재영솔루텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 재영솔루텍주식회사(이하 '당사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.당사의 발행주식은 2003년 1월 22일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 중국, 일본, 북한(개성공단) 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다 당분기말 현재 당사의 자본금은 15,932백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김학권 외	5,697,560	17.88

한국무역보험공사	4,870,000	15.28

(주)신한은행	3,792,000	11.90

신용보증기금	5,732,666	17.99

한국산업은행	1,962,000	6.16

기타	9,810,219	30.79

합 계	31,864,445	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

본 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기 업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경 우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업 지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않 을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년 의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되 는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결 정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정 보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

부품부문	핸드폰부품, 반도체IC소켓

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	3,408,110	7,756,036	15,451,746	26,615,892

영업손익	(238,236)	(591,153)	488,699	(340,690)

감가상각비	160,396	308,729	329,747	798,872

무형자산상각비	5,296	2,456	11,788	19,540

(전분기)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	10,060,723	9,738,984	14,606,276	34,405,983

영업손익	691,558	(1,817,940)	793,424	(332,958)

감가상각비	282,323	297,643	235,084	815,050

무형자산상각비	4,350	2,521	2,522	9,393

(2) 보고부문별 자산(당분기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	10,897,640	41,865,955	55,801,408	31,626,440	140,191,443

부채	10,404,834	33,514,428	45,738,027	20,046,329	109,703,618

(전기말)

(단위:천원)

구 분	부품부문	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	12,026,271	44,207,408	51,272,813	35,652,722	143,159,214

부채	11,459,722	36,853,709	43,281,270	19,592,847	111,187,548

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 16,047백만원 및 18,068백만원 입니다. (4) 당사의 주요 지역별 정보

(단위:천원)

지 역	수 익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	26,615,892	34,405,983	73,060,818	73,566,439

(*)금융상품을 제외한 금액입니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	정기예금	신한은행	6,742	6,742	타기관질권등록

장기금융상품	정기예금	농협은행	84,850	84,850	타기관질권등록

장기금융상품	당좌개설보증금	신한은행등	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	97,592	97,592

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,431,022	27,024,346

대손충당금(매출채권)	(96,003)	(127,083)

미수금	2,493,301	2,326,620

대손충당금(미수금)	(1,733,369)	(1,737,271)

미수수익	280,915	289,171

대손충당금(미수수익)	(90,645)	(82,044)

합 계	28,285,221	27,693,739

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	127,083	1,737,271	82,044	290,471	375,853	-

손상차손	3,900	276,780	8,601	317	1,361,418	82,044

당기제각	-	(280,682)	-	-	-	-

손상차손 환입	(34,980)	-	-	(163,705)	-	-

기말금액	96,003	1,733,369	90,645	127,083	1,737,271	82,044

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	100,000	-	100,000

출자금	-	82,600	-	72,600

합 계	-	182,600	-	172,600

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	9,000,000	97,592	9,000,000	97,592

대여금	-	4,267,950	-	4,336,400

보증금	-	85,200	-	87,015

합 계	9,000,000	4,450,742	9,000,000	4,521,007

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,490	-	8,490	5,779	-	5,779

제품	2,098,015	(338,712)	1,759,303	1,450,738	(188,381)	1,262,357

재공품	8,766,898	(766,202)	8,000,696	9,580,374	(1,026,018)	8,554,356

원재료	3,190,348	(139,386)	3,050,962	1,799,021	(146,442)	1,652,579

합 계	14,063,751	(1,244,300)	12,819,451	12,835,912	(1,360,841)	11,475,071

당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 146,213천원 및 29,672천 원이 포함되어 있습니다.10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	173,349	-	8,448	-

선급비용	456,280	-	587,644	-

기타	181,877	-	163,731	-

합 계	811,506	-	759,823	-

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	손상차손	감가상각	당분기말

토지	35,721,949	-	-	-	-	-	35,721,949

건물	15,096,589	-	-	-	-	(127,325)	14,969,264

구축물	1,439,827	-	-	-	-	(28,421)	1,411,406

기계장치	14,100,758	-	-	186,726	-	(518,858)	13,768,626

차량운반구	3,733	-	-	-	-	(531)	3,202

기타유형자산	2,381,636	-	-	65,340	-	(123,737)	2,323,239

건설중인자산	57,950	329,095	-	(252,066)	-	-	134,979

합 계	68,802,442	329,095	-	-	-	(798,872)	68,332,665

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	손상차손	감가상각	전분기말

토지	35,721,949	-	-	-	-	-	35,721,949

건물	15,600,093	1,650	-	-	(127,297)	15,474,446

구축물	1,464,063	-	-	-	-	(27,341)	1,436,722

기계장치	15,163,461	287,500	-	-	-	(553,646)	14,897,315

차량운반구	19,744	-	(1)	-	-	(3,418)	16,325

기타유형자산	1,802,393	32,060	-	-	-	(100,748)	1,733,705

건설중인자산	-	234,000	-	-	-	(2,600)	231,400

합 계	350,000	462,940	-	(804,260)	-	-	8,680

70,121,703	1,018,150	(1)	(804,260)	-	(815,050)	69,520,542

(주1) 대체액 중에는 재공품에서 유형자산으로 대체된 금액과 정부보조금 대체액 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	손상차손	상각비	당분기말

소프트웨어	282,352	-	-	-	-	(19,540)	262,812

회원권	277,558	-	-	-	-	-	277,558

합 계	559,910	-	-	-	-	(19,540)	540,370

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	손상차손	상각비	전분기말

소프트웨어	124,157	1,550	-	-	-	(9,393)	116,314

회원권	419,546	-	-	-	-	-	419,546

합 계	543,703	1,550	-	-	-	(9,393)	535,860

(주1) 대체액 중에는 정부보조금 대체액이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	당분기말

토지	2,075,926	-	2,075,926

건물	2,128,162	(16,305)	2,111,857

합 계	4,204,088	(16,305)	4,187,783

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	전분기말

토지	2,075,926	-	2,075,926

건물	2,193,382	(16,305)	2,177,077

합 계	4,269,308	(16,305)	4,253,003

14. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

(종속기업투자)

혜주솔루텍공업유한공사	중국	전자부품및금형제조	12월 31일	100%	7,261,589	688,611

JYCO	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	186,561	1,185,801

재영솔루텍 개성(주)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,978,040	5,067,927

엔엠티(주)(주1)	한국	도장및기타피막처리	12월 31일	80%	800,000	-

합 계	16,226,190	6,942,339

(주1) 영업환경의 악화로 인해 전기 이전에 휴업하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

(종속기업투자)

혜주솔루텍공업유한공사	중국	전자부품및금형제조	12월 31일	100%	7,261,589	688,611

JYCO	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	186,561	1,185,800

재영솔루텍 개성(주)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,978,040	5,067,928

엔엠티(주)(주1)	한국	도장및기타피막처리	12월 31일	80%	800,000	-

합 계	16,226,190	6,942,339

(주1) 영업환경의 악화로 인해 전기 이전에 휴업하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	손상환입(차손)	당분기말

(종속기업투자)

혜주솔루텍공업유한공사	688,611	-	688,611

JYCO	1,185,801	-	1,185,801

재영솔루텍 개성(주)	5,067,927	-	5,067,927

엔앰티(주)	-	-	-

소 계	6,942,339	-	6,942,339

(관계기업투자)

ZIBA TOKYO(주1)	-	-	-

합 계	6,942,339	-	6,942,339

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	손상환입(차손)	전분기말

(종속기업투자)

혜주솔루텍공업유한공사	984,819	-	984,819

JYCO	1,185,800	-	1,185,800

재영솔루텍 개성(주)	5,067,927	-	5,067,927

엔앰티(주)	-	-	-

소 계	7,238,546	-	7,238,546

(관계기업투자)

ZIBA TOKYO(주1)	47,579	-	47,579

합 계	7,286,125	-	7,286,125

당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 투자자산에대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,466,809	-	22,032,531	-

미지급금	630,158	-	700,695	-

미지급비용	1,840,575	-	1,773,281	-

합 계	21,937,542	-	24,506,507	-

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	1,794,341	51,739,56	2,059,623	50,258,229

사채	-	10,701,001	-	10,701,001

전환사채	-	10,518,259	-	10,518,259

합 계	1,794,341	72,958,822	2,059,623	71,477,489

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	한국수출입은행	2%	700,000	700,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	2%	1,000,000	1,000,000

매출채권의 양도	외환은행(주1)	-	-	259,362

합 계	1,700,000	1,959,362

(주1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석6 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

외환은행(주1)	5.00	1,589,500	1,589,500

메리츠종금증권(주1)	5.00	8,698,721	8,698,721

산업은행(주1)	3.00 ~ 5.00	6,019,319	6,019,319

신한은행(주1)	2.81 ~ 5.00	15,276,110	15,276,110

기업은행	3.00	1,927,000	1,927,000

씨티은행	3.00 ~ 5.00	-	-

하나은행(주1)	3.09 ~ 5.00	14,289,478	14,289,478

한국수출입은행(주1)	3.00 ~ 5.00	1,907,000	1,906,999

한국캐피탈	5.30	122,946	147,534

두산캐피탈	3.00 ~ 5.00	503,830	503,830

중진공	2%	1,500,000	-

소 계	51,833,904	50,358,491

차감: 유동성대체	(94,341)	(100,261)

장기차입부채	51,739,562	50,258,230

(주1) 당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11,13 및 32 참고).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

일반사채

신용보증기금(주1)	3.00%	2016.12.31	10,712,001	10,712,001

차감: 유동성대체	-	-

장기사채	10,712,001	10,712,001

(5) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	12,000,000	12,000,000

상환할증금	4,451,798	4,451,798

전환권조정	(5,694,843)	(5,933,539)

합 계	10,756,955	10,518,259

② 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 전환사채

전환사채의 종류	무보증 사모전환사채

만기일	2020.08.27

전환권의 행사기간	2016.08.27~2020.08.26

표면이자율	3.00%

만기보장이자율	9.00%

만기상환방법	만기일인 2020년 08월 27일에 미전환 전환사채 잔액에 대하여 원리금을현금으로 일시 상환함.

조기상환방법	2017년 8월 27일 이후 투자원금과연복리 9%이자로 상환을 청구할 수 있으며, 조기상환권행사시에는 15일 전에 서면으로 통지하여야 함

전환가능주식의 수	7,604,562주

전환가격	1,578원

사채발행금액	12,000,000 천원

전환가격의 조정	- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우- 발행일 이후 매 1개월 매다(전환가격 조정일) 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.(발행시 전환가격의 70% 한도)

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	42,333	-	43,012	-

임대보증금	-	8,000	-	8,000

합 계	42,333	8,000	43,012	8,000

(주1) 당사는 특수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채로 인식하고 있습니다(주석 32 참고).

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,974,441	5,959,777

사외적립자산의 공정가치	(670,447)	(671,694)

순확정급여부채	5,303,994	5,288,083

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,959,777	(671,694)	5,288,083

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	254,763	-	254,763

이자비용(이자수익)	33,120	(3,742)	29,378

소 계	6,247,660	(675,436)	5,572,224

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	1,339	1,339

소 계	-	1,339	1,339

제도에서 지급한 금액

지급액	(282,038)	3,650	(278,388)

관계회사 전출입	8,819	-	8,819

기말	5,974,441	(670,447)	5,303,994

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,413,454	(724,727)	4,688,727

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	979,426	-	979,426

이자비용(이자수익)	132,033	(17,674)	114,359

소 계	1,111,459	(17,674)	1,093,785

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	155,476	-	155,476

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	6,774	6,774

소 계	155,476	6,774	162,250

제도에서 지급한 금액

지급액	(769,733)	63,933	(705,800)

관계회사 전출입	49,121	-	49,121

기말	5,959,777	(671,694)	5,288,083

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품(금융채)	200,128	200,501

기타(콜론등)	470,319	471,193

합 계	670,447	671,694

한편, 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제 수익은 각각 2,403천원 및 3,986천원 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.41%	2.41%

기대임금상승율	3.70%~8.81%	3.70%~8.81%

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	204,945	341,112

예수금	5,395	2,079

기타	316,242	568,334

합 계	526,582	911,525

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	31,864,445 주	31,864,445 주

자본금	15,932,223 천원	15,932,223 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,846,352	24,846,352

전환권대가	1,432,043	1,432,043

감자차익	1,483,746	1,483,746

자기주식처분이익	214,818	214,818

기타	63,479	63,479

합 계	28,040,438	28,040,438

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	214,818	214,818

기중 자기주식의 처분	-	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	214,818	214,818

21. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(51,910,029)	(50,426,188)

합 계	(13,484,836)	(12,000,995)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(12,000,995)	(12,419,665)

당기순이익(손실)	(1,482,797)	545,631

확정급여제도의 재측정요소	-	(162,250)

법인세효과	(1,044)	35,289

기말	(13,484,836)	(12,000,995)

22. 매출액

당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	26,456,677	34,310,025

상품매출	159,215	95,958

합 계	26,615,892	34,405,983

23. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	23,761,577	31,501,807

상품매출원가	146,934	102,772

합 계	23,908,510	31,604,579

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	821,076	659,122

퇴직급여	39,702	47,659

복리후생비	112,861	104,270

임차료	36,262	23,075

접대비	152,107	138,651

유형자산감가상각비	3,226	6,195

세금과공과	19,621	181,603

대손상각비(환입)	(31,080)	(1,820)

통신비	21,863	25,595

지급수수료	470,758	351,726

운반비	426,035	548,149

무형자산상각비	19,540	9,393

차량유지비	18,842	24,118

연구비	702,036	751,333

기타	235,223	265,293

합 계	3,048,072	3,134,362

24. 비용의 성격별분류

당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	203,647	-	203,647

사용된 원재료	8,402,730	-	8,402,730

급여	1,996,425	821,076	2,817,501

퇴직급여	244,439	39,702	284,141

복리후생비	388,614	112,861	501,475

임차료	-	36,262	36,262

유형자산감가상각비	795,645	3,226	798,871

세금과공과	-	19,621	19,621

기타	11,877,011	2,015,324	13,892,335

합 계	23,908,511	3,048,072	26,956,583

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	3,409,913	-	3,409,913

사용된 원재료	8,772,068	-	8,772,068

급여	1,827,746	659,122	2,486,868

퇴직급여	225,460	47,659	273,119

복리후생비	324,286	104,270	428,556

임차료	57,212	23,075	80,287

유형자산감가상각비	808,855	6,195	815,050

세금과공과	-	181,603	181,603

기타	16,179,039	2,112,438	18,291,477

합 계	31,604,579	3,134,362	34,738,941

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	24,398	72,379

외환차익	103,905	61,073

외화환산이익	-	12,001

금융보증수익	-	(75,639)

소 계	128,303	(160,495)

금융비용

이자비용	1,003,235	662,212

외환차손	53,881	30,677

외환환산차손	1,700	5,814

소 계	1,058,816	692,889

(2) 당분기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

현금및현금성자산	103,905	61,073

대여금및수취채권	24,398	97,592

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

소 계	128,303	158,665

금융비용

현금및현금성자산	55,581	30,677

대여금및수취채권	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,003,235	662,212

소 계	1,058,816	692,889

26. 기타영업외이익과 기타영업외비용

당분기와 전기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익

임대료수익	38,198	38,198

외환차익	557,930	186,191

외화환산이익	304,626	314,763

유형자산처분이익	-	1,999

기타	93,167	570,130

소 계	993,921	1,111,281

기타영업외비용

기타의 대손상각비	285,381	-

외환차손	391,875	308,717

외화환산손실	498,976	210,814

투자부동산감가상각비	16,305	16,305

기타	9,700	7,264

소 계	1,202,237	543,100

27. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,982	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	295	95

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용(이익)	3,277	95

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,796,560)	(299,001)

적용세율에 따른 법인세	(395,243)	(87,780)

조정사항

법인세추납액	2,982	-

비공제비용	128,532	442,399

기타(세율차이 등)	267,006	(354,524)

법인세비용(이익)	3,277	95

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

이연법인세	-	-

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도의 재측정요소	295	95

지분법자본변동	-	-

합 계	295	95

(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,095,112)	54,554	-	(8,040,558)

대손상각한도초과	444,570	28,637	-	473,207

손상차손	635,734	-	-	635,734

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,248,423	31,916	295	1,280,634

기타	(919,147)	(115,402)	-	(1,034,549)

합 계	(6,893,308)	(295)	295	(6,893,308)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,386,576)	291,464	-	(8,095,112)

대손상각한도초과	153,441	291,129	-	444,570

손상차손	304,627	331,107	-	635,734

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,079,979	133,155	35,289	1,248,423

기타	162,997	(1,082,144)	-	(919,147)

합 계	(6,893,308)	(35,289)	35,289	(6,893,308)

28. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 내역 및 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(1,482,796,790)	(299,096,485)

가중평균유통보통주식수	31,864,445	31,864,445

기본주당순이익(손실)	(47)	(9)

(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.03.31	91	31,864,445	2,899,664,495

가중평균유통보통주식수	31,864,445

(전분기)

(단위 : 원, 주)

구분	기간	일수	유통주식수	적수

기 초	2015.01.01~2015.03.31	90	31,864,445	2,867,800,050

가중평균유통보통주식수	31,864,445

(2) 희석주당순이익(손실)당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주는 당기에 발행된 전환사채 7,604,562주가 존재하나 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	혜주솔루텍공업유한회사(이하 '혜주솔루텍'), JYCO CO.,LTD.(이하 'JYCO'), 재영솔루텍 개성(주), 엔앰티(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

(종속기업)

혜주솔루텍	105,126	38,561	-	-

JYCO	5,458,460	35,914	73,579	12,916

재영솔루텍 개성(주)	-	293,350	5,532,121	917,030

합 계	-	-	-	-

5,563,586	367,825	5,605,700	929,946

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

(종속기업)

혜주솔루텍	107,369	57,704	-	-

JYCO	9,545,325	55,588	6,575	61,502

재영솔루텍 개성(주)	-	235,077	1,690,731	78,799

합 계	9,652,694	348,369	1,697,306	140,301

당분기 및 전기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은(대여금 제외) 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(종속기업)

혜주솔루텍	3,759,960	1,512,174	63,191	-

JYCO	6,041,882	11,752	2,294,741	4,742

재영솔루텍 개성(주)	-	789,795	1,223,257	42,253

엔앰티(주)	-	-	3,332	-

합 계	9,801,842	2,313,721	3,584,521	46,995

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(종속기업)

혜주솔루텍	3,717,390	1,494,911	455,932	10,953

JYCO	4,172,949	10,399	2,141,627	5,453

재영솔루텍 개성(주)	-	571,482	1,019,284	67,814

엔앰티(주)	-	-	3,332	-

합 계	7,890,339	2,076,792	3,620,175	84,220

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

(종속기업)

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,336,400	-	68,450	4,267,950

합 계	4,336,400	-	68,450	4,267,950

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

(종속기업)

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,726,560	409,790	799,950	4,336,400

합 계	4,726,560	409,790	799,950	4,336,400

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구분	특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

종속기업	혜주솔루텍	시설자금 현지금융	우리은행	USD 3,670,000

당사는 상기 지급보증에 대하여 금융보증부채 42,333천원을 계 상하고 있습니다(주석17 참고).

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	25,772,000

USD 480,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	하나은행	31,653,341

USD 650,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	외환은행	8,624,200

차입금 지급보증	일반자금대출 등	메리츠종금증권	8,707,721

차입금 지급보증	무역금융	기업은행	2,314,800

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	3,000,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	산업은행	7,598,000

차입금 지급보증	원화지급보증	신용보증기금	10,712,001

원화지급보증	원화지급보증	무역보험공사	9,090,000

외화지급보증	외화지급보증	우리은행	USD 4,404,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	160,857	156,643

퇴직급여	9,898	10,154

합 계	170,755	166,797

상기 주요 경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	내역

당분기말	전기말

신한은행	토지, 건물, 기계장치	20,814,000	20,814,000	차입금 담보

외환은행	토지, 건물, 기계장치	2,707,681	2,707,681

하나은행	토지, 건물, 기계장치	23,800,000	23,800,000

우리은행 및 메리츠종금증권(주1)	토지, 건물, 기계장치	18,000,000	18,000,000

산업은행	토지, 건물	12,000,000	12,000,000

수출입은행	재고자산	4,865,812	5,684,969

(주1) 종속기업인 혜주솔루텍의 외화지급보증에 대한 담보로 제공한 부분입니다(주석30참고).

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자명	지급보증처	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	(주)삼천리 외	이행지급보증 외	520,000

한국무역보험공사	산업은행	무역금융대출	1,876,000

신한은행	전자환변동보험 회수보증	7,221,000

합 계	9,617,000

31. 우발부채 및 소송현황

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, JPY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행 등	20,000,000	3,882,612

일반자금대출	신한은행 등	55,490,259	56,948,458

당좌대출	하나은행 등	1,500,000	-

무역금융	외환은행 등	7,299,500	7,299,500

수입신용장	하나은행 등	USD 900,000	-

시설자금대출	신한은행	240,000	240,000

어음할인	하나은행	1,000,000	-

외상채권담보대출	하나은행	1,500,000	-

외화지급보증	우리은행 등	USD 3,670,000	$3,670,000

종합통장대출	신한은행 등	100,000	-

합 계	87,129,759	68,370,570

USD 4,570,000	USD3,670,000

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

32. 비현금거래당분기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전기말

재고자산의 유형자산 대체	-	350,000

건설중인자산의 본계정 대체	252,066	2,411,820

장기차입금의 유동성 대체	18,667	100,261

유동성 장기부채의 장기차입금 대체액	-	-

유동성사채의 비유동 대체액	-	-

33. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 이자율 위험보고기간 종료일 현재 당사의 차입부채는 모두 고정이자율차입금입니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다. 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4) 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	4,233,345	4,301,240

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융보증계약과 관련하여 각각 42,333천원 및 76,038천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석17참고).

전기말과 비교하여 상기 외 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,634,943	-	-	4,634,943

매출채권및기타채권	-	28,285,220	-	28,285,220

매도가능금융자산	-	-	182,600	182,600

기타금융자산	유동	-	9,000,000	-	9,000,000

비유동	-	4,450,742	-	4,450,742

합 계	4,634,943	41,735,962	182,600	46,553,505

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,024,400	-	-	9,024,400

매출채권및기타채권	-	27,693,739	-	27,693,739

매도가능금융자산	-	-	172,600	172,600

기타금융자산	유동	-	9,000,000	-	9,000,000

비유동	-	4,521,007	-	4,521,007

합 계	9,024,400	41,214,746	172,600	50,411,746

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	21,937,541	24,506,508

차입부채	유동	1,794,341	2,059,623

비유동	73,197,518	71,477,490

기타금융부채	유동	42,333	43,012

비유동	8,000	8,000

합 계	96,979,733	98,094,633

3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	4,634,943	4,634,943	9,024,400	9,024,400

대여금및수취채권	41,735,962	41,735,962	41,214,746	41,214,746

매도가능금융자산	182,600	182,600	172,600	172,600

합 계	46,553,505	46,553,505	50,411,746	50,411,746

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	96,979,733	96,979,733	98,094,633	98,094,633

당사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	100,000	100,000

출자금	82,600	72,600

합 계	182,600	172,600

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

5) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

34. 채무조정

당사는 2010년 6월 28일자로 채권금융기관 공동관리 절차(워크아웃)를 신청하였으며, 채권금융기관협의회는 2010년 7월 5일자로 당사에 대한 워크아웃 개시를 결정하였습니다. 이에 따라 2010년 10월 4일자로 당사와 채권금융기관협의회는 출자전환, 금융조건 재조정 등을 포함한 경영정상화 계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다.한편, 재무제표에 대한 주석37에서 설명하고 있는 바와 같이 2015년 8월 27일 상환유예기간을 2017년 12월 31일까지로 연장하는 약정이 체결되었으나, 이자율의 인하, 원금의 감면 및 발생이자의 감면 등의 조건은 변경이 존재하지 않아 기존 채무의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 해당하지 않으므로 상환유예기간의 연장으로 인한 채무조정이익은 존재하지 않습니다.

(1) 당 사에 적용된 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 채무의 출자전환

구 분	내 용

출자전환의 규모	28,496 백만원(주1)

발행주식의 종류	보통주

출자전환방법	1주당 전환가 1,500원(액면가 500원) (단, 기존 주식에 대하여 2:1로 감자, 자기주식은 전량 소각)

처분제한	출자전환 주식은 채권금융기관 주식매각 협의회 약정에 따라 별도의 결의가 있지 않는 한 개별 매각이 금지됨.

2) 채무의 상환유예

구 분	내 용

상환유예의 규모	67,875 백만원(주1)

유예기간	2017년 12월 31일까지

3) 이자율조정

구 분	내 용

대상채권	67,875 백만원(주1)

이자율	ㆍ담보채권: 연 5%ㆍ무담보채권: 2015년 12월 31일까지는 연 3.0%, 2016년 12월 31일 까지는 연 3.5%, 2017년 12월 31일 까지는 연 4.0%ㆍ보증료율: 2015년 12월 31일까지는 연 0.8%, 2016년 12월 31일까지는 연 1.0%, 2017년 12월 31일 까지는 연 1.2%ㆍ이자(보증료) 지급이 연체될 경우에는 해당 금융기관의 연체금리 적용

대상기간	2017년 12월 31일까지

(주1) 채권금융기관협의회 제 15차 서면결의상 2015년 3월말 기준 금액입니다.

35. 계속기업가정에 관한 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

당사의 2016년 03월 31일 현재 누적결손금이 13,485백만원에 이르고 있으며 총 차입부채가 74,992백만원에 해당하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사는 상기 계속기업으로서의 불확실성을 해소하기 위하여 다음과 같은 계획을 수립하고 있습니다.

(1) 자금수요에 대한 대응방안 재무제표에 대한 주석37에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사와 채권금융기관협의회는 2015년 8월 13일에 2017년 12월 31일까지 상환유예기간을 연장하는 약정을 체결하였습니다. 이로 인하여 기존채권의 상환청구유예 및 출자전환 주식의 처분금지 등 당사의 계속기업 가능성 및 경영정상화와 관련한 중요한 사항에 대한 방안을 확정하였으며, 향후 영업활동으로 창출되는 영업이익을 통해 지속적으로 차입금을 상환 할 계획입니다. (2) 기타 자구계획당사는 신속한 경영 정상화를 도모하기 위하여 원가절감, 주요 자산의 매각 등의 자구계획을 추진 중에 있습니다.

(3) 경영개선

당사의 생산아이템은 크게 IT부품, 나노광학부품, 금형의 3가지로 구분되며, 당사는 2010년 8월 31일에 IT부품의 거래처인 LG전자와 수익성악화로 인한 공급중단을 진행하였고, 2010년 11월 26일에는 자구계획의 일환으로 자동차사업부문의 영업양도를 체결하고, 2011년 3월 4일 주주총회에서 가결됨에 따라 2011년 4월 1일자로 자동차사업부문을 (주)오앤케이테크에 매각하였습니다. 또한 각 사업부문은 매출 및 영업이익을 극대화할 수 있도록 신규거래처 확보에 전력하고 있습니다. 당사의 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익달성을 위한 재무 및 경영개선계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.36. 채권금융기관협의회에 의한 공동관리절차의 개시당사는 2010년 6월 28일자로 채권금융기관 공동관리절차를 신청하였으며, 채권금융기관협의회는 2010년 7월 5일자로 채권금융기관 공동관리절차 개시를 결정하였습니다. 이에 따라, 당사와 채권금융기관협의회는 2010년 10월 4일에 2012년 12월 31일까지를 차입금 상환유예기간으로 하여 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였고, 이후 수차례에 걸친 상환유예기간에 대한 연장 약정을 체결하여 최종적으로 2016년 12월 31일까지 그 기간이 연장되었습니다. 이로 인하여 채권금융기관협의회는 차입금의 상환청구유예 및 출자전환 주식의 상환유예기간까지 처분금지 등 당사의 계속기업가능성과 경영정상화와 관련된 중요한 사항에 대한 방안을 확정하고 추진해 왔습니다.한편, 당사는 2015년 8월 13일 채권금융기관협의회의 결의를 통하여 2015년 8월 27일 주석16에서 설명하고 있는 전환사채의 발행이 완료됨에 따라 채권금융기관 공동관리 절차가 해제되었습니다. 이에 따라 기존 2016년 12월 31일 까지 였던 차입금 상환유예기간을 2017년 12월 31일 까지 연장하였으며, 채권금융기관들은 '채권금융기관 주식매각 협의회'를 구성하고 기업 구조조정 과정에서 보유하고 있는 출자전환주식의 원활한 매각을 위하여 당사의 경영에 대하여 특별약정을 체결하고 있습니다.특별약정은 경영진의 임면, 연간 경영계획의 수립, 유·무상증자 및 이익의 배당, 영업 및 주요 자산의 양수도와 합병, 분할, 사업부 분사 등 회사조직의 중요한 변경과 관련한 계약의 체결 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 주식관리협의회와 사전에 협의할 의무를 규정하고 있습니다. 그리고 본 특별약정의 존속기간은 채권금융기관 보유주식의 원활한 매각이 사실상 완료된 시점까지로 되어 있습니다.