우진플라임 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
주식회사 우진플라임

1. 일반사항 :

주식회사 우진플라임(이하 '회사'라고 함)은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니 다.한편, 회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김 익 환	2,504,911	25.0

김 정 순	1,535,853	15.4

김 윤 미	13,220	0.1

기 타	5,946,016	59.5

합 계	10,000,000	100

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

4. 공정가치 :4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	58,089	58,089	-	-

장기매출채권	35,280	35,280	36,959	36,959

기타금융자산(비유동)(*1)	693,797	693,797	610,032	610,032

금융부채

차입금	144,969,824	144,969,824	150,607,216	150,607,216

파생상품부채	10,949	10,949	17,467	17,467

기타금융부채(비유동)(*2)	5,813,946	5,813,946	5,894,696	5,894,696

(*1) 기타금융자산(비유동)은 장기금융상품 및 장기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채(비유동)는 장기미지급금, 장기임대보증금으로 구성되어 있습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

합성수지가공기계조합 출자금	700	700

자본재공제조합 출자금(*)	350,000	350,000

합 계	350,700	350,700

(*) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	58,089	-	58,089

파생금융부채	-	10,949	-	10,949

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	35,280	35,280

기타금융자산(비유동)	-	-	693,797	693,797

금융부채

차입금	-	-	144,969,824	144,969,824

기타금융부채(비유동)	-	-	5,813,946	5,813,946

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	17,467	-	17,467

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	36,959	36,959

기타금융자산(비유동)	-	-	610,032	610,032

금융부채

차입금	-	-	150,607,216	150,607,216

기타금융부채(비유동)	-	-	5,894,696	5,894,696

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	58,089	2	현재가치기법

파생상품부채

통화선도	10,949	2	현재가치기법

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

파생상품부채

통화선도	17,467	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보 :

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며 제품과 상품에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	당분기	전분기

사출성형기제조	제품	사출성형기	플라스틱 성형	43,819,816	46,221,279

상품	취출로보트 외	성형품 취출용	3,188,149	2,929,280

부품	스크류 외	A/S 판매용	1,419,197	1,420,970

기타	교육 등	사출성형교육 등	205,120	259,988

합 계	48,632,282	50,831,517

(2) 지역에 대한 정보회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	34,089,526	40,085,462

아시아	7,225,549	5,146,171

유럽	2,884,873	2,528,897

아메리카	4,423,512	1,219,185

아프리카	4,650	1,834,993

기타	4,172	16,809

합 계	48,632,282	50,831,517

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 매각예정비유동자산 :

회사는 충청북도 보은군으로 본사를 이전함에 따라 2015년 1월 26일자로 기존 본사인 인천공장의 생산을 중단하고 해당 토지, 건물 및 기계장치를 매각예정비유동자산으로 분류하고 분할매각 하고 있었으며, 당분기에 매각을 완료하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	2017.1.1	증가	처분(*)	2017.3.31

토지	5,597,310	-	(5,597,310)	-

건물	1,222,420	-	(1,222,420)	-

기계장치 외	90,786	-	(90,786)	-

합 계	6,910,516	-	(6,910,516)	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	2016.1.1	증가	처분(*)	2016.3.31

토지	11,505,791	-	(5,908,481)	5,597,310

건물	1,222,420	-	-	1,222,420

기계장치 외	109,086	-	(18,300)	90,786

합 계	12,837,297	-	(5,926,781)	6,910,516

(*) 당분기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 발생한 처분손실 411백만원(전기: 처분이익 246백만원과 처분손실 18백만원)은 기타비용으로 계상하였습니다.

7. 유형자산과 무형자산 :

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	161,666,651	835,344	169,586,032	1,175,581

취득/자본적지출	705,248	24,895	488,530	123,964

정부보조금 수령	-	-	(341,021)	-

처분/폐기	-	-	-	-

상각	(2,472,665)	(47,112)	(2,441,886)	(76,761)

보고기간말 순장부금액	159,899,234	813,127	167,291,655	1,222,784

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	123,834,300	산업은행

하자이행보증	USD 659,410

유산스차입금한도	USD 2,000,000

토지,건물	1,570,000	장기차입금	1,333,333	국민은행

2) 전기말(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장단기차입금	129,950,620	산업은행

유산스차입금 한도	USD 2,000,000

토지,건물	1,570,000	장기차입금	1,500,000	국민은행

당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 110,215백만원에 대해 산업은행 외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	영업활동	지분율(%)	결산월	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사(*1)	중국	생산	100	12월	1,827,380	1,827,380

WOOJIN PLAIMM, Inc.	미국	판매	100	12월	-	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코	판매	99	12월	148,446	148,446

WPM엔지니어링(주)	대한민국	시공사	100	12월	500,000	500,000

WOOJIN PLAIMM Gmbh(*2)	오스트리아	연구활동	100	12월	955,450	530,297

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주)(*3)	한국	생산	22.78	12월	-	-

합 계	3,431,276	3,006,123

(*1) 회사는 2015년 중 본사 공급능력 확대로 인한 해외법인 자산 효율성 제고를 위해 종속기업인 우진주소기계유한공사의 유상감자를 결정하였습니다. 동 종속기업은 현지 법령에 따라 유상감자를 완료하여 2015년과 2016년에 각각 USD 4,000,000과 USD 2,530,000의 출자금을 반환하였습니다. (*2) 회사는 당분기에 종속기업인 WOOJIN PLAIMM Gmbh에 425백만원(전기: 480백만원)을 추가로 출자하였습니다.(*3) 2015년 6월 15일 기준으로 폐업되어 장부금액 301백만원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 분류하였습니다. 또한 회사는 전기 중 종속기업인 WOOJIN PLAIMM, Inc.에 대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 392백만원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 분류하였습니다(주석 26 참조).(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,006,123	5,417,325

신규출자	425,153	242,696

출자금의 반환	-	-

금융보증채무의 증감	-	(1,319)

손상차손의 인식	-	-

보고기간말 금액	3,431,276	5,658,702

9. 차입금 :

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	3.75%	11,100,000	11,100,000

운영자금대출	산업은행 외	3.90~6.34%	10,550,000	8,550,000

유산스차입금	산업은행 외	0.76 ~ 2.92%	3,531,554	4,377,645

리스 지급보증(*)	KT캐피탈	-	184,379	245,959

리스 지급보증(*)	효성캐피탈	-	-	10,493

리스 지급보증(*)	데란게란덴	-	660,248	775,453

카드 지급보증(*)	삼성카드	-	29,599	47,066

합 계	26,055,780	25,106,616

(*) 회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 874,226천원(전기말: 1,078,971천원)에 대해서 단기차입금으로 계상하였습니다.(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	1.82 ~ 3.74%	117,034,300	123,150,620

운전자금대출	국민은행 외	3.15 ~ 4.67%	1,833,333	2,300,000

유해공정작업환경개선대출	기업은행	3.00%	46,410	49,980

소 계	118,914,043	125,500,600

차감 ; 1년이내 만기도래분	(17,623,426)	(6,387,807)

합 계	101,290,617	119,112,793

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 7 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	150,607,216	168,441,235

차입 등 증가(*)	9,446,243	22,444,578

차입금의 상환	(15,083,635)	(26,152,845)

보고기간말	144,969,824	164,732,968

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

10. 순확정급여부채 :회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	663,280	613,816

순이자비용	13,420	13,420

종업원급여에 포함된 총 비용	676,700	627,236

(2) 총 비용 중 361,782천원(전분기 : 310,517천원)은 매출원가에 포함되었고, 314,918천원(전분기: 316,719천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,367,758	10,946,173

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,869,156)	(5,034,547)

재무상태표상 부채	6,498,602	5,911,626

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

11. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(5,613,851)	2,477,210

상품매출원가	2,835,649	2,625,565

부품매출원가	1,089,943	1,091,305

사용된 원재료	24,267,252	21,988,603

종업원급여	7,312,263	6,751,955

퇴직급여	676,700	627,236

복리후생비	1,105,728	1,061,918

감가상각비	2,472,665	2,441,886

무형자산상각비	47,112	76,761

경상연구개발비	943,636	1,298,657

소모품비	2,238,324	1,811,334

지급수수료	1,714,710	717,032

외주가공비	2,641,694	1,759,362

기타비용	5,605,563	3,881,350

매출원가와 판매비와관리비의 합계	47,337,388	48,610,174

12. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,281,858	3,072,845

퇴직급여	314,918	316,719

복리후생비	605,267	586,355

여비교통비	218,229	169,029

접대비	249,106	210,347

통신비	34,243	36,904

수도광열비	115,273	108,255

세금과공과금	40,037	34,871

감가상각비	505,429	513,288

지급임차료	157,242	180,567

수선비	369,339	37,143

보험료	77,862	61,951

차량유지비	208,360	178,782

경상연구개발비	943,636	1,298,657

운반비	507,976	353,165

교육훈련비	3,096	930

도서인쇄비	33,709	29,458

회의비	800	-

사무용품비	4,216	3,432

소모품비	222,528	137,641

지급수수료	1,141,506	397,519

광고선전비	708,621	87,480

대손상각비	(767,129)	12,659

수출경비	1,648,941	920,339

판매수수료	146,260	89,870

해외사무소경비	407,329	342,590

무형자산상각비	47,112	76,761

잡 비	16,709	11,023

합 계	11,242,473	9,268,580

13. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.0%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 49%)입니다. 동 법인세율의 감소는 지방이전으로 인한 세액감면 및 전기 이연법인세자산으로 미인식한 이월세액공제의 사용 등에 기인합니다.회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에 끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,564,600)	638,420

조정항목

법인세비용	35,397	615,785

퇴직급여	676,700	627,236

대손상각비	(767,129)	12,659

재고자산평가손실	248,963	-

감가상각비	2,472,665	2,441,886

무형자산상각비	47,112	76,761

외화환산손실	1,330,851	632,526

유형자산처분손실	410,516	18,300

이자비용	1,230,013	1,378,348

외화환산이익	(400,032)	(181,262)

유형자산처분이익	-	(491,519)

이자수익	(3,078)	(432)

파생상품거래이익	(26,855)	-

파생상품평가이익	(58,089)	(41,147)

기타충당부채의 전입	4,912	-

영업자산·부채의 증감

장기매출채권의 감소	15,000	140,754

장기보증금의 증가	(44,023)	(1,528)

매출채권의 증가	(2,903,277)	(17,927,049)

미수금의 증가	(796,848)	(240,020)

부가세대급금의 감소(증가)	(831,458)	176,790

선급금의 증가	(880,823)	(215,129)

선급비용의 증가	(120,379)	(62,296)

파생상품자산의 감소	-	5,140

재고자산의 감소(증가)	(8,415,756)	3,797,844

장기미지급금의 감소	-	(239,647)

장기임대보증금의 증가(감소)	(80,750)	658,750

매입채무의 증가(감소)	(115,134)	4,975,841

미지급금의 증가(감소)	583,748	(42,465)

미지급비용의 감소	(1,317,357)	(234,912)

예수금의 감소	(163,540)	(60,507)

부가세예수금의 증가(감소)	(131,720)	356,424

선수금의 증가	2,138,290	1,388,561

사외적립자산의공정가치의 증가	266,721	428,690

퇴직금의 지급	(364,156)	(473,696)

영업활동현금흐름	(9,524,114)	(1,840,894)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	17,822,177	2,105,937

매각예정비유동자산 관련 선수금의 감소	400,000	-

15. 우발채무와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 회사는 산업은행과 1,500백만원의 종합통장대출약정을 체결하고 있으며, 산업은행 외 3개 은행과 USD 4,855,000의 Usance 한도 약정을체결하고 있습니다. 또한, 회사는 국민은행과 4,160백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 외 1개 은행과 14,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 4,000백만원의 무역금융을 체결하고 있습니다.한편, 회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9와 16 참조).(2) 리스금융포괄약정당분기말 현재 회사는 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 회사가 거래처에 판매한 사출성형기(신규장비 및 기판매장비)의 구입자금과 관련하여 거래처를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이중 위험의 대부분을 부담하는 거래는 차입금으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

1) 리스기간 : 24개월 또는 36개월2) 연대보증내용

- 신규장비 :	리스물건 판매가격의 30% 이상의 보증금을 수령하면 회사는 연대보증의 의무가 없으나, 30% 미만의 보증금을 수령하는 경우에는 리스보증율에 따라 잔여원금의 10~20%를 보증함.

- 기판매장비 :	리스이용자가 반품 또는 일정기간 이상 연체하는 경우 회사가 물건을 재매입하는 포괄재매입 약정을 맺고 있음.

(3) 지급보증1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

(주)코리아액티, Kyung Eun	KT캐피탈 리스금융 지급보증	765,000	184,379	184,379

세림테크(주)	삼성카드 리스금융 지급보증	200,000	29,599	29,599

금문산업㈜	데라게란덴 리스금융 지급보증	1,019,710	660,248	660,248

합 계	1,984,710	874,226	874,226

- 전기말(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

(주)코리아액티, Kyung Eun	KT캐피탈 리스금융 지급보증	815,000	245,959	245,959

(주)씨큐라인	효성캐피탈 리스금융 지급보증	71,500	10,493	10,493

세림테크(주)	삼성카드 리스금융 지급보증	200,000	47,066	47,066

금문산업㈜	데라게란덴(주)	1,104,130	775,453	775,453

합 계	2,190,630	1,078,971	1,078,971

상기 외 당분기말 현재 WOOJIN PLAIMM, Inc.의 기계판매시 하자보증과 관련하여 서울보증보험에 USD 29,600의 지급보증을 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보 증 처	보 증 내 역	당분기말	전기말

자본재공제조합	하자이행보증(*1)	1,402,875	1,932,705

지급보증	12,870,271	12,870,271

서울보증보험	하자이행보증	1,580,437	1,152,123

이행(지급)보증보험	5,662,356	5,567,901

선급금이행보증	942,480	-

이행(계약)보증보험	423,889	172,152

공탁보증보험	516,870	696,870

인허가보증	21,490	-

한국무역보험공사	수출보험	USD 1,346,955.91	USD 386,158

산업은행	하자이행보증	USD 659,410.00	USD 659,410

KEB하나은행	하자이행보증(*2)	USD 95,690.00	USD 99,650

(*1) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자이행보증 등과 관련하여 자본재공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).(*2) 당분기말 현재 기타외화지급보증 USD 95,690과 관련하여 하나은행이 외화정기예금 USD 95,690에 대해 질권을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 매입처에 대한 대금결제수단으로 매출채권 중 배서어음을 매입처에게 제공하고 있습니다. 거래처는 배서어음의 만기가 도래하면 어음 발행자로부터 대금을 회수하며, 회사는 만기가 도래하는 시점에 매출채권과 매입채무를 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 배서어음은 5,696백만원(전기말: 4,599백만원)입니다.(5) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송가액은 274백만원)이고, 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

16. 특수관계자 거래 : (1) 당분기말과 전기말 현재 대표이사인 김익환 및 가까운 가족이 보유한 지분율은 40.5%입니다. (2) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사	100	100

WOOJIN PLAIMM, Inc.	100	100

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	99	99

WOOJIN PLAIMM Gmbh	100	100

WPM엔지니어링(주)	100	100

2) 당분기와 전분기 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말(또는 전분기)

기타특수관계자	현우상사(주)	현우상사(주)

(3) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	제품매출	상품매출	부품매출	원재료매입	기타비용

종속기업	우진주소기계유한공사	225,032	4,795	79,236	946,396	4,194

WOOJIN PLAIMM, Inc.	2,851,652	21,552	71,776	268,703	2,384

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	-	-	16,153	-	230,472

WOOJIN PLAIMM Gmbh	883,995	-	1,673	146,407	392,873

기타	현우상사	-	-	-	732,220	-

합 계	3,960,679	26,347	168,838	2,093,726	629,923

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	제품매출	상품매출	부품매출	원재료매입	기타비용

종속기업	우진주소기계유한공사	677,548	-	14,045	780,108	-

WOOJIN PLAIMM, Inc.	179,674	11,985	88,741	-	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	-	-	12,566	-	186,013

WOOJIN PLAIMM Gmbh	223,276	-	-	40,436	598,014

기타	현우상사	-	-	-	493,123	-

합 계	1,080,498	11,985	115,352	1,313,667	784,027

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	선수금

종속기업	우진주소기계유한공사	241,872	-	2,585,959	-	-	-

WOOJIN PLAIMM, Inc.	10,059,793	-	226,409	-	-	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V	178,333	85,656	-	-	85,716	-

WOOJIN PLAIMM Gmbh	338,908	-	-	-	27,928	20,664

WPM엔지니어링(주)	-	-	-	205,312	-	-

기타	현우상사	-	-	378,949	-	-	-

합 계	10,818,906	85,656	3,191,317	205,312	113,644	20,664

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	선수금

종속기업	우진주소기계유한공사	426,653	-	-	2,687,087	-	2,658	-

WOOJIN PLAIMM, Inc.	8,330,442	-	-	-	-	19,336	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V	192,858	85,656	-	-	-	-	-

WOOJIN PLAIMM Gmbh	277,124	-	-	-	-	17,365	204,386

WPM엔지니어링(주)	-	-	-	-	247,312	-	-

기타	현우상사	-	-	-	372,175	-	-	-

임원 등	-	-	10,000	-	-	-	-

합 계	9,227,077	85,656	10,000	3,059,262	247,312	39,359	204,386

(5) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	대여금 회수	출자금 증가

WOOJIN PLAIMM Gmbh	-	425,153

임원	10,000	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	출자금 증가

WOOJIN PLAIMM Gmbh	242,696

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9와 15 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	658,206	536,811

퇴직급여	57,524	46,879

합 계	715,730	583,690