재영솔루텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 41(전) 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
재영솔루텍주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요재영솔루텍주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결기업')은 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.지배기업의 발행주식은 2003년 1월 24일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업은 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고 베트남, 북한(개성공단)에 해외 현지법인을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 50,896백만원입니다. 지배기업의 최대주주는 재영아이텍(주)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 16.37%입니다.

2. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	12.31	전자부품제조	100%	베트남

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	12.31	전자부품제조	100%	베트남

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	14,027,835	75,189,325	89,217,161	56,974,255	11,382,737	68,356,992	20,860,169

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	20,227,158	65,737,081	85,964,239	40,678,907	20,415,452	61,094,359	24,869,880

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	37,093,931	306,600	(2,084,278)	(2,084,278)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	28,574,019	5,916,841	4,285,501	4,285,501

3. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

3.1 연결재무제표 작성기준

연결기업은 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의의 분기연결재무제표에미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 연결기업의 회계정책 적용과 추정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호에 따라 부문에 대한 자원 배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결기업내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결기업의보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 당분기 및 전분기 수익 및 성과

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	116,139,016	85,326,533

영업손익	4,126,718	9,102,101

감가상각비	6,899,680	5,398,630

무형자산상각비	7,302	-

(2) 당분기말 및 전기말 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	201,640,474	181,994,572

부채	123,614,677	131,143,297

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 91,996백만원 및 69,010백만원입니다.

(4) 연결기업의 주요 지역별 정보

(단위:천원)

지 역	매출액	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	91,200,568	59,893,242	62,678,940	62,050,519

베트남	24,938,446	25,399,328	75,189,325	65,737,081

중국	-	33,963	-	-

합계	116,139,016	85,326,533	137,868,265	127,787,600

6. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	Vietcom Bank 외	71,685	77,895	이행보증금

장기금융상품	신한은행 등	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	76,685	82,895

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,010,540	-	14,679,900	-

대손충당금(매출채권)	(444,016)	-	(538,659)	-

미수금	1,217,885	2,467,122	2,407,654	2,353,289

대손충당금(미수금)	(123,103)	-	(114,712)	-

미수수익	-	-	5,786	-

합 계	27,661,306	2,467,122	16,439,969	2,353,289

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	538,659	519,118

전입	-	1,967

중단영업(제각)	(94,643)	(8,669)

분기말 손실충당금	444,016	512,416

(3) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미수금

당분기	전분기

기초	114,712	135,675

전입	-	2,597

중단영업 전입(환입)	9,127	(21,615)

기타	(736)	(4,967)

분기말 손실충당금	123,103	111,691

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	71,685	5,000	76,685	77,895	5,000	82,895

보증금	-	389,169	389,169	-	120,915	120,915

합 계	71,685	394,169	465,854	77,895	125,915	203,810

9. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	1,649,872	1,996,844

소 계	1,649,872	1,996,844

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	6,290	6,290

채권	36,000	36,000

소 계	42,290	42,290

합 계	1,692,162	2,039,134

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

한국금형공업협동조합	62,600	274,069	62,600	269,022

개성공단상회협동조합	20,000	-	20,000	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	261,000	210	779,000	727,822

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	400,000	-	400,000	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	500,000	-	500,000	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	1,000	1,000,000	1,000,000

제이앤 제2호 사모투자합자회사	166,000	166

합 계	2,409,600	1,649,872	2,761,600	1,996,844

(3) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득	처분	평가손익	당분기말장부가액

한국금형공업협동조합	269,022	-	-	5,027	274,049

개성공단상회협동조합	-	-	-	-	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	727,823	-	(518,000)	-	209,823

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	-	-	-	-	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	-	-	-	-	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	-	-	-	1,000,000

제이앤 제2호 사모투자합자회사	-	166,000	-	-	166,000

합 계	1,996,845	166,000	(518,000)	5,027	1,649,872

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258주	0.01%	100,000	6,290

(주)경인방송	92주	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258주	0.01%	100,000	6,290

(주)경인방송	92주	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	474	(474)	-	4,106	(474)	3,632

제품	21,377,074	(4,187,921)	17,189,153	15,528,286	(4,165,359)	11,362,927

재공품	6,552,171	(5,337,147)	1,215,024	5,326,905	(3,902,140)	1,424,765

원재료	3,457,804	(915,589)	2,542,215	4,155,769	(1,005,036)	3,150,733

저장품	402,577	-	402,577	271,019	-	271,019

합 계	31,790,100	(10,441,131)	21,348,970	25,286,085	(9,073,009)	16,213,076

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산 평가손실이 당분기 1,368,122천원 및 전분기 769,592천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 재고자산은 연결기업의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	45,499	128,356

선급비용 등	1,898,231	910,470

합 계	1,943,730	1,038,826

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	37,065,865	(3,558,653)	-	-	33,507,212

구축물	2,068,966	(1,689,947)	-	-	379,019

기계장치	81,181,076	(29,383,387)	(2,264,856)	(5,530)	49,527,303

차량운반구	384,525	(118,834)	-	-	265,691

기타유형자산	17,615,452	(14,594,251)	(407,882)	(12)	2,613,307

건설중인자산	1,051,400	-	-	-	1,051,400

합 계	181,494,761	(49,345,072)	(2,672,738)	(5,542)	129,471,409

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	39,105,018	(2,664,963)	-	-	36,440,055

구축물	2,186,026	(1,738,933)	(3,035)	-	444,058

기계장치	66,144,395	(27,061,257)	(2,304,643)	(5,530)	36,772,965

차량운반구	414,327	(78,892)	-	-	335,435

기타유형자산	18,131,001	(14,954,806)	(428,533)	(15)	2,747,647

건설중인자산	1,228,893	-	-	-	1,228,893

합 계	169,337,137	(46,498,851)	(2,736,211)	(5,545)	120,096,530

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각	기타(주1)	당분기말

토지	42,127,477	-	-	-	-	-	42,127,477

건물	36,440,055	-	-	-	(1,037,224)	(1,895,619)	33,507,212

구축물	444,058	-	-	-	(64,160)	(879)	379,019

기계장치	36,772,965	20,267,799	-	98,553	(4,322,709)	(3,289,305)	49,527,303

차량운반구	335,435	-	-	-	(44,218)	(25,526)	265,691

기타유형자산	2,747,647	1,187,092	(97)	-	(1,111,144)	(210,191)	2,613,307

건설중인자산	1,228,893	(56,187)	(3,386)	(98,553)	-	(19,367)	1,051,400

합 계	120,096,530	21,398,704	(3,483)	-	(6,579,455)	(5,440,887)	129,471,409

(주1) 기타에는 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각	기타(주1)	전분기말

토지	54,932,786	-	-	-	-	-	54,932,786

건물	37,609,178	362,470	-	-	(1,107,890)	170,984	37,034,742

구축물	658,758	-	-	-	(85,513)	100	573,345

기계장치	28,964,834	705,594	(46,342)	3,969,246	(3,685,891)	171,623	30,079,064

차량운반구	121,952	-	-	-	(39,491)	1,282	83,743

기타유형자산	3,749,670	333,989	(1)	-	(1,281,052)	22,087	2,824,693

건설중인자산	2,312,860	1,195,176	-	(1,815,136)	-	34,166	1,727,066

합 계	128,350,038	2,597,229	(46,343)	2,154,110	(6,199,837)	400,242	127,255,439

(주1) 기타에는 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 30 참조).

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지이용권	3,098,532	(727,616)	2,370,916	3,366,955	(711,291)	2,655,664

기계장치	-	-	-	243,583	(156,655)	86,928

시설장치	191,301	(6,377)	184,924	-	-	-

차량운반구	347,531	(208,563)	138,969	371,928	(154,549)	217,379

건물	984,531	(144,467)	840,063	9,366	(1,967)	7,399

합 계	4,621,895	(1,087,023)	3,534,872	3,991,832	(1,024,462)	2,967,370

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타	당분기말

토지이용권	2,655,664	-	-	(75,094)	(209,654)	2,370,916

기계장치	86,928	-	(86,928)	-	-	-

시설장치	-	196,705	-	(6,557)	(5,224)	184,924

차량운반구	217,379	31,687	(14,020)	(96,077)	-	138,969

건물	7,399	975,164	-	(142,500)	-	840,063

합 계	2,967,370	1,203,556	(100,948)	(320,228)	(214,878)	3,534,872

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체	감가상각	기타	전분기말

토지이용권	2,491,644	-	-	-	(59,301)	19,281	2,451,624

기계장치	2,215,869	110,078	-	(2,154,110)	(90,079)	35,834	117,592

차량운반구	181,799	116,125	(1,614)	-	(86,900)	1	209,411

건물	7,403	-	-	-	(7,507)	-	346

합 계	4,896,715	226,203	(1,614)	(2,154,110)	(243,337)	55,116	2,778,973

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동금융리스부채	455,646	219,146

비유동금융리스부채	740,457	113,365

합 계	1,196,103	332,511

리스부채는 사용권자산과 관련하여 인식된 부채로 연결기업은 가중평균증분차입이자율을 적용하여 계산하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	332,511	286,796

증가	1,191,807	226,203

감소	(326,557)	(197,676)

이자비용	22,358	12,026

환율변동으로 인한 차액	(24,016)	-

기말장부가액	1,196,103	327,349

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	320,228	243,337

리스부채 이자비용	22,358	12,026

당분기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	499,507	455,646	227,948	219,146

2년 ~ 5년 이내	779,070	740,457	116,487	113,365

합 계	1,278,577	1,196,103	344,435	332,511

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,344,458	(2,242,236)	-	102,222

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-

회원권	497,583	-	(292,221)	205,362

합 계	21,164,382	(11,323,934)	(9,532,864)	307,584

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,248,184	(2,248,184)	-	-

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-

회원권	497,583	-	(292,221)	205,362

합 계	21,068,108	(11,329,882)	(9,532,864)	205,362

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	당분기말

소프트웨어	-	109,523	(7,302)	102,222

회원권	205,362	-	-	205,362

합 계	205,362	109,523	(7,302)	307,584

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상차손 환입	감가상각	전분기말

회원권	171,873	76,300	(182,566)	139,755	-	205,362

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 991백만원과 1,064백만원입니다.

15. 매각예정비유동자산(1) 지배기업은 주력사업부문인 나노광학사업부문의 역량 강화를 통한 수익성 향상 및 재무구조 개선을 위해 2024년 8월 이사회는 금형사업부문의 중단을 결의 및 발표하였습니다. 이에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 금형사업부문의토지, 건물 및 구축물 등을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 2025년 4월 금형사업부문의 토지, 건물 및 구축물 등 매각 완료하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	13,361,330

건물	-	2,336,339

구축물	-	102,332

기계장치	1,946,147	1,946,147

기타유형자산	283,333	319,332

합 계	2,229,480	18,065,480

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	422,634	17,973,457

매출원가	508,553	17,911,418

매출총이익(손실)	(85,919)	62,040

판매비와관리비	295,704	2,511,508

영업손익	(381,624)	(2,449,468)

영업외수익	84,258	90,711

영업외비용	20,544	800,352

법인세비용차감전 순손실	(317,910)	(3,159,109)

법인세비용(수익)	(114,867)	(297,176)

중단영업손실	(203,043)	(2,861,933)

(4) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(226,059)	(2,305,874)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	15,921,026	2,717,489

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	(356,392)

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	15,694,967	55,223

Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	308,265

16. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	48,840,397	24,166,234

미지급금	1,773,832	2,954,020

미지급비용	2,660,210	2,292,323

합 계	53,274,439	29,412,577

17. 차입부채 및 당기손익공정가치측정 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 및 당기손익공정가치측정 금융부채 및 리스부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입부채:

단기차입금	16,573,716	-	21,447,414	-

장기차입금	21,863,280	4,200,156	31,095,850	4,093,659

일반사채	600,000	4,707,350	600,000	5,900,000

전환사채	10,385,284	-	20,354,385	-

소 계	49,422,280	8,907,506	73,497,649	9,993,659

당기손익공정가치측정 금융부채:

파생상품부채	528,148	-	3,071,477	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	4.24%	3,600,000	8,000,000

KDB산업은행	3.99~5.31%	7,180,000	7,180,000

수출입은행	4.16%	500,000	500,000

일반자금대출 등	HD BANK	4.50~5.10%	5,293,716	5,767,414

합 계	16,573,716	21,447,414

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기	전기말

KDB산업은행	일반자금대출	5.32%	2025-12-30	2,654,000	2,790,000

무역금융	4.70%	2025-12-24	1,260,000	1,260,000

에너지이용합리화	1.75%	2028-09-15	756,000	945,000

신한은행	일반자금대출	0.0%	2025-12-31	-	6,250,308

회수보증대출	4.60%	2025-12-31	5,204,000	5,518,452

하나은행	일반자금대출	5.00~5.22%	2025-12-31	6,046,000	7,392,000

무역금융	4.96~5.01%	2025-12-31	1,700,000	1,700,000

일반자금대출	5.02%	2025-10-12	850,000	1,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	4.16%	2025-07-02	1,600,000	1,670,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 1차	1.00%	2026-12-04	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 2차	1.00%	2026-04-22	800,000	800,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 3차	1.00%	2026-04-20	500,000	500,000

중소기업진흥공단	긴급경안	1.90%	2029-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	1.90%	2029-03-10	1,500,000	1,500,000

HD BANK	일반자금대출	8.30%	2027-12-26	1,493,436	2,163,749

금융기관 차입금 소계	26,063,436	35,189,509

차감: 유동성대체	(21,863,280)	(31,095,850)

장기차입부채	4,200,156	4,093,659

당분기말 현재 연결기업은 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	5.87%	2035-11-30	5,307,350	6,500,000

차감 : 유동성 대체	(600,000)	(600,000)

일반사채	4,707,350	5,900,000

(5) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2021-03-12	2026-03-12	2.00%	10,000,000	18,700,000

제13회 전환사채	2022-01-26	2027-01-26	2.00%	-	4,000,000

차감: 사채할인발행차금 및 전환권조정	(785,198)	(4,967,722)

가산: 상환할증금	1,170,482	2,622,108

잔액	10,385,284	20,354,386

차감:유동성 대체	(10,385,284)	(20,354,386)

2) 연결기업이 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2026-03-12

전환권 행사기간	2022-03-12~2026-03-11

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	만기일 또는 조기상환일에 본건 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환시까지 보장수익율로 계산한 금액(다만, 이자지급방법에 따라 기지급된 표면이자를 공제함)을 원금에 가산하여 상환함.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음.(매도청구권) 사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 이후 1년 9개월이 되는 날까지의 기간 중에 언제라도 발행회사가 지정하는 발행회사의 대주주는 사채 권면총액의 15% 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있음.

전환가능주식의 수	15,105,740 주

행사가액	662 원

사채발행금액	22,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 함.▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)▶ 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말함.(i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등이 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.이 외에 감자, 주식병합 등 “피투자기업” 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.

구 분	제13회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2027-01-26

전환권 행사기간	2023.01.26~2027.01.25

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	전환권을 행사하지 않은 본건 전환사채 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 본건 전환사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 연복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가능주식의 수	0 주

행사가액	893 원

사채발행금액	4,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우, 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 한다. 전목에 따라 전환가격을 하향조정한 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최고조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)으로 한다. ▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율) ▶위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다. (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii)신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다. (다만, 회사는 투자자의 사전 서명동의 없이 1주당 발행가격 등을 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 전환사채가 전환되었다면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 전환사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 투자자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

※ 2025.05.26 제13회차 전환사채 전환가액이 893원으로 조정되었습니다.

3) 전환사채와 관련하여 당분기말 및 전기말에 인식된 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	528,148	3,071,477

상기 파생상품부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다.18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채 (유동)	장기종업원충당부채 (비유동)	복구충당부채(비유동)	판매보증충당부채 (유동)	장기종업원충당부채 (비유동)	복구충당부채(비유동)

기초	44,954	40,676	344,773	83,379	42,544	226,547

전입(환입)	(36,932)	(11,185)	27,347	(2,188)	5,194	10,947

사용액	-	-	-	(23,016)	(2,117)	-

기말	8,022	29,491	372,120	58,175	45,621	237,494

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,434,768	3,570,919

사외적립자산의 공정가치	(2,105,707)	(2,197,723)

순확정급여부채	1,329,061	1,373,196

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	3,570,919	(2,197,723)	1,373,196

당기근무원가	306,547	-	306,547

순이자원가	79,885	-	79,885

사외적립자산의 수익	-	(49,165)	(49,165)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	6,235	6,235

지급액	(522,584)	134,946	(387,638)

분기말	3,434,767	(2,105,707)	1,329,060

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,051,772	(2,046,964)	2,004,808

당기근무원가	332,381	-	332,381

순이자원가	107,974	-	107,974

사외적립자산의 수익	-	(52,404)	(52,404)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(845)	(845)

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(857,301)	160,629	(696,672)

분기말	3,634,826	(2,139,584)	1,495,242

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

당기근무원가	306,547	332,381

이자원가	79,885	107,974

사외적립자산의 기대수익	(49,165)	(52,404)

합 계	337,267	387,951

(주1) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익에는 중단사업손익이 포함되어 있습니다.(당분기 : 매출원가 -천원 및 판매비와관리비 13,967천원, 전분기 : 매출원가 55,522천원 및 판매비와관리비 52,447천원)(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품(정기예금 등)	2,105,707	2,197,723

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

매출원가	111,030	132,590

판매비와관리비	226,237	255,361

합 계	337,267	387,951

(주1) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익에는 중단사업손익이 포함되어 있습니다.(당분기 : 매출원가 -천원 및 판매비와관리비 13,967천원, 전분기 : 매출원가 55,522천원 및 판매비와관리비 52,447천원)

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	-	1,708,000

예수금 등	954,262	966,065

합 계	954,262	2,674,065

21. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	101,791,820 주	83,668,507 주

보통주자본금	50,895,910 천원	41,834,254 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,147,948	54,510,942

전환권대가	3,448,240	7,125,523

감자차익	1,483,746	1,483,746

신주인수권대가 소멸이익	2,937,364	2,937,364

전환권대가청산손실	(10,244)	(10,244)

기타	278,297	278,297

합 계	69,285,349	66,325,628

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위 : 주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초 보통주식수	83,668,507	41,834,254	54,510,942

전환청구권 행사	18,123,313	9,061,656	6,637,006

기말 보통주식수	101,791,820	50,895,910	61,147,948

22. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	11,293,462	16,917,341

해외사업환산손익	(2,206,919)	(8,535)

합 계	9,086,543	16,908,806

23. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(87,437,721)	(94,577,126)

합 계	(49,012,528)	(56,151,933)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(56,151,933)	(60,858,367)

분기순이익(손실)	1,520,459	2,433,691

보험수리적손익(법인세효과 포함)	(4,933)	668

유형자산재평가이익잉여금의 대체	5,623,879	667,179

기말	(49,012,528)	(57,756,829)

24. 매출, 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	44,421,895	116,041,016	24,120,549	84,785,383

상품매출	-	98,000	299,474	541,150

합 계	44,421,895	116,139,016	24,420,023	85,326,533

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	37,164,569	101,744,035	20,401,688	68,052,829

상품매출원가	-	90,033	275,755	497,280

합 계	37,164,569	101,834,068	20,677,443	68,550,109

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,267,265	3,961,885	890,052	2,724,767

퇴직급여	75,412	212,270	82,510	199,839

복리후생비	287,862	1,055,903	214,735	805,394

임차료	9,762	30,125	14,566	39,064

접대비	71,880	332,128	118,004	439,918

감가상각비	325,135	846,190	132,657	400,733

세금과공과	125,059	248,643	81,830	138,444

대손상각비	-	-	(4,534)	1,967

통신비	13,806	40,273	9,629	26,615

지급수수료	500,268	1,258,050	241,482	784,421

운반비	3,169	8,975	30,402	96,459

무형자산상각비	5,477	7,302	-	-

차량유지비	22,900	81,083	22,068	63,698

연구비	354,921	991,350	354,679	1,063,614

기타	338,148	1,104,053	259,128	889,390

합 계	3,401,064	10,178,230	2,447,208	7,674,323

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	368	11,552	97,508	164,186

외환차익	6,247	145,202	24,428	165,224

외화환산이익	-	5,325	(1,292,692)	516,609

파생상품거래이익	658,025	1,476,314	-	-

파생상품평가이익	-	1,067,014	-	564,433

사채상환이익	-	-	-	609

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	5,027	-	206,422

배당금수익	-	37,000	60,000	94,000

소 계	664,640	2,747,434	(1,110,756)	1,711,483

금융비용

이자비용	1,213,499	4,398,537	1,866,830	5,480,080

외환차손	-	36,400	37,867	41,371

외화환산손실	(706,058)	1,022,737	98,471	210,105

소 계	507,441	5,457,674	2,003,168	5,731,556

26. 기타영업외이익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	754,418	2,144,967	291,917	1,967,366

외화환산이익	(393,512)	106,873	(912,816)	1,280,923

유형자산처분이익	1	99,356	-	38,361

잡이익 등	10,051	28,775	165,454	199,055

소 계	370,958	2,379,971	(455,445)	3,485,705

기타영업외비용

기타의 대손상각비	-	-	-	2,597

외환차손	325,637	1,216,330	767,009	1,727,734

외화환산손실	(333,257)	2,661,110	(1,362,580)	1,200,930

유형자산처분손실	-	-	-	8,904

잡손실 등	2,416	52,363	20,773	37,487

소 계	(5,204)	3,929,803	(574,798)	2,977,652

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	652,199	173,676

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,303	(177)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,510,358)	-

법인세비용(수익)	(1,856,856)	173,499

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업이익	(133,354)	5,590,082

적용세율에 따른 법인세비용	(27,871)	1,168,327

조정사항

비공제비용	768,571	291,943

비과세수익	(768,552)	(674)

기타(이연법인세자산 미인식효과 등)	(1,829,004)	(1,286,097)

계속사업손익법인세비용(수익)	(1,856,856)	173,499

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	1,303	(177)

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업분기순이익(손실)	1,723,502,088	5,416,583,474

중단영업분기순손실	(203,042,629)	(2,861,932,979)

가중평균유통보통주식수	90,416,589	83,640,542

계속영업주당손익	19	65

중단영업주당손익	(2)	(34)

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업분기순이익(손실)	1,723,502,088	7,086,933,749

가중평균유통보통주식수	90,416,589	83,640,542

계속영업주당손익	19	61

당분기 계속영업주당손익 및 당분기, 전분기 중단영업주당손익의 경우 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타의 특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익

재영아이텍(주)	78,649	5,360

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	기타비용

재영아이텍(주)	156,400	2,320,299	95,463

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무

재영아이텍(주)	1,600,724	3,142,419	58,873

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영아이텍(주)	1,587,443	3,763,289	58,873	23,335

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 30에 기재되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	727,501	727,501

퇴직급여	54,755	54,955

합 계	782,256	782,456

상기 주요 경영진은 연결기업의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지(본사)	33,257,560	14,414,000	차입금(주석18)	3,600,000	신한은행

건물(본사)	6,881,883

토지(본사)	33,257,560	10,800,000	차입금(주석18)	7,746,000	하나은행

건물(본사)	6,881,883

토지(본사 및 아산공단)	36,188,048	13,500,000	차입금(주석18)	10,653,000	KDB산업은행

건물(본사 및 아산공단)	11,087,937

기계장치(본사 및 아산공단)	496,843

토지(본사 및 아산공단)	42,127,477	9,960,000	차입금(주석18)	5,307,350	신용보증기금

건물(본사 및 아산공단)	11,939,213

건물(개성공단)	-	13,348,797	주요 약정사항(주석32)	12,689,898	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	14,739,492	2,821,000	차입금(주석18)	2,100,000	수출입은행

건물(베트남)	VND 382,742,092,982	VND 147,200,000,000	차입금(주석17)	VND 127,818,304,277	HD Bank

토지(베트남)	VND 44,277,740,143

기계장치(베트남)	VND 39,114,469,729	VND 25,300,000,000

(2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	한국파렛트풀 외	외상물품대금 지급보증 등	229,594

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,134,000

신한은행	전자환변동보험 회수보증	5,204,000

합 계	6,567,594

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	수출입은행	5,364,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KDB산업은행	5,996,174

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소기업진흥공단	3,000,000

사채 지급보증	사채지급보증	신용보증기금	5,307,350

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	6,338,000

재영아이텍㈜	담보(건물)	일반자금대출	하나은행	1,080,000

합 계	27,085,524

(4) 연결기업은 한화손해보험에 재산종합보험(부보금액: 83,076백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증받은금액

신한은행	7,134,562

하나은행	11,145,724

KDB산업은행	14,598,637

합 계	32,878,923

31. 우발부채 및 소송현황(1) 당분기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, VND)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	1,053,000	326,066

하나은행	2,000,000	1,283,255

일반자금대출	하나은행	6,946,000	6,946,000

신한은행	8,804,000	8,804,000

KDB산업은행	10,653,000	10,653,000

수출입은행	2,170,000	2,100,000

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

HD BANK	VND 127,818,304,277	VND 127,818,304,277

당좌대출	하나은행	800,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	하나은행	1,700,000	1,700,000

KDB산업은행	1,260,000	1,260,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

유동자산피해지원	수출입은행	421,593	421,593

투자자산피해지원	수출입은행	3,268,305	3,268,305

융자경협자금(특별)	수출입은행	2,300,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	1,520,459	2,554,650

(2) 조정사항	11,992,331	11,006,825

이자비용	4,398,537	5,485,463

이자수익	(11,552)	(164,201)

배당금수익	(37,000)	(94,000)

법인세비용	(1,971,723)	(123,677)

퇴직급여	337,267	387,951

감가상각비	6,899,680	6,443,173

무형자산상각비	7,302	-

대손상각비환입	(94,644)	(6,702)

기타의 대손상각비(환입)	9,127	(24,005)

무형자산손상차손환입	-	(139,755)

외화환산이익	(110,866)	(1,800,716)

외화환산손실	3,695,264	1,411,035

유형자산처분이익	(99,356)	(38,361)

유형자산처분손실	-	8,904

기타충당부채전입액	7,585	9,330

파생상품평가이익	(1,067,014)	(564,433)

품질보증비용	(36,932)	(6,562)

매각예정자산처분이익	(11,000)	-

매각예정자산처분손실	-	222,745

재고자산평가손실	1,558,999	207,666

신주인수권부사채상환이익	-	(609)

파생상품거래이익	(1,476,314)	-

당기손익 공정가치 금융자산 평가이익	(5,027)	(206,422)

(3) 운전자본의 변동	(11,841,096)	(8,015,893)

매출채권	(13,265,177)	(2,190,414)

미수금	202,636	(1,429,471)

미수수익	-	(12,694)

선급금	74,676	272,104

선급비용	(697,969)	349,755

기타유동자산	(52,962)	877,487

재고자산	(7,115,400)	(3,293,225)

매입채무	12,209,378	1,277,837

미지급금	(1,174,320)	(2,128,549)

선수금	(1,708,000)	198,834

예수금	11,710	22,658

미지급비용	410,426	(173,790)

기타유동부채	(336,298)	(894,138)

기타충당부채	-	(18,642)

퇴직금지급액	(522,584)	(857,302)

장기종업원급여지급액	(11,185)	3,076

사외적립자산	134,945	(39,371)

당기법인세자산	-	19,951

장기선급비용	(975)	-

합 계	1,671,695	5,545,582

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

장기금융리스부채의 유동성 대체	212,433	255,314

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	1,450,150	1,408,530

건설중인자산의 유형자산 대체	98,553	1,815,136

금융리스자산의 유형자산 대체	-	2,154,110

사용권자산 취득	1,203,556	226,203

사용권자산 처분	101,627	1,614

장기차입금의 유동성 대체	1,228,652	1,691,680

전환사채의 전환	12,021,379	-

미수금의 장기미수금 대체	220,871	2,174,437

유형자산재평가잉여금의 대체	5,623,879	-

기타유동자산의 건설중인자산 대체	-	1,123,126

복구충당부채의 설정	54,276	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기사채	일반사채	유동성장기부채	장기차입금	유동금융리스부채	비유동금융리스부채	전환사채(유동)	신주인수권부사채

전기초	(22,182,497)	(600,000)	(6,500,000)	(33,089,640)	(5,398,119)	(164,787)	(122,010)	(17,381,548)	(875,643)

이자비용	(564,129)	-	-	(260,955)	77,206	-	(1,190)	(2,972,837)	(125,311)

현금흐름	1,299,212	600,000	-	3,482,000	-	248,260	(19,615)	-	982,812

유동성대체	-	(600,000)	600,000	(1,227,255)	1,227,255	(305,005)	305,005	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	2,385	(275,555)	-	18,142

전기말	(21,447,414)	(600,000)	(5,900,000)	(31,095,850)	(4,093,659)	(219,147)	(113,365)	(20,354,385)	-

당기초	(21,447,414)	(600,000)	(5,900,000)	(31,095,850)	(4,093,659)	(219,147)	(113,365)	(20,354,385)	-

이자비용	360,041	-	-	57,500	100,937	(33,782)	5,391	(2,052,278)	-

현금흐름	4,513,658	-	1,192,650	8,967,635	-	231,454	(161,429)	1	-

유동성대체	-	-	-	207,435	(207,435)	(213,137)	213,137	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	(221,033)	(684,191)	12,021,379	-

당분기말 순부채	(16,573,716)	(600,000)	(4,707,350)	(21,863,280)	(4,200,156)	(455,645)	(740,457)	(10,385,284)	-

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	42,290	42,290

당기손익공정가치측정 금융자산	1,649,872	1,996,844

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	12,990,503	20,356,988

매출채권 및 기타채권	30,128,429	18,793,257

기타 금융자산	465,854	203,810

합 계	45,276,948	41,393,189

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

공정가치측정 금융부채

당기손익공정가치측정 금융부채	528,148	3,071,477

상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	53,274,439	29,412,577

유동차입부채	49,422,279	73,497,650

비유동차입부채	8,907,506	9,993,659

유동금융리스부채	455,646	219,146

비유동금융리스부채	740,457	113,365

합 계	113,328,475	116,307,874

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	12,990,503	12,990,503	20,356,988	20,356,988

매출채권 및 기타채권	30,128,429	30,128,429	18,793,257	18,793,257

기타금융자산	465,854	465,854	203,810	203,810

기타포괄손익공정가치측정금융자산	42,290	42,290	42,290	42,290

당기손익공정가치측정금융자산	1,649,872	1,649,872	1,996,844	1,996,844

합 계	45,276,948	45,276,948	41,393,189	41,393,189

금융부채

매입채무 및 기타채무	53,274,439	53,274,439	29,412,577	29,412,577

차입금	58,329,785	58,329,785	83,491,309	83,491,309

금융리스부채	1,196,103	1,196,103	332,511	332,511

당기손익공정가치측정금융부채	528,148	528,148	3,071,477	3,071,477

합 계	113,328,475	113,328,475	116,307,874	116,307,874

연결기업은 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	-	-	528,148	528,148

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	BDT모형	이자율변동성

당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증감	평가손익	당분기말

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	3,071,477	(1,476,314)	(1,067,015)	528,148

(5) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	11,552	164,186

외환차익	145,202	165,224

외화환산손익	5,325	516,609

대손상각비	-	(1,967)

기타의대손상각비	-	(2,597)

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품거래이익	1,476,314	-

파생상품평가이익	1,067,014	564,433

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,027	206,422

사채상환이익	-	609

배당금수익	37,000	94,000

상각후원가 금융부채

이자비용	(4,398,537)	(5,480,080)

외환차손	(36,400)	(41,671)

외화환산손익	(1,022,737)	(210,105)

합 계	(2,710,240)	(4,024,637)

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	116,139,016	85,326,533

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결기업은 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

34.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결기업이 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약부채	-	128,000

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	128,000	274,000