고려신용정보 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제32기 2022년 12월 31일 현재
제31기 2021년 12월 31일 현재
고려신용정보 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 현황고려신용정보 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 6월 27일 신용조사업 및 채권추심업을 주사업으로 설립되어 서울특별시 서초구 서초대로 353 (서초동, 유니온타워)에 본사와 부산광역시 연제구 거제동 소재 부산지사 외 40개 지사를 보유하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월 31일 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 7,150백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

윤의국	2,157,962	15.09%

신예철	2,119,758	14.82%

고려휴먼스(주)	1,341,249	9.38%

윤태훈	1,215,399	8.50%

윤수연	150,000	1.05%

오상범	1,000	0.01%

문진호	1,000	0.01%

기타	7,313,632	51.14%

합 계	14,300,000	100.00%

2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 고려신용정보 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"이라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기말	전기말

행복드림금융대부 주식회사	서울	12월	100%	100%	대부업

(3) 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.(4) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 행복드림금융대부 주식회사 30,658,271 18,726,131 11,932,140 3,802,961 1,002,915 987,897 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 행복드림금융대부 주식회사 27,189,604 16,245,361 10,944,243 2,683,030 1,065,039 1,058,350 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며 연결실체가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ' 회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 연결연결실체는 기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 단기비용으로 인식됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거 됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리 하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.(4) 유동성/비유동성의 구분연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.-정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비 할 의도가 있다.-주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. -보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. -현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.-정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. -주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. -보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. -보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있 지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (5) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. (7) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산-최초인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다.금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. -후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.·상각후원가측정금융자산 (채무상품)·누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채 무상품) ·제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품) ·당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정금융자산 (채무상품)상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실 및 이자수익은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체의 상각후원가측정금융자산은 매출채권과 대출채권, 기타금융자산을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품) 연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다. ·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 보고기간말 현재 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을할 수 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 보유하고 있지 않습니다.당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.보고기간말 현재 연결실체는 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. -제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.·금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나·연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도·계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. -손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2) 금융부채-최초인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. -후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정차기 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류되며 발생 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가측정금융부채이 범주는 연결실체와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.-제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.(8) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (9) 유형자산연결실체의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 차량운반구 6년 집 기 비 품 6년 시 설 장 치 6년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (10) 무형자산연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개 발 비 6~10년 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결실체는 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. (12) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.2) 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (13) 퇴직급여연결실체는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ·제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ·관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (15) 리스연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 연결실체연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.리스기간 종료시점에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석2.(11) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 2) 리스부채리스 개시일에 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결실체 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 임차시설물과 차량운반구, 기타장비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 연장선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→②수행의무 식별→③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 채권추심, 민원대행, 신용조사를 대행하는 용역사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 용역을통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (17) 현금배당연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (18) 주당이익기본주당이익은 연결실체의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주등의 관련 이자비용을 조정한 후, 연결실체의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (19) 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (20) 이자수익 연결실체는 대부업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 퇴직급여제도확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (3) 복구충당부채연결실체는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.(4) 리스-증분차입이자율의 산정연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 특정이 요구되는 연결실체가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 연결실체는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성합니다. (5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.매출채권에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류내역 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 11,550,436 - 기타금융자산 5,751,067 - 매출채권및기타채권 17,274,161 - 대출채권 29,700,942 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,312,995 합 계 64,276,606 1,312,995 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 11,116,762 - 리스부채 11,586,032 - 사채 17,155,000 - 합 계 39,857,794 - (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 10,099,236 - 기타금융자산 3,830,493 - 매출채권및기타채권 16,385,876 - 대출채권 24,230,367 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,138,513 합 계 54,545,972 3,138,513 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 12,290,860 - 리스부채 13,883,947 - 사채 11,490,000 - 차입금 1,620,100 - 합 계 39,284,907 - (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 이자수익 3,955,005 - 배당금수익 - 5,836 손실충당금전입액(*) (118,365) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 44,792 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 31,977 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (3,086) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (109,219) 합 계 3,836,640 (29,700) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,324,896) - (*) 매출채권에 대한 손실충당금 환입액 35,741천원과 대출채권에 대한 손실충당금 전입액 154,126천원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 이자수익 2,613,731 - 배당금수익 - 668 손실충당금전입액(*) (130,827) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 90,204 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (2,222) 합 계 2,482,904 88,650 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,060,893) - (*) 매출채권에 대한 손실충당금 전입액 207,795천원과 대출채권에 대한 손실충당금 환입액 76,968천원으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) - 현금및현금성자산 11,550,436 11,550,436 10,099,236 10,099,236 - 매출채권및기타채권 8,637,674 8,637,674 7,898,037 7,898,037 - 유동성대출채권 23,328,583 23,328,583 21,411,081 21,411,081 - 비유동성대출채권 6,372,359 6,372,359 2,819,286 2,819,286 - 유동성기타금융자산 2,720,885 2,720,885 842,115 842,115 - 비유동성기타금융자산 3,030,182 3,030,182 2,988,378 2,988,378 - 기타채권 8,636,487 8,636,487 8,487,839 8,487,839 소 계 64,276,606 64,276,606 54,545,972 54,545,972 공정가치로 측정하는 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,312,995 1,312,995 3,138,513 3,138,513 소 계 1,312,995 1,312,995 3,138,513 3,138,513 합 계 65,589,601 65,589,601 57,684,485 57,684,485 금융부채(*) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 매입채무및기타채무 11,116,762 11,116,762 12,290,860 12,290,860 - 유동성장기사채 17,155,000 17,155,000 11,490,000 11,490,000 - 단기차입금 - - 1,620,100 1,620,100 소 계 28,271,762 28,271,762 25,400,960 25,400,960 리스부채 - 유동성리스부채 4,309,935 4,309,935 4,032,990 4,032,990 - 비유동성리스부채 7,276,097 7,276,097 9,850,957 9,850,957 소 계 11,586,032 11,586,032 13,883,947 13,883,947 합 계 39,857,794 39,857,794 39,284,907 39,284,907 (*) 상기 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 - - 465,633 465,633 보험상품 - - 847,362 847,362 합 계 - - 1,312,995 1,312,995 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 - - 273,318 273,318 보험상품 - - 2,865,195 2,865,195 합 계 - - 3,138,513 3,138,513 당기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 3,138,513 취득 331,518 처분 (2,198,742) 평가손익 41,706 기말금액 1,312,995 (단위 : 천원) 구 분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 2,210,457 취득 840,074 평가손익 87,982 기말금액 3,138,513 (5) 금융상품의 상계상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다. (6) 금융상품의 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 465,633 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 보험상품 847,362 3 (*1) (*1) (*1) 보험상품은 해약환급금으로 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 273,318 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 보험상품 2,865,195 3 (*1) (*1) (*1) 보험상품은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치로서 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 6,457 5,623 보통예금 등 11,543,979 10,093,613 합 계 11,550,436 10,099,236 6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 장부가액 수익증권 펀드 456,000 465,633 보험상품 707,150 847,362 합 계 1,163,150 1,312,995 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 장부가액 수익증권 펀드 270,500 273,318 보험상품 2,498,824 2,865,195 합 계 2,769,324 3,138,513 7. 대출채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대출채권(대부업) 23,564,226 6,459,181 21,562,016 2,839,160 손실충당금 (235,642) (86,822) (150,934) (19,874) 대출채권장부금액 23,328,584 6,372,359 21,411,082 2,819,286 (2) 당기와 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 24,401,176 - - 24,401,176 Stage간 분류 이동 (117,000) - 117,000 - 순증감액(실행, 회수 및 기타) 5,622,231 - - 5,622,231 당기말 29,906,407 - 117,000 30,023,407 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 16,546,033 - - 16,546,033 Stage간 분류 이동 - - - - 순증감액(실행, 회수 및 기타) 7,855,143 - - 7,855,143 당기말 24,401,176 - - 24,401,176 (3) 당기와 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 170,808 - - 170,808 Stage간 분류 이동 (819) - 819 - 손실충당금전입액 129,075 - 22,581 151,656 당기말 299,064 - 23,400 322,464 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 234,422 - - 234,422 Stage간 분류 이동 - - - - 손실충당금환입액 (63,614) - - (63,614) 전기말 170,808 - - 170,808 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 8,482,421 (158,164) 8,324,257 8,155,228 (386,915) 7,768,313 유동성기타채권 379,822 (66,405) 313,417 178,866 (49,142) 129,724 비유동성기타채권 8,636,487 - 8,636,487 8,487,839 - 8,487,839 합 계 17,498,729 (224,569) 17,274,161 16,821,933 (436,057) 16,385,876 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2년초과 1년초과 6개월초과 3개월초과 1개월초과 1개월이하 합 계 채권기대손실률 금융채권 100.00% 23.92% 22.04% 13.60% 1.04% 0.01% 상사채권 100.00% 84.69% 64.03% 42.12% 23.60% 2.52% 기타채권 100.00% 84.69% 64.03% 42.12% 23.60% 2.52% 채권장부가액 금융채권 5,940 17,882 164 360 794,436 7,343,325 8,162,108 상사채권 94,994 25,807 7,170 9,772 41,608 140,962 320,313 기타채권 30,482 29,504 6,735 - - 281,613 348,333 합 계 131,416 73,194 14,069 10,132 836,045 7,765,899 8,830,754 채권손실충당금 금융채권 5,940 4,277 36 49 8,289 650 19,241 상사채권 94,994 21,857 4,591 4,116 9,821 3,545 138,924 기타채권 30,482 24,987 4,312 - - 6,623 66,405 합 계 131,416 51,120 8,939 4,165 18,109 10,819 224,569 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 2년초과 1년초과 6개월초과 3개월초과 1개월초과 1개월이하 합 계 채권기대손실률 금융채권 100.00% 100.00% 89.98% 13.62% 0.70% 0.00% 상사채권 100.00% 88.44% 64.25% 48.57% 28.70% 3.40% 기타채권 100.00% 88.44% 64.25% 48.57% 28.70% 0.83% 채권장부가액 금융채권 66 46,234 9,952 240 1,291,008 6,163,660 7,511,160 상사채권 223,346 68,280 17,909 29,998 8,864 295,672 644,069 기타채권 30,205 277 20,359 9,910 - 96,155 156,906 합 계 253,617 114,791 48,220 40,148 1,299,872 6,555,487 8,312,135 채권손실충당금 금융채권 66 46,234 8,955 33 9,010 223 64,521 상사채권 223,346 60,384 11,507 14,570 2,544 10,043 322,394 기타채권 30,205 245 13,081 4,813 - 798 49,142 합 계 253,617 106,863 33,543 19,416 11,554 11,064 436,057 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. (3) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동성 : 미수금 206,374 61,670 손실충당금 (63,294) (48,501) 미수수익 173,448 107,196 손실충당금 (3,111) (641) 단기대여금 - 10,000 소 계 313,417 129,724 비유동성 : 장기보증금 8,624,487 8,467,339 장기대여금 12,000 20,500 소 계 8,636,487 8,487,839 합 계 8,949,904 8,617,563 9. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기금융상품 2,720,885 842,115 비유동성 장기금융상품 1,030,182 988,379 장기사모사채 2,000,000 2,000,000 합 계 5,751,067 3,830,494 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 30,077 31,496 선급비용 150,800 128,908 합 계 180,877 160,404 11. 유형자산 (1) 보고기간말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 차량운반구 16,487 (16,486) 1 16,487 (16,486) 1 집기비품 6,334,661 (4,578,591) 1,756,070 6,034,159 (3,984,843) 2,049,316 시설장치 10,812,490 (8,844,167) 1,968,323 10,271,732 (8,268,522) 2,003,210 사용권자산 21,127,993 (9,265,898) 11,862,094 19,529,615 (5,242,740) 14,286,875 합 계 38,291,631 (22,705,142) 15,586,488 35,851,993 (17,512,591) 18,339,402 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처분 및 해지 당기말 차량운반구 1 - - - 1 집기비품 2,049,316 305,313 (598,463) (96) 1,756,070 시설장치 2,003,210 540,758 (575,645) - 1,968,323 사용권자산 14,286,875 3,297,037 (4,603,868) (1,117,949) 11,862,094 합 계 18,339,402 4,143,108 (5,777,976) (1,118,045) 15,586,488 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처분 및 해지 전기말 차량운반구 17,913 41,620 (2,102) (57,430) 1 집기비품 1,851,200 786,340 (587,063) (1,161) 2,049,316 시설장치 1,421,446 1,031,281 (442,589) (6,928) 2,003,210 사용권자산 13,942,402 5,119,948 (4,225,028) (550,447) 14,286,875 합 계 17,232,961 6,979,189 (5,256,782) (615,966) 18,339,402 (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사용권자산 기초 증가 감가상각 해지 당기말 차량 502,354 222,423 (299,349) (12,282) 413,148 부동산 13,167,577 2,898,111 (4,106,617) (1,062,009) 10,897,062 선급임차료 503,015 157,314 (160,719) (34,228) 465,382 복구충당부채 113,929 19,189 (37,183) (9,431) 86,503 합 계 14,286,875 3,297,037 (4,603,868) (1,117,949) 11,862,095 (단위 : 천원) 사용권자산 기초 증가 감가상각 해지 전기말 차량 363,648 413,261 (259,968) (14,587) 502,354 부동산 13,025,031 4,417,152 (3,797,727) (476,879) 13,167,577 선급임차료 406,340 280,279 (137,204) (46,400) 503,015 복구충당부채 147,384 9,256 (30,129) (12,582) 113,929 합 계 13,942,403 5,119,948 (4,225,028) (550,448) 14,286,875 (4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스부채 기초 증가 상환 해지 이자비용 유동/비유동대체 당기말 유동리스부채 4,032,991 1,575,913 (4,611,050) (160,315) 321,684 3,150,713 4,309,935 비유동리스부채 9,850,958 1,529,878 (46,472) (907,553) - (3,150,713) 7,276,097 합 계 13,883,949 3,105,791 (4,657,522) (1,067,868) 321,684 - 11,586,033 (단위 : 천원) 리스부채 기초 증가 상환 해지 이자비용 유동/비유동 대체 전기말 유동리스부채 3,957,404 53,670 (4,314,663) (123,928) 450,733 4,009,774 4,032,990 비유동리스부채 9,471,808 4,941,277 - (552,354) - (4,009,774) 9,850,957 합 계 13,429,212 4,994,947 (4,314,663) (676,282) 450,733 - 13,883,947 (5) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스부채 장부금액(*) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년초과 유동리스부채 4,558,324 2,332,886 2,225,438 - - 비유동리스부채 7,573,949 - - 3,975,286 3,598,663 합 계 12,132,273 2,332,886 2,225,438 3,975,286 3,598,663 (*) 장부금액은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 리스부채 장부금액(*) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년초과 유동리스부채 4,305,493 2,171,736 2,133,757 - - 비유동리스부채 10,265,351 - - 4,052,186 6,213,165 합 계 14,570,844 2,171,736 2,133,757 4,052,186 6,213,165 (*) 장부금액은 할인하지 아니한 금액입니다.(6) 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 (4,603,868) (4,225,028) 리스부채의 이자비용 (321,684) (450,733) 사용권자산 이자수익 161,006 128,541 소액자산리스료 (398,801) (380,094) 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 (5,163,347) (4,927,314) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,061,386천원이며, 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,734,987천원입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 소프트웨어 1,814,096 (1,560,859) 253,237 1,770,744 (1,401,047) 369,697 개발비 4,063,414 (1,822,153) 2,241,261 3,794,214 (1,259,526) 2,534,688 회원권 1,751,329 - 1,751,329 1,751,329 - 1,751,329 합 계 7,628,839 (3,383,012) 4,245,827 7,316,287 (2,660,573) 4,655,714 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 폐기 상 각 손상환입 당기말 소프트웨어 369,697 49,100 - (165,559) - 253,238 개발비 2,534,688 269,200 - (562,627) - 2,241,261 회원권 1,751,329 - - - - 1,751,329 합 계 4,655,714 318,300 - (728,186) - 4,245,828 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 폐기 상 각 손상환입 전기말 소프트웨어 457,975 57,760 - (146,038) - 369,697 개발비 2,975,329 107,200 (17,600) (530,241) - 2,534,688 회원권(*) 1,721,498 - - - 29,831 1,751,329 합 계 5,154,802 164,960 (17,600) (676,279) 29,831 4,655,714 (*) 제25기에 회원권의 순공정가치가 하락함에 따라 손상차손을 인식하였으나, 전기말 현재 회원권의 순공정가치 금액이 손상차손을 인식하기 전 장부금액을 초과하여 해당 금액을 한도로 환입하였으며, 손상차손환입은 전기 중 손익으로 인식되었습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 미지급금 9,869,164 11,276,668 미지급비용 1,247,598 1,014,192 합 계 11,116,762 12,290,860 14. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 5,936,483 5,834,298 선수금 - 106,000 합 계 5,936,483 5,940,298 15. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 1,753,324 1,982,942 - 전기이전 법인세에 대한 당기의 조정사항 3,598 (11,237) - 자본에 직접 가감되는 법인세(*) 27,876 6,867 소 계 1,784,797 1,978,572 Ⅱ. 이연법인세 - 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동 (970,474) 856,611 법인세비용 814,323 2,835,183 (*) 전기 중 자기주식 처분으로 인한 법인세비용 21,323천원이 포함되어 있습니다.(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 11,406,660 12,686,145 적용세율로 계산된 법인세(*1) 2,573,739 2,768,952 세무조정효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 - (9,680) - 세무상 차감되지 않는 비용 130,880 154,158 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과(*2) (1,132,304) (11,237) 세액공제 (820,415) (47,267) 기 타 62,423 (19,742) 법인세비용 814,323 2,835,183 평균유효세율 7.14% 22.35% (*1) 당기 및 전기 세율은 2억원 초과 200억원 이하 22%, 2억원 이하 11%입니다.(*2) 경정청구로 인한 차감할 일시적차이 증가 효과 1,135,902천원이 포함되어 있습니다. (3) 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 확정급여제도 재측정요소 ( 126,709) 27,876 (98,833) (128,133) 28,190 (99,943) (4) 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 287,613 302,341 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 5,721,430 5,384,050 상계 전 이연법인세자산 6,009,043 5,686,392 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (16,707) (20,921) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (4,432,023) (5,075,633) 상계 전 이연법인세부채 (4,448,730) (5,096,553) 이연법인세자산 순액 1,560,313 589,839 (5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 퇴직급여충당부채 1,983,087 (39,561) 1,943,526 퇴직보험료 (1,931,270) (7,866) (1,939,136) 손실충당금 84,658 (44,805) 39,853 미수이자 (3,451) (3,850) (7,301) 감가상각비 (289,976) 13,181 (276,795) 시설장치 1,935 (3,782) (1,847) 시설장치상각누계액 (1,935) 3,782 1,847 복구충당부채 41,231 (3,982) 37,249 연차수당 217,682 34,452 252,134 금융자산평가손실 489 159 648 금융자산평가이익 (17,959) 8,553 (9,406) 소송충당부채 234,207 (60,151) 174,056 리스 등 24,224 19,982 44,206 보험수리적손익 - 5,844 5,844 일시적차이 계 342,922 (78,043) 264,879 이월세액공제(*) 246,916 1,048,518 1,295,434 이연법인세자산(부채) 순액 589,838 970,475 1,560,313 (*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이월세액공제 2024년 1,295,434 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 퇴직급여충당부채 1,682,362 300,725 1,983,087 퇴직보험료 (1,661,292) (269,978) (1,931,270) 손실충당금 49,859 34,799 84,658 미수이자 (3,694) 243 (3,451) 감가상각비 (218,777) (71,199) (289,976) 시설장치 1,935 - 1,935 시설장치상각누계액 (1,935) - (1,935) 복구충당부채 38,569 2,662 41,231 연차수당 190,391 27,291 217,682 회원권 6,563 (6,563) - 금융자산평가손실 - 489 489 금융자산평가이익 (45,013) 27,054 (17,959) 소송충당부채 292,565 (58,358) 234,207 리스 등 (14,717) 38,940 24,224 일시적차이 계 316,816 26,106 342,923 이월세액공제(*) 1,124,780 (877,863) 246,916 세무상결손금 4,854 (4,854) - 이연법인세자산(부채) 순액 1,446,450 (856,611) 589,839 (*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이월세액공제 2024년 246,916 16. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반차입 DGB캐피탈 5.27% - 1,620,100 합 계 - 1,620,100 (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제1-1회 무보증사채 2021-12-16 2023-12-16 6.50% 2,380,000 2,430,000 제2회 무보증사채 2020-07-31 2022-07-31 6.30% - 2,110,000 제2-1회 무보증사채 2022-07-31 2024-07-31 6.30% 1,920,000 - 제3회 무보증사채 2021-03-31 2023-03-31 6.30% 870,000 1,150,000 제4회 무보증사채 2021-05-14 2023-05-14 6.30% 515,000 800,000 제5회 무보증사채 2021-07-19 2023-07-19 6.30% 500,000 500,000 제6회 무보증사채 2021-07-21 2023-07-21 6.00% 3,000,000 3,000,000 제7회 무보증사채 2021-12-28 2023-12-28 6.00% 1,500,000 1,500,000 제8회 무보증사채 2022-02-18 2024-02-18 6.00% 2,750,000 - 제9회 무보증사채 2022-03-31 2024-03-31 6.30% 2,200,000 - 제10회 무보증사채 2022-05-10 2024-05-10 6.00% 1,000,000 - 제11회 무보증사채 2022-08-01 2024-08-01 6.50% 520,000 - 소 계 17,155,000 11,490,000 차감 : 유동성 대체 (17,155,000) (11,490,000) 합 계 - - 사채의 발행일로부터 1년후부터 약정한 상환기일이 도래하기 전이라도 발행회사 및사채권자는 별도의 조기상환 수수료 없이 사채의 권면금액 100%에 대하여 만기 전상환을 청구(요청)할 수 있습니다. 17. 확정급여부채(자산) (1) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 확정급여부채(자산) 기초금액 9,014,032 8,778,502 235,530 당기근무원가 2,147,925 - 2,147,925 이자수익 또는 이자비용 227,251 221,196 6,055 재측정요소: 23,657 (103,052) 126,709 경험조정효과 639,976 - 639,976 재무적가정변경효과 (616,319) - (616,319) 이자수익과 실제수익의 차이 - (103,052) 103,052 제도에 납입하는 기여금 - 1,847,398 (1,847,398) 지급액 (2,157,978) (1,416,814) (741,164) 당기말금액 9,254,887 9,327,230 (72,343) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 확정급여부채(자산) 기초금액 7,635,278 7,551,329 83,949 당기근무원가 2,219,299 - 2,219,299 이자수익 또는 이자비용 173,741 171,281 2,460 재측정요소: 8,794 (119,339) 128,133 경험조정효과 307,557 - 307,557 인구통계적가정변경효과 (97,365) - (97,365) 재무적가정변경효과 (201,398) - (201,398) 이자수익과 실제수익의 차이 - (119,339) 119,339 제도에 납입하는 기여금 - 2,230,460 (2,230,460) 지급액 (1,023,080) (1,055,229) 32,149 전기말금액 9,014,032 8,778,502 235,530 (2) 당기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관리비(퇴직급여)(*) 2,221,431 2,317,082 (*) 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액이 당기 67,450천원, 전기 70,443천원 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 금융기관예치금 9,327,230 100% 8,778,502 100.00% (4) 확정급여채무의 현재가치 결정에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.47% 2.90% 미래임금상승률 4.77% 3.76% (5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 및 당기근무원가의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 임금인상률 0.5% 증가 0.5% 감소 0.5% 증가 0.5% 감소 확정급여채무(*) 8,998,564 9,366,256 9,370,402 8,993,023 (*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 임금인상률 0.5% 증가 0.5% 감소 0.5% 증가 0.5% 감소 확정급여채무(*) 8,778,705 9,155,807 9,156,979 8,775,878 (*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다. 18. 충당부채(1) 복구충당부채 1) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 166,814 168,392 증가 24,241 7,839 감소 (16,790) (15,602) 기간경과에 따른 현재가치상각 6,154 6,186 기말 180,417 166,814 유동성 복구충당부채 3,043 3,115 비유동성 복구충당부채 177,374 163,699 2) 연결실체는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 소송충당부채1) 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,064,582 1,329,843 전입 546,884 - 환입 - (265,261) 지급 (782,629) - 기말 828,837 1,064,582 비유동성 소송충당부채 828,837 1,064,582 2) 당사는 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 기타충당부채기타충당부채는 부가가치세 환급금과 관련된 것으로 지출시기가 불확실하여 기타충당부채로 분류하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 내역지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 40,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 14,300,000주 및 500원입니다. (2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 소 계 기초 14,300,000 7,150,000 1,597,944 518,541 2,116,484 기말 14,300,000 7,150,000 1,597,944 518,541 2,116,484 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 소 계 기초 14,300,000 7,150,000 1,597,944 442,939 2,040,883 증가 - - - 75,601 75,601 기말 14,300,000 7,150,000 1,597,944 518,540 2,116,484 20. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,961,428 2,530,168 미처분이익잉여금 27,235,001 21,485,358 합 계 30,196,429 24,015,526 (*) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 규정에 따라 지배기업은 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.21. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 170,769 170,769 연결실체는 보고기간말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 388,384주를 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비 판매수수료 69,041,916 70,009,690 성과급 1,033,583 1,228,536 공부발급수수료 327,738 363,476 판매비 소계 70,403,237 71,601,702 관리비 급여 32,063,393 29,549,884 상여 1,019,148 1,678,182 퇴직급여(*) 2,221,431 2,317,082 복리후생비 3,141,641 2,908,329 보험료 51,082 32,943 손실충당금전입액 - 207,795 감가상각비 1,174,108 1,031,754 사용권자산감가상각비 4,603,868 4,225,028 무형자산상각비 728,185 676,280 수수료 1,325,472 922,027 광고선전비 3,941,662 3,755,503 교육훈련비 82,662 12,954 차량유지비 98,129 107,314 도서인쇄비 119,777 106,569 접대비 759,591 709,231 임차료 400,297 381,651 통신비 3,513,935 3,521,183 운반비 61,641 59,139 세금과공과 1,413,109 1,318,101 소모품비 342,089 341,715 수도광열비 363,539 323,600 수선비 2,730 3,365 여비교통비 144,421 119,941 사원모집비 23,982 19,670 산재보험료 286,766 235,138 송무비 520,512 866,295 지점운영비 769,689 767,010 외주용역비 467,530 650,365 전산비 458,508 444,517 행사비 122,742 89,507 협회비 96,280 85,281 임차자산관리비 1,832,195 2,081,631 전용회선료 1,071,458 1,009,906 관리비 소계 63,221,572 60,558,890 금융업 이자비용 사채이자 987,496 488,643 이자비용 9,563 113,658 금융업 이자비용 소계 997,059 602,301 기타비용 금융업대출채권손실충당금전입액 154,126 - 합 계 134,775,994 132,762,893 (*) 전기중 퇴직위로금 24,880천원이 포함되어 있습니다. 23. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 32,063,393 29,549,884 상여 2,052,731 2,906,718 복리후생비 3,141,641 2,908,329 퇴직급여 2,221,431 2,317,082 합 계 39,479,196 37,682,013 24. 기타영업외수익 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 잡이익 12,102 177,891 유형자산처분이익 - 9,875 소송충당부채환입 - 265,261 무형자산손상차손환입 - 29,831 리스해지이익 9,870 59,722 합 계 21,972 542,580 25. 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 106,849 74,048 유형자산처분손실 - 11,152 유형자산폐기손실 96 - 소송충당부채전입액 546,884 - 리스해지손실 22,441 34,387 잡손실 3,412 97,612 합 계 679,682 217,199 26. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 474,833 334,307 배당금수익 5,836 668 금융자산평가이익 44,792 90,204 금융자산처분이익 31,977 - 외환차익 750 84 합 계 558,188 425,263 27. 금융원가 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 327,728 458,593 지급수수료 43,374 62,319 금융자산평가손실 3,086 2,222 금융자산처분손실 109,219 - 외환차손 1,228 835 합 계 484,635 523,969 28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(단위:원) 10,592,337,133 9,850,961,632 가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*) 13,911,616 13,906,710 기본주당이익(단위: 원/주) 761 708 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위 : 주, 일) 구 분 당기 전기 주식수 기간 가중치 적수 주식수 기간 가중치 적수 전기이월 14,300,000 2022.1.1 ~ 2022.12.31 365 5,219,500,000 14,300,000 2021.1.1 ~ 2021.12.31 365 5,219,500,000 자기주식 (388,384) 2022.1.1 ~ 2022.12.31 365 (141,760,160) (398,734) 2021.1.1 ~ 2021.12.31 365 (145,537,910) 자기주식처분 - - - - 10,350 2021.6.23 ~ 2021.12.31 192 1,987,200 합 계 13,911,616 5,077,739,840 13,911,616 5,075,949,290 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,077,739,840 ÷ 365 = 13,911,616주 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,075,949,290 ÷ 365 = 13,906,710주 (2) 희석주당이익연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 우발상황 당기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 외 고민균 외 당사 손해배상 외 2,328,638 당기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송은 지배기업 피소건 12건이 있습니다.당기말 현재 동 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고있습니다.연결실체는 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 30. 약정사항 (1) 보고기간말 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 도 금 액 차 입 금 액 차입종류 차입처 당기말 전기말 당기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 1,500,000 1,500,000 - - (2) 보고기간말 현재 사용제한된 예금의 내역 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금종류 금융기관명 당기말 전기말 내용 장기금융상품 정기예금 기업은행 105,936 105,936 영업이행보증을 위한질권 설정 정기예금 국민은행 500,000 500,000 정기예금 국민은행 52,029 - 자유적금 국민은행 14,616 - 정기적금 수협 - 23,164 정기예금 수협 23,164 - 정기예금 우리은행 209,034 209,034 자유적금 우리은행 5,403 5,274 매출채권및기타채권(비유동) 보증금 DGB캐피탈 - 50,000 담보제공 합 계 910,182 893,408 상기 사용제한된 예금은 재무상태표에 기타금융자산으로 계상되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 당기말 전기말 내용 손해배상지급보증 서울보증보험 2,598,887 3,742,355 이행보증 31. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 기타특수관계자 고려휴먼스(주), 임직원, 윤의국, (주)인트램 (2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,264,231 1,115,342 퇴직급여 84,744 80,991 합 계 1,348,975 1,196,333 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 기타특수관계자 임직원 대여금 12,000 30,500 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 당기말 기타 임직원 대여금 30,500 - (18,500) 12,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 전기말 기타 임직원 대여금 30,500 10,000 (10,000) 30,500 (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 발생일 윤의국 지급보증 1,800,000 한도대출 - KEB하나은행 2009-04-22 (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 발생일 윤의국 지급보증 1,800,000 한도대출 - KEB하나은행 2009-04-22 (6) 연결실체가 발행한 무보증 사채를 연결실체의 임직원과 주요주주가 일부 인수하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 금 액 주요 주주 윤의국 300,000 주요 주주 신예철 2,500,000 주요 주주 고려휴먼스(주) 2,000,000 임원 진상근 100,000 임원 박지우 300,000 등기임원 외 직원 - 1,205,000 합 계 6,405,000 32. 영업수익(1) 고객과의 관계에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요용역 채권추심 132,060,219 130,782,533 신용조사 8,343,164 8,368,654 민원대행 2,524,705 3,085,613 용역대행(*) 322,789 629,170 합 계 143,250,877 142,865,970 지역별 정보 대한민국 143,250,877 142,865,970 수익인식 시점 한 시점에 인식 143,250,877 142,865,970 (*) 포괄손익계산서 상 기타수익에 포함되어 있습니다.(2) 금융업 이자수익 및 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 3,480,172 2,279,423 기타수익(*) 35,761 76,968 (*) 매출채권 및 대출채권 신용손실충당금환입액입니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손실 (98,833) (99,943) 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 3,297,037 5,119,948 유동성리스부채의 유동성대체 3,150,713 4,009,774 비유동성리스부채의 유동성대체 (3,150,713) (4,009,774) 단기차입금의 유동성대체 - 368,000 장기차입금의 유동성대체 - (368,000) 매출채권의 제각 (178,198) (205) 매출채권 신용손실충당금의 제각 178,198 205 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 증감 유동성대체 손익 유동리스부채 4,032,990 (4,344,383) 1,148,932 3,150,713 321,684 4,309,936 비유동리스부채 9,850,957 - 575,854 (3,150,713) - 7,276,098 사채 11,490,000 5,665,000 - - - 17,155,000 단기차입금 1,620,100 (1,620,100) - - - - 합 계 26,994,047 (299,483) 1,724,786 - 321,684 28,741,034 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 증감 유동성대체 손익 유동리스부채 3,957,404 (3,904,160) (480,761) 4,009,774 450,733 4,032,990 비유동리스부채 9,471,808 - 4,388,923 (4,009,774) - 9,850,957 사채 4,890,000 6,600,000 - - - 11,490,000 단기차입금 3,658,620 (2,406,520) - 368,000 - 1,620,100 장기차입금 368,000 - - (368,000) - - 합 계 22,345,832 289,320 3,908,162 - 450,733 26,994,047 34. 부문정보 (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 영업부문은 채권추심업, 대부업으로 구성됩니다. 대부업은 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"의 양적기준의 요건을 충족하지는 못하지만, 향후 잠재적인 성장가능성을 고려할 때 경영진은 계속적으로 중요하다고 판단하고 있으므로 별도의 보고부문으로 보고하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권추심업 등 대부업 합 계 영업수익 142,982,209 3,802,961 146,785,170 내부매출액 (18,360) - (18,360) 순영업수익 142,963,849 3,802,961 146,766,810 영업이익 10,677,683 1,313,133 11,990,816 (단위 : 천원) 구 분 채권추심업 등 대부업 합 계 영업수익 142,551,143 2,683,030 145,234,173 내부매출액 (11,812) - (11,812) 순영업수익 142,539,331 2,683,030 145,222,361 영업이익 11,138,621 1,320,847 12,459,468 (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권추심업 등 대부업 합 계 자산총계 56,598,085 30,637,366 87,235,452 부채총계 30,241,358 17,701,949 47,943,307 차입금 및 사채 - 17,155,000 17,155,000 (단위 : 천원) 구 분 채권추심업 등 대부업 합 계 자산총계 54,240,239 27,189,604 81,429,843 부채총계 33,076,967 15,241,634 48,318,602 차입금 및 사채 - 13,110,100 13,110,100 35. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 47,943,307 48,318,602 자본 (B) 39,292,144 33,111,241 부채비율 (A/B) 122.02% 145.93% (2) 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년 이상 금융부채 미지급금 9,869,164 9,869,164 9,869,164 - - - 미지급비용 1,247,598 1,247,598 1,247,598 - - - 리스부채(*1) 12,132,273 12,132,273 2,332,886 2,225,438 3,960,485 3,613,464 사채(*2) 17,155,000 17,155,000 14,715,000 2,440,000 - - 합 계 40,404,035 40,404,035 28,164,648 4,665,438 3,960,485 3,613,464 (*1) 리스부채는 할인되지 않은 금액입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년 이상 금융부채 미지급금 11,276,668 11,276,668 11,276,668 - - - 미지급비용 1,014,192 1,014,192 1,014,192 - - - 리스부채(*1) 14,570,844 14,570,844 2,171,736 2,133,757 4,052,186 6,213,165 차입금 1,620,100 1,620,100 1,460,100 160,000 - - 사채(*2) 11,490,000 11,490,000 6,490,000 5,000,000 - - 합 계 39,971,804 39,971,804 22,412,696 7,293,757 4,052,186 6,213,165 (*1) 리스부채는 할인되지 않은 금액입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. -신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 11,550,436 10,099,236 기타금융자산 5,751,067 3,830,493 매출채권및기타채권 17,274,161 16,385,876 대출채권 29,700,942 24,230,367 당기손익-공정가치측정금융자산 1,312,995 3,138,513 합 계 65,589,601 57,684,485 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 제 30 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 23,374,868,945 17,293,112,062 16,613,609,348 현금및현금성자산 (주4,5,29) 10,971,004,552 7,479,697,935 7,918,677,350 기타유동금융자산 (주4,9) 2,720,884,901 842,114,530 830,012,671 매출채권 및 기타유동채권 (주4,8) 9,502,101,825 8,810,896,121 7,176,400,210 기타유동자산 (주10) 180,877,667 160,403,476 688,519,117 비유동자산 44,226,493,208 47,950,853,790 44,699,221,586 기타금융자산 (주4,9) 3,030,182,305 2,988,378,785 2,859,046,615 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주4,6) 1,312,995,154 3,138,512,617 2,210,457,141 종속기업에 대한 투자자산 (주7) 10,000,000,000 10,000,000,000 8,050,000,000 유형자산 (주11) 15,458,768,502 18,253,398,311 17,146,396,840 무형자산 (주12) 4,242,533,285 4,650,158,198 5,126,985,785 기타채권 (주4,8,30) 8,544,797,351 8,337,850,098 7,876,806,508 확정급여자산 (주16) 93,247,878 이연법인세자산 (주15) 1,543,968,733 582,555,781 1,429,528,697 자산총계 67,601,362,153 65,243,965,852 61,312,830,934 부채 유동부채 21,824,200,215 21,637,380,438 20,837,533,627 매입채무 및 기타유동채무 (주4,13) 10,898,965,424 10,499,635,545 10,813,850,541 기타유동부채 (주14) 5,878,824,910 5,910,826,058 5,151,475,887 당기법인세부채 (주15) 804,764,119 1,229,575,270 952,941,286 유동성금융리스부채 (주4,11) 4,241,645,762 3,997,343,565 3,919,265,913 비유동부채 8,417,157,785 11,439,587,017 11,215,875,164 확정급여부채 (주16) 215,130,680 83,948,842 복구충당부채 (주17) 177,374,210 163,698,690 164,900,190 소송충당부채 (주17,28) 828,837,135 1,064,581,800 1,329,843,179 기타충당부채 (주17) 164,418,327 164,418,327 174,055,492 비유동금융리스부채 (주4,11) 7,246,528,113 9,831,757,520 9,463,127,461 부채총계 30,241,358,000 33,076,967,455 32,053,408,791 자본 자본금 (주18) 7,150,000,000 7,150,000,000 7,150,000,000 자본잉여금 (주18) 2,116,484,480 2,116,484,480 2,040,882,953 기타자본구성요소 (주20) (170,769,278) (170,769,278) (175,481,243) 이익잉여금(결손금) (주19) 28,264,288,951 23,071,283,195 20,244,020,433 자본총계 37,360,004,153 32,166,998,397 29,259,422,143 자본과부채총계 67,601,362,153 65,243,965,852 61,312,830,934 ※ 당사는 「상법」 제449조의2 제1항에 따라 제32기 재무제표를 이사회의 결의로 승인하였으며, 동법 제449조의2 제2항에 따라 제32기 정기주주총회에 보고할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) (주31) 142,982,208,933 142,248,611,632 131,117,799,478 채권추심 132,078,579,474 130,794,345,576 118,859,754,511 신용조사 8,343,163,571 8,368,653,517 8,645,695,390 민원대행 2,524,704,543 3,085,612,539 3,612,349,577 기타수익 35,761,345 매출총이익 142,982,208,933 142,248,611,632 131,117,799,478 판매비와관리비 (주21) 132,304,526,024 131,204,673,957 121,340,950,168 영업이익(손실) 10,677,682,909 11,043,937,675 9,776,849,310 금융수익 (주4,25) 600,678,293 455,364,910 428,852,940 금융원가 (주4,26) 479,321,599 520,458,479 185,704,156 기타이익 (주23) 18,651,172 597,795,850 540,407,547 기타손실 (주24) 679,682,157 167,811,005 348,764,379 법인세비용차감전순이익(손실) 10,138,008,618 11,408,828,951 10,211,641,262 법인세비용 (주15) 548,586,197 2,578,721,072 134,890,281 당기순이익(손실) 9,589,422,421 8,830,107,879 10,076,750,981 기타포괄손익 (83,815,705) (93,254,567) (176,751,156) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주16) (83,815,705) (93,254,567) (176,751,156) 총포괄손익 9,505,606,716 8,736,853,312 9,899,999,825 주당이익 (주27) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 689 635 725 ※ 당사는 「상법」 제449조의2 제1항에 따라 제32기 재무제표를 이사회의 결의로 승인하였으며, 동법 제449조의2 제2항에 따라 제32기 정기주주총회에 보고할 예정입니다. 자본변동표 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,150,000,000 2,040,882,953 (175,481,243) 13,819,337,108 22,834,738,818 당기순이익(손실) 10,076,750,981 10,076,750,981 기타포괄손익 (176,751,156) (176,751,156) 자기주식처분 배당금지급 (3,475,316,500) (3,475,316,500) 2020.12.31 (기말자본) 7,150,000,000 2,040,882,953 (175,481,243) 20,244,020,433 29,259,422,143 2021.01.01 (기초자본) 7,150,000,000 2,040,882,953 (175,481,243) 20,244,020,433 29,259,422,143 당기순이익(손실) 8,830,107,879 8,830,107,879 기타포괄손익 (93,254,567) (93,254,567) 자기주식처분 75,601,527 4,711,965 80,313,492 배당금지급 (5,909,590,550) (5,909,590,550) 2021.12.31 (기말자본) 7,150,000,000 2,116,484,480 (170,769,278) 23,071,283,195 32,166,998,397 2022.01.01 (기초자본) 7,150,000,000 2,116,484,480 (170,769,278) 23,071,283,195 32,166,998,397 당기순이익(손실) 9,589,422,421 9,589,422,421 기타포괄손익 (83,815,705) (83,815,705) 자기주식처분 배당금지급 (4,312,600,960) (4,312,600,960) 2022.12.31 (기말자본) 7,150,000,000 2,116,484,480 (170,769,278) 28,264,288,951 37,360,004,153 ※ 당사는 「상법」 제449조의2 제1항에 따라 제32기 재무제표를 이사회의 결의로 승인하였으며, 동법 제449조의2 제2항에 따라 제32기 정기주주총회에 보고할 예정입니다. 현금흐름표 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 13,541,651,000 15,674,691,967 13,599,748,228 당기순이익 9,589,422,421 8,830,107,879 10,076,750,981 조정항목의 가감 9,456,156,544 10,563,186,825 6,816,691,600 법인세비용 548,586,197 2,578,721,072 134,890,281 상여 101,637,000 감가상각비 1,165,420,479 1,023,091,792 815,332,972 사용권자산감가상각비 4,532,647,576 4,155,382,784 4,143,104,234 무형자산상각비 725,924,913 671,619,044 351,839,089 퇴직급여 2,124,996,480 2,199,543,180 2,062,386,607 리스해지손실 22,440,824 34,386,562 소송충당부채전입(환입) 546,884,484 (265,261,379) 177,058,820 이자비용 322,414,029 455,083,294 105,195,375 손실충당금전입(환입) (35,761,345) 207,794,940 (35,767,044) 유형자산처분손실 11,152,461 969,000 유형자산폐기손실 96,000 금융자산평가손실 3,086,420 2,222,065 금융자산처분손실 109,218,518 이자수익 (517,322,538) (364,409,115) (216,551,012) 리스해지이익 (9,870,449) (59,721,990) (130,437,553) 금융자산평가이익 (44,792,453) (90,204,063) (204,603,413) 금융자산처분이익 (31,976,738) (7,104,061) 유형자산처분이익 (9,875,477) (537,386) 무형자산손상차손환입 (29,831,457) (376,606,523) 복구충당부채환입 0 (1,883,332) 배당금수익 (5,835,853) (667,588) (594,454) 종속기업투자주식처분이익 (57,476,300) 자산부채의 증감 (3,599,332,296) (2,031,395,587) (2,347,113,500) 매출채권의 감소(증가) (505,390,072) (801,077,817) (1,147,923,580) 미수금의 증가 (140,976,872) (32,315,512) 223,324,537 선급금의증가 1,418,420 144,419,171 287,942,412 선급비용의감소 (21,892,611) 383,696,470 (384,170,712) 사외적립자산의감소(증가) (406,061,910) (1,144,771,003) (1,426,932,146) 확정급여채무의 감소 (2,134,769,160) (1,043,147,476) (932,784,207) 소송충당부채의감소 (782,629,149) (259,194,892) 미지급금의감소 211,795,598 (411,962,057) 554,288,354 미지급비용의증가 211,174,608 124,049,631 59,539,368 기타충당부채의증가 (9,637,165) (198,370,704) 선수금의증가(감소) (106,000,000) 106,000,000 예수금의증가 73,998,852 653,350,171 877,168,070 이자의 수취 340,749,161 237,565,783 135,775,089 이자의 지급 (316,370,383) (449,002,841) (101,789,959) 배당금수취 5,835,853 667,588 594,454 법인세의 지급 (1,934,810,300) (1,476,437,680) (981,160,437) 투자활동현금흐름 (1,457,019,178) (6,369,519,008) (6,809,680,838) 장기대여금의감소 8,500,000 10,000,000 5,000,000 단기대여금감소 10,000,000 단기금융상품의감소 1,360,000,000 360,000,000 1,291,920,986 단기공정가치측정금융자산의감소 605,803,304 단기사모사채의감소 1,000,000,000 장기공정가치측정금융자산의감소 2,121,499,514 1,844,944,225 장기금융상품의감소 681,129,337 413,787,453 보증금의감소 571,424,240 1,550,601,000 2,281,774,875 유형자산의 감소 64,241,818 41,052,876 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 107,476,300 단기대여금의증가 (1,010,000,000) 단기금융상품의증가 (3,038,770,371) (372,101,859) (351,193,254) 장기금융상품의증가 (922,932,857) (129,332,170) (2,344,412,553) 단기사모사채의증가 (1,000,000,000) 장기공정가치측정금융자산의증가 (331,517,798) (840,073,478) (1,101,739,314) 단기공정가치측정금융자산의증가 (49,870,349) 유형자산의증가 (845,861,243) (1,859,240,619) (1,606,611,750) 보증금의증가 (752,190,000) (2,086,130,000) (2,560,997,037) 무형자산의증가 (318,300,000) (164,960,000) (2,279,140,300) 종속기업투자자산의증가 (2,000,000,000) (3,000,000,000) 재무활동현금흐름 (8,593,325,205) (9,744,152,374) (7,380,470,016) 단기차입금의 증가 3,700,000,000 배당금의 지급 (4,312,600,960) (5,909,590,550) (3,475,316,500) 리스부채의 상환 (4,280,724,245) (3,834,561,824) (3,905,153,516) 단기차입금의 상환 (3,700,000,000) 현금의 증가(감소) 3,491,306,617 (438,979,415) (590,402,626) 기초의 현금 7,479,697,935 7,918,677,350 8,509,079,976 분기말의 현금 10,971,004,552 7,479,697,935 7,918,677,350 ※ 당사는 「상법」 제449조의2 제1항에 따라 제32기 재무제표를 이사회의 결의로 승인하였으며, 동법 제449조의2 제2항에 따라 제32기 정기주주총회에 보고할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제32기 2022년 12월 31일 현재 제31기 2021년 12월 31일 현재 고려신용정보 주식회사 1. 일반사항 회사의 현황고려신용정보주식회사(이하 "당사")는 1991년 6월 27일 신용조사업 및 채권추심업을주사업으로 설립되어 서울특별시 서초구 서초대로 353 (서초동, 유니온타워)에 본사와 부산광역시 연제구 거제동 소재 부산지사 외 40개 지사를 보유하고 있습니다. 당사는 2002년 1월 31일 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 7,150백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율 윤의국 2,157,962 15.09% 신예철 2,119,758 14.82% 고려휴먼스(주) 1,341,249 9.38% 윤태훈 1,215,399 8.50% 윤수연 150,000 1.05% 오상범 1,000 0.01% 문진호 1,000 0.01% 기타 7,313,632 51.14% 합 계 14,300,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 별도재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ' 회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 유동성/비유동성의 구분당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.-정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비 할 의도가 있다.-주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. -보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. -현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.-정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. -주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. -보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. -보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있 지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.(6) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산-최초인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. -후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.·상각후원가측정금융자산 (채무상품)·누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)·제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ·당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가측정금융자산 (채무상품) 상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. 당사의 상각후원가측정금융자산은 매출채권과 기타금융자산을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 보고기간말 현재 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있지않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을할 수 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 보고기간말 현재 당사는 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. -제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.·금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나·당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도·계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하 거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. -손상매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. ㅌ`2) 금융부채-최초인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. -후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정차기 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류되며 발생 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가측정금융부채이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. -제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (8) 유형자산당사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 차량운반구 6년 집 기 비 품 6년 시 설 장 치 6년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (9) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 개 발 비 6~10년 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다. (10) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. (11) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 당기법인세자산과 부채는 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (12) 퇴직급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ·제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ·관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (14) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 리스기간 종료시점에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.(10) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 임차시설물과 차량운반구, 기타장비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 연장선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→②수행의무 식별→③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 채권추심, 민원대행, 신용조사를 대행하는 용역사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(16) 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (17) 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주등의 관련 이자비용을 조정한 후, 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(18) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (19) 종속기업투자주식당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유의적 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(3) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.(4) 리스-증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 특정이 요구되는 연결회사가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 연결회사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성합니다.(5) 손실충당금매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류내역 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 10,971,005 - 기타금융자산 5,751,067 - 매출채권및기타채권 18,046,899 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,312,995 합 계 34,768,971 1,312,995 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 10,898,965 - 리스부채 11,488,174 - 합 계 22,387,139 - (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 7,479,698 - 기타금융자산 3,830,494 - 매출채권및기타채권 17,148,746 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,138,513 합 계 28,458,938 3,138,513 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 10,499,636 - 리스부채 13,829,101 - 합 계 24,328,737 - (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 이자수익 517,323 - 손실충당금환입액 35,761 - 배당금수익 - 5,836 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 44,792 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 31,977 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (3,086) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (109,219) 합 계 553,084 (29,700) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 이자비용 (322,414) - (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 이자수익 364,409 - 배당금수익 - 668 손실충당금전입액 (207,795) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 90,204 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (2,222) 합 계 156,614 88,650 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 이자비용 (455,083) - (3) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) - 현금및현금성자산 10,971,005 10,971,005 7,479,698 7,479,698 - 매출채권및기타채권 9,502,102 9,502,102 8,810,896 8,810,896 - 유동성기타금융자산 2,720,885 2,720,885 842,115 842,115 - 비유동성기타금융자산 3,030,182 3,030,182 2,988,379 2,988,379 - 장기매출채권및기타채권 8,544,797 8,544,797 8,337,850 8,337,850 소 계 34,768,971 34,768,971 28,458,938 28,458,938 공정가치로 측정하는 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,312,995 1,312,995 3,138,513 3,138,513 소 계 1,312,995 1,312,995 3,138,513 3,138,513 합 계 36,081,966 36,081,966 31,597,451 31,597,451 금융부채(*) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 매입채무및기타채무 10,898,965 10,898,965 10,499,636 10,499,636 소 계 10,898,965 10,898,965 10,499,636 10,499,636 리스부채 - 유동리스부채 4,241,646 4,241,646 3,997,344 3,997,344 - 비유동리스부채 7,246,528 7,246,528 9,831,758 9,831,758 소 계 11,488,174 11,488,174 13,829,102 13,829,102 합 계 22,387,139 22,387,139 24,328,738 24,328,738 (*) 상기 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 - - 465,632 465,632 보험상품 - - 847,363 847,363 합 계 - - 1,312,995 1,312,995 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 - - 273,318 273,318 보험상품 - - 2,865,195 2,865,195 합 계 - - 3,138,513 3,138,513 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 3,138,513 취득 331,518 처분 (2,198,742) 평가손익 41,706 기말금액 1,312,995 (단위 : 천원) 구 분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 2,210,457 취득 840,074 평가손익 87,982 기말금액 3,138,513 (5) 금융상품의 상계상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다. (6) 금융상품의 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 465,632 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 보험상품 847,363 3 (*1) (*1) (*1) 보험상품은 해약환급금으로 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 273,318 3 순자산가치법 기초자산의 공정가치 보험상품 2,865,194 3 (*1) (*1) (*1) 보험상품은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치로서 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 6,457 5,623 보통예금 등 10,964,548 7,474,075 합 계 10,971,005 7,479,698 6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가액 장부가액 수익증권 펀드 456,000 465,632 보험상품 707,150 847,363 합 계 1,163,150 1,312,995 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 장부가액 수익증권 펀드 270,500 273,318 보험상품 2,498,824 2,865,195 합 계 2,769,324 3,138,513 7. 종속기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주 요영업활동 결산월 당기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 행복드림금융대부 주식회사 대부업 12월 100% 10,000,000 10,000,000 - (단위 : 천원) 구 분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 행복드림금융대부 주식회사 대부업 12월 100% 10,000,000 10,000,000 - (2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 행복드림금융대부 주식회사 30,658,271 18,726,131 11,932,140 3,802,961 1,002,915 987,897 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 행복드림금융대부 주식회사 27,189,604 16,245,361 10,944,243 2,683,030 1,065,039 1,058,350 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 8,482,421 (158,164) 8,324,257 8,155,228 (386,915) 7,768,313 유동성기타채권 1,241,139 (63,294) 1,177,845 1,091,084 (48,501) 1,042,583 비유동성기타채권 8,544,797 - 8,544,797 8,337,850 - 8,337,850 합 계 18,268,357 (221,458) 18,046,899 17,584,162 (435,416) 17,148,746 (2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2년초과 1년초과 6개월초과 3개월초과 1개월초과 1개월이하 합 계 채권기대손실률 금융채권 100% 23.92% 22.04% 13.60% 1.04% 0.01% 상사채권 100% 84.69% 64.03% 42.12% 23.60% 2.52% 기타채권(미수금) 100% 84.69% 64.03% 42.12% 23.60% 2.52% 채권장부가액 금융채권 5,940 17,882 164 360 794,436 7,343,325 8,162,108 상사채권 94,994 25,807 7,170 9,772 41,608 140,962 320,313 기타채권(미수금) 30,482 29,504 6,735 - - 139,653 206,374 합 계 131,416 73,194 14,069 10,132 836,045 7,623,940 8,688,795 채권손실충당금 금융채권 5,940 4,277 36 49 8,289 650 19,241 상사채권 94,994 21,857 4,591 4,116 9,821 3,545 138,924 기타채권(미수금) 30,482 24,987 4,312 - - 3,512 63,294 합 계 131,416 51,120 8,939 4,165 18,109 7,708 221,458 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 2년초과 1년초과 6개월초과 3개월초과 1개월초과 1개월이하 합 계 채권기대손실률 금융채권 100.00% 100.00% 89.98% 13.62% 0.70% 0.00% 상사채권 100.00% 88.44% 64.25% 48.57% 28.70% 3.40% 기타채권(미수금) 100.00% 88.44% 64.25% 48.57% 28.70% 3.40% 채권장부가액 금융채권 66 46,234 9,952 240 1,291,008 6,163,660 7,511,159 상사채권 223,346 68,280 17,909 29,998 8,864 295,672 644,069 기타채권(미수금) 30,205 277 20,359 9,910 - 4,646 65,397 합 계 253,617 114,791 48,220 40,148 1,299,872 6,463,978 8,220,625 채권손실충당금 금융채권 66 46,234 8,955 33 9,010 224 64,521 상사채권 223,346 60,384 11,507 14,571 2,545 10,044 322,394 기타채권(미수금) 30,205 245 13,081 4,812 - 158 48,501 합 계 253,617 106,863 33,543 19,416 11,555 10,426 435,416 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. (3) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동성 : 미수금 206,374 65,397 손실충당금 (63,294) (48,501) 미수수익 34,765 15,687 단기대여금 1,000,000 1,010,000 소 계 1,177,845 1,042,583 비유동성 : 장기보증금 8,532,797 8,317,350 장기대여금 12,000 20,500 소 계 8,544,797 8,337,850 합 계 9,722,642 9,380,433 (4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손실충당금전입(환입) 제각 당기말 매출채권 386,915 (50,554) (178,197) 158,165 유동성기타채권 48,501 14,792 - 63,293 합 계 435,416 (35,761) (178,197) 221,458 (단위 : 천원) 구 분 기초 손실충당금환입 제각 전기말 매출채권 196,009 190,906 - 386,915 유동성기타채권 31,818 16,889 (206) 48,501 합 계 227,827 207,795 (206) 435,416 (5) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 기업회계기준서 제1109호 하의 간편법을 적용하고있습니다. 즉, 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을측정하고 있습니다. 9. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기금융상품 2,720,885 842,115 비유동성 장기금융상품 1,030,182 988,379 장기사모사채 2,000,000 2,000,000 합 계 5,751,067 3,830,494 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 30,077 31,496 선급비용 150,800 128,908 합 계 180,878 160,404 11. 유형자산 (1) 보고기간말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 차량운반구 16,487 (16,486) 1 16,487 (16,486) 1 집기비품 6,299,872 (4,560,147) 1,739,725 5,999,580 (3,972,165) 2,027,415 시설장치 10,794,890 (8,833,698) 1,961,192 10,254,132 (8,260,975) 1,993,157 사용권자산 20,965,534 (9,207,684) 11,757,850 19,435,467 (5,202,642) 14,232,825 합 계 38,076,783 (22,618,015) 15,458,768 35,705,666 (17,452,268) 18,253,398 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처분 및 해지 당기말 차량운반구 1 - - - 1 집기비품 2,027,415 305,103 (592,697) (96) 1,739,725 시설장치 1,993,157 540,758 (572,723) - 1,961,192 사용권자산 14,232,825 3,175,623 (4,532,648) (1,117,950) 11,757,850 합 계 18,253,398 4,021,484 (5,698,068) (1,118,046) 15,458,768 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처분 및 해지 전기말 차량운반구 17,913 41,620 (2,102) (57,429) 1 집기비품 1,823,559 786,340 (581,323) (1,161) 2,027,415 시설장치 1,408,472 1,031,281 (439,667) (6,929) 1,993,157 사용권자산 13,896,454 5,025,800 (4,155,383) (534,046) 14,232,825 합 계 17,146,397 6,885,041 (5,178,475) (599,565) 18,253,398 (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사용권자산 기초 증가 감가상각 해지 당기말 차량 470,431 222,423 (285,667) (12,282) 394,905 부동산 13,145,451 2,776,697 (4,049,078) (1,062,009) 10,811,061 선급임차료 503,015 157,314 (160,719) (34,228) 465,382 복구충당부채 113,928 19,189 (37,184) (9,431) 86,502 합 계 14,232,825 3,175,623 (4,532,648) (1,117,950) 11,757,850 (단위 : 천원) 사용권자산 기초 증가 감가상각 해지 전기말 차량 345,820 372,216 (247,605) - 470,431 부동산 12,996,911 4,364,049 (3,740,444) (475,065) 13,145,451 선급임차료 406,340 280,279 (137,204) (46,400) 503,015 복구충당부채 147,384 9,256 (30,130) (12,582) 113,928 합 계 13,896,454 5,025,800 (4,155,383) (534,047) 14,232,825 (4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스부채 기초 증가 상환 해지 이자비용 유동/비유동대체 당기말 유동리스부채 3,997,344 1,575,913 (4,588,550) (160,315) 316,370 3,100,884 4,241,646 비유동리스부채 9,831,758 1,423,207 - (907,553) - (3,100,884) 7,246,528 합 계 13,829,102 2,999,120 (4,588,550) (1,067,868) 316,370 - 11,488,174 (단위 : 천원) 리스부채 기초 증가 상환 해지 이자비용 유동/비유동 대체 전기말 유동리스부채 3,919,266 5,832 (4,258,413) (113,909) 447,224 3,997,344 3,997,344 비유동리스부채 9,463,127 4,913,063 - (547,088) - (3,997,344) 9,831,758 합 계 13,382,393 4,918,895 (4,258,413) (660,997) 447,224 - 13,829,102 (5) 보고기간말 현재 당사가 보유한 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스부채 장부금액(*) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년초과 유동리스부채 4,489,310 2,298,379 2,190,931 - - 비유동리스부채 7,544,347 - - 3,945,684 3,598,663 합 계 12,033,657 2,298,379 2,190,931 3,945,684 3,598,663 (*) 장부금액은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 리스부채 장부금액(*) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년초과 유동리스부채 4,268,021 2,142,998 2,125,023 - - 비유동리스부채 10,245,388 - - 4,037,214 6,208,174 합 계 14,513,409 2,142,998 2,125,023 4,037,214 6,208,174 (*) 장부금액은 할인하지 아니한 금액입니다.(6) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 (4,532,648) (4,155,383) 리스부채의 이자비용 (316,370) (447,224) 사용권자산 이자수익 157,496 127,946 소액자산리스료 (398,801) (380,094) 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 (5,090,323) (4,854,755) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,995,895천원이며, 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,661,880천원입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 소프트웨어 1,808,541 (1,558,598) 249,943 1,759,441 (1,395,300) 364,141 개발비 4,063,414 (1,822,153) 2,241,261 3,794,214 (1,259,526) 2,534,688 회원권 1,751,329 - 1,751,329 1,751,329 - 1,751,329 합 계 7,623,284 (3,380,751) 4,242,533 7,304,984 (2,654,826) 4,650,158 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손상환입 당기말 소프트웨어 364,142 49,100 - (163,298) - 249,943 개발비 2,534,687 269,200 - (562,627) - 2,241,261 회원권 1,751,329 - - - - 1,751,329 합 계 4,650,158 318,300 - (725,925) - 4,242,533 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상환입 전기말 소프트웨어 450,159 57,760 - (143,778) - 364,141 개발비 2,955,329 107,200 - (527,841) - 2,534,688 회원권(*) 1,721,498 - - - 29,831 1,751,329 합 계 5,126,986 164,960 - (671,619) 29,831 4,650,158 (*) 제25기에 회원권의 순공정가치가 하락함에 따라 손상차손을 인식하였으나, 전기말 현재 회원권의 순공정가치 금액이 손상차손을 인식하기 전 장부금액을 초과하여 해당 금액을 한도로 환입하였으며, 손상차손환입은 전기 중 손익으로 인식되었습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 미지급금 9,698,325 9,510,170 미지급비용 1,200,640 989,466 합 계 10,898,965 10,499,636 14. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 5,878,825 5,804,826 선수금 - 106,000 합 계 5,878,825 5,910,826 15. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 1,482,761 1,738,006 - 전기이전 법인세에 대한 당기의 조정사항 3,598 (11,237) - 자본에 직접 가감되는 법인세(*) 23,640 4,979 소 계 1,509,999 1,731,748 Ⅱ. 이연법인세 - 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동 (961,413) 846,973 법인세비용 548,586 2,578,721 (*) 전기 중 자기주식 처분으로 인한 법인세비용 21,323천원이 포함되어 있습니다.(2) 당사의 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 10,138,009 11,408,829 적용세율로 계산된 법인세(*1) 2,303,176 2,525,542 세무조정효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 - (6,436) - 세무상 차감되지 않는 비용 130,880 149,558 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과(*2) (1,132,304) (11,237) 세액공제 (820,415) (47,267) 기 타 67,249 (31,439) 법인세비용 548,586 2,578,721 평균유효세율 5.41% 22.60% (*1) 당기 및 전기 세율은 2억원 초과 200억원 이하 22%, 2억원 이하 11%입니다.(*2) 경정청구로 인한 차감할 일시적차이 증가 효과 1,135.902천원이 포함되어 있습니다. (3) 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 확정급여제도 재측정요소 (107,456) 23,640 (83,816) (119,557) 26,303 (93,255) (4) 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 287,613 302,341 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 5,671,565 5,360,717 상계 전 이연법인세자산 5,959,177 5,663,058 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (16,707) (22,807) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (4,398,501) (5,057,696) 상계 전 이연법인세부채 (4,415,209) (5,080,503) 이연법인세자산(부채) 순액 1,543,969 582,555 (5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 퇴직급여충당부채 1,971,868 (44,362) 1,927,506 퇴직보험료 (1,924,539) (2,967) (1,927,506) 손실충당금 84,659 (49,829) 34,830 미수이자 (3,451) (3,850) (7,301) 감가상각비 (289,976) 13,181 (276,795) 시설장치 1,935 (3,782) (1,847) 시설장치상각누계액 (1,935) 3,782 1,847 복구충당부채 41,231 (3,982) 37,249 연차수당 217,682 34,452 252,134 금융자산평가손실 489 159 648 금융자산평가이익 (19,845) 10,439 (9,406) 소송충당부채 234,207 (60,151) 174,056 리스 등 23,313 19,807 43,120 일시적차이 계 335,638 (87,103) 248,535 이월세액공제(*) 246,917 1,048,516 1,295,434 이연법인세자산 순액 582,555 961,413 1,543,969 (*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이월세액공제 2024년 1,295,434 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 퇴직급여충당부채 1,679,761 292,107 1,971,868 퇴직보험료 (1,661,292) (263,247) (1,924,539) 손실충당금 40,822 43,837 84,659 미수이자 (3,694) 243 (3,451) 감가상각비 (218,777) (71,199) (289,976) 시설장치 1,935 - 1,935 시설장치상각누계액 (1,935) - (1,935) 복구충당부채 38,569 2,662 41,231 연차수당 190,391 27,291 217,682 회원권 6,563 (6,563) - 금융자산평가손실 - 489 489 금융자산평가이익 (45,013) 25,168 (19,845) 소송충당부채 292,565 (58,358) 234,207 리스 등 (15,148) 38,461 23,313 합 계 304,747 30,890 335,637 이월세액공제 1,124,780 (877,863) 246,917 이연법인세자산(부채) 순액 1,429,527 (846,973) 582,556 (*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이월세액공제 2024년 246,917 16. 확정급여부채(자산) (1) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 확정급여부채(자산) 기초금액 8,963,036 8,747,906 215,130 당기근무원가 2,119,580 - 2,119,580 이자수익 또는 이자비용 225,654 220,237 5,417 재측정요소: 5,099 (102,357) 107,456 경험조정효과 617,533 - 617,533 재무적가정변경효과 (612,435) - (612,435) 이자수익과 실제수익의 차이 - (102,357) 102,357 제도에 납입하는 기여금 - 1,800,000 (1,800,000) 지급액 (2,134,769) (1,393,938) (740,831) 당기말금액 9,178,600 9,271,848 (93,248) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 확정급여부채(자산) 기초금액 7,635,278 7,551,329 83,949 당기근무원가 2,197,639 - 2,197,639 이자수익 또는 이자비용 173,185 171,281 1,904 재측정요소: 82 (119,475) 119,557 경험조정효과 297,331 - 297,331 인구통계적가정변경효과 (97,365) - (97,365) 재무적가정변경효과 (199,884) - (199,884) 이자수익과 실제수익의 차이 - (119,475) 119,475 제도에 납입하는 기여금 - 2,200,000 (2,200,000) 지급액 (1,043,147) (1,055,229) 12,082 전기말금액 8,963,036 8,747,906 215,131 (2) 당기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관리비(퇴직급여)(*) 2,192,447 2,294,866 (*) 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액이 당기 67,450천원, 전기 70,443천원 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 금융기관예치금 9,271,848 100.00% 8,747,906 100.00% (4) 확정급여채무의 현재가치 결정에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.47% 2.90% 미래임금상승률 4.77% 3.76% (5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 및 당기근무원가의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 임금인상률 0.5% 증가 0.5% 감소 0.5% 증가 0.5% 감소 확정급여채무(*) 8,998,564 9,366,256 9,370,402 8,993,023 (*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 임금인상률 0.5% 증가 0.5% 감소 0.5% 증가 0.5% 감소 확정급여채무(*) 8,778,705 9,155,807 9,156,979 8,775,878 (*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다. 17. 충당부채 (1) 복구충당부채1) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 163,699 164,900 증가 21,307 7,840 감소 (13,675) (15,121) 기간경과에 따른 현재가치상각 6,044 6,080 기말 177,374 163,699 비유동성 복구충당부채 177,374 163,699 2) 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 소송충당부채1) 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,064,582 1,329,843 전입 546,884 - 환입 - (265,261) 지급 (782,629) - 기말 828,837 1,064,582 비유동성 소송충당부채 828,837 1,064,582 2) 당사는 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 기타충당부채기타충당부채는 부가가치세 환급금과 관련된 것으로 지출시기가 불확실하여 기타충당부채로 분류하였습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 내역당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 40,000,000주이며, 발행한 주식의 수및 1주당 금액은 각각 보통주 14,300,000주 및 500원입니다. (2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 기초 14,300,000 7,150,000 1,597,944 518,540 2,116,484 기말 14,300,000 7,150,000 1,597,944 518,540 2,116,484 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 기초 14,300,000 7,150,000 1,597,944 442,939 2,040,883 증가 - - - 75,601 75,601 기말 14,300,000 7,150,000 1,597,944 518,540 2,116,484 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,961,428 2,530,167 미처분이익잉여금 25,302,861 20,541,115 합 계 28,264,289 23,071,283 (*) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 규정에 따라 지배기업은 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 23,071,283 20,244,020 당기순이익 9,589,422 8,830,108 확정급여제도 재측정요소 (83,815) (93,255) 배당금지급 (4,312,601) (5,909,590) 기말 28,264,289 23,071,283 (3) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과 목 제 32 기(처분예정일 : 2023년 3월 29일) 제 31 기(처분확정일 : 2022년 3월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 25,302,860,918 20,541,115,258 1. 전기이월미처분이익잉여금 18,245,698,618 14,099,678,586 2. 확정급여제도의 재측정요소 (83,815,705) (93,254,567) 3. 중간배당액 중간 주당배당금(율): 당기-160원(32%) 전기-150원(30%) (2,448,444,416) (2,295,416,640) 4. 당기순이익 9,589,422,421 8,830,107,879 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 2,601,472,192 2,295,416,640 1. 이익준비금 236,497,472 208,674,240 2. 배당금 주당배당금(율): 당기 - 170원(34%) 전기 - 150원(30%) 2,364,974,720 2,086,742,400 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 22,701,388,726 18,245,698,618 20. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 170,769 170,769 당사는 보고기간말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 388,384주를 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비 : 판매수수료 68,689,109 69,631,515 성과급 955,233 1,176,157 공부발급수수료 327,738 363,476 판매비 소계 69,972,079 71,171,149 관리비 : 급여 31,463,398 29,245,797 상여 1,019,148 1,678,182 퇴직급여(*) 2,192,447 2,294,866 복리후생비 3,092,667 2,879,331 보험료 47,051 31,065 감가상각비 1,165,420 1,023,092 사용권감가상각비 4,532,648 4,155,383 무형자산상각비 725,925 671,619 손실충당금전입액 - 207,795 수수료 1,325,472 922,027 광고선전비 3,941,662 3,755,503 교육훈련비 81,935 12,870 차량유지비 91,475 102,003 도서인쇄비 119,033 105,953 접대비 704,046 694,698 임차료 398,801 977,233 통신비 3,509,412 3,516,187 운반비 61,641 58,771 세금과공과 1,370,990 1,269,336 소모품비 339,497 340,672 수도광열비 361,669 321,741 수선비 2,732 3,365 여비교통비 144,039 118,458 사원모집비 23,982 19,670 산재보험료 286,766 235,138 송무비 520,512 866,295 지점운영비 769,579 767,010 외주용역비 467,530 650,365 전산비 458,508 444,517 행사비 114,530 84,904 협회비 96,280 85,281 임차자산관리비 1,832,195 1,484,493 전용회선료 1,071,458 1,009,905 관리비 소계 62,332,447 60,033,525 합 계 132,304,526 131,204,674 (*) 전기중 퇴직위로금 24,880천원이 포함되어 있습니다. 22. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 31,463,398 29,245,797 상여 1,974,381 2,854,339 복리후생비 3,092,667 2,879,331 퇴직급여 2,192,447 2,294,866 합 계 38,722,893 37,274,333 23. 기타영업외수익 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 잡이익 8,781 175,631 유형자산처분이익 - 9,875 소송충당부채환입 - 265,261 무형자산손상차손환입 - 29,831 리스해지이익 9,870 59,722 종속기업처분이익 - 57,476 합 계 18,651 597,796 24. 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 106,849 74,048 유형자산처분손실 - 11,152 유형자산폐기손실 96 - 소송충당부채전입액 546,884 - 리스해지손실 22,441 34,387 잡손실 3,412 48,224 합 계 679,682 167,811 25. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 517,323 364,409 배당금수익 5,836 668 금융자산평가이익 44,792 90,204 금융자산처분이익 31,977 - 외환차익 751 84 합 계 600,679 455,365 26. 금융원가 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지급수수료 43,374 62,319 금융자산평가손실 3,086 2,222 금융자산처분손실 109,219 - 이자비용 322,414 455,083 외환차손 1,229 835 합 계 479,322 520,459 27. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(단위:원) 9,589,422,421 8,830,107,879 가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*) 13,911,616 13,906,710 기본주당이익(단위: 원/주) 689 635 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위 : 주, 일) 구 분 당기 전기 주식수 기간 가중치 적수 주식수 기간 가중치 적수 전기이월 14,300,000 2022.1.1 ~ 2022.12.31 365 5,219,500,000 14,300,000 2021.1.1 ~ 2021.12.31 365 5,219,500,000 자기주식 (388,384) 2022.1.1 ~ 2022.12.31 365 (141,760,160) (398,734) 2021.1.1 ~ 2021.12.31 365 (145,537,910) 자기주식처분 - - - - 10,350 2021.6.23 ~ 2021.12.31 192 1,987,200 합 계 13,911,616 5,077,739,840 13,911,616 5,075,949,290 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,077,739,840 ÷ 365 = 13,911,616주 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,075,949,290 ÷ 365 = 13,906,710주 (2) 희석주당이익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 우발상황 당기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 외 고민균 외 당사 손해배상 외 2,328,638 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송은 당사 피소건 12건이 있습니다. 당기말 현재 동 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.당사는 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간말 현재 최선의추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 29. 약정사항 (1) 보고기간말 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 도 금 액 차 입 금 액 차입종류 차입처 당기말 전기말 당기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 1,500,000 1,500,000 - - (2) 보고기간말 현재 사용제한된 예금의 내역 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종류 금융기관명 당기말 전기말 내용 정기예금 기업은행 105,936 105,936 영업이행보증을 위한질권 설정 정기예금 국민은행 500,000 500,000 정기예금 국민은행 52,029 - 자유적금 국민은행 14,616 - 정기적금 수협 - 23,164 정기예금 수협 23,164 - 정기예금 우리은행 209,034 209,034 자유적금 우리은행 5,403 5,274 합 계 910,182 843,408 상기 사용제한된 예금은 재무상태표에 기타금융자산으로 계상되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 당기말 전기말 내용 손해배상지급보증 서울보증보험 2,548,887 3,742,355 이행보증 30. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 기타특수관계자 고려휴먼스(주), 임직원, 윤의국, (주)인트램 (2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,098,631 990,342 퇴직급여 71,995 67,242 합 계 1,170,625 1,057,584 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 대여금 1,000,000 1,000,000 미수수익 3,277 3,227 기타 임직원 대여금 12,000 30,500 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 당기 전기 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 채권추심 18,360 11,812 이자수익 46,000 30,247 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 당기말 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 현금출자 10,000,000 - - 10,000,000 대여금 1,000,000 - - 1,000,000 기타 임직원 대여금 30,500 - (18,500) 12,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 전기말 종속기업 행복드림금융대부 주식회사 현금출자 8,000,000 2,000,000 - 10,000,000 대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 인터랙션코리아 주식회사(*) 현금출자 50,000 - (50,000) - 기타 임직원 대여금 30,500 10,000 (10,000) 30,500 (*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역입니다. (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 발생일 윤의국 지급보증 1,800,000 한도대출 - KEB하나은행 2009-04-22 (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 발생일 윤의국 지급보증 1,800,000 한도대출 - KEB하나은행 2009-04-22 31. 영업수익(1) 당사의 고객과의 관계에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요용역 채권추심 132,078,579 130,794,345 신용조사 8,343,164 8,368,654 민원대행 2,524,705 3,085,613 합 계 142,946,448 142,248,612 지역별 정보 대한민국 142,946,448 142,248,612 수익인식 시점 한 시점에 인식 142,946,448 142,248,612 (2) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익(*) 35,761 - (*) 매출채권 신용손실충당금환입액 35,761천원 입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손실 (83,816) (93,255) 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 3,175,623 5,025,800 유동리스부채의 유동성대체 3,100,884 3,997,344 비유동리스부채의 유동성대체 (3,100,884) (3,997,344) 매출채권의 제각 (178,197) (205,500) 매출채권 신용손실충당금의 제각 178,197 205,500 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 증감 유동성대체 손익 유동리스부채 3,997,344 (4,280,724) 1,107,772 3,100,884 316,370 4,241,646 비유동리스부채 9,831,758 - 515,655 (3,100,884) - 7,246,528 합 계 13,829,102 (4,280,724) 1,623,427 - 316,370 11,488,174 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 증감 유동성대체 손익 유동리스부채 3,919,266 (3,834,562) (531,928) 3,997,344 447,224 3,997,344 비유동리스부채 9,463,127 - 4,365,974 (3,997,344) - 9,831,758 합 계 13,382,393 (3,834,562) 3,834,046 - 447,224 13,829,102 33. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 30,241,358 33,076,967 자본 (B) 37,360,004 32,166,998 부채비율 (A/B) 80.95% 102.83% (2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년 이상 금융부채 미지급금 9,698,325 9,698,325 9,698,325 - - - 미지급비용 1,200,640 1,200,640 1,200,640 - - - 리스부채(*) 12,033,657 12,033,657 2,298,379 2,190,931 3,945,684 3,598,663 합 계 22,932,622 22,932,622 13,197,344 2,190,931 3,945,684 3,598,663 (*) 리스부채는 할인되지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년 이상 금융부채 미지급금 9,510,170 9,510,170 9,510,170 - - - 미지급비용 989,466 989,466 989,466 - - - 리스부채(*) 14,513,409 14,513,409 2,142,998 2,125,023 4,037,214 6,208,174 합 계 25,013,045 25,013,045 12,642,634 2,125,023 4,037,214 6,208,174 (*) 리스부채는 할인되지 않은 금액입니다. 2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. -신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,971,005 7,479,698 기타금융자산 5,751,067 3,830,494 매출채권및기타채권 18,046,899 17,148,746 당기손익-공정가치측정금융자산 1,312,995 3,138,513 합 계 36,081,966 31,597,451 34. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 2023년 2월 13일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2023년 3월 10일자 이사회에서 최종 승인되었고, 2023년 3월 29일 주주총회에 보고될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주환원 정책에 따라 2015년(제25기)부터 2022년(제32기)까지 주당 현금배당금을 지속적으로 증가시켰으며, 매년 30% 이상의 현금배당성향을 이어 나가고 있습니다. 또한, 2021년에 이어 2022년도에도 분기배당을 실시하였습니다. 향후에도 영업실적 및 경영계획에 따른 주주환원을 통하여 서비스 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 계획입니다. ※ 현금배당성향 = 현금배당금총액 ÷ 당기순이익 ※ 현금배당수익률 = 주당 현금배당금 ÷ 과거 1주일간 배당부 종가의 평균 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,592 9,851 10,293 (별도)당기순이익(백만원) 9,589 8,830 10,077 (연결)주당순이익(원) 761 708 740 현금배당금총액(백만원) 4,591 4,173 3,823 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 43.3 42.4 37.1 현금배당수익률(%) 보통주 3.0 3.5 4.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 330 300 275 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 당사는 「상법」 제449조의2 제1항에 따라 제32기 재무제표를 이사회의 결의로 승인하였으며, 동법 제462조 제2항에 따라 제32기 현금배당을 이사회의 결의로 정하였습니다.※ 동법 제449조의2 제2항에 따라 제32기 정기주주총회에 보고할 예정입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 2 15 3.6 4.3 ※ 연속 배당횟수는 2022년(제32기) 분기배당 및 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 최근 3년간은 2020년(제30기)부터 2022년(제32기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제28기)부터 2022년(제32기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적(연결 기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2022년 02월 17일 2,000 6.0 - 2024년 02월 17일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2022년 02월 18일 750 6.0 - 2024년 02월 18일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2022년 03월 30일 300 6.3 - 2024년 03월 30일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2022년 03월 31일 1,600 6.3 - 2024년 03월 31일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2022년 04월 01일 300 6.3 - 2024년 04월 01일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2022년 05월 10일 1,000 6.0 - 2024년 05월 10일 - - 행복드림금융대부(주) 회사채 사모 2022년 08월 01일 520 6.5 - 2024년 08월 01일 - - 합 계 - - - 6,470 - - - - - ※ 종속회사인 행복드림금융대부(주)의 채무증권 발행실적입니다.※ 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 발행된 채무증권의 내역입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 17,155 - - - - - - 17,155 합계 17,155 - - - - - - 17,155 ※ 종속회사인 행복드림금융대부(주)의 회사채 미상환 잔액입니다. 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항□ 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구분 강조사항 핵심감사사항 제32기 해당사항 없음 연결재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속별도재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속 제31기 해당사항 없음 연결재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속별도재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속 제30기 해당사항 없음 연결재무제표 : 해당사항 없음별도재무제표 : 종속기업 투자주식 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역□ 연결재무제표 기준 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 매출채권 8,482,421 158,164 1.9 유동성기타채권 379,822 66,405 17.5 비유동성기타채권 8,636,487 - - 합계 17,498,729 224,569 1.3 제31기 매출채권 8,155,228 386,915 4.7 유동성기타채권 178,866 49,142 27.5 비유동성기타채권 8,487,839 - - 합계 16,821,933 436,057 2.6 제30기 매출채권 7,354,151 196,009 2.7 유동성기타채권 130,065 45,813 35.2 비유동성기타채권 8,029,013 - - 합계 15,513,229 241,822 1.6 (2) 대손충당금 변동현황□ 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 436,057 241,822 263,769 2. 순대손처리액(①－②±③) 178,197 206 50,596 ① 대손처리액(상각채권액) 178,197 206 50,596 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (33,291) 194,441 28,649 4. 기말 대손충당금 잔액합계 224,569 436,057 241,822 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침□ 연결재무제표 기준 구분 2년 초과 1년 초과2년 미만 6개월 초과1년 미만 3개월 초과6개월 미만 1개월 초과3개월 미만 1개월 이하 금융채권 100.00% 23.92% 22.04% 13.60% 1.04% 0.01% 상사채권 100.00% 84.69% 64.03% 42.12% 23.60% 2.52% 기타채권 100.00% 84.69% 64.03% 42.12% 23.60% 2.52% (4) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황□ 연결재무제표 기준 (단위 : 천원, %) 구분 2년 초과 1년 초과2년 미만 6개월 초과1년 미만 3개월 초과6개월 미만 1개월 초과3개월 미만 1개월 이하 계 금액 일반 100,934 43,689 7,334 10,132 836,044 7,484,287 8,482,421 특수관계자 - - - - - - - 계 100,934 43,689 7,334 10,132 836,044 7,484,287 8,482,421 구성비율 1.2 0.5 0.1 0.1 9.9 88.2 100.0 다. 재고자산 현황해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역III. 재무에 관한 사항 - (연결)재무제표 주석 - 「4. 범주별 금융상품」을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 요인에는① 국내 경기 침체 및 도덕적 해이 현상 확대에 따른 회수율의 저하② 금융기관 등 주요 채권자와의 채권추심 위임계약 체결 및 해지③ 동종업계 경쟁사 간 과당 경쟁으로 인한 약정수수료율 하락④ 적절한 인력을 공급할 수 있는 능력⑤ 채권자 즉, 고객 관계를 유지하는 능력⑥ 영업환경에 따라 시장을 개척하는 능력⑦ 채권추심업 관련 정부 규제 및 관련 법률 개정⑧ 회사의 사업영위에 영향을 미치는 것으로서 회사가 통제할 수 없는 기타 요인⑨ 우수인력에 대한 유치ㆍ동기부여ㆍ유지하는 능력 등이 있을 수 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화, 인플레이션 및 금리상승등으로 어려운경영 환경이 지속되었습니다. 당사는 이러한 환경속에서도 전 임직원은 매출 신장과 이익 성장을 위해 노력한 해였습니다. 가. 지배회사(고려신용정보 주식회사)매출액은 전년 대비 7억 3천만원(증가율 0.5%)가 증가한 1,429억 8천만원을 실현하였으며, 영업이익은 전년 대비 3억 7천만원(감소율 3.3%)가 감소한 106억 8천만원, 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 12억 7천만원(감소율 11.1%)가 감소한 101억 4천만원을 실현하였습니다. 나. 주요 종속회사(행복드림금융대부 주식회사)매출액은 전년 대비 11억 2천만원(증가율 41.7%)이 증가한 38억원을 실현하였으며, 영업이익은 전년 대비 5천만원(감소율 4.1%)이 감소한 12억 7천만원, 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 5천만원(감소율 3.6%)이 감소한 12억 7천만원을 실현하였습니다. 3. 재무상태가. 지배회사(고려신용정보 주식회사)자산은 전년 대비 23억 6천만원이 증가한 676억원을 기록하였습니다. 유동자산은 60억 8천만원이 증가하였으며, 비유동자산은 37억 2천만원이 감소하였습니다. 자기자본은 이익잉여금의 증가로 인하여 전년 대비 51억 9천만원이 증가한 376억 6천만원을 기록하였습니다.나. 주요 종속회사(행복드림금융대부 주식회사)자산은 전년 대비 34억 7천만원이 증가한 306억 6천만원을 기록하였습니다. 부채는 전년 대비 24억 8천만원이 증가한 187억 3천만원을 기록하였으며, 자기자본은 전년 대비 9억 9천만원이 증가한 119억 3천만원을 기록하였습니다. 4. 영업실적□ 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구분 제32기 제31기 제30기 금액 점유율 증감액 증감률 금액 점유율 증감액 증감률 금액 점유율 증감액 증감률 [매출액] 142,982 100.0 733 0.5 142,249 100.0 11,131 8.5 131,118 100.0 14,859 12.8 채권추심 132,079 92.4 1,285 1.0 130,794 91.9 11,935 10.0 118,860 90.7 15,096 14.5 신용조사 8,343 5.8 △26 △0.3 8,369 5.9 △277 △3.2 8,646 6.6 △243 △2.7 민원대행 2,525 1.8 △561 △18.2 3,086 2.2 △527 △14.6 3,612 2.8 97 2.8 기타수익 36 0.0 36 - [영업비용] 132,305 92.5 1,100 0.8 131,205 92.2 9,864 8.1 121,341 92.5 13,449 12.5 [영업이익] 10,678 7.5 △366 △3.3 11,044 7.8 1,267 13.0 9,777 7.5 1,410 16.8 [법인세비용차감전순이익] 10,138 7.1 △1,271 △11.1 11,409 8.0 1,197 11.7 10,212 7.8 2,314 29.3 5. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성당사는 수익의 대부분이 현금으로 결제되고 있으며, 그 대부분이 익월에 결제되기 때문에 장기 불량 매출채권이 거의 발생하지 않는 구조를 가지고 있습니다. 또한 수익에 따라 판매수수료가 지급되기 때문에 당사의 유동성은 안정성이 높습니다.□ 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구분 제32기 제31기 증감액 증감률 현금 및 현금성자산 10,971 7,480 3,491 46.7 나. 자금조달해당사항 없음. 5. 부외거래해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항첨부된 제32기 (연결)재무제표에 대한 주석 중 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속별도재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속 제31기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속별도재무제표 : 채권추심수수료 수익의 기간귀속 제30기(전전기) 예일회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 해당사항 없음별도재무제표 : 종속기업 투자주식 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사 160,000천원 1,720시간 160,000천원 1,773시간 제31기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사 130,000천원 1,400시간 130,000천원 1,607시간 제30기(전전기) 예일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사 75,000천원 1,113시간 75,000천원 1,113시간 □ 제32기 현장감사 일정 구분 일정 제32기 1분기 연결재무제표 2022.04.26~2022.04.29 별도재무제표 2022.04.26~2022.04.29 제32기 2분기 연결재무제표 2022.07.26~2022.07.29 별도재무제표 2022.07.26~2022.07.29 제32기 3분기 연결재무제표 2022.10.25~2022.10.28 별도재무제표 2022.10.25~2022.10.28 제32기 4분기 연결재무제표 2023.02.13~2023.02.16 별도재무제표 2023.02.13~2023.02.16 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 28일 내부감사기구 : 감사위원장 외 4인회계감사인 : 업무수행이사 외 2인 서면회의 기말 감사, 내부회계관리제도 검토결과,핵심감사사항 결과 보고 2 2022년 04월 29일 내부감사기구 : 감사위원장회계감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사계획에 대한 논의 및 1분기 검토 진행상황 3 2022년 07월 30일 내부감사기구 : 감사위원장감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 반기 검토 진행상황 4 2022년 10월 28일 내부감사기구 : 감사위원장감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 3분기 검토 진행상황 마. 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사해당사항이 없습니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없습니다.사. 회계감사인의 변경당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 자유선임 6년 후 주기적 지정에 따라 삼정회계법인과 3개년 사업연도(2021년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지)에 대한 감사계약을 체결하였습니다.당사의 종속회사인 행복드림금융대부 주식회사는 회계감사인을 예일회계법인으로 선임하였습니다. 종속회사의 감사대상기간은 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 □ 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제32기(당기) 삼정회계법인 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제31기(전기) 삼정회계법인 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제30기(전전기) 예일회계법인 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명 등 총 5명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에 감사위원회가 설치되어 있습니다. (1) 이사회 현황표 성명 직위 담당업무 이사회 의장 선임사유 윤태훈 대표이사 이사회 의장 리더로서의 풍부한 경험과 전문적인 역량을바탕으로 향후 회사의 전략적 성장과 발전에중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대 이충렬 사내이사 관리자 - 이석우 사내이사 감사위원장 - 박지우 사외이사 감사위원 - 우상현 사외이사 감사위원 - (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - - ※ 제31기 정기주주총회 결과 : 재선임 1명, 신규선임 1명 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 윤태훈 이석우 이충렬 진상근 박지우 우상현 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬반 여부 찬반 여부 1 2022.02.09 제1호 : 제31기 재무제표 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 제31기 현금배당 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : 제31기 영업보고서 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : 2022년도 안전·보건 계획 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.03.08 제1호 : 제31기 재무제표 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호 : 제31기 현금배당 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 : 제31기 정기주주총회 소집 결의의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4호 : 대구지점 이전의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.03.29 제1호 : 대표이사 재선임의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제2호 : 감사위원 선임의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제3호 : 2022년도 경영계획(예산편성案) 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2022.05.20 제1호 : 이사회규정 개정의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제2호 : 임원보수규정 개정의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2022.06.13 제1호 : 분기배당을 위한 기준일 결정의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2022.08.03 제1호 : 제32기 2분기 분기배당 승인의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2022.09.01 제1호 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 다. 이사회 내의 감사위원회 구성 현황□ 감사위원회 : 「2. 감사제도에 관한 사항」 참조 라. 이사의 독립성이사회의 구성원은 관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임되며, 이사회는 이사회 규정에 따라 경영과 관련한 주요사항을 의결합니다.□ 이사 현황표 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 윤태훈 이사회 대내외적으로원할한 업무 수행 사내이사관리 - 특수관계인 이충렬 이사회 대내외적으로원할한 업무 수행 사내이사관리 - - 이석우 이사회 금융업 전문가 사내이사감사위원회 - - 박지우 이사회 금융업 전문가 사외이사감사위원회 - - 우상현 이사회 금융업 전문가 사외이사감사위원회 - - ※ 위 이사 현황표는 제31기 정기주주총회에서 구성된 이사 현황입니다. 마. 사외이사의 전문성□ 사외이사 교육실시 현황 : 「2. 감사제도에 관한 사항」 참조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여 사내이사 1명(이석우 감사위원장)과 사외이사 2명(박지우, 우상현)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련된 장부 및 서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부□ 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이석우 - 가. 금융감독원 비서실장, 총무국장, 감사실국장나. 신한카드㈜ 상근감사위원 예 ④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형) 신한카드㈜ 상근감사위원 2016.06.03~2019.12.31) 박지우 예 가. KB국민카드 부사장나. KB국민은행 부행장다. KB캐피탈 대표이사 - - - 우상현 예 가. 현대금융연구소장(부사장)나. 현대캐피탈 정책담당(부사장)다. BC카드 금융연구소장 - - - 다. 감사위원회의 독립성감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위하여 해당 부서에 관계서류의 제출을 요구할 수 있으며, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 라. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이석우 진상근 박지우 우상현 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 찬반 여부 1 2022.02.09 [부의]제1호 : 2022년 감사계획 수립의 件[보고]제1호 : 2021년 감사결과 보고의 件제2호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.03.08 [부의]제1호 : 제31기 감사보고서 작성ㆍ제출의 件제2호 : 제31기 재무제표 승인을 이사회 결의로 하는 것에 대한 동의의 件제3호 : 제31기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사ㆍ보고의 件제4호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가의 件제5호 : 2021년 내부통제제도에 대한 평가의 件제6호 : 2021년 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의 件제7호 : 2021년 외부감사인에 대한 평가의 件 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.03.29 [부의] 제1호 : 감사위원장 재선임의 件 가결 찬성 - 찬성 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을실시하지 않았습니다. 추후 교육에 대한 필요성이 있다고 판단될 시 일정을고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 윤리경영실 10 실장 1명(1년 0개월)팀장 2명(7년 6개월)매니저 7명(5년 2개월) □ 회사 감사위원회 규정 제22조, 상임감사위원직무 규정 제10조 내지 제24조에 의한연간 감사계획에 따라 회사 내의 부서에 대하여 감사 실시□ 감사결과 위법 및 부당한 사실을 적발하였을 때에는 대표이사에게 통보 및 내부규정에 따른 적절한 시행 내지 문책 등의 조치 실시□ 회계 관련 장부 및 관계서류, 재무제표 및 동 부속명세를 검토하여 회계감사 실시 사. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. □ 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,300,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 388,384 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,911,616 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50의 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」(이하 "자본시장법"이라 한다.) 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) 매 결산기 최종일(1월 1일부터 15일간) 명의개서대리인 한국예탁결제원(051-519-1500, 부산광역시 남구 문현금융로 40) 주주의 특전 없음 홈페이지 주소 http://www.koryo.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 제29기정기주주총회(2020.03.30) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 라. 제29기 재무제표 보고 마. 현금배당 보고2. 부의안건 제1호 의안 : 정관 변경의 件 제2호 의안 : 사내이사 선임의 件 제2-1호 의안 : 윤태훈 사내이사 재선임의 件 제2-2호 의안 : 이충렬 사내이사 재선임의 件 제2-3호 의안 : 이석우 사내이사 신규 선임의 件 제3호 의안 : 사외이사 선임의 件 제3-1호 의안 : 진상근 사외이사 재선임의 件 제3-2호 의안 : 박지우 사외이사 신규선임의 件 제4호 의안 : 이사보수(사외이사 포함) 한도 승인의 件 ※ 각 호 의안 원안대로 승인 제30기정기주주총회(2021.03.29) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 라. 제30기 재무제표 보고 마. 현금배당 보고2. 부의안건 제1호 의안 : 사외이사 선임의 件 제1-1호 의안 : 진상근 사외이사 재선임의 件 제1-2호 의안 : 박지우 사외이사 재선임의 件 제2호 의안 : 이사보수(사외이사 포함) 한도 승인의 件※ 각 호 의안 원안대로 승인 제31기정기주주총회(2022.03.29) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 라. 제31기 재무제표 보고 마. 현금배당 보고2. 부의안건 제1호 의안 : 사내이사 선임의 件 제1-1호 의안 : 윤태훈 사내이사 재선임의 件 제1-2호 의안 : 이충렬 사내이사 재선임의 件 제1-3호 의안 : 이석우 사내이사 재선임의 件 제2호 의안 : 사외이사 선임의 件 제2-1호 의안 : 박지우 사외이사 재선임의 件 제2-2호 의안 : 우상현 사외이사 신규선임의 件 제2호 의안 : 이사보수(사외이사 포함) 한도 승인의 件※ 각 호 의안 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤의국 최대주주 본인 보통주 2,157,962 15.1 2,157,962 15.1 - 신예철 최대주주 배우자 보통주 2,119,758 14.8 2,119,758 14.8 - 고려휴먼스(주) 최대주주 30% 이상 보통주 1,341,249 9.4 1,341,249 9.4 - 윤태훈 최대주주 자녀 보통주 1,215,399 8.5 1,215,399 8.5 - 윤수연 최대주주 자녀 보통주 150,000 1.0 150,000 1.0 - 오상범 임원 보통주 1,000 0.0 1,000 0.0 - 문진호 임원 보통주 0 0.0 1,000 0.0 - 계 보통주 6,985,368 48.8 6,986,368 48.9 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주 : 윤의국나. 학력 : 연세대 경영대학원 졸업다. 경력 : 초대/제5대 신용정보협회 회장, 고려신용정보 주식회사 회장 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 5. 주식의 분포현황 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤의국 2,157,962 15.1 - 신예철 2,119,758 14.8 - 고려휴먼스(주) 1,341,249 9.4 - 윤태훈 1,215,399 8.5 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,792 17,803 99.94 6,101,772 13,911,616 43.86 - ※ 소액주주수 : 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 1% 미만 주식을 소유한 주주※ 전체주주수 : 결산일 현재 의결권 있는 발행주식을 소유한 주주 ※ 총발행주식수 : 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수 6. 주가 및 주식거래실적 □ 국내증권시장(코스닥) (단위 : 원, 주) 종류 '22.07. '22.08. '22.09. '22.10. '22.11. '22.12. 보통주 주가 최고 13,000 11,850 13,700 13,650 12,300 11,800 최저 10,400 10,550 10,950 12,150 10,850 10,400 평균 11,119 10,939 12,038 12,829 11,545 11,002 거래량 최고(일) 6,101,721 3,608,319 12,473,690 3,801,219 839,249 1,735,950 최저(일) 165,650 101,329 379,801 201,764 50,068 65,794 월간 24,792,508 11,171,183 45,339,399 21,792,182 6,158,213 7,474,105 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤태훈 남 1976년 08월 사장 사내이사 상근 대표이사 고려신용정보 경영지원본부장고려신용정보 부사장 1,215,399 - 子 17.8년 - 이충렬 남 1973년 08월 부문장 사내이사 상근 고객부문관리 고려신용정보 기획실장고려신용정보 경영지원본부장 - - - 18.2년 - 이석우 남 1958년 03월 감사위원장 사내이사 상근 상근감사 금융감독위원회 인사팀장금융감독원 비서실장금융감독원 총무국장, 감사실국장신한카드 상근감사위원 - - - 2.9년 - 박지우 남 1957년 01월 이사 사외이사 비상근 감사 KB국민카드 부사장KB국민은행 부행장KB캐피탈 대표이사 - - - 2.9년 - 우상현 남 1965년 05월 이사 사외이사 비상근 감사 가. 금융위원회 사무처(국장)나. 현대금융연구소장(부사장)다. 현대캐피탈 정책담당(부사장)라. BC카드 금융연구소장 - - - 0.9년 - 김덕환 남 1961년 12월 부사장 미등기 상근 관리 유한공사 대표이사고려신용정보 고객자산본부장 - - - 24.5년 - 오상범 남 1976년 04월 부문장 미등기 상근 금융부문관리 고려신용정보 지사장고려신용정보 고객자산본부장 1,000 - - 18.1년 - 여인규 남 1966년 11월 본부장 미등기 상근 금융본부관리 삼성카드 강북콜렉션지역단 수석 - - - 1.4년 - 조태복 남 1964년 12월 본부장 미등기 상근 영업본부관리 하나은행 카드리스크 관리하나카드 채널영업본부장 - - - 3.8년 - 문진호 남 1971년 12월 부문장 미등기 상근 경영부문관리 신한은행 여신,외환신한신용정보 경영전략본부(상무) 1,000 - - 0.1년 - 이종석 남 1968년 06월 본부장 미등기 상근 전략본부관리 삼성카드 라이프케어담당 임원 - - - 0.1년 - ※ 윤의국 회장 : 2022년 05월 31일 퇴임※ 이종석 본부장 : 2022년 11월 07일 취임※ 문진호 부문장 : 2022년 12월 01일 취임※ 서영덕, 이용근 본부장 : 2022년 12월 31일 퇴임 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 박지우 남 1957년 01월 사외이사 (前) KB국민카드 부사장(前) KB국민은행 부행장(前) KB캐피탈 대표이사(現) 고려신용정보 사외이사 2023년 03월 29일 - 선임 우상현 남 1965년 05월 사외이사 (前) 금융위원회 사무처(국장)(前) 현대금융연구소장(부사장)(前) 현대캐피탈 정책담당(부사장)(現) BC카드 신금융연구소장 2023년 03월 29일 - ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제32기 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통하여 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 114 - 72 - 186 3.9 12,832,539 68,992 - - - - 관리직 여 86 - 36 - 122 4.2 4,136,946 33,909 - 상담직 남 18 - 29 - 47 1.9 1,735,668 36,929 - 상담직 여 320 - 179 - 499 2.7 13,998,989 28,054 - 합 계 538 - 316 - 854 3.2 32,704,141 38,295 - ※ 상기 표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.※ 상기 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여 총액을 해당 월의 평균 근무인원수로 나눈 값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,401,072 127,370 - ※ 상기 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여 총액을 해당 월의 평균 근무인원수로 나눈 값입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 2 - - 감사위원회 위원 3 - - 합계 5 1,350,000 - ※ 제31기 정기주주총회 승인금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,169,113 194,852 - ※ 2022년 3월 29일 퇴임한 진상근 사외이사 보수 포함 (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 754,318 377,159 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 414,795 103,699 - 감사 - - - - ※ 2022년 3월 29일 퇴임한 진상근 사외이사 보수 포함 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> □ 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 윤태훈 대표이사 612,180 - □ 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 윤태훈 근로소득 급여 542,000 직무ㆍ직책 (대표이사), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원급여Table 및 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 임금변동으로 기본연봉 538.8백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음 - 기본급 36.9백만원 * 12개월 = 442.8백만원 - 직책수당 5백만원 * 12개월 = 60백만원 - 직무수당 3백만원 * 12개월 = 36백만원 상여 70,180 2022년에 지급된 상여는 70.18백만원으로 2021년도 성과를 반영하였음2021년 경영성과에 의한 PS를 평가심의위원회에서 최종 결정하여 지급 함(단, 계량지표에 대한 평가 한계를 보완하여 좀 더 공정한 보상이 될 수 있도록 비계량 지표 평가를 병행 하였으며, 임직원 모두 동일한 지급기준으로 지급 함.) - 평가 등급별 지급율 등급 S A B C D 개인 평가 120% 110% 100% 50% 30% - 기준 지급율 : 기본급 대비 지급율(임직원 지급율 동일, 200%) - 지급액 = 기본급 * 기준 지급율(200%) *개인지급율(110%) * (근속기간(일) ÷ 365일) = 31.9백만원 * 200% * 110% * (365 ÷ 365) = 70.18백만원 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> □ 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 윤의국 회장 1,206,361 - □ 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 윤의국 근로소득 급여 399,500 직무ㆍ직책 (회장), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원급여Table 및 임원 임금 책정기준 등 내부기준에 의거하여 임금변동으로 기본연봉 718.8백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음 - 기본급 59.9백만원 * 5개월 = 299.5백만원 - 직책수당 10.0백만원 * 5개월 = 50백만원 - 직무수당 10.백만원 * 5개월 = 50백만원 - 직무수당 10.0백만원 * 6개월 = 60백만원 상여 131,780 2022년에 지급된 상여는 1,317.8백만원으로 2021년도 성과를 반영하였음2021년 경영성과에 의한 PS를 평가심의위원회에서 최종 결정하여 지급 함(단, 계량지표에 대한 평가 한계를 보완하여 좀 더 공정한 보상이 될 수 있도록 비계량 지표 평가를 병행 하였으며, 임직원 모두 동일한 지급기준으로 지급 함.) - 평가 등급별 지급율 등급 S A B C D 개인 평가 120% 110% 100% 50% 30% - 기준 지급율 : 기본급 대비 지급율(임직원 지급율 동일, 200%) - 지급액 = 기본급 * 기준 지급율(200%) *개인지급율(120%) * (근속기간(일) ÷ 365일) = 598.8백만원 * 200% * 110% * (365 ÷ 365) = 1,317.8백만원 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 퇴직소득 675,081 □ 30일 평균임금 ×1.5(경영성과 기여도) ×(근속일수/365) 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 □ 계열회사의 명칭 회사명 법인등록번호 소재지 최대주주 지분율 관계 상장여부 행복드림금융대부(주) 110111-7134458 대한민국 고려신용정보(주) 100.0% 종속회사 비상장 고려휴먼스(주) 110111-0886907 대한민국 윤수연 43.5% 관계회사 비상장 고려휴먼스디에스(주) 110111-7476181 대한민국 고려휴먼스(주) 100.0% 관계회사 비상장 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 10,000 - - 10,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 10,000 - - 10,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등□ 특수관계자에 대한 금전대여 (단위 : 천원, %) 구분 특수관계자 종류 목적 대여기간 대여금액 이율 시작일 종료일 기초 증가 감소 기말 종속회사 행복드림금융대부(주) 금전대여 영업자금 2022.05.06 2023.05.05 1,000,000 - - 1,000,000 4.6 ※ 별도 기준입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래보고서 작성 기준일 현재 특수관계자와의 매출, 매입 등 영업거래 내역은 다음과 같습니다.□ 특수관계자와의 매출, 매입 등 영업거래 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래기간 거래종류 거래내용 거래금액 종속회사 행복드림금융대부(주) 2022.01.01~2022.12.31 매출 채권추심 18,360 행복드림금융대부(주) 2022.01.01~2022.12.31 영업외수익 이자수익 46,000 ※ 별도 기준입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래보고서 작성 기준일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. □ 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 기말 종속회사 행복드림금융대부(주) 현금출자 10,000,000 - - 10,000,000 종속회사 행복드림금융대부(주) 금전대여 1,000,000 1,000,000 ※ 별도 기준입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건은 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다.다. 기타채무보증, 채무인수약정, 그 밖의 우발채무 등 기타 투자 판단에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 사항이 발생하지 않았습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 행복드림금융대부(주) 2019.06.11 서울시 서초구 서초중앙로 24길 35, 6층 대부업 30,658 의결권 100% 소유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 행복드림금융대부(주) 110111-7134458 고려휴먼스(주) 110111-0886907 고려휴먼스디에스(주) 110111-7476181 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 행복드림금융대부(주) 비상장 2019년 06월 11일 사업 다각화 3,000 2,000,000 100 10,000 - - - 2,000,000 100 10,000 30,658 1,003 합 계 2,000,000 100 10,000 - - - 2,000,000 100 10,000 30,658 1,003 ※ 최근사업연도 재무현황은 2022년 기말잔액 및 실적입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.