우진플라임 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

2018년 03월 31일 현재
주식회사 우진플라임

1. 일반사항 :

주식회사 우진플라임(이하 '회사'라고 함)은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니 다.한편, 회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김 익 환	2,504,911	25.0

김 정 순	1,535,853	15.4

김 윤 미	13,220	0.1

기 타	5,946,016	59.5

합 계	10,000,000	100

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다.회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 미미한 수준입니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

4. 공정가치 :4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	9,550	9,550	32,141	32,141

장기매출채권	122,671	122,671	214,675	214,675

기타금융자산(비유동)(*1)	866,560	866,560	829,602	829,602

금융부채

차입금	160,186,499	161,185,425	161,185,425

파생상품부채	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*2)	5,810,196	5,714,446	5,714,446

(*1) 기타금융자산(비유동)은 장기금융상품 및 장기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채(비유동)는 장기미지급금 및 장기임대보증금으로 구성되어 있습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2. 원가로 측정되는 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	합성수지가공기계조합 출자금	700	700

자본재공제조합 출자금(*)	350,000	350,000

합 계	350,700	350,700

(*) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).상기 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	9,550	-	9,550

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	122,671	122,671

기타금융자산(비유동)	-	-	866,560	866,560

금융부채

차입금	-	-	160,186,499	160,186,499

기타금융부채(비유동)	-	-	5,810,196	5,810,196

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생금융자산	-	32,141	-	32,141

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융자산

장기매출채권	-	-	214,675	214,675

기타금융자산(비유동)	-	-	829,602	829,602

금융부채

차입금	-	-	161,185,425	161,185,425

기타금융부채(비유동)	-	-	5,714,446	5,714,446

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	9,550	2	현재가치기법

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	32,141	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보 :

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며 제품과 상품에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	당분기	전분기

사출성형기제조	제품	사출성형기	플라스틱 성형	38,146,762	43,819,816

상품	취출로보트 외	성형품 취출용	3,162,783	3,188,149

부품	스크류 외	A/S 판매용	1,493,941	1,419,197

기타	교육 등	사출성형교육 등	252,245	205,120

합 계	43,055,731	48,632,282

(2) 지역에 대한 정보회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	30,238,979	34,089,526

아시아	4,173,418	7,225,549

유럽	4,201,005	2,884,873

아메리카	4,437,598	4,423,512

아프리카	4,731	4,650

기타	-	4,172

합 계	43,055,731	48,632,282

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 매각예정비유동자산 :

회사는 충청북도 보은군으로 본사를 이전함에 따라 2015년 1월 26일자로 인천공장의 생산을 중단하고 해당 토지, 건물 및 기계장치를 분할매각 하였습니다. 이에 회사는 전기 중 인천공장의 토지, 건물 및 기계장치를 매각예정비유동자산으로 분류하고, 감가상각대상자산은 감가상각을 중단하였습니다. 회사의 해당 토지, 건물 및 기계장치의 매각은 전기에 완료 되었습니다.

1) 전기 (단위: 천원)

구 분	기초	증가	처분(*)	손상차손	기말

토지	5,597,310	-	(5,597,310)	-	-

건물	1,222,420	-	(1,222,420)	-	-

기계장치 외	90,786	-	(90,786)	-	-

합 계	6,910,516	-	(6,910,516)	-	-

(*) 전기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 발생한 처분손실 411백만원은 기타비용으로 계상하였습니다.

7. 유형자산과 무형자산 :

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	171,460,157	714,342	161,666,651	835,344

취득/자본적지출	3,184,878	130,790	705,248	24,895

정부보조금 수령	(281,010)	(104,632)	-	-

처분/폐기	-	-	-	-

상각	(2,900,235)	(37,890)	(2,472,665)	(47,112)

보고기간말 순장부금액	171,463,790	702,610	159,899,234	813,127

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	133,630	산업은행

하자이행보증	USD 2,516,980

유산스차입금한도	USD 2,000,000

토지,건물	1,570,000	장기차입금	666,667	국민은행

2) 전기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	136,068,853	산업은행

하자이행보증	USD 2,241,980

유산스차입금한도	USD 2,000,000

토지, 건물	1,570,000	장기차입금	833,333	국민은행

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 128,185백만원에 대해 산업은행 외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	영업활동	지분율(%)	결산월	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사	중국	생산	100	12월	1,827,380	1,827,380

WOOJIN PLAIMM, Inc.	미국	판매	100	12월	-	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코	판매	99	12월	148,446	148,446

WPM엔지니어링(주)	대한민국	시공사	100	12월	500,000	500,000

WOOJIN PLAIMM Gmbh(*)	오스트리아	연구활동	100	12월	955,450	955,450

합 계	3,431,276	3,431,276

(*1) 회사는 전기에 종속기업인 WOOJIN PLAIMM Gmbh에 425백만원을 추가로 출자하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,431,276	3,006,123

신규출자	-	425,153

출자금의 반환	-	-

금융보증채무의 증감	-	-

손상차손의 인식	-	-

보고기간말 금액	3,431,276	3,431,276

9. 차입금 :

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	3.34	11,100,000	11,100,000

운영자금대출	산업은행 외	3.89~6.90	14,550,000	15,295,053

유산스차입금	산업은행 외	1.30~3.49	3,432,343	2,825,916

매입외환	KEB하나은행	3.73	434,956	856,072

리스 지급보증(*)	데라게란덴	-	410,141	468,550

어음,구매카드할인	기업은행	3.16~4.41	729,913	-

합 계	30,657,353	30,545,591

(*) 회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 410백만원(전기말: 469백만원)에 대해서 단기차입금으로 계상하였습니다.(2) 장기차입금

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.10 ~ 4.10	126,830,350	127,770,800

운전자금대출	국민은행 외	3.41~5.06	2,666,667	2,833,333

유해공정작업환경개선대출	기업은행	3.00	32,130	35,700

소 계	129,529,147	130,639,833

차감 ; 1년이내 만기도래분	(102,844,997)	(101,604,546)

합 계	26,684,150	29,035,287

당분기말과 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조). 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	161,185,425	150,607,216

차입 등 증가(*)	27,671,488	9,446,243

차입금의 상환	(28,670,414)	(15,083,635)

보고기간말	160,186,499	144,969,824

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

10. 순확정급여부채 :회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	618,931	663,280

순이자비용	24,413	13,420

종업원급여에 포함된 총 비용	643,344	676,700

(2) 총 비용 중 360,875천원(전분기 : 361,782천원)은 매출원가에 포함되었고, 282,470천원(전분기: 314,918천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,449,712	12,080,935

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,219,364)	(5,270,629)

재무상태표상 부채	7,230,348	6,810,306

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

11. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(5,386,515)	(5,613,851)

상품매출원가	2,864,265	2,835,649

부품매출원가	1,147,347	1,089,943

사용된 원재료	22,932,153	24,267,252

종업원급여	7,487,556	7,312,263

퇴직급여	643,344	676,700

복리후생비	1,133,299	1,105,728

감가상각비	2,900,235	2,472,665

무형자산상각비	37,890	47,112

경상연구개발비	1,652,131	943,636

소모품비	2,058,584	2,238,324

지급수수료	1,172,993	1,714,710

외주가공비	1,873,247	2,641,694

기타비용	5,825,558	5,605,563

매출원가와 판매비와관리비의 합계	46,342,087	47,337,388

12. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,347,255	3,281,858

퇴직급여	282,470	314,918

복리후생비	622,564	605,267

여비교통비	163,083	218,229

접대비	245,563	249,106

통신비	32,357	34,243

수도광열비	131,924	115,273

세금과공과금	51,183	40,037

감가상각비	540,239	505,429

지급임차료	152,211	157,242

수선비	18,752	369,339

보험료	39,485	77,862

차량유지비	212,614	208,360

경상연구개발비	1,652,131	943,636

운반비	361,447	507,976

교육훈련비	1,886	3,096

도서인쇄비	19,218	33,709

회의비	1,200	800

사무용품비	3,625	4,216

소모품비	188,567	222,528

지급수수료	534,699	1,141,506

광고선전비	279,208	708,621

대손상각비	170,230	(767,129)

수출경비	1,408,157	1,648,941

판매수수료	405,447	146,260

해외사무소경비	486,893	407,329

무형자산상각비	37,890	47,112

잡 비	7,905	16,709

합 계	11,398,203	11,242,473

13. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.5%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 6.0%)입니다. 동 법인세율의 감소는 지방이전으로 인한 세액감면 및 전기 이연법인세자산으로 미인식한 이월세액공제의 사용 등에 기인합니다.회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에 끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,235,542)	(1,564,600)

조정항목

법인세비용	22,317	35,397

대손상각비	170,230	(767,129)

기타의대손상각비	2,104	-

재고자산평가손실	(179,779)	248,963

감가상각비	2,900,235	2,472,665

무형자산상각비	37,890	47,112

이자비용	1,490,512	1,230,013

외화환산손실	192,440	1,330,851

매출채권처분손실	5,798	-

매각예정비유동자산처분손실	-	410,516

무형자산감액	-	-

기타충당부채의 전입	4,912	4,912

파생상품거래손실	8,448	-

파생상품평가손실	9,032	-

이자수익	(30,748)	(3,078)

외화환산이익	(108,072)	(400,032)

파생상품거래이익	-	(26,855)

파생상품평가이익	-	(58,089)

순운전자본의 변동

장기매출채권의 감소(증가)	-	15,000

장기보증금의 감소(증가)	2,054	(44,023)

단기매출채권의 감소(증가)	7,824,346	(2,903,277)

단기미수금의 감소(증가)	552,784	(796,848)

부가세대급금의 감소(증가)	(77,226)	(831,458)

단기선급금의 감소(증가)	344,417	(880,823)

단기선급비용의 감소(증가)	54,307	(120,379)

재고자산의 감소(증가)	(4,720,508)	(8,415,756)

장기임대보증금의 증가(감소)	95,750	(80,750)

단기매입채무의 증가(감소)	1,040,302	(115,134)

단기미지급금의 증가(감소)	1,277,157	583,748

단기미지급비용의 증가(감소)	37,326	(1,317,357)

단기예수금의 증가(감소)	(54,768)	(163,540)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(131,720)

단기선수금의 증가(감소)	1,138,110	2,138,290

순확정급여부채의 증감	394,771	579,266

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,198,601	(9,524,114)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,351,137	17,822,177

건설중인자산 유형자산 대체	2,493,486	-

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	(1,054,077)	-

매각예정비유동자산 관련 선수금의 감소	-	400,000

15. 우발채무와 약정사항 :(1) 당분기말 현재 회사는 산업은행과 1,500백만원의 종합통장대출약정을 체결하고 있으며, 산업은행 외 3개 은행과 USD 5,855,000의 Usance 한도 약정을체결하고 있습니다. 또한, 회사는 국민은행과 4,160백만원의 구매론 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 외 1개 은행과 11,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 7,000백만원의 무역금융을 체결하고 있습니다.한편, 회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9와 16 참조).(2) 리스금융포괄약정당분기말 현재 회사는 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 회사가 거래처에 판매한 사출성형기(신규장비 및 기판매장비)의 구입자금과 관련하여 거래처를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이중 위험의 대부분을 부담하는 거래는 차입금으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

1) 리스기간 : 24개월 또는 36개월2) 연대보증내용

- 신규장비 :	리스물건 판매가격의 30% 이상의 보증금을 수령하면 회사는 연대보증의 의무가 없으나, 30% 미만의 보증금을 수령하는 경우에는 리스보증율에 따라 잔여원금의 10~20%를 보증함.

- 기판매장비 :	리스이용자가 반품 또는 일정기간 이상 연체하는 경우 회사가 물건을 재매입하는 포괄재매입 약정을 맺고 있음.

(3) 지급보증1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업㈜	데라게란덴(주)	974,394	410,141	410,141

- 전기말(단위: 천원)

보증받은 회사	보증내용	총대출금액	미결제잔액	보증금액

금문산업㈜	데라게란덴(주)	978,871	468,550	468,550

상기 외 당분기말 현재 WOOJIN PLAIMM, Inc.의 기계판매시 하자보증과 관련하여 서울보증보험에 USD 29,600의 지급보증을 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보 증 처	보 증 내 역	당분기말	전기말

자본재공제조합	하자이행보증(*1)	440,200	575,273

이행지급보증	10,720,977	10,720,977

소 계	11,161,177	11,296,250

서울보증보험	하자이행보증	1,371,624	1,628,123

이행지급보증	4,246,244	4,722,746

선급금이행보증	28,500	213,300

계약이행보증	71,334	112,934

공탁보증	391,200	397,970

입찰보증	-	3,000

인허가보증	12,490	12,490

소 계	6,121,392	7,090,563

한국무역보험공사	수출보험	USD 94,553.55	USD 562,396.91

산업은행	하자이행보증	USD 2,516,980.00	USD 2,241,980.00

합 계	17,282,569	18,386,813

USD 2,611,533.55	USD 2,804,376.91

(*1) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자이행보증 등과 관련하여 자본재공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 매입처에 대한 대금결제수단으로 매출채권 중 배서어음을 매입처에게 제공하고 있습니다. 거래처는 배서어음의 만기가 도래하면 어음 발행자로부터 대금을 회수하며, 회사는 만기가 도래하는 시점에 매출채권과 매입채무를 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 배서어음은 3,398백만원(전기말: 3,982백만원)입니다.(5) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액은 83백만원)이고, 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 300백만원)입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

16. 특수관계자 거래 : (1) 당분기말과 전기말 현재 대표이사인 김익환 및 가까운 가족이 보유한 지분율은 40.5%입니다. (2) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사	100	100

WOOJIN PLAIMM, Inc.	100	100

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	99	99

WOOJIN PLAIMM Gmbh	100	100

WPM엔지니어링(주)	100	100

2) 당분기와 전분기 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말(또는 전분기)

기타특수관계자	현우상사	현우상사

(3) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	제품매출	상품매출	부품매출	원재료매입	기타비용

종속기업	우진주소기계유한공사	139,891	-	57,594	608,422	29,711

WOOJIN PLAIMM, Inc.	173,930	-	73,820	-	18,847

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	-	-	6,329	-	420,096

WOOJIN PLAIMM Gmbh	1,328,593	3,939	40,871	-	1,128,934

기타	현우상사	-	-	-	579,819	-

합 계	1,642,414	3,939	178,614	1,188,241	1,597,588

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	제품매출	상품매출	부품매출	원재료매입	기타비용

종속기업	우진주소기계유한공사	225,032	4,795	79,236	946,396	4,194

WOOJIN PLAIMM, Inc.	2,851,652	21,552	71,776	268,703	2,384

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	-	-	16,153	-	230,472

WOOJIN PLAIMM Gmbh	883,995	-	1,673	146,407	392,873

기타	현우상사	-	-	-	732,220	-

합 계	3,960,679	26,347	168,838	2,093,726	629,923

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	선수금

종속기업	우진주소기계유한공사	214,702	-	2,454,012	-	3,685	-

WOOJIN PLAIMM, Inc.	5,013,858	-	33,395	-	37,478	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V	325,052	-	-	-	171,067	-

WOOJIN PLAIMM Gmbh	3,343,298	-	-	-	136,696	240,358

WPM엔지니어링(주)	-	-	-	205,312	-	-

기타	현우상사	-	-	379,715	-	-	-

합 계	8,896,910	-	2,867,122	205,312	348,926	240,358

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

종속기업	우진주소기계유한공사	219,562	-	2,696,346	-	-

WOOJIN PLAIMM, Inc.	5,131,661	-	33,549	-	18,706

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V	337,388	85,656	-	-	76,069

WOOJIN PLAIMM Gmbh	4,294,058	-	-	-	151,654

WPM엔지니어링(주)	-	-	-	205,312	-

기타	현우상사	-	-	481,950	-	-

합 계	9,982,669	85,656	3,211,845	205,312	246,429

(5) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)

대여	회수	차입	상환

임직원 등	15,000	1,250	3,000,000	-

(*) 당분기에 인식한 특수관계자 이자비용은 22,528천원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	대여금 회수	출자금 증가

WOOJIN PLAIMM Gmbh	-	425,153

임직원 등	10,000	-

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	WOOJIN PLAIMM, Inc.	성창오토텍	USD 29,600	2017.2.16~2019.2.15	하자보증

(7) 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9와 15 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	591,161	658,206

퇴직급여	45,162	57,524

합 계	636,323	715,730