캠시스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 33 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	107,204,835,198	139,359,664,463

현금및현금성자산	11,053,528,937	30,418,720,529

매출채권 및 기타채권	52,148,523,712	31,635,202,480

기타유동자산	1,948,202,423	2,852,793,693

기타유동금융자산	320,841,546	13,737,891,737

당기손익공정가치측정금융자산	129,420,000	120,360,000

재고자산	41,555,745,240	60,380,589,204

당기법인세자산	48,573,340	214,106,820

비유동자산	98,922,722,111	111,719,061,901

매출채권 및 기타비유동채권	884,030,344	2,156,797,948

당기손익공정가치측정금융자산	3,267,850,000	3,251,875,000

유형자산	78,771,567,853	89,045,193,998

무형자산	2,614,384,877	2,943,188,306

이연법인세자산	12,434,411,043	13,094,903,704

기타비유동자산	789,425,186	1,058,262,817

기타비유동금융자산	161,052,808	168,840,128

자산총계	206,127,557,309	251,078,726,364

부채

유동부채	121,213,008,849	134,091,112,708

매입채무 및 기타유동채무	54,828,372,617	69,386,981,739

차입금	63,211,227,400	63,072,879,916

기타유동금융부채	2,736,535,656	1,181,008,860

기타 유동부채	224,364,504	238,133,337

유동 리스부채	212,508,672	212,108,856

비유동부채	29,865,700,509	38,120,899,656

매입채무 및 기타비유동채무	668,023,218	652,452,480

차입금	22,977,659,188	31,622,449,822

순확정급여부채	5,566,503,366	5,106,364,841

기타비유동금융부채	277,500	360,000

비유동 리스부채	653,237,237	739,272,513

부채총계	151,078,709,358	172,212,012,364

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	54,960,581,193	75,961,051,683

자본금	36,912,059,000	36,912,059,000

기타불입자본	60,096,538,153	60,338,642,517

기타자본구성요소	29,960,591,344	35,382,480,759

이익잉여금(결손금)	(72,008,607,304)	(56,672,130,593)

비지배지분	88,266,758	2,905,662,317

자본총계	55,048,847,951	78,866,714,000

자본과부채총계	206,127,557,309	251,078,726,364

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	111,384,295,257	396,295,305,811	92,746,392,726	299,529,787,733

매출원가	108,204,905,146	386,916,809,191	91,233,975,629	284,985,280,242

매출총이익	3,179,390,111	9,378,496,620	1,512,417,097	14,544,507,491

판매비와관리비	6,465,236,237	19,450,932,110	6,126,903,601	18,521,180,487

영업이익(손실)	(3,285,846,126)	(10,072,435,490)	(4,614,486,504)	(3,976,672,996)

기타수익	1,068,170,990	6,578,429,016	1,746,852,204	4,770,314,515

기타비용	775,898,846	7,243,541,383	1,604,086,089	6,354,299,838

금융수익	322,632,958	1,999,632,452	1,579,771,133	7,564,976,509

금융비용	1,659,730,972	5,860,939,183	2,899,070,809	8,362,946,255

종속기업및관계기업투자주식관련손실	(3,201,913)

법인세차감전순손실	(4,330,671,996)	(14,602,056,501)	(5,791,020,065)	(6,358,628,065)

법인세비용	87,327,953	1,161,708,149	15,899,140	371,350,398

당기순손실	(4,417,999,949)	(15,763,764,650)	(5,806,919,205)	(6,729,978,463)

당기순손실의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손실	(4,381,558,319)	(15,511,717,357)	(5,654,893,706)	(6,564,519,770)

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(36,441,630)	(252,047,293)	(152,025,499)	(165,458,693)

기타포괄손익	3,344,804,831	(5,247,701,399)	(6,069,389,675)	2,368,597,892

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 기타포괄손익	3,344,804,831	(5,421,019,608)	(6,069,389,675)	2,651,713,896

해외사업환산손익	3,344,804,831	(5,424,230,925)	(6,069,389,675)	2,651,713,896

지분법자본변동	1,288,880

지분법이익잉여금 변동	1,922,437

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	173,318,209	(283,116,004)

확정급여제도의 재측정손익	173,318,209	(283,116,004)

총포괄손익 합계	(1,073,195,118)	(21,011,466,049)	(11,876,308,880)	(4,361,380,571)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(1,032,071,893)	(20,758,366,126)	(11,604,971,296)	(4,238,591,876)

비지배지분	(41,123,225)	(253,099,923)	(271,337,584)	(122,788,695)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(60)	(212)	(77)	(90)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	36,912,059,000	60,338,642,517	20,579,941,360	(37,109,948,244)	80,720,694,633	2,386,159,510	83,106,854,143

당기순손실	(6,564,519,770)	(6,564,519,770)	(165,458,693)	(6,729,978,463)

확정급여제도의 재측정손익	(280,848,539)	(280,848,539)	(2,267,465)	(283,116,004)

해외사업환산손익	2,606,776,433	2,606,776,433	44,937,463	2,651,713,896

지분법자본변동

지분법이익잉여금 변동

총포괄손익 합계	2,606,776,433	(6,845,368,309)	(4,238,591,876)	(122,788,695)	(4,361,380,571)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

현금배당	(216,000,000)	216,000,000

사업결합으로 인한 변동	(359,143,166)	(359,143,166)	760,571,222	401,428,056

종속기업투자주식의 변동

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계	(359,143,166)	(359,143,166)	544,571,222	185,428,056

2024.09.30 (기말자본)	36,912,059,000	60,338,642,517	23,186,717,793	(44,314,459,719)	76,122,959,591	2,807,942,037	78,930,901,628

2025.01.01 (기초자본)	36,912,059,000	60,338,642,517	35,382,480,759	(56,672,130,593)	75,961,051,683	2,905,662,317	78,866,714,000

당기순손실	(15,511,717,357)	(15,511,717,357)	(252,047,293)	(15,763,764,650)

확정급여제도의 재측정손익	173,318,209	173,318,209	173,318,209

해외사업환산손익	(5,423,178,295)	(5,423,178,295)	(1,052,630)	(5,424,230,925)

지분법자본변동	1,288,880	1,288,880	1,288,880

지분법이익잉여금 변동	1,922,437	1,922,437	1,922,437

총포괄손익 합계	(5,421,889,415)	(15,336,476,711)	(20,758,366,126)	(253,099,923)	(21,011,466,049)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

현금배당

사업결합으로 인한 변동

종속기업투자주식의 변동	(242,104,364)	(242,104,364)	(2,564,295,636)	(2,806,400,000)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계	(242,104,364)	(242,104,364)	(2,564,295,636)	(2,806,400,000)

2025.09.30 (기말자본)	36,912,059,000	60,096,538,153	29,960,591,344	(72,008,607,304)	54,960,581,193	88,266,758	55,048,847,951

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	(18,574,542,919)	3,159,034,442

영업으로부터 창출된 현금흐름	(14,746,003,154)	5,951,596,882

이자의 수령	409,683,039	1,637,429,235

이자의 지급	(3,845,345,864)	(4,238,655,828)

법인세의 납부	(393,205,440)	(285,106,088)

배당금 수령	328,500	93,770,241

투자활동현금흐름	10,363,581,250	(4,109,537,999)

단기대여금의 감소	1,549,243,827	26,924,184

기타유동금융자산의 감소	13,174,402,971	5,749,000,000

장기대여금의 감소	10,975,312

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	63,541,225	15,589,720,000

유형자산의 처분	186,203,608	53,513,783

무형자산의 처분	4,027,392	744,854,546

보증금의 회수	228,708,000	361,000,000

임대보증금의 수령	6,000,000

공동기업투자주식의 처분	10,000

단기대여금의 증가	(3,000,000,000)

기타유동금융자산의 취득	(18,141,108,083)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(15,975,000)	(1,477,655,145)

유형자산의 취득	(4,493,041,573)	(1,708,452,988)

무형자산의 취득	(48,228,800)	(1,795,509,608)

장기대여금의 증가	(85,000,000)	(119,000,000)

보증금의 증가	(206,310,400)	(403,800,000)

재무활동현금흐름	(10,802,158,206)	(26,310,791,894)

차입금의 증가	1,300,000,000	38,158,760,727

사채의 발행	10,000,000,000	17,000,000,000

차입금의 상환	(4,776,666,000)	(60,834,628,727)

사채의 상환	(14,216,424,342)	(20,000,000,000)

비지배주주에 대한 배당금의 지급	(216,000,000)

비지배지분의 감소	(2,806,400,000)

사채발행비용	(61,461,240)	(44,000,000)

리스료의 지급	(241,206,624)	(374,923,894)

현금및현금성자산의감소	(19,013,119,875)	(27,261,295,451)

기초현금및현금성자산	30,418,720,529	45,010,954,685

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(352,071,717)	741,560,746

기말현금및현금성자산	11,053,528,937	18,491,219,980