우진플라임 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

주석

제 30 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 29 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 우진플라임

1. 일반사항

주식회사 우진플라임(이하 '회사'라고 함)은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니 다.한편, 회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

당반기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

김익환	5,050,286	2,525,143	25.3	25.3

김정순	2,471,706	1,235,853	12.4	12.4

김윤선	200,000	100,000	1.0	1.0

김윤미	148,008	74,004	0.7	0.7

김기천	110,000	55,000	0.6	0.6

임동규	90,000	45,000	0.4	0.4

손인영	90,000	45,000	0.4	0.4

기 타	11,840,000	5,920,000	59.2	59.2

계	20,000,000	10,000,000	100.0	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일부로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정이자율 지표개혁과 관련하여 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 이자율 지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율 지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’ : 최초채택 기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	387,990	387,990	387,990	387,990

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	387,990	387,990

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며 제품과 상품에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사출성형기제조	제품	사출성형기	플라스틱 성형	45,354,199	151,901,203	36,937,565	124,496,458

상품	취출로보트 외	성형품 취출용	4,537,181	15,781,121	4,340,456	13,757,863

부품	스크류 외	A/S 판매용	2,104,391	6,361,738	1,884,326	4,981,582

기타	교육 등	사출성형교육 등	343,378	944,335	310,738	1,331,536

합 계	52,339,149	174,988,397	43,473,085	144,567,439

(2) 지역에 대한 정보회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 국내와 해외로 구분된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	39,890,901	134,443,551	28,611,548	96,270,209

아시아	4,675,432	19,187,682	3,638,364	14,009,781

유럽	5,186,534	13,320,156	8,524,086	20,450,260

아메리카	2,114,747	7,255,384	2,669,724	11,865,476

아프리카	469,811	550,741	27,576	1,821,281

기타	1,724	230,883	1,787	150,432

합 계	52,339,149	174,988,397	43,473,085	144,567,439

한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	147,095,888	720,173	156,240,748	493,287

취득/자본적지출	3,091,889	102,100	1,399,190	118,378

손상차손환입	0	0	0	255,014

정부보조금 수령 및 반환	465,925	0	(2,856)	(84,873)

처분/폐기	(31,956)	0	(7,209)	0

상각	(7,531,868)	(45,169)	(10,533,985)	(61,633)

보고기간말 순장부금액	143,089,878	777,104	147,095,888	720,173

(2) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	97,959,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지, 건물, 기계장치	13,400,000	단기차입금	-	하나은행

구매카드한도	5,000,000

유산스차입금한도	USD 700,000

외화지급보증한도	USD 70,000

토지, 건물	717,471	정부보조금	2,864,828	보은군

토지, 건물	2,400,000	단기차입금	1,150,000	기업은행

2) 전기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	173,000,000	장,단기차입금	115,012,000	산업은행

유산스차입금한도	USD 1,500,000

토지, 건물, 기계장치	13,400,000	유산스차입금한도	USD 700,000	하나은행

토지, 건물	717,471	정부보조금	3,448,460	보은군

토지, 건물	2,400,000	장기차입금	1,900,000	기업은행

(3) 당분말 현재 상기 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 133,658백만원에 대해 산업은행외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.

7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	영업활동	지분율(%)	결산월	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	우진주소기계유한공사(*1)	중국	생산	100	12월	571,056	571,056

WOOJIN PLAIMM, Inc.(*2)	미국	판매	100	12월	-	-

WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.(*3)	멕시코	판매	99	12월	484,596	148,447

WPM엔지니어링(주)(*4)	대한민국	시공사	100	12월	402,584	402,584

WOOJIN PLAIMM Gmbh	오스트리아	연구활동	100	12월	955,450	955,450

합 계	2,413,686	2,077,537

(*1) 회사는 전기에 우진주소기계유한공사의 유상감자를 결정하였습니다. 동 종속기업은 현지 법령에 따라 유상감자를 완료하여 5월 USD 1,100,000의 출자금을 반환 받았습니다.(*2) 회사는 2015년 중 종속기업인 WOOJIN PLAIMM, Inc.에 대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 392백만원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 당기에 종속기업인 WJP MACHINERY, S.A. DE C.V.에 336백만원을 추가로 출자하였습니다.(*4) 회사는 2019년 중 WPM엔지니어링(주)에 대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 97백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

포괄수출금융	한국수출입은행	2.94	9,900,000	9,900,000

운영자금대출	산업은행 외	2.64~3.14	12,650,000	12,650,000

유산스차입금	산업은행 외	0.35~1.30	1,972,705	570,469

매입외환	하나은행	-	-	1,181,135

리스 지급보증(*)	데란게란덴	-	-	-

어음,구매카드할인	기업은행	-	-	-

합 계	25,198,592	24,301,604

(*) 회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 -백만원(전기말: -백만원)에 대해서 단기차입금으로 계상하였습니다.(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행	2.46~3.10	86,459,000	103,512,000

운전자금대출	기업은행	-	-	750,000

유해공정작업환경개선대출	기업은행	-	-	-

소 계	86,459,000	104,262,000

차감 ; 1년이내 만기도래분	(69,653,000)	(80,215,500)

합 계	16,806,000	24,046,500

당반기말과 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 6 참조), 단기차입금 중 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14 참조).

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	128,563,604	141,886,348

차입 등 증가(*)	16,921,494	28,686,163

차입금의 상환(*)	(33,827,506)	(42,008,907)

보고기간말	111,657,592	128,563,604

(*) 외화환산으로 인한 증감이 포함된 금액입니다. 9. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	502,966	1,508,899	538,397	1,615,192

순이자비용	24,349	73,047	23,828	71,482

종업원급여에 포함된 총 비용	527,315	1,581,946	562,225	1,686,674

(2) 총 비용 중 827,312천원(전분기 : 878,814천원)은 매출원가에 포함되었고, 754,633천원(전분기: 807,860천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,489,053	15,439,951

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,939,825)	(6,172,988)

재무상태표상 부채	9,549,228	9,266,963

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다.

10. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(5,987,055)	(6,203,573)	(64,429)	4,158,371

상품매출원가	4,107,895	14,359,122	4,001,546	12,501,563

부품매출원가	1,616,172	4,885,815	1,447,163	3,825,855

사용된 원재료	23,960,939	77,704,874	16,473,349	54,872,608

종업원급여	5,769,017	18,962,722	5,735,315	17,703,633

퇴직급여	527,315	1,581,946	562,225	1,686,674

복리후생비	941,761	2,768,410	846,144	2,649,170

감가상각비	2,525,628	7,530,376	2,585,531	8,006,906

무형자산상각비	15,688	45,169	15,263	48,521

경상연구개발비	1,699,117	4,848,840	1,263,642	4,480,438

소모품비	2,156,077	7,022,556	1,545,621	5,079,190

지급수수료	2,342,184	7,340,987	1,814,722	5,512,804

외주가공비	2,330,299	7,622,853	1,229,968	4,517,908

기타비용	5,628,555	15,355,699	4,318,152	14,173,944

매출원가와 판매비와관리비의 합계	47,633,592	163,825,796	41,774,212	139,217,585

11. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,796,237	9,024,354	2,851,751	8,666,886

퇴직급여	251,544	754,633	269,287	807,860

복리후생비	494,830	1,457,253	457,000	1,430,495

여비교통비	42,820	138,505	67,137	245,231

접대비	207,229	595,240	136,644	491,276

통신비	26,391	79,675	27,176	84,283

수도광열비	92,590	300,063	91,324	276,258

세금과공과금	47,742	643,044	47,144	593,055

감가상각비	560,866	1,675,088	589,046	1,846,187

지급임차료	23,798	44,878	6,892	44,447

수선비	35,840	120,203	13,120	85,761

보험료	27,680	94,495	28,415	91,230

차량유지비	172,724	479,659	145,624	433,545

경상연구개발비	1,699,117	4,848,840	1,263,642	4,480,438

운반비	514,254	1,723,069	352,905	1,424,781

교육훈련비	1,360	4,278	693	1,764

도서인쇄비	6,304	25,083	6,266	22,757

회의비	781	1,507	600	1,200

사무용품비	2,696	8,936	2,378	7,139

소모품비	196,066	507,665	138,654	443,481

지급수수료	644,238	1,989,883	535,288	1,856,624

광고선전비	78,411	151,022	30,321	89,314

대손상각비	1,034,035	302,177	606,531	840,193

하자보수비	396,296	1,322,916	358,606	1,195,647

수출경비	1,189,152	3,420,722	710,608	2,617,753

판매수수료	370,719	1,244,456	299,288	1,293,128

해외사무소경비	271,771	967,343	309,993	926,277

무형자산상각비	15,688	45,169	15,263	48,521

잡비	2,140	13,108	4,140	16,482

합 계	11,203,319	31,983,264	9,365,736	30,362,013

12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 비율이므로 계산하지 아니하였습니다. 동 법인세율의 감소는 지방이전으로 인한 세액감면 및 전기 이연법인세자산으로 미인식한 이월세액공제의 사용 등에 기인합니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에 끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.

13. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반기순이익(손실)	12,233,688	3,741,076

조정항목	0	0

법인세비용	(41,826)	0

대손상각비	302,177	840,193

기타의 대손상각비	0	4,224

재고자산평가손실	213,653	27,240

당기손익인식금융자산처분손실	0	3,457

유형자산처분손실	10,459	0

감가상각비	7,530,376	8,006,906

무형자산상각비	45,169	48,521

하자보수비	1,322,916	1,195,647

이자비용	2,455,185	3,768,127

외화환산손실	296,364	214,670

기타충당부채의 전입	0	0

유형자산처분이익	(22,158)	(30,903)

이자수익	(24,560)	(15,286)

외화환산이익	(1,247,326)	(323,207)

외환차익	0	(91,176)

순운전자본의 변동	0	0

장기매출채권의 감소(증가)	(3,364)	(23,157)

장기보증금의 감소(증가)	7,811	(7,615)

단기매출채권의 감소(증가)	3,475,589	(2,737,511)

단기미수금의 감소	506,487	255,775

부가세대급금의 증가	(206,086)	0

단기선급금의 감소(증가)	(446,348)	556,905

단기선급비용의 감소(증가)	(8,382)	(46,298)

선납세금의 증가	0	(381)

재고자산의 감소(증가)	(15,764,499)	5,234,108

장기임대보증금의 증가(감소)	566,250	(318,426)

하자보수충당부채의 감소	(994,828)	(1,044,548)

단기매입채무의 증가	5,384,384	338,256

단기미지급금의 증가(감소)	386,081	(1,152,147)

단기미지급비용의 증가	259,127	(502,263)

단기예수금의 감소	(91,087)	(98,431)

부가세예수금의 감소	(555,455)	(671,336)

정부보조금의 증가	1,581,470	0

이연수익의 증가	112,735	81,687

단기선수금의 증가	900,721	2,310,720

장기수선충당부채의 증가	(7,105)	11,880

순확정급여부채의 증감	229,950	951,175

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,407,568	20,527,882

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	7,053,000	8,180,000

사용권자산의 당기증가	482,726	519,067

무상증자로 인한 주식발행초과금의 자본금 대체	5,000,000	-

이익준비금의 적립	100,000	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금흐름	현금흐름	대 체	외환차이	기말

할인차금상각

당분기>

단기차입금	24,301,604	-	847,463	-	49,524	25,198,591

유동성장기부채	80,215,500	-	(17,615,500)	7,053,000	-	69,653,000

장기차입금	24,046,500	-	(187,500)	(7,053,000)	-	16,806,000

리스부채	969,959	35,382	(493,268)	479,518	-	991,591

소계	129,533,563	35,382	(17,448,805)	479,518	49,524	112,649,182