비케이홀딩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 25(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
(주)비케이홀딩스

1. 일반사항주식회사 비케이홀딩스(이하 "당사")는 2000년 6월 17일에 설립되어 2004년 6월 29일자로 당사의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2011년 3월 21일자로 주식회사 휘닉스피디이에서 주식회사 휘닉스소재로 상호를 변경하였으며, 2022년 3월 24일자로 주식회사 비케이홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 당사는 경상북도 구미시에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 증자 및 무상감자를 거쳤습니다. 당분기말 현재 납입 보통주 자본금은 9,892백만원(19,784,735주)이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)한국문화진흥	4,971,671	25.13

홍석규	1,543,051	7.80

자기주식	82,980	0.42

기타	13,187,033	66.65

합 계	19,784,735	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채가 존재하지 않습니다.

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 변동금리부 조건의 금융부채가 존재하지 않습니다.

4.1.2 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,081,036	5,994,158

단기금융상품	2,000,000	6,000,000

매출채권	688,072	1,721,111

기타유동채권	1,440,863	237,515

기타비유동채권	73,957	109,321

합 계	11,283,928	14,062,105

4.1.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과2년이내	2년초과5년이내	5년초과	합 계

매입채무	972,350	-	-	-	972,350

기타유동채무	1,056,667	-	-	-	1,056,667

리스부채	66,696	51,672	9,031	-	127,399

합 계	2,095,713	51,672	9,031	-	2,156,416

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과2년이내	2년초과5년이내	5년초과	합 계

매입채무	1,396,143	-	-	-	1,396,143

기타유동채무	539,983	-	-	-	539,983

리스부채	238,567	66,067	16,418	-	321,052

합 계	2,174,693	66,067	16,418	-	2,257,178

4.2 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	3,295,520	3,850,787

자본총계(B)	12,408,442	15,055,664

부채비율(A/B)	26.6%	25.6%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표 상 자산- 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	기타포괄-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	7,081,036	-	-	7,081,036

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권	688,072	-	-	688,072

기타유동채권	1,440,863	-	-	1,440,863

기타비유동채권	73,957	-	-	73,957

합 계	11,283,928	-	-	11,283,928

- 전기말

(단위 : 천원)

과 목	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	기타포괄-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	5,994,158	-	-	5,994,158

단기금융상품	6,000,000	-	-	6,000,000

매출채권	1,721,111	-	-	1,721,111

기타유동채권	237,515	-	-	237,515

기타비유동채권	109,321	-	-	109,321

합 계	14,062,105	-	-	14,062,105

나. 재무상태표 상 부채- 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

매입채무	972,350	-	972,350

기타유동채무	1,056,667	-	1,056,667

유동성리스부채	66,696	-	66,696

비유동리스부채	60,703	-	60,703

합 계	2,156,416	-	2,156,416

- 전기말

(단위 : 천원)

과 목	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

매입채무	1,396,143	-	1,396,143

기타유동채무	539,983	-	539,983

유동성리스부채	238,567	-	238,567

비유동리스부채	82,485	-	82,485

합 계	2,257,178	-	2,257,178

(2) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	합 계

상각후원가 측정	상가후원가 측정

금융수익

이자수익	169,494	-	169,494

금융비용

이자비용	-	25,910	25,910

순 액	169,494	(25,910)	143,584

- 전분기

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	합 계

상각후원가 측정	상가후원가 측정

금융수익

이자수익	337,330	-	337,330

외환차익	7,106	-	7,106

소 계	344,436	-	344,436

금융비용

이자비용	-	54,287	54,287

순 액	344,436	(54,287)	290,149

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	688,072	-	688,072	1,721,111	-	1,721,111

기타유동채권

단기대여금	500,000	-	500,000	-	-	-

미수금	915,056	-	915,056	126,425	-	126,425

미수수익	25,807	-	25,807	111,090	-	111,090

소 계	1,440,863	-	1,440,863	237,515	-	237,515

기타비유동채권

장기미수금	-	-	-	42,722	-	42,722

임차보증금	87,363	-	87,363	87,363	-	87,363

(-)현재가치할인차금	(13,406)	-	(13,406)	(20,764)	-	(20,764)

소 계	73,957	-	73,957	109,321	-	109,321

합 계	2,202,892	-	2,202,892	2,067,947	-	2,067,947

8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	550	550

선급비용	41,424	104,433

부가세대급금	81	3,312

합 계	42,055	108,295

9. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)비케이씨앤씨	대한민국	40.00	-	40.00	53,290

(주)인터웍스미디어	대한민국	30.00	-	30.00	-

합 계	-	53,290

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	지분법손익	분기말

관계기업	㈜비케이씨앤씨	53,290	(53,290)	-

㈜인터웍스미디어	-	-	-

합 계	53,290	(53,290)	-

- 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	지분법손익	분기말

관계기업	㈜비케이씨앤씨	436,144	(266,351)	169,793

㈜인터웍스미디어	138,556	(138,556)	-

합 계	574,700	(404,907)	169,793

(3) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	포괄손익

㈜비케이씨앤씨	69,673	258,310	1,163,512	-	120,895	(968,755)	(968,755)

㈜인터웍스미디어	2,114,114	93,317	2,734,702	-	1,742,389	(283,490)	(283,490)

(4) 당분기말 현재 관계기업 지분의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	내부거래	기타(*1,2)	장부금액

(A)	(B)	(A X B)

(주)비케이씨앤씨	(835,529)	40.00	(334,212)	-	-	334,212	-

(주)인터웍스미디어	(527,271)	30.00	(158,181)	-	-	158,181	-

합 계	-	-	492,393	-

(*1) (주)비케이씨앤씨의 자본잠식으로 인하여 인식하지 못한 지분법손실누적액은 334,212천원입니다.

(*2) (주)인터웍스미디어의 자본잠식으로 인하여 인식하지 못한 지분법손실누적액은 158,181천원입니다.

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	55,690	-	(27,117)	28,573	55,690	-	(27,117)	28,573

건물	1,639,632	(351,143)	(687,714)	600,775	1,639,632	(338,883)	(687,714)	613,035

공기구비품	116,093	(50,475)	-	65,618	95,541	(34,015)	-	61,526

건설중인자산	-	-	-	-	15,000	-	-	15,000

합 계	1,811,415	(401,618)	(714,831)	694,966	1,805,863	(372,898)	(714,831)	718,134

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	대 체(*)	감가상각비	분기말장부금액

토지	28,573	-	-	-	28,573

건물	613,036	-	-	(12,261)	600,775

공기구비품	61,526	20,551	-	(16,459)	65,618

건설중인자산	15,000	-	(15,000)	-	-

합 계	718,135	20,551	(15,000)	(28,720)	694,966

(*) 건설중인자산 대체는 무형자산으로 대체분이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	대 체(*)	감가상각비	분기말장부금액

토지	28,573	-	-	-	28,573

건물	629,383	-	-	(12,261)	617,122

공기구비품	46,353	13,340	19,800	(13,190)	66,303

건설중인자산	88,200	15,000	(88,200)	-	15,000

합 계	792,509	28,340	(68,400)	(25,451)	726,998

(*) 건설중인자산 대체는 무형자산으로 대체분이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	647,881	-	(647,881)	-	647,881	-	(647,881)	-

개발비	418,795	-	(418,795)	-	418,795	-	(418,795)	-

소프트웨어	105,490	(29,992)	-	75,498	74,490	(15,252)	-	59,238

기타의무형자산	6,215,088	-	(2,776,376)	3,438,712	6,215,088	-	(2,776,376)	3,438,712

합 계	7,387,254	(29,992)	(3,843,052)	3,514,210	7,356,254	(15,252)	(3,843,052)	3,497,950

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	대 체	상각비	분기말장부금액

소프트웨어	59,238	16,000	15,000	(14,740)	75,498

기타의무형자산	3,438,712	-	-	-	3,438,712

합 계	3,497,950	16,000	15,000	(14,740)	3,514,210

-전분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	상각비	손상차손	분기말장부금액

소프트웨어	903	4,800	68,400	-	(11,140)	62,963

기타의무형자산	3,439,334	-	-	(623)	-	3,438,711

합 계	3,440,237	4,800	68,400	(623)	(11,140)	3,501,674

12. 사용권자산

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	11,534	(8,655)	2,879	669,605	(443,349)	226,256

차량운반구	264,119	(137,279)	126,840	286,728	(119,072)	167,656

합 계	275,653	(145,934)	129,719	956,333	(562,421)	393,912

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	393,912	642,385

증 가	26,841	205,683

해지및종료	(129)	-

감가상각비	(290,905)	(342,283)

분기말장부금액	129,719	505,785

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	972,350	1,396,143

기타유동채무

미지급금	978,829	426,873

미지급비용	77,838	113,110

소 계	1,056,667	539,983

합 계	2,029,017	1,936,126

14. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	66,696	238,567

비유동	60,703	82,485

합 계	127,399	321,052

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	321,052	454,686

증 가	26,841	178,503

해지및종료	(129)	-

상 환	(240,174)	(280,068)

이자비용	19,809	47,689

분기말장부금액	127,399	400,810

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 계상된 단기리스 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	22,689	22,850

(4) 당분기와 전분기 중 리스 관련 총 현금유출액은 각각 262,863천원 및 302,918천원입니다.

15. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	228,045	750,904

예수금	53,806	40,290

소 계	281,851	791,194

기타비유동부채

복구충당부채	250,454	244,353

합 계	532,305	1,035,547

16. 퇴직급여

1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	156,696	153,821

2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,419,654	2,274,146

사외적립자산의 공정가치	(1,819,494)	(1,721,823)

재무상태표상 순확정급여부채	600,160	552,323

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	174,493	208,219

이자비용	431	7,842

사외적립자산의 기대수익	(46,779)	(56,199)

합 계	128,145	159,862

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,274,146	2,262,906

당기근무원가	174,493	208,219

이자비용	431	7,842

퇴직급여 지급액	(29,416)	(217,334)

분기말금액	2,419,654	2,261,633

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,721,823	1,744,267

이자수익	46,779	56,199

사용자의 기여금 납부액	71,559	-

퇴직급여 지급액	(20,667)	(174,291)

분기말금액	1,819,494	1,626,175

17. 자본금보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	90,000,000	90,000,000

1주당 금액(단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	19,784,735	19,784,735

자본금(단위 : 천원)	9,892,368	9,892,368

18. 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목, 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	14,838,551	14,838,551

기타자본항목

자기주식	(1,116,399)	(1,116,399)

기타자본잉여금	141,185	141,185

소 계	(975,214)	(975,214)

기타포괄손익누계액

부의지분법자본변동	(6,134)	(6,134)

(2) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 보통주식 82,980주입니다.

19. 결손금보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	866,975	866,975

중소기업투자준비금	1,027,000	1,027,000

기술개발준비금	400,000	400,000

미처리결손금	(13,635,104)	(10,987,881)

합 계	(11,341,129)	(8,693,906)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	3,488,552	5,288,693

급여	2,622,557	2,594,375

퇴직급여	284,841	459,186

복리후생비	298,177	318,744

감가상각비	319,624	367,734

보험료	10,465	9,133

지급수수료	305,966	270,065

여비교통비	23,198	22,309

회의비	71,976	91,686

접대비	115,146	110,075

기타	263,086	224,062

합 계	7,803,588	9,756,062

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,622,557	2,594,375

퇴직급여	284,841	459,186

복리후생비	298,177	318,744

여비교통비	23,198	22,309

세금과공과	10,339	9,227

지급임차료	118,164	93,123

감가상각비	319,624	367,734

운반비	1,805	2,696

지급수수료	305,966	270,065

기타	330,365	329,910

합 계	4,315,036	4,467,369

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	7,106

잡이익	16,410	88,223

합 계	16,410	95,329

(2) 당분기와 전분기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	154	577

23. 금융손익당분기와 전분기 중의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	169,494	337,330

금융비용

이자비용	25,910	54,287

순 액	143,584	283,043

24. 법인세 비용당사의 이월결손금으로 인한 이연법인세자산의 실현가능성이 낮으므로 법인세비용을 인식하지 아니하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본 주당순손실

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손실	(2,647,222,283)	(2,354,478,660)

가중평균유통보통주식수 (주1)	19,701,755	19,701,755

기본주당순손실	(134)	(120)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수	유통주식수

기초	2025-01-01	19,701,755	273	5,378,579,115	19,701,755

- 전분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수	유통주식수

기초	2024-01-01	19,701,755	274	5,398,280,870	19,701,755

(2) 희석주당순손실희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없기 때문에 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(2,647,222)	(2,354,479)

조정항목:	372,215	660,298

퇴직급여	128,145	161,879

감가상각비	319,624	367,734

무형자산상각비	14,740	11,140

관계기업투자손실	53,290	404,907

이자비용	25,910	54,287

이자수익	(169,494)	(337,330)

잡이익	-	(2,319)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(142,490)	1,191,781

매출채권의 감소	1,033,038	217,867

기타유동채권의 감소(증가)	(788,631)	1,052,118

기타비유동채권의 감소(증가)	42,722	(42,722)

기타유동자산의 증가	66,240	(662,562)

매입채무의 증가(감소)	(423,792)	528,363

기타유동채무의 감소	551,957	(671,178)

기타유동부채의 증가(감소)	(544,615)	812,937

확정급여채무의 감소	(80,308)	(43,042)

장기종업원채무의 증가	899	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,417,497)	(502,400)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	15,000	88,200

결손금의 보전	-	71,330,357

사용권자산과 리스부채의 인식 및 제거	26,842	205,683

리스부채의 유동성대체	48,494	321,691

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다-당분기-

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

리스부채(유동)	238,567	(220,365)	48,494	66,696

리스부채(비유동)	82,485	-	(21,782)	60,703

합 계	321,052	(220,365)	26,712	127,399

-전분기-

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

리스부채(유동)	261,267	(280,069)	321,691	302,889

리스부채(비유동)	193,419	-	(95,498)	97,921

합 계	454,686	(280,069)	226,193	400,810

27. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업	(주)비케이씨엔씨	(주)비케이씨엔씨

관계기업	(주)인터웍스미디어	(주)인터웍스미디어

기타특수관계자	(주)한국문화진흥	(주)한국문화진흥	(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	매입 등	매입 등

기타특수관계자	(주)한국문화진흥	-	264,779	179,022

관계기업	(주)비케이씨엔씨	147,018	-	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	리스부채	리스부채

기타특수관계자	(주)한국문화진흥	-	156,434	156,434

관계기업	(주)비케이씨엔씨	90,203	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.-당분기-

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	대 여	기 말

기타특수관계자	(주)인터웍스미디어	-	500,000	500,000

-전분기-

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	대 여	기 말

기타특수관계자	(주)인터웍스미디어	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,016,213	2,356,011

퇴직급여	154,312	369,746

합 계	1,170,525	2,725,757

28. 영업부문(1) 당사는 광고 제작 및 광고 대행업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부문자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	5,049,816	7,428,695

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한 국	5,049,816	100.00	7,428,695	100.00

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A	2,930,932	58.04	3,846,423	51.78

B(*1)	640,661	12.69	248,804	3.35

C	507,311	10.05	840,368	11.31

D(*2)	92,965	1.84	1,022,937	13.77

E(*2)	65,156	1.29	1,478,740	19.91

F(*2)	-	0.00	2,152,850	28.98

(*1) 당분기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하나, 전분기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하지 않습니다.

(*2) 당분기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하지 않으나, 전분기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과합니다.