우진플라임 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.

2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기 1분기	매 출 채 권	62,718,833	3,623,600	5.78

미 수 금	679,969	12,670	1.86

선 급 금	895,803	0	0

장기성매출채권	27,094	27,094	100.00

보 증 금	167,669	10,000	5.59

합 계	64,489,368	3,673,364	5.70

제29기	매 출 채 권	57,594,095	3,938,440	6.84

미 수 금	1,455,317	12,670	0.87

선 급 금	739,492	0	0.00

장기성매출채권	27,094	19,893	73.42

보 증 금	172,607	10,000	5.79

합 계	59,988,605	3,981,003	6.64

제28기	매 출 채 권	50,774,107	1,926,145	3.79

미 수 금	1,321,813	8,446	0.64

선 급 금	803,823	0	0.00

장기성매출채권	9,093	9,093	100.00

보 증 금	177,929	10,000	5.62

합 계	53,086,765	1,953,684	3.68

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제30기 1분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,981,003	1,953,683	1,865,910

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	267,395	92,653

① 대손처리액(상각채권액)	-	290,237	266,834

② 상각채권회수액	-	22,842	174,181

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(307,639)	2,294,715	180,427

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,673,364	3,981,003	1,953,684

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 거래처별 연령분석법과 개별분석법을 병행하여 적용합니다. 연령분석법은 당사의 일반적인 채권회수기간을 고려하여 적용하며, 연령분석법 적용대상 이외의 항목은 개별분석의 방법으로 회수 가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 기타 채권에 대해서는 실제 회수가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다. 가) 외상매출금 매출채권 잔액이 있는 업체는 1차적으로 6개월 단위로 연령분석을 한후, 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 산출(Roll rate법) 적용한 후, 휴,폐업 여부를 조회한후 영업담당자와의 인터뷰를 통해 부도, 파산등의 거래처에 대해서는 대손율(100%)을 적용하여 설정함. 나) 받을 어음 회수가능성이 의문시 되는 받을어음은 부도어음계정으로 대체되어 관리되며, 동 받을어음계정은 전액 정상채권으로 구성되어 있음으로 정상채권의 대손경험률(1%)을 적용하여 설정함. 다) 미수금 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 당사가 거래처에 지급보증을 제공하고 있으며, 거래처가 일정기간 이상 연체하거나 사고 발생시 당사가 대위변제 하는 채권에 대하여 경과 기간별로 대손율을 적용하여 설정함.( 3개월이내 : 5%, 3개월~6개월이내 : 10%, 6개월~1년이내 : 30%, 1년~1.5년이내 : 50%, 1.5년이상 : 100% ) 라) 부도 어음

거래처가 발행한 자수어음의 부도어음에 대하여 대손율(100%)을 적용하고, 타수어음의 부도로 인해 부도어음 처리된 채권은 정상채권으로 보고 회수 기간을 고려하여 대손율을 적용하여 설정함. 4 ) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	49,020,387	6,897,901	5,141,287	1,686,352	62,745,927

구성비율	78.1	11.0	8.2	2.7	100.0

3. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제30기1분기	제29기	제28기

사출성형기	상 품	3,233	2,218	4,915

제 품	9,272	11,080	14,031

원 재 료	17,239	15,549	16,403

재 공 품	12,748	12,748	17,660

미 착 품	554	613	604

합 계	43,046	42,208	53,613

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.8	15.8	19.8

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.4	3.2	2.6

※ 연환산 매출원가는 당기 매출원가를 기준으로 계산되었습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 및 감사인 입회여부

- 실사 일자 : 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어서 본사의 2021년 3월 31일종료기준 재고실사를 자체 실시 하였습니다. 분기 재고실사에는 외부감사인이 입회하지 않았습니다. ② 재고자산 평가내역

(단위 : 천원)

사업부문	계 정 과 목	제 30 기 1분기

사출성형기	상품	3,404,957

상품평가충당금	(171,494)

제품	9,296,931

제품평가충당금	(24,609)

원재료	17,523,306

원재료평가충당금	(284,251)

재공품	12,830,247

재공품평가충당금	(82,732)

미착품	553,612

합 계	43,045,967

③ 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산내역

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	차입금한도금액

한국수출입은행	재고자산	-	단기차입금: 9,900,000

라. 채 무증권 발행실적 등- 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-