우진플라임 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제33기 3분기 2024년 9월 30일까지
제32기 3분기 2023년 9월 30일까지
주식회사 우진플라임

1. 일반사항

주식회사 우진플라임(이하 '회사'라고 함)은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니 다.한편, 회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당반기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

분기말	전기말	분기말	전기말

김익환	5,050,286	5,050,286	25.3%	25.3%

김정순	2,471,706	2,471,706	12.4%	12.4%

김윤미	191,008	148,008	0.9%	0.7%

임동규	160,000	90,000	0.8%	0.4%

김기천	110,000	110,000	0.6%	0.6%

손인영	90,000	90,000	0.4%	0.4%

김윤선	87,000	200,000	0.4%	1.0%

기 타	11,840,000	11,840,000	59.2%	59.2%

계	20,000,000	20,000,000	100.0%	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산' 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일부로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계 추정 및 가정3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고 기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3.2 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	402,803	402,803	398,890	398,890

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	402,803	402,803

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	398,890	398,890

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며 제품과 상품에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사출성형기제조	제품	사출성형기	플라스틱 성형	43,633,816	129,812,504	44,098,721	136,605,578

상품	취출로보트 외	성형품 취출용	3,447,241	10,918,143	3,864,661	11,768,920

부품	스크류 외	A/S 판매용	2,871,483	7,819,395	2,104,645	7,425,056

기타	교육 등	사출성형교육 등	407,425	1,141,873	413,993	1,407,570

합 계	50,359,965	149,691,915	50,482,020	157,207,124

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	38,304,733	108,949,285	35,915,374	111,017,543

아시아	6,648,600	21,443,745	7,203,373	19,857,199

유럽	1,374,515	6,095,214	1,562,901	9,983,004

아메리카	1,864,213	10,149,139	5,702,076	14,174,008

아프리카	12,145	100,328	18,628	221,129

기타	2,155,759	2,954,204	79,668	1,954,241

합 계	50,359,965	149,691,915	50,482,020	157,207,124

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	162,265,051	797,040	142,587,134	820,717

취득/자본적지출	15,127,695	-	28,973,339	60,340

정부보조금 수령	(338,746)	-	(1,542,077)	(24,645)

처분/폐기	(894,041)	-	(115,574)	-

상각	(6,851,465)	(45,654)	(7,630,593)	(59,372)

기타(*1)	(6,000)	-	(7,178)	-

보고기간말 순장부금액	169,302,494	751,386	162,265,051	797,040

(*1) 건설중인자산 대체금액 중 비용으로 인식한 금액입니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	94,205,000	한국산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지, 건물, 기계장치	13,400,000	단기차입금	-	(주)하나은행

유산스차입금한도	USD 700,000

EUR 1,372,000

외화지급보증한도	USD 70,000

토지, 건물	717,471	정부보조금	2,585,733	보은군

토지, 건물	2,400,000	장단기차입금	3,430,000	중소기업은행

토지, 건물	1,430,000	단기차입금	1,300,000	(주)경남은행

2) 전기말(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	95,475,000	한국산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지, 건물,기계장치	13,400,000	단기차입금	325,000	(주)하나은행

유산스차입금한도	USD 700,000

외화지급보증한도	USD 70,000

토지, 건물	717,471	정부보조금	2,651,007	보은군

토지, 건물	2,400,000	장기차입금	3,650,000	중소기업은행

토지, 건물	1,430,000	단기차입금	1,300,000	(주)경남은행

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 133,498백만원에 대해 산업은행외 2개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다

7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	영업활동	지분율(%)	결산월	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사(*1)	중국	판매	100	12월	571,056	571,056

WOOJIN PLAIMM, Inc.(*2)	미국	판매	100	12월	-	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.(*3)	멕시코	판매	99	12월	484,596	484,596

WOOJIN PLAIMM Gmbh	오스트리아	연구활동	100	12월	955,450	955,450

합 계	2,011,102	2,011,102

(*1) 회사는 2020년 우진주소기계유한공사의 유상감자를 결정하였습니다. 동 종속기업은 현지 법령에 따라 유상감자를 완료하여 5월 USD 1,100,000의 출자금을 반환 받았습니다.(*2) 회사는 2015년 중 종속기업인 WOOJIN PLAIMM, Inc.에 대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 392백만원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 2021년 중에 종속기업인 WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.에 336백만원을 추가로 출자하였습니다.

8. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	4.18 ~ 4.72	8,500,000	13,000,000

운영자금대출 외	한국산업은행 외	4.53 ~ 5.35	47,080,000	39,625,000

유산스차입금	한국산업은행 외	2.34 ~5.14	2,736,037	617,139

매입외환	하나은행	-	-	171.400

합 계	58,316,037	53,413,539

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	4.20 ~ 5.98	59,705,000	68,975,000

운전자금대출	신한은행 외	5.14 ~ 5.30	5,650,000	5,900,000

소 계	65,355,000	74,875,000

차감 ; 1년이내 만기도래분	(36,905,000)	(45,370,000)

합 계	28,450,000	29,505,000

당분기말과 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 6 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14 참조).

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	128,288,539	99,027,495

차입 등 증가(*)	27,902,336	107,552,696

차입금의 상환	(32,519,838)	(78,291,652)

보고기간말	123,671,037	128,288,539

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

9. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	577,517	1,732,550	510,116	1,530,348

순이자비용	66,859	200,579	60,912	182,735

종업원급여에 포함된 총 비용	644,376	1,933,129	571,028	1,713,083

(2) 총 비용 중 1,059,437천원(전분기 : 980,598천원)은 매출원가에 포함되었고, 873,692천원(전분기 : 732,485천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	19,580,482	18,487,052

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,948,519)	(8,181,188)

재무상태표상 부채	11,631,963	10,305,864

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

10. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(2,027,075)	648,189	(5,652,983)	(7,126,118)

상품매출원가	3,127,981	9,925,296	3,511,836	10,699,917

부품매출원가	1,754,763	4,814,473	999,075	3,420,372

사용된 원재료	21,114,336	55,945,797	25,154,340	68,392,233

종업원급여	6,337,164	19,531,870	6,499,531	19,096,908

퇴직급여	644,376	1,933,129	571,027	1,713,083

복리후생비	1,070,171	3,222,162	1,131,708	3,489,008

감가상각비	2,363,027	6,851,465	1,959,460	5,487,855

무형자산상각비	14,553	45,654	14,996	43,697

경상연구개발비	2,177,176	6,123,711	1,794,100	4,990,029

소모품비	2,337,769	6,703,404	2,757,498	7,451,677

지급수수료	2,766,934	8,000,428	2,786,728	8,612,392

외주가공비	1,552,777	3,890,981	1,838,957	4,940,150

기타비용	6,313,601	22,964,351	5,967,550	18,413,473

매출원가와 판매비와관리비의 합계	49,547,553	150,600,910	49,333,823	149,624,676

11. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,487,353	10,534,842	3,336,605	9,819,113

퇴직급여	291,231	873,692	244,161	732,484

복리후생비	557,667	1,666,743	600,436	1,862,220

여비교통비	96,965	345,774	116,661	338,072

접대비	309,114	1,181,998	330,154	1,012,184

통신비	31,586	94,721	30,822	92,949

수도광열비	154,402	456,209	153,732	461,471

세금과공과금	52,094	676,004	38,389	609,382

감가상각비	817,730	2,376,745	769,937	2,187,920

지급임차료	20,091	63,802	51,727	118,735

수선비	92,150	179,905	155,689	391,244

보험료	40,192	110,702	51,770	141,321

차량유지비	158,071	488,830	173,418	532,018

경상연구개발비	2,177,176	6,123,711	1,794,100	4,990,029

운반비	641,657	2,078,394	607,490	1,738,062

교육훈련비	1,920	7,846	2,161	5,092

도서인쇄비	3,794	20,809	11,272	27,765

회의비	665	1,165	1,741	3,743

사무용품비	2,726	7,433	2,921	9,824

소모품비	156,624	611,721	244,004	857,135

지급수수료	841,824	2,590,159	792,255	2,588,947

광고선전비	58,404	221,634	17,696	661,827

대손상각비	334,408	1,624,818	167,312	200,806

하자보수비	345,702	1,052,299	371,527	1,151,427

수출경비	1,331,870	5,621,251	767,108	3,554,575

판매수수료	832,553	2,987,523	843,360	1,613,391

해외사무소경비	372,035	1,068,912	309,990	940,286

무형자산상각비	14,553	45,654	14,996	43,697

잡비	5,918	16,499	5,604	18,525

합 계	13,230,475	43,129,795	12,007,038	36,704,244

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에 끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

13. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,040,610)	5,704,785

조정항목

법인세비용	403,083	369,289

지급수수료	6,000	0

대손상각비	1,624,818	200,806

기타의 대손상각비	0	0

재고자산평가손실	391,103	235,164

당기손익인식금융자산처분손실	0	0

종속기업투자주식처분손실	0	0

유형자산처분손실	3,225	1

무형자산처분손실	0	0

감가상각비	6,851,465	5,487,855

무형자산상각비	45,654	43,697

하자보수비	1,052,299	1,151,427

이자비용	4,784,761	4,533,425

외화환산손실	331,579	198,323

기타충당부채의 전입	0	0

유형자산처분이익	(753,281)	(115,009)

이자수익	(52,991)	(28,305)

외화환산이익	(677,466)	(1,240,771)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,913)	(2,121)

기타의대손상각비환입	(114,575)	(128,244)

외환차익	0	0

순운전자본의 변동

장기매출채권의 감소(증가)	0	0

장기보증금의 감소(증가)	8,582	87,140

단기매출채권의 감소(증가)	(10,613,022)	(11,722,657)

단기미수금의 감소	1,147,220	1,374,919

부가세대급금의 감소(증가)	(69,315)	(850,180)

단기선급금의 감소(증가)	(715,662)	324,490

단기선급비용의 감소(증가)	6,139	(35,097)

선납세금의 감소	0	0

재고자산의 감소(증가)	(959,809)	(5,123,009)

장기임대보증금의 증가(감소)	(20,250)	(144,500)

하자보수충당부채의 감소	(1,413,557)	(1,294,597)

단기매입채무의 증가	9,376,215	4,093,976

단기미지급금의 증가(감소)	718,035	806,856

단기미지급비용의 감소	(1,115,388)	(434,850)

단기예수금의 감소	(294,313)	(1,097,381)

부가세예수금의 감소	0	0

정부보조금의 증가	30,540	1,025,412

이연수익의 증가(감소)	(210,191)	89,854

단기선수금의 증가	3,929,484	4,795,343

장기수선충당부채의 증가(감소)	(6,926)	9,179

순확정급여부채의 증감	1,261,642	1,073,850

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,910,575	9,389,070

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,055,000	3,570,000

사용권자산의 당기증가	947,236	633,666

무상증자로 인한 주식발행초과금의 자본금 대체	0	0

이익준비금의 적립	100,000	100,000

국고보조금의 유무형자산의 대체	338,745	1,316,217

건설중인자산의 건물의 대체	382,516	4,418,840

건설중인자산의 기계장치의 대체	1,030,659	0

건설중인자산의 차량운반구의 대체	8,000	0

건설중인자산의 집기비품의 대체	60,000	0

유형자산 중 미지급금 변동	0	661,831

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금흐름	현금흐름	대 체	외환차이	기말

할인차금상각

당분기>

단기차입금	53,413,539	0	4,915,558	0	(13,061)	58,316,036

유동성장기부채	45,370,000	0	(12,520,000)	4,055,000	0	36,905,000

장기차입금	29,505,000	0	3,000,000	(4,055,000)	0	28,450,000

리스부채	1,325,622	0	(686,072)	979,915	0	1,619,465

소계	129,614,161	0	(5,290,514)	979,915	(13,061)	125,290,501