우진플라임 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

주석

2024년 03월 31일 현재
주식회사 우진플라임과 그 종속회사

1. 일반 사항

주식회사 우진플라임(이하 '회사' 또는 '지배회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업 등을 영위하고 있으며, 지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니다.

한편, 지배회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김 익 환	5,050,286	25.3

김 정 순	2,471,706	12.4

김 윤 미	191,008	0.9

임 동 규	160,000	0.8

김 기 천	110,000	0.6

손 인 영	90,000	0.4

김 윤 선	87,000	0.4

기 타	11,840,000	59.2

합 계	20,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율 (%)	총출자금액	설립일	업종

우진주소기계유한공사	중국 절강성 영파시	100	571,056천원(USD 500,000)	2002년 12월 30일	사출성형기 제조 및 원자재 생산,판매

WOOJIN PLAIMM, lnc.	미국 LA, California	100	392,034천원(USD 340,000)	2003년 2월 21일	사출성형기 판매

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코 San Nicolas de los Garza	99	484,596천원(USD 433,230)	2012년 10월 24일	사출성형기 판매

WOOJIN PLAIMM Gmbh	오스트리아 Leobersdorf	100	955,450천원(EUR 735,000)	2014년 2월 6일	연구개발

(2) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	4,276,317	464,386	1,642,573	-	1,528,905	(38,865)	82,677	43,813

WOOJIN PLAIMM, Inc.	3,158,125	174,885	8,137,039	129,396	234,386	122,152	(213,851)	(91,699)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	1,550,119	96,578	1,694,713	-	448,912	(45,005)	(1,732)	(46,737)

WOOJIN PLAIMM Gmbh	2,088,280	283,006	1,241,267	-	1,142,519	(101,359)	21,646	(79,713)

합 계	11,072,841	1,018,855	12,715,592	129,396	3,354,722	(63,077)	(111,260)	(174,336)

2) 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	3,931,790	533,066	1,410,538	-	1,417,009	(164,692)	127,030	(37,662)

WOOJIN PLAIMM, Inc.	2,821,629	181,703	7,710,554	134,504	2,035,410	105,622	(131,501)	(25,879)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	1,382,584	69,827	1,453,690	-	582,779	124,500	18,917	143,417

WOOJIN PLAIMM Gmbh	2,132,722	272,262	1,195,252	-	920,700	(99,086)	57,761	(41,325)

합 계	10,268,725	1,056,858	11,770,034	134,504	4,955,898	(33,656)	72,207	38,551

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	402,803	402,803	398,890	398,890

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	402,803	402,803

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	398,890	398,890

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 지역별 법적실체에 기반하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 한국부문, 중국부문, 미국부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도

한국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

상품	취출로보트 외	성형품 취출용

부품	스크류 외	A/S 판매용

기타	교육 등	사출성형교육 등

중국부문	상품	사출성형기	플라스틱 성형

미국부문	상품	사출성형기	플라스틱 성형

기타부문	상품, 연구개발	사출성형기	플라스틱 성형

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별성과는 다음과 같습니다.

1) 수익 및 부문 당기손익1) 당분기

(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미대륙부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	43,180,099	1,528,905	683,297	1,142,519	(3,376,205)	43,158,615

부문간수익	1,545,789	26,378	704,947	1,099,091	-	3,376,205

외부고객으로부터의 수익	41,634,310	1,502,527	(21,649)	43,427	-	43,158,615

보고부문영업이익(손실)	(1,917,587)	(55,358)	(219,254)	(100,808)	229,171	(2,063,836)

(2) 기타 공시정보

자산총액	315,130,405	4,740,703	4,979,706	2,371,285	(13,403,825)	313,818,274

부채총액	212,159,566	1,642,573	9,961,148	1,241,267	(15,120,621)	209,883,933

감가상각비	2,219,468	82,620	19,154	24,408	-	2,345,650

법인세비용	6,775	-	-	567	-	7,342

2) 전분기(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미대륙부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	46,221,108	1,417,009	2,618,188	920,700	(4,410,693)	46,766,312

부문간수익	3,129,015	11,588	358,087	912,003	-	4,410,693

외부고객으로부터의 수익	43,092,094	1,405,421	2,260,101	8,696	-	46,766,312

보고부문영업이익(손실)	3,136,781	(140,362)	240,322	(100,500)	73,814	3,210,055

(2) 기타 공시정보

자산총액	288,962,833	4,574,616	4,887,516	2,760,224	(12,237,135)	288,948,054

부채총액	185,099,641	1,553,520	9,301,383	1,618,070	(13,502,813)	184,069,801

감가상각비	1,709,136	77,530	16,307	21,770	-	1,824,743

법인세비용	33,515	-	-	583	-	34,098

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	27,506,209	28,188,366

아시아	8,630,342	8,104,875

유럽	1,012,377	1,451,005

아메리카	5,797,825	7,066,950

아프리카	6,723	111,128

기타	205,139	1,843,988

합 계	43,158,615	46,766,312

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	163,292,551	800,287	143,804,259	829,370

취득/자본적지출	3,904,071	16,016	29,217,139	69,440

정부보조금 수령	-	-	(1,542,076)	(24,645)

처분/폐기	(293,787)	-	(130,064)	-

상각	(2,345,650)	(17,590)	(8,074,432)	(74,303)

기타(*1)	(6,000)	-	(7,178)	-

환율변동효과	24,503	156	24,903	425

보고기간말 순장부금액	164,575,688	798,869	163,292,551	800,287

(*1) 건설중인자산 대체 금액 중 비용으로 인식한 금액입니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,기계장치	173,000,000	장,단기차입금	96,337,337	한국산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지,건물,기계장치	13,400,000	단기차입금	941,000	(주)하나은행

유산스차입금한도	USD 700,000

외화지급보증한도	USD 70,000

토지,건물	2,400,000	장,단기차입금	3,430,000	중소기업은행

토지,건물	1,430,000	단기차입금	1,300,000	(주)경남은행

토지,건물	717,471	정부보조금	2,629,249	보은군

2) 전기말(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,기계장치	173,000,000	장,단기차입금	95,475,000	한국산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지,건물,기계장치	13,400,000	단기차입금	325,000	(주)하나은행

유산스차입금한도	USD 700,000

외화지급보증한도	USD 70,000

토지,건물	2,400,000	장,단기차입금	3,650,000	중소기업은행

토지,건물	1,430,000	단기차입금	1,300,000	(주)경남은행

토지,건물	717,471	정부보조금	2,651,007	보은군

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 133,734백만원에 대해 한국산업은행외 2개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.

7. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	4.36 ~ 4.55	13,000,000	13,000,000

운영자금대출	한국산업은행 외	4.57 ~ 6.28	41,133,337	39,625,000

유산스차입금	한국산업은행 외	4.22 ~ 5.84	3,055,031	617,139

매입외환	(주)하나은행	-	-	171,400

합 계	57,188,368	53,413,539

(2) 장기차입금(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	4.71 ~ 5.98	68,725,000	68,975,000

운전자금대출	중소기업은행 외	5.25 ~ 5.43	5,900,000	5,900,000

소 계	74,625,000	74,875,000

차감 ; 1년이내 만기도래분	(47,155,000)	(45,370,000)

합 계	27,470,000	29,505,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 6 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 15 참조).(3) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	128,288,539	99,027,495

차입 등 증가(*)	7,017,337	107,552,696

차입금의 상환 등(*)	(3,492,508)	(78,291,652)

보고기간말	131,813,368	128,288,539

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

8. 확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	587,480	519,366

순이자비용	66,860	60,912

종업원급여에 포함된 총 비용	654,340	580,278

(2) 총 비용 중 353,146천원 (전분기 : 326,866천원)은 매출원가에 포함되었고, 301,194천원 (전분기: 253,412천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,861,679	18,487,052

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,040,963)	(8,181,188)

연결재무상태표상 부채	10,820,716	10,305,864

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391 천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

9. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(1,084,986)	(3,984,256)

상품매출원가	2,841,639	3,259,450

부품매출원가	1,233,589	908,394

사용된 원재료	18,085,930	20,174,729

종업원급여	7,918,642	7,083,099

퇴직급여	654,340	580,278

복리후생비	1,258,480	1,311,581

감가상각비	2,345,651	1,824,742

무형자산상각비	17,590	15,458

경상연구개발비	704,438	615,424

소모품비	1,956,829	2,189,684

지급수수료	2,710,998	3,198,633

외주가공비	948,271	1,306,849

기타비용	5,631,041	5,072,192

매출원가와 판매비와관리비의 합계	45,222,452	43,556,257

10. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	4,775,313	4,143,236

퇴직급여	301,194	253,412

복리후생비	753,397	807,795

여비교통비	232,517	173,051

접대비	301,136	397,581

통신비	41,268	38,700

수도광열비	186,894	169,558

세금과공과금	101,212	51,981

감가상각비	906,345	786,388

지급임차료	166,183	160,182

수선비	100,038	163,490

하자보수비	314,753	340,688

보험료	74,966	81,874

차량유지비	232,810	240,123

경상연구개발비	704,438	615,424

운반비	697,782	585,109

교육훈련비	7,470	1,726

도서인쇄비	11,697	7,900

회의비	-	85

사무용품비	5,314	6,483

소모품비	182,634	326,637

지급수수료	1,046,453	1,205,114

광고선전비	41,495	394,202

대손상각비	356,075	(172,822)

수출경비	1,983,336	1,339,320

판매수수료	65,234	243,754

해외사무소경비	332,702	301,178

무형자산상각비	17,590	15,458

잡 비	133,860	79,873

합 계	14,074,106	12,757,500

11. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부 (-)의 비율이므로 계산하지 아니하였습니다. 연결회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 연결회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 산출세액 중 과세표준 대비 공장이전감면소득 및 본사이전감면소득의 비율을 적용한 감면대상소득에 감면비율 100%, 그다음 3년 이내 끝나는 과세연도에는 감면비율 50%를 적용한 법인세감면을 적용받습니다.

12. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,365,898)	3,040,893

조정항목

법인세비용	7,342	34,098

대손상각비	356,075	(172,822)

지급수수료	6,000	-

재고자산평가손실	150,665	409,029

감가상각비	2,345,651	1,824,742

무형자산상각비	17,590	15,458

하자보수비	314,753	340,688

이자비용	1,577,585	1,411,415

외화환산손실	249,759	147,252

유형자산처분손실	3,225	6,688

기타충당부채의 전입	(1,459)	2,338

기타대손상각비 환입	(20,000)	(3,888)

유형자산처분이익	(55,638)	(108,513)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,913)	(2,121)

이자수익	(21,204)	(7,145)

외화환산이익	(1,365,506)	(896,711)

순운전자본의 변동

장기보증금의 감소	11,449	117,474

단기매출채권의 증가	(13,401,133)	(11,538,009)

단기미수금의 감소	644,857	2,753,087

부가세대급금의 증가	(232,065)	(925,113)

단기선급금의 증가	(546,508)	(23,875)

단기선급비용의 증가	(38,487)	(68,812)

재고자산의 감소(증가)	1,187,149	(2,758,663)

장기미지급금의 증가(감소)	(10,945)	89,786

장기임대보증금의 증가	3,250	84,750

하자보수충당부채의 감소	(497,868)	(354,525)

단기매입채무의 감소	(5,483,952)	(9,659,969)

단기미지급금의 증가(감소)	408,839	(334,826)

단기미지급비용의 감소	(1,250,725)	(1,796,147)

단기예수금의 감소	(186,912)	(278,136)

부가세예수금의 증가(감소)	(1,896)	671

정부보조금의 증가	195,231	1,508,696

이연수익의 증가(감소)	109,080	(66,788)

단기선수금의 감소	(1,327,392)	(1,611,557)

순확정급여부채의 증감	499,319	471,814

영업으로부터 창출된 현금흐름	(17,723,682)	(18,348,741)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,035,000	1,454,000

미지급배당금의 증가	1,000,000	1,000,000

사용권자산의 당기증가	205,146	172,483

이익준비금의 적립	100,000	100,000

국고조보금의 유형자산 대체	-	371,151

건설중인자산의 건물의 대체	382,516	4,349,940

건설중인자산의 기계장치의 대체	399,131	-

유형자산 취득금액 중 미지급금	-	1,921,373

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금흐름할인차금상각	현금흐름	대 체	외환차이	기말

당분기>

단기차입금	53,413,539	-	3,736,039	-	38,790	57,188,368

유동성장기부채	45,370,000	-	(250,000)	2,035,000	-	47,155,000

장기차입금	29,505,000	-	-	(2,035,000)	-	27,470,000

리스부채	1,325,622	15,828	(228,166)	205,146	-	1,318,430

소계	129,614,161	15,828	3,257,873	205,146	38,790	133,131,798