재영솔루텍 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였으며, 제 33 기 3분기 재무제표와 비교표시된 제 32 기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.

재무상태표
제 33 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 32 기말 2015.12.31 현재
제 31 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말	제 31 기말

자산

Ⅰ.유동자산	57,977,096,461	57,956,829,477	64,343,496,914

(1)현금및현금성자산	5,162,833,662	9,024,399,705	4,587,900,162

(2)매출채권 및 기타유동채권	32,828,280,339	27,693,739,300	42,803,251,210

(3)기타유동금융자산	0	9,000,000,000	0

(4)재고자산	18,643,962,562	11,475,071,111	15,267,875,501

(5)당기법인세자산	15,759,040	3,795,920	847,640

(6)기타유동비금융자산	1,326,260,858	759,823,441	1,683,622,401

Ⅱ.비유동자산	87,083,970,088	85,202,384,884	87,460,229,578

(1)매도가능금융자산	182,600,000	172,600,000	282,931,256

(2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	10,322,138,739	6,942,338,739	7,238,546,864

(3)관계기업투자	0	0	47,579,344

(4)기타비유동금융자산	4,631,016,900	4,521,006,900	4,956,457,900

(5)유형자산	67,284,769,047	68,802,441,672	70,121,703,390

(6)영업권 이외의 무형자산	508,273,080	559,910,021	543,702,966

(7)투자부동산	4,155,172,322	4,204,087,552	4,269,307,858

자산총계	145,061,066,549	143,159,214,361	151,803,726,492

부채

Ⅰ.유동부채	29,181,755,788	27,520,667,707	48,481,849,987

(1)매입채무 및 기타유동채무	26,624,194,583	24,506,507,562	39,838,915,725

(2)단기차입금	1,623,008,542	2,059,623,202	2,267,689,303

(3)기타유동금융부채	40,234,210	43,012,400	100,851,600

(4)기타유동비금융부채	894,318,453	911,524,543	6,274,393,359

Ⅱ.비유동부채	86,888,534,405	83,666,880,792	73,200,923,513

(1)장기차입금	72,193,347,906	71,477,489,569	61,610,888,588

(2)퇴직급여채무	5,345,880,292	5,288,083,296	4,688,726,998

(3)기타비유동금융부채	8,000,000	8,000,000	8,000,000

(4)충당부채	2,447,998,280	0	0

(5)이연법인세부채	6,893,307,927	6,893,307,927	6,893,307,927

부채총계	116,070,290,193	111,187,548,499	121,682,773,500

자본

Ⅰ.납입자본	16,882,792,500	15,932,222,500	15,932,222,500

(1)자본금	16,882,792,500	15,932,222,500	15,932,222,500

Ⅱ.기타자본구성요소	31,202,816,835	28,040,438,357	26,608,395,668

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	(19,094,832,979)	(12,000,994,995)	(12,419,665,176)

자본총계	28,990,776,356	31,971,665,862	30,120,952,992

자본과부채총계	145,061,066,549	143,159,214,361	151,803,726,492

포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기	제 32 기	제 31 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	26,291,631,653	81,149,099,822	33,916,981,429	95,156,843,222	127,640,971,979	118,340,388,994

Ⅱ.매출원가	25,014,917,027	75,702,309,134	29,771,207,943	85,941,403,489	112,966,386,226	103,770,824,621

Ⅲ.매출총이익	1,276,714,626	5,446,790,688	4,145,773,486	9,215,439,733	14,674,585,753	14,569,564,373

Ⅳ.판매비와관리비	3,200,501,675	8,975,377,875	2,942,534,485	8,792,162,416	11,860,020,429	11,047,766,027

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,923,787,049)	(3,528,587,187)	1,203,239,001	423,277,317	2,814,565,324	3,521,798,346

Ⅵ.금융수익	49,470,114	256,124,346	199,152,848	500,850,351	676,204,852	344,750,901

Ⅶ.금융원가	1,078,567,237	3,280,599,953	782,031,196	2,181,685,076	3,395,812,308	2,861,345,262

Ⅷ.기타이익	62,952,504	1,948,068,556	1,653,249,222	3,571,192,913	3,709,558,494	5,540,277,955

Ⅸ.기타손실	984,740,229	2,482,237,492	718,777,153	1,762,164,334	3,530,979,837	4,687,733,088

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,874,671,897)	(7,087,231,730)	1,554,832,722	551,471,171	273,536,525	1,857,748,852

XI.법인세비용	694,645	3,779,825	494,357	97,689,840	272,094,951	(1,249,116,683)

XⅡ.당기순이익(손실)	(3,875,366,542)	(7,091,011,555)	1,554,338,365	453,781,331	545,631,476	608,632,169

XⅢ.기타포괄손익	(2,462,830)	(2,826,429)	(1,752,722)	(4,126,281)	(126,961,295)	(310,622,110)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(2,462,830)	(2,826,429)	(1,752,722)	(4,126,281)	(126,961,295)	(310,622,110)

1.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,462,830)	(2,826,429)	(1,752,722)	(4,126,281)	(126,961,295)	(310,622,110)

(2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

1.매도가능금융자산	0	0	0	0	0	0

XIV.총포괄손익	(3,877,829,372)	(7,093,837,984)	1,552,585,643	449,655,050	418,670,181	298,010,059

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(121)	(222)	49	14	17	19

자본변동표
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	15,932,222,500	26,608,395,668	(12,717,675,235)	0	29,822,942,933

Ⅱ.전환사채의 발행	0	0	0	0	0

Ⅲ.전환사채의 전환	0	0	0	0	0

Ⅳ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	608,632,169	0	608,632,169

(2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0

(3)보험수리적손익	0	0	(310,622,110)	0	(310,622,110)

Ⅴ.자기주식의 처분	0	0	0	0	0

2014.12.31 (Ⅵ.기말자본)	15,932,222,500	26,608,395,668	(12,419,665,176)	0	30,120,952,992

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	15,932,222,500	26,608,395,668	(12,419,665,176)	0	30,120,952,992

Ⅱ.전환사채의 발행	0	1,432,042,689	0	0	1,432,042,689

Ⅲ.전환사채의 전환	0	0	0	0	0

Ⅳ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	545,631,476	0	545,631,476

(2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0

(3)보험수리적손익	0	0	(126,961,295)	0	(126,961,295)

Ⅴ.자기주식의 처분	0	0	0	0	0

2015.12.31 (Ⅵ.기말자본)	15,932,222,500	28,040,438,357	(12,000,994,995)	0	31,971,665,862

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	15,932,222,500	26,608,395,668	(12,419,665,176)	0	30,120,952,992

Ⅱ.전환사채의 발행	0	1,881,287,338	0	0	1,881,287,338

Ⅲ.전환사채의 전환	0	0	0	0	0

Ⅳ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	453,781,331	0	453,781,331

(2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0

(3)보험수리적손익	0	0	(4,126,281)	0	(4,126,281)

Ⅴ.자기주식의 처분	0	0	0	0	0

2015.09.30 (Ⅵ.기말자본)	15,932,222,500	28,489,683,006	(11,970,010,126)	0	32,451,895,380

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	15,932,222,500	28,040,438,357	(12,000,994,995)	0	31,971,665,862

Ⅱ.전환사채의 발행	0	0	0	0	0

Ⅲ.전환사채의 전환	950,570,000	3,162,378,478	0	0	4,112,948,478

Ⅳ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	(7,091,011,555)	0	(7,091,011,555)

(2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0

(3)보험수리적손익	0	0	(2,826,429)	0	(2,826,429)

Ⅴ.자기주식의 처분	0	0	0	0	0

2016.09.30 (Ⅵ.기말자본)	16,882,792,500	31,202,816,835	(19,094,832,979)	0	28,990,776,356

현금흐름표
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기	제 32 기	제 31 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(11,852,985,130)	923,640,758	2,867,931,171	702,670,493

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,892,257,678)	2,009,043,198	4,633,242,761	3,553,036,233

(2)당기순이익(손실)	(7,091,011,555)	453,781,331	545,631,476	608,632,169

(3)당기순이익조정을 위한 가감	7,652,728,106	3,805,996,112	7,785,437,496	6,066,655,638

1.이자비용	3,094,943,354	2,089,982,940	3,115,683,657	2,657,375,931

2.이자수익	(119,318,034)	(192,261,221)	(259,394,982)	(234,917,942)

3.배당금수익	0	(14,868,519)	(14,868,519)	0

4.법인세비용	3,779,825	97,689,840	(272,094,951)	1,249,116,683

5.퇴직급여	860,278,125	817,435,601	1,093,785,938	985,697,025

6.감가상각비	2,419,364,945	2,456,763,973	3,297,543,199	3,206,242,507

7.투자부동산감가상각비	48,915,230	48,915,230	65,220,306	65,220,306

8.무형자산상각비	58,986,941	29,072,941	46,465,088	36,216,835

9.대손상각비	60,936,025	(81,681,241)	(163,387,940)	(1,001,266,239)

10.기타의 대손상각비(환입)	408,251,950	0	1,443,461,596	0

11.매도가능금융자산손상차손	0	0	130,331,256	0

12.종속기업투자손상차손	0	126,220,254	296,208,125	0

13.종속기업투자손상차손환입	0	0	0	(637,151,753)

14.지분법 처분이익	0	(40,748,666)	(40,748,666)	0

15.금융보증비용	0	0	43,012,400	100,851,600

16.금융보증수익	0	(75,638,700)	(100,851,600)	(96,823,775)

17.소송충당부채전입액	0	0	0	77,272,727

18.소송충당부채환입	0	0	0	(93,096,691)

19.외화환산이익	(312,203,149)	(1,630,823,433)	(854,401,437)	(606,083,336)

20.외화환산손실	1,161,790,894	508,790,706	299,394,219	369,164,999

21.유형자산처분이익	(32,998,000)	(3,905,092)	(10,971,692)	(17,298,488)

22.유형자산처분손실	0	0	0	1,927,412,231

23.투자자산처분이익	0	0	0	(2,276,982)

24.무형자산손상차손	0	141,987,857	141,987,857	0

25.채무조정이익	0	(470,936,358)	(470,936,358)	(1,919,000,000)

(4)운전자본의변동	(9,453,974,229)	(2,250,734,245)	(3,697,826,211)	(3,122,251,574)

1.매출채권의 감소(증가)	(4,869,239,648)	9,879,547,785	12,698,625,999	(6,000,595,142)

2.미수금의 감소(증가)	(1,192,090,229)	2,063,502,525	871,146,213	(2,248,815,410)

3.선급금의 감소(증가)	(1,029,234,527)	886,419,930	1,178,652,425	(948,384,025)

4.선급비용의 감소(증가)	371,552,441	(80,976,845)	(161,024,192)	61,828,014

5.기타당좌자산의 증가	91,244,669	9,137,108	(93,829,273)	33,245,565

6.재고자산의 감소(증가)	(7,168,891,451)	1,419,275,198	3,442,804,390	(1,942,588,677)

7.매입채무의 증가(감소)	1,892,700,213	(10,976,054,772)	(14,778,852,335)	6,105,604,070

8.미지급금의 증가(감소)	(61,592,204)	216,437,947	102,863,266	(106,953,248)

9.선수금의 증가(감소)	187,076,680	(4,215,634,265)	(5,110,235,008)	3,093,787,099

10.예수금의 증가(감소)	(15,028,250)	61,496,475	(149,605,678)	(219,805,169)

11.미지급비용의 증가(감소)	886,889,073	(971,001,493)	(938,664,445)	531,203,704

12.기타유동부채의 증가(감소)	(189,254,520)	(104,798,930)	(103,028,130)	(299,156,876)

13.기타비유동부채의 증가(감소)	2,447,998,280	0	0	0

14.법적소송충당부채의 증가(감소)	0	0	0	(774,318,107)

15.퇴직금의 지급	(844,483,901)	(493,558,793)	(720,612,688)	(440,100,909)

16.사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	38,379,145	55,473,885	63,933,245	32,797,537

(5)이자수취	103,774,105	886,476,553	893,464,898	6,345,987

(6)이자지급	(3,052,538,437)	(1,984,872,112)	(2,670,696,727)	(2,867,098,450)

(7)배당금수취	0	14,868,519	14,868,519	0

(8)법인세납부(환급)	(11,963,120)	(1,875,400)	(2,948,280)	10,386,723

Ⅱ.투자활동현금흐름	4,344,055,680	(10,149,172,336)	(10,048,830,779)	2,855,206,278

(1)단기금융상품의 취득	0	(9,000,000,000)	(9,000,000,000)	(535,000,000)

(2)단기금융상품의 처분	9,000,000,000	0	0	726,969,623

(3)장기금융상품의 취득	0	0	0	(84,850,000)

(4)장기금융상품의 처분	0	0	0	1,133,000

(5)매도가능금융자산의 취득	(10,000,000)	0	(20,000,000)	0

(6)토지의 처분	0	0	0	4,468,650,000

(7)건물의 처분	0	0	0	777,208,964

(8)구축물의 처분	0	0	0	74,141,036

(9)기계장치의 처분	0	0	0	85,500,000

(10)차량운반구의 처분	33,000,000	3,909,092	18,000,001	2,136,364

(11)기타유형자산의 처분	0	0	0	117,000

(12)건설중인자산의 취득	(909,044,320)	(1,229,179,438)	(1,769,769,790)	(2,600,913,691)

(13)기타투자자산의 처분	0	0	0	2,276,982

(14)보증금의 감소	9,900,000	(12,230,000)	(24,909,000)	28,572,471

(15)보증금의 증가	(400,000,000)	0	0	(90,735,471)

(16)관계기업 대여금 입금	0	0	659,520,000	0

(17)관계기업투자	(3,379,800,000)	0	0	0

(18)관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	88,328,010	88,328,010	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	3,647,363,407	11,631,641,931	11,611,211,704	(5,381,720,763)

(1)단기차입금의 증가	1,495,697,140	0	259,361,770	172,723,300

(2)단기차입금의 상환	(259,361,770)	(174,826,600)	(474,826,600)	(175,815,500)

(3)유동성장기부채의 감소	(93,290,883)	(103,225,412)	(135,656,709)	(5,378,628,563)

(4)일반사채의 감소	0	(11,000,000)	(11,000,000)	0

(5)전환사채의 발행	0	12,000,000,000	12,000,000,000	0

(6)장기차입금의 증가	2,504,320,000	0	52,639,300	0

(7)장기차입금의 감소	0	(216,994,860)	(216,994,860)	0

(8)전환사채 전환청구관련 현금유출	(1,080)	0	0	0

(9)금융리스부채의 증가	0	163,800,000	163,800,000	0

(10)금융리스부채의 감소	0	(26,111,197)	(26,111,197)	0

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,861,566,043)	2,406,110,353	4,430,312,096	(1,823,843,992)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	9,024,399,705	4,587,900,162	4,587,900,162	6,411,628,150

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	89,990	6,187,447	116,004

Ⅶ.기말현금및현금성자산	5,162,833,662	6,994,100,505	9,024,399,705	4,587,900,162