규칙한테이프의 접착으로인한 방수의불확실함을 해결하기위함 *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를사용중 내부에서발생하는 오염된공기 의 환기,또는 텐트내부에서하늘을 볼수있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를사용 손쉽게 개폐할수있도록하여 텐트내부에서의 보다편리한 캠핑을 즐길수있게하기위함 *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 그디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용 텐트를 제조하고있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발코져 디자인의 입체화,혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발 하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록 출원중임 이클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화 에 매우 부합됨 *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에릿지폴을 설치해서당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는작용에의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을유지할수잇고공간효율성을높일수잇고,설치 작업이 매우용이하며, 미관상으로도 한층안정되고 멋있는 연출을할수있는장치임 *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존의 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의릿지폴을교차시켜 전체적인균형을 잡아주며설치후 견고함을유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서균등한힘으로 fly의형태를 잡아줌,공간성극대화 *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과 *한국특허등록 *일본특허출원중 텐트용고리 중국현지법인 텐트와 폴을 연결하기 위하여 사용되는 것으로서, 다수개를 설치하여 텐트와 폴을 고정 및 지지하기 위한것임. *한국특허출원중 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용가능한 텐트에관한 것. *한국특허출원*미국특허출원중*일본특허출원중 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 바이어에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 1) 의장등록권2012.09.27 : 텐트용 투명도어(제30-0662139호)2012.10.23 : 텐트용 클립(제30-0665555호)2014.09.22 : 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system(제30-0763199호)2015.06.11 : 텐트용 클립(제30-0801514호)2016.07.11 : 텐트(제30-0864249호)2017.11.20 : 텐트(제30-0932763호)2017.12.26 : 텐트(제30-0938190호)2018.04.17 : 텐트(제30-0953713호)2018.08.03 : 텐트(제 1612146호)2018.10.02 : 텐트(제30-0975821호)2018.10.30 : 텐트(제D832386호)2) 실용신안권2004.01.27 : 텐트 바닥 모서리부의 방수구조(미국 US 6,681,785 B2)2006.04.27 : 텐트 폴 고정용 밸크로테이프의 방수구조(제10-0576577호)2006.04.27 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(제10-0576578호)2006.05.10 : 텐트용 환기창의 방수구조(제10-0580868호)2007.02.23 : 텐트용 도어의 방수구조 및 방수방법(일본 제3920858호)2007.02.23 : 텐트폴 고정용 벨크로테이프의 방수구조(일본 제3920865호)2007.02.23 : 텐트용 바닥고리의 방수구조(일본 제3920866호)2007.04.06 : 텐트용 환기창의 방수구조(일본 제3939701호)2007.05.15 : 텐트용 환기창의 방수구조(미국 US 7,216,657 B2)2009.09.02 : 텐트 측면 환기구의 환기구조(일본 제3153907호) 2009.11.02 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(제10-0925710호)2010.11.19 : 텐트 천정부의 공간 확장장치(일본 제4630353호) 2013.02.25 : 텐트 대 텐트의 연결장치(제10-41238847호)2013.07.03 : 텐트용 투명도어(제10-1284572호)2013.09.30 : 텐트 대 텐트의 연결장치(일본 제5367795호)2013.09.30 : 텐트 차양막의 높이 조절장치(일본 제5367769호)2013.10.25 : 텐트 모서리부의 봉재구조(제10-1324148호)2014.06.27 : 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치(제10-1415295호)2014.12.15 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(제10-1474930호)2015.08.07 : 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력 유지장치(일본 제5789322호) 2015.12.23 : 텐트용폴(제10-1581366호)2018.01.23 : 텐트(제10-1823079호)2018.07.18 : 텐트(일본 제3153907호)2019.06.28 : 텐트(제30-1013323호) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제43기 1분기 (감사받지 않은 재무제표) 제42기 (감사받은 재무제표) 제41기 (감사받은 재무제표) (2020년 03월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 371,845,951 359,030,693 45,061,626 ㆍ현금및현금성자산 73,922,927 111,347,468 26,730,206 ㆍ매출채권및기타채권 248,940,879 210,791,628 7,709,075 ㆍ기타금융자산 42,597,713 28,134,027 38,606 ㆍ기타자산 979,144 910,725 1,225,239 ㆍ재고자산 5,395,341 7,648,032 9,236,879 ㆍ당기법인세자산 9,948 198,813 121,622 [비유동자산] 143,755,366 104,927,987 67,369,270 ㆍ매출채권및기타채권 36,124,785 - - ㆍ기타금융자산 298,807 217,929 147,958 ㆍ기타자산 2,539,338 2,495,741 1,812,956 ㆍ관계기업투자 9,306,064 9,436,121 16,552,920 ㆍ투자부동산 41,956,035 56,618,121 32,570,094 ㆍ유형자산 35,482,021 17,333,381 15,202,081 ㆍ무형자산 17,493,001 17,504,879 907,729 ㆍ이연법인세자산 555,315 1,321,815 175,530 자산총계 515,601,318 463,958,680 112,430,896 [유동부채] 272,721,282 230,135,454 37,613,190 [비유동부채] 171,177,418 159,784,714 4,069,099 부채총계 443,989,699 389,920,168 41,682,289 [지배기업 소유지분] 53,685,131 55,426,395 68,338,178 [자본금] 42,815,711 42,815,711 41,621,527 [기타불입자본] 8,279,669 8,279,669 7,099,436 [기타자본구성요소] (1,549,132) (1,684,918) (2,102,390) [이익잉여금(결손금)] 4,138,882 6,015,932 21,719,605 [비지배기업 소유지분] 18,017,488 18,612,118 2,410,429 자본총계 71,702,619 74,038,512 70,748,607 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 19,847,795 43,708,239 33,763,508 영업이익(손실) 1,184,109 (2,617,071) (1,211,129) 당기순이익(손실) (2,463,058) (13,767,748) (6,121,462) 지배기업 소유주 귀속분 (1,861,040) (13,463,346) (3,913,018) 비지배지분 귀속분 (602,018) (304,403) (2,208,444) 총포괄손익 (1,866,813) (13,574,431) (4,698,866) 지배기업 소유주 귀속분 (1,272,184) (13,278,656) (2,490,376) 비지배지분 귀속분 (594,630) (295,775) (2,208,490) 주당순이익 (23)원 (166)원 (47)원 연결에 포함된 회사수 당사포함 11개 당사포함 11개 당사포함 10개 ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제43기 1분기(감사받지 않은 재무제표) 제42기(감사받은 재무제표) 제41기 (감사받은 재무제표) (2020년 03월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 19,328,739 24,298,462 29,054,833 ㆍ현금및현금성자산 8,763,086 13,606,557 18,764,713 ㆍ매출채권및기타채권 8,574,246 9,153,237 9,467,377 ㆍ기타금융자산 1,227,762 677,711 38,606 ㆍ기타자산 191,800 233,002 115,028 ㆍ재고자산 561,904 468,610 560,371 ㆍ당기법인세자산 9,942 159,345 108,738 [비유동자산] 112,418,660 111,767,027 79,426,931 ㆍ기타금융자산 62,942 62,942 1,591,500 ㆍ기타자산 620,548 620,548 620,548 ㆍ종속기업투자 59,442,213 58,668,580 17,410,413 ㆍ관계기업투자 9,468,192 9,468,192 15,631,213 ㆍ투자부동산 32,294,329 32,349,482 32,570,094 ㆍ유형자산 10,511,979 10,576,511 10,880,733 ㆍ무형자산 18,457 20,771 546,900 ㆍ이연법인세자산 - - 175,530 자산총계 131,747,399 136,065,488 108,481,764 [유동부채] 51,849,806 54,789,915 37,696,219 [비유동부채] 27,013,344 27,289,243 4,266,914 부채총계 78,863,150 82,079,157 41,963,133 [자본금] 42,815,711 42,815,711 41,621,527 [기타불입자본] 8,723,003 8,723,003 7,477,648 [기타자본구성요소] (2,206,231) (1,737,151) (1,738,278) [이익잉여금] 3,551,766 4,184,768 19,157,733 자본총계 52,884,249 53,986,331 66,518,631 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 9,221,245 28,527,284 31,308,873 영업이익 231,214 587,700 691,469 당기순이익 (616,992) (12,738,710) (3,836,071) 총포괄손익 (633,002) (12,977,243) (2,891,510) 주당순이익 (8)원 (158)원 (46)원 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_43_00175623_(주)라이브플렉.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 42 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 371,845,951,352 359,030,692,794 현금및현금성자산 73,922,926,603 111,347,467,840 매출채권 및 기타유동채권 248,940,878,849 210,791,628,095 기타유동금융자산 42,597,712,778 28,134,026,902 기타유동자산 979,144,488 910,725,072 재고자산 5,395,340,674 7,648,032,105 당기법인세자산 9,947,960 198,812,780 비유동자산 143,755,366,484 104,927,987,200 매출채권 및 기타채권 36,124,784,931 0 기타비유동금융자산 298,807,469 217,928,551 기타비유동자산 2,539,338,091 2,495,740,565 관계기업에 대한 투자자산 9,306,064,494 9,436,121,467 투자부동산 41,956,035,059 56,618,121,468 유형자산 35,482,021,085 17,333,381,010 무형자산 17,493,000,769 17,504,878,742 이연법인세자산 555,314,586 1,321,815,397 자산총계 515,601,317,836 463,958,679,994 부채 유동부채 272,721,281,695 230,135,453,848 매입채무 및 기타유동채무 220,282,261,855 173,779,584,231 유동성장기부채 1,200,000,000 1,200,000,000 유동파생상품부채 10,723,806,600 11,224,451,000 기타유동부채 667,292,286 197,685,339 단기차입금 2,726,000,000 2,726,000,000 유동성전환사채 34,392,378,180 37,782,574,718 당기법인세부채 2,729,542,774 3,225,158,560 비유동부채 171,177,417,603 159,784,713,928 퇴직급여부채 1,019,721,835 943,305,907 장기차입금 24,600,000,000 24,900,000,000 기타비유동부채 145,557,695,768 131,713,280,571 이연법인세부채 0 2,228,127,450 부채총계 443,898,699,298 389,920,167,776 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 53,685,130,502 55,426,394,652 자본금 42,815,711,000 42,815,711,000 기타불입자본 8,279,668,986 8,279,668,986 기타자본구성요소 (1,549,131,727) (1,684,917,689) 이익잉여금(결손금) 4,138,882,243 6,015,932,355 비지배지분 18,017,488,036 18,612,117,566 자본총계 71,702,618,538 74,038,512,218 자본과부채총계 515,601,317,836 463,958,679,994 연결 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,847,795,036 19,847,795,036 9,374,357,090 9,374,357,090 매출원가 15,251,428,056 15,251,428,056 7,162,966,762 7,162,966,762 매출총이익 4,596,366,980 4,596,366,980 2,211,390,328 2,211,390,328 판매비와관리비 3,412,258,363 3,412,258,363 2,537,299,052 2,537,299,052 영업이익(손실) 1,184,108,617 1,184,108,617 (325,908,724) (325,908,724) 금융수익 1,421,025,690 1,421,025,690 359,706,462 359,706,462 금융원가 2,341,378,204 2,341,378,204 620,003,769 620,003,769 기타이익 95,482,909 95,482,909 222,391,215 222,391,215 기타손실 3,311,145,492 3,311,145,492 576,153,713 576,153,713 법인세비용차감전순이익(손실) (2,951,906,480) (2,951,906,480) (939,968,529) (939,968,529) 법인세비용 (488,848,447) (488,848,447) 11,224,089 11,224,089 당기순이익(손실) (2,463,058,033) (2,463,058,033) (951,192,618) (951,192,618) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,861,039,820) (1,861,039,820) (853,132,186) (853,132,186) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (602,018,213) (602,018,213) (98,060,432) (98,060,432) 기타포괄손익 596,244,571 596,244,571 553,349,599 553,349,599 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,010,292) (16,010,292) (188,647,240) (188,647,240) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (16,010,292) (16,010,292) (188,647,240) (188,647,240) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 612,254,863 612,254,863 741,996,839 741,996,839 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 624,409,819 624,409,819 408,256,509 408,256,509 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (12,154,956) (12,154,956) 333,740,330 333,740,330 총포괄손익 (1,866,813,462) (1,866,813,462) (397,843,019) (397,843,019) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,272,183,932) (1,272,183,932) (297,397,789) (297,397,789) 총 포괄손익, 비지배지분 (594,629,530) (594,629,530) (100,445,230) (100,445,230) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (23) (11) (11) 연결 자본변동표 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 (2,102,389,793) 21,719,604,679 68,338,177,980 2,410,429,278 70,748,607,258 당기순이익(손실) 0 0 0 (853,132,186) (853,132,186) (98,060,432) (951,192,618) 재분류조정 0 0 0 (188,647,240) (188,647,240) 0 (188,647,240) 해외사업환산손익 0 0 410,641,307 0 410,641,307 (2,384,798) 408,256,509 지분법 자본변동 0 0 333,740,330 0 333,740,330 0 333,740,330 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 41,621,527,000 7,099,436,094 (1,358,008,156) 20,677,825,253 68,040,780,191 2,309,984,048 70,350,764,239 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,279,668,986 (1,684,917,689) 6,015,932,355 55,426,394,652 18,612,117,566 74,038,512,218 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,861,039,820) (1,861,039,820) (602,018,213) (2,463,058,033) 재분류조정 0 0 0 (16,010,292) (16,010,292) 0 (16,010,292) 해외사업환산손익 0 0 624,409,819 0 624,409,819 0 624,409,819 지분법 자본변동 0 0 (19,543,639) 0 (19,543,639) 7,388,683 (12,154,956) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (469,080,218) 0 (469,080,218) 0 (469,080,218) 2020.03.31 (기말자본) 42,815,711,000 8,279,668,986 (1,549,131,727) 4,138,882,243 53,685,130,502 18,017,488,036 71,702,618,538 연결 현금흐름표 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 (11,852,436,871) (1,801,822,539) 당기순이익(손실) (2,463,058,033) (951,192,618) 당기순이익조정을 위한 가감 1,403,130,537 1,003,668,720 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,885,122,870) (1,809,518,600) 이자수취(영업) 7,805,072,628 179,719,109 이자지급(영업) (1,234,117,195) (188,983,051) 법인세납부(환급) (1,478,341,938) (35,516,099) 투자활동현금흐름 (20,921,622,351) (4,642,936,354) 단기금융상품의 처분 2,588,866,189 0 대여금의 감소 189,600,000 1,260,900,000 임차보증금의 감소 5,098,163 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 281,101,124 투자부동산의 처분 11,497,586,313 0 기타유형자산의 처분 0 15,043,228 기타무형자산의 처분 0 326,033,334 단기금융상품의 취득 (17,048,456,363) (593,070,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (2,833,701,720) 대여금의 증가 0 (3,000,000,000) 보증금의 증가 (87,807,399) (16,380,567) 생물자산의 취득 0 (75,000,000) 토지의 취득 (17,537,700,000) 0 건설중인자산의 취득 (6,204,000) 0 건물의 취득 (464,811,504) 0 기타유형자산의 취득 (57,793,750) (7,861,753) 재무활동현금흐름 (5,453,745,363) (900,000,000) 차입금의 상환 (300,000,000) (200,000,000) 전환사채의 감소 (4,600,000,000) (700,000,000) 리스부채의 감소 (84,665,145) 0 자기주식의 취득 (469,080,218) 0 현금의 증가 (38,227,804,585) (7,344,758,893) 기초현금및현금성자산 111,347,467,840 26,730,206,106 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 269,659,123 39,795,144 연결실체변동에따른현금성자산의증가(감소) 0 (264,088,022) 해외사업 환율변동효과 533,604,225 369,268,448 기말현금및현금성자산 73,922,926,603 19,530,422,783 3. 연결재무제표 주석 제43(당) 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제42(전) 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 라이브플렉스와 그 종속회사 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 라이브플렉스(이하 "지배기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상 증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 42,816 백만 원 입니다.1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 결산월 유효지분율 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00% 100.00% 고밀화신여유용품유한공사 중국 텐트용품제조 12월 100.00% 100.00% T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD. 베트남 텐트용품제조 12월 100.00% 100.00% LIVEPLEX JAPAN CO., LTD. 일본 수출입 도소매업 12월 100.00% 100.00% ㈜신성영상 일본 영상제작 8월 60.00% 60.00% ㈜태일 한국 유류업 12월 63.06% 63.06% ㈜한일유통 한국 도소매업 12월 63.06% 63.06% ㈜라이브저축은행 한국 저축은행업 12월 62.92% 62.92% ㈜플렉스인베스트먼트 한국 축산관련사업 등 12월 100.00% 100.00% ㈜소셜큐브네트웍스 한국 게임사업 12월 100. 00 % 100. 00 % 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 9,441,384 2,288,037 5,505,278 187,024 고밀화신여유용품유한공사 3,281,414 1,340,470 1,206,862 53,013 T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD. 11,161,571 3,272,294 3,955,587 178,676 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD. 1,084,187 162,792 - (79,468) ㈜신성영상 366,454 67,080 - (21,361) ㈜태일 51,293,689 6,104,384 - 6,257,691 ㈜한일유통 26,946,491 3,088,036 248,120 3,169,300 ㈜라이브저축은행 413,429,862 364,114,219 8,029,801 6,349,364 ㈜플렉스인베스트먼트 731,715 65,706 - (83,391) ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - 합 계 517,738,300 380,503,085 18,945,648 16,010,849 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 청도경조여유용품유한공사 9,928,595 3,232,660 21,702,136 296,745 고밀화신여유용품유한공사 3,376,069 1,561,086 3,486,101 61,972 T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD. 9,769,434 2,313,583 10,114,564 611,847 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD. 280,797 91,062 - (24,007) ㈜신성영상 302,708 445 - (13,673) ㈜태일(*1) 44,968,449 6,035,734 - 7,861,162 ㈜한일유통(*1) 23,756,973 3,067,259 254,109 5,758,196 ㈜라이브저축은행(*1) 347,071,593 304,105,314 5,588,020 13,324,069 ㈜플렉스인베스트먼트 804,375 54,974 721,400 11,945 ㈜소셜큐브네트웍스 1,534 69 - - 라이브핀테크㈜(구.바이너리즈)(*2) - - 566,100 (243,676) Total Marketing Soltutions Pte., Ltd.(*2) - - - (9,650) Visual Identity Pte., Ltd.(*2) - - - (7,769) 합 계 440,260,527 320,462,187 42,432,431 27,627,161 (*1) 지배력을 행사할 수 있게 된 시점 이후의 매출액 및 당기손익임 (*2) 지배력을 행사할 수 없게 된 시점까지의 매출액 및 당기손익임 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 라이브플렉스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 4. 위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 263 279 17 USD 3,968,568.25 4,615,507 4,851,972 236,464 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 647,978 33,178 매출채권(*) USD 2,189,882.31 2,736,345 2,677,350 (58,995) 화폐성 외화자산 소계 7,966,915 8,177,579 210,664 매입채무(*) USD 491,772.78 601,806 601,241 565 외화환산이익 합계 281,294 외화환산손실 합계 (70,065) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 250 263 12 CNY 1,500.00 260 249 (11) USD 3,348,286.33 3,826,217 3,876,646 50,429 단기금융상품 USD 530,000.00 593,070 613,634 20,564 매출채권(*) USD 2,253,087.01 2,636,942 2,608,624 (28,318) 화폐성 외화자산 소계 7,056,739 3,058,163 42,676 매입채무(*) USD 489,894.91 7,984,668 (4,432,800) (32) 외화환산이익 합계 96,593 외화환산손실 합계 (53,948) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 408,879 (408,879) 354,971 (354,971) 외화부채 (30,062) 30,062 (28,360) 28,360 합 계 378,817 (378,817) 326,611 (326,611) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위 험으로서 보고 기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이 100bp 변동할 경우 당분기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 18,000 천원입니 다. (3) 가격위험연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 활성거래시장이 있는 상장 지분상품이 보고기간종료일 현재 주가 변동이 손익에 미치는 영향 은 다음과 같으 며, 비상장 지분상품의 공정가치노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 148,989 148,785 5% 하락시 (148,989) (148,785) (4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산 73,922,927 111,347,468 매출채권및기타채권 248,940,879 210,791,628 기타금융자산 39,873,804 25,333,322 합 계 362,737,610 347,472,417 (5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 59,588,594 - 1,100,000 - 60,688,594 6개월-1년 193,341,671 - 44,926,000 460,000 238,727,671 1년 이상 140,855,794 - 24,600,000 795,000 166,250,794 합 계 393,786,059 - 70,626,000 1,255,000 436,465,958 (단위: 천원) 구 분 매입채무및기타채무 당기법인세부채 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 5,614,249 3,225,159 5,700,000 110,000 14,649,408 6개월-1년 168,165,335 - 44,926,000 - 213,091,335 1년 이상 130,238,280 - 24,900,000 1,365,000 156,503,281 합 계 304,017,865 3,225,159 75,526,000 1,475,000 384,244,024 4,1 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 443,898,699 389,920,168 자본총계 71,702,619 74,038,512 부채비율 619.08% 526.65% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 73,922,927 73,922,927 111,347,468 111,347,468 당기손익-공정가치측정 금융상품 2,979,774 2,979,774 2,975,692 2,975,692 매출채권및기타채권 6,852,779 6,852,779 7,131,503 7,131,503 대출채권 242,088,100 242,088,100 203,660,125 203,660,125 기타금융자산 39,617,939 39,617,939 25,158,335 25,158,335 유동자산 소계 365,461,518 365,461,518 350,273,123 350,273,123 대출채권 36,124,785 36,124,785 217,929 217,929 기타금융자산 42,942 42,942 42,942 42,942 기타채권 255,865 255,865 174,987 174,987 비유동자산 소계 36,423,592 36,423,592 217,929 217,929 금융자산 합계 401,885,111 401,885,111 350,491,052 350,491,052 매입채무및기타채무 9,808,727 9,808,727 5,023,709 5,023,709 예수부채 210,473,535 210,473,535 168,755,876 168,755,876 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 단기차입금 2,726,000 2,726,000 2,726,000 2,726,000 전환사채 34,392,378 34,392,378 37,782,575 37,782,575 파생상품부채 10,723,807 10,723,807 11,224,451 11,224,451 유동부채 소계 269,324,447 269,324,447 226,712,610 226,712,610 장기차입금 24,600,000 24,600,000 24,900,000 24,900,000 예수부채 142,101,026 142,101,026 128,149,365 128,149,365 기타채무 3,456,670 3,456,670 3,563,916 3,563,916 비유동부채 소계 170,157,696 170,157,696 156,613,281 156,613,281 금융부채 합계 439,482,142 439,482,142 383,325,891 383,325,891 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,979,774 - 42,942 3,022,716 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 10,723,807 10,723,807 전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,975,692 - 42,942 3,018,634 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 한편, 당분기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기타증감(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 - - - - 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 (500,644) - - - 10,723,807 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기타증감(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1,528,558) - - 1,571,500 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 1,111,402 9,627,932 (885,213) - 11,224,451 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 5.3 가치평가기법 및 투입 변수 당분기 보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당분기 전 기 당분기 전 기 파생상품부채 10,723,807 11,224,451 이항모형 무위험수익률 1.23% 1.37% 할인율 11.94% 12.07% 변동성 19.47% 18.80% 6. 범주별 금융상품6.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 73,922,927 - 73,922,927 매출채권및기타채권 - 6,852,779 - 6,852,779 대출채권 - 242,088,100 242,088,100 기타금융자산 39,617,939 2,979,774 - 42,597,713 유동자산 소계 39,617,939 325,843,580 - 365,461,518 대출채권 - 36,124,785 - 36,124,785 기타금융자산 42,942 - - 42,942 기타채권 - 255,865 - 255,865 비유동자산 소계 42,942 36,380,650 - 36,423,592 합 계 39,600,881 362,224,230 - 401,885,111 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 111,347,468 - 111,347,468 매출채권및기타채권 - 210,791,628 - 210,791,628 기타금융자산 25,158,335 2,975,692 - 28,134,027 유동자산 소계 25,158,335 325,114,788 - 350,273,123 기타채권 - 174,987 - 174,987 기타금융자산 42,942 - - 42,942 비유동자산 소계 42,942 174,987 - 217,929 합 계 25,201,277 325,289,774 - 350,491,051 6.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 9,808,727 - 9,808,727 예수부채 210,473,535 - 210,473,535 유동성장기부채 1,200,000 - 1,200,000 단기차입금 2,726,000 - 2,726,000 전환사채 34,392,378 - 34,392,378 파생상품부채 - 10,723,807 10,723,807 유동부채 소계 258,600,640 10,723,807 269,324,447 장기차입금 24,600,000 - 24,600,000 예수부채 142,101,026 - 142,101,026 기타채무 3,456,670 - 3,456,670 비유동부채 소계 170,157,696 - 170,157,696 합 계 428,758,336 10,723,807 439,482,142 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 5,023,709 - 5,023,709 예수부채 168,755,876 - 168,755,876 유동성장기부채 1,200,000 - 1,200,000 단기차입금 2,726,000 - 2,726,000 전환사채 37,782,575 - 37,782,575 파생상품부채 - 11,224,451 11,224,451 유동부채 소계 215,488,159 11,224,451 226,712,610 장기차입금 24,900,000 - 24,900,000 예수부채 128,149,365 - 128,149,365 기타채무 3,563,916 - 3,563,916 비유동부채 소계 156,613,281 - 156,613,281 합 계 372,101,440 11,224,451 383,325,891 6.3 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 4,082 4,082 이자수익 39,291 384 - 39,675 외화환산손익 269,659 71,863 - 341,522 외환차손익 43,553 360,790 - 404,343 대손충당금환입 - 30 - 30 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) 292,393 - 292,393 이자비용 - (1,470,788) (1,470,788) 사채상환손익 - (196,367) (196,367) 외화환산손익 - (70,715) (70,715) 외환차손익 - (264,497) (264,497) (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - - - 이자수익 26,638 51,212 - 77,849 외화환산손익 269,659 (14,146) - 255,513 외환차손익 - 53,988 - 53,988 대손충당금환입 - 30 - 30 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (196,367) 292,393 96,026 이자비용 - (1,425,240) (1,425,240) 외화환산손익 - 32,000 32,000 외환차손익 - (49) (49) 7 . 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,685,451 (1,317,636) 3,367,816 4,081,208 (1,317,666) 2,763,542 대출채권(*) 285,486,725 (7,273,840) 278,212,885 208,165,032 (4,504,908) 203,660,125 기타채권: 단기대여금 127,242 - 127,242 316,842 - 316,842 미수금 660,832 (171,831) 489,002 410,864 (171,831) 239,034 미수내국환채권 1,674,347 - 1,674,347 2,589,843 - 2,589,843 미수수익 1,224,513 (30,142) 1,194,371 1,247,780 (25,537) 1,222,242 합 계 293,859,112 (8,793,448) 285,065,664 216,811,569 (6,019,941) 210,791,628 (*) 이연대출 부대수익 차감 후 금액 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 3,367,816 - - 1,317,636 4,685,451 대출채권 278,212,885 - - 7,273,840 285,486,725 기타채권 3,440,163 - 44,800 201,972 3,686,935 합 계 285,020,864 - 44,800 8,793,448 293,859,112 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,763,542 - - 1,317,666 4,081,208 대출채권 203,759,449 - - 4,504,908 208,264,357 기타채권 1,544,619 - 233,500 197,368 1,975,486 합 계 208,067,610 - 233,500 6,019,941 214,321,051 7.3 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 6,019,941 1,567,899 기타증감(*) - 486,915 손상차손 2,773,537 4,070,247 환입/제각 (30) (105,121) 기말잔액 8,793,448 6,019,941 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 635,464 - 635,464 468,610 - 468,610 제품 346,934 - 346,934 855,250 - 855,250 재공품 1,255,302 - 1,255,302 2,210,583 - 2,210,583 원재료 3,018,385 - 3,018,385 3,999,541 - 3,999,541 기타 139,255 - 139,255 114,049 - 114,049 합 계 5,395,341 - 5,395,341 7,648,032 - 7,648,032 9. 기 타금융자산9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 39,617,939 - 25,158,335 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익증권 2,930,910 - 2,917,020 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 48,864 - 58,672 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 상환전환우선주 - 42,942 - 42,942 상각후원가로 측정하는 채무상품 - 255,865 - 174,987 합 계 42,597,713 298,807 28,134,027 217,929 9.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 이자율(%) 당분기 전 기 사용제한내역 지급준비예치금 저축은행중앙회 1.77 16,408,815 12,509,084 상호저축은행법에 의한지급준비금 예치 중앙회예치금 저축은행중앙회 1.61 22,000,000 12,000,000 금융업무 담보 외화정기예금 신한은행 1.62 647,978 613,634 차입금 한도 담보제공 합 계 39,065,793 25,122,718 9.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가/기초가액 장부가액 당분기 전 기 당분기 전 기 지분상품 상장주식 58,672 34,327 48,864 58,672 채무상품 상환전환우선주 42,942 1,571,500 42,942 42,942 합 계 101,614 1,605,827 91,806 101,614 10. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 744,571 - 611,765 - 대손충당금 (100,000) - (100,000) - 선급비용 37,777 - 43,040 - 부가세대급금 296,797 - 355,920 - 기타자산 - 660,210 - 660,210 장기선급비용 - 1,248,340 - 1,204,742 시설이용권 - 630,789 - 630,789 합 계 979,144 2,539,338 910,725 2,495,741 11. 관계기업투자11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당 기 전 기 ㈜라이브파이낸셜 한국 9.74% 15,631,213 7,785,135 7,926,729 경남제약㈜ 한국 0.97% 1,541,326 1,520,929 1,509,392 합 계 17,172,539 9,306,064 9,436,121 11.2 보고기간종료일 현재 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 손상차손 기말 ㈜라이브파이낸셜 7,926,729 - - (119,488) (22,106) - 7,785,135 경남제약㈜ 1,509,392 - - 8,975 2,562 - 1,520,929 합 계 9,436,121 - - (110,513) (19,544) - 9,306,064 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 손상차손 기말 ㈜라이브파이낸셜 16,552,920 - - (1,459,266) 10,794 (7,177,720) 7,926,729 경남제약㈜ - 4,333,700 (2,783,415) (53,080) 12,188 - 1,509,392 합 계 16,552,920 4,333,700 (2,783,415) (1,512,346) 22,982 (7,177,720) 9,436,121 11.3 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜라이브파이낸셜 100,960,104 14,083,981 3,437,145 (1,437,378) 경남제약㈜ 75,512,990 13,071,004 17,480,721 1,248,170 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 총포괄손익 ㈜라이브파이낸셜 102,245,082 13,931,582 13,489,259 (12,513,667) 경남제약㈜(*) 74,460,268 13,266,452 23,135,589 (4,702,421) (*)유의적인 영향력을 획득한 시점부터의 매출액 및 총포괄손익 12. 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기타증감(*) 기말 토 지 40,558,452 - (11,992,000) - 28,566,452 건 물 16,059,669 (94,016) (2,576,070) - 13,389,583 합 계 56,618,121 (94,016) (14,568,070) - 41,956,035 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 처분 기타증감(*) 기말 토 지 24,241,988 - - 16,316,464 40,558,452 건 물 8,328,106 (337,767) (35,869) 8,105,199 16,059,669 합 계 32,570,094 (337,767) (35,869) 24,421,664 56,618,121 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 12.2 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 임대수익 370,860 1,486,774 임대원가(*) 132,543 914,275 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 12.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 28,566,452 26,753,191 40,558,452 38,745,191 건 물 13,389,583 13,507,051 16,059,669 18,557,295 합 계 41,956,035 40,260,242 56,618,121 57,302,486 (*) 투자부동산 중 일부는 연결기업의 담보권실행에 의해 유입된 물건으로 이전 소유자의 채무와 관련하여 근저당 등 담보권이 설정되어 있으며 관련 채권최고액은 3,000백만원입니다. 13. 유형자산13.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 17,537,700 - - - - 25,086,984 건설중인자산 - 6,204 - - - - 6,204 건물 4,957,611 464,812 - - (37,924) 81,884 5,466,383 시설장치 38,707 - - - (2,008) 1,472 38,171 기계장치 337,131 - - - (31,467) 11,532 317,196 차량운반구 313,123 - - - (27,795) 7,119 292,447 생물자산 178,102 - - - (25,041) - 153,061 기타의유형자산 1,726,261 57,794 - - (80,205) 2,922 1,706,771 사용권자산 2,233,161 161,004 - - (68,936) 89,574 2,414,804 합계 17,333,381 18,227,514 - - (273,377) 194,504 35,482,021 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,549,284 - - - - - 7,549,284 건물 5,004,937 - - - (136,772) 89,447 4,957,611 시설장치 55,957 - - - (18,825) 1,575 38,707 기계장치 362,241 22,651 - - (60,635) 12,875 337,131 차량운반구 222,053 208,036 (6) - (121,814) 4,854 313,123 생물자산 745,560 322,684 (681,684) - (208,458) - 178,102 기타의유형자산 1,262,050 657,587 (314,410) - (547,644) 668,678 1,726,261 사용권자산 - 2,446,785 - - (216,830) 3,205 2,233,161 합계 15,202,081 3,657,743 (996,101) - (1,310,977) 780,634 17,333,381 (*) 기타증감은 연결범위의 변동과 해외사업환산 등임 13.2. 담보제공자산 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 담보로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 토지 및 건물(*) 41,900,203 36,000,000 신한은행 차입금 담보 외화정기예금 USD 530,000 USD 530,000 신한은행 차입금 한도 담보 (*) 담보로 제공된 토지 및 건물은 투자부동산 및 유형자산으로 구성되어 있음 13.3 보험가입자산 당분기 보고기간 종료일 현재 연결기업의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 ㈜라이브플렉스 본점 건물 등 7,350,000 화재보험 ㈜라이브플렉스 부산지점 건물 및 재고자산 등 1,120,000 화재보험 ㈜라이브저축은행 건물 등 7,096,739 화재보험 청도경조여유용품유한공사 건물 및 재고자산 등 RMB 14,317,998 화재보험 고밀화신여유용품유한공사 건물 및 재고자산 등 RMB 13,723,990 화재보험 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 건물 및 재고자산 등 USD 5,464,010 화재보험 합 계 15,566,739 RMB 28,041,988 USD 5,464,010 한편, 연결기업은 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 산업재산권 13,513 - - (1,457) - - 12,056 소프트웨어 157,012 - - (10,421) - - 146,591 영업권 17,334,354 - - - - - 17,334,354 합 계 17,504,879 - - (11,878) - - 17,493,001 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 것임 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 산업재산권 20,547 751 - (6,828) (957) - 13,513 소프트웨어 281,958 29,374 (233,773) (41,534) - 120,987 157,012 영업권 605,224 17,334,354 (605,224) - - - 17,334,354 합 계 907,729 17,364,478 (838,997) (48,362) (957) 120,987 17,504,879 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 것임 15. 매입채무 및 기타채무15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 704,909 - 1,002,412 - 미지급금 1,388,311 - 1,076,130 - 미지급비용 4,217,062 - 2,370,441 - 미지급내국환채무 3,244,567 - 397,288 - 예수부채 210,473,535 142,101,026 168,755,876 128,149,365 임대보증금 - 1,255,000 - 1,475,000 리스부채 253,878 2,201,670 177,437 2,088,916 합 계 220,282,262 145,557,696 173,779,584 131,713,281 15.2 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 요구불예금 보통예금 963,597 767,978 기한부예금 정기예금 339,566,278 289,601,878 정기적금 12,044,686 6,535,384 소 계 351,610,963 296,137,263 합 계 352,574,561 296,905,241 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 142,195 - 70,301 - 선수수익 1,850 - 2,906 - 예수금 234,612 - 124,478 - 부가세예수금 288,636 - - - 합 계 667,292 - 197,685 - 17. 차입금17.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 ㈜라이브파이낸셜 4.60 2,726,000 2,726,000 17.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기 전 기 최종상환일 시설자금 대출 신한은행 2.65% 24,000,000 24,000,000 2022-09-30 2.59%(6개월 변동금리) 1,800,000 2,100,000 2021-09-30 소 계 25,800,000 26,100,000 차 감: 유동성장기부채 (1,200,000) (1,200,000) 잔 액 24,600,000 24,900,000 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 18. 전환사채 및 파생상품부채 18.1 보고기 간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% 500,000 5,100,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 36,600,000 36,600,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 5,000,000 5,000,000 차 감:전환권조정 (7,707,622) (8,917,425) 합 계 34,392,378 37,782,575 유동 잔액 34,392,378 37,782,575 비유동 잔액 - - 18.2 당분기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 963원/주 843원/주 855원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 18.3 연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 5,568,431 - (120,375) (207,547) 5,240,509 파생상품부채(전환권대가) 5,656,020 - (172,018) (704) 5,483,298 합 계 11,224,451 - (292,393) (208,251) 10,723,807 기> (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 1,286,260 4,876,302 (108,300) (485,831) 5,568,431 파생상품부채(전환권대가) 84,070 4,751,630 1,219,702 (399,382) 5,656,020 합 계 1,370,330 9,627,932 1,111,402 (885,213) 11,224,451 19. 확정급여채무19.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,203,693 1,127,096 (-)사외적립자산의 공정가치 (183,971) (183,790) 확정급여부채 1,019,722 943,306 19.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,127,096 920,188 당기근무원가 87,744 213,730 이자비용 5,449 21,830 퇴직급여지급액 (31,726) (1,289,692) 보험수리적손실(이익) 15,130 247,207 기타증감(*) - 1,013,833 기말금액 1,203,693 1,127,096 (*) 기타증감은 연결범위의 변동으로 인한 것임 19.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 87,744 37,622 이자비용 5,449 5,246 제도자산 기대수익 (880) (928) 종업원 급여에 포함된 총 비용 92,313 41,940 19.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 183,790 161,089 사외적립자산의 기대수익 1,062 3,932 급여지급액 - - 보험수리적손익 (880) (2,162) 기타증감(*) - 20,931 기말금액 183,971 183,790 20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 20.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수 83,088,255 83,088,255 보통주 자본금 42,815,711 42,815,711 (*) 연결기업은 2019년 8월 20일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 2,543,167주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 20.2 당분기 중 지배기업 자본금의 변동은 없으며, 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2019-01-01 83,243,054 41,621,527 7,477,648 전환사채 전환 2019-05-14 1,038,421 519,211 543,887 전환사채 전환 2019-05-15 1,038,421 519,211 544,094 주식소각(*) 2019-08-21 (2,543,167) - - 전환사채 전환 2019-12-27 311,526 155,763 157,373 기말 2019-12-31 83,088,255 42,815,711 8,723,003 (*) 배당가능이익을 재원으로 한 자기주식의 소각으로서 자본금의 감소는 없습니다. 20.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 8,723,003 8,723,003 연결자본잉여금 (443,334) (443,334) 합 계 8,279,669 8,279,669 기타자본구성요소 주식매입선택권 257,444 257,444 자기주식(*) (2,463,675) (1,994,595) 해외사업환산손익 242,635 (381,774) 지분법자본변동 414,46 434,008 합 계 (1,549,132) (1,684,918) (*) 지배기업은 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 NH투자증권과 자기주식 취득신탁계약(1,000백만원)을 채결하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 939,466 주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 21. 주식매입선택권21.1 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여방법 행사가능시기 행사가능기한 부여수량 행사가격 2016-01-22 신주교부형 2018-01-22 2021-01-21 1,240,694 806 21.2 연결기업은 주식매입선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위해 적용한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 주가 예상변동성(*) 기대행사기간 무위험이자율 가중평균공정가치 2016-01-22 1,445원 50.21% 3년 1.61% 1,612 (*) 예상변동성은 부여일 시점에서 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 21.3 보고기간종료일 이후에 인식할 보상원가는 없으며, 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초가액 257,444 257,444 당기 행사분 - - 비용인식분 - - 기말가액 257,444 257,444 22. 매 출액 및 매출원가 22.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품,상품매출 11,447,134 9,064,294 금융매출 8,029,801 - 게임매출 - 21,656 임대매출 370,860 285,984 기타매출 - 2,423 합 계 19,847,795 9,374,357 지리적시장 국내 8,760,506 799,669 해외 11,087,289 8,574,688 합 계 19,847,795 9,374,357 수익인식시기 한 시점에 인식 11,447,134 9,088,373 기간에 걸쳐 인식 8,400,661 285,984 합 계 19,847,795 9,374,357 22.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 제품,상품매출원가 9,375,903 6,861,161 금융매출원가 5,742,982 - 게임매출원가 - 134,529 임대매출원가 132,543 167,277 기타매출원가 - - 합 계 15,251,428 7,162,967 23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,565,116 958,395 퇴직급여 92,313 41,940 복리후생비 265,448 393,898 여비교통비 27,378 34,983 접대비 70,604 53,154 세금과공과금 103,056 9,055 감가상각비 207,351 212,899 보험료 16,763 4,178 차량유지비 24,240 17,721 소모품비 36,720 19,194 지급수수료 847,735 659,121 광고선전비 5,054 10,448 수출제비용 55,662 65,751 무형고정자산상각 11,878 17,670 기타판관비 82,940 38,892 합 계 3,412,258 2,537,299 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 사용액 9,135,128 6,861,161 상품의 사용액 240,776 - 이자비용 2,232,417 - 종업원급여 1,922,877 1,394,234 감가상각비와 기타 상각비 3,053,227 285,873 경상연구개발비 - - 지급수수료 853,873 842,001 접대비/광고선전비 75,659 63,602 지급임차료/세금과공과 120,316 31,174 기타 1,029,415 222,223 합 계 18,663,686 9,700,266 25. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 39,675 193,213 외환차익 390,612 12,166 외화환산이익 476,204 147,935 사채상환이익 208,251 - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 13,890 6,393 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 292,393 - 소 계 1,421,026 359,706 금융원가 이자비용 1,470,788 430,202 외환차손 250,767 134,644 외화환산손실 205,397 34,853 사채상환손실 404,619 20,304 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 9,080 - 소 계 2,341,378 620,004 순금융손익 (920,353) (260,297) 26. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 기타수익 재고자산처분이익 63,179 - 무형자산처분이익 - 100,000 대손충당금환입 30 2 지분법이익 8,975 - 종속기업투자주식처분이익 - 26,716 잡이익 23,299 95,674 합 계 95,483 222,391 기타비용 유형자산처분손실 - 244,338 투자부동산처분손실 3,058,152 - 지분법손실 119,488 329,601 기부금 100,000 - 잡손실 33,505 2,214 합 계 3,311,145 576,154 27. 법인세비용과 이연법인세자산 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,739,279 11,224 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (2,228,127) - 총법인세비용(이익) (488,848) 11,224 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) - - 법인세비용(이익) (488,848) 11,224 28. 주당손익 28.1 지배기업 소유주지분 기본주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (1,861,039,820) (853,132,186) 가중평균유통보통주식수 80,589,246 80,699,887 기본주당순이익(손실) (23) (11) 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 80,699,887 91 7,339,258,199 자기주식취득 2020-03-26 (939,466) 6 (5,636,796) 합 계 79,711,723 7,333,621,403 가중평균유통보통주식수 (÷91일) 80,589,246 (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019-01-01 83,243,054 90 7,491,874,860 자기주식 (2,543,167) 90 (228,885,030) 합 계 80,699,887 7,262,989,830 가중평균유통보통주식수 (÷90일) 80,699,887 28.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 29. 연결현금흐름표 29.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 373,061 347,642 퇴직급여 92,313 41,940 무형자산상각비 11,878 17,821 대손상각비 2,773,537 - 법인세비용 (488,848) 11,224 이자비용 3,703,205 430,202 외화환산손실 205,397 34,853 사채상환손실 404,619 20,304 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 9,808 - 유형자산처분손실 - 244,338 투자부동산처분손실 3,058,152 - 지분법손실 119,488 329,601 이자수익 (7,796,555) (193,213) 대손충당금환입 (30) (2) 외화환산이익 (476,204) (147,935) 사채상환이익 (208,251) - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 (13,890) (6,393) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (292,393) - 종속기업투자주식처분이익 - (26,716) 지분법이익 (8,975) - 재고자산처분이익 (63,179) - 무형자산처분이익 - (100,000) 합 계 1,403,131 1,003,669 29.2 순운전자본의 변동당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (111,274) (3,187,130) 대출채권의감소(증가) (77,321,693) - 미수금의감소(증가) 1,042,362 281,692 선급금의감소(증가) (132,806) 11,156 선급비용의감소(증가) 5,263 76,931 선급부가세의감소(증가) 59,123 82,911 기타자산의감소(증가) - 305,075 미수내국환채권의감소(증가) 915,496 - 재고자산의감소(증가) 2,389,431 1,684,621 장기선급비용의감소(증가) (43,598) (11,903) 매입채무의증가(감소) (1,990,092) (806,950) 미지급금의증가(감소) 137,165 (41,453) 미지급내국환채무의 증가(감소) 2,847,279 - 예수부채의 증가(감소) 55,664,325 - 미지급비용의증가(감소) 169,241 172,387 선수금의증가(감소) 109,794 (265,628) 선수수익의 증가(감소) (2,570) (10,849) 예수금의증가(감소) 105,617 (43,849) 부가세예수금의증가(감소) 3,670 41,739 임대보증금의증가(감소) (220,000) (40,000) 기타유동부채의 증가(감소) 520,052 - 사외적립자산의감소(증가) (182) - 퇴직금의지급 (31,726) (58,269) 합 계 (15,885,123) (1,809,519) 29.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타(*) 기말 단기차입금 2,726,000 - - - - 2,726,000 유동성장기부채 1,200,000 (300,000) - - 300,000 1,200,000 장기차입금 24,900,000 - - - (300,000) 24,600,000 전환사채 49,007,026 (4,600,000) - 709,159 - 45,116,185 합 계 75,107,026 (4,900,000) - 709,159 - 73,642,185 (*) 기타는 장기차입금의 유동성대체 및 연결범위의 변동이며, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있음 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 25,200,000 (200,000) - - 200,000 25,200,000 장기차입금 2,100,000 - - - (200,000) 1,900,000 전환사채 9,538,497 (700,000) - 200,984 - 9,039,482 합 계 36,838,497 (900,000) - 200,984 - 36,139,482 30. 영업부문 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 텐트사업부문 텐트,보트커버 CABELA'S, SNOWPEAK, MEC 외 금융사업부문 저축은행업 불특정 다수 임대사업부문 본사 사옥 임대 게임사업부문 모바일게임 불특정 다수 30.1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 매출액 11,199,013 8,029,801 370,860 248,120 19,847,795 매출원가 9,135,128 5,742,982 132,543 240,776 15,251,428 판관비 2,066,276 1,182,713 - 163,269 3,412,258 영업손익 (2,390) 1,104,106 238,317 (155,924) 1,184,109 세전손익 383,911 (3,104,926) 65,804 (296,697) (2,951,906) (단위: 천원) 구 분 텐트사업 임대사업 게임사업 기 타 합 계 매출액 9,064,294 285,984 21,656 2,423 9,374,357 매출원가 6,861,161 167,277 134,529 - 7,162,967 판관비 1,832,095 - 12,656 692,547 2,537,299 영업손익 371,038 118,707 (125,530) (690,124) (325,909) 세전손익 (106,102) 1,431 (103,519) (731,778) (939,969) 30.2 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 국내매출 111,724 8,029,801 370,860 248,120 8,760,506 아메리카 829,970 - - - 829,970 일본 10,144,255 - - - 10,144,255 기타 113,064 - - - 113,064 합 계 11,199,013 8,029,801 370,860 248,120 19,847,795 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 임대사업 게임사업 기 타 합 계 국내매출 511,161 285,984 100 2,423 799,669 아메리카 432,486 - - - 432,486 일본 7,842,032 - - - 7,842,032 기타 278,614 - 21,556 - 300,170 합 계 9,064,294 285,984 21,656 2,423 9,374,357 30.3 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 기 타 합 계 자 산 45,554,969 413,429,862 45,093,969 11,522,519 515,601,318 부 채 5,493,735 408,730,403 29,359,699 314,862 443,898,699 (단위: 천원) 구 분 텐트사업 금융사업 임대사업 게임사업 기타 합 계 자 산 64,157,847 332,590,680 56,618,121 12,002 10,580,030 463,958,680 부 채 12,433,178 349,766,702 27,620,000 6,911 93,376 389,920,168 30.4 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 5,770,176 4,692,904 고객 2 1,832,945 2,592,619 고객 3 768,106 625,107 31. 약정사항 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 내 용 약정한도 ㈜라이브저축은행 저축은행중앙회 단기차입, 재할인어음, 콜머니 15,588,374 저축은행중앙회 내국환 20,000,000 저축은행중앙회 자기압수표발행 2,000,000 32. 특수관계자 거 래 32.1 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전 기 관계기업 ㈜라이브파이낸셜, 경남제약㈜ ㈜라이브파이낸셜, 경남제약㈜ 기타특수관계자 ㈜경남바이오파마(구. (주)바이오제네틱스),㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜라이브커머셜(구.케이스톤인베스트먼트), ㈜장산, 블레이드투자조합, 류현기 ㈜경남바이오파마(구. (주)바이오제네틱스),㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜라이브커머셜(구.케이스톤인베스트먼트), ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선, 류현기 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 이자비용 등 매출 매입 이자비용 등 ㈜라이브파이낸셜 - - 40,339 - - 2,057 경남제약㈜ 82,500 - - - - - ㈜경남바이오파마(구.바이오제네틱스) 23,100 226,019 - 23,100 216,736 - ㈜유니더스헬스케어 9,900 - - 9,900 - - ㈜바이오케스트 16,500 - - 33,000 - - ㈜라이브커머셜(구.케이스톤인베스트먼트) - - - 3,750 - - ㈜장산 - - 54,557 2,625 - 27,425 블레이드투자조합 1,200 - - 1,200 - - 김호선 - - - - - 4,550 류현기 - - 3,011 - - 5,645 합 계 133,200 226,019 97,907 73,575 216,736 39,677 32.3 당분기 및 전기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전 기 자금회수 자금회수 자금차입 자금상환 지분투자 ㈜라이브파이낸셜 - - 15,722,250 13,296,249 26,245,154 경남제약㈜ - - - - 1,541,463 임직원 189,600 3,600 - - - 합 계 189,600 3,600 15,722,250 13,296,249 27,786,617 32.4 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 매입채무/미지급금 예수부채 미지급비용 임대보증금 차입금 전환사채 ㈜라이브파이낸셜 - - 2,000,000 22,889 2,726,000 - 경남제약㈜ 8,676 - - - 325,000 - - ㈜경남바이오파마(구.바이오제네틱스) 2,383 18,291 - - 77,000 - - ㈜유니더스헬스케어 1,049 - - - 33,000 - - ㈜바이오케스트 - - - - 65,000 - - ㈜장산 - - - 6,557 - - 3,000,000 류현기 - - - 656 - - 300,000 임직원 47,000 - - - - - - 합 계 12,108 18,291 2,000,000 30,102 500,000 2,726,000 3,300,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 매입채무/미지급금 미지급비용 임대보증금 차입금 전환사채 ㈜라이브파이낸셜 - - 24,715 - 2,726,000 - 경남제약㈜ 8,529 - - 325,000 - - ㈜경남바이오파마(구.바이오제네틱스) 2,350 32,773 - 77,000 - - ㈜유니더스헬스케어 1,032 - - 33,000 - - ㈜바이오케스트 1,699 - - 65,000 - - ㈜장산 - - 8,000 - - 7,000,000 류현기 - - 645 - - 300,000 합 계 13,609 32,773 33,360 500,000 2,726,000 7,300,000 32.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 177,336 241,609 퇴직급여 6,649 1,653 합 계 183,985 243,262 32.6 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 사업결합전기 보고기간 중 발생한 연결기업의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. 지배기업은 2019년 8월 5일(간주취득일: 2019년 7월 1일)에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여, ㈜태일 지분 51.19%(실질지분율 70%)를 취득하여 ㈜태일에 대한지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 ㈜태일과 그 종속기업은 3,103 백만원의 영업손실과 12,868백만원의 당기순이익을 인식하였습니다. 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 585,058 단기차입금 10,992,030 예치금 2,856,604 예수부채 14,177,082 유형자산 485,457 미지급금 4,071,134 무형자산 817,477 퇴직급여충당부채 1,013,602 투자부동산 48,011,012 기타부채 873,506 기타자산 2,873,718 이연법인세부채 6,040,091 자산총계 55,629,326 부채총계 37,167,445 식별가능한 순자산 공정가치 18,461,881 지배기업소유주지분 12,923,316 취득으로 인한 영업권 17,334,354 총 이전대가 30,213,730 비지배지분 5,538,565 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 (30,213,730) 취득한 현금 및 현금성자산 585,058 차 감 계 (29,628,672) 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 42 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 19,328,738,750 24,298,461,544 현금및현금성자산 8,763,085,613 13,606,556,867 매출채권 및 기타유동채권 8,574,245,967 9,153,237,327 기타유동금융자산 1,227,761,842 677,710,626 기타유동자산 191,799,867 233,001,637 재고자산 561,903,771 468,609,807 당기법인세자산 9,941,690 159,345,280 비유동자산 112,418,660,200 111,767,026,871 기타비유동금융자산 62,941,992 62,941,992 기타비유동자산 620,547,975 620,547,975 종속기업에 대한 투자자산 59,442,213,454 58,668,580,454 관계기업에 대한 투자자산 9,468,192,196 9,468,192,196 투자부동산 32,294,328,789 32,349,481,802 유형자산 10,511,978,842 10,576,511,495 무형자산 18,456,952 20,770,957 자산총계 131,747,398,950 136,065,488,415 부채 유동부채 51,849,806,390 54,789,914,629 매입채무 및 기타유동채무 5,250,772,854 4,514,918,341 유동성장기부채 1,200,000,000 1,200,000,000 유동파생상품부채 10,723,806,600 11,224,451,000 유동성전환사채 34,392,378,180 37,782,574,718 기타유동부채 282,848,756 67,970,570 비유동부채 27,013,343,709 27,289,242,813 퇴직급여부채 893,343,709 869,242,813 장기차입금 24,600,000,000 24,900,000,000 기타비유동부채 1,520,000,000 1,520,000,000 부채총계 78,863,150,099 82,079,157,442 자본 자본금 42,815,711,000 42,815,711,000 기타불입자본 8,723,002,973 8,723,002,973 기타자본구성요소 (2,206,231,487) (1,737,151,269) 이익잉여금(결손금) 3,551,766,365 4,184,768,269 자본총계 52,884,248,851 53,986,330,973 자본과부채총계 131,747,398,950 136,065,488,415 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,221,244,755 9,221,244,755 6,497,105,376 6,497,105,376 매출원가 7,419,939,586 7,419,939,586 5,199,289,308 5,199,289,308 매출총이익 1,801,305,169 1,801,305,169 1,297,816,068 1,297,816,068 판매비와관리비 1,570,091,214 1,570,091,214 1,189,575,701 1,189,575,701 영업이익(손실) 231,213,955 231,213,955 108,240,367 108,240,367 금융수익 1,338,429,268 1,338,429,268 289,944,731 289,944,731 금융원가 2,258,150,350 2,258,150,350 503,876,607 503,876,607 기타이익 71,810,325 71,810,325 95,340,730 95,340,730 기타손실 294,810 294,810 466,799,267 466,799,267 법인세비용차감전순이익(손실) (616,991,612) (616,991,612) (477,150,046) (477,150,046) 당기순이익(손실) (616,991,612) (616,991,612) (477,150,046) (477,150,046) 기타포괄손익 (16,010,292) (16,010,292) (188,647,240) (188,647,240) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,010,292) (16,010,292) (188,647,240) (188,647,240) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (16,010,292) (16,010,292) (188,647,240) (188,647,240) 총포괄손익 (633,001,904) (633,001,904) (665,797,286) (665,797,286) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) (6) (6) 자본변동표 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 (1,738,277,784) 19,157,733,076 66,518,630,681 당기순이익(손실) 0 0 0 (477,150,046) (477,150,046) 재분류조정 0 0 0 (188,647,240) (188,647,240) 지분의 발행 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 41,621,527,000 7,477,648,389 (1,738,277,784) 18,491,935,790 65,852,833,395 2020.01.01 (기초자본) 42,815,711,000 8,723,002,973 (1,737,151,269) 4,184,768,269 53,986,330,973 당기순이익(손실) 0 0 0 (616,991,612) (616,991,612) 재분류조정 0 0 0 (16,010,292) (16,010,292) 지분의 발행 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (469,080,218) 0 (469,080,218) 2020.03.31 (기말자본) 42,815,711,000 8,723,002,973 (2,206,231,487) 3,551,766,365 52,884,248,851 현금흐름표 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 1,408,645,988 (1,493,303,641) 당기순이익(손실) (616,991,612) (477,150,046) 당기순이익조정을 위한 가감 1,081,070,905 916,676,374 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,521,774,845 (1,843,621,254) 이자수취(영업) 54,485,565 110,563,733 이자지급(영업) (621,752,025) (187,492,778) 법인세납부(환급) (9,941,690) (12,279,670) 투자활동현금흐름 (1,152,696,147) (3,165,656,021) 단기금융상품의 처분 2,588,866,189 0 대여금의 감소 189,600,000 500,900,000 대여금의 증가 0 (238,585,210) 단기금융상품의 취득 (3,148,725,245) (593,070,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (2,833,701,720) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (773,633,000) 0 기타유형자산의 취득 (8,804,091) (1,199,091) 재무활동현금흐름 (5,369,080,218) (900,000,000) 차입금의 상환 (300,000,000) (200,000,000) 자기주식의 취득 (469,080,218) 0 전환사채의 감소 (4,600,000,000) (700,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,113,130,377) (5,558,959,662) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 269,659,123 38,687,155 기초현금및현금성자산 13,606,556,867 18,764,713,074 기말현금및현금성자산 8,763,085,613 13,244,440,567 5. 재무제표 주석 제43(당) 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제42(전) 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 라이브플렉스 1. 일반사항당사는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 16일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 42,816백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 재무위험관리(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 263 279 17 USD 3,968,568.25 4,615,507 4,851,972 236,464 단기금융상품 USD 530,000.00 614,800 647,978 33,178 매출채권(*) USD 4,062,333.94 4,934,609 4,966,609 32,000 화폐성 외화자산 소계 10,165,179 10,466,838 301,659 매입채무(*) USD 4,124,977.08 5,029,051 5,043,197 (14,146) 외화환산이익 합계 433,901 외화환산손실 합계 (146,388) (*) 매출채권과 매입채무에는 각각 미수금과 미지급금이 포함되어 있음 (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 JPY 24,692.00 250 263 12 CNY 1,500.00 260 249 (11) USD 3,348,286.33 3,826,217 3,876,646 50,429 단기금융상품 USD 530,000.00 593,070 613,634 20,564 매출채권(*) USD 4,822,696.25 5,660,778 5,583,718 (77,061) 화폐성 외화자산 소계 10,080,575 10,074,510 (6,067) 매입채무(*) USD 3,640,207.71 4,275,950 4,214,632 61,317 외화환산이익 합계 157,910 외화환산손실 합계 (102,659) 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 523,342 (523,342) 503,725 (503,725) 외화부채 (252,160) 252,160 (210,732) 210,732 합 계 271,182 (271,182) 292,994 (292,994) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변 동될 위험으로서 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건 차입금의 이자율이 100bp 변동할 경우 당분기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 18,000 천원입 니다. (3) 가격위험 당사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 활성거래시장이 있는 상장 지분상품이 보고기간종료일 현재 주가 변동이 손익에 미치는 영향 은 다음과 같으 며, 비상장 지분상품의 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 4,590 5,081 5% 하락시 (4,590) (5,081) (4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산 8,763,086 13,606,557 매출채권 2,677,350 2,605,522 기타채권 5,896,896 6,547,715 기타금융자산 1,198,898 639,039 합 계 18,536,229 23,398,833 (5) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 4,958,694 193,324 98,754 600,000 - - 6개월-1년 - - - 600,000 42,100,000 460,000 1년 이상 - - - 24,600,000 - 1,060,000 합 계 4,958,694 193,324 98,754 25,800,000 42,100,000 1,520,000 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 임대보증금 합 계 6개월 이내 4,247,225 167,243 100,451 5,700,000 110,000 10,324,918 6개월-1년 - - - 42,200,000 - 42,200,000 1년 이상 - - - 24,900,000 1,410,000 26,310,000 합 계 4,247,225 167,243 100,451 72,800,000 1,520,000 78,834,918 4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 78,863,150 82,079,157 자본총계 52,884,249 53,986,331 부채비율 149.12% 152.04% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,763,086 8,763,086 13,606,557 13,606,557 매출채권및기타채권 8,574,246 8,574,246 9,153,237 9,153,237 당기손익-공정가치측정 금융상품 48,864 48,864 58,672 58,672 기타금융자산 1,178,898 1,178,898 619,039 619,039 유동자산 소계 18,565,093 18,565,093 23,437,505 23,437,505 당기손익-공정가치측정 금융상품 42,942 42,942 42,942 42,942 기타금융자산 20,000 20,000 20,000 20,000 비유동자산 소계 62,942 62,942 62,942 62,942 금융자산 합계 18,628,035 18,628,035 23,500,447 23,500,447 매입채무및기타채무 5,250,773 5,250,773 4,514,918 4,514,918 전환사채 34,392,378 34,392,378 37,782,575 37,782,575 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 파생상품금융부채 10,723,807 10,723,807 11,224,451 11,224,451 유동부채 소계 51,566,958 51,566,958 54,721,944 54,721,944 장기차입금 24,600,000 24,600,000 24,900,000 24,900,000 기타채무 1,520,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000 비유동부채 소계 26,120,000 26,120,000 26,420,000 26,420,000 금융부채 합계 77,686,958 77,686,958 81,141,944 81,141,944 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 48,864 - 42,942 91,806 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 10,723,807 10,723,807 전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 58,672 - 42,942 101,614 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 한편, 공정가치 서열체계상 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 - - - 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 (500,644) - - 10,723,807 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,571,500 (1,528,558) - - 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 1,111,402 9,627,932 (885,213) 11,224,451 5.3 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류 되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당분기 전 기 당분기 전 기 파생상품부채 10,723,807 11,224,451 이항모형 무위험수익률 1.23% 1.37% 할인율 11.94% 12.07% 변동성 19.47% 18.80% 6 . 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,763,086 - 8,763,086 매출채권및기타채권 - 8,574,246 - 8,574,246 기타금융자산 48,864 1,178,898 - 1,227,762 유동자산 소계 48,864 18,516,229 - 18,565,093 기타금융자산 42,942 20,000 - 62,942 합 계 91,806 18,536,229 - 18,628,035 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,606,557 - 13,606,557 매출채권및기타채권 - 9,153,237 - 9,153,237 기타금융자산 58,672 619,039 - 677,711 유동자산 소계 58,672 23,378,833 - 23,437,505 기타금융자산 42,942 20,000 - 62,942 합 계 101,614 23,398,833 - 23,500,447 6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 5,250,773 - - 5,250,773 전환사채 34,392,378 - - 34,392,378 파생상품금융부채 - - 10,723,807 10,723,807 유동성장기부채 1,200,000 - - 1,200,000 유동부채 소계 40,843,151 - 10,723,807 51,566,958 장기차입금 24,600,000 - - 24,600,000 기타채무 1,520,000 - - 1,520,000 비유동부채 소계 26,120,000 - - 26,120,000 합 계 66,963,151 - 10,723,807 77,686,958 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,514,918 - - 4,514,918 전환사채 37,782,575 - - 37,782,575 파생상품금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 유동성장기부채 1,200,000 - - 1,200,000 유동부채 소계 43,497,493 - 11,224,451 54,721,944 장기차입금 24,900,000 - - 24,900,000 기타채무 1,520,000 - - 1,520,000 비유동부채 소계 26,420,000 - - 26,420,000 합 계 69,917,493 - 11,224,451 81,141,944 6.3 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 26,638 51,212 - 77,849 외화환산손익 269,659 (14,146) - 255,513 외환차손익 - 53,988 - 53,988 대손충당금환입 - 30 - 30 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) (196,367) 292,393 96,026 이자비용 - (1,425,240) (1,425,240) 외화환산손익 - 32,000 32,000 외환차손익 - (49) (49) (단위: 천원) 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 채무상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 6,393 6,393 이자수익 53,519 70,818 - 124,338 외화환산손익 48,651 93,552 - 142,203 외환차손익 - 13,781 - 13,781 대손충당금환입 - 2 - 2 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - (428,712) (428,712) 외화환산손익 - (25,009) (25,009) 외환차손익 - (26,621) (26,621) 사채상환손익 - (20,304) (20,304) 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고 기간 종료 일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,682,098 (4,748) 2,677,350 2,610,301 (4,778) 2,605,522 기타채권: 단기대여금 3,307,000 - 3,307,000 3,496,600 - 3,496,600 미수금 2,525,192 - 2,525,192 3,009,775 - 3,009,775 미수수익 64,704 - 64,704 41,340 - 41,340 합 계 8,578,994 (4,748) 8,574,246 9,158,015 (4,778) 9,153,237 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,677,350 - - 4,748 2,682,098 기타채권 5,849,896 - 47,000 - 5,896,896 합 계 8,527,246 - 47,000 4,748 8,578,994 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월-1년 1년 초과 매출채권 2,605,522 - - 4,778 2,610,301 기타채권 6,311,115 - 236,600 - 6,547,715 합 계 8,916,637 - 236,600 4,778 9,158,015 7.3 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 4,778 109,899 손상차손 - - 환입/제각 (30) (105,121) 기말잔액 4,748 4,778 8 . 기타금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 1,178,898 - 619,039 - 당기손익-공정가치측정지분상품 48,864 - 58,672 - 당기손익-공정가치측정채무상품 - 42,942 - 42,942 상각후원가로 측정하는 채무상품 - 20,000 - 20,000 합 계 1,227,762 62,942 677,711 62,942 8.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가/기초가액 장부가액 당분기 전 기 당분기 전 기 지분상품 상장주식 58,672 34,327 48,864 58,672 채무상품 상환전환우선주 42,942 1,571,500 42,942 42,942 합 계 101,614 1,605,827 91,806 101,614 9. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 21,902 - 65,197 - 대손충당금 - - - - 선급비용 11,969 - 7,735 - 선급부가세 157,930 - 160,070 - 시설이용권 - 620,548 - 620,548 합 계 191,800 620,548 233,002 620,548 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 561,904 - 561,904 468,610 - 468,610 11. 종속기업 및 관계기업투자 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전 기 청도경조여유용품유한공사 중국 100.0% 3,814,965 4,173,363 4,173,363 고밀화신여유용품유한공사 중국 100.0% 1,314,623 651,280 651,280 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 베트남 100.0% 7,875,162 7,875,162 7,875,162 ㈜플렉스인베스트먼트 한국 100.0% 1,720,000 1,264,976 1,264,976 ㈜소셜큐브네트웍스 한국 100.0% 3,182,608 - - LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD. 일본 100.0% 191,162 964,795 191,162 ㈜태일 한국 51.5% 44,512,637 44,512,637 44,512,637 합 계 62,611,157 59,442,213 58,668,580 11.2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당분기 전 기 ㈜라이브파이낸셜 한국 9.74% 15,631,213 7,926,729 7,926,729 경남제약㈜ 한국 0.97% 1,541,326 1,541,463 1,541,463 합 계 17,172,539 9,468,192 9,468,192 12. 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기말 토 지 24,241,988 - - 24,241,988 건 물 8,107,494 (55,153) - 8,052,341 합 계 32,349,482 (55,153) - 32,294,329 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기말 토 지 24,241,988 - - 24,241,988 건 물 8,328,106 (220,612) - 8,107,494 합 계 32,570,094 (220,612) - 32,349,482 12.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 403,500 351,984 임대원가(*) 122,621 167,277 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성 12.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 24,241,988 22,428,726 24,241,988 22,428,726 건 물 8,052,341 8,169,809 8,107,494 8,169,809 합 계 32,294,329 30,598,535 32,349,482 30,598,535 13. 유형자산 13.1 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 7,549,284 - - - 7,549,284 건물 2,545,420 - - (17,829) 2,527,590 기타의유형자산 481,808 8,804 - (55,508) 435,104 합 계 10,576,511 8,804 - (73,337) 10,511,979 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각 기 말 토지 7,549,284 - - - 7,549,284 건물 2,616,736 - - (71,317) 2,545,420 기타의유형자산 714,712 116,090 (1) (348,993) 481,808 합 계 10,880,732 116,090 (1) (420,310) 10,576,511 1 3 .2 담보제공자산 당분기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 토지 및 건물(*) 41,900,203 36,000,000 신한은행 차입금 담보 (*) 담보로 제공된 토지 및 건물은 투자부동산 및 유형자산으로 구성되어 있음 13.3 보험가입자산 당분기 보고기간 종료일 현재 연결기업의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험가입자산 부보금액 비 고 ㈜라이브플렉스 본점 건물 등 7,350,000 화재보험 ㈜라이브플렉스 부산지점 건물 및 재고자산 등 1,120,000 화재보험 합 계 8,470,000 한편, 연결기업은 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 13,513 - - (1,457) - 12,056 기타무형자산 7,258 - - (857) - 6,401 합 계 20,771 - - (2,314) - 18,457 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 19,136 751 - (6,374) - 13,513 라이선스 525,000 - - (58,333) (466,667) - 기타무형자산 2,763 7,740 - (3,245) - 7,258 합 계 546,899 8,491 - (67,952) (466,667) 20,771 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,958,694 - 4,247,225 - 미지급금 193,324 - 167,243 - 미지급비용 98,754 - 100,451 - 임대보증금 - 1,520,000 - 1,520,000 합 계 5,250,773 1,520,000 4,514,918 1,520,000 16. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 126,074 - 16,280 - 예수금 153,104 - 51,691 - 부가세예수금 3,670 - - - 합 계 282,849 - 67,971 - 17. 장기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기 전 기 최종상환일 시설자금대출(*) 신한은행 2.65% 24,000,000 24,000,000 2022-09-30 2.59%(6개월 변동금리) 1,800,000 2,100,000 2021-09-30 소 계 25,800,000 26,100,000 차 감: 유동성장기부채 (1,200,000) (1,200,000) 잔 액 24,600,000 24,900,000 (*) 상기 장기차입금과 관련하여 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니 다( 주석 13참조 ). 18. 전환사채 및 파생상품부채 18.1 보고기 간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율 당분기 전 기 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-03-27 2021-03-27 2.60% 500,000 5,100,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-07-12 2022-07-12 4.00% 36,600,000 36,600,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 4.00% 5,000,000 5,000,000 차 감:전환권조정 (7,707,622) (8,917,425) 합 계 34,392,378 37,782,575 유동 잔액 34,392,378 37,782,575 비유동 잔액 - - 18.2 당분기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 만기보장수익율 2.6% 4.0% 4.0% 이자지급시기 사채 발행일로 부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 963원/주 843원/주 855원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 18.3 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 5,568,431 - (120,375) (207,547) 5,240,509 파생상품부채(전환권대가) 5,656,020 - (172,018) (704) 5,483,298 합 계 11,224,451 - (292,393) (208,251) 10,723,807 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상환/전환 기말 파생상품부채(조기상환청구권) 1,286,260 4,876,302 (108,300) (485,831) 5,568,431 파생상품부채(전환권대가) 84,070 4,751,630 1,219,702 (399,382) 5,656,020 합 계 1,370,330 9,627,932 1,111,402 (885,213) 11,224,451 19. 확정급여채무19.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,055,984 1,031,883 (-)사외적립자산의 공정가치 162,640 (162,640) 확정급여부채 893,344 869,243 19.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,031,883 898,004 당기근무원가 35,248 120,353 이자비용 5,449 20,986 퇴직급여지급액 (31,726) (243,830) 보험수리적손실(이익) 15,130 236,371 기말금액 1,055,984 1,031,883 19.3 당분기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 35,248 30,088 이자비용 5,449 5,246 제도자산 기대수익 (3,713) (928) 종업원 급여에 포함된 총 비용 36,983 34,406 19.4 당분기 및 전기 중 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 162,640 161,089 사외적립자산의 기대수익 880 3,713 급여지급액 - - 보험수리적손익 (880) (2,162) 기말금액 162,640 162,640 20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 20.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수 83,088,255 83,088,255 보통주 자본금(*) 42,815,711 42,815,711 (*) 당사는 2019년 8월 20일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 2,543,167주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 20.2 당분기 중 자본금의 변동은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2019-01-01 83,243,054 41,621,527 7,477,648 전환사채 전환 2019-05-14 1,038,421 519,211 543,887 전환사채 전환 2019-05-15 1,038,421 519,211 544,094 주식소각(*) 2019-08-21 (2,543,167) - - 전환사채 전환 2019-12-27 311,526 155,763 157,373 기말 2019-12-31 83,088,255 42,815,711 8,723,003 (*) 배당가능이익을 재원으로 한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는 없습니다. 20.3 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 8,723,003 8,723,003 기타자본구성요소 자기주식(*) (2,463,675) (1,994,595) 주식매입선택권 257,444 257,444 합 계 (2,206,231) (1,737,151) (*) 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계 약( 1,000백 만원 )을 체결하였으며, 당분기말 현재 939,466주의 자기주식을 취득하였습니다. 21. 주식매입선택권21.1 보고기간종료일 현재 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여방법 행사가능시기 행사가능기한 부여수량 행사가격 2016-01-22 신주교부형 2018-01-22 2021-01-21 1,240,694 806 21.2 당사는 주식매입선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위해 적용한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 주가 예상변동성 기대행사기간 무위험이자율 가중평균공정가치 2016-01-22 1,445원 50.21% 3년 1.61% 1,612 21.3 보고기간종료일 이후에 인식할 보상원가는 없으며, 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초가액 257,444 257,444 당기 행사분 - - 비용인식분 - - 기말가액 257,444 257,444 22. 매출액 및 매출원가22.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 8,451,811 5,711,553 수수료수익 365,934 430,582 임대수익 403,500 351,984 기타수익 - 2,987 합 계 9,221,245 6,497,105 지리적시장 국내 403,500 434,961 해외 8,817,745 6,062,144 합 계 9,221,245 6,497,105 수익인식시기 한 시점에 인식 8,817,745 6,145,121 기간에 걸쳐 인식 403,500 351,984 합 계 9,221,245 6,497,105 22.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 7,297,319 4,938,163 임대매출원가 122,621 167,277 기타매출원가 - 93,850 합 계 7,419,940 5,199,289 23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 643,366 558,751 퇴직급여 39,817 34,406 복리후생비 42,060 60,268 여비교통비 13,309 11,221 접대비 35,499 40,137 감가상각비 73,337 98,590 지급수수료 684,816 339,658 무형자산상각 2,314 2,437 기타판관비 35,574 44,109 합 계 1,570,091 1,189,576 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 사용액 7,297,319 4,938,163 종업원급여 725,243 653,425 감가상각비와 기타상각비 130,804 214,513 지급수수료 686,341 423,676 접대비/광고선전비 35,499 40,137 기타 114,826 118,951 합 계 8,990,031 6,388,865 25. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 77,849 124,338 외환차익 326,034 17,012 외화환산이익 433,901 142,203 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 - 6,393 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 292,393 - 사채상환이익 208,251 - 소 계 1,338,429 289,945 금융원가 이자비용 1,425,240 428,712 외환차손 272,096 29,852 외화환산손실 146,388 25,009 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 9,808 - 사채상환손실 404,619 20,304,067 소 계 2,258,150 503,877 순금융손익 (919,721) (213,932) 26. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 재고자산처분이익 63,179 - 대손충당금환입 30 2 잡이익 8,601 95,339 소 계 71,810 95,341 기타비용 무형자산손상차손 - 466,667 잡손실 295 133 소 계 295 466,799 27. 법인세비용과 이연법인세자산당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - 175,530 총법인세비용(이익) - 175,530 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)(*) - - 법인세비용(이익) - 175,530 28. 주당손익28.1 기본주당손익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (616,991,612) (477,150,046) 가중평균유통보통주식수 80,589,246 80,699,887 기본주당순이익(손실) (8) (6) 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 80,651,189 91 7,561,031,205 자기주식취득 2020-03-26 (939,466) 91 (5,636,796) 합 계 79,711,723 91 7,333,621,403 가중평균유통보통주식수 (÷91일) 80,589,246 (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019-01-01 83,243,054 90 7,491,874,860 자기주식 (2,543,167) 90 (228,885,030) 합 계 80,699,887 90 7,262,989,830 가중평균유통보통주식수 (÷90일) 80,699,887 28.2 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 29. 현금흐름표 29.1 영업현금흐름의 조정항목 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 128,490 153,743 퇴직급여 39,817 34,406 무형자산상각비 2,314 60,770 외화환산손실 146,388 25,009 이자비용 1,425,240 428,712 당기손익-공정가치측정지분상품평가손실 9,808 - 무형자산손상차손 - 466,667 사채상환손실 404,619 20,304 이자수익 (77,849) (124,338) 외화환산이익 (433,901) (142,203) 재고자산처분이익 (63,179) - 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 - (6,393) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (292,393) - 사채상환이익 (208,251) - 대손충당금환입 (30) (2) 합 계 1,081,071 916,676 29.2 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (130,793) (1,137,081) 미수금의감소(증가) 734,923 (1,456,071) 선급금의감소(증가) 43,295 7,408 선급비용의감소(증가) (4,234) 2,528 선급부가세의감소(증가) 2,140 (36,360) 미지급부가세의감소(증가) 3,670 - 재고자산의감소(증가) (30,115) 23,421 매입채무의증가(감소) 696,759 931,114 미지급금의증가(감소) 26,647 (49,128) 선수금의증가(감소) 109,794 10,000 예수금의증가(감소) 101,414 (31,510) 퇴직금의지급 (31,726) (38,352) 선수수익의증가(감소) - (29,589) 임대보증금의증가(감소) - (40,000) 합 계 1,521,775 (1,843,621) 29.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 1,200,000 (300,000) - 300,000 1,200,000 장기차입금 24,900,000 - - (300,000) 24,600,000 전환사채 49,007,026 (4,600,000) (500,644) 1,209,803 45,116,185 합 계 75,107,026 (4,900,000) (500,644) 1,209,803 70,916,185 (*)기타는 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 기타(*) 기말 유동성장기부채 25,200,000 (1,200,000) - (22,800,000) 1,200,000 장기차입금 2,100,000 - - 22,800,000 24,900,000 전환사채 9,538,497 39,000,000 2,948,661 (2,480,133) 49,007,026 합 계 36,838,497 37,800,000 2,948,661 (2,480,133) 75,107,026 (*)기타는 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채의 전환이며, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 30. 특수관계자30.1 당분기 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 전 기 해외종속회사 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD. 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD., LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD. 국내종속회사 ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜태일, ㈜한일유통, ㈜라이브저축은행, (주)신성영상 ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜태일, ㈜한일유통,㈜라이브저축은행, (주)신성영상 관계기업 ㈜라이브파이낸셜, 경남제약㈜ ㈜라이브파이낸셜, 경남제약㈜ 기타특수관계자 ㈜경남바이오파마(구.(주)바이오제네틱스), ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, (주)라이브커머셜(구.(주)케이스톤인베스트먼트), ㈜장산, 블레이드투자조합 ㈜경남바이오파마(구.(주)바이오제네틱스), ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, (주)라이브커머셜(구.(주)케이스톤인베스트먼트), ㈜장산, 블레이드투자조합, 김호선, 류현기 30.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 194,733 4,423,609 - - 고밀화신여유용품유한공사 26,308 1,096,737 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 144,894 1,776,972 - - ㈜태일 - - 37,285 - ㈜라이브저축은행 117,000 - - - ㈜라이브파이낸셜 - - - - ㈜경남바이오파마(구.(주)바이오제네틱스) 23,100 - - - ㈜유니더스헬스케어 9,900 - - - ㈜바이오케스트 16,500 - - - ㈜장산 - - - 62,452 블레이드투자조합 1,200 - - - 경남제약㈜ 82,500 - - - 합 계 616,134 7,297,319 37,285 62,452 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 등 이자비용 등 청도경조여유용품유한공사 265,518 3,324,880 - - 고밀화신여유용품유한공사 18,310 1,122,432 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD 146,754 490,850 - - ㈜플렉스인베스트먼트 - - 6,485 - ㈜라이브핀테크 66,000 1,148 - - ㈜라이브파이낸셜 - - - 2,057 ㈜경남바이오파마(구.(주)바이오제네틱스) 23,100 - - - ㈜유니더스헬스케어 9,900 - - - ㈜바이오케스트 33,000 - - - ㈜라이브커머셜(구.(주)케이스톤인베스트먼트) 3,750 - - - ㈜장산 2,625 - - 27,425 블레이드투자조합 1,200 - - - 김호선 - - - 4,550 합 계 570,157 4,939,311 6,485 34,032 30.3 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 지분투자 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD - - 773,633 임직원 - 189,600 - 합 계 - 189,600 773,633 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 지분투자 ㈜플렉스인베스트먼트 461,585 1,285,795 - ㈜태일 17,418,582 14,158,582 44,512,637 ㈜한일유통 4,634,410 4,634,410 - 경남제약㈜ - - 1,541,463 임직원 - 3,600 - 합 계 22,514,578 20,082,388 46,054,100 30.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 청도경조여유용품유한공사 476,899 - - 고밀화신여유용품유한공사 9,995 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,802,366 - - ㈜태일 - 3,260,000 62,304 ㈜라이브저축은행 10,365 - - ㈜경남바이오파마(구.(주)바이오제네틱스) 2,383 - - ㈜유니더스헬스케어 1,049 - - 경남제약㈜ 8,676 - - 합 계 2,311,732 3,260,000 62,304 (단위: 천원) 특수관계자 매입채무/미지급금 미지급비용 임대보증금 전환사채 청도경조여유용품유한공사 1,944,697 - - - 고밀화신여유용품유한공사 698,248 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,799,011 - - - ㈜라이브저축은행 - - 440,000 - ㈜경남바이오파마(구.(주)바이오제네틱스) - - 77,000 - ㈜유니더스헬스케어 - - 33,000 - ㈜바이오케스트 - - 65,000 - ㈜장산 - 6,452 - 3,000,000 경남제약㈜ - - 325,000 - 합 계 4,441,956 6,452 940,000 3,000,000 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권/미수금 대여금/투자채권 미수수익 청도경조여유용품유한공사 1,413,435 - - 고밀화신여유용품유한공사 348,304 - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 1,213,355 - - ㈜태일 - 3,260,000 25,019 ㈜라이브저축은행 10,328 - - ㈜경남바이오파마(구.(주)바이오제네틱스) 2,350 - - ㈜유니더스헬스케어 1,032 - - ㈜바이오케스트 1,699 - - 경남제약㈜ 8,529 - - 합 계 2,999,031 3,260,000 25,019 (단위: 천원) 특수관계자 매입채무/미지급금 미지급비용 임대보증금 전환사채 청도경조여유용품유한공사 2,530,946 - - - 고밀화신여유용품유한공사 913,222 - - - T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 203,264 - - - ㈜라이브저축은행 - - 440,000 - ㈜경남바이오파마(구.(주)바이오제네틱스) - - 77,000 - ㈜유니더스헬스케어 - - 33,000 - ㈜바이오케스트 - - 65,000 - ㈜장산 - 7,849 - 7,000,000 경남제약㈜ - - 325,000 - 류현기 - 645 - 300,000 합 계 3,647,432 8,495 940,000 7,300,000 30.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 177,336 241,609 퇴직급여 6,649 1,653 합 계 183,985 243,262 30.6 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 30.7 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없으며, 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 보증기간 보증처 담보제공자산 담보제공금액 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 2020-01-10 ~2021-01-09 신한은행 외화정기예금 USD 530,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1-1) 전전기 중 발생한 연결기업의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.(1) ㈜넷플레이지배기업은 2018년 3월 15일(간주취득일: 2018년 3월 31일)에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여㈜넷플레이 지분 76.08%를 취득하여 ㈜넷플레이에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 ㈜바이너리즈에 흡수합병되어 소멸된 2018년 12월 10일까지 ㈜넷플레이는 353백만원의 매출과 4,519백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜넷플레이에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 356백만원의 매출과 5,346백만원의 전기순손실이발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 2,057,427 매입채무및기타채무 23,171 매출채권및기타채권 2,961 신주인수권부사채 400,000 유형자산 185,443 장단기차입금 72,011 무형자산 4,149,150 상환전환우선주 2,000,573 기타자산 213,995 기타부채 808,978 자산총계 6,608,977 부채총계 3,304,732 식별가능한 순자산 공정가치 3,304,245 지배기업소유주지분 2,513,869 취득으로 인한 영업권 1,554,486 총 이전대가 4,068,355 비지배지분 790,375 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 (4,068,355) 취득한 현금 및 현금성자산 2,057,427 차 감 계 (2,010,928) (2) ㈜바이너리즈2018년 12월 10일 연결대상종속기업인 ㈜넷플레이는 ㈜더블럭레임즈와 함께 3자합병 방식을 통하여 관계기업인 ㈜바이너리즈에 흡수합병되었습니다. 동 합병으로 인하여 지배기업은 ㈜바이너리리즈와 그 종속기업의 지분 52.36%를 취득하여 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 이후 당기 보고긴종료일까지 ㈜바이너리즈와 그 종속기업은 48백만원의 매출과 331백만원의 전기순손실을 인식하였습니다. 경영진은 ㈜바이너리즈와 그 종속기업에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2018년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 52백만원의 매출과 5,685백만원의 전기순손실이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, 전기에 취득한 사업결합과 관련된 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 6,860,846 선수금 544,444 매출채권및기타채권 129,629 상환전환우선주 2,000,573 유형자산 403,647 기타부채 539,291 합병으로인한 영업권 2,035,850 기타자산 1,080,602 자산총계 10,510,573 부채총계 3,084,309 식별가능한 순자산 공정가치 7,426,264 지배기업소유주지분 3,888,392 취득으로 인한 영업권 605,224 총 이전대가 4,493,616 관계기업투자(㈜바이너리즈) 3,903,600 종속기업의지배주주지분(㈜넷플레이) 590,016 비지배지분 3,537,872 한편, 상기사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 - 취득한 현금 및 현금성자산 6,860,846 합병을인하여 소멸한 종속기업의 현금 및 현금성 자산 (1,016,701) 차 감 계 5,844,145 1-2) 전기 중 발생한 자산양수ㆍ도의 내용은 다음과 같습니다. 주요사항보고서 / 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 목적 신규사업 진출을 통한 사업다각화 (2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 방법 및 거래상대방 타법인 주식 양수 금액은 30,213,730,080원이며 2019년 8월 05일로 잔금 지급이 완료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(2-1) 거래의 개요 구 분 내용 양수도 대상자산 (주)태일 보통주 343,026주 (지분율 51.19%) 양수인 (주)라이브플렉스 거래상대방 박도현, 박주현, 박정현 거래대금 금 30,213,730,080원 (2-2) 주요진행일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일 대주회계법인 이사회결의일 2019년 07월 09일 - 양수도계약체결일 2019년 07월 09일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 07월 09일 - 대금 지급 일정 2019년 07월 09일 계약금 2019년 08월 05일 잔 금 (2-3) 대금지급방법 구분 지급일 지급금액 지급방법 계약금 2019년 07월 09일 3,021,373,008원 현금지급 잔 금 2019년 08월 05일 27,192,357,072원 현금지급 합계 30,213,730,080원 - (3) 외부 평가기관에 관한 사항 외부평가기관 명칭 : 대주회계법인외부평가기간 : 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 18,466만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 평가되었습니다. (단위:천원) 구분 평가금액 Min Max 비고 식별가능한 매수순자산공정가치(A) 18,465,942 18,465,942 영업권가치(B) 990,386 18,565,125 (주1) 주식가치(A+B) 19,456,328 37,031,067 (주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 343,026주를 (주)라이브플렉스에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 70%를 (주)라이브플렉스가 취득하였습니다. (4) 양수가액 적정성에 대한 종합평가의견 평가대상회사의 가치 평가를 위하여 평가대상회사의 식별가능한 순자산공정가치를 평가한 후 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권가치를 고려하여주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 주식가치 평가액은 19,456백만원 ~ 37,031백만원의 범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 30,214백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 2) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기1분기 매출채권 4,685,451 (1,317,636) 28.1 대출채권(*) 285,158,387 (7,273,840) 2.6 미수금 660,832 (171,831) 26.0 단기대여금 127,242 - - 미수수익 1,224,513 (30,142) 2.5 미수내국환채권 1,674,347 - - 합 계 293,530,774 (8,793,448) 3.0 제42기 매출채권 4,081,208 (1,317,666) 32.3 대출채권(*) 208,165,032 (4,504,908) 2.2 미수금 410,864 (171,831) 41.8 단기대여금 316,842 - - 미수수익 1,247,780 (25,537) 2.0 미수내국환채권 2,589,843 - - 합 계 216,811,569 (6,019,941) 2.8 제41기 매출채권 4,655,667 (1,422,787) 30.6 미수금 698,086 (145,113) 20.8 단기대여금 3,880,442 - - 미수수익 42,779 - - 합 계 9,276,974 (1,567,899) 16.9 (*) 이연대출 부대수익 차감 후 금액 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 1분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,019,941 1,567,899 1,567,927 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 손상차손처리액 2,773,537 4,070,247 - ③ 기타증감액(*) - 486,915 - 3. 대손상각비 계상(환입/제각)액 30 (105,121) 28 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,793,448 6,019,941 1,567,899 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 영업비용의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 292,251,296 - - 1,548,708 293,800,004 특수관계자 12,108 - 2,200 44,800 59,108 계 292,263,403 - 2,200 1,593,508 293,859,112 구성비율 99.46 - - 0.54 100.00 3) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제43기 1분기 제42기 제41기 비고 텐트사업부문 상품 외 5,256,085 7,633,276 9,017,819 - 기타사업부문 상품 외 139,255 14,756 219,060 - 합 계 5,395,341 7,648,032 9,236,879 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.1 1.7 8.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 4.1회 2.8회 - 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으 며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 또한, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 당사는 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사 실시(2) 실사방법 당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 구 분 제42기 제41기 제40기 실 사 일 자 2020년 01월 03일 2019년 01월 04일 2018년 01월 04일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 대현회계법인 대현회계법인 대현회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고(*) - - - 진부화재고(*) - - - 손상재고(*) - - - 재고자산의 담보제공 - - - (*) 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 이상징후를 발견하지 못하였습니다. 4) 공정가치평가 내역 1) 금 융상품의 공정가치 평가방법 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금 융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 73,922,927 73,922,927 111,347,468 111,347,468 당기손익-공정가치측정 금융상품 2,979,774 2,979,774 2,975,692 2,975,692 매출채권및기타채권 6,852,779 6,852,779 7,131,503 7,131,503 대출채권 242,088,100 242,088,100 203,660,125 203,660,125 기타금융자산 39,617,939 39,617,939 25,158,335 25,158,335 유동자산 소계 365,461,518 365,461,518 350,273,123 350,273,123 대출채권 36,124,785 36,124,785 217,929 217,929 기타금융자산 42,942 42,942 42,942 42,942 기타채권 255,865 255,865 174,987 174,987 비유동자산 소계 36,423,592 36,423,592 217,929 217,929 금융자산 합계 401,885,111 401,885,111 350,491,052 350,491,052 매입채무및기타채무 9,808,727 9,808,727 5,023,709 5,023,709 예수부채 210,473,535 210,473,535 168,755,876 168,755,876 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 단기차입금 2,726,000 2,726,000 2,726,000 2,726,000 전환사채 34,392,378 34,392,378 37,782,575 37,782,575 파생상품부채 10,723,807 10,723,807 11,224,451 11,224,451 유동부채 소계 269,324,447 269,324,447 226,712,610 226,712,610 장기차입금 24,600,000 24,600,000 24,900,000 24,900,000 예수부채 142,101,026 142,101,026 128,149,365 128,149,365 기타채무 3,456,670 3,456,670 3,563,916 3,563,916 비유동부채 소계 170,157,696 170,157,696 156,613,281 156,613,281 금융부채 합계 439,482,142 439,482,142 383,325,891 383,325,891 (2) 금융상품의 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,979,774 - 42,942 3,022,716 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 10,723,807 10,723,807 전기> (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,975,692 - 42,942 3,018,634 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,224,451 11,224,451 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기타증감(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 42,942 - - - - 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 11,224,451 (500,644) - - - 10,723,807 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 증가 감소 기타증감(*) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1,528,558) - - 1,571,500 42,942 당기손익-공정가치측정금융부채 1,370,330 1,111,402 9,627,932 (885,213) - 11,224,451 (*) 연결범위 변동으로 인한 영향임 (3) 가치평가기법 및 투입 변수 당기 보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당분기 전 기 당분기 전 기 파생상품부채 10,723,807 11,224,451 이항모형 무위험수익률 1.23% 1.37% 할인율 11.94% 12.07% 변동성 19.47% 18.80% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5) 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)라이브플렉스 제3회 전환사채 (주1) 회사채 사모 2018년 03월 27일 10,000,000,000 2.6 BB- (한국자산평가) 2021년 03월 27일 일부상환 - (주)라이브플렉스 제4회 전환사채 (주2) 회사채 사모 2019년 07월 12일 36,600,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 12일 미상환 (주)상상인증권 (주)라이브플렉스 제5회 전환사채 (주3) 회사채 사모 2019년 07월 23일 5,000,000,000 4.0 BB- (한국자산평가) 2022년 07월 23일 미상환 - 합 계 - - - 51,600,000,000 - - - - - (주1) 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2018년 03월 27일 발행되었으며, 2019년 03월 27일 조기상환 청구로 7억 상환, 2019년 05월 14일 전환청구권행사로 1,038,421주(10억), 2019년 05월 15일 전환청구권행사로 1,038,421주(10억)전환청구 되었으며, 2019년 09월 27일 조기상환 청구로 19억 상환, 2019년 12월 27일 전환청구권행사로 311,526주(3억)전환청구 되었으며, 2020년 03월 27일 46억원이 조기상환 청구되어 보고서 기준일 현재 미상환사채의 총액은 5억이며 전환청구 가능주식수는 519,210주 입니다.(주2) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2019년 07월 12일 운영자금및 타법인 증권 취득자금의 목적으로 366억원 발행 되었습니다. (주3) 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2019년 07월 23일 운영자금의 목적으로 50억원 발행 되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 - 41,600 - - - - 42,100 합계 500 - 41,600 - - - - 42,100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기 1분기(당분기) 대현회계법인 해당사항없음 - - 제42기(전기) 대현회계법인 적정 - - 제41기(전전기) 대현회계법인 적정 - - 2) 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기 1분기(당분기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 160,000 - 제42기(전기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 90,000 986 제41기(전전기) 대현회계법인 반기,중간재무재표 및 내부회계관리제도 검토별도,연결재무제표에 대한 외부회계감사 75,000 748 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기 1분기(당분기) - - - - - 제42기(전기) - - - - - 제41기(전전기) - - - - - 4) 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항- 연결종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 2. 회계감사인의 변경- 해당사항 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 1) 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리 제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제42기(전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제41기(전전기) 대현회계법인 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl (3) 내부통제구조의 평가연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성요소공서서류작성기준일 현재 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각각의 이사 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2) 이사회 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 (1-1) 이사회의 구성과 소집 당사의 정관 제41조 이사회의 구성과 소집에 의하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다. ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 소집권자로 지정 되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 에는 소집 절차를 생략할 수 있다. (1-2) 이사회의 결의방법 당사의 정관 제42조 이사회의 결의방법에 의하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다. ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제37조 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한 다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3) 이사회의 중요의결내역 및 이사회 주요활동내역 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 전체 이사회 안건으로 이사의 출석률은 이사회 건수에 대한 개인별 참석 비율입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김병진(출석률: 100%) 홍상혁(출석률: 100%) 이유진(출석률: 100%) 김우현(출석률: 100%) 1 2020.01.08 [베트남 현지법인 계열회사 운영자금 대출에 따른 외화예금 담보 보증계약 연장의 건] 가결 참석 참석 참석 참석 2 2020.02.21 [제42기 정기주주총회 개최의 건] 가결 참석 참석 참석 참석 3 2020.02.26 [종속회사 해외직접투자의 건] 가결 참석 참석 참석 참석 4 2020.02.28 [P2P펀딩 투자의 건] 가결 참석 참석 참석 참석 5 2020.03.02 [제42기 정기주주총회 개최의 건(정정)] 가결 참석 참석 참석 참석 6 2020.03.19 [제42기 재무제표 확정 승인의 건] 가결 참석 참석 참석 참석 7 2020.03.20 [자기주식 취득 신탁계약 체결의 건] 가결 참석 참석 참석 참석 4) 이사의독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임에 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김병진 이사회 경영전반 총괄 해당없음 최대주주본인 사내이사 홍상혁 이사회 텐트사업부문 총괄 해당없음 - 사내이사 이유진 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 최대주주배우자 사외이사 공진석 이사회 이사회 견제 해당없음 - (주) 사외이사 공진석은 금번 42기 정기주주총회에서 사외이사 김우현 임기만료로 인하여 2020년 03월 27일 신규 선임 되었습니다. 5) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의거래내역 최대주주등과의이해관계 비 고 공진석 베스타스 코리아(유) 영업본부장솔라릭 코리아(유) 사업개발 이사Kolon Eco One 미래기획팀 팀장 없음 없음 - (주) 사외이사 공진석은 금번 42기 정기주주총회에서 사외이사 김우현 임기만료로 인하여 2020년 03월 27일 신규 선임 되었습니다.(2) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(15년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 본 보고서 제출일 현재 사외이사에 대한 교육시행일정 검토 중 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 추천인 비 고 임승재 1947.06.05 강남경찰서 경감, 서초경찰서 경정 이사회 - 2) 감사에 관한 사항 및 독립성당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 임승재(출석률: 100%) 1 2020.01.08 [베트남 현지법인 계열회사 운영자금 대출에 따른 외화예금 담보 보증계약 연장의 건] 가결 참석 2 2020.02.21 [제42기 정기주주총회 개최의 건] 가결 참석 3 2020.02.26 [종속회사 해외직접투자의 건] 가결 참석 4 2020.02.28 [P2P펀딩 투자의 건] 가결 참석 5 2020.03.02 [제42기 정기주주총회 개최의 건(정정)] 가결 참석 6 2020.03.19 [제42기 재무제표 확정 승인의 건] 가결 참석 7 2020.03.20 [자기주식 취득 신탁계약 체결의 건] 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 본 보고서 제출일 현재 감사에 대한 교육시행일정 검토 중 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 1 부장(15년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 6) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 못합니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다. 3) 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김병진 최대주주 보통주 13,410,256 16.14 13,410,256 16.14 - (주)라이브파이낸셜 특수관계인 보통주 2,850,854 3.43 2,850,854 3.43 - 계 보통주 16,261,110 19.57 16,261,110 19.57 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요직무 주요 경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김병진 대표이사 경영총괄 2011.02.22 ~ 현재 (주)라이브플렉스 대표이사 (주)라이브파이낸셜 사내이사경남제약(주) 사내이사(주)플렉스인베스트먼트 이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 변동내역 및 변동을 초래할 수 있는 특정거래- 보고서 제출일 기준 최근 3년간 최대주주의 변동은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김병진 13,410,256 16.14 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,113 99.92% 57,518,284 69.23% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 발행할 수 있으며 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회 결의로 정한다.1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 자금의 조달을 위하여 국내, 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 신기술의 도입, 구조조정, 재무구조개선, 시설투자, 인수합병등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우8. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 07일 까지 주권의 종류 전자등록기관의 전자등록계좌부에 권리 전자 등록 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 당사 홈페이지 (www.liveplex.co.kr) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 19년 10월 19년 11월 19년 12월 20년 01월 20년 02월 20년 03월 보통주 주가 최 고 945 1,040 1,165 902 809 739 최 저 807 872 813 770 670 452 평 균 863 957 903 855 766 591 거래량 최고(일) 7,456,548 33,091,987 59,420,367 3,045,178 1,655,434 2,833,558 최저(일) 255,864 502,745 621,924 323,355 242,918 239,394 월 간 27,251,090 101,155,009 192,889,481 20,672,748 12,469,445 23,547,298 주) 한국거래소 코스닥증권시장 상장 주식 거래 내역임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병진 남 1977년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려사이버대학교 경영학과(주)모바일원커뮤니케이션 대표이사現) 경남제약(주) 사내이사 13,410,256 - 최대주주본인 14년 2023년 03월 26일 하관호 남 1971년 10월 부사장 미등기임원 비상근 CFO 한국외국어대학교 무역학과라이브코드(주) 부사장現) (주)라이브플렉스 부사장 - - - 14년 - 홍상혁 남 1971년 12월 부사장 등기임원 상근 텐트사업부문 홍익대학교 조선해양공학과아이투이어(주) 부사장 - - - 14년 2023년 03월 26일 이유진 여 1977년 04월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 상명대학교 불어교육학과(주)플레이닉스 대표이사 - - 최대주주의배우자 4년 2023년 03월 26일 공진석 남 1980년 07월 사외이사 등기임원 비상근 이사회견제 베스타스 코리아(유) 영업본부장솔라릭 코리아(유) 사업개발 이사Kolon Eco One 미래기획팀 팀장 - - - 1년 2023년 03월 26일 임승재 남 1947년 06월 상근감사 등기임원 상근 감사 동국대학교 행정대학원강남경찰서 경감,서초경찰서 경정 - - - 4년 2023년 03월 26일 김정일 남 1972년 09월 이사 미등기임원 상근 인사총무 (주)라이브코드 - - - 11년 - 2) 직원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 5 - - - 5 5.85 152,834 25,472 - - - - 관리부문 여 6 - - - 6 3.69 64,367 10,728 - 텐트부문 남 20 - 2 - 22 9.97 282,780 12,854 - 합 계 31 - 2 - 33 - 499,981 15,151 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 26,737 13,369 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 143,385 28,677 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 140,201 46,734 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,184 3,184 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (1) 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (2) 주식매수선택권 행사현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 하관호 미등기임원 2016년 01월 22일 신주교부 보통주 1,240,694 - - 1,240,694 2018년01월22 ~ 2021년01월21일 806 ※ 2020년 03월 31일 종가는 603원이며, '관계'는 보고서 작성일(당분기말) 기준입니다. 또한 당분기 중 행사가격 및 행사수량의 조정에 대한 변동사항은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구 분 회사명 주요사업 지분율 상장여부 비고 종속기업 청도경조여유용품유한공사 텐트용품제조 100.00% 비상장 - 고밀화신여유용품유한공사 텐트용품제조 100.00% 비상장 - T.O.P OU T DOOR VINA CO., LTD. 텐트용품제조 100.00% 비상장 - LIVEPLEX JAPAN CO., LTD. 수출입 도소매업 100.00% 비상장 - ㈜신성영상(주1) 영상제작 60.00% 비상장 - ㈜태일 유류업 63.06% 비상장 - ㈜한일유통(주2) 도소매업 63.06% 비상장 - ㈜라이브저축은행(주2) 저축은행업 62.92% 비상장 - ㈜플렉스인베스트먼트 축산관련사업 등 100.00% 비상장 - ㈜소셜큐브네트웍스 게임사업 100. 00 % 비상장 - 관계기업 ㈜라이브파이낸셜 LED Package 제조 및 판매 9.74% 상장 - 경남제약㈜ 의약품 제조 및 판매업 0.98% 상장 - (주1) LIVEPLEX JAPAN CO., LTD의 종속기업 입니다. (주2) ㈜태일의 종속기업 입니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 당사의 임원은 총7(등기임원5, 미등기임원2)명 입니다. 성명 회사명 계열여부 상장여부 비고 성명 직위 김병진 대표이사 (주)플렉스인베스트먼트 이사LIVEPLEX JAPAN CO., LTD 대표이사 종속기업 비상장 - (주)라이브파이낸셜 사내이사, 경남제약(주) 사내이사 관계기업 상장 - 홍상혁 사내이사 청도경조여유용품유한공사 동사장(주)플렉스인베스트먼트, 소셜큐브네트웍스 대표이사 종속기업 비상장 - 대표이사 (주)경남바이오파마(구.바이오제네틱스) 대표이사 관계기업 상장 - 하관호 CFO 고밀화신여유용품유한공사 동사장소셜큐브네트웍스 이사 종속기업 비상장 - ※ 상기 임원 겸직 현황은 종속회사 및 관계기업 등의 임원 겸직 현황 입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도경조여유용품유한공사(비상장) 1992년 05월 03일 종속회사 3,815 - 100 4,173 - - - - 100 4,173 9,929 297 고밀화신여유용품유한공사(비상장) 2001년 04월 10일 종속회사 1,315 - 100 651 - - - - 100 651 3,376 62 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD(비상장) 2016년 04월 01일 종속회사 4,129 - 100 7,875 - - - - 100 7,875 9,769 612 LIVEPLEX JAPAN CO., LTD(비상장) 2017년 12월 27일 종속회사 191 - 100 191 - 774 - - 100 965 338 -38 (주)태일(비상장) 2019년 08월 05일 종속회사 30,214 - 51.5 44,513 - - - - 51.5 44,513 347,389 12,868 (주)플렉스인베스트먼트(비상장) 2008년 10월 06일 종속회사 1,720 211,096 100 1,265 - - - 211,096 100 1,265 804 12 MYGAME1(비상장) 2008년 08월 28일 종속회사 1,692 - 99.9 - - - - - 99.9 - - - (주)소셜큐브네트웍스(비상장) 2008년 02월 27일 종속회사 600 447,877 100 - - - - 447,877 100 - 2 - (주)라이브파이낸셜(상장) 2016년 02월 11일 지분투자 15,631 3,704,079 9.5 7,927 - - - 3,704,079 9.5 7,927 102,245 -13,774 경남제약(주)(상장) 2019년 02월 07일 지분투자 2,834 164,654 0.98 1,541 - - - 164,654 0.98 1,541 74,460 -4,546 합 계 - - 68,137 - 774 - - - 68,910 555,247 -4,753 ※ 최근사업연도 재무현황은 2019년 기말 재무현황 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기 관계기업 ㈜라이브파이낸셜, 경남제약㈜ 기타특수관계자 ㈜경남바이오파마(구. (주)바이오제네틱스),㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜라이브커머셜(구.케이스톤인베스트먼트), ㈜장산, 블레이드투자조합, 류현기 (2) 당분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 매출 매입 이자비용 등 ㈜라이브파이낸셜 - - 40,339 경남제약㈜ 82,500 - - ㈜경남바이오파마(구.바이오제네틱스) 23,100 226,019 - ㈜유니더스헬스케어 9,900 - - ㈜바이오케스트 16,500 - - ㈜라이브커머셜(구.케이스톤인베스트먼트) - - - ㈜장산 - - 54,557 블레이드투자조합 1,200 - - 김호선 - - - 류현기 - - 3,011 합 계 133,200 226,019 97,907 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 자금회수 임직원 189,600 합 계 189,600 (4) 당분기 중 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권/미수금 매입채무/미지급금 예수부채 미지급비용 임대보증금 차입금 전환사채 ㈜라이브파이낸셜 - - 2,000,000 22,889 2,726,000 - 경남제약㈜ 8,676 - - - 325,000 - - ㈜경남바이오파마(구.바이오제네틱스) 2,383 18,291 - - 77,000 - - ㈜유니더스헬스케어 1,049 - - - 33,000 - - ㈜바이오케스트 - - - - 65,000 - - ㈜장산 - - - 6,557 - - 3,000,000 류현기 - - - 656 - - 300,000 임직원 47,000 - - - - - -