승일 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 승일(이하 '회사')는 1978년 12월 26일에 설립되어 에어졸관과 일반관 제관, 에어졸 캔 발브 및 관련제품의 제조판매와 관련된 사업을 주목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 충남 천안시 서북구 직산읍에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2001년 1월 18일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.회사는 설립시 자본금 150,000천원 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,066,056천원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사인 현창수와 특수관계자 등(73.8%) 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는기업회계기준서 제1304호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영하여, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스 등에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(5) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있으며, 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.(6) 재고자산평가충당금당사는 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 및 시장 상황 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등을 고려하고 있으며 평가 시 판매가격 및 부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,754,068	1,052,731

외화보통예금	3,786,236	1,932,729

합 계	5,540,304	2,985,460

5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MMF	13,844,439	20,205,496

외화정기예금	24,119,730	21,229,980

합 계	37,964,169	41,435,476

6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	25,818,004	-	22,094,365	-

매출채권 소계	25,818,004	-	22,094,365	-

기타채권

미수금	570,676	-	360,583	-

미수수익	83,350	-	96,428	-

보증금	158,000	953,274	135,000	976,274

기타채권 소계	812,026	953,274	592,011	976,274

합 계	26,630,030	953,274	22,686,376	976,274

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.6-3 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	529

대손상각비(환입)	-	(373)

기말금액	-	156

6-4 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 따른 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	6개월 이내
연체	9개월 이내 연체	12개월 이내 연체	12개월 초과 연체	계

당분기말

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-

총장부금액-매출채권	15,602,745	9,871,569	254,616	89,074	-	25,818,004

전기말

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-

총장부금액-매출채권	12,294,114	9,462,228	338,023	-	-	22,094,365

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	285,962	647,343

선급비용	141,408	215,949

부가세대급금	121,585	113,845

제세미수금	25,478	13,035

합 계	574,433	990,172

8. 재고자산8-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	253,415	-	253,415	216,377	-	216,377

제품	2,779,108	(215,971)	2,563,137	2,571,101	(261,160)	2,309,941

반제품	9,957,137	(577,410)	9,379,727	10,115,968	(666,907)	9,449,061

원재료	7,810,505	(105,719)	7,704,786	7,409,984	(50,807)	7,359,177

부재료	6,804,978	(75,120)	6,729,858	6,389,826	(80,655)	6,309,171

저장품	1,590,695	-	1,590,695	1,464,815	-	1,464,815

미착품	243,136	-	243,136	303,764	-	303,764

합 계	29,438,974	(974,220)	28,464,754	28,471,835	(1,059,529)	27,412,306

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 18,859백만원(전분기: 18,530백만원)입니다.8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(85,309)	(238,810)

9. 유형자산

9-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,840,537	-	10,840,537

건물	48,739,823	(15,267,155)	33,472,668

구축물	4,830,018	(1,811,532)	3,018,486

기계장치	77,962,615	(60,441,239)	17,521,376

차량운반구	1,390,103	(1,360,931)	29,172

시설	6,121,608	(3,225,361)	2,896,247

공구와기구	6,238,555	(5,645,269)	593,286

비품	1,993,496	(1,568,755)	424,741

건설중인자산	690,711	-	690,711

사용권자산	10,523,152	(725,366)	9,797,786

합 계	169,330,618	(90,045,608)	79,285,010

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,840,537	-	10,840,537

건물	48,739,823	(14,962,532)	33,777,291

구축물	4,830,019	(1,770,476)	3,059,543

기계장치	77,456,196	(59,306,413)	18,149,783

차량운반구	1,540,036	(1,504,125)	35,911

시설	6,121,608	(3,149,710)	2,971,898

공구와기구	6,191,255	(5,581,517)	609,738

비품	1,992,569	(1,543,947)	448,622

건설중인자산	709,877	-	709,877

사용권자산	10,452,943	(201,065)	10,251,878

합 계	168,874,863	(88,019,785)	80,855,078

9-2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	10,840,537	-	-	-	-	10,840,537

건물	33,777,291	-	-	(304,623)	-	33,472,668

구축물	3,059,543	-	-	(41,057)	-	3,018,486

기계장치	18,149,783	114,552	-	(1,134,826)	391,867	17,521,376

차량운반구	35,911	-	(2)	(6,737)	-	29,172

시설	2,971,898	-	-	(75,651)	-	2,896,247

공구와기구	609,738	29,700	-	(63,751)	17,599	593,286

비품	448,622	6,927	(1)	(30,807)	-	424,741

건설중인자산	709,877	469,818	-	-	(488,984)	690,711

사용권자산	10,251,878	70,208	-	(524,300)	-	9,797,786

합 계	80,855,078	691,205	(3)	(2,181,752)	(79,518)	79,285,010

(*) 건설중인자산의 본자산 대체와 리스 계약 변경으로 인한 사용권자산 변동이 포함되어 있습니다. 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 내역은 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	10,840,537	-	-	-	-	10,840,537

건물	34,995,787	-	-	(304,624)	-	34,691,163

구축물	2,561,020	25,454	-	(51,238)	-	2,535,236

기계장치	20,161,703	613,890	(1,670)	(1,149,401)	811,013	20,435,535

차량운반구	73,198	-	-	(14,808)	-	58,390

시설	3,282,163	-	-	(77,803)	-	3,204,360

공구와기구	662,655	12,002	-	(61,253)	-	613,404

비품	271,772	10,237	-	(18,732)	-	263,277

건설중인자산	1,742,915	(134,033)	-	-	(811,013)	797,869

사용권자산	2,236,730	-	-	(543,012)	-	1,693,718

합 계	76,828,480	527,550	(1,670)	(2,220,871)	-	75,133,489

(*) 건설중인자산의 본자산 대체와 리스 계약 변경으로 인한 사용권자산 변동이 포함되어 있습니다. 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 내역은 없습니다.

9-3 회사의 당분기와 전분기 재무제표에 반영된 유형자산 감가상각비 중 원가에 반영된 금액과 판매관리비로 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

제조원가	판매관리비	합계	제조원가	판매관리비	합계

2,065,482	116,270	2,181,752	2,124,255	96,617	2,220,872

9-4 당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*1)	설정권자	장부가액(*2)	설정최고액

토지,건물	한국산업은행	28,840,600	22,800,000

(*1) 산업운영자금 약정한도대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19-1 참조).
(*2) 해당 장부가액에는 투자부동산으로 분류된 자산의 장부가액도 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산(*1)	설정권자	장부가액(*2)	설정최고액

토지,건물	한국산업은행	29,051,754	22,800,000

(*1) 산업운영자금 약정한도대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19-1 참조).
(*2) 해당 장부가액에는 투자부동산으로 분류된 자산의 장부가액도 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

10-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손
누계액	감가상각누계액	장부금액

토 지	637,943	-	-	637,943

건 물	4,115,619	(564,626)	(1,063,201)	2,487,792

합 계	4,753,562	(564,626)	(1,063,201)	3,125,735

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손
누계액	감가상각누계액	장부금액

토 지	637,943	-	-	637,943

건 물	4,115,619	(564,626)	(1,037,479)	2,513,514

합 계	4,753,562	(564,626)	(1,037,479)	3,151,457

10-2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토 지	637,943	-	637,943

건 물	2,513,514	(25,722)	2,487,792

합 계	3,151,457	(25,722)	3,125,735

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토 지	637,943	-	637,943

건 물	2,597,298	(25,723)	2,571,575

합 계	3,235,241	(25,723)	3,209,518

10-3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	55,395	26,400

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	59,702	37,701

10-4 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 할인되지 않은 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	64,800	64,800

1년 초과 2년 이내	64,800	64,800

2년 초과 3년 이내	64,800	64,800

3년 초과 4년 이내	64,800	64,800

4년 초과 5년 이내	48,600	64,800

합 계	307,800	324,000

11. 리스11-1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	9,155,302	9,637,160

차량운반구	642,484	614,718

합 계	9,797,786	10,251,878

사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있으며, 당분기 중 사용권자산 증가 금액은 70백만원(전기 : 10,233백만원)입니다.

(2) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,834,344	1,794,644

비유동	8,055,548	8,466,460

합 계	9,889,892	10,261,104

11-2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

부동산	481,858	521,463

차량운반구	42,443	21,549

소 계	524,301	543,012

리스부채에 대한 이자비용	185,435	59,761

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	124,237	130,651

소액자산에 대한 리스료	5,520	8,515

단기리스에 대한 리스료	2,221	4,961

합 계	841,714	746,900

당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 495백만원(전분기: 549백만원)입니다.

12. 무형자산

12-1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	549,991	(491,910)	-	58,081	548,703	(483,861)	-	64,842

소프트웨어	746,008	(712,184)	-	33,824	746,008	(708,771)	-	37,237

회원권	1,099,581	(83,963)	(190,167)	825,451	1,099,581	(83,963)	(190,167)	825,451

합 계	2,395,580	(1,288,057)	(190,167)	917,356	2,394,292	(1,276,595)	(190,167)	927,530

12-2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	64,842	1,288	(8,050)	58,080

소프트웨어	37,237	-	(3,412)	33,825

회원권(*1)	825,451	-	-	825,451

합 계	927,530	1,288	(11,462)	917,356

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	68,918	-	(7,415)	61,503

소프트웨어	36,686	-	(2,812)	33,874

회원권(*1)	829,618	-	-	829,618

합 계	935,222	-	(10,227)	924,995

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

12-3 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 11,462천원 및 10,227천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다.

13. 관계기업 및 공동기업 투자13-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업	세화제관㈜	48.10%	1,010,000	3,122,614	1,010,000	3,105,798

공동기업(*)	일광정밀㈜	50.00%	1,365,730	580,067	1,365,730	578,899

합 계	2,375,730	3,702,681	2,375,730	3,684,697

(*) 별도의 기구를 통하여 구조화되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 공동 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

13-2 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

세화제관㈜	3,105,798	16,815	-	3,122,613

일광정밀㈜	578,899	1,169	-	580,068

합 계	3,684,697	17,984	-	3,702,681

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

세화제관㈜	2,935,489	170,309	-	3,105,798

일광정밀㈜	694,845	(115,946)	-	578,899

합 계	3,630,334	54,363	-	3,684,697

13-3 상기 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말 및 당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기순손익	총포괄손익

세화제관(주)	11,842,737	5,258,125	6,584,612	808,620	65,261	65,261

일광정밀(주)	2,461,778	1,329,229	1,132,549	1,602,823	(46,594)	(46,594)

(전기말 및 전분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	전분기순손익	총포괄손익

세화제관(주)	11,792,675	5,255,559	6,537,116	776,662	74,171	74,171

일광정밀(주)	2,508,372	1,329,281	1,179,091	1,937,424	(17,916)	(17,916)

14. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산14-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	38,100	38,100

14-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,100	68,100

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(세전)	-	-

기말금액	38,100	68,100

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :

매입채무	18,741,117	16,769,726

합 계	18,741,117	16,769,726

기타채무 :

미지급금	3,710,678	4,685,361

미지급비용	789,319	789,319

미지급배당금	886,129	-

합 계	5,386,126	5,474,680

기타비유동채무 :

임대보증금	1,806,859	2,558,000

합 계	1,806,859	2,558,000

15-2 공급자금융약정 부채 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 당분기중 회사가 체결한 공급자금융약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 현금흐름표에서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금흐름으로 표시하였습니다.

약정명	은행명	약정한도	실행금액	공급자금융약정 부채	공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)

무역어음대출	중소기업은행	1,000,000	110,772	세금계산서 발행일 후 60일	세금계산서 발행일 후 60일

전자방식 매출채권 담보대출	중소기업은행	20,000,000	431,864	세금계산서 발행일 후 60일	세금계산서 발행일 후 60일

전자방식 매출채권 담보대출	하나은행	9,000,000	253,081	세금계산서 발행일 후 60일	세금계산서 발행일 후 60일

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채(*)	7,432,627	8,328,654

(*) 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채의 당분기말 장부금액은 795,717천원(전기말:730,803천원)입니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	216,464	271,173

예수금	147,029	134,503

기타비유동부채 :

선수수익	744,704	-

합 계	1,108,197	405,676

17. 퇴직급여제도

회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여 :

제조원가	260,499	262,302

판관비	67,509	74,499

합 계	328,008	336,801

18. 특수관계자와의 거래

18-1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	비고

관계기업투자	세화제관㈜	-

공동기업투자	일광정밀㈜	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)태양, (주)세안	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

기타의 특수관계자	(주)태양, (주)세안, (주)영일, (주)일광, 청도세안포장용기(유),(주)삼원산업,(주)영일수출포장, Sun America Inc. (주)기정, 동서화학	최대주주 등 특수관계자가 지배하는 회사 등

18-2 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등의 거래는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	세화제관㈜	-	-	799,944	-

공동기업	일광정밀㈜	-	-	1,370,062	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜태양	5,252,401	36,494	1,466,005	530,666

㈜세안	1,545,972	138,912	725,298	266

기타의 특수관계자	㈜영일	808,634	-	-	-

㈜일광	-	-	1,491,736	45,319

㈜삼원산업	-	-	579,366	-

㈜영일수출포장	-	-	918	46,196

동서화학	107,765	-	-	-

임직원	-	-	-	123,519

임원	-	-	-	4,778

합 계	7,714,772	175,406	6,433,329	750,744

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	세화제관㈜	-	-	759,336	-

공동기업	일광정밀㈜	-	-	1,369,133	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜태양	5,178,678	86,653	1,306,073	540,789

㈜세안	1,582,575	162,165	593,866	-

기타의 특수관계자	㈜영일	632,804	-	-	-

㈜일광	-	-	1,354,036	47,488

㈜삼원산업	-	-	592,380	-

㈜영일수출포장	-	-	1,451	38,253

동서화학	133,493	-	-	-

임직원	-	149	-	111,928

임원	-	-	-	3,078

합 계	7,527,550	248,967	5,976,275	741,536

18-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	세화제관㈜	-	-	259,363	10,583

공동기업	일광정밀㈜	-	-	1,035,443	-

유의적인 영향력을행사하는 회사	㈜태양	3,989,904	110,998	1,126,823	7,688,619

㈜세안	1,085,635	49,810	227,620	2,126,298

기타의 특수관계자	㈜영일	1,139,612	-	-	-

㈜일광	-	-	1,038,719	281,873

㈜삼원산업	-	-	412,578	-

㈜영일수출포장	-	-	15,805	16,611

동서화학	633,384	-	-	-

임직원	-	118,650	-	1,475,183

임원	-	-	-	1,953

합 계	6,848,535	279,458	4,116,351	11,601,120

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	세화제관㈜	-	-	303,208	11,653

공동기업	일광정밀㈜	-	-	892,827	-

유의적인 영향력을행사하는 회사	㈜태양	3,233,500	117,126	834,790	8,014,738

㈜세안	799,425	37,073	142,455	2,712,877

기타의 특수관계자	㈜영일	1,071,013	-	14,737	-

㈜일광	-	-	962,846	293,604

㈜삼원산업	-	-	390,075	-

㈜영일수출포장	-	-	14,211	9,904

동서화학	515,896	-	-	-

임직원	-	118,650	-	1,539,518

임원	-	-	-	1,202

합 계	5,619,834	272,849	3,555,149	12,583,496

18-4 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	배당금지급

대여	회수	차입	상환

유의적인 영향력을행사하는 회사	㈜태양(*1)	-	-	-	468,327	31,082

㈜세안(*2)	-	16,200	-	-	31,500

기타의 특수관계자	임직원(*3)	-	-	-	92,198	335,600

㈜일광(*4)	-	-	-	16,620	-

합 계	-	16,200	-	577,145	398,182

(*1) (주)태양과 체결한 리스계약에 따라 당분기말 현재 사용권자산 7,429,115천원과 리스부채 7,493,322천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 326,799천원, 이자비용은 당분기 141,528천원입니다.
(*2) (주)세안과 체결한 리스계약에 따라 당분기 중 16,200천원을 회수하였습니다.
(*3) 임직원과 체결한 리스계약에 따라 당분기말 현재 사용권자산 1,462,542천원과 리스부채 1,475,183천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 64,336천원, 이자비용은 당분기 27,862천원입니다.
(*4) 일광과 체결한 리스계약에 따라 당분기말 현재 사용권자산 263,645천원과 리스부채 265,923천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 11,597천원, 이자비용은 5,023천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	배당금지급

대여	회수	차입	상환

유의적인 영향력을행사하는 회사	㈜태양(*1)	-	-	-	468,327	24,866

㈜세안(*2)	-	16,200	-	-	25,200

기타의 특수관계자	임직원(*3)	-	3,571	-	75,571	268,480

㈜일광(*4)	-	-	-	16,620	-

합 계	-	19,771	-	560,518	318,546

(*1) (주)태양과 체결한 리스계약에 따라 전분기말 현재 사용권자산 1,300,505천원과 리스부채 1,368,681천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 전분기 442,033천원, 이자비용은 전분기 26,294천원입니다.
(*2) (주)세안과 체결한 리스계약에 따라 전분기 중 16,200천원을 회수하였습니다.
(*3) 임직원과의 자금차입거래는 임직원과 체결한 리스계약이며 동 리스계약에 따라 전분기말 현재 사용권자산 217,963천원과 리스부채 225,150천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 전분기 74,428천원, 이자비용은 전분기 1,143천원입니다.
(*4) 일광과 체결한 리스계약에 따라 전분기말 현재 사용권자산 45,920천원과 리스부채 48,572천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 전분기 15,687천원, 이자비용은 933천원입니다.

18-5 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 108억원(주석 17-1 참조) 및 USD 1,200,000(주석 17-2 참조)입니다.18-6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	639,990	574,510

퇴직급여	65,942	50,524

합 계	705,932	625,034

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

19. 우발채무 및 약정사항

19-1 당분기말과 전기말 현재 금융기관 등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도	비 고

당분기말(*1)	전기말

한국산업은행	20,000,000	20,000,000	산업운영자금대출

중소기업은행	20,000,000	20,000,000	전자방식 외담대

1,000,000	1,000,000	무역어음대출

하나은행	9,000,000	9,000,000	상생외담대출(*2)

계	50,000,000	50,000,000

(*1) 한국산업은행 산업운영자금대출은 실행액이 없으며, 중소기업은행 무역어음대출, 외담대 및 하나은행 외담대의 당분기말 실행액은 각각 110,772천원, 431,864천원, 253,081천원입니다.

(*2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	당분기말	전기말

장부가액	설정최고액	장부가액	설정최고액

토지, 건물	한국산업은행	28,840,600	22,800,000	29,051,754	22,800,000

(*3) 당분기말 현재 대표이사로부터 108억원의 보증을 제공받고 있습니다.

19-2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증금액	보증내용 등

하나은행	USD 1,000,000	파생상품보증금면제한도(*)

서울보증보험	2,630,000	이행지급

(*) 당분기말 현재 대표이사로부터 USD 1,200,000의 보증을 제공받고 있습니다.

20. 자본20-1 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	6,132,112주	6,132,112주

보통주 자본금	3,066,056천원	3,066,056천원

20-2 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,978,114	17,978,114

자기주식처분이익	903,688	903,688

합 계	18,881,802	18,881,802

20-3 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	224,586주	224,586주

취득가액	1,449,347	1,449,347

20-4 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	(1,140,391)	(1,116,661)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(23,730)

기말	(1,140,391)	(1,140,391)

21. 이익잉여금21-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금 :	1,533,028	1,533,028

이익준비금(*1)	1,533,028	1,533,028

2. 임의적립금 :	38,790,560	38,790,560

기업합리화적립금(*2)	1,040,560	1,040,560

임의적립금	37,750,000	37,750,000

3. 미처분이익잉여금	91,028,418	90,713,964

합 계	131,352,006	131,037,552

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

21-2 회사가 당분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금액(*)

보통주	6,132,112주	224,586주	5,907,526주	150	886,129

(*) 상기 배당금은 2026년 4월 지급되었습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	895,209	806,740

퇴직급여	67,509	74,499

복리후생비	51,912	46,157

기업업무추진비	99,515	102,286

운반비	498,676	493,805

임차료	81,873	88,489

수출비	130,352	123,187

지급수수료	156,041	156,083

감가상각비	116,270	96,617

무형자산상각비	11,462	10,227

대손상각비(환입)	-	(374)

기타	179,734	138,019

합 계	2,288,553	2,135,735

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(979,601)	(1,607,177)

원재료와 저장품 등의 사용액	18,707,116	19,067,381

상품의 변동	1,131,984	1,069,734

종업원급여	4,414,696	4,344,499

복리후생비	459,277	456,978

감가상각비와 무형자산상각비	2,218,937	2,256,821

운반비와 판매비	784,972	758,903

외주가공비	5,486,697	5,350,758

지급수수료	992,332	1,033,042

세금과공과	140,157	149,085

기타	1,534,258	1,738,328

합 계	34,890,825	34,618,352

24. 기타수익 및 기타비용

24-1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	26,816	79,286

수입임대료	109,395	80,400

잡이익	30,138	28,616

합 계	166,349	188,302

24-2 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1	1,670

잡손실	7	1,444

기부금	11,600	1,600

합 계	11,608	4,714

25. 금융수익 및 금융비용

25-1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	11,348	5,340

금융상품평가이익	175,311	218,080

외환차익	123,925	145,098

외화환산이익	878,397	622,407

합 계	1,188,981	990,925

25-2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	218,195	40,854

외환차손	28,851	52,066

외화환산손실	695	26,038

합 계	247,741	118,958

26. 법인세비용

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여당분기법인세를 산정하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 22% 및 20.9%입니다.

27. 주당이익

27-1 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기	전분기

당분기순이익	천원	1,200,582	1,656,705

가중평균유통보통주식수(*)	주	5,907,526	5,907,526

기본주당이익	원	203	280

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	6,132,112	6,132,112

기말 현재 보통주 자기주식	(224,586)	(224,586)

기말 현재 유통보통주식수	5,907,526	5,907,526

가중평균유통보통주식수	5,907,526	5,907,526

27-2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

28. 현금흐름표28-1 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,200,582	1,656,705

조정:	1,581,290	1,568,539

법인세비용	338,626	437,739

감가상각비	2,207,475	2,246,594

유형자산처분손실	1	1,670

무형자산상각비	11,462	10,227

대손상각비환입	-	(374)

이자비용	218,194	40,854

외화환산손실	695	26,038

재고자산평가손실	(85,309)	(238,810)

지분법손익	(17,984)	(20,085)

유형자산처분이익	(26,816)	(79,286)

외화환산이익	(878,397)	(622,408)

이자수익	(11,347)	(5,340)

금융상품평가이익	(175,310)	(218,080)

기타	-	(10,200)

운전자본의 변동:	(3,626,011)	(4,556,969)

매출채권	(3,716,929)	(3,891,474)

기타채권	(210,091)	(74,554)

기타유동자산	(162,496)	33,446

재고자산	(432,078)	(1,595,375)

매입채무	1,971,391	1,993,114

기타유동부채	(42,183)	150,874

기타채무	(994,430)	(1,173,000)

기타비유동부채	(39,195)	-

합 계	(844,139)	(1,331,725)

28-2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	481,121	16,165

리스 신규취득 및 계약변경	70,208	-

건설중인자산의 본계정 대체	409,467	811,013

임차보증금의 유동성대체	(23,000)	-

28-3 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름(*)	기말

리스부채	10,261,104	(626,856)	255,644	9,889,892

(*) 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름(*)	기말

리스부채	2,333,643	(584,324)	30,377	1,779,696

(*) 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다.

29. 영업부문 정보회사는 에어졸과 일반관의 제조ㆍ판매 등을 수행하는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다29-1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,316,068	35,637,155

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	109,395	80,400

합계	35,425,463	35,717,555

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	31,204,006	31,352,774

국 외	4,112,062	4,284,381

합 계	35,316,068	35,637,155

회사의 영업관련 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

29-2 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	5,252,401	5,178,678

29-3 계약잔액당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	216,465	271,173

(*) 매출과 관련하여 고객으로부터 수령한 단기선수금이며, 당사는 계약에 따른 수행의무를 이행할 때 계약부채를 수익으로 인식합니다. 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 271,173천원입니다.

30. 범주별 금융상품

30-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당분기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산(*)	5,540,304	-	-	5,540,304	5,540,304

단기금융자산	24,119,730	13,844,439	-	37,964,169	37,964,169

매출채권 및 기타채권(*)	27,583,304	-	-	27,583,304	27,583,304

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	38,100	38,100	38,100

합 계	57,243,338	13,844,439	38,100	71,125,877	71,125,877

(*) 해당 채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당분기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산(*)	2,985,460	-	-	2,985,460	2,985,460

단기금융자산	21,229,980	20,205,496	-	41,435,476	41,435,476

매출채권 및 기타채권(*)	23,662,650	-	-	23,662,650	23,662,650

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	38,100	38,100	38,100

합 계	47,878,090	20,205,496	38,100	68,121,686	68,121,686

(*) 해당 채권의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

30-2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	23,901,817	21,231,913

(*) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되는 기타채무에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 2,032백만원(전기말: 3,570백만원)이 제외되어 있습니다.

30-3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당분기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정금융부채

이자수익	11,348	-	-	-	11,348

금융상품평가이익	-	175,311	-	-	175,311

외환차익	123,874	-	-	51	123,925

외화환산이익	878,393	-	-	4	878,397

이자비용	-	-	-	(32,759)	(32,759)

외환차손	(28,704)	-	-	(147)	(28,851)

외화환산손실	(695)	-	-	-	(695)

합 계	984,216	175,311	(32,851)	1,126,676

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당분기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후 원가측정금융부채

이자수익	5,340	-	-	-	5,340

금융상품평가이익	-	218,080	-	-	218,080

외환차익	144,513	-	-	585	145,098

외화환산이익	622,382	-	-	26	622,408

이자비용	-	-	-	(40,854)	(40,854)

외환차손	(51,854)	-	-	(212)	(52,066)

외화환산손실	(26,024)	-	-	(14)	(26,038)

합 계	694,357	218,080	-	(40,469)	871,967

31. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	13,844,439	-	13,844,439

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	38,100	38,100

합 계	-	13,844,439	38,100	13,882,539

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	20,205,496	-	20,205,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	38,100	38,100

합 계	-	20,205,496	38,100	20,243,596

당분기와 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

회사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	주요투입변수

당분기손익-공정가치측정금융자산 :

MMF	13,844,439	20,205,496	2	할인된 현금흐름

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	38,100	38,100	3	시장에서 비교가능한 기업	시장배수 등

32. 재무위험관리회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY, EUR입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 기능통화가 아닌 USD 및 JPY 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, JPY, EUR)

구 분	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD 1,245,292.00	USD 460,211.83	1,884,624	660,358

CNY 581,632.00	CNY 581,630.17	127,203	119,095

JPY 169,319,936.00	JPY 120,251,863.40	1,603,003	1,103,467

EUR 98,886.00	EUR 29,547.48	171,406	49,809

기타금융자산	CNY 9,000,000.00	CNY 9,000,000.00	1,968,300	1,842,840

JPY 2,100,000,000.00	JPY 1,800,000,000.00	19,881,330	16,517,340

USD 1,500,000.00	USD 2,000,000.00	2,270,100	2,869,800

매출채권	USD 100,730.00	USD 111,606.00	152,445	160,143

-	EUR 100,040.00	-	168,639

JPY 58,699,525.00	JPY 51,290,705.00	555,726	470,659

미수금	JPY 15,000.00	-	142	-

미지급금	USD 1,890.00	USD 919.51	2,860	1,319

JPY 296,900.00	-	2,811	-

당분기말 현재 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 878,397천원(전분기 : 622,408천원), 환산손실 695천원(전분기 : 26,038천원)을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 회사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 회사의 주요 환위험은 USD, CNY, JPY, EUR 환율에 기인하며 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

USD	215,215	(215,215)	184,449	(184,449)

CNY	104,775	(104,775)	98,097	(98,097)

JPY	1,101,869	(1,101,869)	904,573	(904,573)

EUR	8,570	(8,570)	10,922	(10,922)

(2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)의 공정가치는 당분기말 38,100천원, 전기말 38,100천원입니다.

(3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 장단기금융자산의 규모와이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

32-2 신용위험 관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	5,540,304	5,540,304	2,985,460	2,985,460

단기금융자산	37,964,169	37,964,169	41,435,476	41,435,476

매출채권 및 기타채권	27,583,304	27,583,304	23,662,650	23,662,650

계	71,087,777	71,087,777	68,083,586	68,083,586

한편, 회사는 중소기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

32-3 유동성위험 관리

회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	잔존계약만기

장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1~2년	2~5년이하	합계

당분기말 :

매입채무	18,741,117	18,741,117	18,741,117	-	-	18,741,117

기타채무	5,911,840	5,911,840	3,353,840	-	2,558,000	5,911,840

리스부채	9,889,892	11,921,716	2,497,657	2,476,430	6,947,629	11,921,716

합 계	34,542,849	36,574,673	24,592,614	2,476,430	9,505,629	36,574,673

전기말 :

매입채무	16,769,726	16,769,726	16,769,726	-	-	16,769,726

기타채무	4,462,187	4,462,187	1,904,187	-	2,558,000	4,462,187

리스부채	10,261,104	12,258,173	2,484,360	2,463,398	7,310,415	12,258,173

합 계	31,493,017	33,490,086	21,158,273	2,463,398	9,868,415	33,490,086

(*) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되는 기타채무에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 2,032백만원(전기말: 3,570백만원)이 제외되어 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

32-4 자본위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	37,328,001	35,589,533

차감: 현금및현금성자산	(5,540,304)	(2,985,460)

순부채	31,787,697	32,604,073

자본총계	150,710,126	150,395,672

자본대비 부채비율	24.77%	23.66%

자본대비 순부채비율	21.09%	21.68%