미래컴퍼니 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 27 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 26 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 미래컴퍼니

1. 일반 사항

주식회사 미래컴퍼니(이하 '회사')는 1992년 12월 30일에 설립되어, Display 자동화 설비 등의 연구, 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사를 경기도 화성시 양감면에 두고 있습니다. 또한, 회사는 2004년 10월 11일자로 상호를 주식회사 미래엔지니어링에서 주식회사 미래컴퍼니로 변경하였습니다. 회사는 2004년 12월 30일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2005년 1월 4일자로 매매가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유상증자 및 주식배당을 실시하여 2019년 9월 30일 현재의 보통주 자본금은 4,072 백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주 석 28에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1 )에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서 들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

총차입금	-	4,838,000

차감: 현금및현금성자산	51,576,873	38,871,239

순부채(A)	(51,576,873)	(34,033,239)

자본총계(B)	112,361,426	100,956,597

총자본(C=A+B)	60,784,553	66,923,358

자본조달비율(D=A/C)	(-)84.85%	(-)50.85%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동성항목

현금 및 현금성자산	51,576,873	51,576,873	38,871,239	38,871,239

단기금융상품	7,209,146	7,209,146	1,128,946	1,128,946

매출채권	4,417,386	4,417,386	15,940,903	15,940,903

기타금융자산	497,324	497,324	2,853,410	2,853,410

비유동성항목

장기금융상품	90,500	90,500	81,500	81,500

당기손익-공정가치 금융자산	2,059,557	2,059,557	807,032	807,032

기타포괄손익-공정가치 금융자산	86,350	86,350	69,100	69,100

기타금융자산	2,226,165	2,226,165	1,361,803	1,361,803

소 계	68,163,301	68,163,301	61,113,933	61,113,933

금융부채

유동성항목

매입채무	5,754,772	5,754,772	12,716,842	12,716,842

차입금	-	-	4,838,000	4,838,000

파생금융상품	742,878	742,878	153,133	153,133

기타금융부채	5,919,729	5,919,729	6,825,713	6,825,713

리스부채	554,376	554,376	-	-

비유동성항목

기타금융부채	91,705	91,705	82,305	82,305

소 계	13,063,460	13,063,460	24,615,993	24,615,993

5.2 공 정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년 9월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,059,557	2,059,557

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	86,350	86,350

파생금융상품부채	-	742,878	-	742,878

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	807,032	807,032

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	69,100	69,100

파생금융상품부채	-	153,133	-	153,133

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수 공시되는 공정가치 중 수준 2로 분류되는 파생금융상품부채의 경우 통화선물에 대한공정가치로 보고기간 말 현재의 선물환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치는 신용위험이 반영된 할인율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 2019년 9월 30일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	51,576,873	-	-	51,576,873

매출채권	4,417,386	-	-	4,417,386

단기금융상품	7,209,146	-	-	7,209,146

당기손익-공정가치금융자산	-	2,059,557	-	2,059,557

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	86,350	86,350

기타금융자산(유동)	497,324	-	-	497,324

장기금융상품	90,500	-	-	90,500

기타금융자산(비유동)	2,226,165	-	-	2,226,165

합 계	66,017,394	2,059,557	86,350	68,163,301

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	5,754,772	5,754,772

파생금융상품	742,878	-	742,878

기타금융부채(유동)	-	5,919,729	5,919,729

리스부채	-	554,376	554,376

기타금융부채(비유동)	-	91,705	91,705

합 계	742,878	12,320,582	13,063,460

(2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	38,871,239	-	-	38,871,239

매출채권	15,940,903	-	-	15,940,903

단기금융상품	1,128,946	-	-	1,128,946

당기손익-공정가치금융자산	-	807,032	-	807,032

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	69,100	69,100

기타금융자산(유동)	2,853,410	-	-	2,853,410

장기금융상품	81,500	-	-	81,500

기타금융자산(비유동)	1,361,803	-	-	1,361,803

합 계	60,237,801	807,032	69,100	61,113,933

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

차입금(유동)	-	4,838,000	4,838,000

매입채무	-	12,716,842	12,716,842

파생금융상품	153,133	-	153,133

기타금융부채(유동)	-	6,825,713	6,825,713

기타금융부채(비유동)	-	82,305	82,305

합 계	153,133	24,462,860	24,615,993

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(법인세효과 차감전)

(단위: 천원)

당분기

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	4,425,900	-	612,650	10,350	5,048,900

외환차이로 인한 손실	(83,076)	-	(7,457)	(75,121)	(165,654)

이자수익	669,393	-	-	-	669,393

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	25,974	-	-	25,974

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	5,213,850	-	-	5,213,850

이자비용	-	-	-	(79,979)	(79,979)

대손상각비	(2,696)	-	-	-	(2,696)

파생상품거래이익	-	-	34,690	-	34,690

파생상품거래손실	-	-	(836,440)	-	(836,440)

파생상품평가손실	-	-	(589,746)	-	(589,746)

합 계	5,009,521	5,239,824	(786,303)	(144,750)	9,318,292

(단위: 천원)

전분기

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	3,461,245	-	134,747	5,546	3,601,538

외환차이로 인한 손실	(596,812)	-	(20,977)	(22,152)	(639,941)

이자수익	290,548	-	-	-	290,548

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	25,974	-	-	25,974

이자비용	-	-	-	(208062)	(208,062)

대손상각비	(106,268)	-	-	-	(106,268)

파생상품거래이익	-	-	125,120	-	125,120

파생상품거래손실	-	-	(112,630)	-	(112,630)

파생상품평가손실	-	-	(256,813)	-	(256,813)

매출채권처분손실	(3,513)	-	-	-	(3,513)

합 계	3,045,200	25,974	(130,553)	(224,668)	2,715,953

7. 금융자산7.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

비유동항목

지분상품	601,551	375,000

채무상품	1,458,006	432,032

합 계	2,059,557	807,032

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	25,974	25,974

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

비유동항목

비상장주식	86,350	69,100

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

매출채권	4,817,423	16,338,244

손실충당금	(400,036)	(397,341)

매출채권(순액)	4,417,387	15,940,903

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	701,528	-	701,528	3,065,311	-	3,065,311

미수수익	30,241	-	30,241	22,544	-	22,544

장기대여금	-	55,585	55,585	-	108,251	108,251

보증금	-	2,170,580	2,170,580	-	1,253,551	1,253,551

총 장부금액	731,769	2,226,165	2,957,934	3,087,855	1,361,802	4,449,657

차감: 손실충당금	(234,444)	-	(234,444)	(234,444)	-	(234,444)

상각후원가	497,325	2,226,165	2,723,490	2,853,411	1,361,802	4,215,213

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석

(단위: 천원)

2019년 9월 30일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	4,417,386	-	-	-	400,036	4,817,422

기타금융자산

미수금	467,084	-	-	-	234,444	701,528

미수수익	30,241	-	-	-	-	30,241

소 계	4,914,711	-	-	-	634,480	5,549,191

비유동

기타금융자산

장기대여금	55,585	-	-	-	-	55,585

보증금	2,170,580	-	-	-	-	2,170,580

소 계	2,226,165	-	-	-	-	2,226,165

합 계	7,140,876	-	-	-	634,480	7,775,356

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	연체되지 않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로인해 손상된 채권	총액

3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월 이하

유동

매출채권	15,940,903	-	-	-	397,341	16,338,244

기타금융자산

미수금	2,830,866	-	-	-	234,444	3,065,310

미수수익	22,544	-	-	-	-	22,544

소 계	18,794,313	-	-	-	631,785	19,426,098

비유동

기타금융자산

장기대여금	108,251	-	-	-	-	108,251

보증금	1,253,551	-	-	-	-	1,253,551

소 계	1,361,802	-	-	-	-	1,361,802

합 계	20,156,115	-	-	-	631,785	20,787,900

(4) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

기초	대손상각비	기말	기초	대손상각비	기말

매출채권	397,341	2,696	400,037	414,854	(17,513)	397,341

기타금융자산(유동)	234,444	-	234,444	234,444	-	234,444

합 계	631,785	2,696	634,481	649,298	(17,513)	631,785

8. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약자산	14,689,078	14,942,604

대손충당금	-	-

계약자산 합계	14,689,078	14,942,604

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	1,685,213	4,698,537

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약의 수행의무를 완료함에 따라 감소하였습니다. 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 계약자산에 대해 개별분석을 한 결과 대손충당금을 인식할 계약자산은 없습니다. (3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

디스플레이 제조장비 공급계약에 대한 계약부채	4,176,458	16,984,159

(4) 이행되지 않은 수행의무

가격이 확정된 디스플레이 제조장비 공급계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 디스플레이 제조장비 공급계약에 배분된 거래가격의 합계	11,861,331	29,401,566

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

선급금	752,314	1,295,493

선급비용	265,867	239,007

부가가치세대급금	321,084	1,522,484

합 계	1,339,265	3,056,984

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

원재료	8,047,328	5,829,048

차감: 평가충당금	(698,683)	(698,683)

재공품	7,810,703	3,995,191

제품	3,059,920	16,235,320

차감: 평가충당금	(2,200,000)	(2,200,000)

상품	628,627	818,441

차감: 평가충당금	(46,977)	(46,977)

합 계	16,600,918	23,932,340

11. 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	28,965,844	1,277,341

취 득	639,757	643,499

처 분	(20)	-

감가상각 및 상각	(881,065)	(274,845)

2019년 9월 30일	28,724,516	1,645,995

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	28,691,126	5,800,701

취 득	1,166,135	134,232

대 체	-	8,960

처 분	(69)	-

감가상각	(832,639)	(869,759)

2018년 9월 30일	29,024,553	5,074,134

12. 사용권자산(단위: 천원)

당분기	사용권자산

2019년 1월 1일	611,204

취 득	219,055

감가상각	(316,707)

2019년 9월 30일	513,552

13. 종속기업 및 관계기업

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)미래디피	한국	100.0%	45,000	100.0%	45,000

관계기업	(주)익스톨	한국	35.7%	475,608	35.7%	475,608

합 계	520,608	520,608

14. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

유동

은행차입금 (*)	-	4,838,000

(*) 은행차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (2) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,838,000	10,035,000

차입	76,375,000	253,307,500

상환	(81,213,000)	(256,637,500)

분기말 장부금액	-	6,705,000

15. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,161,769	863,875

이자원가	114,114	103,340

사외적립자산의 기대수익	(86,862)	(84,713)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,189,021	882,502

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	7,393,725	6,628,445

사외적립자산의 공정가치	(5,729,125)	(5,045,498)

재무상태표상 부채	1,664,600	1,582,947

16. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	5,522,341	3,056,740

전입액	891,225	2,828,211

사용액	(1,594,847)	(555,529)

분기말 장부금액	4,818,719	5,329,422

17. 자본

(1) 자본금2019년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식수는 100백만주(이중 우선주식의 발행한도는 5백만주)이며, 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

종류	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)	1주의 금액(원)	발행주식수(주)	자본금(단위:천원)

보통주	500	8,144,232	4,072,116	500	7,864,540	3,932,270

( 2) 기 타자본항목 2 019년 9월 30일 현재 회사가 보유한 자기주식은 875,079주(전기말: 872,239주) 입니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 인도	6,637,573	69,098,069	32,579,027	164,113,398

설치용역	3,519,537	10,499,511	6,840,144	13,995,102

합 계	10,157,110	79,597,580	39,419,171	178,108,500

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	Display 장비	기타	계

국내	중국

수익인식 시점

한 시점에 인식	17,240,918	50,027,585	1,829,566	69,098,069

기간에 걸쳐 인식	2,524,684	7,974,827	-	10,499,511

외부고객으로부터의 수익 계	19,765,602	58,002,412	1,829,566	79,597,580

(단위: 천원)

전분기	Display 장비	기타	계

국내	중국

수익인식 시점

한 시점에 인식	60,346,444	103,059,266	707,689	164,113,399

기간에 걸쳐 인식	7,332,284	6,662,817	-	13,995,101

외부고객으로부터의 수익 계	67,678,728	109,722,083	707,689	178,108,500

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 내역

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상
완성기한(*)	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

HEFEI BOE DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016-11-02	2018-02-18	100.00%	958,878	-	-	-

WUHAN TIANMA MICROELECTRONICS CO.LTD	2016-11-17	2017-01-13	100.00%	1,243,346	-	-	-

Interface Technology (Cheng Du) co., LTD	2017-02-21	2017-05-14	100.00%	-	-	-	-

Interface Technology (Cheng Du) co., LTD	2017-03-29	2017-08-14	100.00%	-	-	-	-

HEFEI XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2017-09-27	2017-10-25	100.00%	569,416	-	-	-

제조장비3	2018-01-26	2018-06-18	100.00%	-	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2018-03-16	2018-05-30	100.00%	1,207,908	-	-	-

LG Display High-Tech(China) Co.,Ltd	2018-09-18	2019-06-01	98.15%	1,813,618	-	-	-

XINSHENG OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD	2019-03-06	2019-05-27	94.30%	1,142,664	-	-	-

(*) 계약상 완성기한은 재화의 납품기한이며, 설치용역은 현재 진행중에 있습니다.

19. 판 매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	1,576,268	4,790,979	1,325,851	4,034,044

퇴직급여	141,440	420,603	99,744	293,582

복리후생비	228,059	730,963	214,009	745,154

여비교통비	91,987	370,173	81,146	354,052

지급임차료	254	40,758	85,502	325,630

대손상각비(환입)	15,195	2,696	-	-

감가상각비	215,408	574,346	85,774	243,409

무형자산상각비	80,116	233,290	23,104	69,026

수선비	390,280	1,357,165	642,046	2,331,463

지급수수료	533,591	1,643,086	367,503	1,418,969

접대비	40,586	158,078	42,009	221,888

포장비	37,907	662,477	209,543	1,229,833

경상연구개발비	1,404,953	4,177,677	2,015,557	6,190,370

운반비	172,695	947,882	549,084	1,806,463

기타	329,091	857,319	241,517	898,748

합 계	5,257,830	16,967,492	5,982,389	20,162,631

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 원재료 및 상품매입액	4,596,965	28,375,401	18,571,122	104,140,389

재고자산의 변동	391,347	7,331,423	5,410,172	6,779,136

종업원급여	4,997,502	15,589,521	4,826,051	13,851,461

복리후생비	667,782	2,117,494	717,062	2,443,298

감가상각, 무형자산상각	521,619	1,472,618	579,741	1,702,403

소모품비	84,496	709,170	403,454	2,300,498

지급수수료	1,559,587	9,152,918	499,725	2,018,891

운반비	173,370	953,943	549,484	1,810,564

지급임차료	280,045	943,948	444,137	1,909,375

수선비	390,280	1,357,165	642,046	2,331,463

여비교통비	929,434	3,139,516	1,374,731	3,368,856

충당부채전입액	(500,446)	891,225	415,920	2,828,211

기타	257,213	486,863	3,014,108	7,919,805

합 계	14,349,194	72,521,205	37,447,753	153,404,350

21. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

이자수익	-	-	-	19

당기손익-공정가치금융자산평가이익	17,316	25,974	8,658	25,974

당기손익-공정가치금융자산처분이익	5,213,850	5,213,850	-	-

배당금수익	(23,449)	12,792	-	-

외환차이	1,609,588	2,182,062	(98,562)	2,334,792

유형자산처분이익	-	-	-	97

파생상품거래이익	-	34,690	14,790	125,120

파생상품평가이익	-	-	11,473	11,473

기타	366,746	369,028	11,169	47,288

합 계	7,184,051	7,838,396	(52,472)	2,544,763

기타비용

외환차이	129,840	150,414	193,074	406,710

매출채권처분손실	-	-	-	3,513

파생상품거래손실	736,820	836,440	87,620	112,630

파생상품평가손실	478,790	589,746	(393,804)	256,813

유형자산처분손실	20	20	-	-

기부금	17,500	23,800	17,000	332,678

기타	15,283	15,746	15,647	27,188

합 계	1,378,253	1,616,166	(80,463)	1,139,532

22. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	541,225	669,393	99,479	290,529

외환차이	2,099,698	2,866,837	(96,364)	1,266,745

합 계	2,640,923	3,536,230	3,115	1,557,274

금융원가

이자비용	58,824	79,979	6,638	208,062

외환차이	7,439	15,240	218,816	233,232

합 계	66,263	95,219	225,454	441,294

23. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사는 해당 효과로 인한 이연법인세자산의 변동으로 법인세 비용 이 발생하고 있습 니다.

24. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 현금배당금 2,097,690천원은 2019년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,716,165천원).2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주식배당은 279,692주이며, 단주2,840주는 자기주식으로 처리되었고, 단주처리금액은 190,850,688원으로 2019년 4월에 지급되었습니다. 25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순이익	16,739,617	27,225,361

조정항목:	(2,333,445)	5,156,179

이자수익	(669,393)	(290,548)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(25,974)	(25,974)

이자비용	79,979	208,062

배당금수익	(12,792)	-

외화환산이익	(1,438,800)	(786,306)

외화환산손실	407	298,814

대손상각비	2,696	106,268

감가상각비	1,197,772	832,641

무형자산상각비	274,845	869,759

충당부채전입액	891,225	2,828,211

퇴직급여	1,189,021	882,502

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(5,213,850)	-

파생상품평가손실	589,746	256,813

기타	801,673	(24,063)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	9,687,153	(20,593,294)

매출채권의 감소(증가)	11,520,821	(9,041,645)

계약자산의 감소(증가)	253,526	(4,961,025)

기타금융자산(유동)의 감소	2,363,783	8,945,703

기타유동자산의 감소	1,211,811	2,212,135

재고자산의 감소	7,331,423	6,779,136

매입채무의 감소	(6,962,070)	(8,666,780)

기타금융부채(유동)의 감소	(879,269)	(722,017)

계약부채의 감소	(3,013,325)	(14,405,938)

기타유동부채의 증가	562,669	806,400

기타충당부채의 감소	(1,594,848)	(555,529)

퇴직급여의 순지급액	(107,368)	16,266

사외적립자산등의 불입액	(1,000,000)	(1,000,000)

영업으로부터 창출된 현금	24,093,325	11,788,249

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	1,980	-

선급금의 기타의무형자산으로 대체	504,395	-

26. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

구 분	통화	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일	비 고

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	SC은행 등

전자어음자금대출	KRW	21,000,000	23,000,000	우리은행 등

무역어음대출	KRW	37,800,000	37,800,000	국민은행 등

선물환약정	KRW	700,000	700,000	KEB하나은행

USD	24,500	24,500	국민은행 등

외화지급보증	USD	12,706	5,675	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,168,425	186,020	서울보증보험

(2) 제공받는 지급보증 내역(단위: 천)

구 분	통화	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일	비 고

외화지급보증	USD	3,583	3,125	신한은행 등

이행보증 등	KRW	1,168,425	186,020	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 회사의 매입채무 중 4,202천원은 2004년 중 2건의 어음으로 거래처에 지급한 것으로, 해당 거래처의 어음 분실로 인하여 미회수 상태이며, 2004년 11월 회사는 KEB하나은행에 분실신고 처리하였습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)미래디피

관계기업	(주)익스톨

- 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)미래디피	100	100

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천)

구 분	회사명	매출	매입

종속기업	(주)미래디피	-	85,865

2) 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 존재하지 않습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*)	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피(*)	-	-	63,836	-	-	10,425

(*) 종속기업 (주)미래디피의 기타채권에 대하여 63,836천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권(*)	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)미래디피	-	-	63,836	-	-	10,180

(*) 종속기업 (주)미래디피의 기타채권에 대하여 63,836천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공 1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담 보 는 없습니다. 2) 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 회사는 대표이사 및 대주주로부터 전자어음 자금대출 약정, 차입금 및이행보증 등과 관련하여 50,840 백 만원과 USD 16,447천 ( 전기말: 54,200 백만원, USD 8,609 천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,516,793	1,294,600

퇴직급여	95,471	87,886

합 계	1,612,264	1,382,486

28. 회계정책의 변경 주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 회사 의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 회사 의 가중평균 증분차입이자율은 4.3%~5.9%입 니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

전기말 운용리스약정	1,114,915

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,051,628

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(440,424)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	611,204

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	611,204

합 계	611,204

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	570,161	455,608

차량운반구	164,498	155,596

비품	95,600	-

합 계	830,259	611,204

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	554,375	611,204

당분기 중 증가된 사용권자산은 219,055 천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	234,183

차량운반구	61,014

비품	21,510

합계	316,707

리스부채에 대한 이자비용	16,150

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	557,575

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,398

당분기 중 리스의 총 현금유출은 898,830 천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 611,204 천원 증가
­ 리스부채: 611,204 천원 증가