미래컴퍼니 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 반기: 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 26 기 반기: 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 미래컴퍼니와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 미래컴퍼니(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 Display 자동화 설비, 터치패널 등의 연구, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1992년 12월 30일에 설립되어, 본사를 경기도 화성시 양감면에 두고 있으며 2004년 10월 11일자로 상호를 주식회사 미래엔지니어링에서 주식회사 미래컴퍼니로 변경하였습니다. 지배기업은 2004년 12월 30일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2005년 1월 4일자로 매매가 개시되었습니다. 지배기업은 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 주식배당을 실시하여 2019년 6월 30일 현재의 보통주 자본금은 4,072 백만원입니다. (1) 종속기업 현황 당 반기말 및 전기말의 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일	소재지	결산월	업종

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)미래디피	100%	-	100%	-	한국	12월	터치패널의 제조 및 판매

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	2019년 6월 30일

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)미래디피	3,493,320	960,213	2,533,107	2,738,505	87,146	87,146

(단위: 천원)

종속기업	2018년 12월 31일

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)미래디피	3,367,299	978,619	2,388,680	6,481,907	682,326	709,529

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무팀은 연결회사의 현업부서 들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 반기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

총차입금	-	4,838,000

차감: 현금및현금성자산	46,472,163	39,933,656

순부채(A)	(46,472,163)	(35,095,656)

자본총계(B)	112,146,347	103,364,112

총자본(C=A+B)	65,674,184	68,268,456

자본조달비율(D=A/C)	(-)70.76%	(-)51.41%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동성항목

현금 및 현금성자산	46,472,163	46,472,163	39,933,656	39,933,656

단기금융상품	4,171,624	4,171,624	1,708,946	1,708,946

매출채권	16,038,354	16,038,354	16,867,606	16,867,606

기타금융자산	636,095	636,095	2,853,410	2,853,410

비유동성항목

장기금융상품	87,500	87,500	81,500	81,500

당기손익-공정가치 금융자산	2,074,348	2,074,348	807,032	807,032

기타포괄손익-공정가치 금융자산	86,350	86,350	69,100	69,100

기타금융자산	2,458,111	2,458,111	1,572,293	1,572,293

소 계	72,024,545	72,024,545	63,893,543	63,893,543

금융부채

유동성항목

매입채무	7,273,499	7,273,499	13,043,314	13,043,314

차입금	-	-	4,838,000	4,838,000

파생금융상품	309,799	309,799	153,133	153,133

기타금융부채	8,576,846	8,576,846	7,235,985	7,235,985

리스부채	504,473	504,473	-	-

비유동성항목

기타금융부채	97,137	97,137	82,305	82,305

소 계	16,761,754	16,761,754	25,352,737	25,352,737

5.2 공 정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년 6월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,074,348	2,074,348

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	86,350	86,350

파생금융상품부채	-	309,799	-	309,799

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	807,032	807,032

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	69,100	69,100

파생금융상품부채	-	153,133	-	153,133

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입 변수 공시되는 공정가치 중 수준 2로 분류되는 파생금융상품부채의 경우 통화선물에 대한공정가치로 보고기간 말 현재의 선물환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치는 신용위험이 반영된 할인율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 영업부문 정보

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영진이 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 Display 장비, 수술로봇, 터치패널의 3개의 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업이익은 재무제표상의 영업이익과 동일한 방식으로 산출됩니다.(1) 부문별 매출액 및 주요 손익 항목

(단위: 천원)

당반기	영업부문	전사합계

Display 장비	수술로봇	터치패널

총 부문수익	69,440,469	-	2,738,505	72,178,974

부문간 내부수익	-	-	57,281	57,281

외부고객으로부터의 수익	69,440,469	-	2,681,224	72,121,693

영업이익(손실)	12,874,633	(1,548,893)	94,110	11,419,850

감가상각비	705,564	65,250	5,920	776,734

무형자산상각비	153,591	26,595	-	180,186

(단위: 천원)

전반기	영업부문	전사합계

Display 장비	수술로봇	터치패널

총 부문수익	138,689,330	-	3,332,506	142,021,836

부문간 내부수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	138,689,330	-	3,332,506	142,021,836

영업이익(손실)	25,882,736	(3,150,004)	450,499	23,183,231

감가상각비	495,646	45,832	6,761	548,239

무형자산상각비	47,250	533,933	-	581,183

부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어지며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 영업이익과 포괄손익계산서상 영업이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보고부문의 영업이익	11,419,850	23,183,231

미실현손익 등의 연결 조정	-	-

포괄손익계산서상 영업이익	11,419,850	23,183,231

7. 범주별 금융상품(1) 2019년 6월 30일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,472,163	-	-	46,472,163

매출채권	16,038,354	-	-	16,038,354

단기금융상품	4,171,624	-	-	4,171,624

당기손익-공정가치금융자산	-	2,074,348	-	2,074,348

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	86,350	86,350

기타금융자산(유동)	636,095	-	-	636,095

장기금융상품	87,500	-	-	87,500

기타금융자산(비유동)	2,458,111	-	-	2,458,111

합 계	69,863,847	2,074,348	86,350	72,024,545

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	7,273,499	7,273,499

파생금융상품	309,799	-	309,799

기타금융부채(유동)	-	8,576,846	8,576,846

리스부채	-	504,473	504,473

기타금융부채(비유동)	-	97,137	97,137

합 계	309,799	16,451,955	16,761,754

(2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	39,933,656	-	-	39,933,656

매출채권	16,867,606	-	-	16,867,606

단기금융상품	1,708,946	-	-	1,708,946

당기손익-공정가치금융자산	-	807,032	-	807,032

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	69,100	69,100

기타금융자산(유동)	2,853,410	-	-	2,853,410

장기금융상품	81,500	-	-	81,500

기타금융자산(비유동)	1,572,293	-	-	1,572,293

합 계	63,017,411	807,032	69,100	63,893,543

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

차입금(유동)	-	4,838,000	4,838,000

매입채무	-	13,043,314	13,043,314

파생금융상품	153,133	-	153,133

기타금융부채(유동)	-	7,235,985	7,235,985

기타금융부채(비유동)	-	82,305	82,305

합 계	153,133	25,199,604	25,352,737

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(법인세효과 차감전)

(단위: 천원)

당반기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	2,352,213	-	412,735	4,667	2,769,615

외환차이로 인한 손실	(634,499)	-	(7,457)	(33,000)	(674,956)

이자수익	389,547	-	-	-	389,547

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	17,316	-	-	17,316

이자비용	-	-	-	(73,906)	(73,906)

대손상각비 환입	12,499	-	-	-	12,499

파생상품평가손실	-	-	(156,666)	-	(156,666)

파생상품거래이익	-	-	34,690	-	34,690

파생상품거래손실	-	-	(446,250)	-	(446,250)

합 계	2,119,760	17,316	(162,948)	(102,239)	1,871,889

(단위: 천원)

전반기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	3,724,391	-	70,851	1,221	3,796,463

외환차이로 인한 손실	(196,619)	-	(4,410)	(27,024)	(228,053)

이자수익	192,586	-	-	-	192,586

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	17,316	-	-	17,316

이자비용	-	-	-	(201,442)	(201,442)

대손상각비	(117,419)	-	-	-	(117,419)

매출채권처분손실	(3,513)	-	-	-	(3,513)

파생상품평가손실	-	-	(650,617)	-	(650,617)

파생상품거래이익	-	-	110,330	-	110,330

파생상품거래손실	-	-	(25,010)	-	(25,010)

합 계	3,599,426	17,316	(498,856)	(227,245)	2,890,641

8. 금융자산 8.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

비유동항목

지분상품	625,000	375,000

채무상품	1,449,348	432,032

합 계	2,074,348	807,032

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	17,316	17,316

8.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

비유동항목

비상장주식	86,350	69,100

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

매출채권	16,473,062	17,314,813

손실충당금	(434,708)	(447,207)

매출채권(순액)	16,038,354	16,867,606

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	786,046	-	786,046	3,001,475	-	3,001,475

미수수익	20,658	-	20,658	22,544	-	22,544

장기대여금	-	77,043	77,043	-	108,251	108,251

보증금	-	2,381,068	2,381,068	-	1,464,041	1,464,041

총 장부금액	806,704	2,458,111	3,264,815	3,024,019	1,572,292	4,596,311

차감: 손실충당금	(170,609)	-	(170,609)	(170,609)	-	(170,609)

상각후원가	636,095	2,458,111	3,094,206	2,853,410	1,572,292	4,425,702

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석

(단위: 천원)

2019년 6월 30일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과12개월 이하

유동

매출채권	16,038,354	-	-	-	434,708	16,473,062

기타금융자산

미수금	615,437	-	-	-	170,609	786,046

미수수익	20,658	-	-	-	-	20,658

소 계	16,674,449	-	-	-	605,317	17,279,766

비유동

기타금융자산

장기대여금	77,043	-	-	-	-	77,043

보증금	2,381,068	-	-	-	-	2,381,068

소 계	2,458,111	-	-	-	-	2,458,111

합 계	19,132,560	-	-	-	605,317	19,737,877

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과12개월 이하

유동

매출채권	16,867,606	-	-	-	447,207	17,314,813

기타금융자산

미수금	2,830,866	-	-	-	170,609	3,001,475

미수수익	22,544	-	-	-	-	22,544

소 계	19,721,016	-	-	-	617,816	20,338,832

비유동

기타금융자산

장기대여금	108,251	-	-	-	-	108,251

보증금	1,464,041	-	-	-	-	1,464,041

소 계	1,572,292	-	-	-	-	1,572,292

합 계	21,293,308	-	-	-	617,816	21,911,124

(4) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

기초	대손상각비	기말	기초	대손상각비	기말

매출채권	447,207	(12,499)	434,708	464,720	(17,513)	447,207

기타금융자산(유동)	170,609	-	170,609	170,609	-	170,609

합 계	617,816	(12,499)	605,317	635,329	(17,513)	617,816

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약자산	15,285,759	14,942,604

대손충당금	-	-

계약자산 합계	15,285,759	14,942,604

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	1,768,298	4,698,537

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약의 수행의무를 완료함에 따라 감소하였습니다. 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 계약자산에 대해 개별분석을 한 결과 대손충당금을 인식할 계약자산은 없습니다. (3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	4,176,458	6,745,473

(4) 이행되지 않은 수행의무

가격이 확정된 디스플레이 제조장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 디스플레이 제조장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	16,745,380	29,401,566

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

선급금	462,245	1,295,493

선급비용	172,982	239,007

부가가치세대급금	479,165	1,522,484

합 계	1,114,392	3,056,984

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

원재료	8,621,563	6,161,748

차감: 평가충당금	(698,683)	(698,683)

재공품	6,471,510	4,019,510

제품	4,586,252	16,290,344

차감: 평가충당금	(2,200,000)	(2,200,000)

상품	732,293	818,441

차감: 평가충당금	(46,977)	(46,977)

합 계	17,465,958	24,344,383

12. 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	29,038,411	1,277,341

취 득	577,873	599,500

처 분	(20)	-

감가상각 및 상각	(589,424)	(180,186)

2019년 6월 30일	29,026,840	1,696,655

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	28,762,876	5,800,701

취 득	595,845	134,232

대 체	-	8,960

처 분	(69)	-

감가상각 및 상각	(548,234)	(581,184)

2018년 6월 30일	28,810,418	5,362,709

13. 사용권자산(단위: 천원)

당반기	사용권자산

2019년 1월 1일	611,204

취 득	82,671

감가상각	(187,309)

2019년 6월 30일	506,566

14. 관계기업(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

피투자회사명	소재국가	2019년 6월 30일

지분율	취득원가	순자산지분금액	장부금액

(주)익스톨	한국	35.7%	2,000,020	350,796	350,796

(단위: 천원)

피투자회사명	소재국가	2018년 12월 31일

지분율	취득원가	순자산지분금액	장부금액

(주)익스톨	한국	35.7%	2,000,020	475,608	475,608

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	475,608	1,220,350

당기손익 중 지분해당액	(124,812)	(467,513)

반기말 장부금액	350,796	752,837

15. 차입금(1) 차입금 내역(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

유동

은행차입금 (*)	-	4,838,000

(*) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 (2) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	4,838,000	10,035,000

차입	76,375,000	228,615,500

상환	(81,213,000)	(236,650,500)

반기말 장부금액	-	2,000,000

16. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	844,240	647,033

순이자원가	83,533	77,797

사외적립자산의 기대수익	(65,762)	(56,476)

종업원 급여에 포함된 총 비용	862,011	668,354

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	7,780,497	7,310,006

사외적립자산의 공정가치	(5,393,732)	(5,737,245)

재무상태표상 부채	2,386,765	1,572,763

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	5,522,341	3,056,740

전입액	1,391,671	2,412,291

사용액	(1,172,688)	(389,577)

반기말 장부금액	5,741,324	5,079,454

18. 자본

(1) 자본금 2019년 6월 30일 현재 지배기업이 발행할 주식수는 100백만주 (이중 우선주식의 발행한도는 5백만주)이며, 1주 당 액면금액은 500원입니다.

종류	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)	1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)

보통주	500	8,144,232	4,072,116	500	7,864,540	3,932,270

(2) 기 타자본항목 2019년 6월 30일 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 875,079주(전기말: 872,239주)입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 인도	38,283,116	65,141,720	79,129,171	134,866,878

설치용역	3,959,261	6,979,974	5,009,416	7,154,958

합 계	42,242,377	72,121,694	84,138,587	142,021,836

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당반기	Display 장비	기타	터치패널	계

국내	중국	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	13,340,104	48,722,675	427,716	2,681,224	65,141,719

기간에 걸쳐 인식	2,185,793	4,794,181	-	-	6,979,974

외부고객으로부터의 수익 계	15,525,897	53,516,856	427,716	2,681,224	72,121,693

(단위: 천원)

당반기	Display 장비	기타	터치패널	계

국내	중국	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	51,679,104	79,669,194	186,073	3,332,507	134,866,878

기간에 걸쳐 인식	3,051,277	4,103,681	-	-	7,154,958

외부고객으로부터의 수익 계	54,730,381	83,772,875	186,073	3,332,507	142,021,836

(3) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 내역

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한(*)	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

HEFEI BOE DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016-11-02	2018-02-18	100.00%	923,358	-	-	-

WUHAN TIANMA MICROELECTRONICS CO.LTD	2016-11-17	2017-01-13	100.00%	1,197,288	-	-	-

Interface Technology (Cheng Du) co., LTD	2017-02-21	2017-05-14	100.00%	-	-	-	-

Interface Technology (Cheng Du) co., LTD	2017-03-29	2017-08-14	100.00%	345,883	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2017-09-27	2017-10-25	100.00%	548,323	-	-	-

제조장비3	2018-01-26	2018-06-18	100.00%	-	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2018-03-16	2018-05-30	100.00%	1,163,163	-	-	-

LG Display High-Tech(China) Co.,Ltd	2018-09-18	2019-06-01	97.56%	1,612,013	-	2,169,667	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2019-03-06	2019-05-27	91.35%	304,813	-	-	-

(*) 계약상 완성기한은 재화의 납품기한이며, 설치용역은 현재 진행중에 있습니다.

20. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	1,926,432	3,458,706	1,549,397	2,963,731

퇴직급여	150,175	299,299	109,490	216,564

복리후생비	285,764	532,236	307,687	560,130

여비교통비	166,890	296,383	168,253	295,925

지급임차료	9,839	63,145	110,393	266,851

대손상각비(환입)	14,703	(12,499)	85,845	117,419

감가상각비	214,318	360,709	83,602	160,246

무형자산상각비	77,511	153,174	23,161	45,922

수선비	582,550	967,153	815,947	1,691,173

지급수수료	609,713	1,124,808	666,041	1,066,467

접대비	68,310	118,179	59,395	180,758

포장비	312,270	624,570	566,590	1,020,290

경상연구개발비	1,656,142	2,824,764	1,539,781	4,256,393

운반비	386,008	776,710	849,193	1,259,392

기타	313,349	548,711	308,233	677,903

합 계	6,773,974	12,136,048	7,243,008	14,779,164

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누적	3 개월	누적

당기 원재료 및 상품매입액	6,774,874	25,023,716	36,808,165	87,055,954

재고자산의 변동	10,700,270	6,878,424	17,329,054	1,285,537

종업원급여	6,160,794	11,458,287	5,214,742	9,959,310

복리후생비	814,533	1,558,995	973,712	1,839,599

감가상각, 무형자산상각	501,980	956,919	573,655	1,129,418

소모품비	285,499	683,309	608,143	1,988,824

지급수수료	3,253,719	7,566,922	917,570	1,548,825

운반비	399,232	799,860	860,339	1,282,062

지급임차료	363,381	770,470	877,115	1,594,369

수선비	587,174	978,041	819,014	1,696,415

여비교통비	1,232,779	2,228,279	1,218,591	2,017,144

충당부채전입액	691,519	1,391,671	1,398,426	2,412,291

기타	139,316	406,950	2,798,644	5,028,857

합 계	31,905,070	60,701,843	70,397,170	118,838,605

22. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누적	3 개월	누적

기타수익

이자수익	-	-	-	19

당기손익-공정가치금융자산평가이익	8,658	17,316	8,658	17,316

배당금수익	-	36,241	-	-

외환차이	829,009	1,401,483	2,395,930	2,433,354

유형자산처분이익	-	-	97	97

파생상품거래이익	-	34,690	76,980	110,330

기타	313,594	315,877	24,454	36,123

합 계	1,151,261	1,805,607	2,506,119	2,597,239

기타비용

외환차이	269,816	290,390	92,363	213,636

매출채권처분손실	-	-	3,513	3,513

파생상품거래손실	346,630	446,250	25,010	25,010

파생상품평가손실	45,710	156,666	641,252	650,617

유형자산처분손실	20	20	-	-

기부금	12,000	18,300	9,400	318,078

기타	10,070	10,665	6,053	11,695

합 계	684,246	922,291	777,591	1,222,549

23. 금융수익 및 금융비 용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누적	3 개월	누적

금융수익

이자수익	260,765	389,547	104,317	192,566

외환차이	600,992	1,368,131	1,288,915	1,363,109

합 계	861,757	1,757,678	1,393,232	1,555,675

금융원가

이자비용	52,744	73,906	133,858	201,442

외환차이	376,764	384,565	(262,657)	14,416

합 계	429,508	458,471	(128,799)	215,858

24. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 연결회사는 해당 효과로 인한 이연법인세자산의 변동으로 법인세비용 이 발생하고 있습니다.

25. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 현금배당금 2,097,690천원은 2019년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,716,165천원).2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당은 279,692주이며, 단주2,840주는 자기주식으로 처리되었고, 단주처리금액은 190,850,688원으로 2019년 4월에 지급하였습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 반기순이익	13,477,561	25,430,225

조정항목:	3,517,890	2,905,473

이자수익	(389,547)	(192,586)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(17,316)	(17,316)

이자비용	73,906	201,442

배당금수익	(36,241)	-

외환차이	(3,976)	(2,446,262)

대손상각비 (환입)	(12,499)	117,419

감가상각비	776,734	548,234

무형자산상각비	180,186	581,184

충당부채전입액	1,391,671	2,412,291

퇴직급여	862,011	668,355

지분법손익	124,812	467,513

파생상품평가손실	156,666	650,617

기타	411,483	(85,418)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	3,018,950	(33,343,119)

매출채권의 감소(증가)	841,751	(26,695,943)

계약자산의 증가	(343,155)	(8,098,516)

기타금융자산(유동)의 감소	2,270,226	9,110,903

기타유동자산의 감소	1,436,652	1,951,746

재고자산의 감소	6,878,424	1,285,537

매입채무의 감소	(5,769,815)	(2,526,932)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	1,377,550	(310,144)

계약부채의 감소	(2,930,239)	(6,745,473)

기타유동부채의 증가	478,254	229,056

충당부채의 감소	(1,172,689)	(389,577)

퇴직급여의 순지급액	(48,009)	(153,776)

사외적립자산등의 불입액	-	(1,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	20,014,401	(5,007,421)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	15,477	(14,509)

선급금의 기타의무형자산으로 대체	504,395	-

27. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

구 분	통화	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일	비 고

일반자금대출	KRW	5,200,000	5,200,000	SC은행 등

전자어음자금대출	KRW	21,000,000	23,000,000	우리은행 등

무역어음대출	KRW	37,800,000	37,800,000	국민은행 등

선물환약정	KRW	700,000	700,000	KEB하나은행

USD	24,500	24,500	국민은행 등

외화지급보증	USD	13,675	5,675	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,101,600	186,020	서울보증보험

(2) 제공받는 지급보증 내역(단위: 천)

구 분	통화	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일	비 고

외화지급보증	USD	3,710	3,125	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,101,600	186,020	서울보증보험

(3) 당반기말 현재 연결회사의 매입채무 중 4,202천원은 2004년 중 2건의 어음으로 거래처에 지급한 것으로, 해당 거래처의 어음 분실로 인하여 미회수 상태이며 2004년 11월 연결회사는 KEB하나은행에 분실신고 처리하였습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기 말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)익스톨

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 존재하지 않습니다.

(3) 당반기 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무 등은 없습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 당반기 말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담 보 는 없습니다. 2) 제공받고 있는 지급보증 당반기말 현재 연결회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 50,840 백 만원과 USD 18,210천 (전기말 : 54,200백만원, USD 8,609천)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,118,462	941,657

퇴직급여	71,765	66,345

합 계	1,190,227	1,008,002

29. 회계정책의 변경

주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 연결회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.3%~5.9%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

금액

전기말 운용리스약정	1,114,915

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,051,628

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(440,424)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	611,204

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	611,204

합 계	611,204

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

부동산	390,859	455,608

차량운반구	115,707	155,596

합 계	506,566	611,204

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채

유동	504,472	611,204

당반기 중 증가된 사용권자산 은 82,671 천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	149,365

차량운반구	37,944

합계	187,309

리스부채에 대한 이자비용	10,061

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	403,070

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,599

당반기 중 리스의 총 현금유출은 608,133천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 611,204 천원 증가
­ 리스부채: 611,204 천원 증가