재영솔루텍 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

재영솔루텍주식회사(이하 '지배기업')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.지배기업의 발행주식은 2003년 1월 22일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업은 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 중국, 일본, 북한(개성공단) 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 15,932 백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

신용보증기금	5,732,666	17.99%

김학권 외	5,690,560	17.86%

한국무역보험공사	4,870,000	15.28%

㈜신한은행	3,792,000	11.90%

한국산업은행	1,962,000	6.16%

기타	9,817,219	30.81%

합계	31,864,445	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되고 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)새로운 기준서는 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’

- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여’

- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단과 추정

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 부문정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

부품부문	핸드폰부품, 반도체IC소켓

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당반기 및 전반기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	연결조정	합계

매출액	24,859,629	22,075,776	30,518,283	(12,890,126)	64,563,562

영업손익	(106,972)	(1,399,408)	98,148	9,547	(1,398,685)

감가상각비	697,754	774,208	663,679	(9,616)	2,126,025

무형자산상각비	10,592	4,913	23,575	-	39,080

(전반기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	연결조정	합계

매출액	42,018,837	22,311,768	31,461,344	(14,643,343)	81,148,606

영업손익	218,308	(2,603,838)	2,154,567	5,054	(225,909)

감가상각비	998,378	766,233	582,034	(6,369)	2,340,276

무형자산상각비	8,751	5,027	5,044	-	18,822

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당반기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	연결조정	합 계

자산	26,927,682	47,200,744	60,735,282	50,823,682	(30,576,025)	155,111,365

부채	25,649,294	38,722,258	48,379,700	38,615,878	(28,237,362)	123,129,768

(전기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	연결조정	합 계

자산	26,951,575	47,524,849	52,433,093	52,868,549	(24,281,554)	155,496,512

부채	25,075,640	40,402,837	43,281,270	33,709,717	(21,808,280)	120,661,184

(3) 연결실체의 주요 지역별 정보

(단위:천원)

지 역	수 익	비유동자산(주1)

당반기	전반기	당반기말	전기말

국내	42,758,957	50,230,704	82,117,626	84,228,177

중국	9,089,178	12,491,549	3,516,490	4,103,004

일본	12,715,427	18,426,353	3,817,636	3,418,113

합계	64,563,562	81,148,606	89,451,752	91,749,294

(주1) 금융상품은 제외한 금액입니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	예금의 종류	금융기관	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	신한은행	6,742	6,742	타기관질권등록

장기금융상품	정기예금	신한은행	84,850	84,850	타기관질권등록

장기금융상품	당좌개설보증금	신한은행 등	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	97,592	97,592

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	27,786,778	23,871,859

대손충당금(매출채권)	(150,559)	(165,889)

미수금	3,452,645	2,526,613

대손충당금(미수금)	(1,824,937)	(1,737,272)

미수수익	99,247	82,044

대손충당금(미수수익)	(99,247)	(82,044)

합 계	29,263,927	24,495,311

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	165,889	799,945

손상차손 인식금액	14,039	17,266

손상차손 환입	(25,320)	(110,917)

당기회수	-	(37,935)

기타	(4,049)	38,342

기말금액	150,559	706,701

7. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	100,000	-	100,000

출자금	-	82,600	-	72,600

합 계	-	182,600	-	172,600

8. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	8,000,000	97,592	9,000,000	97,592

대여금	70,000	-	70,000	-

보증금	-	557,629	-	157,778

합 계	8,070,000	655,221	9,070,000	255,370

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,163	-	7,163	5,779	-	5,779

제품	3,895,310	(163,461)	3,731,849	2,878,677	(193,007)	2,685,670

재공품	10,437,079	(717,091)	9,719,988	11,341,296	(1,026,018)	10,315,278

원재료	7,080,314	(166,987)	6,913,327	4,123,715	(215,599)	3,908,116

합 계	21,419,866	(1,047,539)	20,372,327	18,349,467	(1,434,624)	16,914,843

당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 387,085 천 원 및 28,316 천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,274,884	-	496,818	-

선급비용	863,644	1,482,877	791,535	1,391,009

기타	866,629	-	420,485	-

합 계	3,005,157	1,482,877	1,708,838	1,391,009

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각	기타	당반기말

토지	36,781,469	-	-	-	-	174,557	36,956,026

건물	25,638,403	-	-	9,500	(290,928)	314,106	25,671,081

구축물	1,952,308	-	-	-	(74,091)	45,030	1,923,247

기계장치	18,266,884	39,733	-	523,455	(1,495,364)	(25,876)	17,308,832

차량운반구	11,654	-	-	-	(1,062)	(168)	10,424

기타유형자산	3,005,400	11,318	-	74,040	(264,580)	(18,794)	2,807,384

건설중인자산	57,950	631,495	-	(606,995)	-	-	82,450

합 계	85,714,068	682,546	-	-	(2,126,025)	488,855	84,759,444

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	감가상각	기타	전반기말

토지	36,724,929	-	-	-	-	(3,259)	36,721,670

건물	25,639,592	-	-	155,237	(394,704)	171,794	25,571,919

구축물	1,912,455	-	-	82,508	(76,997)	4,031	1,921,997

기계장치	20,171,164	71,020	-	612,300	(1,636,772)	86,784	19,304,496

차량운반구	31,983	-	(1)	-	(9,857)	171	22,296

기타유형자산	2,039,508	16,465	-	142,360	(221,945)	5,047	1,981,435

건설중인자산	350,000	835,159	-	(821,255)	-	(44)	363,860

합 계	86,869,631	922,644	(1)	171,150	(2,340,275)	264,524	85,887,673

(주1) 대체액 중에는 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액과 정부보조금 대체액 및 기타투자자산으로부터의 대체액 등이 포함되어 있습 니다.

12. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	손상차손	상각비	기 타	당반기말

소프트웨어	282,352	-	-	-	-	(39,080)	-	243,272

회원권	277,558	-	-	-	-	-	-	277,558

합 계	559,910	-	-	-	-	(39,080)	-	520,830

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	손상차손	상각비	기 타	전반기말

소프트웨어	124,247	-	-	1,550	-	(18,822)	-	106,975

회원권	419,546	-	-	-	(141,988)	-	-	277,558

합 계	543,793	-	-	1,550	(141,988)	(18,822)	-	384,533

(주1) 대체액 중에는 정부보조금 대체액이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	당반기말

토지	2,075,926	-	2,075,926

건물	2,128,162	(32,610)	2,095,551

합 계	4,204,088	(32,610)	4,171,477

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	전반기말

토지	2,075,926	-	2,075,926

건물	2,193,382	(32,610)	2,160,772

합 계	4,269,308	(32,610)	4,236,698

당반기말 현재 투자부동산 중 장부금액 4,171,477천원의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석32참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

회사명	결산일	업 종	투자주식수	지분율	소재지

혜주솔루텍공업유한공사	12월 31일	전자부품및금형제조	(주1)	100%	중국

JYCO(주)	12월 31일	전자부품및금형제조	(주1)	56.67%	일본

재영솔루텍개성(주)(주2)	12월 31일	전자부품제조	760,000	100%	개성

엔엠티(주)(주3)	12월 31일	도장및기타피막처리	160,000	80%	한국

(전기말)

회사명	결산일	업 종	투자주식수	지분율	소재지

혜주솔루텍공업유한공사	12월 31일	전자부품및금형제조	(주1)	100%	중국

JYCO (주)	12월 31일	전자부품및금형제조	(주1)	56.67%	일본

재영솔루텍개성(주)(주2)	12월 31일	전자부품제조	760,000	100%	개성

엔엠티(주)(주3)	12월 31일	도장및기타피막처리	160,000	80%	한국

(주1) 주권미발행 회사입니다.(주2) 반기말 현재 생산이 중단된 상태이나 당사의 재무상태에 미칠 영향을 합리적으로 측정할 수 없어 관련 자산, 부채에 대한 손상을 인식하지 아니하였습니다(주석39참조).(주3) 영업환경의 악화로 인해 전기 이전에 휴업하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 (내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	지배지분	비지배지분	자본총계

혜주솔루텍공업유한공사	10,386,153	3,685,784	14,071,937	13,742,674	-	13,742,674	329,263	-	329,263

JYCO (주)	10,499,052	3,887,059	14,386,111	11,808,046	670,720	12,478,766	1,080,893	826,453	1,907,346

재영솔루텍개성(주)	1,982,129	10,136,058	12,118,187	2,067,428	3,610,570	5,677,998	6,440,189	-	6,440,189

엔엠티(주)	393,577	4,933	398,510	3,531,606	6,463	3,538,069	(2,511,647)	(627,912)	(3,139,559)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	지배지분	비지배지분	자본총계

혜주솔루텍공업유한공사	12,030,526	4,103,004	16,133,530	15,444,918	-	15,444,918	688,611	-	688,611

JYCO(주)	5,252,225	3,413,116	8,665,341	6,459,692	575,848	7,035,540	923,608	706,193	1,629,801

재영솔루텍개성(주)	1,226,817	10,199,588	11,426,405	1,630,188	3,633,200	5,263,388	6,163,017	-	6,163,017

엔엠티(주)	393,577	4,933	398,510	3,531,606	6,463	3,538,069	(2,511,647)	(627,912)	(3,139,559)

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내 부 거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 당기순손익	비지배지분 총포괄손익	비지배지분 지급배당금

혜주솔루텍공업유한공사	9,089,178	(214,633)	(348,052)	(348,052)	-	-	-

JYCO(주)	12,715,427	58,705	8,454	8,454	3,663	3,663	-

재영솔루텍개성(주)	759,319	320,200	305,199	305,199	-	-	-

엔엠티(주)	-	-	-	-	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 당기순손익	비지배지분 총포괄손익	비지배지분 지급배당금

혜주솔루텍공업유한공사	12,491,549	(197,172)	(331,306)	(331,306)	-	-	-

JYCO(주)	18,426,353	80,667	9,671	9,671	6,004	6,004	9,780

재영솔루텍개성(주)	3,634,185	665,504	564,611	564,611	-	-	-

엔엠티(주)	-	-	-	-	-	-	-

15. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

ZIBA TOKYO	일본	디자인기획및설계	12월 31일	-	74,665	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	매각	당반기말

ZIBA TOKYO	-	-	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	매각	전반기말

ZIBA TOKYO	174,309	-	-	(174,309)	-

16. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,257,061	-	24,088,108	-

미지급금	1,784,292	-	1,801,967	-

미지급비용	2,213,314	-	1,904,629	-

합 계	26,254,667	-	27,794,704	-

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	6,414,931	54,929,496	7,033,431	50,834,077

사채	-	10,701,001	-	10,701,001

전환사채	-	11,005,220	-	10,518,259

합 계	6,414,931	76,635,717	7,033,431	72,053,337

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출 등	우리은행	6.16%	3,478,919	3,596,032

KEB하나은행(구, 하나은행) 등	5.00%	1,103,242	-

미츠비시도쿄UFJ은행	1.48% ~ 1.98%	1,269,876	1,119,415

한국수출입은행	2%	-	700,000

중소기업진흥공단	2%	-	1,000,000

Usance	KEB하나은행(구, 외환은행)	1.91%	311,342	-

매출채권의 양도	KEB하나은행(구, 하나은행) 등	-	-	259,362

합 계	6,163,379	6,674,809

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행(구, 외환은행)(주1)	5.00%	1,589,500	1,589,500

KEB하나은행 (구, 하나은행)(주1)	3.09% ~ 5.00%	14,289,478	14,289,478

메리츠종금증권(주1)	5.00%	8,698,721	8,698,721

산업은행(주1)	3.00% ~ 5.00%	6,019,319	6,019,319

신한은행(주1)	2.81% ~ 5.00%	15,276,110	15,276,110

기업은행	3.00%	1,927,000	1,927,000

한국수출입은행(주1)	3.00% ~ 5.00%	3,406,999	1,906,999

한국캐피탈	5.30%	148,910	147,534

두산캐피탈	3.00% ~ 5.00%	503,830	503,830

중소기업진흥공단	2.00% ~ 3.00%	2,500,000	-

미츠비시도쿄UFJ은행(주1)	1.98% ~ 2.90%	821,182	834,207

소 계	55,181,049	51,192,698

차감: 유동성장기부채	(251,552)	(358,621)

장기차입부채	54,929,497	50,834,077

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11,13및32 참고). (4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	이자율(%)	당반기말	전기말

일반사채

신용보증기금	3.00%	10,701,001	10,701,001

차감: 유동성장기부채	-	-

장기사채	10,701,001	10,701,001

(5) 전환사채 ① 당반기말 및 전기 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	12,000,000	12,000,000

상환할증금	4,451,798	4,451,798

전환권조정	(5,446,578)	(5,933,539)

합 계	11,005,220	10,518,259

② 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 전환사채

전환사채의 종류	무보증 사모전환사채

만기일	2020.08.27

전환권의 행사기간	2016.08.27~2020.08.26

표면이자율	3.00%

만기보장이자율	9.00%

만기상환방법	만기일인 2020년 08월 27일에 미전환 전환사채 잔액에 대하여 원리금을현금으로 일시 상환함

조기상환방법	2017년 8월 27일 이후 투자원금과연복리 9%이자로 상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권행사시에는 15일 전에 서면으로 통지하여야 함

전환가능주식의 수	7,604,562주

전환가격	1,578원

사채발행금액	12,000,000 천원

전환가격의 조정	- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우- 발행일 이후 매 1개월 매다(전환가격 조정일) 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.(발행시 전환가격의 70% 한도)

18 . 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	8,000	-	8,000

19. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,830,636	5,966,240

사외적립자산의 공정가치	(650,489)	(671,694)

순확정급여부채	5,180,147	5,294,546

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,966,240	(671,694)	5,294,546

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	512,160	512,160

이자비용(이자수익)	66,240	(7,485)	58,755

소 계	6,544,640	(679,179)	5,865,461

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	466	466

소 계	-	466	466

제도에서 지급한 금액

지급액	(729,009)	28,224	(700,785)

관계회사 전출입	15,005	-	15,005

기말	5,830,636	(650,489)	5,180,147

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,419,917	(724,727)	4,695,190

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	979,426	-	979,426

이자비용(이자수익)	132,033	(17,674)	114,359

소 계	6,531,376	(742,401)	5,788,975

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	155,476	-	155,476

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	6,774	6,774

소 계	155,476	6,774	162,250

제도에서 지급한 금액

지급액	(769,733)	63,933	(705,800)

관계회사 전출입	49,121	-	49,121

기말	5,966,240	(671,694)	5,294,546

(3) 당 반기말 및 전기말 현재 사외 적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품(금융채)	194,171	200,501

기타(콜론등)	456,318	471,193

합 계	650,489	671,694

( 4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.41%	2.41%

기대임금상승율	3.70% ~ 8.81%	3.70% ~ 8.81%

20. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	339,795	761,916

예수금	33,597	29,338

기타	1,080,576	614,421

합 계	1,453,968	1,405,675

21. 자본금과 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	31,864,445 주	31,864,445 주

자본금	15,932,223 천원	15,932,223 천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,846,352	24,846,352

감자차익	1,483,746	1,483,746

전환권대가	1,432,042	1,432,042

자기주식처분이익	214,818	214,818

기타	(369,918)	(369,918)

합 계	27,607,040	27,607,040

22. 결손금(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(50,270,160)	(47,056,857)

합 계	(11,844,967)	(8,631,664)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	(8,631,664)	(9,561,488)

지배주주 당기순손실	(3,212,939)	1,071,653

배당금 지급	-	(14,868)

확정급여제도의 재측정요소	(466)	(162,250)

법인세효과	102	35,289

기말	(11,844,967)	(8,631,664)

23. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

해외사업장환산외환차이	(953,680)	-	(953,680)	(1,175,629)	-	(1,175,629)

합 계	(953,680)	-	(953,680)	(1,175,629)	-	(1,175,629)

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	(1,175,629)	(1,658,756)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	-	74,562

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	-	(16,404)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	221,949	424,969

기말	(953,680)	(1,175,629)

24. 매출액

당반기와 전반기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	37,867,110	64,075,636	39,673,478	80,873,883

상품매출	328,711	487,926	178,764	274,723

합 계	38,195,821	64,563,562	39,852,242	81,148,606

25. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	34,859,712	57,841,289	35,526,870	72,943,312

상품매출원가	271,368	418,301	170,194	272,966

합 계	35,131,080	58,259,590	35,697,064	73,216,278

(2) 당반기와 전반기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,187,619	2,442,612	1,103,103	2,204,297

퇴직급여	42,405	86,495	41,979	89,638

복리후생비	217,199	387,131	223,030	420,968

임차료	85,332	166,518	72,859	152,347

접대비	154,086	336,604	137,309	307,132

감가상각비	20,176	41,990	26,209	53,348

세금과공과	23,351	45,715	54,493	250,486

대손상각비(환입)	16,196	(17,077)	(94,209)	(93,651)

통신비	47,943	90,467	43,864	89,568

지급수수료	387,419	914,194	534,428	1,030,475

운반비	565,594	1,076,202	487,798	1,192,791

무형자산상각비	19,540	39,080	9,407	18,822

차량유지비	61,948	136,278	107,734	224,935

연구비	546,526	1,248,562	636,849	1,388,182

기타	354,526	707,886	409,645	828,899

합 계	3,729,860	7,702,657	3,794,498	8,158,237

26. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(78,180)	116,337	-	-	(78,180)	116,337

사용된 원재료	14,117,354	22,143,363	-	-	14,117,354	22,143,363

급여	1,946,690	3,853,609	1,187,619	2,442,612	3,134,309	6,296,221

퇴직급여	244,369	484,419	42,404	86,495	286,773	570,914

복리후생비	467,356	838,547	217,200	387,131	684,555	1,225,678

임차료	-	-	85,333	166,518	85,333	166,518

감가상각비	1,038,740	2,084,035	20,176	41,990	1,058,916	2,126,025

세금과공과	-	-	23,351	45,715	23,351	45,715

기타	17,394,752	28,739,279	2,153,776	4,532,195	19,548,528	33,271,474

합 계	35,131,080	58,259,590	3,729,860	7,702,657	38,860,940	65,962,247

(전반기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,449,312	6,497,373	-	-	2,449,312	6,497,373

사용된 원재료	13,108,184	23,521,899	-	-	13,108,184	23,521,899

급여	2,412,862	4,582,661	1,103,103	2,204,297	3,515,965	6,786,958

퇴직급여	320,108	587,762	41,979	89,638	362,087	677,400

복리후생비	553,757	938,732	223,030	420,968	776,787	1,359,700

임차료	30,883	98,802	72,859	152,347	103,742	251,149

감가상각비	1,152,787	2,113,015	26,209	53,348	1,178,996	2,166,363

세금과공과	-	-	54,493	250,486	54,493	250,486

기타	15,669,171	34,876,035	2,272,825	4,987,153	17,941,996	39,863,188

합 계	35,697,064	73,216,279	3,794,498	8,158,237	39,491,562	81,374,516

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	37,621	62,061	7,686	29,909

외환차익	25,729	129,634	45,676	106,749

외화환산이익	-	-	11,890	11,890

소 계	63,350	191,695	65,252	148,548

금융비용

이자비용	1,118,703	2,184,616	744,769	1,484,175

외환차손	110,394	164,275	42,154	72,831

외화환산손실	(1,700)	-	-	-

소 계	1,227,397	2,348,891	786,923	1,557,006

(2) 당반기와 전반기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

현금및현금성자산	37,621	62,061	7,686	29,909

대여금및수취채권	25,729	129,634	57,566	118,639

소 계	63,350	191,695	65,252	148,548

금융비용

현금및현금성자산	108,694	164,275	42,154	72,831

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,118,703	2,184,616	744,769	1,484,175

소 계	1,227,397	2,348,891	786,923	1,557,006

28. 기타영업외이익과 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외이익

임대료수익	38,198	76,396	38,198	76,396

외환차익	313,446	923,708	398,829	585,020

외화환산이익	450,212	754,838	307,034	621,797

유형자산처분이익	-	-	-	1,999

기타	12,110	106,196	23,432	580,239

소 계	813,966	1,861,138	767,493	1,865,451

기타영업외비용

매출채권처분손실	4,181	5,274	9,140	31,251

외환차손	175,998	567,873	387,227	707,049

외화환산손실	7,846	507,501	(44,664)	165,750

투자부동산감가상각비	16,305	32,610	16,305	32,610

기타	101,208	397,384	229,167	236,431

소 계	305,538	1,510,642	597,175	1,173,091

29. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,983	100,732

자본에 직접 반영된 법인세비용	102	669

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(10,842)

법인세비용(이익)	3,085	90,559

(2) 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,205,384)	(942,008)

적용세율(세율:당반기,전반기 22%)에 따른 법인세비용	(705,184)	(207,242)

조정사항

법인세추납액	2,983	96,526

비공제비용	150,522	337,614

기타	554,764	(317,457)

법인세비용(이익)	3,085	(90,559)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

(주1) 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산출하지 않았습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익

연결실체의 당반기와 전반기의 기본주당순손익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(1,301,813,760)	(3,212,939,051)	(464,297,687)	(1,038,571,193)

가중평균유통보통주식수	31,864,445	31,864,445	31,864,445	31,864,445

기본주당순익	(41)	(101)	(15)	(33)

(당반기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.06.30	182	31,864,445	5,799,328,990

가중평균유통보통주식수	31,864,445

(전반기)

(단위:원,주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2015.01.01~2015.06.30	181	31,864,445	5,767,464,545

가중평균유통보통주식수	31,864,445

(2) 희석주당손익 당반기말 현재 연결실체의 희석성 잠재적보통주는 전기에 발행된 전환사채 7,604,562주가 존재하나 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사의 명칭

기타	재영아이텍(주)

(2) 당반기와 전반기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

재영아이텍(주)	87,208	224	168,282	-

(전반기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

재영아이텍(주)	-	-	247,146	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 제외)은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영아이텍(주)	87,208	-	41,718	-

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영아이텍(주)	20,279	-	27,903	-

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	25,772,000

USD 480,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KEB하나은행(구, 하나은행)	46,324,876

매담대(구매)	USD 650,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KEB하나은행(구, 외환은행)	8,624,200

차입금 지급보증	일반자금대출 등	메리츠종금증권	8,707,721

차입금 지급보증	무역금융	기업은행	2,314,800

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	3,000,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	산업은행	7,598,000

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	9,099,000

차입금 지급보증	사채	신용보증기금	10,712,001

외화지급보증	외화지급보증	우리은행	USD 4,404,000

( 5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	418,853	441,139

퇴직급여	79,879	35,539

합 계	498,732	476,678

상기 주요 경영진은 연결실체의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

32. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	내역

당반기말	전기말

신한은행	토지, 건물, 기계장치	20,814,000	20,814,000	차입금 담보

KEB하나은행(구, 외환은행)	토지, 건물, 기계장치	2,707,681	2,707,681

KEB하나은행 (구, 하나은행)	토지, 건물, 기계장치	36,800,000	36,800,000

우리은행 및 메리츠종금증권(주1)	토지, 건물, 기계장치	18,000,000	18,000,000

산업은행	토지, 건물	12,000,000	12,000,000

수출입은행	재고자산	4,682,200	3,900,000

미츠비시도쿄UFJ은행	치바공장	JYP 104,698,000	JYP 120,988,000

(주1) 혜주솔루텍의 차입금에 대한 담보로 제공한 부분입니다. 한편, 당반기말 현재 두산캐피탈과의 금융리스 계약과 관련하여 연결실체의 기계장치 780,734천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자명	지급보증처	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	현대모비스 외	금형수정비 외	899,000

한국무역보험공사	산업은행	무역금융대출	1,878,000

신한은행	전자환변동보험 회수보증	7,221,000

합 계	9,998,000

33. 우발부채 및 소송현황 (1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행 등	20,000,000	2,163,713

일반자금대출	신한은행 등	61,349,315	57,521,367

당좌대출	KEB하나은행(구, 하나은행 등)	1,500,000	1,103,242

무역금융	KEB하나은행(구, 외환은행 등)	7,299,500	7,299,500

수입신용장	KEB하나은행(구, 하나은행 등)	USD 900,000	-

시설자금대출	신한은행	240,000	240,000

어음할인	KEB하나은행(구, 하나은행 등)	1,000,000	-

외상채권담보대출	KEB하나은행(구, 하나은행 등)	1,500,000	-

종합통장대출	신한은행 등	100,000	-

외화지급보증	우리은행 등	USD 3,670,000	USD 3,670,000

합 계	92,988,815	68,327,822

USD 4,570,000	USD 3,670,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 현금흐름표당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	606,995	993,955

단기차입금의 장기차입금 대체	1,700,000	-

장기차입금의 유동성 대체	251,552	-

재고자산의 유형자산 대체	-	350,000

기타비유동자산의 유형자산 대체	-	70,200

35. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 이자율 위험 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입부채는 모두 고정이자율차입금입니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다.

3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,616,908	-	-	2,616,908

매출채권및기타채권	-	29,263,927	-	29,263,927

매도가능금융자산	-	-	182,600	182,600

기타금융자산	유동	-	8,070,000	-	8,070,000

비유동	-	655,221	-	655,221

합 계	2,616,908	37,989,148	182,600	40,788,656

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,006,679	-	-	11,006,679

매출채권및기타채권	-	24,495,311	-	24,495,311

매도가능금융자산	-	-	172,600	172,600

기타금융자산	유동	-	9,070,000	-	9,070,000

비유동	-	255,370	-	255,370

합 계	11,006,679	33,820,681	172,600	44,999,960

2) 당반기말 및 전기 말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	26,254,668	27,794,705

차입부채	유동	6,414,931	7,033,431

비유동	76,635,717	72,053,337

기타금융부채	비유동	8,000	8,000

합 계	109,313,316	106,889,473

3) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	2,616,908	2,616,908	11,006,679	11,006,679

대여금및수취채권	37,989,148	37,989,148	33,820,681	33,820,681

매도가능금융자산	182,600	182,600	172,600	172,600

합 계	40,788,656	40,788,656	44,999,960	44,999,960

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	109,313,316	109,313,316	106,889,473	106,889,473

연결실체는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	100,000	100,000

출자금	82,600	72,600

합 계	182,600	172,600

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

5) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

36. 채무조정

지배기업은 2010년 6월 28일자로 채권금융기관 공동관리 절차(워크아웃)를 신청하였으며, 채권금융기관협의회는 2010년 7월 5일자로 지배기업에 대한 워크아웃 개시를 결정하였습니다. 이에 따라 2010년 10월 4일자로 당사와 채권금융기관협의회는 출자전환, 금융조건 재조정 등을 포함한 경영정상화 계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다.한편, 요약반기연결재무제표에 대한 주석38에서 설명하고 있는 바와 같이 2015년 8월 27일 상환유예기간을 2017년 12월 31일까지로 연장하는 약정이 체결되었으나, 이자율의 인하, 원금의 감면 및 발생이자의 감면 등의 조건은 변경이 존재하지 않아 기존 채무의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 해당하지 않으므로 상환유예기간의 연장으로 인한 채무조정이익은 존재하지 않습니다.

(1) 지배기업에 적용된 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 채무의 출자전환

구 분	내 용

출자전환의 규모	28,496 백만원(주1)

발행주식의 종류	보통주

출자전환방법	1주당 전환가 1,500원(액면가 500원)(단, 기존 주식에 대하여 2:1로 감자, 자기주식은 전량 소각)

처분제한	출자전환 주식은 채권금융기관 주식매각 협의회 약정에 따라 별도의 결의가 있지 않는 한 개별 매각이 금지됨

2) 채무의 상환유예

구 분	내 용

상환유예의 규모	67,875 백만원(주1)

유예기간	2017년 12월 31일까지

3) 이자율조정

구 분	내 용

대상채권	67,875 백만원(주1)

이자율	ㆍ담보채권: 연 5%ㆍ무담보채권: 2015년 12월 31일까지는 연 3.0%, 2016년 12월 31일 까지는 연 3.5%, 2017년 12월 31일 까지는 연 4.0%ㆍ보증료율: 2015년 12월 31일까지는 연 0.8%, 2016년 12월 31일까지는 연 1.0%, 2017년 12월 31일 까지는 연 1.2%ㆍ이자(보증료) 지급이 연체될 경우에는 해당 금융기관의 연체금리 적용

대상기간	2017년 12월 31일까지

(주1) 채권금융기관협의회 제 15차 서면결의된 2015년 3월말 기준 금액입니다.

37. 계속기업가정에 관한 불확실성

연결실체의 요약반기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

연결실체의 2016년 6월 30일 현재 누적결손금이 11,845 백만원 에 이르고 있으며 총 차입부채가 83,051 백 만원에 해당하고 있습니다 . 이 러한 상황은 단기지급능력 및 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 연결실체의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 연결실체는 상기 계속기업으로서의 불확실성을 해소하기 위하여 다음과 같은 계획을수립하고 있습니다.

(1) 자금수요에 대한 대응방안

요약연결재무제표에 대한 주 석 36 에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업과 채권금융기관협의회는 2015년 8월 13일에 2017년 12월 31일까지 상환유예기간을 연장하는 약정을 체결하였습니다. 이로 인하여 기존채권의 상환청구유예 및 출자전환 주식의 상환유예기간까지 처분금지 등 지배기업의 계속기업 가능성 및 경영정상화와 관련한 중요한 사항에 대한 방안을 확정하였으며, 향후 영업활동으로 창출되는 영업이익을 통해 지속적으로 차입금을 상환 할 계획입니다.

(2) 기타 자구계획연결실체는 신속한 경영 정상화를 도모하기 위하여 원가절감, 주요 자산의 매각 등의자구계획을 추진 중에 있습니다.

(3) 경영개선 연결실체의 생산아이템은 크게 IT부품, 나노광학부품, 금형의 3가지로 구분되며, 연결실체는 2010년 8월 31일에 IT부품의 거래처인 LG전자와 수익성악화로 인한 공급중단을 진행하였고, 2010년 11월 26일에는 자구계획의 일환으로 자동차사업부문의 영업양도를 체결하고, 2011년 3월 4일 지배기업의 주주총회에서 가결됨에 따라 2011년 4월1일자로 자동차사업부문을 (주)오앤케이테크에 매각하였습니다. 또한 각 사업부문은 매출 및 영업이익을 극대화할 수 있도록 신규거래처 확보에 전력하고 있습니다. 연결실체의 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익달성을 위한 재무 및 경영개선계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

38. 채권금융기관협의회에 의한 공동관리절차 및 해제지배기업은 2010년 6월 28일자로 채권금융기관 공동관리절차를 신청하였으며, 채권금융기관협의회는 2010년 7월 5일자로 채권금융기관 공동관리절차 개시를 결정하였습니다. 이에 따라, 지배기업와 채권금융기관협의회는 2010년 10월 4일에 2012년12월 31일까지를 차입금 상환유예기간으로 하여 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였고, 이후 수차례에 걸친 상환유예기간에 대한 연장 약정을 체결하여 최종적으로 2016년 12월 31일까지 그 기간이 연장되었습니다. 이로 인하여 채권금융기관협의회는 차입금의 상환청구유예 및 출자전환 주식의 상환유예기간까지 처분금지 등 연결실체의 계속기업가능성과 경영정상화와 관련된 중요한 사항에 대한 방안을 확정하고 추진해 왔습니다.한편, 지배기업은 2015년 8월 13일 채권금융기관협의회의 결의를 통하여 2015년 8월 27일 주석17에서 설명하고 있는 전환사채의 발행이 완료됨에 따라 채권금융기관공동관리 절차가 해제되었습니다. 이에 따라 기존 2016년 12월 31일 까지 였던 차입금 상환유예기간을 2017년 12월 31일 까지 연장하였으며, 채권금융기관들은 '채권금융기관 주식매각 협의회'를 구성하고 기업 구조조정 과정에서 보유하고 있는 출자전환주식의 원활한 매각을 위하여 지배기업의 경영에 대하여 특별약정을 체결하고 있습니다.특별약정은 경영진의 임면, 연간 경영계획의 수립, 유·무상증자 및 이익의 배당, 영업 및 주요 자산의 양수도와 합병, 분할, 사업부 분사 등 회사 조직의 중요한 변경과 관련한 계약의 체결 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 주식관리협의회와 사전에 협의할 의무를 규정하고 있습니다. 그리고 본 특별약정의 존속기간은 채권금융기관보유주식의 원활한 매각이 사실상 완료된 시점까지로 되어 있습니다.

39. 개성공단 생산 중단 연결실체는 2016년 2월 11일 정부의 "개성공단 가동 전면중단" 결정으로 인해서 연결실체의 종속회사인 재영솔루텍 개성(주)의 생산이 사실상 중단된 상황이며, 생산 재개시점은검토보고서일 현재 확정되지 않았습니다.이러한 상황은 개성공단에서 재영솔루텍 개성(주)의 생산 재개 가능성 및 지속성에 의문이 제기될 수 있는 상황이지만, 대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해 관계의 변동, 경제적 사정 및 우리나라 정부의 대북 정책 기조와 대북 사업에 대한 의지 등 복잡한 변수에 의해 직,간접적인 영향을 받습니다. 따라서 재영솔루텍 개성(주)이 처해진 영업환경은 불확실합니다. 이러한 영업 상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 합리적으로 측정할 수 없으며 연결실체의 재무제표에도 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 한편, 연결실체는 한국 수출입은행에 총 7,000백만원을 한도로(부보율 90%) 경제협력 사업보험에 가입되어 있고, 이와는 별도로 정부로부터 동 보험에 가입되어 있지 않은 투자자산에 대한 피해지원금을 신청하여 추가로 수령할 계획입니다.