재영솔루텍 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 발행실적 등 해당사항 없음.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 해당사항 없음.

다. 기업어음 증권 미상환 잔액해당사항 없음.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 전자단기사채 미상환 잔액해당사항 없음.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,701	-	-	5,000	-	-	-	15,701

합계	10,701	-	-	5,000	-	-	-	15,701

※ 당사는 제출 기준일 현재 본 보고서의 작성 주체인 재영솔루텍(주)에만 회사채 미상환 잔액이 존재하며, 연결과 별도기준이 동일합니다. 바. 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없음.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없음.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 대손충당금 설정 현황

(1). 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2016년 12월 31일 현재] (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제33기	매출채권	27,181,869	197,085	1.0%

단기대여금	4,090,000	4,020,000	98.3%

미수금	3,146,899	1,838,943	58.4%

미수수익	116,638	116,638	100%

선급금	738,519	-	-

합 계	32,127,027	4,333,724	13.5%

제32기	매출채권	23,871,859	165,889	0.7%

단기대여금	4,090,000	4,020,000	98.3%

미수수익	82,044	82,044	100%

선급금	496,819	-	-

합 계	28,540,722	4,267,933	15.0%

제31기	매출채권	34,594,568	799,945	2.3%

단기대여금	4,090,000	4,020,000	98.3%

선급금	1,786,833	-	-

합 계	40,471,401	4,819,945	11.9%

(2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

[2016년 12월 31일 현재] (단위 : 천원)

구분	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,267,933	4,819,945	7,016,125

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,890,476)	289,129	1,170,570

① 대손처리액(상각채권액)	(1,890,476)	289,129	1,170,570

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,258	(262,885)	(1,025,610)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,172,666	4,267,933	4,819,945

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거① 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 미회수율을 바탕으로 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액 설정

③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㄱ. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㄴ. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㄷ. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㄹ. 보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㅁ. 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2016년 12월 31일 현재] (단위 : 천원)

구분	6개월 이내	6개월~1년	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권 및 기타채권	12,842,682	7,613,581	2,527,792	4,197,814	27,181,869

구성비율	47.2%	28.0%	9.3%	15.4%	100%

자. 재고자산 현황 등(1). 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2016년 12월 31일 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 33 기	제 32 기	제 31 기	비고

금형	상품	1,025	1,087	421	-

제품	400,494	347,411	660,574	-

재공품	7,314,825	6,466,263	11,407,421	담보제공자산 포함

원재료	656,284	446,671	411,724	담보제공자산 포함

소 계	8,372,628	7,261,432	12,480,140	-

부품	상품	-	-	-	-

제품	2,462,289	1,709,221	1,260,631	-

재공품	3,172,914	2,184,293	5,637,554	-

원재료	2,890,320	2,427,715	1,652,379	-

소 계	8,525,523	6,321,229	8,550,564	-

나노광학	상품	1,394	4,692	-	-

제품	3,181,263	629,038	342,518	-

재공품	2,302,389	1,664,723	1,186,941	-

원재료	1,607,833	1,033,729	929,236	-

소 계	7,092,879	3,332,182	2,458,695	-

합 계	상품	2,419	5,779	421	-

제품	6,044,046	2,685,670	2,263,723	-

재공품	12,790,128	10,315,279	18,231,916	-

원재료	5,154,437	3,908,115	2,993,339	-

소 계	23,991,030	16,914,843	23,489,399	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.1%	10.9%	14.2%	-

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.1회	7.1회	6.5회	-

(2). 재고자산의 실사내역1) 재고실사매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며,독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한하여 실시합니다.

2) 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시함.3) 장기채화재고 등 현황 : 재고실사과정에서 장기채화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 파악되지 않았습니다.4) 기타사항재고자산 중 금형사업부문 원재료 및 재공품은 수출입은행에 담보를 제공하고 있으며, 담보제공금액은 694,393천원 입니다.

차. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 및 전기말 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었으며, 수준3의 변동내역도 없습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

매도가능금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

매도가능금융자산	-	-	-	-

카. 유형자산 재평가

당사는 당기 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지와 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	36,323,485	35,721,949

건물	16,878,431	14,596,573

합 계	53,201,916	50,318,522

상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,249,047천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.