미래컴퍼니 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 미래컴퍼니(이하 '회사')는 1992년 12월 30일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 자동화 설비, 3D 센서모듈 및 복강경 수술로봇 등의 연구, 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사를 경기도 화성시 양감면에 두고 있습니다. 또한, 회사는 2004년 10월 11일자로 상호를 주식회사 미래엔지니어링에서 주식회사 미래컴퍼니로 변경하였습니다.회사는 2004년 12월 30일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2005년 1월 4일자로 매매가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 주식배당을 실시하여 2020년 9월 30일 현재의 보통주 자본금은 4,181 백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1 )에 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2019년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	24,477,156	39,228,738

순부채(A)	(24,477,156)	(39,228,738)

자본총계(B)	100,553,719	110,081,604

총자본(C=A+B)	76,076,563	70,852,866

자본조달비율(D=A/C)	(-)32.17%	(-)55.37%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동성항목

현금 및 현금성자산	24,477,156	24,477,156	39,228,738	39,228,738

단기금융상품	7,534,861	7,534,861	8,787,902	8,787,902

매출채권	3,686,882	3,686,882	7,540,190	7,540,190

기타금융자산	108,471	108,471	801,172	801,172

비유동성항목

장기금융상품	102,500	102,500	93,500	93,500

당기손익-공정가치 금융자산	8,969,462	8,969,462	8,044,822	8,044,822

기타금융자산	2,590,805	2,590,805	2,221,776	2,221,776

소 계	47,470,137	47,470,137	66,718,100	66,718,100

금융부채

유동성항목

매입채무	6,215,157	6,215,157	5,132,690	5,132,690

파생금융상품	6,000	6,000	35,698	35,698

기타금융부채	6,852,132	6,852,132	5,506,543	5,506,543

비유동성항목

기타금융부채	187,879	187,879	137,774	137,774

소 계	13,261,168	13,261,168	10,812,705	10,812,705

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

5.2 공 정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020년 9월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	6,939,439	-	2,030,023	8,969,462

파생금융상품부채	-	6,000	-	6,000

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	5,941,350	-	2,103,472	8,044,822

파생금융상품부채	-	35,698	-	35,698

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수 공시되는 공정가치 중 수준 2로 분류되는 파생금융상품부채의 경우 통화선물에 대한공정가치로 보고기간 말 현재의 선물환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치는 신용위험이 반영된 할인율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 2020년 9월 30일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	24,477,156	24,477,156

매출채권	-	3,686,882	3,686,882

단기금융상품	-	7,534,861	7,534,861

당기손익-공정가치금융자산	8,969,462	-	8,969,462

기타금융자산(유동)	-	108,471	108,471

장기금융상품	-	102,500	102,500

기타금융자산(비유동)	-	2,590,805	2,590,805

합 계	8,969,462	38,500,675	47,470,137

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	6,215,157	-	6,215,157

파생금융상품	6,000	-	-	6,000

기타금융부채(유동)	-	6,852,132	-	6,852,132

리스부채	-	-	938,656	938,656

기타금융부채(비유동)	-	187,879	-	187,879

리스부채(비유동)	-	-	1,065,698	1,065,698

합 계	6,000	13,255,168	2,004,354	15,265,522

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	39,228,738	39,228,738

매출채권	-	7,540,190	7,540,190

단기금융상품	-	8,787,902	8,787,902

당기손익-공정가치금융자산	8,044,822	-	8,044,822

기타금융자산(유동)	-	801,172	801,172

장기금융상품	-	93,500	93,500

기타금융자산(비유동)	-	2,221,776	2,221,776

합 계	8,044,822	58,673,278	66,718,100

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	5,132,690	-	5,132,690

파생금융상품	35,698	-	-	35,698

기타금융부채(유동)	-	5,506,543	-	5,506,543

리스부채	-	-	706,139	706,139

기타금융부채(비유동)	-	137,774	-	137,774

리스부채(비유동)	-	-	1,719,431	1,719,431

합 계	35,698	10,777,007	2,425,570	13,238,275

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(법인세효과 차감전)

(단위: 천원)

당분기

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	-	1,436,403	352,975	100,676	1,890,054

외환차이로 인한 손실	-	(681,137)	-	(26,540)	(707,677)

이자수익	-	351,497	-	-	351,497

당기손익-공정가치금융자산처분이익	888,099	-	-	-	888,099

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,077	-	-	-	2,077

이자비용	-	-	-	(122,506)	(122,506)

대손상각비환입	-	96,841	-	-	96,841

파생상품거래이익	-	-	106,296	-	106,296

파생상품거래손실	-	-	(278,112)	-	(278,112)

파생상품평가손실	-	-	(6,000)	-	(6,000)

합 계	890,176	1,203,604	175,159	(48,370)	2,220,569

(단위: 천원)

전분기

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	-	4,425,900	612,650	10,350	5,048,900

외환차이로 인한 손실	-	(83,076)	(7,457)	(75,121)	(165,654)

이자수익	-	669,393	-	-	669,393

당기손익-공정가치금융자산평가이익	25,974	-	-	-	25,974

당기손익-공정가치금융자산처분이익	5,213,850	-	-	-	5,213,850

이자비용	-	-	-	(79,979)	(79,979)

대손상각비	-	(2,696)	-	-	(2,696)

파생상품거래이익	-	-	34,690	-	34,690

파생상품거래손실	-	-	(836,440)	-	(836,440)

파생상품평가손실	-	-	(589,746)	-	(589,746)

합 계	5,239,824	5,009,521	(786,303)	(144,750)	9,318,292

7. 금융자산7.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

비유동항목

지분상품(상장주식)	447,636	5,941,350

지분상품(비상장주식)	828,103	601,551

채무상품	7,693,723	1,501,921

합 계	8,969,462	8,044,822

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	890,176	5,213,850

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	25,974

7.2 매출채권 및 계약자산, 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

매출채권	4,084,208	7,922,224

손실충당금	(397,326)	(382,034)

매출채권(순액)	3,686,882	7,540,190

계약자산	11,917,938	13,529,054

손실충당금	(270,925)	(383,058)

계약자산(순액)	11,647,013	13,145,996

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	318,818	-	318,818	1,007,045	-	1,007,045

미수수익	24,098	-	24,098	28,572	-	28,572

장기대여금	-	154,348	154,348	-	54,210	54,210

보증금	-	2,436,457	2,436,457	-	2,167,566	2,167,566

총 장부금액	342,916	2,590,805	2,933,721	1,035,617	2,221,776	3,257,393

차감: 손실충당금	(234,444)	-	(234,444)	(234,444)	-	(234,444)

상각후원가	108,472	2,590,805	2,699,277	801,173	2,221,776	3,022,949

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석

(단위: 천원)

2020년 9월 30일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	3,686,882	-	-	-	397,326	4,084,208

계약자산	10,803,461	-	-	-	-	10,803,461

기타금융자산

미수금	84,374	-	-	-	234,444	318,818

미수수익	24,098	-	-	-	-	24,098

소 계	14,598,815	-	-	-	631,770	15,230,585

비유동

계약자산	843,552	-	-	-	270,925	1,114,477

기타금융자산

장기대여금	154,348	-	-	-	-	154,348

보증금	2,436,457	-	-	-	-	2,436,457

소 계	3,434,357	-	-	-	270,925	3,705,282

합 계	18,033,172	-	-	-	902,695	18,935,867

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	7,540,190	-	-	-	382,034	7,922,224

계약자산	7,180,853	-	-	-	112,133	7,292,986

기타금융자산

미수금	772,600	-	-	-	234,444	1,007,044

미수수익	28,572	-	-	-	-	28,572

소 계	15,522,215	-	-	-	728,611	16,250,826

비유동

계약자산	5,965,143	-	-	-	270,925	6,236,068

기타금융자산

장기대여금	54,210	-	-	-	-	54,210

보증금	2,167,566	-	-	-	-	2,167,566

소 계	8,186,919	-	-	-	270,925	8,457,844

합 계	23,709,134	-	-	-	999,536	24,708,670

(4) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

기초	대손상각비	기말	기초	대손상각비	기말

매출채권	382,034	15,292	397,327	397,341	2,696	400,037

계약자산(유동)	112,133	(112,133)	-	-	-	-

기타금융자산(유동)	234,444	-	234,444	234,444	-	234,444

계약자산(비유동)	270,925	-	270,925	-	-	-

합 계	999,536	(96,841)	902,696	631,785	2,696	634,481

8. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약자산	11,917,938	13,529,054

대손충당금	(270,925)	(383,058)

계약자산 합계	11,647,013	13,145,996

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	3,925,135	1,734,105

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약의 수행의무를 완료함에 따라 감소하였습니다. (3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	1,676,519	4,176,458

(4) 이행되지 않은 수행의무

가격이 확정된 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	35,099,512	25,952,793

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

선급금	612,037	372,711

선급비용	284,896	449,789

부가가치세대급금	769,292	538,142

합 계	1,666,225	1,360,642

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

원재료	8,236,997	6,852,286

차감: 평가충당금	(3,636,234)	(3,747,058)

재공품	13,814,486	2,221,795

차감 : 평가충당금	(1,781,909)	(413,996)

제품	306,966	8,132,505

차감: 평가충당금	(81,327)	(154,278)

상품	6,386,892	537,287

차감: 평가충당금	(154,278)	(81,327)

미착품	10,802	38,750

합 계	23,102,395	13,385,964

11. 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	30,349,255	1,740,594

취득	1,216,272	2,685,823

처분	(196)	-

감가상각 및 상각	(1,337,962)	(313,313)

대체	1,283,606	-

2020년 9월 30일	31,510,976	4,113,104

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	28,965,844	1,277,341

취 득	639,757	643,499

처 분	(20)	-

감가상각 및 상각	(881,065)	(274,845)

2019년 9월 30일	28,724,516	1,645,995

12. 사용권자산(단위: 천원)

당분기	사용권자산

2020년 1월 1일	2,425,571

취 득	728,733

처 분	(547,343)

감가상각	(794,495)

2020년 9월 30일	1,812,466

(단위: 천원)

전분기	사용권자산

2019년 1월 1일	611,204

취 득	219,055

감가상각	(316,707)

2019년 9월 30일	513,552

13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,765,442	2,759,784

차량운반구	130,901	164,498

비품	81,932	81,932

합 계	2,978,275	3,006,214

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	938,656	706,139

비유동	1,065,698	1,719,431

합 계	2,004,354	2,425,570

당분기 중 증가된 사용권자산은 728,733천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	725,951	234,183

차량운반구	48,615	61,014

비품	19,929	21,510

합 계	794,495	316,707

당분기 중 리스의 총 현금유출은 704,441천원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)미래디피	한국	100.0%	45,000	100.0%	45,000

관계기업	(주)익스톨	한국	35.7%	-	35.7%	-

(주)엠와이소셜컴퍼니(*)	한국	5.61%	86,350	6.5%	86,350

합 계	131,350	131,350

(*) 지분율이 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 15. 차입금

(1) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	4,838,000

차입	30,000,000	76,375,000

상환	(30,000,000)	(81,213,000)

분기말 장부금액	-	-

(*)당분기 및 전기말 현재 차입금은 존재하지 않습니다.

16. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,272,558	1,161,769

이자원가	118,105	114,114

사외적립자산의 기대수익	(98,543)	(86,862)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,292,120	1,189,021

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	8,836,172	7,926,526

사외적립자산의 공정가치	(7,282,888)	(6,613,607)

재무상태표상 부채	1,553,284	1,312,919

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,635,908	5,522,341

전입액	(301,081)	891,225

사용액	(401,647)	(1,594,847)

분기말 장부금액	1,933,180	4,818,719

회사는 제품 매출과 관련하여 하자보수의 발생이 예상되는 경우 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.

18. 자본

(1) 자본금2020년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식수는 100백만주(이중 우선주식의 발행한도는 5백만주)이며, 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

종류	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)	1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)

보통주	500	8,362,306	4,181,153	500	8,144,232	4,072,116

( 2) 기 타자본항목회사는 자사 주식의 가격 안정을 위해 보통주식을 시가로 취득하여 자본항목에 계상하고 있으며, 2 020년 9월 30일 현재 회사가 보유한 자기주식은 878,493 주 (전기말: 875,079주) 입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 인도	12,417,756	24,571,142	6,637,573	69,098,069

설치용역	2,320,237	6,685,765	3,519,537	10,499,511

합 계	14,737,993	31,256,907	10,157,110	79,597,580

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,515,246	15,670,397	385,498	24,571,141

기간에 걸쳐 인식	2,320,826	4,364,940	-	6,685,766

외부고객으로부터의 수익 계	10,836,072	20,035,337	385,498	31,256,907

(단위: 천원)

전분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	17,240,918	50,027,585	1,829,566	69,098,069

기간에 걸쳐 인식	2,524,684	7,974,827	-	10,499,511

외부고객으로부터의 수익 계	19,765,602	58,002,412	1,829,566	79,597,580

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 내역

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한(*)	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

HEFEI BOE DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016-11-02	2018-02-18	100.00%	936,688	-	-	-

WUHAN TIANMA MICROELECTRONICS CO.LTD	2016-11-17	2017-01-13	100.00%	202,429	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2017-09-27	2017-10-25	100.00%	556,239	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2018-03-16	2018-05-30	100.00%	1,179,954	-	-	-

LG Display High-Tech(china) Co.,Ltd	2018-09-18	2019-06-01	100.00%	-	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2019-03-06	2019-05-27	100.00%	2,513,637	-	-	-

Wuhan BOE Optoelectronics Technology Co.,Ltd	2019-03-21	2020-09-17	96.38%	1,371,582	-	-	-

삼성디스플레이(주)	2019-12-30	2020-12-31	31.04%	-	-	-	-

Changsha HKC Optoelectronics Co.,Ltd.	2020-09-17	2021-08-08	0.00%	-	-	-	-

(*) 계약상 완성기한은 재화의 납품기한이며, 설치용역은 현재 진행중에 있습니다.

20. 판 매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,021,411	5,498,315	1,576,268	4,790,979

퇴직급여	179,833	503,901	141,440	420,603

복리후생비	278,640	812,813	228,059	730,963

여비교통비	20,621	79,294	91,987	370,173

지급임차료	82,875	229,473	254	40,758

대손상각비(환입)	(120,978)	(96,841)	15,195	2,696

감가상각비	345,949	519,938	105,050	276,678

사용권자산 감가상각비	75,852	180,034	110,358	297,668

무형자산상각비	102,221	277,783	80,116	233,290

수선비	296,808	1,056,898	390,280	1,357,165

지급수수료	469,239	1,659,339	533,591	1,643,086

접대비	34,008	108,913	40,586	158,078

포장비	227,625	374,225	37,907	662,477

경상연구개발비	1,373,002	4,306,926	1,404,953	4,177,677

운반비	222,492	470,184	172,695	947,882

기타	382,578	836,579	329,091	857,319

합 계	5,992,176	16,817,774	5,257,830	16,967,492

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 원재료 및 상품매입액	8,001,497	25,468,192	4,596,965	28,375,401

재고자산의 변동	(555,365)	(9,716,432)	391,347	7,331,423

종업원급여	5,092,211	14,844,049	4,997,502	15,589,521

복리후생비	709,263	2,102,164	667,782	2,117,494

감가상각, 무형자산상각	941,313	2,445,769	521,619	1,472,618

소모품비	308,694	898,838	84,496	709,170

지급수수료	2,280,075	5,643,327	1,559,587	9,152,918

운반비	225,530	477,584	173,370	953,943

지급임차료	169,120	477,862	280,045	943,948

수선비	296,808	1,056,898	390,280	1,357,165

여비교통비	478,576	1,155,184	929,434	3,139,516

충당부채전입액	(60,075)	1,066,832	(500,446)	891,225

기타	396,792	(1,912,025)	257,213	486,863

합 계	18,284,439	44,008,242	14,349,194	72,521,205

22. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(9,348)	2,077	17,316	25,974

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	888,099	5,213,850	5,213,850

배당금수익	37,284	43,609	(23,449)	12,792

외환차이	(248,275)	666,768	1,609,588	2,182,062

파생상품거래이익	45,556	106,296	-	34,690

파생상품평가이익	(2,150)	-	-	-

유형자산처분이익	-	225	-	-

무형자산처분이익	-	410,000	-	-

잡이익	1,422	93,491	366,746	369,028

합 계	(175,511)	2,210,565	7,184,051	7,838,396

기타비용

외환차이	69,938	167,631	129,840	150,414

파생상품거래손실	-	278,112	736,820	836,440

파생상품평가손실	2,695	6,000	478,790	589,746

유형자산처분손실	-	1	-	20

기부금	3,000	16,300	17,500	23,800

기타	12,292	16,560	15,283	15,746

합 계	87,925	484,604	1,378,233	1,616,166

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	206,292	351,497	541,225	669,393

외환차이	(581,043)	1,223,285	2,099,698	2,866,837

합 계	(374,751)	1,574,782	2,640,923	3,536,230

금융원가

이자비용	100,206	122,506	58,824	79,979

외환차이	521,680	540,046	7,439	15,240

합 계	621,886	662,552	66,263	95,219

24. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사는 해당 효과로 인한 이연법인세자산의 변동으로 법인세 수 익이 발생하고 있습 니다.

25. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 현금배당금 1,599,214천원은 2020년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액: 2,097,690천원)2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당은 218,074주이며, 단주3,414주는 자기주식으로 처리되었고, 단주처리금액은 56,851,113원으로 2020년 4월에 지급되었습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익	(10,113,142)	16,739,617

조정항목:	3,754,877	(2,333,445)

퇴직급여	1,493,049	1,189,021

대손상각비(환입)	(96,841)	2,696

감가상각비	2,132,457	1,197,772

무형자산상각비	313,312	274,845

유형자산처분이익	(225)	(97)

무형자산처분이익	(410,000)	-

이자수익	(351,497)	(669,393)

외화환산이익	(284,423)	(1,438,800)

배당금수익	(43,609)	(12,792)

파생상품거래이익	(106,296)	(34,690)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,077)	(25,974)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(888,099)	(5,213,850)

이자비용	122,506	79,979

외화환산손실	617,065	407

파생상품평가손실	6,000	589,746

파생상품거래손실	278,113	836,440

유형자산처분손실	1	20

재고감모비	(91,391)	-

충당금부채전입액	1,066,832	891,225

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,437,772)	9,687,153

매출채권의 감소	3,915,740	11,520,821

계약자산의 감소	1,611,116	253,526

기타금융자산(유동)의 감소	699,923	2,363,783

기타유동자산의 감소(증가)	(350,582)	1,211,811

재고자산의 감소(증가)	(12,231,560)	7,331,423

매입채무의 증가(감소)	1,082,466	(6,962,070)

계약부채의 증가(감소)	2,191,030	(3,013,325)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	1,357,736	(879,269)

기타유동부채의 증가(감소)	(95,335)	562,669

기타금융부채(비유동)의 증가	50,105	-

기타충당부채의 감소	(401,647)	(1,594,848)

퇴직급여의 순지급액	(266,764)	(107,368)

사외적립자산등의 불입액	(1,000,000)	(1,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	(9,796,037)	24,093,325

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 재고자산 대체	45,000	-

선급금의 기타의무형자산 대체	-	504,395

유형자산 취득관련 미지급금 증감	-	1,980

재고자산의 유형자산 대체	1,283,606	-

27. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

구 분	통화	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일	비 고

일반자금대출	KRW	-	3,000,000	SC은행

전자어음자금대출	KRW	17,000,000	19,000,000	우리은행 등

무역어음대출	KRW	26,500,000	37,000,000	국민은행 등

선물환약정	KRW	-	700,000	하나은행

USD	7,300	14,000	국민은행 등

수입신용장발행	USD	2,000	2,000	우리은행

외화지급보증	USD	6,008	12,706	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,455,040	1,212,675	서울보증보험

(2) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천)

구 분	통화	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일	비 고

외화지급보증	USD	1,217	3,894	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,455,040	1,187,175	서울보증보험

수입신용장발행	USD	435	-	우리은행

(3) 당분기말 현재 회사의 매입채무 중 4,202천원은 2004년 중 2건의 어음으로 거래처에 지급한 것으로, 해당 거래처의 어음 분실로 인하여 미회수 상태이며, 2004년 11월 회사는 KEB하나은행에 분실신고 처리하였습니다.(4) 회사는 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사에 총 1,000,000천원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 828,103천원을 출자하였습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및이행보증 등과 관련하여 25,600 백 만원과 USD 8,410천 ( 전기말: 46,040백만원, USD 18,847 천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)미래디피

관계기업	(주)익스톨

(주)엠와이소셜컴퍼니

기타(*)	(주)알멕

(*) (주)경남금속은 2020년 4월 6일자로 (주)알멕으로 상호명을 변경하였습니다.- 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)미래디피	100	100

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	63,743

기타	(주)알멕	1,494,821	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	85,865

기타	(주)경남금속	528,274	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*)	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피(*)	-	-	63,836	-	-	7,773

기타	(주)알멕	1,230,900	-	52,165	-	-	66,344

(*) 종속기업 (주)미래디피의 기타채권에 대하여 63,836천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*)	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피(*)	-	-	63,836	-	-	7,693

기타	(주)경남금속	626,010	-	-	-	-	-

(*) 종속기업 (주)미래디피의 기타채권에 대하여 63,836천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공 1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담 보 는 없습니다. 2) 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및이행보증 등과 관련하여 25,600 백 만원과 USD 8,410천 ( 전기말: 46,040백만원, USD 18,847 천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,520,101	1,516,793

퇴직급여	109,472	95,471

합 계	1,629,573	1,612,264