재영솔루텍 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하였으며, 제 33 기 3분기 연결재무제표와 비교표시된 제 32 기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.

연결 재무상태표
제 33 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 32 기말 2015.12.31 현재
제 31 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말	제 31 기말

자산

Ⅰ.유동자산	65,451,573,976	63,199,467,587	71,319,101,950

(1)현금및현금성자산	9,626,807,309	11,006,678,671	8,208,036,026

(2)매출채권 및 기타유동채권	28,666,178,673	24,495,310,992	36,988,399,478

(3)기타유동금융자산	74,217,748	9,070,000,000	70,000,000

(4)재고자산	24,496,527,984	16,914,843,270	23,489,398,642

(5)당기법인세자산	52,883,099	3,795,920	847,640

(6)기타유동비금융자산	2,534,959,163	1,708,838,734	2,562,420,164

Ⅱ.비유동자산	89,916,376,812	92,297,044,433	93,820,289,062

(1)매도가능금융자산	182,600,000	172,600,000	282,931,256

(2)지분법적용 투자지분	0	0	174,308,747

(3)기타비유동금융자산	651,597,127	255,370,337	290,001,445

(4)유형자산	83,019,823,940	85,714,068,013	86,869,633,458

(5)영업권 이외의 무형자산	508,273,080	559,910,021	543,793,296

(6)투자부동산	4,155,172,322	4,204,087,552	4,269,307,858

(7)기타비유동비금융자산	1,398,910,343	1,391,008,510	1,390,313,002

자산총계	155,367,950,788	155,496,512,020	165,139,391,012

부채

Ⅰ.유동부채	36,647,366,988	36,402,530,131	59,195,413,993

(1)매입채무 및 기타유동채무	28,836,317,597	27,794,704,594	44,800,304,473

(2)단기차입금	6,160,079,953	7,033,430,649	7,179,519,146

(3)충당부채	10,358,480	0	0

(4)기타유동비금융부채	1,547,028,064	1,405,675,495	6,486,511,485

(5)당기법인세부채	93,582,894	168,719,393	729,078,889

Ⅱ.비유동부채	87,537,001,657	84,258,654,114	74,041,186,997

(1)장기차입금	72,835,352,448	72,053,337,453	62,400,580,340

(2)퇴직급여채무	5,352,343,002	5,294,546,006	4,695,189,708

(3)기타비유동금융부채	8,000,000	8,000,000	8,000,000

(4)기타충당부채	2,447,998,280	0	0

(5)이연법인세부채	6,893,307,927	6,902,770,655	6,937,416,949

부채총계	124,184,368,645	120,661,184,245	133,236,600,990

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,147,341,133	33,731,969,753	30,886,976,183

Ⅱ.납입자본	47,652,211,469	43,539,262,991	42,107,220,302

(1)자본금	16,882,792,500	15,932,222,500	15,932,222,500

(2)기타불입자본	30,769,418,969	27,607,040,491	26,174,997,802

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	(16,027,509,556)	(8,631,664,089)	(9,561,487,718)

Ⅳ.기타자본구성요소	(1,477,360,780)	(1,175,629,149)	(1,658,756,401)

Ⅴ.비지배지분	1,036,241,010	1,103,358,022	1,015,813,839

자본총계	31,183,582,143	34,835,327,775	31,902,790,022

자본과부채총계	155,367,950,788	155,496,512,020	165,139,391,012

연결 포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기	제 32 기	제 31 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	33,412,471,500	97,976,033,563	42,976,913,968	124,125,519,541	164,069,078,248	151,450,204,098

Ⅱ.매출원가	31,502,987,432	89,762,577,706	37,493,658,143	110,709,935,645	143,730,434,808	129,863,004,696

Ⅲ.매출총이익	1,909,484,068	8,213,455,857	5,483,255,825	13,415,583,896	20,338,643,440	21,587,199,402

Ⅳ.판매비와관리비	4,233,397,499	11,936,054,169	4,169,900,251	12,328,137,231	16,352,085,989	16,535,825,777

Ⅴ.영업이익(손실)	(2,323,913,431)	(3,722,598,312)	1,313,355,574	1,087,446,665	3,986,557,451	5,051,373,625

Ⅵ.금융수익	43,224,705	234,920,652	118,951,754	267,499,452	368,476,261	53,784,322

Ⅶ.금융원가	1,117,660,403	3,466,551,035	837,074,728	2,394,080,967	3,625,772,670	3,073,069,795

Ⅷ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	(17,894,353)

Ⅸ.기타이익	65,456,018	1,926,593,605	1,658,423,203	3,523,874,175	3,667,786,890	4,998,850,487

Ⅹ.기타손실	1,011,490,994	2,522,133,012	554,859,357	1,727,950,812	3,474,161,991	4,997,365,148

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,344,384,105)	(7,549,768,102)	1,698,796,446	756,788,513	922,885,941	2,015,679,138

XⅡ.법인세비용	3,113,201	6,198,381	(2,469,252)	88,089,672	204,583,356	(1,359,190,155)

XⅢ.당기순이익(손실)	(4,347,497,306)	(7,555,966,483)	1,701,265,698	668,698,841	1,127,469,297	656,488,983

XIV.기타포괄손익	(563,465,795)	(208,727,627)	547,713,353	713,939,632	397,673,873	(333,086,765)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(2,462,830)	(2,826,429)	(1,752,722)	(4,126,281)	(126,961,295)	(310,622,110)

1.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,462,830)	(2,826,429)	(1,752,722)	(4,126,281)	(126,961,295)	(310,622,110)

(2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(561,002,965)	(205,901,198)	549,466,075	718,065,913	524,635,168	(22,464,655)

1.지분법자본변동	0	0	0	58,158,132	58,158,132	(12,607,434)

2.해외사업환산손익	(561,002,965)	(205,901,198)	549,466,075	659,907,781	466,477,036	(9,857,221)

XV.총포괄손익	(4,910,963,101)	(7,764,694,110)	2,248,979,051	1,382,638,473	1,525,143,170	323,402,218

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,180,079,987)	(7,393,019,038)	1,812,269,480	773,698,287	1,071,653,443	569,549,883

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(167,417,319)	(162,947,445)	(111,003,782)	(104,999,446)	55,815,854	86,939,100

XVII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,706,223,575)	(7,697,577,098)	2,314,369,244	1,439,438,657	1,427,819,400	287,992,048

(2)포괄손익, 비지배지분	(204,739,526)	(67,117,012)	(65,390,193)	(56,800,184)	97,323,770	35,410,170

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(130)	(232)	57	24	34	18

연결 자본변동표
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	15,932,222,500	26,174,997,802	(9,820,415,491)	(1,687,820,676)	30,598,984,135	980,403,669	31,579,387,804

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	569,549,883	0	569,549,883	86,939,100	656,488,983

(2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(3)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(4)해외사업장환산손익	0	0	0	41,671,709	41,671,709	(51,528,930)	(9,857,221)

(5)보험수리적손익	0	0	(310,622,110)	0	(310,622,110)	0	(310,622,110)

(6)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(7)전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

(8)전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

(9)배당금지급	0	0	0	0	0	0	0

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	15,932,222,500	26,174,997,802	(9,561,487,718)	(1,658,756,401)	30,886,976,183	1,015,813,839	31,902,790,022

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	15,932,222,500	26,174,997,802	(9,561,487,718)	(1,658,756,401)	30,886,976,183	1,015,813,839	31,902,790,022

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	1,071,653,443	0	1,071,653,443	55,815,854	1,127,469,297

(2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(3)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	0	0	58,158,132	58,158,132	0	58,158,132

(4)해외사업장환산손익	0	0	0	424,969,120	424,969,120	41,507,916	466,477,036

(5)보험수리적손익	0	0	(126,961,295)	0	(126,961,295)	0	(126,961,295)

(6)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(7)전환사채의 발행	0	1,432,042,689	0	0	1,432,042,689	0	1,432,042,689

(8)전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

(9)배당금지급	0	0	(14,868,519)	0	(14,868,519)	(9,779,587)	(24,648,106)

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	15,932,222,500	27,607,040,491	(8,631,664,089)	(1,175,629,149)	33,731,969,753	1,103,358,022	34,835,327,775

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	15,932,222,500	26,174,997,802	(9,561,487,718)	(1,658,756,401)	30,886,976,183	1,015,813,839	31,902,790,022

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	773,698,287	0	773,698,287	(104,999,446)	668,698,841

(2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(3)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	0	0	58,158,132	58,158,132	0	58,158,132

(4)해외사업장환산손익	0	0	0	611,708,519	611,708,519	48,199,262	659,907,781

(5)보험수리적손익	0	0	(4,126,281)	0	(4,126,281)	0	(4,126,281)

(6)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(7)전환사채의 발행	0	1,881,287,338	0	0	1,881,287,338	0	1,881,287,338

(8)전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

(9)배당금지급	0	0	(14,868,519)	0	(14,868,519)	(9,779,587)	(24,648,106)

2015.09.30 (Ⅲ.기말자본)	15,932,222,500	28,056,285,140	(8,806,784,231)	(988,889,750)	34,192,833,659	949,234,068	35,142,067,727

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	15,932,222,500	27,607,040,491	(8,631,664,089)	(1,175,629,149)	33,731,969,753	1,103,358,022	34,835,327,775

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	(7,393,019,038)	0	(7,393,019,038)	(162,947,445)	(7,555,966,483)

(2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(3)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(4)해외사업장환산손익	0	0	0	(301,731,631)	(301,731,631)	95,830,433	(205,901,198)

(5)보험수리적손익	0	0	(2,826,429)	0	(2,826,429)	0	(2,826,429)

(6)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

(7)전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

(8)전환사채의 전환	950,570,000	3,162,378,478	0	0	4,112,948,478	0	4,112,948,478

(9)배당금지급	0	0	0	0	0	0	0

2016.09.30 (Ⅲ.기말자본)	16,882,792,500	30,769,418,969	(16,027,509,556)	(1,477,360,780)	30,147,341,133	1,036,241,010	31,183,582,143

연결 현금흐름표
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기	제 32 기	제 31 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(12,354,343,074)	(237,986,967)	2,923,935,436	3,855,189,335

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,076,291,612)	1,689,763,194	5,639,193,765	6,645,752,456

(2)당기순이익(손실)	(7,555,966,483)	668,698,841	1,127,469,297	656,488,983

(3)당기순이익조정을 위한 가감	8,620,879,775	5,337,428,919	9,573,714,462	9,104,936,528

1.이자비용	3,302,276,173	2,302,378,831	3,388,656,419	2,969,952,064

2.이자수익	(105,286,170)	(34,549,022)	(52,517,991)	(40,775,138)

3.법인세비용	3,779,825	88,089,672	(204,583,356)	1,359,190,155

4.퇴직급여	860,278,125	817,435,601	1,093,785,938	985,697,025

5.감가상각비	3,168,392,468	3,534,299,022	4,734,909,103	4,620,247,499

6.투자부동산 감가상각비	48,915,230	48,915,230	65,220,306	65,220,306

7.무형자산상각비	58,986,941	29,164,058	46,556,834	37,481,199

8.대손상각비	55,909,165	(75,765,393)	(261,708,953)	(916,333,047)

9.기타의 대손상각비(환입)	408,251,950	0	1,443,461,596	0

10.매도가능금융자산손상차손	0	0	130,331,256	0

11.소송충당부채전입액	0	0	0	214,746,947

12.소송충당부채 환입	0	0	0	(93,096,691)

13.외화환산이익	(312,203,149)	(1,630,823,433)	(854,401,437)	(606,083,336)

14.외화환산손실	1,164,569,084	506,604,165	299,394,219	369,164,999

15.유형자산처분이익	(32,998,000)	(5,352,048)	0	(17,298,488)

16.유형자산처분손실	8,133	0	(12,421,708)	2,060,205,663

17.관계기업투자손익	0	85,980,737	85,980,737	17,894,353

18.투자자산처분이익	0	0	0	(2,276,982)

19.무형자산손상차손	0	141,987,857	141,987,857	0

20.채무조정이익	0	(470,936,358)	(470,936,358)	(1,919,000,000)

(4)운전자본의 변동	(10,141,204,904)	(4,316,364,566)	(5,061,989,994)	(3,115,673,055)

1.매출채권의 감소(증가)	(3,083,010,108)	20,372,197,829	24,440,196,830	(4,612,234,574)

2.미수금의 감소(증가)	(1,696,623,909)	2,151,747,675	1,001,285,602	(1,971,198,719)

3.선급금의 감소(증가)	(1,012,650,306)	970,417,299	1,295,311,686	(1,074,051,711)

4.미수수익의 감소(증가)	(364,525,854)	(387,467,943)	(338,232,979)	233,210,563

5.선급비용의 감소(증가)	370,310,371	(59,657,003)	(77,819,100)	(66,563,662)

6.장기선급비용의 감소(증가)	(107,081,976)	67,108,279	84,438,601	80,436,759

7.기타당좌자산의 증가	(175,683,166)	(123,060,637)	(340,689,559)	33,245,565

8.재고자산의 감소(증가)	(8,025,963,941)	4,286,262,876	6,387,131,839	(7,334,895,657)

9.매입채무의 증가(감소)	733,543,408	(26,392,457,833)	(30,111,979,607)	10,239,353,657

10.미지급금의 증가(감소)	4,391,511	(4,952,620)	(197,740,799)	319,879,216

11.법적소송충당부채의 증가(감소)	0	188,556,641	44,312,162	(911,792,327)

12.선수금의 증가(감소)	(165,925,474)	(3,824,460,951)	(4,854,820,258)	3,138,859,005

13.예수금의 증가(감소)	(10,636,240)	43,407,138	(174,641,733)	(206,972,637)

14.미지급비용의 증가(감소)	1,418,634,495	(1,061,121,478)	(1,459,035,106)	(276,488,285)

15.기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	2,780,121,041	(104,798,930)	(103,028,130)	(299,156,876)

16.퇴직금의 지급	(844,483,901)	(493,558,793)	(720,612,688)	(440,100,909)

17.사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	38,379,145	55,473,885	63,933,245	32,797,537

(5)이자수취	103,862,585	886,656,950	893,715,467	6,484,357

(6)이자지급	(3,259,251,790)	(2,206,795,756)	(2,950,828,821)	(3,179,674,583)

(7)법인세납부(환급)	(122,662,257)	(607,611,355)	(658,144,975)	382,627,105

Ⅱ.투자활동현금흐름	7,117,459,317	(10,340,853,600)	(11,731,061,845)	2,844,569,754

(1)대여금및수취채권의 취득	(553,590,654)	529,691,840	(270,264,560)	188,770,000

(2)대여금및수취채권의 처분	0	609,987	934,560	0

(3)단기금융상품의 취득	0	(9,000,000,000)	(9,000,000,000)	(535,000,000)

(4)단기금융상품의 처분	9,000,000,000	0	0	726,969,623

(5)장기금융상품의 취득	0	0	0	(84,850,000)

(6)장기금융상품의 처분	0	0	0	1,133,000

(7)매도가능금융자산의 취득	(10,000,000)	0	(20,000,000)	0

(8)토지의 처분	0	0	0	4,468,650,000

(9)건물의 처분	0	0	0	777,208,964

(10)구축물의 처분	0	0	0	74,141,036

(11)기계장치의 처분	414,819	4,510,547	4,520,086	312,692,315

(12)기계장치의 취득	(39,087,687)	(82,410,731)	(92,013,666)	(386,225,797)

(13)차량운반구의 처분	33,000,000	3,909,092	18,000,001	2,136,364

(14)기타유형자산의 처분	0	0	0	117,000

(15)기타유형자산의 취득	(14,132,841)	(410,854,930)	(419,996,402)	(40,373,042)

(16)기타투자자산의 처분	0	0	0	2,276,982

(17)건설중인자산의 취득	(909,044,320)	(1,466,120,055)	(2,008,625,066)	(2,600,913,691)

(18)보증금의 감소	9,900,000	(8,517,360)	(21,170,760)	28,572,471

(19)보증금의 증가	(400,000,000)	0	(10,774,048)	(90,735,471)

(20)관계기업투자 처분	0	88,328,010	88,328,010	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	3,934,942,834	10,838,571,352	11,540,078,670	(6,370,294,996)

(1)단기차입금의 증가	1,495,697,140	0	259,361,770	172,723,300

(2)단기차입금의 상환	241,837,130	(769,892,202)	(284,385,305)	(624,454,753)

(3)유동성장기부채의 감소	(306,910,356)	(288,254,108)	(384,062,757)	(5,918,563,543)

(4)장기차입금의 증가	2,504,320,000	0	52,639,300	0

(5)장기차입금의 상환	0	(216,994,860)	(216,994,860)	0

(6)전환사채 전환청구관련 현금유츌	(1,080)	0	0	0

(7)금융리스부채의 증가	0	163,800,000	163,800,000	0

(8)금융리스부채의 감소	0	(26,111,197)	(26,111,197)	0

(9)일반사채의 감소	0	(11,000,000)	(11,000,000)	0

(10)전환사채의 발행	0	12,000,000,000	12,000,000,000	0

(11)배당금지급	0	(12,976,281)	(13,168,281)	0

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,301,940,923)	259,730,785	2,732,952,261	329,464,093

Ⅴ.기초현금및현금성자산	11,006,678,671	8,208,036,026	8,208,036,026	8,024,288,410

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(77,930,439)	120,745,721	65,690,384	(145,716,477)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	9,626,807,309	8,588,512,532	11,006,678,671	8,208,036,026