우진플라임 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 24기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 우진플라임과 그 종속회사

1. 일반 사항 :

주식회사 우진플라임(이하 '회사' 또는 '지배회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업 등을 영위하고 있으며, 지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니다.

한편, 지배회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김 익 환	2,504,911	25.0

김 정 순	1,535,853	15.4

김 윤 미	13,220	0.1

기 타	5,946,016	59.5

합 계	10,000,000	100

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율 (%)	총출자금액	설립일	업종

우진주소기계유한공사(*1)	중국 절강성 영파시	100	4,716,925천원(USD 4,130,000)	2002년 12월 30일	사출성형기 제조 및 원자재 생산,판매

WOOJIN PLAIMM, lnc.	미국 LA, California	100	392,034천원(USD 340,000)	2003년 2월 21일	사출성형기 판매

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코 San Nicolas de los Garza	99	148,446천원(USD 133.254.16)	2012년 10월 24일	사출성형기 판매

WPM엔지니어링(주)	대한민국 충청북도 보은군	100	500,000천원	2013년 5월 31일	보은 사업장 시공

WOOJIN PLAIMM Gmbh(*2)	오스트리아Leobersdorf	100	530,297천원(EUR 395,000)	2014년 2월 6일	연구개발

(*1) 연결회사는 본사 공급능력 확대로 인한 해외법인 자산 효율성 제고를 위해 2014년 12월 22일에 종속기업인 우진주소기계유한공사의 유상감자를 결정하였으며, 동 종속기업은 현지 법령에 따라 2015년 2월 13일에 감자절차를 완료하고 USD 4,000,000을 출자금의 반환으로 회계처리하였습니다.(*2) 회사는 당분기에 종속기업인 WOOJIN PLAIMM Gmbh에 480백만원을 추가로 출자하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	7,035,887	66,301	1,509,316	-	4,423,048	166,646	(561,444)	(394,798)

WOOJIN PLAIMM, Inc.	4,110,529	178,594	6,783,287	36,370	2,678,069	(328,276)	171,795	(156,481)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	262,212	3,097	184,768	-	577,093	72,120	(11,943)	60,177

WPM엔지니어링(주)	357,685	131,151	25,600	-	-	(1,116)	-	(1,116)

WOOJIN PLAIMM Gmbh	817,198	286,965	688,943	-	2,397,007	(185,978)	(7,557)	(193,535)

합 계	12,583,511	666,108	9,191,914	36,370	10,075,217	(276,604)	(409,149)	(685,753)

2) 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	8,255,124	92,941	2,360,396	-	5,995,106	(756,185)	359,414	(396,772)

WOOJIN PLAIMM, Inc.	5,451,436	959,593	8,504,796	280,286	4,219,478	(1,272,097)	(152,044)	(1,424,141)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	156,621	13,905	150,162	-	405,560	123,997	(7,613)	116,384

WPM엔지니어링(주)	517,933	131,151	184,732	-	12,577,701	(634,831)	-	(634,831)

WOOJIN Plaimm Gmbh	533,041	189,816	224,082	-	1,723,100	518,041	37,615	555,656

에어로젤애플리케이션그룹(주)	-	-	-	-	7,965	(109,448)	-	(109,448)

합 계	14,914,155	1,387,406	11,424,168	280,286	24,928,910	(2,130,523)	237,372	(1,893,152)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	68,950	68,950	19,263	19,263

장기매출채권	336,707	336,707	67,374	67,374

기타금융자산(비유동)(*1)	612,942	612,942	479,710	479,710

금융부채

차입금	161,393,616	161,393,616	168,678,565	168,678,565

기타금융부채(비유동)(*2)	5,797,816	5,797,816	4,321,936	4,321,936

(*1) 기타금융자산(비유동)은 장기금융상품 및 장기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채(비유동)는 장기미지급금, 장기임대보증금으로 구성되어 있습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

매도가능금융자산

합성수지가공기계조합 출자금	700	700

자본재공제조합 출자금(*)	350,000	350,000

건설공제조합 출자금	128,151	128,151

합 계	478,851	478,851

(*) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	68,950	-	68,950

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	336,707	336,707

기타금융자산(비유동)	-	-	612,942	612,942

금융부채

차입금	-	-	161,393,616	161,393,616

기타금융부채(비유동)	-	-	5,797,816	5,797,816

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	19,263	-	19,263

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	67,374	67,374

기타금융자산(비유동)	-	-	479,710	479,710

금융부채

차입금	-	-	168,678,565	168,678,565

기타금융부채(비유동)	-	-	4,321,936	4,321,936

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	68,950	2	현재가치기법

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	19,263	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보 :

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 지역별 법적실체에 기반하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 한국부문, 중국부문, 미국부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도

한국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

상품	취출로보트 외	성형품 취출용

부품	스크류 외	A/S 판매용

기타	교육 등	사출성형교육 등

건설	시행사	공장 및 시설물

중국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

미국부문	상품	사출성형기	플라스틱 성형

기타부문	상품, 연구개발	사출성형기	플라스틱 성형

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별성과는 다음과 같습니다.

1) 수익 및 부문 당기손익1) 당분기

(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	159,917,941	4,423,048	2,678,069	2,974,100	(7,824,853)	162,168,305

부문간수익	2,246,467	3,120,594	-	2,453,149	-	7,820,210

외부고객으로부터의 수익	157,671,474	1,302,453	2,678,069	520,951	-	162,172,947

보고부문영업이익(손실)	9,356,941	156,734	(507,649)	(27,435)	605,881	9,584,472

(2) 기타 공시정보

자산총액	311,689,468	7,102,188	4,289,123	1,369,472	(19,512,940)	304,937,311

부채총액	236,267,195	1,509,316	6,819,656	873,711	(13,282,660)	232,187,218

감가상각비	7,355,775	30,228	24,322	87,553	(8,591)	7,489,287

법인세비용	319,355	-	-	3,355	-	322,710

2) 전분기(단위: 천원)

전분기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	153,681,590	5,995,106	4,219,478	2,128,660	(21,521,689)	144,503,145

부문간수익	18,033,911	3,221,711	2,981	263,086	-	21,521,689

외부고객으로부터의 수익	135,647,679	2,773,395	4,216,497	1,865,574	-	144,503,145

보고부문영업이익(손실)	(2,852,033)	(739,752)	(1,267,599)	546,632	(179,289)	(4,492,041)

(2) 기타 공시정보

자산총액	307,577,648	9,986,164	6,285,278	1,013,391	(25,838,324)	299,024,157

부채총액	232,658,537	3,632,077	8,520,871	355,447	(18,370,090)	226,796,842

감가상각비	4,445,946	78,636	8,286	13,130	2,340,578	6,886,576

법인세비용(수익)	(3,286,527)	-	-	111,670	-	(3,174,857)

관계기업에 대한 지분법손실	(2,489)	-	-	-	-	(2,489)

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	26,586,086	103,671,071	29,770,386	114,597,060

베 트 남	6,877,400	15,234,896	1,034,402	8,385,458

태 국	1,378,922	3,738,245	26,894	2,710,074

미 국	2,496,806	3,729,911	1,139,035	4,216,497

이 집 트	6,131	28,122	204	2,109,453

체 코	201,739	779,807	118,818	2,098,652

중 국	84,637	2,098,701	1,059,709	2,796,803

기 타	11,291,879	32,887,551	3,096,524	7,589,147

합 계	48,923,600	162,168,304	36,245,972	144,503,144

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 매각예정비유동자산 :

연결회사는 충청북도 보은군으로 본사를 이전함에 따라 2015년 1월 26일자로 기존 본사인 인천공장의 생산을 중단하고 해당 토지, 건물 및 기계장치를 분할매각 중에 있습니다. 이에 연결회사는 인천공장의 토지, 건물 및 기계장치를 매각예정비유동자산으로 분류하고, 감가상각대상자산은 감가상각을 중단하였습니다. 연결회사는 해당토지, 건물 및 기계장치의 매각이 당기말까지 완료될 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2016.1.1	처분(*)	2016.9.30

토지	11,505,791	(5,908,481)	5,597,310

건물	1,222,420	-	1,222,420

기계장치 외	109,086	(18,300)	90,786

합 계	12,837,297	(5,926,781)	6,910,516

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	2015.1.1	증가	처분(*)	2015.9.30

토지	-	46,583,579	(34,896,439)	11,687,140

건물	-	18,093,374	(16,324,574)	1,768,800

기계장치 외	-	468,684	(359,598)	109,086

합 계	-	65,145,637	(51,580,611)	13,565,026

(*) 당분기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 발생한 처분이익 492백만원(전분기: 473백만원)과 처분손실 18백만원(전분기: 7,975백만원)은 각 기타수익과 기타비용으로 계상하였습니다.

7. 유형자산과 무형자산 :

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	169,484,487	1,243,695	222,384,650	1,445,441

취득/자본적지출	1,922,464	295,456	25,529,221	93,448

정부보조금 수령	(411,678)	-	(4,456,599)	(14,960)

처분/폐기	(800,989)	-	(354,966)	(1,604)

상각	(7,489,288)	(207,010)	(6,886,576)	(237,166)

매각예정비유동자산으로 대체(*1)	-	-	(65,145,636)	-

환율변동효과	(20,021)	(8,244)	86,522	1,219

보고기간말 순장부금액	162,684,975	1,323,897	171,156,616	1,286,378

(*1) 전분기 중 연결회사는 인천공장의 토지, 건물 및 기계장치를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 6 참조).

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장단기차입금	131,663,920	산업은행

유산스차입금 한도	USD 2,000,000

토지,건물	1,570,000	장기차입금	1,666,667	국민은행

2) 전기말(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장단기차입금	136,347,600	산업은행

유산스차입금한도	USD 2,000,000

토지, 건물	1,570,000	장기차입금	2,000,000	국민은행

토지, 건물	2,666,540	장기차입금	1,332,320	하나은행

2016년 9월 30일 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 110,215백만원에 대해 산업은행 외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.

8. 관계기업투자주식 :

(1) 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재국가	영업활동	지분율(%)	결산월	장부금액

2016.9.30	2015.12.31

에어로젤애플리케이션그룹(주)(*)	한국	생산	-	12월	-	-

(*) 2015년 6월 15일 기준으로 폐업되어 전기 중 장부금액을 전액 손상처리하였습니다.(2) 관계기업투자주식의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	210,950

손실 중 지분	(2,490)

손상차손	(208,460)

보고기간말 금액	-

9. 차입금 :

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	2016.9.30	2015.12.31

포괄수출금융	한국수출입은행	3.75	11,500,000	12,300,000

운영자금대출	산업은행 외	3.65~6.343	9,002,000	16,069,000

유산스차입금	기업은행 외	1.16~3.92	12,056,358	2,971,291

리스 지급보증	KT캐피탈(*)	-	312,958	696,428

리스 지급보증	효성캐피탈(*)	-	16,171	32,680

리스 지급보증	데라게란덴(*)	-	757,676	979,529

카드 지급보증	삼성카드(*)	-	64,316	114,795

합 계	33,709,479	33,163,723

(*) 연결회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 1,151,121천원(전기말: 1,823,432천원)에 대해서 단기차입금으로 계상하였습니다.

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	2016.9.30	2015.12.31

시설자금대출	산업은행	1.82~3.84	124,863,920	129,547,600

운전자금대출	국민은행 외	3.15~4.55	2,766,667	5,498,985

인천시 자금대출	우리은행	-	-	166,667

유해공정작업환경개선대출	기업은행	3.00	53,550	64,260

Line of Credit	우리은행(미국)	-	-	237,330

소 계	127,684,137	135,514,842

차감 ; 1년이내 만기도래분	(89,365,487)	(86,294,862)

합 계	38,318,650	49,219,980

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산과 보험부보액이 담보로 제공되어 있으며(주석 7 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15와 16 참조).(3) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	168,678,565	197,062,776

차입 등 증가(*)	75,061,222	138,428,040

차입금의 상환	(82,346,172)	(170,669,632)

보고기간말	161,393,615	164,821,184

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

10. 확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	586,976	1,760,928	948,699	1,774,154

순이자비용	40,260	120,779	183,981	125,082

종업원급여에 포함된 총 비용	627,236	1,881,707	1,132,680	1,899,236

총 비용 중 931,551천원(전분기: 1,071,434천원)은 매출원가에 포함되었고, 966,156천원(전분기: 827,802천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,343,828	9,144,819

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,244,930)	(4,641,397)

연결재무상태표상 부채	6,098,898	4,503,422

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

11. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(3,886,391)	(462,046)	(5,471,276)	(7,768,061)

상품매출원가	4,488,080	11,998,774	2,497,228	9,823,468

부품매출원가	1,040,535	3,239,092	923,641	2,928,471

사용된 원재료	22,549,664	73,912,548	23,867,473	79,752,835

종업원급여	7,638,151	22,412,910	7,312,196	22,056,479

퇴직급여	631,749	1,897,707	670,689	1,899,236

복리후생비	1,301,841	3,863,078	1,232,002	3,621,206

감가상각비	2,528,568	7,489,288	2,363,323	6,886,576

무형자산상각비	39,224	207,010	78,841	237,166

경상연구개발비	588,012	1,894,753	1,695,174	3,254,940

소모품비	1,913,197	5,981,926	1,976,599	6,217,934

지급수수료	992,537	3,234,598	994,582	4,451,656

외주가공비	1,835,063	5,785,006	2,693,999	16,427,382

기타비용	3,898,131	11,129,188	(2,287,299)	(794,103)

매출원가와 판매비와관리비의 합계	45,558,361	152,583,832	38,547,172	148,995,185

12. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,761,209	11,182,196	3,520,658	10,736,120

퇴직급여	321,232	966,156	43,455	827,802

복리후생비	796,368	2,312,535	732,968	2,148,007

여비교통비	222,902	778,536	409,558	1,131,233

접대비	213,659	684,746	206,872	777,669

통신비	42,769	134,478	48,239	151,823

수도광열비	95,985	291,967	105,402	362,988

세금과공과금	52,316	343,859	46,591	470,185

감가상각비	570,751	1,671,718	418,761	1,155,010

지급임차료	227,286	698,589	221,234	633,936

수선비	50,812	133,682	50,909	126,647

보험료	72,355	235,435	91,187	260,540

차량유지비	249,817	719,044	238,658	680,725

경상연구개발비	588,012	1,894,753	834,835	3,254,940

운반비	341,987	1,293,185	403,904	1,452,244

교육훈련비	5,068	56,174	18,255	28,387

도서인쇄비	15,531	56,019	9,103	61,007

회의비	500	1,300	-	1,766

사무용품비	6,747	18,551	5,022	19,295

소모품비	166,459	520,882	140,235	516,087

지급수수료	524,029	1,987,772	1,311,571	2,674,587

광고선전비	176,406	382,274	134,035	1,040,488

대손상각비	(59,246)	873,702	(318,426)	(247,631)

수출경비	1,675,748	3,735,075	425,566	2,623,572

판매수수료	18,562	29,675	234,007	482,097

해외사무소경비	361,693	1,051,070	338,392	959,859

무형자산상각비	39,224	207,010	78,841	237,167

잡 비	30,717	65,357	124,095	181,865

합 계	10,568,898	32,325,740	9,873,927	32,748,415

13. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.97%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.34%)입니다. 동 법인세율의 감소는 지방이전으로 인한 세액감면 및 전기 이연법인세자산으로 미인식한 이월세액공제의 사용 등에 기인합니다. 연결회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 연결회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	7,442,904	(10,622,913)

조정항목	-

법인세비용(수익)	322,710	(3,174,857)

퇴직급여	1,881,707	1,891,184

대손상각비	873,702	(247,631)

기타의대손상각비	1,453	56,572

재고자산평가손실	167,961

감가상각비	7,489,288	6,886,576

무형자산상각비	207,010	237,166

외화환산손실	1,114,458	714,979

유형자산처분손실	18,300	8,216,672

이자비용	3,955,328	3,713,766

파생상품거래손실	20,613	-

지분법손실	-	2,489

관계기업투자주식손상차손	-	208,460

외환차손	-	163,250

외화환산이익	(616,525)	(1,034,349)

유형자산처분이익	(673,506)	(629,133)

파생상품거래이익	(42,454)	-

파생상품평가이익	(64,889)	-

이자수익	(2,131)	(18,452)

배당금수입	(940)	(1,880)

순운전자본의 변동

장기매출채권의 감소(증가)	(342,285)	307,859

장기보증금의 감소(증가)	(14,561)	3,295,691

장기선급비용의 증가	-	-

매출채권의 증가	(16,227,367)	6,570,280

미수금의 증가	(2,091,531)	(524,745)

부가세대급금의 감소(증가)	(752,439)	2,560,087

선급금의 감소	(1,189,595)	1,021,892

선급비용의 감소	(2,977)	200,602

재고자산의 감소	(640,605)	394,353

장기미지급금의 감소	(230,204)	-

장기임대보증금의 증가	1,708,250	2,804,250

장기선수금의 감소	(146,512)	-

매입채무의 증가	8,982,736	(9,076,197)

미지급금의 증가(감소)	2,680,043	(11,031,438)

미지급비용의 감소	(956,861)	(2,213,911)

예수금의 감소	(58,571)	(65,083)

부가세예수금의 증가(감소)	(14)	136,267

선수금의 증가(감소)	354,792	(576,253)

사외적립자산의 감소	431,684	45,779

퇴직금의 지급	(764,478)	(299,356)

영업으로부터 창출된 현금흐름	12,834,494	(88,024)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,217,650	3,644,945

국고보조금의 유무형자산 대체	411,678	453,936

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	-	65,145,636

유형자산 관련 미지급금 변동	2,856,280	3,023,500

15. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 연결회사는 산업은행 외 1개 은행과 2,500백만원의 종합통장대출약정을 체결하고 있으며, 산업은행 외 3개 은행과 USD 4,950,000의 Usance 한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 국민은행과 4,512백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 외 1개 은행과 14,000백만원의 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 5,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다.한편, 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9와 16 참조).

(2) 리스금융포괄약정당분기말 현재 연결회사는 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 연결회사가 거래처에 판매한 사출성형기(신규장비 및 기판매장비)의 구입자금과 관련하여 거래처를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이중 위험의 대부분을 부담하는 거래는 차입금으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

1) 리스기간 : 24개월 또는 36개월2) 연대보증내용

- 신규장비 :	리스물건 판매가격의 30% 이상의 보증금을 수령하면 회사는 연대보증의 의무가 없으나, 30% 미만의 보증금을 수령하는 경우에는 리스보증율에 따라 잔여원금의 10~20%를 보증함.

- 기판매장비 :	리스이용자가 반품 또는 일정기간 이상 연체하는 경우 회사가 물건을 재매입하는 포괄재매입 약정을 맺고 있음.

(3) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

Kyung Eun 외 2개업체	KT캐피탈 리스금융 지급보증	1,008,000	312,957	312,957

(주)씨큐라인	효성캐피탈 리스금융 지급보증	71,500	16,171	16,171

세림테크(주)	삼성카드 리스금융 지급보증	200,000	64,316	64,316

금문산업㈜	데라게란덴 리스금융 지급보증	1,001,620	757,676	757,676

합 계	2,281,120	1,151,120	1,151,120

2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보 증 처	보 증 내 역	보 증 금 액

서울보증보험	하자이행보증	467,725

지급보증	8,423,526

선급금이행보증	585,975

계약이행보증	304,199

공탁보증	627,870

자본재공제조합	하자이행보증(*1)	2,021,064

지급보증	12,870,271

한국무역보험공사	수출보험	USD 591,582.44

KEB하나은행	기타외화지급보증(*2)	USD 99,650

(*1) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자이행보증 등과 관련하여 자본재공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).(*2) 당분기말 현재 기타외화지급보증 USD 99,650과 관련하여 KEB하나은행이 외화정기예금 USD 99,650에 대해 질권을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 매입처에 대한 대금결제수단으로 매출채권 중 배서어음을 매입처에게 제공하고 있습니다. 거래처는 배서어음의 만기가 도래하면 어음 발행자로부터 대금을 회수하며, 연결회사는 만기가 도래하는 시점에 매출채권과 매입채무를 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 배서어음은 2,884백만원(전기말: 2,403백만원)입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송가액은 1,196백만원)이고, 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액은 136백만원)입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.16. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 대표이사인 김익환 및 가까운 가족이 보유한 지분율은 40.5%입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 매출 등 거래가 있거나 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말(또는 전분기)

기타특수관계자	현우상사(주)	현우상사(주)

관계기업	-	에어로젤애플리케이션그룹(주)

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

원재료매입	기타비용	원재료매입

관계기업

에어로젤애플리케이션그룹(주)	-	-	7,965

기타특수관계자

현우상사	1,673,690	2,488	1,964,616

합 계	1,673,690	2,488	1,972,581

16. 특수관계자 거래, 계속 :

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

미수금	대여금	매입채무

기타	현우상사(주)	5,542	-	234,113

임원 등	-	10,000	-

합 계	5,542	10,000	234,113

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

대여금	매입채무

기타	현우상사(주)	-	173,603

임원 등	10,000	-

합 계	10,000	173,603

(5) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 등 주주	-	-	-	2,300,000

(6) 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9와 15 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	556,074	1,646,235	578,913	1,607,572

퇴직급여	42,591	133,107	49,114	187,182

합 계	598,665	1,779,342	628,027	1,794,754