재영솔루텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제42(당) 분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
제41(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지
재영솔루텍 주식회사

1. 일반 사항

재영솔루텍 주식회사(이하 '당사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.당사의 발행주식은 2003년 1월 22일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고 베트남, 북한(개성공단) 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 44,100백만원입니다. 회사의 최대주주는 재영아이텍(주)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 18.16%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

당사는 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사 항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함- 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음- 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인 식 하는 경우라면, 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.41) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수 도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채 택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리 및 정책(주석 34), 민감도 분석(주석 34)이 있습니다.

4. 부문정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위: 천원)

구 분	나노광학부문

매출액	38,046,738

영업손익	2,817,560

감가상각비	231,559

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	나노광학부문

매출액	31,074,593

영업이익	1,205,420

감가상각비	140,623

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당분기)

(단위: 천원)

구 분	나노광학부문

자산	178,036,626

부채	124,876,221

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	나노광학부문

자산	175,562,538

부채	126,910,622

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 36,819백만원과 27,528 백만원입니다.(4) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한 국	27,235,074	21,846,742

베트남	10,811,664	9,227,851

합 계	38,046,738	31,074,593

당사의 유형자산, 무형자산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기	전기말	비 고

장기금융상품	신한은행 등	5,000	5,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,284,430	-	14,663,083	-

대손충당금(매출채권)	(552,006)	-	(538,659)	-

미수금	10,553,169	13,078,112	11,049,396	13,095,966

대손충당금(미수금)	(576,008)	-	(570,785)	-

미수수익	465,366	205,128	-

대손충당금(미수수익)	(199,342)	(199,342)	-

합 계	35,975,609	13,078,112	24,608,821	13,095,966

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험과 관련된 사항은 주석 34에 기재되어 있습니다.7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장기금융상품	-	5,000	5,000	-	5,000	5,000

장단기대여금	3,751,307	22,841,731	26,593,038	3,760,260	22,885,575	26,645,835

대손충당금(장기대여금)	-	(4,471,450)	(4,471,450)	-	(4,471,450)	(4,471,450)

보증금	-	408,469	408,469	-	120,915	120,915

합 계	3,751,307	18,783,750	22,535,057	3,760,260	18,540,040	22,300,300

(2) 손상기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험과 관련된 사항은 주석 34에 기재되어 있습니다.

8. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	1,745,871	1,996,844

소 계	1,745,871	1,996,844

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	6,290	6,290

채권	36,000	36,000

소 계	42,290	42,290

합 계	1,788,161	2,039,134

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	취득가액	장부가액

한국금형공업협동조합	62,600	274,049

개성공단상회협동조합	20,000	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	523,000	471,822

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	400,000	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	500,000	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	1,000,000

합 계	2,505,600	1,745,871

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액

한국금형공업협동조합	62,600	269,022

개성공단상회협동조합	20,000	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	779,000	727,822

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	400,000	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	500,000	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	1,000,000

합 계	2,761,600	1,996,844

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 출자금의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득	처분	평가손익	기말 장부가액

한국금형공업협동조합	269,022	-	-	5,027	274,049

개성공단상회협동조합	-	-	-	-	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	727,822	-	(256,000)	-	471,822

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	-	-	-	-	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	-	-	-	-	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	1,996,844	-	(256,000)	5,027	1,745,871

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258주	0.00%	100,000	6,290

(주)경인방송	92주	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258주	0.00%	100,000	6,290

(주)경인방송	92주	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	474	(474)	-	4,106	(474)	3,632

제품	3,061,347	(3,004,296)	57,051	3,089,623	(3,008,481)	81,142

재공품	4,987,931	(2,359,940)	2,627,991	5,717,901	(2,306,518)	3,411,383

원재료	9,258,125	(1,887,650)	7,370,475	10,313,823	(1,948,575)	8,365,248

합 계	17,307,877	(7,252,360)	10,055,517	19,125,453	(7,264,048)	11,861,405

당분기말 및 전기말 현재 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산 평가손실이 당분기 -11,688천원 및 전기 915,621천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 현재 재고자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선급비용 등	2,721,706	1,772,460

합 계	2,721,706	1,772,460

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

재영솔루텍 개성(주) (주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	23,074,224	23,074,224

합 계	30,518,181	23,074,224

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 당기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

재영솔루텍 개성(주) (주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	23,074,224	23,074,224

합 계	30,518,181	23,074,224

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 당기 이전에 전액 손상인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	당분기말

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	23,074,224	-	-	23,074,224

합 계	23,074,224	-	-	23,074,224

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	전분기말

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	23,074,224	-	-	23,074,224

합 계	23,074,224	-	-	23,074,224

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	13,526,946	(1,217,098)	-	-	12,309,848

구축물	2,163,061	(1,748,747)	(3,035)	-	411,279

기계장치	9,432,094	(6,268,392)	(2,123,866)	(5,530)	1,034,306

차량운반구	40,500	(40,494)	-	-	6

기타유형자산	9,375,102	(8,920,663)	(426,079)	(12)	28,348

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	76,665,180	(18,195,394)	(2,552,980)	(5,542)	55,911,264

(전기말)

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	13,526,946	(1,072,574)	-	-	12,454,372

구축물	2,163,061	(1,727,383)	(3,035)	-	432,643

기계장치	9,526,292	(6,338,287)	(2,151,440)	(5,530)	1,031,035

차량운반구	40,500	(40,494)	-	-	6

기타유형자산	9,734,046	(9,274,094)	(428,533)	(15)	31,404

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	77,118,322	(18,452,832)	(2,583,008)	(5,545)	56,076,937

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	12,454,371	-	-	(144,524)	12,309,848

구축물	432,643	-	-	(21,364)	411,279

기계장치	1,031,035	26,000	-	(22,729)	1,034,306

차량운반구	6	-	-	-	6

기타유형자산	31,402	-	(83)	(2,971)	28,348

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	56,076,934	26,000	(83)	(191,588)	55,911,264

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전분기말

토지	54,932,786	-	-	-	54,932,786

건물	15,148,878	-	-	(172,400)	14,976,478

구축물	646,822	-	-	(28,163)	618,659

기계장치	4,502,723	31,500	-	(149,754)	4,384,469

차량운반구	7	-	-	-	7

기타유형자산	1,714,139	-	-	(78,595)	1,635,544

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	76,945,355	31,500	-	(428,912)	76,547,943

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	371,928	(192,142)	179,786	371,928	(154,549)	217,379

기계장치	-	-	-	243,583	(156,655)	86,928

건물	9,366	(4,345)	5,021	9,366	(1,967)	7,399

합 계	381,294	(196,487)	184,807	624,877	(313,171)	311,706

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

량운반구	217,379	-	-	(37,593)	179,786

기계장치	86,928	-	(86,928)	-	-

건물	7,399	-	-	(2,378)	5,021

합 계	311,706	-	(86,928)	(39,971)	184,807

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전분기말

차량운반구	181,799	-	-	(28,592)	153,207

기계장치	97,594	-	-	(15,202)	82,392

건물	7,403	-	-	(2,326)	5,077

합 계	286,796	-	-	(46,120)	240,676

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동금융리스부채	123,859	219,146

비유동금융리스부채	67,863	92,560

합 계	191,722	311,706

리스부채는 사용권자산과 관련하여 인식된 부채로 당사는 가중평균증분차입이자율을 적용하여 계산하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	311,706	286,796

증가	-	-

감소	(119,984)	(46,120)

기말장부가액	191,722	240,676

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	39,971	46,120

리스부채 이자비용	2,334	2,804

당기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	129,758	123,859	227,948	219,146

2년 ~ 5년 이내	70,040	67,863	95,682	92,560

합 계	199,798	191,722	323,630	311,706

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	재평가	당분기말

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	재평가	전기말

토지	719,255	-	-	-	719,255

건물	333,180	-	-	-	333,180

합 계	1,052,435	-	-	-	1,052,435

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	11,352

15. 무형자산

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(2,081,990)	-	-

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	497,583	-	(292,221)	205,362

합 계	19,538,931	(11,163,688)	(8,169,881)	205,362

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(2,081,990)	-	-

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	497,583	-	(292,221)	205,362

합 계	19,538,931	(11,163,688)	(8,169,881)	205,362

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	당분기말

회원권	205,362	-	-	205,362

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	전기말

회원권	171,873	-	-	171,873

(3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 315백만원과 357백만원입니다.

16. 매각예정비유동자산 및 중단영업(1) 당사는 주력사업부문인 나노광학사업부문의 역량 강화를 통한 수익성 향상 및 재무구조 개선을 위해 2024년 8월 이사회는 금형사업부문의 중단을 결의 및 발표하였습니다. 이에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 금형사업부문의 토지, 건물 및 구축물 등을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 2025년 1분기 보고기간 종료일 이후 현재 금형사업부문의 토지, 건물 및 구축물 등 매각 완료하였습니다.(2) 당분기 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

토지	13,361,330	13,361,330

건물	2,336,339	2,336,339

구축물	102,332	102,332

기계장치	1,946,147	1,946,147

기타유형자산	283,332	319,332

합 계	18,029,480	18,065,480

(3) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	36,058	5,638,683

매출원가	117,532	5,198,903

매출총이익(손실)	(81,474)	439,780

판매비와관리비	218,918	1,046,441

영업손실	(300,393)	(606,660)

영업외수익	11,000	127,141

영업외비용	5,191	151,830

법인세비용차감전 순손실	(294,583)	(631,349)

법인세비용	-	-

중단영업손실	(294,584)	(631,349)

(4) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	673,402	899,930

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	58,026	-

순현금흐름	731,428	899,930

17. 매입채무 및 기타채무

당분기 말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	30,431,923	29,930,307

미지급금	3,178,842	2,893,599

미지급비용	1,146,323	1,086,084

합 계	34,757,088	33,909,990

18. 차입부채, 당기손익공정가치측정 금융부채 및 리스부채

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 차입부채, 당기손익공정가치측정 금융부채 및 리스부채의내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입부채:

단기차입금	15,680,000	-	15,680,000	-

장기차입금	30,532,910	2,379,850	30,374,600	2,651,160

일반사채	600,000	5,900,000	600,000	5,900,000

전환사채	18,299,519	-	20,354,385	-

소 계	65,112,429	8,279,850	67,008,985	8,551,160

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품부채	2,732,524	-	3,071,477	-

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

운영자금대출	신한은행	4.60%	8,000,000	8,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	4.46~6.19%	7,180,000	7,180,000

일반자금대출	수출입은행	5.81%	500,000	500,000

합 계	15,680,000	15,680,000

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 장기차입금 및 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	일반자금대출	5.32%	2025-12-30	2,790,000	2,790,000

무역금융	5.50%	2025-06-29	1,260,000	1,260,000

에너지이용합리화	1.75%	2028-09-15	882,000	945,000

신한은행	일반자금대출	5.35%	2025-12-31	6,250,308	6,250,308

회수보증대출	4.60%	2025-04-30	5,518,452	5,518,452

하나은행	일반자금대출	5.27~5.49%	2025-12-31	7,392,000	7,392,000

무역금융	5.22~5.27%	2025-12-31	1,700,000	1,700,000

일반자금대출	5.50%	2025-10-12	950,000	1,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	5.81%	2025-07-02	1,670,000	1,670,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 1차	1.00%	2025-12-04	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 2차	1.00%	2025-04-22	800,000	800,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 3차	1.00%	2025-04-21	500,000	500,000

중소벤처기업진흥공단	긴급경안	1.90%	2028-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	1.90%	2028-03-10	1,500,000	1,500,000

금융기관 차입금 소계	32,912,760	33,025,760

차감: 유동성대체	(30,532,910)	(30,374,600)

장기차입금	2,379,850	2,651,160

당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	6.08%	2035-11-30	6,500,000	6,500,000

차감 : 유동성 대체	(600,000)	(600,000)

일반사채	5,900,000	5,900,000

(5) 전환사채

1) 당분기 말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전기말

제12회 전환사채	2021-03-12	2026-03-12	2.00%	15,700,000	18,700,000

제13회 전환사채	2022-01-26	2027-01-26	2.00%	4,000,000	4,000,000

차감: 사채할인발행차금 및 전환권조정	(3,671,444)	(4,967,722)

가산: 상환할증금	2,270,963	2,622,108

잔액	18,299,520	20,354,386

차감: 유동성 대체	(18,299,520)	(20,354,386)

2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2026-03-12

전환권 행사기간	2022.03.12~2026.03.11

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	만기일 또는 조기상환일에 본건 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환시까지 보장수익율로 계산한 금액(다만, 이자지급방법에 따라 기지급된 표면이자를 공제함)을 원금에 가산하여 상환함.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음.(매도청구권) 사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 이후 1년 9개월이 되는 날까지의 기간 중에 언제라도 발행회사가 지정하는 발행회사의 대주주는 사채 권면총액의 15% 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있음.

전환가능주식의 수	23,716,012주

행사가액	662원

사채발행금액	22,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 함.▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)▶ 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말함.(i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등이 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.이 외에 감자, 주식병합 등 “피투자기업” 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.

구 분	제13회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2027-01-26

전환권 행사기간	2023.01.26~2027.01.25

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	전환권을 행사하지 않은 본건 전환사채 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 본건 전환사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 연복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가능주식의 수	4,981,320주

행사가액	803원

사채발행금액	4,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우, 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 한다. 전목에 따라 전환가격을 하향조정한 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최고조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)으로 한다. ▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율) ▶위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다. (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii)신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다. (다만, 회사는 투자자의 사전 서명동의 없이 1주당 발행가격 등을 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 전환사채가 전환되었다면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 전환사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 투자자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

※ 2023.05.26 제13회차 전환사채 전환가액이 803원으로 조정되었습니다.

3) 제12회 및 제13회 전환사채와 관련하여 당분기 말 및 전기말에 인식된 파생상품자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

파생상품부채	2,732,524	3,071,477

상기 파생상품부채는 당기손익공정가치측정 금융부채로 계상되어 있습니다.

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채(유동)	장기종업원급여(비유동)	판매보증충당부채(유동)	장기종업원급여(비유동)

기초	44,954	40,676	83,379	42,544

충당부채 전입(환입)	(12,434)	1,431	3,303	1,731

충당부채 사용액	-	-	(10,257)	(706)

기말	32,520	42,107	76,425	43,569

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,649,630	3,570,919

사외적립자산의 공정가치	(2,204,231)	(2,197,723)

퇴직급여채무 금액	1,445,399	1,373,196

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정 급여부채

기초	3,570,919	(2,197,723)	1,373,196

당기근무원가	102,182	-	102,182

순이자원가	26,629	(16,389)	10,240

사외적립자산의 수익	-	(1,036)	(1,036)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(50,100)	10,917	(39,183)

기말	3,649,630	(2,204,231)	1,445,399

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정 급여부채

기초	4,051,772	(2,046,964)	2,004,808

당기근무원가	110,794	-	110,794

순이자원가	35,992	(17,469)	18,523

사외적립자산의 수익	-	(1,958)	(1,958)

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(189,327)	52,020	(137,307)

기말	4,009,231	(2,214,371)	1,794,860

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품 등에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	102,182	110,794

이자원가	26,629	35,992

사외적립자산의 기대수익	(16,389)	(17,469)

합 계	112,422	129,317

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장단기금융상품(정기예금 등)	2,204,231	2,197,723

(6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	37,010	53,226

판매비와관리비	75,412	76,091

합 계	112,422	129,317

21. 기타유동부채

당분기 말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	1,708,000	1,708,000

예수금 등	356,298	672,195

합 계	2,064,298	2,380,195

22. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	88,200,229 주	83,668,507 주

보통주자본금	44,100,115 천원	41,834,254 천원

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	56,132,984	54,510,942

전환권대가	6,091,051	7,125,523

감자차익	1,483,746	1,483,746

신주인수권대가 소멸이익	2,937,364	2,937,364

전환권대가청산손실	(10,244)	(10,244)

기타	278,297	278,297

합 계	66,913,198	66,325,628

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주자본금	주식발행초과금

당기초	83,668,507	41,834,254	54,510,942

전환청구권 행사	4,531,722	2,265,861	1,622,042

당분기말	88,200,229	44,100,115	56,132,984

23. 기타자본구성요소 당분기 말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유형자산재평가이익	16,446,221	16,446,221

22. 결손금

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(94,694,841)	(96,313,900)

합 계	(56,269,649)	(57,888,707)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(57,888,706)	(58,745,667)

당기순이익(손실)	1,618,240	1,361,596

보험수리적손익(법인세효과 포함)	818	1,549

기말	(56,269,648)	(57,382,522)

25. 매출, 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	38,046,738	31,069,905

상품매출	-	4,688

합 계	38,046,738	31,074,593

(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	32,881,074	27,949,170

상품매출원가	-	1,840

합 계	32,881,074	27,951,010

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	839,451	615,793

퇴직급여	68,252	59,903

복리후생비	157,210	138,459

임차료	4,323	3,505

접대비	129,661	159,445

감가상각비	171,243	87,044

세금과공과	73,602	5,762

대손상각비(환입)	(285)	3,739

통신비	9,975	6,340

지급수수료	303,658	175,078

운반비	3,689	30,300

차량유지비	8,231	5,431

연구비	315,456	357,068

기타	263,638	270,296

합 계	2,348,104	1,918,163

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	777,919	-	777,919

사용된 원재료	16,665,479	-	16,665,479

급여	191,061	839,451	1,030,512

퇴직급여	37,010	68,252	105,262

복리후생비	75,069	157,210	232,279

임차료	-	4,323	4,323

감가상각비	60,316	171,243	231,559

세금과공과	-	73,602	73,602

기타	15,074,220	1,034,023	16,108,243

합 계	32,881,074	2,348,104	35,229,178

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,698,029)	-	(1,698,029)

사용된 원재료	15,426,655	-	15,426,655

급여	138,200	615,793	753,993

퇴직급여	33,919	59,903	93,822

복리후생비	71,289	138,459	209,748

임차료	-	3,505	3,505

감가상각비	53,579	87,044	140,623

세금과공과	-	5,762	5,762

기타	13,925,397	1,007,697	14,933,094

합 계	27,951,010	1,918,163	29,869,173

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	256,987	237,719

외환차익	10,654	95,995

외화환산이익	102,254	976,399

파생상품거래이익	338,952	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	5,027	206,422

배당금수익	37,000	34,000

소 계	750,874	1,550,535

금융비용

이자비용	1,600,104	1,660,996

외환차손	36,400	-

외화환산손실	55,128	39,941

소 계	1,691,632	1,700,937

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	405,093	1,106,386

외화환산이익	100,577	1,130,396

유형자산처분이익	18,692	-

잡이익 등	11,547	14,510

소 계	535,909	2,251,292

기타영업외비용

기타의대손상각비	32	-

외환차손	285,777	739,769

외화환산손실	193,738	573,591

잡손실 등	20,507	152

소 계	500,054	1,313,512

28. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세부담액	51	263

자본에 직접 반영된 법인세비용	(216)	(409)

법인세비용(이익)	(165)	(146)

(2) 당분기 및 전분기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	1,912,657	1,992,799

적용세율에 따른 법인세비용	399,744	416,494

조정사항

비공제비용	238,826	373,591

비과세수익	(216,205)	-

기타(이연법인세자산 미인식효과 등)	(422,530)	(790,231)

법인세비용(이익)	(165)	(146)

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(216)	(409)

합 계	(216)	(409)

(4) 당분기 말 및 전기말 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(11,134,703)	2,895	-	(11,131,808)

대손상각한도초과	1,071,258	(19,767)	-	1,051,491

손상차손	771,525	(29,554)	-	741,971

압축기장충당부채	(195,474)	-	-	(195,474)

퇴직급여충당부채	746,322	16,667	(216)	762,773

종속기업투자주식	1,667,410	-	1,667,410

기타	1,442,375	239,790	-	1,682,165

이월결손금	4,815,788	-	4,815,788

합 계	(815,499)	210,031	(216)	(605,684)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(1,667,410)	(1,667,410)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(7,735,375)	(7,945,190)

차감 후 이연법인세효과	(10,218,284)	(10,218,284)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(11,193,798)	18,753	40,342	(11,134,703)

대손상각한도초과	1,125,025	(53,767)	-	1,071,258

손상차손	662,958	108,567	-	771,525

압축기장충당부채	(195,474)	-	-	(195,474)

퇴직급여충당부채	846,820	(109,108)	8,610	746,322

종속기업투자주식	1,706,402	(38,992)	-	1,667,410

기타	846,098	596,277	-	1,442,375

이월결손금	5,746,039	(930,251)	-	4,815,788

합 계	(455,930)	(408,521)	48,952	(815,499)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(1,706,402)	(1,667,410)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(8,124,412)	(7,735,375)

차감 후 이연법인세효과	(10,286,744)	(10,218,284)

(5) 당분기 말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	14,538,960	14,601,859

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	41,158	41,158

소 계	14,580,118	14,643,017

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(15,182,462)	(15,457,124)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(3,340)	(1,391)

소 계	(15,185,802)	(15,458,515)

이연법인세부채 순액	(605,684)	(815,498)

실현가능성 없는 이연법인세 등	(9,612,600)	(9,402,786)

합 계	(10,218,284)	(10,218,284)

(6) 당분기 말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	사 유

종속기업 및 관계기업투자	7,978,040	7,978,040	종속기업투자주식 미처분

실현가능성 불확실 이연법인세자산	14,973,211	13,969,314	미래과세소득의 불확실

합계	22,951,251	21,947,354

(7) 당분기 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업연도	금액	만기일

2017년 발생분	6,510,479	2027년

2018년 발생분	14,977,394	2028년

2021년 발생분	1,554,175	2031년

합계	23,042,048

29. 주당손익(1) 기본주당손익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익	1,912,822,853	1,992,945,146

중단영업당기순이익	(294,583,207)	(631,348,915)

가중평균유통보통주식수	84,574,851	83,633,227

계속영업주당손익	23	24

중단영업주당손익	(3)	(8)

(2) 희석주당손익 1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익	2,350,770,226	1,992,945,146

가중평균유통보통주식수	112,333,414	83,633,227

계속영업주당손익	21	24

중단영업주당손익의 경우 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	재영솔루텍개성(주)

재영VINA(주)

기타의특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	247,525	11,299,670	-

재영아이텍(주)	78,649	4,020	-	21,214

합 계	78,649	251,545	11,299,670	21,214

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익(주1)	매입	기타비용

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	231,463	11,505,277	-

재영아이텍(주)	4,345	11,352	-	31,821

합 계	4,345	242,815	11,505,277	31,821

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권(대여금 제외)ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	19,365,303	12,831,483	-

재영아이텍(주)	1,600,724	3,340,945	58,873	-

소 계	1,600,724	23,370,895	12,890,356	-

대손충당금	-	(664,647)	-	-

합 계	1,600,724	22,706,248	12,890,356	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	18,929,390	15,448,637	-

재영아이텍(주)	1,587,443	3,763,289	58,873	23,335

소 계	1,587,443	23,357,326	15,507,510	23,335

대손충당금	-	(664,647)	-	-

합 계	1,587,443	22,692,679	15,507,510	23,335

전기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비(환입)은 (252,185)천원 입니다. (4) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가(주1)	감소	당분기말

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	-	4,471,450

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	단기대여금	3,760,260	-	(8,953)	3,751,307

장기대여금	18,414,125	-	(43,843)	18,370,281

소 계	26,645,835	-	(52,796)	26,593,038

대손충당금	(4,471,450)	-	-	(4,471,450)

합 계	22,174,385	-	(52,796)	22,121,588

(주1) 당분기 신규 대여 거래 내역은 없으며, 환율 변동 효과에 의해 증가분으로 인식하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가(주1)	감소	전분기말

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	-	4,471,450

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	장기대여금	19,450,103	865,857	-	20,315,960

소 계	23,921,553	865,857	-	24,787,410

대손충당금	(4,471,450)	-	-	(4,471,450)

합 계	19,450,103	865,857	-	20,315,960

(주1) 전기 신규 대여 거래 내역은 없으며, 환율 변동 효과에 의해 증가분으로 인식하였습니다.

(5) 당분기 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 30에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	242,500	242,500

퇴직급여	18,051	18,252

합 계	260,551	260,752

상기 주요 경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

31. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	33,257,560	20,814,000	차입금(주석18)	14,250,308	신한은행

건물	7,150,009

매각예정비유동자산	15,585,818

토지	33,257,560	11,946,681	차입금(주석18)	9,092,000	하나은행

건물	7,150,009

매각예정비유동자산	15,585,818

토지	36,188,048	21,660,000	차입금(주석18)	10,852,000	KDB산업은행

건물	11,491,112

기계장치	522,471

매각예정비유동자산	15,585,818

토지	42,127,477	9,960,000	차입금(주석18)	6,500,000	신용보증기금

건물	12,370,046

매각예정비유동자산	15,585,818

건물(개성공단)	-	13,348,797	주요 약정사항(주석32)	12,689,898	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	10,055,249	2,821,000	차입금(주석18)	2,170,000	수출입은행

(2) 당분기 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은 금액

서울보증보험	한국파렛트풀 외	외상물품대금 지급보증 등	360,454

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,134,000

신한은행	전자환변동보험 회수보증	5,518,452

합 계	7,012,906

(3) 당분기 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	수출입은행	5,364,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KDB산업은행	5,857,934

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소벤처기업진흥공단	3,000,000

사채 지급보증	사채지급보증	신용보증기금	6,500,000

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	6,652,452

재영아이텍㈜	담보(건물)	일반자금대출	하나은행	1,140,000

합 계	28,514,386

(4) 당사는 한화손해보험에 재산종합보험(부보금액: 92,295백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	질권설정금액

신한은행	14,106,659

하나은행	12,292,405

KDB산업은행	15,005,546

합 계	41,404,610

32. 우발부채 및 소송현황

(1) 당분기 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	1,053,000	154,442

하나은행	2,000,000	188,906

일반자금대출	하나은행	8,342,000	8,342,000

신한은행	19,768,760	19,768,760

KDB산업은행	10,852,000	10,852,000

수출입은행	2,170,000	2,170,000

중소벤처기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

당좌대출	하나은행	800,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	하나은행	1,700,000	1,700,000

KDB산업은행	1,260,000	1,260,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

유동자산피해지원	수출입은행	421,593	421,593

투자자산피해지원	수출입은행	3,268,305	3,268,305

융자경협자금(특별)	수출입은행	2,300,000	2,000,000

합 계	64,035,658	59,626,006

(2) 당분기 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	1,618,240	1,361,596

(2) 조정사항	1,316,744	884,825

이자비용	1,600,104	1,661,982

이자수익	(256,987)	(237,719)

배당금수익	(37,000)	(34,000)

법인세비용	(165)	(146)

퇴직급여	112,422	129,317

감가상각비	231,559	475,032

대손상각비(환입)	13,347	238,740

기타의 대손상각비(환입)	5,223	-

외화환산이익	(202,831)	(2,233,936)

외화환산손실	248,866	731,061

유형자산처분이익	(18,692)	-

품질보증비용	(12,434)	3,303

매각예정자산처분이익	(11,000)	-

재고자산평가손실	(11,688)	357,613

파생상품거래이익	(338,952)	-

당기손익 공정가치 금융자산 평가이익	(5,027)	(206,422)

(3) 운전자본의 변동	(9,933,296)	5,109,192

매출채권	(11,531,456)	946,999

미수금	474,137	(623,666)

선급금	-	96,035

선급비용	(930,988)	26,693

기타유동자산	(18,258)	(351,812)

재고자산	1,817,576	(2,261,505)

매입채무	358,309	8,357,815

미지급금	285,243	(230,583)

선수금	-	438,100

예수금	(42)	(70)

미지급비용	(34,210)	(46,084)

기타유동부채	(315,855)	(896,193)

기타충당부채	-	(10,256)

퇴직금지급액	(50,099)	(189,326)

장기종업원급여지급액	1,431	1,025

사외적립자산	10,916	(147,981)

합 계	(6,998,313)	7,355,614

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	-	458,500

사용권자산 처분	86,928	-

장기차입금의 유동성 대체	271,310	229,650

장기리스부채의 유동성 대체	24,697	34,203

전환사채의 행사	(2,853,431)	-

미수금에서 장기미수금으로 대체	17,853	1,255,709

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기사채	일반사채	유동성장기부채	장기차입금	유동성리스부채	장기리스부채	전환사채(유동)	신주인수권부사채

전기초	(16,600,000)	(600,000)	(6,500,000)	(32,424,640)	(3,403,120)	(164,787)	(122,009)	(17,381,548)	(875,643)

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	(2,972,836)	(125,311)

현금흐름	920,000	600,000	-	2,802,000	-	248,260	-	-	982,812

유동성대체	-	(600,000)	600,000	(751,960)	751,960	(305,005)	305,005	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	2,385	(275,555)	-	18,141

전기말 순부채	(15,680,000)	(600,000)	(5,900,000)	(30,374,600)	(2,651,160)	(219,147)	(92,559)	(20,354,384)	-

당기초	(15,680,000)	(600,000)	(5,900,000)	(30,374,600)	(2,651,160)	(219,147)	(92,559)	(20,354,384)	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	(798,565)	-

현금흐름	-	-	-	113,000	-	33,056	-	-	-

유동성대체	-	-	-	(271,310)	271,310	(24,696)	24,696	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	86,928	-	2,853,431

당분기말 순부채	(15,680,000)	(600,000)	(5,900,000)	(30,532,910)	(2,379,850)	(123,859)	(67,863)	(18,299,519)	-

34. 금융상품 및 위험관리34.1 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율위험, 이자율), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

34.1.1 시장위험

(1) 외환위험당사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	59,742,142	18,771,454	68,536,743	20,114,101

JPY	2,163,365	-	2,719,124	-

합 계	61,905,507	18,771,454	71,255,867	20,114,101

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전기말	당분기	전기말

USD	4,097,069	4,842,264	(4,097,069)	(4,842,264)

JPY	216,337	271,912	(216,337)	(271,912)

합 계	4,313,406	5,114,176	(4,313,406)	(5,114,176)

(2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.1) 당분기 말 및 전기말 현재 당사가 보유한 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

고정이자율 :

금융자산	34,553,176	42,315,393

금융부채	(58,274,525)	(60,851,328)

합 계	(23,721,349)	(18,535,935)

변동이자율 :

금융부채	(18,042,000)	(18,092,000)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향당분기 말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% Point변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(180,420)	180,420	(180,920)	180,920

34.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.68%	91.04%	100.0%	-

총 장부금액	23,700,335	2,041,730	53,359	489,006	26,284,430

손실충당금	482	13,939	48,579	489,006	552,006

전기말

기대 손실률	0.01%	4.96%	100.0%	100.0%	-

총 장부금액	13,920,344	215,955	56,535	470,249	14,663,083

손실충당금	1,160	10,715	56,535	470,249	538,659

당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	538,659	771,303

전입(환입)	(285)	3,739

중단영업	13,632	235,000

당분기말 손실충당금	552,006	1,010,042

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초	570,785	199,342	4,471,450	5,241,577

전입(환입)	32	-	-	32

중단영업	5,191	-	-	5,191

당분기말 손실충당금	576,008	199,342	4,471,450	5,246,800

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초	595,022	199,342	4,471,450	5,265,814

전분기말 손실충당금	595,022	199,342	4,471,450	5,265,814

(4) 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(285)	3,739

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산	32	-

합 계	(253)	3,739

당분기 및 전분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

34.1.3 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	30,431,923	-	-	30,431,923

미지급금	3,178,842	-	-	3,178,842

미지급비용	284,241	-	-	284,241

단기차입금	15,880,984	-	-	15,880,984

유동성장기부채	31,411,360	-	-	31,411,360

유동성리스부채	129,758	-	-	129,758

유동성장기사채	624,320	-	-	624,320

일반사채	358,720	943,628	6,754,736	8,057,084

전환사채	316,575	17,603,630	4,433,306	22,353,511

장기리스부채	-	55,331	14,709	70,040

장기차입금	44,333	869,742	1,572,512	2,486,587

합 계	82,661,056	19,472,331	12,775,263	114,908,650

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	29,930,307	-	-	29,930,307

미지급금	2,893,599	-	-	2,893,599

미지급비용	317,792	-	-	317,792

단기차입금	16,075,210	-	-	16,075,210

유동성장기부채	31,612,858	-	-	31,612,858

유동성리스부채	227,948	-	-	227,948

유동성장기사채	633,290	-	-	633,290

일반사채	358,720	952,623	6,834,192	8,145,535

전환사채	454,000	21,041,552	4,439,004	25,934,556

장기리스부채	-	67,140	28,542	95,682

장기차입금	49,299	874,745	1,853,238	2,777,282

합 계	82,553,023	22,936,060	13,154,976	118,644,059

34.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 당분기 말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채	124,876,221	126,910,622

자본	71,189,886	66,717,396

부채비율	175.41%	190.22%

34.3 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전기말

공정가치측정 금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	42,290	42,290

당기손익공정가치측정 금융자산	1,745,872	1,996,844

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	12,426,588	20,136,009

매출채권 및 기타채권	49,053,721	37,704,786

기타 금융자산	22,535,057	22,300,300

합 계	85,803,528	82,180,229

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기	전기말

공정가치측정 금융부채

당기손익공정가치측정 금융부채	2,732,524	3,071,477

상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	34,757,088	33,909,990

유동차입금	65,112,429	67,008,985

비유동차입금	8,279,850	8,551,160

유동금융리스부채	123,859	219,146

비유동금융리스부채	67,863	92,560

합 계	111,073,613	112,853,318

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금 및 현금성자산	12,426,588	12,426,588	20,136,009	20,136,009

매출채권 및 기타채권	49,053,721	49,053,721	37,704,786	37,704,786

상각후원가측정 금융자산	22,535,057	22,535,057	22,300,300	22,300,300

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	42,290	42,290	42,290	42,290

당기손익공정가치측정 금융자산	1,745,872	1,745,872	1,996,844	1,996,844

합 계	85,803,528	85,803,528	82,180,229	82,180,229

금융부채

매입채무 및 기타채무	34,757,088	34,757,088	33,909,990	33,909,990

차입부채	73,392,279	73,392,279	75,560,145	75,560,145

금융리스부채	191,722	191,722	311,706	311,706

당기손익공정가치측정 금융부채	2,732,524	2,732,524	3,071,477	3,071,477

합 계	111,073,613	111,073,613	112,853,318	112,853,318

당사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	-	-	2,732,524	2,732,524

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

파생상품자산(전환사채의 매도청구권)	이항모형	할인율, 주가변동성

파생상품부채(신주인수권부사채의 조기상환청구권)	BDT모형	이자율변동성

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	BDT모형	이자율변동성

당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증감	평가손익	당분기말

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	3,071,477	(338,952)	-	2,732,525

(5) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	256,987	237,719

외화환산손익	112,908	1,072,394

대손상각비	-	(3,739)

대손상각비환입	285	-

기타의대손상각비	(32)	-

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품거래이익	338,952	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,027	206,422

배당금수익	37,000	34,000

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,600,104)	(1,660,996)

외화환산손익	(91,528)	(39,941)

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품평가손실	-	-

사채상환손실	-	-

당기손익 공정가치 금융자산 평가손실	-	-

합 계	(940,505)	(154,141)

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

33.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,046,738	31,074,593

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

33.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당분기 말 및 전기말 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

계약에 대한 계약부채(선수금)	128,000	128,000

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	274,000