재영솔루텍 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항당사의 재무정보는 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황

(1). 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제38기 1분기	매출채권	13,646,843	522,565	3.8%

단기대여금	-	-	0.0%

미수수익	-	-	0.0%

미수금	2,437,718	299,412	12.3%

합 계	16,084,561	821,977	5.1%

제37기	매출채권	11,774,806	428,526	3.6%

단기대여금	-	-	0.0%

미수수익	-	-	0.0%

미수금	1,951,399	232,435	11.9%

합 계	13,726,205	660,961	4.8%

제36기	매출채권	17,616,350	314,658	1.8%

단기대여금	-	-	0.0%

미수수익	-	-	0.0%

미수금	513,886	147,991	28.8%

합 계	18,130,236	462,649	2.6%

(2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제38기 1분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	660,960	462,650	3,098,493

2. 순대손처리액(①－②±③)	(120,481)	(101,041)	2,567,912

① 대손처리액(상각채권액)	(120,481)	(101,041)	(1,670)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	2,569,582

3. 대손상각비 계상(환입)액	40,536	97,270	(67,931)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	821,977	660,960	462,650

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거① 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 미회수율을 바탕으로 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액 설정 ③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㄱ. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㄴ. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㄷ. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㄹ. 보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㅁ. 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ㅂ. 채권의 만기일에 회수하지 못해 만기가 경과한 경우

(4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2021년 03월 31일 현재] (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권 및 기타채권	12,959,357	141,687	299,033	246,766	13,646,843

구성비율	94.96%	1.04%	2.19%	1.81%	100%

※ 매출채권 잔액은 연결재무제표의 매출채권금액이며, 대손충당금 차감전의 채권금액입니다.※ 설정된 손실충당금에 관한 사항은 연결재무제표 주석 34.1.2를 참고하시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황 등(1). 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2021년 03월 31일 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 38 기 1분기	제 37 기	제 36 기	비고

금형	상품	1,068	1,913	-	담보제공자산

제품	282,837	333,478	419,633

재공품	2,681,683	4,675,961	4,094,038

원재료	303,226	420,836	515,202

소 계	3,268,814	5,432,188	5,028,873

나노광학	상품	-	-	-

제품	134,738	184,273	599,162

재공품	2,759,466	3,975,156	1,004,195

원재료	2,959,079	4,396,285	1,155,306

미착품	290	12,768	-

소 계	5,853,573	8,568,482	2,758,663

기타	상품	-	-	-

제품	-	-	149,322

재공품	-	-	71,552

원재료	-	-	51,797

소 계	-	-	272,671

합 계	상품	1,068	1,913	-

제품	417,575	517,751	1,168,118

재공품	5,441,149	8,651,117	5,169,785

원재료	3,262,305	4,817,122	1,722,305

미착품	290	12,768	-

소 계	9,122,387	14,000,671	8,060,208

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.1%	8.3%	4.9%	-

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.1회	7.1회	9.9회	-

※ 상기 내용은 연결(K-IFRS) 기준으로 작성 되었습니다.

1) 재고실사연결회사는 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한하여 실시합니다.

2) 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기채화재고 등 현황연결회사는 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	보유금액	평가손실	기말잔액

재공품	658	(658)	-

4) 기타사항재고자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보제공하고 있으며, 담보제공금액은 6,884 백만원 입니다.

라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) . 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	37,266,485	37,266,485	29,257,598	29,257,598

매출채권 및 기타채권	15,262,584	15,262,584	13,065,245	13,065,245

기타 상각후원가 측정 금융자산	181,812	181,812	181,338	181,338

당기손익-공정가치금융자산	1,847,144	1,847,144	2,748,135	2,748,135

합 계	54,558,025	54,558,025	45,252,316	45,252,316

금융부채

매입채무 및 기타채무	21,825,274	21,825,274	31,765,330	31,765,330

차입금	87,965,670	87,965,670	74,478,270	74,478,270

합 계	109,790,944	109,790,944	106,243,600	106,243,600

연결회사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2). 공정가치 측정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었으며, 수준3의 변동내역도 없습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2019.11.29	2024.11.29	25,000,000,000	2019.10.10	유진투자증권(주)

제 2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021.03.12	2026.03.12	22,000,000,000	2021.03.10	-

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율500%이하

이행현황	준수

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의 500% 미만

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	회계연도상 처분한 자산총액이 직전 회계연도 대차대조표상 자산총액의 100% 미만

이행현황	준수

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	준수

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일임.

사. 기업어음 증권 미상환 잔액해당사항 없음.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 전자단기사채 미상환 잔액해당사항 없음.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	24,970	-	-	-	24,970

사모	9,927	-	-	-	22,000	-	-	31,927

합계	9,927	-	-	24,970	22,000	-	-	56,897

※ 당사는 제출 기준일 현재 본 보고서의 작성 주체인 재영솔루텍(주)에만 회사채 미상환 잔액이 존재하며, 연결과 별도기준이 동일합니다. 바. 신종자본증권 미상환 잔액

해당사항 없음.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없음.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-