고려신용정보 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 35 (당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 34 (전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
고려신용정보 주식회사

1. 일반사항

고려신용정보 주식회사(이하 "당사")는 1991년 6월 27일 신용조사업 및 채권추심업을 주사업으로 설립되어 서울특별시 서초구 서초대로 353(서초동, 유니온타워)에 본사와 부산광역시 연제구 거제동 소재 부산지사 외 40개 지사를 보유하고 있습니다.당사는 2002년 1월 31일 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 7,150백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

윤의국	2,007,962	14.04%

신예철	1,819,758	12.73%

윤태훈	1,515,399	10.60%

고려휴먼스(주)	1,341,249	9.38%

윤수연	300,000	2.10%

현재익	3,780	0.03%

오상범	3,000	0.02%

이충렬	2,000	0.01%

기타	7,306,852	51.09%

합 계	14,300,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 '주석 2 (2)'에서 설명하는 제 ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융상품	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

금융자산

현금및현금성자산	16,790,184	-

기타금융자산	8,438,381	-

매출채권 및 기타채권	22,796,888	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,627,510

합 계	48,025,453	2,627,510

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	8,865,686	-

리스부채	15,790,197	-

합 계	24,655,883	-

전기말 > (단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융상품	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

금융자산

현금및현금성자산	19,005,099	-

기타금융자산	8,214,447	-

매출채권 및 기타채권	21,872,531	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,671,002

합 계	49,092,077	2,671,002

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	8,522,849	-

리스부채	11,208,884	-

합 계	19,731,733	-

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융상품	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품

금융수익

이자수익	341,290	-

외환차익	5	-

배당금수익	-	18,189

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	9,070

합 계	341,295	27,259

금융원가

이자비용	(197,334)	-

손실충당금전입액	(90,417)	-

금융상품운영수수료	-	(1,251)

외환차손	(643)	-

합 계	(288,394)	(1,251)

전분기 > (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융상품	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

금융수익

이자수익	312,030	-

배당금수익	-	6,346

손실충당금환입액	22,546	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	34,217

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	3,728

합 계	334,576	44,291

금융원가

이자비용	(145,478)	-

금융상품운영수수료	-	(3,220)

외환차손	(522)	-

합 계	(146,000)	(3,220)

(3) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (*1)

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	16,790,184	16,790,184	19,005,099	19,005,099

매출채권 및 기타채권	15,781,333	15,781,333	14,691,420	14,691,420

유동성기타금융자산	7,117,601	7,117,601	6,597,601	6,597,601

비유동성기타금융자산	1,320,779	1,320,779	1,616,845	1,616,845

비유동성기타채권	7,015,555	7,015,555	7,181,111	7,181,111

소 계	48,025,452	48,025,452	49,092,076	49,092,076

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,627,510	2,627,510	2,671,002	2,671,002

소 계	2,627,510	2,627,510	2,671,002	2,671,002

합 계	50,652,962	50,652,962	51,763,078	51,763,078

금융부채 (*1)

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무 (*2)	8,865,686	8,865,686	8,522,849	8,522,849

소 계	8,865,686	8,865,686	8,522,849	8,522,849

리스부채

유동성리스부채	3,915,951	3,915,951	3,007,412	3,007,412

비유동성리스부채	11,874,246	11,874,246	8,201,471	8,201,471

소 계	15,790,197	15,790,197	11,208,883	11,208,883

합 계	24,655,883	24,655,883	19,731,732	19,731,732

(*1) 상기 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	2,584,588	2,584,588

보험상품	-	-	42,922	42,922

합 계	-	-	2,627,510	2,627,510

당분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	2,642,808	2,642,808

보험상품	-	-	28,194	28,194

합 계	-	-	2,671,002	2,671,002

전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.(5) 금융상품의 상계보고기간말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,413	3,517

보통예금 등	16,787,771	19,001,582

합 계	16,790,184	19,005,099

6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기금융상품(*)	5,717,601	5,197,601

단기사모사채	1,400,000	1,400,000

소 계	7,117,601	6,597,601

비유동성

장기금융상품(*)	720,779	716,845

장기사모사채	600,000	900,000

소 계	1,320,779	1,616,845

합 계	8,438,380	8,214,446

(*) 보고기간말 현재 단기금융상품 중 237,601천원(전기말 : 237,601천원), 장기금융상품 중 720,779천원(전기말 : 716,845천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석22 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,214,447	8,133,873

취득	4,287,098	2,738,781

처분	(4,063,165)	(2,643,165)

분기말금액	8,438,380	8,229,489

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

구 분	취득가액	장부가액

수익증권

펀드	2,576,497	2,584,588

보험상품	41,943	42,922

합 계	2,618,440	2,627,510

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	취득가액	장부가액

수익증권

펀드	2,654,537	2,642,808

보험상품	32,081	28,194

합 계	2,686,618	2,671,002

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,671,002	3,841,683

취득	164,749	7,771

처분	(217,311)	(1,038,281)

평가손익	9,070	34,217

분기말금액	2,627,510	2,845,390

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	10,945,319	(268,968)	10,676,351	9,735,941	(180,832)	9,555,109

유동성기타채권	5,177,133	(72,151)	5,104,982	5,206,181	(69,871)	5,136,310

비유동성기타채권	7,015,555	-	7,015,555	7,181,111	-	7,181,111

합 계	23,138,007	(341,119)	22,796,888	22,123,233	(250,703)	21,872,530

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	2년 초과	합 계

채권기대손실률

금융채권	0.03%	0.71%	21.47%	43.69%	55.17%	100.00%

상사채권	2.75%	21.72%	30.39%	44.65%	71.18%	100.00%

기타채권(미수금)	2.75%	21.72%	30.39%	44.65%	71.18%	100.00%

채권장부가액

금융채권	9,138,962	1,094,510	321,367	17,397	1,332	8,263	10,581,831

상사채권	112,694	40,127	40,582	23,314	30,790	115,981	363,488

기타채권(미수금)	3,236	4,376	4,543	94	604	69,260	82,113

합 계	9,254,892	1,139,013	366,492	40,805	32,726	193,504	11,027,432

채권손실충당금

금융채권	3,155	7,768	68,995	7,600	735	8,263	96,516

상사채권	3,098	8,715	12,331	10,410	21,917	115,981	172,452

기타채권(미수금)	89	950	1,380	42	430	69,260	72,151

합 계	6,342	17,433	82,706	18,052	23,082	193,504	341,119

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	2년 초과	합 계

채권기대손실률

금융채권	0.03%	0.71%	21.47%	43.69%	55.17%	100.00%

상사채권	2.75%	21.72%	30.39%	44.65%	71.18%	100.00%

기타채권(미수금)	2.75%	21.72%	30.39%	44.65%	71.18%	100.00%

채권장부가액

금융채권	8,269,179	1,049,873	12,001	16,724	830	8,021	9,356,628

상사채권	169,032	38,738	17,070	31,723	10,399	112,351	379,313

기타채권(미수금)	3,900	643	-	94	977	68,887	74,501

합 계	8,442,111	1,089,254	29,071	48,541	12,206	189,259	9,810,442

채권손실충당금

금융채권	2,855	7,452	2,576	7,306	458	8,021	28,668

상사채권	4,647	8,413	5,187	14,165	7,401	112,351	152,164

기타채권(미수금)	107	140	-	42	695	68,887	69,871

합 계	7,609	16,005	7,763	21,513	8,554	189,259	250,703

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성

미수금	82,112	74,501

손실충당금	(72,151)	(69,871)

미수수익	70,188	89,015

단기대여금	5,024,833	5,042,667

소 계	5,104,982	5,136,312

비유동성

장기보증금	6,967,958	7,179,000

장기대여금	47,597	2,111

소 계	7,015,555	7,181,111

합 계	12,120,537	12,317,423

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	당분기말

매출채권	180,832	88,136	268,968

유동성기타채권	69,871	2,280	72,151

합 계	250,703	90,416	341,119

전분기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	전분기말

매출채권	176,016	(24,271)	151,745

유동성기타채권	73,337	1,724	75,061

합 계	249,353	(22,547)	226,806

(5) 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따라 간편법(전체기간의 기대신용손실에 따른 손실충당금 측정)을 적용하고 있습니다.

9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	232,079	219,738

선급비용	204,657	41,732

합 계	436,736	261,470

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	결산월	당분기말

지분율	취득가액	장부금액	손상차손누계액

행복드림금융대부(주)	대부업	12월	100%	10,000,000	10,000,000	-

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	결산월	전기말

지분율	취득가액	장부금액	손상차손누계액

행복드림금융대부(주)	대부업	12월	100%	10,000,000	10,000,000	-

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

행복드림금융대부(주)	30,193,979	16,228,256	13,965,724	846,161	243,121	243,121

전기말 > (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	전기순손익	총포괄손익

행복드림금융대부(주)	30,161,285	16,438,683	13,722,602	3,400,196	811,515	803,502

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

차량운반구	42,084	(8,183)	33,901	42,084	(6,429)	35,655

집기비품	5,688,943	(4,583,189)	1,105,754	5,636,040	(4,446,195)	1,189,845

시설장치	12,249,270	(10,215,199)	2,034,071	12,076,890	(10,043,724)	2,033,166

사용권자산	25,645,157	(9,123,186)	16,521,971	19,843,798	(8,181,202)	11,662,596

합 계	43,625,454	(23,929,757)	19,695,697	37,598,812	(22,677,550)	14,921,262

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	처분 및 해지	당분기말

차량운반구	35,655	-	(1,754)	-	33,901

집기비품	1,189,845	52,903	(136,994)	-	1,105,754

시설장치	2,033,166	172,380	(171,475)	-	2,034,071

사용권자산	11,662,596	6,661,414	(1,219,466)	(582,573)	16,521,971

합 계	14,921,262	6,886,697	(1,529,689)	(582,573)	19,695,697

전분기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	처분 및 해지	전분기말

차량운반구	21,328	42,084	(2,070)	-	61,342

집기비품	1,574,924	63,074	(145,722)	(82)	1,492,194

시설장치	1,981,148	117,874	(152,107)	-	1,946,915

사용권자산	12,841,205	209,332	(1,157,911)	(55,175)	11,837,451

합 계	16,418,605	432,364	(1,457,810)	(55,257)	15,337,902

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위 : 천원)

사용권자산	기초	증가	감가상각	해지	당분기말

차량	555,554	61,690	(104,408)	-	512,836

부동산	11,107,042	6,599,724	(1,115,058)	(582,573)	16,009,135

합 계	11,662,596	6,661,414	(1,219,466)	(582,573)	16,521,971

전분기 > (단위 : 천원)

사용권자산	기초	증가	감가상각	해지	전분기말

차량	625,016	192,647	(83,105)	(14,545)	720,013

부동산	12,216,189	16,685	(1,074,806)	(40,630)	11,117,438

합 계	12,841,205	209,332	(1,157,911)	(55,175)	11,837,451

(4) 보고기간말 현재 당사가 보유한 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

리스부채	명목현금흐름(*)	잔존계약만기

~6개월	6~12개월	1~2년	2~5년

유동성리스부채	4,584,057	2,346,319	2,237,738	-	-

비유동성리스부채	13,032,095	-	-	3,876,166	9,155,929

합 계	17,616,152	2,346,319	2,237,738	3,876,166	9,155,929

(*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

전기말 > (단위 : 천원)

리스부채	명목현금흐름(*)	잔존계약만기

~6개월	6~12개월	1~2년	2~5년

유동성리스부채	3,506,874	1,838,235	1,668,639	-	-

비유동성리스부채	9,076,285	-	-	2,956,328	6,119,957

합 계	12,583,159	1,838,235	1,668,639	2,956,328	6,119,957

(*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(1,219,466)	(1,157,911)

리스부채의 이자비용	(194,622)	(143,835)

사용권자산 이자수익	73,055	61,598

소액자산리스료	(104,212)	(102,504)

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	(1,445,245)	(1,342,652)

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,355,293천원이며, 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,305,732천원입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

소프트웨어	2,050,404	(1,886,590)	163,814	2,024,404	(1,871,568)	152,836

개발비	4,513,533	(3,166,065)	1,347,468	4,513,533	(3,002,792)	1,510,741

회원권	2,561,759	-	2,561,759	2,561,759	-	2,561,759

합 계	9,125,696	(5,052,655)	4,073,041	9,099,696	(4,874,360)	4,225,336

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

소프트웨어	152,836	26,000	-	(15,022)	163,814

개발비	1,510,740	-	-	(163,272)	1,347,468

회원권	2,561,759	-	-	-	2,561,759

합 계	4,225,335	26,000	-	(178,294)	4,073,041

전분기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전분기말

소프트웨어	130,995	164,480	-	(39,407)	256,068

개발비	1,663,193	-	-	(144,517)	1,518,676

회원권	2,585,360	-	(23,601)	-	2,561,759

건설중인자산	-	115,200	-	-	115,200

합 계	4,379,548	279,680	(23,601)	(183,924)	4,451,703

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미지급금	10,088,998	11,744,706

미지급비용	2,251,572	1,451,183

합 계	12,340,570	13,195,889

14. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	6,253,730	6,562,237

선수금	152,114	130,233

합 계	6,405,844	6,692,470

15. 법인세비용과 이연법인세당사의 당분기 포괄손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 유효세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 615,107천원(전분기 633,583천원)입니다.

16. 확정급여부채(자산)

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	확정급여부채(자산)

기초금액	10,569,826	10,795,872	(226,046)

당기근무원가	693,752	-	693,752

이자수익 또는 이자비용	87,537	93,479	(5,942)

재측정요소:	306,467	(9,757)	316,224

경험조정효과	206,338	-	206,338

재무적가정변경효과	100,129	-	100,129

이자수익과 실제수익의 차이	-	(9,757)	9,757

지급액	(294,563)	(372,382)	77,819

당분기말금액	11,363,019	10,507,212	855,807

전분기 > (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	확정급여부채(자산)

기초금액	10,427,647	10,546,998	(119,351)

당기근무원가	617,490	-	617,490

이자수익 또는 이자비용	101,134	104,726	(3,592)

재측정요소:	856,324	(11,646)	867,970

경험조정효과	869,677	-	869,677

재무적가정변경효과	(13,353)	-	(13,353)

이자수익과 실제수익의 차이	-	(11,646)	11,646

계열사전 출액	(276,811)	-	(276,811)

지급액	(705,908)	(662,916)	(42,992)

전분기말금액	11,019,876	9,977,162	1,042,714

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비(퇴직급여)(*)	731,105	647,108

(*) 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 당분기에 43,295천원, 전분기에 33,211천원이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

금융기관예치금	10,507,212	92.47%	10,795,873	100.00%

(4) 확정급여채무의 현재가치 결정에 사용된 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.60%	3.83%

미래임금상승률	3.81%	3.80%

(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

구 분	할인율	임금인상률

0.5% 증가	0.5% 감소	0.5% 증가	0.5% 감소

확정급여채무(*)	11,145,826	11,589,315	11,589,987	11,143,159

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	할인율	임금인상률

0.5% 증가	0.5% 감소	0.5% 증가	0.5% 감소

확정급여채무(*)	10,368,251	10,779,850	10,780,962	10,365,322

(*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다.

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.223년입니다.

17. 충당부채 (1) 복구충당부채

1) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	188,619	176,880

증가	112,397	-

감소	-	-

기간경과에 따른 현재가치상각	2,712	1,643

분기말	303,728	178,523

유동성	46,797	72,171

비유동성	256,931	106,352

2) 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 소송충당부채1) 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	157,476

전입(환입)	-	-

분기말	-	157,476

비유동성	-	157,476

2) 당사는 충당부채 계상요건 을 충족하는 소송사건에 대하여 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 소송으로 인하여 미칠 최종영향을 예측할 수 없으나, 재무제표에 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다(주석21 참조).

(3) 기타충당부채기타충당부채는 거래처와의 거래금액 미확정 등과 관련된 것으로 기타충당부채로 분류하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 내역당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 40,000,000주이며, 발행한 주식의 수및 1주당 금액은 각각 보통주 14,300,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익(*)	합 계

기초	14,300,000	7,150,000	1,597,944	630,048	2,227,992

증가	-	-	-	83,117	83,117

기말	14,300,000	7,150,000	1,597,944	713,165	2,311,109

(*) 당사는 당분기 중 자기주식 11,400주(취득원가: 5,012천원)를 직원 상여로 지급하여 83,117천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다.

전분기 > (단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	합 계

기초	14,300,000	7,150,000	1,597,944	578,030	2,175,974

증가	-	-	-	52,018	52,018

기말	14,300,000	7,150,000	1,597,944	630,048	2,227,992

(*) 당사는 전분기 중 자기주식 6,600주(취득원가: 2,902천원)를 직원 상여로 지급하여 52,018천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다.

19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,353,368	4,033,078

미처분이익잉여금	34,674,348	35,946,633

합 계	39,027,716	39,979,711

(*) 당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,979,711	33,558,358

분기순이익	2,501,030	2,348,457

확정급여제도 재측정요소	(250,133)	(686,564)

배당금지급	(3,202,892)	(2,783,803)

분기말	39,027,716	32,436,448

20. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	159,601	164,614

당사는 보고기간말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 362,984주를 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 중 직원을 대상으로 자기주식 110,580천원(취득원가 : 5,012천원(11,400주))을 성과급으로 지급하였습니다.

21. 우발상황

보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

22. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	한 도 금 액	차 입 금 액

차입종류	차입처	당분기말	전기말	당분기말	전기말

운영자금	KEB하나은행	1,500,000	1,500,000	-	-

(2) 보고기간말 현재 사용제한된 예금의 내역 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

예금종류(*)	금융기관명	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	정기예금	수협	23,164	23,164	영업이행보증을위한질권 설정

정기예금	우리은행	209,034	209,034

자유적금	우리은행	5,403	5,403

장기금융상품	정기예금	기업은행	105,936	105,936

정기예금	국민은행	500,000	500,000

정기예금	국민은행	52,029	52,029

정기예금	기업은행	46,094	46,094

자유적금	국민은행	16,721	12,787

합 계	958,381	954,447

(*) 상기 사용제한된 예금은 기타금융자산으로 계상되어 있습니다 (주석 6 참조).

(3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공자	당분기말	전기말	내용

손해배상지급보증	서울보증보험	3,749,194	4,686,311	이행보증

23. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요용역

채권추심	38,252,697	36,959,634

신용조사	2,675,935	2,627,496

민원대행	871,720	1,001,171

합 계	41,800,352	40,588,301

지역별 정보

대한민국	41,800,352	40,588,301

수익인식 시점

한 시점에 인식	41,800,352	40,588,301

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

24. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

판매수수료	19,959,267	19,360,556

성과급	306,902	214,979

광고선전비	767,626	741,098

공부발급수수료	111,864	104,415

판매비 소계	21,145,659	20,421,048

관리비

급여	9,664,847	9,509,476

상여	840,000	800,000

퇴직급여	731,105	647,108

복리후생비	714,714	730,933

보험료	11,380	13,849

감가상각비	310,223	299,899

사용권자산감가상각비	1,219,466	1,157,911

무형자산상각비	178,293	183,924

손실충당금전입(환입)액	90,417	(22,546)

수수료	427,416	441,296

교육훈련비	43,335	13,354

차량유지비	37,412	41,966

도서인쇄비	41,863	32,465

접대비	195,969	192,255

임차료	104,205	102,504

통신비	821,207	923,286

운반비	18,853	17,674

세금과공과	399,841	418,935

소모품비	93,995	141,918

수도광열비	154,979	133,694

여비교통비	44,992	46,486

사원모집비	5,637	6,227

산재보험료	40,889	65,442

송무비	78,324	140,791

지점운영비	150,202	152,845

외주용역비	215,998	129,428

전산비	139,103	138,579

행사비	24,268	22,279

협회비	158,213	111,738

임차자산관리비	479,466	503,148

전용회선료	256,699	263,300

관리비 소계	17,693,311	17,360,164

합 계	38,838,970	37,781,212

25. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,664,847	9,509,476

상여 및 성과급	1,146,902	1,014,979

퇴직급여	731,105	647,108

복리후생비	714,714	730,933

합 계	12,257,568	11,902,496

26. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	341,290	312,030

배당금수익	18,189	6,346

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,070	34,217

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	3,728

외환차익	5	-

합 계	368,554	356,321

27. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품운영수수료	1,251	3,220

이자비용	197,334	145,478

외환차손	643	521

합 계	199,228	149,219

28. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	1,649	5,990

리스해지이익	70,575	-

합 계	72,224	5,990

29. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	74,560	10,000

유형자산폐기손실	-	82

무형자산처분손실	-	3,601

리스해지손실	-	23,020

잡손실	12,235	1,438

합 계	86,795	38,141

30. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 보통주 분기순이익을 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(단위:원)	2,501,029,699	2,348,457,287

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	13,931,949	13,923,005

기본주당이익(단위: 원/주)	180	169

(*) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분	당분기	전분기

주식수	기간	가중치	적수	주식수	기간	가중치	적수

전기이월	14,300,000	2025.1.1 ~2025.3.31	90	1,287,000,000	14,300,000	2024.1.1 ~2024.3.31	91	1,301,300,000

자기주식	(374,384)	2025.1.1 ~2025.3.31	90	(33,694,560)	(380,984)	2024.1.1 ~2024.3.31	91	(34,669,544)

자기주식처분	11,400	2025.2.10 ~2025.3.31	50	570,000	6,600	2024.2.6 ~2024.3.31	55	363,000

합 계	13,937,016	1,253,875,440	13,925,616	1,266,993,456

당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,253,875,440 ÷ 90 = 13,931,949주

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,266,993,456 ÷ 91 = 13,923,005주

(2) 희석주당이익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 특수관계자

(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	행복드림금융대부 주식회사

기타특수관계자	고려휴먼스(주), 임직원, 윤의국

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	623,709	267,290

퇴직급여	26,749	18,673

합 계	650,458	285,963

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	행복드림금융대부(주)	대여금	5,000,000	5,000,000

미수수익	7,184	7,415

기타	고려휴먼스(주)	임차보증금	500,000	500,000

임직원	대여금	72,431	44,778

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

종속기업	행복드림금융대부(주)	이자수익	56,712	45,766

기타	고려휴먼스(주)	임차료	89,100	-

광고선전비	36,000	-

관리비 외	29,700	-

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	기초	증가	감소	당분기말

종속기업	행복드림금융대부(주)	현금출자	10,000,000	-	-	10,000,000

대여금	5,000,000	-	-	5,000,000

기타	임직원	대여금	44,778	31,000	(3,347)	72,431

전분기 > (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	기초	증가	감소	전분기말

종속기업	행복드림금융대부(주)	현금출자	10,000,000	-	-	10,000,000

대여금	4,000,000	-	-	4,000,000

기타	임직원	대여금	30,000	-	-	30,000

(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자	발생일

윤의국	지급보증	1,800,000	한도대출	-	KEB하나은행	2009-04-22

전기말 > (단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자	발생일

윤의국	지급보증	1,800,000	한도대출	-	KEB하나은행	2009-04-22

32. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	37,611,089	33,087,537

자본 (B)	48,329,224	49,193,089

부채비율 (A/B)	77.82%	67.26%

(2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 이상

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	8,865,299	8,865,299	8,865,299	-	-	-

미지급비용(*)	387	387	387	-	-	-

리스부채	15,790,197	17,616,152	2,346,319	2,237,738	3,876,166	9,155,929

합 계	24,655,883	26,481,838	11,212,005	2,237,738	3,876,166	9,155,929

(*) 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 이상

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	8,522,849	8,522,849	8,522,849	-	-	-

리스부채	11,208,884	12,583,159	1,838,235	1,668,639	2,956,328	6,119,957

합 계	19,731,733	21,106,008	10,361,084	1,668,639	2,956,328	6,119,957

(*) 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출액보고기간말 보유 금융상품 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,787,771	19,001,582

기타금융자산	8,438,381	8,214,447

매출채권 및 기타채권 (*)	22,796,888	21,872,531

당기손익-공정가치측정금융자산	2,627,510	2,671,002

합 계	50,650,550	51,759,562

(*) 대손충당금 차감 후 장부금액을 기준으로 하였습니다.