미래컴퍼니 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 미래컴퍼니(이하 '회사')는 1992년 12월 30일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 자동화 설비, 3D 센서모듈 및 복강경 수술로봇 등의 연구, 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사를 경기도 화성시 양감면에 두고 있습니다. 또한, 회사는 2004년 10월 11일자로 상호를 주식회사 미래엔지니어링에서 주식회사 미래컴퍼니로 변경하였습니다.회사는 2004년 12월 30일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2005년 1월 4일자로 매매가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 주식배당을 실시하여 2021년 3월 31일 현재의 보통주 자본금은 4,181 백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1 )에 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2020년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	22,489,283	12,064,344

순부채(A)	(22,489,283)	(12,064,344)

자본총계(B)	93,949,047	93,230,909

총자본(C=A+B)	71,459,764	81,166,565

자본조달비율(D=A/C)	(-)31.47%	(-)14.86%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동성항목

현금 및 현금성자산	22,489,283	22,489,283	12,064,344	12,064,344

단기금융상품	-	-	11,628,991	11,628,991

매출채권	14,949,436	14,949,436	10,157,721	10,157,721

기타금융자산	394,061	394,061	162,958	162,958

비유동성항목

장기금융상품	108,500	108,500	105,500	105,500

매출채권(비유동)	250,000	250,000	250,000	250,000

당기손익-공정가치 금융자산	9,304,285	9,304,285	8,900,389	8,900,389

기타금융자산	2,237,647	2,237,647	2,579,989	2,579,989

소 계	49,733,212	49,733,212	45,849,892	45,849,892

금융부채

유동성항목

매입채무	12,367,184	12,367,184	9,165,924	9,165,924

기타금융부채	8,763,294	8,763,294	7,075,477	7,075,477

비유동성항목

기타금융부채	253,477	253,477	215,433	215,433

소 계	21,383,955	21,383,955	16,456,834	16,456,834

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

5.2 공 정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021년 3월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	537,995	-	8,766,290	9,304,285

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	553,574	-	8,346,815	8,900,389

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수 공시되는 공정가치 중 수준 2로 분류되는 파생금융상품부채의 경우 통화선물에 대한공정가치로 보고기간 말 현재의 선물환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치는 신용위험이 반영된 할인율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 2021년 3월 31일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	22,489,283	22,489,283

매출채권	-	15,199,436	15,199,436

당기손익-공정가치금융자산	9,304,285	-	9,304,285

기타금융자산(유동)	-	394,061	394,061

장기금융상품	-	108,500	108,500

기타금융자산(비유동)	-	2,237,647	2,237,647

합 계	9,304,285	40,428,927	49,733,212

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	12,367,184	-	12,367,184

기타금융부채(유동)	8,763,294	-	8,763,294

리스부채	-	840,869	840,869

기타금융부채(비유동)	253,477	-	253,477

리스부채(비유동)	-	1,110,061	1,110,061

합 계	21,383,955	1,950,930	23,334,885

(2) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,064,344	12,064,344

매출채권	-	10,407,721	10,407,721

단기금융상품	-	11,628,991	11,628,991

당기손익-공정가치금융자산	8,900,389	-	8,900,389

기타금융자산(유동)	-	162,958	162,958

장기금융상품	-	105,500	105,500

기타금융자산(비유동)	-	2,579,989	2,579,989

합 계	8,900,389	36,949,503	45,849,892

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	9,165,924	-	9,165,924

기타금융부채(유동)	7,075,477	-	7,075,477

리스부채	-	883,497	883,497

기타금융부채(비유동)	215,433	-	215,433

리스부채(비유동)	-	1,261,379	1,261,379

합 계	16,456,834	2,144,876	18,601,710

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(법인세효과 차감전)

(단위: 천원)

당분기

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	251,706	1,555,156	-	9,881	1,816,743

외환차이로 인한 손실	-	(11,470)	-	(35,133)	(46,603)

이자수익	-	84,365	-	-	84,365

당기손익-공정가치금융자산평가이익	67,917	-	-	-	67,917

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(17,363)	-	-	-	(17,363)

이자비용	-	-	-	(29,293)	(29,293)

대손상각비환입	-	59,290	-	-	59,290

합 계	302,260	1,687,341	-	(54,545)	1,935,056

(단위: 천원)

전분기

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	-	2,656,825	210,473	87,681	2,954,979

외환차이로 인한 손실	-	(28,185)	-	(54,101)	(82,286)

이자수익	-	145,205	-	-	145,205

당기손익-공정가치금융자산처분이익	109,122	-	-	-	109,122

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,072,852)	-	-	-	(1,072,852)

이자비용	-	-	-	(22,300)	(22,300)

파생상품거래손실	-	(16,980)	(241,842)	-	(258,822)

파생상품평가손실	-	-	(82,083)	-	(82,083)

합 계	(963,730)	2,756,865	(113,452)	11,280	1,690,963

7. 금융자산7.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

비유동항목

지분상품(상장주식)	537,995	553,574

지분상품(비상장주식)	8,234,223	7,814,748

채무상품	532,067	532,067

합 계	9,304,285	8,900,389

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 손익	50,555	-

당기손익-공정가치 채무상품 손익	-	109,122

7.2 매출채권 및 계약자산, 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

매출채권	15,830,627	10,763,442

손실충당금	(631,192)	(355,721)

매출채권(순액)	15,199,435	10,407,721

계약자산	12,840,756	11,434,819

손실충당금	-	(270,925)

계약자산(순액)	12,840,756	11,163,894

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	457,153	-	457,153	323,382	-	323,382

미수수익	107,517	-	107,517	74,020	-	74,020

장기대여금	-	123,807	123,807	-	153,557	153,557

보증금	-	2,113,840	2,113,840	-	2,426,432	2,426,432

총 장부금액	564,670	2,237,647	2,802,317	397,402	2,579,989	2,977,391

차감: 손실충당금	(170,609)	-	(170,609)	(234,444)	-	(234,444)

상각후원가	394,061	2,237,647	2,631,708	162,958	2,579,989	2,742,947

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석

(단위: 천원)

2021년 3월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	14,949,435	-	-	-	631,192	15,580,627

계약자산	9,757,233	-	-	-	-	9,757,233

기타금융자산

미수금	286,544	-	-	-	170,609	457,153

미수수익	107,517	-	-	-	-	107,517

소 계	25,100,729	-	-	-	801,801	25,902,530

비유동

매출채권	250,000	-	-	-	-	250,000

계약자산	3,083,523	-	-	-	-	3,083,523

기타금융자산

장기대여금	123,807	-	-	-	-	123,807

보증금	2,113,840	-	-	-	-	2,113,840

소 계	5,571,170	-	-	-	-	5,571,170

합 계	30,671,899	-	-	-	801,801	31,473,700

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	10,157,721	-	-	-	355,721	10,513,442

계약자산	6,121,416	-	-	-	-	6,121,416

기타금융자산

미수금	88,938	-	-	-	234,444	323,382

미수수익	74,020	-	-	-	-	74,020

소 계	16,442,095	-	-	-	590,165	17,032,260

비유동

매출채권	250,000	-	250,000

계약자산	5,042,478	270,925	5,313,403

기타금융자산

장기대여금	153,557	-	-	-	-	153,557

보증금	2,426,432	-	-	-	-	2,426,432

소 계	7,872,467	-	-	-	270,925	8,143,392

합 계	24,314,562	-	-	-	861,090	25,175,652

(4) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

기초	대손상각비	기말	기초	대손상각비	기말

매출채권	355,721	275,471	631,192	382,034	-	382,034

계약자산(유동)	-	-	-	112,133	-	112,133

기타금융자산(유동)	234,444	(63,835)	170,609	234,444	-	234,444

계약자산(비유동)	270,925	(270,925)	-	270,925	-	270,925

합 계	861,090	(59,289)	801,801	999,536	-	999,536

8. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약자산	12,840,756	11,434,819

대손충당금	-	(270,925)

계약자산 합계	12,840,756	11,163,894

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	14,070,623	3,708,935

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약의 수행의무를 완료함에 따라 감소하였습니다. (3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	-

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	1,751,315	767,176

(4) 이행되지 않은 수행의무

가격이 확정된 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	59,492,962	26,753,779

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

선급금	663,147	156,386

선급비용	495,495	404,103

부가가치세대급금	1,874,934	662,532

합 계	3,033,576	1,223,021

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

원재료	7,218,765	8,200,241

차감: 평가충당금	(3,680,352)	(3,636,486)

재공품	17,744,260	7,541,726

차감 : 평가충당금	(1,241,475)	(2,183,042)

제품	7,365,440	8,727,894

차감: 평가충당금	(544,756)	(544,756)

상품	444,202	346,554

차감: 평가충당금	(218,942)	(212,124)

미착품	-	-

합 계	27,087,142	18,240,007

11. 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

2021년 1월 1일	31,310,889	3,347,618

취득	370,718	498,548

처분	(2)	-

감가상각 및 상각	(467,972)	(97,213)

대체	26,817	-

2021년 3월 31일	31,240,450	3,748,953

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	30,349,255	1,740,594

취 득	192,453	838,926

감가상각 및 상각	(418,081)	(97,621)

2020년 3월 31일	30,123,628	2,481,899

12. 사용권자산(단위: 천원)

당분기	사용권자산

2021년 1월 1일	1,979,130

처 분	(8,440)

감가상각	(226,268)

기타	63,798

2021년 3월 31일	1,808,220

(단위: 천원)

전분기	사용권자산

2020년 1월 1일	2,425,571

취 득	25,212

감가상각	(191,536)

2020년 3월 31일	2,259,247

13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,571,774	2,734,367

차량운반구	228,282	275,496

비품	81,932	81,932

합 계	2,881,988	3,091,795

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	840,869	883,497

비유동	1,110,061	1,261,379

합 계	1,950,930	2,144,876

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	194,645	164,555

차량운반구	24,980	20,338

비품	6,643	6,643

합 계	226,268	191,536

당분기 중 리스의 총 현금유출은 233,195천원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)미래디피	한국	100.0%	45,000	100.0%	45,000

관계기업	(주)익스톨	한국	35.4%	-	35.4%	-

(주)엠와이소셜컴퍼니(*)	한국	5.61%	86,350	5.61%	86,350

합 계	131,350	131,350

(*) 지분율이 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 15. 차입금

당분기 및 전기말 현재 차입금은 존재하지 않습니다. 다만, 은행차입금 한도거래에 대한 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

16. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	428,376	424,186

이자원가	45,468	39,369

사외적립자산의 기대수익	(42,297)	(32,848)

종업원 급여에 포함된 총 비용	431,547	430,707

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	9,441,921	9,276,392

사외적립자산의 공정가치	(8,479,734)	(8,622,141)

재무상태표상 부채	962,187	654,251

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,520,448	2,635,908

전입액	242,170	(478,578)

사용액	(293,750)	(26,341)

분기말 장부금액	1,468,868	2,130,989

회사는 제품 매출과 관련하여 하자보수의 발생이 예상되는 경우 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.

18. 자본

(1) 자본금2021년 3월 31일 현재 회사가 발행할 주식수는 100백만주(이중 우선주식의 발행한도는 5백만주)이며, 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

종류	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)	1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)

보통주	500	8,362,306	4,181,153	500	8,362,306	4,181,153

( 2) 기 타자본항목회사는 자사 주식의 가격 안정을 위해 보통주식을 시가로 취득하여 자본항목에 계상하고 있으며, 2 021년 3월 31일 현재 회사가 보유한 자기주식은 878,493 주 (전기말: 878,493주) 입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품의 인도	16,257,458	6,109,432

설치용역	4,437,237	1,954,312

합 계	20,694,695	8,063,744

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	629,413	15,378,698	249,347	16,257,458

기간에 걸쳐 인식	2,507,656	1,929,581	-	4,437,237

외부고객으로부터의 수익 계	3,137,069	17,308,279	249,347	20,694,695

(단위: 천원)

전분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,077,940	2,894,072	137,420	6,109,432

기간에 걸쳐 인식	738,755	1,215,557	-	1,954,312

외부고객으로부터의 수익 계	3,816,695	4,109,629	137,420	8,063,744

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 내역

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한(*)	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

HEFEI BOE DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016-11-02	2018-02-18	100.00%	904,760	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2017-09-27	2017-10-25	100.00%	537,279	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2018-03-16	2018-05-30	100.00%	1,139,734	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2019-03-06	2019-05-27	100.00%	2,427,957	-	-	-

Wuhan BOE Optoelectronics Technology Co.,Ltd	2019-03-21	2020-09-17	98.95%	1,421,254	-	-	-

삼성디스플레이(주)	2019-12-30	2020-12-31	100.00%	-	-	-	-

Changsha HKC Optoelectronics Co.,Ltd.	2020-09-17	2021-08-08	39.30%	112,513	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGYCO.,LTD	2020-11-03	2021-05-05	70.11%	31,025	-	1,999,494	-

General Interface Solution Limited	2021-02-24	2021-07-20	0.00%	-	-	-	-

BEIHAI HUIKE OPTOELECTRONIC DISPLAY CO.,LTD	2020-07-22	2021-03-21	83.91%	61,105	-	2,489,166	-

엘지디스플레이(주)	2020-12-21	2021-06-30	0.00%	-	-	1,138,500	-

(*) 계약상 완성기한은 재화의 납품기한이며, 설치용역은 현재 진행중에 있습니다.

20. 판 매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,946,040	1,730,182

퇴직급여	182,101	161,952

복리후생비	258,060	271,224

여비교통비	43,682	41,864

지급임차료	69,606	34,278

대손상각비(환입)	(59,290)	-

감가상각비	181,815	85,711

사용권자산 감가상각비	121,714	85,667

무형자산상각비	87,164	83,746

수선비	379,004	442,960

지급수수료	466,473	641,194

접대비	28,696	36,911

포장비	346,735	88,100

경상연구개발비	1,428,044	1,571,805

운반비	263,150	128,399

기타	181,892	258,572

합 계	5,924,886	5,662,565

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 원재료 및 상품매입액	17,557,807	6,021,362

재고자산의 변동	(8,847,134)	(2,265,502)

종업원급여	5,260,621	4,843,452

복리후생비	681,838	704,718

감가상각, 무형자산상각	565,185	515,701

사용권자산상각	226,268	191,536

소모품비	589,337	126,765

지급수수료	3,760,173	1,422,304

운반비	263,289	130,515

지급임차료	260,374	181,948

수선비	379,004	442,960

여비교통비	561,267	315,742

하자보수충당금전입액	242,170	(478,578)

기타	152,892	339,538

합 계	21,653,091	12,492,461

22. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	34,316	-

외환차이	844,332	1,150,651

당기손익-공정가치금융자산평가이익	67,917	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	109,122

무형자산처분이익	-	410,000

유형자산처분이익	183	-

잡이익	1,763	90,616

사용권자산변동이익	45,402	-

합 계	993,913	1,760,389

기타비용

외환차이	44,972	63,920

파생상품거래손실	-	258,822

파생상품평가손실	-	82,083

당기손익-공정가치금융자산평가손실	17,363	1,072,852

기부금	-	7,300

기타	77,371	1,916

합 계	139,706	1,486,893

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	84,365	145,205

외환차이	972,411	1,804,328

합 계	1,056,776	1,949,533

금융원가

이자비용	29,293	22,300

외환차이	1,630	18,366

합 계	30,923	40,666

24. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사는 해당 효과로 인한 이연법인세자산의 변동으로 법인세 비용이 발생하고 있습 니다.

25. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 현금배당금은 없습니다. (전기 지급액: 1,599,214천원)2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당은 없습니다. (전기 주식배당: 218,074주)

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익	921,664	(2,246,352)

조정항목:	(708,510)	(338,180)

퇴직급여	500,570	430,707

대손상각비(환입)	(59,290)	-

감가상각비	467,972	418,080

사용권자산 감가상각비	226,268	191,536

무형자산상각비	97,213	97,621

유형자산처분이익	(183)	-

이자수익	(84,365)	(145,205)

외화환산이익	(1,149,566)	(1,842,940)

배당금수익	(34,316)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(67,917)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(109,122)

사용권자산변동이익	(45,402)	-

이자비용	29,293	22,300

외화환산손실	42,564	73,762

당기손익-공정가치금융자산평가손실	17,362	1,072,852

파생상품평가손실	-	82,083

재고감모비	50,684	-

손실충당금전입액	(941,567)	-

하자보수충당금전입액	242,170	(478,578)

기타	-	(151,276)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(854,571)	1,026,219

매출채권의 감소(증가)	(4,434,779)	277,945

계약자산의 감소(증가)	(1,405,938)	(400,951)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(51,083)	478,782

기타유동자산의 감소(증가)	(1,848,362)	(522,459)

재고자산의 감소(증가)	(7,945,262)	(2,401,252)

매입채무의 증가(감소)	3,201,260	(873,203)

계약부채의 증가(감소)	10,361,688	4,490,418

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	1,456,124	64,387

기타유동부채의 증가(감소)	67,487	43,813

기타금융부채(비유동)의 증가	38,044	-

기타충당부채의 감소	(293,750)	(26,340)

퇴직급여의 순지급액	-	(104,921)

영업으로부터 창출된 현금	(641,417)	(1,558,313)

27. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

구 분	통화	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일	비 고

일반자금대출	KRW	-	-	SC은행 등

전자어음자금대출	KRW	16,600,000	17,000,000	우리은행 등

무역어음대출	KRW	18,000,000	26,500,000	국민은행 등

선물환약정	KRW	-	-	KEB하나은행

USD	6,800	7,300	국민은행 등

수입신용장발행	USD	1,500	1,500	우리은행

외화지급보증	USD	5,699	6,008	신한은행 등

이행보증 등	KRW	811,830	1,269,030	서울보증보험 등

(2) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천)

구 분	통화	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일	비 고

외화지급보증	USD	2,926	2,702	신한은행 등

이행보증 등	KRW	811,830	1,269,030	서울보증보험

(3) 회사는 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사에 총 1,000,000천원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 929,738천원을 출자하였습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및이행보증 등과 관련하여 16,320 백 만원과 USD 8,039천 ( 전기말: 24,600백만원, USD 8,410 천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)미래디피

관계기업	(주)익스톨

(주)엠와이소셜컴퍼니

기타(*)	(주)알멕

(*) (주)경남금속은 2020년 4월 6일자로 (주)알멕으로 상호명을 변경하였습니다.- 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)미래디피	100	100

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	21,947

기타	(주)알멕	15,150	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	24,433

기타	(주)경남금속	338,357	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*)	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피	-	-	-	-	-	7,899

기타	(주)알멕	6,710	-	15,150	-	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*)	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피	-	-	63,836	-	-	7,866

기타	(주)알멕	1,732,500	-	6,100	-	-	-

(4) 지급보증 및 담보제공 1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담 보 는 없습니다. 2) 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및이행보증 등과 관련하여 16,320 백 만원과 USD 8,039천 ( 전기말: 24,600백만원, USD 8,410 천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	478,900	508,535

퇴직급여	37,657	36,491

합 계	516,557	545,026