재영솔루텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

재영솔루텍주식회사(이하 '당사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.당사의 발행주식은 2003년 1월 24일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고 일본, 베트남, 북한(개성공단) 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본 금은 36,414백만원 입니다. 회사의 최대주주는 김학권(대표이사)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 12.52%입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 2020 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정서에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.-'재무보고를 위한 개념체계' 전면 개정 및 기업회계기준서에서 '개념체계의 참조'에 대한 개정

'재무보고를 위한 개념체계'(2018) 전면 개정과 함께, 기업회계기준서에서 개념체계를 참조하도록 개정하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다..

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

부품부문	핸드폰부품, 반도체IC소켓

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	619,048	7,511,952	14,177,423	22,308,423

영업이익(손실)	(435,962)	244,204	2,178,492	1,986,734

감가상각비	100,109	261,981	240,701	602,791

무형자산상각비	1,322	1,670	13,575	16,567

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	594,723	7,915,788	22,885,771	31,396,282

영업손실	(72,489)	(1,331,435)	2,783,580	1,379,656

감가상각비	135,403	285,871	230,915	652,189

무형자산상각비	1,348	4,070	13,575	18,993

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	2,335,695	36,376,984	28,257,821	80,072,293	147,042,793

부채	2,143,142	37,827,095	23,802,418	31,410,423	95,183,078

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	16,476,426	34,797,638	32,133,894	67,415,449	150,823,407

부채	12,409,071	30,647,485	26,909,253	31,914,589	101,880,398

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 13,789백만원 및 18,117백만원 입니다. (4) 지역에 대한 정보

당사의 유형자산, 무형자산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되 어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

당분기와 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	17,410,092	26,379,846

베트남	53,835	-

일본	3,801,267	3,055,050

중국	731,058	1,024,290

기타	312,170	937,095

합 계	22,308,422	31,396,282

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	신한은행 등	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,000	5,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,496,855	18,527,089

대손충당금(매출채권)	(1,933,610)	(2,030,075)

미수금	4,143,096	3,242,029

대손충당금(미수금)	(759,245)	(668,371)

미수수익	245,016	268,741

대손충당금(미수수익)	(199,342)	(199,342)

합 계	16,992,770	19,140,071

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 32.1.2를 참고하시기 바랍니다.7. 기타 상각후원가측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	5,110,000	5,000	5,115,000	5,110,000	5,000	5,115,000

대여금	1,974,969	11,651,874	13,626,843	2,337,865	11,271,298	13,609,163

대손충당금(대여금)	-	(4,471,450)	(4,471,450)	-	(4,471,450)	(4,471,450)

보증금	-	194,552	194,552	-	191,252	191,252

합 계	7,084,969	7,379,976	14,464,945	7,447,865	6,996,100	14,443,965

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항 주석 32.1.2를 참고하시기 바랍니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,290	-	6,290

출자금	-	82,600	-	82,600

합 계	-	88,890	-	88,890

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손누계액

비상장주식

에큐온캐피탈 ((구)두산캐피탈)	1,258	0.00%	100,000	6,290	93,710

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-	240,000

합 계	340,000	6,290	333,710

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손누계액

비상장주식

에큐온캐피탈 ((구)두산캐피탈)	1,258	0.00%	100,000	6,290	93,710

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-	240,000

합 계	340,000	6,290	333,710

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유수량	취득가액	장부가액	손상차손누계액	보유수량	취득가액	장부가액	손상차손누계액

기계공업협동조합	6	600	-	600	6	600	-	600

한국금형공업협동조합	526	52,600	52,600	-	526	52,600	52,600	-

개성공단상회협동조합	1	20,000	20,000	-	1	20,000	20,000	-

한국금형기술교육훈련센터	1	10,000	10,000	-	1	10,000	10,000	-

합 계	83,200	82,600	600	83,200	82,600	600

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	474	(474)	-	474	(474)	-

제품	3,659,481	(3,075,525)	583,956	4,313,035	(3,155,779)	1,157,256

재공품	5,383,345	(1,057,682)	4,325,663	6,541,296	(2,159,216)	4,382,080

원재료	1,930,757	(554,370)	1,376,387	2,275,564	(556,393)	1,719,170

합 계	10,974,057	(4,688,051)	6,286,006	13,130,369	(5,871,862)	7,258,506

당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산 평가손실이 각 각 1,183,810천원(전기: 284,913천원)이 포함되어있습니다. (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,371,611원(전기: 10,460,960천원) 입니다. (3) 당분기말 현재 재고자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보(채권최고액: 3,394백만원)로 제공되어있습니다(주석 29 참조).

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	782,286	825,954

선급비용	366,156	498,303

기타	18,060	5,430

합 계	1,166,502	1,329,687

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	41,455,206	-	-	-	41,455,206

건물	17,861,807	(172,447)	-	-	17,689,360

구축물	2,632,416	(1,526,768)	(17,038)	-	1,088,610

기계장치	30,368,520	(19,896,447)	(3,265,076)	(37,757)	7,169,240

차량운반구	285,481	(257,727)	-	-	27,754

기타유형자산	17,558,880	(16,260,590)	(371,625)	(5,868)	920,797

사용권자산	576,317	(141,677)	-	-	434,640

건설중인자산	92,338	-	-	-	92,338

합 계	110,830,965	(38,255,656)	(3,653,739)	(43,625)	68,877,945

(전기말)

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	41,455,206	-	-	-	41,455,206

건물	17,861,807	-	-	-	17,861,807

구축물	2,632,416	(1,496,614)	(17,038)	-	1,118,764

기계장치	30,860,920	(19,726,798)	(3,314,817)	(210,658)	7,608,647

차량운반구	288,181	(248,902)	-	-	39,279

기타유형자산	17,319,347	(16,198,770)	(371,625)	(8,393)	740,559

사용권자산	576,317	(119,730)	-	-	456,587

건설중인자산	55,968	-	-	-	55,968

합 계	111,050,162	(37,790,814)	(3,703,480)	(219,051)	69,336,817

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	기 말

토지	41,455,206	-	-	-	-	41,455,206

건물	17,861,807	-	-	-	(172,447)	17,689,360

구축물	1,118,763	-	-	-	(30,153)	1,088,610

기계장치	7,608,647	2,600	(138,682)	-	(303,325)	7,169,240

차량운반구	39,279	-	(1)	-	(11,524)	27,754

기타유형자산	740,559	245,000	(1,367)	-	(63,395)	920,797

사용권자산	456,588	-	-	-	(21,947)	434,640

건설중인자산	55,968	36,370	-	-	-	92,338

합 계	69,336,817	283,970	(140,050)	-	(602,791)	68,877,945

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	기 말

토지	40,830,571	-	-	-	-	40,830,571

건물	18,297,936	-	-	-	(170,067)	18,127,869

구축물	1,138,929	-	-	-	(28,929)	1,110,000

기계장치	9,691,746	-	-	-	(371,429)	9,320,317

차량운반구	59,424	25,953	(2)	-	(11,523)	73,852

기타유형자산	895,159	91,700	-	-	(70,240)	916,619

건설중인자산	35,500	-	-	-	-	35,500

합계	70,949,265	117,653	(2)	-	(652,188)	70,414,728

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(4) 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	166,141	68,755	97,386

기계장치	410,176	72,920	337,256

합 계	576,317	141,675	434,642

당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초장부가액	302,198

지급	(43,128)

이자비용	3,221

기말장부가액	262,292

당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	21,946

리스부채 이자비용	3,221

당분기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 당분기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	233,694	227,475

2년 ~ 5년 이내	35,705	34,817

합 계	269,399	262,292

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(2,009,065)	-	72,925

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	607,866	-	(435,993)	171,873

합 계	19,649,214	(11,090,763)	(8,313,653)	244,798

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(1,992,498)	-	89,492

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	607,866	-	(435,993)	171,873

합 계	19,649,214	(11,074,196)	(8,313,653)	261,365

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손	상각비	당분기말

소프트웨어	89,492	-	-	(16,567)	72,925

회원권	171,873	-	-	-	171,873

합 계	261,365	-	-	(16,567)	244,798

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손	상각비	전분기말

소프트웨어	159,063	-	-	(18,993)	140,070

회원권	222,409	-	(44,018)	-	178,391

합 계	381,472	-	(44,018)	(18,993)	318,461

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 472백만원과 661백만원입니다. 13. 투자부동산당분기말 현재 투자부동산으로 계상될 금액은 없습니다.

14. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

JYCO	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	1,185,800	1,185,800

재영솔루텍 개성(주)(주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

재영VINA	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	5,664,523	5,664,523

합 계	14,294,280	6,850,323

개성공단의 폐쇄로 인하여 전전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

JYCO	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	1,185,800	1,185,800

재영솔루텍 개성(주)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

재영VINA	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	5,664,523	5,664,523

합 계	14,294,280	6,850,323

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	매각	기말

JYCO	1,185,800	-	-	-	1,185,800

재영VINA	5,664,523	-	-	-	5,664,523

합 계	6,850,323	-	-	-	6,850,323

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	매각	기말

JYCO	1,185,800	-	-	-	1,185,800

재영VINA	5,664,523	-	-	-	5,664,523

합 계	6,850,323	-	-	-	6,850,323

당사는 별도재무제표 작성 시 상기 종속기업투자에 대하여 원가법으로 회계처리하고있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,575,871	-	19,923,085	-

미지급금	1,877,426	-	3,234,184	-

미지급비용	1,976,600	-	2,148,392	-

합 계	17,429,897	-	25,305,661	-

16. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	28,492,657	4,034,817	28,516,583	4,050,797

일반사채	9,371,583	-	9,371,583	-

신주인수권부사채	-	14,321,335	-	13,841,844

파상상품부채	-	6,692,035	-	6,420,450

합 계	37,864,240	25,048,187	37,888,166	24,313,091

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	일반자금대출	6.95	2020-12-31	3,477,000	3,477,000

무역금융	3.51	2020-06-20	1,566,000	1,566,000

신한은행	일반자금대출	4.42~6.07	2020-12-31	6,250,308	6,250,308

회수보증대출	4.60	2020-12-28	6,318,452	6,318,452

KEB하나은행	일반자금대출	3.69~4.19	2020-12-31	7,393,838	7,393,838

무역금융	3.46~4.53	2020-12-31	1,589,500	1,589,500

한국수출입은행	일반자금대출	5.16	2020-06-30	1,670,084	1,670,084

개성공단 특별경제교류 협력자금 1차	1.50	2020-12-04	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 2차	1.50	2021-04-22	800,000	800,000

중소기업진흥공단	긴급경안	3.00	2023-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	2.00	2024-03-10	1,500,000	1,500,000

데라게란덴	사용권자산	3.79	2020-08-20	164,906	189,704

롯데렌탈	사용권자산	5.66	2021-05-25	35,161	42,405

사용권자산	5.66	2021-11-21	5,959	6,807

사용권자산	5.66	2021-12-13	8,744	9,925

사용권자산	5.66	2021-10-19	13,194	15,174

사용권자산	5.66	2022-04-30	34,327	38,183

소 계	32,527,474	32,567,380

차감: 유동성대체	(28,492,657)	(28,516,583)

장기차입부채	4,034,817	4,050,797

당분기말 현 재 당사는 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보 로 제공하고 있습니다 ( 주석 29 참조 ).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	5.50	2020-12-31	9,371,583	9,371,583

(5 ) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2019-11-29	2024-11-29	2.00	24,969,722	25,000,000

차감: 사채할인발행차금 및 신주인수권조정	(13,397,429)	(13,910,531)

가산: 상환할증금	2,749,042	2,752,375

잔액	14,321,335	13,841,844

2) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제11회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

만기일	2024-11-29

신주인수권 행사기간	2020.02.27~2024.10.29

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

만기상환방법	사채의 만기일에 사채 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

조기상환방법	- 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기 상환을 청구할 수 있음.- 조기상환일에 적용되는 조기상환수익률은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같음.
※ 조기상환기일 및 조기상환율
2021년 05월 29일: 103.0760%, 2021년 11월 29일: 104.1428%,
2022년 05월 29일: 105.2311%, 2022년 11월 29일: 106.3412%,
2023년 05월 29일: 107.4737%, 2023년 11월 29일: 108.6289%,
2024년 05월 29일: 109.8073%.

행사가액	929 원

사채발행금액	25,000,000 천원

행사가액의 조정	- 행사청구전에 발행 당시의 "시가"를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가격을조정함. ▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }▶"시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 함.이 외에, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의해 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 경우, 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우 등에는 투자설명의 각 호에 따라 행사가격을 조정함.

3) 제11회 신주인수권부사채 관련 보고기간종료일 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	6,692,035	6,420,450

4) 파생상품부채의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	수준4

파생상품부채	-	-	6,420,450	6,420,450

5) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

17. 충당부채 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	219,128	205,488

전입(환입)	-	-

사용액	-	(33,894)

기말	219,128	171,594

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,941,749	5,170,359

사외적립자산의 공정가치	(579,352)	(603,200)

순확정급여부채	4,362,397	4,567,159

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채 (자산)

기초	5,170,359	(603,200)	4,567,159

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	165,247	-	165,247

이자비용(이자수익)	26,290	(3,067)	23,223

소 계	191,537	(3,067)	188,470

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,750	1,750

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	1,750	1,750

제도에서 지급한 금액

지급액	(420,147)	25,164	(394,983)

기말	4,941,749	(579,353)	4,362,396

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채 (자산)

기초	4,715,944	(504,384)	4,211,560

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	186,509	-	186,509

이자비용(이자수익)	29,942	(3,202)	26,740

소 계	216,451	(3,202)	213,249

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,528	4,528

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	4,528	4,528

제도에서 지급한 금액

지급액	(379,653)	4,707	(374,946)

기말	4,552,742	(498,351)	4,054,391

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	165,247	186,509

이자원가	26,290	29,942

사외적립자산의 기대수익	(3,067)	(3,202)

합 계	188,470	213,249

( 4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외 적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품(금융채)	85,267	87,288

기타(콜론등)	494,086	515,913

합 계	579,353	603,201

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,182,439	-	1,735,362	-

예수금	18,134	-	32,930	-

기타	247,711	-	7,955	-

장기종업원급여	-	106,096	-	106,096

합 계	2,448,284	106,096	1,776,247	106,096

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	72,827,516 주	72,794,917 주

보통주자본금	36,413,758 천원	36,397,459 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,077,449	51,072,241

신주인수권대가	3,908,538	3,913,280

감자차익	1,483,746	1,483,746

기타	278,297	278,297

합 계	56,748,030	56,747,564

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초 보통주식수	72,794,917	36,397,458	51,072,241

신주인수권 행사(*1)	32,599	16,300	5,208

기말 보통주식수	72,827,516	36,413,758	51,077,449

(*1) 당분기 중 신주인수권 32,599주가 행사되었습니다.21. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(84,992,921)	(87,892,861)

합 계	(46,567,728)	(49,467,668)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(49,467,668)	(55,027,310)

당분기순손익	2,901,305	1,039,076

확정급여제도의 재측정요소	(1,749,768)	(4,528)

법인세효과	384,949	995

기말	(46,567,728)	(53,991,767)

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	5,265,655	5,265,655

23. 매출, 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	22,147,723	31,318,922

상품매출	160,699	77,360

합 계	22,308,422	31,396,282

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	17,232,716	26,580,031

상품매출원가	134,513	75,785

합 계	17,367,229	26,655,816

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	715,026	828,045

퇴직급여	76,510	65,363

복리후생비	172,814	162,193

임차료	7,865	20,624

접대비	117,888	147,604

감가상각비	143,749	47,916

세금과공과	13,132	25,218

대손상각비	(96,464)	8,851

통신비	14,547	19,549

지급수수료	410,178	397,641

운반비	333,571	460,767

무형자산상각비	16,567	18,993

차량유지비	12,806	12,295

연구비	472,043	660,917

기타	544,228	484,833

합 계	2,954,459	3,360,809

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	482,358	-	482,358

사용된 원재료	7,889,253	-	7,889,253

급여	708,325	715,026	1,423,351

퇴직급여	111,960	76,510	188,470

복리후생비	180,074	172,814	352,888

임차료	-	7,865	7,865

감가상각비	459,042	143,749	602,791

세금과공과	-	13,132	13,132

기타	7,536,217	1,825,363	9,361,580

합 계	17,367,229	2,954,459	20,321,688

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(132,089)	-	(132,089)

사용된 원재료	10,593,049	-	10,593,049

급여	1,443,537	828,045	2,271,583

퇴직급여	147,886	65,363	213,249

복리후생비	286,785	162,193	448,979

임차료	-	20,624	20,624

감가상각비	604,272	47,916	652,188

세금과공과	-	25,218	25,218

기타	13,712,375	2,211,450	15,923,825

합 계	26,655,816	3,360,809	30,016,625

24. 금융수익과 금융비용

(1) 당 분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	119,396	82,663

외환차익	4,037	98,745

외화환산이익	241,164	1,436

소 계	364,597	182,844

금융비용

이자비용	1,121,501	771,184

외환차손	13,229	42,153

외화환산손실	-	152

소 계	1,134,730	813,489

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익

외환차익	379,560	273,815

외화환산이익	782,826	289,507

유형자산처분이익	965	3,728

채무면제이익	-	4,703

기타의대손상각비 환입	-	6,151

기타	1,052,794	201,954

소 계	2,216,145	779,858

기타영업외비용

기타의대손상각비	90,874	33,397

외환차손	80,622	240,308

외화환산손실	24,568	160,522

유형자산처분손실	58,683	-

무형자산손상차손	-	44,018

기타	276,309	10,553

소 계	531,056	488,798

26. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 법인세비용	385	996

법인세비용(이익)	385	996

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,901,690	1,040,072

적용세율(세율:당기,전기 22%)에 따른 법인세비용	638,372	228,816

비공제비용	18,808	57,873

기타(세율차이 등)	(656,795)	(285,693)

법인세비용(이익)	385	996

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	385	996

합 계	385	996

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당분기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,883,385)	(14,940)	-	(8,898,325)

대손상각한도초과	1,541,430	3,564	-	1,544,994

손상차손	797,613	(10,944)	-	786,669

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,137,479	(50,679)	385	1,087,185

종속기업투자주식	1,711,336	-	-	1,711,336

기타	(1,047,169)	8,764	-	(1,038,405)

합 계	(4,950,472)	(64,235)	385	(5,014,322)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(1,711,336)	-	-	(1,711,336)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(1,043,041)	-	-	(979,190)

차감 후 이연법인세효과	(7,704,848)	-	-	(7,704,848)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	전기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,766,314)	74,059	(191,130)	(8,883,385)

대손상각한도초과	2,043,757	(502,327)	-	1,541,430

손상차손	717,231	80,382	-	797,613

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,037,508	(124,230)	224,201	1,137,479

종속기업투자주식	1,711,336	-	-	1,711,336

기타	209,497	(1,256,666)	-	(1,047,169)

합 계	(3,254,761)	(1,728,782)	33,071	(4,950,472)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(1,711,336)	-	-	(1,711,336)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(2,601,331)	-	-	(1,043,041)

차감 후 이연법인세효과	(7,567,428)	-	-	(7,704,848)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	7,932,366	8,232,819

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	155,653	68,816

소 계	8,088,019	8,301,635

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(14,803,437)	(14,947,983)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(10,240)	(15,459)

소 계	(14,813,677)	(14,963,442)

이연법인세부채 순액	(6,725,658)	(6,661,807)

실현가능성 없는 이연법인세	(979,190)	(1,043,041)

합 계	(7,704,848)	(7,704,848)

(6) 당분기와 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	사 유

종속기업 및 관계기업투자	7,778,801	7,778,801	종속기업투자주식 미처분

실현가능성 불확실 이연법인세자산	4,450,866	4,741,094	미래과세소득의 불확실

(7) 당분기 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업연도	금액	만기일

미사용세무상결손금

2010년 발생분	13,295,515	2020년

2011년 발생분	6,963,289	2021년

2012년 발생분	1,146,368	2022년

2016년 발생분	852,086	2026년

2017년 발생분	13,198,762	2027년

2018년 발생분	15,499,666	2028년

세액공제

2015년 발생분	5,334,939	2020년

2016년 발생분	1,316,383	2021년

27. 주당이 익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손익	2,901,304,815 원	1,039,075,628 원

가중평균유통보통주식수	72,804,755 주	71,718,363 주

기본주당순손익	40 원	14 원

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2020.01.01~2020.03.31	91	72,794,917	6,624,337,447

신주인수권 행사(20.03.03)	2020.03.03~2020.03.31	29	7,380	214,020

신주인수권 행사(20.03.04)	2020.03.04~2020.03.31	28	344	9,632

신주인수권 행사(20.03.05)	2020.03.05~2020.03.31	27	24,875	671,625

합 계	72,827,516	6,625,232,724

가중평균유통보통주식수	72,804,755

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.03.31	90	69,206,402	6,228,576,180

전환청구권 행사(19.01.28)	2019.01.01~2019.03.31	63	3,588,515	226,076,445

합 계	72,794,917	6,454,652,625

가중평균유통보통주식수	71,718,363

(3) 희석주당이익당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주가 존재하나 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	JYCO CO.,LTD.

재영솔루텍개성(주)

재영VINA(주)

기타의특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

JYCO	3,235,876	178,881	-	49,818

재영VINA	53,835	708,549	4,145,065	-

재영아이텍(주)	349,698	39,820	44,257	-

합 계	3,639,409	927,250	4,189,322	49,818

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

JYCO	2,120,387	-	31,068	420,566

재영VINA	-	1,885,177	7,377,444	-

재영아이텍(주)	-	-	149,475	-

합 계	2,120,387	1,885,177	7,557,987	420,566

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은(대여금 제외) 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

JYCO	1,939,997	321,080	-	62,348

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

재영VINA	142,274	2,981,982	734,798	-

재영아이텍(주)	579,934	207,541	23,627	-

소계	2,662,205	4,175,250	758,425	62,348

대손충당금	(1,732,966)	(860,354)	-	-

합 계	929,239	3,314,896	758,425	62,348

당분기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비(환입) 및 기타의대손상각비는 각각 (120,337)천원 및 90,126천원 입니다.(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

JYCO	3,776,934	157,353	-	14,863

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

재영VINA	82,624	2,191,490	3,196,930	-

재영아이텍(주)	282,180	163,739	22,418	-

소계	4,141,738	3,177,229	3,219,348	14,863

대손충당금	(1,853,301)	(770,228)	-	-

합 계	2,288,437	2,407,001	3,219,348	14,863

전기 중 특수관계자 채권 과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 104,091천원 및 94,887천원 입니다.(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	-	4,471,450

재영VINA	단기대여금	2,337,865	104,677	(467,573)	1,974,969

장기대여금	6,799,848	380,576	7,180,424

소 계	13,609,163	485,253	(467,573)	13,626,843

대손충당금	(4,471,450)	-	-	(4,471,450)

합 계	9,137,713	485,253	(467,573)	9,155,393

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	-	4,471,450

재영VINA	단기대여금	1,397,626	1,028,076	(87,837)	2,337,865

장기대여금	8,329,844	-	(1,529,996)	6,799,848

재영아이텍	단기대여금	-	4,000,000	(4,000,000)	-

소 계	14,198,920	5,028,076	(5,617,833)	13,609,163

대손충당금	(4,471,450)	-	-	(4,471,450)

합 계	9,727,470	5,028,076	(5,617,833)	9,137,713

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 30을 참고하시기 바랍니다.

( 6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	196,511	227,836

퇴직급여	(4,571)	86,961

합 계	191,940	314,797

상기 주요 경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

29. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	33,234,745	20,814,000	차입금(주석16)	12,568,760	신한은행

건물	11,722,951

기계장치	1,252,403

토지	33,234,745	11,946,681	차입금(주석16)	3,477,000	KEB 하나은행

건물	11,753,434

토지	41,135,846	12,000,000	차입금(주석16)	3,477,000	산업은행

건물	16,561,636

기계장치	1,252,403

건물(개성공단)	-	12,487,721	주요 약정사항(주석30)	12,487,721	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	3,393,574	3,900,000	차입금(주석16)	1,670,084	수출입은행

(주1) 차입금 상환완료로 외화지급보증은 해지되었으나 당분기말 현재 담보는 해지되지 않아 그 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	포스텍전자 외	금형제가 및 부품개발계약 및 중소기업융복합 기술개발 등	158,284

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,409,400

신한은행	전자환변동보험 회수보증	6,318,452

합 계	7,886,136

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	6,157,747

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KEB하나은행	14,380,000

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	5,160,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KDB산업은행	4,361,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소기업진흥공단	3,000,000

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	7,727,852

사채지급보증	원화지급보증	신용보증기금	9,371,583

(4) 당사는 KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 129,976백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	질권설정금액

신한은행	11,516,394

KEB하나은행	11,516,394

KDB산업은행	7,385,124

합 계	30,417,912

30. 우발부채 및 소송현황

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	3,300,000	1,598,144

KEB하나은행	2,000,000	671,223

일반자금대출	KEB하나은행	7,393,838	7,393,838

신한은행	12,568,760	12,568,760

KDB산업은행	3,477,000	3,477,000

수출입은행	1,670,084	1,670,084

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

당좌대출	KEB하나은행	1,000,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	KEB하나은행	1,589,500	1,589,500

KDB산업은행	1,566,000	1,566,000

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

투자자산피해지원	수출입은행	2,605,939	2,605,939

융자경협자금(특별)	수출입은행	1,800,000	1,500,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

합 계	49,071,121	44,140,488

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 은 없습니다.

31. 비 현금거래, 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	2,901,305	1,039,076

(2) 조정사항	(49,202)	2,942,076

이자비용	1,121,501	771,184

이자수익	(119,395)	(82,663)

법인세비용	385	996

급여	-	2,626

퇴직급여	188,470	210,047

감가상각비	602,791	652,188

무형자산상각비	16,567	18,993

대손상각비(환입)	(96,464)	8,851

기타의 대손상각비(환입)	90,874	27,246

금융보증비용	-	-

외화환산이익	(1,023,991)	(290,943)

외화환산손실	24,568	160,674

유형자산처분이익	(965)	(3,728)

유형자산처분손실	58,682	-

무형자산손상차손	-	44,018

채무면제이익	-	(4,703)

파생상품평가손실	-	-

재고자산평가손실	(1,183,810)	1,427,289

(3) 운전자본의 변동	(2,409,455)	(5,790,329)

매출채권의 감소(증가)	3,157,821	3,321,216

미수금의 감소(증가)	(748,879)	(1,605,537)

미수수익의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	43,668	51,015

선급비용의 감소(증가)	132,147	89,596

선납세금의 감소(증가)	(11,441)	-

기타당좌자산의 감소(증가)	(1,189)	21,123

재고자산의 감소(증가)	2,156,312	(1,002,379)

매입채무의 증가(감소)	(6,353,140)	(2,146,260)

미지급금의 증가(감소)	(1,386,775)	(3,771,631)

선수금의 증가(감소)	447,077	(428,750)

예수금의 증가(감소)	(14,796)	(34,583)

국고보조금의 증가(감소)	-	(160,850)

미지급비용의 증가(감소)	24,008	(222,362)

기타유동부채의 증가(감소)	239,756	362,978

기타충당부채의 감소	-	(33,894)

퇴직금지급액	(119,188)	(235,740)

기타비유동부채의 감소	-	1,022

사외적립자산의 감소	25,165	4,707

합 계	442,647	(1,809,177)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권 제각	-	42,645

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	-	474,084

유형자산 취득관련 미지급금	30,018	353,360

유형자산 처분관련 미수금	1,424	3,730

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	-	817,030

장기차입금의 유동성 대체	15,980	274,827

전환사채의 전환	-	3,000,000

신주인수권 행사	16,759	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	일반사채	유동성장기부채	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채

전기초	-	(9,926,630)	(41,203,384)	(3,622,704)	(5,000,000)	-	(59,752,717)

이자비용상각, 금융수수료	-	-	-	-	-	(170,594)	(170,594)

현금흐름	-	555,047	12,424,848	-	2,000,000	(25,000,000)	(10,020,105)

유동성대체	-	-	315,598	(315,598)	-	-	-

기타비현금거래	-	-	(53,646)	(112,495)	3,000,000	11,328,750	14,162,609

전기말	-	(9,371,583)	(28,516,583)	(4,050,797)	-	(13,841,844)	(55,780,808)

당기초	-	(9,371,583)	(28,516,583)	(4,050,797)	-	(13,841,844)	(55,780,808)

이자비용상각, 금융수수료	-	-	-	-	-	(496,250)	(496,250)

현금흐름	-	-	39,907	-	-	-	39,907

유동성대체	-	-	(15,980)	15,980	-	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	16,759	16,759

당분기말 순부채	-	(9,371,583)	(28,492,657)	(4,034,817)	-	(14,321,335)	(56,220,392)

32. 금융상품 및 위험관리 32.1 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율위험, 이자율), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

32.1.1 시장위험(1) 외환위험당사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	22,215,195	1,163,600	26,838,324	3,961,078

JPY	7,666,578	87,079	4,195,695	-

EUR	-	-	-	31,138

합 계	29,881,773	1,250,679	31,034,019	3,992,216

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,105,160	2,287,725	(2,105,160)	(2,287,725)

JPY	757,950	419,570	(757,950)	(419,570)

EUR	-	(3,114)	-	3,114

합 계	2,863,110	2,704,181	(2,863,110)	(2,704,181)

( 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	46,309,235	46,334,724

금융부채	47,826,504	47,386,920

합 계	(1,517,269)	(1,052,196)

변동이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	(8,393,888)	(8,393,888)

합 계	(8,393,888)	(8,393,888)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당분기손익과 자본에 미치는 영향당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% Point변동 하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당분기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(83,939)	83,939	(83,939)	83,939

32.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계

전기말

기대 손실률	2.51%	78.41%	41.60%	100.00%	-

총 장부금액	16,223,759	1,737,590	523,976	41,765	18,527,090

손실충당금	407,928	1,362,429	217,953	41,765	2,030,075

당분기말

기대 손실률	0.39%	73.50%	62.90%	100.00%	-

총 장부금액	12,896,629	2,180,568	375,282	44,377	15,496,856

손실충당금	50,540	1,602,657	236,036	44,377	1,933,610

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	2,030,075	1,985,353

분기 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(96,464)	8,947

제각	-	(42,645)

당분기말 손실충당금	1,933,611	1,951,655

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당 분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	668,371	199,342	4,471,450	-	5,339,163

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	90,873	-	-	-	90,873

당분기말 손실충당금	759,244	199,342	4,471,450	-	5,430,036

(전분 기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	2,410,015	384,980	4,971,450	-	7,766,445

전분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	18,644	8,507	-	-	27,151

전기말 손실충당금	2,428,659	393,487	4,971,450	-	7,793,596

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

매출채권	(96,464)	8,947

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산	90,873	27,151

당분기 및 전분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

32.1.3 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	13,575,871	-	-	13,575,871

미지급금	1,877,426	-	-	1,877,426

미지급비용	1,976,600	-	-	1,976,600

유동성장기부채	29,443,256	-	-	29,443,256

신주인수권부사채	420,267	420,267	22,134,851	22,975,385

사채	9,759,926	-	-	9,759,926

장기차입금	80,617	1,578,225	2,609,261	4,268,103

합 계	57,133,963	1,998,492	24,744,112	83,876,567

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	19,923,085	-	-	19,923,085

미지급금	3,234,184	-	-	3,234,184

미지급비용	2,148,392	-	-	2,148,392

유동성장기부채	29,848,821	-	-	29,848,821

신주인수권부사채	406,356	405,246	21,443,614	22,255,216

사채	9,888,432	-	-	9,888,432

장기차입금	85,609	1,594,784	2,629,518	4,309,911

합 계	65,534,879	2,000,030	24,073,132	91,608,041

32.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	95,183,078	101,880,397

자본	51,859,715	48,943,009

부채비율	183.54%	208.16%

32.3 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

미수금	4,143,096	-	4,143,096

(전기말)

(단위: 천원)

구분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

미수금	5,992,797	2,750,768	3,242,029

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액

미지급금	1,877,426	-	1,877,426

(전기말)

(단위: 천원)

구분	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액

미지급금	5,984,952	2,750,768	3,234,184

32.4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	88,890	88,890

매도가능금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	32,038,842	32,082,010

매출채권 및 기타채권	16,992,770	19,140,071

기타 금융자산	14,464,945	14,443,966

합 계	63,585,447	65,754,937

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무 및 기타채무	17,429,897	25,305,661

기타 금융부채	-	-

차입금(유동)	37,864,240	37,888,166

차입금(비유동)	25,048,187	24,313,092

합 계	80,342,324	87,506,919

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	32,038,842	32,038,842	32,082,010	32,082,010

매출채권 및 기타채권	16,992,770	16,992,770	19,140,071	19,140,071

기타 상각후원가 측정 금융자산	14,464,946	14,464,946	14,443,966	14,443,966

당기손익-공정가치금융자산	88,890	88,890	88,890	88,890

합 계	63,585,448	63,585,448	65,754,937	65,754,937

금융부채

매입채무 및 기타채무	17,429,897	17,429,897	25,305,661	25,305,661

차입금 및 사채	62,912,427	62,912,427	62,201,258	62,201,258

합 계	80,342,324	80,342,324	87,506,919	87,506,919

당사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	119,395	82,663

외화환산손익	1,005,345	264,225

대손상각비	(117,369)	(505,294)

대손상각비환입	122,960	469,197

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,121,501)	(771,184)

외화환산환손익	(5,923)	(133,956)

금융보증손실	-	-

합 계	2,907	(594,349)

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

33.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,308,422

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

32.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

계약에 대한 계약부채	2,182,439	1,735,362

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	170,201