우진플라임 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

2020년 09월 30일 현재
주식회사 우진플라임과 그 종속회사

1. 일반 사항

주식회사 우진플라임(이하 '회사' 또는 '지배회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업 등을 영위하고 있으며, 지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니다.

한편, 지배회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김 익 환	2,525,143	25.3

김 정 순	1,235,853	12.4

김 윤 선	100,000	1.0

김 윤 미	74,004	0.7

김 기 천	55,000	0.6

임 동 규	45,000	0.4

손 인 영	45,000	0.4

기 타	5,920,000	59.2

합 계	10,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율 (%)	총출자금액	설립일	업종

우진주소기계유한공사	중국 절강성 영파시	100	571,056천원(USD 500,000)	2002년 12월 30일	사출성형기 제조 및 원자재 생산,판매

WOOJIN PLAIMM, lnc.	미국 LA, California	100	392,034천원(USD 340,000)	2003년 2월 21일	사출성형기 판매

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코 San Nicolas de los Garza	99	148,446천원(USD 133.254.16)	2012년 10월 24일	사출성형기 판매

WPM엔지니어링(주)	대한민국 충청북도 보은군	100	500,000천원	2013년 5월 31일	보은 사업장 시공

WOOJIN PLAIMM Gmbh	오스트리아 Leobersdorf	100	955,450천원(EUR 735,000)	2014년 2월 6일	연구개발

(2) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	3,518,213	49,381	1,305,109	-	3,509,987	139,926	37,724	177,650

WOOJIN PLAIMM, Inc.	5,885,622	163,877	9,554,807	87,801	6,435,214	751,211	(74,936)	676,275

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	533,145	12,127	638,828	-	751,839	(30,918)	12,425	(18,493)

WPM엔지니어링(주)	405,023	-	5,381	-	-	82	-	82

WOOJIN PLAIMM Gmbh	9,428,133	325,081	8,375,518	-	11,673,685	190,467	64,962	255,429

합 계	19,770,136	550,466	19,879,643	87,801	22,370,725	1,050,768	40,175	1,090,943

2) 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	4,197,908	62,604	919,352	-	4,063,057	449,476	100,538	550,014

WOOJIN PLAIMM, Inc.	1,830,168	97,680	6,167,025	30,207	1,357,525	(409,695)	(299,844)	(709,539)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	526,989	20,983	623,036	-	687,025	113,559	(10,392)	103,167

WPM엔지니어링(주)	404,941	-	5,381	-	-	(3,103)	-	(3,103)

WOOJIN PLAIMM Gmbh	5,966,135	358,124	5,201,993	-	8,896,468	218,435	26,550	244,985

합 계	12,926,141	539,391	12,916,787	30,207	15,004,075	368,672	(183,148)	185,524

2. 재 무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

3.1 회계정책의 변경연결실체는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정) 3.2 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	387,990	387,990	387,990	387,990

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 지역별 법적실체에 기반하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 한국부문, 중국부문, 미국부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도

한국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

상품	취출로보트 외	성형품 취출용

부품	스크류 외	A/S 판매용

기타	교육 등	사출성형교육 등

건설	시행사	공장 및 시설물

중국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

미국부문	상품	사출성형기	플라스틱 성형

기타부문	상품, 연구개발	사출성형기	플라스틱 성형

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별성과는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	144,567,439	3,509,987	7,187,053	11,673,685	(21,474,152)	145,464,012

부문간수익	17,673,018	224,563	556,135	3,020,436	-	21,474,152

외부고객으로부터의 수익	126,894,421	3,285,424	6,630,918	8,653,249	-	145,464,012

보고부문영업이익(손실)	5,349,841	183,606	657,098	291,686	(1,370,408)	5,111,823

(2) 기타 공시정보

자산총액	279,932,339	3,567,594	6,594,771	405,023	(19,503,878)	270,995,849

부채총액	213,801,006	1,305,109	10,281,437	8,375,518	(18,844,286)	214,918,784

감가상각비	8,006,906	15,513	13,620	58,599	-	8,094,638

법인세비용	-	-	-	10,654	-	10,654

2) 전분기(단위: 천원)

전분기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	124,402,136	4,063,057	1,357,525	9,583,494	(12,306,841)	127,099,371

부문간수익	5,297,032	2,822,597	51,892	4,135,320	-	12,306,841

외부고객으로부터의 수익	119,105,104	1,240,460	1,305,633	5,448,174	-	127,099,371

보고부문영업이익(손실)	(9,486,590)	448,889	(469,438)	292,552	1,126,640	(8,087,947)

(2) 기타 공시정보

자산총액	280,335,221	5,281,368	2,519,844	7,538,284	(17,851,921)	277,822,796

부채총액	223,457,265	1,843,150	7,073,567	6,447,318	(17,195,470)	221,625,830

감가상각비	8,484,872	21,818	13,723	58,921	-	8,579,334

법인세비용	(263,654)	-	-	(4,502)	-	(268,156)

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	23,070,882	78,597,192	21,624,955	72,767,296

아시아	5,018,705	17,295,205	8,231,654	22,537,675

유럽	13,235,374	29,103,509	6,775,364	17,391,850

아메리카	2,753,007	18,496,394	3,879,571	14,226,985

아프리카	27,576	1,821,281	155,582	173,505

기타	1,787	150,431	-	2,060

합 계	44,107,331	145,464,012	40,667,126	127,099,371

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	156,711,628	553,707	164,990,602	702,662

회계정책 변경효과	-	-	1,421,087	-

취득/자본적지출	1,152,353	113,928	1,785,860	6,811

정부보조금 수령	(2,856)	(7,273)	(32,400)	-

처분/폐기	(15,137)	-	(46,728)	-

상각	(8,094,638)	(76,449)	(8,579,334)	(122,137)

환율변동효과	15,860	2,958	20,653	2,509

보고기간말 순장부금액	149,767,210	586,871	159,559,740	589,845

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	123,865,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지, 건물, 기계장치	13,400,000	단기차입금	3,000,000	하나은행

구매카드한도	5,000,000

유산스차입금한도	USD 1,000,000

토지,건물	717,471	정부보조금	3,473,570	보은군

토지,건물	2,400,000	장기차입금	1,150,000	기업은행

2) 전기말(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	124,875,625	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지,건물	717,471	정부보조금	3,548,900	보은군

토지,건물	2,400,000	장기차입금	1,150,000	기업은행

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 133,658백만원에 대해 산업은행외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 7. 차입금

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	4.34	9,900,000	10,500,000

운영자금대출	산업은행 외	2.85 ~ 5.51	9,400,000	10,325,625

유산스차입금	산업은행 외	0.31 ~ 1.83	672,957	1,555,808

매입외환	하나은행	4.46	1,056,385	1,184,013

리스 지급보증(*)	데란게란덴	-	-	171,962

어음,구매카드할인	기업은행	-	-	41,800

합 계	21,029,342	23,779,208

(*) 연결회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 172백만원에 대해서 전기말 단기차입금으로 계상하였습니다.

(2) 장기차입금(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.74~3.76	115,865,000	118,100,000

운전자금대출	기업은행	5.75	937,500	-

유해공정작업환경개선대출	기업은행	-	-	7,140

소 계	116,802,500	118,107,140

차감 ; 1년이내 만기도래분	(90,217,500)	(84,842,140)

합 계	26,585,000	33,265,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 6 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13,14 참조).(3) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	141,886,348	154,482,645

차입 등 증가(*)	18,913,234	114,920,225

차입금의 상환	(22,967,740)	(127,516,522)

보고기간말	137,831,842	141,886,348

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

8. 확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	538,397	1,615,192	597,428	1,792,283

순이자비용	23,828	71,482	28,945	86,835

종업원급여에 포함된 총 비용	562,225	1,686,674	626,373	1,879,118

(2) 총 비용 중 878,814천원(전분기:1,033,784원)은 매출원가에 포함되었고, 807,860천원(전분기: 845,334천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,498,365	14,701,843

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,416,025)	(5,587,399)

연결재무상태표상 부채	10,082,340	9,114,444

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

9. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(26,279)	4,169,281	(1,093,099)	(2,365,862)

상품매출원가	4,150,654	10,533,689	5,142,999	14,554,433

부품매출원가	1,321,234	3,425,136	1,282,839	3,531,670

사용된 원재료	17,335,907	57,218,546	18,459,434	57,554,840

종업원급여	6,459,568	20,126,693	7,370,242	22,576,740

퇴직급여	571,108	1,714,951	635,753	1,912,491

복리후생비	1,020,071	3,203,883	1,151,402	3,615,581

감가상각비	2,615,081	8,094,638	2,903,452	8,579,334

무형자산상각비	24,427	76,449	37,882	122,137

경상연구개발비	558,845	1,724,013	611,286	1,769,651

소모품비	1,555,582	5,111,233	1,443,204	5,131,362

지급수수료	1,913,315	5,925,323	1,485,390	4,255,903

외주가공비	1,229,968	4,517,908	1,310,163	4,845,801

기타비용	3,413,523	14,510,446	1,367,954	9,103,239

매출원가와 판매비와관리비의 합계	42,143,004	140,352,189	42,108,901	135,187,320

10. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,576,004	11,089,947	3,941,453	11,872,106

퇴직급여	278,170	836,137	291,158	878,707

복리후생비	630,926	1,985,208	735,752	2,311,889

여비교통비	137,507	422,057	292,788	762,757

접대비	149,811	526,780	186,618	693,478

통신비	35,793	110,513	41,602	124,547

수도광열비	97,047	295,817	86,392	264,707

세금과공과금	49,278	706,741	61,282	478,248

감가상각비	618,595	1,933,919	775,459	2,183,110

지급임차료	109,825	353,099	118,771	393,598

수선비	50,178	187,363	53,321	168,792

하자보수비	358,606	1,195,647	-	-

보험료	45,091	174,618	56,724	196,589

차량유지비	209,612	661,240	244,336	741,640

경상연구개발비	558,845	1,724,013	611,286	1,769,651

운반비	376,470	1,571,526	343,553	1,268,818

교육훈련비	2,118	6,086	4,170	7,665

도서인쇄비	6,470	23,572	5,666	30,653

회의비	600	1,200	600	1,200

사무용품비	6,030	15,716	6,660	17,208

소모품비	148,615	475,525	106,547	433,985

지급수수료	633,881	2,269,143	561,635	1,854,830

광고선전비	38,845	133,286	45,984	1,230,479

대손상각비	591,405	1,422,355	137,478	(22,139)

수출경비	674,708	2,384,664	1,156,396	2,782,390

판매수수료	197,236	1,090,463	553,874	1,369,763

해외사무소경비	309,993	926,277	304,554	1,081,535

무형자산상각비	24,427	76,449	37,882	122,137

잡 비	50,650	324,598	19,812	77,475

합 계	9,966,736	32,923,959	10,781,753	33,095,818

11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.31%입니다. 연결회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 연결회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

12. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,421,436	(10,264,854)

조정항목

법인세비용	10,654	268,156

대손상각비	1,422,355	(22,139)

기타의 대손상각비	4,224	-

재고자산평가손실	27,240	90,127

당기손익인식금융자산처분손실	3,457	-

감가상각비	8,094,638	8,579,334

무형자산상각비	76,449	122,137

하자보수비	1,195,647	-

이자비용	3,789,292	4,311,553

외화환산손실	260,820	288,946

유형자산처분손실	130	46,727

매출채권처분손실	-	1,408

기타의 대손충당금환입	-	(25,098)

기타충당부채의 전입	11,880	14,752

유형자산처분이익	(30,903)	(544)

이자수익	(15,776)	(15,480)

외화환산이익	(323,207)	(1,009,188)

외환차익	(91,176)	-

순운전자본의 변동

장기매출채권의 감소(증가)	(23,157)	158,100

장기보증금의 감소(증가)	(15,625)	50,000

단기매출채권의 감소(증가)	(2,625,565)	2,643,065

단기미수금의 감소(증가)	(843,732)	353,965

부가세대급금의 감소(증가)	7,974	(191,229)

단기선급금의 감소	427,916	217,826

단기선급비용의 감소	(17,566)	(43,048)

임차보증금의 감소	-	119,262

선납세금의 증가	(381)	-

재고자산의 감소	5,016,105	895,909

장기미지급금의 증가(감소)	58,512	(17,061)

장기선수금의 감소	-	(391,734)

장기임대보증금의 감소	(318,426)	(198,250)

하자보수충당부채의 감소	(1,044,548)	-

단기매입채무의 증가(감소)	984,181	(1,057,431)

단기미지급금의 감소	(1,286,318)	(177,345)

단기미지급비용의 감소	(353,714)	(247,970)

단기예수금의 감소	(95,879)	(23,337)

부가세예수금의 증가(감소)	(661,989)	9,389

이연수익의 증가	81,687	-

단기선수금의 증가	4,177,729	3,237,002

순확정급여부채의 증감	951,175	1,208,000

영업으로부터 창출된 현금흐름	22,275,539	8,930,950

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	8,180,000	7,342,140

사용권자산의 당기 증가	519,067	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금흐름	현금흐름	대 체	외환차이	기 말

정책변경	할인차금상각