미래컴퍼니 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 32 기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 31 기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 미래컴퍼니

1. 일반 사항

주식회사 미래컴퍼니(이하 '회사')는 1992년 12월 30일에 설립되어, 반도체 및 디스플레이 자동화 설비, 3D 센서모듈 및 복강경 수술로봇 등의 연구, 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사를 경기도 화성시 양감면에 두고 있습니다. 또한, 회사는 2004년 10월 11일자로 상호를 주식회사 미래엔지니어링에서 주식회사 미래컴퍼니로 변경하였습니다.회사는 2004년 12월 30일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2005년 1월 4일자로 매매가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 주식배당을 실시하여 2024년 9월 30일 현재의 보통주 자본금은 4,409백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	29,510,606	27,571,483

순부채(A)	(29,510,606)	(27,571,483)

자본총계(B)	121,190,209	131,229,294

총자본(C=A+B)	91,679,603	103,657,811

자본조달비율(D=A/C)	(*)	(*)

(*)순부채가 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동성항목

현금및현금성자산	29,510,606	29,510,606	27,571,483	27,571,483

단기금융상품	4,023,721	4,023,721	15,573,560	15,573,560

매출채권	7,743,005	7,743,005	7,976,280	7,976,280

파생금융상품	5,683	5,683	-	-

기타금융자산(유동)	3,097,564	3,097,564	1,319,386	1,319,386

당기손익-공정가치금융자산(유동)	4,760,921	4,760,921	-	-

비유동성항목

장기금융상품	1,500	1,500	1,500	1,500

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	5,280,753	5,280,753	9,665,910	9,665,910

기타포괄손익-공정가치금융자산	614,803	614,803	614,803	614,803

기타금융자산(비유동)	507,982	507,982	1,937,605	1,937,605

합 계	55,546,538	55,546,538	64,660,527	64,660,527

금융부채

유동성항목

매입채무	6,293,293	6,293,293	3,352,152	3,352,152

파생금융상품	-	-	10,465	10,465

기타금융부채(유동)	3,820,927	3,820,927	4,956,622	4,956,622

비유동성항목

기타금융부채(비유동)	1,597,464	1,597,464	1,133,121	1,133,121

합 계	11,711,684	11,711,684	9,452,360	9,452,360

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 9월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	177,808	-	9,863,866	10,041,674

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	614,803	614,803

파생금융상품자산	-	5,683	-	5,683

(단위: 천원)

2023년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	474,640	-	9,191,270	9,665,910

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	614,803	614,803

파생금융상품부채	-	10,465	-	10,465

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수공시되는 공정가치 중 수준 2로 분류되는 파생금융상품의 경우 통화선물에 대한공정가치로 보고기간 말 현재의 선물환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치는 신용위험이 반영된 할인율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 2024년 9월 30일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	29,510,606	-	29,510,606

매출채권	-	7,743,005	-	7,743,005

파생금융상품	5,683	-	-	5,683

단기금융상품	-	4,023,721	-	4,023,721

당기손익-공정가치금융자산(유동)	4,760,921	-	-	4,760,921

기타금융자산(유동)	-	3,097,564	-	3,097,564

장기금융상품	-	1,500	-	1,500

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	5,280,753	-	-	5,280,753

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	614,803	614,803

기타금융자산(비유동)	-	507,982	-	507,982

합 계	10,047,357	44,884,378	614,803	55,546,538

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	6,293,293	-	6,293,293

기타금융부채(유동)	3,820,927	-	3,820,927

리스부채(유동)	-	232,068	232,068

기타금융부채(비유동)	1,597,464	-	1,597,464

리스부채(비유동)	-	97,555	97,555

합 계	11,711,684	329,623	12,041,307

(2) 2023년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,571,483	-	27,571,483

매출채권	-	7,976,280	-	7,976,280

단기금융상품	-	15,573,560	-	15,573,560

당기손익-공정가치금융자산	9,665,910	-	-	9,665,910

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	614,803	614,803

기타금융자산(유동)	-	1,319,386	-	1,319,386

장기금융상품	-	1,500	-	1,500

기타금융자산(비유동)	-	1,937,605	-	1,937,605

합 계	9,665,910	54,379,814	614,803	64,660,527

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-
공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	3,352,152	-	3,352,152

파생금융상품부채	10,465	-	-	10,465

기타금융부채(유동)	-	4,956,622	-	4,956,622

리스부채(유동)	-	-	393,584	393,584

기타금융부채(비유동)	-	1,133,122	-	1,133,122

리스부채(비유동)	-	-	70,246	70,246

합 계	10,465	9,441,896	463,830	9,916,191

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(법인세효과 차감전)

(단위: 천원)

당분기

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	116,945	2,282,936	86,892	28,581	288	2,515,642

외환차이로 인한 손실	-	(630,835)	(20,250)	(29,146)	(1,278)	(681,509)

이자수익	170,461	1,149,690	-	-	-	1,320,151

배당금수익	76,896	-	-	-	-	76,896

당기손익-공정가치금융자산평가이익	68,800	-	-	-	-	68,800

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(296,832)	-	-	-	-	(296,832)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(22,265)	-	-	-	-	(22,265)

이자비용	-	-	-	-	(17,818)	(17,818)

대손상각비환입(대손상각비)	-	150,000	-	-	-	150,000

파생상품거래이익	-	-	26,473	-	-	26,473

파생상품평가이익	-	-	16,148	-	-	16,148

파생상품거래손실	-	-	(213,160)	-	-	(213,160)

합 계	114,005	2,951,791	(103,897)	(565)	(18,808)	2,942,526

(단위: 천원)

전분기

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	321,414	5,472,607	123,011	73,499	5,990,531

외환차이로 인한 손실	-	(254,238)	(29,300)	(25,857)	(309,395)

이자수익	133,391	1,569,765	-	-	1,703,156

배당금수익	36,636	-	-	-	36,636

당기손익-공정가치금융자산평가이익	27,340	-	-	-	27,340

당기손익-공정가치금융자산처분이익	15,655	-	-	-	15,655

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(76,085)	-	-	-	(76,085)

이자비용	-	-	-	(41,560)	(41,560)

대손상각비환입(대손상각비)	-	(175,041)	-	-	(175,041)

파생상품거래이익	-	-	89,063	-	89,063

파생상품거래손실	-	-	(103,510)	-	(103,510)

파생상품평가손실	-	-	(249,676)	-	(249,676)

합 계	458,351	6,613,093	(170,412)	6,082	6,907,114

7. 금융자산7.1 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

유동항목

지분상품(영구채)	2,693,066	-

채무상품(수익증권)	2,067,855	-

소 계	4,760,921	-

비유동항목

지분상품(상장주식)	177,808	474,640

지분상품(비상장주식)	446,621	9,191,270

채무상품(투자조합)	4,656,324	-

소 계	5,280,753	9,665,910

합 계	10,041,674	9,665,910

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산손익	(250,297)	(33,090)

7.2 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

비유동항목

지분상품(비상장주식)	614,803	614,803

합 계	614,803	614,803

7.3 매출채권 및 계약자산, 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

매출채권	7,967,410	8,350,685

대손충당금	(224,405)	(374,405)

매출채권(순액)	7,743,005	7,976,280

계약자산	23,400,882	29,199,319

대손충당금	(728,706)	(728,706)

계약자산(순액)	22,672,176	28,470,613

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	852,090	-	852,090	694,027	-	694,027

미수수익	73,918	-	73,918	118,891	-	118,891

장기대여금	-	23,959	23,959	-	18,125	18,125

보증금	2,342,166	484,023	2,826,189	677,076	1,919,480	2,596,556

총 장부금액	3,268,174	507,982	3,776,156	1,489,994	1,937,605	3,427,599

차감: 손실충당금	(170,609)	-	(170,609)	(170,609)	-	(170,609)

상각후원가	3,097,565	507,982	3,605,547	1,319,385	1,937,605	3,256,990

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석

(단위: 천원)

2024년 9월 30일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	7,743,005	-	-	-	224,405	7,967,410

계약자산(유동)	15,447,630	-	-	-	-	15,447,630

기타금융자산

미수금	681,481	-	-	-	170,609	852,090

미수수익	73,918	-	-	-	-	73,918

보증금(유동)	2,342,166	-	-	-	-	2,342,166

소 계	26,288,200	-	-	-	395,014	26,683,214

비유동

계약자산(비유동)	7,224,547	-	-	-	728,706	7,953,253

기타금융자산

장기대여금	23,959	-	-	-	-	23,959

보증금(비유동)	484,023	-	-	-	-	484,023

소 계	7,732,529	-	-	-	728,706	8,461,235

합 계	34,020,729	-	-	-	1,123,720	35,144,449

(단위: 천원)

2023년 12월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	7,976,280	-	-	-	374,405	8,350,685

계약자산(유동)	14,018,982	-	-	-	-	14,018,982

기타금융자산

미수금	523,418	-	-	-	170,609	694,027

미수수익	118,891	-	-	-	-	118,891

보증금(유동)	677,076	-	-	-	-	677,076

소 계	23,314,647	-	-	-	545,014	23,859,661

비유동

계약자산(비유동)	14,451,631	-	-	-	728,706	15,180,337

기타금융자산

장기대여금	18,125	-	-	-	-	18,125

보증금(비유동)	1,919,480	-	-	-	-	1,919,480

소 계	16,389,236	-	-	-	728,706	17,117,942

합 계	39,703,883	-	-	-	1,273,720	40,977,603

(4) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비	기말	기초	대손상각비	기타(대체)	기말

매출채권	374,405	(150,000)	224,405	776,646	175,040	(1,140)	950,546

기타금융자산(유동)	170,609	-	170,609	170,609	-	-	170,609

계약자산(비유동)	728,706	-	728,706	-	-	-	-

합 계	1,273,720	(150,000)	1,123,720	947,255	175,040	(1,140)	1,121,155

8. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약자산	23,400,882	29,199,319

대손충당금	(728,706)	(728,706)

계약자산 합계	22,672,176	28,470,613

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	4,511,566	4,316,523

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

1) 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공한 재화 및 용역의 대가를 수취함에 따라 감소하였습니다. 2) 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 재화 및 용역의 공급시기 이전에 대가의 일부를 수취함에 따라 증가하였습니다.(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	2,148,602	9,624,239

(4) 이행되지 않은 수행의무

가격이 확정된 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 반도체 및 디스플레이 제조장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	22,165,941	29,786,867

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

선급금	1,265,115	1,114,653

선급비용	358,192	572,909

부가가치세대급금	732,232	245,890

합 계	2,355,539	1,933,452

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

원재료	16,224,624	11,176,956

차감: 평가충당금	(4,227,399)	(4,348,676)

재공품	9,182,171	6,287,738

차감 : 평가충당금	(1,036,604)	(502,700)

상품	182,192	123,080

차감: 평가충당금	(85,747)	(76,422)

제품	3,193,445	3,112,841

차감: 평가충당금	(2,693,034)	(2,667,271)

합 계	20,739,648	13,105,546

11. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

2024년 1월 1일	30,277,824	1,434,303

취득	772,912	11,594

처분	(1,968)	-

감가상각 및 상각	(1,675,513)	(86,380)

대체(*1)	11,300	47,933

2024년 9월 30일	29,384,555	1,407,450

(*1) 당분기 중 선급금 11,300천원이 유형자산으로 대체되었으며, 선급금 47,933천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

2023년 1월 1일	27,483,552	1,384,492

취득	3,075,698	74,264

처분	(733)	-

감가상각 및 상각	(1,686,015)	(74,154)

대체(*1)	1,262,283	12,568

2023년 9월 30일	30,134,785	1,397,170

(*1) 전분기 중 선급금 104,376천원 및 재고자산 1,157,907천원이 유형자산으로 대체되었으며, 선급금 12,568천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	사용권자산

2024년 1월 1일	237,364

취득	276,636

처분	23,929

감가상각	(225,946)

2024년 9월 30일	311,983

(단위: 천원)

전분기	사용권자산

2023년 1월 1일	523,321

취득	184,756

처분	(18,014)

감가상각	(286,197)

기타	(118,839)

2023년 9월 30일	285,027

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	148,805	125,934

차량운반구	163,178	111,430

합 계	311,983	237,364

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	232,068	393,584

비유동	97,555	70,246

합 계	329,623	463,830

당분기 중 증가된 사용권자산은 276,636천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	156,074	213,735

차량운반구	69,872	72,462

합 계	225,946	286,197

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채

리스부채에 대한 이자비용	17,818	41,560

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	297,423	291,415

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	36,303	36,838

합계	351,544	369,813

당분기 중 리스의 총 현금유출은 761,775천원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)미래디피	한국	100.00%	45,000	100.00%	45,000

관계기업	신한리젠트 신기술사업투자조합 제1호	한국	28.62%	601,000	28.62%	601,000

(주)리젠트파트너스	한국	30.00%	6,150,000	30.00%	6,150,000

합 계	6,796,000	6,796,000

15. 차입금

당분기 및 전기말 현재 차입금은 존재하지 않습니다. 다만, 은행차입금 한도거래에 대한 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

16. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,349,569	1,063,434

이자원가	270,167	261,359

사외적립자산의 기대수익	(314,225)	(320,005)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,305,511	1,004,788

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	10,407,848	9,648,766

사외적립자산의 공정가치	(10,407,634)	(10,993,478)

재무상태표상 부채(자산)	214	(1,344,712)

17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,874,350	2,959,330

전입액	1,164,880	1,942,733

사용액	(1,121,492)	(589,664)

분기말 장부금액	3,917,738	4,312,399

회사는 제품 매출과 관련하여 하자보수의 발생이 예상되는 경우 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.

18. 자본

(1) 자본금2024년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식수는 100백만주(이중 우선주식의 발행한도는 5백만주)이며, 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

종류	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)	1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)

보통주	500	8,817,884	4,408,942	500	8,817,884	4,408,942

(2) 기타자본항목회사는 자사 주식의 가격 안정을 위해 보통주식을 시가로 취득하여 자본항목에 계상하고 있으며, 2024년 9월 30일 현재 회사가 보유한 자기주식은 891,255주(전기말: 891,255주)입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 인도	15,719,273	33,793,923	35,945,936	74,833,191

설치용역	4,820,754	11,018,814	6,849,182	17,912,391

합 계	20,540,027	44,812,737	42,795,118	92,745,582

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	10,240,457	16,373,707	7,179,759	33,793,923

기간에 걸쳐 인식	5,777,717	5,241,097	-	11,018,814

외부고객으로부터의 수익 계	16,018,174	21,614,804	7,179,759	44,812,737

(단위: 천원)

전분기	반도체 및 디스플레이 제조장비	기타	계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,951,660	57,569,707	4,311,824	74,833,191

기간에 걸쳐 인식	6,109,551	11,802,840	-	17,912,391

외부고객으로부터의 수익 계	19,061,211	69,372,547	4,311,824	92,745,582

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 내역

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한(*)	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

HEFEI BOE DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016-11-02	2018-02-18	100.00%	-	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2017-09-27	2017-10-25	100.00%	75,217	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2022-06-29	2022-11-30	100.00%	798,358	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2022-10-04	2023-01-27	100.00%	2,909,718	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2018-03-16	2018-05-30	100.00%	593,160	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2019-03-06	2019-05-27	100.00%	2,826,583	-	-	-

Wuhan BOE Optoelectronics Technology Co.,Ltd	2019-03-21	2020-09-17	100.00%	640,247	-	-	-

Changsha HKC Optoelectronics Co.,Ltd.	2020-09-17	2021-08-08	100.00%	261,281	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2020-11-03	2021-05-05	100.00%	-	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2021-07-19	2021-09-30	100.00%	-	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2021-08-10	2022-05-25	100.00%	983,102	-	-	-

BEIHAI HUIKE OPTOELECTRONIC DISPLAY CO.,LTD	2020-07-22	2021-03-21	100.00%	402,478	-	-	-

SK Siltron	2022-11-21	2025-07-31	27.59%	271,299	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	2022-08-29	2023-02-17	100.00%	-	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	2023-04-12	2023-10-27	100.00%	1,980,190	-	-	-

LENS TECHNOLOGY(VIETNAM)	2023-01-05	2023-10-31	100.00%	778,564	-	-	-

LENS TECHNOLOGY(VIETNAM)	2023-11-21	2024-05-13	99.33%	756,416	-	-	-

(*) 계약상 완성기한은 재화의 납품기한이며, 설치용역은 현재 진행 중에 있습니다.

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,224,561	6,573,757	2,050,514	6,313,165

퇴직급여	187,926	563,547	151,910	451,401

복리후생비	336,414	1,050,097	309,225	936,046

여비교통비	88,512	289,439	114,700	260,705

지급임차료	26,324	75,727	26,421	92,814

대손상각비(환입)	-	(150,000)	1,141	175,041

감가상각비	261,500	825,961	270,553	761,189

사용권자산 감가상각비	53,605	166,586	53,463	195,520

무형자산상각비	8,503	35,225	14,568	48,701

수선비	463,246	2,255,416	411,349	1,857,382

지급수수료	1,013,081	3,010,743	835,094	2,888,728

접대비	55,497	177,610	77,117	214,018

포장비	11,604	301,534	671,885	1,099,500

경상연구개발비	2,912,273	8,700,911	2,639,289	7,577,275

운반비	165,554	508,180	496,056	963,662

기타	414,349	1,391,039	388,179	1,230,516

합 계	8,222,949	25,775,772	8,511,464	25,065,663

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 원재료 및 상품매입액	9,192,356	26,095,974	8,584,883	35,895,602

재고자산의 변동	140,650	(7,634,101)	15,542,723	8,274,237

종업원급여	6,751,369	19,943,058	5,278,819	17,231,939

복리후생비	929,450	2,777,519	841,880	2,532,610

감가상각, 무형자산상각	564,278	1,761,893	584,270	1,760,169

사용권자산상각	73,184	225,946	84,716	286,197

소모품비	312,806	855,072	466,169	1,393,782

지급수수료	2,347,503	6,931,739	3,345,531	11,395,395

운반비	165,798	508,829	496,593	965,175

지급임차료	346,534	837,690	268,487	661,658

수선비	463,246	2,255,416	411,349	1,857,382

여비교통비	584,462	1,881,077	860,671	2,227,699

하자보수충당금전입액	365,612	1,164,880	745,540	1,942,733

기타	218,244	363,784	1,650,679	1,239,973

합 계	22,455,492	57,968,776	39,162,310	87,664,551

22. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	23,884	76,896	7,530	36,636

외환차이	(1,155,738)	1,150,394	1,092,718	3,146,879

당기손익-공정가치금융자산평가이익	62,521	68,800	(255,077)	27,340

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	15,655	15,655

파생상품거래이익	2,610	26,473	52,303	89,063

파생상품평가이익	16,148	16,148	(5,242)	-

유형자산처분이익	-	5,447	-	-

잡이익	229,648	276,042	5,838	23,687

사용권자산변동이익	55	384	-	2,228

합 계	(820,872)	1,620,584	913,725	3,341,488

기타비용

외환차이	148,679	228,423	138,934	255,226

파생상품거래손실	24,950	213,160	9,520	103,510

파생상품평가손실	(79,604)	-	160,369	249,676

당기손익-공정가치금융자산평가손실	51,192	296,832	11,863	76,085

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	22,265	-	-

유형자산폐기손실	1	1	-	733

사용권자산변동손실	-	-	-	145

사용권자산손상차손	-	-	-	118,839

기타	11,090	78,581	3,615	13,754

합 계	156,308	839,262	324,301	817,968

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	340,497	1,320,151	469,623	1,703,156

외환차이	(779,544)	1,365,248	713,207	2,843,652

합 계	(439,047)	2,685,399	1,182,830	4,546,808

금융비용

이자비용	4,892	17,818	11,551	41,560

외환차이	442,347	453,087	10,365	54,170

합 계	447,239	470,905	21,916	95,730

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사는 해당 효과로 인한 이연법인세자산의 변동으로 법인세비용(수익)이 발생하고 있습니다.

25. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 792,663천원은 2024년 4월에 지급되었습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당은 없습니다.

26. 주당순손익 당분기와 전분기 1주당 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(3,289,892,684)	(9,246,421,909)	4,236,230,317	11,330,469,800

가중평균유통보통주식수(*)	7,926,629	7,926,629	7,926,629	7,856,738

기본주당순손익	(415)	(1,167)	535	1,442

회사는 희석증권을 발행하지 아니하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	7,926,629	7,926,629	7,926,629	7,702,155

기말유통보통주식수	7,926,629	7,926,629	7,926,629	7,926,629

가중평균유통보통주식수	7,926,629	7,926,629	7,926,629	7,856,738

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익(손실)	(10,160,222)	14,355,652

조정항목:	3,820,638	(2,573,412)

퇴직급여	1,565,708	1,234,729

대손상각비(환입)	(150,000)	175,041

감가상각비	1,675,513	1,686,015

사용권자산 감가상각비	225,946	286,197

무형자산상각비	86,380	74,154

급여	60,373	-

잡손실	-	1,000

유형자산처분이익	(5,447)	-

이자수익	(1,320,151)	(1,703,156)

외화환산이익	(631,526)	(3,180,907)

배당금수익	(76,896)	(36,636)

파생상품거래이익	(26,473)	(89,063)

파생상품평가이익	(16,148)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(68,800)	(27,340)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(15,655)

사용권자산변동이익	(384)	(2,228)

잡이익	(239,358)	-

사용권자산변동손실	-	145

사용권자산손상차손	-	118,839

유형자산폐기손실	1	733

이자비용	17,818	41,560

외화환산손실	578,448	17,883

파생상품평가손실	-	249,676

파생상품거래손실	213,160	103,510

재고감모비	302,979	(1,202,730)

손실충당금전입액	145,518	(23,974)

하자보수비	1,164,880	1,942,733

당기손익-공정가치금융자산평가손실	296,832	76,085

당기손익-공정가치금융자산처분손실	22,265	-

관계기업투자주식처분이익	-	(2,300,023)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,408,237)	(25,448,769)

매출채권의 감소(증가)	332,859	(19,996,108)

계약자산의 감소(증가)	6,147,522	(8,244,495)

기타금융자산(유동)의 증가	(463,369)	(648,570)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,116,598)	212,666

재고자산의 감소(증가)	(7,447,320)	9,209,774

매입채무의 증가	2,946,370	259,824

계약부채의 증가(감소)	136,526	(5,432,679)

기타금융부채(유동)의 감소	(837,466)	(743,163)

기타유동부채의 증가(감소)	(67,116)	231,904

기타금융부채(비유동)의 증가	414,638	266,050

기타비유동부채의 증가(감소)	(35,000)	290,910

기타충당부채의 감소	(1,121,492)	(589,664)

퇴직급여의 순지급액	(297,791)	(303,314)

확정급여채무의 증가	-	38,096

영업으로부터 창출된 현금	(7,747,821)	(13,666,529)

(2) 당분기 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래로, 선급금에서 재고자산으로 635,277천원이 대체되었습니다.

28. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원/USD)

구 분	통화	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일	비 고

전자어음자금대출	KRW	7,948,000	10,284,000	우리은행 등

무역어음대출	KRW	10,000,000	10,000,000	국민은행 등

선물환약정	USD	11,300	12,000	국민은행 등

수입신용장발행	USD	200	200	우리은행

외화지급보증	USD	12,735	9,300	신한은행 등

이행보증 등	KRW	2,560,157	2,675,365	서울보증보험 등

(2) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천원/USD)

구 분	통화	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일	비 고

외화지급보증	USD	6,013	1,591	신한은행 등

이행보증 등	KRW	2,560,157	2,675,365	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 6,058백만원과 USD 3,891천(전기말: 6,341백만원, USD 6,960천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 신한리젠트 신기술사업투자조합 제1호에 총 3,000,000천원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 601,000천원을 출자하였습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)미래디피

관계기업	(주)리젠트파트너스

신한리젠트 신기술사업투자조합 제1호

- 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)미래디피	100	100

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 존재하지 않습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	50,354

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 존재하지 않습니다.

2) 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 존재하지 않습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.2) 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 6,058백만원과 USD 3,891천(전기말: 6,341백만원, USD 6,960천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,555,715	1,627,593

퇴직급여	83,348	90,241

합 계	1,639,063	1,717,834