재영솔루텍 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

재영솔루텍주식회사(이하 '당사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.당사의 발행주식은 2003년 1월 22일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 중국, 일본, 베트남 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본 금은 20,991백만원 이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)(주1)

김학권 외	6,315,247	16.00%

신용보증기금	5,732,666	14.52%

한국무역보험공사	4,870,000	12.34%

(주)신한은행	3,792,000	9.61%

한국산업은행	1,962,000	4.97%

기타	19,310,706	42.56%

합 계	41,982,619	100%

(주1) 지분율은 의결권을 행사할 수 있는 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.한편 회사는 기업회계기준서 제 1109호의 도입과 관련하여 2017년 중 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 유형자산 평가방법회 사는 전기 중 토지, 건물의 평가방법을 원가법에서 재평가법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 토지와 건물의 장부금액이 종전의 방법에 의하였을 경우 보다 각각 601,536천원 및 2,281,858천원 만큼 증가되었 으며, 이로 인해 유형자산재평가이익이 2,249,048천원만큼 증가하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니 다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

부품부문	핸드폰부품, 반도체IC소켓

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	12,345,786	25,146,422	50,814,059	88,306,267

영업손익	(3,685,461)	(6,723,816)	(4,383,670)	(14,792,947)

감가상각비	470,439	1,026,810	907,606	2,404,854

무형자산상각비	16,996	7,875	47,674	72,545

(전분기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	14,509,888	22,517,836	44,121,376	81,149,100

영업손익	(381,017)	(1,840,345)	(1,307,225)	(3,528,587)

감가상각비	486,014	937,653	995,698	2,419,365

무형자산상각비	16,256	7,370	35,361	58,987

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당분기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	11,480,237	47,617,961	59,964,209	27,982,267	147,044,674

부채	11,148,828	43,452,923	53,267,691	15,200,595	123,070,037

(전기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	12,672,548	52,225,982	56,533,318	23,715,140	145,146,988

부채	11,925,834	38,771,130	43,208,992	14,839,773	108,745,729

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 53,953백만원과 42,322 백만원 입니다. (4) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	정기예금	농협은행	30,850	84,850	타기관질권등록

장기금융상품	당좌개설보증금	신한은행 등	6,000	6,000	당좌개설보증금

단기금융상품	정기예금	우리은행	65,000	65,000	타기관질권등록

합 계	101,850	155,850

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,725,256	35,140,265

대손충당금(매출채권)	(3,350,036)	(108,930)

미수금	7,509,325	3,223,088

대손충당금(미수금)	(4,338,849)	(2,467,054)

미수수익	442,212	315,980

대손충당금(미수수익)	(342,702)	(315,980)

합 계	35,645,206	35,787,369

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	108,930	2,467,054	315,980	127,083	1,737,271	82,044

손상차손	3,281,161	1,871,795	26,721	62,434	242,013	25,899

당기제각	-	-	-	-	(140,341)	-

손상차손 환입	(40,055)	-	-	(1,498)	-	-

분기말금액	3,350,036	4,338,849	342,702	188,019	1,838,943	107,942

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	6,290	-	100,000

출자금	-	82,600	-	82,600

합 계	-	88,890	-	182,600

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	65,000	36,850	65,000	97,592

대여금	4,242,790	5,733,500	-	422,975

보증금	-	62,976	-	477,115

합 계	4,307,790	5,833,326	65,000	997,682

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	930	-	930	2,419	-	2,419

제품	4,646,131	(1,108,724)	3,537,407	4,485,492	(409,359)	4,076,133

재공품	11,860,347	(1,881,759)	9,978,588	10,607,213	(152,607)	10,454,606

원재료	3,340,948	(206,801)	3,134,147	2,446,202	(107,460)	2,338,742

합 계	19,848,356	(3,197,284)	16,651,072	17,541,326	(669,426)	16,871,900

당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산 평가손실(환입)이 각각 1,836,443천 원 및 (691,415)천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	361,794	416,101

선급비용	162,620	517,813

기타	72,766	93,691

합 계	597,180	1,027,605

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	38,552,937	-	-	-	38,552,937

건물	19,098,837	(495,747)	-	-	18,603,091

구축물	2,521,215	(1,233,322)	-	-	1,287,893

기계장치	29,377,559	(17,002,079)	(405,280)	(286,135)	11,684,066

금융리스자산	968,000	(74,011)	-	-	893,989

차량운반구	284,227	(175,294)	-	-	108,933

기타유형자산	17,773,791	(15,971,806)	(374,325)	(43,769)	1,383,891

건설중인자산	36,400	-	-	-	36,400

합 계	108,612,968	(34,952,260)	(779,605)	(329,903)	72,551,200

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	36,323,485	-	-	-	36,323,485

건물	16,878,431	-	-	-	16,878,431

구축물	2,521,216	(1,146,323)	-	-	1,374,893

기계장치	28,961,958	(15,752,763)	(225,404)	(311,910)	12,671,881

차량운반구	284,227	(143,996)	-	-	140,231

기타유형자산	18,292,808	(16,144,457)	(374,339)	(58,933)	1,715,079

건설중인자산	32,950	-	-	-	32,950

합 계	103,295,075	(33,187,539)	(599,743)	(370,843)	69,136,950

(2)당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	손상차손	감가상각	당분기말

토지	36,323,485	-	-	2,229,452	-	-	38,552,937

건물	16,878,431	-	-	2,220,406	-	(495,747)	18,603,091

구축물	1,374,893	-	-	-	-	(87,000)	1,287,893

기계장치	12,155,606	1,289,850	(86,403)	-	(179,862)	(1,495,125)	11,684,066

금융리스자산	516,261	410,176	-	-	-	(32,449)	893,989

차량운반구	140,232	-	-	-	-	(31,298)	108,933

기타유형자산	1,715,091	148,780	(216,745)	-	-	(263,236)	1,383,891

건설중인자산	32,950	3,450	-	-	-	-	36,400

합계	69,136,949	1,852,256	(303,147)	4,449,858	(179,862)	(2,404,854)	72,551,200

(주1) 사용목적의 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다(주석 13 참조).(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주2)	감가상각	당분기말

토지	35,721,949	-	-	-	-	35,721,949

건물	15,096,589	-	-	9,500	(382,119)	14,723,970

구축물	1,439,827	-	-	50,000	(85,887)	1,403,940

기계장치	14,100,758	-	-	585,885	(1,568,059)	13,118,584

차량운반구	3,733	-	(2)	158,429	(11,496)	150,664

기타유형자산	2,381,636	-	-	108,480	(371,804)	2,118,312

건설중인자산	57,950	909,044	-	(919,644)	-	47,350

합 계	68,802,442	909,044	(2)	(7,350)	(2,419,365)	67,284,769

(주2) 대체액 중에는 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액과 정부보조금 대체액 및 기타투자자산으로부터의 대체액 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-	-

소프트웨어	2,054,790	(1,825,326)	-	-	229,464

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-	-

회원권	607,866	-	(370,441)	-	237,425

합 계	19,622,014	(10,907,024)	(8,248,101)	-	466,889

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-	-

소프트웨어	2,048,590	(1,747,920)	-	(4,861)	295,809

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-	-

회원권	614,360	-	(336,802)	-	277,558

합 계	19,622,308	(10,829,618)	(8,214,462)	(4,861)	573,367

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	상각비	당분기말

소프트웨어	295,808	6,200	-	-	(72,545)	229,464

회원권	277,558	-	-	(40,133)	-	237,425

합 계	573,367	6,200	-	(40,133)	(72,545)	466,889

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상차손	상각비	전분기말

소프트웨어	282,352	7,350	-	-	(58,987)	230,715

회원권	277,558	-	-	-	-	277,558

합 계	559,910	7,350	-	-	(58,987)	508,273

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-

건물	-	-	-

합 계	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,229,452	-	2,229,452

건물	2,220,406	-	2,220,406

합 계	4,449,858	-	4,449,858

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	대체(주1)	감가상각비	당분기말

토지	2,229,452	-	(2,229,452)	-	-

건물	2,220,406	-	(2,220,406)	-	-

합 계	4,449,858	-	(4,449,858)	-	-

(주1) 회사는 투자부동산의 사용목적을 변경함으로 인해 전액 유형자산으로 대체하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	대체	감가상각비	전분기말

토지	2,075,926	-	-	-	2,075,926

건물	2,128,162	-	-	(48,915)	2,079,246

합 계	4,204,088	-	-	(48,915)	4,155,172

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	-	-

건물	-	(48,915)

합 계	-	(48,915)

14. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

혜주솔루텍공업유한공사(주1)	중국	전자부품및금형제조	12월 31일	100%	8,206,286	-

JYCO	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	1,185,800	1,185,800

재영솔루텍개성(주)(주2)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

재영VINA	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	5,664,523	5,664,523

엔엠티(주)(주3)	한국	도장및기타피막처리	12월 31일	80%	-	-

합 계	22,500,566	6,850,323

(주1) 영업환경의 악화로 인해 당기중 전액 손상인식하였습니다. (주2) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 영업환경의 악화로 인해 전기 이전에 휴업하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

혜주솔루텍공업유한공사	중국	전자부품및금형제조	12월 31일	100%	8,206,286	347,747

JYCO(주)	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	1,185,800	1,185,800

재영솔루텍개성(주)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

재영VINA	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	5,664,523	5,664,523

엔엠티(주)	한국	도장및기타피막처리	12월 31일	80%	-	-

합 계	22,500,566	7,198,070

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	손상차손	매각	당분기말

혜주솔루텍공업유한공사	347,747	(347,747)	-	-

JYCO	1,185,800	-	-	1,185,800

재영솔루텍개성(주)	-	-	-	-

재영VINA	5,664,523	-	-	5,664,523

엔엠티(주)	-	-	-	-

합 계	7,198,070	(347,747)	-	6,850,323

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	전분기말

혜주솔루텍공업유한공사	688,611	-	-	688,611

JYCO(주)	1,185,801	-	-	1,185,801

재영솔루텍개성(주)	5,067,927	-	-	5,067,927

엔엠티(주)	-	-	-	-

합 계	6,942,339	-	-	6,942,339

당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,917,718	-	28,949,895	-

미지급금	1,032,229	-	598,032	-

미지급비용	1,202,158	-	2,214,970	-

합 계	44,152,105	-	31,762,897	-

16. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	43,815,358	4,243,669	44,210,264	3,696,382

사채	10,438,071	-	10,438,071	-

전환사채	-	6,081,755	-	4,812,939

합 계	54,253,429	10,325,424	54,648,335	8,509,321

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

-	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입금 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

메리츠종금증권	일반자금대출, 무역금융대출	5.00%	8,484,981	8,484,981

산업은행	일반자금대출, 무역금융대출	5.00%	5,871,519	5,871,519

신한은행	회수보증대출, 일반자금대출 등	4.00% ~ 5.00%	14,356,010	14,356,010

기업은행	무역금융대출	4.00%	1,879,600	1,879,630

KEB하나은행	일반자금대출	3.00% ~ 5.00%	10,633,428	10,633,428

한국수출입은행	무역금융대출, 개성특별대출 등	1.50% ~ 5.00%	3,360,140	3,360,140

한국캐피탈	할부금융대출	4.00% ~ 5.30%	106,801	198,629

애큐온캐피탈 구)두산캐피탈	할부금융대출	4.00% ~ 5.00%	492,105	492,105

현대커머셜	할부금융대출	7.20%	94,864	130,207

데라게란덴	할부금융대출	3.79%	279,580	-

중소기업진흥공단	긴급경안자금대출	2.00% ~ 3.00%	2,500,000	2,500,000

소 계	48,059,028	47,906,649

차감: 유동성대체	(43,815,358)	(44,210,265)

장기차입부채	4,243,669	3,696,384

(주1) 당분기말 현 재 당사는 장기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산을 담보 로 제공하고 있습니다 ( 주석 11,13 및 28 참고 ).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	유동

일반사채

신용보증기금	3.00%	10,438,071	10,438,071

(5) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	6,000,000	5,000,000

상환할증금	845,150	1,854,916

전환권조정	(763,395)	(2,041,977)

합 계	6,081,755	4,812,939

2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 전환사채

전환사채의 종류	무보증 사모전환사채

만기일	2022.03.23

전환권의 행사기간	2018.03.23~2022.03.22

표면이자율	2.50%

만기보장이자율	5.00%

만기상환방법	만기일인 2022년 03월 23일에 미전환 전환사채 잔액에 대하여 원리금을현금으로 일시 상환함

조기상환방법	사채권자는 2019년 3월 23일 이후 투자원금과 연복리 5%이자로 상환을 청구할 수 있으며조기상환권행사시에는 15일 전에 서면으로 통지하여야 함

전환가능주식의 수	2,843,601 주

전환가격	2,110 원

사채발행금액	6,000,000 천원

전환가격의 조정	- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함- 발행일 이후 매 1개월 마다(전환가격 조정일) 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(발행시 전환가격의 70% 한도)

17 . 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	316,564	-	43,264	-

임대보증금	-	8,000	-	8,000

합 계	316,564	8,000	43,264	8,000

( 주1) 당 사는 특수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채로 인식하고 있습니다 (주석 27,28참고 ) .

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,335,378	6,410,151

사외적립자산의 공정가치	(618,824)	(644,088)

재무제표상 부채	5,716,554	5,766,063

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,410,151	(644,088)	5,766,063

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	768,358	-	768,358

이자비용(이자수익)	104,285	(10,479)	93,806

소 계	872,643	(10,479)	6,628,227

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,940	9,940

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	9,940	9,940

제도에서 지급한 금액

지급액	(971,293)	25,802	(945,491)

관계회사 전출입	28,111	-	28,111

당분기말	6,335,377	(618,825)	5,716,552

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,959,777	(671,694)	5,288,083

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	771,782	-	771,782

이자비용(이자수익)	99,360	(11,228)	88,132

소 계	6,830,919	(682,922)	6,147,997

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	3,624	3,624

소 계	-	3,624	3,624

제도에서 지급한 금액

지급액	(863,085)	38,379	(824,706)

관계회사 전출입	18,964	-	18,964

기말	5,986,798	(640,919)	5,345,879

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외 적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품(금융채)	324,141	192,260

기타(콜론등)	294,684	451,828

합 계	618,825	644,088

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.35%	2.35%

기대임금상승율	3.70%~8.81%	3.70%~8.81%

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	795,740	588,582

예수금	161,488	3,210

기타	281,315	356,634

합 계	1,238,543	948,426

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	41,982,619 주	36,300,439 주

보통주자본금	19,734,502 천원	18,150,220 천원

우선주자본금	1,256,808 천원	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

우선주자본금	1,256,808	-

주식발행초과금	4,743,192	-

(3) 당분기말 현재 자본에 계상된 전환상환우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

인수인	케이에스에이투자 유한회사

발행주식수	전환상환우선주 2,513,616 주(*1)

발행가액	1주당 2,387 원

배당률	2.5%(누적적, 참가주)

전환청구기간	전환상환우선주의 발행일로부터 1년이 경과 후 본건 우선주 발행일부터 3년이 되는 날의 전날까지 전환청구 가능

전환가격	전환주식의 발행가격

전환가격의 조정	- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우 - 우선주의 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일 로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산 술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 본 조정에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격70%에 해당하는 금액으로 함).

상환기간	전환상환우선주 발행 후 5년이 되는 날의 1개월 전부터 발행일로부터 5년이 되는 날까지 발행회사는 조기상환을 선택할 권리가 있음

상환가격	1주당 발행가액에 연복리 5.0%의 이자를 가산한 금액으로하되, 배당금이 있을 경우 차감

신주인수권	전환상환우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 본건 우선주와 같은 종류 의 우선주로, 유상증자의 경우에는 투자자의 요청에 따라 본건 우선주 또는 보통주를 배 정 받을 권리가 있음

(*1) 당분기 말 현재 보통주로 전환된 전환상환우선주는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,660,715	30,065,569

전환권대가	-	596,684

감자차익	1,483,746	1,483,746

자기주식처분이익	214,818	214,818

기타	63,479	63,479

합 계	40,422,758	32,424,296

21. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(78,113,672)	(54,847,499)

합 계	(39,688,479)	(16,422,306)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(16,422,306)	(12,000,995)

당기순손실	(23,259,789)	(7,074,106)

보험수리적손익(법인세효과 포함)	(6,384)	(2,827)

분기말	(39,688,479)	(19,077,928)

22. 매출, 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	31,717,631	87,832,650	26,223,846	80,593,388

상품매출	259,485	473,616	67,785	555,712

합 계	31,977,116	88,306,267	26,291,632	81,149,100

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	29,709,210	89,195,407	24,949,330	75,218,420

상품매출원가	235,975	422,365	65,587	483,889

합 계	29,945,185	89,617,771	25,014,917	75,702,309

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	856,432	2,417,312	834,276	2,361,399

퇴직급여	40,899	105,276	44,925	126,960

복리후생비	135,017	433,057	133,133	357,163

임차료	27,614	92,753	32,633	102,497

접대비	140,209	403,337	163,001	463,508

감가상각비	38,526	115,579	3,226	9,679

세금과공과	122,303	160,852	127,858	162,223

대손상각비(환입)	(35,141)	3,241,106	70,099	60,936

통신비	25,754	77,462	24,560	74,701

지급수수료	399,676	1,442,719	486,590	1,293,647

운반비	433,538	1,809,149	428,601	1,276,072

무형자산상각비	23,836	72,545	19,907	58,987

차량유지비	18,554	54,807	18,684	56,170

연구비	684,629	2,045,924	542,947	1,791,509

기타	327,453	1,009,565	270,060	779,927

합 계	3,239,299	13,481,442	3,200,502	8,975,378

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,607,918)	1,413,346	-	-	(1,607,918)	1,413,346

사용된 원재료	12,035,718	33,827,301	-	-	12,035,718	33,827,301

급여	2,153,669	5,773,755	856,432	2,417,312	3,010,100	8,191,067

퇴직급여	251,220	753,660	40,899	105,276	292,119	858,937

복리후생비	403,838	1,218,841	135,017	433,057	538,856	1,651,898

임차료	-	-	27,614	92,753	27,614	92,753

감가상각비	763,831	2,289,276	38,526	115,579	802,357	2,404,854

세금과공과	-	-	122,303	160,852	122,303	160,852

기타	15,944,827	44,341,592	2,018,507	10,156,614	17,963,334	54,498,207

합 계	29,945,185	89,617,771	3,239,299	13,481,442	33,184,484	103,099,213

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(4,802,316)	(4,544,913)	-	-	(4,802,316)	(4,544,913)

사용된 원재료	11,285,529	29,920,105	-	-	11,285,529	29,920,105

급여	2,184,565	5,961,638	834,276	2,361,399	3,018,841	8,323,038

퇴직급여	244,439	733,318	44,925	126,960	289,364	860,278

복리후생비	405,868	1,181,952	133,133	357,163	539,002	1,539,114

임차료	-	-	32,633	102,497	32,633	102,497

감가상각비	812,958	2,409,686	3,226	9,679	816,185	2,419,365

세금과공과	-	-	127,858	162,223	127,858	162,223

기타	14,883,874	40,040,523	2,024,450	5,855,457	16,908,323	45,895,980

합 계	25,014,917	75,702,309	3,200,502	8,975,378	28,215,419	84,677,687

23. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	64,457	130,822	42,299	119,318

외환차익	52,308	126,2697	7,172	136,806

외화환산이익	(4,771)	7,765	-	-

매도가능증권처분이익	-	4	-	-

소 계	111,994	264,888	49,471	256,124

금융비용

이자비용	743,433	2,073,700	1,057,188	3,094,946

외환차손	7,245	263,196	21,383	185,657

매도가능금융자산손상차손	-	93,710	-	-

금융보증비용	8,376	275,766	-	-

소 계	759,054	2,706,372	1,078,571	3,280,603

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

현금및현금성자산	47,537	134,066	7,172	136,806

대여금및수취채권	64,457	130,822	42,299	119,318

소 계	111,994	264,888	49,471	256,124

금융비용

현금및현금성자산	7,245	263,196	21,383	185,657

매도가능금융자산	-	93,710	-	-

상각후원가로 측정 하는 금융부채	743,433	2,073,700	1,057,188	3,094,946

금융보증비용	8,376	275,766	-	-

소 계	759,054	2,706,372	1,078,571	3,280,603

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외이익

임대료수익	-	-	12,733	89,129

외환차익	199,416	757,048	367,564	1,317,838

외화환산이익	(6,431)	198,903	(442,635)	312,203

유형자산처분이익	9,374	67,344	32,998	32,998

기타	97,852	353,810	92,293	195,900

소 계	300,211	1,377,173	62,953	1,948,069

기타영업외비용

기타의대손상각비	1,739,396	5,338,616	22,702	408,252

외환차손	102,527	925,435	290,616	851,965

외화환산손실	(28,754)	479,968	654,558	1,161,791

투자부동산감가상각비	-	-	16,305	48,915

유형자산손상차손	1,430	179,862	-	-

무형자산처분손실	-	40,133	-	-

종속기업투자주식 손상차손	-	347,747	-	-

기타	82,740	88,969	559	11,314

소 계	1,897,339	7,400,731	984,740	2,482,237

25. 법인세비용 법인세비용 은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

26. 주당손익(1) 기본주당손익

당사의 당분기와 전분기 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	(3,451,919,586)	(23,259,789,412)	(3,907,662,938)	(7,091,011,555)

가중평균유통보통주식수	39,469,003	38,845,968	33,765,585	31,926,891

기본주당순손익	(87)	(599)	(116)	(222)

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.06.30	273	36,300,439	9,910,019,847

전환청구권 행사(17.01.25)	2017.01.25~2017.06.30	249	633,713	157,794,537

전환청구권 행사(17.02.01)	2017.02.01~2017.06.30	242	253,485	61,343,370

전환청구권 행사(17.02.28)	2017.02.28~2017.06.30	215	633,713	136,248,295

전환청구권 행사(17.03.07)	2017.03.07~2017.06.30	208	1,013,941	210,899,728

전환청구권 행사(17.03.10)	2017.03.10~2017.06.30	205	316,856	64,955,480

전환청구권 행사(17.03.14)	2017.03.14~2017.06.30	201	316,856	63,688,056

합 계	39,469,003	10,604,949,313

가중평균유통보통주식수	38,845,968

(전분기)

(단위:원,주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.09.30	274	31,864,445	8,730,857,930

전환청구권 행사(16.09.08)	2016.09.08~2016.09.30	23	633,713	14,575,399

전환청구권 행사(16.09.29)	2016.09.29~2016.09.30	2	1,267,427	2,534,854

합 계	33,765,585	8,747,968,183

가중평균유통보통주식수	31,926,891

(3) 희석주당손익 당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주는 당기에 발행된 전환사채 2,843,601주 및 전환상환우선주 2,513,616주가 존재하나 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사의 명칭

종속기업	혜주솔루텍공업유한회사(이하 '혜주솔루텍'), JYCO CO.,LTD.(이하 'JYCO(주)'), 재영솔루텍개성(주), 엔앰티(주) , 재영VINA(주)

기타	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

혜주솔루텍	47,230	3,038,755	-	-

JYCO(주)	17,087,904	-	1,131,810	159,911

재영VINA(주)	-	79,759	2,419,859	-

재영아이텍㈜	148,500	-	1,020,579	-

합 계	17,283,634	3,118,514	4,572,248	159,911

당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비는 3,262,423천 원 입 니다.

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

혜주솔루텍	105,744	-	139,147	-

JYCO(주)	17,748,741	541	537,389	33,320

재영솔루텍개성(주)	-	15,001	759,319	50,379

재영아이텍(주)	378,815	224	503,301	-

합 계	18,233,300	15,766	1,939,156	83,699

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

혜주솔루텍	47,230	3,038,755	-	-

JYCO(주)	17,087,904	-	1,131,810	159,911

재영VINA	-	79,759	2,419,859	-

재영아이텍㈜	148,500	-	1,020,579	-

엔앰티(주)	-	-	-	-

합 계	17,283,634	3,118,514	4,572,248	159,911

당분기 현재 특수 관계자 채권(대여금 제외)과 관련하여 인식한 대손 충당금은 5,135,135천 원 입니다. (전기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

혜주솔루텍	3,944,381	1,759,324	40,174	-

JYCO(주)	10,613,290	484,157	2,485,311	487,387

재영아이텍㈜	185,240	-	96,578	-

엔앰티(주)	-	-	3,332	-

합 계	14,742,911	2,243,481	2,625,395	487,387

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

혜주솔루텍(주1)	단기대여금	422,975	3,017,125	-	3,440,100

재영VINA	단기대여금	-	4,242,790	-	4,242,790

장기대여금	-	5,733,500	-	5,733,500

합 계	422,975	12,993,415	-	13,416,390

(주1) 당기 중 혜주솔루텍(주)의 대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (전분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

혜주솔루텍	장기대여금	-	-	-	-

재영솔루텍 개성(주1)	장기대여금	4,336,400	-	280,090	4,056,310

합 계	4,336,400	-	280,090	4,056,310

(주1) 전기 이전 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

종속기업	혜주솔루텍	시설자금 현지금융	우리은행	$3,580,000

당사는 상기 지급보증에 대하여 금융보증부채 316,564천원 을 계상하고 있습니다(주석 17참고). (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	25,769,000

$ 480,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KEB하나은행	19,243,059

차입금 지급보증	일반자금대출 등	메리츠종금증권	8,484,981

차입금 지급보증	무역금융	기업은행	2,256,000

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	5,160,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	산업은행	7,045,822

사채 지급보증	원화지급보증	신용보증기금	10,438,071

원화지급보증	원화지급보증	무역보험공사	8,866,650

외화지급보증	외화지급보증	우리은행	$ 3,580,000

( 7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	513,853	541,666

퇴직급여	55,273	84,755

합 계	569,126	626,421

상기 주요 경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

28. 담보제공자산과 보증 내 용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	내역

당분기말	전기말

신한은행	토지, 건물, 기계장치	20,814,000	20,814,000	차입금 담보

KEB하나은행	토지, 건물, 기계장치,	26,507,681	26,507,681

우리은행 및 메리츠종금증권(주1)	토지, 건물, 기계장치, 예금	18,068,400	18,000,000

산업은행	토지, 건물, 기계장치	12,000,000	12,000,000

수출입은행	재고자산	7,300,970	7,048,980

(주1) 종속기업인 혜주솔루텍의 외화지급보증에 대한 담보로 제공한 부분이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 현대커머셜과의 금융리스 계약과 관련하여 당사의 차량운반구 149,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자명	지급보증처	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	한국로지스풀 외	금형 납품계약 외	899,000

한국무역보험공사	산업은행	무역금융대출	1,830,000

신한은행	환변동보험	7,036,650

합 계	9,765,650

29. 우발부채 및 소 송현황 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행 등	20,000,000	4,391,373

일반자금대출	신한은행 등	29,925,911	28,817,607

당좌대출	신한은행 등	1,500,000	-

무역금융	외환은행,기업은행,수출입은행,산업은행	10,058,500	7,159,240

수입신용장	신한은행 등	$900,000	-

시설자금대출	신한은행 등	240,000	240,000

외화지급보증	우리은행 등	$3,580,000	$3,580,000

어음할인	KEB하나은행 등	1,000,000	-

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

투자자산피해지원	수출입은행	2,605,939	2,605,939

외상채권담보대출	KEB하나은행	1,500,000	-

종합통장대출	신한은행 등	100,000	-

합 계	74,830,350	50,214,158

$4,480,000	$3,580,000

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

30. 현금흐름표 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	919,644

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	(466,700)	1,700,000

장기차입금의 유동성 대체	206,538	120,341

전환사채의 전환	(4,839,556)	-

31. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 이자율 위험 보고기간 종료일 현재 당사의 차입부채 는 모두 고정이자율차입금입 니 다. 보고기간 종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다.

3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4 ) 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	4,144,208	4,301,240

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 308,188천원 이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 17참고).

전기말과 비교하여 상기사항 외 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,051,899	-	-	4,051,899

매출채권및기타채권	-	35,645,206	-	35,645,206

매도가능금융자산	-	-	88,890	88,890

기타금융자산	유동	-	4,307,790	-	4,307,790

비유동	-	5,833,326	-	5,833,326

합 계	4,051,899	45,786,322	88,890	49,927,111

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,840,656	-	-	8,840,656

매출채권및기타채권	-	35,787,369	-	35,787,369

매도가능금융자산	-	-	182,600	182,600

기타금융자산	유동	-	65,000	-	65,000

비유동	-	997,682	-	997,682

합 계	8,840,656	36,850,051	182,600	45,873,307

2) 당분기말 및 전기 말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	44,152,102	31,762,896

차입부채	유동	54,253,429	54,648,336

비유동	10,325,423	8,509,321

기타금융부채	유동	316,564	43,264

비유동	8,000	8,000

합 계	109,055,518	94,971,817

3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	4,051,899	4,051,899	8,840,656	8,840,656

대여금및수취채권	45,786,322	45,786,322	36,850,051	36,850,051

매도가능금융자산	88,890	88,890	182,600	182,600

합 계	49,927,111	49,927,111	45,873,307	45,873,307

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	109,055,518	109,055,518	94,971,818	94,971,818

당사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	6,290	100,000

출자금	82,600	82,600

합 계	88,890	182,600

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

32. 채무조정

당사는 2010년 6월 28일자로 채권금융기관 공동관리 절차(워크아웃)를 신청하였으며, 채권금융기관협의회는 2010년 7월 5일자로 당사에 대한 워크아웃 개시를 결정하였습니다. 이에 따라 2010년 10월 4일자로 당사와 채권금융기관협의회는 출자전환, 금융조건 재조정 등을 포함한 경영정상화 계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다.한편, 재무제표에 대한 주석34에서 설명하고 있는 바와 같이 2015년 8월 27일 상환유예기간을 2017년 12월 31일까지로 연장하는 약정이 체결되었으나, 이자율의 인하, 원금의 감면 및 발생이자의 감면 등의 조건은 변경이 존재하지 않아 기존 채무의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 해당하지 않으므로 상환유예기간의 연장으로 인한 채무조정이익은 존재하지 않습니다.

(1) 당사에 적용된 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 채무의 출자전환

구 분	내 용

출자전환의 규모	28,496 백만원(주1)

발행주식의 종류	보통주

출자전환방법	1주당 전환가 1,500원(액면가 500원)(단, 기존 주식에 대하여 2:1로 감자, 자기주식은 전량 소각)

처분제한	출자전환 주식은 채권금융기관 주식매각 협의회 약정에 따라 별도의 결의가 있지 않는 한 개별 매각이 금지됨

2) 채무의 상환유예

구 분	내 용

상환유예의 규모	67,875 백만원(주1)

유예기간	2017년 12월 31일까지

3) 이자율조정

구 분	내 용

대상채권	67,875 백만원(주1)

이자율	ㆍ담보채권: 연 5%ㆍ무담보채권: 2015년 12월 31일까지는 연 3.0%, 2016년 12월 31일 까지는 연 3.5%, 2017년 12월 31일 까지는 연 4.0%ㆍ보증료율: 2015년 12월 31일까지는 연 0.8%, 2016년 12월 31일까지는 연 1.0%, 2017년 12월 31일 까지는 연 1.2%ㆍ이자(보증료) 지급이 연체될 경우에는 해당 금융기관의 연체금리 적용

대상기간	2017년 12월 31일까지

(주1) 채권금융기관협의회 제 15차 서면결의된 2015년 3월말 기준 금액입니다.

33. 계속기업가정에 관한 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

2017년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 순손실 23,260백 만원이 발생하였고 보고기간 종료일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 38,707백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 따라서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사는 상기 계속기업으로서의 불확실성을 해소하기 위하여 다음과 같은 계획을 수립하고 있습니다.

(1) 자금수요에 대한 대응방안재무제표에 대한 주석32에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사와 채권금융기관협의회는 2015년 8월 13일에 2017년 12월 31일까지 상환유예기간을 연장하는 약정을 체결하였습니다. 이로 인하여 기존채권의 상환청구유예 및 출자전환 주식의 처분금지 등 당사의 계속기업 가능성 및 경영정상화와 관련한 중요한 사항에 대한 방안을 확정하였으며, 향후 영업활동으로 창출되는 영업이익을 통해 지속적으로 차입금을 상환 할 계획입니다.(2) 기타 자구계획당사는 신속한 경영 정상화를 도모하기 위하여 원가절감, 주요 자산의 매각 등의 자구계획을 추진 중에 있습니다.

(3) 경영개선

당사의 생산아이템은 크게 IT부품, 나노광학부품, 금형의 3가지로 구분되며, 당사는 2010년 8월 31일에 IT부품의 거래처인 LG전자와 수익성악화로 인한 공급중단을 진행하였고, 2010년 11월 26일에는 자구계획의 일환으로 자동차사업부문의 영업양도를 체결하고, 2011년 3월 4일 주주총회에서 가결됨에 따라 2011년 4월 1일자로 자동차사업부문을 (주)오앤케이테크에 매각하였습니다. 또한 각 사업부문은 매출 및 영업이익을 극대화할 수 있도록 신규거래처 확보에 전력하고 있습니다.당사의 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익달성을 위한 재무 및 경영개선계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

34. 채권금융기관협의 회에 의한 공동관리절차 및 해제당사는 2010년 6월 28일자로 채권금융기관 공동관리절차를 신청하였으며, 채권금융기관협의회는 2010년 7월 5일자로 채권금융기관 공동관리절차 개시를 결정하였습니다. 이에 따라, 당사와 채권금융기관협의회는 2010년 10월 4일에 2012년 12월 31일까지를 차입금 상환유예기간으로 하여 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였고, 이후 수차례에 걸친 상환유예기간에 대한 연장 약정을 체결하여 최종적으로 2016년 12월 31일까지 그 기간이 연장되었습니다. 이로 인하여 채권금융기관협의회는 차입금의 상환청구유예 및 출자전환 주식의 상환유예기간까지 처분금지 등 당사의 계속기업 가능성과 경영정상화와 관련된 중요한 사항에 대한 방안을 확정하고 추진해 왔습니다.한편, 당사는 2015년 8월 13일 채권금융기관협의회의 결의를 통하여 2015년 8월 27일 전환사채의 발행이 완료됨에 따라 채권금융기관 공동관리 절차가 해제되었습니다. 이에 따라 기존 2016년 12월 31일 까지 였던 차입금 상환유예기간을 2017년 12월 31일 까지 연장하였으며, 채권금융기관들은 '채권금융기관 주식매각 협의회'를 구성하고 기업 구조조정 과정에서 보유하고 있는 출자전환주식의 원활한 매각을 위하여 당사의 경영에 대하여 특별약정을 체결하고 있습니다.특별약정은 경영진의 임면, 연간 경영계획의 수립, 유·무상증자 및 이익의 배당, 영업 및 주요 자산의 양수도와 합병, 분할, 사업부 분사 등 회사조직의 중요한 변경과 관련한 계약의 체결 등 당사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 주식관리협의회와 사전에 협의할 의무를 규정하고 있습니다. 그리고 본 특별약정의 존속기간은 채권금융기관 보유주식의 원활한 매각이 사실상 완료된 시점까지로 되어 있습니다.