미래컴퍼니 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

2019년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 미래컴퍼니와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 미래컴퍼니(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 Display 자동화 설비, 터치패널 등의 연구, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1992년 12월 30일에 설립되어, 본사를 경기도 화성시 양감면에 두고 있으며 2004년 10월 11일자로 상호를 주식회사 미래엔지니어링에서 주식회사 미래컴퍼니로 변경하였습니다.지배기업은 2004년 12월 30일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2005년 1월 4일자로 매매가 개시되었습니다. 지배기업은 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 주식배당을 실시하여 2019년 9월 30일 현재의 보통주 자본금은 4,072 백만원입니다. (1) 종속기업 현황 당 분기말 및 전기말의 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일	소재지	결산월	업종

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)미래디피	100%	-	100%	-	한국	12월	터치패널의 제조 및 판매

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	2019년 9월 30일

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)미래디피	3,956,005	1,329,091	2,626,913	3,909,306	238,234	238,234

(단위: 천원)

종속기업	2018년 12월 31일

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)미래디피	3,367,299	978,619	2,388,680	6,481,907	682,326	709,529

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무팀은 연결회사의 현업부서 들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

총차입금	-	4,838,000

차감: 현금및현금성자산	52,562,375	39,933,656

순부채(A)	(52,562,375)	(35,095,656)

자본총계(B)	114,796,120	103,364,112

총자본(C=A+B)	62,233,744	68,268,456

자본조달비율(D=A/C)	(-)84.46%	(-)51.41%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동성항목

현금 및 현금성자산	52,562,375	52,562,375	39,933,656	39,933,656

단기금융상품	7,969,146	7,969,146	1,708,946	1,708,946

매출채권	5,350,542	5,350,542	16,867,606	16,867,606

기타금융자산	497,324	497,324	2,853,410	2,853,410

비유동성항목

장기금융상품	90,500	90,500	81,500	81,500

당기손익-공정가치 금융자산	2,059,557	2,059,557	807,032	807,032

기타포괄손익-공정가치 금융자산	86,350	86,350	69,100	69,100

기타금융자산	2,436,655	2,436,655	1,572,293	1,572,293

소 계	71,052,449	71,052,449	63,893,543	63,893,543

금융부채

유동성항목

매입채무	6,046,049	6,046,049	13,043,314	13,043,314

차입금	-	-	4,838,000	4,838,000

파생금융상품	742,878	742,878	153,133	153,133

기타금융부채	6,293,958	6,293,958	7,235,985	7,235,985

리스부채	893,346	893,346	-	-

비유동성항목

기타금융부채	91,705	91,705	82,305	82,305

소 계	14,067,936	14,067,936	25,352,737	25,352,737

5.2 공 정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년 9월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,059,557	2,059,557

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	86,350	86,350

파생금융상품부채	-	742,878	-	742,878

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	807,032	807,032

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	69,100	69,100

파생금융상품부채	-	153,133	-	153,133

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입 변수 공시되는 공정가치 중 수준 2로 분류되는 파생금융상품부채의 경우 통화선물에 대한공정가치로 보고기간 말 현재의 선물환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치는 신용위험이 반영된 할인율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 영업부문 정보

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영진이 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 두 개의 영업부문을 식별하고 있습니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업이익은 재무제표상의 영업이익과 동일한 방식으로 산출됩니다.(1) 부문별 매출액 및 주요 손익 항목

(단위: 천원)

당분기	영업부문	전사합계

Display 장비	기타(*)

총 부문수익	77,768,014	5,738,872	83,506,886

부문간 내부수익	-	85,865	85,865

외부고객으로부터의 수익	77,768,014	5,653,007	83,421,021

영업이익(손실)	10,720,358	(3,407,826)	7,312,533

감가상각비	1,038,983	260,059	1,299,042

무형자산상각비	233,290	41,556	274,846

(단위: 천원)

전분기	영업부문	전사합계

Display 장비	기타(*)

총 부문수익	178,108,500	5,031,434	183,139,934

부문간 내부수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	178,108,500	5,031,434	183,139,934

영업이익(손실)	29,127,036	(3,735,577)	25,391,459

감가상각비	742,246	100,355	842,601

무형자산상각비	70,562	799,197	869,759

(*) 기타는 센서사업과 수술로봇사업, 터치패널 사업 등이 있고 해당 부문은 양적기준을 초과하지 않습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어지며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 영업이익과 포괄손익계산서상 영업이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문의 영업이익	7,312,533	25,391,459

미실현손익 등의 연결 조정	-	-

포괄손익계산서상 영업이익	7,312,533	25,391,459

7. 범주별 금융상품(1) 2019년 9월 30일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	52,562,375	-	-	52,562,375

매출채권	5,350,542	-	-	5,350,542

단기금융상품	7,969,146	-	-	7,969,146

당기손익-공정가치금융자산	-	2,059,557	2,059,557

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	86,350	86,350

기타금융자산(유동)	497,324	-	-	497,324

장기금융상품	90,500	-	-	90,500

기타금융자산(비유동)	2,436,655	-	-	2,436,655

합 계	68,906,542	2,059,557	86,350	71,052,449

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	6,046,049	6,046,049

파생금융상품	742,878	-	742,878

기타금융부채(유동)	-	6,293,958	6,293,958

리스부채	-	893,346	893,346

기타금융부채(비유동)	-	91,705	91,705

합 계	742,878	13,325,058	14,067,936

(2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	39,933,656	-	-	39,933,656

매출채권	16,867,606	-	-	16,867,606

단기금융상품	1,708,946	-	-	1,708,946

당기손익-공정가치금융자산	-	807,032	-	807,032

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	69,100	69,100

기타금융자산(유동)	2,853,410	-	-	2,853,410

장기금융상품	81,500	-	-	81,500

기타금융자산(비유동)	1,572,293	-	-	1,572,293

합 계	63,017,411	807,032	69,100	63,893,543

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

차입금(유동)	-	4,838,000	4,838,000

매입채무	-	13,043,314	13,043,314

파생금융상품	153,133	-	153,133

기타금융부채(유동)	-	7,235,985	7,235,985

기타금융부채(비유동)	-	82,305	82,305

합 계	153,133	25,199,604	25,352,737

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(법인세효과 차감전)

(단위: 천원)

당분기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	2,352,213	-	412,735	4,667	2,769,615

외환차이로 인한 손실	(634,499)	-	(7,457)	(33,000)	(674,956)

이자수익	684,937	-	-	-	684,937

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	25,974	-	-	25,974

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	5,213,850	-	-	5,213,850

이자비용	-	-	-	(84,742)	(84,742)

대손상각비	(2,696)	-	-	-	(2,696)

파생상품평가손실	-	-	34,690	-	34,690

파생상품거래이익	-	-	(836,440)	-	(836,440)

파생상품거래손실	-	-	(589,746)	-	(589,746)

합 계	2,399,955	5,239,824	(986,218)	(113,075)	6,540,486

(단위: 천원)

전분기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	3,724,391	-	70,851	1,221	3,796,463

외환차이로 인한 손실	(196,619)	-	(4,410)	(27,024)	(228,053)

이자수익	300,437	-	-	-	300,437

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	25,974	-	-	25,974

이자비용	-	-	-	(208,088)	(208,088)

대손상각비	(106,268)	-	-	-	(106,268)

매출채권처분손실	(3,513)	-	-	-	(3,513)

파생상품평가손실	-	-	(256,813)	-	(256,813)

파생상품거래이익	-	-	125,120	-	125,120

파생상품거래손실	-	-	(112,630)	-	(112,630)

합 계	3,718,428	25,974	(177,882)	(233,891)	3,332,629

8. 금융자산 8.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

비유동항목

지분상품	601,551	375,000

채무상품	1,458,006	432,032

합 계	2,059,557	807,032

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	25,974	25,974

8.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

비유동항목

비상장주식	86,350	69,100

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

매출채권	5,800,445	17,314,813

손실충당금	(449,903)	(447,207)

매출채권(순액)	5,350,542	16,867,606

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	637,692	-	637,692	3,001,475	-	3,001,475

미수수익	30,241	-	30,241	22,544	-	22,544

장기대여금	-	55,585	55,585	-	108,251	108,251

보증금	-	2,381,070	2,381,070	-	1,464,041	1,464,041

총 장부금액	667,933	2,436,655	3,104,588	3,024,019	1,572,292	4,596,311

차감: 손실충당금	(170,609)	-	(170,609)	(170,609)	-	(170,609)

상각후원가	497,324	2,436,655	2,933,979	2,853,410	1,572,292	4,425,702

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석

(단위: 천원)

2019년 9월 30일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과12개월 이하

유동

매출채권	5,350,542	-	-	-	449,903	5,800,445

기타금융자산

미수금	467,084	-	-	-	170,609	637,693

미수수익	30,241	-	-	-	-	30,241

소 계	5,847,867	-	-	-	620,512	6,468,379

비유동

기타금융자산

장기대여금	55,585	-	-	-	-	55,585

보증금	2,381,070	-	-	-	-	2,381,070

소 계	2,436,655	-	-	-	-	2,436,655

합 계	8,284,522	-	-	-	620,512	8,905,034

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과12개월 이하

유동

매출채권	16,867,606	-	-	-	447,207	17,314,813

기타금융자산

미수금	2,830,866	-	-	-	170,609	3,001,475

미수수익	22,544	-	-	-	-	22,544

소 계	19,721,016	-	-	-	617,816	20,338,832

비유동

기타금융자산

장기대여금	108,251	-	-	-	-	108,251

보증금	1,464,041	-	-	-	-	1,464,041

소 계	1,572,292	-	-	-	-	1,572,292

합 계	21,293,308	-	-	-	617,816	21,911,124

(4) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

기초	대손상각비	기말	기초	대손상각비	기말

매출채권	447,207	2,696	449,903	464,720	(17,513)	447,207

기타금융자산(유동)	170,609	-	170,609	170,609	-	170,609

합 계	617,816	2,696	620,512	635,329	(17,513)	617,816

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약자산	14,689,078	14,942,604

대손충당금	-	-

계약자산 합계	14,689,078	14,942,604

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	1,685,213	4,698,537

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약의 수행의무를 완료함에 따라 감소하였습니다. 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 계약자산에 대해 개별분석을 한 결과 대손충당금을 인식할 계약자산은 없습니다. (3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	4,176,458	16,984,159

(4) 이행되지 않은 수행의무

가격이 확정된 디스플레이 제조장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 디스플레이 제조장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	11,861,331	29,401,566

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

선급금	752,314	1,295,493

선급비용	265,867	239,007

부가가치세대급금	321,084	1,522,484

합 계	1,339,265	3,056,984

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

원재료	8,459,439	6,161,748

차감: 평가충당금	(698,683)	(698,683)

재공품	7,844,759	4,019,510

제품	3,230,138	16,290,344

차감: 평가충당금	(2,200,000)	(2,200,000)

상품	628,627	818,441

차감: 평가충당금	(46,977)	(46,977)

미착품	8,688	-

합 계	17,225,991	24,344,383

12. 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	29,038,411	1,277,341

취 득	639,757	643,499

처 분	(20)	-

감가상각 및 상각	(889,945)	(274,845)

2019년 9월 30일	28,788,203	1,645,995

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	28,762,876	5,800,701

취 득	1,179,870	134,232

대 체	-	8,960

처 분	(69)	-

감가상각 및 상각	(842,597)	(869,760)

2018년 9월 30일	29,100,080	5,074,133

13. 사용권자산(단위: 천원)

당분기	사용권자산

2019년 1월 1일	611,204

취 득	650,415

감가상각	(409,097)

2019년 9월 30일	852,522

14. 관계기업(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

피투자회사명	소재국가	2019년 9월 30일

지분율	취득원가	순자산지분금액	장부금액

(주)익스톨	한국	35.7%	2,000,020	264,553	264,553

(단위: 천원)

피투자회사명	소재국가	2018년 12월 31일

지분율	취득원가	순자산지분금액	장부금액

(주)익스톨	한국	35.7%	2,000,020	475,608	475,608

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	475,608	1,220,350

당기손익 중 지분해당액	(211,055)	(519,283)

분기말 장부금액	264,553	701,067

15. 차입금(1) 차입금 내역(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

유동

은행차입금 (*)	-	4,838,000

(*) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 (2) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,838,000	10,035,000

차입	76,375,000	253,307,500

상환	(81,213,000)	(256,637,500)

분기말 장부금액	-	6,705,000

16. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,266,359	972,162

순이자원가	125,299	116,696

사외적립자산의 기대수익	(98,224)	(84,713)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,293,434	1,004,145

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	8,084,365	7,310,006

사외적립자산의 공정가치	(6,325,536)	(5,737,245)

재무상태표상 부채	1,758,829	1,572,763

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	5,522,341	3,056,740

전입액	891,225	2,828,211

사용액	(1,594,847)	(555,529)

분기말 장부금액	4,818,719	5,329,422

18. 자본

(1) 자본금 2019년 9월 30일 현재 지배기업이 발행할 주식수는 100백만주 (이중 우선주식의 발행한도는 5백만주)이며, 1주 당 액면금액은 500원입니다.

종류	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)	1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)

보통주	500	8,144,232	4,072,116	500	7,864,540	3,932,270

(2) 기 타자본항목 2019년 9월 30일 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 875,079주(전기말: 872,239주)입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 인도	7,779,790	72,921,510	34,277,954	169,144,832

설치용역	3,519,537	10,499,511	6,840,144	13,995,102

합 계	11,299,327	83,421,021	41,118,098	183,139,934

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	Display 장비	기타	계

국내	중국

수익인식 시점

한 시점에 인식	17,325,357	50,027,585	5,568,568	72,921,510

기간에 걸쳐 인식	2,524,684	7,974,827	-	10,499,511

외부고객으로부터의 수익 계	19,850,041	58,002,412	5,568,568	83,421,021

(단위: 천원)

전분기	Display 장비	기타	계

국내	중국

수익인식 시점

한 시점에 인식	60,346,444	103,059,266	5,739,122	169,144,832

기간에 걸쳐 인식	7,332,285	6,662,817	-	13,995,102

외부고객으로부터의 수익 계	67,678,729	109,722,083	5,739,122	183,139,934

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 내역

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한(*)	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

HEFEI BOE DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016-11-02	2018-02-18	100.00%	958,878	-	-	-

WUHAN TIANMA MICROELECTRONICS CO.LTD	2016-11-17	2017-01-13	100.00%	1,243,346	-	-	-

Interface Technology (Cheng Du) co., LTD	2017-02-21	2017-05-14	100.00%	-	-	-	-

Interface Technology (Cheng Du) co., LTD	2017-03-29	2017-08-14	100.00%	-	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2017-09-27	2017-10-25	100.00%	569,416	-	-	-

제조장비3	2018-01-26	2018-06-18	100.00%	-	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2018-03-16	2018-05-30	100.00%	1,207,908	-	-	-

LG Display High-Tech(China) Co.,Ltd	2018-09-18	2019-06-01	98.15%	1,813,618	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2019-03-06	2019-05-27	94.30%	1,142,664	-	-	-

(*) 계약상 완성기한은 재화의 납품기한이며, 설치용역은 현재 진행중에 있습니다.

20. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	1,672,059	5,130,765	1,444,606	4,408,337

퇴직급여	151,508	450,807	111,108	327,672

복리후생비	240,376	772,612	229,099	789,229

여비교통비	98,278	394,661	94,487	390,412

지급임차료	(7,990)	55,155	97,465	364,316

대손상각비(환입)	15,195	2,696	-	-

감가상각비	308,683	669,392	86,895	247,141

무형자산상각비	80,116	233,290	23,104	69,026

수선비	390,630	1,357,783	642,575	2,333,748

지급수수료	538,151	1,662,959	374,176	1,440,643

접대비	40,836	159,015	42,342	223,100

포장비	37,907	662,477	209,543	1,229,833

경상연구개발비	1,421,739	4,246,503	2,045,348	6,301,741

운반비	173,341	950,051	550,205	1,809,597

기타	335,355	884,066	359,408	1,037,311

합 계	5,496,184	17,632,232	6,310,361	20,972,106

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

당기 원재료 및 상품매입액	5,187,675	30,211,391	19,313,767	106,369,721

재고자산의 변동	239,968	7,118,392	5,389,840	6,675,377

종업원급여	5,379,869	16,838,156	5,283,079	15,242,389

복리후생비	717,096	2,276,091	772,806	2,612,405

감가상각, 무형자산상각	616,969	1,573,888	582,943	1,712,361

소모품비	110,397	793,706	437,844	2,426,668

지급수수료	1,542,854	9,109,776	514,982	2,063,807

운반비	182,710	982,570	560,704	1,842,766

지급임차료	308,866	1,079,336	500,504	2,094,873

수선비	400,201	1,378,242	649,639	2,346,054

여비교통비	935,774	3,164,053	1,388,072	3,405,216

하자보수충당금전입액	(500,446)	891,225	415,920	2,828,211

기타	284,713	691,663	3,099,770	8,128,627

합 계	15,406,646	76,108,489	38,909,870	157,748,475

22. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

기타수익

이자수익	-	-	-	19

당기손익-공정가치금융자산평가이익	8,658	25,974	8,658	25,974

당기손익-공정가치금융자산처분이익	5,213,850	5,213,850	-	-

배당금수익	(23,449)	12,792	-	-

외환차이	780,579	2,182,062	(98,562)	2,334,792

유형자산처분이익	-	-	-	97

파생상품거래이익	-	34,690	14,790	125,120

파생상품평가이익	-	-	11,473	11,473

기타	53,619	369,496	12,970	49,093

합 계	6,033,257	7,838,864	(50,671)	2,546,568

기타비용

외환차이	(139,976)	150,414	193,074	406,710

매출채권처분손실	-	-	-	3,513

파생상품거래손실	390,190	836,440	87,620	112,630

파생상품평가손실	433,080	589,746	(393,804)	256,813

유형자산처분손실	-	20	-	-

기부금	6,500	24,800	17,000	335,078

기타	5,396	16,061	15,745	27,440

합 계	695,190	1,617,481	(80,365)	1,142,184

23. 금융수익 및 금융비 용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

금융수익

이자수익	295,390	684,937	107,852	300,418

외환차이	1,498,706	2,866,837	(96,364)	1,266,745

합 계	1,794,096	3,551,774	11,488	1,567,163

금융원가

이자비용	10,836	84,742	6,646	208,088

외환차이	(369,325)	15,240	218,816	233,232

합 계	(358,489)	99,982	225,462	441,320

24. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 연결회사는 해당 효과로 인한 이연법인세자산의 변동으로 법인세비용 이 발생하고 있습니다.

25. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 현금배당금 2,097,690천원은 2019년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,716,165천원).2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당은 279,692주이며, 단주2,840주는 자기주식으로 처리되었고, 단주처리금액은 190,850,688원으로 2019년 4월에 지급하였습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익	16,774,654	27,402,403

조정항목:	(1,927,488)	5,797,199

이자수익	(684,937)	(300,437)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(25,974)	(25,974)

이자비용	84,742	208,088

배당금수익	(12,792)	-

외환차이	(1,438,393)	(487,492)

대손상각비	2,696	106,268

감가상각비	1,299,042	842,597

무형자산상각비	274,845	869,760

충당부채전입액	891,225	2,828,211

퇴직급여	1,293,434	1,004,144

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(5,213,850)	-

지분법손익	211,055	519,283

파생상품평가손실	589,746	256,813

기타	801,673	(24,062)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	9,438,199	(20,648,192)

매출채권의 감소(증가)	11,514,368	(8,879,841)

계약자산의 감소(증가)	253,526	(4,961,025)

기타금융자산(유동)의 감소	2,418,512	8,930,773

기타유동자산의 감소	1,211,811	2,212,135

재고자산의 감소	7,118,392	6,675,377

매입채무의 감소	(6,997,266)	(8,681,383)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(928,272)	(720,876)

계약부채의 감소	(3,013,325)	(14,405,938)

기타유동부채의 증가	562,669	806,400

충당부채의 감소	(1,594,848)	(555,529)

퇴직급여의 순지급액	(107,368)	(68,285)

사외적립자산등의 불입액	(1,000,000)	(1,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	24,285,365	12,551,410

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	1,980	-

선급금의 기타의무형자산으로 대체	504,395	-

27. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

구 분	통화	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일	비 고

일반자금대출	KRW	5,200,000	5,200,000	SC은행 등

전자어음자금대출	KRW	21,000,000	23,000,000	우리은행 등

무역어음대출	KRW	37,800,000	37,800,000	국민은행 등

선물환약정	KRW	700,000	700,000	KEB하나은행

USD	24,500	24,500	국민은행 등

외화지급보증	USD	12,706	5,675	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,168,425	186,020	서울보증보험

(2) 제공받는 지급보증 내역(단위: 천)

구 분	통화	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일	비 고

외화지급보증	USD	3,583	3,125	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,168,425	186,020	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무 중 4,202천원은 2004년 중 2건의 어음으로 거래처에 지급한 것으로, 해당 거래처의 어음 분실로 인하여 미회수 상태이며 2004년 11월 연결회사는 KEB하나은행/에 분실신고 처리하였습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)익스톨

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 존재하지 않습니다.

(3) 당반기 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무 등은 없습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공 1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담 보 는 없습니다. 2) 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및이행보증 등과 관련하여 50,840 백 만원과 USD 16,447천 ( 전기말: 54,200 백만원, USD 8,609 천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,672,229	1,430,828

퇴직급여	107,698	99,517

합 계	1,779,927	1,530,345

29. 회계정책의 변경

주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 연결회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.3%~5.9%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

금액

전기말 운용리스약정	1,114,915

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,051,628

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(440,424)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	611,204

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	611,204

합 계	611,204

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	749,031	455,608

차량운반구	121,791	155,596

비품	74,090

합 계	944,912	611,204

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	893,346	611,204

당분기 중 증가된 사용권자산 은 333,708 천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	320,236

차량운반구	67,351

비품	21,510

합계	409,097

리스부채에 대한 이자비용	20,892

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	644,069

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,398

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 1,082,456 천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 611,204 천원 증가
­ 리스부채: 611,204 천원 증가