우진플라임 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

2021 03월 31일 현재
주식회사 우진플라임

1. 일반사항

주식회사 우진플라임(이하 '회사'라고 함)은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니 다.한편, 회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김 익 환	2,525,143	25.3

김 정 순	1,235,853	12.4

김 윤 선	100,000	1.0

김 윤 미	74,004	0.7

김 기 천	55,000	0.6

임 동 규	45,000	0.4

손 인 영	45,000	0.4

기 타	5,920,000	59.2

합 계	10,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'. 제1107호'금융상품:공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표개혁과 관련하여 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 이자율 지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율 지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정 기준서에서는 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발채무에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 제무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

개정 기준서에서는 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 제무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 제무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 제무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품 : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스 : 리스 인센티브' (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정 기준서에서는 보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복함금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 제무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정개정 기준서에서는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 20200년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 제무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	387,990	387,990	387,990	387,990

(2) 공정가치 서열체계 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며 제품과 상품에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	당분기	전분기

사출성형기제조	제품	사출성형기	플라스틱 성형	50,198,667	45,339,599

상품	취출로보트 외	성형품 취출용	5,222,084	4,782,154

부품	스크류 외	A/S 판매용	1,921,570	1,572,351

기타	교육 등	사출성형교육 등	325,471	633,728

합 계	57,667,792	52,327,832

(2) 지역에 대한 정보회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	42,101,901	36,399,975

아시아	9,499,185	5,006,241

유럽	3,363,727	4,910,395

아메리카	2,410,188	4,304,622

아프리카	64,400	1,557,954

기타	228,391	148,645

합 계	57,667,792	52,327,832

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	147,095,888	720,173	156,240,748	493,287

회계정책의 변경효과	0	0	0	0

취득/자본적지출	760,163	11,200	187,690	3,636

정부보조금 수령	0	0	0	0

처분/폐기	0	0	(1)	0

상각	(2,490,753)	(13,410)	(2,732,700)	(20,305)

보고기간말 순장부금액	145,365,298	717,963	153,695,737	476,618

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	108,661,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지, 건물, 기계장치	13,400,000	유산스차입금한도	USD 700,000	하나은행

토지, 건물	717,471	정부보조금	3,423,350	보은군

토지, 건물	2,400,000	장기차입금	1,150,000	기업은행

2) 전기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	115,012,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지, 건물, 기계장치	13,400,000	유산스차입금한도	USD 700,000	하나은행

토지, 건물	717,471	정부보조금	3,448,460	보은군

토지, 건물	2,400,000	장기차입금	1,900,000	기업은행

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 133,658백만원에 대해 산업은행외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	영업활동	결산일	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사(*1)	중국	생산	12월 31일	100	571,056	571,056

WOOJIN PLAIMM, Inc.(*2)	미국	판매	12월 31일	100	-	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코	판매	12월 31일	99	148,447	148,447

WPM엔지니어링(주)(*3)	대한민국	시공사	12월 31일	100	402,584	402,584

WOOJIN PLAIMM Gmbh	오스트리아	연구활동	12월 31일	100	955,450	955,450

합 계	2,077,537	2,077,537

(*1) 회사는 전기에 우진주소기계유한공사의 유상감자를 결정하였습니다. 동 종속기업은 현지 법령에 따라 유상감자를 완료하여 5월 USD 1,100,000의 출자금을 반환받았습니다.(*2) 회사는 2015년 중 종속기업인 WOOJIN PLAIMM, Inc.에 대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 392백만원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 2019년 중 종속기업인 WPM엔지니어링(주)에 대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 97백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

8. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	4.34	9,900,000	9,900,000

운영자금대출	산업은행 외	2.64~2.93	12,650,000	12,650,000

유산스차입금	산업은행 외	0.30~1.30	1,401,194	570,469

매입외환	하나은행	2.83	344,811	1,181,135

합 계	24,296,005	24,301,604

(2) 장기차입금(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.46~3.10	97,161,000	103,512,000

일반자금대출	기업은행	-	0	750,000

소 계	97,161,000	104,262,000

차감 ; 1년이내 만기도래분	(75,653,000)	(80,215,500)

합 계	21,508,000	24,046,500

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	128,563,604	141,886,348

차입 등 증가(*)	1,015,721	18,325,901

차입금의 상환	(8,122,320)	(18,116,021)

보고기간말	121,457,005	142,096,228

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

9. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 1개월분의 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	502,966	538,397

순이자비용	24,349	23,828

종업원급여에 포함된 총 비용	527,315	562,225

(2) 총 비용 중 275,771천원(전분기 : 292,938천원)은 매출원가에 포함되었고, 251,544천원(전분기: 269,287천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다 .

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,444,223	15,439,951

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,046,811)	(6,172,988)

재무상태표상 부채	9,397,412	9,266,963

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다 .

10. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	1,797,408	4,334,505

상품매출원가	4,738,291	4,299,817

부품매출원가	1,475,766	1,207,566

사용된 원재료	24,780,575	18,412,236

종업원급여	6,466,170	6,027,334

퇴직급여	527,315	562,225

복리후생비	895,244	880,835

감가상각비	2,490,753	2,732,700

무형자산상각비	13,410	20,305

경상연구개발비	1,471,576	1,626,177

소모품비	2,358,937	1,696,278

지급수수료	2,416,566	1,921,542

외주가공비	2,614,488	1,528,727

기타비용	4,844,640	5,126,131

매출원가와 판매비와관리비의 합계	56,891,139	50,376,378

11. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,058,007	2,957,601

퇴직급여	251,544	269,287

복리후생비	478,308	480,472

여비교통비	42,088	117,253

접대비	185,087	190,647

통신비	27,351	29,237

수도광열비	113,430	100,511

세금과공과금	83,758	36,194

감가상각비	557,993	615,289

지급임차료	9,093	33,313

수선비	22,471	61,940

보험료	38,683	26,156

차량유지비	142,890	152,518

경상연구개발비	1,471,576	1,626,177

운반비	546,470	499,853

교육훈련비	1,153	680

도서인쇄비	13,134	6,860

회의비	600	600

사무용품비	3,018	3,135

소모품비	143,237	164,341

지급수수료	670,939	782,243

광고선전비	27,662	33,430

대손상각비	(23,284)	248,975

하자보수비	448,590	316,371

수출경비	1,146,548	1,180,285

판매수수료	435,909	538,048

해외사무소경비	300,097	298,587

무형자산상각비	13,410	20,305

잡 비	6,608	4,816

합 계	10,216,370	10,795,124

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 비율이므로 계산하지 아니하였습니다. 동 법인세율의 감소는 지방이전으로 인한 세액감면 및 전기 이연법인세자산으로 미인식한 이월세액공제의 사용 등에 기인합니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에 끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

13. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,291,108	2,100,692

조정항목

법인세비용	-	-

대손상각비	(23,284)	248,975

기타의대손상각비	-	-

재고자산평가손실	-	-

감가상각비	2,490,753	2,732,700

무형자산상각비	13,410	20,305

하자보수비	448,590	-

이자비용	855,792	1,272,725

외화환산손실	176,612	344,192

매출채권처분손실	-	-

기타충당부채의 전입	4,912	4,912

파생상품거래손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

이자수익	(9,002)	(447)

외화환산이익	(624,841)	(1,231,100)

유형자산처분이익	-	(29,999)

순운전자본의 변동

장기매출채권의 감소(증가)	-	25,127

장기보증금의 감소(증가)	5,454	(9,240)

단기매출채권의 감소(증가)	(4,614,311)	(9,073,998)

단기미수금의 감소(증가)	828,715	426,199

부가세대급금의 감소(증가)	(45,515)	-

단기선급금의 감소(증가)	(391,188)	(163,385)

단기선급비용의 감소(증가)	25,134	(32)

선납세금의 증가	-	(72)

재고자산의 감소(증가)	(811,397)	4,395,619

장기임대보증금의 증가(감소)	196,000	(101,750)

하자보수충당부채의 감소	(269,604)	-

단기매입채무의 증가(감소)	7,395,268	5,672,328

단기미지급금의 증가(감소)	1,321,802	1,013,986

단기미지급비용의 증가(감소)	(427,109)	(420,118)

단기예수금의 감소	(31,215)	(89,424)

부가세예수금의 감소	(555,455)	(668,052)

정부보조금의 증가	1,332,095	-

이연수익의 증가	25,382	-

단기선수금의 증가(감소)	792,102	(239,182)

순확정급여부채의 증감	112,024	291,937

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,512,232	6,522,898

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,351,000	3,103,000

미지급배당금의 증가	1,000,000	-

시요권자산의 리스부채 증가	253,698	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 초	비현금흐름	현금흐름	대 체	외환차이	기말

할인차금상각