승일 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하였고 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

양규원	예	용인송담대학교 세무회계과 교수(전)김 법률사무소 조세팀 공인회계사(현)승일 사외이사 겸 감사위원회 위원(현)	예	회계사	1982 공인회계사 등록1990 세무사 등록1997 ~ 2005 이원회계법인 공인회계사2006 ~ 현재 김 법률사무소 조세팀 공인회계사

이건주	예	대전지방검찰청 검사장(전)사법연수원 부원장(전)법무법인 세종 변호사(현)승일 사외이사 겸 감사위원회 위원(현)	-	-	-

민동기	예	한국자산관리공사 비상임이사(전)한국전문가컨설팅그룹 대표(현)한국의정연구회 회장(현)승일 사외이사 겸 감사위원회 위원(현)	-	-	-

* 2026년 3월 27일 개최 예정인 정기주주총회일 기준 감사위원회 위원이 되는 사외이사 양규원 및 감사위원회 위원(사외이사 겸) 이건주, 감사위원회 위원(사외이사 겸) 민동기는 임기 만료 예정입니다.* 2026년 3월 27일 개최 예정인 정기주주총회에서 감사위원회 위원 이종열(사외이사 겸)을 안건 상정을 통해 신규 선임할 예정이며, 감사위원회 위원이 되는 사외이사를 기존 1명에서 2명으로 변경하는 정관 변경의 건 안건 상정 및 승인 후, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박종성, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 유황룡을 안건 상정을 통해 신규 선임할 예정입니다.* 2026년 3월 27일 개최 예정인 제47기 정기주주총회에서 변경 사항이 발생될 시 재공시 하겠습니다.

나. 감사위원회의 구성

구 분	정관상 감사위원회 구성	비고

제44조(감사위원회의구성)	1. 회사는 감사에 갈음하여 제40조2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 모두 사외이사로 구성한다.
3. 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.	-

제44조의2(감사위원회위원의 분리선임,해임)	1. 제44조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.2. 제1항에 따라 분리 선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.	-

* 2026년 3월 27일 제47기 정기주주총회에서 정관변경 안건을 상정할 예정으로 제44조의2(감사위원회의 분리선임,해임) 1항의 내용 중 분리선출 인원 1명을 2명으로 변경하는 내용입니다. 이는 개정 예정 상법 반영에 따른 감사위원회 독립성 강화를 위한 정관변경 입니다.* 2026년 3월 27일 개최 예정인 제47기 정기주주총회에서 변경 사항이 발생될 시 재공시 하겠습니다. 다. 감사위원의 독립성당사는 감사위원회 위원이 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있고 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 감사위원회의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 직무 및 의무

제46조(감사위원회의직무 등)	1. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다.
4. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
5. 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
6. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원(전원 사외이사)의 성명

양규원(출석율 : 100%)	이건주(출석율 : 100%)	민동기(출석율 : 100%)

참석(찬반)여부

감사위원회	2025.02.07	제46기 감사전 재무제표 검토 및 확정	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2025.03.11	제46기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고제46기 정기주주총회 부의의안 검토	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2025.03.11	내부회계관리규정 개정 승인의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2025.03.11	감사위원회의 평가보고서 확정	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2025.03.11	감사위원회의 감사보고서 확정	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2025.05.13	2025년 회계감사 계획 보고의 건내부회계 설계 및 운영평가 계획 보고의 건제47기 1분기 실적 보고의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2025.09.12	제47기 반기 회계감사 진행 경과 보고제47기 내부회계 설계 평가 결과 보고제47기 반기 재무제표 실적 보고	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2025.11.19	제47기 3분기 실적 보고의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

* 2026년 3월 27일 개최 예정인 정기주주총회일 기준 감사위원회 위원이 되는 사외이사 양규원 및 감사위원회 위원(사외이사 겸) 이건주, 감사위원회 위원(사외이사 겸) 민동기는 임기 만료 예정입니다.* 2026년 3월 27일 개최 예정인 정기주주총회에서 감사위원회 위원 이종열(사외이사 겸)을 안건 상정을 통해 신규 선임할 예정이며, 감사위원회 위원이 되는 사외이사를 기존 1명에서 2명으로 변경하는 정관 변경의 건 안건 상정 및 승인 후, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박종성, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 유황룡을 안건 상정을 통해 신규 선임할 예정입니다.* 2026년 3월 27일 개최 예정인 제47기 정기주주총회에서 변경 사항이 발생될 시 재공시 하겠습니다.

마. 감사위원회 교육 현황감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	이사회 및 감사위원회 개최와 관련하여 해당 안건에 대한검토를 위해 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요 경영현안에 대한 요청에 대해서도 수시로 대표이사를 비롯한업무 담당자로부터 정보를 제공 받고 있습니다. 향후 감사업무에 필요한 사내ㆍ외 전문교육을 통해 감사업무 역량을지속적으로 강화해 나갈 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획팀	7	차장 4명, 대리 2명, 주임 1명(평균 10년)	주주총회, 이사회 등의 운영 및 실무 지원감사 업무 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

회계관리실	10	상무 1명, 차장 1명, 과장 1명, 대리 4명, 주임 3명(평균 10년)	감사 업무 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음