우진플라임 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

2020년 03월 31일 현재
주식회사 우진플라임과 그 종속회사

1. 일반 사항

주식회사 우진플라임(이하 '회사' 또는 '지배회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업 등을 영위하고 있으며, 지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니다.

한편, 지배회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김 익 환	2,524,143	25.3

김 정 순	1,235,853	12.4

김 윤 선	100,000	1.0

김 윤 미	74,004	0.7

김 기 천	55,000	0.6

임 동 규	45,000	0.4

손 인 영	45,000	0.4

기 타	5,921,000	59.2

합 계	10,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율 (%)	총출자금액	설립일	업종

우진주소기계유한공사	중국 절강성 영파시	100	1,827,380천원(USD1,600,000)	2002년 12월 30일	사출성형기 제조 및 원자재 생산,판매

WOOJIN PLAIMM, lnc.	미국 LA, California	100	392,034천원(USD 340,000)	2003년 2월 21일	사출성형기 판매

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코 San Nicolas de los Garza	99	148,446천원(USD 133.254.16)	2012년 10월 24일	사출성형기 판매

WPM엔지니어링(주)	대한민국 충청북도 보은군	100	500,000천원	2013년 5월 31일	보은 사업장 시공

WOOJIN PLAIMM Gmbh	오스트리아 Leobersdorf	100	955,450천원(EUR 735,000)	2014년 2월 6일	연구개발

(2) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	4,332,664	59,931	923,446	-	814,112	(6,811)	134,801	127,990

WOOJIN PLAIMM, Inc.	6,594,042	101,819	10,236,231	27,467	4,893,688	918,187	(216,641)	701,546

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	646,940	11,028	702,458	-	425,481	21,614	8,959	30,573

WPM엔지니어링(주)	404,944	-	5,381	-	-	4	-	4

WOOJIN PLAIMM Gmbh	6,724,693	351,750	5,822,039	-	1,851,468	85,744	46,394	132,138

합 계	18,703,283	524,528	17,689,555	27,467	7,984,749	1,018,738	(26,487)	992,251

2) 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	4,197,908	62,604	919,352	-	896,029	41,715	89,141	130,856

WOOJIN PLAIMM, Inc.	1,830,168	97,680	6,167,025	30,207	54,689	(226,239)	(202,327)	(428,566)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	526,989	20,983	623,036	-	86,859	(59,297)	(23,494)	(82,791)

WPM엔지니어링(주)	404,941	-	5,381	-	-	4	-	4

WOOJIN PLAIMM Gmbh	5,966,135	358,124	5,201,993	-	3,829,595	589,623	1,117	590,740

합 계	12,926,141	539,391	12,916,787	30,207	4,867,172	345,806	(135,563)	210,243

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	387,990	387,990	387,990	387,990

금융부채

리스부채	888,785	888,785	1,090,857	1,090,857

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

기타금융자산(비유동)	-	-	1,070,565	1,070,565

금융부채

차입금	-	-	142,096,228	142,096,228

기타금융부채(비유동)	-	-	6,132,198	6,132,198

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

기타금융자산(비유동)	-	-	990,139	990,139

금융부채

차입금	-	-	141,886,348	141,886,348

기타금융부채(비유동)	-	-	6,438,761	6,438,761

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 지역별 법적실체에 기반하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 한국부문, 중국부문, 미국부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도

한국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

상품	취출로보트 외	성형품 취출용

부품	스크류 외	A/S 판매용

기타	교육 등	사출성형교육 등

건설	시행사	공장 및 시설물

중국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

미국부문	상품	사출성형기	플라스틱 성형

기타부문	상품, 연구개발	사출성형기	플라스틱 성형

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별성과는 다음과 같습니다.

1) 수익 및 부문 당기손익1) 당분기

(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	52,327,832	814,112	5,319,168	1,851,468	(7,566,560)	52,746,020

부문간수익	6,263,713	7,850	256,750	1,038,247	-	7,566,560

외부고객으로부터의 수익	46,064,119	806,263	5,062,419	813,221	-	52,746,022

보고부문영업이익(손실)	1,951,454	(5,110)	924,825	86,973	(1,479,221)	1,478,921

(2) 기타 공시정보

자산총액	284,719,925	4,392,596	7,353,828	404,944	(20,309,354)	276,561,939

부채총액	222,891,621	923,446	10,966,156	5,822,039	(18,284,625)	222,318,637

감가상각비	2,732,700	5,152	6,258	18,761	-	2,762,871

법인세비용	-	-	-	3,462	-	3,462

2) 전분기(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	37,170,942	896,029	54,689	3,916,454	(2,826,268)	39,211,846

부문간수익	951,345	822,363	18,689	1,033,871	-	2,826,268

외부고객으로부터의 수익	36,219,597	73,666	35,999	2,882,584	-	39,211,846

보고부문영업이익(손실)	(5,666,573)	85,767	(225,990)	465,459	790,406	(4,550,932)

(2) 기타 공시정보

자산총액	291,228,004	4,232,539	1,804,954	6,826,199	(14,771,794)	289,319,902

부채총액	228,827,141	1,195,944	5,945,667	5,560,060	(13,779,108)	227,749,704

감가상각비	2,811,651	3,068	4,428	793	-	2,819,941

법인세비용	(124,261)	-	-	1,469	-	(122,792)

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	30,136,262	28,137,077

아시아	5,812,504	6,306,249

유럽	5,723,616	4,598,240

아메리카	9,367,041	162,095

아프리카	1,557,954	7,503

기타	148,645	682

합 계	52,746,022	39,211,846

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	156,711,628	553,707	164,990,602	702,662

회계정책 변경효과	-	-	1,413,801	-

취득/자본적지출	195,710	3,636	478,841	21,169

정부보조금 수령	-	-	-	-

처분/폐기	(5,207)	-	(18,253)	-

상각	(2,762,871)	(29,589)	(2,819,941)	(62,358)

환율변동효과	16,821	2,159	45,697	(126)

보고기간말 순장부금액	154,156,081	529,913	164,090,747	661,347

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	124,100,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지,건물	717,471	정부보조금	3,523,790	보은군

토지,건물	2,400,000	장기차입금	1,150,000	기업은행

2) 전기말(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	124,875,625	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지,건물	717,471	정부보조금	3,548,900	보은군

토지,건물	2,400,000	장기차입금	1,150,000	기업은행

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 133,658백만원에 대해 산업은행외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 7. 차입금

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	4.34	9,900,000	10,500,000

운영자금대출	산업은행 외	3.14~5.75	9,750,000	10,325,625

유산스차입금	산업은행 외	0.3~2.51	1,202,666	1,555,808

매입외환	KEB하나은행	4.46~4.93	2,000,075	1,184,013

리스 지급보증(*)	데라게란덴	-	139,917	171,962

어음,구매카드할인	기업은행	-	-	41,800

합 계	22,992,658	23,779,208

(*) 연결회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 140백만원(전기말: 172백만원)에 대해서 단기차입금으로 계상하였습니다.(2) 장기차입금

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	3.31~3.76	117,600,000	118,100,000

운전자금대출	국민은행 외	5.75	1,500,000	-

유해공정작업환경개선대출	기업은행	3.00	3,570	7,140

소 계	119,103,570	118,107,140

차감 ; 1년이내 만기도래분	(87,441,570)	(84,842,140)

합 계	31,662,000	33,265,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 7 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 15 참조).(3) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	141,886,348	154,482,645

차입 등 증가(*)	18,325,901	32,727,939

차입금의 상환	(18,116,021)	(35,489,926)

보고기간말	142,096,228	151,720,658

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

8. 확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	538,397	606,556

순이자비용	23,828	28,945

종업원급여에 포함된 총 비용	562,225	635,501

(2) 총 비용 중 292,938천원(전분기 : 344,595천원)은 매출원가에 포함되었고, 278,311천원(전분기: 290,906천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,918,793	14,701,843

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,509,817)	(5,587,399)

연결재무상태표상 부채	9,408,976	9,114,444

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

9. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	4,347,541	(3,292,315)

상품매출원가	8,371,742	4,650,289

부품매출원가	1,056,189	1,164,340

사용된 원재료	19,024,087	20,860,079

종업원급여	6,837,959	7,408,897

퇴직급여	571,249	635,501

복리후생비	1,053,000	1,150,828

감가상각비	2,762,871	2,819,941

무형자산상각비	29,589	62,358

경상연구개발비	592,965	545,770

소모품비	1,707,392	1,680,168

지급수수료	2,177,523	1,276,657

외주가공비	1,528,726	1,766,330

기타비용	1,206,268	3,033,934

매출원가와 판매비와관리비의 합계	51,267,101	43,762,777

10. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,768,227	3,839,309

퇴직급여	278,311	290,906

복리후생비	652,638	726,240

여비교통비	189,351	226,463

접대비	203,842	220,120

통신비	38,547	38,808

수도광열비	108,196	100,242

세금과공과금	142,427	68,391

감가상각비	645,460	685,222

지급임차료	133,678	139,493

수선비	94,963	41,684

하자보수비	316,371	-

보험료	76,574	82,752

차량유지비	251,369	250,523

경상연구개발비	592,965	545,770

운반비	563,812	460,845

교육훈련비	2,112	1,238

도서인쇄비	7,122	13,706

회의비	600	-

사무용품비	4,915	4,787

소모품비	175,455	161,554

지급수수료	1,038,224	627,814

광고선전비	63,572	661,683

대손상각비	877,822	(39,169)

수출경비	1,026,874	613,530

판매수수료	536,124	213,907

해외사무소경비	298,587	383,679

무형자산상각비	29,589	62,358

잡 비	184,752	29,743

합 계	12,302,479	10,451,598

11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.21%입니다. 연결회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 연결회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

12. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,640,209	(5,126,912)

조정항목

법인세비용	3,462	(122,792)

대손상각비	877,822	(39,169)

재고자산평가손실	60,986	59,193

감가상각비	2,762,871	2,819,941

무형자산상각비	29,589	62,358

이자비용	1,293,671	1,456,878

외화환산손실	344,192	137,197

투자자산처분손실	-	374

기타충당부채의 전입	4,912	4,912

유형자산처분이익	(29,999)	-

이자수익	(588)	(2,462)

외화환산이익	(1,231,100)	(314,497)

순운전자본의 변동

장기매출채권의 감소	25,127	31,482

장기보증금의 감소(증가)	(11,714)	165,389

단기매출채권의 증가	(9,148,963)	(3,237,329)

단기미수금의 감소(증가)	515,230	(844,437)

부가세대급금의 감소	3,042	174,062

단기선급금의 감소(증가)	(151,255)	136,065

단기선급비용의 감소	48,426	109,846

선납세금의 증가	(72)	-

재고자산의 감소(증가)	3,710,874	(965,335)

장기미지급금의 감소	(4,326)	(5,144)

장기선수금의 감소	-	(329,698)

장기임대보증금의 감소	(101,750)	(26,500)

단기매입채무의 증가	5,272,748	2,956,661

단기미지급금의 증가	928,646	726,730

단기미지급비용의 감소	(342,761)	(92,366)

단기예수금의 감소	(71,040)	(69,839)

부가세예수금의 증가(감소)	(670,399)	461

단기선수금의 증가	834,713	3,851,475

순확정급여부채의 증감	291,937	382,762

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,884,490	1,899,306

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,103,000	2,448,570

13. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 산업은행과 1,500백만원의 종합통장대출약정을 체결하고 있으며, 산업은행 외 1개 은행과 USD 2,500,000의 Usance 한도 약정을체결하고 있습니다.또한, 연결회사는 국민은행과 2,880백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 외 1개 은행과 11,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 5,000백만원의 무역금융을 체결하고 있습니다.한편, 연결회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8와 15 참조).(2) 리스금융포괄약정당분기말 현재 연결회사는 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 연결회사가 거래처에 판매한 사출성형기(신규장비 및 기판매장비)의 구입자금과 관련하여 거래처를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이중 위험의 대부분을 부담하는 거래는 차입금으로 계상하고 있습니다(주석 8 참조).

1) 리스기간 : 24개월 또는 36개월2) 연대보증내용

- 신규장비 :	리스물건 판매가격의 30% 이상의 보증금을 수령하면 회사는 연대보증의 의무가 없으나, 30% 미만의 보증금을 수령하는 경우에는 리스보증율에 따라 잔여원금의 10~20%를 보증함.

- 기판매장비 :	리스이용자가 반품 또는 일정기간 이상 연체하는 경우 회사가 물건을 재매입하는 포괄재매입 약정을 맺고 있음.

(3) 지급보증1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업㈜	데라게란덴(주)	1,057,809	139,917	139,917

- 전기말(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업㈜	데라게란덴(주)	1,057,809	171,962	171,962

2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보 증 처	보 증 내 역	당분기말	전기말

서울보증보험	공탁보증보험	115,100	84,100

이행(지급)보증보험	2,931,914	3,279,887

이행(계약)보증보험	29,400	20,907

하자이행보증	452,415	318,949

이행선급금보증보험	1,091,700	1,048,790

자본재공제조합	지급보증	5,542,530	5,542,530

선급금이행보증	243,683	858,963

계약이행보증	29,100	149,580

하자이행보증(*1)	881,990	992,814

(*1) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자이행보증 등과 관련하여 자본재공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).

(4) 당분기말 현재 연결회사는 매입처에 대한 대금결제수단으로 매출채권 중 배서어음을 매입처에게 제공하고 있습니다. 거래처는 배서어음의 만기가 도래하면 어음 발행자로부터 대금을 회수하며, 연결회사는 만기가 도래하는 시점에 매출채권과 매입채무를 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 배서어음은 1,790백만원(전기말: 1,108백만원)입니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 4건(소송가액은 770백만원)이고, 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

14. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 대표이사인 김익환 및 가까운 가족이 보유한 지분율은 40.5%입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 매출 등 거래가 있거나 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말(또는 전분기)

기타특수관계자	현우상사	현우상사

(3) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출	매입

기타	현우상사	-	510,969

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출	매입

기타	현우상사	-	504,307

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

대여금	매입채무	미지급금	차입금

기타	현우상사	-	202,817	253	-

임직원	-	-	-	350,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

대여금	매입채무	차입금

기타	현우상사	-	317,604	-

임직원	18,225	-	650,000

(5) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)

대여	회수	차입	상환

임직원 등	-	18,225	-	300,000

(*) 당분기에 인식한 특수관계자 이자비용은 7,255천원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원 등	-	3,375	-	-

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8와 14 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	509,131	445,324

퇴직급여	39,375	38,448

합 계	548,506	483,772