재영솔루텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

재영솔루텍주식회사(이하 '당사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.당사의 발행주식은 2003년 1월 24일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 일본, 베트남, 북한(개성공단)에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본 금은 36,397백만원 입니다. 회사의 최대주주는 김학권(대표이사)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 12.52%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 회사의 보고부문은 다음과 같습니다 .

구 분	품 목

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

* 2020년 5월 중 당사는 이사회결의를 통해 부품 사업부문에 대한 영업을 중단하기로 결정하였습니다(주석 35 참조).(1) 보고부문별 수익 및 성과

(당분기)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	20,308,046	46,654,660	66,962,706

영업손익(손실)	(1,147,205)	5,147,866	4,000,661

감가상각비	770,263	774,949	1,545,212

무형자산상각비	5,265	40,828	46,094

(전분기)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	22,403,509	77,161,857	99,565,366

영업손익(손실)	(3,735,001)	13,924,302	10,189,301

감가상각비	819,440	756,559	1,575,998

무형자산상각비	8,210	40,725	48,936

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당분기말)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	37,186,178	36,256,061	91,088,473	164,530,712

부채	47,203,409	34,657,520	31,977,286	113,838,215

(전기말)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	34,797,638	32,133,894	83,891,874	150,823,406

부채	30,647,485	26,909,253	44,323,659	101,880,397

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 26,425백만원 및 53,373백만원 입 니 다 . (4) 지역에 대한 정보

외부고객으로부터의 수익과 유형자산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

당분기와 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	56,275,543	80,066,353

베트남	102,616	-

일본	5,616,140	10,020,568

중국	1,001,530	-

기타	3,966,876	9,478,445

합 계	66,962,706	99,565,366

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	신한은행 등	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,000	5,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,607,771	18,527,089

대손충당금(매출채권)	(2,560,578)	(2,030,075)

미수금	10,405,480	3,242,029

대손충당금(미수금)	(1,282,903)	(668,371)

미수수익	477,945	268,741

대손충당금(미수수익)	(199,342)	(199,342)

합 계	23,448,373	19,140,071

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 33에 기재되어 있습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(상각후원가측정 금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	-	5,000	5,000	5,110,000	5,000	5,115,000

대여금	-	12,785,246	12,785,246	2,337,865	11,271,298	13,609,163

대손충당금(대여금)	-	(4,471,450)	(4,471,450)	-	(4,471,450)	(4,471,450)

보증금	-	66,599	66,599	-	191,252	191,252

합 계	-	8,385,395	8,385,395	7,447,865	6,996,100	14,443,965

(2) 손상 기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항 주석 33에 기재되어 있습니다.

8. 기타포괄손익공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,290	-	6,290

출자금	-	2,082,600	-	82,600

합 계	-	2,088,890	-	88,890

* 전기말 당기손익공정가치측정금융자산은 당분기말에 기타포괄손익공정가치 금융자산으로 재분류 되었으며 이에 따른 전기말 당분기손익에 변동은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손누계액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258	0.00%	100,000	6,290	93,710

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-	240,000

합 계	340,000	6,290	333,710

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손누계액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258	0.00%	100,000	6,290	93,710

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-	240,000

합 계	340,000	6,290	333,710

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유수량	취득가액	장부가액	손상차손누계액	보유수량	취득가액	장부가액	손상차손누계액

기계공업협동조합	6	600	-	600	6	600	-	600

한국금형공업협동조합	526	52,600	52,600	-	526	52,600	52,600	-

개성공단상회협동조합	1	20,000	20,000	-	1	20,000	20,000	-

한국금형기술교육훈련센터	1	10,000	10,000	-	1	10,000	10,000	-

제이앤 무림 에코신기술사업투자조합	1,000,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-	-

제이앤 무림 웨이브신기술사업투자조합	1,000,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-	-

합 계	2,083,200	2,082,600	600	83,200	82,600	600

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,352	(474)	2,878	474	(474)	-

제품	3,698,200	(3,075,956)	622,244	4,313,035	(3,155,779)	1,157,256

재공품	6,201,981	(972,241)	5,229,740	6,541,296	(2,159,216)	4,382,080

원재료	3,048,949	(609,730)	2,439,219	2,275,564	(556,393)	1,719,171

합 계	12,952,482	(4,658,401)	8,294,081	13,130,369	(5,871,861)	7,258,508

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로인한 재고자산 평가손실 환입이 1,213,460천원, 전기말 재고자산 평가손실이 94,993천원 포함되어 있습니다.(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 22,816,577천원(전분기: 35,256,730천원) 입니다.(3) 당분기말 현재 재고자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보(채권최고액: 8,294백만원)로 제공되어있습니다(주석 30 참조).10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	700,002	825,954

선급비용	278,749	498,303

기타	28,143	5,430

합 계	1,006,894	1,329,687

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	37,531,724	-	-	-	37,531,724

건물	14,216,387	(420,855)	-	-	13,795,532

구축물	2,543,704	(1,522,353)	(17,038)	-	1,004,313

기계장치	24,486,837	(15,573,886)	(2,918,581)	(32,748)	5,961,622

차량운반구	282,981	(268,373)	-	-	14,608

기타유형자산	11,475,221	(9,710,268)	(371,626)	(2,513)	1,390,814

사용권자산	166,141	(99,590)	-	-	66,551

건설중인자산	1,857,338	-	-	-	1,857,338

합 계	92,560,333	(27,595,325)	(3,307,245)	(35,261)	61,622,502

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	41,455,206	-	-	-	41,455,206

건물	17,861,807	-	-	-	17,861,807

구축물	2,632,416	(1,496,614)	(17,038)	-	1,118,764

기계장치	30,860,920	(19,726,798)	(3,314,817)	(210,658)	7,608,647

차량운반구	288,181	(248,902)	-	-	39,279

기타유형자산	17,319,347	(16,198,770)	(371,625)	(8,393)	740,559

사용권자산	576,317	(119,730)	-	-	456,587

건설중인자산	55,968	-	-	-	55,968

합 계	111,050,162	(37,790,814)	(3,703,480)	(219,051)	69,336,817

(2)당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1,2)	매각예정비유동자산 대체(주3)	손상차손	감가상각	기 말

토지	41,455,206	-	-	(3,923,482)	-	-	-	37,531,724

건물	17,861,807	309,000	-	(3,853,428)	-	-	(521,847)	13,795,532

구축물	1,118,763	118,000	-	-	(144,098)	-	(88,352)	1,004,313

기계장치	7,608,647	443,900	(406,629)	344,092	(1,171,226)	-	(857,162)	5,961,622

차량운반구	39,279	-	(1)	-	(1)	-	(24,669)	14,608

기타유형자산	740,559	936,800	(9,510)	-	(79,795)	-	(197,240)	1,390,814

사용권자산	456,587	-	-	(344,092)	-	-	(45,944)	66,551

건설중인자산	55,968	3,207,070	-	(1,405,700)	-	-	-	1,857,338

합계	69,336,816	5,014,770	(416,140)	(9,182,610)	(1,395,120)	-	(1,735,214)	61,622,502

(주1) 당기 중 토지, 건물은 투자부동산으로 일부 대체 되었습니다.(주석 13 참조)(주2) 당기 중 사용권자산(금융리스)의 만기 상환 완료로 인해 기계장치로 대체 되었습니다. (주석 11-4 참조)(주3) 부품사업부문 중단에 따른 해당 유형자산은 매각예정비유동자산으로 대체 되었습니다. (주석 14 참조)(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	매각예정비유동자산 대체(주2)	손상차손	감가상각	기 말

토지	40,830,571	-	-	-	-	-	40,830,571

건물	18,297,936	-	-	-	-	(510,201)	17,787,735

구축물	1,138,929	98,000	-	-	-	(88,011)	1,148,918

기계장치	9,691,746	104,850	(1)	-	-	(1,115,818)	8,680,777

차량운반구	59,424	25,953	(3)	-	-	(34,571)	50,803

기타유형자산	895,159	109,200	-	-	-	(202,795)	801,564

사용권자산	-	166,141	-	-	-	(38,744)	127,397

건설중인자산	35,500	-	-	-	-	-	35,500

합계	70,949,265	504,144	(4)	-	-	(1,990,140)	69,463,265

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(4) 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	166,141	99,590	66,552

당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초장부가액	302,198

지급	(235,648)

이자비용	7,952

기말장부가액	66,552

당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	66,453

리스부채 이자비용	7,952

당 분기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 당분기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	56,047	53,880

2년 ~ 5년 이내	12,881	12,672

합 계	68,928	66,552

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(2,041,183)	-	40,807

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	607,866	-	(435,993)	171,873

합 계	19,649,214	(11,122,881)	(8,313,653)	212,680

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(1,992,498)	-	89,492

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	607,866	-	(435,993)	171,873

합 계	19,649,214	(11,074,196)	(8,313,653)	261,365

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상차손	상각비	당분기말

소프트웨어	89,492	-	-	(48,685)	40,807

회원권	171,873	-	-	-	171,873

합 계	261,365	-	-	(48,685)	212,680

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	전분기말

소프트웨어	159,063	-	-	(52,978)	106,085

회원권	222,409	-	(50,536)	-	171,873

합 계	381,472	-	(50,536)	(52,978)	277,958

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,291백만원과 1,593백만원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,923,482	-	3,923,482	-	-	-

건물	3,954,420	(100,992)	3,853,428	-	-	-

합 계	7,877,902	(100,992)	7,776,910	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	유형자산 대체	감가상각비	당분기말

토지	-	3,923,482	-	-	3,923,482

건물	-	3,922,496	-	(69,068)	3,853,428

합 계	-	7,845,978	-	(69,068)	7,776,910

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	유형자산 대체	감가상각비	전분기말

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	114,258	-

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(69,068)	-

합 계	45,190	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	3,923,482	3,923,482	-	-

건물	3,853,428	3,853,428	-	-

합 계	7,776,910	7,776,910	-	-

14. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축물	144,098	-

기계장치	1,171,226	-

차량운반구	1	-

기타유형자산	79,795	-

합 계	1,395,120	-

2020년 5월 8일 이사회 결의를 통해 부품사업부문 사업중단이 결정됨에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당사는 분류된 매각예정자산이 즉시 매각가능하며 매각될 가능성이 높다고 판단하고 있습니다. 또한, 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.

15. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

JYCO	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	1,185,800	1,185,800

재영솔루텍개성(주)(주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

재영VINA	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	8,116,396	8,116,396

합 계	16,746,153	9,302,196

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

JYCO	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	1,185,800	1,185,800

재영솔루텍 개성	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

재영VINA	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	5,664,523	5,664,523

합 계	14,294,280	6,850,323

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	매각	기말

JYCO	1,185,800	-	-	1,185,800

재영VINA	5,664,523	2,451,873	-	-	8,116,396

합 계	6,850,323	2,451,873	-	-	9,302,196

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	매각	기말

JYCO	1,185,800	-	-	1,185,800

재영VINA	5,664,523	-	-	-	5,664,523

합 계	6,850,323	-	-	-	6,850,323

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,287,690	-	19,923,085	-

미지급금	7,732,257	-	3,234,184	-

미지급비용	1,423,170	-	2,148,392	-

합 계	30,443,117	-	25,305,661	-

17. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	4,500,000	-	-	-

장기차입금	29,118,978	3,212,672	28,516,583	4,050,797

유동성장기사채	9,371,583	-	9,371,583	-

신주인수권부사채	15,115,078	-	-	13,841,844

파상상품부채	7,153,342	-	-	6,420,450

합 계	65,258,981	3,212,672	37,888,166	24,313,091

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	KDB산업은행	2.50	4,000,000	-

일반자금대출	수출입은행	3.10	500,000	-

합 계	4,500,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	일반자금대출	3.17	2020-12-31	3,477,000	3,477,000

무역금융	2.69	2020-12-19	1,566,000	1,566,000

신한은행	일반자금대출	3.29~3.62	2020-12-31	6,250,308	6,250,308

회수보증대출	4.60	2020-12-28	6,318,452	6,318,452

하나은행	일반자금대출	3.17~3.40	2020-12-31	7,393,838	7,393,838

무역금융	2.92~2.97	2020-12-31	1,589,500	1,589,500

한국수출입은행	일반자금대출	3.10	2020-12-30	1,670,000	1,670,084

개성공단 특별경제교류 협력자금 1차	1.50	2020-12-04	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류 협력자금 2차	1.50	2021-04-22	800,000	800,000

중소기업진흥공단	긴급경안	3.00	2023-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	2.00	2024-03-10	1,500,000	1,500,000

금융기관 차입금 소계	32,265,098	32,265,182

데라게란덴	사용권자산	3.79	2020-08-20	-	189,704

롯데렌탈	사용권자산	5.66	2021-05-25	20,375	42,405

사용권자산	5.66	2021-11-21	4,230	6,807

사용권자산	5.66	2021-12-13	6,334	9,925

사용권자산	5.66	2021-10-19	9,154	15,174

사용권자산	5.66	2022-04-30	26,459	38,183

리스부채 소계	66,552	302,198

차감: 유동성대체	(29,118,978)	(28,516,583)

장기차입부채	3,212,672	4,050,797

(주) 당분기말 현재 당사는 단,장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).(주1) 당분기말 당사는 장기차입금 및 유동성장기부채에 리스부채 66,552천원을 반영하고 있습니다.(주석 11-4 참조) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균증분차입이자율을 적용하고 있으며 당분기중 발생한 이자비용은 7,952천원 (전분기: 13,250천원) 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	5.50	2020-12-31	9,371,583	9,371,583

(5) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2019-11-29	2024-11-29	2.00	24,549,788	25,000,000

차감: 사채할인발행차금 및 신주인수권조정	(12,137,515)	(13,910,531)

가산: 상환할증금	2,702,809	2,752,375

잔액	15,115,082	13,841,844

2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제11회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

만기일	2024-11-29

신주인수권 행사기간	2020.02.27~2024.10.29

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

만기상환방법	사채의 만기일에 사채 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

조기상환방법	- 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기 상환을 청구할 수 있음.- 조기상환일에 적용되는 조기상환수익률은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같음.
※ 조기상환기일 및 조기상환율
2021년 05월 29일: 103.0760%, 2021년 11월 29일: 104.1428%,
2022년 05월 29일: 105.2311%, 2022년 11월 29일: 106.3412%,
2023년 05월 29일: 107.4737%, 2023년 11월 29일: 108.6289%,
2024년 05월 29일: 109.8073%.

행사가액	739 원

사채발행금액	25,000,000 천원

행사가액의 조정	- 행사청구전에 발행 당시의 "시가"를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가격을조정함. ▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }▶"시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 함.이 외에, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의해 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 경우, 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우 등에는 투자설명의 각 호에 따라 행사가격을 조정함.

3) 제11회 신주인수권부사채 관련 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	7,153,342	6,420,450

4) 파생상품부채의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채	-	-	7,153,342	7,153,342

5) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 충당부채

당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	219,128	205,488

전입(환입)	219,128

사용액	(107,308)	(205,488)

기말	111,820	219,128

19. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,642,517	5,170,359

사외적립자산의 공정가치	(490,726)	(603,200)

순확정급여부채	3,151,791	4,567,159

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,170,359	(603,200)	4,567,159

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	430,859	430,859

이자비용(이자수익)	69,791	(8,875)	60,916

소 계	500,650	(8,875)	491,775

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	3,308	3,308

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(737,504)	-	(737,504)

소 계	(737,504)	3,308	(734,196)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,290,988)	118,040	(1,172,948)

기말	3,642,517	(490,727)	3,151,790

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,715,944	(504,384)	4,211,560

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	559,528	559,528

이자비용(이자수익)	89,826	(9,606)	80,220

소 계	649,354	(9,606)	639,748

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,154	6,154

소 계	-	6,154	6,154

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,140,690)	82,170	(1,058,520)

당분기말	4,224,608	(425,666)	3,798,942

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	430,859	559,528

이자원가	69,791	89,826

사외적립자산의 기대수익	(8,875)	(9,606)

합 계	491,775	639,748

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품(금융채)	73,902	87,288

기타(콜론등)	416,825	515,913

합 계	490,727	603,201

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,075,287	-	1,735,362	-

예수금	13,024	-	32,930	-

기타	1,796,391	-	7,955	-

장기종업원급여	-	70,280	-	106,096

합 계	3,884,702	70,280	1,776,247	106,096

21. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	73,284,824 주	72,794,917 주

보통주자본금	36,642,412 천원	36,397,459 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,155,820	51,072,241

신주인수권대가	3,842,802	3,913,280

감자차익	1,483,746	1,483,746

기타	278,297	278,297

합 계	56,760,664	56,747,564

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초 보통주식수	72,794,917	36,397,458	51,072,241

신주인수권 행사(*1)	489,907	244,954	83,579

기말 보통주식수	73,284,824	36,642,412	51,155,820

(*1) 당기 중 신주인수권 489,907주가 전환청구되었습니다.22. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(86,401,427)	(87,892,861)

합 계	(47,976,234)	(49,467,668)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당분기와 전기말 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	(49,467,668)	(55,027,310)

분기순손익	918,762	8,240,547

보험수리적손익(법인세효과 포함)	572,673	(4,800)

기말	(47,976,234)	(46,791,563)

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	5,265,655	5,265,655

24. 매출, 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	26,546,116	66,688,288	32,960,564	99,105,856

상품매출	85,235	274,418	206,767	459,510

합 계	26,631,351	66,962,706	33,167,331	99,565,366

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	22,105,418	53,682,222	24,828,806	79,162,151

상품매출원가	76,582	233,908	209,068	445,231

합 계	22,182,000	53,916,130	25,037,874	79,607,383

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	698,743	2,073,499	723,814	2,135,215

퇴직급여	51,654	198,480	57,872	171,846

복리후생비	208,442	563,254	153,776	449,811

임차료	7,178	20,922	676	18,068

접대비	172,925	402,582	121,287	357,500

감가상각비	113,881	346,922	99,965	191,434

세금과공과	121,007	165,227	119,960	155,303

대손상각비(환입)	271,459	494,472	175,330	323,922

통신비	12,798	39,432	14,673	48,677

지급수수료	254,582	915,251	436,914	1,105,268

운반비	322,366	947,220	463,110	1,457,755

무형자산상각비	15,603	46,094	15,245	48,936

차량유지비	13,172	35,911	12,940	36,669

연구비	381,434	1,290,735	491,861	1,592,964

기타	412,055	1,505,914	693,804	1,675,315

합 계	3,057,299	9,045,914	3,581,227	9,768,683

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(791,473)	(791,473)

사용된 원재료	23,608,050	23,608,050

급료	1,549,678	2,073,499	3,623,177

퇴직급여	279,202	198,480	477,681

복리후생비	438,894	563,254	1,002,148

임차료	20,922	20,922

감가상각비	1,198,290	346,922	1,545,212

세금과공과	165,227	165,227

기타	27,633,490	5,677,611	33,311,100

합 계	53,916,130	9,045,914	62,962,044

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,351,909	1,351,909

사용된 원재료	33,904,821	33,904,821

급여	3,106,569	2,135,215	5,241,784

퇴직급여	375,811	171,846	547,657

복리후생비	647,682	449,811	1,097,493

임차료	18,068	18,068

감가상각비	1,384,564	191,434	1,575,999

세금과공과	155,303	155,303

기타	38,836,027	6,647,006	45,483,033

합 계	79,607,383	9,768,683	89,376,066

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	49,127	255,648	163,278	305,012

외환차익	-	4,037	14,986	146,643

외화환산이익	(32,515)	55,281	3,139	3,139

소 계	16,612	314,966	181,403	454,794

금융비용

이자비용	1,072,591	3,268,258	673,891	1,978,981

외환차손	-	13,229	33,667	95,769

외화환산손실	98,255	194,438	1,264	1,473

소 계	1,170,846	3,475,925	708,822	2,076,223

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외이익

외환차익	19,024	699,603	499,831	1,301,443

외화환산이익	(196,330)	327,961	384,430	1,099,144

유형자산처분이익	228,431	315,464	113,699	120,427

기타	89,369	1,260,356	83,513	357,006

소 계	140,494	2,603,384	1,081,473	2,878,020

기타영업외비용

기타의대손상각비	335,522	575,399	14,256	22,061

외환차손	394,849	538,283	216,857	1,016,875

외화환산손실	83,856	170,155	(23,364)	118,436

유형자산처분손실	-	62,822	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	46,031

기타	321,797	816,988	137	16,567

소 계	1,136,024	2,163,647	207,886	1,219,970

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(161,523)	1,354

법인세비용(이익)	(161,523)	1,354

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,126,521	8,241,900

적용세율(세율:당기,전기 22%)에 따른 법인세비용	247,835	1,813,218

법인세추납액	-	-

비공제비용	103,213	225,335

기타(세율차이 등)	(512,571)	(2,037,199)

법인세비용(이익)	(161,523)	1,354

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(161,523)	1,354

합 계	(161,523)	1,354

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,883,385)	28,047	-	(8,855,338)

대손상각한도초과	1,541,430	242,337	-	1,783,767

손상차손	797,613	(10,944)	-	786,669

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,137,479	(96,627)	(161,523)	879,329

종속기업투자주식	1,711,336	(176,000)	1,535,336

기타	(1,047,169)	358,449	-	(688,720)

합 계	(4,950,472)	345,262	(161,523)	(4,766,733)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(1,711,336)	(1,535,336)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(1,043,041)	(1,402,779)

차감 후 이연법인세효과	(7,704,848)	(7,704,848)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,766,314)	74,059	(191,130)	(8,883,385)

대손상각한도초과	2,043,757	(502,327)	-	1,541,430

손상차손	717,231	80,382	-	797,613

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,037,508	(124,230)	224,201	1,137,479

종속기업투자주식	1,711,336	-	-	1,711,336

기타	209,497	(1,256,666)	-	(1,047,169)

합 계	(3,254,761)	(1,728,782)	33,071	(4,950,472)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(1,711,336)	(1,711,336)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(2,601,331)	(1,043,041)

차감 후 이연법인세효과	(7,567,428)	(7,704,848)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	8,043,963	8,232,819

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	113,818	68,816

소 계	8,157,781	8,301,635

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(14,459,659)	(14,947,983)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(191)	(15,459)

소 계	(14,459,850)	(14,963,442)

이연법인세부채 순액	(6,302,069)	(6,661,807)

실현가능성 없는 이연법인세	(1,402,779)	(1,043,041)

합 계	(7,704,848)	(7,704,848)

(6) 당분기와 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	사 유

종속기업 및 관계기업투자	6,978,801	7,778,801	종속기업투자주식 미처분

실현가능성 불확실 이연법인세자산	6,376,268	4,741,094	미래과세소득의 불확실

(7) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업연도	금액	만기일

미사용세무상결손금

2010년 발생분	12,650,370	2020년

2011년 발생분	6,963,289	2021년

2012년 발생분	1,146,368	2022년

2016년 발생분	852,086	2026년

2017년 발생분	13,198,762	2027년

2018년 발생분	15,499,666	2028년

세액공제

2020년 발생분	645,144	2020년

28. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업당기순이익	(710,936,617)	1,440,962,828	5,726,220,053	10,224,566,831

중단영업당기순이익	(40,055,236)	(522,201,076)	(1,478,628,766)	(1,984,020,151)

가중평균유통보통주식수(*1)	73,042,378	73,042,378	72,440,009	72,440,009

계속영업주당손익	(10)	20	79	141

중단영업주당손익	(1)	(7)	(20)	(27)

당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2020.01.01~2020.09.30	274	72,794,917	19,945,807,258

신주인수권 행사(20.03.03)	2020.01.01~2020.09.30	212	7,380	1,564,560

신주인수권 행사(20.03.04)	2020.01.01~2020.09.30	211	344	72,584

신주인수권 행사(20.03.05)	2020.01.01~2020.09.30	210	24,875	5,223,750

신주인수권 행사(20.04.16)	2020.01.01~2020.09.30	168	20,473	3,439,464

신주인수권 행사(20.05.15)	2020.01.01~2020.09.30	139	408,901	56,837,239

신주인수권 행사(20.06.01)	2020.01.01~2020.09.30	122	353	43,066

신주인수권 행사(20.06.08)	2020.01.01~2020.09.30	115	1	115

신주인수권 행사(20.07.24)	2020.01.01~2020.09.30	69	2,289	157,941

신주인수권 행사(20.07.28)	2020.01.01~2020.09.30	65	1,297	84,305

신주인수권 행사(20.09.01)	2020.01.01~2020.09.30	30	7,243	217,290

신주인수권 행사(20.09.11)	2020.01.01~2020.09.30	20	3,599	71,980

신주인수권 행사(20.09.24)	2020.01.01~2020.09.30	7	13,152	92,064

합 계	73,284,824	20,013,611,616

가중평균유통보통주식수	73,042,378

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.09.30	273	69,206,402	18,893,347,746

전환청구권 행사(19.01.28)	2019.01.01~2019.09.30	246	3,588,515	882,774,690

합 계	72,794,917	19,776,122,436

가중평균유통보통주식수	72,440,009

(2) 희석주당손익 당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주가 존재하나 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 주요거래

(1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	JYCO CO.,LTD.

재영솔루텍개성(주)

재영VINA(주)

기타의특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

JYCO(주)	4,366,836	-	-	-

재영VINA(주)	102,616	6,800,380	15,062,834	-

재영아이텍㈜	462,329	581,864	-	-

합 계	4,931,781	7,382,244	15,062,834	-

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

JYCO(주)	4,291,009	173,652	114,985	712,464

재영VINA(주)	-	3,849,355	22,778,060	-

재영아이텍㈜	35,725	2,062	336,459	-

합 계	4,326,734	4,025,069	23,229,504	712,464

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

JYCO(주)	2,110,213	-	-	83,060

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

재영VINA	184,482	8,856,529	4,296,010	-

재영아이텍(주)	509,675	775,928	431,014	8,371

소 계	2,804,370	10,297,104	4,727,024	91,431

대손충당금	(2,283,970)	(1,383,400)	-	-

합 계	520,400	8,913,704	4,727,024	91,431

당분기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 430,668천원 및 613,172천원 입니다.(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

JYCO	3,776,934	157,353	-	14,863

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

재영VINA	82,624	2,191,490	3,196,930	-

재영아이텍(주)	282,180	163,739	22,418	-

소계	4,141,738	3,177,229	3,219,348	14,863

대손충당금	(1,853,301)	(770,228)	-	-

합 계	2,288,437	2,407,001	3,219,348	14,863

전기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 1,476,557천원 및 10,694천원 입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

재영솔루텍 개성㈜	장기대여금	4,471,450	-	-	4,471,450

재영VINA	단기대여금	2,337,865	156,652	(2,494,517)	-

장기대여금	6,799,848	1,513,948	-	8,313,796

소 계	13,609,163	1,670,600	(2,494,517)	12,785,246

대손충당금	(4,471,450)	-	-	(4,471,450)

합 계	9,137,713	1,670,600	(2,494,517)	8,313,796

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	-	4,471,450

재영VINA	단기대여금	1,397,626	1,028,076	(87,837)	2,337,865

장기대여금	8,329,844	-	(1,529,996)	6,799,848

재영아이텍	단기대여금	-	4,000,000	(4,000,000)	-

소 계	14,198,920	5,028,076	(5,617,833)	13,609,163

대손충당금	(4,471,450)	-	-	(4,471,450)

합 계	9,727,470	5,028,076	(5,617,833)	9,137,713

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 30에 기재되어 있습니다

( 6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	628,512	569,870

퇴직급여	66,614	138,697

합 계	695,126	708,567

상기 주요 경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 담보제공자산과 보증 내 용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	33,234,745	20,814,000	차입금(주석17)	12,568,760	신한은행

건물	11,483,044

기계장치	835,178

토지	33,234,745	11,946,681	차입금(주석17)	8,983,338	하나은행

건물	11,483,044

토지	41,135,846	20,160,000	차입금(주석17)	7,477,000	KDB산업은행

건물	16,541,197

기계장치	835,178

건물(개성공단)	-	11,260,000	주요 약정사항(주석31)	11,260,000	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	8,294,081	2,821,000	차입금(주석17)	2,170,000	수출입은행

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	포스텍전자 외	금형제가 및 부품개발계약 및 중소기업융복합 기술개발 등	101,620

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,409,400

신한은행	전자환변동보험 회수보증	6,318,452

합 계	7,829,472

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	6,157,747

차입금 지급보증	일반자금대출 등	하나은행	14,380,000

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	4,764,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KDB산업은행	9,161,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소기업진흥공단	3,000,000

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	7,727,852

사채지급보증	원화지급보증	신용보증기금	9,371,583

(4) 당사는 KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 129,976백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	질권설정금액

신한은행	11,516,394

KEB하나은행	11,516,394

KDB산업은행	7,385,124

합 계	30,417,912

31. 우발부채 및 소 송현황 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	3,300,000	2,506,135

하나은행	2,000,000	937,480

일반자금대출	하나은행	7,393,838	7,393,838

신한은행	12,568,760	12,568,760

KDB산업은행	7,477,000	7,477,000

수출입은행	2,170,000	2,170,000

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

당좌대출	하나은행	1,000,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	하나은행	1,589,500	1,589,500

KDB산업은행	1,566,000	1,566,000

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

투자자산피해지원	수출입은행	2,605,939	2,605,939

융자경협자금(특별)	수출입은행	1,800,000	1,500,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

합 계	53,571,037	49,814,652

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 비현금거래, 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

(1) 분기순이익	1,440,963	5,330,836

(2) 조정사항	5,410,044	3,708,601

이자비용	3,268,259	1,305,092

이자수익	(255,648)	(141,734)

법인세비용	(161,523)	687

급여	-	7,897

퇴직급여	477,681	363,134

감가상각비	1,545,212	1,050,307

투자부동산감가상각비	69,068	-

무형자산상각비	46,094	33,691

대손상각비(환입)	494,472	148,592

기타의 대손상각비(환입)	575,399	1,442

외화환산이익	(383,242)	(714,714)

외화환산손실	364,591	142,009

유형자산처분이익	(315,464)	(6,728)

유형자산처분손실	62,822	-

무형자산손상차손	-	46,031

채무면제이익	-	(1,328)

파생상품평가손실	732,892	-

재고자산평가손실	(1,110,567)	1,474,224

(3) 운전자본의 변동	72,312	(9,637,076)

매출채권의 감소(증가)	1,530,023	(2,644,423)

미수금의 증가	(7,046,540)	(2,961,621)

미수수익의 증가	-	(194,145)

선급금의 감소(증가)	107,613	(74,096)

선급비용의 감소	227,932	149,997

기타당좌자산의 감소	3,203	64,605

재고자산의 감소(증가)	(197,677)	(432,868)

매입채무의 감소	1,850,169	(588,368)

미지급금의 감소	2,785,011	(1,306,876)

선수금의 감소	339,925	(340,499)

예수금의 증가(감소)	(19,906)	10,440

국고보조금의 감소	-	(160,850)

미지급비용의 감소	(152,970)	(633,640)

기타유동부채의 증가	1,808,299	2,052

기타충당부채의 감소	(107,308)	(112,249)

퇴직금지급액	(1,143,542)	(460,489)

장기종업원급여지급액	(35,816)	(900)

사외적립자산의 감소	118,042	46,856

미수법인세환급액 감소	31,770	-

합 계	6,923,320	(597,639)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권 제각	-	42,645

단기대여금에서 장기대여금으로 대체	1,402,719	-

매각예정비유동자산 대체	1,395,120	-

투자부동산 대체	7,845,977	-

대일엠티에스 청산 관련 제거	-	2,526,937

관계사간 채권채무 상계	-	2,750,768

유형자산 취득관련 미지급금	1,760,218	(690,110)

유형자산 처분관련 미수금	52,312	(16,950)

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	-	817,030

사용권자산 인식 (K-IFRS 16호 반영)	-	166,141

장기차입금의 유동성 대체	838,125	(362,625)

신주인수권행사	258,051	-

신주인수권부사채의 유동성 대체	14,598,109	-

파생상품부채의 유동성 대체	6,866,309	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기사채	유동성장기부채	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채

전기초	-	(9,926,630)	(41,203,384)	(3,622,704)	(5,000,000)	-	(59,752,717)

이자비용상각, 금융수수료	-	-	-	-	-	(170,594)	(170,594)

현금흐름	-	555,047	12,424,848	-	2,000,000	(25,000,000)	(10,020,105)

유동성대체	-	-	315,598	(315,598)	-	-	-

기타비현금거래	-	-	(53,646)	(112,495)	3,000,000	11,328,750	14,162,609

전기말	-	(9,371,583)	(28,516,583)	(4,050,797)	-	(13,841,844)	(55,780,808)

당기초	-	(9,371,583)	(28,516,583)	(4,050,797)	-	(13,841,844)	(55,780,808)

이자비용상각, 금융수수료	-	-	-	-	-	(1,531,288)	(1,531,288)

현금흐름	(4,500,000)	-	235,731	-	-	-	(4,264,269)

유동성대체	-	-	(838,125)	838,125	-	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	258,051	258,051

당분기말 순부채	(4,500,000)	(9,371,583)	(29,118,978)	(3,212,672)	-	(15,115,082)	(61,318,314)

33. 금융상품 및 위험관리

33.1 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율위험, 이자율), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

33.1.1 시장위험

(1) 외환위험당사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	40,059,457	4,744,363	26,838,324	3,961,078

JPY	8,875,601	83,060	4,195,695	-

EUR	-	-	-	31,138

합 계	48,935,058	4,827,423	31,034,019	3,992,216

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,531,509	2,287,725	(3,531,509)	(2,287,725)

JPY	879,254	419,570	(879,254)	(419,570)

EUR	-	(3,114)	-	3,114

합 계	4,410,763	2,704,181	(4,410,763)	(2,704,181)

(2) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	49,316,469	46,334,724

금융부채	48,424,423	47,386,920

합 계	892,046	(1,052,196)

변동이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	(8,393,888)	(8,393,888)

합 계	(8,393,888)	(8,393,888)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당분기손익과 자본에 미치는 영향당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% Point변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당분기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(83,939)	83,939	(83,939)	83,939

33.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계

전기말

기대 손실률	2.51%	78.41%	41.60%	100.00%	-

총 장부금액	16,223,759	1,737,590	523,976	41,765	18,527,090

손실충당금	407,928	1,362,429	217,953	41,765	2,030,075

당분기말

기대 손실률	1.40%	70.65%	85.08%	100.00%	-

총 장부금액	13,419,460	2,423,750	699,473	65,088	16,607,771

손실충당금	187,920	1,712,455	595,115	65,088	2,560,578

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	2,030,075	1,985,353

손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	530,503	282,065

제각	-	(42,645)

당분기말 손실충당금	2,560,578	2,224,773

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	668,371	199,342	4,471,450	-	5,339,163

손익에 인식된 손실충당금의 증가	614,532	-	-	-	614,532

당분기말 손실충당금	1,282,903	199,342	4,471,450	-	5,953,695

(전기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	2,410,015	384,980	4,971,450	-	7,766,445

손익에 인식된 손실충당금의 증가	61,950	8,507	-	70,457

제각 및 출자전환	(1,832,792)	(194,145)	(500,000)	-	(2,526,937)

전기말 손실충당금	639,173	199,342	4,471,450	-	5,309,965

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	530,503	282,065

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산	614,532	70,457

당분기 및 전반기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

33.1.3 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	21,287,690	-	-	21,287,690

미지급금	7,732,257	-	-	7,732,257

미지급비용	1,423,170	-	-	1,423,170

단기차입금	4,571,536	-	-	4,571,536

유동성장기부채	29,375,123	-	-	29,375,123

신주인수권부사채	445,368	445,368	965,168	1,855,904

유동성장기사채	9,501,501	-	-	9,501,501

장기차입금	73,017	774,929	2,570,764	3,418,710

합 계	74,409,662	1,220,297	3,535,932	79,165,891

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	19,923,085	-	-	19,923,085

미지급금	3,234,184	-	-	3,234,184

미지급비용	2,148,392	-	-	2,148,392

유동성장기부채	29,848,821	-	-	29,848,821

신주인수권부사채	406,356	405,246	21,443,614	22,255,216

사채	9,888,432	-	-	9,888,432

장기차입금	85,609	1,594,784	2,629,518	4,309,911

합 계	65,534,879	2,000,030	24,073,132	91,608,041

33.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	113,838,215	101,880,397

자본	50,692,497	48,943,009

부채비율	224.57%	208.16%

33.3 금융자산과 금융부채의 상계

상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

미수금	10,405,480	-	10,405,480

(전기말)

(단위: 천원)

구분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

미수금	5,992,797	2,750,768	3,242,029

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액

미지급금	7,732,257	-	7,732,257

(전기말)

(단위: 천원)

구분	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액

미지급금	5,984,952	2,750,768	3,234,184

33.4 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치 금융자산	2,088,890	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	88,890

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	40,997,672	32,082,010

매출채권 및 기타채권	23,448,373	19,140,071

기타 금융자산	8,385,395	14,443,966

합 계	74,920,330	65,754,937

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무 및 기타채무	30,443,117	25,305,661

기타 금융부채	-	-

차입금(유동)	65,258,981	37,888,166

차입금(비유동)	3,212,672	24,313,092

합 계	98,914,770	87,506,919

3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	40,997,672	40,997,672	32,082,010	32,082,010

매출채권 및 기타채권	23,295,454	23,295,454	19,140,071	19,140,071

기타 상각후원가 측정 금융자산	8,385,396	8,385,396	14,443,966	14,443,966

기타포괄손익공정가치금융자산	2,088,890	2,088,890	88,890	88,890

합 계	74,767,412	74,767,412	65,754,937	65,754,937

금융부채

매입채무 및 기타채무	30,443,117	30,443,117	25,305,661	25,305,661

차입금 및 사채	68,471,653	68,471,653	62,201,258	62,201,258

합 계	98,914,770	98,914,770	87,506,919	87,506,919

당사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	255,648	305,012

외화환산손익	(2,302)	1,830,162

대손상각비	(1,076,747)	(1,083,306)

대손상각비환입	6,877	743,584

상각후원가 금융부채

이자비용	(3,268,259)	(1,978,982)

외화환산손익	22,370	(7,025)

합 계	(4,062,413)	(190,555)

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	66,962,706	99,565,366

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약부채	2,075,287	1,735,362

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기와 전기에 인식한 수익	1,515,846	1,113,791

35. 중단영업

(1) 2020년 05월 중 당사는 이사회에서 부품 사업부문에 대한 영업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	619,048	3,396,815

매출원가	930,529	4,257,095

매출총이익	(311,481)	(860,280)

판매비와관리비	220,663	886,962

영업이익	(532,144)	(1,747,242)

영업외수익	116,631	228,246

영업외비용	106,688	465,024

중단영업이익	(522,201)	(1,984,020)

(3) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(499,601)	134,729

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	155,454	1,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

순현금흐름	(344,147)	135,729