우진플라임 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

주석

2022년 03월 31일 현재
주식회사 우진플라임과 그 종속회사

1. 일반 사항

주식회사 우진플라임(이하 '회사' 또는 '지배회사')과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업 등을 영위하고 있으며, 지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니다.

한편, 지배회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김 익 환	5,050,286	25.3

김 정 순	2,471,706	12.4

김 윤 선	200,000	1.0

김 윤 미	148,008	0.7

김 기 천	110,000	0.6

임 동 규	90,000	0.4

손 인 영	90,000	0.4

기 타	11,840,000	59.2

합 계	20,000,000	100.0

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율 (%)	총출자금액	설립일	업종

우진주소기계유한공사	중국 절강성 영파시	100	571,056천원(USD 500,000)	2002년 12월 30일	사출성형기 제조 및 원자재 생산,판매

WOOJIN PLAIMM, lnc.	미국 LA, California	100	392,034천원(USD 340,000)	2003년 2월 21일	사출성형기 판매

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	멕시코 San Nicolas de los Garza	99.8	484,596천원(USD 433,230)	2012년 10월 24일	사출성형기 판매

WPM엔지니어링(주)	대한민국 충청북도 보은군	100	500,000천원	2013년 5월 31일	보은 사업장 시공

WOOJIN PLAIMM Gmbh	오스트리아 Leobersdorf	100	955,450천원(EUR 735,000)	2014년 2월 6일	연구개발

(2) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	5,774,890	210,912	3,325,399	-	2,644,660	1,518	52,615	54,133

WOOJIN PLAIMM, Inc.	1,471,528	143,650	5,889,283	85,052	490,775	(354,824)	(85,358)	(440,183)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	1,074,579	11,738	860,628	-	624,828	201,736	8,054	209,790

WPM엔지니어링(주)	405,256	-	5,381	-	-	-	-	-

WOOJIN PLAIMM Gmbh	2,491,737	268,581	1,711,200	-	743,195	(96,429)	7,545	(88,883)

합 계	11,217,990	634,881	11,791,891	85,052	4,503,458	(247,999)	(17,144)	(265,143)

2) 전기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

우진주소기계유한공사	5,506,600	88,415	2,988,745	-	2,858,966	188,617	68,697	257,314

WOOJIN PLAIMM, Inc.	2,092,276	152,729	6,072,437	91,542	248,600	(101,491)	(155,289)	(256,780)

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.	735,660	12,071	731,833	-	260,122	82,359	(212)	82,147

WPM엔지니어링(주)	405,256	-	5,381	-	-	4	-	4

WOOJIN PLAIMM Gmbh	2,610,924	262,585	1,735,508	-	807,519	(207,064)	(7,057)	(214,121)

합 계	11,350,716	515,800	11,533,904	91,542	4,175,207	(37,575)	(93,861)	(131,436)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	387,990	387,990	387,990	387,990

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 지역별 법적실체에 기반하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 한국부문, 중국부문, 미국부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도

한국부문	제품	사출성형기	플라스틱 성형

상품	취출로보트 외	성형품 취출용

부품	스크류 외	A/S 판매용

기타	교육 등	사출성형교육 등

건설	시행사	공장 및 시설물

중국부문	상품	사출성형기	플라스틱 성형

미국부문	상품	사출성형기	플라스틱 성형

기타부문	상품, 연구개발	사출성형기	플라스틱 성형

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별성과는 다음과 같습니다.

1) 수익 및 부문 당기손익1) 당분기

(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미대륙부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	62,244,565	2,644,660	1,115,602	743,195	(3,529,877)	63,218,145

부문간수익	2,416,018	1,343	381,448	731,068	-	3,529,877

외부고객으로부터의 수익	59,828,547	2,643,317	734,154	12,127	-	63,218,145

보고부문영업이익(손실)	3,269,561	29,021	(206,647)	(138,048)	767,201	3,721,088

(2) 기타 공시정보

자산총액	289,117,745	5,985,802	2,701,494	2,760,318	(13,295,918)	287,269,441

부채총액	204,399,343	3,325,399	6,834,963	1,711,200	(14,144,774)	202,126,131

감가상각비	2,491,565	9,293	9,401	17,725	-	2,527,984

법인세비용	305,994	39	-	342	-	306,375

2) 전분기(단위: 천원)

당분기 (누적)	한국부문	중국부문	미대륙부문	기타부문	조정	합계

(1) 수익 및 부문 당기손익

총부문수익	57,667,792	2,858,966	508,721	807,519	(3,377,168)	58,465,830

부문간수익	2,335,788	105,434	134,728	801,218	-	3,377,168

외부고객으로부터의 수익	55,332,004	2,753,532	373,993	6,301	-	58,465,830

보고부문영업이익(손실)	776,653	197,945	(70,253)	(265,901)	333,165	971,609

(2) 기타 공시정보

자산총액	277,273,708	5,355,223	2,861,565	405,102	(13,278,084)	272,617,514

부채총액	211,829,026	2,983,546	6,808,487	3,586,760	(13,841,324)	211,366,495

감가상각비	2,490,753	-	9,545	19,183	-	2,519,481

법인세비용	-	6,628	-	3,530	-	10,158

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	36,570,087	39,766,113

아시아	10,860,560	12,252,717

유럽	3,752,980	3,370,028

아메리카	11,643,713	2,784,181

아프리카	65,487	64,400

기타	325,318	228,390

합 계	63,218,145	58,465,829

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 6. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	142,074,672	826,552	147,597,818	746,010

취득/자본적지출	1,641,711	2,900	5,333,191	125,598

손상차손환입	-	-	-	34,207

정부보조금 수령	-	-	(659,445)	-

처분/폐기	(20,505)	-	(59,800)	-

상각	(2,527,984)	(14,355)	(10,160,187)	(79,426)

환율변동효과	6,931	103	23,095	163

보고기간말 순장부금액	141,174,825	815,200	142,074,672	826,552

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	93,671,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지,건물,기계장치	13,400,000	유산스차입금한도	USD 700,000	하나은행

외화지급보증한도	USD 70,000

토지,건물	717,471	정부보조금	2,803,312	보은군

토지,건물	2,400,000	장기차입금	1,150,000	기업은행

2) 전기말(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	97,088,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지, 건물, 기계장치	13,400,000	유산스차입금한도	USD 700,000	하나은행

외화지급보증한도	USD 70,000

토지,건물	717,471	정부보조금	2,825,070	보은군

토지,건물	2,400,000	장기차입금	1,150,000	기업은행

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 133,658백만원에 대해 산업은행외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 7. 차입금

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	3.59	9,700,000	9,700,000

운영자금대출	산업은행	2.89	11,500,000	12,650,000

유산스차입금	산업은행 외	0.30 ~ 1.30	1,548,798	1,439,317

매입외환	KEB하나은행	3.24	410,988	59,749

합 계	23,159,786	23,849,066

(2) 장기차입금(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.51 ~ 3.96	82,171,000	85,588,000

일반자금대출	기업은행	3.32	1,150,000	-

소 계	83,321,000	85,588,000

차감 ; 1년이내 만기도래분	(68,587,000)	(69,653,000)

합 계	14,734,000	15,935,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 6 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 14 참조).(3) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	109,437,066	128,563,604

차입 등 증가(*)	2,674,331	1,015,719

차입금의 상환 등(*)	(5,630,612)	(8,122,320)

보고기간말	106,480,785	121,457,003

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다.

8. 확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	492,307	511,849

순이자비용	31,049	24,349

종업원급여에 포함된 총 비용	523,356	536,198

(2) 총 비용 중 277,739천원(전분기 : 275,771 천원)은 매출원가에 포함되었고, 245,617천원(전분기: 260,427천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,753,130	15,362,706

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,424,175)	(6,574,289)

연결재무상태표상 부채	9,328,955	8,788,417

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

9. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(915,792)	1,808,449

상품매출원가	6,147,744	5,051,607

부품매출원가	936,105	1,337,139

사용된 원재료	30,401,394	27,022,753

종업원급여	7,186,848	7,191,868

퇴직급여	523,356	536,198

복리후생비	1,092,023	1,067,618

감가상각비	2,527,984	2,519,481

무형자산상각비	14,355	17,886

경상연구개발비	710,034	670,359

소모품비	2,509,463	2,366,367

지급수수료	2,809,242	2,472,749

외주가공비	2,133,116	2,614,488

기타비용	3,421,185	2,817,259

매출원가와 판매비와관리비의 합계	59,497,057	57,494,221

10. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,882,269	3,783,705

퇴직급여	245,617	260,427

복리후생비	656,652	650,682

여비교통비	114,697	94,485

접대비	193,142	189,988

통신비	34,135	35,463

수도광열비	137,140	118,811

세금과공과금	13,894	87,894

감가상각비	607,404	586,721

지급임차료	127,741	106,749

수선비	58,887	64,292

하자보수비	483,426	448,590

보험료	61,524	93,435

차량유지비	229,377	210,997

경상연구개발비	710,034	670,359

운반비	518,588	615,140

교육훈련비	7,666	3,977

도서인쇄비	7,568	13,251

회의비	791	600

사무용품비	3,693	3,687

소모품비	220,981	150,667

지급수수료	993,324	727,121

광고선전비	42,496	44,085

대손상각비	109,449	(325,319)

수출경비	1,545,474	1,146,548

판매수수료	339,822	301,180

해외사무소경비	287,706	300,097

무형자산상각비	14,355	17,886

잡 비	89,624	82,878

합 계	11,737,476	10,484,396

11. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.02%입니다. 연결회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 연결회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 산출세액 중 과세표준 대비 공장이전감면소득 및 본사이전감면소득의 비율을 적용한 감면대상소득에 감면비율 100%, 그다음 3년 이내 끝나는 과세연도에는 감면비율 50%를 적용한 법인세감면을 적용받습니다.

12. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,060,956	1,586,698

조정항목

법인세비용	306,375	10,159

대손상각비	109,449	(325,319)

재고자산평가손실	285,266	-

감가상각비	2,527,984	2,519,481

무형자산상각비	14,355	17,886

하자보수비	483,426	448,590

이자비용	806,042	855,984

외화환산손실	163,554	176,612

기타충당부채의 전입	4,912	4,912

유형자산처분이익	(304,495)	-

이자수익	(5,436)	(9,071)

외화환산이익	(417,683)	(624,841)

순운전자본의 변동

장기보증금의 감소(증가)	(626)	5,454

단기매출채권의 증가	(10,986,499)	(4,444,713)

단기미수금의 감소	341,714	776,424

부가세대급금의 증가	(629,814)	(39,964)

단기선급금의 감소(증가)	44,499	(153,832)

단기선급비용의 감소(증가)	(70,046)	48,961

재고자산의 증가	(3,294,057)	(786,530)

장기미지급금의 감소	(8,403)	(7,634)

장기선수금의 감소	-	(5,613)

장기임대보증금의 증가(감소)	(113,500)	196,000

하자보수충당부채의 감소	(323,094)	(269,604)

단기매입채무의 증가	7,269,498	7,204,341

단기미지급금의 증가	453,017	1,360,086

단기미지급비용의 감소	(670,337)	(675,979)

단기예수금의 감소	(17,768)	(22,265)

부가세예수금의 증가(감소)	2,536	(559,310)

정부보조금의 증가	111,511	1,332,095

이연수익의 증가	68,966	66,527

단기선수금의 증가	1,169,442	903,224

순확정급여부채의 증감	520,293	112,024

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,902,037	9,700,783

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,351,000	2,351,000

미지급배당금의 증가	1,000,000	1,000,000

사용권자산의 당기증가	595,552	253,698

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금흐름	현금흐름	대 체	외환차이	기말

할인차금상각

당분기>

단기차입금	23,849,066	-	(694,483)	-	5,202	23,159,785

유동성장기부채	69,653,000	-	(3,417,000)	2,351,000	-	68,587,000

장기차입금	15,935,000	-	1,150,000	(2,351,000)	-	14,734,000

리스부채	1,147,767	14,153	(180,662)	595,552	-	1,576,810

소계	110,584,833	14,153	(3,142,145)	595,552	5,202	108,057,595