미래컴퍼니 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 31 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 30 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 미래컴퍼니

1. 일반 사항

주식회사 미래컴퍼니(이하 '회사')는 1992년 12월 30일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 자동화 설비, 3D 센서모듈 및 복강경 수술로봇 등의 연구, 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사를 경기도 화성시 양감면에 두고 있습니다. 또한, 회사는 2004년 10월 11일자로 상호를 주식회사 미래엔지니어링에서 주식회사 미래컴퍼니로 변경하였습니다.회사는 2004년 12월 30일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2005년 1월 4일자로 매매가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 주식배당을 실시하여 2023년 9월 30일 현재의 보통주 자본금은 4,409백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	19,676,672	40,332,136

순부채(A)	(19,676,672)	(40,332,136)

자본총계(B)	137,554,764	128,829,543

총자본(C=A+B)	117,878,092	88,497,407

자본조달비율(D=A/C)	(*)	(*)

(*)순부채가 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동성항목

현금및현금성자산	19,676,672	19,676,672	40,332,136	40,332,136

단기금융상품	10,858,552	10,858,552	9,947,644	9,947,644

매출채권	33,235,404	33,235,404	13,013,759	13,013,759

기타금융자산	1,505,488	1,505,488	904,698	904,698

비유동성항목

장기금융상품	1,500	1,500	1,500	1,500

당기손익-공정가치금융자산	8,588,377	8,588,377	6,766,477	6,766,477

기타금융자산	2,001,997	2,001,997	1,419,087	1,419,087

소 계	75,867,990	75,867,990	72,385,301	72,385,301

금융부채

유동성항목

매입채무	6,858,942	6,858,942	6,598,768	6,598,768

파생금융상품	292,975	292,975	43,299	43,299

기타금융부채	7,175,363	7,175,363	10,170,256	10,170,256

비유동성항목

기타금융부채	925,497	925,497	659,450	659,450

소 계	15,252,777	15,252,777	17,471,773	17,471,773

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2023년 9월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	452,830	-	8,135,547	8,588,377

파생금융상품부채	-	292,975	-	292,975

(단위: 천원)

2022년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	496,451	-	6,270,026	6,766,477

파생금융상품부채	-	43,299	-	43,299

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수공시되는 공정가치 중 수준 2로 분류되는 파생금융상품부채의 경우 통화선물에 대한공정가치로 보고기간 말 현재의 선물환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치는 신용위험이 반영된 할인율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,676,672	-	19,676,672

매출채권	33,235,404	-	33,235,404

단기금융상품	10,858,552	-	10,858,552

당기손익-공정가치금융자산	-	8,588,377	8,588,377

기타금융자산(유동)	1,505,488	-	1,505,488

장기금융상품	1,500	-	1,500

기타금융자산(비유동)	2,001,997	-	2,001,997

합 계	67,279,613	8,588,377	75,867,990

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	6,858,942	-	-	6,858,942

파생금융상품	-	292,975	-	292,975

기타금융부채(유동)	7,175,363	-	-	7,175,363

리스부채(유동)	-	-	519,747	519,747

기타금융부채(비유동)	925,497	-	-	925,497

리스부채(비유동)	-	-	77,913	77,913

합 계	14,959,802	292,975	597,660	15,850,437

(2) 2022년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	40,332,136	-	40,332,136

매출채권	13,013,759	-	13,013,759

단기금융상품	9,947,644	-	9,947,644

당기손익-공정가치금융자산	-	6,766,477	6,766,477

기타금융자산(유동)	904,698	-	904,698

장기금융상품	1,500	-	1,500

기타금융자산(비유동)	1,419,087	-	1,419,087

합 계	65,618,824	6,766,477	72,385,301

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-
공정가치금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	6,598,768	-	-	6,598,768

파생금융상품부채	-	43,299	-	43,299

기타금융부채(유동)	10,170,256	-	-	10,170,256

리스부채(유동)	-	-	688,254	688,254

기타금융부채(비유동)	659,450	-	-	659,450

리스부채(비유동)	-	-	310,259	310,259

합 계	17,428,474	43,299	998,513	18,470,286

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(법인세효과 차감전)

(단위: 천원)

당분기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	5,472,607	321,414	123,011	73,499	5,990,531

외환차이로 인한 손실	(254,238)	-	(29,300)	(25,857)	(309,395)

이자수익	1,569,765	133,391	-	-	1,703,156

배당금수익	-	36,636	-	-	36,636

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	27,340	-	-	27,340

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	15,655	-	-	15,655

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(76,085)	-	-	(76,085)

이자비용	-	-	-	(41,560)	(41,560)

대손상각비환입(대손상각비)	(175,041)	-	-	-	(175,041)

파생상품거래이익	-	-	89,063	-	89,063

파생상품거래손실	-	-	(103,510)	-	(103,510)

파생상품평가손실	-	-	(249,676)	-	(249,676)

합 계	6,613,093	458,351	(170,412)	6,082	6,907,114

(단위: 천원)

전분기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	9,135,867	1,827,646	249,680	27,638	11,240,831

외환차이로 인한 손실	(287,673)	(256)	(7,963)	(141,057)	(436,949)

이자수익	436,281	209,036	-	-	645,317

배당금수익	-	2,095	-	-	2,095

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	20,630	-	-	20,630

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	521,471	-	-	521,471

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(528,543)	-	-	(528,543)

이자비용	-	-	-	(61,252)	(61,252)

대손상각비	(250,000)	-	-	-	(250,000)

파생상품거래이익	-	-	10,890	-	10,890

파생상품거래손실	-	-	(231,300)	-	(231,300)

파생상품평가손실	-	-	(998,203)	-	(998,203)

합 계	9,034,475	2,052,079	(976,896)	(174,671)	9,934,987

7. 금융자산7.1 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

비유동항목

지분상품(상장주식)	452,830	496,450

지분상품(비상장주식)	8,135,547	6,270,027

합 계	8,588,377	6,766,477

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 손익	(33,090)	13,557

7.2 매출채권 및 계약자산, 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

매출채권	34,185,950	13,790,405

손실충당금	(950,546)	(776,646)

매출채권(순액)	33,235,404	13,013,759

계약자산	32,900,957	23,060,905

계약자산(순액)	32,900,957	23,060,905

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	862,336	-	862,336	213,766	-	213,766

미수수익	182,247	-	182,247	107,588	-	107,588

장기대여금	-	22,500	22,500	-	17,223	17,223

보증금	631,513	1,979,497	2,611,010	753,953	1,401,864	2,155,817

총 장부금액	1,676,096	2,001,997	3,678,093	1,075,307	1,419,087	2,494,394

차감: 손실충당금	(170,609)	-	(170,609)	(170,609)	-	(170,609)

상각후원가	1,505,487	2,001,997	3,507,484	904,698	1,419,087	2,323,785

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석

(단위: 천원)

2023년 9월 30일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	33,235,404	-	-	-	950,546	34,185,950

계약자산	20,754,654	-	-	-	-	20,754,654

기타금융자산

미수금	691,727	-	-	-	170,609	862,336

미수수익	182,247	-	-	-	-	182,247

보증금(유동)	631,513	-	-	-	-	631,513

소 계	55,495,545	-	-	-	1,121,155	56,616,700

비유동

계약자산	12,146,304	-	-	-	-	12,146,304

기타금융자산

장기대여금	22,500	-	-	-	-	22,500

보증금(비유동)	1,979,497	-	-	-	-	1,979,497

소 계	14,148,301	-	-	-	-	14,148,301

합 계	69,643,846	-	-	-	1,121,155	70,765,001

(단위: 천원)

2022년 12월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	13,013,759	-	-	-	776,646	13,790,405

계약자산	12,942,530	-	-	-	-	12,942,530

기타금융자산

미수금	43,157	-	-	-	170,609	213,766

미수수익	107,588	-	-	-	-	107,588

보증금	753,953	-	-	-	-	753,953

소 계	26,860,987	-	-	-	947,255	27,808,242

비유동

계약자산	10,118,375	-	-	-	-	10,118,375

기타금융자산

장기대여금	17,223	-	-	-	-	17,223

보증금	1,401,864	-	-	-	-	1,401,864

소 계	11,537,462	-	-	-	-	11,537,462

합 계	38,398,449	-	-	-	947,255	39,345,704

(4) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비	기타(대체)	기말	기초	대손상각비	기말

매출채권	776,646	175,040	(1,140)	950,546	626,646	250,000	876,646

기타금융자산(유동)	170,609	-	-	170,609	170,609	-	170,609

합 계	947,255	175,040	(1,140)	1,121,155	797,255	250,000	1,047,255

8. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약자산	32,900,957	23,060,905

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	6,820,713	12,253,778

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

1) 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화 및 용역이 증가하였기 때문에 증가하였습니다. 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 계약자산에 대해 개별분석을 한 결과 대손충당금을 인식할 계약자산은 없습니다.2) 계약부채는 가격이 확정된 계약의 수행의무를 완료함에 따라 감소하였습니다.(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	9,624,239	28,878,189

(4) 이행되지 않은 수행의무

가격이 확정된 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	21,470,082	53,478,349

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

선급금	1,355,909	1,715,353

선급비용	306,963	522,825

부가가치세대급금	599,122	1,220,168

합 계	2,261,994	3,458,346

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

원재료	10,482,202	8,344,688

차감: 평가충당금	(4,273,382)	(5,421,289)

재공품	7,148,105	16,655,323

차감 : 평가충당금	(443,320)	(352,107)

제품	3,522,379	5,743,003

차감: 평가충당금	(2,672,881)	(3,314,564)

상품	135,368	155,539

차감: 평가충당금	(28,813)	(91,312)

미착품	-	424,616

합 계	13,869,658	22,143,897

11. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

2023년 1월 1일	27,483,552	1,384,492

취득	3,075,698	74,264

처분	(733)	-

감가상각 및 상각	(1,686,015)	(74,154)

대체(*1)	1,262,283	12,568

2023년 9월 30일	30,134,785	1,397,170

(*1) 당분기 중 선급금 104,376천원 및 재고자산 1,157,907천원이 유형자산으로 대체되었으며, 선급금 12,568천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

2022년 1월 1일	25,685,095	1,395,680

취득	721,125	84,268

처분	(38)	-

감가상각 및 상각	(1,304,509)	(95,191)

대체(*1)	428,135	19,831

2022년 9월 30일	25,529,808	1,404,588

(*1) 전분기 중 선급금 244,845천원 및 재고자산 183,290천원이 유형자산으로 대체되었으며, 선급금 19,831천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	사용권자산

2023년 1월 1일	523,321

취득	184,756

처분	(18,014)

감가상각	(286,197)

기타	(118,839)

2023년 9월 30일	285,027

(단위: 천원)

전분기	사용권자산

2022년 1월 1일	680,435

취득	424,545

처분	(477)

감가상각	(310,827)

기타	(236,970)

2022년 9월 30일	556,706

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	165,817	335,077

차량운반구	119,210	188,245

합 계	285,027	523,322

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	519,747	688,254

비유동	77,913	310,259

합 계	597,660	998,513

당분기 중 증가된 사용권자산은 184,756천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	213,735	218,192

차량운반구	72,462	83,778

비품	-	8,857

합 계	286,197	310,827

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채

리스부채에 대한 이자비용	41,560	61,252

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	291,415	289,589

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	36,838	26,146

합계	369,813	376,987

당분기 중 리스의 총 현금유출은 935,494천원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)미래디피	한국	100.00%	45,000	100.00%	45,000

관계기업	(주)익스톨(*1)	한국	-	-	35.44%	2,000,020

(주)엠와이소셜컴퍼니(*2)	한국	4.61%	86,350	4.61%	86,350

신한리젠트 신기술사업투자조합 제1호	한국	28.60%	601,000	-	-

(주)리젠트파트너스	한국	30.00%	6,150,000	30.00%	6,150,000

합 계	6,882,350	8,281,370

(*1) 당기 중 보유중인 (주)익스톨 지분을 전량 매도하였습니다. (*2) 지분율이 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 15. 차입금

당분기 및 전기말 현재 차입금은 존재하지 않습니다. 다만, 은행차입금 한도거래에 대한 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

16. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,063,434	1,091,014

이자원가	261,359	139,469

사외적립자산의 기대수익	(320,005)	(155,728)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,004,788	1,074,755

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	8,468,048	7,524,555

사외적립자산의 공정가치	(8,946,648)	(9,046,038)

재무상태표상 부채(자산)	(478,600)	(1,521,483)

17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,959,330	2,066,422

전입액	1,942,733	1,288,271

사용액	(589,664)	(494,969)

분기말 장부금액	4,312,399	2,859,724

회사는 제품 매출과 관련하여 하자보수의 발생이 예상되는 경우 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.

18. 자본

(1) 자본금2023년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식수는 100백만주(이중 우선주식의 발행한도는 5백만주)이며, 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

종류	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)	1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)

보통주	500	8,817,884	4,408,942	500	8,586,820	4,293,410

(2) 기타자본항목회사는 자사 주식의 가격 안정을 위해 보통주식을 시가로 취득하여 자본항목에 계상하고 있으며, 2023년 9월 30일 현재 회사가 보유한 자기주식은 891,255주(전기말: 884,665주)입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 인도	35,945,936	74,833,191	22,800,718	89,359,265

설치용역	6,849,182	17,912,391	7,913,726	22,545,353

합 계	42,795,118	92,745,582	30,714,444	111,904,618

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,951,660	57,569,707	4,311,824	74,833,191

기간에 걸쳐 인식	6,109,551	11,802,840	-	17,912,391

외부고객으로부터의 수익 계	19,061,211	69,372,547	4,311,824	92,745,582

(단위: 천원)

전분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	32,604,350	54,201,558	2,553,356	89,359,264

기간에 걸쳐 인식	10,293,170	12,252,184	-	22,545,354

외부고객으로부터의 수익 계	42,897,520	66,453,742	2,553,356	111,904,618

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 내역

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한(*)	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

HEFEI BOE DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016-11-02	2018-02-18	100.00%	412,854	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2017-09-27	2017-10-25	100.00%	76,654	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2022-06-29	2022-11-30	100.00%	813,604	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2022-10-04	2023-01-27	99.43%	2,965,284	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2018-03-16	2018-05-30	100.00%	1,352,196	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2019-03-06	2019-05-27	100.00%	2,880,562	-	-	-

Wuhan BOE Optoelectronics Technology Co.,Ltd	2019-03-21	2020-09-17	100.00%	1,396,426	-	-	-

Changsha HKC Optoelectronics Co.,Ltd.	2020-09-17	2021-08-08	100.00%	529,851	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2020-11-03	2021-05-05	100.00%	340,234	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2021-07-19	2021-09-30	100.00%	1,035,899	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2021-08-10	2022-05-25	100.00%	4,007,504	-	-	-

BEIHAI HUIKE OPTOELECTRONIC DISPLAY CO.,LTD	2020-07-22	2021-03-21	100.00%	410,164	-	-	-

SK Siltron	2022-11-21	2025-07-31	0.00%	-	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	2022-08-29	2023-02-17	100.00%	1,760,868	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	2023-04-12	2023-10-27	91.53%	2,119,473	-	24,186,738	-

LENS TECHNOLOGY(VIETNAM)	2023-01-05	2023-10-31	99.75%	793,432	-	-	-

(*) 계약상 완성기한은 재화의 납품기한이며, 설치용역은 현재 진행중에 있습니다.

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,050,514	6,313,165	1,974,442	6,908,085

퇴직급여	151,910	451,401	149,704	458,372

복리후생비	309,225	936,046	283,389	845,087

여비교통비	114,700	260,705	113,875	202,754

지급임차료	26,421	92,814	61,856	149,016

대손상각비(환입)	1,141	175,041	-	250,000

감가상각비	270,553	761,189	192,543	560,291

사용권자산 감가상각비	53,463	195,520	78,650	220,339

무형자산상각비	14,568	48,701	24,123	77,731

수선비	411,349	1,857,382	501,197	1,682,100

지급수수료	835,094	2,888,728	711,706	2,394,024

접대비	77,117	214,018	70,213	153,894

포장비	671,885	1,099,500	128,155	964,145

경상연구개발비	2,639,289	7,577,275	1,923,636	6,305,076

운반비	496,056	963,662	307,743	949,525

기타	388,179	1,230,516	393,476	995,729

합 계	8,511,464	25,065,663	6,914,708	23,116,168

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 원재료 및 상품매입액	8,584,883	35,895,602	16,129,768	45,014,246

재고자산의 변동	15,542,723	8,274,237	2,175,386	1,771,013

종업원급여	5,278,819	17,231,939	5,390,604	18,375,426

복리후생비	841,880	2,532,610	744,729	2,250,363

감가상각, 무형자산상각	584,270	1,760,169	475,649	1,399,700

사용권자산상각	84,716	286,197	108,610	310,827

소모품비	466,169	1,393,782	352,189	1,450,804

지급수수료	3,345,531	11,395,395	4,743,870	15,168,453

운반비	496,593	965,175	309,486	952,800

지급임차료	268,487	661,658	200,008	563,548

수선비	411,349	1,857,382	501,197	1,682,100

여비교통비	860,671	2,227,699	907,995	2,247,260

하자보수충당금전입액	745,540	1,942,733	405,109	1,288,271

기타	1,650,679	1,239,973	317,035	1,962,825

합 계	39,162,310	87,664,551	32,761,635	94,437,636

22. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	7,530	36,636	-	2,095

외환차이	1,092,718	3,146,879	2,935,801	5,207,902

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(255,077)	27,340	20,630	20,630

당기손익-공정가치금융자산처분이익	15,655	15,655	521,471	521,471

파생상품거래이익	52,303	89,063	-	10,890

파생상품평가이익	(5,242)	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	316

잡이익	5,838	23,687	17,538	82,079

사용권자산변동이익	-	2,228	(3,999)	-

합 계	913,725	3,341,488	3,491,441	5,845,383

기타비용

외환차이	138,934	255,226	52,901	428,730

파생상품거래손실	9,520	103,510	219,960	231,300

파생상품평가손실	160,369	249,676	604,902	998,204

당기손익-공정가치금융자산평가손실	11,863	76,085	413	528,543

유형자산처분손실	-	-	-	1

유형자산폐기손실	-	733	1	1

사용권자산변동손실	-	145	4,094	19,866

사용권자산손상차손	-	118,839	-	-

기타	3,615	13,754	13,790	45,076

합 계	324,301	817,968	896,061	2,251,721

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	469,623	1,703,156	252,396	645,317

외환차이	713,207	2,843,652	2,098,658	6,032,929

합 계	1,182,830	4,546,808	2,351,054	6,678,246

금융원가

이자비용	11,551	41,560	19,368	61,251

외환차이	10,365	54,170	7,964	8,220

합 계	21,916	95,730	27,332	69,471

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사는 해당 효과로 인한 이연법인세자산의 변동으로 법인세비용이 발생하고 있습니다.

25. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 현금배당금 2,310,647천원은 2023년 4월에 지급되었습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당은 231,064주이며, 단주 6,590주는 자기주식으로 처리되었고, 단주처리금액은 294,602천원으로 2023년 4월에지급되었습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익	14,355,652	27,669,419

조정항목:	(2,573,412)	1,272,078

퇴직급여	1,234,729	1,310,926

대손상각비(환입)	175,041	250,000

감가상각비	1,686,015	1,304,509

사용권자산 감가상각비	286,197	310,827

무형자산상각비	74,154	95,191

잡손실	1,000	-

유형자산처분이익	-	(316)

이자수익	(1,703,156)	(645,317)

외화환산이익	(3,180,907)	(6,518,028)

배당금수익	(36,636)	(2,095)

파생상품거래이익	(89,063)	(10,890)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(27,340)	(20,630)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(15,655)	(521,471)

사용권자산변동이익	(2,228)	-

사용권자산변동손실	145	19,866

사용권자산손상차손	118,839	-

유형자산처분손실	-	1

유형자산폐기손실	733	1

이자비용	41,560	61,252

외화환산손실	17,883	74,992

파생상품평가손실	249,676	998,203

파생상품거래손실	103,510	231,300

재고감모비	(1,202,730)	3,506,670

손실충당금전입액	(23,974)	(989,727)

하자보수비	1,942,733	1,288,271

당기손익-공정가치금융자산평가손실	76,085	528,543

관계기업투자주식처분이익	(2,300,023)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(25,448,769)	(34,845,310)

매출채권의 감소(증가)	(19,996,108)	(2,498,511)

계약자산의 감소(증가)	(8,244,495)	(5,310,487)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(648,570)	(466,714)

기타유동자산의 감소(증가)	212,666	(1,108,007)

재고자산의 감소(증가)	9,209,774	(643,380)

매입채무의 증가(감소)	259,824	(2,771,816)

계약부채의 증가(감소)	(5,432,679)	(22,118,097)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(743,163)	460,736

기타유동부채의 증가(감소)	231,904	112,347

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	266,050	210,862

기타비유동부채의 증가(감소)	290,910	-

기타충당부채의 증가(감소)	(589,664)	(494,968)

퇴직급여의 순지급액	(303,314)	(295,593)

확정급여채무의 증가(감소)	38,096	78,318

영업으로부터 창출된 현금	(13,666,529)	(5,903,813)

(2) 당분기 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래로 선급금과 재고자산에서 유형자산으로 각각 104,377천원 및 1,157,908천원이 대체되었습니다.

27. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원/USD)

구 분	통화	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일	비 고

전자어음자금대출	KRW	10,284,000	11,120,000	우리은행 등

무역어음대출	KRW	10,000,000	15,000,000	국민은행 등

선물환약정	USD	12,200	12,200	국민은행 등

수입신용장발행	USD	200	500	우리은행

외화지급보증	USD	9,300	9,300	신한은행 등

이행보증 등	KRW	3,194,060	3,409,009	서울보증보험 등

(2) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천원/USD)

구 분	통화	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일	비 고

외화지급보증	USD	876	7,023	신한은행 등

이행보증 등	KRW	3,194,060	3,409,009	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 6,341백만원과 USD 7,200천(전기말: 13,344백만원, USD 6,960천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)미래디피

관계기업	(주)엠와이소셜컴퍼니

(주)리젠트파트너스

신한리젠트 신기술사업투자조합 제1호

(*)당기 중 (주)익스톨 보통주 전량 매도하여 특수관계자에서 제외하였습니다. - 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)미래디피	100	100

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	50,354

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	61,165

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피	-	-	-	-	-	4,731

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피	-	-	-	-	-	7,795

(4) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.2) 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 6,341백만원과 USD 7,200천(전기말: 13,344백만원, USD 6,960천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,627,593	1,399,112

퇴직급여	90,241	93,303

합 계	1,717,834	1,492,415