재영솔루텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제42(당) 분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
제41(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지
재영솔루텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

재영솔루텍주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.지배기업의 발행주식은 2003년 1월 22일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고 베트남, 북한(개성공단) 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 44,100백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

재영아이텍(주) 외	16,020,073	18.16%

소액주주	72,180,156	81.84%

합 계	88,200,229	100.00%

2. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

재영VINA	12.31	전자부품제조	100%	베트남

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

재영VINA	12.31	전자부품제조	100%	베트남

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	17,269,781	68,980,596	86,250,377	43,498,382	20,233,993	63,732,374	22,518,003

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	20,227,158	65,737,081	85,964,239	40,678,907	20,415,452	61,094,359	24,869,880

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

재영VINA	11,592,810	(1,510,404)	(2,202,895)	(2,202,895)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

재영VINA	11,460,387	2,656,180	1,547,808	1,547,808

3. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

3.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동 ·비유동 분류에 대한 다음의 요구사 항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함- 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음- 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인 식 하는 경우라면, 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약 정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수 도 있습니다. 연결기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리 및 정책(주석 34), 민감도 분석(주석 34)이 있습니다.

5. 부문정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따라 부문에 대한 자원 배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결회사의보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위:천원)

구 분	나노광학부문	연결조정	합 계

매출액	49,639,548	(11,228,661)	38,410,887

영업손익	1,307,156	72,384	1,379,540

감가상각비	2,249,121	(1,375)	2,247,746

(전분기)

(단위:천원)

구 분	나노광학부문	연결조정	합 계

매출액	42,534,980	(11,460,387)	31,074,593

영업손익	3,861,601	1,390	3,862,991

감가상각비	1,820,539	(1,390)	1,819,149

(2) 보고부문별 자산(당분기)

(단위:천원)

구 분	나노광학부문	연결조정	합 계

자산	276,733,490	(89,497,495)	187,235,996

부채	194,310,880	(60,195,240)	134,115,640

(전기말)

(단위:천원)

구 분	나노광학부문	연결조정	합 계

자산	274,024,638	(92,030,065)	181,994,573

부채	193,726,634	(62,583,337)	131,143,297

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 36,819백만원 및 27,528백만원 입니다.(4) 연결회사의 주요 지역별 정보

(단위:천원)

지 역	매출액	비유동자산

당분기	전분기	당분기	전기말

국내	27,235,074	21,846,742	61,574,051	62,050,519

베트남	11,175,813	9,227,851	68,980,596	65,737,081

합계	38,410,887	31,074,593	130,554,646	127,787,600

6. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기	전기말	비 고

단기금융상품	Vietcom Bank 외	77,355	77,895	이행보증금

장기금융상품	신한은행 등	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	82,355	82,895

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,649,863	-	14,679,900	-

대손충당금(매출채권)	(552,006)	-	(538,659)	-

미수금	1,936,407	2,130,945	2,407,654	2,353,289

대손충당금(미수금)	(119,871)	-	(114,712)	-

미수수익	15,111	-	5,786	-

합 계	27,929,504	2,130,945	16,439,969	2,353,289

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34에 기재되어 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	77,355	5,000	77,895	5,000

보증금	-	408,469	-	120,915

합 계	77,355	413,469	77,895	125,915

(2) 손상기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34.1.2에 기재되어 있습니다.

9. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	1,745,871	1,996,844

소 계	1,745,871	1,996,844

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	6,290	6,290

채권	36,000	36,000

소 계	42,290	42,290

합 계	1,788,161	2,039,134

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

한국금형공업협동조합	62,600	274,049	62,600	269,022

개성공단상회협동조합	20,000	-	20,000	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	523,000	471,822	779,000	727,822

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	400,000	-	400,000	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	500,000	-	500,000	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	2,505,600	1,745,871	2,761,600	1,996,844

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 출자금의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득	처분	평가손익	기말 장부가액

한국금형공업협동조합	269,022	-	-	5,027	274,049

개성공단상회협동조합	-	-	-	-	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	727,822	-	(256,000)	-	471,822

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	-	-	-	-	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	-	-	-	-	-

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	1,996,844	-	(256,000)	5,027	1,745,871

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258	0.00%	100,000	6,290

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258	0.00%	100,000	6,290

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	474	(474)	-	4,106	(474)	3,632

제품	13,766,262	(4,191,822)	9,574,440	15,528,286	(4,165,359)	11,362,927

재공품	6,677,039	(4,733,085)	1,943,954	5,326,905	(3,902,140)	1,424,765

원재료	2,734,609	(931,666)	1,802,943	4,155,769	(1,005,036)	3,150,733

저장품	327,420	-	327,420	271,019	-	271,019

합 계	23,505,804	(9,857,047)	13,648,757	25,286,085	(9,073,009)	16,213,076

당분기 및 전기말 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산 평가손실이 당분기 784,038천원 및 전기말 456,743천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 현재 재고자산은 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참조)11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	53,180	128,356

선급비용 등	1,897,626	910,470

합 계	1,950,806	1,038,826

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	38,994,741	(3,010,596)	-	-	35,984,145

구축물	2,185,866	(1,760,597)	(3,035)	-	422,234

기계장치	71,315,573	(28,230,465)	(2,276,007)	(5,530)	40,803,571

차량운반구	411,736	(94,094)	-	-	317,642

기타유형자산	17,981,969	(14,948,461)	(426,079)	(12)	2,607,417

건설중인자산	958,431	-	-	-	958,431

합 계	173,975,793	(48,044,213)	(2,705,121)	(5,542)	123,220,917

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	42,127,477	-	-	-	42,127,477

건물	39,105,018	(2,664,963)	-	-	36,440,055

구축물	2,186,026	(1,738,933)	(3,035)	-	444,058

기계장치	66,144,395	(27,061,257)	(2,304,643)	(5,530)	36,772,965

차량운반구	414,327	(78,892)	-	-	335,435

기타유형자산	18,131,001	(14,954,806)	(428,533)	(15)	2,747,647

건설중인자산	1,228,893	-	-	-	1,228,893

합 계	169,337,137	(46,498,851)	(2,736,211)	(5,545)	120,096,530

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각	기타	당분기말

토지	42,127,477	-	-	-	-	-	42,127,477

건물	36,440,055	66,807	-	-	(355,932)	(166,785)	35,984,145

구축물	444,058	-	-	-	(21,743)	(81)	422,234

기계장치	36,772,965	5,392,504	-	271,625	(1,400,667)	(232,856)	40,803,571

차량운반구	335,435	-	-	-	(15,414)	(2,379)	317,642

기타유형자산	2,747,647	267,032	(83)	-	(387,841)	(19,338)	2,607,417

건설중인자산	1,228,893	7,570	(3,541)	(271,625)	-	(2,866)	958,431

합 계	120,096,530	5,733,913	(3,624)	-	(2,181,597)	(424,305)	123,220,917

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각	기타	전분기말

토지	54,932,786	-	-	-	-	-	54,932,786

건물	37,609,178	-	-	-	(365,685)	463,690	37,707,183

구축물	658,758	-	-	-	(28,522)	245	630,481

기계장치	28,964,834	88,790	-	4,152,928	(1,259,993)	517,256	32,463,815

차량운반구	121,952	-	-	-	(13,164)	2,474	111,262

기타유형자산	3,749,670	78,085	-	-	(420,307)	41,486	3,448,934

건설중인자산	2,312,860	423,927	-	(1,998,818)	-	42,001	779,970

합 계	128,350,038	590,802	-	2,154,110	(2,087,671)	1,067,152	130,074,431

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지이용권	3,343,614	(732,629)	2,610,985	3,366,955	(711,291)	2,655,664

기계장치	-	-	-	243,583	(156,655)	86,928

차량운반구	371,928	(192,142)	179,786	371,928	(154,549)	217,379

건물	9,366	(4,345)	5,021	9,366	(1,967)	7,399

합 계	3,724,908	(929,116)	2,795,792	3,991,832	(1,024,462)	2,967,370

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각	기타	당분기말

토지이용권	2,655,664	-	-	-	(26,178)	(18,501)	2,610,985

기계장치	86,928	-	(86,928)	-	-	-	-

차량운반구	217,379	-	-	-	(37,593)	-	179,786

건물	7,399	-	-	-	(2,378)	-	5,021

합 계	2,967,370	-	(86,928)	-	(66,149)	(18,501)	2,795,792

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각	기타	전분기말

토지이용권	2,491,644	-	-	-	(19,767)	51,445	2,523,322

기계장치	2,215,869	-	-	(2,154,110)	(15,202)	35,835	82,392

차량운반구	181,799	-	-	-	(28,592)	-	153,207

건물	7,403	-	-	-	(2,326)	-	5,077

합 계	4,896,715	-	-	(2,154,110)	(65,887)	87,280	2,763,998

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동금융리스부채	123,859	219,146

비유동금융리스부채	88,523	113,365

합 계	212,382	332,511

리스부채는 사용권자산과 관련하여 인식된 부채로 당사는 가중평균증분차입이자율을 적용하여 계산하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	332,511	286,796

증가	-	-

감소	(119,984)	(111,103)

이자비용	2,334	2,839

환율변동으로 인한 차액	(2,479)	62,144

기말장부가액	212,382	240,676

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	66,149	65,887

리스부채 이자비용	2,334	2,839

당기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다.

(6) 당분기 및 전기말 현재 연결기업이 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	129,758	123,859	227,948	219,146

2년 ~ 5년 이내	90,700	88,523	116,487	113,365

합 계	220,458	212,382	344,435	332,511

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 없으며, 전기 중 투자부동산은 유형자산(토지, 건물)으로 대체 되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	재평가	기말

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	재평가	기말

토지	719,255	-	-	-	719,255

건물	333,180	-	-	-	333,180

합 계	1,052,435	-	-	-	1,052,435

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	11,352

합 계	-	11,352

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,247,032	(2,247,032)	-	-

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-

회원권	497,583	-	(292,221)	205,362

합 계	21,066,956	(11,328,730)	(9,532,864)	205,362

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,248,184	(2,248,184)	-	-

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-

회원권	497,583	-	(292,221)	205,362

합 계	21,068,108	(11,329,882)	(9,532,864)	205,362

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기타	기말

회원권	205,362	-	-	-	205,362

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기 타	기말

회원권	171,873	-	-	-	171,873

당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 315백만원과 357백만원입니다.

16. 매각예정비유동자산 (1) 지배기업은 2022년 종속법인 JYCO CO.,LTD.를 이사회 결의를 통해 사업중단이결정됨에 따라 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였고, 연결회사는 매각예정으로분류된 JYCO CO.,LTD. 관련자산을 전기 중 매각완료 하였습니다. (2) 지배기업은 주력사업부문인 나노광학사업부문의 역량 강화를 통한 수익성 향상 및 재무구조 개선을 위해 2024년 8월 이사회는 금형사업부문의 중단을 결의 및 발표하였습니다. 이에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 금형사업부문의 토지, 건물 및 구축물 등을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 2025년 1분기 보고기간 종료일 이후 현재 금형사업부문의 토지, 건물 및 구축물 등 매각 완료하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

토지	13,361,330	13,361,330

건물	2,336,339	2,336,339

구축물	102,332	102,332

기계장치	1,946,147	1,946,147

기타유형자산	283,332	319,332

합 계	18,029,480	18,065,480

(4) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	36,058	5,638,683

매출원가	117,532	5,198,903

매출총이익(손실)	(81,474)	439,780

판매비와관리비	218,918	914,482

영업손실	(300,392)	(474,702)

영업외수익	11,000	127,219

영업외비용	5,191	375,847

법인세비용차감전 순손실	(294,583)	(723,330)

법인세비용(수익)	-	(299,680)

중단영업손실	(294,583)	(423,650)

(5) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	673,402	(1,540,300)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	58,026	2,733,014

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	(358,428)

IV. 현금 및 현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	731,428	834,286

VI. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	(2,604)

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	29,586,222	24,166,234

미지급금	3,226,636	2,954,020

미지급비용	2,901,551	2,292,323

합 계	35,714,409	29,412,577

18. 차입부채, 당기손익공정가치측정 금융부채 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채, 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입부채

단기차입금	21,381,966	-	21,447,414	-

장기차입금	31,249,160	3,633,286	31,095,850	4,093,659

일반사채	600,000	5,900,000	600,000	5,900,000

전환사채	18,299,519	-	20,354,385	-

소 계	71,530,645	9,533,286	73,497,649	9,993,659

당기손익공정가치측정 금융부채

파생상품부채	2,732,524	-	3,071,477	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

일반자금대출	신한은행	4.60%	8,000,000	8,000,000

KDB산업은행	4.46~6.19%	7,180,000	7,180,000

수출입은행	5.81%	500,000	500,000

일반자금대출 등	HD BANK	5.10~5.70%	5,701,966	5,767,414

합 계	21,381,966	21,447,414

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기	전기말

KDB산업은행	일반자금대출	5.32%	2025-12-30	2,790,000	2,790,000

무역금융	5.50%	2025-06-29	1,260,000	1,260,000

에너지이용합리화	1.75%	2028-09-15	882,000	945,000

신한은행	일반자금대출	5.35%	2025-12-31	6,250,308	6,250,308

회수보증대출	4.60%	2025-04-30	5,518,452	5,518,452

하나은행	일반자금대출	5.27~5.49%	2025-12-31	7,392,000	7,392,000

무역금융	5.22~5.27%	2025-12-31	1,700,000	1,700,000

일반자금대출	5.50%	2025-10-12	950,000	1,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	5.81%	2025-07-02	1,670,000	1,670,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 1차	1.00%	2025-12-04	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 2차	1.00%	2025-04-22	800,000	800,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 3차	1.00%	2025-04-21	500,000	500,000

중소기업진흥공단	긴급경안	1.90%	2028-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	1.90%	2028-03-10	1,500,000	1,500,000

HD BANK	일반자금대출	8.30%	2027-12-26	1,969,686	2,163,749

금융기관 차입금 소계	34,882,446	35,189,509

차감: 유동성대체	(31,249,160)	(31,095,850)

장기차입부채	3,633,286	4,093,659

당분기말 현재 연결기업은 장기차입금과 관련하여 토지,건물, 기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 32 참조)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기일	당분기	전기말

신용보증기금	6.08%	2035-11-30	6,500,000	6,500,000

차감 : 유동성 대체	(600,000)	(600,000)

일반사채	5,900,000	5,900,000

(5) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기	전기말

제12회 전환사채	2021-03-12	2026-03-12	2.00%	15,700,000	18,700,000

제13회 전환사채	2022-01-26	2027-01-26	2.00%	4,000,000	4,000,000

차감: 사채할인발행차금 및 전환권조정	(3,671,444)	(4,967,722)

가산: 상환할증금	2,270,963	2,622,108

잔액	18,299,520	20,354,386

차감:유동성 대체	(18,299,520)	(20,354,386)

2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2026-03-12

전환권 행사기간	2022-03-12~2026-03-11

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	만기일 또는 조기상환일에 본건 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환시까지 보장수익율로 계산한 금액(다만, 이자지급방법에 따라 기지급된 표면이자를 공제함)을 원금에 가산하여 상환함.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음.(매도청구권) 사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 이후 1년이 되는 날까지 매 3개월마다 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 발행회사의 대주주는 사채 권면총액의 15% 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있음.

전환가능주식의 수	23,716,012 주

행사가액	662 원

사채발행금액	22,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 함.▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)▶ 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말함.(i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등이 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.이 외에 감자, 주식병합 등 “피투자기업” 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.

구 분	제13회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2027-01-26

전환권 행사기간	2023.01.26~2027.01.25

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	전환권을 행사하지 않은 본건 전환사채 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 본건 전환사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 연복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가능주식의 수	4,981,320 주

행사가액	803 원

사채발행금액	4,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우, 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 한다. 전목에 따라 전환가격을 하향조정한 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최고조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)으로 한다. ▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율) ▶위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다. (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii)신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다. (다만, 회사는 투자자의 사전 서명동의 없이 1주당 발행가격 등을 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 전환사채가 전환되었다면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 전환사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 투자자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

※ 2023.05.26 제13회차 전환사채 전환가액이 803원으로 조정되었습니다.

3) 전환사채와 관련하여 당분기말 및 전기말에 인식된 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

파생상품부채	2,732,524	3,071,477

※ 상기 파생상품자산과 부채는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 각각 계상되어 있습니다.

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채 (유동)	장기종업원급여(비유동)	복구충당부채 (비유동)	판매보증충당부채 (유동)	장기종업원급여(비유동)	복구충당부채 (비유동)

기초	44,954	40,676	344,773	83,379	42,544	226,547

전입(환입)	(12,434)	1,431	1,082	3,303	1,731	7,806

사용액	-	-	-	(10,256)	(706)	-

기말	32,520	42,107	345,855	76,426	43,569	234,353

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,649,630	3,570,919

사외적립자산의 공정가치	(2,204,231)	(2,197,723)

퇴직급여채무 금액	1,445,399	1,373,196

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정 급여부채

기초	3,570,919	(2,197,723)	1,373,196

당기근무원가	102,182	-	102,182

순이자원가	26,629	(16,389)	10,240

사외적립자산의 수익	-	(1,036)	(1,036)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(50,100)	10,917	(39,183)

기말	3,649,630	(2,204,231)	1,445,399

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정 급여부채

기초	4,051,772	(2,046,964)	2,004,808

당기근무원가	110,794	-	110,794

순이자원가	35,992	(17,469)	18,523

사외적립자산의 수익	-	(1,958)	(1,958)

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(189,327)	52,020	(137,307)

기말	4,009,231	(2,214,371)	1,794,860

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품 등에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	102,182	110,794

이자원가	26,629	35,992

사외적립자산의 기대수익	(16,389)	(17,469)

합 계	112,422	129,317

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장단기금융상품(정기예금 등)	2,204,231	2,197,723

(6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	37,010	53,226

판매비와관리비	75,412	76,091

합 계	112,422	129,317

21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	1,708,000	1,708,000

예수금 등	461,717	966,065

합 계	2,169,717	2,674,065

22. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	88,200,229 주	83,668,507 주

보통주자본금	44,100,115 천원	41,834,254 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	56,132,984	54,510,942

전환권대가	6,091,051	7,125,523

감자차익	1,483,746	1,483,746

신주인수권대가 소멸이익	2,937,364	2,937,364

전환권대가청산손실	(10,244)	(10,244)

기타	278,297	278,297

합 계	66,913,198	66,325,628

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위 : 주)	보통주자본금	주식발행초과금

당기초	83,668,507	41,834,254	54,510,942

전환청구권 행사	4,531,722	2,265,861	1,622,042

당분기말	88,200,229	44,100,115	56,132,984

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유형자산재평가잉여금	16,917,341	16,917,341

해외사업환산손익	(117,432)	(8,535)

합 계	16,799,909	16,908,806

24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(95,088,579)	(94,577,126)

합 계	(56,663,386)	(56,151,933)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(56,151,933)	(60,858,368)

당기순이익(손실)	(512,272)	3,129,636

보험수리적손익(법인세효과 포함)	820	1,549

기말	(56,663,385)	(57,727,183)

25. 매출, 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	38,410,887	31,069,905

상품매출	-	4,688

합 계	38,410,887	31,074,593

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	33,543,991	24,496,619

상품매출원가	3,633	2,136

합 계	33,547,624	24,498,755

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,368,330	927,269

퇴직급여	68,252	59,903

복리후생비	445,844	357,793

임차료	9,462	9,185

접대비	154,180	170,447

감가상각비	228,819	134,368

세금과공과	87,009	18,224

대손상각비(환입)	(285)	3,739

통신비	14,343	8,222

지급수수료	373,112	257,272

운반비	3,689	30,300

차량유지비	32,618	19,277

연구비	315,456	357,068

기타	382,895	359,781

합 계	3,483,724	2,712,848

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	2,066,024	-	2,066,024

사용된 원재료	17,144,921	-	17,144,921

급여	5,549,705	1,368,331	6,918,036

퇴직급여	37,010	68,252	105,262

복리후생비	956,735	445,844	1,402,579

임차료	27,635	9,462	37,097

감가상각비	2,018,927	228,819	2,247,746

세금과공과	3,170	87,009	90,179

기타	5,743,496	1,276,007	7,019,503

합 계	33,547,623	3,483,724	37,031,347

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(755,882)	-	(755,882)

사용된 원재료	15,636,979	-	15,636,979

급여	3,295,978	927,269	4,223,247

퇴직급여	33,919	59,903	93,822

복리후생비	720,995	357,793	1,078,788

임차료	22,400	9,186	31,586

유형자산감가상각비	1,684,781	134,368	1,819,149

세금과공과	3,596	18,224	21,820

기타	3,855,989	1,206,105	5,062,094

합 계	24,498,755	2,712,848	27,211,603

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	9,505	6,428

외환차익	10,654	95,995

외화환산이익	102,254	976,399

파생상품거래이익	338,952	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	5,027	206,422

배당금수익	37,000	34,000

소 계	503,392	1,319,244

금융비용

이자비용	1,732,801	1,795,706

외환차손	36,400	-

외화환산손실	55,128	39,941

소 계	1,824,329	1,835,647

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익

임대료수익	4,020	11,352

외환차익	528,716	1,203,044

외화환산이익	149,650	1,337,120

유형자산처분이익	18,692	-

잡이익 등	7,634	3,159

소 계	708,712	2,554,675

기타영업외비용

기타의 대손상각비(환입)	32	-

외환차손	319,223	743,322

외화환산손실	617,280	1,602,495

잡손실 등	48,634	13,448

소 계	985,169	2,359,265

28. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	51	263

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	(216)	(409)

법인세비용(이익)	(165)	(146)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(217,854)	3,541,997

적용세율에 따른 법인세비용	(45,531)	740,277

조정사항

법인세추납액	238,826	373,591

비공제비용	(216,205)	-

기타(세율차이 등)	22,745	(1,114,014)

계속사업손익법인세비용(이익)	(165)	(146)

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(216)	(409)

합 계	(216)	(409)

(4) 당분기 및 전기말 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(11,274,181)	3,862	-	(11,270,319)

대손상각한도초과	1,071,258	(19,767)	-	1,051,491

손상차손	771,525	(29,554)	-	741,971

압축기장충당부채	(195,474)	-	-	(195,474)

퇴직급여충당부채	746,322	16,667	(216)	762,773

기타	1,442,375	239,790	-	1,682,165

이월결손금	4,815,788	-	4,815,788

합계	(2,622,387)	210,998	(216)	(2,411,605)

차감 : 미인식 이연법인세(종속기업투자주식)	229,043	(262,499)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세	(7,964,418)	(7,682,691)

차감 후 이연법인세효과	(10,357,762)	(10,356,795)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(11,627,628)	313,105	40,342	(11,274,181)

대손상각한도초과	1,125,025	(53,767)	-	1,071,258

손상차손	662,958	108,567	-	771,525

압축기장충당부채	(195,474)	-	-	(195,474)

퇴직급여충당부채	846,820	(109,108)	8,610	746,322

기타	2,552,500	(1,110,125)	-	1,442,375

이월결손금	5,746,039	(930,251)	-	4,815,788

합계	(889,760)	(1,781,579)	48,952	(2,622,387)

차감 : 미인식 이연법인세(종속기업투자주식)	(1,085,782)	-	-	229,043

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세	(8,745,032)	-	-	(7,964,418)

차감 후 이연법인세효과	(10,720,574)	-	-	(10,357,762)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	14,538,960	14,601,859

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	41,158	41,158

소 계	14,580,118	14,643,017

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(15,320,973)	(15,596,602)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(3,340)	(1,391)

소 계	(15,324,313)	(15,597,993)

이연법인세부채 순액	(744,195)	(954,976)

실현가능성 없는 이연법인세	(9,612,600)	(9,402,786)

합 계	(10,356,795)	(10,357,762)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	사유

종속기업 및 관계기업투자	1,255,976	(1,095,901)	종속기업투자주식 미처분

실현가능성 불확실 이연법인세자산	21,695,278	23,043,260	미래과세소득의 불확실

합 계	22,951,254	21,947,359

(7) 당분기 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용세무상결손금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업연도	금액	만기일

2017년 발생분	6,510,479	2027년

2018년 발생분	14,977,394	2028년

2021년 발생분	1,554,175	2031년

합계	23,042,048

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익(손실)	(217,688,925)	3,553,286,105

중단영업당기순이익(손실)	(294,583,207)	(423,649,975)

가중평균유통보통주식수	84,574,851	83,633,227

계속영업주당손익	(3)	42

중단영업주당손익	(3)	(5)

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익(손실)	(217,688,925)	4,421,322,416

가중평균유통보통주식수	84,574,851	116,862,281

계속영업주당손익	(3)	38

당분기 계속영업주당손익 및 당분기, 전분기 중단영업주당손익의 경우 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타의 특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

재영아이텍(주)	78,649	4,020	-	21,214

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

재영아이텍(주)	4,345	11,352	-	31,821

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영아이텍(주)	1,600,724	3,340,945	58,873	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영아이텍(주)	1,587,443	3,763,289	58,873	23,335

(4) 당분기 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 31에 기재되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	242,500	242,500

퇴직급여	18,051	18,252

합 계	260,551	260,752

상기 주요 경영진은 연결회사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

31. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	33,257,560	20,814,000	차입금(주석18)	14,250,308	신한은행

건물	7,150,009

매각예정비유동자산	15,585,818

토지	33,257,560	11,946,681	차입금(주석18)	9,092,000	하나은행

건물	7,150,009

매각예정비유동자산	15,585,818

토지	36,188,048	21,660,000	차입금(주석18)	10,852,000	KDB산업은행

건물	11,491,112

기계장치	522,471

매각예정비유동자산	15,585,818

토지	42,127,477	9,960,000	차입금(주석18)	6,500,000	신용보증기금

건물	12,370,046

매각예정비유동자산	15,585,818

건물(개성공단)	-	13,348,797	주요 약정사항(주석32)	12,689,898	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	10,055,249	2,821,000	차입금(주석18)	2,170,000	수출입은행

건물	VND 389,125,540,568	VND 147,200,000,000	차입금(주석18)	VND 133,885,737,032	HD BANK

토지	VND 45,008,499,655

기계장치	VND 42,197,571,757	VND 25,300,000,000

(2) 당분기 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	한국파렛트풀 외	외상물품대금 지급보증 등	360,454

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,134,000

신한은행	전자환변동보험 회수보증	5,518,452

(3) 당분기 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	수출입은행	5,364,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KDB산업은행	5,857,934

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소기업진흥공단	3,000,000

사채 지급보증	사채지급보증	신용보증기금	6,500,000

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	6,652,452

재영아이텍㈜	담보(건물)	일반자금대출	하나은행	1,140,000

(4) 연결회사는 한화B손해보험에 재산종합보험(부보금액: 92,295백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증받은금액

신한은행	14,106,659

하나은행	12,292,405

KDB산업은행	15,005,546

합 계	41,404,610

32. 우발부채 및 소송현황(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, VND)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	1,053,000	154,442

하나은행	2,000,000	188,906

일반자금대출	하나은행	8,342,000	8,342,000

신한은행	19,768,760	19,768,760

KDB산업은행	10,852,000	10,852,000

수출입은행	2,170,000	2,170,000

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

HD BANK	VND 133,885,737,032	VND 133,885,737,032

당좌대출	하나은행	800,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	하나은행	1,700,000	1,700,000

KDB산업은행	1,260,000	1,260,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

유동자산피해지원	수출입은행	421,593	421,593

투자자산피해지원	수출입은행	3,268,305	3,268,305

융자경협자금(특별)	수출입은행	2,300,000	2,000,000

(2) 당분기 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	(512,272)	3,118,493

(2) 조정사항	4,896,484	4,191,764

이자비용	1,732,801	1,796,692

이자수익	(9,505)	(6,442)

배당금수익	(37,000)	(34,000)

법인세비용	(165)	(299,826)

퇴직급여	112,422	129,317

감가상각비	2,247,746	2,154,948

대손상각비(환입)	13,347	5,325

기타의 대손상각비(환입)	5,223	-

외화환산이익	(251,904)	(2,440,660)

외화환산손실	672,408	1,759,965

유형자산처분이익	(18,692)	-

기타충당부채전입액	3,460	3,110

품질보증비용	(12,434)	3,303

매각예정자산처분이익	(11,000)	-

매각예정자산처분손실	-	224,018

재고자산평가손실	793,757	1,102,436

파생상품거래이익	(338,952)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(5,027)	(206,422)

(3) 운전자본의 변동	(4,751,629)	(942,180)

매출채권	(11,945,102)	(783,790)

미수금	653,597	942,745

선급금	74,027	162,925

선급비용	(969,867)	28,076

기타당좌자산	-	157,668

기타유동자산	(17,768)	-

재고자산	1,737,852	(1,805,938)

매입채무	5,267,150	1,713,808

미지급금	273,078	(223,511)

선수금	-	258,886

예수금	9,902	93,119

미지급비용	519,109	(243,436)

기타유동부채	(315,855)	(896,194)

기타충당부채	-	(10,256)

퇴직금지급액	(50,099)	(189,326)

장기종업원급여지급액	1,431	1,025

사외적립자산	10,916	(147,981)

합계	(367,417)	6,368,077

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

장기리스부채의 유동성 대체	24,697	34,203

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	-	458,500

사용권 자산의 처분	86,928	-

건설중인자산의 유형자산 대체	272,576	-

장기차입금의 유동성 대체	450,373	(449,100)

전환사채의 행사	(2,853,431)	-

미수금에서 장기미수금으로 대체	222,345	2,158,199

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기사채	일반사채	유동성장기부채	장기차입금	유동성리스부채	장기리스부채	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	신주인수권부사채

전기초	(22,182,497)	(600,000)	(6,500,000)	(33,089,640)	(5,398,119)	(164,787)	(122,010)	(17,381,548)	-	(875,643)

이자비용	(564,129)	-	-	(260,955)	77,206	-	(1,190)	(2,972,837)	-	(125,311)

현금흐름	1,299,212	600,000	-	3,482,000	-	248,260	(19,615)	-	-	982,812

유동성대체	-	(600,000)	600,000	(1,227,255)	1,227,255	(305,005)	305,005	-	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	2,385	(275,555)	-	-	18,142

전기말	(21,447,414)	(600,000)	(5,900,000)	(31,095,850)	(4,093,659)	(219,147)	(113,365)	(20,354,385)	-	-

당기초	(21,447,414)	(600,000)	(5,900,000)	(31,095,850)	(4,093,659)	(219,147)	(113,365)	(20,354,385)	-	-

이자비용	(18,568)	-	-	5,000	10,625	-	144	(798,565)	-	-

현금흐름	84,016	-	-	291,438	-	33,056	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	(449,748)	449,748	(24,697)	24,697	-	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	86,928	-	2,853,431	-	-

당분기말 순부채	(21,381,966)	(600,000)	(5,900,000)	(31,249,160)	(3,633,286)	(123,859)	(88,523)	(18,299,519)	-	-

34. 금융상품 및 위험관리

34.1 금융위험관리연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율위험, 이자율, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

34.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 내 지배기업과 종속기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액을 기능통화가 동일한기업 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	18,976,502	15,164,572	27,465,195	18,198,494

JPY	2,163,365	-	2,719,124	-

합 계	21,139,867	15,164,572	30,184,319	18,198,494

연결회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	381,193	926,670	(381,193)	(926,670)

JPY	216,337	271,912	(216,337)	(271,912)

합 계	597,530	1,198,582	(597,530)	(1,198,582)

(2) 이자율 위험

연결회사사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	13,077,064	20,439,883

금융부채	(63,997,152)	(66,639,547)

합 계	(50,920,088)	(46,199,664)

변동이자율

금융부채	(20,011,686)	(20,255,749)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% Point변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(200,117)	200,117	(202,557)	202,557

34.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	합 계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.68%	91.04%	100.00%	-

총 장부금액	24,065,768	2,041,730	53,359	489,006	26,649,863

손실충당금	482	13,939	48,579	489,006	552,006

전기말

기대 손실률	0.01%	4.96%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액	13,937,161	215,955	56,535	470,249	14,679,900

손실충당금	1,160	10,715	56,535	470,249	538,659

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	538,659	519,118

전입(환입)	(285)	3,739

중단영업	13,632	1,586

당분기말 손실충당금	552,006	524,443

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미수금

당분기	전분기

기초	114,712	135,675

전입(환입)	(32)	123

중단영업	5,191	-

당분기말 손실충당금	119,871	135,798

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

매출채권	(284)	3,739

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산	(32)	123

합 계	(316)	3,862

당분기 현재 연결회사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

34.1.3 유동성위험관리

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	29,586,222	-	-	29,586,222

미지급금	3,226,636	-	-	3,226,636

미지급비용	2,039,469	-	-	2,039,469

단기차입금	21,654,968	-	-	21,654,968

유동성장기부채	35,922,733	-	-	35,922,733

유동금융리스부채	129,758	-	-	129,758

유동성장기사채	624,320	-	-	624,320

일반사채	358,720	943,628	6,754,736	8,057,084

전환사채	316,575	17,603,630	4,433,306	22,353,511

비유동금융리스부채	-	75,991	14,709	90,700

장기차입금	148,368	1,667,571	2,131,991	3,947,930

합 계	94,007,769	20,290,820	13,334,742	127,633,331

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	24,166,234	-	-	24,166,234

미지급금	2,954,020	-	-	2,954,020

미지급비용	1,524,031	-	-	1,524,031

단기차입금	21,942,553	-	-	21,942,553

유동성장기부채	36,142,549	-	-	36,142,549

유동금융리스부채	227,948	-	-	227,948

유동성장기사채	633,290	-	-	633,290

일반사채	358,720	952,623	6,834,192	8,145,535

전환사채	454,000	21,041,553	4,439,005	25,934,558

비유동금융리스부채	-	87,945	28,542	116,487

장기차입금	168,700	1,693,130	2,611,758	4,473,588

합 계	88,572,045	23,775,251	13,913,497	126,260,793

34.2 자본위험관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채	134,115,640	131,143,297

자본	71,149,835	68,916,755

부채비율	188.50%	190.29%

34.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전기말

공정가치측정 금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	42,290	42,290

당기손익공정가치측정 금융자산	1,745,872	1,996,844

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	12,994,709	20,356,988

매출채권 및 기타채권	30,060,448	18,793,257

기타 금융자산	490,824	203,810

합 계	45,334,143	41,393,189

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기	전기말

공정가치측정 금융부채

당기손익공정가치측정 금융부채	2,732,524	3,071,477

상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	35,714,409	29,412,577

유동차입금	71,530,645	73,497,650

비유동차입금	9,533,286	9,993,659

유동금융리스부채	123,859	219,146

비유동금융리스부채	88,523	113,365

합 계	119,723,246	116,307,874

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금 및 현금성자산	12,994,709	12,994,709	20,356,988	20,356,988

매출채권 및 기타채권	30,060,448	30,060,448	18,793,257	18,793,257

상각후원가측정 금융자산	490,824	490,824	203,810	203,810

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	42,290	42,290	42,290	42,290

당기손익공정가치측정 금융자산	1,745,872	1,745,872	1,996,844	1,996,844

합 계	45,334,143	45,334,143	41,393,189	41,393,189

금융부채

매입채무 및 기타채무	35,714,409	35,714,409	29,412,577	29,412,577

차입금	81,063,931	81,063,931	83,491,309	83,491,309

금융리스부채	212,382	212,382	332,511	332,511

당기손익공정가치측정 금융부채	2,732,524	2,732,524	3,071,477	3,071,477

합 계	119,723,246	119,723,246	116,307,874	116,307,874

연결기업은 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	-	-	2,732,524	2,732,524

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

파생상품자산(전환사채의 매도청구권)	이항모형	할인율, 주가변동성

파생상품부채(신주인수권부사채의 조기상환청구권)	BDT모형	이자율변동성

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	BDT모형	이자율변동성

당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증감	평가손익	기 말

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	3,071,477	(338,952)	-	2,732,524

(5) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	9,505	6,428

외화환산손익	112,908	1,072,394

대손상각비	-	(3,739)

대손상각비환입	285	-

기타의대손상각비	(32)	-

공정가치측정 금융자산

파생상품거래이익	338,952	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,027	206,422

배당금수익	37,000	34,000

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(1,732,801)	(1,795,706)

외화환산손익	(91,528)	(39,941)

합 계	(1,320,684)	(520,142)

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,410,887	31,074,593

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결기업은 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

35.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

계약에 대한 계약부채	128,000	128,000

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	274,000