미래컴퍼니 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 미래컴퍼니(이하 '회사')는 1992년 12월 30일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 자동화 설비, 3D 센서모듈 및 복강경 수술로봇 등의 연구, 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사를 경기도 화성시 양감면에 두고 있습니다. 또한, 회사는 2004년 10월 11일자로 상호를 주식회사 미래엔지니어링에서 주식회사 미래컴퍼니로 변경하였습니다.회사는 2004년 12월 30일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2005년 1월 4일자로 매매가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 주식배당을 실시하여 2022년 9월 30일 현재의 보통주 자본금은 4,293백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	13,730,974	35,403,615

순부채(A)	(13,730,974)	(35,403,615)

자본총계(B)	126,177,344	101,478,211

총자본(C=A+B)	112,446,370	66,074,596

자본조달비율(D=A/C)	(*1)	(*1)

(*)순부채가 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동성항목

현금및현금성자산	13,730,974	13,730,974	35,403,615	35,403,615

단기금융상품	25,000,000	25,000,000	11,071,284	11,071,284

매출채권	16,646,900	16,646,900	13,684,459	13,684,459

기타금융자산	661,550	661,550	168,883	168,883

비유동성항목

장기금융상품	1,500	1,500	117,500	117,500

매출채권(비유동)	-	-	150,000	150,000

당기손익-공정가치 금융자산	14,839,804	14,839,804	12,944,376	12,944,376

기타금융자산	2,173,430	2,173,430	2,235,333	2,235,333

소 계	73,054,158	73,054,158	75,775,450	75,775,450

금융부채

유동성항목

매입채무	8,893,099	8,893,099	11,664,915	11,664,915

파생금융상품	998,203	998,203	-	-

기타금융부채	9,878,522	9,878,522	9,402,852	9,402,852

비유동성항목

기타금융부채	650,712	650,712	439,850	439,850

소 계	20,420,536	20,420,536	21,507,617	21,507,617

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2022년 9월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	358,317	-	14,481,487	14,839,804

파생금융상품부채	-	998,203	-	998,203

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	588,886	-	12,355,490	12,944,376

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수공시되는 공정가치 중 수준 2로 분류되는 파생금융상품부채의 경우 통화선물에 대한공정가치로 보고기간 말 현재의 선물환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치는 신용위험이 반영된 할인율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 2022년 9월 30일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,730,974	13,730,974

매출채권	-	16,646,900	16,646,900

단기금융상품	-	25,000,000	25,000,000

당기손익-공정가치금융자산	14,839,804	-	14,839,804

기타금융자산(유동)	-	661,550	661,550

장기금융상품	-	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	-	2,173,430	2,173,430

합 계	14,839,804	58,214,354	73,054,158

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	8,893,099	-	8,893,099

파생금융상품	998,203	-	-	998,203

기타금융부채(유동)	-	9,878,522	-	9,878,522

리스부채(유동)	-	-	730,379	730,379

기타금융부채(비유동)	-	650,712	-	650,712

리스부채(비유동)	-	-	396,957	396,957

합 계	998,203	19,422,333	1,127,336	21,547,872

(2) 2021년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	35,403,615	35,403,615

매출채권	-	13,834,459	13,834,459

단기금융상품	-	11,071,284	11,071,284

당기손익-공정가치금융자산	12,944,376	-	12,944,376

기타금융자산(유동)	-	168,883	168,883

장기금융상품	-	117,500	117,500

기타금융자산(비유동)	-	2,235,333	2,235,333

합 계	12,944,376	62,831,074	75,775,450

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	11,664,915	-	11,664,915

기타금융부채(유동)	9,402,852	-	9,402,852

리스부채(유동)	-	787,373	787,373

기타금융부채(비유동)	439,849	-	439,849

리스부채(비유동)	-	722,948	722,948

합 계	21,507,616	1,510,321	23,017,937

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(법인세효과 차감전)

(단위: 천원)

당분기

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	1,827,646	9,135,867	249,680	27,638	11,240,831

외환차이로 인한 손실	(256)	(287,673)	(7,963)	(141,057)	(436,949)

이자수익	209,036	436,281	-	-	645,317

배당금수익	2,095	-	-	-	2,095

당기손익-공정가치금융자산평가이익	20,630	-	-	-	20,630

당기손익-공정가치금융자산처분이익	521,471	-	-	-	521,471

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(528,543)	-	-	-	(528,543)

이자비용	-	-	-	(61,252)	(61,252)

대손상각비	-	(250,000)	-	-	(250,000)

파생상품거래이익	-	-	10,890	-	10,890

파생상품거래손실	-	-	(231,300)	-	(231,300)

파생상품평가손실	-	-	(998,203)	-	(998,203)

합 계	2,052,079	9,034,475	(976,896)	(174,671)	9,934,987

(단위: 천원)

전분기

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	625,461	3,931,244	-	18,689	4,575,394

외환차이로 인한 손실	-	(155,234)	-	(76,772)	(232,006)

이자수익	-	354,688	-	-	354,688

당기손익-공정가치금융자산평가이익	182,858	-	-	-	182,858

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(456)	-	-	-	(456)

이자비용	-	-	-	(84,652)	(84,652)

대손상각비환입(대손상각비)	-	(28,368)	-	-	(28,368)

기타의대손상각비(환입)	-	63,836	-	-	63,836

합 계	807,863	4,166,166	-	(142,735)	4,831,294

7. 금융자산7.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

비유동항목

지분상품(상장주식)	358,317	588,886

지분상품(비상장주식)	13,908,494	11,782,496

채무상품	572,993	572,994

합 계	14,839,804	12,944,376

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 손익	13,557	182,402

7.2 매출채권 및 계약자산, 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

매출채권	17,523,546	14,461,105

손실충당금	(876,646)	(626,646)

매출채권(순액)	16,646,900	13,834,459

계약자산	26,953,600	17,793,392

손실충당금	-	-

계약자산(순액)	26,953,600	17,793,392

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	785,488	-	785,488	318,774	-	318,774

미수수익	46,671	-	46,671	20,719	-	20,719

장기대여금	-	25,973	25,973	-	57,640	57,640

보증금	-	2,147,457	2,147,457	-	2,177,693	2,177,693

총 장부금액	832,159	2,173,430	3,005,589	339,493	2,235,333	2,574,826

차감: 손실충당금	(170,609)	-	(170,609)	(170,609)	-	(170,609)

상각후원가	661,550	2,173,430	2,834,980	168,884	2,235,333	2,404,217

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석

(단위: 천원)

2022년 9월 30일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	16,646,900	-	-	-	876,646	17,523,546

계약자산	17,748,026	-	-	-	-	17,748,026

기타금융자산

미수금	614,879	-	-	-	170,609	785,488

미수수익	46,671	-	-	-	-	46,671

소 계	35,056,476	-	-	-	1,047,255	36,103,731

비유동

매출채권	-	-	-	-	-	-

계약자산	9,205,574	-	-	-	-	9,205,574

기타금융자산

장기대여금	25,973	-	-	-	-	25,973

보증금	2,147,457	-	-	-	-	2,147,457

소 계	11,379,004	-	-	-	-	11,379,004

합 계	46,435,480	-	-	-	1,047,255	47,482,735

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	13,684,459	-	-	-	626,646	14,311,105

계약자산	12,979,394	-	-	-	-	12,979,394

기타금융자산

미수금	148,165	-	-	-	170,609	318,774

미수수익	20,719	-	-	-	-	20,719

소 계	26,832,737	-	-	-	797,255	27,629,992

비유동

매출채권	150,000	-	-	-	-	150,000

계약자산	4,813,998	-	-	-	-	4,813,998

기타금융자산

장기대여금	57,640	-	-	-	-	57,640

보증금	2,177,693	-	-	-	-	2,177,693

소 계	7,199,331	-	-	-	-	7,199,331

합 계	34,032,068	-	-	-	797,255	34,829,323

(4) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비	기말	기초	대손상각비	기타	기말

매출채권	626,646	250,000	876,646	355,721	28,369	270,925	655,015

기타금융자산(유동)	170,609	-	170,609	234,444	(63,836)	-	170,608

계약자산(비유동)	-	-	-	270,925	-	(270,925)	-

합 계	797,255	250,000	1,047,255	861,090	(35,467)	-	825,623

8. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약자산	26,953,600	17,793,392

대손충당금	-	-

계약자산 합계	26,953,600	17,793,392

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	8,197,863	30,315,960

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화 및 용역이 증가하였기 때문에 증가하였습니다. 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 계약자산에 대해 개별분석을 한 결과 대손충당금을 인식할 계약자산은 없습니다. (3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	28,878,189	2,550,901

(4) 이행되지 않은 수행의무

가격이 확정된 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	53,897,933	100,225,185

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

선급금	2,404,735	1,353,296

선급비용	447,989	793,691

부가가치세대급금	675,735	823,983

합 계	3,528,459	2,970,970

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

원재료	9,269,147	10,800,561

차감: 평가충당금	(5,226,247)	(4,199,978)

재공품	18,574,517	13,062,200

차감 : 평가충당금	(315,922)	(1,305,649)

제품	4,321,319	7,547,306

차감: 평가충당금	(3,207,264)	(699,927)

상품	169,460	178,445

차감: 평가충당금	(38,317)	(65,253)

합 계	23,546,693	25,317,705

11. 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

2022년 1월 1일	25,685,095	1,395,680

취득	721,125	84,268

처분	(38)	-

감가상각 및 상각	(1,304,509)	(95,191)

대체	428,135	19,831

2022년 9월 30일	25,529,808	1,404,588

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

2021년 1월 1일	31,310,889	3,347,618

취득	506,868	1,442,375

처분	(3,930,790)	-

감가상각 및 상각	(1,410,913)	(299,693)

대체	26,817	-

2021년 9월 30일	26,502,871	4,490,300

12. 사용권자산(단위: 천원)

당분기	사용권자산

2022년 1월 1일	680,435

취득	424,545

처분	(477)

감가상각	(310,827)

기타	(236,970)

2022년 9월 30일	556,706

(단위: 천원)

전분기	사용권자산

2021년 1월 1일	1,979,130

취득	131,936

처분	(51,342)

감가상각	(624,961)

기타	93,151

2021년 9월 30일	1,527,914

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	773,072	1,081,966

차량운반구	244,467	252,441

비품	81,932	81,932

합 계	1,099,471	1,416,339

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	730,379	787,373

비유동	396,957	722,947

합 계	1,127,336	1,510,320

당분기 중 증가된 사용권자산은 424,545천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	218,192	517,969

차량운반구	83,778	87,063

비품	8,857	19,929

합 계	310,827	624,961

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채

리스부채에 대한 이자비용	61,252	82,782

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	289,589	691,818

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	26,146	9,605

합계	376,987	784,205

당분기 중 리스의 총 현금유출은 966,934천원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)미래디피	한국	100.0%	45,000	100.0%	45,000

관계기업	(주)익스톨	한국	35.44%	2,000,020	35.44%	2,000,020

(주)엠와이소셜컴퍼니(*)	한국	4.61%	86,350	5.08%	86,350

합 계	2,131,370	2,131,370

(*) 지분율이 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 15. 차입금

당분기 및 전기말 현재 차입금은 존재하지 않습니다. 다만, 은행차입금 한도거래에 대한 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

16. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,091,014	1,285,127

이자원가	139,469	136,405

사외적립자산의 기대수익	(155,728)	(126,890)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,074,755	1,294,642

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	7,999,834	8,037,608

사외적립자산의 공정가치	(7,700,386)	(8,891,233)

재무상태표상 부채(자산)	299,448	(853,625)

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,066,422	1,520,448

전입액	1,288,271	1,993,817

사용액	(494,969)	(1,445,449)

분기말 장부금액	2,859,724	2,068,816

회사는 제품 매출과 관련하여 하자보수의 발생이 예상되는 경우 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.

18. 자본

(1) 자본금2022년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식수는 100백만주(이중 우선주식의 발행한도는 5백만주)이며, 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

종류	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)	1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)

보통주	500	8,586,820	4,293,410	500	8,362,306	4,181,153

(2) 기타자본항목회사는 자사 주식의 가격 안정을 위해 보통주식을 시가로 취득하여 자본항목에 계상하고 있으며, 2022년 9월 30일 현재 회사가 보유한 자기주식은 884,665주(전기말: 878,493주)입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 인도	22,800,718	89,359,265	27,958,862	79,419,276

설치용역	7,913,726	22,545,353	4,580,513	13,183,298

합 계	30,714,444	111,904,618	32,539,375	92,602,574

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	32,604,350	54,201,558	2,553,356	89,359,264

기간에 걸쳐 인식	10,293,170	12,252,184	-	22,545,354

외부고객으로부터의 수익 계	42,897,520	66,453,742	2,553,356	111,904,618

(단위: 천원)

전분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	15,884,255	62,753,927	781,094	79,419,276

기간에 걸쳐 인식	6,650,141	6,533,157	-	13,183,298

외부고객으로부터의 수익 계	22,534,396	69,287,084	781,094	92,602,574

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 내역

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한(*)	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

HEFEI BOE DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016-11-02	2018-02-18	100.00%	440,484	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2017-09-27	2017-10-25	100.00%	81,784	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2022-06-29	2022-10-04	26.72%	235,797	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2018-03-16	2018-05-30	100.00%	1,442,691	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2019-03-06	2019-05-27	100.00%	3,073,342	-	-	-

Wuhan BOE Optoelectronics Technology Co.,Ltd	2019-03-21	2020-09-17	100.00%	1,840,625	-	-	-

Changsha HKC Optoelectronics Co.,Ltd.	2020-09-17	2021-08-08	100.00%	565,311	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2020-11-03	2021-05-05	100.00%	363,004	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2021-07-19	2021-09-30	100.00%	1,105,226	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2021-08-10	2022-05-25	97.37%	3,785,482	-	-	-

General Interface Solution Limited	2021-02-24	2021-07-20	100.00%	-	-	-	-

General Interface Solution Limited	2021-04-13	2021-08-31	100.00%	-	-	-	-

General Interface Solution Limited	2021-08-17	2022-03-17	96.12%	1,947,853	-	-	-

BEIHAI HUIKE OPTOELECTRONIC DISPLAY CO.,LTD	2020-07-22	2021-03-21	100.00%	437,614	-	-	-

엘지디스플레이(주)	2021-11-12	2022-04-29	100.00%	280,000	-	-	-

엘지디스플레이(주)	2021-12-01	2022-09-24	81.07%	1,168,373	-	-	-

엘지디스플레이(주)	2022-08-29	2023-02-17	0.00%	-	-	-	-

(*) 계약상 완성기한은 재화의 납품기한이며, 설치용역은 현재 진행중에 있습니다.

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,974,442	6,908,085	2,177,708	5,974,217

퇴직급여	149,704	458,372	186,143	554,329

복리후생비	283,389	845,087	250,049	772,990

여비교통비	113,875	202,754	41,388	146,386

지급임차료	61,856	149,016	33,435	150,723

대손상각비(환입)	-	250,000	26,393	28,368

감가상각비	192,543	560,291	174,299	530,476

사용권자산 감가상각비	78,650	220,339	102,694	316,141

무형자산상각비	24,123	77,731	92,671	268,541

수선비	501,197	1,682,100	443,914	1,332,635

지급수수료	711,706	2,394,024	616,329	1,512,380

접대비	70,213	153,894	38,999	121,752

포장비	128,155	964,145	260,990	933,345

경상연구개발비	1,923,636	6,305,076	1,808,406	4,960,522

운반비	307,743	949,525	320,145	983,739

기타	393,476	995,729	251,679	718,520

합 계	6,914,708	23,116,168	6,825,242	19,305,064

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 원재료 및 상품매입액	16,129,768	45,014,246	5,380,923	42,387,480

재고자산의 변동	2,175,386	1,771,013	7,505,079	2,016,940

종업원급여	5,390,604	18,375,426	5,931,862	16,561,811

복리후생비	744,729	2,250,363	700,702	2,085,772

감가상각, 무형자산상각	475,649	1,399,700	576,167	1,710,605

사용권자산상각	108,610	310,827	203,169	624,961

소모품비	352,189	1,450,804	202,907	1,440,603

지급수수료	4,743,870	15,168,453	3,137,076	11,647,532

운반비	309,486	952,800	320,817	985,395

지급임차료	200,008	563,548	212,562	680,177

수선비	501,197	1,682,100	443,914	1,332,635

여비교통비	907,995	2,247,260	922,649	2,289,250

하자보수충당금전입액	405,109	1,288,271	712,689	1,993,817

기타	317,035	1,962,825	(52,746)	137,542

합 계	32,761,635	94,437,636	26,197,770	85,894,520

22. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	2,095	-	34,316

외환차이	2,935,801	5,207,902	1,420,869	2,302,787

당기손익-공정가치금융자산평가이익	20,630	20,630	97,892	182,858

당기손익-공정가치금융자산처분이익	521,471	521,471	-	-

파생상품거래이익	-	10,890	-	-

유형자산처분이익	-	316	-	8,892

잡이익	17,538	82,079	13,422	28,955

사용권자산변동이익	(3,999)	-	18,585	88,584

합 계	3,491,441	5,845,383	1,550,768	2,646,392

기타비용

외환차이	52,901	428,730	21,660	129,595

파생상품거래손실	219,960	231,300	-	-

파생상품평가손실	604,902	998,204	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	413	528,543	(10,266)	456

유형자산처분손실	-	1	298,816	299,129

유형자산폐기손실	1	1	-	-

사용권자산변동손실	4,094	19,866	-	-

기타의 대손상각비	-	-	-	(63,836)

기타	13,790	45,076	45,194	282,664

합 계	896,061	2,251,721	355,404	648,008

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	252,396	645,317	93,004	354,688

외환차이	2,098,658	6,032,929	1,263,252	2,272,606

합 계	2,351,054	6,678,246	1,356,256	2,627,294

금융원가

이자비용	19,368	61,251	27,130	84,653

외환차이	7,964	8,220	(2,615)	102,410

합 계	27,332	69,471	24,515	187,063

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사는 해당 효과로 인한 이연법인세자산의 변동으로 법인세비용이 발생하고 있습니다.

25. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 현금배당금 748,381천원은 2022년 4월에 지급 됐습니다.2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당은 224,514주이며, 단주 6,172주는 자기주식으로 처리되었고, 단주처리금액은 166,037천원으로 2022년 4월에지급 됐습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익	27,669,419	11,146,669

조정항목:	1,272,078	1,285,717

퇴직급여	1,310,926	1,510,035

대손상각비(환입)	250,000	28,368

감가상각비	1,304,509	1,410,913

기타의 대손상각비	-	(63,836)

사용권자산 감가상각비	310,827	624,961

무형자산상각비	95,191	299,693

유형자산처분이익	(316)	(8,892)

이자수익	(645,317)	(354,688)

외화환산이익	(6,518,028)	(2,760,899)

배당금수익	(2,095)	(34,316)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(20,630)	(182,858)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(521,471)	-

사용권자산변동이익	-	(88,584)

사용권자산변동손실	19,866	-

유형자산처분손실	1	299,129

유형자산폐기손실	1	-

이자비용	61,252	84,652

외화환산손실	74,992	61,176

당기손익-공정가치금융자산평가손실	528,543	456

파생상품거래이익	(10,890)	-

파생상품평가손실	998,203	-

파생상품거래손실	231,300	-

재고감모비	3,506,670	480,711

손실충당금전입액	(989,727)	(2,014,121)

하자보수비	1,288,271	1,993,817

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(34,845,310)	3,040,938

매출채권의 감소(증가)	(2,498,511)	3,133,534

계약자산의 감소(증가)	(5,310,487)	(5,932,466)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(466,714)	230,000

기타유동자산의 감소(증가)	(1,108,007)	(896,889)

재고자산의 감소(증가)	(643,380)	3,561,339

매입채무의 증가(감소)	(2,771,816)	(5,656,990)

계약부채의 증가(감소)	(22,118,097)	10,361,768

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	460,736	(208,441)

기타유동부채의 증가(감소)	112,347	48,341

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	210,862	136,714

기타충당부채의 증가(감소)	(494,968)	(1,445,448)

퇴직급여의 순지급액	(295,593)	(290,524)

확정급여채무의 증가(감소)	78,318	-

영업으로부터 창출된 현금	(5,903,813)	15,473,324

(2) 당분기 현금의 유입 및 유출이 없는 거래로 선급금과 재고자산에서 유형자산으로 각각 244,845천원 및 183,290천원이 대체되었습니다.

27. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

구 분	통화	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일	비 고

전자어음자금대출	KRW	11,120,000	16,600,000	우리은행 등

무역어음대출	KRW	15,000,000	16,500,000	국민은행 등

선물환약정	USD	12,200	5,800	국민은행 등

수입신용장발행	USD	500	1,000	우리은행

외화지급보증	USD	9,350	14,639	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,614,325	1,978,517	서울보증보험 등

(2) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천)

구 분	통화	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일	비 고

외화지급보증	USD	3,996	11,799	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,614,325	1,978,517	서울보증보험

(3) 회사는 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사에 총 1,000,000천원을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간말 현재 출자 완료하였습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및이행보증 등과 관련하여 15,144백만원과 USD 7,020천(전기말: 16,320백만원, USD 6,839천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)미래디피

관계기업	(주)익스톨

(주)엠와이소셜컴퍼니

(*) 회사는 2022년 7월 (주)알멕에 대한 보통주 주식을 전량 매도함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.- 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)미래디피	100	100

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	61,165

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	64,850

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피	-	-	-	-	-	7,744

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피	-	-	-	-	-	7,509

(4) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.2) 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및이행보증 등과 관련하여 15,144백만원 과 USD 7,020천(전기말: 16,320백만원, USD 6,839천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,399,112	1,392,799

퇴직급여	93,303	112,971

합 계	1,492,415	1,505,770