캠시스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
주식회사 캠시스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 캠시스(이하 "지배기업")는 1993년 1월 30일에 설립되어 반도체 생산용 장비 및 이동통신단말기용 카메라 모듈의 제조, 판매 및 수출입 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 인천광역시 연수구 벤처로 100번길 26(송도동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2001년 5월 17일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
2) 종속기업 재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 추정과 판단
한편, 요약분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 중요하게 다를 수도 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경 (연결)

연결실체는 다음의 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·손익계산서 표시방법 변경·경영진의 성과측정치(MPM) 공시 등을 신설·현금흐름표 작성방법 개정연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

## 4. 영업부문 (연결)

(1) 연결실체의 단일 사업부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 사업부문에 대한 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하고 있는 주요 고객은 다음과 같습니다.

## 5. 현금및현금성 자산 (연결)

보고기간종료일 현재 현금및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 6. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

## 7. 기타금융자산 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 기타금융자산은 다음과 같습니다.

## 8. 재고자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
한편, 연결실체의 재고자산 중 지배기업이 보유하고 있는 원재료, 상품, 제품은 한국수출입은행 차입금의 담보(채권최고액 USD 6,500,000)로 제공하고있습니다. (주석 33참조)
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

## 10. 기타자산 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 관계기업 및 공동기업 투자 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자 장부금액은 다음과 같습니다.
(3) 전기 중 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 13. 보험가입자산 (연결)

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
연결실체의 상기 화재보험에는 추가로 법정한도의 신체손해배상책임에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 상기 DB손해보험의 부보금액 중 11,500,000천원은 KDB산업은행의 차입금30,100,000천원에 대한 담보로 질권 설정되어 있습니다.(주석33 참조)

## 14. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 15. 리스 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 자산부채의 변동 및 손익내역은 다음과 같습니다.

## 16. 매입채무 및 기타채무 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

## 17. 차입금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금, 유동성차입금 및 유동성사채 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 비유동성사채의 내역은 다음과 같습니다
(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
(5) 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(6) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
또한, 전환사채 발행과 관련하여 제공된 담보내역은 없습니다.
3) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산(발행자 매도청구권)의 변동내역은 다음과 같습니다.
4) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품부채(전환권대가 및 조기상환청구권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 18. 기타금융부채 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 19. 기타부채 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 20. 종업원급여 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(6) 주식평가 보상권 부여연결실체는 기업가치를 상승시키고, 그에 따른 합당한 보상을 받을 수 있도록 임원들에 대한 주식평가 보상권을 부여했습니다. 1) 주식평가보상권의 내용은 다음과 같습니다.
2) 당분기말 및 전기말 현재 주식평가보상권은 다음과 같습니다.

## 21. 자본금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

## 22. 기타불입자본 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 자기주식연결실체는 당분기말 현재 자기주식 122,556주(취득가액 304,726천원)을 보유하고 있습니다.

## 23. 기타자본구성요소 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

## 24. 결손금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 임의적립금임의적립금 210,000천원은 재무구조개선적립금으로 2006년까지 (구)유가증권의발행및공시등에관한규정에 의거 자기자본비율의 30%에 달할 때까지 매 사업연도마다 유형자산처분이익의 50% 및 당기순이익에 이월결손금을 차감한 금액의 10% 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본 전입 이외에는 사용할 수 없었습니다. 그러나, 2007년 12월 21일 동 규정이 폐지됨에 따라 동 적립금에 대한 사용제한은 없습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

## 25. 매출액 (연결)

당분와 전분기 중 연결실체의 범주별 매출액은 다음과 같습니다.

## 26. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

## 27. 매출원가 (연결)

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

## 28. 판매비와 관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

## 29. 기타수익과 기타비용 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

## 30. 금융수익과 금융비용 (연결)

당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

## 31. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 32. 주당손익 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
(2) 희석주당손익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기 모두 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 전환주식수는 재무제표일 현재 전환가액으로 환산시 1,533,743주입니다.

## 33. 우발부채와 약정사항 (연결)

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,175천원의 계약보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 KDB산업은행 일반/운영자금대출 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 한국수출입은행 외화대출, BIDV은행 외화대출 등의 약정과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치, 재고자산 및 화재보험증권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석8,12,13 참조)
(4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험에 (주)쎄보모빌리티 영광군 정부보조금 반환 지급보증과 관련하여 보험(부보금액 : 300,000천원)을 가입하고 있습니다.(5) 정부보조금연결실체는 국가기관과의 개발양산 투자 협약서 등에 의하여 정부보조금을 제공받고있으며 관련하여 변동내역은 다음과 같습니다.1) 정부보조금의 내역
2) 정부보조금 관련 장기 미지급금 변동내역
3) 당분기 및 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산(기계장치)에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역

## 34. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(6) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석17 참조)
(7) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
연결실체의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지며, 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

## 35. 금융상품 (연결)

35. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

## 36. 위험관리 (연결)

(1) 신용위험
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결실체는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(2) 유동성위험
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

## 37. 현금흐름표 (연결)

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(2) 재무활동과 관련된 부채의 변동

## 38. 보고기간 후 사건 (연결)

(1) 유상증자의 완료지배기업은 2025년 12월 8일 개최된 이사회에서 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자는 2026년 4월 16일에 납입이 완료되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
동 유상증자를 통해 기명식 보통주 14,460,000주가 발행되었으며, 이에 따라 자본금은 7,230,000,000원(1주당 액면가액 500원) 증가하였습니다. 조달된 자금은 운영자금 및 채무상환자금 등으로 사용할 예정입니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 35 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 34 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 1분기말	제 34 기말

자산

유동자산	37,800,192,556	47,447,045,689

현금 및 현금성자산	3,440,047,091	7,156,237,797

매출채권 및 기타채권	32,590,727,980	37,928,210,592

기타금융자산	105,198,006	105,198,006

재고자산	930,218,782	954,654,250

기타자산	699,820,507	1,274,339,604

당기법인세자산	34,180,190	28,405,440

비유동자산	161,592,351,511	154,287,216,608

매출채권 및 기타비유동채권	190,234,740	568,888,090

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,282,750,000	3,282,750,000

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자	126,797,023,440	117,265,944,013

유형자산	20,599,904,328	20,715,309,429

무형자산	590,177,520	1,899,432,787

이연법인세자산	10,132,261,483	10,554,892,289

자산총계	199,392,544,067	201,734,262,297

부채

유동부채	113,653,961,418	126,075,533,952

매입채무 및 기타채무	35,924,909,560	46,742,305,335

차입금	75,381,100,971	76,833,586,477

기타금융부채	2,042,911,440	2,043,188,940

기타부채	157,365,444	318,937,694

리스부채	145,451,617	137,515,506

당기법인세부채	2,222,386

비유동부채	11,681,548,368	11,937,540,160

매입채무 및 기타채무	665,565,340	658,562,950

차입금	7,991,130,592	7,989,815,524

순확정급여부채	2,820,807,602	3,095,854,179

리스부채	204,044,834	193,307,507

부채총계	125,335,509,786	138,013,074,112

자본

자본금	7,382,411,500	36,912,059,000

기타불입자본	74,037,635,120	74,050,562,636

기타자본구성요소	37,570,564,618	32,298,514,100

결손금	(44,933,576,957)	(79,539,947,551)

자본총계	74,057,034,281	63,721,188,185

자본과부채총계	199,392,544,067	201,734,262,297

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 35 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 34 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	92,259,005,555	92,259,005,555	124,294,921,278	124,294,921,278

매출원가	84,728,645,879	84,728,645,879	117,127,991,564	117,127,991,564

매출총이익	7,530,359,676	7,530,359,676	7,166,929,714	7,166,929,714

판매비와관리비	4,377,609,205	4,377,609,205	4,148,643,474	4,148,643,474

영업이익	3,152,750,471	3,152,750,471	3,018,286,240	3,018,286,240

기타수익	1,601,340,061	1,601,340,061	829,865,731	829,865,731

기타비용	2,032,249,680	2,032,249,680	1,127,526,968	1,127,526,968

금융수익	1,066,743,751	1,066,743,751	424,926,395	424,926,395

금융비용	1,674,605,887	1,674,605,887	1,958,471,308	1,958,471,308

종속기업 및 관계기업 투자주식 관련 손익	3,572,214,597	3,572,214,597	981,611,347	981,611,347

법인세비용차감전순이익	5,686,193,313	5,686,193,313	2,168,691,437	2,168,691,437

법인세비용	645,224,531	645,224,531	492,048,987	492,048,987

당기순이익	5,040,968,782	5,040,968,782	1,676,642,450	1,676,642,450

기타포괄손익	5,307,804,830	5,307,804,830	(272,448,395)	(272,448,395)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	5,272,050,518	5,272,050,518	(272,448,395)	(272,448,395)

지분법자본변동	5,272,050,518	5,272,050,518	(272,448,395)	(272,448,395)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	35,754,312	35,754,312

지분법이익잉여금변동	35,754,312	35,754,312

총포괄손익	10,348,773,612	10,348,773,612	1,404,194,055	1,404,194,055

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	344	344	114	114

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 35 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 34 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	36,912,059,000	74,050,562,636	35,382,480,759	(54,696,357,716)	91,648,744,679

총포괄손익:

당기순이익	1,676,642,450	1,676,642,450

지분법자본변동	(272,448,395)	(272,448,395)

지분법이익잉여금 변동

총포괄손익 합계	(272,448,395)	1,676,642,450	1,404,194,055

자본에 직접 반영된주주와의 거래:

무상감자

자기주식의 취득

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계

2025.03.31 (기말자본)	36,912,059,000	74,050,562,636	35,110,032,364	(53,019,715,266)	93,052,938,734

2026.01.01 (기초자본)	36,912,059,000	74,050,562,636	32,298,514,100	(79,539,947,551)	63,721,188,185

총포괄손익:

당기순이익	5,040,968,782	5,040,968,782

지분법자본변동	5,272,050,518	5,272,050,518

지분법이익잉여금 변동	35,754,312	35,754,312

총포괄손익 합계	5,272,050,518	5,076,723,094	10,348,773,612

자본에 직접 반영된주주와의 거래:

무상감자	(29,529,647,500)	29,529,647,500

자기주식의 취득	(12,927,516)	(12,927,516)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계	(29,529,647,500)	(12,927,516)	29,529,647,500	(12,927,516)

2026.03.31 (기말자본)	7,382,411,500	74,037,635,120	37,570,564,618	(44,933,576,957)	74,057,034,281

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 35 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 34 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,933,507,238)	2,367,213,343

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,663,305,268)	3,856,964,310

이자수령	42,541,786	57,064,594

이자지급	(1,086,597,667)	(1,350,629,243)

법인세납부	(226,146,089)	(196,186,318)

투자활동현금흐름	1,201,212,533	(2,898,258,256)

단기대여금의 감소	17,234,053	10,100,326

장기대여금의 감소	13,930,062

유형자산의 처분	78,881,818

무형자산의 처분	1,542,781,818

보증금의 회수	383,800,000

장기대여금의 증가	(26,000,000)

유형자산의 취득	(64,620,000)	(136,246,000)

무형자산의 취득	(10,853,400)	(18,594,400)

보증금의 증가	(30,000,000)

종속기업투자자산의 순취득	(651,060,000)	(2,806,400,000)

재무활동현금흐름	(1,992,012,578)	(3,962,332,305)

차입금의 증가	3,900,000,000

사채의 발행	5,000,000,000

차입금의 상환	(833,333,000)	(958,333,000)

사채의 상환	(5,000,000,000)	(7,946,882,696)

자기주식의 취득	(12,927,516)

사채발행비용	(15,000,000)

리스료의 지급	(45,752,062)	(42,116,609)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,724,307,283)	(4,493,377,218)

기초의 현금및현금성자산	7,156,237,797	10,599,537,603

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,116,577	9,908,098

기말현금및현금성자산	3,440,047,091	6,116,068,483

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1. 일반사항
주식회사 캠시스(이하 '당사')는 1993년 1월 30일에 설립되어 반도체 생산용 장비 및이동통신단말기용 카메라 모듈의 제조, 판매 및 수출입 등을 주된 사업목적으로 하고있으며, 인천광역시 연수구 벤처로 100번길 26(송도동)에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2001년 5월 17일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 당사는 지배기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대해 지분법을 적용하여 별도재무제표에 표시하였습니다.
(2) 추정과 판단
한편, 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 중요하게 다를 수도 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

당사는 다음의 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·손익계산서 표시방법 변경·경영진의 성과측정치(MPM) 공시 등을 신설·현금흐름표 작성방법 개정당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

## 4. 영업부문

(1) 당사의 단일 사업부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 사업부문에 대한 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 매출의 10%이상을 차지하고 있는 주요 고객은 다음과 같습니다.

## 5. 현금및현금성 자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

## 7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 기타금융자산은 다음과 같습니다.

## 8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
한편, 당사의 재고자산 중 원재료, 상품, 제품은 한국수출입은행 차입금의 담보(채권최고액 USD 6,500,000)로 제공하고있습니다. (주석34 참조)
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

## 10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 장부금액은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 13. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
당사의 상기 화재보험에는 추가로 법정한도의 신체손해배상책임에 가입되어 있으며,차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 상기 DB손해보험의 부보금액 중 11,500,000천원은 KDB산업은행의 차입금 30,100,000천원에 대한 담보로 질권 설정되어 있습니다. (주석34 참조)

## 14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 자산부채의 변동 및 손익내역은 다음과 같습니다.

## 16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

## 17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금, 유동성차입금 및 유동성사채 내역은 다음과 같습니다
(3) 당분기말 및 전기말 현재 비유동성사채 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.
(5) 상기 차입금 및 사채와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(6) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
또한, 전환사채 발행과 관련하여 제공된 담보내역은 없습니다.
3) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산(발행자 매도청구권)의 변동내역은 다음과 같습니다.
4) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품부채(전환권대가 및 조기상환청구권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 19. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(6) 주식평가 보상권 부여당사는 기업가치를 상승시키고, 그에 따른 합당한 보상을 받을 수 있도록 임원들에 대한 주식평가 보상권을 부여했습니다.
1) 주식평가보상권의 내용은 다음과 같습니다.
2) 당분기말 및 전기말 현재 주식평가보상권은 다음과 같습니다.

## 21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

## 22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 자기주식당사는 당분기말 현재 자기주식 122,556주(취득가액 304,726천원)을 보유하고 있습니다.

## 23. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

## 24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 임의적립금임의적립금은 재무구조개선적립금으로 2006년까지 (구)유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 의거 자기자본비율의 30%에 달할 때까지 매 사업연도마다 유형자산처분이익의 50% 및 당기순이익에 이월결손금을 차감한 금액의 10% 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본 전입 이외에는 사용할 수 없었습니다. 그러나, 2007년 12월 21일 동 규정이 폐지됨에 따라 동 적립금에 대한 사용제한은 없습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

## 25. 매출액

당분기와 전분기 중 당사의 범주별 매출액은 다음과 같습니다.

## 26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

## 27. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

## 28. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

## 29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

## 30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

## 31. 관계기업투자주식관련손익

당분기와 전분기 중 당사의 종속기업 및 공동기업투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

## 32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다

## 33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
(2) 희석주당손익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기 모두 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 전환주식수는 재무제표일 현재 전환가액으로 환산시 1,533,743주입니다.

## 34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 KDB산업은행 일반/시설자금대출, 한국수출입은행 외화대출 등의 약정과 관련하여 당사의 토지, 건물, 재고자산 및 화재보험증권을 담보로 제공하고 있습니다. (주석8,12,13 참조)(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험에 (주)쎄보모빌리티의 영광군 정부보조금 반환 지급보증과 관련하여 보험(부보금액 : 300,000천원)을 가입하고 있습니다.
(4) 특수관계자와 체결한 약정
(5) 정부보조금당사는 국가기관과의 개발양산 투자 협약서 등에 의하여 정부보조금을 제공받고 있으며 관련하여 변동내역은 다음과 같습니다.1) 정부보조금의 내역
2) 정부보조금 관련 장기 미지급금 변동내역
3) 당분기 및 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산(기계장치)에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역

## 35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

## 36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,440,047 - - - - 3,440,047 매출채권및기타채권 32,780,963 - - - - 32,780,963 파생상품자산 - 105,198 - - - 105,198 장기투자자산(수익증권) - 3,282,750 - - - 3,282,750 금융자산 합계 36,221,010 3,387,948 - - - 39,608,958 금융보증부채 - - - - 833 833 파생상품부채 - - - 2,042,079 - 2,042,079 매입채무및기타채무 - - 36,590,475 - - 36,590,475 차입금 - - 83,372,232 - - 83,372,232 리스부채 - - 349,496 - - 349,496 금융부채 합계 - - 120,312,203 2,042,079 833 122,355,115 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 현금및현금성자산 7,156,238 - - - - 7,156,238 매출채권및기타채권 38,497,099 - - - - 38,497,099 파생상품자산 - 105,198 - - - 105,198 장기투자자산(수익증권) - 3,282,750 - - - 3,282,750 금융자산 합계 45,653,337 3,387,948 - - - 49,041,285 금융보증부채 - - - - 1,110 1,110 파생상품부채 - - - 2,042,079 - 2,042,079 매입채무및기타채무 - - 47,400,868 - - 47,400,868 차입금 - - 84,823,402 - - 84,823,402 리스부채 - - 330,823 - - 330,823 금융부채 합계 - - 132,555,093 2,042,079 1,110 134,598,282 (2) 범주별손익당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 41,428 5,667 - 47,095 외환차익 1,011,387 - - 1,011,387 외화환산이익 8,262 - - 8,262 금융수익 합계 1,061,077 5,667 - 1,066,744 이자비용 - - 1,227,448 1,227,448 외환차손 93,763 - - 93,763 외화환산손실 353,395 - - 353,395 금융비용 합계 447,158 - 1,227,448 1,674,606 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 48,373 18,550 - 66,923 외환차익 329,650 - - 329,650 외화환산이익 28,353 - - 28,353 금융수익 합계 406,376 18,550 - 424,926 이자비용 - - 1,366,030 1,366,030 사채상환손실 - - 494,492 494,492 외환차손 97,004 - - 97,004 외화환산손실 945 - - 945 금융비용 합계 97,949 - 1,860,522 1,958,471 37. 위험관리 (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(시재금 제외) 3,437,463 7,154,392 매출채권및기타채권 32,780,963 38,497,099 합 계 36,218,426 45,651,491 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 605,706 274,469 해 외 31,605,200 36,756,821 합 계 32,210,906 37,031,290 (2) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1~2년 2~5년 매입채무및기타채무 36,590,475 36,590,475 35,924,910 - 10,000 655,565 차입금 83,372,232 87,884,268 57,841,835 21,756,473 8,285,960 - 리스부채 349,496 376,616 90,837 70,212 123,717 91,850 합 계 120,312,203 124,851,359 93,857,582 21,826,685 8,419,677 747,415 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1~2년 2~5년 매입채무및기타채무 47,400,868 47,400,868 46,742,305 - 10,000 648,563 차입금 84,823,402 90,541,325 50,409,051 31,750,994 8,381,280 - 리스부채 330,823 356,891 85,976 65,805 103,586 101,524 합 계 132,555,093 138,299,084 97,237,332 31,816,799 8,494,866 750,087 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 1) 환위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 자산 현금및현금성자산 2,801,665 - 6,540,823 - 매출채권및기타채권 31,790,066 - 38,050,432 - 자산 합계 34,591,731 - 44,591,255 - 부채 매입채무및기타채무 26,743,408 59,672 32,725,054 35,823 차입금 6,810,300 - 6,457,050 - 부채 합계 33,553,708 59,672 39,182,104 35,823 순외화자산(부채) 합계 1,038,023 (59,672) 5,409,151 (35,823) 당분기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위당 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,465.16 1,452.66 1,513.40 1,434.90 JPY 9.33 9.54 9.47 9.18 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 103,802 (103,802) 540,915 (540,915) JPY (5,967) 5,967 (3,582) 3,582 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험1) 당분기말 및 전기말 현재 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 3,654,989 7,403,082 금융부채 75,527,246 77,098,701 변동이자율 금융부채 5,000,000 5,000,000 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 (12,500) 12,500 (50,000) 50,000 자본 (12,500) 12,500 (50,000) 50,000 (5) 공정가치1) 금융상품 범주별 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타금융상품 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기투자자산(수익증권) - 3,282,750 - 3,282,750 - - 3,282,750 3,282,750 파생상품자산 - 105,198 - 105,198 - 105,198 105,198 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 3,440,047 - - 3,440,047 - - - - 매출채권및기타채권 32,780,963 - - 32,780,963 - - - - 금융자산 합계 36,221,010 3,387,948 - 39,608,958 - - 3,387,948 3,387,948 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 2,042,079 - 2,042,079 - - 2,042,079 2,042,079 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 36,590,475 - - 36,590,475 - - - - 차입금 83,372,232 - - 83,372,232 - - - - 리스부채 349,496 - - 349,496 - - - - 금융보증부채 - - 833 833 - - - - 금융부채 합계 120,312,203 2,042,079 833 122,355,115 - - 2,042,079 2,042,079 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융상품 기타금융상품 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기투자자산(수익증권) - 3,282,750 - 3,282,750 - - 3,282,750 3,282,750 파생상품자산 - 105,198 - 105,198 - 105,198 105,198 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 7,156,238 - - 7,156,238 - - - - 매출채권및기타채권 38,497,099 - - 38,497,099 - - - - 금융자산 합계 45,653,337 3,387,948 - 49,041,285 - - 3,387,948 3,387,948 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 2,042,079 - 2,042,079 - - 2,042,079 2,042,079 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 47,400,868 - - 47,400,868 - - - - 차입금 84,823,402 - - 84,823,402 - - - - 리스부채 330,823 - - 330,823 - - - - 금융보증부채 - 1,110 1,110 - - - - 금융부채 합계 132,555,093 2,042,079 1,110 134,598,282 - - 2,042,079 2,042,079 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ① 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능 하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가기법 공정가치 투입변수 금융자산 장기투자자산 이항모형 등 3,282,750 무위험이자율 : 2.80%주가변동성 : 0.3598기초자산 주식가격 : 492,173원 무위험이자율 : 2.56%주가변동성 : 0.4786기초자산 주식가격 : 1,980원 파생상품자산 이항모형 등 105,198 무위험이자율 : 3.67%주가변동성 : 0.531기초자산 주식가격 : 465원 금융부채 파생상품부채 이항모형 등 2,042,079 무위험이자율 : 3.67%주가변동성 : 0.531기초자산 주식가격 : 465원 ② 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능 하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가기법 공정가치 투입변수 금융자산 장기투자자산 이항모형 등 3,282,750 무위험이자율 : 2.80%주가변동성 : 0.3598기초자산 주식가격 : 492,173원 무위험이자율 : 2.56%주가변동성 : 0.4786기초자산 주식가격 : 1,980원 파생상품자산 이항모형 등 105,198 무위험이자율 : 3.67%주가변동성 : 0.531기초자산 주식가격 : 465원 금융부채 파생상품부채 이항모형 등 2,042,079 무위험이자율 : 3.67%주가변동성 : 0.531기초자산 주식가격 : 465원 ③ 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 기초 3,387,948 2,042,079 3,251,875 1,180,289 당기증감 - - 340,281 1,682,765 당기손익 - - (204,208) (820,975) 기말 3,387,948 2,042,079 3,387,948 2,042,079 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 또한, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 125,335,510 138,013,074 자본(B) 74,057,034 63,721,188 부채비율(A/B) 169% 217% 38. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 5,040,969 1,676,642 2. 비현금항목의조정: (1,047,589) 1,728,466 감가상각비 198,040 192,792 법인세비용 645,225 492,049 사채상환손실 - 494,492 장기종업원급여 7,002 6,804 연차수당 32,708 13,836 무형자산처분손실 3,757 - 무형자산상각비 33,209 34,087 사용권상각비 45,880 48,156 외화환산손실 1,111,829 221,234 이자비용 1,227,448 1,366,030 퇴직급여 230,429 223,359 재고자산평가손실 381 47,580 외화환산이익 (704,549) (357,819) 지분법이익 (3,342,560) (981,611) 지분법손실 8,659 - 종속기업투자주식처분이익 (238,313) - 유형자산처분이익 - (5,600) 무형자산처분이익 (259,639) - 이자수익 (47,095) (66,923) 3. 운전자본조정: (5,656,685) 451,856 선급금의 감소 565,001 45,490 매입채무의 증가(감소) (9,999,334) 13,531,564 미지급금의 감소 (1,712,591) (430,007) 미지급비용의 증가(감소) 96,276 (23,858) 계약부채의 감소 (160,000) - 매출채권의 감소(증가) 5,512,420 (13,309,971) 미수금의 감소 419,281 716,807 선급비용의 증가 (28,602) (22,807) 반품회수권자산의 감소 12,290 34,367 부가세환급금의 감소 25,553 251,922 재고자산의 감소(증가) 24,055 (321,682) 예수금의 증가 107,077 19,678 환불부채의 감소 (12,635) (35,343) 퇴직금의 지급 (505,476) (4,304) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,663,305) 3,856,964 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 대손충당금 제각 606,124 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 차입(증가) 상환(지급) 상각 대체 환산 계약실행 단기차입금 47,123,716 3,900,000 (833,333) - - 353,250 - 50,543,633 사채(유동) 29,709,870 - (5,000,000) 127,598 - - - 24,837,468 사채(비유동) 7,989,816 - - 1,315 - - - 7,991,131 금융보증부채(유동) 1,110 - - - (277) - - 833 리스부채(유동) 137,516 7,936 - 145,452 리스부채(비유동) 193,307 - (45,751) 4,827 (7,936) - 59,597 204,044 합 계 85,155,335 3,900,000 (5,879,084) 133,740 (277) 353,250 59,597 83,722,561 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 차입(증가) 상환(지급) 상각 조정 대체 환산 단기차입금 50,516,666 - (958,333) - - 833,333 (17,500) 50,374,166 장기차입금 1,666,666 - - - - (833,333) - 833,333 사채(유동) 12,336,214 5,000,000 (7,961,883) 35,135 1,320,042 - - 10,729,508 사채(비유동) 29,955,784 - - 5,504 - - - 29,961,288 금융보증부채(유동) 720 - - - - 1,223 - 1,943 금융보증부채(비유동) 360 - - - - 473 - 833 리스부채(유동) 139,566 - - - - (4,895) - 134,671 리스부채(비유동) 196,688 - (42,117) 4,513 - 4,895 - 163,979 합 계 94,812,664 5,000,000 (8,962,333) 45,152 1,320,042 1,696 (17,500) 92,199,721 39. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자의 완료당사는 2025년 12월 8일 개최된 이사회에서 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자는 2026년 4월 16일에 납입이 완료되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 신주의 종류와 수 기명식 보통주 14,460,000주 신주의 발행방법 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 액면가액 1주당 500원 신주 발행가액 1주당 1,396원 신주 발행총액 20,186,160,000원 신주 상장일 2026년 4월 28일 동 유상증자를 통해 기명식 보통주 14,460,000주가 발행되었으며, 이에 따라 자본금은 7,230,000,000원(1주당 액면가액 500원) 증가하였습니다. 조달된 자금은 운영자금 및 채무상환자금 등으로 사용할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 회사의 배당가능이익 범위 내에서 회사는 회사의 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요 및 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 배당가능이익규모, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당율을 결정하고자 합니다. (2) 향후 배당 수준의 방향성당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 안정적이고 점진적인 주당배당금 확대를 기본적인 배당정책으로 두고 있습니다. 다만, 당기에는 미처리 결손금 등으로 인해 배당을 실시하지 못했습니다. 당사의 재무구조 개선 등을 위한 불가피한 결정임을 양해해주시기 바랍니다. (3) 배당 제한 관련 정책 해당사항 없음 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 나-1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 도입중 - 나-2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X 2026년 03월 27일 2025년 12월 31일 O - 결산배당 2024년 12월 X 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 O - 결산배당 2023년 12월 X 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 O - (주1) 공시서류 작성기준일(2026년 3월 31일) 현재 당사 정관상에 배당 예측가능성 제공에 관한 사항은 도입하였으나, 공시대상 기간 중 미처리 결손금 등으로 배당이 불가능하여 배당액 확정일은 재무제표(결손금 처리계산서) 승인일을 기재하였습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의4(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제44조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② (삭제) ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표

## 37. 위험관리

(1) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(2) 유동성위험
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

## 38. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(3) 재무활동과 관련된 부채의 변동

## 39. 보고기간 후 사건

(1) 유상증자의 완료당사는 2025년 12월 8일 개최된 이사회에서 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자는 2026년 4월 16일에 납입이 완료되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
동 유상증자를 통해 기명식 보통주 14,460,000주가 발행되었으며, 이에 따라 자본금은 7,230,000,000원(1주당 액면가액 500원) 증가하였습니다. 조달된 자금은 운영자금 및 채무상환자금 등으로 사용할 예정입니다.

## 6. 배당에 관한 사항

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	O	-

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	현재 도입중	-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	X	2026년 03월 27일	2025년 12월 31일	O	-

결산배당	2024년 12월	X	2025년 03월 28일	2024년 12월 31일	O	-

결산배당	2023년 12월	X	2024년 03월 29일	2023년 12월 31일	O	-