고려신용정보 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 35 (당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 34 (전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
고려신용정보 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 고려신용정보 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"이라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 현황고려신용정보 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 6월 27일 신용조사업 및 채권추심업을 주사업으로 설립되어 서울특별시 서초구 서초대로 353 (서초동, 유니온타워)에 본사와 부산광역시 연제구 거제동 소재 부산지사 외 40개 지사를 보유하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월 31일 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의자본금은 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 7,150백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

윤의국	2,007,962	14.04%

신예철	1,819,758	12.73%

윤태훈	1,515,399	10.60%

고려휴먼스(주)	1,341,249	9.38%

윤수연	300,000	2.10%

현재익	3,780	0.03%

오상범	3,000	0.02%

이충렬	2,000	0.01%

기타	7,306,852	51.09%

합 계	14,300,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기말	전기말

행복드림금융대부(주)	서울	12월	100%	100%	대부업

(3) 당반기와 전반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.(4) 종속기업의 요약재무정보

당반기말 > (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

행복드림금융대부(주)	31,628,146	17,339,255	14,288,891	1,745,832	566,289	566,289

전기말 > (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	전기순손익	총포괄손익

행복드림금융대부(주)	30,161,285	16,438,683	13,722,602	3,400,196	811,515	803,502

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며 연결실체가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 '주석 2 (2)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융상품	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

금융자산

현금및현금성자산	21,654,754	-

기타금융자산	8,413,186	-

매출채권 및 기타채권	17,695,360	-

대출채권	28,728,203	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,647,551

합 계	76,491,503	2,647,551

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	8,951,389	-

리스부채	16,850,350	-

사채	9,380,000	-

전환사채	1,522,094	-

합 계	36,703,833	-

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.

전기말 > (단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융상품	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

금융자산

현금및현금성자산	19,891,738	-

기타금융자산	8,214,447	-

매출채권 및 기타채권	17,105,189	-

대출채권	28,947,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,671,002

합 계	74,158,435	2,671,002

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	8,653,460	-

리스부채	11,252,664	-

사채	9,530,000	-

전환사채	1,512,700	-

합 계	30,948,824	-

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융상품	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

금융수익

이자수익	2,202,989	-

외환차익	48	-

배당금수익	-	34,417

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	13,806

합 계	2,203,037	48,223

금융원가

이자비용	(760,812)	-

금융상품운영수수료	-	(2,502)

외환차손	(643)	-

합 계	(761,455)	(2,502)

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융상품	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

금융수익

이자수익	2,209,807	-

배당금수익	-	27,341

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	51,152

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	3,728

합 계	2,209,807	82,221

금융원가

이자비용	(678,732)	-

금융상품운영수수료	-	(3,637)

외환차손	(687)	-

합 계	(679,419)	(3,637)

(3) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	21,654,754	21,654,754	19,891,738	19,891,738

매출채권 및 기타채권	10,646,788	10,646,788	9,824,089	9,824,089

유동성대출채권	26,772,016	26,772,016	26,617,777	26,617,777

유동성기타금융자산	8,113,186	8,113,186	6,597,601	6,597,601

비유동성대출채권	1,956,187	1,956,187	2,329,284	2,329,284

비유동성기타금융자산	300,000	300,000	1,616,845	1,616,845

비유동성기타채권	7,048,572	7,048,572	7,281,100	7,281,100

소 계	76,491,503	76,491,503	74,158,434	74,158,434

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,647,551	2,647,551	2,671,002	2,671,002

소 계	2,647,551	2,647,551	2,671,002	2,671,002

합 계	79,139,054	79,139,054	76,829,436	76,829,436

금융부채(*1)

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무(*2)	8,951,389	8,951,389	8,653,460	8,653,460

유동성장기사채	9,380,000	9,380,000	9,530,000	9,530,000

유동성전환사채	1,522,094	1,522,094	1,512,700	1,512,700

소 계	19,853,483	19,853,483	19,696,160	19,696,160

리스부채

유동성리스부채	4,166,449	4,166,449	3,046,282	3,046,282

비유동성리스부채	12,683,902	12,683,902	8,206,383	8,206,383

소 계	16,850,351	16,850,351	11,252,665	11,252,665

합 계	36,703,834	36,703,834	30,948,825	30,948,825

(*1) 상기 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.

(4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	2,589,783	2,589,783

보험상품	-	-	57,768	57,768

합 계	-	-	2,647,551	2,647,551

당반기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드	-	-	2,642,808	2,642,808

보험상품	-	-	28,194	28,194

합 계	-	-	2,671,002	2,671,002

전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

5. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,823	3,517

보통예금 등	21,650,931	19,888,221

합 계	21,654,754	19,891,738

6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

단기금융상품(*)	6,713,186	5,197,601

단기사모사채	1,400,000	1,400,000

소 계	8,113,186	6,597,601

비유동성

장기금융상품	-	716,845

장기사모사채	300,000	900,000

소 계	300,000	1,616,845

합 계	8,413,186	8,214,446

(*) 보고기간말 현재 단기금융상품 중 963,186천원(전기말 : 237,601천원)이 사용 제한되어 있습니다(주석23 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,214,446	8,133,873

취득	5,561,903	5,605,037

처분	(5,363,163)	(5,695,195)

반기말금액	8,413,186	8,043,715

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

구분	취득가액	장부가액

수익증권

펀드	2,578,053	2,589,783

보험상품	55,692	57,768

합 계	2,633,745	2,647,551

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	취득가액	장부가액

수익증권

펀드	2,654,537	2,642,808

보험상품	32,081	28,194

합 계	2,686,618	2,671,002

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,671,002	3,841,683

취득	278,421	538,454

처분 및 해지	(315,678)	(1,411,873)

평가손익	13,806	51,152

처분손익	-	3,728

반기말금액	2,647,551	3,023,144

8. 대출채권

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권(대부업)	27,124,537	1,975,946	29,100,483	26,894,652	2,352,812	29,247,464

손실충당금	(352,521)	(19,759)	(372,280)	(276,875)	(23,528)	(300,403)

대출채권장부금액	26,772,016	1,956,187	28,728,203	26,617,777	2,329,284	28,947,061

(2) 당반기와 전반기 중 대출채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	29,247,464	-	-	29,247,464

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	(324,749)	177,767	-	(146,982)

당반기말	28,922,715	177,767	-	29,100,482

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	28,455,231	124,927	588,285	29,168,443

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	(839,481)	(124,927)	(588,285)	(1,552,693)

전반기말	27,615,750	-	-	27,615,750

(3) 당반기와 전반기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초	300,403	-	-	300,403

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

순증감액	47,836	24,041	-	71,877

당반기말	348,239	24,041	-	372,280

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초	284,552	28,077	242,557	555,186

Stage간 분류 이동	-	-	-	-

순증감액	16,805	(28,077)	(178,745)	(190,017)

기타증감액(제각, 매각 및 기타)	-	-	(63,812)	(63,812)

전반기말	301,357	-	-	301,357

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	10,578,435	(225,734)	10,352,701	9,735,941	(180,832)	9,555,109

유동성기타채권	386,056	(91,969)	294,087	340,593	(71,613)	268,980

비유동성기타채권	7,048,572	-	7,048,572	7,281,100	-	7,281,100

합 계	18,013,063	(317,703)	17,695,360	17,357,634	(252,445)	17,105,189

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	2년 초과	합 계

채권기대손실률

금융채권	0.03%	0.71%	21.47%	43.69%	55.17%	100.00%

상사채권	2.75%	21.72%	30.39%	44.65%	71.18%	100.00%

기타채권(미수금)	2.75%	21.72%	30.39%	44.65%	71.18%	100.00%

기타채권(미수수익)	9.33%	-	-	-	-	-

채권장부가액

금융채권	9,208,204	935,854	41,352	30,358	3,569	8,336	10,227,673

상사채권	95,501	7,321	40,199	54,253	37,045	116,443	350,762

기타채권(미수금)	-	8,652	4,350	4,543	94	69,864	87,503

기타채권(미수수익)	180,194	-	-	-	-	-	180,194

합 계	9,483,899	951,827	85,901	89,154	40,708	194,643	10,846,132

채권손실충당금

금융채권	3,179	6,642	8,878	13,263	1,969	8,336	42,267

상사채권	2,625	1,590	12,215	24,225	26,369	116,443	183,467

기타채권(미수금)	-	1,879	1,322	2,028	67	69,864	75,160

기타채권(미수수익)	16,809	-	-	-	-	-	16,809

합 계	22,613	10,111	22,415	39,516	28,405	194,643	317,703

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	2년 초과	합 계

채권기대손실률

금융채권	0.03%	0.71%	21.47%	43.69%	55.17%	100.00%

상사채권	2.75%	21.72%	30.39%	44.65%	71.18%	100.00%

기타채권(미수금)	2.75%	21.72%	30.39%	44.65%	71.18%	100.00%

기타채권(미수수익)	1.23%	-	-	-	-	-

채권장부가액

금융채권	8,269,179	1,049,873	12,001	16,724	830	8,021	9,356,628

상사채권	169,032	38,738	17,070	31,723	10,399	112,351	379,313

기타채권(미수금)	3,900	643	-	94	977	68,887	74,501

기타채권(미수수익)	141,827	-	-	-	-	-	141,827

합 계	8,583,938	1,089,254	29,071	48,541	12,206	189,259	9,952,269

채권손실충당금

금융채권	2,855	7,452	2,576	7,306	458	8,021	28,668

상사채권	4,647	8,413	5,187	14,165	7,401	112,351	152,164

기타채권(미수금)	107	140	-	42	695	68,887	69,871

기타채권(미수수익)	1,742	-	-	-	-	-	1,742

합 계	9,351	16,005	7,763	21,513	8,554	189,259	252,445

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성

미수금	87,504	74,500

손실충당금	(75,160)	(69,871)

미수수익	273,720	223,426

손실충당금	(16,809)	(1,742)

단기대여금	24,833	42,666

소 계	294,088	268,979

비유동성

장기보증금	7,004,683	7,278,989

장기대여금	43,889	2,111

소 계	7,048,572	7,281,100

합 계	7,342,660	7,550,079

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	당반기말

매출채권	180,832	44,902	225,734

유동성기타채권	71,613	20,356	91,969

합 계	252,445	65,258	317,703

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	손실충당금전입(환입)	전반기말

매출채권	176,016	(23,773)	152,243

유동성기타채권	125,998	(57,584)	68,414

합 계	302,014	(81,357)	220,657

(5) 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따라 간편법(전체기간의 기대신용손실에 따른 손실충당금 측정)을 적용하고 있습니다.

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	100,578	228,263

선급비용	193,581	41,732

합 계	294,159	269,995

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

차량운반구	110,559	(11,838)	98,721	42,084	(6,429)	35,655

집기비품	5,914,389	(4,754,122)	1,160,267	5,672,394	(4,476,687)	1,195,707

시설장치	12,353,544	(10,401,304)	1,952,240	12,094,489	(10,060,035)	2,034,454

사용권자산	27,040,096	(9,453,386)	17,586,710	20,093,063	(8,387,304)	11,705,759

합 계	45,418,588	(24,620,650)	20,797,938	37,902,030	(22,930,455)	14,971,575

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	처분 및 해지	당반기말

차량운반구	35,655	68,475	(5,409)	-	98,721

집기비품	1,195,707	241,995	(277,435)	-	1,160,267

시설장치	2,034,454	259,055	(341,269)	-	1,952,240

사용권자산	11,705,759	9,097,728	(2,482,566)	(734,211)	17,586,710

합 계	14,971,575	9,667,253	(3,106,679)	(734,211)	20,797,938

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	처분 및 해지	기타조정	전반기말

차량운반구	21,329	46,749	(4,254)	(20,127)	-	43,697

집기비품	1,586,821	75,685	(293,517)	(82)	-	1,368,907

시설장치	1,985,358	209,400	(306,955)	-	-	1,887,803

사용권자산	12,871,060	440,375	(2,408,107)	(132,219)	608,653	11,379,762

합 계	16,464,568	772,209	(3,012,833)	(152,428)	608,653	14,680,169

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

사용권자산	기초	증가	감가상각	해지	당반기말

차량	580,928	173,938	(214,555)	-	540,311

부동산	11,124,831	8,923,790	(2,268,011)	(734,211)	17,046,399

합 계	11,705,759	9,097,728	(2,482,566)	(734,211)	17,586,710

전반기 > (단위 : 천원)

사용권자산	기초	증가	감가상각	해지	기타조정	전반기말

차량	629,577	308,494	(188,397)	(14,545)	(26,001)	709,128

부동산	12,241,483	131,880	(2,219,709)	(117,673)	634,654	10,670,635

합 계	12,871,060	440,374	(2,408,106)	(132,218)	608,653	11,379,763

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

리스부채	명목현금흐름(*)	잔존계약만기

6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년

유동성리스부채	4,867,595	2,555,959	2,311,636	-	-

비유동성리스부채	13,849,489	-	-	4,177,459	9,672,030

합 계	18,717,084	2,555,959	2,311,636	4,177,459	9,672,030

(*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

전기말 > (단위 : 천원)

리스부채	명목현금흐름(*)	잔존계약만기

6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년

유동리스부채	3,546,722	1,878,083	1,668,639	-	-

비유성동리스부채	9,081,234	-	-	2,961,277	6,119,957

합 계	12,627,956	1,878,083	1,668,639	2,961,277	6,119,957

(*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	(1,243,890)	(2,482,566)	(1,231,599)	(2,408,107)

리스부채의 이자비용	(199,348)	(394,609)	(145,885)	(290,064)

사용권자산 이자수익	74,622	147,808	67,238	130,378

소액자산리스료	(107,531)	(212,026)	(112,036)	(214,914)

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	(1,476,147)	(2,941,393)	(1,422,282)	(2,782,707)

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,762,970천원이며, 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,686,371천원입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

소프트웨어	2,091,407	(1,911,900)	179,507	2,035,707	(1,882,868)	152,839

개발비	4,513,533	(3,326,887)	1,186,646	4,513,533	(3,002,793)	1,510,740

회원권	2,561,759	-	2,561,759	2,561,759	-	2,561,759

합 계	9,166,699	(5,238,787)	3,927,912	9,110,999	(4,885,661)	4,225,338

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당반기말

소프트웨어	152,839	55,700	-	(29,032)	179,507

개발비	1,510,740	-	-	(324,094)	1,186,646

회원권	2,561,759	-	-	-	2,561,759

합 계	4,225,338	55,700	-	(353,126)	3,927,912

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전반기말

소프트웨어	132,030	164,480	-	(95,693)	200,817

개발비	1,663,192	-	-	(289,033)	1,374,159

회원권	2,585,360	-	(23,601)	-	2,561,759

건설중인자산	-	173,159	-	-	173,159

합 계	4,380,582	337,639	(23,601)	(384,726)	4,309,894

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

미지급금	9,813,444	11,836,846

미지급비용	2,494,711	1,509,373

합 계	12,308,155	13,346,219

14. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

예수금	6,395,832	6,617,986

선수금	492,190	130,233

합 계	6,888,022	6,748,219

15. 법인세비용과 이연법인세 연결실체의 당반기 연결포괄손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 유효세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 1,572,121천원(전반기 1,601,649천원)입니다.

16. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

무보증 사채(*)

제12회 무보증사채	2023-02-15	2025-02-15	7.20%	-	1,000,000

제13회 무보증사채	2023-03-31	2025-03-31	7.50%	-	1,600,000

제14회 무보증사채	2023-05-15	2025-05-15	7.00%	-	400,000

제15회 무보증사채	2023-07-19	2025-07-19	6.50%	1,000,000	1,000,000

제16회 무보증사채	2023-12-18	2025-12-18	6.50%	1,280,000	1,280,000

제17회 무보증사채	2024-02-19	2026-02-19	6.00%	300,000	350,000

제18회 무보증사채	2024-04-01	2026-04-01	6.30%	1,610,000	1,610,000

제19회 무보증사채	2024-08-01	2026-08-01	6.50%	2,290,000	2,290,000

제20회 무보증사채	2025-02-17	2027-02-17	7.00%	1,000,000	-

제21회 무보증사채	2025-03-04	2027-03-04	6.50%	750,000	-

제22회 무보증사채	2025-03-31	2027-03-31	7.00%	900,000	-

제23회 무보증사채	2025-05-15	2027-05-15	6.50%	250,000	-

소 계	9,380,000	9,530,000

차감: 유동성 대체	(9,380,000)	(9,530,000)

합 계	-	-

전환사채

제1회 사모 전환사채	2023-07-03	2025-07-03	5.30%	1,522,094	1,512,700

소 계	1,522,094	1,512,700

차감: 유동성 대체	(1,522,094)	(1,512,700)

합 계	-	-

(*) 발행된 무보증사채의 경우 사채의 발행일로부터 1년 후부터 약정한 상환기일이 도래하기 전이라도 발행회사 및 사채권자는 별도의 조기상환 수수료 없이 사채의 권면금액 100%에 대하여 만기 전 상환을 청구(요청)할 수 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	구분	당반기말	전기말

제1회 사모 전환사채(*)	액면금액	1,500,000	1,500,000

상환할증금	22,253	22,253

전환권조정	(159)	(9,553)

장부금액	1,522,094	1,512,700

(*) 제1회 사모 전환사채 관련 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면가액	1,500백만원

발행가액	1,500백만원

발행일	2023년 7월 3일

만기일	2025년 7월 3일

발행자	행복드림금융대부 주식회사

전환가격/1주	5,467원

전환대상주식	행복드림금융대부 주식회사 보통주

전환가격조정	① 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우

표면이자율	5.30%

보장이자율	6.00%

전환청구기간	만기일 3개월전부터 만기일 3영업일 전까지

17. 확정급여부채(자산)

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	확정급여부채(자산)

기초금액	10,741,808	10,898,105	(156,297)

당기근무원가	1,472,387	-	1,472,387

이자수익 또는 이자비용	175,074	186,958	(11,884)

재측정요소:	302,963	(30,767)	333,730

경험조정효과	189,921	-	189,921

재무적가정변경효과	113,042	-	113,042

이자수익과 실제수익의 차이	-	(30,767)	30,767

제도에 납입하는 기여금	-	1,300,000	(1,300,000)

지급액	(1,771,980)	(1,781,319)	9,339

당반기말금액	10,920,252	10,572,977	347,275

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	확정급여부채(자산)

기초금액	10,552,019	10,621,563	(69,544)

당기근무원가	1,267,518	-	1,267,518

이자수익 또는 이자비용	202,268	209,453	(7,185)

재측정요소	490,560	(37,310)	527,870

경험조정효과	405,978	-	405,978

재무적가정변경효과	84,582	-	84,582

이자수익과 실제수익의 차이	-	(37,310)	37,310

제도에 납입하는 기여금	-	1,000,000	(1,000,000)

계열사전입액	(276,811)	-	(276,811)

지급액	(998,085)	(1,115,896)	117,811

전반기말금액	11,237,469	10,677,810	559,659

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관리비(퇴직급여)(*)	795,521	1,547,170	568,794	1,231,987

(*) 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 당반기에 86,667천원, 전반기에 69,094천원이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

금융기관예치금	10,572,976	96.82%	10,898,105	100.00%

(4) 확정급여채무의 현재가치 결정에 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.56%~4.15%	3.83%~4.15%

미래임금상승률	3.85%~4.86%	3.80%~4.86%

(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

구 분	할인율	임금인상률

0.5% 증가	0.5% 감소	0.5% 증가	0.5% 감소

확정급여채무(*)	10,545,468	10,976,245	10,976,820	10,542,951

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	할인율	임금인상률

0.5% 증가	0.5% 감소	0.5% 증가	0.5% 감소

확정급여채무(*)	10,368,251	10,779,850	10,780,962	10,365,322

(*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다.

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.277년입니다.

18. 충당부채(1) 복구충당부채

1) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	191,945	180,121

증가	146,882	1,220

감소	(23,683)	-

기간경과에 따른 현재가치상각	5,653	3,385

반기말	320,797	184,726

유동성	53,390	81,131

비유동성	267,408	103,595

2) 연결실체는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 소송충당부채1) 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초	157,476

전입(환입)	(140,207)

반기말	17,269

2) 연결실체는 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대하여 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 소송으로 인하여 미칠 최종영향을 예측할 수 없으나, 연결재무제표에 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다(주석22 참조).

(3) 기타충당부채기타충당부채는 거래처와의 거래금액 미확정 등과 관련된 것으로 기타충당부채로 분류하였습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 내역지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 40,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 14,300,000주 및 500원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익(*)	전환권대가	소 계

기초	14,300,000	7,150,000	1,597,944	630,048	11,358	2,239,350

증가	-	-	-	83,117	-	83,117

기말	14,300,000	7,150,000	1,597,944	713,165	11,358	2,322,467

(*) 연결실체는 당반기 중 자기주식 11,400주(취득원가: 5,012천원)를 직원 상여로 지급하여 83,117천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다.

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익(*)	전환권대가	소 계

기초	14,300,000	7,150,000	1,597,944	578,030	10,764	2,186,738

증가	-	-	-	52,018	-	52,018

기말	14,300,000	7,150,000	1,597,944	630,048	10,764	2,238,756

(*) 연결실체는 전반기 중 자기주식 6,600주(취득원가: 2,902천원)를 직원 상여로 지급하여 52,018천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다.

20. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	4,353,367	4,033,078

미처분이익잉여금	42,020,058	39,657,877

합 계	46,373,425	43,690,955

(*) 당반기말과 전기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 규정에 따라 지배기업은 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	43,690,955	36,466,099

반기순이익	6,149,343	6,072,659

확정급여제도 재측정요소	(263,981)	(417,546)

배당금지급	(3,202,892)	(2,783,803)

반기말	46,373,425	39,337,409

21. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	159,601	164,614

연결실체는 보고기간말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식보통주식 362,984주를 취득하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 중 직원을 대상으로 자기주식 110,580천원(취득원가 : 5,012천원(11,400주))을 성과급으로 지급하였습니다.

22. 우발상황

보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

23. 약정사항 (1) 보고기간말 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	한 도 금 액	차 입 금 액

차입종류	차입처	당반기말	전기말	당반기말	전기말

운영자금	KEB하나은행	1,500,000	1,500,000	-	-

(2) 보고기간말 현재 사용제한된 금융자산의 내역 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

예금종류(*)	금융기관명	당반기말	전기말	내용

단기금융상품	정기예금	수협은행	23,164	23,164	영업이행보증을위한질권 설정

정기예금	국민은행	52,029	-

정기예금	기업은행	105,936	-

정기예금	국민은행	500,000	-

정기예금	국민은행	46,094	-

정기예금	우리은행	209,034	209,034

자유적금	국민은행	21,526	-

자유적금	우리은행	5,403	5,403

소 계	963,186	237,601

장기금융상품	정기예금	기업은행	-	105,936

정기예금	국민은행	-	500,000

정기예금	국민은행	-	52,029

정기예금	기업은행	-	46,094

자유적금	국민은행	-	12,787

소 계	-	716,846

합 계	963,186	954,447

(*) 상기 사용제한된 예금은 기타금융자산으로 계상되어 있습니다(주석 6 참조).

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공자	당반기말	전기말	내 용

손해배상지급보증	서울보증보험	3,416,664	4,736,311	이행보증

24. 영업수익(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요용역

채권추심	40,340,686	78,593,383	38,734,469	75,694,103

신용조사	2,755,293	5,431,228	2,718,117	5,345,613

민원대행	855,862	1,727,582	925,462	1,926,633

용역대행(*)	68,600	105,482	35,734	83,117

합 계	44,020,441	85,857,675	42,413,782	83,049,466

지역별 정보

대한민국	44,020,442	85,857,675	42,413,782	83,049,466

수익인식 시점

한 시점에 인식	44,020,442	85,857,675	42,413,782	83,049,466

(*) 포괄손익계산서 상 기타수익에 포함되어 있습니다.(2) 금융업 이자수익 및 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	831,071	1,640,351	760,332	1,630,698

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

25. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

판매수수료	21,898,439	41,904,674	20,120,759	39,562,106

성과급	228,871	535,773	283,435	498,415

광고선전비	820,191	1,587,816	752,180	1,493,279

공부발급수수료	115,252	227,115	88,152	192,566

판매비 소계	23,062,753	44,255,378	21,244,526	41,746,366

관리비

급여	9,705,246	19,493,962	9,913,322	19,578,781

상여	200,000	1,040,000	822,280	1,622,280

퇴직급여	795,521	1,547,170	568,794	1,231,987

복리후생비	1,067,277	1,790,336	892,208	1,633,478

보험료	16,159	28,088	13,647	29,222

손실충당금전입(환입)액	(5,895)	137,135	(294,169)	(271,374)

감가상각비	312,475	624,113	302,588	604,726

사용권자산감가상각비	1,243,890	2,482,566	1,231,599	2,408,107

무형자산상각비	174,833	353,126	200,545	384,727

수수료	374,462	801,878	378,344	819,640

교육훈련비	60,584	103,919	62,440	75,794

차량유지비	42,344	81,567	39,227	82,381

도서인쇄비	42,775	84,638	47,990	80,508

접대비	231,581	435,559	203,185	406,087

임차료	107,496	211,983	112,036	214,914

통신비	906,412	1,728,782	795,161	1,719,706

운반비	19,452	38,305	16,446	34,120

세금과공과	390,013	801,927	381,090	819,049

소모품비	110,070	204,481	98,191	240,750

수도광열비	107,503	263,012	91,115	225,304

여비교통비	50,380	95,523	62,224	109,364

사원모집비	12,102	17,739	6,703	12,930

산재보험료	90,649	131,538	86,985	152,428

송무비	(51,737)	26,587	(6,366)	134,424

지점운영비	207,920	358,122	184,710	337,607

외주용역비	254,632	470,630	225,664	355,092

전산비	144,734	283,837	131,514	270,093

행사비	83,294	108,722	64,651	89,706

협회비	7,290	165,503	(6,930)	104,808

임차자산관리비	471,309	950,774	509,618	1,012,766

전용회선료	255,156	511,855	264,798	528,099

대출채권처분손실	-	-	420,075	420,075

관리비 소계	17,427,927	35,373,377	17,819,685	35,467,579

금융업 이자비용

사채이자	177,497	360,550	187,985	385,369

금융업 이자비용 소계	177,497	360,550	187,985	385,369

합 계	40,668,177	79,989,305	39,252,196	77,599,314

26. 종업원급여 당반기와 전반기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,705,246	19,493,962	9,913,322	19,578,781

상여 및 성과급	428,871	1,575,773	1,105,715	2,120,695

복리후생비	1,067,277	1,790,336	892,208	1,633,478

퇴직급여	795,521	1,547,170	568,794	1,231,987

합 계	11,996,915	24,407,241	12,480,039	24,564,941

27. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	277,930	562,638	311,302	579,109

배당금수익	16,227	34,417	20,996	27,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,737	13,806	16,935	51,152

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	3,728

외환차익	42	48	-	-

합 계	298,936	610,909	349,233	661,331

28. 금융원가당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	202,289	400,262	147,541	293,363

금융상품운영수수료	1,251	2,502	417	3,637

외환차손	-	643	165	687

합 계	203,540	403,407	148,123	297,687

29. 기타영업외수익당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	44,397	46,627	6,262	12,254

소송충당부채환입	-	-	140,207	140,207

리스해지이익	32,219	102,794	127,132	127,132

합 계	76,616	149,421	273,601	279,593

30. 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	30,000	104,560	2,000	12,000

유형자산폐기손실	-	-	-	82

유형자산처분손실	-	-	463	463

무형자산처분손실	-	-	-	3,601

리스해지손실	-	-	-	23,020

잡손실	27,384	39,619	177	1,614

합 계	57,384	144,179	2,640	40,780

31. 주당이익 (1) 기본연결주당이익기본연결주당이익은 연결실체 지배주주에게 귀속되는 보통주 연결반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 연결반기순이익(단위: 원)	3,405,191,706	6,149,342,826	3,481,144,651	6,072,659,036

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	13,937,016	13,934,497	13,925,616	13,924,311

기본연결주당이익(단위: 원/주)	244	441	250	436

(*) 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 주, 일)

구 분	3개월	누적

주식수	기간	가중치	적수	주식수	기간	가중치	적수

전기이월	14,300,000	2025.4.1 ~2025.6.30	91	1,301,300,000	14,300,000	2025.1.1 ~2025.6.30	181	2,588,300,000

자기주식	(374,384)	2025.4.1 ~2025.6.30	91	(34,068,944)	(374,384)	2025.1.1 ~2025.6.30	181	(67,763,504)

자기주식처분	11,400	2025.4.1 ~2025.6.30	91	1,037,400	11,400	2025.2.10 ~2025.6.30	141	1,607,400

합 계	13,937,016	1,268,268,456	13,937,016	2,522,143,896

3개월 가중평균유통보통주식수 : 1,268,268,456 ÷ 91 = 13,937,016주

누적 가중평균유통보통주식수 : 2,522,143,896 ÷ 181 = 13,934,497주

전반기 > (단위 : 주, 일)

구 분	3개월	누적

주식수	기간	가중치	적수	주식수	기간	가중치	적수

전기이월	14,300,000	2024.4.1 ~2024.6.30	91	1,301,300,000	14,300,000	2024.1.1 ~2024.6.30	182	2,602,600,000

자기주식	(380,984)	2024.4.1 ~2024.6.30	91	(34,669,544)	(380,984)	2024.1.1 ~2024.6.30	182	(69,339,088)

자기주식처분	6,600	2024.4.1 ~2024.6.30	91	600,600	6,600	2024.2.6 ~2024.6.30	146	963,600

합 계	13,925,616	1,267,231,056	13,925,616	2,534,224,512

3개월 가중평균유통보통주식수 : 1,267,231,056 ÷ 91 = 13,925,616주

누적 가중평균유통보통주식수 : 2,534,224,512 ÷ 182 = 13,924,311주

(2) 희석연결주당이익희석연결주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 발행한 전환사채의 잠재적보통주는 반희석효과로 인하여 희석연결주당이익은 기본연결주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자

(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	고려휴먼스(주), 임직원, 윤의국

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,088,958	694,110

퇴직급여	60,376	53,700

합 계	1,149,334	747,810

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당반기말	전기말

기타	고려휴먼스(주)	임차보증금	500,000	500,000

미지급비용	4,079	4,616

사채	2,000,000	2,000,000

임직원	대여금	68,722	44,778

사채	4,020,000	4,320,000

전환사채(*)	1,500,000	1,500,000

미지급비용	4,975	5,344

(*) 액면가액으로 표시하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당반기	전반기

기타	고려휴먼스(주)	임차료	178,200	-

광고선전비	72,000	-

관리비	59,400	-

차량매입	63,400	-

사채 이자비용	67,203	49,727

임직원	전환사채 이자비용	48,818	48,447

사채 이자비용	138,699	76,519

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	기초	증가	감소	당반기말

기타	임직원	대여금	44,778	31,000	(7,056)	68,722

고려휴먼스(주)	사채	2,000,000	-	-	2,000,000

임직원	4,320,000	150,000	(450,000)	4,020,000

임원	전환사채	1,500,000	-	-	1,500,000

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	기초	증가	감소	전반기말

기타	임직원	대여금	30,000	21,000	(1,000)	50,000

고려휴먼스(주)	사채	3,000,000	-	(1,000,000)	2,000,000

임직원	4,465,000	140,000	(200,000)	4,405,000

임원	전환사채	1,500,000	-	-	1,500,000

(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자	발생일

윤의국	지급보증	1,800,000	한도대출	-	KEB하나은행	2009-04-22

전기말 > (단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자	발생일

윤의국	지급보증	1,800,000	한도대출	-	KEB하나은행	2009-04-22

(7) 연결실체가 발행한 무보증 사채를 연결실체의 임직원과 주요주주가 일부 인수하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	금액

주요 주주	윤의국	400,000

주요 주주	신예철	2,500,000

주요 주주	고려휴먼스(주)	2,000,000

임원	오상범	250,000

임원	박지우	300,000

등기임원 외 직원	-	570,000

합 계	6,020,000

33. 부문정보

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

영업부문은 채권추심업, 대부업으로 구성됩니다. 대부업은 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"의 양적기준의 요건을 충족하지는 못하지만, 향후 잠재적인 성장가능성을 고려할 때 경영진은 계속적으로 중요하다고 판단하고 있으므로 별도의 보고부문으로 보고하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

당반기 > (단위 : 천원)

구 분	채권추심업	대부업	합 계

영업수익	85,752,193	1,745,832	87,498,025

영업이익	6,663,816	844,902	7,508,718

전반기 > (단위 : 천원)

구 분	채권추심업	대부업	합 계

영업수익	82,966,349	1,713,815	84,680,164

영업이익	6,565,145	515,707	7,080,852

(3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

구 분	채권추심업	대부업	조정 및 제거(*)	합 계

자산총계	89,519,549	31,628,146	(16,006,932)	105,140,763

부채총계	38,122,149	17,339,255	(6,006,932)	49,454,472

차입금 및 사채	-	16,902,094	(6,000,000)	10,902,094

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	채권추심업	대부업	조정 및 제거(*)	합 계

자산총계	82,280,627	30,161,285	(15,077,165)	97,364,747

부채총계	33,087,537	16,438,683	(5,077,165)	44,449,055

차입금 및 사채	-	16,042,700	(5,000,000)	11,042,700

(*) 투자자본상계 및 내부거래제거 금액이 포함되어 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	49,454,472	44,449,055

자본 (B)	55,686,292	52,915,692

부채비율 (A/B)	88.81%	84.00%

(2) 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6개월 ~12개월	1-2년	2년 이상

금융부채

미지급금(*1)	8,919,925	8,919,925	8,919,925	-	-	-

미지급비용(*1)	31,464	31,464	31,464	-	-	-

리스부채	16,850,350	18,717,083	2,555,959	2,311,636	4,177,459	9,672,030

사채(*2)	9,380,000	9,859,095	2,558,931	7,300,164	-	-

전환사채	1,522,094	1,500,740	1,500,740	-	-	-

합 계	36,703,833	39,028,307	15,567,019	9,611,800	4,177,459	9,672,030

(*1) 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.

전기말 > (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6개월 ~12개월	1-2년	2년 이상

금융부채

미지급금(*1)	8,614,989	8,614,989	8,614,989	-	-	-

미지급비용(*1)	38,471	38,471	38,471	-	-	-

리스부채	11,252,664	12,627,956	1,878,083	1,668,639	2,961,277	6,119,957

사채(*2)	9,530,000	9,966,152	3,257,035	6,709,117	-	-

전환사채	1,512,700	1,545,370	44,630	1,500,740	-	-

합 계	30,948,824	32,792,938	13,833,208	9,878,496	2,961,277	6,119,957

(*1) 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출액보고기간말 보유 금융상품 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	21,650,931	19,888,221

기타금융자산	8,413,186	8,214,447

매출채권 및 기타채권(*)	17,695,360	17,105,189

대출채권(*)	28,728,203	28,947,061

당기손익-공정가치측정금융자산	2,647,551	2,671,002

합 계	79,135,231	76,825,920

(*) 대손충당금 차감 후 장부금액을 기준으로 하였습니다.