미래컴퍼니 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 27기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 미래컴퍼니와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 미래컴퍼니(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 Display 자동화 설비, 터치패널 등의 연구, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1992년 12월 30일에 설립되어, 본사를 경기도 화성시 양감면에 두고 있으며 2004년 10월 11일자로 상호를 주식회사 미래엔지니어링에서 주식회사 미래컴퍼니로 변경하였습니다.지배기업은 2004년 12월 30일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2005년 1월 4일자로 매매가 개시되었습니다. 지배기업은 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 주식배당을 실시하여 2020년 3월 31일 현재의 보통주 자본금은 4,181 백만원입니다. (1) 종속기업 현황 당 분기말 및 전기말의 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일	소재지	결산월	업종

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)미래디피	100%	-	100%	-	한국	12월	터치패널의 제조 및 판매

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	2020년 3월 31일

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)미래디피	3,969,503	1,293,074	2,676,429	1,231,710	45,387	45,387

(단위: 천원)

종속기업	2019년 12월 31일

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)미래디피	3,817,074	1,186,032	2,631,042	5,085,391	211,719	242,363

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

2020년 03월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화가 미국 달러화에 대해10%약 세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전 이익은 주로 미국 달러화로 표시된 외화예금, 매출채권 및 기타금융부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 3,762,142천 원(전기: 6,396,462천원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

2020년 03월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 기능통화가 일본 엔화에 대해 10% 약세 또는 강세일 경우, 당 회계기간에 대한 세전 이익은 주로 일본 엔화로 표시된 외 화예금, 매출채권 및 기타금융부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 32,542천원 (전기: 29,590천원 ) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 12월 31일

현금및현금성자산과 장단기금융상품

USD	17,900,066	41,906,253

기타통화	40,040	24,226

합 계	17,940,106	41,930,479

매출채권

USD	20,760,977	18,115,016

JPY	344,903	324,358

합 계	21,105,880	18,439,374

매입채무

EUR	-	1,435

USD	1,516	-

합 계	1,516	1,435

기타금융부채

USD	957,537	905,350

JPY	19,483	18,323

합 계	977,020	923,673

(2) 이자율 위험

연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려하여 이자율에 대한 노출에 대 해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

2020년 03월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용 은 없습니다

4.1.2 신용위험

연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 28참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상이자비용이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

2020년 3월 31일	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하

매입채무	4,609,653	-	-

파생상품부채

(유입)	(7,786,917)	-	-

유출	7,869,000	-	-

기타금융부채(유동)	7,730,426	-	-

기타금융부채(비유동)	-	156,209	-

리스부채(유동)	895,532	-	-

리스부채(비유동)	-	570,302	1,024,895

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하

매입채무	5,313,900	-	-

파생상품부채

(유입)	(16,741,402)	-	-

유출	16,777,100	-	-

기타금융부채(유동)	5,885,090	-	-

기타금융부채(비유동)	-	137,774	-

리스부채(유동)	991,366	-	-

리스부채(비유동)	-	567,176	1,152,256

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 12월 31일

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	40,702,579	40,518,583

순부채(A)	(40,702,579)	(40,518,583)

자본총계(B)	109,686,803	112,907,877

총자본(C=A+B)	68,984,224	72,389,294

자본조달비율(D=A/C)	(-)59.00%	(-)55.97%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동성항목

현금 및 현금성자산	40,702,579	40,702,579	40,518,583	40,518,583

단기금융상품	8,546,837	8,546,837	9,607,902	9,607,902

매출채권	9,043,944	9,043,944	8,249,289	8,249,289

기타금융자산	900,584	900,584	801,172	801,172

비유동성항목

장기금융상품	96,500	96,500	93,500	93,500

당기손익-공정가치 금융자산	6,385,774	6,385,774	8,044,822	8,044,822

기타금융자산	2,480,817	2,480,817	2,432,266	2,432,266

소 계	68,157,035	68,157,035	69,747,534	69,747,534

금융부채

유동성항목

매입채무	4,609,653	4,609,653	5,313,900	5,313,900

파생금융상품	82,083	82,083	35,698	35,698

기타금융부채	7,730,426	7,730,426	5,885,090	5,885,090

비유동성항목

기타금융부채	156,209	156,209	137,774	137,774

소 계	12,578,371	12,578,371	11,372,462	11,372,462

5.2 공 정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020년 3월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	4,157,302	-	2,228,472	6,385,774

파생금융상품부채	-	82,083	-	82,083

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	5,941,350	-	2,103,472	8,044,822

파생금융상품부채	-	35,698	-	35,698

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입 변수 공시되는 공정가치 중 수준 2로 분류되는 파생금융상품부채의 경우 통화선물에 대한공정가치로 보고기간 말 현재의 선물환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치는 신용위험이 반영된 할인율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 영업부문 정보

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영진이 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 Display 장비, 수술로봇, 터치패널의 3개의 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업이익은 재무제표상의 영업이익과 동일한 방식으로 산출됩니다.(1) 부문별 매출액 및 주요 손익 항목

(단위: 천원)

당분기	영업부문	전사합계

Display 장비	수술로봇	터치패널

총 부문수익	8,026,244	37,500	1,231,710	9,295,454

부문간 내부수익	-	-	24,433	24,433

외부고객으로부터의 수익	8,026,244	37,500	1,207,277	9,271,021

영업이익(손실)	(3,285,256)	(1,119,028)	40,315	(4,363,969)

감가상각비	383,469	226,147	57,647	667,263

무형자산상각비	84,385	13,236	-	97,621

(단위: 천원)

전분기	영업부문	전사합계

Display 장비	수술로봇	터치패널

총 부문수익	28,504,153	-	1,404,063	29,908,216

부문간 내부수익	-	-	28,899	28,899

외부고객으로부터의 수익	28,504,153	-	1,375,164	29,879,317

영업이익(손실)	1,766,063	(646,967)	28,449	1,147,545

감가상각비	330,829	32,382	2,960	366,171

무형자산상각비	75,872	12,895	-	88,767

부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어지며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 영업이익과 포괄손익계산서상 영업이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문의 영업이익	(4,363,969)	1,147,544

미실현손익 등의 연결 조정	-	-

포괄손익계산서상 영업이익	(4,363,969)	1,147,544

7. 범주별 금융상품(1) 2020년 3월 31일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	40,702,579	-	40,702,579

매출채권	9,043,944	-	9,043,944

단기금융상품	8,546,837	-	8,546,837

당기손익-공정가치금융자산	-	6,385,774	6,385,774

기타금융자산(유동)	900,584	-	900,584

장기금융상품	96,500	-	96,500

기타금융자산(비유동)	2,480,817	-	2,480,817

합 계	61,771,261	6,385,774	68,157,035

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	4,609,653	4,609,653

파생금융상품	82,083	-	82,083

기타금융부채(유동)	-	7,730,426	7,730,426

리스부채	-	895,532	895,532

기타금융부채(비유동)	-	156,209	156,209

리스부채(비유동)	-	1,595,197	1,595,197

합 계	82,083	14,987,017	15,069,100

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	40,518,583	-	40,518,583

매출채권	8,249,289	-	8,249,289

단기금융상품	9,607,902	-	9,607,902

당기손익-공정가치금융자산	-	8,044,822	8,044,822

기타금융자산(유동)	801,172	-	801,172

장기금융상품	93,500	-	93,500

기타금융자산(비유동)	2,432,266	-	2,432,266

합 계	61,702,712	8,044,822	69,747,534

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	5,313,900	-	5,313,900

파생금융상품	35,698	-	-	35,698

기타금융부채(유동)	-	5,885,090	-	5,885,090

리스부채(유동)	-	-	991,366	991,366

기타금융부채(비유동)	-	137,774	-	137,774

리스부채(비유동)	-	-	1,719,431	1,719,431

합 계	35,698	11,336,764	2,710,797	14,083,259

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(법인세효과 차감전)

(단위: 천원)

당분기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	2,656,825	-	210,473	87,681	2,954,979

외환차이로 인한 손실	(28,185)	-	-	(54,101)	(82,286)

이자수익	145,825	-	-	-	145,825

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	109,122	-	-	109,122

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,072,852)	(1,072,852)

이자비용	-	-	-	(25,047)	(25,047)

파생상품거래손실	-	-	(258,822)	-	(258,822)

파생상품평가손실	-	-	(82,083)	-	(82,083)

합 계	2,774,465	(963,730)	(130,432)	8,533	1,688,836

(단위: 천원)

전분기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	3,785,947	-	273,934	8,054	4,067,935

외환차이로 인한 손실	(594,912)	-	(21,498)	(38,502)	(654,912)

이자수익	128,782	-	-	-	128,782

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	8,658	-	-	8,658

대손상각비 환입	27,202	-	-	-	27,202

파생상품거래이익	-	-	34,690	-	34,690

파생상품거래손실	-	-	(99,620)	-	(99,620)

파생상품평가손실	-	-	(110,956)	-	(110,956)

합 계	3,347,019	8,658	76,550	(30,448)	3,401,779

8. 금융자산 8.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

비유동항목

지분상품(상장주식)	4,157,302	5,941,350

지분상품(비상장주식)	726,551	601,551

채무상품	1,501,921	1,501,921

합 계	6,385,774	8,044,822

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	109,122	8,658

8.2. 매출채권 및 계약자산, 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

매출채권	9,445,309	8,650,654

손실충당금	(401,365)	(401,365)

매출채권(순액)	9,043,944	8,249,289

계약자산	13,930,005	13,529,054

손실충당금	(383,058)	(383,058)

계약자산(순액)	13,546,947	13,145,996

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	1,053,401	-	1,053,401	943,209	-	943,209

미수수익	17,792	-	17,792	28,572	-	28,572

장기대여금	-	91,598	91,598	-	54,210	54,210

보증금	-	2,389,219	2,389,219	-	2,378,056	2,378,056

총 장부금액	1,071,193	2,480,817	3,552,010	971,781	2,432,266	3,404,047

차감: 손실충당금	(170,609)	-	(170,609)	(170,609)	-	(170,609)

상각후원가	900,584	2,480,817	3,381,401	801,172	2,432,266	3,233,438

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석

(단위: 천원)

2020년 3월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과12개월 이하

유동

매출채권	9,043,944	-	-	-	401,365	9,445,309

계약자산	7,581,803	-	-	-	112,133	7,693,936

기타금융자산

미수금	882,792	-	-	-	170,609	1,053,401

미수수익	17,792	-	-	-	-	17,792

소 계	17,526,331	-	-	-	684,107	18,210,438

비유동

계약자산	5,965,143	-	-	-	270,925	6,236,068

기타금융자산

장기대여금	91,598	-	-	-	-	91,598

보증금	2,389,219	-	-	-	-	2,389,219

소 계	8,445,960	-	-	-	270,925	8,716,885

합 계	25,972,291	-	-	-	955,032	26,927,323

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과12개월 이하

유동

매출채권	8,249,289	-	-	-	401,365	8,650,654

계약자산	7,180,853	-	-	-	112,133	7,292,986

기타금융자산

미수금	772,600	-	-	-	170,609	943,209

미수수익	28,572	-	-	-	-	28,572

소 계	16,231,314	-	-	-	684,107	16,915,421

비유동

계약자산	5,965,143	-	-	-	270,925	6,236,068

기타금융자산

장기대여금	54,210	-	-	-	-	54,210

보증금	2,378,056	-	-	-	-	2,378,056

소 계	8,397,409	-	-	-	270,925	8,668,334

합 계	24,628,723	-	-	-	955,032	25,583,755

(4) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비	기말	기초	대손상각비	기말

매출채권	401,365	-	401,365	447,207	(27,202)	420,005

계약자산(유동)	112,133	-	112,133	-	-	-

기타금융자산(유동)	170,609	-	170,609	170,609	-	170,609

계약자산(비유동)	270,925	-	270,925	-	-	-

합 계	955,032	-	955,032	617,816	(27,202)	590,614

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약자산	13,930,005	13,529,054

대손충당금	(383,058)	(383,058)

계약자산 합계	13,546,947	13,145,996

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	6,224,522	1,734,105

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약의 수행의무를 완료함에 따라 감소하였습니다.(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	767,176	4,017,019

(4) 이행되지 않은 수행의무

가격이 확정된 디스플레이 제조장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 디스플레이 제조장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	31,377,668	25,952,793

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

선급금	738,448	372,711

선급비용	410,348	449,789

부가가치세대급금	745,644	538,142

합 계	1,894,440	1,360,642

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

원재료	6,397,110	7,159,807

차감: 평가충당금	(3,747,058)	(3,747,058)

재공품	6,616,057	2,244,910

차감: 평가충당금	(500,856)	(413,996)

제품	6,488,301	8,187,298

차감: 평가충당금	(154,278)	(154,278)

상품	984,599	548,949

차감: 평가충당금	(81,327)	(81,327)

미착품	102,615	46,875

합 계	16,105,163	13,791,180

12. 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	30,409,982	1,740,594

취 득	240,655	838,926

감가상각 및 상각	(421,984)	(97,621)

2020년 3월 31일	30,228,653	2,481,899

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	29,038,411	1,277,341

취 득	582,842	599,500

감가상각 및 상각	(277,528)	(88,768)

2019년 3월 31일	29,343,725	1,788,073

13. 사용권자산(단위: 천원)

당분기	사용권자산

2020년 1월 1일	2,710,797

취 득	25,213

감가상각	(245,280)

2020년 3월 31일	2,490,730

전분기	사용권자산

2019년 1월 1일	609,436

취 득	71,483

감가상각	(88,644)

2019년 3월 31일	592,275

14. 관계기업(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

피투자회사명	소재국가	2020년 3월 31일

지분율	취득원가	순자산지분금액	장부금액

(주)익스톨	한국	35.68%	2,000,020	-	-

(주)엠와이소셜컴퍼니(*)	한국	5.61%	86,350	262,744	262,744

(단위: 천원)

피투자회사명	소재국가	2019년 12월 31일

지분율	취득원가	순자산지분금액	장부금액

(주)익스톨	한국	35.68%	2,000,020	-	-

(주)엠와이소셜컴퍼니(*)	한국	5.61%	86,350	262,744	262,744

(*) 지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	262,744	475,608

당기손익 중 지분해당액	-	(60,833)

분기말 장부금액	262,744	414,775

15. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,198,050	3,172,838

차량운반구	182,805	182,804

비품	81,932	81,932

합 계	3,462,787	3,437,574

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	895,532	991,366

비유동	1,595,197	1,719,431

합계	2,490,729	2,710,797

당기 중 증가된 사용권자산은 25,213백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	216,187	69,671

차량운반구	22,450	18,972

비품	6,643	-

합계	245,280	88,644

당기 중 리스의 총 현금유출은 245,280백만원입니다.

16. 차입금(1) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	4,838,000

차입	-	32,385,000

상환	-	(37,223,000)

분기말 장부금액	-	-

17. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	454,951	422,120

순이자원가	42,440	41,766

사외적립자산의 기대수익	(35,508)	(32,881)

종업원 급여에 포함된 총 비용	461,883	431,005

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	8,773,245	8,568,826

사외적립자산의 공정가치	(7,017,209)	(7,169,752)

재무상태표상 부채	1,756,036	1,399,074

18. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,635,908	5,522,341

전입액	(478,578)	492,364

사용액	(26,341)	(793,665)

분기말 장부금액	2,130,989	5,221,040

회사는 제품 매출과 관련하여 하자보수의 발생이 예상되는 경우 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 19. 자본

(1) 자본금 2020년 3월 31일 현재 지배기업이 발행할 주식수는 100백만주 (이중 우선주식의 발행한도는 5백만주)이며, 1주 당 액면금액은 500원입니다.

종류	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)	1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)

보통주	500	8,362,306	4,181,153	500	8,144,232	4,072,116

(2) 기 타자본항목 연결회사는 자사 주식의 가격 안정을 위해 보통주식을 시가로 취득하여 자본항목에 계상하고 있으며, 2020년 3월 31일 현재 연결회사가 보유한 자기주식은 878,493주(전기말: 875,079주)입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품의 인도	7,316,710	26,858,604

설치용역	1,954,312	3,020,713

합 계	9,271,022	29,879,317

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	Display 장비	기타	터치패널	계

국내	해외	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,077,940	2,894,072	137,421	1,207,277	7,316,710

기간에 걸쳐 인식	738,755	1,215,557	-	-	1,954,312

외부고객으로부터의 수익 계	3,816,695	4,109,629	137,421	1,207,277	9,271,022

(단위: 천원)

전분기	Display 장비	기타	터치패널	계

국내	해외	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,839,966	18,893,587	276,197	1,347,815	25,357,565

기간에 걸쳐 인식	851,438	2,169,275	-	-	3,020,713

외부고객으로부터의 수익 계	5,691,404	21,062,862	276,197	1,347,815	28,378,278

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 내역

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한(*)	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

HEFEI BOE DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016-11-02	2018-02-18	100.00%	924,156	-	-	-

WUHAN TIANMA MICROELECTRONICS CO.LTD	2016-11-17	2017-01-13	100.00%	1,198,323	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2017-09-27	2017-10-25	100.00%	548,797	-	-	-

제조장비3	2018-01-26	2018-06-18	100.00%	-	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2018-03-16	2018-05-30	100.00%	1,164,168	-	-	-

LG Display High-Tech(China) Co.,Ltd	2018-09-18	2019-06-01	99.89%	-	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2019-03-06	2019-05-27	98.54%	2,114,179	-	-	-

삼성디스플레이(주)	2019-12-30	2020-12-31	-	-	-	-	-

(*) 계약상 완성기한은 재화의 납품기한이며, 설치용역은 현재 진행중에 있습니다.

21. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,832,472	1,532,274

퇴직급여	171,436	149,124

복리후생비	283,359	246,472

여비교통비	48,511	129,493

지급임차료	171	53,306

대손상각비환입	-	(27,202)

감가상각비	226,218	146,391

무형자산상각비	83,746	75,663

수선비	444,465	384,603

지급수수료	651,159	515,095

접대비	37,523	49,869

포장비	88,100	312,300

경상연구개발비	1,599,952	1,168,622

운반비	129,200	390,702

기타	265,694	235,362

합 계	5,862,006	5,362,074

22. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 원재료 및 상품매입액	6,535,118	18,248,842

재고자산의 변동	(2,313,981)	(3,821,846)

종업원급여	5,225,444	5,297,493

복리후생비	752,683	744,462

감가상각, 무형자산상각	764,885	454,939

소모품비	154,912	397,810

지급수수료	1,417,048	4,328,862

운반비	137,866	400,628

지급임차료	191,701	407,089

수선비	450,222	390,867

여비교통비	323,012	995,500

하자보수충당금전입액	(478,578)	314,126

기타	474,658	653,660

합 계	13,634,990	28,812,432

23. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	8,658

당기손익-공정가치금융자산처분이익	109,122	-

배당금수익	-	36,241

외환차이	1,150,651	572,474

파생상품거래이익	-	34,690

무형자산처분이익	410,000	-

기타	90,618	2,283

합 계	1,760,391	654,346

기타비용

외환차이	63,920	20,574

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,072,852	-

파생상품거래손실	258,822	99,620

파생상품평가손실	82,083	110,956

기부금	7,300	6,300

기타	2,004	595

합 계	1,486,981	238,045

24. 금융수익 및 금융비 용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	145,825	128,782

외환차이	1,804,328	767,139

합 계	1,950,153	895,921

금융원가

이자비용	25,047	21,162

외환차이	18,366	7,801

합 계	43,413	28,963

25. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 연결회사는 해당 효과로 인한 이연법인세자산의 변동으로 법인세비용 이 발생하고 있습니다.

26. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 현금배당금 1,599,214천원은 2020년 4월에 지급할 예정입니다.(전기 지급액: 2,097,690천원)2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당은 218,074주이며, 단주3,414주는 자기주식으로 처리되었고, 단주처리금액은 56,851,113원으로 2020년 4월에지급할 예정입니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익	(2,183,819)	2,304,970

조정항목:	(247,229)	743,636

이자수익	(145,825)	(128,782)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(8,658)

이자비용	25,047	21,162

배당금수익	-	(36,241)

외환차이	(1,769,178)	(513,335)

대손상각비 환입	-	(27,202)

감가상각비	421,984	366,172

사용권자산 감가상각비	245,280	-

무형자산상각비	97,621	88,767

하자보수충당부채전입액	(478,578)	314,126

퇴직급여	461,883	431,005

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(109,122)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,072,852	-

지분법손익	-	60,833

파생상품평가손실	82,083	110,956

기타	(151,276)	64,833

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	997,807	6,673,203

매출채권의 감 소(증가)	184,505	(2,012,981)

계약자산의 감소(증가)	(400,951)	2,236,017

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	460,655	2,001,852

기타유동자산의 감소(증가)	(522,459)	436,003

재고자산의 감소(증가)	(2,449,731)	(3,821,846)

매입채무의 증가(감소)	(752,350)	7,117,012

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	75,169	3,608,181

계약부채의 증가(감소)	4,490,418	(2,999,688)

기타유동부채의 증가(감소)	43,813	786,762

충당부채의 증가(감소)	(26,340)	(615,427)

퇴직급여의 순지급액	(104,921)	(62,682)

영업으로부터 창출된 현금	(1,433,240)	9,721,810

28. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

구 분	통화	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일	비 고

일반자금대출	KRW	-	3,200,000	SC은행

전자어음자금대출	KRW	18,000,000	19,000,000	우리은행 등

무역어음대출	KRW	36,500,000	37,000,000	국민은행 등

선물환약정	KRW	-	700,000	하나은행

USD	7,300	14,000	국민은행 등

수입신용장발행	USD	2,000	2,000	우리은행

외화지급보증	USD	10,738	12,706	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,230,075	1,212,675	서울보증보험

(2) 제공받는 지급보증 내역(단위: 천)

구 분	통화	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일	비 고

외화지급보증	USD	2,081	3,894	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,230,075	1,187,175	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무 중 4,202천원은 2004년 중 2건의 어음으로 거래처에 지급한 것으로, 해당 거래처의 어음 분실로 인하여 미회수 상태이며 2004년 11월 연결회사는 하나은행에 분실신고 처리하였습니다.(4) 연결회사는 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사에 총 1,000,000천원을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 726,551천원을 출자하였습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)익스톨

(주)엠와이소셜컴퍼니

기타	(주)경남금속

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

기타	(주)경남금속	338,357	-

(2) 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 존재하지 않습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*)	매입채무	차입금	기타채무

기타	(주)경남금속	456,390	-	-	-	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*)	매입채무	차입금	기타채무

기타	(주)경남금속	626,010	-	-	-	-	-

(4) 지급보증 및 담보제공 1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담 보 는 없습니다. 2) 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 연결회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및이행보증 등과 관련하여 39,800 백 만원과 USD 14,086 천 ( 전기말: 46,040 백만원, USD 18,847 천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	555,577	507,150

퇴직급여	40,712	35,883

합 계	596,289	543,033