우진플라임 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작 성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.

2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ■ 자산양수 ① 당사가 본점 이전을 위해 충청북도 보은군 장안면, 봉비리 일원 산업시설용지 232,583m² 일체를 한국농어천공사로부터 양수하기로 한 사항이며, 양도인과 양수인 간에 체결한 매매계약서 상 양수ㆍ도 금액은 18,552,215,933원 이이며, 2014년 08월 29일 잔금을 지급함으로써 본거래가 종료되었습 니다. 가) 자산 양수도 당사자의 개요

구 분	(주)우진플라임	한국농어촌공사

자산양수ㆍ양도	양수	양도

대표이사	김익환	이상무

주 소	본 사	인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-17	경기도 의왕시 안양판교로 98

연락처	032-575-3500	031-420-3114

설립연월일	1985년 04월 20일	1908년 12월 08일

나) 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 회사와 양수인 간의 토지와 건물 및 부속 시설물에 대한 자산양수도가 액은 18,552백만원 이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구분	소재지	면적	금 액

토지	장안면, 봉비리 일원 산업시설용지	232,583m ²	18,552

합 계	-	18,552

주) 상기 금액은 부가가치세가 미포함된 금액입니다. 다) 주요일정 (1) 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정

일 자	진 행 내 용	비 고

2012년 10월 16일	MOU(투자협약서) 체결	-

2012년 11월 14일	이사회결의일	-

2012년 11월 15일	자산양수ㆍ도 계약일	-

2012년 11월 15일	주요사항보고서 제출일	-

2014년 08월 29일	자산양수ㆍ도 종료일	주1)

주1) 상기 자산양수ㆍ도 종료일은 잔금 지급일입니다.

(2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급일정(단위 : 백만원 )

구 분	금 액	지급일자	비고

계약금	2,059	2012. 11. 15	매매계약 체결일

중도금	10,000	2013. 01. 08	중도금 지급일

잔 금	6,493	2014. 08. 29	매매계약 종결일

합 계	18,552	-	-

※ 위 금액은 선수금 이자 268,737,978원이 반영되지 않은 금액입니다. 실제 지급 금액은 선수금이자를 제외한 18,283,477,955원입니다. 라) 자산양수ㆍ도 전 후의 재무사항

(단위 : 백만원 )

구분	자산양수ㆍ도 전	증가(감소)	자산양수ㆍ도 후

자산

1. 유동자산	128,338	128,338

2. 비유동자산	149,426	6,225	155,651

자산총계	277,765	6,225	283,990

부채

1. 유동부채	109,343	109,343

2. 비유동부채	82,106	6,225	88,331

부채총계	191,449	6,225	197,674

자본

1. 자본금	5,000	5,000

2. 주식발행초과금	10,601	10,601

3. 이익잉여금(결손금)	69,050	69,050

4. 기타자본구성요소	1,664	1,664

자본총계	86,316	-	86,316

자본과부채총계	277,765	6,225	283,990

주1) 상기 '자산양수ㆍ도 전' 재무제표는 종료당시 가장 최근 작성된 반기보고서 (2014년 6월 30일) 기준으로 작성된 별도재무제표입니다.주2) 상기 '자산양수ㆍ도 후' 재무제표는 '자산양수ㆍ도 전' 재무제표에서 본 건 자산양수ㆍ도와 관련된 증감 금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 주3) 상기 '자산양수ㆍ도 후' 재무제표의 증감 금액은 선수금이자를 반영한 실제 지급 금액을 기준으로 작성되었습니다.

■ 자산양수 ② 당사가 본점이전을 위해 충청북도 보은군 장안면, 봉비리 일원 산업시설용지 241,102m² 일체를 한국농어천공사로부터 양수하기로 한 사항이며, 양도인과 양수인 간에 체결한 매매계약서 상 양수ㆍ도 금액은 19,231,781,657원 이이며, 2014년 08월 29일 잔금을 지급함으로써 본거래가 종료되었습 니다. 가) 자산 양수도 당사자의 개요

구 분	(주)우진플라임	한국농어촌공사

자산양수ㆍ양도	양수	양도

대표이사	김익환	이상무

주 소	본 사	인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-17	경기도 의왕시 안양판교로 98

연락처	032-575-3500	031-420-3114

설립연월일	1985년 04월 20일	1908년 12월 08일

나) 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 회사와 양수인 간의 토지와 건물 및 부속 시설물에 대한 자산양수도가액은 19,232백만원 이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구분	소재지	면적	금 액

토지	장안면, 봉비리 일원 산업시설용지	241,102m²	19,232

합 계	-	19,232

주1) 상기 금액은 부가가치세가 미포함된 금액입니다.

주2) 용지의 세부 용도는 아래표와 같이 구분됩니다.

용도구분	면적(㎡)

산업시설	산업시설용지	13,928

90,784

19,836

지원시설	공동주택용지	41,300

교육시설용지	75,254

합 계	241,102

다) 주요일정

(1) 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정

일 자	진 행 내 용	비 고

2012년 10월 16일	MOU(투자협약서) 체결	-

2013년 09월 12일	이사회결의일	-

2013년 09월 12일	자산양수ㆍ도 계약일	-

2013년 09월 13일	주요사항보고서 제출일	-

2014년 08월 29일	자산양수ㆍ도 종료일	주1)

주1) 상기 자산양수ㆍ도 종료일은 잔금 지급일입니다.

(2) 자산양수ㆍ도 대금의 지급일정(단위 : 백만원 )

구 분	금 액	지급일자	비고

계약금	2,134	2013. 09. 12	매매계약 체결일

중도금 (1차)	2,134	2013. 09. 23	1차 중도금 지급일

중도금(2차)	3,753	2014. 08. 14	2차 중도금 지급일

잔 금	11,211	2014. 08. 29	매매계약 종결일

합 계	19,232	-	-

※ 위 금액은 선수금 이자 278,581,822원이 반영되지 않은 금액입니다. 실제 지급 금액은 선수금이자를 제외한 18,953,199,835원입니다.

라) 자산양수ㆍ도 전 후의 재무사항(단위 : 백만원 )

구분	자산양수ㆍ도 전	증가(감소)	자산양수ㆍ도 후

자산

1. 유동자산	128,338	-	128,338

2. 비유동자산	149,426	14,685	164,111

자산총계	277,765	14,685	292,450

부채

1. 유동부채	109,343	-	109,343

2. 비유동부채	82,106	14,685	96,791

부채총계	191,449	14,685	206,134

자본

1. 자본금	5,000	-	5,000

2. 주식발행초과금	10,601	-	10,601

3. 이익잉여금(결손금)	69,050	-	69,050

4. 기타자본구성요소	1,664	-	1,664

자본총계	86,316	-	86,316

자본과부채총계	277,765	14,685	292,450

주1) 상기 '자산양수ㆍ도 전' 재무제표는 종료당시 가장 최근 작성된 반기보고서 (2014년 6월 30일) 기준으로 작성된 별도재무제표입니다.주2) 상기 '자산양수ㆍ도 후' 재무제표는 '자산양수ㆍ도 전' 재무제표에서 본 건 자산양수ㆍ도와 관련된 증감 금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 주3) 상기 '자산양수ㆍ도 후' 재무제표의 증감 금액은 선수금이자를 반영한 실제 지급 금액을 기준으로 작성되었습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기반기	매 출 채 권	58,104	1,593	2.74

미 수 금	1,067	10	0.91

선 급 금	745	0	0.00

장기성매출채권	425	131	30.80

보 증 금	310	10	3.22

합 계	60,653	1,744	2.88

제24기	매 출 채 권	41,757	645	1.54

미 수 금	684	76	11.17

선 급 금	772	-	0.00

장기성매출채권	101	34	33.38

보 증 금	279	10	3.59

합 계	43,593	765	1.75

제23기	매 출 채 권	48,638	624	1.28

미 수 금	1,427	21	1.46

선 급 금	1,941	-	0.01

장기성매출채권	802	244	30.43

보 증 금	3,578	10	0.28

합 계	56,386	899	1.59

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기 반기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	765,340	899,286	925,424

2. 순대손처리액(①-②±③)	-46,096	308,587	243,165

① 대손처리액(상각채권액)	-	308,587	243,165

② 상각채권회수액	46,096	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	932,584	174,641	217,027

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,744,020	765,340	899,286

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 거래처별 연령분석법과 개별분석법을 병행하여 적용합니다. 연령분석법은 당사의 일반적인 채권회수기간을 고려하여 적용하며, 연령분석법 적용대상 이외의 항목은 개별분석의 방법으로 회수 가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 기타 채권에 대해서는 실제 회수가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다. 가) 외상매출금 매출채권 잔액이 있는 업체는 1차적으로 6개월 단위로 연령분석을 한후, 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 산출(Roll rate법) 적용한 후, 휴,폐업 여부를 조회한후 영업담당자와의 인터뷰를 통해 부도, 파산등의 거래처에 대해서는 대손율(100%)을 적용하여 설정함. 나) 받을 어음 회수가능성이 의문시 되는 받을어음은 부도어음계정으로 대체되어 관리되며, 동 받을어음계정은 전액 정상채권으로 구성되어 있음으로 정상채권의 대손경험률(1%)을 적용하여 설정함. 다) 미수금 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 당사가 거래처에 지급보증을 제공하고 있으며, 거래처가 일정기간 이상 연체하거나 사고 발생시 당사가 대위변제 하는 채권에 대하여 경과 기간별로 대손율을 적용하여 설정함.( 3개월이내 : 5%, 3개월~6개월이내 : 10%, 6개월~1년이내 : 30%, 1년~1.5년이내 : 50%, 1.5년이상 : 100% ) 라) 부도 어음

거래처가 발행한 자수어음의 부도어음에 대하여 대손율(100%)을 적용하고, 타수어음의 부도로 인해 부도어음 처리된 채권은 정상채권으로 보고 회수 기간을 고려하여 대손율을 적용하여 설정함. 4 ) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	47,260,354	5,082,349	5,067,263	1,119,654	58,529,620

구성비율	80.7	8.7	8.7	1.9	100.0

다. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제25기반기	제24기	제23기	비고

사출성형기	상 품	2,604	3,800	2,219	-

제 품	13,639	14,844	11,165	-

원 재 료	21,178	21,605	31,677	-

재 공 품	16,397	18,616	14,433	-

미 착 품	222	630	1,133	-

합 계	54,040	59,495	60,628	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.3	20.2	17.0	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5	2.5	2.9	-

※ 연환산 매출원가는 당기 매출원가를 기준으로 계산되었습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 및 감사인 입회여부

. 실사 일자 : 2016.06.30 . 입 회 자 : 회 사 내부 자체 실시 ② 재고자산 평가내역

(단위 : 천원)

사업부문	계 정 과 목	제 25 기 반기

사출성형기	상 품	2,754,324

상품평가충당금	-150,163

제 품	13,767,550

제품평가충당금	-128,375

원 재 료	21,522,044

원재료평가충당금	-343,785

재 공 품	16,396,812

미 착 품	222,034

합 계	54,040,441

③ 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산내역

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	차입금한도금액

한국수출입은행	재고자산	-	단기차입금 : 11,700,000

라. 공정가치 평가내역1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	25,473	25,473	19,263	19,263

장기매출채권	294,205	294,205	67,374	67,374

기타금융자산(비유동)(*1)	590,788	590,788	479,710	479,710

금융부채

차입금	156,858,482	156,858,482	168,678,565	168,678,565

기타금융부채(비유동)(*2)	5,294,271	5,294,271	4,321,936	4,321,936

(*1) 기타금융자산(비유동)은 장기금융상품 및 장기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채(비유동)는 장기미지급금, 장기임대보증금으로 구성되어 있습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 원 가로 측정되는 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

합성수지가공기계조합 출자금	700	700

자본재공제조합 출자금(*)	350,000	350,000

건설공제조합	128,151	128,151

합 계	478,851	478,851

(*) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치, 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생금융자산	-	25,473	-	25,473

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	294,205	294,205

기타금융자산(비유동)	-	-	590,788	590,788

금융부채

차입금	-	-	156,858,482	156,858,482

기타금융부채(비유동)	-	-	5,294,271	5,294,271

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생금융자산	-	19,263	-	19,263

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	67,374	67,374

기타금융자산(비유동)	-	-	479,710	479,710

금융부채

차입금	-	-	168,678,565	168,678,565

기타금융부채(비유동)	-	-	4,321,936	4,321,936

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합 니 다 . 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습 니 다 . 5) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	25,473	2	현재가치기법

마. 채 무증권 발행실적 등 해 당 사 항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-