재영솔루텍 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 41(전) 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
재영솔루텍주식회사

1. 일반 사항

재영솔루텍 주식회사(이하 '당사')는 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.당사의 발행주식은 2003년 1월 24일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고 베트남, 북한(개성공단)에 해외 현지법인을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 50,896백만원입니다. 당사의 최대주주는 재영아이텍(주)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 16.37%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정에 대해 경영진이 내린 중요한판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위: 천원)

구 분	나노광학부문

매출액	113,288,024

영업손익	3,674,242

감가상각비	865,603

무형자산상각비	7,302

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	나노광학부문

매출액	85,326,533

영업이익	3,181,075

감가상각비	419,839

무형자산상각비	-

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	나노광학부문

자산	181,088,417

부채	101,125,194

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	나노광학부문

자산	175,562,538

부채	126,910,622

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 91,996백만원과 69,010백만원입니다.

(4) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한 국	91,200,568	59,893,242

베트남	22,087,455	25,399,328

중 국	-	33,963

합 계	113,288,024	85,326,533

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	신한은행 등	5,000	5,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,906,570	-	14,663,083	-

대손충당금(매출채권)	(444,016)	-	(538,659)	-

미수금	10,346,647	12,379,616	11,049,396	13,095,966

대손충당금(미수금)	(579,912)	-	(570,785)	-

미수수익	444,585	-	205,128	-

대손충당금(미수수익)	(199,342)	-	(199,342)	-

합 계	35,474,532	12,379,616	24,608,821	13,095,966

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	538,659	771,303

전입(환입)	-	1,967

중단영업(제각)	(94,643)	(260,854)

당분기말 손실충당금	444,016	512,416

(3) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	합 계

기초	570,785	199,342	770,127

중단영업 전입	9,127	-	9,128

당분기말 손실충당금	579,912	199,342	779,254

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	합 계

기초	595,022	199,342	794,364

중단영업 환입	(26,602)	-	(26,602)

전분기말 손실충당금	568,420	199,342	767,762

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장기금융상품	-	5,000	5,000	-	5,000	5,000

장단기대여금	11,217,600	14,405,498	25,623,098	3,760,260	22,885,575	26,645,835

대손충당금(장기대여금)	-	(4,471,450)	(4,471,450)	-	(4,471,450)	(4,471,450)

보증금	-	389,168	389,168	-	120,915	120,915

합 계	11,217,600	10,328,216	21,545,816	3,760,260	18,540,040	22,300,300

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 없습니다.

8. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	1,649,872	1,996,844

소 계	1,649,872	1,996,844

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	6,290	6,290

채권	36,000	36,000

소 계	42,290	42,290

합 계	1,692,162	2,039,134

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액

한국금형공업협동조합	62,600	274,049

개성공단상회협동조합	20,000	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	261,000	209,823

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	400,000	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	500,000	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	1,000,000

제이앤 제2호 사모투자합자회사	166,000	166,000

합 계	2,409,600	1,649,872

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액

한국금형공업협동조합	62,600	269,022

개성공단상회협동조합	20,000	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	779,000	727,822

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	400,000	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	500,000	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	1,000,000

합 계	2,761,600	1,996,844

(3) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득	처분	평가손익	당분기말장부가액

한국금형공업협동조합	269,022	-	-	5,027	274,049

개성공단상회협동조합	-	-	-	-	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	727,823	-	(518,000)	-	209,823

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	-	-	-	-	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	-	-	-	-	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	-	-	-	1,000,000

제이앤 제2호 사모투자합자회사	-	166,000	-	-	166,000

합 계	1,996,845	166,000	(518,000)	5,027	1,649,872

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258주	0.01%	100,000	6,290

(주)경인방송	92주	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258주	0.01%	100,000	6,290

(주)경인방송	92주	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	474	(474)	-	4,106	(474)	3,632

제품	3,111,129	(3,004,297)	106,832	3,089,623	(3,008,481)	81,142

재공품	6,904,947	(2,230,549)	4,674,398	5,717,901	(2,306,518)	3,411,383

원재료	11,847,500	(1,889,238)	9,958,262	10,313,823	(1,948,575)	8,365,248

합 계	21,864,050	(7,124,558)	14,739,492	19,125,453	(7,264,048)	11,861,405

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산 평가손실(환입)은 당분기 (139,490)천원 및 전분기 635,821천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 재고자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	-

선급비용 등	2,464,542	1,772,460

합 계	2,464,542	1,772,460

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

재영솔루텍 개성(주)(주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	23,074,224	23,074,224

합 계	30,518,181	23,074,224

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

재영솔루텍 개성(주) (주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	23,074,224	23,074,224

합 계	30,518,181	23,074,224

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 당기 이전에 전액 손상인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	기말

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	23,074,224	23,074,224

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	기말

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	23,074,224	23,074,224

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	13,526,946	(1,506,146)	-	-	12,020,800

구축물	2,047,832	(1,678,261)	-	-	369,571

기계장치	9,508,594	(6,315,467)	(2,123,866)	(5,530)	1,063,731

차량운반구	40,500	(40,494)	-	-	6

기타유형자산	9,121,329	(8,342,018)	(407,882)	(12)	371,417

합 계	76,372,678	(17,882,386)	(2,531,748)	(5,542)	55,953,002

(전기말)

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	13,526,946	(1,072,574)	-	-	12,454,372

구축물	2,163,061	(1,727,383)	(3,035)	-	432,643

기계장치	9,526,292	(6,338,287)	(2,151,440)	(5,530)	1,031,035

차량운반구	40,500	(40,494)	-	-	6

기타유형자산	9,734,046	(9,274,094)	(428,533)	(15)	31,404

합 계	77,118,322	(18,452,832)	(2,583,008)	(5,545)	56,076,937

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	12,454,372	-	-	(433,572)	12,020,801

구축물	432,643	-	-	(63,073)	369,570

기계장치	1,031,035	102,500	-	(69,804)	1,063,731

차량운반구	6	-	-	-	6

기타유형자산	31,404	400,691	(97)	(60,581)	371,417

합 계	56,076,937	503,191	(97)	(627,030)	55,953,002

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전분기말

토지	54,932,786	-	-	-	54,932,786

건물	15,148,879	-	-	(517,202)	14,631,677

구축물	646,822	-	-	(84,436)	562,386

기계장치	4,502,723	104,200	(46,342)	(446,336)	4,114,245

차량운반구	7	-	-	-	7

기타유형자산	1,714,139	-	(1)	(232,372)	1,481,766

건설중인자산	-	116,350	-	-	116,350

합 계	76,945,356	220,550	(46,343)	(1,280,346)	75,839,217

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	347,531	(208,563)	138,969	371,928	(154,549)	217,379

기계장치	-	-	-	243,583	(156,655)	86,928

건물	984,531	(144,467)	840,063	9,366	(1,967)	7,399

합 계	1,332,062	(353,030)	979,032	624,877	(313,171)	311,706

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	당분기말

차량운반구	217,379	31,687	(14,020)	(96,077)	138,969

기계장치	86,928	-	(86,928)	-	-

건물	7,399	975,164	-	(142,500)	840,063

합 계	311,706	1,006,851	(100,948)	(238,577)	979,032

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	전분기말

차량운반구	181,799	116,125	(1,614)	(86,900)	209,411

기계장치	97,594	110,078	-	(90,079)	117,592,

건물	7,403	-	-	(7,057)	346

합 계	286,796	226,203	(1,614)	(184,036)	327,349

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동금융리스부채	402,770	219,146

비유동금융리스부채	589,230	92,560

합 계	992,000	311,706

리스부채는 사용권자산과 관련하여 인식된 부채로 당사는 가중평균증분차입이자율을 적용하여 계산하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	311,706	286,796

증가	1,006,851	226,203

감소	(326,557)	(185,650)

기말장부가액	992,000	327,349

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	238,577	184,036

리스부채 이자비용	21,238	12,026

당분기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	434,513	402,770	227,948	219,146

2년 ~ 5년 이내	608,088	589,230	95,682	92,560

합 계	1,042,601	992,000	323,630	311,706

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,191,513	(2,089,291)	-	102,222

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	497,583	-	(292,221)	205,362

합 계	19,648,454	(11,170,989)	(8,169,881)	307,584

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(2,081,990)	-	-

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	497,583	-	(292,221)	205,362

합 계	19,538,931	(11,163,688)	(8,169,881)	205,362

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	당분기말

소프트웨어	-	109,523	(7,302)	102,222

회원권	205,362	-	-	205,362

합 계	205,362	109,523	(7,302)	307,584

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손 환입	전분기말

회원권	171,873	76,300	(182,566)	139,755	205,362

합 계	171,873	76,300	(182,566)	139,755	205,362

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 991백만원과 1,064백만원입니다.

15. 매각예정비유동자산 및 중단영업(1) 당사는 주력사업부문인 나노광학사업부문의 역량 강화를 통한 수익성 향상 및 재무구조 개선을 위해 2024년 8월 이사회는 금형사업부문의 중단을 결의 및 발표하였습니다. 이에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 금형사업부문의 토지, 건물 및 구축물 등을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 2025년 4월 금형사업부문의 토지, 건물 및 구축물 등 매각 완료하였습니다.(2) 당분기 및 전기말 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	13,361,330

건물	-	2,336,339

구축물	-	102,332

기계장치	1,946,147	1,946,147

기타유형자산	283,333	319,332

합계	2,229,480	18,065,480

(3) 당분기 및 전분기 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	422,634	17,973,457

매출원가	508,553	17,911,418

매출총이익(손실)	(85,919)	62,040

판매비와관리비	295,704	2,461,906

영업손실	(381,623)	(2,399,866)

영업외수익	84,258	85,832

영업외비용	20,544	262,329

법인세비용차감전 순손실	(317,909)	(2,576,363)

법인세비용	(114,867)	-

중단영업손실	(203,042)	(2,576,363)

(4) 당분기 및 전분기 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(226,059)	485,027

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	15,921,026	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

순현금흐름	15,694,967	485,027

16. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	35,734,460	29,930,307

미지급금	1,681,017	2,893,599

미지급비용	913,629	1,086,084

합 계	38,329,106	33,909,990

17. 차입부채 및 당기손익공정가치측정 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 및 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입부채:

단기차입금	11,280,000	-	15,680,000	-

장기차입금	21,199,530	3,370,470	30,374,600	2,651,160

일반사채	600,000	4,707,350	600,000	5,900,000

전환사채	10,385,284	-	20,354,385	-

소 계	43,464,814	8,077,820	67,008,985	8,551,160

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품부채	528,148	-	3,071,477	-

합 계	43,992,962	8,077,820	70,080,462	8,551,160

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	4.24%	3,600,000	8,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	3.99~5.31%	7,180,000	7,180,000

일반자금대출	수출입은행	4.16%	500,000	500,000

합 계	11,280,000	15,680,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	일반자금대출	5.32%	2025-12-30	2,654,000	2,790,000

무역금융	4.70%	2025-12-24	1,260,000	1,260,000

에너지이용합리화	1.75%	2028-09-15	756,000	945,000

신한은행	일반자금대출	-	-	-	6,250,308

회수보증대출	4.60%	2025-12-31	5,204,000	5,518,452

하나은행	일반자금대출	5.00~5.22%	2025-12-31	6,046,000	7,392,000

무역금융	4.96~5.01%	2025-12-31	1,700,000	1,700,000

일반자금대출	5.02%	2025-10-12	850,000	1,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	4.16%	2026-01-02	1,600,000	1,670,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 1차	1.00%	2026-12-04	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 2차	1.00%	2026-04-22	800,000	800,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 3차	1.00%	2026-04-20	500,000	500,000

중소벤처기업진흥공단	긴급경안	1.90%	2029-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	1.90%	2029-03-10	1,500,000	1,500,000

금융기관 차입금 소계	24,570,000	33,025,760

차감: 유동성대체	(21,199,530)	(30,374,600)

장기차입금	3,370,470	2,651,160

당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	5.87%	2035-11-30	5,307,350	6,500,000

차감 : 유동성 대체	(600,000)	(600,000)

일반사채	4,707,350	5,900,000

(5) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2021-03-12	2026-03-12	2.00%	10,000,000	18,700,000

제13회 전환사채	2022-01-26	2027-01-26	2.00%	-	4,000,000

차감: 사채할인발행차금 및 전환권조정	(785,198)	(4,967,722)

가산: 상환할증금	1,170,482	2,622,108

잔액	10,385,284	20,354,386

차감: 유동성 대체	(10,385,284)	(20,354,386)

2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2026-03-12

전환권 행사기간	2022.03.12~2026.03.11

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	만기일 또는 조기상환일에 본건 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환시까지 보장수익율로 계산한 금액(다만, 이자지급방법에 따라 기지급된 표면이자를 공제함)을 원금에 가산하여 상환함.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음.(매도청구권) 사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 이후 1년 9개월이 되는 날까지의 기간 중에 언제라도 발행회사가 지정하는 발행회사의 대주주는 사채 권면총액의 15% 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있음.

전환가능주식의 수	15,105,740 주

행사가액	662 원

사채발행금액	22,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 함.▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)▶ 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말함.(i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등이 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.이 외에 감자, 주식병합 등 “피투자기업” 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.

구 분	제13회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2027-01-26

전환권 행사기간	2023.01.26~2027.01.25

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	전환권을 행사하지 않은 본건 전환사채 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 본건 전환사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 연복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가능주식의 수	0 주

행사가액	893원

사채발행금액	4,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우, 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 한다. 전목에 따라 전환가격을 하향조정한 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최고조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)으로 한다. ▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율) ▶위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다. (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii)신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다. (다만, 회사는 투자자의 사전 서명동의 없이 1주당 발행가격 등을 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 전환사채가 전환되었다면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 전환사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 투자자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

※ 2025.05.26 제13회차 전환사채 전환가액이 893원으로 조정되었습니다.

3) 제12회 및 제13회 전환사채와 관련하여 당분기말 및 전기말에 인식된 유동파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	528,148	3,071,477

상기 파생상품부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다.

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채(유동)	장기종업원급여(비유동)	복구충당부채(비유동)	판매보증충당부채(유동)	장기종업원급여(비유동)

기초	44,954	40,676	-	83,379	42,544

충당부채 전입(환입)	(36,932)	4,293	47,457	(2,188)	5,194

충당부채 사용액	-	(15,478)	-	(23,016)	(2,117)

기말	8,022	29,491	47,457	58,175	45,621

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,434,767	3,570,919

사외적립자산의 공정가치	(2,105,707)	(2,197,723)

순확정급여부채	1,329,060	1,373,196

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	3,570,919	(2,197,723)	1,373,196

당기근무원가	306,547	-	306,547

순이자원가	79,885	-	79,885

사외적립자산의 수익	-	(49,165)	(49,165)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	6,235	6,235

지급액	(522,584)	134,946	(387,638)

분기말	3,434,767	(2,105,707)	1,329,060

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,051,772	(2,046,964)	2,004,808

당기근무원가	332,381	-	332,381

순이자원가	107,974	-	107,974

사외적립자산의 수익	-	(52,404)	(52,404)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(845)	(845)

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(857,301)	160,629	(696,672)

분기말	3,634,826	(2,139,584)	1,495,242

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

당기근무원가	306,547	332,381

이자원가	79,885	107,974

사외적립자산의 기대수익	(49,165)	(52,404)

합 계	337,267	387,951

(주1) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익에는 중단사업손익이 포함되어 있습니다.(당분기 : 매출원가 -천원 및 판매비와관리비 13,967천원, 전분기 : 매출원가 52,447천원 및 판매비와관리비 55,522천원)(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품(정기예금 등)	2,105,707	2,197,723

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주1)

매출원가	111,030	132,590

판매비와관리비	226,237	255,361

합 계	337,267	387,951

(주1) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익에는 중단사업손익이 포함되어 있습니다.(당분기 : 매출원가 -천원 및 판매비와관리비 13,967천원, 전분기 : 매출원가 52,447천원 및 판매비와관리비 55,522천원)

20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	1,708,000

예수금 등	611,351	672,195

합 계	611,351	2,380,195

21. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	101,791,820 주	83,668,507 주

보통주자본금	50,895,910 천원	41,834,254 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	61,147,948	54,510,942

전환권대가	3,448,240	7,125,523

감자차익	1,483,746	1,483,746

신주인수권대가 소멸이익	2,937,364	2,937,364

전환권대가청산손실	(10,244)	(10,244)

기타	278,297	278,297

합 계	69,285,349	66,325,628

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초 보통주식수	83,668,507	41,834,254	54,510,942

전환청구권 행사	18,123,313	9,061,656	6,637,006

기말 보통주식수	101,791,820	50,895,910	61,147,948

22. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	10,822,342	16,446,221

23. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(87,236,092)	(96,313,900)

합 계	(48,810,899)	(57,888,707)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(57,888,706)	(58,745,667)

당기순손익	3,458,861	(1,449,466)

보험수리적손익(법인세효과 포함)	(4,933)	668

유형자산재평가잉여금의 대체	5,623,879	-

기말	(48,810,899)	(60,194,464)

24. 매출, 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	43,323,080	113,190,024	24,120,549	84,785,383

상품매출	-	98,000	299,474	541,150

합 계	43,323,080	113,288,024	24,420,023	85,326,533

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	38,974,630	102,355,097	21,994,709	76,090,215

상품매출원가	-	86,400	275,302	497,438

합 계	38,974,630	102,441,497	22,270,011	76,587,653

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	786,546	2,462,124	597,163	1,827,622

퇴직급여	75,412	212,270	82,510	199,839

복리후생비	156,620	507,915	121,603	410,301

임차료	3,247	11,756	4,503	13,258

접대비	62,975	277,014	105,800	407,831

감가상각비	272,482	681,402	84,804	257,509

세금과공과	112,242	209,477	69,515	101,119

대손상각비	-	-	(4,534)	1,967

통신비	10,316	29,734	5,872	18,069

지급수수료	426,733	1,036,800	183,649	573,029

운반비	3,169	8,975	30,402	96,459

무형자산상각비	5,477	7,302	-	-

차량유지비	7,174	24,529	7,966	20,681

연구비	354,921	991,350	354,679	1,063,614

기타	179,161	711,637	121,295	566,507

합 계	2,456,475	7,172,285	1,765,227	5,557,805

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	243,643	743,072	333,023	869,372

외환차익	922	145,202	24,427	165,224

외화환산이익	5,325	5,325	(1,292,692)	516,609

파생상품거래이익	658,025	1,476,314	-	-

파생상품평가이익	-	1,067,014	-	564,433

사채상환이익	-	-	-	609

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	5,027	-	206,422

배당금수익	-	37,000	60,000	94,000

소 계	907,915	3,478,954	(875,242)	2,416,669

금융비용

이자비용	1,101,863	4,024,860	1,713,265	5,053,219

외환차손	-	36,400	37,867	41,371

외화환산손실	(706,058)	1,022,737	98,471	210,105

소 계	395,805	5,083,997	1,849,603	5,304,695

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외이익

외환차익	606,485	1,556,724	122,027	1,424,805

외화환산이익	(377,603)	97,155	(628,748)	1,206,782

유형자산처분이익	-	99,356	-	38,361

잡이익등	7,390	25,911	157,516	188,679

소 계	236,272	1,779,146	(349,205)	2,858,627

기타영업외비용

외환차손	214,560	991,478	730,152	1,585,712

외화환산손실	(572,075)	1,030,687	(425,654)	255,943

유형자산처분손실	-	-	-	8,904

잡손실등	411	21,133	414	722

소 계	(357,104)	2,043,298	304,912	1,851,281

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	652,199	173,676

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,303	(177)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,510,358)	-

법인세비용(수익)	(1,856,856)	173,499

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,805,048	1,300,395

적용세율에 따른 법인세비용	377,255	271,783

조정사항

비공제비용	768,571	291,943

비과세수익	(768,552)	(674)

기타(이연법인세자산 미인식효과 등)	(2,234,130)	(389,553)

법인세비용(수익)	(1,856,856)	173,499

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	1,303	(177)

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업분기순이익	3,661,903,854	1,126,896,846

중단영업분기순이익	(203,042,629)	(2,576,362,700)

가중평균유통보통주식수	90,416,589	83,640,542

계속영업주당손익	41	13

중단영업주당손익	(2)	(31)

당분기 및 전분기 계속영업주당손익과 중단영업주당손익의 경우 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	재영솔루텍개성(주)

JAEYOUNG VINA CO.,LTD

기타의특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	732,359	34,384,935

재영아이텍(주)	78,649	5,360	-

합 계	78,649	737,719	34,384,935

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	949,528	36,966,939	-

재영아이텍(주)	1,848,290	2,191,552	53,521	127,284

합 계	1,848,290	3,141,080	37,020,460	127,284

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은(대여금 제외) 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	18,831,371	5,881,473

재영아이텍(주)	1,600,724	3,142,419	58,873

소 계	1,600,724	22,638,437	5,940,346

대손충당금	-	(664,647)	-

합 계	1,600,724	21,973,790	5,940,346

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	18,929,390	15,448,637	-

재영아이텍(주)	1,587,443	3,763,289	58,873	23,335

소 계	1,587,443	23,357,326	15,507,510	23,335

대손충당금	-	(664,647)	-	-

합 계	1,587,443	22,692,679	15,507,510	23,335

전분기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비(환입) 및 기타의대손상각비(환입)은 (252,185)천원 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	대체	외화환산	기말

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	-	4,471,450

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	단기대여금	3,760,260	7,999,740	(542,400)	11,217,600

장기대여금	18,414,125	(7,999,740)	(480,337)	9,934,048

소 계	26,645,835	-	(1,022,737)	25,623,098

대손충당금	(4,471,450)	-	-	(4,471,450)

합 계	22,174,385	-	(1,022,737)	21,151,648

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	외화환산	기말

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	4,471,450

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	장기대여금	19,450,103	455,555	19,905,658

소 계	23,921,553	455,555	24,377,108

대손충당금	(4,471,450)	-	(4,471,450)

합 계	19,450,103	455,555	19,905,658

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 30에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	727,501	727,501

퇴직급여	54,755	54,955

합 계	782,256	782,456

상기 주요 경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지(본사)	33,257,560	14,414,000	차입금(주석17)	3,600,000	신한은행

건물(본사)	6,881,883

토지(본사)	33,257,560	10,800,000	차입금(주석17)	7,746,000	하나은행

건물(본사)	6,881,883

토지(본사 및 아산공단)	36,188,048	13,500,000	차입금(주석17)	10,653,000	KDB산업은행

건물(본사 및 아산공단)	11,087,937

기계장치(본사 및 아산공단)	496,843

토지(본사 및 아산공단)	42,127,477	9,960,000	차입금(주석17)	5,307,350	신용보증기금

건물(본사 및 아산공단)	11,939,213

건물(개성공단)	-	13,348,797	주요 약정사항(주석31)	12,689,898	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	14,739,492	2,821,000	차입금(주석17)	2,100,000	수출입은행

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은 금액

서울보증보험	한국파렛트풀 외	외상물품대금 지급보증 등	229,594

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,134,000

신한은행	전자환변동보험 회수보증	5,204,000

합 계	6,567,594

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	수출입은행	5,364,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KDB산업은행	5,996,174

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소기업진흥공단	3,000,000

사채 지급보증	사채지급보증	신용보증기금	5,307,350

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	6,338,000

재영아이텍㈜	담보(건물)	일반자금대출	하나은행	1,080,000

합 계	27,085,524

(4) 당사는 한화손해보험에 재산종합보험(부보금액: 83,076백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	질권설정금액

신한은행	7,134,562

하나은행	11,145,724

KDB산업은행	14,598,637

합 계	32,878,923

31. 우발부채 및 소송현황

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	1,053,000	326,066

하나은행	2,000,000	1,283,255

일반자금대출	하나은행	6,946,000	6,946,000

신한은행	8,804,000	8,804,000

KDB산업은행	10,653,000	10,653,000

수출입은행	2,170,000	2,100,000

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

당좌대출	하나은행	800,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	하나은행	1,700,000	1,700,000

KDB산업은행	1,260,000	1,260,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

유동자산피해지원	수출입은행	421,593	421,593

투자자산피해지원	수출입은행	3,268,305	3,268,305

융자경협자금(특별)	수출입은행	2,300,000	2,000,000

합계	51,475,898	48,262,219

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	3,458,861	(1,449,466)

(2) 조정사항	1,526,279	4,574,861

이자비용	4,024,860	5,058,603

이자수익	(743,072)	(869,372)

배당금수익	(37,000)	(94,000)

법인세비용	(1,971,723)	173,499

퇴직급여	337,267	387,951

감가상각비	865,603	1,464,382

무형자산상각비	7,302	-

대손상각비(환입)	(94,644)	52,346

기타의 대손상각비(환입)	9,127	(26,602)

무형자산손상차손환입	-	(139,755)

외화환산이익	(101,149)	(1,726,575)

외화환산손실	2,064,841	466,048

유형자산처분이익	(99,356)	(38,361)

유형자산처분손실	-	8,904

파생상품평가이익	(1,067,014)	(564,433)

품질보증비용	(36,932)	(6,562)

매각예정자산처분이익	(11,000)	-

재고자산평가손실	(139,490)	635,820

파생상품거래이익	(1,476,314)	-

당기손익 공정가치 금융자산 평가이익	(5,027)	(206,422)

신주인수권부사채상환이익	-	(609)

(3) 운전자본의 변동	(12,295,806)	1,444,105

매출채권	(11,166,240)	1,019,292

미수금	546,638	(3,211,607)

미수수익	-	(12,694)

선급금	-	190,193

선급비용	(694,763)	310,177

기타유동자산	2,680	(754,578)

재고자산	(2,738,597)	(2,798,402)

매입채무	5,653,087	10,292,612

미지급금	(1,212,582)	(2,123,856)

선수금	(1,708,000)	377,030

예수금	(42)	(41)

미지급비용	(242,865)	(57,602)

기타유동부채	(336,298)	(894,133)

기타충당부채	-	(18,642)

퇴직금지급액	(522,584)	(857,302)

장기종업원급여지급액	(11,185)	3,076

사외적립자산	134,945	(39,371)

당기법인세자산 .	-	19,951

합 계	(7,310,666)	4,569,501

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

관계회사대여금 유동성 대체	7,999,740	-

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	1,450,150	1,408,530

사용권자산 취득	1,006,851	226,203

사용권자산 처분	101,627	1,614

장기차입금의 유동성 대체	730,840	1,189,180

장기리스부채의 유동성 대체	187,520	255,314

전환사채의 행사	12,021,379	-

미수금에서 장기미수금으로 대체	716,349	5,402,280

복구충당부채의 설정	46,691	-

유형자산재평가이영금의 대체	5,623,879	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기사채	일반사채	유동성장기부채	장기차입금	유동금융리스부채	비유동금융리스부채	전환사채(유동)	신주인수권부사채

전기초	(16,600,000)	(600,000)	(6,500,000)	(32,424,640)	(3,403,120)	(164,787)	(122,009)	(17,381,548)	(875,643)

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	(2,972,836)	(125,311)

현금흐름	920,000	600,000	-	2,802,000	-	248,260	-	-	982,812

유동성대체	-	(600,000)	600,000	(751,960)	751,960	(305,005)	305,005	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	2,385	(275,555)	-	18,142

전기말 순부채	(15,680,000)	(600,000)	(5,900,000)	(30,374,600)	(2,651,160)	(219,147)	(92,559)	(20,354,384)	-

당기초	(15,680,000)	(600,000)	(5,900,000)	(30,374,600)	(2,651,160)	(219,147)	(92,559)	(20,354,384)	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	(2,052,278)	-

현금흐름	4,400,000	-	1,192,650	8,455,760	-	224,930	-	1	-

유동성대체	-	-	-	719,310	(719,310)	(187,520)	187,520	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	(221,034)	(684,190)	12,021,379	-

당분기말 순부채	(11,280,000)	(600,000)	(4,707,350)	(21,199,530)	(3,370,470)	(402,772)	(589,229)	(10,385,283)	-

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	42,290	42,290

당기손익공정가치측정 금융자산	1,649,872	1,996,844

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	12,478,415	20,136,009

매출채권 및 기타채권	47,854,148	37,704,786

기타금융자산	21,545,816	22,300,300

합 계	83,570,541	82,180,229

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융부채

당기손익공정가치금융부채	528,148	3,071,477

상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	38,329,105	33,909,990

유동차입부채	43,464,814	67,008,985

비유동차입부채	8,077,820	8,551,160

유동금융리스부채	402,770	219,146

비유동금융리스부채	589,230	92,560

합 계	91,391,887	112,853,318

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	12,478,415	12,478,415	20,136,009	20,136,009

매출채권 및 기타채권	47,854,148	47,854,148	37,704,786	37,704,786

상각후원가측정 금융자산	21,545,816	21,545,816	22,300,300	22,300,300

기타포괄손익공정가치측정금융자산	42,290	42,290	42,290	42,290

당기손익공정가치측정금융자산	1,649,872	1,649,872	1,996,844	1,996,844

합 계	83,570,541	83,570,541	82,180,229	82,180,229

금융부채

매입채무 및 기타채무	38,329,105	38,329,105	33,909,990	33,909,990

차입부채	51,542,634	51,542,634	75,560,145	75,560,145

금융리스부채	992,000	992,000	311,706	311,706

당기손익공정가치측정금융부채	528,148	528,148	3,071,477	3,071,477

합 계	91,391,887	91,391,887	112,853,318	112,853,318

당사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	-	-	528,148	528,148

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	BDT모형	이자율변동성

당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증감	평가손익	당분기말

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	3,071,477	(1,476,314)	(1,607,015)	528,148

(5) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	743,072	869,372

외환차익	145,202	165,224

외화환산손익	5,325	516,609

대손상각비	-	(1,967)

공정가치측정 금융자산

파생상품거래이익	1,476,314

파생상품평가이익	1,067,014	564,433

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,027	206,422

사채상환이익	-	609

배당금수익	37,000	94,000

상각후원가 금융부채

이자비용	(4,024,860)	(5,053,219)

외환차손	(36,400)	(41,371)

외화환산손익	(1,022,737)	(210,105)

합 계	(1,605,043)	(2,889,993)

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	113,288,024	85,326,533

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

34.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당분기말 및 전기말 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약부채(선수금)	-	128,000

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	128,000	274,000