우진플라임 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

2018년 06월 30일 현재
주식회사 우진플라임과 그 종속기업

1. 일반 사항 :

주식회사 우진플라임(이하 '회사' 또는 '지배회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업 등을 영위하고 있으며, 지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니다.

한편, 지배회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월 24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

당반기말	전기말	당반기말	전기말

김익환	2,504,911	2,504,911	25.0%	25.0%

김정순	1,235,853	1,535,853	12.3%	15.4%

김윤미	68,220	13,220	0.7%	0.1%

김윤선	100,000	-	1.0%	-

김기천	55,000	-	0.6%	-

임동규	45,000	-	0.5%	-

손인영	45,000	-	0.5%	-

기 타	5,946,016	5,946,016	59.5%	59.5%

계	10,000,000	10,000,000	100.0%	100.0%

1.1 종속기업 현황

(1) 당반기말 현재 지배회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말 지배지분율 (%)	총출자금액	설립일	업종

우진주소기계유한공사	중국 절강성 영파시	100	1,827,380천원(USD1,600,000)	2002년 12월 30일	사출성형기 제조 및 원자재 생산,판매

WOOJIN PLAIMM, lnc.	미국 LA, California	100	392,034천원(USD 340,000)	2003년 2월 21일	사출성형기 판매

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코 San Nicolas de los Garza	99	148,446천원(USD 133.254.16)	2012년 10월 24일	사출성형기 판매

WPM엔지니어링(주)	대한민국 충청북도 보은군	100	500,000천원	2013년 5월 31일	보은 사업장 시공

WOOJIN PLAIMM Gmbh(*1)	오스트리아Leobersdorf	100	955,450천원(EUR 735,000)	2014년 2월 6일	연구개발

(*1) 연결회사는 전기에 종속기업인 WOOJIN PLAIMM Gmbh에 425백만원을 추가로 출자하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당반기와 전반기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	4,468,597	39,587	1,585,540	-	2,179,326	44,109	78,141	122,250

WOOJIN PLAIMM, Inc.	2,350,176	127,464	5,872,259	59,873	803,963	(675,922)	(152,394)	(828,316)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	487,437	3,436	343,300	-	598,169	105,693	2,268	107,961

WPM엔지니어링(주)	423,321	-	5,381	-	-	(4,588)	-	(4,588)

WOOJIN PLAIMM Gmbh	5,569,668	438,896	4,357,154	389,106	7,184,228	174,207	14,228	188,435

합 계	13,299,199	609,383	12,163,635	448,979	10,765,685	(356,502)	(57,757)	(414,258)

2) 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	3,935,396	41,237	1,176,240	-	2,759,786	207,313	(90,432)	116,881

WOOJIN PLAIMM, Inc.	2,491,595	146,503	5,197,519	66,753	4,635,928	(382,058)	146,693	(235,365)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	463,421	431	424,240	-	523,825	173,287	12,732	186,019

WPM엔지니어링(주)	427,909	-	5,381	-	-	(41,972)	41,972	-

WOOJIN PLAIMM Gmbh	5,913,745	351,191	4,935,217	255,850	2,973,313	(106,395)	29,969	(76,426)

합 계	13,232,066	539,362	11,738,597	322,603	10,892,852	(149,825)	140,934	(8,891)

2. 중요한 회계정책 :2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다.연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 미미한 수준입니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. .

종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	4,711	4,711	32,141	32,141

장기매출채권	-	-	214,675	214,675

기타금융자산(비유동)(*1)	965,427	965,427	834,383	834,383

금융부채

차입금	157,193,649	157,193,649	161,185,425	161,185,425

기타금융부채(비유동)(*2)	5,904,319	5,904,319	5,781,199	5,781,199

(*1) 기타금융자산(비유동)은 장기금융상품 및 장기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채(비유동)는 장기미지급금, 장기임대보증금으로 구성되어 있습니다.

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	합성수지가공기계조합 출자금	700	700

자본재공제조합 출자금(*)	350,000	350,000

합 계	350,700	350,700

(*) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	4,711	-	4,711

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

기타금융자산(비유동)	-	-	965,427	965,427

금융부채

차입금	-	-	157,193,649	157,193,649

기타금융부채(비유동)	-	-	5,904,319	5,904,319

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	32,141	-	32,141

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	214,675	214,675

기타금융자산(비유동)	-	-	834,383	834,383

금융부채

차입금	-	-	161,185,425	161,185,425

기타금융부채(비유동)	-	-	5,781,199	5,781,199

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	4,711	2	현재가치기법

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	32,141	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보 :

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 지역별 법적실체에 기반하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 한국부문, 중국부문, 미국부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도

한국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

상품	취출로보트 외	성형품 취출용

부품	스크류 외	A/S 판매용

기타	교육 등	사출성형교육 등

건설	시행사	공장 및 시설물

중국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

미국부문	상품	사출성형기	플라스틱 성형

기타부문	상품, 연구개발	사출성형기	플라스틱 성형

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당반기와 전반기 중 영업부문별성과는 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

당반기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	93,809,371	2,179,326	803,963	7,782,397	(9,045,640)	95,529,417

부문간수익	4,959,317	1,223,297	24,937	2,838,089	-	9,045,640

외부고객으로부터의 수익	88,850,054	956,028	779,026	4,944,308	-	95,529,416

보고부문영업이익(손실)	(6,593,121)	(2,433)	(677,718)	310,945	661,161	(6,301,166)

(2) 기타 공시정보

자산총액	305,865,100	4,508,184	2,477,641	6,499,436	(15,560,218)	303,790,143

부채총액	229,591,469	1,585,540	5,932,131	5,089,560	(12,656,473)	229,542,227

감가상각비	5,787,536	-	13,496	22	(17,181)	5,783,873

법인세비용	(880,791)	-	-	55,862	-	(824,929)

2) 전반기(단위: 천원)

전반기 (누적)	한국부문	중국부문	미국부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	120,118,936	2,759,786	4,635,928	3,497,137	(10,066,639)	120,945,148

부문간수익	5,297,571	2,265,995	358,545	2,144,528	-	10,066,639

외부고객으로부터의 수익	114,821,365	493,791	4,277,384	1,352,609	-	120,945,149

보고부문영업이익(손실)	7,169,125	208,919	(471,360)	63,565	(1,073,310)	5,896,939

(2) 기타 공시정보

자산총액	303,567,555	4,550,405	5,699,271	2,666,038	(17,397,214)	299,086,055

부채총액	218,462,480	1,515,468	8,493,185	1,516,304	(13,921,062)	216,066,375

감가상각비	4,977,399	6,223	13,480	27,911	(17,181)	5,007,832

법인세비용	194,662	-	-	2,244	-	196,906

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	33,229,568	61,276,488	35,660,512	67,772,919

아시아	9,812,478	14,617,333	9,657,969	17,785,174

유럽	8,758,636	13,435,979	6,041,308	9,292,896

아메리카	1,234,221	6,010,190	9,750,148	15,534,070

아프리카	182,606	187,337	10,550,659	10,555,309

기타	2,089	2,089	610	4,782

합 계	53,219,598	95,529,416	71,661,206	120,945,150

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산 :

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	170,608,848	825,628	160,752,261	947,134

취득/자본적지출	4,223,809	206,080	4,303,783	96,034

정부보조금 수령	(281,010)	(104,632)	-	-

처분/폐기	(112,565)	-	(1)	-

상각	(5,783,872)	(137,368)	(5,007,615)	(112,038)

환율변동효과	9,936	1,503	(3,401)	4,291

보고기간말 순장부금액	168,665,146	791,211	160,045,027	935,421

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당반기

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	132,689,900	산업은행

하자이행보증	USD 1,571,240

유산스차입금한도	USD 2,000,000

토지,건물	1,570,000	장기차입금	500,000	국민은행

2) 전기말(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	136,068,853	산업은행

하자이행보증	USD 2,241,980

유산스차입금한도	USD 2,000,000

토지,건물	1,570,000	장기차입금	833,333	국민은행

당반기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 144,096백만원에 대해 산업은행 외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.

7. 차입금 :

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	3.34	11,100,000	11,100,000

운영자금대출	산업은행 외	3.89~6.90	12,561,000	15,295,053

유산스차입금	산업은행 외	1.30~3.80	3,783,619	2,825,916

매입외환	KEB하나은행	4.70	265,606	856,072

리스 지급보증(*)	데란게란덴	-	381,564	468,550

어음,구매카드할인	기업은행	2.75	983,400	-

합 계	29,075,189	30,545,591

(*) 연결회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 382백만원(전기말: 469백만원)에 대해서 단기차입금으로 계상하였습니다.

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.10 ~ 4.10	125,889,900	127,770,800

운전자금대출	국민은행 외	3.41~5.06	2,200,000	2,833,333

유해공정작업환경개선대출	기업은행	3.00	28,560	35,700

소 계	128,118,460	130,639,833

차감 ; 1년이내 만기도래분	(21,018,780)	(101,604,546)

합 계	107,099,680	29,035,287

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 6 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 지배회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 지배회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 14 참조).

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	161,185,425	150,607,216

차입 등 증가(*)	52,076,935	29,509,536

차입금의 상환	(56,068,710)	(38,491,890)

보고기간말	157,193,650	141,624,862

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

8. 확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	630,227	1,258,717	634,992	1,303,275

순이자비용	24,413	48,827	24,866	38,286

종업원급여에 포함된 총 비용	654,640	1,307,544	659,858	1,341,561

(2) 총 비용 중 721,749천원(전반기 : 723,565천원)은 매출원가에 포함되었고, 585,795천원(전반기: 617,996천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,606,552	12,080,934

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,119,360)	(5,270,629)

연결재무상태표상 부채	7,487,192	6,810,305

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

9. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	4,295,039	(1,091,476)	3,910,582	(1,703,269)

상품매출원가	8,511,608	11,639,647	7,079,696	10,636,030

부품매출원가	1,104,857	2,073,589	1,131,583	2,221,526

사용된 원재료	21,166,848	44,565,362	28,677,417	53,537,099

종업원급여	8,218,093	16,584,030	8,303,641	16,352,110

퇴직급여	654,641	1,307,544	659,858	1,341,561

복리후생비	1,423,456	2,750,557	1,466,341	2,711,526

감가상각비	2,885,433	5,783,872	2,509,558	5,007,832

무형자산상각비	69,464	137,368	64,925	112,038

경상연구개발비	546,491	1,094,497	573,553	2,127,632

소모품비	1,969,911	4,036,209	2,252,417	4,533,578

지급수수료	1,148,158	2,457,239	780,313	2,565,287

외주가공비	1,592,708	3,465,956	2,865,001	5,506,695

기타비용	2,944,982	7,026,188	5,704,323	10,098,564

매출원가와 판매비와관리비의 합계	56,531,689	101,830,582	65,979,208	115,048,209

10. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	4,312,351	8,537,987	4,319,763	8,337,827

퇴직급여	293,766	585,795	298,075	617,996

복리후생비	874,625	1,690,992	870,430	1,615,155

여비교통비	313,781	610,140	397,507	760,383

접대비	363,324	619,139	258,008	514,447

통신비	41,723	83,762	41,562	82,739

수도광열비	92,852	231,950	87,238	213,841

세금과공과금	279,476	338,091	233,745	280,941

감가상각비	542,893	1,089,926	520,141	1,059,769

지급임차료	368,424	587,223	226,238	446,826

수선비	140,381	163,515	52,681	425,732

보험료	71,837	158,957	65,242	203,595

차량유지비	258,781	555,009	238,940	503,627

경상연구개발비	546,491	1,094,497	573,553	2,127,632

운반비	595,581	969,218	555,749	1,154,818

교육훈련비	(12,138)	8,269	23,183	34,027

도서인쇄비	7,864	28,125	16,034	52,299

회의비	-	1,200	600	1,400

사무용품비	2,507	9,712	5,887	12,407

소모품비	155,393	351,673	266,515	531,880

지급수수료	560,469	1,231,257	693,588	1,905,359

광고선전비	851,487	1,208,274	482,757	1,215,026

대손상각비	303,055	27,351	392,374	(259,272)

수출경비	1,109,254	2,111,580	1,483,630	3,127,479

판매수수료	309,391	675,378	326,101	242,997

해외사무소경비	554,552	1,041,445	436,061	843,389

무형자산상각비	69,464	137,368	64,925	112,038

잡 비	36,887	90,053	31,673	71,805

합 계	13,044,471	24,237,886	12,962,200	26,236,162

11. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 비율이므로 계산하지 아니하였습니다(2017년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 4.4%).연결회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 연결회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

12. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(6,549,524)	3,046,941

조정항목

법인세비용	(824,929)	196,905

대손상각비	27,351	(259,272)

기타의대손상각비	8,367	-

재고자산평가손실	(179,779)	248,963

감가상각비	5,783,872	5,007,832

무형자산상각비	137,368	112,038

이자비용	2,979,470	2,460,601

외화환산손실	242,456	860,643

투자자산처분손실	5,798	-

유형자산처분손실	11,799	-

매각예정비유동자산처분손실	-	410,516

기타충당부채의 전입	9,833	9,825

파생상품거래손실	11,179	-

파생상품평가손실	1,403	-

이자수익	(61,131)	(5,192)

외화환산이익	(995,588)	(278,796)

유형자산처분이익	(18,129)	(5,181)

파생상품거래이익	(1,336)	(45,647)

파생상품평가이익	-	(26,569)

순운전자본의 변동

장기매출채권의 감소	-	35,291

장기선급금의 감소	-	(43,272)

장기선급비용의 감소	2,819	2,774

장기보증금의 증가	(31,332)	(42,765)

단기매출채권의 감소(증가)	9,432,368	(7,891,424)

단기미수금의 감소	370,852	416,774

부가세대급금의 감소(증가)	894,208	(786,102)

단기선급금의 감소(증가)	503,377	(962,952)

단기선급비용의 감소	132,552	69,589

재고자산의 증가	(2,139,367)	(5,113,377)

장기미지급금의 감소	(9,601)	(34,995)

장기선수금의 증가	130,217	43,272

장기임대보증금의 증가(감소)	130,000	(113,000)

단기매입채무의 증가	508,958	23,394

단기미지급금의 감소	(275,802)	(2,081,526)

단기미지급비용의 증가(감소)	17,174	(1,227,024)

단기예수금의 감소	(103,599)	(156,479)

부가세예수금의 증가(감소)	10,064	(104,845)

단기선수금의 증가	917,020	3,627,369

순확정급여부채의 증감	624,498	1,087,688

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,702,886	(1,518,003)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	4,535,607	19,628,033

건설중인자산 유형자산 대체	2,493,486	-

국고보조금의 유무형자산 대체	740,834	-

매각예정비유동자산 처분관련 선수금 감소	-	400,000

유형자산 관련 미지급금 변동	(1,337,311)	740,905

13. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당반기말 현재 연결회사는 산업은행과 1,500백만원의 종합통장대출약정을 체결하고 있으며, 산업은행 외 3개 은행과 USD 5,855,000의 Usance 한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 국민은행과 4,000백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 외 1개 은행과 11,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 7,000백만원의 무역금융을 체결하고 있습니다.한편, 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7와 14 참조).(2) 리스금융포괄약정당반기말 현재 연결회사는 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 연결회사가 거래처에 판매한 사출성형기(신규장비 및 기판매장비)의 구입자금과 관련하여 거래처를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이중 위험의 대부분을 부담하는 거래는 차입금으로 계상하고 있습니다(주석 7 참조).

1) 리스기간 : 24개월 또는 36개월2) 연대보증내용

- 신규장비 :	리스물건 판매가격의 30% 이상의 보증금을 수령하면 회사는 연대보증의 의무가 없으나, 30% 미만의 보증금을 수령하는 경우에는 리스보증율에 따라 잔여원금의 10~20%를 보증함.

- 기판매장비 :	리스이용자가 반품 또는 일정기간 이상 연체하는 경우 회사가 물건을 재매입하는 포괄재매입 약정을 맺고 있음.

(3) 지급보증1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업㈜	데라게란덴(주)	1,024,827	381,564	381,564

- 전기말(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업(주)	데라게란덴(주) 지급보증	978,871	468,550	468,550

상기 외 당반기말 현재 WOOJIN PLAIMM, Inc.의 기계판매시 하자보증과 관련하여 서울보증보험에 USD 29,600의 지급보증을 제공하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보 증 처	보 증 내 역	당반기말	전기말

자본재공제조합	하자보증(*1)	304,630	575,273

이행지급보증	8,520,977	10,720,977

선급금이행보증	24,200	-

계약이행보증	31,250	-

소 계	8,881,057	11,296,250

서울보증보험	하자이행보증	1,162,068	1,628,123

지급보증	4,246,244	4,722,746

선급금이행보증	84,920	213,300

계약이행보증	26,675	112,934

공탁보증	171,200	397,970

입찰보증	-	3,000

인허가보증	19,990	12,490

소 계	5,711,096	7,090,563

한국무역보험공사	수출보험	USD 94,553.55	USD 562,396.91

산업은행	하자이행보증	USD 1,571,240.00	USD 2,241,980.00

합 계	14,592,153	18,386,813

USD 1,665,793.55	USD 2,804,376.91

(*1) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자이행보증 등과 관련하여 자본재공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).

(4) 당반기말 현재 연결회사는 매입처에 대한 대금결제수단으로 매출채권 중 배서어음을 매입처에게 제공하고 있습니다. 거래처는 배서어음의 만기가 도래하면 어음 발행자로부터 대금을 회수하며, 연결회사는 만기가 도래하는 시점에 매출채권과 매입채무를 상계하고 있습니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 배서어음은 3,009백만원(전기말: 3,982백만원)입니다.(5) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송가액은 240백만원)이고, 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 200백만원)입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

14. 특수관계자 거래 :

(1) 당반기말과 전기말 현재 대표이사인 김익환 및 친인척이 보유한 지분율은 40.5%입니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 매출 등 거래가 있거나 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말(또는 전반기)

기타	현우상사	현우상사

(3) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출	매입

기타	현우상사	-	1,246,928

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출	매입

기타	현우상사	-	1,508,461

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	채 권	채 무

대여금	매입채무	차입금

기타	현우상사	-	366,339	-

임직원	11,875	-	2,800,000

합 계	11,875	366,339	2,800,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	대여금	매입채무

기타	현우상사	-	481,950

(5) 특수관계자와의 자금거래1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)

대여	회수	차입	상환

임직원 등	15,000	3,125	3,000,000	200,000

(*) 당반기에 인식한 특수관계자 이자비용은 68,722천원 입니다.

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)

대여	회수	차입	상환

임직원 등	-	10,000	-	-

(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7과 13 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	583,261	1,174,423	777,056	1,435,262

퇴직급여	48,745	93,907	61,190	118,714

합 계	632,006	1,268,330	838,246	1,553,976