재영솔루텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

재영솔루텍주식회사(이하 '당사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.당사의 발행주식은 2003년 1월 24일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 일본, 베트남, 북한(개성공단)에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본 금은 36,397백만원 입니다. 회사의 최대주주는 김학권(대표이사)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 12.52%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 금융상품

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용합니다. 해당 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 해당개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 해당 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2 .3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1. 금융자산의 손상

주석 33 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 부문정보 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 회사의 보고부문은 다음과 같습니다 .

구 분	품 목

부품부문	핸드폰부품, 반도체IC소켓

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	3,396,815	22,403,509	77,161,857	102,962,181

영업손익	(499,041)	(4,357,051)	13,298,151	8,442,059

감가상각비	414,142	819,440	756,558	1,990,140

무형자산상각비	4,043	8,210	40,725	52,978

(전분기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	5,185,219	18,149,245	57,621,746	80,956,210

영업손익	(2,249,397)	(4,439,128)	3,576,911	(3,111,614)

감가상각비	427,909	861,164	712,570	2,001,643

무형자산상각비	5,135	9,149	41,736	56,020

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당분기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	17,144,234	41,923,603	42,495,609	42,498,076	144,061,522

부채	13,524,378	36,558,965	36,974,589	9,975,397	97,033,329

(전기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	17,463,803	45,753,766	43,173,964	46,122,318	152,513,851

부채	15,358,503	44,557,360	41,529,396	15,276,145	116,721,404

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 53,373백만원입 니 다 . (4) 지역에 대한 정보

외부고객으로부터의 수익과 유형자산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

당분기와 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	81,591,956	61,927,540

일본	11,732,678	8,864,958

기타	9,637,547	10,163,712

합 계	102,962,181	80,956,210

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	신한은행 등	5,000	5,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,158,352	29,370,516

대손충당금(매출채권)	(2,224,772)	(1,985,353)

미수금	2,964,011	3,804,993

대손충당금(미수금)	(639,173)	(2,410,015)

미수수익	278,543	708,063

대손충당금(미수수익)	(199,342)	(384,980)

합 계	26,337,618	29,103,224

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	1,985,353	2,410,015	384,980	4,000,819	4,358,580	384,254

손상차손	282,065	68,212	8,507	638,172	403,357	39,849

당기제각	(42,645)	-	-	(3,703,967)	(2,238,400)	(47,819)

손상차손 환입	-	(6,262)	-	(3,428)	(162,806)	-

대체	-	(1,832,792)	(194,145)	-	-	-

분기말금액	2,224,772	639,173	199,342	931,596	2,360,730	376,285

7. 기타 상각후원가측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	110,000	5,000	115,000	-	5,835	5,835

대여금	2,425,702	12,011,918	14,437,620	1,897,626	12,801,294	14,698,920

대손충당금(대여금)	-	(4,471,450)	(4,471,450)	(500,000)	(4,471,450)	(4,971,450)

보증금	-	191,252	191,252	-	213,350	213,350

합 계	2,535,702	7,736,720	10,272,422	1,397,626	8,549,029	9,946,655

(2) 손상 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항 주석 33을 참고하시기 바랍니다.

8. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,290	-	6,290

출자금	-	82,600	-	82,600

합 계	-	88,890	-	88,890

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	474	(474)	-	474	(474)	-

제품	4,339,588	(2,174,707)	2,164,881	4,074,742	(1,706,532)	2,368,210

재공품	8,431,094	(3,210,833)	5,220,261	10,106,459	(3,398,918)	6,707,541

원재료	2,969,823	(295,928)	2,673,894	2,915,710	(481,025)	2,434,685

합 계	15,740,979	(5,681,942)	10,059,036	17,097,385	(5,586,949)	11,510,436

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	785,063	306,185

선급비용	260,149	596,439

기타	222,917	68,104

합 계	1,268,129	970,728

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	40,830,571	-	-	-	40,830,571

건물	18,297,936	(510,201)	-	-	17,787,735

구축물	2,632,416	(1,466,460)	(17,038)	-	1,148,918

기계장치	31,694,993	(19,845,940)	(2,949,447)	(218,829)	8,680,777

차량운반구	288,181	(237,378)	-	-	50,803

기타유형자산	17,319,347	(16,135,240)	(371,625)	(10,918)	801,564

사용권자산(*1)	166,141	(38,744)	-	-	127,397

건설중인자산	35,500	-	-	-	35,500

합 계	111,265,085	(38,233,963)	(3,338,110)	(229,747)	69,463,265

(*1) 당기 중 K-IFRS 1116호의 적용으로 인하여 사용권자산 166,141천원을 반영하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	40,830,571	-	-	-	40,830,571

건물	18,297,936	-	-	-	18,297,936

구축물	2,534,416	(1,378,449)	(17,038)	-	1,138,929

기계장치	31,708,264	(18,823,728)	(2,949,447)	(243,343)	9,691,746

차량운반구	284,227	(224,803)	-	-	59,424

기타유형자산	17,210,147	(15,921,707)	(371,625)	(21,656)	895,159

건설중인자산	35,500	-	-	-	35,500

합 계	110,901,061	(36,348,687)	(3,338,110)	(264,999)	70,949,265

(2)당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	손상차손	감가상각	당분기말

토지	40,830,571	-	-	-	-	-	40,830,571

건물	18,297,936	-	-	-	-	(510,201)	17,787,735

구축물	1,138,929	98,000	-	-	-	(88,011)	1,148,918

기계장치	9,691,746	104,850	(1)	-	-	(1,115,818)	8,680,777

차량운반구	59,424	25,953	(3)	-	-	(34,571)	50,803

기타유형자산	895,159	109,200	-	-	-	(202,795)	801,564

사용권자산	-	166,141	-	-	-	(38,744)	127,397

건설중인자산	35,500	-	-	-	-	-	35,500

합계	70,949,265	504,144	(4)	-	-	(1,990,140)	69,463,265

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	손상차손	감가상각	당분기말

토지	39,481,862	-	-	-	-	-	39,481,862

건물	18,926,152	-	-	-	-	(508,948)	18,417,204

구축물	1,258,897	-	-	13,200	-	(87,045)	1,185,052

기계장치	10,086,794	1,067,146	(371,633)	7,320	-	(1,163,850)	9,625,777

차량운반구	99,031	-	-	-	-	(29,706)	69,325

기타유형자산	1,222,166	3,450	(65,459)	-	-	(212,094)	948,063

건설중인자산	70,950	382,170	-	-	-	-	453,120

합계	71,145,852	1,452,766	(437,092)	20,520	-	(2,001,643)	70,180,403

(3) 리스 이용내역 당사는 일부 기 계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 1~3년입니다. 한편, 당기초부터 IFRS 1116호 의 적용으로 인하여 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 함에 따라 사용권자산 및 리스부채(장단기차입금)를 추가로 인식하였습니다. 리스로 분류된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가- 자본화된금융리스	410,176	410,176

감가상각누계액	(59,248)	(38,739)

손상차손누계액	-	-

사용권자산(운용리스)	166,141	-

감가상각누계액(운용리스)	(38,744)	-

순장부금액	478,326	371,437

당분기 말 현재 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	감가상각비	이자비용

차량운반구	14,676	1,935

상기 금융리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 조정리스료는 존재하지 않습니다. 또한, 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액	341,666	286,580

1년 이내	275,114	219,929

1년 초과 5년 이내	66,552	66,651

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(1,975,905)	-	106,085

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	607,866	-	(435,993)	171,873

합 계	19,649,214	(11,057,603)	(8,313,653)	277,958

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(1,922,927)	-	159,063

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	607,866	-	(385,457)	222,409

합 계	19,649,214	(11,004,625)	(8,263,117)	381,472

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상차손	상각비	당분기말

소프트웨어	159,063	-	-	(52,978)	106,085

회원권	222,409	-	(50,536)	-	171,873

합 계	381,472	-	(50,536)	(52,978)	277,958

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	전분기말

소프트웨어	206,875	27,200	-	(56,020)	178,055

회원권	222,409	-	-	-	222,409

합 계	429,284	27,200	-	(56,020)	400,464

13. 투자부동산당사는 투자부동산의 사용목적을 변경함으로 인해 전액 유형자산으로 대체하였습니다.

14. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

JYCO	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	1,185,800	1,185,800

재영솔루텍개성(주)(주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

재영VINA	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	5,664,523	5,664,523

합 계	14,294,280	6,850,323

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

JYCO	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	1,185,800	1,185,800

재영솔루텍 개성(주)(주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

재영VINA	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	5,664,523	5,664,523

합 계	14,294,280	6,850,323

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전기 중 전액 손상인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

당사는 전기 중 종속기업 혜주솔루텍공업유한공사에 대한 지분 전액을 매각하였으며, 이외의 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동사항은 없습니다.

당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,638,836	-	35,400,359	-

미지급금	3,185,665	-	5,220,763	-

미지급비용	2,071,265	-	2,584,626	-

합 계	29,895,766	-	43,205,748	-

16. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	40,243,146	4,189,604	41,203,384	3,622,704

사채	9,926,630	-	9,926,630	-

전환사채	-	-	-	5,000,000

합 계	50,169,776	4,189,604	51,130,014	8,622,704

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입부채는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

메리츠종금증권	일반자금대출	5.00	2019-12-31	8,069,237	8,069,237

산업은행	일반자금대출	7.32	2019-12-31	3,682,000	3,682,000

무역금융	3.92	2019-12-23	1,740,000	1,740,000

신한은행	일반자금대출	4.65~6.07	2019-12-31	6,789,372	6,789,372

회수보증대출	4.60	2019-12-30	6,692,672	6,692,672

기업은행	무역금융	7.82	2019-12-28	1,787,000	1,787,000

KEB하나은행	일반자금대출	4.34~5.43	2019-12-31	7,972,308	8,389,176

무역금융	4.28~5.36	2019-12-31	1,589,500	1,589,500

한국수출입은행	일반자금대출	5.16	2019-12-30	1,768,997	1,768,997

개성공단 특별경제교류 협력자금 1차	1.50	2020-12-04	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 2차	1.50	2021-04-22	800,000	800,000

현대커머셜	할부금융	7.20	2019-07-05	-	31,554

중소기업진흥공단	긴급경안	3.00	2023-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	2.00	2024-03-10	1,500,000	1,500,000

데라게란덴	금융리스	3.79	2020-08-20	214,267	286,580

롯데렌탈	운용리스	5.66	2022-04-30 외	127,97	-

소 계	44,432,750	44,826,088

차감: 유동성대체	(40,243,146)	(41,203,384)

장기차입부채	4,189,604	3,622,704

당분기말 현 재 당사는 장기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산을 담보 로 제공하고 있습니 다 ( 주석 30 참조 ).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	5.50	2019-12-31	9,926,630	9,926,630

(5) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	-	5,000,000

상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

합 계	-	5,000,000

2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제10회 전환사채

전환사채의 종류	무보증 사모전환사채

만기일	2020.01.26

전환권의 행사기간	2018.01.26~2020.01.26

표면이자율	8.00%

만기보장이자율	8.00%

만기상환방법	만기일인 2020년 01월 26일에 미전환 전환사채 잔액에 대하여 원리금을현금으로 일시 상환함

조기상환방법	회사는 2018년 7월 26일 이후 투자원금과 연복리 8% 이자로 상환을 청구할 수 있으며조기상환권행사시에는 15일 전에 서면으로 통지하여야 함

전환가능주식의 수	2,666,666 주

전환가격(*1)	1,875 원

사채발행금액	5,000,000 천원

전환가격의 조정	- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함- 발행일 이후 매 1개월 마다(전환가격 조정일) 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(발행시 전환가격의 70% 한도)

(*1) 발행시점의 전환가격은 주당 2,679원이었으나 이후 1,875원으로 조정되었습니다.

(*2) 당기 중 10회차 전환사채에 대하여 2,000,000천원은 조기상환청구되었으며, 3,000,000천원은 전환청구되었습니다. 17. 충당부채

당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	205,488	262,678

전입(환입)	-	100,026

사용액	(205,488)	(157,216)

기말	-	205,488

18 . 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*1)	-	-	-	-

(*1) 당사가 지급보증을 제공하고 있던 특수관계자 차입금에 대하여 전기 중 차입금의 원금상환으로 인해 지급보증이 해지 되었습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,224,608	4,715,944

사외적립자산의 공정가치	(425,666)	(504,384)

재무제표상 부채	3,798,942	4,211,560

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,715,944	(504,384)	4,211,560

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	559,528	-	559,528

이자비용(이자수익)	89,826	(9,606)	80,220

소 계	649,354	(9,606)	639,748

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,154	6,154

소 계	-	6,154	6,154

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,140,690)	82,170	(1,058,520)

당분기말	4,224,608	(425,666)	3,798,942

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,264,877	(608,008)	4,656,869

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	702,973	-	702,973

이자비용(이자수익)	98,589	(11,384)	87,205

소 계	801,562	(11,384)	790,178

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	7,343	7,343

소 계	-	7,343	7,343

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,024,349)	95,201	(929,148)

당분기말	5,042,090	(516,848)	4,525,242

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외 적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품(금융채)	90,508	100,909

기타(콜론등)	335,158	403,475

합 계	425,666	504,384

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

매출원가	443,659	687,226

판매비와관리비	196,089	102,952

합 계	639,748	790,178

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,235,080	-	1,464,497	-

예수금	18,135	-	1,522	-

기타	18,589	-	170,183	-

장기종업원급여	-	140,007	-	142,262

합 계	1,271,804	140,007	1,636,202	142,262

21. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	72,794,917 주	69,206,402 주

보통주자본금	36,397,459 천원	34,603,201 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,072,241	49,866,500

감자차익	1,483,746	1,483,746

자기주식처분이익	214,818	214,818

기타	63,479	63,479

합 계	52,834,284	51,628,543

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위:주)	우선주 주식수(단위:주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

기초 보통주식수	69,206,402	-	34,603,201	-	49,866,500

전환청구권 행사(*1)	3,588,515	-	1,794,258	-	1,205,743

기말 보통주식수	72,794,917	-	36,397,459	-	51,072,241

(*1) 당기 중 전환사채 3,588,515주가 전환청구되었습니다.22. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(85,216,756)	(93,452,503)

합 계	(46,791,563)	(55,027,310)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(55,027,310)	(47,967,276)

분기순이익(손실)	8,240,547	(6,630,276)

보험수리적손익(법인세효과 포함)	(4,800)	(5,728)

분기말	(46,791,563)	(54,603,280)

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	4,588,012	4,588,012

24. 매출, 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	34,372,062	102,502,671	33,378,852	80,650,591

상품매출	206,767	459,510	22,180	305,619

합 계	34,578,829	102,962,181	33,401,032	80,956,210

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	26,428,810	83,419,246	29,507,058	74,385,433

상품매출원가	209,068	445,231	21,728	288,964

합 계	26,637,878	83,864,477	29,528,786	74,674,397

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	811,407	2,413,052	796,519	2,297,087

퇴직급여	65,363	196,089	36,390	102,952

복리후생비	171,055	502,611	141,191	403,005

임차료	7,768	23,300	24,222	77,665

접대비	130,836	385,951	147,567	357,956

감가상각비	120,154	257,764	46,519	133,909

세금과공과	138,196	178,502	122,612	163,334

대손상각비(환입)	166,538	282,065	(42,330)	634,744

통신비	16,762	56,019	21,265	70,077

지급수수료	580,630	1,296,603	392,933	1,069,356

운반비	478,277	1,501,844	581,156	1,451,491

무형자산상각비	16,593	52,978	18,540	56,020

차량유지비	13,821	39,740	17,423	48,393

연구비	525,199	1,716,639	572,004	1,711,917

기타	722,708	1,752,490	303,023	815,520

합 계	3,965,306	10,655,645	3,179,035	9,393,427

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	190,851	358,315	60,295	192,223

외환차익	14,986	146,643	41,013	151,158

외화환산이익	3,139	3,139	(3,879)	-

소 계	208,976	508,097	97,429	343,381

금융비용

이자비용	752,832	2,297,089	954,130	2,718,927

외환차손	33,667	95,769	16,087	93,286

외화환산손실	1,263	1,472	2,584	2,584

금융보증비용	-	-	53,397	1,797,460

소 계	787,762	2,394,330	1,026,198	4,612,257

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외이익

외환차익	543,688	1,397,226	535,683	1,269,680

외화환산이익	391,911	1,160,611	(371,530)	920,035

유형자산처분이익	124,999	132,726	14,802	56,512

기타	83,927	362,399	62,309	620,305

소 계	1,144,525	3,052,962	241,264	2,866,532

기타영업외비용

기타의대손상각비	45,075	76,719	65,179	480,306

외환차손	218,535	1,050,595	231,801	902,057

외화환산손실	20,003	162,449	(235,623)	405,725

유형자산처분손실	-	-	13,037	153,360

무형자산손상차손	-	50,536	-	-

기타	9,513	26,589	67,460	173,254

소 계	293,126	1,366,888	141,854	2,114,702

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,354	1,615

법인세비용(이익)	1,354	1,615

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	8,241,900	(6,628,660)

적용세율(세율:당기,전기 22%)에 따른 법인세비용	1,813,218	(1,458,305)

비공제비용	225,335	92,940

기타(세율차이 등)	(2,037,199)	1,366,980

법인세이익	1,354	1,615

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	1,354	1,615

합 계	1,354	1,615

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,766,314)	63,627	-	(8,702,687)

대손상각한도초과	2,043,757	(483,848)	-	1,559,909

손상차손	717,231	-	-	717,231

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,037,508	(109,448)	1,354	929,414

종속기업투자주식	1,711,336	-	1,711,336

기타	209,496	63,893	-	273,389

합 계	(3,254,762)	(465,776)	1,354	(3,719,184)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(1,711,336)	(1,711,336)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(2,601,331)	(2,136,909)

차감 후 이연법인세효과	(7,567,429)	(7,567,429)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,657,344)	238,946	(347,916)	(8,766,314)

대손상각한도초과	3,736,901	(1,693,144)	-	2,043,757

손상차손	656,350	60,881	-	717,231

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,165,222	(72,321)	(55,393)	1,037,508

종속기업투자주식	3,541,951	(1,830,615)	1,711,336

기타	600,238	(390,742)	-	209,496

합 계	835,542	(3,686,995)	(403,309)	(3,254,762)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(3,541,951)	-	-	(1,711,336)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(4,557,376)	-	-	(2,601,331)

차감 후 이연법인세효과	(7,263,785)	-	-	(7,567,429)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	6,189,381	8,505,870

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	70,115	92,583

소 계	6,259,496	8,598,453

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(11,689,325)	(11,812,183)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(690)	(41,031)

소 계	(11,690,015)	(11,853,214)

이연법인세부채 순액	(5,430,519)	(3,254,762)

실현가능성 없는 이연법인세	(2,136,909)	(4,312,667)

합 계	(7,567,428)	(7,567,428)

(6) 당분기와 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	사 유

종속기업 및 관계기업투자	7,778,801	7,778,801	종속기업투자주식 미처분

실현가능성 불확실 이연법인세자산	9,713,222	11,824,230	미래과세소득의 불확실

(7) 당분기 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업연도	금액	만기일

미사용세무상결손금

2009년 발생분	26,883,388,749	2019년

2010년 발생분	13,295,515,333	2020년

2011년 발생분	6,963,289,391	2021년

2012년 발생분	1,146,368,083	2022년

2016년 발생분	852,086,064	2026년

2017년 발생분	13,198,762,321	2027년

2018년 발생분	15,491,751,145	2028년

세액공제

2014년 발생분	4,284,492,161	2019년

2015년 발생분	5,334,939,080	2020년

2016년 발생분	1,316,382,857	2021년

28. 주당손익(1) 기본주당손익

당사의 당분기와 전분기 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	4,247,591,287	8,240,546,680	(137,189,587)	(6,630,275,600)

가중평균유통보통주식수	72,440,009	72,440,009	45,500,188	43,620,676

기본주당순손익	59	114	1	(152)

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.09.30	273	69,206,402	18,893,347,746

전환청구권 행사(19.01.28)	2019.01.28~2019.09.30	246	3,588,515	882,774,690

합 계	72,794,917	19,776,122,436

가중평균유통보통주식수	72,440,009

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.09.30	273	39,469,003	10,775,037,819

전환청구권 행사(18.03.23)	2018.03.23~2018.09.30	192	2,958,579	568,047,168

전환상환우선주 전환(2018.04.11)	2018.04.11~2018.09.30	173	3,267,974	565,359,502

합 계	45,695,556	11,908,444,489

가중평균유통보통주식수	43,620,676

(3) 희석주당손익 당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주가 존재하나 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 주요거래

(1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	JYCO CO.,LTD.

재영솔루텍개성(주)

재영VINA(주)

기타의특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

JYCO(주)	4,291,009	173,652	114,985	712,464

재영VINA(주)	-	3,849,355	22,778,060	-

재영아이텍㈜	35,725	2,062	336,459	-

합 계	4,326,734	4,025,069	23,229,504	712,464

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

JYCO(주)	6,039,570	3,897	99,847	475,991

재영VINA(주)	-	156,790	14,835,899	-

재영아이텍㈜	42,704	130,630	414,031	-

합 계	6,082,274	291,317	15,349,777	475,991

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

JYCO(주)	2,982,204	173,652	10,995	92,076

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

재영VINA	-	1,654,930	4,703,471	-

재영아이텍(주)	474,830	150,607	41,254	-

소 계	3,457,034	2,643,836	4,755,720	92,076

대손충당금	(1,978,828)	(741,721)	-	-

합 계	1,478,206	1,902,115	4,755,720	92,076

당분기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 229,617천원 및 66,489천원 입니다.(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

JYCO	5,691,575	444,979	39,797	263,857

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

재영VINA	-	530,260	7,056,496	-

재영아이텍(주)	435,533	154,320	52,052	-

소 계	6,127,108	1,794,206	7,148,345	263,857

대손충당금	(1,749,211)	(675,341)	-	-

합 계	4,377,897	1,118,865	7,148,345	263,857

전기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 1,476,557천원 및 10,694천원 입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가(*1)	감소	당분기말

재영솔루텍 개성㈜	장기대여금	4,471,450	-	-	4,471,450

재영VINA	단기대여금	1,397,626	1,028,076	-	2,425,702

장기대여금	8,329,844	-	(789,376)	7,540,468

소 계	14,198,920	1,028,076	(789,376)	14,437,620

대손충당금	(4,471,450)	-	-	(4,471,450)

합 계	9,727,470	1,028,076	(789,376)	9,966,170

(*1) 유동성대체 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

혜주솔루텍공업유한회사(주1)	단기대여금	3,749,900	-	(3,749,900)	-

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	-	4,471,450

재영VINA	단기대여금	3,964,180	-	(2,566,554)	1,397,626

장기대여금	5,357,000	2,972,844	-	8,329,844

소 계	17,542,530	2,972,844	(6,316,454)	14,198,920

대손충당금	(8,221,350)	-	3,749,900	(4,471,450)

합 계	9,321,180	2,972,844	(2,566,554)	9,727,470

(주1) 전기 중 당사는 혜주솔루텍공업유한회사 대여금 전액을 출자전환하고 매각하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	12,827,246

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KEB 하나은행	15,074,170

차입금 지급보증	일반자금대출 등	메리츠종금증권	11,738,000

차입금 지급보증	무역금융	기업은행	2,256,000

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	5,160,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	산업은행	4,942,000

사채 지급보증	원화지급보증	신용보증기금	9,926,630

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	8,258,672

( 6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	569,870	450,822

퇴직급여	138,697	11,327

합 계	708,567	462,149

상기 주요 경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 담보제공자산과 보증 내 용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	내역

당분기말	전기말

신한은행	토지, 건물, 기계장치	20,814,000	20,814,000	차입금 담보

KEB하나은행	토지, 건물	11,946,681	11,946,681

우리은행 및 메리츠종금증권(*1)	토지, 건물	18,000,000	18,000,000

산업은행	토지, 건물, 기계장치	12,000,000	12,000,000

수출입은행	건물, 기계장치, 기타양도담보(개성공단)	12,487,721	12,487,721

수출입은행	재고자산	3,900,000	3,900,000

(*1) 차입금 상환완료로 외화지급보증은 해지되었으나 당분기말 현재 담보는 해지되지 않아 그 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	포스텍전자 외	유체동산가압류 중소기업융복합기술개발 등	118,959

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,566,000

신한은행	전자환변동보험 회수보증	6,692,672

합 계	8,377,631

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	12,827,246

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KEB 하나은행	15,074,170

차입금 지급보증	일반자금대출 등	메리츠종금증권	11,738,000

차입금 지급보증	무역금융	기업은행	2,256,000

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	5,160,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	산업은행	4,942,000

사채 지급보증	원화지급보증	신용보증기금	9,926,630

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	8,258,672

(4) 당분기말 KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 114,474백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	질권설정금액

신한은행	10,220,000

KEB하나은행	11,947,000

우리은행	5,323,142

KDB산업은행	4,500,000

합 계	31,990,142

31. 우발부채 및 소 송현황 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	3,300,000	2,802,991

KEB하나은행	2,000,000	997,216

일반자금대출	KEB하나은행	8,130,308	7,972,308

신한은행	13,482,044	13,482,044

산업은행	3,682,000	3,682,000

수출입은행	1,768,997	1,768,997

메리츠종합금융증권	8,069,237	8,069,237

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

당좌대출	KEB하나은행	1,000,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	KEB하나은행	1,589,500	1,589,500

산업은행	1,740,000	1,740,000

기업은행	1,787,000	1,787,000

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

투자자산피해지원	수출입은행	2,605,939	2,605,939

융자경협자금(특별)	수출입은행	1,800,000	1,500,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

합 계	61,055,025	57,497,232

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	8,240,547	(6,630,276)

조정항목:	3,995,632	7,838,445

이자비용	2,297,089	2,718,927

이자수익	(358,315)	(192,223)

법인세비용	1,354	1,615

급여	11,845	14,286

퇴직급여	639,748	790,177

감가상각비	1,990,140	2,001,643

무형자산상각비	52,978	56,020

대손상각비(환입)	282,065	634,744

기타의 대손상각비(환입)	70,457	315,049

금융보증비용	-	1,744,063

외화환산이익	(1,163,751)	(920,035)

외화환산손실	163,922	408,308

유형자산처분이익	(132,726)	(56,512)

유형자산처분손실	-	153,360

무형자산손상차손	50,536	-

채무면제이익	(4,703)	-

재고자산평가손실	94,993	169,023

(3) 운전자본의 변동	(10,864,911)	(3,939,391)

매출채권의 감소(증가)	3,941,333	(4,709,357)

미수금의 감소(증가)	(4,219,879)	(2,457,921)

미수수익의 감소(증가)	(194,145)	-

선급금의 감소(증가)	(478,878)	(270,072)

선급비용의 감소(증가)	336,290	251,629

선납세금의 감소(증가)	(178,873)

기타당좌자산의 감소(증가)	24,060	(63,085)

재고자산의 감소(증가)	1,356,407	444,029

매입채무의 증가(감소)	(7,983,368)	4,907,016

미지급금의 증가(감소)	(1,363,347)	80,438

선수금의 증가(감소)	(229,417)	(305,628)

예수금의 증가(감소)	16,613	4,239

국고보조금의 증가(감소)	(160,850)	13,825

미지급비용의 증가(감소)	(462,007)	(903,051)

기타유동부채의 증가(감소)	9,256	(79,301)

기타충당부채의 감소	(205,488)	(60,527)

퇴직금지급액	(1,140,690)	(880,126)

기타비유동부채의 감소	(14,100)	(6,700)

사외적립자산의 감소	82,171	95,202

합 계	1,371,267	(2,731,222)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권 제각	42,645	6,530,835

종속기업 청산 제거	2,526,937	-

출자전환에 따른 대여금의 종속기업투자주식 대체	-	3,243,900

단기대여금에서 장기대여금으로 대체	-	3,964,180

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	-	-

관계사간 채권채무 상계	2,750,768	-

유형자산의 재평가	-	-

유형자산 취득관련 미지급금	(690,110)	292,453

유형자산 처분관련 미수금	(16,950)	161,262

건설중인자산의 본계정 대체	-	-

유형자산과 차입금의 상계	-	-

투자부동산의 유형자산으로의 대체	-	-

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	817,030	-

사용권자산 인식 (K-IFRS 16호 반영)	166,141	-

종속기업투자주식의 매각	-	11,450,186

장기차입금의 유동성 대체	(362,625)	670,868

전환사채의 전환	-	5,639,793

전환상환우선주의 전환	-	1,633,987

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	일반사채	유동성장기부채	장기차입금	전환사채

전기초	(1,485,267)	(10,276,480)	(43,618,135)	(4,318,134)	(6,120,888)	(65,818,904)

이자비용상각, 금융수수료 등	-	-	-	-	(41,724)	(41,724)

현금흐름	1,485,267	349,850	3,013,035	-	(5,000,000)	(151,848)

유동성대체	-	-	(695,430)	695,430	-	-

기타비현금거래	-	-	97,147	-	6,162,612	6,259,759

전기말	-	(9,926,630)	(41,203,383)	(3,622,704)	(5,000,000)	(59,752,717)

당기초	-	(9,926,630)	(41,203,384)	(3,622,704)	(5,000,000)	(59,752,717)

현금흐름	-	-	559,479	-	2,000,000	2,559,479

유동성대체	-	-	454,405	(454,405)	-	-

기타비현금거래	-	-	(53,646)	(112,495)	3,000,000	2,833,859

당분기말	-	(9,926,630)	(40,243,146)	(4,189,604)	-	(54,359,380)

33. 금융상품 및 위험관리

(1) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율위험, 이자율), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 시장위험① 외환위험당사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	25,988,015	5,436,606	27,650,524	12,450,637

JPY	2,956,843	117,645	9,148,790	253,210

합 계	28,944,858	5,554,251	36,799,314	12,703,847

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,055,141	1,519,989	(2,055,141)	(1,519,989)

JPY	283,920	889,558	(283,920)	(889,558)

합 계	2,339,061	2,409,547	(2,339,061)	(2,409,547)

② 이자율 위험 보고기간 종료일 현재 당사의 차입부채는 모두 고정이자율 차입금입니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계

전기말

기대 손실률	0.51%	52.05%	73.80%	100.00%	-

총 장부금액	26,161,985	2,424,863	741,023	42,645	29,370,516

손실충당금	133,722	1,262,137	546,849	42,645	1,985,353

당분기말

기대 손실률	1.93%	62.90%	69.67%	100.00%	-

총 장부금액	23,428,902	2,075,858	614,623	38,969	26,158,352

손실충당금	451,807	1,305,773	428,223	38,969	2,224,772

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당기초	1,985,353

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	282,065

제각	(42,646)

당기말 손실충당금	2,224,772

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권

기초 - 기준서 제1039호 적용	4,000,819

기초 이익잉여금의 조정	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	4,000,819

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	634,744

제각	(3,703,967)

분기말 손실충당금	931,596

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	2,410,015	384,980	4,971,450	-	7,766,445

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	61,950	8,507	-	-	70,457

제각 및 출자전환	(1,832,792)	(194,145)	(500,000)	-	(2,526,937)

외화환산	-	-	-	-	-

당분기말 손실충당금	639,173	199,342	4,471,450	-	5,309,965

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초 - 기준서 제1039호 적용	4,358,580	384,254	8,721,350	-	13,464,184

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	4,358,580	384,254	8,721,350	-	13,464,184

전기손익에 인식된 손실충당금의 증가	240,550	39,850	-	-	280,400

제각 및 출자전환	(2,238,400)	(47,819)	(3,784,550)	-	(6,063,369)

외화환산	-	-	34,650	-	34,650

전분기말 손실충당금	2,360,730	376,285	4,971,450	-	7,708,465

④ 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	282,065	634,744

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산	70,457	315,049

합계	352,522	949,793

당분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(당분기: 44,123,667천원)

3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	24,638,836	-	-	24,638,836

미지급금	3,185,665	-	-	3,185,665

미지급비용	2,071,265	-	-	2,071,265

유동성장기부채	40,778,911	40,778,911

사채	10,064,243	10,064,243

장기차입금	91,180	1,698,961	2,622,198	4,412,339

합 계	80,830,100	1,698,961	2,622,198	85,151,259

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	35,400,359	-	-	35,400,359

미지급금	5,220,763	-	-	5,220,763

미지급비용	2,584,626	-	-	2,584,626

유동성장기부채	43,482,931	-	-	43,482,931

전환사채	400,000	5,401,096	-	5,801,096

사채	10,472,595	-	-	10,472,595

장기차입금	81,185	813,720	2,995,315	3,890,220

합 계	97,642,459	6,214,816	2,995,315	106,852,590

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	97,033,329	116,721,405

자본	47,028,192	35,792,447

부채비율	206.33%	326.11%

(3) 금융자산과 금융부채의 상계

상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

미수금	5,714,779	2,750,768	2,964,011

(전기)

(단위: 천원)

구분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

미수금	8,763,885	4,958,892	3,804,993

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액

미지급금	5,936,433	2,750,768	3,185,665

(전기)

(단위: 천원)

구분	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액

미지급금	10,179,655	4,958,892	5,220,763

(4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	88,890	88,890

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	19,425,305	22,712,447

매출채권 및 기타채권	26,337,618	29,103,224

기타 금융자산	10,272,421	9,946,655

합 계	56,124,234	61,851,216

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무 및 기타채무	29,895,766	43,205,748

기타 금융부채	-	-

차입금(유동)	50,169,776	51,130,014

차입금(비유동)	4,189,604	8,622,704

합 계	84,255,146	102,958,466

3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	19,425,305	19,425,305	22,712,447	22,712,447

매출채권 및 기타채권	26,337,618	26,337,618	29,103,224	29,103,224

기타 상각후원가 측정 금융자산	10,272,421	10,272,421	9,946,655	9,946,655

당기손익-공정가치금융자산	88,890	88,890	88,890	88,890

합 계	56,124,234	56,124,234	61,851,216	61,851,216

금융부채

매입채무 및 기타채무	29,895,766	29,895,766	43,205,748	43,205,748

차입금 및 사채	54,359,380	54,359,380	59,752,718	59,752,718

기타금융부채	-	-	-	-

합 계	84,255,146	84,255,146	102,958,466	102,958,466

당사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	358,315	192,223

외화환산손익	1,003,505	1,003,505

대손상각비	(2,026,552)	(1,118,477)

대손상각비환입	1,674,031	168,685

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,297,089)	(2,718,927)

외화환산손익	(3,676)	(3,676)

금융보증손실	-	(1,797,460)

합 계	(1,291,466)	(4,274,127)

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	102,962,181	80,956,210

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약부채	1,235,080	1,464,497

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기와 전기에 인식한 수익	1,113,791	1,033,560

35. 회계정책의 변경 : 기준서 제1116호 '리스'의 적용

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년1월1일부터 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 인식한 사용권자산과 리스부채의 차이금액이 없으므로 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.66%입니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산(유형자산)	166,141

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채	166,141

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채로 127백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기까지 감가상각비 39백만원, 이자비용 5백만원을 인식하였습니다.

36. 계속기업가정에 관한 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

2019년 9월 30일 현재 당사의 누적결손금이 46,791백만원에 이르고 있으며 유동부채가 유동자산을 21,693백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 따라서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사는 상기 계속기업으로서의 불확실성을 해소하기 위하여 다음과 같은 계획을 수립하고 있습니다.

(1) 자금수요에 대한 대응방안 당사는 당분기 중 상환유예기간 만료일이 도래한 차입금에 대하여 상환유예기간을 2019년 12월 31일까지 연장하였습니다. 향후 만료일이 도래하는 차입금 또한 채권금융기관과의 긴밀한 협의를 통해 추가 연장할 계획이며, 영업활동으로 창출되는 영업이익을 통해 지속적으로 차입금을 상환할 계획입니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 신규로 신주인수권부사채의 발행을 통하여 일부 금융기관의 차입금 상환 및 향후 영업을 위한 운영자금을 확보하고 있습니다. (2) 기타 자구계획당사는 신속한 경영 정상화를 도모하기 위하여 원가절감, 주요 자산의 매각 등의 자구계획을 추진 중에 있습니다.

(3) 경영개선

당사는 2016년 2월 11일 정부의 '개성공단 가동 전면중단' 결정으로 인하여 당사의 핵심주력 생산기지였던 개성공장을 상실하게 되었습니다. 이에 원가경쟁력을 확보하고자 2017년 6월에 베트남에 대체 생산기지를 완공하였고 2017년 7월부터 생산을 시작하였습니다. 현재 베트남 생산기지는 빠른 안정화 및 생산량 증대가 성공적으로 진행되고 있습니다. 당사는 개성공단 폐쇄의 영향으로 발생한 손실이 베트남 생산기지의 빠른 안정화로 회복되길 기대하고 있으며, 이익이 극대화 될 수 있도록 전력을 다하고 있습니다. 또한 당사는 재무구조 및 경영개선의 일환으로 누적 손실이 발생하고 있는 해외계열사(중국) 혜주솔루텍공업 유한공사의 매각을 2018년 5월 완료하였습니다.

당사의 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익달성을 위한 재무 및 경영개선계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.