우진플라임 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

2019년 09월 30일 현재
주식회사 우진플라임

1. 일반사항 :

주식회사 우진플라임(이하 '회사'라고 함)은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니 다.한편, 회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

김익환	2,504,911	2,504,911	25.05%	25.05%

김정순	1,235,853	1,235,853	12.36%	12.36%

김윤선	100,000	100,000	1.00%	1.00%

김윤미	71,320	68,220	0.71%	0.68%

김기천	55,000	55,000	0.55%	0.55%

임동규	45,000	45,000	0.45%	0.45%

손인영	45,000	45,000	0.45%	0.45%

기 타	5,942,916	5,946,016	59.43%	59.46%

계	10,000,000	10,000,000	100.0%	100.0%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 16에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	382,386	382,386	382,386	382,386

금융부채

리스부채	1,156,363	1,156,363	-	-

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	382,386	382,386

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	6,002	6,002

기타금융자산(비유동)	-	-	874,702	874,702

금융부채

차입금	-	-	150,299,076	150,299,076

리스부채	-	-	1,156,363	1,156,363

기타금융부채(비유동)	-	-	5,379,696	5,379,696

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	382,386	382,386

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	23,017	23,017

기타금융자산(비유동)	-	-	837,441	837,441

금융부채

차입금	-	-	154,482,645	154,482,645

기타금융부채(비유동)	-	-	5,575,946	5,575,946

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보 :

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며 제품과 상품에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사출성형기제조	제품	사출성형기	플라스틱 성형	34,756,285	108,096,713	28,125,394	110,988,102

상품	취출로보트 외	성형품 취출용	2,816,874	9,635,293	2,333,007	9,634,501

부품	스크류 외	A/S 판매용	1,854,626	5,122,128	1,624,438	4,679,353

기타	교육 등	사출성형교육 등	721,402	1,548,002	442,916	1,033,170

합 계	40,149,187	124,402,136	32,525,755	126,335,126

(2) 지역에 대한 정보회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	24,050,552	79,777,105	19,371,911	84,734,722

아시아	6,602,662	19,230,598	8,274,136	20,934,556

유럽	5,895,897	11,893,608	3,255,840	13,472,148

아메리카	3,444,495	13,325,260	1,013,211	6,393,616

아프리카	155,582	173,505	607,863	795,200

기타	-	2,060	2,796	4,885

합 계	40,149,188	124,402,136	32,525,757	126,335,127

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산 :

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	164,450,655	605,069	171,460,157	714,342

회계정책변경효과	1,421,087	-	-	-

취득/자본적지출	1,755,192	3,067	4,566,924	141,090

정부보조금 수령	(32,400)	-	(689,831)	(104,632)

처분/폐기	(37,400)	-	(21,361)	-

상각	(8,484,872)	(89,165)	(8,525,419)	(106,560)

보고기간말 순장부금액	159,072,262	518,971	166,790,470	644,240

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	126,824,273	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지,건물	2,400,000	단기차입금	1,150,000	기업은행

2) 전기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	131,560,000	산업은행

하자이행보증	USD 275,000

유산스차입금한도	USD 2,000,000

토지, 건물	1,570,000	장기차입금	166,667	국민은행

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 139,658 백 만원에 대해 산업은행 외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	영업활동	지분율(%)	결산월	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사	중국	생산	100	12월	1,827,380	1,827,380

WOOJIN PLAIMM, Inc.(*1)	미국	판매	100	12월	-	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코	판매	99	12월	148,446	148,446

WPM엔지니어링(주)	대한민국	시공사	100	12월	500,000	500,000

WOOJIN PLAIMM Gmbh(*)	오스트리아	연구활동	100	12월	955,450	955,450

합 계	3,431,276	3,431,276

(*1) 회사는 2015년 중 종속기업인 WOOJIN PLAIMM, Inc.에 대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 392백만원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

8. 차입금 :

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	4.34	10,500,000	10,800,000

운영자금대출	산업은행 외	3.5~5.75	14,746,273	14,048,000

유산스차입금	산업은행 외	1.30~2.89	2,683,283	1,778,623

매입외환	KEB하나은행	3.87~5.25	1,155,508	1,496,367

리스 지급보증(*)	데라게란덴	-	218,607	311,568

어음,구매카드할인	기업은행	2.99~4.97	2,259,694	-

합 계	31,563,365	28,434,558

(*) 회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 218 백만원(전기말: 312백만원)에 대해서 단기차입금으로 계상하였습니다.(2) 장기차입금

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	1.79~3.89	118,525,000	124,760,000

운전자금대출	기업은행	4.86	200,000	1,266,667

유해공정작업환경개선대출	기업은행	3.00	10,710	21,420

소 계	118,735,710	126,048,087

차감 ; 1년이내 만기도래분	(20,990,710)	(20,960,947)

합 계	97,745,000	105,087,140

당분기말과 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6참조). 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	154,482,645	161,185,425

차입 등 증가(*)	87,276,641	94,188,870

차입금의 상환	(91,460,210)	(95,666,549)

보고기간말	150,299,076	159,707,746

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

9. 순확정급여부채 :회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	597,428	1,792,283	618,931	1,856,793

순이자비용	28,945	86,835	24,413	73,240

종업원급여에 포함된 총 비용	626,373	1,879,118	643,344	1,930,033

(2) 총 비용 중 1,033,784 천원(전분기 : 1,082,624 천원)은 매출원가에 포함되었고, 845,334천원(전분기: 847,409천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,474,890	13,541,167

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,172,901)	(5,480,256)

재무상태표상 부채	9,301,989	8,060,911

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

10. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(1,045,496)	(2,318,259)	(4,371,656)	(5,463,132)

상품매출원가	2,557,892	8,751,478	2,098,184	8,771,777

부품매출원가	1,424,353	3,933,794	1,247,569	3,593,743

사용된 원재료	16,945,678	56,041,084	15,244,256	58,372,001

종업원급여	6,426,710	19,630,733	6,255,854	20,861,066

퇴직급여	626,373	1,879,118	643,344	1,930,033

복리후생비	917,594	2,878,686	995,829	3,326,205

감가상각비	2,871,109	8,484,872	2,737,884	8,525,419

무형자산상각비	28,087	89,165	33,567	106,560

경상연구개발비	2,004,737	5,391,346	1,713,420	5,080,250

소모품비	1,438,613	5,108,573	1,363,083	5,397,123

지급수수료	1,506,596	4,256,826	1,097,646	3,435,911

외주가공비	1,305,398	4,839,432	1,222,352	4,688,307

기타비용	4,650,049	14,918,678	4,575,088	16,628,956

매출원가와 판매비와관리비의 합계	41,657,693	133,885,526	34,856,420	135,254,219

11. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,997,921	8,926,098	2,945,320	9,504,489

퇴직급여	281,778	845,334	282,470	847,409

복리후생비	501,944	1,574,994	540,528	1,811,338

여비교통비	191,054	480,587	118,254	480,909

접대비	179,209	675,309	209,843	811,486

통신비	28,530	84,833	29,958	94,815

수도광열비	83,689	254,893	80,918	298,098

세금과공과금	53,137	436,198	46,533	375,006

감가상각비	743,115	2,088,648	525,517	1,601,925

지급임차료	2,458	25,483	140,443	447,484

수선비	33,495	111,189	44,928	142,769

보험료	34,181	106,524	63,314	159,217

차량유지비	176,080	518,691	190,005	605,909

경상연구개발비	2,004,737	5,391,346	1,713,420	5,080,250

운반비	308,270	1,072,193	230,520	1,038,639

교육훈련비	4,170	7,665	2,427	7,408

도서인쇄비	5,130	29,521	7,731	34,573

회의비	600	1,200	-	1,200

사무용품비	3,081	10,673	2,249	10,302

소모품비	101,957	411,195	94,850	444,354

지급수수료	575,032	1,803,500	595,359	1,707,642

광고선전비	16,946	1,095,864	50,901	728,442

대손상각비	160,902	741,367	447,952	1,286,823

수출경비	1,335,844	3,038,953	1,243,288	3,869,847

판매수수료	578,569	1,566,067	197,427	903,239

해외사무소경비	304,554	1,081,535	473,510	1,514,955

무형자산상각비	28,087	89,165	33,567	106,560

잡 비	4,183	18,470	13,394	35,620

합 계	10,738,653	32,487,495	10,324,626	33,950,708

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2.29 % )입니다.회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에 끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

13. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(11,760,166)	(10,576,999)

조정항목

법인세비용	263,654	(838,371)

퇴직급여	1,879,118	1,930,033

대손상각비	741,367	1,286,823

기타의대손상각비	-	8,367

재고자산평가손실	47,603	(179,779)

감가상각비	8,484,872	8,525,419

무형자산상각비	89,165	106,560

이자비용	4,310,822	4,462,519

기타의 대손충당금 환입	(25,098)	-

외화환산손실	288,940	164,365

매출채권처분손실	1,408	6,395

유형자산처분손실	37,399	1,250

기타충당부채의 전입	14,753	14,745

파생상품거래손실	-	12,965

이자수익	(11,541)	(94,109)

외화환산이익	(1,009,188)	(577,330)

유형자산처분이익	(544)	(18,129)

파생상품거래이익	-	(1,336)

순운전자본의 변동

장기매출채권의 감소(증가)	158,100	(30,824)

장기보증금의 감소(증가)	50,000	(5,288)

단기매출채권의 감소	1,616,471	18,426,022

단기미수금의 감소(증가)	487,665	(965,824)

부가세대급금의 감소(증가)	(170,243)	528,346

단기선급금의 감소	16,863	271,164

단기선급비용의 증가	(19,593)	(5,834)

임차보증금의 감소	121,711	-

재고자산의 감소(증가)	872,602	(4,429,447)

장기임대보증금의 감소	(198,250)	(80,250)

단기매입채무의 증가(감소)	908,294	(6,872,201)

단기미지급금의 감소	(300,999)	(452,086)

단기미지급비용의 감소	(21,465)	(865,587)

단기예수금의 감소	(53,971)	(146,610)

단기선수금의 증가	2,996,909	1,848,877

순확정급여부채의 증감	(671,119)	(1,070,945)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,145,539	10,382,901

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	7,342,140	6,720,076,674

건설중인자산 유형자산 대체	-	2,890,432,133

국고보조금의 유무형자산 대체	-	794,463,120

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(2,382,177,497)

14. 우발채무와 약정사항 :(1) 당분기말 현재 회사는 산업은행과 1,500 백만원의 종합통장대출약정을 체결하고 있으며, 산업은행 외 3개 은행과 USD 3,500,000 의 Usance 한도 약정을체결하고 있습니다. 또한, 회사는 국민은행과 3,600 백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 외 1개 은행과 11,000 백만원의 외상 매출채권담보대출 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 7,000백만원의 무역금융을 체결하고 있으며, 기업은행과 매출채권 할인약정 2,000백만원을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8와 15 참조).(2) 리스금융포괄약정당분기말 현재 회사는 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 회사가 거래처에 판매한 사출성형기(신규장비 및 기판매장비)의 구입자금과 관련하여 거래처를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이중 위험의 대부분을 부담하는 거래는 차입금으로 계상하고 있습니다(주석 8 참조).

1) 리스기간 : 24개월 또는 36개월2) 연대보증내용

- 신규장비 :	리스물건 판매가격의 30% 이상의 보증금을 수령하면 회사는 연대보증의 의무가 없으나, 30% 미만의 보증금을 수령하는 경우에는 리스보증율에 따라 잔여원금의 10~20%를 보증함.

- 기판매장비 :	리스이용자가 반품 또는 일정기간 이상 연체하는 경우 회사가 물건을 재매입하는 포괄재매입 약정을 맺고 있음.

(3) 지급보증1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업㈜	데라게란덴(주)	1,097,552	218,607	218,607

- 전기말(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업㈜	데라게란덴(주)	1,021,538	311,568	311,568

2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보 증 처	보 증 내 역	당분기말	전기말

자본재공제조합	하자보증(*1)	1,319,696	545,105

이행지급보증	5,603,506	8,520,977

선급금이행보증	450,730	467,828

계약이행보증	197,210	52,550

서울보증보험	하자이행보증	634,959	943,181

지급보증	3,241,585	4,125,285

선급금이행보증	46,990	-

계약이행보증	21,108	5,445

공탁보증	153,100	171,200

인허가보증	-	7,500

한국무역보험공사	수출보험	USD 216,782.00	USD 39,000.00

산업은행	하자이행보증	-	USD 275,000.00

(*1) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자이행보증 등과 관련하여 자본재공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조). (4) 당분기말 현재 회사는 매입처에 대한 대금결제수단으로 매출채권 중 배서어음을 매입처에게 제공하고 있습니다. 거래처는 배서어음의 만기가 도래하면 어음 발행자로부터 대금을 회수하며, 회사는 만기가 도래하는 시점에 매출채권과 매입채무를 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 배서어음은 1,548백만원(전기말: 3,029백만원)입니다. ( 5) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송가액은 770백만원)이고, 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

15. 특수관계자 거래 : (1) 당분기말과 전기말 현재 대표이사인 김익환 및 가까운 가족이 보유한 지분율은 40.6%입니다. (2) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사	100	100

WOOJIN PLAIMM, Inc.	100	100

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	99	99

WOOJIN PLAIMM Gmbh	100	100

WPM엔지니어링(주)	100	100

2) 당분기와 전분기 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말(또는 전분기)

기타특수관계자	현우상사	현우상사

(3) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	제품매출	상품매출	부품매출	원재료매입	기타비용

종속기업	우진주소기계유한공사	597,717	118,058	40,206	2,957,838	14,948

WOOJIN PLAIMM, Inc.	868,421	8,287	122,371	-	119,100

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	-	-	143,746	-	398,639

WOOJIN PLAIMM Gmbh	3,301,589	836	95,801	-	3,737,754

기타	현우상사	-	-	-	1,717,051	230

합 계	4,767,727	127,181	402,124	4,674,889	4,270,671

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	제품매출	상품매출	부품매출	원재료매입	기타비용

종속기업	우진주소기계유한공사	218,992	-	118,256	2,412,633	42,994

WOOJIN PLAIMM, Inc.	640,138	7,370	215,565	-	39,281

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	-	-	102,614	-	713,242

WOOJIN PLAIMM Gmbh	5,881,342	4,994	85,882	-	3,493,734

기타	현우상사	-	-	-	1,647,382	-

합 계	6,740,472	12,364	522,317	4,060,015	4,289,251

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	선수금	차입금

종속기업	우진주소기계유한공사	755,981	-	4,303,416	-	1,323	-	-

WOOJIN PLAIMM, Inc.	6,127,344	-	-	-	95,515	317,468	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V	536,868	-	-	-	83,851	-	-

WOOJIN PLAIMM Gmbh	4,502,938	-	65,081	-	24,861	175,512	-

WPM엔지니어링(주)	-	-	-	205,312	-	-	-

기타	현우상사	-	-	280,592	-	-	-	-

임원 등	-	34,500	-	-	-	-	650,000

합 계	11,923,131	34,500	4,649,089	205,312	205,550	492,980	650,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	차입금

종속기업	우진주소기계유한공사	564,411	33,756	-	2,746,602	-	5,104	-

WOOJIN PLAIMM, Inc.	5,672,667	-	-	-	-	35,676	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V	393,123	-	-	-	-	34,521	-

WOOJIN PLAIMM Gmbh	3,731,841	-	-	-	-	141,273	-

WPM엔지니어링(주)	-	-	-	-	250,312	-	-

기타	현우상사	-	-	-	310,542	-	-	-

임직원	-	-	18,125	-	-	-	730,000

합 계	10,362,042	33,756	18,125	3,057,144	250,312	216,574	730,000

(5) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)

대여	회수	차입	상환

임직원 등	30,000	13,625	-	80,000

(*) 당분기에 인식한 특수관계자 이자비용은 24,954천원 입니다 .

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)

대여	회수	차입	상환

임직원 등	15,000	5,000	3,800,000	3,000,000

(*) 전분기에 인식한 특수관계자 이자비용은 91,531천원 입니다.

(6) 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8와 14 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	446,379	1,377,759	477,608	1,652,031

퇴직급여	33,852	116,544	54,749	148,656

합 계	480,231	1,494,303	532,357	1,800,687

16. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1에서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.92%입니다.회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	194,580	285,108

차량운반구	912,311	1,135,979

합계	1,106,891	1,421,087

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	728,549	710,922

비유동	427,814	755,035

합계	1,156,363	1,465,957

당분기 중 증가된 사용권자산은 337백만원입니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	211,274	-

차량운반구	439,644	-

합계	650,918	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	55,392	-

단기리스 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)	397,883	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 709백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. 유형자산(사용권자산): 1,421백만원 증가 리스부채: 1,466백만원 증가

최초 적용일 현재 순액 52백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.

3) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 사무실, 자동차, 비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.

리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 2018 회계연도까지 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다.