재영솔루텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

재영솔루텍주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')는 금형기술을 기반으로 한 플라스틱 사출금형, 팔레트,컨테이너박스, 전기화부품과 스마트폰카메라 자동초점모듈을 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다. 당사의 발행주식은 2003년 1월 24일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 일본, 베트남에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본 금은 40,412백만원 입니다. 회사의 최대주주는 재영아이텍(주)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 13.77%입니다.

2. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

재영VINA	12.31	전자부품제조	100%	베트남

JYCO	12.31	전자부품및금형제조	56.67%	일본

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

재영VINA	12.31	전자부품제조	100%	베트남

JYCO	12.31	전자부품및금형제조	56.67%	일본

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 (내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	지배지분	비지배지분	자본총계

재영VINA	9,518,680	42,623,641	52,142,321	24,457,703	10,090,396	34,548,100	17,594,221	-	17,594,221

JYCO	1,134,057	5,228,241	6,362,298	3,895,872	356,071	4,251,943	1,195,939	914,417	2,110,356

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	지배지분	비지배지분	자본총계

재영VINA	13,389,253	33,121,734	46,510,988	17,822,093	11,233,334	29,055,427	17,455,561	-	17,455,561

JYCO	3,195,575	5,441,352	8,636,927	5,411,854	390,107	5,801,962	1,606,575	1,228,390	2,834,965

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내 부 거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 당기순손익	비지배지분 총포괄손익	비지배지분 지급배당금

재영VINA	16,464,398	(1,450,532)	(1,176,819)	(1,176,819)	-	-	-

JYCO	5,048,492	(728,591)	(721,993)	(721,993)	(312,839)	(312,839)	-

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 당기순손익	비지배지분 총포괄손익	비지배지분 지급배당금

재영VINA	15,278,895	(2,292,828)	(2,376,465)	(2,376,465)	-	-	-

JYCO	7,683,087	(606,059)	(552,961)	(552,961)	(239,598)	(239,598)	-

3. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) : 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

· 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

· 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 : 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

· (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

· (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

· (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) : 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) : ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) : 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) : 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ : 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ : 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

5. 부문정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따라 부문에 대한 자원 배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결회사의보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	연결조정	합 계

매출액	28,602,961	61,096,343	(22,054,474)	67,644,829

영업손익	(2,884,879)	(1,422,615)	(421,794)	(4,729,288)

감가상각비	1,056,191	3,257,729	(4,110)	4,309,810

무형자산상각비	5,324	34,644	-	39,968

(전분기)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	연결조정	합 계

매출액	27,991,133	61,933,555	(20,631,955)	69,292,732

영업손익	(1,753,263)	2,855,038	452,770	1,554,545

감가상각비	998,806	2,449,328	(785)	3,447,349

무형자산상각비	5,265	63,122	-	68,387

(2) 보고부문별 자산(당분기말)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	공통부문	연결조정	합 계

자산	37,172,877	111,718,437	100,214,327	(65,607,302)	183,498,339

부채	46,262,117	72,613,086	43,577,505	(40,692,578)	121,760,130

(전기말)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	공통부문	연결조정	합 계

자산	39,058,761	100,341,420	88,438,029	(58,723,843)	169,114,367

부채	51,709,931	60,070,233	43,895,253	(33,760,885)	121,914,532

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 18,907백만원 및 26,425백만원 입니다. (4) 주요 지역별 정보

(단위:천원)

지 역	수 익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	47,384,128	56,491,604	110,235,863	102,967,413

베트남	7,958,468	-	13,193,111	4,255,551

중국	2,858,537	1,001,530	-	-

일본	7,810,534	7,832,723	4,042,441	2,649,693

그외	1,633,163	3,966,876	-	-

합계	67,644,830	69,292,733	127,471,414	109,872,657

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	Vietcom Bank	70,335	63,585	이행보증금

장기금융상품	신한은행등	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	75,335	68,585

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,713,823	11,774,806

대손충당금(매출채권)	(524,345)	(428,526)

미수금	2,805,713	1,951,399

대손충당금(미수금)	(360,435)	(232,434)

합 계	11,634,757	13,065,245

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 33에 기재되어 있습니다.

8. 기타 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	1,982,335	5,000	1,987,335	63,585	5,000	68,585

보증금	-	108,014	108,014	-	112,753	112,753

합 계	1,982,335	113,014	2,095,349	63,585	117,753	181,338

(2) 손상기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 33에 기재되어 있습니다.

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,290	-	6,290

출자금	-	2,494,680	-	2,741,845

합 계	-	2,500,970	-	2,748,135

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손 누계액	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈(구)	1,258	0.00%	100,000	93,710	6,290

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	240,000	-

합 계	340,000	333,710	6,290

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손 누계액	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258	0.00%	100,000	(93,710)	6,290

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	(240,000)	-

합 계	340,000	(333,710)	6,290

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유수량	취득가액	손상차손누계액	장부가액	보유수량	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기계공업협동조합	6	600	-600	-	6	600	(600)	-

한국금형공업협동조합	526	52,600	-	52,600	526	52,600	-	52,600

개성공단상회협동조합	1	20,000	-20,000	-	1	20,000	(20,000)	-

한국금형기술교육훈련센터	100	10,000	-	10,000	100	10,000	-	10,000

제이앤 무림 에코 신기술사업투자조합	-	-	1,000,000,000	1,000,000	-	1,280,356

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	1,000,000,000	1,000,000	-	1,008,448	1,000,000,000	1,000,000	-	1,000,627

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	1,000,000	400,000	-	391,633	1,000,000	400,000	-	398,262

제이앤 케이씨 사모투자합자회사	1,000,000,000	1,000,000	-	1,032,000	-	-	-	-

합 계	2,483,200	-20,600	2,494,680	2,483,200	(20,600)	2,741,845

(4) 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초 장부가액	취득	처분	평가손익	기말 장부가액

기계공업협동조합	-	-	-	-	-

한국금형공업협동조합	52,600	-	-	-	52,600

개성공단상회협동조합	-	-	-	-	-

한국금형기술교육훈련센터	10,000	-	-	-	10,000

제이앤 무림 에코 신기술사업투자조합	1,280,356	-	-1,280,356	-	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	1,000,627	-	-	7,821	1,008,448

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	398,262	-	-	-6,629	391,633

제이앤 케이씨 사모투자합자회사	-	1,000,000	-	32,000	1,032,000

합 계	2,741,845	1,000,000	-1,280,356	33,191	2,494,680

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,670	(474)	1,196	2,387	(474)	1,913

제품	3,422,970	(3,071,522)	351,448	3,599,358	(3,081,607)	517,751

재공품	12,813,964	(3,724,941)	9,089,023	12,052,826	(3,401,709)	8,651,117

원재료	7,615,982	(628,374)	6,987,608	5,427,404	(610,282)	4,817,122

미착품	-	-	-	12,768	-	12,768

합 계	23,854,586	(7,425,311)	16,429,275	21,094,743	(7,094,072)	14,000,671

당분기와 전분기 중 재고자산평가충 당 금 환 입액은 각각 331,239천원과 1,255,093천원 입니다. (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 27,532,074천원(전분기 20,916,504천원)입니다.(3) 재고자산은 연결회사의 차임금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(채권최고설정액 : 12,045백만원). 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,049,150	-	1,257,568	-

선급비용	259,355	38,684	346,744	6,822

기타	36,497	2,904,415	115,428	-

합 계	1,345,002	2,943,099	1,719,740	6,822

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	39,391,414	-	-	-	39,391,414

건물	40,925,664	(1,407,234)	-	-	39,518,430

구축물	3,033,794	(1,915,136)	(17,039)	-	1,101,619

기계장치	45,693,439	(20,793,916)	(2,743,033)	(5,989)	22,150,501

차량운반구	444,174	(321,555)	-	-	122,619

기타유형자산	13,120,533	(10,858,731)	(371,625)	(15)	1,890,162

사용권자산	3,589,813	(662,915)	-	-	2,926,898

건설중인자산	88,754	-	-	-	88,754

합 계	146,287,585	(35,959,487)	(3,131,697)	(6,004)	107,190,397

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	39,384,525	-	-	-	39,384,525

건물	30,241,347	(485,346)	-	-	29,756,001

구축물	3,030,065	(1,807,656)	(17,038)	-	1,205,371

기계장치	39,412,721	(18,867,722)	(2,953,580)	(28,903)	17,562,516

차량운반구	445,446	(304,435)	-	-	141,011

기타유형자산	12,174,688	(10,330,171)	(371,626)	(1,264)	1,471,627

사용권자산	4,136,426	(1,382,220)	-	-	2,754,206

건설중인자산	6,712,571	-	-	-	6,712,571

합 계	135,537,789	(33,177,550)	(3,342,244)	(30,167)	98,987,828

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	매각예정비유동자산 대체	감가상각	기타	당분기말

토지	39,384,525	-	-	-	-	-	6,889	39,391,414

건물	29,756,001	1,813,392	-	6,900,372	-	(857,242)	1,905,907	39,518,430

구축물	1,205,371	-	-	-	-	(105,742)	1,990	1,101,619

기계장치	17,711,647	5,871,852	(109,731)	19,500	-	(2,669,230)	1,326,463	22,150,501

차량운반구	141,010	-	(1)	-	-	(30,471)	12,081	122,619

기타유형자산	1,482,802	1,013,703	(161,731)	-	-	(542,224)	97,612	1,890,162

사용권자산	2,252,837	273,207	(45,487)	-	-	(314,050)	760,391	2,926,898

건설중인자산	6,712,571	-	-	(6,919,872)	-	-	296,055	88,754

합 계	98,646,764	8,972,154	(316,950)	-	-	(4,518,959)	4,407,388	107,190,397

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1,2)	매각예정비유동자산 대체(주3)	감가상각	기타	전분기말

토지	43,324,193	-	-	(3,923,482)	-	-	85,394	39,486,105

건물	34,925,498	691,131	-	(3,853,428)	-	(903,969)	303,411	31,162,643

구축물	1,388,415	118,000	-	-	(144,098)	(107,568)	11,860	1,266,609

기계장치	12,547,567	4,449,328	(406,629)	361,450	(1,171,226)	(1,826,029)	(255,517)	13,698,944

차량운반구	209,829	-	(1)	-	(1)	(51,523)	2,621	160,925

기타유형자산	1,034,990	936,800	(9,510)	-	(79,795)	(355,314)	48,641	1,575,812

사용권자산	4,246,537	-	-	(344,092)	-	(1,066,063)	181,901	3,018,283

건설중인자산	72,788	5,203,445	-	(1,423,058)	-	-	(38,151)	3,815,024

합 계	97,749,817	11,398,704	(416,140)	(9,182,610)	(1,395,120)	(4,310,466)	340,160	94,184,345

(주1) 당기 중 토지, 건물은 투자부동산으로 일부 대체 되었습니다. (주석 14 참조)(주2) 당기 중 사용권자산(금융리스)의 만기 상환 완료로 인해 기계장치로 대체 되었습니다. (주 12-4 참조)(주2) 부품사업부문 중단에 따른 해당 유형자산은 매각예정비유동자산으로 대체 되었습니다. (주석 15 참조)(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(4) 사용권자산 및 리스부채 1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지이용권	3,001,387	389,937	2,611,450	2,713,347	300,887	2,412,460

기계장치	-	-	-	932,131	783,000	149,130

차량리스	588,426	272,979	315,447	490,947	298,332	192,616

합 계	3,589,813	662,916	2,926,897	4,136,425	1,382,219	2,754,206

상기 사용권 자산은 유형자산에 포함되어 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초장부가액	287,780	921,095

증가	311,720	-

감소	(84,411)	-

지급	(282,998)	(774,877)

이자비용	6,343	22,411

환율변동으로 인한 차액	42,192	120,669

기말장부가액	280,626	289,298

상기의 리스부채는 유동성장기부채 및 장기차입금 계정에 포함되어 있습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	280,413	432,370

이자비용	6,343	18,019

당분기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 4) 당 분기말과 전기 말 현재 연결회사 가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	179,711	123,290	266,265	254,436

2년 ~ 5년 이내	161,365	157,336	36,365	34,862

합 계	341,076	280,626	302,630	289,298

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,923,482	-	3,923,482	3,923,482	-	3,923,482

건물	3,818,894	(103,602)	3,715,292	3,818,894	-	3,818,894

합 계	7,742,376	(103,602)	7,638,774	7,742,376	-	7,742,376

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	유형자산 대체	감가상각비	당분기말

토지	3,923,482	-	-	-	3,923,482

건물	3,818,894	-	-	(103,602)	3,715,292

합 계	7,742,376	-	-	(103,602)	7,638,774

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	유형자산 대체	감가상각비	전분기말

토지	-	-	3,923,482	-	3,923,482

건물	-	-	3,922,496	(69,068)	3,853,428

합 계	-	-	7,845,978	(69,068)	7,776,910

(3) 당분기과 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	171,387	114,258

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(103,602)	(69,068)

합 계	67,785	45,190

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	3,923,482	3,923,482	3,923,482	3,923,482

건물	3,715,292	3,715,292	3,818,894	3,818,894

합 계	7,638,774	7,638,774	7,742,376	7,742,376

(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 2년 단위이며, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	114,258	171,387

1년 초과	-	285,645

합 계	114,258	457,032

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-	-

소프트웨어	2,465,532	(2,401,922)	-	-	63,610

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-	-

회원권	607,866	-	(435,993)	-	171,873

합 계	21,395,739	(11,483,620)	(9,676,636)	-	235,483

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-	-

소프트웨어	2,450,265	(2,352,395)	-	-	97,870

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-	-

회원권	607,866	-	(435,993)	-	171,873

합 계	20,017,489	(11,434,093)	(8,313,653)	-	269,743

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손	상각비	기타	당분기말

소프트웨어	97,869	-	-	(39,968)	5,709	63,610

회원권	171,873	-	-	-	-	171,873

합 계	269,742	-	-	(39,968)	5,709	235,483

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손	상각비	기 타	전분기말

소프트웨어	187,903	-	-	(70,979)	1,613	118,537

회원권	171,873	-	-	-	-	171,873

합 계	359,776	-	-	(70,979)	1,613	290,410

(3) 당분기와 전기 중 판매관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,202백만원과1,291백만원입니다.15. 매각예정비유동자산

당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축물	105,785	105,785

기계장치	913,198	913,198

기타유형자산	68,516	68,516

합 계	1,087,499	1,087,499

2020년 5월 8일 이사회 결의를 통해 부품사업부문 사업중단이 결정됨에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 연결회사는 분류된 매각예정자산을 조기 매각할 계획이며, 매각될 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,582,058	-	24,223,422	-

미지급금	3,374,893	-	3,777,296	-

미지급비용	3,145,107	-	3,764,612	-

합 계	22,102,058	-	31,765,330	-

17. 차입부채 및 당기손익공정가치 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 및 당기손익공정가치 금융부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입부채

단기차입금	21,992,081	-	8,168,279	-

장기차입금	29,394,572	4,877,180	29,477,218	4,930,120

유동성장기사채	8,771,583	-	8,771,583	-

신주인수권부사채	2,707,320	-	15,656,607	-

전환사채	-	12,186,232	-	-

소 계	62,865,556	17,063,412	62,073,687	4,930,120

당기손익공정가치 금융부채

파상상품부채	2,048,797	5,580,036	7,474,463	-

합 계	59,982,784	22,379,401	69,548,150	4,930,120

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	0.00	8,000,000	-

KDB산업은행	2.91	9,000,000	4,000,000

수출입은행	2.73	500,000	500,000

일반자금대출 등	미츠비시도쿄 UFJ은행	1.48~1.98	846,544	843,408

VIETCOM BANK	3.80	3,645,537	2,824,871

합 계	21,992,081	8,168,279

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	일반자금대출	2.60	2021-12-31	3,477,000	3,477,000

무역금융	2.36	2021-12-18	1,566,000	1,566,000

에너지이용합리화	1.75	2028-09-15	1,260,000	1,260,000

신한은행	일반자금대출	2.70~3.03	2021-12-31	6,250,308	6,250,308

회수보증대출	4.60	2021-12-27	6,118,452	6,118,452

하나은행	일반자금대출	3.13~3.14	2021-12-31	7,393,838	7,393,838

무역금융	3.29~3.38	2021-12-31	1,589,500	1,589,500

한국수출입은행	일반자금대출	3.05	2021-06-30	1,670,000	1,670,000

개성공단 특별경제교류협력자금 1차	1.50	2022-12-05	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류협력자금 2차	1.50	2022-04-22	800,000	800,000

중소기업진흥공단	긴급경안	3.00	2025-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	2.00	2025-03-10	1,500,000	1,500,000

VIETCOM BANK	일반자금대출	8.00	2022-11-15	634,317	714,742

금융기관 차입금 소계	33,959,415	34,039,840

롯데렌탈	사용권자산	5.66	2021-05-25	-	12,823

2021-11-21	621	3,346

2021-12-13	1,302	5,102

2021-10-19	-	7,090

2022-04-30	-	22,436

2.97	2024-04-30	24,311	-

2024-05-17	80,132	-

2024-06-01	42,699	-

2024-06-01	42,699	-

2024-05-31	51,355	-

닛산파이낸셜 외	사용권자산	2.33~6.35	2021-09-26 외	69,218	141,819

VILC	사용권자산	4.29	2021-08-21	-	174,882

리스부채 소계	312,337	367,498

차감: 유동성대체	(29,394,572)	(29,477,218)

장기차입부채	4,877,180	4,930,120

당분기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참조). 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균증분차입이자율을 적용하고 있으며 당분기 중 발생한 이자비용은 3,582천원(전분기: 7,952천원 ) 입니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	5.50	2021-12-31	8,771,583	8,771,583

(5 ) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2019-11-29	2024-11-29	2.00	6,844,425	24,486,686

차감: 사채할인발행차금 및 신주인수권조정	(4,890,643)	(11,525,941)

가산: 상환할증금	753,538	2,695,862

잔액	2,707,320	15,656,607

차감:유동성 대체	-	(15,656,607)

장기차입부채	-	-

2) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제11회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

만기일	2024-11-29

신주인수권 행사기간	2020.02.27~2024.10.29

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

만기상환방법	사채의 만기일에 사채 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

조기상환방법	- 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기 상환을 청구할 수 있음.- 조기상환일에 적용되는 조기상환수익률은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같음.
※ 조기상환기일 및 조기상환율
2021년 05월 29일: 103.0760%, 2021년 11월 29일: 104.1428%,
2022년 05월 29일: 105.2311%, 2022년 11월 29일: 106.3412%,
2023년 05월 29일: 107.4737%, 2023년 11월 29일: 108.6289%,
2024년 05월 29일: 109.8073%.

행사가액	739 원

사채발행금액	25,000,000 천원

행사가액의 조정	- 행사청구전에 발행 당시의 "시가"를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가격을조정함. ▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }▶"시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 함.이 외에, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의해 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 경우, 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우 등에는 투자설명의 각 호에 따라 행사가격을 조정함.

3) 제11회 신주인수권부사채 관련 보고기간종료일 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	2,048,797	7,474,463

상기 파생상품부채는 당기손익공정가치금융부채로 계상되어 있습니다.

4) 파생상품부채의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	수준4

파생상품부채	2,048,797	2,048,797

5) 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(6 ) 전 환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021-03-12	2026-03-12	2.00	22,000,000	-

차감: 사채할인발행차금 및 전환권조정	4,844,181	-

가산: 상환할증금	(14,657,949)	-

잔액	12,186,232	-

2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2026-03-12

전환권 행사기간	2022.03.12 ~2026.03.11

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	만기일 또는 조기상환일에 본건 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환시까지 보장수익율로 계산한 금액(다만, 이자지급방법에 따라 기지급된 표면이자를 공제함)을 원금에 가산하여 상환함.

조기상환방법	(조기상환청구권) 채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음 .(매도청구권) 사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 이후 1년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채 권면총액의 15% 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있음.

전환가능주식의 수	23,280,423주

행사가액	945 원

사채발행금액	22,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 함.▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)▶ 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말함.(i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등이 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.이 외에 감자, 주식병합 등 “피투자기업” 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.

3) 제12회 전환사채와 관련하여 당분기말 및 전기말에 인식된 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	6,849,678	-

파생상품부채	5,580,036	-

상기 파생상품자산과 부채는 당기손익공정가치금융자산 및 당기손익공정가치금융부채로 각각 계상되어 있습니다.

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채 (유동)	장기종업원충당부채 (비유동)	복구충당부채 (비유동)	판매보증충당부채 (유동)	장기종업원충당부채 (비유동)	복구충당부채 (비유동)

기초	203,787	55,221	171,295	219,128	106,096	172,526

전입(환입)	152,840	9,910	25,858	-	8,340	9,141

사용액	(306,685)	(16,000)	-	(107,308)	(16,700)	-

기타증감	-	-	-	-	(27,456)	-

기말	49,942	49,131	197,153	111,820	70,280	181,667

19. 순 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,676,764	3,782,411

사외적립자산의 공정가치	(899,327)	(691,274)

재무제표상 부채	2,777,437	3,091,137

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채 (자산)

기초	3,782,411	(691,275)	3,091,136

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	365,444	-	365,444

이자비용(이자수익)	32,787	(4,131)	28,656

소 계	398,231	(4,131)	394,100

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	644	644

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	644

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(503,878)	95,435	(408,443)

분기말	3,676,764	(899,327)	2,777,437

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채 (자산)

기초	5,170,359	(603,200)	4,567,159

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	430,859	-	430,859

이자비용(이자수익)	69,791	(8,875)	60,916

소 계	500,650	(8,875)	491,775

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,308	3,308

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(737,504)	-	(737,504)

소 계	(737,504)	3,308	(734,196)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,290,988)	118,040	(1,172,948)

분기말	3,642,517	(490,727)	3,151,790

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	365,444	430,859

이자원가	32,787	69,791

사외적립자산의 기대수익	(4,131)	(8,875)

합 계	394,100	491,775

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

채무상품(금융채)	71,141	73,994

기타(콜론등)	828,186	617,281

합 계	899,327	691,275

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	722,700	-	2,065,683	-

예수금	50,854	-	79,318	-

기타	79,652	-	1,842,109	-

합 계	853,206	-	3,987,110	-

21. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	73,547,671 주	73,464,078 주

보통주자본금	40,411,558 천원	36,732,039 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,359,476	51,162,518

전환권대가	2,970,792	-

신주인수권대가	7,586,127	3,822,065

감자차익	1,483,746	1,483,746

기타	278,297	278,297

합 계	64,678,439	56,746,626

(3) 당분 기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위 : 주)	보통주자본금(변동)	주식발행초과금

기초 보통주식수	73,464,078	-	51,162,518

신주인수권 행사(*1)	7,359,038	3,679,519	1,196,958

기말 보통주식수	80,823,116	3,679,519	52,359,476

(*1) 당분기 중 신주인수권 7,359,038주가 행사되었습니다.22. 결 손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타임의적립금	38,425,193	38,425,193

미처리결손금	(87,275,694)	(86,959,050)

합 계	(48,850,501)	(48,533,857)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(48,533,857)	(41,952,027)

당기순이익	(554,073)	(6,950,415)

확정급여제도의 재측정요소	(644)	472,545

법인세효과	142	(103,960)

기타포괄손익공정가치 금융자산 처분	237,931	-

기말	(48,850,501)	(48,533,857)

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	9,423	201,829

유형자산재평가잉여금	6,385,259	6,385,259

해외사업환산손익	(1,923,511)	(5,657,437)

합 계	4,471,171	930,032

24. 매출, 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	17,510,624	67,251,713	27,982,079	69,018,315

상품매출	202,496	393,117	85,234	274,418

합 계	17,713,120	67,644,830	28,067,313	69,292,733

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	15,997,108	60,466,231	23,385,288	56,323,706

상품매출원가	208,222	389,829	70,826	228,152

합 계	16,205,330	60,856,060	23,456,114	56,551,858

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,051,551	3,153,799	1,078,910	3,246,183

퇴직급여	68,036	196,456	51,654	198,480

복리후생비	248,636	734,788	290,771	823,551

임차료	18,661	51,390	30,445	61,922

접대비	215,141	527,875	182,372	429,768

감가상각비	193,387	577,474	188,988	601,006

세금과공과	159,387	185,787	134,139	194,997

대손상각비(환입)	(4,867)	95,819	85,849	105,065

통신비	17,837	53,810	18,988	62,193

지급수수료	462,323	1,877,868	342,840	1,146,261

운반비	352,271	1,168,891	322,366	947,220

무형자산상각비	13,279	39,968	22,977	68,387

차량유지비	26,828	72,998	26,225	72,335

연구비	412,087	1,202,170	381,433	1,290,735

기타	463,626	1,578,965	590,407	1,938,228

합 계	3,698,183	11,518,058	3,748,364	11,186,331

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 감소(증가)	(1,987,642)	-	(1,987,642)

사용된 원재료	29,519,716	-	29,519,716

급여	10,083,991	3,153,799	13,237,790

퇴직급여	197,644	196,456	394,099

복리후생비	2,097,316	734,788	2,832,104

임차료	44,786	51,390	96,176

감가상각비	3,732,336	577,474	4,309,809

세금과공과	-	185,787	185,787

기타	17,167,913	6,618,365	23,786,278

합 계	60,856,060	11,518,058	72,374,118

( 전 분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 감소(증가)	(2,954,164)	-	(2,954,164)

사용된 원재료	23,870,668	-	23,870,668

급여	9,567,648	3,246,183	12,813,831

퇴직급여	279,202	198,480	477,681

복리후생비	2,129,701	823,551	2,953,252

임차료	44,779	61,922	106,701

감가상각비	2,846,343	601,006	3,447,349

세금과공과	-	194,997	194,997

기타	20,767,680	6,060,191	26,827,872

합 계	56,551,858	11,186,331	67,738,188

25. 금융수익과 금융비 용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,428	12,069	20,564	138,937

외환차익	(605,867)	259,051	-	4,037

외화환산이익	3,116	205,190	-	87,796

배당금수익	7,124	8,353	-	-

파생상품평가이익	2,389,310	2,644,591	-	-

소 계	1,795,111	3,129,254	20,564	230,770

금융비용

이자비용	1,263,536	3,911,098	1,136,228	3,458,058

외환차손	(584,121)	91,841	-	13,229

외화환산손실	(91,534)	307	-	96,182

소 계	587,881	4,003,246	1,136,228	3,567,469

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외이익

임대료수익	57,129	171,387	57,129	114,258

외환이익	1,465,882	1,661,864	(190,783)	1,066,049

유형자산처분이익	-	74,574	228,431	315,197

보험금수익	-	5,280	-	-

신주인수권부사채상환이익	-	2,989,850	-	-

기타	17,579	127,746	206,853	1,353,190

소 계	1,540,590	5,030,701	301,630	2,848,694

기타영업외비용

매출채권처분손실	290	714	703	2,427

기타의 대손상각비	40,409	122,024	7,688	13,783

외환손실	938,916	1,213,797	571,748	857,407

투자부동산감가상각비	34,534	103,602	34,534	69,068

유형자산처분손실	-	1	-	61,900

파생상품평가손실	81,112	722,773	287,032	732,892

기타	5,926	117,833	2,646	26,588

소 계	1,101,187	2,280,743	904,350	1,764,065

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세추납액	165,881	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,152,268)	(161,523)

법인세비용(이익)	(1,986,386)	(161,523)

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(2,853,323)	(697,526)

적용세율(세율:당분기,전기 22%)에 따른 법인세비용	(627,731)	(153,456)

법인세추납액	165,881	-

비공제비용	107,075	103,213

기타(세율차이 등)	(1,631,611)	(111,280)

법인세비용(이익)	(1,986,386)	(161,523)

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권대가	(2,139,677)	-

공정가치금융자산평가손익	(12,732)	-

확정급여제도의 재측정요소	141	(161,523)

합 계	(2,152,268)	(161,523)

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,830,778)	97,260	-	(8,733,518)

대손상각한도초과	1,845,930	74,870	-	1,920,800

손상차손	839,122	(47,188)	-	791,934

압축기장충당부채	(207,776)	2,014	-	(205,762)

퇴직급여충당부채	761,619	(23,383)	141	738,377

기타	(1,033,265)	(103,898)	(12,732)	(1,149,895)

합계	(6,625,148)	(325)	(12,591)	(6,638,064)

차감:실현가능성 불확실 이연법인세자산(*)	(1,535,336)	-	-	(1,535,336)

차감 후 이연법인세효과	(8,160,484)	-	-	(8,173,400)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,883,385)	52,607	-	(8,830,778)

대손상각한도초과	1,607,448	238,482	-	1,845,930

손상차손	797,613	41,509	-	839,122

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,066,968	(201,389)	(103,960)	761,619

기타	(1,508,002)	531,771	(57,034)	(1,033,265)

합계	(7,127,134)	662,980	(160,994)	(6,625,148)

차감:실현가능성 불확실 이연법인세자산	(1,043,041)	-	-	(1,535,336)

차감 후 이연법인세효과	(8,170,175)	-	-	(8,160,484)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	10,052,018	8,496,201

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	298,030	294,246

소 계	10,350,048	8,790,447

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(18,055,744)	(14,801,965)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(191)	(527)

소 계	(18,055,935)	(14,802,492)

이연법인세부채 순액	(7,705,887)	(6,012,045)

실현가능성 없는 이연법인세	(467,513)	(2,148,439)

합 계	(8,173,400)	(8,160,484)

(6) 당분기와 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	사 유

종속기업투자	3,046,355	2,774,380	종속기업투자주식 미처분

(7) 당분기 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업연도	금액	만기일

미사용세무상결손금

2011년 발생분	6,963,289	2021년

2012년 발생분	1,146,368	2022년

2016년 발생분	852,086	2026년

2017년 발생분	13,198,762	2027년

2018년 발생분	15,499,666	2028년

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 내역 및 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업당기순이익	(352,447,249)	(554,072,803)	(621,652,127)	(296,386,178)

중단영업당기순이익	-	-	(40,055,236)	(522,201,076)

가중평균유통보통주식수	74,746,249	74,746,249	73,042,378	73,042,378

계속영업주당손익	(5)	(7)	(9)	(4)

중단영업주당손익	-	-	(1)	(7)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2021.01.01~2021.09.30	273	73,464,078	20,055,693,294

신주인수권 행사(21.01.15)	2021.01.15~2021.09.30	259	2,587	670,033

신주인수권 행사(21.01.19)	2021.01.19~2021.09.30	255	5,614	1,431,570

신주인수권 행사(21.02.18)	2021.02.18~2021.09.30	225	1,528	343,800

신주인수권 행사(21.02.26)	2021.02.26~2021.09.30	217	14	3,038

신주인수권 행사(21.03.02)	2021.03.02~2021.09.30	213	58,062	12,367,206

신주인수권 행사(21.03.03)	2021.03.03~2021.09.30	212	79	16,748

신주인수권 행사(21.03.31)	2021.03.31~2021.09.30	184	15,709	2,890,456

신주인수권 행사(21.04.01)	2021.04.01~2021.09.30	183	1,324	242,292

신주인수권 행사(21.04.02)	2021.04.02~2021.09.30	182	107	19,474

신주인수권 행사(21.04.05)	2021.04.05~2021.09.30	179	39	6,981

신주인수권 행사(21.04.21)	2021.04.21~2021.09.30	163	81	13,203

신주인수권 행사(21.04.26)	2021.04.26~2021.09.30	158	459	72,522

신주인수권 행사(21.05.10)	2021.05.10~2021.09.30	144	3,339	480,816

신주인수권 행사(21.06.01)	2021.06.01~2021.09.30	122	2,502	305,244

신주인수권 행사(21.06.16)	2021.06.16~2021.09.30	107	783	83,781

신주인수권 행사(21.07.07)	2021.07.07~2021.09.30	86	71	6,106

신주인수권 행사(21.07.26)	2021.07.26~2021.09.30	67	795,546	53,301,582

신주인수권 행사(21.07.27)	2021.07.27~2021.09.30	66	38,835	2,563,110

신주인수권 행사(21.07.28)	2021.07.28~2021.09.30	65	1,260,646	81,941,990

신주인수권 행사(21.07.29)	2021.07.29~2021.09.30	64	875,297	56,019,008

신주인수권 행사(21.07.30)	2021.07.30~2021.09.30	63	202,898	12,782,574

신주인수권 행사(21.08.02)	2021.08.02~2021.09.30	60	11,101	666,060

신주인수권 행사(21.08.05)	2021.08.05~2021.09.30	57	609,607	34,747,599

신주인수권 행사(21.08.31)	2021.08.31~2021.09.30	31	819,668	25,409,708

신주인수권 행사(21.09.01)	2021.09.01~2021.09.30	30	42,828	1,284,840

신주인수권 행사(21.09.02)	2021.09.02~2021.09.30	29	42,828	1,242,012

신주인수권 행사(21.09.03)	2021.09.03~2021.09.30	28	2,312	64,736

신주인수권 행사(21.09.06)	2021.09.06~2021.09.30	25	1,494,427	37,360,675

신주인수권 행사(21.09.07)	2021.09.07~2021.09.30	24	625,310	15,007,440

신주인수권 행사(21.09.09)	2021.09.09~2021.09.30	22	200,000	4,400,000

신주인수권 행사(21.09.10)	2021.09.10~2021.09.30	21	75,710	1,589,910

신주인수권 행사(21.09.13)	2021.09.13~2021.09.30	18	5,520	99,360

신주인수권 행사(21.09.14)	2021.09.14~2021.09.30	17	50,474	858,058

신주인수권 행사(21.09.15)	2021.09.15~2021.09.30	16	36,447	583,152

신주인수권 행사(21.09.16)	2021.09.16~2021.09.30	15	75,663	1,134,945

신주인수권 행사(21.09.17)	2021.09.17~2021.09.30	14	1,623	22,722

합 계	80,823,116	20,405,726,045

가중평균유통보통주식수	74,746,249

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2020.01.01~2020.09.30	274	72,794,917	19,945,807,258

신주인수권 행사(20.03.03)	2020.03.03~2020.09.30	212	7,380	1,564,560

신주인수권 행사(20.03.04)	2020.03.04~2020.09.30	211	344	72,584

신주인수권 행사(20.03.05)	2020.03.05~2020.09.30	210	24,875	5,223,750

신주인수권 행사(20.04.16)	2020.04.16~2020.09.30	168	20,473	3,439,464

신주인수권 행사(20.05.15)	2020.05.15~2020.09.30	139	408,901	56,837,239

신주인수권 행사(20.06.01)	2020.06.01~2020.09.30	122	353	43,066

신주인수권 행사(20.06.08)	2020.06.08~2020.09.30	115	1	115

신주인수권 행사(20.07.24)	2020.07.24~2020.09.30	69	2,289	157,941

신주인수권 행사(20.07.28)	2020.07.28~2020.09.30	65	1,297	84,305

신주인수권 행사(20.09.01)	2020.09.01~2020.09.30	30	7,243	217,290

신주인수권 행사(20.09.11)	2020.09.11~2020.09.30	20	3,599	71,980

신주인수권 행사(20.09.24)	2020.09.24~2020.09.30	7	13,152	92,064

합 계	73,284,824	20,013,611,616

가중평균유통보통주식수	73,042,378

(3) 희석주당순이익당분기말 현재 연결회사에는 희석성 잠재적 보통주가 존재하나, 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자와 의 주요거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타의 특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

재영아이텍(주)	456,702	738,667	213,527	34,474

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

재영아이텍(주)	462,329	581,864	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영아이텍(주)	1,035,889	1,308,934	28,490	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영아이텍(주)	282,978	1,228,552	249,497	37,840

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 30에 기재되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	723,501	690,512

퇴직급여	75,992	66,614

합 계	799,493	757,126

상기 주요 경영진은 연결회사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	33,234,745	20,814,000	차입금(주석17)	12,368,760	신한은행

건물	11,243,138

기계장치	400,850

토지	33,234,745	11,946,681	차입금(주석17)	8,983,338	하나은행

건물	11,243,138

토지	41,135,846	21,660,000	차입금(주석17)	13,737,000	KDB산업은행

건물	16,210,858

기계장치	400,850

건물(개성공단)	-	9,100,000	주요 약정사항(주석31)	12,487,721	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	12,044,872	2,821,000	차입금(주석17)	JPY 2,170,000	수출입은행

토지	JPY 175,744,200	JPY 310,000,000	차입금(주석17)	JPY 86,541,249	미츠비시도쿄UFJ은행

건물	JPY 265,866,953

건물	VND 207,537,407,701	VND 233,139,600,000	차입금(주석17)	VND 82,146,914,161	VIETCOM BANK

기계장치	VND 5,116,219,638	VND 5,116,219,638

기계장치	VND 0	VND 0	VND 0	VILC

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	포스텍전자 외	금형제가 및 부품개발계약 및 중소기업융복합 기술개발 등	763,849

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,409,400

신한은행	전자환변동보험 회수보증	6,118,452

보증협회	미츠비시도쿄UFJ은행	운영자금	JPY 80,000,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	5,340,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	하나은행	100,800

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	4,764,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KDB산업은행	10,672,320

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소기업진흥공단	3,000,000

사채 지급보증	원화지급보증	신용보증기금	8,771,583

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	7,527,852

(4) 연결회사는 KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 114,549백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	질권설정금액

신한은행	10,371,543

하나은행	11,544,343

KDB산업은행	9,028,685

합 계	30,944,571

31. 우발부채 및 소송현황

(1) 당분기말 현 재 연결회사의 금융기관과의 대출과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	3,000,000	2,329,953

하나은행	2,000,000	1,072,801

일반자금대출	하나은행	7,393,838	7,393,838

신한은행	20,368,760	20,368,760

KDB산업은행	13,737,000	13,737,000

수출입은행	2,170,000	2,170,000

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

미츠비시도쿄UFJ은행	846,544	846,544

VIETCOM BANK	4,279,854	4,279,854

당좌대출	하나은행	1,000,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	하나은행	1,589,500	1,589,500

KDB산업은행	1,566,000	1,566,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

합 계	61,051,496	57,854,250

(2) 당분기말 현 재 연결회사의 금융기관과의 대출외 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

유동자산피해지원	수출입은행	421,593	421,593

투자자산피해지원	수출입은행	2,605,939	2,605,939

융자경협자금(특별)	수출입은행	1,800,000	1,500,000

합 계	11,827,532	11,527,532

(3) 당분기말 현재 연결회 사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(16,549,374)	11,277,915

(1) 당기순이익(손실)	(866,936)	(536,003)

(2) 조정사항	2,353,813	6,691,922

이자비용	3,911,098	3,458,058

이자수익	(12,069)	(138,937)

배당금수익	(8,353)	-

법인세비용	(1,986,386)	(161,523)

퇴직급여	394,099	477,681

감가상각비	4,309,809	3,447,349

투자부동산감가상각비	103,602	69,068

무형자산상각비	39,968	68,387

대손상각비(환입)	95,819	105,065

기타의 대손상각비(환입)	128,000	13,783

외화환산이익	(420,837)	(387,009)

외화환산손실	359,036	403,747

유형자산처분이익	(74,574)	(315,464)

유형자산처분손실	1	62,822

기타충당부채전입액	7,247	7,211

파생상품평가이익	(2,644,592)	-

파생상품평가손실	722,773	732,892

품질보증비용	152,840	-

재고자산평가손실	265,469	(1,153,634)

매출채권처분손실	714	2,427

신주인수권부사채상환이익	(2,989,850)	-

(3) 운전자본의 변동	(18,036,251)	5,121,995

매출채권의 감소(증가)	7,185,132	1,737,408

미수금의 감소(증가)	(3,980,427)	(13,684,106)

미수수익의 감소(증가)	(13,899)	69,399

선급금의 감소(증가)	229,949	140,951

선급비용의 감소(증가)	93,469	274,843

선납세금의 감소(증가)	(17,327)	(25,916)

기타당좌자산의 감소(증가)	101,247	469

재고자산의 감소(증가)	(2,328,164)	(918,533)

매입채무의 증가(감소)	(11,053,081)	14,690,047

미지급금의 증가(감소)	(406,325)	2,737,743

선수금의 증가(감소)	(1,342,983)	339,925

예수금의 증가(감소)	(32,486)	(50,726)

미지급비용의 증가(감소)	(828,689)	(972,523)

기타유동부채의 증가(감소)	(4,637,621)	1,916,232

기타충당부채의 감소	(306,685)	(107,308)

퇴직금지급액	(503,878)	(1,143,542)

장기종업원급여지급액	(6,090)	(35,816)

사외적립자산의 감소	(204,565)	118,042

미수법인세환급액 감소(증가)	45,578	31,770

장기선급비용의 증가	(29,405)	3,637

합계	(16,549,374)	11,277,915

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	34,942	94,201

사용권자산의 취득	273,207	-

사용권자산의 처분	71,052	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기사채	유동성장기부채	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채

전기초	(4,103,474)	(9,371,583)	(29,008,357)	(5,161,670)	-	(13,841,844)	(61,486,928)

이자비용상각, 금융수수료	155,682	-	34,242	13,287	-	(2,079,012)	(1,875,800)

현금흐름	(4,220,487)	600,000	975,159	(1,260,000)	-	-	(3,905,328)

유동성대체	-	-	(1,478,263)	1,478,263	-	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	264,249	264,249

전분기말 순부채	(8,168,279)	(8,771,583)	(29,477,218)	(4,930,120)	-	(15,656,607)	(67,003,807)

당기초	(8,168,279)	(8,771,583)	(29,477,218)	(4,930,120)	-	(15,656,607)	(67,003,807)

이자비용상각, 금융수수료	(342,542)	-	(89,346)	17,762	-	(3,819,764)	(4,233,890)

현금흐름	(13,481,260)	-	313,588	147,600	(12,186,232)	16,769,051	(8,437,253)

유동성대체	-	-	(73,636)	73,636	-	-	-

기타비현금거래	-	-	(67,960)	(186,058)	-	-	(254,018)

당분기말 순부채	(21,992,081)	(8,771,583)	(29,394,572)	(4,877,180)	(12,186,232)	(2,707,320)	(79,928,968)

33. 금융상품 및 위험관리

33.1 금융위험관리연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율위험, 이자율, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

33.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 내 지배기업과 종속기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액을 기능통화가 동일한기업 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	53,156,979	36,586,307	49,261,922	27,549,293

JPY	2,585,857	45,660	8,875,601	83,060

합 계	55,742,836	36,631,967	58,137,523	27,632,353

연결회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,332,815	3,531,509	(4,332,815)	(3,531,509)

JPY	254,020	879,254	(254,020)	(879,254)

합 계	4,586,835	4,410,763	(4,586,835)	(4,410,763)

( 2) 이자율 위험 연결회사사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	25,533,596	29,326,183

금융부채	(49,542,999)	(50,441,641)

합 계	(24,009,403)	(21,115,458)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(8,393,888)	(8,393,888)

합 계	(8,393,888)	(8,393,888)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당분기손익과 자본에 미치는 영향당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% Point변동 하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당분기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(83,939)	83,939	(83,939)	83,939

33.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계

전기말

기대 손실률	(7.74%)	111.36%	154.08%	100.00%	-

총 장부금액	10,692,054	801,447	152,024	129,280	11,774,805

손실충당금	(827,455)	892,467	234,234	129,280	428,526

당분기말

기대 손실률	(0.26%)	(91.88%)	80.00%	100.00%	-

총 장부금액	6,585,639	1,168,651	1,721,480	238,053	9,713,823

손실충당금	(17,086)	(1,073,758)	1,377,136	238,053	524,345

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	428,526	314,658

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	95,819	105,065

제각	-	-

대체	-	37,018

당분기말 손실충당금	524,345	456,741

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당분기 및 전분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당 분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	232,434	-	-	-	232,434

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	128,000	-	-	-	128,000

당분기말 손실충당금	360,435	-	-	-	360,435

(전분 기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	147,991	-	-	-	147,991

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)	52,917	-	-	-	52,917

전분기말 손실충당금	200,907	-	-	-	200,907

당분기 및 전분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

33.1.3 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	15,582,058	-	-	15,582,058

미지급금	3,374,893	-	-	3,374,893

미지급비용	3,145,107	-	-	3,145,107

단기차입금	22,244,755	-	-	22,244,755

유동성장기부채	38,116,906	-	-	38,116,906

신주인수권부사채	95,122	95,122	4,867,136	5,057,380

전환사채	355,325	355,325	18,636,572	19,347,222

유동성장기사채	8,893,184	-	-	8,893,184

장기차입금	84,856	1,075,416	13,710,807	14,871,079

합 계	91,892,206	1,525,863	37,214,515	130,632,584

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	24,223,422	-	-	24,223,422

미지급금	3,777,296	-	-	3,777,296

미지급비용	3,764,612	-	-	3,764,612

단기차입금	8,256,325	-	-	8,256,325

유동성장기부채	30,653,207	-	-	30,653,207

신주인수권부사채	462,621	462,621	24,017,022	24,942,264

유동성장기사채	9,254,020	-	-	9,254,020

장기차입금	92,157	926,693	15,160,282	16,179,132

합 계	80,483,660	1,389,314	39,177,304	121,050,278

33.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	121,760,130	121,914,532

자본	61,738,209	47,199,834

부채비율	197.22%	258.29%

33.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주 별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익공정가치 금융자산	2,500,970	2,748,135

당기손익 공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치 금융자산(비유동)	6,849,678	-

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	23,546,261	29,257,598

매출채권 및 기타채권	11,634,757	13,065,245

기타금융자산	2,095,349	181,338

소 계	37,276,367	42,504,181

합 계	46,627,015	45,252,316

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익 공정가치 측정 금융부채

당기손익공정가치금융부채(유동)	2,048,797	7,474,463

당기손익공정가치금융부채(비유동)	5,580,036	-

소 계	7,628,833	7,474,463

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	22,102,059	31,765,330

차입부채(유동)	62,865,556	62,073,687

차입부채(비유동)	17,063,412	4,930,120

소 계	102,031,027	98,769,137

합 계	109,659,860	106,243,600

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	23,546,261	23,546,261	29,257,598	29,257,598

매출채권 및 기타채권	11,634,757	11,634,757	13,065,245	13,065,245

기타금융자산	2,095,349	2,095,349	181,338	181,338

기타포괄손익공정가치 금융자산	2,500,970	2,500,970	2,748,135	2,748,135

당기손익공정가치 금융자산	6,849,678	6,849,678	-	-

합 계	46,627,015	46,627,015	45,252,316	45,252,316

금융부채

매입채무 및 기타채무	22,102,059	22,102,059	31,765,330	31,765,330

차입부채	79,928,968	79,928,968	67,003,807	67,003,807

당기손익공정가치 금융부채	7,628,833	7,628,833	7,474,463	7,474,463

합 계	109,659,860	109,659,860	106,243,600	106,243,600

연결회사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	12,069	138,937

외환손익	(97,341)	(3,909)

대손상각비	(770,780)	(125,725)

기타의 대손상각비	552,937	6,877

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(3,911,098)	(3,458,058)

외환손익	159,142	(12,829)

합 계	(4,055,071)	(3,454,707)

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	67,644,830	69,292,733

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	-	-

계약에 대한 계약부채(주1)	722,700	2,065,683

(주1) 당분기 고객과의 계약과 관련된 부채는 선수금 722,700 천원(전기말: 2,065,683천원) 입니다.

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	643,112	1,515,846

35. 중단영업(1) 2020년 05월 중 당사는 이사회에서 부품 사업부문에 대한 영업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	619,048

매출원가	-	930,529

매출총이익	-	(311,481)

판매비와관리비	-	220,663

영업이익	-	(532,144)

영업외수익	-	116,631

영업외비용	-	106,688

중단영업이익	-	(522,201)

(3) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	(499,601)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	-	155,454

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

순현금흐름	-	(344,147)