승일 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 승일(이하 '회사')는 1978년 12월 26일에 설립되어 에어졸관과 일반관 제관, 에어졸 캔 발브 및 관련제품의 제조판매와 관련된 사업을 주목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 충남 천안시 서북구 직산읍에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2001년 1월 18일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

회사는 설립시 자본금 150백만원 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,066,056천원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사인 현창수와 특수관계자 등(73.8%) 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2024년 월 일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ 특정 금융자산

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.또한, 2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 계속되고 있으며, 러시아에 대한 국제재제는 세계 경제 전망에 불확실성을 증가시키고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(1) 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,747,456	3,346,606

외화보통예금	19,315,525	13,556,541

합 계	21,062,981	16,903,147

5. 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MMF	14,089,834	11,365,555

6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	24,434,482	-	24,803,091	-

차감: 대손충당금	(2,252)	-	(27,887)	-

매출채권 소계	24,432,230	-	24,775,204	-

기타채권

미수금	374,138	-	282,740	-

보증금	736,000	338,424	30,000	1,055,125

장기대여금	-	17,857	-	28,571

기타채권 소계	1,110,138	356,281	312,740	1,083,696

합 계	25,542,368	356,281	25,087,944	1,083,696

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 6-3 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,887	133,741

대손상각비(환입)	(25,635)	(53,407)

기말금액	2,252	80,334

6-4 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 당분기말 및 전기말 매출채권의 기대신용손실에 따른 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	3개월 이내연체 및 정상	6개월 이내 연체	9개월 이내 연체	12개월 이내 연체	12개월 초과 연체	합계

(당분기말)

기대손실률	0.00%	0.01%	0.28%	0.00%	100.00%

총장부금액-매출채권	13,024,421	11,083,676	326,385	-	-	24,434,482

손실충당금	622	723	907	-	-	2,252

(전분기말)

기대손실률	0.08%	0.11%	2.93%	0.00%	100.00%

총장부금액-매출채권	11,565,606	13,081,509	155,976	-	-	24,803,091

손실충당금	8,881	14,438	4,568	-	-	27,887

7. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	234,006	143,478

선급비용	255,835	221,796

부가세대급금	6,585	-

제세미수금	16,955	8,884

합 계	513,381	374,158

8. 재고자산8-1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	176,497	(3)	176,494	21,410	-	21,410

제 품	3,083,080	(504,038)	2,579,042	2,954,975	(379,233)	2,575,742

반제품	9,959,651	(613,546)	9,346,105	10,299,889	(606,429)	9,693,460

원재료	8,008,462	(80,746)	7,927,716	8,412,560	(104,383)	8,308,177

부재료	5,724,340	(347,651)	5,376,689	6,469,008	(359,397)	6,109,611

저장품	989,975	-	989,975	1,039,503	-	1,039,503

미착품	23	-	23	119,854	-	119,854

합 계	27,942,028	(1,545,984)	26,396,044	29,317,199	(1,449,442)	27,867,757

8-2 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실	96,541	65,558

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 분기말 토지 10,840,537 - - - - 10,840,537 건물 36,214,283 - - (913,872) - 35,300,411 구축물 2,633,225 112,698 - (153,398) - 2,592,525 기계장치 23,225,641 1,117,903 (32,660) (3,314,882) 226,288 21,222,290 차량운반구 124,026 11,250 - (46,885) - 88,391 시설 3,592,428 - - (232,936) - 3,359,492 공구와기구 606,249 241,385 - (186,809) - 660,825 비품 225,634 110,849 - (48,065) - 288,418 건설중인자산 231,710 962,510 - - (226,288) 967,932 사용권자산 3,907,739 30,157 - (1,452,140) - 2,485,756 합 계 81,601,472 2,586,752 (32,660) (6,348,987) - 77,806,577 (*) 건설중인자산의 본자산 대체와 리스 계약 변경으로 인한 사용권자산 변동이 포함되어 있습니다. 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 내역은 없습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 분기말 토지 10,840,537 - - - - 10,840,537 건물 37,432,778 - - (913,872) - 36,518,906 구축물 2,819,090 - - (152,010) - 2,667,080 기계장치 26,988,217 136,366 (11) (3,371,753) 293,162 24,045,981 차량운반구 236,329 - - (92,626) - 143,703 시설 3,654,692 240,000 - (224,935) - 3,669,757 공구와기구 641,939 137,686 (1) (215,445) 31,388 595,567 비품 184,300 127,062 - (71,703) - 239,659 건설중인자산 484,939 485,007 - - (424,916) 545,030 사용권자산 5,607,894 225,838 - (1,443,286) - 4,390,446 합 계 88,890,715 1,351,959 (12) (6,485,630) (100,366) 83,656,666 (*) 건설중인자산의 본자산 대체와 리스 계약 변경으로 인한 사용권자산 변동이 포함되어 있습니다. 전분기 중 6,270천원이 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다. 10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 토 지 637,943 - 637,943 건 물 2,513,514 (77,168) 2,436,346 합 계 3,151,457 (77,168) 3,074,289 (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 토 지 637,943 - 637,943 건 물 3,386,812 (77,168) 3,309,644 합 계 4,024,755 (77,168) 3,947,587 11.무형자산 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기말 산업재산권 91,567 3,623 (23,746) - 71,444 소프트웨어 18,901 26,000 (5,403) - 39,498 회원권(*1) 1,015,618 - - - 1,015,618 합 계 1,126,086 29,623 (29,149) - 1,126,560 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체(*2) 기 말 산업재산권 95,011 9,317 (25,141) 6,270 85,457 소프트웨어 24,950 - (4,537) - 20,413 회원권(*1) 1,015,618 - - - 1,015,618 합 계 1,135,579 9,317 (29,678) 6,270 1,121,488 (*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (*2) 전분기 중 6,270천원이 건설중인자산으로부터 무형자산으로 대체되었습니다. 12. 관계기업 및 공동기업 투자12-1 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 미실현손익 장부금액 취득원가 순자산지분가액 미실현손익 장부금액 관계기업 세화제관(주) 48.10% 1,010,000 2,985,272 (44,911) 2,940,361 1,010,000 2,854,671 (51,327) 2,803,344 공동기업 일광정밀(주) 50.00% 1,365,730 789,064 (3,421) 785,643 1,365,730 792,595 (4,081) 788,514 합 계 2,375,730 3,774,336 (48,332) 3,726,004 2,375,730 3,647,266 (55,408) 3,591,858 12-2 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법 평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 세화제관(주) 2,803,344 137,017 - 2,940,361 일광정밀(주) 788,514 (2,871) - 785,643 합 계 3,591,858 134,146 - 3,726,004 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법 평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 세화제관(주) 2,663,436 139,908 - 2,803,344 일광정밀(주) 861,742 (73,228) - 788,514 합 계 3,525,178 66,680 - 3,591,858 12-3 상기 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 분기매출액 분기순손익 총포괄손익 세화제관(주) 12,198,608 5,991,606 6,207,002 2,726,786 271,547 271,547 일광정밀(주) 2,894,624 1,316,497 1,578,127 5,516,715 (7,062) (7,062) 전분기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 분기매출액 분기순손익 총포괄손익 세화제관(주) 11,664,936 5,729,482 5,935,454 2,464,013 375,197 375,197 일광정밀(주) 2,907,578 1,322,388 1,585,190 6,031,636 80,060 80,060 13. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13-1 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 85,500 85,500 13-2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 85,500 48,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 분기말금액 85,500 48,000 14. 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 16,176,851 16,128,286 미지급금 3,612,997 3,821,159 미지급비용 831,809 710,146 소 계 20,621,657 20,659,591 비유동 임대보증금 2,505,398 2,474,358 합 계 23,127,055 23,133,949 15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 133,636 142,177 예수금 315,221 121,738 미지급부가세 - 80,310 소 계 448,857 344,225 기타비유동부채 : 선수수익 51,001 81,601 합 계 499,858 425,826 16. 특수관계자와의 거래 16-1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 특수관계자의 명칭 비고 관계기업투자 세화제관㈜ - 공동기업투자 일광정밀㈜ - 기타의 특수관계자 (주)태양, (주)세안, (주)영일,(주)일광, 청도세안포장용기(유),(주)삼원산업,(주)영일수출포장SUN America Inc, (주) 기정, 동서화학 최대주주 등 특수관계자가 지배하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업 16-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등의 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 세화제관㈜ - - 2,671,574 - 공동기업 일광정밀㈜ - - 3,971,662 - 기타의 특수관계자 ㈜태양 17,649,859 361,321 3,737,334 1,431,000 ㈜세안 4,091,179 465,258 1,569,647 798 ㈜영일 2,124,472 - - - ㈜일광 - - 3,779,184 129,748 청도세안포장용기(유) 258,714 - - - ㈜삼원산업 - - 1,604,084 - ㈜영일수출포장 - - 3,388 128,545 동서화학 725,585 - - - 임직원 - 819 - 314,570 임원 - - - 9,395 합 계 24,849,809 827,398 17,336,873 2,014,056 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 세화제관㈜ - - 2,408,845 - 공동기업 일광정밀㈜ - - 4,988,116 - 기타의 특수관계자 ㈜태양 16,950,925 191,441 5,258,068 1,389,336 ㈜세안 4,249,999 473,379 1,761,546 1,432 ㈜영일 1,647,224 - - - ㈜일광 - - 3,382,820 120,705 청도세안포장용기(유) 552,307 - - - ㈜삼원산업 - - 1,625,988 - ㈜영일수출포장 - - 1,971 114,310 동서화학 755,293 - - - 임직원 - 3,225 - 317,938 임원 - - - 9,675 합 계 24,155,748 668,045 19,427,354 1,953,396 16-3 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타부채 관계기업 세화제관㈜ - - 279,278 14,790 공동기업 일광정밀㈜ - - 1,023,180 - 기타의 특수관계자 ㈜태양 3,924,514 173,404 1,098,027 2,003,006 ㈜세안 804,274 73,435 174,946 2,671,258 ㈜영일 1,168,400 - - - ㈜일광 - - 913,192 86,162 청도세안포장용기(유) - - - - ㈜삼원산업 - - 400,945 - ㈜영일수출포장 - - 19,446 10,243 동서화학 341,003 - - - 임직원 - 136,507 - 373,699 임원 - - - 880 합 계 6,238,191 383,346 3,909,014 5,160,038 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타부채 관계기업 세화제관(주) - - 277,312 13,375 공동기업 일광정밀(주) - - 938,004 - 기타의 특수관계자 (주)태양 3,263,443 129,766 1,276,113 3,174,857 (주)세안 1,053,867 60,992 156,683 2,543,404 (주)영일 767,822 - - - (주)일광 - - 890,856 129,048 청도세안포장용기(유) 338,452 - - - (주)삼원산업 - - 478,192 - (주)영일수출포장 - - 14,069 9,200 동서화학 463,311 - - - 임직원 - 147,221 - 594,219 임원 - - - 1,053 합 계 5,886,895 337,979 4,031,229 6,465,156 16-4 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 배당금지급 대여 회수 차입 상환 기타의 특수관계자 (주)태양(*1) - - - 1,195,875 17,613 (주)세안(*2) - 44,460 - - 17,850 임직원(*3) - 10,714 - 226,714 190,173 (주)일광(*4) - - - 45,072 - 합 계 - 55,174 - 1,467,661 225,636 (*1) (주)태양과 체결한 리스계약에 따라 당분기 현재 사용권자산 1,879,397천원과 리스부채 1,971,195천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 1,163,207천원, 이자비용은 당분기 32,668천원입니다. (*2) (주)세안과 체결한 리스계약에 따라 당분기 중 44,460천원을 회수하였습니다. (*3) 임직원과의 자금차입거래는 임직원과 체결한 리스계약이며 동 리스계약에 따라당분기 현재 사용권자산 363,272천원과 리스부채 373,699천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 220,520천원, 이자비용은 당분기 6,193천원입니다. (*4) 일광과 체결한 리스계약에 따라 당분기 현재 사용권자산 70,658천원과 리스부채 74,293천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 43,841천원, 이자비용은 1,231천원입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 배당금지급 대여 회수 차입 상환 기타의 특수관계자 (주)태양(*1) - - - 1,144,031 17,613 (주)세안(*2) - 44,460 - - 17,850 임직원(*3) 400,000 10,714 - 216,885 190,173 일광(*4) - - - 43,118 - 합 계 400,000 55,174 - 1,404,034 225,636 (*1) (주)태양과 체결한 리스계약에 따라 전분기말 현재 사용권자산 3,382,915천원과 리스부채 3,518,926천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 전분기 1,195,875천원, 이자비용은 전분기 51,844천원입니다. (*2) (주)세안과 체결한 리스계약에 따라 전분기 중 44,460천원을 회수하였습니다. (*3) 임직원과의 자금차입거래는 임직원과 체결한 리스계약이며 동 리스계약에 따라전분기 현재 사용권자산 653,890천원과 리스부채 667,117천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 226,714천원, 이자비용은 전분기 9,829천원입니다. (*4) 일광과 체결한 리스계약에 따라 전분기말 현재 사용권자산 127,184천원과 리스부채 132,627천원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 전분기 45,072천원, 이자비용은 1,954천원입니다. 16-5 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 108억원(주석 17-1 참조) 및 USD 1,200,000(주석17-2 참조)입니다.16-6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,839,235 1,777,724 퇴직급여 182,123 160,882 합 계 2,021,358 1,938,606 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 17. 우발채무 및 약정사항 17-1 보고기간말 현재 금융기관 등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정한도 비 고 당분기말 전기말 한국산업은행 20,000,000 20,000,000 산업운영자금대출 중소기업은행 20,000,000 20,000,000 전자방식 외담대 1,000,000 1,000,000 무역어음대출 하나은행 9,000,000 9,000,000 상생외담대출(*) 합 계 50,000,000 50,000,000 (*1) 한국산업은행 산업운영자금대출과 중소기업은행 무역어음대출은 실행액이 없으며, 중소기업은행 및 하나은행 외담대의 당분기말 실행액은 각각 174,120천원, 277,009천원입니다.(*) 당분기말 현재 대표이사로부터 10,800,000천원의 보증을 제공받고 있습니다. 17-2 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 보증금액 보증내용 등 하나은행 USD 1,000,000 파생상품보증금면제한도(*) 서울보증보험 2,422,500 이행지급 (*) 당분기말 현재 대표이사로부터 USD 1,200,000의 보증을 제공받고 있습니다. 18. 자본18-1 자본금 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 6,132,112주 6,132,112주 보통주 자본금 3,066,056천원 3,066,056천원 18-2 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,978,114 17,978,114 자기주식처분이익 903,688 903,688 합 계 18,881,802 18,881,802 18-3 기타자본보고기간말 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 224,586주 224,586주 취득가액 1,449,347 1,449,347 18-4 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (1,102,898) (1,132,560) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 29,663 기말 (1,102,898) (1,102,897) 19. 이익잉여금19-1 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,533,028 1,533,028 이익준비금(*1) 1,533,028 1,533,028 2. 임의적립금 38,790,560 38,790,560 기업합리화적립금(*2) 1,040,560 1,040,560 임의적립금 37,750,000 37,750,000 3. 미처분이익잉여금 88,083,072 85,749,134 합 계 128,406,660 126,072,722 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당분기액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 19-2 회사가 당분기 중 이사회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금액(*) 보통주 6,132,112 224,586 5,907,526 85 502,140 (*) 상기 배당금은 2024년 4월 에 지급되었습니다. 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 776,897 2,343,162 743,745 2,272,715 퇴직급여 75,311 217,492 67,862 208,898 복리후생비 67,590 181,887 65,802 184,575 기업업무추진비 127,702 318,895 96,537 268,035 운반비 502,982 1,585,415 498,224 1,475,441 임차료 80,438 240,986 73,013 220,721 수출비 131,022 356,017 127,192 332,053 지급수수료 148,454 405,357 143,845 462,920 감가상각비 96,596 289,788 96,596 286,711 무형자산상각비 10,077 29,149 9,982 29,678 대손상각비 (5,256) (25,635) 8,640 (53,407) 기타 134,183 436,077 114,199 392,502 합 계 2,145,996 6,378,590 2,045,637 6,080,842 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (567,535) (1,795,952) 781,624 (537,195) 원재료와 저장품 등의 사용액 17,899,072 56,821,968 16,885,440 56,518,615 상품의 변동 1,235,867 3,312,818 1,437,643 6,028,502 종업원급여 4,440,325 13,503,004 4,077,230 12,515,209 복리후생비 557,976 1,585,703 528,306 1,540,140 감가상각비와 무형자산상각비 2,166,840 6,455,304 2,165,307 6,592,475 운반비와 판매비 785,389 2,428,979 757,791 2,271,018 외주가공비 5,207,399 16,210,630 4,616,606 15,745,543 지급수수료 956,211 2,831,928 815,426 2,551,109 세금과공과 195,872 495,281 203,487 540,849 기타 1,710,451 5,116,149 1,576,992 4,818,904 합 계 34,587,867 106,965,812 33,845,852 108,585,169 22. 기타수익 및 기타비용 22-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 9,999 27,894 - 9,599 수입임대료 25,020 129,061 25,020 129,061 잡이익 24,250 133,591 18,917 231,619 합 계 59,269 290,546 43,937 370,279 22-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2 32,654 3 11 잡손실 5,800 25,801 - 8,808 기부금 5,600 16,800 10,600 15,800 합 계 11,402 75,255 10,603 24,619 23. 금융수익 및 금융비용 23-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,100 9,327 2,111 8,375 금융상품평가이익 116,360 391,508 79,827 251,536 외환차익 208,449 249,089 73,495 416,801 외화환산이익 202,885 435,658 12,280 71,989 합 계 532,794 1,085,582 167,713 748,701 23-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 24,282 79,147 32,197 102,087 외환차손 33,581 112,965 33,407 157,648 외화환산손실 (696,932) 6,728 43,588 540,215 합 계 (639,069) 198,840 109,192 799,950 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.9%(전분기:21.0%)입니다.25. 현금흐름표25-1 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,585,432 1,024,667 조정: 감가상각비 6,426,155 6,562,798 유형자산처분손실 32,654 11 무형자산상각비 29,149 29,678 대손상각비(환입) (25,635) (53,407) 이자비용 79,147 102,087 외화환산손실 6,728 540,215 재고자산평가손실(환입) 96,541 65,558 지분법손익 (134,146) (209,991) 유형자산처분이익 (27,894) (9,599) 외화환산이익 (435,658) (71,989) 이자수익 (9,327) (8,375) 금융상품평가이익 (391,508) (251,536) 기타 - (24,601) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 364,241 (2,799,293) 미수금의 감소(증가) (99,558) (24,373) 선급금의 감소(증가) (163,492) (87,994) 선급비용의 감소(증가) (34,040) (36,239) 선급부가세의 감소(증가) (6,585) 168,316 재고자산의 감소(증가) 1,448,138 1,457,897 장기대여금의감소(증가) - 12,024 매입채무의 증가(감소) 48,565 (1,577,440) 선수금의 증가(김소) (8,541) (156,703) 예수금의 증가(감소) 193,484 151,124 미지급부가세의 증가(감소) (80,310) 152,419 미지급금의 증가(감소) (208,149) (1,073,612) 미지급비용의 증가(감소) 121,664 130,445 선수수익의 증가(감소) (30,601) - 합 계 10,776,454 4,012,087 25-2 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 1,522,200 1,555,327 리스 신규취득 및 계약변경 30,157 225,838 건설중인자산의 본계정 대체 226,288 330,819 25-3 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초 재무현금흐름 이자의 지급 비현금흐름(*) 기말 리스부채 4,060,009 (1,538,448) - 78,264 2,599,825 (*) 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 기초 재무현금흐름 이자의 지급 비현금흐름(*) 기말 리스부채 5,782,094 (1,456,599) - 225,838 4,551,333 (*) 상각, 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다.26. 영업부문 정보회사는 에어졸과 일반관의 제조ㆍ판매 등을 수행하는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.26-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 35,217,243 109,315,066 33,715,668 109,105,433 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 30,708,023 97,743,812 29,470,525 95,850,265 국외 4,509,220 11,571,254 4,245,143 13,255,168 합 계 35,217,243 109,315,066 33,715,668 109,105,433 회사의 영업관련 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 26-2 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당분기 전분기 A사 17,649,859 16,950,925 26-3 계약잔액당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 매출채권 24,432,230 24,775,204 계약부채(*) 133,636 142,177 (*) 매출과 관련하여 고객으로부터 수령한 단기선수금이며, 당사는 계약에 따른 수행의무를 이행할 때 계약부채를 수익으로 인식합니다. 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 142,177천원입니다. 27. 범주별 금융상품 27-1 보고기간말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당분기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 21,062,981 - - 21,062,981 21,062,981 단기금융상품 - 14,089,834 - 14,089,834 14,089,834 매출채권 및 기타채권 25,898,649 - - 25,898,649 25,898,649 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 85,500 85,500 85,500 합 계 46,961,630 14,089,834 85,500 61,136,964 61,136,964 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 16,903,147 - - 16,903,147 16,903,147 단기금융상품 - 11,365,555 - 11,365,555 11,365,555 매출채권 및 기타채권 26,171,639 - - 26,171,639 26,171,639 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 85,500 85,500 85,500 합 계 43,074,786 11,365,555 85,500 54,525,841 54,525,841 27-2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.전기말> (단위: 천원) 금융부채 당분기말상각후원가 측정 금융부채및 기타금융부채 전기말상각후원가 측정 금융부채및 기타금융부채 매입채무 및 기타채무 23,127,055 23,133,949 27-3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 9,327 - - 9,327 금융상품평가이익 - 391,508 - 391,508 외환차익 248,686 - 403 249,089 외화환산이익 435,632 - 26 435,658 이자비용 - - (79,147) (79,147) 외환차손 (111,273) - (1,692) (112,965) 외화환산손실 (6,714) - (14) (6,728) 합 계 575,658 391,508 (80,424) 886,742 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 8,375 - - 8,375 금융상품평가이익 - 251,536 - 251,536 외환차익 416,578 - 223 416,801 외화환산이익 71,942 - 47 71,989 이자비용 - - (102,087) (102,087) 외환차손 (157,507) - (141) (157,648) 외화환산손실 (540,158) - (57) (540,215) 합 계 (200,770) 251,536 (102,015) (51,249) 28. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치측정금융자산 MMF - 14,089,834 - 14,089,834 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 85,500 85,500 합 계 - 14,089,834 85,500 14,175,334 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치측정금융자산 MMF - 11,365,555 - 11,365,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 85,500 85,500 합 계 - 11,365,555 85,500 11,451,055 (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ­ 지분증권: 시장배수를 주요투입변수로 한 시장접근법 ­ MMF 등 그 밖의 금융상품 : 현금흐름할인기법 아래 (3)에서 설명하는 비상장 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기말 및 전기말 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 주요투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 85,500 85,500 3 시장에서비교가능한 기업 시장배수 ① 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 가치평가기법의 변경당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. ② 투입변수와 공정가치와의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분기말 현재공정가치 관측할 수 없는투입변수(*) 투입변수 범위(중간값 or 평균값) 관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계 비상장지분증권 85,500 PBR Multiple 0.63(상단) ~ 1.05(하단) (0.77) PBR Multiple이 10% 상승하면 공정가치는 8,700천원 증가합니다. PBR Multiple이 10% 하락하면공정가치는8,400천원 하락합니다. 29. 재무위험관리 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는USD, EUR, JPY, CNY입니다. 보고기간말 현재 회사의 기능통화가 아닌 USD 및 EUR 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY) 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 USD 1,634,806.86 USD 863,856.37 2,157,291 1,113,856 CNY 14,647,871.62 CNY 11,389,894.66 2,764,639 2,059,749 JPY 1,556,509,963.40 JPY 1,137,546,247.40 14,390,090 10,381,930 EUR 2,377.00 EUR 705.89 3,504 1,007 매출채권 USD 143,588.46 USD 47,040.00 189,479 60,653 - CNY 1,871,553.88 - 338,452 JPY 73,344,661.00 JPY 80,747,486.00 678,079 736,950 미수금 USD 100.00 - 132 - JPY 114,091.00 - 1,055 - CHF 5,570.00 - 8,741 - 미지급금 USD 1,846.55 - 2,437 - JPY 418,400.00 JPY 142,400.00 3,616 1,300 당분기말 현재 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 435,658천원(전분기 : 71,989천원), 환산손실 6,728천원(전분기 : 540,215천원)을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 회사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니 다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 회사의 주요 환위험은 USD,JPY,EUR,CNY 환율에 기인하며 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 117,223 (117,223) 58,725 (58,725) CNY 138,232 (138,232) 119,910 (119,910) JPY 753,268 (753,268) 555,879 (555,879) EUR 175.192 (175.192) 50 (50) CHF 437 (437) - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 승인을 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 설립 이후 지속적인 성장을 통하여 꾸준히 이익이 창출되고 있습니다. 그러나 계속기업으로의 성장을 위하여 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 당사는 2001년 상장이후 주주중심의 경영을 실현하고자 지속적으로 배당을 실시하였으며, 향후에도 당사는 미래의 지속적인 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사는 합병과 관련하여 2008년 5월 우성제관(주) 및 (주)서울에어졸의 합병으로 224,586주의 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 보고기간종료일 현재 추가매입 및 처분 계획은 없습니다. 당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.제52조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조 (중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 3분기 제45기 제44기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,836 417 1,312 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 480 71 222 현금배당금총액(백만원) - 502 502 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 120.2 38.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.8 0.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 85 85 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 당사의 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 현금배당 승인은 당사 정관 제49조제6항, 제52조제4항 및 상법 449조의2에 의거 외부감사인의 적정의견이있고 감사위원 전원의 동의로 2024년 3월 13일 이사회에서 승인하였고 2024년 3월 29일 개최되는 제45기 주주총회에서 보고하였습니다.주2) 주당순이익은 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균주식수로 나누어 산정하였습니다.주3) 현금배당성향은 현금배당총액을 회사의 당기순이익으로 나누어 산정하였습니다.주4) 현금배당수익률(%)은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분률입니다.(제45기 기준 : 2023.12.20~2023.12.26) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 0.93 0.76 * 제42기부터 연속 45기까지 연속 배당 진행* 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여작성하였습니다.* 당사는 2024년 3월 13일 이사회를 통해 배당금 확정하였으며, 2024년 3월 29일 개최된 제45기 정기주주총회에서 보고 후, 2024년 4월 12일에 주주에게 배당금 지급을 완료하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 최근 5사업연도 중에 자본금의 변동사항이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008년 05월 07일 - 보통주 1,967,484 500 500 합병으로 인한 증가 2008년 05월 07일 - 보통주 102,980 500 500 합병으로 인한 증가 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ① 재무제표 재작성- 해당사항 없음② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음③ 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음④ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 3분기 매출채권 24,434,482 -2,252 -0.01% 기타채권 1,466,419 - - 제45기 매출채권 24,803,091 -27,887 -0.11% 기타채권 1,396,435 - - 제44기 매출채권 23,766,642 -133,741 -0.56% 기타채권 2,016,366 - - ※ 상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27,887 133,741 958,541 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -25,635 -105,853 128,087 4. 제각 및 기타증감 - - -952,887 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,252 27,887 133,741 ※ 상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3) 대손충당금 설정방침회사는 '재무제표 주석 6'에서 기재하고 있는 바와 같이 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 17,879,753 316,538 - - 18,196,291 특수관계자 6,228,344 9,847 - - 6,238,191 합계 24,108,097 326,385 - - 24,434,482 구성비율 98.66% 1.34% - - 100.00% 다. 재고자산 현황1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제46기 3분기 제45기 제44기 에어졸 상품 170,358 15,946 377,899 제품 2,038,389 1,840,763 2,158,808 반제품 7,113,558 7,505,311 7,829,908 원재료 4,341,390 4,736,352 4,893,225 부재료 5,470,067 6,186,050 6,508,190 저장품 649,992 330,187 661,959 미착품 23 119,854 - 소계 19,783,777 20,734,464 22,429,990 일반관 등 상품 6,139 5,464 345 제품 1,044,691 1,114,212 951,287 반제품 2,846,093 2,794,578 2,797,767 원재료 3,667,072 3,676,208 3,299,185 부재료 254,273 282,958 193,925 저장품 339,983 709,316 280,063 미착품 - - - 소계 8,158,251 8,582,735 7,522,572 평가충당금 -1,545,983 -1,449,442 -1,322,401 합계 26,396,045 27,867,757 28,630,161 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계/기말자산총계*100] 15.1% 16.1% 16.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 /{(기초재고+기말재고)/2}] 4.9회 4.7회 5.6회 2) 회사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 9월 30일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 내부 직원들을 통해 실사 진행하였으며, 외부감사인은 입회 하지 않았습니다. 3) 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 해당 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 에어졸 상품 170,358 - - 170,358 - 제품 2,038,389 - -472,562 1,565,827 - 반제품 7,113,558 - -586,803 6,526,755 - 원재료 4,341,390 - -67,390 4,274,000 - 부재료 5,470,067 - -347,370 5,122,697 - 저장품 649,992 - - 649,992 - 미착품 23 - - 23 - 계 19,783,777 - -1,474,125 18,309,652 - 일반관 등 상품 6,139 - -3 6,136 - 제품 1,044,691 - -31,476 1,013,215 - 반제품 2,846,093 - -26,743 2,819,350 - 원재료 3,667,072 - -13,356 3,653,716 - 부재료 254,273 - -281 253,992 - 저장품 339,983 - - 339,983 - 미착품 - - - - - 계 8,158,251 - -71,858 8,086,393 - 4) 회사는 공시서류 작성기준일 현재 재고자산 현황에 대해 동 보고서 및 '재무제표 주석 8'에 기재하고 있습니다. 라. 공 정가치평가 내역 1) 회사는 관계기업 투자주식의 평가에 대해 지분법을 적용하고 있으며 평가에 관한 사항은 동 보고 서 '재무제표 주석 12'에 기재 하고 있습니다. 또한 회사는 매도가능 투자주식의 평가에 대해 동 보고 서 '재무제표 주석 13'에서 기 재하고 있는 바와 같이 공정가액으로 평가하고 있습니다.2) 회사는 공시서류 작성기준일 현재 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대해 동 보고서 '재무제표 작성기준' 및 '재무제표 주석 28'에 기재하고 있습니다. 마. 수주계약 현황 당사의 제품은 제품 특성상 일정한 기간을 두고 정해진 수량을 납품하는 경우가 극히 드물며 긴급발주 또는 수주 접수 후 2주내 납품을 해야 하는 등 단발성 거래들이 많아 일정수준의 수주계약을 체결하여 납품하고 있지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기 3분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 - - 제45기(전기) 삼정회계법인 적정 - 재화의 판매로 인한 매출의 기간귀속 제44기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 재화의 판매로 인한 수익인식의 실재성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기 3분기(당기) 삼일회계법인 반기재무제표 검토연간재무제표 감사 140,000,000원 1,280시간 - 545시간 제45기(전기) 삼정회계법인 반기재무제표 검토연간재무제표 감사 180,000,000원 1,640시간 180,000,000원 1,497시간 제44기(전전기) 삼정회계법인 반기재무제표 검토연간재무제표 감사 180,000,000원 1,640시간 180,000,000원 1,547시간 * 제46기 감사인인 삼일회계법인과는 반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사를 위해 총 보수 140,000,000원(1,280시간)에 계약하였습니다.* 제45기 총 소요시간은 감사인 7인의 소요시간을 모두 합산하여 기재한 것임* 제44기 총 소요시간은 감사인 7인의 소요시간을 모두 합산하여 기재한 것임* 당사의 실제보수금액은 연간 재무제표 감사 완료시 반영됨 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 - 해당사항 없음 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기 3분기(당기) - - - - - 제45기(전기) - - - - - 제44기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.09.27 업무수행이사, 감사위원 대면 상반기 실적 및 회계감사 진행경과 보고 2 2024.06.21 업무수행이사,감사위원회 대면 연간 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 계획 보고 3 2024.03.13 업무수행이사,감사위원회 대면 2023년 핵심감사 및 감사결과 보고 4 2024.02.07 업무수행이사 대면 감사 전 재무제표 보고 5 2023.11.23 감사위원 대면 3분기 실적보고 및 상반기 운영평가 보고 6 2023.09.15 업무수행이사,감사위원회 대면 상반기 실적 및 회계감사 진행경과 보고, 내부회계설계평가 결과 보고 7 2023.06.21 감사위원 대면 연간 내부회계 설계 및 운영평가 계획 보고 8 2023.03.07 업무수행이사,감사위원회 서면 2022년 핵심감사 및 감사결과 보고 9 2022.11.22 감사위원 대면 3분기 실적 및 상반기 운영평가 보고 10 2022.09.22 감사위원 대면 상반기 실적 및 회계감사 진행경과 보고 11 2022.06.15 감사위원 대면 연간 내부회계 설계 및 운영평가 계획 보고 12 2022.03.08 업무수행이사, 감사위원회 대면 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발견사항 등), 감사인의 독립성 등 13 2022.02.28 업무수행이사, 감사위원회 서면 외부감사인의 감사결과 보고 14 2021.09.10 감사위원 대면 상반기 실적 및 회계감사 진행경과 보고 15 2021.06.23 감사위원 대면 연간 내부회계 설계 및 운영평가 계획 보고 16 2021.03.11 감사위원 대면 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발견사항, 등), 감사인의 독립성 등 17 2021.03.08 업무수행이사, 감사위원회 서면 외부감사인의 감사결과 보고 18 2020.09.18 감사위원 대면 연간 감사계획, 감사팀 구성, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의독립성, 부정관련 경영진의 책임, 그룹감사계획 등 19 2020.09.07 감사위원 서면 연간 감사계획, 감사팀 구성, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의독립성, 부정관련 경영진의 책임, 그룹감사계획 등 20 2020.02.07 감사 서면 2019년 감사수행 및 결과 21 2019.03.14 감사 서면 2019년 감사계획 및 핵심감사항목 마. 전ㆍ당기 재무제표 불일치 세부정보 및 의견불일치 조정협의회의 주요 협의내용 - 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경 당사는 귀속연도 2021년도부터 2023년도까지 주기적 지정제도에 따라 삼정회계법인을 통해 회계 감사를 받았으며, 귀속연도 2024년도부터는 주기적 지정제도가 해지됨에 따라 국내 회계법인 중 가장 큰 규모를 자랑하고 금융감독원 감리지적 비율이 적고 내부 품질관리, 독립성 및 법규준수 등에서 우수한 삼일회계법인을 귀속연도 2024년도부터 2026년도까지 외부감사인으로 선정하였습니다.회계감사인 변경과 관련하여 과거의 감사인과는 다른 새로운 시각에서 감사를 받음으로써 실무자에게 보다 다양한 경험을 갖게함은 물론 회사의 회계제도 등에 대하여 재평가를 받는 기회가 될 수 있을것이라 예상되며, 삼일회계법인을 감사인으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 금융감독원에 제출하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사위원회에 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.감사인은 제45기(2023년), 제44기(2022년), 제43기(2021년) 당사의 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 제46기 3분기에는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없습니다. 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 승일(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 감사인은 제45기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서2024년 3월 8일> 본 대표이사 및 내부회계관리자는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였습니다. 또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인·검토하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 진행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 구성되어 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - * 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조는 임기만료 예정에 따라 2024년 3월 29일 제45기 정기주주총회에서 안건 상정을 통해 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조를 재선임 하였습니다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 현창수(출석율 100%) 이종욱(출석율 100%) 백상조(출석율 100%) 양규원(출석율 100%) 이건주(출석율 100%) 민동기(출석율 100%) 1 2024.02.07 제45기 감사전 재무제표 1차 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.13 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함),및 현금배당 최종 승인의 건- 현금배당 (주당 85원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.13 제45기 정기주주총회 소집에 관한 건1. 보고사항- 감사보고, 영업보고, 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 배당승인 보고(현금배당1주당 85원),내부회계관리제도 운영실태평가 보고, 외부감사인 선임 보고2. 부의안건(제1호의안) 정관 변경의 건(제2호의안) 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 사내이사 현창수(재선임) 기타비상무이사 백상조(재선임)(제3호의안) 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.29 대표이사 재선임의 건- 대표이사 현창수 재선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.06.21 제46기 1분기 실적 보고의 건감사위원회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.09.27 제46기 반기 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조는 임기만료 예정에 따라 2024년 3월 29일 제45기 정기주주총회에서 안건 상정을 통해 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조를 재선임 하였습니다. 라. 이사회내 위원회당사 이사회에서는 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회 위원은 3인의 사외이사로구성되어 있습니다. 위원회명 구성 소속이사 성명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 감사위원장 양규원감사위원 이건주감사위원 민동기 감사제도를 갈음한감사위원회 제도 도입 - 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 이사명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기(연임횟수) 비고 사내이사(대표이사) 현창수 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영총괄 - 본인 '24.03~'27.03(9회) 이사회 의장대표이사 겸직중 사내이사 이종욱 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 영업부문 - 임원 23.03~26.03(최초) 2023년 3월 31일 신규 선임 기타비상무이사 백상조 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영총괄 - 친인척 24.03~27.03(6회) - 사외이사 양규원 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - 23.03~26.03(1회) 감사위원회 위원장 사외이사 이건주 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - 23.03~26.03(1회) 감사위원회 위원 사외이사 민동기 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - 23.03~26.03(1회) 감사위원회 위원 * 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조는 임기만료 예정에 따라 2024년 3월 29일 제45기 정기주주총회에서 안건 상정을 통해 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조를 재선임 하였습니다. 바. 사외이사의 전문성 회사가 공시대상기간 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육실시현황은 없으며 그 사유는 다음과 같습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 다양한 실무경험을 통해 전문지식과역량을 갖추고 있음을 감안하여 별도의 교육은 미실시하였습니다. 향후 사내외 전문교육을 추가로 실시하여 전문성을 강화해나갈 예정입니다. 또한 분기별 경영실적 보고와 경영 주요사항에 대한 설명을 통해 사외이사의 당사 이해도를 제고하고 있습니다. 사. 이사회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직원(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 5 차장 2명, 과장 1명, 대리 2명(평균 10년) 이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하였고 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 양규원 예 용인송담대학교 세무회계과 교수(전)김 법률사무소 조세팀 공인회계사(현)승일 사외이사 겸 감사위원회 위원(현) 예 회계사 1982 공인회계사 등록1990 세무사 등록1997 ~ 2005 이원회계법인 공인회계사2006 ~ 현재 김 법률사무소 조세팀 공인회계사 이건주 예 대전지방검찰청 검사장(전)사법연수원 부원장(전)법무법인 세종 변호사(현)승일 사외이사 겸 감사위원회 위원(현) - - - 민동기 예 한국자산관리공사 비상임이사(전)한국전문가컨설팅그룹 대표(현)한국의정연구회 회장(현)승일 사외이사 겸 감사위원회 위원(현) - - - 나. 감사위원회의 구성 구 분 정관상 감사위원회 구성 비고 제44조(감사위원회의구성) 1. 회사는 감사에 갈음하여 제40조2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. 2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 모두 사외이사로 구성한다. 3. 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. - 제44조의2(감사위원회위원의 분리선임,해임) 1. 제44조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.2. 제1항에 따라 분리 선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. - * 2024년 3월 29일 제45기 주주총회에서 정관변경 안건을 상정하여 승인 가결되었으며 정관변경의 주 내용은 제44조(감사위원회의 구성)의 2항의 내용을 감사위원회는 3인 이상으로 구성하며, 모두 사외이사로 구성한다. 로 변경하고 3항은 삭제하는 것으로 하였습니다. 이는 감사위원회의 독립성을 강화하기 위해 변경하는 것이며 3항의 경우 감사위원회 위원을 전원 사외이사로 구성함에 따라 불필요한 조항이 되어 삭제하는것으로 주주총회에서 승인 가결되었습니다. 다. 감사위원의 독립성당사는 감사위원회 위원이 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있고 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 감사위원회의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 정관상 감사위원회 직무 및 의무 제46조(감사위원회의직무 등) 1. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다. 4. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 6. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원(전원 사외이사)의 성명 양규원(출석율 : 100%) 이건주(출석율 : 100%) 민동기(출석율 : 100%) 참석(찬반)여부 감사위원회 2024.02.07 제45기 감사전 재무제표 검토 및 확정 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024.03.13 제45기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고제45기 정기주주총회 부의의안 검토 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024.03.13 감사위원회의 평가보고서 확정 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024.03.13 감사위원회의 감사보고서 확정 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024.06.21 2024년 회계감사 계획 보고의 건내부회계 설계 및 운영평가 계획 보고의 건제46기 1분기 실적 보고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024.09.27 제46기 반기 회계감사 진행 경과 보고제46기 내부회계 설계 평가 결과 보고제46기 반기 재무제표 실적 보고 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 마. 감사위원회 교육 현황 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 이사회 및 감사위원회 개최와 관련하여 해당 안건에 대한검토를 위해 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요 경영현안에 대한 요청에 대해서도 수시로 대표이사를 비롯한업무 담당자로부터 정보를 제공 받고 있습니다. 향후 감사업무에 필요한 사내ㆍ외 전문교육을 통해 감사업무 역량을지속적으로 강화해 나갈 예정입니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 5 차장 2명, 과장 1명, 대리 2명(평균 10년) 주주총회, 이사회 등의 운영 및 실무 지원감사 업무 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 회계관리실 9 상무 1명, 차장 1명,과장 1명, 대리 3명, 주임 3명(평균 10년) 감사 업무 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 2024년 공시서류 작성기준일 및 공시서류 제출일까지 소수주주권 행사를 받지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 보고서제출일 현재 경영권 경쟁중인 사항이 없습니다. 마. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,132,112 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 224,586 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,907,526 - 우선주 - - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주석) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ∼ 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 (02-2073-8108) 주주의 특전 없음 공고방법 거래소 공시 및홈페이지 게재 주석) - 제9조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 사. 주주총회 의사록 요약 구분 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의내용 제45기정기주주총회 2024.03.29 (제1호의안) 정관 변경의 건 원안대로승인 사업 목적 다각화를 위한 식품 소분 판매업 사업의 목적 추가감사위원회의 독립성을 강화하기 위하여 감사위원회위원을 전원 사외이사로만 구성하는 내용으로 변경 (제2호의안) 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 2-1 사내이사 현창수 (재선임) 2-2 기타비상무이사 백상조 (재선임) 원안대로승인 당사 발전을 위해 최선을 다하고 있으며 재선임 결격사유 없음 (제3호의안) 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 6명 15억원 한도 책정 제44기정기주주총회 2023.03.31 (제1호의안) 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명) 1-1 사내이사 이종욱 (신규선임) 1-2 사외이사 이건주 (재선임) 1-3 사외이사 민동기 (재선임) 원안대로승인 신규 사내이사 선임자는 당사 영업분야에 두각을 보이며 회사 발전에 이바지 하고 있으며 신규 선임에 결격사유 없음재선임 사외이사들은 당사 발전을 위해 최선을 다하고 있으며 재선임 결격사유 없음 (제2호의안) 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사 2명) 2-1 감사위원회 위원 이건주 (재선임) 2-1 감사위원회 위원 민동기 (재선임) 원안대로승인 당사 발전을 위해 최선을 다하고 있으며 재선임 결격사유 없음 (제3호의안) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (사외이사 1명) - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 양규원 (재선임) 원안대로승인 당사 발전을 위해 최선을 다하고 있으며 재선임 결격사유 없음 (제4호의안) 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 6명 15억원 한도 책정 제43기정기주주총회 2022.03.24 (제1호의안) 사내이사 선임의 건(1명) 사내이사 모연만(재선임) 원안대로승인 당사 발전을 위해 최선을 다하고 있으며 재선임 결격사유 없음 (제2호의안) 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 6명 15억원 한도 책정 제42기정기주주총회 2021.03.26 (제1호의안) 정관 일부 변경의 건 - 사업목적 추가, 관계법령 개정 반영 원안대로승인 사업목적 다각화를 위해 사용하고 있지 않던 공장 부지 일부를임대하고자 부동산 임대업 사업의목적 추가관계법령 개정에 따른 감사위원회 위원의 분리선임, 해임 반영 (제2호의안) 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 2-1 사내이사 현창수(재선임) 2-2 기타비상무이사 백상조(재선임) 원안대로승인 당사 발전을 위해 최선을 다하고 있으며 재선임 결격사유 없음 (제3호의안) 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 6명 15억원 한도 책정 제41기정기주주총회 2020.03.27 (제1호의안) 정관 일부 변경의 건 원안대로승인 표준정관 기준으로 단순 문구 수정감사위원회 신규 도입 (제2호의안) 이사 선임의 건/사외이사 3명 2-1 사외이사 양규원 2-2 사외이사 이건주 2-3 사외이사 민동기 원안대로승인 신규 사외사의 경우 다양한 회계 경력과 실무를 바탕으로 독립적인 위치에서 투명하게 역할을 수행할 것으로 판단됨 (제3호의안) 감사위원회 위원 선임의 건 3-1 감사위원회 위원 양규원 3-2 감사위원회 위원 이건주 3-3 감사위원회 위원 민동기 원안대로승인 다양한 회계 경력과 실무를 바탕으로 독립적인 위치에서 투명하게 역할을 수행할 것으로 판단됨 (제4호의안) 감사 선임의 건(감사 남성우) 의안자동탈락 제1호의안인 정관 일부 변경 승인을 통해 감사위원회가 도입됨에 따라 감사 선임 의안 자동 탈락 (제5호의안) 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 6명 15억원 한도 책정 (제6호의안) 감사 보수한도 승인의 건 의안자동탈락 제1호의안인 정관 일부 변경 승인을 통해 감사위원회가 도입됨에 따라 감사 선임 및 감사 보수한도 의안 자동 탈락 제40기정기주주총회 2019.03.29 (제1호의안) 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 1-1 현금배당 1주당 170원 원안대로승인 당사는 제40기 경영실적 및 회사 상황을 고려하여 배당금을 1주당 170원으로 상정 (제2호의안) 정관 일부 변경의 건 원안대로승인 전자증권 도입에 따른 정관 변경 및 감사를 1인으로 두는 감사의 수 변경 진행 (제3호의안) 이사 선임의 건(사내이사 1명) 3-1 사내이사 모연만(재선임) 원안대로승인 당사 발전을 위해 최선을 다하고 있으며 재선임 결격사유 없음 (제4호의안) 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 5명 10억원 한도 책정 (제5호의안) 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 1명 1억원 한도 책정 * 제45기 정기주주총회(2024.03.29)에 상정된 안건들은 제45기 사업보고서에 기재했던 안건대로 변경, 특이사항 없이 원안대로 승인 가결되었습니다.* 제45기 정기주주총회는 2024년 3월 29일 개최되었으며 정관 변경을 안건으로 상정하였고 승인 가결되었습니다. 변경 주요내용은 사업 목적 다각화를 위해 식품 소분 판매업을 사업의 목적에 신규 추가하였으며, 감사위원회 독립성 강화를 위해 감사위원회 위원 전원 사외이사로만 구성하고, 감사위원회 위원 전원 사외이사로 구성함에 따른 불필요한 조항을 삭제하는 정관변경을 진행하였습니다.* 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조 임기만료 예정에 따라 2024년 3월 29일 제45기 주주총회에서 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조를 재선임 하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 공시서류 작성기준일 현재, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 총4,524,239주(73.8%)를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 자세한 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 현창수 본인 보통주 1,823,120 29.7 1,823,120 29.7 - 현은이 친인척 보통주 463,370 7.6 463,370 7.6 - 현서영 친인척 보통주 463,370 7.6 463,370 7.6 - 현정은 친인척 보통주 463,370 7.6 463,370 7.6 - 현성욱 친인척 보통주 344,211 5.6 344,211 5.6 - (주)세안 관계사 보통주 210,000 3.4 210,000 3.4 - (주)태양 관계사 보통주 207,216 3.4 207,216 3.4 - 백경옥 친인척 보통주 130,000 2.1 130,000 2.1 - 모연만 친인척 보통주 105,582 1.7 105,582 1.7 - 현성우 친인척 보통주 70,000 1.1 70,000 1.1 - 임춘택 친인척 보통주 40,000 0.7 40,000 0.7 - 모경민 친인척 보통주 68,000 1.1 68,000 1.1 - 임지훈 친인척 보통주 68,000 1.1 68,000 1.1 - 이지현 친인척 보통주 34,000 0.5 34,000 0.5 - 이영현 친인척 보통주 34,000 0.5 34,000 0.5 - 계 보통주 4,524,239 73.8 4,524,239 73.8 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 현창수 대표이사 1999년 3월~현재 (주)승일 대표이사 1996년 7월~현재 (주)태양 대표이사 2000년 7월~현재 (주)세안 대표이사 2. 주식 소유현황 공시서류 작성기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 현은이 463,370 7.6 - 현정은 463,370 7.6 - 현서영 463,370 7.6 - 현성욱 344,211 5.6 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,213 4,227 99.67 1,393,535 6,132,112 22.73 - ※ 소액주주 : 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 3. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고 8,790 8,620 8,790 8,130 7,680 7,370 최저 8,050 8,100 8,110 7,520 6,760 6,860 평균 8,424 8,411 8,399 7,840 7,310 7,058 거래량 최고 7,670 5,693 7,516 7,237 10,905 2,728 최저 929 459 1,079 369 394 139 월간 77,866 45,336 59,860 53,208 66,936 22,805 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 현창수 남 1957.04 대표이사 사내이사 상근 경영전반 1982 한양대학교 경영학과1996 (주)태양 대표이사(현)1999 (주)승일 대표이사(현)2000 (주)세안 대표이사(현) 1,823,120 - 본인 2024.03.29 2027.03.28 이종욱 남 1959.02 전무 사내이사 상근 영업전반 1978 동국대학교 전산학과2017 (주)승일 전무(현) - - - 2023.03.31 2026.03.30 백상조 남 1942.10 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영전반 2002 동우개발 대표이사2005 한닢테크(주) 고문2006 승일 기타비상무이사(현) - - - 2024.03.29 2027.03.28 양규원 남 1957.08 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 1997 이원회계법인 세무자문부 공인회계사1998 용인송담대학교 세무회계과 교수2006 김 법률사무소 조세팀 공인회계사(현)2020 승일 사외이사 겸 감사위원회 위원(현) - - - 2023.03.31 2026.03.30 이건주 남 1963.10 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 2013 대전지방검찰청 검사장2013 사법연수원 부원장2015 법무법인 세종 변호사(현)2020 승일 사외이사 겸 감사위원회 위원(현) - - - 2023.03.31 2026.03.30 민동기 남 1952.02 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 2014 한국자산관리공사 비상임이사2012 한국전문가컨설팅그룹 대표(현)2020 한국의정연구회 회장(현)2020 승일 사외이사 겸 감사위원회 위원(현) - - - 2023.03.31 2026.03.30 * 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조는 임기만료 예정에 따라 2024년 3월 29일 제45기 정기주주총회에서 안건 상정을 통해 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조를 재선임 하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 현창수 남 1957.04 사내이사 1982 한양대학교 경영학과1996 (주)태양 대표이사(현)1999 (주)승일 대표이사(현)2000 (주)세안 대표이사(현) 2024.03.29 본인 선임 백상조 남 1942.10 기타비상무이사 2002 동우개발 대표이사2005 한닢테크(주) 고문2006 승일 기타비상무이사(현) 2024.03.29 - * 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조는 임기만료 예정에 따라 2024년 3월 29일 제45기 정기주주총회에서 안건 상정을 통해 사내이사 현창수, 기타비상무이사 백상조를 재선임 하였습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 승일 남 201 - 27 - 228 - 7,926,411 34,765 26 38 64 - 승일 여 92 - 10 - 102 - 2,775,162 27,207 - 합 계 293 - 37 - 330 - 10,701,572 32,429 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,060,805 96,437 - * 미등기임원 기준이며 3분기간 보수입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 사외이사 겸 감사위원회 위원 포함 * 등기임원 기준이며 연간 보수한도입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 502,560 83,760 - * 등기임원 기준이며 3분기간 보수입니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 435,060 145,020 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 67,500 22,500 사외이사 겸 감사 - - - - * 등기임원 기준이며 3분기간 보수입니다. 다. 이사ㆍ감사위원회 위원의 개인별 보수현황 - 해당사항 없음 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 승일 2 4 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 3,592 - 134 3,726 단순투자 - 1 1 86 - - 86 계 - 3 3 3,678 - 134 3,812 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주등과의 영업양수도 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 주식회사 승일 120111-0007204 주식회사 태양 161511-0006118 비상장 4 주식회사 세안 120111-0020149 주식회사 삼원산업 120111-0012740 SUN America, Inc.(해외법인) C2326635 청도세안포장용기 유한공사(해외법인) 913702147403711223 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세화제관 비상장 2010.12.01 일반투자 140 101,000 48.10 2,803 - - 137 101,000 48.10 2,940 11,657 286 (주)제이티비씨 비상장 2011.02.23 단순투자 1,000 300,000 0.27 86 - - - 300,000 0.27 86 417,519 -71,672 일광정밀(주) 비상장 2017.12.07 일반투자 1,366 273,146 50.00 789 - - -3 273,146 50.00 786 2,908 -173 합 계 - - 3,678 - - 134 - - 3,812 432,084 -71,559 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음