우진플라임 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

2018년 09월 30일 현재
주식회사 우진플라임

1. 일반사항 :

주식회사 우진플라임(이하 '회사'라고 함)은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니 다.한편, 회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

당반기말	전기말	당반기말	전기말

김익환	2,504,911	2,504,911	25.0%	25.0%

김정순	1,235,853	1,535,853	12.3%	15.4%

김윤미	68,220	13,220	0.7%	0.1%

김윤선	100,000	-	1.0%	-

김기천	55,000	-	0.6%	-

임동규	45,000	-	0.5%	-

손인영	45,000	-	0.5%	-

기 타	5,946,016	5,946,016	59.5%	59.5%

계	10,000,000	10,000,000	100.0%	100.0%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다.회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 미미한 수준입니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	-	-	32,141	32,141

장기매출채권	36,748	36,748	214,675	214,675

기타금융자산(비유동)(*1)	772,125	772,125	829,602	829,602

금융부채

차입금	159,707,746	159,707,746	161,185,425	161,185,425

기타금융부채(비유동)(*2)	5,634,196	5,634,196	5,714,446	5,714,446

(*1) 기타금융자산(비유동)은 장기금융상품 및 장기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채(비유동)는 장기미지급금 및 장기임대보증금으로 구성되어 있습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2. 원가로 측정되는 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	합성수지가공기계조합 출자금	700	700

자본재공제조합 출자금(*)	350,000	350,000

합 계	350,700	350,700

(*) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	36,748	36,748

기타금융자산(비유동)	-	-	772,125	772,125

금융부채

차입금	-	-	159,707,746	159,707,746

기타금융부채(비유동)	-	-	5,634,196	5,634,196

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생금융자산	-	32,141	-	32,141

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	214,675	214,675

기타금융자산(비유동)	-	-	829,602	829,602

금융부채

차입금	-	-	161,185,425	161,185,425

기타금융부채(비유동)	-	-	5,714,446	5,714,446

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

1) 당분기말 : 해당사항 없음2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	32,141	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보 :

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며 제품과 상품에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사출성형기제조	제품	사출성형기	플라스틱 성형	28,125,394	110,988,102	44,714,071	151,022,048

상품	취출로보트 외	성형품 취출용	2,333,007	9,634,501	3,985,435	14,360,812

부품	스크류 외	A/S 판매용	1,624,438	4,679,353	1,723,784	4,616,396

기타	교육 등	사출성형교육 등	442,916	1,033,170	369,921	912,891

합 계	32,525,755	126,335,126	50,793,211	170,912,147

(2) 지역에 대한 정보회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	19,371,911	84,734,722	31,176,099	103,718,085

아시아	8,274,136	20,934,556	12,599,780	27,995,891

유럽	3,255,840	13,472,148	4,233,139	12,469,433

아메리카	1,013,211	6,393,616	1,492,492	14,876,946

아프리카	607,863	795,200	11,576	10,566,885

기타	2,796	4,885	1,280,125	1,284,907

합 계	32,525,757	126,335,127	50,793,211	170,912,147

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산 :

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	171,460,157	714,342	161,666,651	835,344

취득/자본적지출	4,566,924	141,090	14,267,074	91,595

정부보조금 수령	(689,831)	(104,632)	-	-

처분/폐기	(21,361)	-	(13,239)	-

상각	(8,525,419)	(106,560)	(7,651,685)	(131,604)

보고기간말 순장부금액	166,790,470	644,240	168,268,801	795,335

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	134,184,100	산업은행

하자이행보증	USD 275,000

유산스차입금한도	USD 2,000,000

토지,건물	1,570,000	장기차입금	333,333	국민은행

2) 전기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	136,068,853	산업은행

하자이행보증	USD 2,241,980

유산스차입금한도	USD 2,000,000

토지, 건물	1,570,000	장기차입금	833,333	국민은행

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 139,140 백만원에 대해 산업은행 외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	영업활동	지분율(%)	결산월	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사	중국	생산	100	12월	1,827,380	1,827,380

WOOJIN PLAIMM, Inc.	미국	판매	100	12월	-	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코	판매	99	12월	148,446	148,446

WPM엔지니어링(주)	대한민국	시공사	100	12월	500,000	500,000

WOOJIN PLAIMM Gmbh(*)	오스트리아	연구활동	100	12월	955,450	955,450

합 계	3,431,276	3,431,276

(*1) 회사는 전기에 종속기업인 WOOJIN PLAIMM Gmbh에 425백만원을 추가로 출자하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,431,276	3,006,123

신규출자	-	425,153

출자금의 반환	-	-

금융보증채무의 증감	-	-

손상차손의 인식	-	-

보고기간말 금액	3,431,276	3,431,276

8. 차입금 :

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	4.17	10,800,000	11,100,000

운영자금대출	산업은행 외	3.89~5.80	16,229,200	15,295,053

유산스차입금	산업은행 외	1.30~3.89	2,820,194	2,825,916

매입외환	KEB하나은행	4.74	552,456	856,072

리스 지급보증(*)	데라게란덴	-	344,603	468,550

어음,구매카드할인	기업은행	3.65	1,313,070	-

합 계	32,059,523	30,545,591

(*) 회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 345백만원(전기말: 469백만원)에 대해서 단기차입금으로 계상하였습니다.(2) 장기차입금

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.38 ~ 4.10	125,889,900	127,770,800

운전자금대출	국민은행 외	3.85~5.08	1,733,333	2,833,333

유해공정작업환경개선대출	기업은행	3.00	24,990	35,700

소 계	127,648,223	130,639,833

차감 ; 1년이내 만기도래분	(22,733,013)	(101,604,546)

합 계	104,915,210	29,035,287

당분기말과 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6참조). 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	161,185,425	150,607,216

차입 등 증가(*)	94,188,870	46,207,294

차입금의 상환	(95,666,549)	(48,306,724)

보고기간말	159,707,746	148,507,786

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

9. 순확정급여부채 :회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	618,931	1,856,793	606,222	1,895,669

순이자비용	24,413	73,240	57,644	95,930

종업원급여에 포함된 총 비용	643,344	1,930,033	663,866	1,991,599

(2) 총 비용 중 1,082,624천원(전분기 : 1,085,347천원)은 매출원가에 포함되었고, 847,409천원(전분기: 906,252천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,754,135	12,080,935

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,014,855)	(5,270,629)

재무상태표상 부채	7,739,280	6,810,306

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

10. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(4,371,656)	(5,463,132)	(5,498,022)	(7,201,291)

상품매출원가	2,098,184	8,771,777	3,472,590	12,823,548

부품매출원가	1,247,569	3,593,743	1,323,866	3,545,392

사용된 원재료	15,244,256	58,372,001	24,746,023	76,706,649

종업원급여	6,255,854	20,861,066	7,347,804	22,072,270

퇴직급여	643,344	1,930,033	663,866	1,991,599

복리후생비	995,829	3,326,205	1,195,260	3,553,980

감가상각비	2,737,884	8,525,419	2,674,286	7,651,685

무형자산상각비	33,567	106,560	40,936	131,605

경상연구개발비	1,713,420	5,080,250	1,362,518	4,017,661

소모품비	1,363,083	5,397,123	2,657,348	7,142,298

지급수수료	1,097,646	3,435,911	1,186,042	4,032,013

외주가공비	1,222,352	4,688,307	2,402,089	7,908,784

기타비용	4,575,088	16,628,956	6,022,508	18,163,732

매출원가와 판매비와관리비의 합계	34,856,420	135,254,219	49,597,114	162,539,925

11. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,945,320	9,504,489	3,345,001	10,055,184

퇴직급여	282,470	847,409	302,084	906,253

복리후생비	540,528	1,811,338	633,918	1,896,267

여비교통비	118,254	480,909	226,859	709,614

접대비	209,843	811,486	255,546	757,790

통신비	29,958	94,815	33,191	100,779

수도광열비	80,918	298,098	98,782	296,613

세금과공과금	46,533	375,006	108,217	375,195

감가상각비	525,517	1,601,925	503,042	1,515,198

지급임차료	140,443	447,484	158,149	473,841

수선비	44,928	142,769	128,889	548,030

보험료	63,314	159,217	64,749	191,712

차량유지비	190,005	605,909	202,574	603,144

경상연구개발비	1,713,420	5,080,250	1,362,518	4,017,662

운반비	230,520	1,038,639	371,369	1,437,489

교육훈련비	2,427	7,408	3,521	26,036

도서인쇄비	7,731	34,573	10,386	59,886

회의비	-	1,200	-	1,400

사무용품비	2,249	10,302	3,574	11,400

소모품비	94,850	444,354	162,182	645,434

지급수수료	595,359	1,707,642	616,270	2,335,018

광고선전비	50,901	728,442	158,131	1,253,221

대손상각비	447,952	1,286,823	98,193	(108,439)

수출경비	1,243,288	3,869,847	2,183,740	5,872,773

판매수수료	197,427	903,239	220,840	462,690

해외사무소경비	473,510	1,514,955	460,927	1,304,316

무형자산상각비	33,567	106,560	40,936	131,605

잡 비	13,394	35,620	17,979	49,049

합 계	10,324,626	33,950,708	11,771,567	35,929,160

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 비율이므로 계산하지 아니하였습니다.(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 4.5%)입니다. 동 법인세율의 감소는 지방이전으로 인한 세액감면 및 전기 이연법인세자산으로 미인식한 이월세액공제의 사용 등에 기인합니다.회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에 끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

13. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(10,576,999)	5,031,777

조정항목

법인세비용	(838,371)	237,118

대손상각비	1,286,823	(108,439)

기타의대손상각비	8,367	-

재고자산평가손실	(179,779)	248,963

감가상각비	8,525,419	7,651,685

무형자산상각비	106,560	131,605

이자비용	4,462,519	3,660,189

외화환산손실	164,365	733,112

매출채권처분손실	6,395	-

유형자산처분손실	1,250	1,667

매각예정비유동자산처분손실	-	410,516

기타충당부채의 전입	14,745	14,737

파생상품거래손실	12,965	2,363

파생상품평가손실	-	10,133

이자수익	(94,109)	(38,528)

외화환산이익	(577,330)	(491,882)

유형자산처분이익	(18,129)	(15,805)

파생상품거래이익	(1,336)	(64,531)

파생상품평가이익	-	(10,601)

순운전자본의 변동	-	-

장기매출채권의 감소(증가)	(30,824)	(168,119)

장기보증금의 감소(증가)	(5,288)	(51,419)

단기매출채권의 감소(증가)	18,426,022	(2,974,174)

단기미수금의 감소(증가)	(965,824)	(274,271)

부가세대급금의 감소(증가)	528,346	(1,897,649)

단기선급금의 감소(증가)	271,164	(717,520)

단기선급비용의 감소(증가)	(5,834)	(36,639)

재고자산의 감소(증가)	(4,429,447)	(10,906,663)

장기임대보증금의 증가(감소)	(80,250)	(146,250)

단기매입채무의 증가(감소)	(6,872,201)	(1,610,005)

단기미지급금의 증가(감소)	(452,086)	(1,270,487)

단기미지급비용의 증가(감소)	(865,587)	(1,472,681)

단기예수금의 증가(감소)	(146,610)	(205,204)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(131,720)

단기선수금의 증가(감소)	1,848,877	6,302,987

순확정급여부채의 증감	859,088	1,561,393

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,382,901	3,405,658

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,720,077	19,226,370

건설중인자산 유형자산 대체	2,890,432	3,377,063

국고보조금의 유무형자산 대체	794,463	-

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,382,177)	1,249,951

14. 우발채무와 약정사항 :(1) 당분기말 현재 회사는 산업은행과 1,500 백만원의 종합통장대출약정을 체결하고 있으며, 산업은행 외 3개 은행과 USD 5,855,000의 Usance 한도 약정을체결하고 있습니다. 또한, 회사는 국민은행과 4,000 백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 외 1개 은행과 11,000 백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 7,000백만원의 무역금융을 체결하고 있습니다.한편, 회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8와 15 참조).(2) 리스금융포괄약정당분기말 현재 회사는 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 회사가 거래처에 판매한 사출성형기(신규장비 및 기판매장비)의 구입자금과 관련하여 거래처를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이중 위험의 대부분을 부담하는 거래는 차입금으로 계상하고 있습니다(주석 8 참조).

1) 리스기간 : 24개월 또는 36개월2) 연대보증내용

- 신규장비 :	리스물건 판매가격의 30% 이상의 보증금을 수령하면 회사는 연대보증의 의무가 없으나, 30% 미만의 보증금을 수령하는 경우에는 리스보증율에 따라 잔여원금의 10~20%를 보증함.

- 기판매장비 :	리스이용자가 반품 또는 일정기간 이상 연체하는 경우 회사가 물건을 재매입하는 포괄재매입 약정을 맺고 있음.

(3) 지급보증1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업㈜	데라게란덴(주)	1,016,604	344,603	344,603

- 전기말(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업㈜	데라게란덴(주)	978,871	468,550	468,550

상기 외 당분기말 현재 WOOJIN PLAIMM, Inc.의 기계판매시 하자보증과 관련하여 서울보증보험에 USD 29,600 의 지급보증을 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보 증 처	보 증 내 역	당분기말	전기말

자본재공제조합	하자보증(*1)	304,630	575,273

이행지급보증	8,520,977	10,720,977

선급금이행보증	24,200	-

계약이행보증	31,250	-

소 계	8,881,057	11,296,250

서울보증보험	하자이행보증	1,162,068	1,628,123

지급보증	4,246,244	4,722,746

선급금이행보증	84,920	213,300

계약이행보증	26,675	112,934

공탁보증	171,200	397,970

입찰보증	3,000

인허가보증	19,990	12,490

소 계	5,711,096	7,090,563

한국무역보험공사	수출보험	USD 94,553.55	USD 562,396.91

산업은행	선급금이행보증	-	-

하자이행보증	USD 1,571,240.00	USD 2,241,980.00

합 계	14,592,153	18,386,813

USD 1,665,793.55	USD 2,804,376.91

(*1) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자이행보증 등과 관련하여 자본재공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 매입처에 대한 대금결제수단으로 매출채권 중 배서어음을 매입처에게 제공하고 있습니다. 거래처는 배서어음의 만기가 도래하면 어음 발행자로부터 대금을 회수하며, 회사는 만기가 도래하는 시점에 매출채권과 매입채무를 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 배서어음은 2,910백만원(전기말: 3,982백만원)입니다.(5) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액은 200백만원)이고, 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 300백만원)입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

15. 특수관계자 거래 : (1) 당분기말과 전기말 현재 대표이사인 김익환 및 가까운 가족이 보유한 지분율은 40.5%입니다. (2) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사	100	100

WOOJIN PLAIMM, Inc.	100	100

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	99	99

WOOJIN PLAIMM Gmbh	100	100

WPM엔지니어링(주)	100	100

2) 당분기와 전분기 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말(또는 전분기)

기타특수관계자	현우상사	현우상사

(3) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	제품매출	상품매출	부품매출	원재료매입	기타비용

종속기업	우진주소기계유한공사	218,992	-	118,256	2,412,633	42,994

WOOJIN PLAIMM, Inc.	640,138	7,370	215,565	-	39,281

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	-	-	102,614	-	713,242

WOOJIN PLAIMM Gmbh	5,881,342	4,994	85,882	-	3,493,734

기타	현우상사	-	-	-	1,647,382	-

합 계	6,740,472	12,364	522,317	4,060,015	4,289,251

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	제품매출	상품매출	부품매출	원재료매입	기타비용

종속기업	우진주소기계유한공사	285,996	7,193	180,982	3,298,231	38,153

WOOJIN PLAIMM, Inc.	2,851,652	21,552	145,854	268,703	92,225

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	-	-	98,306	-	600,175

WOOJIN PLAIMM Gmbh	4,246,718	3,542	226,989	146,407	2,485,044

기타	현우상사	-	-	-	2,064,802	-

합 계	7,384,366	32,287	652,131	5,778,143	3,215,597

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용	선수금	차입금

종속기업	우진주소기계유한공사	299,502	-	2,943,653	-	5,907	-

WOOJIN PLAIMM, Inc.	5,614,622	-	-	-	18,453	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V	390,254	-	-	-	6,676	-

WOOJIN PLAIMM Gmbh	3,424,849	-	-	-	139,940	244,784

WPM엔지니어링(주)	-	-	-	205,312	-	-

기타	현우상사	-	-	139,644	-	-	-

임원 등	-	10,000	-	-	-	800,000

합 계	9,729,227	10,000	3,083,297	205,312	170,976	244,784	800,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

종속기업	우진주소기계유한공사	219,562	-	2,696,346	-	-

WOOJIN PLAIMM, Inc.	5,131,661	-	33,549	-	18,706

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V	337,388	85,656	-	-	76,069

WOOJIN PLAIMM Gmbh	4,294,058	-	-	-	151,654

WPM엔지니어링(주)	-	-	-	205,312	-

기타	현우상사	-	-	481,950	-	-

합 계	9,982,669	85,656	3,211,845	205,312	246,429

(5) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)

대여	회수	차입	상환

임직원 등	15,000	5,000	3,800,000	3,000,000

(*) 당분기에 인식한 특수관계자 이자비용은 91,531천원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	대여금 회수	출자금 증가

WOOJIN PLAIMM Gmbh	-	425,153

임직원 등	10,000	-

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	WOOJIN PLAIMM, Inc.	성창오토텍	USD 29,600	2017.2.16~2019.2.15	하자보증

(7) 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8와 14 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	477,608	1,652,031	635,086	2,070,348

퇴직급여	54,749	148,656	72,322	191,036

합 계	532,357	1,800,687	707,408	2,261,384