재영솔루텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요 재영솔루텍주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에설립되었습니다.지배기업의 발행주식은 2003년 1월 24일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업은 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 일본, 베트남, 북한(개성공단) 등에 해외 현지법인 을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본 금은 36,414백만원 이 며, 최대주주는 김학권(대표이사)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 12.52%입니다.

2. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

재영VINA	12.31	전자부품제조	100%	베트남

JYCO	12.31	전자부품및금형제조	56.67%	일본

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(전기말)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

재영VINA	12.31	전자부품제조	100%	베트남

JYCO	12.31	전자부품및금형제조	56.67%	일본

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 (내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	지배지분	비지배지분	자본총계

재영VINA	2,344,041	23,715,622	26,059,663	11,009,823	7,899,315	18,909,138	7,150,525	-	7,150,525

JYCO	1,429,524	5,956,725	7,386,250	3,593,296	429,333	4,022,629	1,906,164	1,457,457	3,363,620

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	지배지분	비지배지분	자본총계

재영VINA	5,240,418	22,351,013	27,591,431	11,034,832	8,055,349	19,090,182	8,501,250	-	8,501,250

JYCO	3,495,829	5,562,443	9,058,273	5,233,736	503,622	5,737,358	1,881,962	1,438,952	3,320,914

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내 부 거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 당기순손익	비지배지분 총포괄손익	비지배지분 지급배당금

재영VINA	4,219,531	(1,272,898)	(1,598,451)	(1,598,451)	-	-	-

JYCO	4,008,567	(75,676)	(62,157)	(62,157)	(26,933)	(26,933)	-

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 당기순손익	비지배지분 총포괄손익	비지배지분 지급배당금

재영VINA	7,354,603	1,248,369	1,130,854	1,130,854	-	-	-

JYCO	2,682,497	(22,551)	(23,582)	(23,582)	(10,218)	(10,218)	-

3. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정서에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.-'재무보고를 위한 개념체계' 전면 개정 및 기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정

'재무보고를 위한 개념체계'(2018) 전면 개정과 함께, 기업회계기준서에서 개념체계를 참조하도록 개정하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

3.3 연 결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 부문정보

연결회사는 한 국채택국제회계기준 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과 평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

부품부문	핸드폰부품, 반도체IC소켓

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	연결조정	합 계

매출액	619,048	11,520,518	18,396,955	(7,614,741)	22,921,780

영업손익	(435,962)	168,528	905,593	(117,787)	520,372

감가상각비	100,109	335,992	733,696	(778)	1,169,019

무형자산상각비	1,322	1,670	20,963	-	23,955

(전분기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	연결조정	합 계

매출액	1,026,611	10,166,397	30,240,374	(9,926,623)	31,506,759

영업손익	(76,119)	(1,350,355)	4,031,949	16,706	2,622,181

감가상각비	135,403	326,234	622,520	-	1,084,157

무형자산상각비	1,348	4,070	39,272	-	44,690

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당분기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	연결조정	합 계

자산	2,335,695	38,943,214	54,317,483	97,338,799	(32,422,221)	160,512,970

부채	2,143,142	38,501,386	42,711,555	40,461,047	(20,493,814)	103,323,316

(전기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	연결조정	합 계

자산	16,486,646	37,172,823	59,725,324	86,534,803	(35,457,701)	164,461,895

부채	12,483,138	31,309,097	45,999,434	42,618,553	(23,656,972)	108,753,250

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 13,789백만원 및 18,117백만원 입니다.

(4) 연결회사의 주요 지역별 정보

(단위 : 천원)

지역	수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	17,533,292	26,379,846	83,441,933	83,533,495

베트남	-	-	23,715,623	22,351,014

중국	731,058	1,024,290	-

일본	4,345,259	3,165,527	5,956,725	5,562,443

그외	312,171	937,095	-	-

합계	22,921,780	31,506,758	113,114,281	111,446,952

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	신한은행등	5,000	5,000	당좌개설보증금

단기금융상품	Saving Account	Vietcom Bank	33,605	-	Guarantee foreletric charge

합 계	38,605	5,000

7. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,351,031	17,616,350

대손충당금(매출채권)	(365,662)	(314,658)

미수금	483,204	513,886

대손충당금(미수금)	(167,616)	(147,991)

미수수익	-	-

대손충당금(미수수익)	-	-

합 계	14,300,957	17,667,587

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 32.1.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 기타 상각후원가측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	5,143,605	5,000	5,148,605	5,142,500	5,000	5,147,500

대여금	-	-	-	-	-	-

대손충당금(대여금)	-	-	-	-	-	-

보증금	-	341,378	341,378	-	330,569	330,569

합 계	5,143,605	346,378	5,489,983	5,142,500	335,569	5,478,069

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항 주석 32.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,290	-	6,290

출자금	-	82,600	-	82,600

합 계	-	88,890	-	88,890

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손 누계액

비상장주식

애큐온캐피탈(구)두산캐피탈	1,258	0.00%	100,000	6,290	93,710

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-	240,000

합 계	340,000	6,290	333,710

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손 누계액

비상장주식

애큐온캐피탈(구)두산캐피탈	1,258	0.00%	100,000	6,290	93,710

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-	240,000

합 계	340,000	6,290	333,710

(3)당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유수량	취득가액	장부가액	손상차손누계액	보유수량	취득가액	장부가액	손상차손누계액

기계공업협동조합	6	600	-	600	6	600	-	600

한국금형공업협동조합	526	52,600	52,600	-	526	52,600	52,600	-

개성공단상회협동조합	1	20,000	20,000	-	1	20,000	20,000	-

한국금형기술교육훈련센터	1	10,000	10,000	-	1	10,000	10,000	-

합 계	83,200	82,600	600	83,200	82,600	600

(4) 연결회사는 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	474	(474)	-	474	(474)	-

제품	3,703,934	(3,075,525)	628,409	4,326,296	(3,158,178)	1,168,118

재공품	6,445,272	(1,106,542)	5,338,730	7,375,507	(2,205,722)	5,169,785

원재료	1,941,322	(555,544)	1,385,778	2,279,834	(557,529)	1,722,305

미착품	16,220	-	16,220	-	-	-

합 계	12,107,221	(4,738,085)	7,369,136	13,982,111	(5,921,903)	8,060,208

당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재 고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산 평가손실(환입)이 각각 1,183,818천 원 및 959,468천 원이 포함되어 있습니다.

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,017,035천원(전분기 1,915,059천원)입니다.(3) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 재고자산은 지배기업의 차임금과 관련하여 담보(채권최고액: 3,394백만원)로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	785,181	-	889,541	-

선급비용	530,454	7,333	572,917	8,266

기타	22,034	-	8,617	-

합 계	1,337,669	7,333	1,471,075	8,266

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,442,574	-	-	-	43,442,574

건물	35,993,890	(285,037)	-	-	35,708,853

구축물	3,174,387	(1,788,974)	(17,039)	-	1,368,374

기계장치	37,745,962	(22,118,278)	(3,305,896)	(37,757)	12,284,031

차량운반구	503,270	(308,081)	-	-	195,189

기타유형자산	18,308,660	(16,751,550)	(371,625)	(5,868)	1,179,617

사용권자산	4,870,591	(1,165,276)	-	-	3,705,315

건설중인자산	399,850	-	-	-	399,850

합 계	144,439,184	(42,417,196)	(3,694,560)	(43,625)	98,283,803

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,324,193	-	-	-	43,324,193

건물	34,943,508	(18,010)	-	-	34,925,498

구축물	3,142,652	(1,737,199)	(17,038)	-	1,388,415

기계장치	37,435,897	(21,586,252)	(3,354,294)	(210,658)	12,284,693

차량운반구	498,741	(288,860)	-	-	209,881

기타유형자산	18,040,661	(16,625,741)	(371,625)	(8,393)	1,034,902

사용권자산(주1)	4,721,574	(976,406)	-	-	3,745,168

건설중인자산	72,788	-	-	-	72,788

합 계	142,180,014	(41,232,468)	(3,742,957)	(219,051)	96,985,538

(주1) 연결회사는 K-IFRS 1116호의 최초 적용일에 기계장치에 포함되어 있는 금융리스자산 1,552,362천원을 사용권자산으로 계정 재분류하였으며, 무형자산에 포함되어 있는 토지이용권 2,755,462천원을 사용권자산으로 계정재분류 하였습니다. 또한, 운용리스와 관련하여 443,093천원을 사용권자산으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	기타	당분기말

토지	43,324,193	-	-	-	-	118,381	43,442,574

건물	34,925,498	379,148	-	-	(265,126)	669,333	35,708,853

구축물	1,388,415	-	-	-	(36,446)	16,405	1,368,374

기계장치	12,284,693	531,897	(138,682)	17,257	(582,295)	171,161	12,284,031

차량운반구	209,811	-	(1)	-	(20,424)	5,803	195,189

기타유형자산	1,034,972	245,000	(1,367)	-	(145,661)	46,673	1,179,617

사용권자산	3,745,168	-	-	-	(154,809)	114,956	3,705,315

건설중인자산	72,788	341,502	-	(17,257)	-	2,817	399,850

합계	96,985,468	1,497,547	(140,050)	-	(1,204,761)	1,145,529	98,283,803

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	기타	전분기말

토지	42,589,723	-	-	-	-	26,148	42,615,871

건물	32,270,504	-	-	-	(312,227)	225,589	32,183,866

구축물	1,392,497	-	-	-	(34,799)	3,762	1,361,460

기계장치	13,443,037	879,539	(4,320)	-	(605,940)	68,397	13,780,713

차량운반구	257,330	25,953	(2)	-	(19,936)	3,197	266,542

기타유형자산	1,273,342	126,148	-	-	(111,255)	7,341	1,295,576

건설중인자산	35,500	-	-	-	-	-	35,500

합 계	91,261,933	1,031,640	(4,322)	-	(1,084,157)	334,434	91,539,528

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 연결회사사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(4) 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지이용권	2,978,344	273,602	2,704,742

기계장치	1,433,343	676,600	756,742

차량리스	458,904	215,074	243,830

합 계	4,870,591	1,165,276	3,705,314

당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초장부가액	921,095

지급	(207,125)

이자비용	34,355

기타	131,236

기말장부가액	879,561

당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	154,809

리스부채 이자비용	34,355

당분기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 당분기말 현재 연결회사 가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	900,848	879,561

2년 ~ 5년 이내	606,353	589,008

합 계	294,495	290,553

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,480,408	(2,313,172)	-	167,236

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-

회원권	607,866	-	(435,993)	171,873

합 계	21,410,615	(11,394,870)	(9,676,636)	339,109

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,460,650	(2,272,747)	-	187,903

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-

회원권	607,866	-	(435,993)	171,873

합 계	21,390,857	(11,354,445)	(9,676,636)	359,776

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	상각비	기타	당분기말

소프트웨어	187,903	-	-	-	(23,955)	3,288	167,236

토지이용권	-	-	-	-	-	-	-

회원권	171,873	-	-	-	-	-	171,873

합 계	359,776	-	-	-	(23,955)	3,288	339,109

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	상각비	기타	당분기말

소프트웨어	279,153	-	-	-	(25,978)	4,508	257,683

토지이용권	2,698,295	-	-	-	(18,712)	102,708	2,782,291

회원권	222,409	-	-	(44,018)	-	-	178,391

합 계	3,199,857	-	-	(44,018)	(44,690)	107,216	3,218,365

(3) 당분기와 전분기 중 판매관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 472백만원과661백만원입니다. 14. 투자부동산 당분기말 현재 투자부동산으로 계상될 금액은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,420,426	-	19,104,071	-

미지급금	1,947,319	-	3,340,642	-

미지급비용	2,701,571	-	3,307,313	-

합 계	19,069,316	-	25,752,026	-

16. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	4,028,445	-	4,103,474	-

장기차입금	29,189,001	5,025,607	29,008,356	5,161,670

일반사채	9,371,583	-	9,371,583	-

신주인수권부사채	-	14,321,335	-	13,841,844

파생상품부채	-	6,692,035	-	6,420,450

합 계	42,589,029	26,038,977	42,483,413	25,423,964

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출 등	미츠비시도쿄UFJ은행	1.48~1.98	963,071	948,243

VIETCOM BANK	3.80	3,065,373	3,155,231

합 계	4,028,444	4,103,474

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	일반자금대출	6.95	2020-12-31	3,477,000	3,477,000

무역금융	3.51	2020-06-20	1,566,000	1,566,000

신한은행	일반자금대출	4.42~6.07	2020-12-31	6,250,308	6,250,308

회수보증대출	4.60	2020-12-28	6,318,452	6,318,452

KEB하나은행	일반자금대출	3.69~4.19	2020-12-31	7,393,838	7,393,838

무역금융	3.46~4.53	2020-12-31	1,589,500	1,589,500

한국수출입은행	일반자금대출	5.16	2020-06-30	1,670,084	1,670,084

개성공단 특별경제교류 협력자금 1차	1.50	2020-12-04	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 2차	1.50	2021-04-22	800,000	800,000

중소기업진흥공단	긴급경안	3.00	2023-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	2.00	2024-03-10	1,500,000	1,500,000

데라게란덴	금융리스	3.79	2020-08-20	164,906	189,704

롯데렌탈	운용리스	5.66	2021-05-25	35,161	42,405

2021-11-21	5,959	6,807

2021-12-13	8,744	9,925

2021-10-19	13,194	15,174

2022-04-30	34,327	38,183

닛산파이낸셜 외	금융리스	2.33~6.35	2021-09-26 외	262,317	166,353

VILC	금융리스	4.29	2021-08-21	407,620	452,543

VIETCOM BANK	일반자금대출	9.30	2022-11-15	1,017,197	983,751

소 계	34,214,607	34,170,027

차감: 유동성대체	(29,189,001)	(29,008,357)

장기차입부채	5,025,606	5,161,670

당분기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	5.50	2020-12-31	9,371,583	9,371,583

(5 ) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2019-11-29	2024-11-29	2.00	24,969,722	25,000,000

차감: 사채할인발행차금 및 신주인수권조정	(13,397,429)	(13,910,531)

가산: 상환할증금	2,749,042	2,752,375

잔액	14,321,335	13,841,844

2) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제11회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

만기일	2024-11-29

신주인수권 행사기간	2020.02.27~2024.10.29

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

만기상환방법	사채의 만기일에 사채 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

조기상환방법	- 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기 상환을 청구할 수 있음.- 조기상환일에 적용되는 조기상환수익률은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같음.
※ 조기상환기일 및 조기상환율
2021년 05월 29일: 103.0760%, 2021년 11월 29일: 104.1428%,
2022년 05월 29일: 105.2311%, 2022년 11월 29일: 106.3412%,
2023년 05월 29일: 107.4737%, 2023년 11월 29일: 108.6289%,
2024년 05월 29일: 109.8073%.

행사가액	929 원

사채발행금액	25,000,000 천원

행사가액의 조정	- 행사청구전에 발행 당시의 "시가"를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가격을조정함. ▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }▶"시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 함.이 외에, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의해 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 경우, 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우 등에는 투자설명의 각 호에 따라 행사가격을 조정함.

3) 제11회 신주인수권부사채 관련 보고기간종료일 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	6,692,035	6,420,450

4) 파생상품부채의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	6,420,450	6,420,450

5) 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)	판매보증충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)

기초	219,128	172,526	205,488	157,794

전입(환입)	-	8,274	-	4,785

사용액	-	-	(33,894)	-

기말	219,128	180,800	171,594	162,579

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,941,749	5,170,359

사외적립자산의 공정가치	(579,352)	(603,200)

재무제표상 부채	4,362,397	4,567,159

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,170,359	(603,200)	4,567,159

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	165,247	-	165,247

이자비용(이자수익)	26,290	(3,067)	23,223

소 계	191,537	(3,067)	188,470

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,750	1,750

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	1,750	1,750

제도에서 지급한 금액

지급액	(420,147)	25,164	(394,983)

기말	4,941,749	(579,353)	4,362,396

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,715,944	(504,385)	4,211,559

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	186,509	-	186,509

이자비용(이자수익)	29,942	(3,202)	26,740

소 계	216,451	(3,202)	213,249

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,528	4,528

소 계	-	4,528	4,528

제도에서 지급한 금액

지급액	(379,653)	4,708	(374,945)

당분기말	4,552,742	(498,351)	4,054,391

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기근무원가	165,247	760,199

이자원가	26,290	119,768

사외적립자산의 기대수익	(3,067)	(12,808)

합 계	188,470	867,159

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품(금융채)	85,267	87,288

기타(콜론등)	494,086	515,913

합 계	579,353	603,201

19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,182,439	-	1,735,362	-

예수금	144,267	-	111,617	-

기타	247,711	-	7,955	-

장기종업원급여	-	106,096	-	106,096

합 계	2,574,417	106,096	1,854,934	106,096

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	72,827,516 주	72,794,917 주

보통주자본금	36,413,758 천원	36,397,459 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,077,449	51,072,241

신주인수권대가	3,908,538	3,913,280

감자차익	1,483,746	1,483,746

기타	278,297	278,297

합 계	56,748,030	56,747,564

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초 보통주식수	72,794,917	36,397,458	51,072,241

신주인수권 행사(*1)	32,599	16,300	5,208

기말 보통주식수	72,827,516	36,413,758	51,077,449

(*1) 당분기 중 신주인수권 32,599주가 행사되었습니다.21. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 등	38,425,193	38,425,193

미처리결손금	(79,006,204)	(80,377,220)

합 계	(40,581,011)	(41,952,027)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(41,952,027)	(46,798,741)

분기순이익	1,372,381	2,117,333

확정급여제도의 재측정요소	(1,750)	(4,528)

법인세효과	385	996

분기말	(40,581,011)	(44,684,939)

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	6,385,259	6,385,259

해외사업환산손익	(3,151,577)	(3,388,634)

합 계	3,233,681	2,996,625

(2) 해외사업환산손익당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,388,634)	(3,660,969)

증감	237,057	112,489

기말금액	(3,151,577)	(3,548,480)

(3) 유형자산재평가이익당분기 및 전분기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,385,259	5,481,343

증감	-	-

기말금액	6,385,259	5,481,343

23. 매출, 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	19,369,758	30,997,511

상품매출	3,552,022	509,248

합 계	22,921,780	31,506,759

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	18,412,947	24,270,931

상품매출원가	23,074	410,470

합 계	18,436,021	24,681,401

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,122,679	1,129,259

퇴직급여	76,510	65,363

복리후생비	267,608	259,249

임차료	16,547	59,207

접대비	130,463	161,333

감가상각비	223,187	99,483

세금과공과	21,236	25,970

대손상각비(환입)	49,637	68,799

통신비	24,937	30,170

지급수수료	498,340	506,239

운반비	333,571	460,767

무형자산상각비	23,955	39,905

차량유지비	25,669	26,441

연구비	472,043	660,917

기타	679,004	610,075

합 계	3,965,386	4,203,177

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(7,040)	-	(7,040)

사용된 원재료	8,024,075	-	8,024,075

급여	3,246,889	1,122,679	4,369,568

퇴직급여	111,960	76,510	188,470

복리후생비	866,674	267,608	1,134,283

임차료	15,696	16,547	32,243

감가상각비	945,832	223,187	1,169,019

세금과공과	-	21,236	21,236

기타	5,231,935	2,237,618	7,469,553

합 계	18,436,020	3,965,386	22,401,407

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(8,683,143)	-	(8,683,143)

사용된 원재료	10,617,600	-	10,617,600

급여	4,414,999	1,129,259	5,544,258

퇴직급여	147,886	65,363	213,249

복리후생비	790,781	259,249	1,050,030

임차료	11,821	59,207	71,027

감가상각비	989,459	99,483	1,088,942

세금과공과	-	25,970	25,970

기타	16,391,997	2,564,647	18,956,644

합 계	24,681,401	4,203,177	28,884,578

24. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	98,125	3,522

외환차익	4,037	98,745

외화환산이익	241,164	1,436

소 계	343,326	103,703

금융비용

이자비용	1,202,671	830,325

외환차손	13,229	42,153

외화환산손실	-	152

소 계	1,215,900	872,630

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	411,700	283,953

외화환산이익	786,954	289,774

유형자산처분이익	908	3,728

기타	1,064,718	166,181

소 계	2,264,281	743,636

기타영업외비용

매출채권처분손실	1,141	874

기타의대손상각비	19,625	18,360

외환차손	81,606	241,338

외화환산손실	301,132	170,563

무형자산손상차손	-	44,018

유형자산처분손실	58,682	-

파생상품평가손실	271,585	-

기타	11,358	13,628

소 계	745,129	488,780

26. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 법인세비용	385	996

법인세비용(이익)	385	996

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	1,166,950	2,108,111

적용세율(세율:당기,전기 22%)에 따른 법인세비용	256,729	463,784

비공제비용	18,808	57,873

기타(세율차이 등)	(275,152)	(520,661)

법인세비용(이익)	385	996

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	385	996

합 계	385	996

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,883,385)	(14,940)	-	(8,898,325)

대손상각한도초과	1,607,448	3,564	-	1,611,012

손상차손	797,613	(10,944)	-	786,669

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,066,968	(50,679)	385	1,016,674

기타	(1,508,002)	727,928	-	(780,074)

합 계	(7,127,134)	654,929	385	(6,471,820)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(1,043,041)	-	-	(1,711,336)

차감 후 이연법인세효과	(8,170,175)	-	-	(8,183,156)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,766,314)	74,059	(191,130)	(8,883,385)

대손상각한도초과	2,109,775	(502,327)	-	1,607,448

손상차손	717,231	80,382	-	797,613

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	966,997	(124,230)	224,201	1,066,968

기타	(175,206)	(1,332,796)	-	(1,508,002)

합 계	(5,355,293)	(1,804,912)	33,071	(7,127,134)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(2,601,331)	-	-	(1,043,041)

차감 후 이연법인세효과	(7,956,624)	-	-	(8,170,175)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,588,552	6,405,338

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,867,059	92,583

소 계	6,455,611	6,497,921

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(11,775,675)	(11,812,183)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(41,032)	(41,031)

소 계	(11,816,707)	(11,853,214)

이연법인세부채 순액	(5,361,096)	(5,355,293)

실현가능성 없는 이연법인세	(2,601,331)	(2,601,331)

합 계	(7,962,427)	(7,956,624)

(6) 당분기와 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	사 유

종속기업투자	(4,026,494)	(3,778,874)	종속기업투자주식 미처분

(7) 당분기 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업연도	금액	만기일

미사용세무상결손금

2010년 발생분	13,295,515	2020년

2011년 발생분	6,963,289	2021년

2012년 발생분	1,146,368	2022년

2016년 발생분	852,086	2026년

2017년 발생분	13,198,762	2027년

2018년 발생분	15,499,666	2028년

세액공제

2015년 발생분	5,334,939	2020년

2016년 발생분	1,316,383	2021년

27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 내역 및 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익	1,166,565,034 원	2,117,333,279 원

가중평균유통보통주식수	72,804,755 주	71,718,363 주

계속영업주당손익	16 원	30 원

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2020.01.01~2020.03.31	91	72,794,917	6,624,337,447

신주인수권 행사(20.03.03)	2020.03.03~2020.03.31	29	7,380	214,020

신주인수권 행사(20.03.04)	2020.03.04~2020.03.31	28	344	9,632

신주인수권 행사(20.03.05)	2020.03.05~2020.03.31	27	24,875	671,625

합 계	72,827,516	6,625,232,724

가중평균유통보통주식수	72,804,755

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.03.31	90	69,206,402	6,228,576,180

전환청구권 행사(18.03.23)	2019.01.01~2019.03.31	63	3,588,515	226,076,445

합 계	72,794,917	6,454,652,625

가중평균유통보통주식수	71,718,363

(3) 희석주당이익전기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하나, 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사의 명칭

기타의 특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

(기타의 특수관계자)

재영아이텍(주)	349,698	39,820	44,257	-

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

(기타의 특수관계자)

재영아이텍(주)	-	-	149,475	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(기타의 특수관계자)

재영아이텍(주)	579,934	207,541	23,627	-

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(기타의 특수관계자)

재영아이텍(주)	282,180	163,739	22,418	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 29를 참고하시기 바랍니다.

( 5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	216,511	254,836

퇴직급여	(4,571)	86,961

합 계	211,940	341,797

상기 주요 경영진은 연결회사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

29. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	33,234,745	20,814,000	차입금(주석16)	12,568,760	신한은행

건물	11,722,951

기계장치	1,252,403

토지	33,234,745	11,946,681	차입금(주석16)	8,983,338	KEB 하나은행

건물	11,753,434

토지	41,135,846	20,160,000	차입금(주석16)	3,477,000	산업은행

건물	16,561,636

기계장치	1,252,403

건물(개성공단)	-	12,487,721	주요 약정사항(주석30)	12,487,721	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	3,393,574	3,900,000	차입금(주석16)	1,670,084	수출입은행

토지	JPY 175,744,200	JPY 310,000,000	차입금(주석16)	JPY 108,361,868	미츠비시도쿄UFJ은행

건물	JPY 279,157,577

건물	VND 216,311,656,381	VND 233,139,600,000	차입금(주석16)	VND 78,966,556,449	VIETCOM BANK

토지	VND 52,316,094,775	VND 52,316,094,775

기계장치	VND 8,691,404,982	VND 8,691,404,982

기계장치	VND 14,316,548,617	VND 14,316,548,617	차입금(주석16)	VND 7,884,330,636	VILC

( 주1) 차입금 상환완료로 외화지급보증은 해지되었으나 당분기말 현재 담보는 해지되지 않아 그 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	포스텍전자 외	금형제가 및 부품개발계약 및 중소기업융복합 기술개발 등	158,284

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,409,400

신한은행	전자환변동보험 회수보증	6,318,452

보증협회	미츠비시도쿄UFJ은행	운영자금	JPY 80,000,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	6,157,747

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KEB 하나은행	14,380,000

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	5,160,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	산업은행	4,361,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소기업진흥공단	3,000,000

사채 지급보증	원화지급보증	신용보증기금	9,371,583

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	7,727,852

(4) 연결회사는 KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 129,976백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	질권설정금액

신한은행	11,516,394

KEB하나은행	11,516,394

KDB산업은행	7,385,124

합 계	30,417,912

30. 우발부채 및 소송현황 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	3,300,000	1,598,144

KEB하나은행	2,000,000	671,223

일반자금대출	KEB하나은행	7,393,838	7,393,838

신한은행	12,568,760	12,568,760

KDB산업은행	3,477,000	3,477,000

수출입은행	1,670,084	1,670,084

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

미츠비시도쿄UFJ은행	948,243	948,243

VIETCOM BANK	4,082,571	4,082,571

당좌대출	KEB하나은행	1,000,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	KEB하나은행	1,589,500	1,589,500

KDB산업은행	1,566,000	1,566,000

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

투자자산피해지원	수출입은행	2,605,939	2,605,939

융자경협자금(특별)	수출입은행	1,800,000	1,500,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

합 계	54,101,935	49,171,302

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	1,141,811	(361,809)

(1) 계속영업당기순이익(손실)	1,166,565	2,107,114

(2) 조정사항	975,977	3,595,725

이자비용	1,202,671	830,324

이자수익	(98,125)	(3,522)

법인세비용	385	996

퇴직급여	188,470	210,047

감가상각비	1,169,019	1,084,157

무형자산상각비	23,955	44,690

대손상각비(환입)	49,637	68,799

기타의 대손상각비(환입)	19,625	12,209

외화환산이익	(1,028,119)	(291,210)

외화환산손실	301,132	170,715

유형자산처분이익	(965)	(3,728)

유형자산처분손실	58,682	-

무형자산손상차손	-	44,018

기타충당부채전입액	2,390	2,143

채무면제이익	-	(4,703)

파생상품평가손실	271,585	-

재고자산평가손실	(1,185,506)	1,427,289

매출채권처분손실	1,141	874

(3) 운전자본의 변동	(1,000,731)	(6,064,648)

매출채권의 감소(증가)	11,817,008	6,810,731

미수금의 감소(증가)	(1,770,654)	(3,589,428)

미수수익의 감소(증가)	23,724	167,565

선급금의 감소(증가)	106,035	46,125

선급비용의 감소(증가)	45,874	110,843

선납세금의 감소(증가)	(11,441)	-

기타당좌자산의 감소(증가)	(1,847)	(27,920)

재고자산의 감소(증가)	1,901,967	(459,559)

매입채무의 증가(감소)	(11,659,695)	(4,373,149)

미지급금의 증가(감소)	(1,428,058)	(3,741,842)

선수금의 증가(감소)	447,077	(428,750)

예수금의 증가(감소)	27,722	(71,056)

국고보조금의 증가(감소)	-	(160,850)

미지급비용의 증가(감소)	(645,381)	(562,659)

기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	239,756	478,066

기타충당부채의 감소	-	(33,894)

퇴직금지급액	(119,188)	(235,740)

기타비유동부채의 감소	-	1,022

사외적립자산의 감소	25,165	4,707

장기선급비용의 증가	1,205	1,139

2. 이자수익의 수취	74,401	1,569

3. 이자비용의 지급	(910,923)	(630,176)

4. 법인세의 납부(환급)	(61,997)	(129,492)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권 제각	-	42,645

유형자산 취득관련 미지급금	337,530	353,360

유형자산 처분관련 미수금	1,424	3,730

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	-	819,988

장기차입금의 유동성 대체	88,431	274,827

전환사채의 전환	-	3,000,000

신주인수권 행사	16,759	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	일반사채	장기차입금	유동성장기부채	전환사채	신주인수권부사채

전기초	(4,309,683)	(9,926,630)	(41,648,330)	(5,007,572)	(5,000,000)	-	(65,892,215)

이자비용 상각, 금융수수료, 외화환산	(186,567)	-	411,814	222,675	-	(170,594)	277,328

현금흐름	392,776	555,047	12,828,581	125,500	2,000,000	(25,000,000)	(9,098,095)

유동성대체	-	-	(763,683)	(614,768)	-	-	(1,378,452)

기타비현금거래	-	-	163,261	112,495	3,000,000	11,328,750	14,604,507

전기말 순부채	(4,103,474)	(9,371,583)	(29,008,357)	(5,161,670)	-	(13,841,844)	(61,486,928)

당분기초	(4,103,474)	(9,371,583)	(29,008,357)	(5,161,670)	-	(13,841,844)	(61,486,928)

이자비용 상각, 금융수수료	(230,470)	-	(1,637)	(651,932)	-	(496,250)	(1,380,289)

현금흐름	305,499	-	608,988	-	-	-	914,486

유동성대체	-	-	(787,995)	787,995	-	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	16,759	16,759

당분기말 순부채	(4,028,445)	(9,371,583)	(29,189,001)	(5,025,607)	-	(14,321,335)	(61,935,971)

32. 금융상품 및 위험관리

32.1 금융위험관리연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율위험, 이자율, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

32.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 내 지배기업과 종속기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액을 기능통화가 동일한기업 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	23,303,947	16,651,294	31,137,139	18,892,534

JPY	7,666,578	87,079	4,195,695	-

EUR	-	-	-	31,138

합 계	30,970,525	16,738,373	35,332,834	18,923,672

연결회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,105,160	1,224,461	(2,105,160)	(1,224,461)

JPY	757,950	419,570	(757,950)	(419,570)

EUR	-	(3,114)	-	3,114

합 계	2,863,110	1,640,917	(2,863,110)	(1,640,917)

(2) 이자율 위험

연결회사사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	38,353,047	39,458,217

금융부채	49,513,638	48,989,566

합 계	(11,160,591)	(9,531,349)

변동이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	(8,393,888)	(8,393,888)

합 계	(8,393,888)	(8,393,888)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당분기손익과 자본에 미치는 영향당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% Point변동 하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당분기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(83,939)	83,939	(83,939)	83,939

32.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계

전기말

기대 손실률	0.42%	5.86%	51.04%	100.00%	-

총 장부금액	17,020,238	180,002	374,345	41,765	17,616,350

손실충당금	71,300	10,541	191,052	41,765	314,658

당분기말

기대 손실률	0.35%	6.93%	62.90%	100.00%	-

총 장부금액	13,374,089	557,284	375,282	44,377	14,351,032

손실충당금	46,639	38,611	236,035	44,377	365,662

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	314,658	469,502

분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	49,637	68,653

제각	-	(42,645)

외화환산	1,368	720

당분기말 손실충당금	365,663	496,230

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	147,991	-	-	-	147,991

당분기 손익에 인식된 손실충당금의 증가	19,625	-	-	-	19,625

당분기말 손실충당금	167,616	-	-	-	167,616

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	1,943,352	185,638	500,000	-	2,628,990

전분기 손익에 인식된 손실충당금의 증가	3,607	8,507	-	-	12,114

전분기말 손실충당금	1,946,959	194,145	500,000	-	2,641,104

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

매출채권	49,637	68,653

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산	19,625	12,114

당분기 및 전분기 현재 연결회사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기: 20,324,218천원, 전분기: 33,644,301천원).

32.1.3 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	14,420,426	-	-	14,420,426

미지급금	1,947,319	-	-	1,947,319

미지급비용	2,701,571	-	-	2,701,571

단기차입금	4,069,680	-	-	4,069,680

유동성장기부채	32,191,723	-	-	32,191,723

신주인수권부사채	420,267	420,267	22,134,851	22,975,385

사채	9,759,926	-	-	9,759,926

장기차입금	80,617	1,093,300	11,037,348	12,211,265

합 계	65,591,529	1,513,567	33,172,199	100,277,295

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	19,104,071	-	-	19,104,071

미지급금	3,340,642	-	-	3,340,642

미지급비용	3,307,314	-	-	3,307,314

단기차입금	4,121,285	-	-	4,121,285

유동성장기부채	32,307,157	-	-	32,307,157

신주인수권부사채	406,356	405,246	21,443,614	22,255,216

사채	9,888,432	-	-	9,888,432

장기차입금	85,609	1,261,114	11,301,862	12,648,585

합 계	72,560,866	1,666,360	32,745,476	106,972,702

32.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	103,323,316	108,753,250

자본	57,189,655	55,708,645

부채비율	180.67%	195.22%

32.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	88,890	88,890

매도가능금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	33,204,442	34,310,717

매출채권 및 기타채권	14,300,957	17,667,587

기타 금융자산	5,489,983	5,478,069

합 계	53,084,272	57,545,263

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	19,069,316	25,752,026

기타 금융부채	-	-

차입금(유동)	42,589,029	42,483,413

차입금(비유동)	26,038,977	25,423,965

합 계	87,697,322	93,659,404

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산,	33,204,442	33,204,442	34,310,717	34,310,717

매출채권 및 기타채권	14,300,957	14,300,957	17,667,587	17,667,587

기타 상각후원가 측정 금융자산	5,489,983	5,489,983	5,478,069	5,478,069

당기손익-공정가치금융자산	88,890	88,890	88,890	88,890

합 계	53,084,272	53,084,272	57,545,263	57,545,263

금융부채

매입채무 및 기타채무	19,069,316	19,069,316	25,752,026	25,752,026

차입금	68,628,006	68,628,006	67,907,378	67,907,378

합 계	87,697,322	87,697,322	93,659,404	93,659,404

연결회사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

이자수익	98,125	179,156

외화환산손익	1,009,473	138,162

대손상각비	(192,221)	(2,146,675)

대손상각비환입	122,960	2,208,360

당기손익-공정가치 금융자산

손상차손	-	-

처분손익	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,202,671)	(3,448,583)

외화환산손익	(282,486)	42,005

금융보증손익	-	-

합 계	(446,820)	(3,027,575)

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 33.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,921,779

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

33.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약부채	2,182,439	1,735,362

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	170,201