우진플라임 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

2021년 03월 31일 현재
주식회사 우진플라임과 그 종속회사

1. 일반 사항

주식회사 우진플라임(이하 '회사' 또는 '지배회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업 등을 영위하고 있으며, 지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니다.

한편, 지배회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김 익 환	2,525,143	25.3

김 정 순	1,235,853	12.4

김 윤 선	100,000	1.0

김 윤 미	74,004	0.7

김 기 천	55,000	0.6

임 동 규	45,000	0.5

손 인 영	45,000	0.5

기 타	5,920,000	59.2

합 계	10,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율 (%)	총출자금액	설립일	업종

우진주소기계유한공사	중국 절강성 영파시	100	571,056천원(USD 500,000)	2002년 12월 30일	사출성형기 제조 및 원자재 생산,판매

WOOJIN PLAIMM, lnc.	미국 LA, California	100	392,034천원(USD 340,000)	2003년 2월 21일	사출성형기 판매

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코 San Nicolas de los Garza	99	148,446천원(USD 133.254.16)	2012년 10월 24일	사출성형기 판매

WPM엔지니어링(주)	대한민국 충청북도 보은군	100	500,000천원	2013년 5월 31일	보은 사업장 시공

WOOJIN PLAIMM Gmbh	오스트리아 Leobersdorf	100	955,450천원(EUR 735,000)	2014년 2월 6일	연구개발

(2) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	5,310,910	44,314	2,983,546	-	2,858,966	188,617	68,697	257,314

WOOJIN PLAIMM, Inc.	2,031,382	179,601	6,027,798	110,879	248,600	(101,491)	(155,289)	(256,780)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	640,151	10,430	669,810	-	260,122	82,359	(212)	82,147

WPM엔지니어링(주)	405,102	-	5,381	-	-	4	-	4

WOOJIN PLAIMM Gmbh	4,330,795	288,284	3,586,760	-	807,519	(207,064)	(7,057)	(214,121)

합 계	12,718,340	522,629	13,273,295	110,879	4,175,207	(37,575)	(93,861)	(131,436)

2) 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	3,898,536	42,928	1,827,101	-	814,112	(6,811)	134,801	127,990

WOOJIN PLAIMM, Inc.	2,248,549	180,907	5,986,486	113,884	4,893,688	918,187	(216,641)	701,546

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	493,348	11,189	605,912	-	425,481	21,614	8,959	30,573

WPM엔지니어링(주)	405,099	-	5,381	-	-	4	-	4

WOOJIN PLAIMM Gmbh	6,727,653	306,378	5,781,996	5,595	1,851,468	85,744	46,394	132,138

합 계	13,773,185	541,402	14,206,876	119,479	7,984,749	1,018,738	(26,487)	992,251

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’ : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	387,990	387,990	387,990	387,990

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 지역별 법적실체에 기반하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 한국부문, 중국부문, 미국부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도

한국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

상품	취출로보트 외	성형품 취출용

부품	스크류 외	A/S 판매용

기타	교육 등	사출성형교육 등

건설	시행사	공장 및 시설물

중국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

미국부문	상품	사출성형기	플라스틱 성형

기타부문	상품, 연구개발	사출성형기	플라스틱 성형

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별성과는 다음과 같습니다.

1) 수익 및 부문 당기손익1) 당분기

(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	57,667,792	2,858,966	508,721	807,519	(3,377,168)	58,465,830

부문간수익	2,335,788	105,434	134,728	801,218	-	3,377,168

외부고객으로부터의 수익	55,332,004	2,753,532	373,993	6,301	-	58,465,830

보고부문영업이익(손실)	776,653	197,945	(70,253)	(265,901)	333,165	971,609

(2) 기타 공시정보

자산총액	277,273,708	5,355,223	2,861,565	405,102	(13,278,084)	272,617,514

부채총액	211,829,026	2,983,546	6,808,487	3,586,760	(13,841,324)	211,366,495

감가상각비	2,490,753	-	9,545	19,183	-	2,519,481

법인세비용	-	6,628	-	3,530	-	10,158

2) 전분기(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	52,327,832	814,112	5,319,168	1,851,468	(7,566,560)	52,746,020

부문간수익	6,263,713	7,850	256,750	1,038,247	-	7,566,560

외부고객으로부터의 수익	46,064,119	806,263	5,062,419	813,221	-	52,746,022

보고부문영업이익(손실)	1,951,454	(5,110)	924,825	86,973	(1,479,221)	1,478,921

(2) 기타 공시정보

자산총액	284,719,925	4,392,596	7,353,828	404,944	(20,309,354)	276,561,939

부채총액	222,891,621	923,446	10,966,156	5,822,039	(18,284,625)	222,318,637

감가상각비	2,732,700	5,152	6,258	18,761	-	2,762,871

법인세비용	-	-	-	3,462	-	3,462

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	39,766,113	30,136,262

아시아	12,252,717	5,812,504

유럽	3,370,028	5,723,616

아메리카	2,784,181	9,367,041

아프리카	64,400	1,557,954

기타	228,390	148,645

합 계	58,465,829	52,746,022

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	147,597,817	746,010	156,711,628	553,707

취득/자본적지출	767,836	11,200	195,710	3,636

정부보조금 수령	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(5,207)	-

상각	(2,519,481)	(17,886)	(2,762,871)	(29,589)

환율변동효과	6,387	(144)	16,821	2,159

보고기간말 순장부금액	145,852,559	739,180	154,156,081	529,913

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	108,661,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지,건물,기계장치	13,400,000	유산스차입금한도	USD 700,000	하나은행

토지,건물	717,471	정부보조금	3,423,350	보은군

토지,건물	2,400,000	장기차입금	1,150,000	기업은행

2) 전기말(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	115,012,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지,건물	13,400,000	정부보조금	USD 700,000	하나은행

토지,건물	717,471	정부보조금	3,448,460	보은군

토지,건물	2,400,000	장기차입금	1,900,000	기업은행

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 133,658백만원에 대해 산업은행외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 7. 차입금

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	4.34	9,900,000	9,900,000

운영자금대출	산업은행 외	2.64 ~ 2.93	12,650,000	12,650,000

유산스차입금	산업은행 외	0.30 ~ 1.30	1,401,194	570,469

매입외환	KEB하나은행	2.83	344,811	1,181,135

합 계	24,296,005	24,301,604

(2) 장기차입금(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.46~3.10	97,161,000	103,512,000

일반자금대출	기업은행	-	-	750,000

소 계	97,161,000	104,262,000

차감 ; 1년이내 만기도래분	(75,653,000)	(80,215,500)

합 계	21,508,000	24,046,500

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 7 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 14 참조).(3) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	128,563,604	141,886,348

차입 등 증가(*)	1,015,720	18,325,901

차입금의 상환	(8,122,320)	(18,116,021)

보고기간말	121,457,004	142,096,228

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

8. 확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	502,966	538,397

순이자비용	24,349	23,828

종업원급여에 포함된 총 비용	527,315	562,225

(2) 총 비용 중 275,771천원(전분기 : 292,938천원)은 매출원가에 포함되었고, 251,544천원(전분기: 269,287천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,444,223	15,439,951

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,046,811)	(6,172,988)

연결재무상태표상 부채	9,397,412	9,266,963

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

9. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	1,808,449	4,347,541

상품매출원가	5,051,607	8,371,742

부품매출원가	1,337,139	1,056,189

사용된 원재료	27,022,753	19,024,087

종업원급여	7,191,868	6,837,959

퇴직급여	536,198	571,249

복리후생비	1,067,618	1,053,000

감가상각비	2,519,481	2,762,871

무형자산상각비	17,886	29,589

경상연구개발비	670,359	592,965

소모품비	2,366,367	1,707,392

지급수수료	2,472,749	2,177,523

외주가공비	2,614,488	1,528,726

기타비용	2,817,258	1,206,268

매출원가와 판매비와관리비의 합계	57,494,220	51,267,101

10. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,783,705	3,768,227

퇴직급여	260,427	278,311

복리후생비	650,682	652,638

여비교통비	94,485	189,351

접대비	189,988	203,842

통신비	35,463	38,547

수도광열비	118,811	108,196

세금과공과금	87,894	142,427

감가상각비	586,721	645,460

지급임차료	106,749	133,678

수선비	64,292	94,963

하자보수비	448,590	316,371

보험료	93,435	76,574

차량유지비	210,997	251,369

경상연구개발비	670,359	592,965

운반비	615,140	563,812

교육훈련비	3,977	2,112

도서인쇄비	13,251	7,122

회의비	600	600

사무용품비	3,687	4,915

소모품비	150,667	175,455

지급수수료	727,121	1,038,224

광고선전비	44,085	63,572

대손상각비	(325,319)	877,822

수출경비	1,146,548	1,026,874

판매수수료	301,180	536,124

해외사무소경비	300,097	298,587

무형자산상각비	17,886	29,589

잡 비	82,878	184,752

합 계	10,484,396	12,302,479

11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.64%입니다. 연결회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 연결회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

12. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,586,698	1,640,209

조정항목

법인세비용	10,159	3,462

대손상각비	(325,319)	877,822

재고자산평가손실	-	60,986

감가상각비	2,519,481	2,762,871

무형자산상각비	17,886	29,589

하자보수비	448,590	-

이자비용	855,984	1,293,671

외화환산손실	176,612	344,192

기타충당부채의 전입	4,912	4,912

유형자산처분이익	-	(29,999)

이자수익	(9,071)	(588)

외화환산이익	(624,841)	(1,231,100)

순운전자본의 변동

장기매출채권의 감소	-	25,127

장기보증금의 감소(증가)	5,454	(11,714)

단기매출채권의 증가	(4,444,713)	(9,148,963)

단기미수금의 감소	776,424	515,230

부가세대급금의 감소(증가)	(39,964)	3,042

단기선급금의 증가	(153,832)	(151,255)

단기선급비용의 감소	48,961	48,426

선납세금의 증가	-	(72)

재고자산의 감소(증가)	(786,530)	3,710,874

장기미지급금의 감소	(7,634)	(4,326)

장기선수금의 감소	(5,613)	-

장기임대보증금의 증가(감소)	196,000	(101,750)

하자보수충당부채의 감소	(269,604)	-

단기매입채무의 증가	7,204,341	5,272,748

단기미지급금의 증가	1,360,086	928,646

단기미지급비용의 감소	(675,979)	(342,761)

단기예수금의 감소	(22,265)	(71,040)

부가세예수금의 감소	(559,310)	(670,399)

정부보조금의 증가	1,332,095	-

이연수익의 증가	66,527	-

단기선수금의 증가	903,224	834,713

순확정급여부채의 증감	112,024	291,937

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,700,783	6,884,490

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,351,000	3,103,000

미지급배당금의 증가	1,000,000	-

사용권자산의 당기증가	253,698	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금흐름	현금흐름	대 체	외환차이	기말

할인차금상각

당분기>

단기차입금	24,301,604	-	(1,791)	-	(3,809)	24,296,004

유동성장기부채	80,215,500	-	(6,913,500)	2,351,000	-	75,653,000

장기차입금	24,046,500	-	(187,500)	(2,351,000)	-	21,508,000

리스부채	969,959	12,759	(167,622)	253,698	-	1,068,794

소계	129,533,563	12,759	(7,270,413)	253,698	(3,809)	122,525,798