고려신용정보 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 2025년 12월 31일 현재
제 34(전) 기 2024년 12월 31일 현재
고려신용정보 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 고려신용정보 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"이라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 현황고려신용정보 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 6월 27일 신용조사업 및 채권추심업을 주사업으로 설립되어 서울특별시 서초구 서초대로 353 (서초동, 유니온타워)에 본사와 부산광역시 연제구 거제동 소재 부산지사 외 42개 지점를 보유하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월 31일 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 7,150백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

윤의국	2,007,962	14.04%

신예철	1,744,758	12.20%

윤태훈	1,515,399	10.60%

고려휴먼스(주)	715,000	5.00%

윤수연	225,000	1.57%

현재익	3,780	0.03%

오상범	3,000	0.02%

이충렬	2,000	0.01%

기타	8,083,101	56.53%

합 계	14,300,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기말	전기말

행복드림금융대부 주식회사	서울	12월	100%	100%	대부업

(3) 당기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.(4) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 행복드림금융대부 주식회사 32,748,623 17,774,628 14,973,995 3,729,380 1,246,489 1,252,137 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 전기순손익 총포괄손익 행복드림금융대부 주식회사 30,161,285 16,438,683 13,722,602 3,400,196 811,515 803,502 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 다음의 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1) 교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의 동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법 동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정 내용에 따르면, '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약' 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시' 동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (3) 연결연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 연결실체는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2) 내부거래 제거연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. (6) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산 가. 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 나. 손상매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.(7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (8) 유형자산연결실체의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 차량운반구 6년 집 기 비 품 6년 시 설 장 치 6년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (9) 무형자산연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 자산의 상각액은 자산의 취득원가에서 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개 발 비 6~10년 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. (11) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (12) 종업원급여1) 퇴직급여연결실체는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.2) 장기종업원급여연결실체는 장기근속 임직원에게 안식휴가 등 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. (13) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (14) 리스연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 연결실체연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.(10) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 2) 리스부채 리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결실체 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→②수행의무 식별→③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 채권추심, 민원대행, 신용조사를 대행하는 용역사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 용역을통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (16) 이자수익 연결실체는 대부업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 확정급여부채 및 장기급여부채확정급여부채 및 장기급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다.이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채 및 장기급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (3) 복구충당부채연결실체는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.(4) 리스-증분차입이자율의 산정연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 특정이 요구되는 연결실체가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 연결실체는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성합니다. (5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(6)손실충당금매출채권에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. (7) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (8) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 금융자산 현금및현금성자산 20,479,440 - 기타금융자산 14,361,642 - 매출채권및기타채권 19,614,622 - 대출채권 31,767,039 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,914,323 합 계 86,222,743 3,914,323 금융부채 매입채무및기타채무(*) 10,387,286 - 리스부채 15,549,949 - 사채 10,130,000 - 합 계 36,067,235 - (*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 금융자산 현금및현금성자산 19,891,738 - 기타금융자산 8,214,447 - 매출채권 및 기타채권 17,105,189 - 대출채권 28,947,061 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,671,002 합 계 74,158,435 2,671,002 금융부채 매입채무 및 기타채무(*) 8,653,460 - 리스부채 11,252,664 - 사채 9,530,000 - 전환사채 1,512,700 - 합 계 30,948,824 - (*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 금융수익 이자수익 4,555,360 - 외환차익 357 - 배당금수익 - 113,244 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 118,879 합 계 4,555,717 232,123 금융원가 이자비용 (1,480,974) - 금융상품운영수수료 - (8,078) 외환차손 (1,038) - 합 계 (1,482,012) (8,078) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 금융수익 이자수익 4,409,394 - 외환차익 127 - 배당금수익 - 64,469 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 6,641 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 3,728 합 계 4,409,521 74,838 금융원가 이자비용 (1,345,176) - 금융상품운영수수료 - (9,196) 외환차손 (1,252) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (22,258) 합 계 (1,346,428) (31,454) (3) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 20,479,440 20,479,440 19,891,738 19,891,738 매출채권및기타채권 12,214,754 12,214,754 9,824,089 9,824,089 유동성대출채권 28,249,015 28,249,015 26,617,777 26,617,777 유동성기타금융자산 12,947,205 12,947,205 6,597,601 6,597,601 비유동성대출채권 3,518,024 3,518,024 2,329,284 2,329,284 비유동성기타금융자산 1,414,437 1,414,437 1,616,845 1,616,845 비유동성기타채권 7,399,868 7,399,868 7,281,100 7,281,100 소 계 86,222,743 86,222,743 74,158,434 74,158,434 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,914,323 3,914,323 2,671,002 2,671,002 소 계 3,914,323 3,914,323 2,671,002 2,671,002 합 계 90,137,066 90,137,066 76,829,436 76,829,436 금융부채(*1) 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 10,387,286 10,387,286 8,653,460 8,653,460 유동성장기사채 10,130,000 10,130,000 9,530,000 9,530,000 유동성전환사채 - - 1,512,700 1,512,700 소 계 20,517,286 20,517,286 19,696,160 19,696,160 리스부채 유동성리스부채 3,974,428 3,974,428 3,046,282 3,046,282 비유동성리스부채 11,575,521 11,575,521 8,206,383 8,206,383 소 계 15,549,949 15,549,949 11,252,665 11,252,665 합 계 36,067,235 36,067,235 30,948,825 30,948,825 (*1) 상기 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다. (4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 수익증권 - - 2,825,902 2,825,902 보험상품 - - 87,760 87,760 상환전환우선주 - - 1,000,661 1,000,661 합 계 - - 3,914,323 3,914,323 당기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 수익증권 - - 2,642,808 2,642,808 보험상품 - - 28,194 28,194 합 계 - - 2,671,002 2,671,002 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다. (5) 금융상품의 상계보고기간말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다. (6) 금융상품의 가치평가기법보고기간말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수익증권 2,825,902 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 보험상품 87,760 3 해지환급금 해지환급금 상환전환우선주 1,000,661 3 취득원가 취득원가 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수익증권 2,642,808 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 보험상품 28,194 3 해지환급금 해지환급금 5. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 4,359 3,517 보통예금 등 20,475,082 19,888,221 합 계 20,479,441 19,891,738 6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기금융상품(*) 10,287,205 5,197,601 단기사모사채 2,660,000 1,400,000 소 계 12,947,205 6,597,601 비유동성 장기금융상품(*) 214,437 716,845 장기사모사채 1,200,000 900,000 소 계 1,414,437 1,616,845 합 계 14,361,642 8,214,446 (*) 보고기간말 현재 단기금융상품 중 757,205천원(전기말 237,601천원), 장기금융상품 중 214,437천원(전기말 716,845천원)은 영업이행보증을 위한 질권이 설정되어 있습니다(주석23참조). (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,214,446 8,133,873 취득 20,312,797 14,850,206 처분 (14,165,601) (14,769,633) 기말금액 14,361,642 8,214,446 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 장부가액 펀드 2,828,544 2,825,902 보험상품 83,190 87,760 상환전환우선주 1,000,661 1,000,661 합 계 3,912,395 3,914,323 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 장부가액 펀드 2,654,537 2,642,808 보험상품 32,081 28,194 합 계 2,686,618 2,671,002 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,671,002 3,841,683 취득 1,990,657 833,952 처분 (866,215) (1,992,745) 평가손익 118,879 (15,616) 처분손익 - 3,728 기말금액 3,914,323 2,671,002 8. 대출채권 (1) 보고기간말 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대출채권(대부업) 28,670,288 3,566,994 32,237,282 26,894,652 2,352,812 29,247,464 손실충당금 (421,273) (48,970) (470,243) (276,875) (23,528) (300,403) 대출채권장부금액 28,249,015 3,518,024 31,767,039 26,617,777 2,329,284 28,947,061 (2) 당기와 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 29,247,465 - - 29,247,465 Stage간 분류 이동 (408,095) 320,000 88,095 - 순증감액(실행, 회수 및 기타) 2,989,817 - - 2,989,817 당기말 31,829,187 320,000 88,095 32,237,282 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 28,455,231 124,927 588,285 29,168,443 Stage간 분류 이동 - - - - 순증감액(실행, 회수 및 기타) 792,234 (124,927) (588,285) 79,022 전기말 29,247,465 - - 29,247,465 (3) 당기와 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 300,403 - - 300,403 Stage간 분류 이동 (151,951) 64,000 87,951 - 손실충당금전(환)입액 169,840 - - 169,840 당기말 318,292 64,000 87,951 470,243 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 284,552 28,077 242,557 555,186 Stage간 분류 이동 - - - - 손실충당금전(환)입액 15,851 (28,077) (178,745) (190,971) 기타증감액(제각, 매각 및 기타) - - (63,812) (63,812) 당기말 300,403 - - 300,403 9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 12,132,489 (218,013) 11,914,476 9,735,941 (180,832) 9,555,109 유동성기타채권 384,694 (84,418) 300,276 340,593 (71,613) 268,980 비유동성기타채권 7,399,868 - 7,399,868 7,281,100 - 7,281,100 합 계 19,917,051 (302,431) 19,614,620 17,357,634 (252,445) 17,105,189 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 합 계 채권기대손실률 금융채권 0.00% 0.11% 3.24% 14.21% 22.43% 100.00% 상사채권 2.10% 20.59% 31.57% 46.36% 74.07% 100.00% 기타채권(미수금) 2.10% 20.59% 31.57% 46.36% 74.07% 100.00% 기타채권(미수수익) 12.21% - - - - - 채권장부가액 금융채권 10,612,601 1,026,368 39,265 6,169 21,849 8,851 11,715,103 상사채권 155,548 46,406 4,933 4,680 84,264 121,556 417,387 기타채권(미수금) - 4,550 3,284 13,002 4,636 52,816 78,288 기타채권(미수수익) 165,117 - - - - - 165,117 합 계 10,933,266 1,077,324 47,482 23,851 110,749 183,223 12,375,895 채권손실충당금 금융채권 517 1,082 1,273 877 4,900 8,851 17,500 상사채권 3,261 9,554 1,557 2,170 62,415 121,556 200,513 기타채권(미수금) - 937 1,037 6,028 3,434 52,816 64,252 기타채권(미수수익) 20,166 - - - - - 20,166 합 계 23,944 11,573 3,867 9,075 70,749 183,223 302,431 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 합 계 채권기대손실률 금융채권 0.03% 0.71% 21.47% 43.69% 55.17% 100.00% 상사채권 2.75% 21.72% 30.39% 44.65% 71.18% 100.00% 기타채권(미수금) 2.75% 21.72% 30.39% 44.65% 71.18% 100.00% 기타채권(미수수익) 1.23% - - - - - 채권장부가액 금융채권 8,269,179 1,049,873 12,001 16,724 830 8,021 9,356,628 상사채권 169,032 38,738 17,070 31,723 10,399 112,351 379,313 기타채권(미수금) 3,900 643 - 94 977 68,887 74,501 기타채권(미수수익) 141,827 - - - - - 141,827 합 계 8,583,938 1,089,254 29,071 48,541 12,206 189,259 9,952,269 채권손실충당금 금융채권 2,855 7,452 2,576 7,306 458 8,021 28,668 상사채권 4,647 8,413 5,187 14,165 7,401 112,351 152,164 기타채권(미수금) 107 140 - 42 695 68,887 69,871 기타채권(미수수익) 1,742 - - - - - 1,742 합 계 9,351 16,005 7,763 21,513 8,554 189,259 252,445 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. (3) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동성 미수금 78,288 74,500 손실충당금 (64,252) (69,871) 미수수익 291,574 223,426 손실충당금 (20,166) (1,742) 단기대여금 14,833 42,666 소 계 300,277 268,979 비유동성 장기보증금 7,388,395 7,278,989 장기대여금 11,472 2,111 소 계 7,399,867 7,281,100 합 계 7,700,144 7,550,079 (4) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 당기말 매출채권 180,832 37,181 218,013 유동성기타채권 71,613 12,805 84,418 합 계 252,445 49,986 302,431 (단위 : 천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 전기말 매출채권 176,016 4,816 180,832 유동성기타채권 125,998 (54,385) 71,613 합 계 302,014 (49,569) 252,445 (5) 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따라 간편법(전체기간의 기대신용손실에 따른 손실충당금 측정)을 적용하고 있습니다. 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 233,111 228,263 선급비용 47,506 41,732 합 계 280,617 269,995 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 차량운반구 110,559 (21,051) 89,508 42,084 (6,429) 35,655 집기비품 6,066,263 (4,981,853) 1,084,410 5,672,394 (4,476,687) 1,195,707 시설장치 12,646,036 (10,735,019) 1,911,017 12,094,489 (10,060,035) 2,034,454 사용권자산 27,621,362 (11,559,856) 16,061,506 20,093,063 (8,387,304) 11,705,759 건설중인자산 243,400 - 243,400 - - - 합 계 46,687,620 (27,297,779) 19,389,841 37,902,030 (22,930,455) 14,971,575 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 및 해지 당기말 차량운반구 35,655 68,475 (14,622) - 89,508 집기비품 1,195,707 418,864 (530,158) (3) 1,084,410 시설장치 2,034,454 551,547 (674,984) - 1,911,017 사용권자산 11,705,759 10,692,361 (4,937,851) (1,398,763) 16,061,506 건설중인자산 - 243,400 - - 243,400 합 계 14,971,575 11,974,647 (6,157,615) (1,398,766) 19,389,841 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 및 해지 기타조정 전기말 차량운반구 21,329 46,749 (7,890) (24,533) - 35,655 집기비품 1,586,821 188,176 (576,173) (3,117) - 1,195,707 시설장치 1,985,358 717,180 (633,126) (34,958) - 2,034,454 사용권자산 12,871,060 4,649,308 (4,974,610) (1,315,890) 475,891 11,705,759 합 계 16,464,568 5,601,413 (6,191,799) (1,378,498) 475,891 14,971,575 (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사용권자산 기초 증가 감가상각 해지 당기말 차량 580,928 169,194 (415,219) - 334,903 부동산 11,124,831 10,523,167 (4,522,632) (1,398,763) 15,726,603 합 계 11,705,759 10,692,361 (4,937,851) (1,398,763) 16,061,506 (단위 : 천원) 사용권자산 기초 증가 감가상각 해지 기타조정 전기말 차량 636,299 400,964 (415,789) (14,545) (26,000) 580,929 부동산 12,234,761 4,248,344 (4,558,821) (1,301,344) 501,889 11,124,829 합 계 12,871,060 4,649,308 (4,974,610) (1,315,889) 475,889 11,705,758 (4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스부채 기초 증가 상환 해지 이자비용 유동성대체 당기말 유동성리스부채 3,046,282 1,942,072 (5,069,334) (436,191) 770,473 3,721,126 3,974,428 비유동성리스부채 8,206,382 8,074,638 - (984,372) - (3,721,126) 11,575,522 합 계 11,252,664 10,016,710 (5,069,334) (1,420,563) 770,473 - 15,549,950 (단위 : 천원) 리스부채 기초 증가 상환 해지 이자비용 유동성대체 기타조정 전기말 유동성리스부채 4,172,429 999,329 (4,475,335) (555,826) 577,195 2,630,792 (302,304) 3,046,280 비유동성리스부채 8,231,438 3,259,058 - (635,015) - (2,630,792) (18,306) 8,206,383 합 계 12,403,867 4,258,387 (4,475,335) (1,190,841) 577,195 - (320,610) 11,252,663 (5) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스부채 명목현금흐름(*) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 유동성리스부채 4,603,932 2,416,636 2,187,296 - - 비유동성리스부채 12,533,805 - - 3,966,394 8,567,411 합 계 17,137,737 2,416,636 2,187,296 3,966,394 8,567,411 (*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 리스부채 명목현금흐름(*) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 유동리스부채 3,546,722 1,878,083 1,668,639 - - 비유성동리스부채 9,081,234 - - 2,961,277 6,119,957 합 계 12,627,956 1,878,083 1,668,639 2,961,277 6,119,957 (*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (6) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 (4,937,851) (4,974,610) 리스부채의 이자비용 (770,473) (577,195) 사용권자산 이자수익 298,044 271,115 소액자산리스료 (416,775) (427,393) 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 (5,827,055) (5,708,083) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,715,636천원이며, 전기 중 리스로 인한 총현금유출 금액은 4,902,728천원입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 2,199,107 (1,943,891) 255,216 2,035,707 (1,882,868) 152,839 개발비 4,553,733 (3,647,372) 906,361 4,513,533 (3,002,793) 1,510,740 회원권 2,561,759 - 2,561,759 2,561,759 - 2,561,759 합 계 9,314,599 (5,591,263) 3,723,336 9,110,999 (4,885,661) 4,225,338 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 당기말 소프트웨어 152,839 163,400 - (61,023) 255,216 개발비 1,510,740 40,200 - (644,579) 906,361 회원권 2,561,759 - - - 2,561,759 합 계 4,225,338 203,600 - (705,602) 3,723,336 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 전기말 소프트웨어 132,030 164,480 - (143,671) 152,839 개발비 1,663,192 450,119 - (602,571) 1,510,740 회원권 2,585,360 - (23,601) - 2,561,759 합 계 4,380,582 614,599 (23,601) (746,242) 4,225,338 13. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 미지급금 11,445,809 11,836,846 미지급비용 3,460,119 1,509,373 합 계 14,905,928 13,346,219 14. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 6,379,548 6,617,986 선수금 261,778 130,233 합 계 6,641,326 6,748,219 15. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 4,377,236 2,388,489 당기 이전 법인세에 대한 당기의 조정사항 (8,602) 29,646 자본에 직접 가감되는 법인세(*) (837,706) 27,920 소 계 3,530,928 2,446,055 Ⅱ. 이연법인세 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동 498,661 528,403 소 계 498,661 528,403 법인세비용 4,029,589 2,974,458 (*) 당기 중 자기주식 처분으로 인한 법인세비용 786,332천원(전기 13,808천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 17,291,209 16,211,564 적용세율로 계산된 법인세 3,569,863 3,344,217 세무조정효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 (15,166) (55,682) 세무상 차감되지 않는 비용 1,017,581 233,143 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 (8,602) 29,646 세액공제 (318,302) (1,029,342) 기타 (215,785) 452,475 법인세비용 4,029,589 2,974,457 평균유효세율 23.30% 18.35% (3) 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 확정급여제도 재측정요소 253,151 (50,630) 202,521 (205,945) 41,134 (164,811) 자기주식처분이익 3,756,243 (786,332) 2,969,911 65,826 (13,808) 52,018 전환권대가 3,720 (744) 2,976 - - - 합 계 4,013,114 (837,706) 3,175,408 (140,119) 27,326 (112,793) (4) 보고기간말 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 468,424 442,436 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 6,025,971 5,212,361 상계 전 이연법인세자산 6,494,395 5,654,797 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (103,288) (92,280) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (5,977,663) (4,650,412) 상계 전 이연법인세부채 (6,080,951) (4,742,692) 이연법인세자산(부채) 순액 413,444 912,105 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 퇴직급여충당부채 2,245,037 223,341 2,468,378 퇴직보험료 (2,230,461) (222,248) (2,452,709) 장기급여부채 35,288 4,790 40,078 손실충당금 40,157 38,565 78,722 미수이자 (18,604) (11,268) (29,872) 감가상각비 (284,498) (15,990) (300,488) 무형자산감가상각비 76,903 46,279 123,182 시설장치 (1,838) (97) (1,935) 시설장치상각누계액 1,838 97 1,935 복구충당부채 40,117 39,261 79,378 연차수당 303,298 30,918 334,216 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,264 (29,417) (26,153) 차량감가상각비 - 500 500 리스 등 66,417 23,226 89,643 보험수리적손익 6,595 (525) 6,070 사채상환할증금 4,651 (4,651) - 전환권대가 2,250 249 2,499 전환권조정 (1,997) 1,997 - 일시적차이 계 288,417 125,027 413,444 이월세액공제 623,688 (623,688) - 이연법인세자산 순액 912,105 (498,661) 413,444 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 퇴직급여충당부채 2,205,372 39,665 2,245,037 퇴직보험료 (2,194,962) (35,499) (2,230,461) 장기급여충당부채 22,179 13,109 35,288 손실충당금 109,030 (68,873) 40,157 미수이자 (20,796) 2,192 (18,604) 감가상각비 (282,379) (2,119) (284,498) 무형자산감가상각비 - 76,903 76,903 시설장치 (1,838) - (1,838) 시설장치상각누계액 1,838 - 1,838 복구충당부채 37,645 2,472 40,117 연차수당 279,113 24,185 303,298 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 41,722 (38,458) 3,264 소송충당부채 32,913 (32,913) - 리스 등 76,601 (10,184) 66,417 보험수리적손익 6,299 296 6,595 사채상환할증금 4,651 - 4,651 전환권대가 2,844 (594) 2,250 전환권조정 (5,740) 3,743 (1,997) 일시적차이 계 314,492 (26,075) 288,417 이월세액공제(*) 1,126,017 (502,329) 623,688 이연법인세자산 순액 1,440,509 (528,404) 912,105 (*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이월세액공제 2026년 623,688 16. 사채 (1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 무보증사채 제12회 무보증사채 2023-02-15 2025-02-15 7.20% - 1,000,000 제13회 무보증사채 2023-03-31 2025-03-31 7.50% - 1,600,000 제14회 무보증사채 2023-05-15 2025-05-15 7.00% - 400,000 제15회 무보증사채 2023-07-19 2025-07-19 6.50% - 1,000,000 제16회 무보증사채 2023-12-18 2025-12-18 6.50% - 1,280,000 제17회 무보증사채 2024-02-19 2026-02-19 6.00% 300,000 350,000 제18회 무보증사채 2024-04-01 2026-04-01 6.30% 1,410,000 1,610,000 제19회 무보증사채 2024-08-01 2026-08-01 6.50% 2,190,000 2,290,000 제20회 무보증사채 2025-02-17 2027-02-17 7.00% 1,000,000 - 제21회 무보증사채 2025-03-04 2027-03-04 6.50% 750,000 - 제22회 무보증사채 2025-03-31 2027-03-31 7.00% 900,000 - 제23회 무보증사채 2025-05-15 2027-05-15 6.50% 250,000 - 제24회 무보증사채 2025-07-01 2027-07-01 6.30% 940,000 - 제25회 무보증사채 2025-07-21 2027-07-21 6.30% 1,000,000 - 제26회 무보증사채 2025-08-13 2027-08-13 6.30% 100,000 - 제27회 무보증사채 2025-12-18 2027-12-18 6.50% 1,290,000 소 계 10,130,000 9,530,000 차감: 유동성 대체(*) (10,130,000) (9,530,000) 합 계 - - 전환사채 제1회 사모전환사채 2023-07-03 2025-07-03 5.30% - 1,512,700 소 계 - 1,512,700 차감: 유동성 대체 - (1,512,700) 합 계 - - (*) 발행된 무보증사채의 경우 사채의 발행일로부터 1년 후부터 약정한 상환기일이 도래하기 전이라도 발행회사 및 사채권자는 별도의 조기상환 수수료 없이 사채의 권면금액 100%에 대하여 만기 전 상환을 청구(요청)할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 구분 당기말 전기말 제1회 사모 전환사채(*) 액면금액 1,500,000 1,500,000 상환할증금 - 22,253 전환권조정 (1,500,000) (9,553) 장부금액 - 1,512,700 (*) 제1회 사모 전환사채 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 액면가액 1,500백만원 발행가액 1,500백만원 발행일 2023년 7월 3일 만기일 2025년 7월 3일 발행자 행복드림금융대부 주식회사 전환가격/1주 5,467원 전환대상주식 행복드림금융대부 주식회사 보통주 전환가격조정 ① 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우 표면이자율 5.30% 보장이자율 6.00% 전환청구기간 만기일 3개월전부터 만기일 3영업일 전까지 17. 확정급여부채(자산) (1) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 확정급여부채(자산) 기초금액 10,741,808 10,898,105 (156,297) 당기근무원가 3,082,301 - 3,082,301 이자수익 또는 이자비용 356,617 377,762 (21,145) 재측정요소 (374,649) (121,498) (253,151) 경험조정효과 (263,699) - (263,699) 재무적가정변경효과 (110,950) - (110,950) 이자수익과 실제수익의 차이 - (121,498) 121,498 제도에 납입하는 기여금 - 2,842,300 (2,842,300) 지급액 (2,586,176) (2,473,269) (112,907) 기말금액 11,219,901 11,523,400 (303,499) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 확정급여부채(자산) 기초금액 10,552,020 10,621,563 (69,543) 당기근무원가 2,519,056 - 2,519,056 이자수익 또는 이자비용 409,845 422,088 (12,243) 재측정요소 84,497 (121,448) 205,945 경험조정효과 175,072 - 175,072 인구통계적가정변경효과 4,473 - 4,473 재무적가정변경효과 (95,048) - (95,048) 이자수익과 실제수익의 차이 - (121,448) 121,448 제도에 납입하는 기여금 - 2,532,792 (2,532,792) 계열사전입액 (276,811) - (276,811) 지급액 (2,546,799) (2,556,891) 10,092 기말금액 10,741,808 10,898,104 (156,296) (2) 당기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관리비(퇴직급여)(*) 3,240,733 2,704,444 (*) 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액이 당기 179,577천원, 전기 197,631천원 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 금융기관예치금 11,523,400 100.00% 10,898,105 100.00% (4) 확정급여채무의 현재가치 결정에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.09% ~ 4.50% 3.83% ~ 4.15% 미래임금상승률 3.87% ~ 4.90% 3.80% ~ 4.86% (5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 임금인상률 0.5% 증가 0.5% 감소 0.5% 증가 0.5% 감소 확정급여채무(*) 11,006,600 11,442,038 11,443,828 11,002,929 (*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 임금인상률 0.5% 증가 0.5% 감소 0.5% 증가 0.5% 감소 확정급여채무(*) 10,368,251 10,779,850 10,780,962 10,365,322 (*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다.(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.1476년입니다. 18. 충당부채 (1) 복구충당부채 1) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 191,945 180,121 증가 168,996 97,018 감소 (11,900) (93,069) 기간경과에 따른 현재가치상각 11,770 7,875 기말 360,811 191,945 유동성복구충당부채 80,845 35,789 비유동성복구충당부채 279,966 156,156 2) 연결실체는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 기타충당부채기타충당부채는 거래처와의 거래금액 미확정등과 관련된 것으로 기타충당부채로 분류하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 내역지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 40,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 14,300,000주 및 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익(*) 전환권대가 소 계 기초 14,300,000 7,150,000 1,597,944 630,049 11,357 2,239,350 증가 - - - 2,969,911 (744) 2,969,167 기말 14,300,000 7,150,000 1,597,944 3,599,960 10,613 5,208,517 (*) 당사는 당기 중 자기주식 11,400주(취득원가: 5,012천원)를 직원 상여로 지급하여 83,117천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다. 또한 자기주식 350,000주(취득원가: 154,400천원)를 처분하여 3,660,600천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익(*) 전환권대가 소 계 기초 14,300,000 7,150,000 1,597,944 578,030 10,764 2,186,738 증가 - - - 52,018 594 52,612 기말 14,300,000 7,150,000 1,597,944 630,048 11,358 2,239,350 (*) 당사는 전기 중 자기주식 6,600주(취득원가: 2,902천원)를 직원 상여로 지급하여 52,018천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다. 20. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 3,575,000 3,575,000 임의적립금 1,112,856 458,078 미처분이익잉여금 45,919,464 39,657,877 합 계 50,607,320 43,690,955 (*) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 규정에 따라 지배기업은 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 43,690,955 36,466,099 당기순이익 13,261,620 13,237,107 확정급여제도 재측정요소 202,521 (164,812) 배당금지급 (6,547,776) (5,847,439) 기말 50,607,320 43,690,955 (3) 당기 및 전기의 배당 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 배당금 산정내역 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 중간배당 1주 배당금 240 220 발행주식수 14,300,000 14,300,000 자기주식수 (362,984) (374,384) 배당가능주식수 13,937,016 13,925,616 배당금총액 3,344,883,840 3,063,635,520 기말배당 1주 배당금 260 230 발행주식수 14,300,000 14,300,000 자기주식수 (12,984) (374,384) 배당가능주식수 14,287,016 13,925,616 배당금총액 3,714,624,160 3,202,891,680 2) 배당성향 (단위 : 원, %) 구 분 당기 전기 중간배당 배당금총액 3,344,883,840 3,063,635,520 당기순이익 13,261,619,930 13,237,106,504 배당성향 25.22% 23.14% 기말배당 배당금총액 3,714,624,160 3,202,891,680 당기순이익 13,261,619,930 13,237,106,504 배당성향 28.01% 24.20% 21. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 5,201 164,614 연결실체는 보고기간말 현재 자사주식의 가격안정화와 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 12,984주를 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 우발상황 보고기간말 현재 지배기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 3,228천원입니다. 보고기간말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 지배기업의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 23. 약정사항 (1) 보고기간말 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 도 금 액 차 입 금 액 차입종류 차입처 당기말 전기말 당기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 1,500,000 1,500,000 - - (2) 보고기간말 현재 사용제한된 금융자산의 내역 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종류(*) 금융기관명 당기말 전기말 내용 단기금융상품 정기예금 수협은행 23,164 23,164 영업이행보증을 위한질권 설정 정기예금 국민은행 52,029 - 정기예금 기업은행 105,936 - 정기예금 국민은행 500,000 - 정기예금 국민은행 46,094 - 정기예금 우리은행 - 209,034 자유적금 국민은행 29,982 - 자유적금 우리은행 - 5,403 장기금융상품 정기예금 기업은행 - 105,936 정기예금 국민은행 - 500,000 정기예금 국민은행 - 52,029 정기예금 기업은행 - 46,094 자유적금 국민은행 - 12,787 정기예금 우리은행 214,437 - 합 계 971,642 954,447 (*) 상기 사용제한된 예금은 기타금융자산으로 계상되어 있습니다(주석6참조). (3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 당기말 전기말 내 용 손해배상지급보증 서울보증보험 4,793,251 4,736,311 이행보증 24. 영업수익(1) 당기와 전기 중 채권추심업등과 관련된 고객과의 관계에서 생기는 수익의 구분별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요용역 채권추심 160,268,118 153,439,975 신용조사 10,782,871 10,808,953 민원대행 3,249,541 3,660,226 용역대행 337,445 220,146 이자수익(금융업) 3,391,935 3,180,050 합 계 178,029,910 171,309,350 지역별 정보 대한민국 178,029,910 171,309,350 수익인식 시점 한 시점에 인식 178,029,910 171,309,350 (2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 25. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비 판매수수료 85,758,079 79,687,358 성과급 1,006,190 1,334,623 광고선전비 3,229,794 3,124,194 공부발급수수료 443,545 371,879 판매비 소계 90,437,608 84,518,054 관리비 급여 38,257,679 39,476,937 상여 2,056,399 2,107,250 퇴직급여 3,240,733 2,704,444 복리후생비 3,700,582 3,471,784 보험료 53,873 60,266 손실충당금전입(환입)액 219,825 (240,539) 감가상각비 1,219,765 1,217,188 사용권자산감가상각비 4,937,851 4,974,610 무형자산상각비 705,602 746,242 수수료 1,549,865 1,648,448 교육훈련비 162,226 144,619 차량유지비 186,821 167,282 도서인쇄비 133,455 124,304 접대비 917,173 778,817 임차료 416,677 427,361 통신비 3,452,581 3,298,687 운반비 82,733 68,691 세금과공과 1,629,595 1,594,408 소모품비 435,658 476,872 수도광열비 537,651 469,006 여비교통비 208,473 217,470 사원모집비 42,827 29,524 산재보험료 254,978 289,514 송무비 26,721 257,767 지점운영비 863,232 742,441 외주용역비 906,787 1,015,474 전산비 591,911 555,440 행사비 304,140 299,462 협회비 180,276 141,570 임차자산관리비 1,886,212 1,994,430 전용회선료 990,529 1,041,043 대출채권처분손실 - 420,075 관리비 소계 70,152,830 70,720,887 금융업 이자비용 사채이자 698,729 760,191 금융업 이자비용 소계 698,729 760,191 합 계 161,289,167 155,999,132 26. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 38,257,679 39,476,937 상여 및 성과급 3,062,589 3,441,873 복리후생비 3,700,582 3,471,784 퇴직급여 3,240,733 2,704,444 합 계 48,261,583 49,095,038 (2) 장기급여부채1) 연결실체는 장기근속자에게 지급할 포상금을 장기급여부채로 인식하고 있습니다.2) 당기와 전기 중 장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 168,842 106,121 증가 13,332 72,274 감소 - (9,554) 기말 182,174 168,842 27. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,163,425 1,229,343 배당금수익 113,244 64,469 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 118,879 6,641 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,728 외환차익 357 127 합 계 1,395,905 1,304,308 28. 금융원가 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 782,245 584,985 금융상품운영수수료 8,078 9,196 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 22,258 외환차손 1,038 1,252 합 계 791,361 617,691 29. 기타영업외수익당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 781 3,859 잡이익 65,095 17,167 소송충당부채환입 - 157,476 리스해지이익 113,969 304,288 합 계 179,845 482,790 30. 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 168,660 191,395 유형자산폐기손실 - 199 유형자산처분손실 - 25,604 무형자산처분손실 - 3,601 리스해지손실 23,683 23,408 손해배상금 - 21,761 잡손실 41,580 2,096 합 계 233,923 268,064 31. 주당이익 (1) 기본연결주당이익기본연결주당이익은 연결실체 지배주주에게 귀속되는 보통주 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(단위:원) 13,261,619,930 13,237,106,504 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 13,941,520 13,924,967 기본연결주당이익(단위: 원/주) 951 951 (*) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당기 전기 주식수 기간 가중치 적수 주식수 기간 가중치 적수 전기이월 14,300,000 2025.1.1 ~ 2025.12.31 365 5,219,500,000 14,300,000 2024.1.1 ~ 2024.12.31 366 5,233,800,000 자기주식 (374,384) 2025.1.1 ~ 2025.12.31 365 (136,650,160) (380,984) 2024.1.1 ~ 2024.12.31 366 (139,440,144) 자기주식처분 11,400 2025.2.10 ~ 2025.12.31 325 3,705,000 6,600 2024.2.6 ~ 2024.12.31 330 2,178,000 자기주식처분 350,000 2025.12.26 ~ 2025.12.31 6 2,100,000 합 계 14,287,016 5,088,654,840 13,925,616 5,096,537,856 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,088,654,840 ÷ 365 = 13,941,520주 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,096,537,856 ÷ 366 = 13,924,967주 (2) 희석연결주당이익 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려한 연결실체 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(단위:원) 13,261,619,930 13,237,106,504 종속기업 발행 전환사채 희석효과(단위:원) (73,352,442) (48,686,777) 희석고려 보통주 당기순이익(단위:원) 13,188,267,488 13,188,419,727 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 13,941,520 13,924,967 희석주당이익(단위: 원/주) 946 947 (*) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당기 전기 주식수 기간 가중치 적수 주식수 기간 가중치 적수 전기이월 14,300,000 2025.1.1 ~2025.12.31 365 5,219,500,000 14,300,000 2024.1.1 ~2024.12.31 366 5,233,800,000 자기주식 (374,384) 2025.1.1 ~2025.12.31 365 (136,650,160) (380,984) 2024.1.1 ~2024.12.31 366 (139,440,144) 자기주식처분 11,400 2025.2.10 ~2025.12.31 325 3,705,000 6,600 2024.2.6 ~2024.12.31 330 2,178,000 자기주식처분 350,000 2025.12.26 ~2025.12.31 6 2,100,000 합 계 14,287,016 5,088,654,840 13,925,616 5,096,537,856 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,088,654,840 ÷ 365 = 13,941,520주 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,096,537,856 ÷ 366 = 13,924,967주 32. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타특수관계자 고려휴먼스(주), 임직원, 윤의국 (2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,083,103 1,410,398 퇴직급여 122,010 91,148 합 계 2,205,113 1,501,546 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 기타 고려휴먼스(주) 임차보증금 500,000 500,000 미지급비용 3,894 4,616 사채 2,000,000 2,000,000 임직원 대여금 26,306 44,778 사채 3,920,000 4,320,000 임원 전환사채(*) - 1,500,000 미지급비용 - 5,344 (*) 액면가액으로 표시하였습니다. (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 당기 전기 기타 고려휴먼스(주) 임차료 356,400 111,930 광고선전비 144,000 70,839 관리비 118,800 37,310 차량매입 63,400 - 사채 이자비용 134,359 152,664 임원 전환사채 이자비용 49,412 97,630 임직원 사채 이자비용 270,362 310,671 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 당기말 기타 임직원 대여금 44,778 31,000 (49,472) 26,306 기타 고려휴먼스(주) 사채 2,000,000 - - 2,000,000 임직원 4,320,000 150,000 (550,000) 3,920,000 기타 임원 전환사채 1,500,000 - (1,500,000) - (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 전기말 기타 임직원 대여금 30,000 21,000 (6,222) 44,778 기타 고려휴먼스(주) 사채 3,000,000 - (1,000,000) 2,000,000 임직원 임직원 4,465,000 220,000 (365,000) 4,320,000 기타 임원 전환사채 1,500,000 - - 1,500,000 (6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 발생일 윤의국 지급보증 1,800,000 한도대출 - KEB하나은행 2009-04-22 (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 발생일 윤의국 지급보증 1,800,000 한도대출 - KEB하나은행 2009-04-22 (7) 연결실체가 발행한 무보증 사채를 연결실체의 임직원과 주요주주가 일부 인수하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 금액 주요 주주 윤의국 300,000 주요 주주 신예철 2,500,000 주요 주주 고려휴먼스(주) 2,000,000 임원 오상범 250,000 임원 박지우 300,000 등기임원 외 직원등 - 570,000 합 계 5,920,000 33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손실 202,521 (164,812) 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 10,692,361 4,649,308 비유동성리스부채의 유동성대체 3,728,554 2,630,792 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 증감 유동성대체 유동성리스부채 3,046,282 (4,298,861) 1,498,453 3,728,554 3,974,428 비유동성리스부채 8,206,382 - 7,097,694 (3,728,554) 11,575,522 사채 9,530,000 600,000 - - 10,130,000 전환사채 1,512,700 (1,522,253) 9,553 - - 합 계 22,295,364 (5,221,114) 8,605,700 - 25,679,950 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 증감 유동성대체 유동성리스부채 4,172,429 (4,475,335) 718,396 2,630,792 3,046,282 비유동성리스부채 8,231,438 - 2,605,736 (2,630,792) 8,206,382 사채 10,355,000 (825,000) - - 9,530,000 전환사채 1,512,700 - - - 1,512,700 합 계 24,271,567 (5,300,335) 3,324,132 - 22,295,364 34. 부문정보 (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 영업부문은 채권추심업, 대부업으로 구성됩니다 대부업은 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"의 양적기준의 요건을 충족하지는 못하지만, 향후 잠재적인 성장가능성을 고려할 때 경영진은 계속적으로 중요하다고 판단하고 있으므로 별도의 보고부문으로 보고하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권추심업 대부업 합 계 영업수익 174,300,530 3,729,380 178,029,910 내부매출액 - - - 순영업수익 174,300,530 3,729,380 178,029,910 영업이익 14,920,365 1,820,377 16,740,742 (단위 : 천원) 구 분 채권추심업 대부업 합 계 영업수익 167,909,154 3,400,196 171,309,350 내부매출액 - - - 순영업수익 167,909,154 3,400,196 171,309,350 영업이익 14,146,987 1,163,232 15,310,219 (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권추심업 대부업 조정 및 제거(*) 합 계 자산총계 98,579,729 32,748,623 (17,080,549) 114,247,803 부채총계 40,593,087 17,774,628 (7,080,549) 51,287,166 차입금 및 사채 - 17,130,000 (7,000,000) 10,130,000 (*) 투자자본상계 및 내부거래제거 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권추심업 대부업 조정 및 제거(*) 합 계 자산총계 82,280,627 30,161,285 (15,077,165) 97,364,747 부채총계 33,087,537 16,438,683 (5,077,165) 44,449,055 차입금 및 사채 - 16,042,700 (5,000,000) 11,042,700 (*) 투자자본상계 및 내부거래제거 금액이 포함되어 있습니다. 35. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 51,287,166 44,449,055 자본 (B) 62,960,637 52,915,692 부채비율 (A/B) 81.46% 84.00% (2) 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월 이내 6개월 ~12개월 1-2년 2년 이상 금융부채 미지급금(*1) 10,387,287 10,387,287 10,387,287 - - - 리스부채 15,549,949 17,137,737 2,416,636 2,187,296 3,966,394 8,567,411 사채(*2) 10,130,000 10,648,052 2,008,701 8,639,351 - - 합 계 36,067,236 38,173,076 14,812,624 10,826,647 3,966,394 8,567,411 (*1) 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월 이내 6개월 ~12개월 1-2년 2년 이상 금융부채 미지급금(*1) 8,614,989 8,614,989 8,614,989 - - - 미지급비용(*1) 38,471 38,471 38,471 - - - 리스부채 11,252,664 12,627,956 1,878,083 1,668,639 2,961,277 6,119,957 사채(*2) 9,530,000 9,966,152 3,257,035 6,709,117 - - 전환사채 1,512,700 1,545,370 44,630 1,500,740 - - 합 계 30,948,824 32,792,938 13,833,208 9,878,496 2,961,277 6,119,957 (*1) 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다. 2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. - 신용위험에 대한 최대 노출액보고기간말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 20,475,082 19,888,221 기타금융자산 14,361,642 8,214,447 매출채권및기타채권(*) 19,614,622 17,105,189 대출채권(*) 31,767,039 28,947,061 당기손익-공정가치측정금융자산 3,914,323 2,671,002 합 계 90,132,708 76,825,920 (*) 대손충당금 차감 후 장부금액을 기준으로 하였습니다. 36. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관연결실체의 재무제표는 2026년 2월 9일 이사회에서 사실상 확정되었으며 2026년 3월 25일 주주총회에 보고될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 2025.12.31 현재 제 34 기 2024.12.31 현재 제 33 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 52,181,655,385 40,555,590,688 29,050,824,871 현금및현금성자산 19,885,717,768 19,005,099,278 10,076,970,507 기타유동금융자산 12,947,205,167 6,597,601,380 5,200,000,000 매출채권 및 기타유동채권 19,079,128,570 14,691,419,956 13,534,926,459 기타유동자산 269,603,880 261,470,074 238,927,905 비유동자산 46,398,073,610 41,725,035,999 46,694,700,311 기타금융자산 1,414,436,998 1,616,845,475 2,933,872,605 당기손익-공정가치측정금융자산 3,914,323,044 2,671,001,837 3,841,682,833 종속기업투자주식 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 유형자산 19,320,872,453 14,921,261,499 16,418,606,190 무형자산 3,723,333,327 4,225,335,582 4,379,548,069 기타채권 7,299,879,155 7,181,111,146 7,650,707,005 확정급여자산 374,721,030 226,046,001 119,350,866 이연법인세자산 350,507,603 883,434,459 1,350,932,743 자산총계 98,579,728,995 82,280,626,687 75,745,525,182 부채 유동부채 28,398,594,080 24,396,650,029 24,258,827,158 매입채무 및 기타유동채무 14,731,095,981 13,195,890,382 12,023,774,655 기타 유동부채 6,576,950,034 6,692,469,212 6,937,663,801 당기법인세부채 3,071,410,757 1,468,415,451 1,088,076,451 유동성리스부채 3,941,619,176 3,007,412,260 4,142,860,211 유동성복구충당부채 77,518,132 32,462,724 66,452,040 비유동부채 12,194,492,717 8,690,887,174 8,769,882,411 장기급여부채 182,174,236 168,841,609 106,121,192 비유동성 복구충당부채 279,966,478 156,155,868 110,428,085 소송충당부채 0 157,476,337 기타충당부채 164,418,327 164,418,327 164,418,327 비유동성리스부채 11,567,933,676 8,201,471,370 8,231,438,470 부채총계 40,593,086,797 33,087,537,203 33,028,709,569 자본 자본금 7,150,000,000 7,150,000,000 7,150,000,000 자본잉여금 5,197,903,133 2,227,992,082 2,175,973,662 기타자본구성요소 (5,200,780) (164,613,592) (167,515,558) 이익잉여금(결손금) 45,643,939,845 39,979,710,994 33,558,357,509 자본총계 57,986,642,198 49,193,089,484 42,716,815,613 자본과부채총계 98,579,728,995 82,280,626,687 75,745,525,182 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 34 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 수익(매출액) 174,300,529,947 167,909,153,826 154,299,473,486 채권추심 160,268,118,351 153,439,975,308 141,323,911,525 신용조사 10,782,870,715 10,808,952,766 9,762,424,713 민원대행 3,249,540,881 3,660,225,752 3,213,137,248 매출총이익 174,300,529,947 167,909,153,826 154,299,473,486 판매비와관리비 159,380,164,855 153,762,166,863 142,590,572,164 영업이익(손실) 14,920,365,092 14,146,986,963 11,708,901,322 금융수익 1,653,739,317 1,456,405,060 1,204,352,704 금융원가 788,220,847 614,874,558 662,987,923 기타이익 179,232,930 482,783,675 766,402,536 기타손실 223,666,409 268,062,861 147,973,392 법인세비용차감전순이익(손실) 15,741,450,083 15,203,238,279 12,868,695,247 법인세비용(수익) 3,726,318,830 2,777,646,802 2,076,668,110 당기순이익(손실) 12,015,131,253 12,425,591,477 10,792,027,137 기타포괄손익 196,873,118 (156,799,272) (628,892,979) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 196,873,118 (156,799,272) (628,892,979) 총포괄이익 12,212,004,371 12,268,792,205 10,163,134,158 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 862.0 892.0 776.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 862.0 892.0 776.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 34 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,150,000,000 2,116,484,480 (170,769,278) 28,264,288,951 37,360,004,153 당기순이익(손실) 10,792,027,137 10,792,027,137 기타포괄손익 (628,892,979) (628,892,979) 배당금지급 (4,869,065,600) (4,869,065,600) 자기주식처분 59,489,182 3,253,720 62,742,902 2023.12.31 (기말자본) 7,150,000,000 2,175,973,662 (167,515,558) 33,558,357,509 42,716,815,613 2024.01.01 (기초자본) 7,150,000,000 2,175,973,662 (167,515,558) 33,558,357,509 42,716,815,613 당기순이익(손실) 12,425,591,477 12,425,591,477 기타포괄손익 (156,799,272) (156,799,272) 배당금지급 (5,847,438,720) (5,847,438,720) 자기주식처분 52,018,420 2,901,966 54,920,386 2024.12.31 (기말자본) 7,150,000,000 2,227,992,082 (164,613,592) 39,979,710,994 49,193,089,484 2025.01.01 (기초자본) 7,150,000,000 2,227,992,082 (164,613,592) 39,979,710,994 49,193,089,484 당기순이익(손실) 12,015,131,253 12,015,131,253 기타포괄손익 196,873,118 196,873,118 배당금지급 (6,547,775,520) (6,547,775,520) 자기주식처분 2,969,911,051 159,412,812 3,129,323,863 2025.12.31 (기말자본) 7,150,000,000 5,197,903,133 (5,200,780) 45,643,939,845 57,986,642,198 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 34 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 18,815,688,656 20,103,531,584 17,697,606,719 당기순이익 12,015,131,253 12,425,591,477 10,792,027,137 조정항목의 가감 12,708,502,172 10,965,722,134 9,988,470,269 법인세비용 3,726,318,830 2,777,646,802 2,076,668,110 급여 123,912,627 141,244,417 205,277,192 감가상각비 1,213,826,779 1,208,231,575 1,216,821,363 사용권자산감가상각비 4,859,500,761 4,901,112,271 4,731,146,716 무형자산상각비 705,602,255 745,210,730 748,399,351 퇴직급여 3,013,123,144 2,455,589,640 2,246,188,932 리스해지손실 23,682,547 23,407,596 유형자산폐기손실 199,000 7,140,375 유형자산처분손실 25,603,573 무형자산처분손실 3,600,757 8,742,626 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 22,257,511 114,622,225 이자비용 779,104,705 582,168,353 509,461,094 대손상각비(환입) 31,561,853 1,350,773 52,514,154 이자수익 (1,421,258,486) (1,381,439,658) (1,036,201,754) 리스해지이익 (113,968,513) (304,287,730) (50,205,520) 유형자산처분이익 (781,000) (3,858,778) (2,592,865) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (118,879,221) (6,641,293) (66,193,282) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (3,728,030) 소송충당부채환입 (157,476,337) (671,360,798) 배당금수익 (113,244,109) (64,469,038) (101,957,650) 자산부채의 증감 (3,902,077,321) (1,991,594,019) (1,816,811,869) 매출채권의 감소(증가) (2,396,548,068) (129,415,963) (1,148,646,325) 미수금의 감소(증가) (3,788,090) 3,752,314 128,043,306 선급금의 감소(증가) (2,359,950) (88,111,621) (101,549,264) 선급비용의 감소 (증가) (5,773,856) 65,569,452 43,499,026 사외적립자산의감소(증가) (364,265,240) 49,565,296 (985,118,718) 확정급여채무의 증가(감소) (2,548,641,508) (2,810,079,240) (2,082,233,857) 미지급금의 증가(감소) (427,807,308) 1,056,675,992 1,155,872,471 미지급비용의 증가(감소) 1,962,625,877 115,198,340 134,828,601 선수금의 증가(감소) 131,545,809 (335,061,968) 465,294,527 예수금의 증가(감소) (247,064,987) 89,867,379 593,544,364 장기급여부채의 증가(감소) (9,554,000) (20,346,000) 이자의 수취 866,961,496 934,729,997 750,214,688 이자의 지급 (767,334,311) (582,168,353) (502,140,105) 배당금의 수취 113,244,109 63,619,608 101,957,650 법인세의 지급 (2,218,738,742) (1,712,369,260) (1,616,111,051) 투자활동현금흐름 (10,971,223,745) (927,129,398) (9,384,096,709) 단기대여금의 감소 1,024,472,200 1,006,222,200 장기대여금의감소 25,000,000 2,000,000 단기금융상품의감소 11,697,601,380 8,500,000,000 3,748,446,499 단기사모사채의 감소 1,568,000,000 4,280,000,000 20,000,000 장기공정가치측정금융자산의감소 866,215,420 1,992,745,025 1,519,283,866 장기금융상품의감소 900,000,000 1,989,631,535 23,164,382 보증금의감소 366,093,600 1,568,921,000 1,309,648,996 유형자산의 감소 784,000 40,663,636 3,254,545 무형자산의 감소 20,000,000 118,181,819 단기대여금의 증가 (3,003,000,000) (2,012,000,000) (3,000,000,000) 장기대여금의 증가 (28,000,000) (9,000,000) (20,000,000) 단기금융상품의 증가 (16,061,620,862) (10,577,601,380) (3,847,561,598) 장기금융상품의 증가 (1,423,175,828) (672,604,405) (226,854,682) 단기사모사채 증가 (2,828,000,000) (3,600,000,000) (2,100,000,000) 장기공정가치측정금융자산의 증가 (1,990,657,406) (833,952,217) (4,096,400,488) 유형자산의증가 (1,262,314,249) (952,104,792) (1,101,106,468) 보증금의 증가 (619,022,000) (1,053,451,000) (723,815,000) 무형자산의증가 (203,600,000) (614,599,000) (1,012,338,580) 재무활동현금흐름 (6,963,846,421) (10,248,273,415) (9,207,544,055) 자기주식의 처분 3,805,462,500 배당금의 지급 (6,547,775,520) (5,847,438,720) (4,869,065,600) 리스부채의 상환 (4,221,533,401) (4,400,834,695) (4,338,478,455) 현금의 증가(감소) 880,618,490 8,928,128,771 (894,034,045) 기초의 현금 19,005,099,278 10,076,970,507 10,971,004,552 기말의 현금 19,885,717,768 19,005,099,278 10,076,970,507 5. 재무제표 주석 제 35 (당)기 2025년 12월 31일 현재 제 34 (전)기 2024년 12월 31일 현재 고려신용정보 주식회사 1. 일반사항 고려신용정보 주식회사(이하 "당사")는 1991년 6월 27일 신용조사업 및 채권추심업을 주사업으로 설립되어 서울특별시 서초구 서초대로 353 (서초동, 유니온타워)에 본사와 부산광역시 연제구 거제동 소재 부산지점 외 42개 지점를 보유하고 있습니다. 당사는 2002년 1월 31일 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 7,150백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율 윤의국 2,007,962 14.04% 신예철 1,744,758 12.20% 윤태훈 1,515,399 10.60% 고려휴먼스(주) 715,000 5.00% 윤수연 225,000 1.57% 현재익 3,780 0.03% 오상범 3,000 0.02% 이충렬 2,000 0.01% 기타 8,083,101 56.53% 합 계 14,300,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 별도재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 다음의 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1) 교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의 동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법 동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정 내용에 따르면, '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약' 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시' 동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. (5) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융상자산 가. 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 나. 손상매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(6) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (7) 유형자산당사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 차량운반구 6년 집 기 비 품 6년 시 설 장 치 6년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (8) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 자산의 상각액은 자산의 취득원가에서 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개 발 비 6~10년 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. (10) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (11) 종업원급여1) 퇴직급여당사는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.2) 장기종업원급여당사는 장기근속 임직원에게 안식휴가 등 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. (12) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (13) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.(9) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→②수행의무 식별→③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 채권추심, 민원대행, 신용조사를 대행하는 용역사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (15) 종속기업투자주식당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 확정급여부채 및 장기급여부채확정급여부채 및 장기급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다.이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채 및 장기급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다. (3) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.(4) 리스-증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 특정이 요구되는 당사가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성합니다.(5) 손실충당금매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. (6) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (7) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 금융자산 현금및현금성자산 19,885,718 - 기타금융자산 14,361,642 - 매출채권 및 기타채권 26,379,008 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,914,323 합 계 60,626,368 3,914,323 금융부채 매입채무 및 기타채무(*) 10,258,376 - 리스부채 15,509,553 - 합 계 25,767,929 - (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 금융자산 현금및현금성자산 19,005,099 - 기타금융자산 8,214,447 - 매출채권 및 기타채권 21,872,531 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,671,002 합 계 49,092,077 2,671,002 금융부채 매입채무 및 기타채무(*) 8,522,849 - 리스부채 11,208,884 - 합 계 19,731,733 - (*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 금융수익 이자수익 1,421,258 - 외환차익 358 - 배당금수익 - 113,244 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 118,879 합 계 1,421,616 232,123 금융원가 이자비용 (779,105) - 금융상품운영수수료 - (8,078) 외환차손 (1,038) - 합 계 (780,143) (8,078) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융상품 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 금융수익 이자수익 1,381,440 - 외환차익 127 - 배당금수익 - 64,469 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 6,641 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 3,728 합 계 1,381,567 74,838 금융원가 이자비용 (582,168) - 금융상품운영수수료 (9,196) 외환차손 (1,252) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (22,258) 합 계 (583,420) (31,454) (3) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 19,885,718 19,885,718 19,005,099 19,005,099 매출채권 및 기타채권 19,079,129 19,079,129 14,691,420 14,691,420 유동성기타금융자산 12,947,205 12,947,205 6,597,601 6,597,601 비유동성기타금융자산 1,414,437 1,414,437 1,616,845 1,616,845 비유동성기타채권 7,299,879 7,299,879 7,181,111 7,181,111 소 계 60,626,368 60,626,368 49,092,076 49,092,076 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,914,323 3,914,323 2,671,002 2,671,002 소 계 3,914,323 3,914,323 2,671,002 2,671,002 합 계 64,540,691 64,540,691 51,763,078 51,763,078 금융부채(*1) 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무(*2) 10,258,376 10,258,376 8,522,849 8,522,849 소 계 10,258,376 10,258,376 8,522,849 8,522,849 리스부채 유동성리스부채 3,941,619 3,941,619 3,007,412 3,007,412 비유동성리스부채 11,567,934 11,567,934 8,201,471 8,201,471 소 계 15,509,553 15,509,553 11,208,883 11,208,883 합 계 25,767,929 25,767,929 19,731,732 19,731,732 (*1) 상기 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다. (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 수익증권 - - 2,825,902 2,825,902 보험상품 - - 87,760 87,760 상환전환우선주 - - 1,000,661 1,000,661 합 계 - - 3,914,323 3,914,323 당기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 수익증권 - - 2,642,808 2,642,808 보험상품 - - 28,194 28,194 합 계 - - 2,671,002 2,671,002 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다. (5) 금융상품의 가치평가기법보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수익증권 2,825,902 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 보험상품 87,760 3 해지환급금 해지환급금 상환전환우선주 1,000,661 3 취득원가 취득원가 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수익증권 2,642,808 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 보험상품 28,194 3 해지환급금 해지환급금 5. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 4,359 3,517 보통예금 등 19,881,359 19,001,582 합 계 19,885,718 19,005,099 6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기금융상품(*) 10,287,205 5,197,601 단기사모사채 2,660,000 1,400,000 소 계 12,947,205 6,597,601 비유동성 장기금융상품(*) 214,437 716,845 장기사모사채 1,200,000 900,000 소 계 1,414,437 1,616,845 합 계 14,361,642 8,214,446 (*) 보고기간말 현재 단기금융상품 중 757,205천원(전기말 237,601천원), 장기금융상품 중 214,437천원(전기말 716,845천원)은 영업이행보증을 위한 질권이 설정되어 있습니다(주석22참조). (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,214,446 8,133,873 취득 20,312,797 14,850,206 처분 (14,165,601) (14,769,633) 기말금액 14,361,642 8,214,446 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 장부가액 펀드 2,828,544 2,825,902 보험상품 83,190 87,760 상환전환우선주 1,000,661 1,000,661 합 계 3,912,395 3,914,323 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 장부가액 펀드 2,654,537 2,642,808 보험상품 32,081 28,194 합 계 2,686,618 2,671,002 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,671,002 3,841,683 취득 1,990,657 833,952 처분 (866,215) (1,992,745) 평가손익 118,879 (15,616) 처분손익 - 3,728 기말금액 3,914,323 2,671,002 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 12,132,489 (218,013) 11,914,476 9,735,941 (180,832) 9,555,109 유동성기타채권 7,228,904 (64,252) 7,164,652 5,206,181 (69,871) 5,136,310 비유동성기타채권 7,299,879 - 7,299,879 7,181,111 - 7,181,111 합 계 26,661,272 (282,265) 26,379,007 22,123,233 (250,703) 21,872,530 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 합 계 채권기대손실률 금융채권 0.00% 0.11% 3.24% 14.21% 22.43% 100.00% 상사채권 2.10% 20.59% 31.57% 46.36% 74.07% 100.00% 기타채권(미수금) 2.10% 20.59% 31.57% 46.36% 74.07% 100.00% 채권장부가액 금융채권 10,612,600 1,026,368 39,265 6,169 21,849 8,851 11,715,102 상사채권 155,548 46,406 4,933 4,680 84,264 121,556 417,387 기타채권(미수금) - 4,550 3,284 13,002 4,636 52,816 78,288 합 계 10,768,148 1,077,324 47,482 23,851 110,749 183,223 12,210,777 채권손실충당금 금융채권 517 1,082 1,273 877 4,900 8,851 17,500 상사채권 3,261 9,554 1,557 2,170 62,415 121,556 200,513 기타채권(미수금) - 937 1,037 6,028 3,434 52,816 64,252 합 계 3,778 11,573 3,867 9,075 70,749 183,223 282,265 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 합 계 채권기대손실률 금융채권 0.03% 0.71% 21.47% 43.69% 55.17% 100.00% 상사채권 2.75% 21.72% 30.39% 44.65% 71.18% 100.00% 기타채권(미수금) 2.75% 21.72% 30.39% 44.65% 71.18% 100.00% 채권장부가액 금융채권 8,269,179 1,049,873 12,001 16,724 830 8,021 9,356,628 상사채권 169,032 38,738 17,070 31,723 10,399 112,351 379,313 기타채권(미수금) 3,900 643 - 94 977 68,887 74,501 합 계 8,442,111 1,089,254 29,071 48,541 12,206 189,259 9,810,442 채권손실충당금 금융채권 2,855 7,452 2,576 7,306 458 8,021 28,668 상사채권 4,647 8,413 5,187 14,165 7,401 112,351 152,164 기타채권(미수금) 107 140 - 42 695 68,887 69,871 합 계 7,609 16,005 7,763 21,513 8,554 189,259 250,703 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. (3) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동성 미수금 78,288 74,501 손실충당금 (64,252) (69,871) 미수수익 135,782 89,015 단기대여금 7,014,833 5,042,667 소 계 7,164,651 5,136,312 비유동성 장기보증금 7,288,407 7,179,000 장기대여금 11,472 2,111 소 계 7,299,879 7,181,111 합 계 14,464,530 12,317,423 (4) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 당기말 매출채권 180,832 37,181 218,013 유동성기타채권 69,871 (5,619) 64,252 합 계 250,703 31,562 282,265 (단위 : 천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 전기말 매출채권 176,016 4,816 180,832 유동성기타채권 73,337 (3,466) 69,871 합 계 249,352 1,350 250,703 (5) 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따라 간편법(전체기간의 기대신용손실에 따른 손실충당금 측정)을 적용하고 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 222,098 219,738 선급비용 47,506 41,732 합 계 269,604 261,470 10. 종속기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주 요영업활동 결산월 당기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 행복드림금융대부 주식회사 대부업 12월 100% 10,000,000 10,000,000 - (단위 : 천원) 구 분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 행복드림금융대부 주식회사 대부업 12월 100% 10,000,000 10,000,000 - (2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 행복드림금융대부 주식회사 32,748,623 17,774,628 14,973,995 3,729,380 1,246,489 1,252,137 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 행복드림금융대부 주식회사 30,161,285 16,438,683 13,722,602 3,400,196 811,515 803,502 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 차량운반구 110,560 (21,052) 89,508 42,084 (6,429) 35,655 집기비품 6,023,929 (4,946,903) 1,077,026 5,636,040 (4,446,195) 1,189,845 시설장치 12,614,445 (10,717,227) 1,897,218 12,076,890 (10,043,724) 2,033,166 사용권자산 27,289,126 (11,275,405) 16,013,721 19,843,798 (8,181,202) 11,662,596 건설중인자산 243,400 - 243,400 - - - 합 계 46,281,460 (26,960,587) 19,320,873 37,598,812 (22,677,550) 14,921,262 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 및 해지 당기말 차량운반구 35,655 68,475 (14,622) - 89,508 집기비품 1,189,845 412,884 (525,700) (3) 1,077,026 시설장치 2,033,166 537,555 (673,503) - 1,897,218 사용권자산 11,662,596 10,609,390 (4,859,501) (1,398,764) 16,013,721 건설중인자산 - 243,400 - - 243,400 합 계 14,921,262 11,871,704 (6,073,327) (1,398,767) 19,320,873 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 및 해지 기타조정 전기말 차량운반구 21,329 46,749 (7,890) (24,533) - 35,655 집기비품 1,574,924 188,176 (570,138) (3,117) - 1,189,845 시설장치 1,981,148 717,180 (630,204) (34,958) - 2,033,166 사용권자산 12,841,205 4,562,501 (4,901,112) (1,315,889) 475,891 11,662,596 합 계 16,418,606 5,514,606 (6,109,344) (1,378,497) 475,891 14,921,262 (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사용권자산 기초 증가 감가상각 해지 당기말 차량 555,556 145,052 (395,698) - 304,910 부동산 11,107,040 10,464,338 (4,463,803) (1,398,763) 15,708,812 합 계 11,662,596 10,609,390 (4,859,501) (1,398,763) 16,013,722 (단위 : 천원) 사용권자산 기초 증가 감가상각 해지 기타조정 전기말 차량 631,739 372,986 (401,902) (14,546) (32,721) 555,556 부동산 12,209,466 4,189,515 (4,499,210) (1,301,343) 508,612 11,107,040 합 계 12,841,205 4,562,501 (4,901,112) (1,315,889) 475,891 11,662,596 (4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스부채 기초 증가 상환 해지 이자비용 유동성대체 당기말 유동성리스부채 3,007,412 1,871,191 (4,988,868) (436,191) 767,334 3,720,742 3,941,620 비유동성리스부채 8,201,471 8,071,576 - (984,372) - (3,720,742) 11,567,933 합 계 11,208,883 9,942,767 (4,988,868) (1,420,563) 767,334 - 15,509,553 (단위 : 천원) 리스부채 기초 증가 상환 해지 이자비용 유동성대체 기타조정 전기말 유동성리스부채 4,142,861 927,473 (4,400,835) (555,826) 574,379 2,631,173 (311,813) 3,007,412 비유동성리스부채 8,231,438 3,244,630 - (635,015) - (2,631,173) (8,409) 8,201,471 합 계 12,374,299 4,172,103 (4,400,835) (1,190,841) 574,379 - (320,222) 11,208,883 (5) 보고기간말 현재 당사가 보유한 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스부채 명목현금흐름(*) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 유동성리스부채 4,570,219 2,382,923 2,187,296 - - 비유동성리스부채 12,525,651 - - 3,958,240 8,567,411 합 계 17,095,870 2,382,923 2,187,296 3,958,240 8,567,411 (*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 리스부채 명목현금흐름(*) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 유동성리스부채 3,506,874 1,838,235 1,668,639 - - 비유동성리스부채 9,076,285 - - 2,956,328 6,119,957 합 계 12,583,159 1,838,235 1,668,639 2,956,328 6,119,957 (*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (6) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 (4,859,501) (4,901,112) 리스부채의 이자비용 (767,334) (574,379) 사용권자산 이자수익 297,522 268,226 소액자산리스료 (415,644) (426,005) 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 (5,744,957) (5,633,270) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,637,178천원이며, 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,826,840천원입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 2,187,804 (1,932,591) 255,213 2,024,404 (1,871,568) 152,836 개발비 4,553,733 (3,647,373) 906,360 4,513,533 (3,002,792) 1,510,741 회원권 2,561,759 - 2,561,759 2,561,759 - 2,561,759 합 계 9,303,296 (5,579,964) 3,723,332 9,099,696 (4,874,360) 4,225,336 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 당기말 소프트웨어 152,836 163,400 - (61,023) 255,213 개발비 1,510,740 40,200 - (644,580) 906,360 회원권 2,561,759 - - - 2,561,759 합 계 4,225,335 203,600 - (705,603) 3,723,332 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 전기말 소프트웨어 130,995 164,480 - (142,639) 152,836 개발비 1,663,193 450,119 - (602,571) 1,510,741 회원권 2,585,360 - (23,601) - 2,561,759 합 계 4,379,548 614,599 (23,601) (745,210) 4,225,336 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 미지급금 11,316,899 11,744,706 미지급비용 3,414,197 1,451,183 합 계 14,731,096 13,195,889 14. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 6,315,172 6,562,237 선수금 261,778 130,233 합 계 6,576,950 6,692,470 15. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 4,040,344 2,252,881 당기 이전 법인세에 대한 당기의 조정사항 (8,602) 29,646 자본에 직접 가감되는 법인세(*) (838,350) 27,622 소 계 3,193,392 2,310,149 Ⅱ. 이연법인세 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동 532,927 467,499 소 계 532,927 467,499 법인세비용 3,726,319 2,777,647 (*) 당기 중 자기주식 처분으로 인한 법인세비용 786,332천원(전기 13,808천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 15,741,450 15,203,238 적용세율로 계산된 법인세 3,267,963 3,155,477 세무조정효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 (14,970) (55,385) 세무상 차감되지 않는 비용 1,013,308 219,082 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 (8,602) 29,646 세액공제 (318,302) (1,029,342) 기타 (213,079) 458,169 법인세비용 3,726,318 2,777,647 평균유효세율 23.67% 18.27% (3) 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 확정급여제도 재측정요소 248,891 (52,018) 196,873 (198,229) 41,430 (156,799) 자기주식처분이익 3,756,243 (786,332) 2,969,911 65,826 (13,808) 52,018 합 계 4,005,134 (838,350) 3,166,784 (132,403) 27,622 (104,781) (4) 보고기간말 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 347,740 344,993 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 5,986,358 5,205,459 상계 전 이연법인세자산 6,334,098 5,550,452 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (29,872) (18,604) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (5,953,719) (4,648,414) 상계 전 이연법인세부채 (5,983,591) (4,667,018) 이연법인세자산(부채) 순액 350,507 883,434 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 퇴직급여충당부채 2,209,094 219,671 2,428,765 퇴직연금운용자산 (2,209,094) (219,671) (2,428,765) 장기급여부채 35,288 4,790 40,078 손실충당금 38,432 3,686 42,118 미수수익 (18,604) (11,268) (29,872) 감가상각비 (275,477) (14,499) (289,976) 무형자산감가상각비 76,903 46,279 123,182 시설장치 (1,838) (97) (1,935) 시설장치상각누계액 1,838 97 1,935 복구충당부채 39,421 39,226 78,647 연차수당 303,298 27,978 331,276 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,264 (29,417) (26,153) 차량감가상각비 - 500 500 리스 등 57,221 23,487 80,708 일시적차이 계 259,746 90,762 350,508 이월세액공제 623,688 (623,688) - 이연법인세자산 순액 883,434 (532,926) 350,508 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 퇴직급여충당부채 2,179,378 29,716 2,209,094 퇴직연금운용자산 (2,179,378) (29,716) (2,209,094) 장기급여충당부채 22,179 13,109 35,288 손실충당금 38,412 20 38,432 미수수익 (20,796) 2,192 (18,604) 감가상각비 (275,477) - (275,477) 무형자산감가상각비 - 76,903 76,903 시설장치 (1,838) - (1,838) 시설장치상각누계액 1,838 - 1,838 복구충당부채 36,968 2,453 39,421 연차수당 279,113 24,185 303,298 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 41,722 (38,458) 3,264 소송충당부채 32,913 (32,913) - 리스 등 69,881 (12,660) 57,221 일시적차이 계 224,915 34,831 259,746 이월세액공제(*) 1,126,017 (502,329) 623,688 이연법인세자산 순액 1,350,932 (467,498) 883,434 (*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이월세액공제 2026년 623,688 16. 확정급여부채(자산) (1) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 확정급여부채(자산) 기초금액 10,569,826 10,795,872 (226,046) 당기근무원가 3,036,892 - 3,036,892 이자수익 또는 이자비용 350,148 373,916 (23,768) 재측정요소 (368,383) (119,491) (248,892) 경험조정효과 (260,579) - (260,579) 재무적가정변경효과 (107,804) - (107,804) 이자수익과 실제수익의 차이 - (119,491) 119,491 제도에 납입하는 기여금 - 2,800,000 (2,800,000) 계열사전출액 - - - 지급액 (2,548,642) (2,435,735) (112,907) 기말금액 11,039,841 11,414,562 (374,721) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 확정급여부채(자산) 기초금액 10,427,647 10,546,998 (119,351) 당기근무원가 2,469,959 - 2,469,959 이자수익 또는 이자비용 404,536 418,905 (14,369) 재측정요소 77,764 (120,465) 198,229 경험조정효과 172,358 - 172,358 인구통계적가정변경효과 4,473 - 4,473 재무적가정변경효과 (99,067) - (99,067) 이자수익과 실제수익의 차이 - (120,465) 120,465 제도에 납입하는 기여금 - 2,500,000 (2,500,000) 계열사전입액 (276,811) - (276,811) 지급액 (2,533,268) (2,549,565) 16,297 기말금액 10,569,827 10,795,873 (226,046) (2) 당기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관리비(퇴직급여)(*) 3,192,700 2,653,166 (*) 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 당기에 179,577천원, 전기에 197,576천원이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 금융기관예치금 11,414,562 100.00% 10,795,873 100.00% (4) 확정급여채무의 현재가치 결정에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.09% 3.83% 미래임금상승률 3.87% 3.80% (5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 임금인상률 0.5% 증가 0.5% 감소 0.5% 증가 0.5% 감소 확정급여채무(*) 10,830,838 11,257,447 11,259,185 10,827,254 (*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 임금인상률 0.5% 증가 0.5% 감소 0.5% 증가 0.5% 감소 확정급여채무(*) 10,368,251 10,779,850 10,780,962 10,365,322 (*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다.(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.1313년입니다. 17. 충당부채 (1) 복구충당부채 1) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 188,619 176,880 증가 168,996 97,018 감소 (11,900) (93,069) 기간경과에 따른 현재가치상각 11,770 7,789 기말 357,485 188,618 유동성복구충당부채 77,518 32,463 비유동성복구충당부채 279,966 156,155 2) 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 기타충당부채기타충당부채는 거래처와의 거래금액 미확정등과 관련된 것으로 기타충당부채로 분류하였습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 내역당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 40,000,000주이며, 발행한 주식의 수및 1주당 금액은 각각 보통주 14,300,000주 및 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익(*) 합 계 기초 14,300,000 7,150,000 1,597,944 630,049 2,227,993 증가 - - - 2,969,911 2,969,911 기말 14,300,000 7,150,000 1,597,944 3,599,960 5,197,904 (*) 당사는 당기 중 자기주식 11,400주(취득원가: 5,012천원)를 직원 상여로 지급하여 83,117천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다. 또한 자기주식 350,000주(취득원가: 154,400천원)를 처분하여 3,660,600천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 기초 14,300,000 7,150,000 1,597,944 578,030 2,175,974 증가 - - - 52,018 52,018 기말 14,300,000 7,150,000 1,597,944 630,048 2,227,992 (*) 당사는 전기 중 자기주식 6,600주(취득원가: 2,902천원)를 직원 상여로 지급하여 52,018천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다. 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 3,575,000 3,575,000 임의적립금 1,112,856 458,078 미처분이익잉여금 40,956,084 35,946,633 합 계 45,643,940 39,979,711 (*) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 39,979,711 33,558,358 당기순이익 12,015,131 12,425,591 확정급여제도 재측정요소 196,873 (156,799) 배당금지급 (6,547,776) (5,847,439) 기말 45,643,939 39,979,711 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 35 기(처분예정일 : 2026년 3월 25일) 제 34 기(처분확정일 : 2025년 3월 25일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 40,956,083,828 35,946,632,529 1. 전기이월미처분이익잉여금 32,423,451,681 27,047,839,396 2. 중간배당액 중간 주당배당금(율): 당기-240원(48%) 전기-220원(44%) (3,344,883,840) (3,063,635,520) 3. 이익준비금의 적립 (334,488,384) (306,363,552) 4. 확정급여제도의 재측정요소 196,873,118 (156,799,272) 5. 당기순이익 12,015,131,253 12,425,591,477 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 4,086,086,576 3,523,180,848 1. 이익준비금의 적립 371,462,416 320,289,168 2. 배당금 주당배당금(율): 당기 - 260원(52%) 전기 - 230원(46%) 3,714,624,160 3,202,891,680 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 36,869,997,252 32,423,451,681 (4) 당기 및 전기의 배당 세부내역은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 중간배당 1주 배당금 240 220 발행주식수 14,300,000 14,300,000 자기주식수 (362,984) (374,384) 배당가능주식수 13,937,016 13,925,616 배당금총액 3,344,883,840 3,063,635,520 기말배당 1주 배당금 260 230 발행주식수 14,300,000 14,300,000 자기주식수 (12,984) (374,384) 배당가능주식수 14,287,016 13,925,616 배당금총액 3,714,624,160 3,202,891,680 2) 배당성향 (단위 : 원, %) 구 분 당기 전기 중간배당 배당금총액 3,344,883,840 3,063,635,520 당기순이익 12,015,131,253 12,425,591,477 배당성향 27.84% 24.66% 기말배당 배당금총액 3,714,624,160 3,202,891,680 당기순이익 12,015,131,253 12,425,591,477 배당성향 30.92% 25.78% 20. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 5,201 164,614 당사는 보고기간말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 12,984주를 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 우발상황 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 3,228천원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 22. 약정사항 (1) 보고기간말 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 도 금 액 차 입 금 액 차입종류 차입처 당기말 전기말 당기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 1,500,000 1,500,000 - - (2) 보고기간말 현재 사용제한된 예금의 내역 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종류(*) 금융기관명 당기말 전기말 내용 단기금융상품 정기예금 수협은행 23,164 23,164 영업이행보증을 위한질권 설정 정기예금 국민은행 52,029 - 정기예금 기업은행 105,936 - 정기예금 국민은행 500,000 - 정기예금 국민은행 46,094 - 정기예금 우리은행 - 209,034 자유적금 국민은행 29,982 - 자유적금 우리은행 - 5,403 장기금융상품 정기예금 기업은행 - 105,936 정기예금 국민은행 - 500,000 정기예금 국민은행 - 52,029 정기예금 기업은행 - 46,094 자유적금 국민은행 - 12,787 정기예금 우리은행 214,437 - 합 계 971,642 954,447 (*) 상기 사용제한된 예금은 기타금융자산으로 계상되어 있습니다(주석6참조). (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 당기말 전기말 내용 손해배상지급보증 서울보증보험 4,743,251 4,686,311 이행보증 23. 영업수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 구분별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요용역 채권추심 160,268,118 153,439,975 신용조사 10,782,871 10,808,953 민원대행 3,249,541 3,660,226 합 계 174,300,530 167,909,154 지역별 정보 대한민국 174,300,530 167,909,154 수익인식 시점 한 시점에 인식 174,300,530 167,909,154 (2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 24. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비 판매수수료 85,548,367 79,438,702 성과급 924,190 1,262,067 광고선전비 3,229,794 3,124,194 공부발급수수료 443,545 371,879 판매비 소계 90,145,896 84,196,842 관리비 급여 37,807,737 38,835,075 상여 2,056,399 2,107,250 퇴직급여 3,192,700 2,653,166 복리후생비 3,663,833 3,416,754 보험료 51,039 56,909 감가상각비 1,213,827 1,208,232 사용권자산감가상각비 4,859,501 4,901,112 무형자산상각비 705,602 745,211 손실충당금전입액 31,562 1,351 수수료 1,549,865 1,648,448 교육훈련비 161,736 144,539 차량유지비 178,605 161,332 도서인쇄비 132,826 124,110 접대비 882,385 724,368 임차료 415,547 425,973 통신비 3,448,101 3,293,351 운반비 82,733 68,691 세금과공과 1,586,455 1,538,956 소모품비 433,160 474,356 수도광열비 536,162 467,597 여비교통비 207,869 216,041 사원모집비 42,827 29,524 산재보험료 254,978 289,514 송무비 26,721 257,767 지점운영비 863,232 742,356 외주용역비 906,787 1,015,474 전산비 591,911 555,440 행사비 293,154 285,386 협회비 180,276 141,570 임차자산관리비 1,886,212 1,994,430 전용회선료 990,528 1,041,043 관리비 소계 69,234,270 69,565,326 합 계 159,380,166 153,762,168 25. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 37,807,737 38,835,075 상여 및 성과급 2,980,589 3,369,317 퇴직급여 3,192,700 2,653,166 복리후생비 3,663,833 3,416,754 합 계 47,644,859 48,274,312 (2) 장기급여부채1) 당사는 장기근속자에게 지급할 포상금을 장기급여부채로 인식하고 있습니다. 2) 당기와 전기 중 장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 168,842 106,121 증가 13,333 72,274 감소 - (9,554) 기말 182,174 168,842 26. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,421,258 1,381,440 배당금수익 113,244 64,469 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 118,879 6,641 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,728 외환차익 358 127 합 계 1,653,739 1,456,405 27. 금융원가 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융상품운영수수료 8,078 9,196 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 22,258 이자비용 779,105 582,168 외환차손 1,038 1,252 합 계 788,221 614,874 28. 기타영업외수익 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 잡이익 64,483 17,161 유형자산처분이익 781 3,859 소송충당부채환입 - 157,476 리스해지이익 113,969 304,288 합 계 179,233 482,784 29. 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 168,660 191,395 유형자산폐기손실 - 199 유형자산처분손실 - 25,604 무형자산처분손실 - 3,601 리스해지손실 23,683 23,408 손해배상금 - 21,761 잡손실 31,324 2,096 합 계 223,667 268,064 30. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 보통주 당기순이익을 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(단위:원) 12,015,131,253 12,425,591,477 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 13,941,520 13,924,967 기본주당이익(단위: 원/주) 862 892 (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당기 전기 주식수 기간 가중치 적수 주식수 기간 가중치 적수 전기이월 14,300,000 2025.1.1 ~ 2025.12.31 365 5,219,500,000 14,300,000 2024.1.1 ~2024.12.31 366 5,233,800,000 자기주식 (374,384) 2025.1.1 ~ 2025.12.31 365 (136,650,160) (380,984) 2024.1.1 ~2024.12.31 366 (139,440,144) 자기주식처분 11,400 2025.2.10 ~2025.12.31 325 3,705,000 6,600 2024.2.6 ~2024.12.31 330 2,178,000 자기주식처분 350,000 2025.12.26 ~2025.12.31 6 2,100,000 합 계 14,287,016 5,088,654,840 13,925,616 5,096,537,856 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,088,654,840 ÷ 365 = 13,941,520주 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,096,537,856 ÷ 366 = 13,924,967주 (2) 희석주당이익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 기타특수관계자 고려휴먼스(주), 임직원, 윤의국 (2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,914,103 1,514,696 퇴직급여 108,010 95,127 합 계 2,022,113 1,609,823 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 대여금 7,000,000 5,000,000 미수수익 9,326 7,415 기타 고려휴먼스(주) 임차보증금 500,000 500,000 기타 임직원 대여금 26,306 44,778 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 당기 전기 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 이자수익 258,356 154,985 기타 고려휴먼스(주) 임차료 356,400 111,930 광고선전비 144,000 70,839 관리비 외 118,800 37,310 차량매입 63,400 - (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 당기말 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 현금출자 10,000,000 - - 10,000,000 대여금 5,000,000 3,000,000 (1,000,000) 7,000,000 기타 임직원 대여금 44,778 31,000 (49,472) 26,306 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 전기말 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 현금출자 10,000,000 - - 10,000,000 대여금 4,000,000 2,000,000 (1,000,000) 5,000,000 기타 임직원 대여금 30,000 21,000 (6,222) 44,778 (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 발생일 윤의국 지급보증 1,800,000 한도대출 - KEB하나은행 2009-04-22 (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 발생일 윤의국 지급보증 1,800,000 한도대출 - KEB하나은행 2009-04-22 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손실 196,873 (156,799) 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 10,609,390 4,562,501 비유동성리스부채의 유동성대체 3,720,742 2,631,173 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 증감 유동성대체 유동성리스부채 3,007,412 (4,221,533) 1,434,999 3,720,742 3,941,620 비유동성리스부채 8,201,471 - 7,087,204 (3,720,742) 11,567,933 합 계 11,208,883 (4,221,533) 8,522,203 - 15,509,553 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 증감 유동성대체 유동성리스부채 4,142,860 (4,400,835) 634,214 2,631,173 3,007,412 비유동성리스부채 8,231,438 - 2,601,206 (2,631,173) 8,201,471 합 계 12,374,298 (4,400,835) 3,235,420 - 11,208,883 33. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 40,593,087 33,087,537 자본 (B) 57,986,642 49,193,089 부채비율 (A/B) 70.00% 67.26% (2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 이상 금융부채 미지급금 10,258,376 10,258,376 10,258,376 - - - 리스부채 15,509,553 17,095,870 2,382,923 2,187,296 3,958,240 8,567,411 합 계 25,767,929 27,354,246 12,641,299 2,187,296 3,958,240 8,567,411 (*) 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 이상 금융부채 미지급금 8,522,849 8,522,849 8,522,849 - - - 미지급비용(*) - - - - - - 리스부채 11,208,884 12,583,159 1,838,235 1,668,639 2,956,328 6,119,957 합 계 19,731,733 21,106,008 10,361,084 1,668,639 2,956,328 6,119,957 (*) 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다. 2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. - 신용위험에 대한 최대 노출액보고기간말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 19,881,359 19,001,582 기타금융자산 14,361,642 8,214,447 매출채권 및 기타채권(*) 26,379,008 21,872,531 당기손익-공정가치측정금융자산 3,914,323 2,671,002 합 계 64,536,332 51,759,562 (*) 대손충당금 차감 후 장부금액을 기준으로 하였습니다.34. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 2026년 2월 9일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2026년 3월 25일 주주총회에 보고될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 배당 목표 결정시 배당성향(배당총액/당기순이익)을 사용하였으며, 조세특례제한법 상 고배당기업 요건인 배당성향 40% 충족을 목표로 하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성당사는 정관에 의거 이사회 결의를 통해 결산 및 분기배당을 실시하고 있습니다. 당사의 배당금은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영환경, 주주가치 제고 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 2026년 3월 10일에 발표한 차기 주주환원 정책인 '2026년 기업가치 제고계획'을 통해, 배당성향 40% 목표를 충실히 이행하며, 분기배당을 지속할 계획입니다. ※ 상기 내용에 관한 보다 자세한 내용은 2026년 3월 10일에 공시된 '기업가치 제고계획(자율공시)'을 참조하시기 바랍니다※ 제33기 배당내역이사회 결의에 따라 당해 6월 말 주주를 대상으로 주당 180원의 분기배당을 시행하였고, 2023년 12월 31일 기준 주주를 대상으로 보통주 기준 주당 200원의 결산배당을 실시하였습니다. 이에 2023년 사업연도에서 1주당 배당금 380원, 배당총액 53억을 배당하였으며, 이는 별도 재무제표 기준 배당성향 49.0%, 시가배당률 3.76%에 해당합니다.※ 제34기 배당내역이사회 결의에 따라 당해 6월 말 주주를 대상으로 주당 220원의 분기배당을 시행하였고, 2024년 12월 31일 기준 주주를 대상으로 보통주 기준 주당 230원의 결산배당을 실시하였습니다. 이에 2024년 사업연도에서 1주당 배당금 450원, 배당총액 63억을 배당하였으며, 이는 별도 재무제표 기준 배당성향 50.4%, 시가배당률 4.25%에 해당합니다.※ 제35기 배당내역이사회 결의에 따라 당해 6월 말 주주를 대상으로 주당 240원의 분기배당을 시행하였고, 2025년 12월 31일 기준 주주를 대상으로 보통주 기준 주당 260원의 결산배당을 실시하였습니다. 이에 2025년 사업연도에서 1주당 배당금 500원, 배당총액 71억을 배당하였으며, 이는 별도 재무제표 기준 배당성향 58.8%, 시가배당률 4.56%에 해당합니다. 다. 배당 제한 관련 정책 해당사항 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 이사회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 도입계획 없습니다. 현재로서는 도입계획 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 02월 09일 2025년 12월 31일 X 이사회 결의 분기배당 2025년 12월 O 2025년 08월 01일 2025년 06월 30일 X 이사회 결의 결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 07일 2024년 12월 31일 X 이사회 결의 분기배당 2024년 12월 O 2024년 08월 01일 2024년 06월 30일 X 이사회 결의 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 13일 2023년 12월 31일 X 이사회 결의 분기배당 2023년 12월 O 2023년 08월 03일 2023년 06월 30일 X 이사회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관과 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 제58조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 그 밖에 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 그 밖에 이익잉여금처분액 제59조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제60조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3개월, 6개월 및 9개월 경과 후 45일 이내의 이사회 결의로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,262 13,237 11,770 (별도)당기순이익(백만원) 12,015 12,426 10,792 (연결)주당순이익(원) 951 951 846 현금배당금총액(백만원) 7,060 6,267 5,288 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 53.2 47.3 44.9 현금배당수익률(%) 보통주 4.6 4.3 3.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 500 450 380 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 현금배당성향 = 현금배당금액 ÷ 당기순이익※ 현금배당수익율 = 주당 현금배당금 ÷ 과거 1주일간 배당부 종가의 평균※ 당사는 「상법」 제449조의2 제1항에 따라 제35기 재무제표를 이사회의 결의로 승인하였으며, 동법 제462조 제2항에 따라 제35기 현금배당을 이사회의 결의로 정하였습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 5 18 4.2 4.0 ※ 연속 배당횟수는 2025년(제35기) 분기배당 및 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 최근 3년간은 2023년(제33기)부터 2025년(제35기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2021년(제31기)부터 2025년(제35기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적(연결 기준) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2025년 02월 17일 1000 7.0 - 2027년 02월 17일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2025년 03월 04일 750 6.5 - 2027년 03월 04일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2025년 03월 31일 900 7.0 - 2027년 03월 31일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2025년 05월 15일 250 6.5 - 2027년 05월 15일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2025년 07월 01일 940 6.3 - 2027년 07월 01일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2025년 07월 21일 1,000 6.3 - 2027년 07월 21일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2025년 08월 13일 100 6.3 - 2027년 08월 13일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2025년 12월 18일 1,290 6.5 - 2027년 12월 18일 - - 합 계 - - - 6,230 - - - - - ※ 종속회사인 행복드림금융대부(주)의 채무증권 발행실적입니다.※ 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 발행된 채무증권의 내역입니다. 기업어음증권 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,900 6,230 - - - - - 10,130 합계 3,900 6,230 - - - - - 10,130 ※ 종속회사인 행복드림금융대부(주)의 회사채 미상환 잔액입니다.※ 별도 기준 회사채 미상환 잔액은 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항□ 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구분 강조사항 핵심감사사항 제35기 해당사항 없음 연결재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속별도재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속 제34기 해당사항 없음 연결재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속별도재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속 제33기 해당사항 없음 연결재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속별도재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역□ 연결재무제표 기준 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기 매출채권 12,132,489 218,013 1.8 유동성기타채권 384,695 84,418 21.9 비유동성기타채권 7,399,868 - - 합계 19,917,052 302,431 1.5 제34기 매출채권 9,735,941 180,832 1.9 유동성기타채권 340,593 71,613 21.0 비유동성기타채권 7,281,100 - - 합계 17,357,634 252,445 1.5 제33기 매출채권 9,606,525 176,015 1.8 유동성기타채권 388,358 125,998 32.4 비유동성기타채권 7,748,329 - - 합계 17,743,212 302,013 1.7 (2) 대손충당금 변동현황□ 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 252,444 302,013 224,569 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 24,620 ① 대손처리액(상각채권액) - - 24,620 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 49,987 (49,569) 102,064 4. 기말 대손충당금 잔액합계 302,431 252,444 302,013 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침□ 연결재무제표 기준 구분 1개월 이하 1개월 초과3개월 미만 3개월 초과6개월 미만 6개월 초과1년 미만 1년 초과2년 미만 2년초과 금융채권 0.00% 0.11% 3.24% 14.21% 22.43% 100.00% 상사채권 2.10% 20.59% 31.57% 46.36% 74.07% 100.00% 기타채권(미수금) 2.10% 20.59% 31.57% 46.36% 74.07% 100.00% 기타채권(미수수익) 12.21% - - - - - (4) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황□ 연결재무제표 기준 (단위 : 천원, %) 구분 1개월 이하 1개월 초과3개월 미만 3개월 초과6개월 미만 6개월 초과1년 미만 1년 초과2년 미만 2년초과 계 금액 일반 10,768,149 1,072,774 44,198 10,849 106,113 130,407 12,132,490 특수관계자 - - - - - - - 계 10,768,148 1,072,774 44,198 10,849 106,113 130,407 12,132,489 구성비율(%) 88.8 8.8 0.4 0.1 0.9 1.1 100.0 다. 재고자산 현황해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역III. 재무에 관한 사항 - (연결)재무제표 주석 - 「4. 범주별 금융상품」을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 요인에는① 국내 경기 침체 및 도덕적 해이 현상 확대에 따른 회수율의 저하② 금융기관 등 주요 채권자와의 채권추심 위임계약 체결 및 해지③ 동종업계 경쟁사 간 과당 경쟁으로 인한 약정수수료율 하락④ 적절한 인력을 공급할 수 있는 능력⑤ 채권자 즉, 고객 관계를 유지하는 능력⑥ 영업환경에 따라 시장을 개척하는 능력⑦ 채권추심업 관련 정부 규제 및 관련 법률 개정⑧ 회사의 사업영위에 영향을 미치는 것으로서 회사가 통제할 수 없는 기타 요인⑨ 우수인력에 대한 유치ㆍ동기부여ㆍ유지하는 능력 등이 있을 수 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2025년 세계 경제는 고금리 기조의 지속, 주요국 통화정책의 불확실성, 지정학적 갈등에 따른 글로벌 공급망 리스크 등 다양한 요인으로 인해 불확실성이 지속되는 한 해였습니다. 국내 경제 또한 내수 경기의 회복세가 제한적인 가운데 소비 및 투자 위축이 이어지면서 경기 전반의 활력이 다소 둔화되는 모습을 보였습니다. 특히 당사의 주요 채권관리 영역과 밀접한 관련이 있는 제조업, 건설업 및 도·소매업 등 주요 내수 산업 부문에서 부진이 지속되면서 가계 및 기업 경영 환경이 악화되었고, 이는 채무자의 상환 능력에도 영향을 미쳐 채권 회수 여건이 전반적으로 쉽지 않은 상황이었습니다. 채권관리 산업은 경기 침체 시 채권 발생 규모는 증가할 수 있으나 채무자의 상환 능력 저하로 회수 환경 또한 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. 이와 같은 대내외 경제 여건 속에서도 당사는 신규 거래처 확보 및 영업 기반 확대를 위한 적극적인 영업 활동과 추가적인 영업 기회 발굴을 지속적으로 추진하였으며, 조직 운영의 효율화와 비용 구조 개선을 통해 수익성 제고를 위해 노력하였습니다. 그 결과 당사는 연결 기준 매출액 1,780억원으로 전년 대비 67억원(3.9%) 증가하였으며, 영업이익은 167억원으로 전년 대비 14억원(9.3%) 증가하는 경영실적을 기록하였습니다. 또한 별도 기준 매출액은 1,743억원으로 전년 대비 64억원(3.8%) 증가하였으며, 영업이익은 149억원으로 전년 대비 8억원(5.5%) 증가하였습니다. 당사는 향후에도 변화하는 경영 환경에 능동적으로 대응하며 안정적인 성장 기반을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다 3. 재무상태 및 영업실적 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제35(당)기말 제34(전)기말 증감 증감율(%) 자산총계 114,248 97,365 16,883 17.3% 유동자산 74,171 63,201 10,970 17.4% 비유동자산 40,077 34,164 5,913 17.3% 부채총계 51,287 44,449 6,838 15.4% 유동부채 39,085 35,753 3,332 9.3% 비유동부채 12,202 8,696 3,506 40.3% 자본총계 62,961 52,916 10,045 19.0% 자본금 7,150 7,150 0 0.0% 자본잉여금 5,209 2,239 2,970 132.6% 기타자본구성요소 -5 -165 160 -97.0% 이익잉여금(결손금) 50,607 43,691 6,916 15.8% 지배지분 62,961 52,916 10,045 19.0% 자기자본비율 55.1% 54.3% 0.8%p 유동비율 189.7% 176.7% 13.0%p 부채비율 81.5% 84.0% -2.5%p 당사의 2025년 연결 기준 총자산은 1,142억원으로 전기 973억원 대비 169억원(17.3%) 증가하였습니다. 이는 영업활동 확대에 따른 금융자산 및 영업 관련 자산 증가 등의 영향에 따른 것입니다. 총부채는 513억원으로 전기 444억원 대비 69억원(15.4%) 증가하였으며, 이는 영업 규모 확대에 따른 운전자금 관련 부채 및 리스부채 증가 등에 따른 것입니다. 한편 자본총계는 630억원으로 전기 529억원 대비 100억원(18.9%) 증가하였습니다. 이는 당기순이익의 누적에 따른 이익잉여금 증가와 더불어 자기주식 처분에 따른 자본 유입 등이 반영된 결과입니다. 이와 같은 자본 증가에 따라 당사의 재무구조는 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 주요 재무지표를 살펴보면, 유동비율은 189.7%로 전기 176.7% 대비 13.0%p 상승하여 단기 지급능력이 개선되었으며, 부채비율은 81.5%로 전기 84.0% 대비 2.5%p 하락하여 재무안정성이 소폭 개선되었습니다. 또한 자기자본비율은 55.1%로 전기 54.3% 대비 0.8%p 상승하며 안정적인 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사는 안정적인 재무구조와 유동성을 기반으로 자본의 효율적인 활용을 통해 수익성 제고를 도모하고 있습니다. 특히 안정적인 유동자금을 바탕으로 자회사인 대부업을 통해 부동산 담보 대출 등 안정성이 높은 자산 중심의 자본 운용을 추진하고 있으며, 이를 통해 영업활동 외 자본 수익 창출 기반을 확대해 나가고 있습니다. 향후에도 안정적인 현금흐름을 기반으로 재무건전성을 유지하는 한편, 효율적인 자본 운용을 통해 수익구조를 다각화하고 기업가치 제고를 위해 지속적으로 노력할 계획입니다. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제35(당)기 비중 제34(전)기 비중 증감 증감율(%) 매출액 178,030 100.0% 171,309 100.0% 6,721 3.9 채권추심업 160,268 90.0% 153,440 89.6% 6,828 4.4 신용조사업 10,783 6.1% 10,809 6.3% -26 -0.2 민원대행업 3,250 1.8% 3,660 2.1% -410 -11.2 대부업 3,729 2.1% 3,400 2.0% 329 9.7 영업비용 161,289 90.6% 155,999 91.1% 5,290 3.4 판매비 90,438 50.8% 84,518 49.3% 5,920 7 관리비 70,153 39.4% 70,721 41.3% -568 -0.8 금융업 이자비용 699 0.4% 760 0.4% -61 -8 영업이익 16,741 9.4% 15,310 8.9% 1,431 9.3 법인세비용차감전순이익 17,291 9.7% 16,212 9.5% 1,079 6.7 당기순이익 13,262 7.4% 13,237 7.7% 25 0.2 2025년 연결 기준 영업수익은 1,780억원으로 전기 1,713억원 대비 67억원(3.9%) 증가하였습니다. 이는 핵심 사업인 채권추심 부문의 수임 확대에 따른 매출 증가가 주요 요인으로, 채권추심 매출은 1,602억원으로 전기 1,534억원 대비 68억원 증가하며 전체 매출 성장을 견인하였습니다. 영업비용은 1,613억원으로 전기 1,560억원 대비 53억원 증가하였습니다. 채권추심 사업의 특성상 매출 증가에 따라 채권추심 관리사 수수료 등 변동비 성격의 판매비가 증가하였으나, 조직 운영 효율화 및 비용 관리 노력에 따라 관리비는 전기 대비 소폭 감소하였습니다. 이에 따라 매출 대비 영업비용 비율은 2024년 91.1%에서 2025년 90.6%로 개선되었으며, 영업이익은 167억원으로 전기 153억원 대비 14억원(9.3%) 증가하며 수익성이 개선되었습니다. 한편 법인세비용차감전순이익은 173억원으로 전기 162억원 대비 증가하였으며, 당기순이익은 133억원으로 전기 132억원 대비 소폭 증가하였습니다. 이는 당기 중 자기주식 처분에 따른 자본거래가 회계상 당기손익에는 반영되지 않으나, 세무상 과세표준 증가 요인으로 작용하여 법인세 비용이 증가한 데 따른 영향입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 보고기간 종료일 현재 유동자금 현황 (별도 기준)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 증감 증감율(%) 현금및현금성자산 19,886 19,005 881 4.6 단기금융상품 12,947 6,598 6,349 96.2 장기금융상품 1,414 1,617 -203 -12.6 소 계 34,247 27,220 7,027 25.8 ※ 별도 기준 차입금은 없습니다. 가. 유동성당사는 수익의 대부분이 현금으로 결제되고 있으며, 그 대부분이 익월에 결제되기 때문에 장기 불량 매출채권이 거의 발생하지 않는 구조를 가지고 있습니다. 또한 수익에 따라 판매수수료가 지급되기 때문에 당사의 유동성은 안정성이 높습니다.또한, 당사는 매월 및 분반기, 연 단위로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산 및 시장성 있는 금융자산의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.나. 자금조달해당사항 없음. 5. 부외거래 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표의 주석' 中 '2. 연결재무제표 작성기준', '3. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 종업원 등에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제35기(당기) 감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 채권추심수수료 수익의 기간귀속 연결감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 채권추심수수료 수익의 기간귀속 제34기(전기) 감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 채권추심수수료 수익의 기간귀속 연결감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 채권추심수수료 수익의 기간귀속 제33기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - 채권추심수수료 수익의 기간귀속 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - 채권추심수수료 수익의 기간귀속 ※ 삼정회계법인과 지정감사기간(제31기~제33기)이 종료되어 제34기부터 예일회계법인으로 변경하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 예일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사 90 1,250 90 1,152 제34기(전기) 예일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사 90 1,250 90 1,107 제33기(전전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사 185 1,900 185 1,950 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - 제34기(전기) - - - - - 제33기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 05월 02일 회사 : 감사위원회 구성원 및 감사실장감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 2025년 감사계획에 대해 커뮤니케이션, 2025년 1분기 검토 진행상황 2 2025년 07월 04일 회사 : 감사위원회 구성원 및 감사실장감사인: 업무수행이사 외 1인 서면회의,대면회의 독립성에 대한 윤리적요구사항 준수 진술확인 3 2025년 12월 02일 회사 : 감사위원회 구성원 및 감사실장감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 2025년 3분기 검토 진행결과,핵심감사 사항 선정 관련 논의 및 일정 협의 4 2025년 02월 25일 회사 : 감사위원회 구성원 및 감사실장감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 2025년 감사결과 및 내부회계관리제도검토결과,핵심감사사항에 대한 감사 결과 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없습니다.사. 회계감사인의 변경당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거,삼정회계법인과의 지정감사가 종료됨에 따라 2024년 예일회계법인과 3개년 사업연도(2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지)에 대한 감사계약을 체결하였습니다.당사의 종속회사인 행복드림금융대부 주식회사는 회계감사인을 현대회계법인으로 선임하였습니다. 종속회사의 감사대상기간은 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제35기(당기) 내부회계관리제도 2026년 02월 04일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 07일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제35기(당기) 내부회계관리제도 2026년 03월 06일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 07일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제35기(당기) 내부회계관리제도 예일회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 예일회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리 운영조직(1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사위원회 3 3 - - 345 고객자산2부문 1 1 - - 271 회계처리부서 3 3 - - 184 전산운영부서 10 2 - - 217 자금운영부서 2 2 - - 189 기타관련부서 6 3 - - 221 * 내부회계담당인력의평균경력월수 ＝ A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 문진호 - 3.0년 22.5년 - 25 회계담당직원 정재훈 등록 5.8년 5.8년 4 4 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명 등 총 7명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에 감사위원회가 설치되어 있습니다. (1) 이사회 현황표 성명 직위 담당업무 이사회 의장 선임사유 윤태훈 대표이사 이사회 의장 리더로서의 풍부한 경험과 전문적인 역량을바탕으로 향후 회사의 전략적 성장과 발전에중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대 이충렬 사내이사 관리자 - 이석우 사내이사 감사위원장 - 문진호 사내이사 관리자 - 오상범 사내이사 관리자 박지우 사외이사 감사위원 - 우상현 사외이사 감사위원 - (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 - - ※ 제34기 정기주주총회 결과 : 재선임 2명 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 윤태훈 이충렬 이석우 문진호 오상범 박지우 우상현 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 87.5%) 찬반 여부 찬반 여부 1 2025.02.07 제1호 의안 : 기업정보조회업 인가 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2025년03월 25일선임 찬성 찬성 제2호 의안 : 대표이사 경영성과급 제정의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 자기주식 처분의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 : 제34기 현금배당 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호 의안 : 제34기 영업보고서 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7호 의안 : 2025년도 안전·보건 계획 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.03.07 제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 제34기 현금배당 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 제34기 정기주주총회 소집 결의의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 지배인 선임의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025.03.25. 제1호 의안 : 감사위원 선임의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 2025년도 경영계획(예산편성案) 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.06.13. 제1호 의안 : 분기배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.08.01. 제1호 의안 : 제35기 2분기 분기배당 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.09.19 제1호 의안 : 대구권역지점 이전案 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 대구서부영업지점 설치件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 호남지점 명칭 변경案 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.10.31 제1호 의안 : 중앙권역지점 이전案 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 서초지점 이전案 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 강남영업지점 이전案 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4호 의안 : 중앙영업지점 설치案 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2025.12.24 제1호 의안 : 자기주식 처분案· 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내의 감사위원회 구성 현황□ 감사위원회 : 「2. 감사제도에 관한 사항」 참조 라. 이사의 독립성이사회의 구성원은 관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임되며, 이사회는 이사회 규정에 따라 경영과 관련한 주요사항을 의결합니다. □ 이사 현황표 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 윤태훈 이사회 대내외적으로원활한 업무 수행 사내이사관리 - 특수관계인 이충렬 이사회 대내외적으로원활한 업무 수행 사내이사관리 - - 이석우 이사회 금융업 전문가 사내이사감사위원회 - - 문진호 이사회 대내외적으로원활한 업무 수행 사내이사관리 - - 오상범 이사회 대내외적으로원활한 업무 수행 사내이사관리 - - 박지우 이사회 금융업 전문가 사외이사감사위원회 - - 우상현 이사회 금융업 전문가 사외이사감사위원회 - - ※ 위 이사 현황표는 제34기 정기주주총회에서 구성된 이사 현황입니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 교육에 대한 필요성이 있다고 판단될 시 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여 사내이사 1명(이석우 감사위원장)과 사외이사 2명(박지우, 우상현)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련된 장부 및 서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부□ 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이석우 - 가. 금융감독원 비서실장, 총무국장, 감사실국장 나. 신한카드(주) 상근감사위원 예 ④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형) 가. 금융감독원 감사팀장 (2007.04.13~2008.06.15)나. 금융감독원 총무국장 (2012.05.04~2013.05.05)다. 금융감독원 감사국장 (2013.05.06~2014.04.20)라. 신한카드㈜ 상근감사위원 (2016.06.03~2019.12.31) 박지우 예 가. KB국민카드 부사장 나. KB국민은행 부행장 다. KB캐피탈 대표이사 - - - 우상현 예 가. 현대금융연구소장(부사장) 나. 현대캐피탈 정책담당(부사장) 다. BC카드 금융연구소장 - - - 다. 감사위원회의 독립성감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위하여 해당 부서에 관계서류의제출을 요구할 수 있으며, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다.라. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이석우 박지우 우상현 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 찬반 여부 1 2025.02.07 [부의사항] 제1호 : 2025년 감사계획 수립의 건 [보고사항] 제1호 : 2024년 감사결과 보고의 건 제2호 : 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2025.03.07 [부의사항] 제1호 : 제34기 감사보고서 작성/제출의 건 제2호 : 제34기 재무제표 승인을 이사회 결의로 하는 것에 대한 동의의 건 제3호 : 제34기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사/보고의 건 제4호 : 2024년 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가의 건 제5호 : 2024년 내부통제제도에 대한 평가의 건 제6호 : 2024년 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의 건 제7호 : 2024년 외부감사인에 대한 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을실시하지 않았습니다. 추후 교육에 대한 필요성이 있다고 판단될 시 일정을고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 윤리경영실 9 실장 1명(4년 0개월)팀장 2명(10년 6개월)매니저 6명(5년 10개월) □ 회사 감사위원회 규정 제22조, 상임감사위원직무 규정 제10조 내지 제24조에 의한 연간 감사계획에 따라 회사 내의 부서에 대하여 감사 실시□ 감사결과 위법 및 부당한 사실을 적발하였을 때에는 대표이사에게 통보 및 내부규정에 따른 적절한 시행 내지 문책 등의 조치 실시□ 회계 관련 장부 및 관계서류, 재무제표 및 동 부속명세를 검토하여 회계감사 실시 사. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. □ 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ※ 당사는 2025년 12월 31일 기준 전자투표제를 도입하지 않았으나, 2026년 3월 9일 개최된 이사회에서 「상법」 제368조의4에 따라 제35기 정기주주총회에 전자투표제도를 채택하기로 결의하였습니다.나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,300,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - -