재영솔루텍 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

재영솔루텍(주)	회사채	공모	2019.11.29	25,000,000,000	표면 2%만기 4%	NICE신용평가 B+한국신용평가 B	2024.11.24	미상환	아이비케이투자증권(주)이베스트투자증권(주)

합 계	-	-	-	25,000,000,000	-	-	-	-	-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부

(작성기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2019.11.29	2024.11.24	25,000,000,000	2019.10.10	유진투자증권(주)

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율500%이하

이행현황	준수

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의 500% 미만

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	회계연도상 처분한 자산총액이 직전 회계연도 대차대조표상 자산총액의 100% 미만

이행현황	준수

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	준수

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준임.

다. 기업어음 증권 미상환 잔액 해당사항 없음.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 전자단기사채 미상환 잔액해당사항 없음.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	24,970	-	-	-	24,970

사모	9,927	-	-	-	-	-	-	9,927

합계	9,927	-	-	24,970	-	-	-	34,897

※ 당사는 제출 기준일 현재 본 보고서의 작성 주체인 재영솔루텍(주)에만 회사채 미상환 잔액이 존재하며, 연결과 별도기준이 동일합니다. 바. 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없음.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없음.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 대손충당금 설정 현황

(1). 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2020년 09월 30일 현재] (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제37기 3분기	매출채권	14,315,160	456,741	3.2%

단기대여금	-	-	0.0%

미수수익	278,603	-	0.0%

미수금	1,161,159	200,908	17.3%

합 계	15,754,922	657,649	4.2%

36기	매출채권	17,616,350	314,658	1.8%

단기대여금	-	-	-

미수수익	-	-	-

미수금	513,886	147,992	28.8%

합 계	18,130,236	462,650	2.6%

제35기	매출채권	27,629,647	469,502	1.7%

단기대여금	500,000	500,000	100.0%

미수수익	185,638	185,638	100.0%

미수금	2,766,928	1,943,353	70.2%

합 계	31,082,213	3,098,493	10.0%

(2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

[2020년 09월 30일 현재] (단위 : 천원)

구분	제37기 3분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	462,649	3,098,492	2,939,894

2. 순대손처리액(①－②±③)	(76,152)	2,567,912	227,460

① 대손처리액(상각채권액)	(76,152)	(1,670)	227,460

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	2,569,582	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	118,848	(67,931)	386,059

4. 기말 대손충당금 잔액합계	657,649	462,649	3,098,492

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거① 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 미회수율을 바탕으로 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액 설정

③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㄱ. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㄴ. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㄷ. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㄹ. 보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㅁ. 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ㅂ. 채권의 만기일에 회수하지 못해 만기가 경과한 경우 (4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2020년 09월 30일 현재] (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권 및 기타채권	13,508,505	406,939	334,627	65,088	14,315,160

구성비율	94.4%	2.8%	2.3%	0.5%	100%

※ 매출채권 잔액은 연결재무제표의 매출채권금액이며, 대손충당금 차감전의 채권금액입니다.※ 설정된 손실충당금에 관한 사항은 연결재무제표 주석 31.1.2을 참고하시기 바랍니다.

자. 재고자산 현황 등(1). 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2020년 09월 30일 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 37 기 3분기	제 36 기	제 35 기	비고

금형	상품	2,878	-	-	담보제공자산

제품	233,541	419,633	383,440

재공품	4,636,621	4,094,038	4,591,518

원재료	352,144	515,202	397,881

계	5,225,184	5,028,873	5,372,839

나노광학	상품	-	2,758,664	6,545,981

제품	-	-	916,002

재공품	81,736	149,322	188,655

원재료	-	71,552	303,667

미착품	81,736	51,797	104,119

계	-	272,671	1,512,443

기타	상품	403,673	-	-

제품	2,052,133	599,163	1,796,115

재공품	2,090,188	1,004,195	2,817,181

원재료	-	1,155,306	1,932,685

계	4,545,994	-	-

합 계	상품	2,878	-	916,002

제품	637,214	1,168,118	2,368,210

재공품	6,770,490	5,169,785	7,712,366

원재료	2,442,332	1,722,305	2,434,685

미착품	-	-	-

계	9,852,914	8,060,208	13,431,263

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.7%	4.90%	8.30%	-

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.4회	9.9회	6.4회	-

(2). 재고자산의 실사내역1) 재고실사매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며,독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한하여 실시합니다.

2) 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기채화재고 등 현황 : 실사과정에서 재고실사과정에서 장기채화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 파악되지 않았습니다.4) 기타사항재고자산 중 금형사업부문 원재료 및 재공품은 수출입은행에 담보를 제공하고 있으며, 담보제공금액은 8,294,080천원 입니다.

차. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) . 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	42,048,814	42,048,814	34,310,717	34,310,717

매출채권 및 기타채권	15,097,273	15,097,273	17,667,587	17,667,587

기타 상각후원가 측정 금융자산	263,722	263,722	5,478,069	5,478,069

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,088,890	2,088,890	88,890	88,890

합 계	59,498,699	59,498,699	57,545,263	57,545,263

금융부채

매입채무 및 기타채무	28,901,136	28,901,136	25,752,026	25,752,026

차입금	73,640,561	73,640,561	67,907,378	67,907,378

합 계	102,541,697	102,541,697	93,659,404	93,659,404

연결회사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다. (2). 공정가치 측정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었으며, 수준3의 변동내역도 없습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-