재영솔루텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

재영솔루텍주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')는 금형기술을 기반으로 한 플라스틱 사출금형, 팔레트,컨테이너박스, 전기화부품과 스마트폰카메라 자동초점모듈을 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다. 지배기업의 발행주식은 2003년 1월 24일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업은 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 일본, 베트남에 해외 현지법인을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 36,773백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

재영아이텍(주) 외	9,119,902	12.41%

소액주주	64,427,769	87.59%

합 계	73,547,671	100%

2. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

재영VINA	12.31	전자부품제조	100%	베트남

JYCO	12.31	전자부품및금형제조	56.67%	일본

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(전기말)

회사명	결산일	업 종	지분율	소재지

재영VINA	12.31	전자부품제조	100%	베트남

JYCO	12.31	전자부품및금형제조	56.67%	일본

재영솔루텍 개성(주)(주1)	12.31	전자부품제조	100%	개성

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 (내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	지배지분	비지배지분	자본총계

재영VINA	6,989,076	38,996,548	45,985,624	21,792,027	7,482,144	29,274,171	16,711,453	-	16,711,453

JYCO	2,380,444	5,189,278	7,569,722	4,363,382	368,701	4,732,082	1,608,090	1,229,549	2,837,640

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	지배지분	비지배지분	자본총계

재영VINA	13,389,253	33,121,734	46,510,988	17,822,093	11,233,334	29,055,427	17,455,561	-	17,455,561

JYCO	3,195,575	5,441,352	8,636,927	5,411,854	390,107	5,801,962	1,606,575	1,228,390	2,834,965

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내 부 거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 당기순손익	비지배지분 총포괄손익	비지배지분 지급배당금

재영VINA	6,923,402	(1,362,387)	(1,330,392)	(1,330,392)	-	-	-

JYCO	3,468,739	60,885	78,715	78,715	34,107	34,107	-

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 당기순손익	비지배지분 총포괄손익	비지배지분 지급배당금

재영VINA	4,219,531	(1,272,898)	(1,598,451)	(1,598,451)	-	-	-

JYCO	4,008,567	(75,676)	(62,157)	(62,157)	(26,933)	(26,933)	-

3. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책3.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정)

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정)

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 부문정보

연결회사는 한 국채택국제회계기준 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과 평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	연결조정	합 계

매출액	14,182,597	25,439,150	(10,825,902)	28,795,846

영업손익	(594,640)	(1,237,994)	84,585	(1,748,049)

감가상각비	353,093	960,925	(1,221)	1,312,797

무형자산상각비	1,848	11,468	-	13,316

(전분기)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	연결조정	합 계

매출액	11,520,518	18,396,954	(7,614,741)	22,302,731

영업손익	168,528	905,593	(80,607)	993,514

감가상각비	335,992	733,696	(778)	1,068,910

무형자산상각비	1,670	20,963	-	22,633

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당분기말)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	공통부문	연결조정	합 계

자산	36,866,383	102,232,321	97,172,044	(57,911,214)	178,359,534

부채	39,802,643	59,797,173	56,755,393	(33,143,273)	123,211,936

(전기말)

(단위:천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	공통부문	연결조정	합 계

자산	39,058,761	100,341,420	88,438,029	(58,723,843)	169,114,367

부채	51,709,931	60,070,233	43,895,253	(33,760,885)	121,914,532

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 18,126백만원 및 13,789백만원 입니다.

(4) 연결회사의 주요 지역별 정보

(단위 : 천원)

지역	수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	19,416,538	16,960,856	97,613,725	102,967,413

베트남	3,226,386	-	12,280,939	2,649,693

중국	881,756	684,447	-	-

일본	4,932,034	4,345,259	4,003,478	4,255,551

그외	339,132	312,170	-	-

합계	28,795,846	22,302,731	113,898,141	109,872,657

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	Vietcom Bank	66,285	63,585	이행보증금

장기금융상품	신한은행등	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	71,285	68,585

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,646,843	11,774,806

대손충당금(매출채권)	(522,565)	(428,526)

미수금	2,437,718	1,951,399

대손충당금(미수금)	(299,411)	(232,434)

합 계	15,262,584	13,065,245

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34.1.2를 참고하시기 바랍니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	66,285	5,000	71,285	63,585	5,000	68,585

대여금	-	-	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-	-

보증금	-	110,527	110,527	-	112,753	112,753

합 계	66,285	115,527	181,812	63,585	117,753	181,338

(2) 손상기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 34.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9.기타포괄손익공정가치 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	6,290	-	6,290

출자금	-	1,840,854	-	2,741,845

합 계	-	1,847,144	-	2,748,135

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손 누계액

비상장주식:

에큐온캐피탈	1,258	0.00%	100,000	6,290	93,710

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-	240,000

합 계	340,000	6,290	333,710

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손 누계액

비상장주식:

에큐온캐피탈	1,258	0.00%	100,000	6,290	93,710

(주)경인방송	92	0.02%	240,000	-	240,000

합 계	340,000	6,290	333,710

(3)당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유수량	취득가액	장부가액	손상차손누계액	보유수량	취득가액	장부가액	손상차손누계액

기계공업협동조합	6	600	-	600	6	600	-	600

한국금형공업협동조합	526	52,600	52,600	-	526	52,600	52,600	-

개성공단상회협동조합	1	20,000	-	20,000	1	20,000	-	20,000

한국금형기술교육훈련센터	100	10,000	10,000	-	100	10,000	10,000	-

제이앤 무림 에코 신기술사업투자조합	296,296,296	296,296	379,365	-	1,000,000,000	1,000,000	1,280,356	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	1,000,000,000	1,000,000	1,000,627	-	1,000,000,000	1,000,000	1,000,627	-

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	1,000,000	400,000	398,262	-	1,000,000	400,000	398,262	-

합 계	1,779,496	1,840,854	20,600	2,483,200	2,741,845	20,600

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,542	(474)	1,068	2,387	(474)	1,913

제품	3,491,120	(3,073,545)	417,575	3,599,358	(3,081,607)	517,751

재공품	8,789,105	(3,347,956)	5,441,149	12,052,826	(3,401,709)	8,651,117

원재료	3,879,966	(617,661)	3,262,305	5,427,404	(610,282)	4,817,122

미착품	290	-	290	12,768	-	12,768

합 계	16,162,023	(7,039,636)	9,122,387	21,094,743	(7,094,072)	14,000,671

당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재 고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로 인한 당분기말 재고자산 평가환입이 54,436천 원, 전기말 재고자산 평가손실 1,183,818천 원이 포함되어 있습니다.

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,281,882천원(전분기 7,611,604천원)입니다.(3) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 재고자산은 지배기업의 차임금과 관련하여 담보(채권최고액: 6,884백만원)로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,134,860	-	1,257,568	-

선급비용	349,760	65,754	346,744	6,822

기타	117,404	-	115,428	-

합 계	1,602,024	65,754	1,719,740	6,822

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	39,337,197	-	-	-	39,337,197

건물	30,743,947	(760,900)	-	-	29,983,047

구축물	3,018,917	(1,836,574)	(17,038)	-	1,165,305

기계장치	42,808,829	(17,762,379)	(2,740,666)	(6,907)	22,298,877

차량운반구	431,614	(295,309)	-	-	136,305

기타유형자산	12,057,052	(10,413,080)	(371,625)	(15)	1,272,332

사용권자산	4,180,128	(1,479,606)	-	-	2,700,522

건설중인자산	7,009,193	-	-	-	7,009,193

합 계	139,586,877	(32,547,848)	(3,129,329)	(6,922)	103,902,778

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	39,384,525	-	-	-	39,384,525

건물	30,241,347	(485,346)	-	-	29,756,001

구축물	3,030,065	(1,807,656)	(17,038)	-	1,205,371

기계장치	39,412,721	(18,867,722)	(2,953,580)	(28,903)	17,562,516

차량운반구	445,446	(304,435)	-	-	141,011

기타유형자산	12,174,688	(10,330,171)	(371,626)	(1,264)	1,471,627

사용권자산	4,136,426	(1,382,220)	-	-	2,754,206

건설중인자산	6,712,571	-	-	-	6,712,571

합 계	135,537,789	(33,177,550)	(3,342,244)	(30,167)	98,987,828

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	손상차손	감가상각	기타	당분기말

토지	39,384,525	-	-	-	-	-	(47,328)	39,337,197

건물	29,756,001	-	-	-	-	(260,211)	487,257	29,983,047

구축물	1,205,371	-	-	-	-	(35,291)	(4,775)	1,165,305

기계장치	17,562,517	4,759,887	(77,674)	328,628	-	(780,965)	506,484	22,298,877

차량운반구	141,010	-	(1)	-	-	(10,001)	5,297	136,305

기타유형자산	1,482,802	49,160	(161,731)	-	-	(144,381)	46,482	1,272,332

사용권자산	3,035,838	-	(26,528)	-	-	(934,657)	625,869	2,700,522

건설중인자산	6,712,571	343,884	-	(328,628)	-	-	281,366	7,009,193

합계	99,280,635	5,152,931	(265,934)	-	-	(2,165,506)	1,900,652	103,902,778

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	감가상각	기타	전분기말

토지	43,324,193	-	-	-	-	118,381	43,442,574

건물	34,925,498	379,148	-	-	(265,126)	669,333	35,708,853

구축물	1,388,415	-	-	-	(36,446)	16,405	1,368,374

기계장치	12,284,693	531,897	(138,682)	17,257	(582,295)	171,161	12,284,031

차량운반구	209,811	-	(1)	-	(20,424)	5,803	195,189

기타유형자산	1,034,972	245,000	(1,367)	-	(145,661)	46,673	1,179,617

사용권자산	3,745,168	-	-	-	(154,809)	114,956	3,705,315

건설중인자산	72,788	36,370	-	(17,257)	-	2,817	399,850

합계	96,985,468	1,497,547	(140,050)	-	(1,204,761)	1,145,529	98,283,803

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 연결회사사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(4) 사용권자산 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지이용권	2,828,563	331,603	2,496,960	2,713,347	300,887	2,412,460

기계장치	971,712	897,225	74,487	932,131	783,000	149,130

차량리스	379,853	250,777	129,076	490,947	298,332	192,616

합 계	4,180,128	1,479,605	2,700,523	4,136,425	1,382,219	2,754,206

당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부가액	289,298	921,095

지급	(130,854)	(774,877)

이자비용	2,219	22,411

환율변동으로 인한 차액	53,340	120,669

기말장부가액	214,003	289,298

당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	128,635	154,809

이자비용	2,219	34,355

당분기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 당분기와 전분기 현재 연결회사 가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	260,843	184,258	448,711	441,650

2년 ~ 5년 이내	31,267	29,745	65,414	64,731

합 계	292,110	214,003	514,125	506,381

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,923,482	-	3,923,482	3,923,482	-	3,923,482

건물	3,818,894	(34,534)	3,784,360	3,818,894	-	3,818,894

합 계	7,742,376	(34,534)	7,707,842	7,742,376	-	7,742,376

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	유형자산 대체	감가상각비	당분기

토지	3,923,482	-	-	-	3,923,482

건물	3,818,894	-	-	(34,534)	3,784,360

합 계	7,742,376	-	-	(34,534)	7,707,842

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	유형자산 대체	감가상각비	전기말

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	57,129	-

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(34,534)	-

합 계	22,595	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	3,923,482	3,923,482	3,923,482	3,923,482

건물	3,784,360	3,784,360	3,818,894	3,818,894

합 계	7,707,842	7,707,842	7,742,376	7,742,376

(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 2년 단위이며, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	228,516	171,387

1년 초과	57,129	285,645

합 계	285,645	457,032

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-	-

소프트웨어	2,450,084	(2,362,861)	-	-	87,223

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-	-

회원권	607,866	-	(435,993)	-	171,873

합 계	21,380,291	(11,444,559)	(9,676,636)	-	259,096

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-	-

소프트웨어	2,450,265	(2,352,395)	-	-	97,870

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-	-

토지이용권	1,362,983	-	(1,362,983)	-	-

회원권	607,866	-	(435,993)	-	171,873

합 계	21,380,472	(11,434,093)	(9,676,636)	-	269,743

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	상각비	기타	당분기말

소프트웨어	97,869	-	-	-	(13,315)	2,670	87,223

토지이용권	-	-	-	-	-	-	-

회원권	171,873	-	-	-	-	-	171,873

합 계	269,742	-	-	-	(13,315)	2,670	259,096

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	상각비	기타	당분기말

소프트웨어	187,903	-	-	-	(23,955)	3,288	167,236

토지이용권	-	-	-	-	-	-	-

회원권	171,873	-	-	-	-	-	171,873

합 계	359,776	-	-	-	(23,955)	3,288	339,109

(3) 당분기와 전분기 중 판매관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 364백만원과446백만원입니다.

15. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축물	105,785	105,785

기계장치	913,198	913,198

차량운반구	-	-

기타유형자산	68,516	68,516

합 계	1,087,499	1,087,499

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,502,893	-	24,223,422	-

미지급금	3,389,854	-	3,777,296	-

미지급비용	2,932,527	-	3,764,612	-

합 계	21,825,274	-	31,765,330	-

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	8,261,462	-	8,168,279	-

장기차입금	29,383,551	4,930,288	29,477,218	4,930,120

유동성장기사채	8,771,583	-	8,771,583	-

신주인수권부사채	16,219,447	-	15,656,607	-

파생상품부채	7,865,962	1,049,554	7,474,463	-

전환사채	-	11,483,823	-	-

합 계	70,502,005	17,463,665	69,548,150	4,930,120

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	KDB산업은행	2.50	4,000,000	4,000,000

수출입은행	3.05	500,000	500,000

일반자금대출 등	미츠비시도쿄UFJ은행	1.48~1.98	821,864	843,408

VIETCOM BANK	3.80	2,939,598	2,824,871

합 계	8,261,462	8,168,279

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	일반자금대출	2.60	2021-12-31	3,477,000	3,477,000

무역금융	2.48	2021-06-19	1,566,000	1,566,000

에너지이용합리화	1.75	2028-09-15	1,260,000	1,260,000

신한은행	일반자금대출	2.70~3.03	2021-12-31	6,250,308	6,250,308

회수보증대출	4.60	2021-12-27	6,118,452	6,118,452

하나은행	일반자금대출	3.11~3.12	2021-12-31	7,393,838	7,393,838

무역금융	3.00~3.09	2021-12-31	1,589,500	1,589,500

한국수출입은행	일반자금대출	3.05	2021-06-30	1,670,000	1,670,000

개성공단 특별경제교류협력자금 1차	1.50	2021-12-06	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류협력자금 2차	1.50	2021-04-22	800,000	800,000

중소기업진흥공단	긴급경안	3.00	2023-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	2.00	2024-03-10	1,500,000	1,500,000

VIETCOM BANK	일반자금대출	9.30	2022-11-15	745,092	714,742

금융기관 차입금 소계	34,070,190	34,039,840

롯데렌탈	사용권자산	5.66	2021-05-25	5,163	12,823

2021-11-21	2,450	3,346

2021-12-13	3,853	5,102

2021-10-19	4,997	7,090

2022-04-30	18,354	22,436

닛산파이낸셜 외	사용권자산	2.33~6.35	2021-09-26 외	94,259	141,819

VILC	사용권자산	4.29	2021-08-21	114,572	174,882

리스부채 소계	243,648	367,498

차감: 유동성대체	(29,383,551)	(29,477,218)

장기차입부채	4,930,288	4,930,120

당분기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조).주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은가중평균증분차입이자율을 적용하고 있으며 당기중 발생한 이자비용은 2,219천원(전기: 34,355천원) 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	5.50	2020-12-31	8,771,583	8,771,583

(5 ) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2019-11-29	2024-11-29	2.00	24,468,956	24,486,686

차감: 사채할인발행차금 및 신주인수권조정	(10,943,418)	(11,525,941)

가산: 상환할증금	2,693,910	2,695,862

잔액	16,219,448	15,656,607

차감:유동성 대체	-	(15,656,607)

장기차입부채	-	-

(주) 신주인수권부사채는 전기 중 조기상환기일이 도래하여 전액 유동성 장기부채로 대체되었습니다. 2) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제11회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

만기일	2024-11-29

신주인수권 행사기간	2020.02.27~2024.10.29

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

만기상환방법	사채의 만기일에 사채 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

조기상환방법	- 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기 상환을 청구할 수 있음.- 조기상환일에 적용되는 조기상환수익률은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같음.
※ 조기상환기일 및 조기상환율
2021년 05월 29일: 103.0760%, 2021년 11월 29일: 104.1428%,
2022년 05월 29일: 105.2311%, 2022년 11월 29일: 106.3412%,
2023년 05월 29일: 107.4737%, 2023년 11월 29일: 108.6289%,
2024년 05월 29일: 109.8073%.

행사가액	739 원

사채발행금액	25,000,000 천원

행사가액의 조정	- 행사청구전에 발행 당시의 "시가"를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가격을조정함. ▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }▶"시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 함.이 외에, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의해 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 경우, 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우 등에는 투자설명의 각 호에 따라 행사가격을 조정함.

3) 제11회 신주인수권부사채 관련 보고기간종료일 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	7,865,962	7,474,463

4) 파생상품부채의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	7,865,962	7,865,962

5) 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(6 ) 전 환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021-03-12	2026-03-12	2.00	22,000,000	-

차감: 사채할인발행차금 및 신주인수권조정	4,844,181	-

가산: 상환할증금	(15,360,358)	-

잔액	11,483,823	-

2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2026-03-12

신주인수권 행사기간	2021.03.12~2026.03.11

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	사만기일 또는 조기상환일에 본건 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환시까지 보장수익율로 계산한 금액(다만, 6.이자지급방법에 따라 기지급된 표면이자를 공제함)을 원금에 가산하여 상환한다.

조기상환방법	- 본 사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다.

전환가능주식의 수	23,280,423주

행사가액	945 원

사채발행금액	22,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 한다.▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)▶위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다.(i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다이 외에 감자, 주식병합 등 “피투자기업” 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

3) 제12회 전환사채 관련 보고기간종료일 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	1,049,554	-

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)	판매보증충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)

기초	203,787	171,295	219,128	172,526

전입(환입)	50,947	9,685	-	8,274

사용액	(244,962)	-	-	-

기말	9,771	180,980	219,128	180,800

19.기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채는 없습니다.20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,876,490	3,782,411

사외적립자산의 공정가치	(651,828)	(691,274)

순확정급여부채	3,224,662	3,091,137

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	3,782,411	(691,275)	3,091,136

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	121,815	121,815

이자비용(이자수익)	10,929	(1,377)	9,552

소 계	132,744	(1,377)	131,367

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(312)	(312)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-

소 계	-	(312)	(312)

제도에서 지급한 금액

지급액	(38,665)	41,136	2,471

기말	3,876,490	(651,828)	3,224,662

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,170,359	(603,200)	4,567,159

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	165,247	-	165,247

이자비용(이자수익)	26,290	(3,067)	23,223

소 계	191,537	(3,067)	188,470

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,750	1,750

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	1,750	1,750

제도에서 지급한 금액

지급액	(420,147)	25,164	(394,983)

기말	4,941,749	(579,353)	4,362,396

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

근무원가	121,815	522,730

순이자원가	10,929	87,002

사외적립자산의 기대수익	(1,377)	(11,617)

합 계	131,367	598,115

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품(금융채)	72,789	73,994

기타(콜론등)	579,039	617,281

합 계	651,828	691,275

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,612,616	-	2,065,683	-

예수금	63,548	-	79,318	-

기타	114,575	-	1,842,109	-

장기종업원급여	-	58,225	-	55,221

합 계	1,790,739	58,225	3,987,110	55,221

22. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	73,547,671 주	73,464,078 주

보통주자본금	36,773,836 천원	36,732,039 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,165,776	51,162,518

전환권대가	3,812,394	-

신주인수권대가	7,586,127	3,822,065

감자차익	1,483,746	1,483,746

기타	278,297	278,297

합 계	64,326,340	56,746,626

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초 보통주식수	73,464,078	-	51,162,518

신주인수권 행사(*1)	83,593	41,797	3,258

기말 보통주식수	73,547,671	41,797	51,165,776

(*1) 당분기 중 신주인수권 83,593주가 행사되었습니다.23. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타임의적립금	38,425,193	38,425,193

미처리결손금	(87,914,544)	(86,959,050)

합 계	(49,489,351)	(48,533,857)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(48,533,857)	(41,952,027)

분기순이익	(955,738)	1,372,381

확정급여제도의 재측정요소	312	(1,750)

법인세효과	(69)	385

분기말	(49,489,351)	(40,581,011)

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	48,327	201,829

유형자산재평가잉여금	6,385,259	6,385,259

해외사업환산손익	(4,239,509)	(5,657,437)

합 계	2,194,076	930,032

25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	28,644,105	18,750,710

상품매출	151,741	3,552,022

합 계	28,795,846	22,302,732

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	26,271,061	17,519,242

상품매출원가	146,342	23,074

합 계	26,417,403	17,542,316

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,047,587	1,070,669

퇴직급여	60,209	68,956

복리후생비	231,012	257,152

임차료	13,666	15,343

접대비	170,169	124,872

감가상각비	191,045	200,769

세금과공과	9,989	20,408

대손상각비(환입)	94,039	34,513

통신비	18,128	23,785

지급수수료	762,349	473,254

운반비	463,550	325,679

무형자산상각비	13,316	22,633

차량유지비	23,547	25,221

연구비	364,439	445,674

기타	663,447	657,973

합 계	4,126,492	3,766,901

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	2,804,989	-	2,804,989

사용된 원재료	11,476,893	-	11,476,893

급여	3,673,978	1,047,587	4,721,565

퇴직급여	71,158	60,209	131,366

복리후생비	705,300	231,012	936,312

임차료	15,337	13,666	29,003

감가상각비	1,121,752	191,045	1,312,797

세금과공과	-	9,989	9,989

기타	6,547,999	2,572,985	9,120,983

합 계	26,417,404	4,126,492	30,543,895

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	제조원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(226,283)	-	(226,283)

사용된 원재료	7,837,887	-	7,837,887

급여	3,133,258	1,070,669	4,203,926

퇴직급여	105,421	68,956	174,377

복리후생비	840,294	257,152	1,097,445

임차료	15,696	15,343	31,039

감가상각비	868,141	200,769	1,068,910

세금과공과	-	20,408	20,408

기타	4,967,902	2,133,605	7,101,507

합 계	17,542,316	3,766,901	21,309,217

26. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	326	94,214

외환차익	154,708	4,037

외화환산이익	53,949	241,164

매도가능증권처분이익	271,296	-

소 계	480,279	339,415

금융비용

이자비용	1,222,559	1,164,221

외환차손	13,863	13,229

외화환산손실	100,222	-

소 계	1,336,644	1,177,450

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

임대료수익	57,129	-

외환차익	852,471	410,169

외화환산이익	52,507	780,975

유형자산처분이익	79,573	904

보험금수익	5,280	-

기타	47,146	1,058,729

소 계	1,094,106	2,250,778

기타영업외비용

매출채권처분손실	295	1,141

기타의대손상각비	66,988	2,131

외환차손	469,830	80,277

외화환산손실	314,573	301,132

투자부동산감가상각비	34,534	-

유형자산처분손실	1	58,682

파생상품평가손실	571,547	271,585

기타	49,894	11,363

소 계	1,507,662	726,312

28. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,096,342)	385

법인세비용(이익)	(2,096,342)	385

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(3,017,971)	1,679,947

적용세율(세율:당기,전기 22%)에 따른 법인세비용	(663,954)	369,588

비공제비용	25,575	18,808

기타(세율차이 등)	(1,457,963)	(388,011)

법인세비용(이익)	(2,096,342)	385

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권대가	(2,139,677)	-

공정가치금융자산평가손익	43,403	-

확정급여제도의 재측정요소	(68)	385

합 계	(2,096,342)	385

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(8,830,778)	65,455	-	(8,765,323)

대손상각한도초과	1,845,930	66,416	-	1,912,346

손상차손	839,122	(47,188)	-	791,934

압축기장충당부채	(207,776)	2,014	-	(205,762)

퇴직급여충당부채	761,619	20,222	(68)	781,773

기타	(1,033,265)	(146,383)	43,403	(1,136,245)

합계	(6,625,148)	(39,464)	43,335	(6,621,277)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(1,535,336)	-	-	(1,535,336)

차감 후 이연법인세효과	(8,160,484)	-	-	(8,156,613)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업주식	-	-	-	-

유형자산관련	(8,883,385)	52,607	-	(8,830,778)

대손상각한도초과	1,607,448	238,482	-	1,845,930

손상차손	797,613	41,509	-	839,122

압축기장충당부채	(207,776)	-	-	(207,776)

퇴직급여충당부채	1,066,968	(201,389)	(103,960)	761,619

기타	(1,508,002)	531,771	(57,034)	(1,033,265)

합계	(7,127,134)	662,980	(160,994)	(6,625,148)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(1,043,041)	-	-	(1,535,336)

차감 후 이연법인세효과	(8,170,175)	-	-	(8,160,484)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	9,946,858	8,496,201

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	267,368	294,246

소 계	10,214,226	8,790,447

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(17,990,369)	(14,801,965)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(191)	(527)

소 계	(17,990,560)	(14,802,492)

이연법인세부채 순액	(7,776,334)	(6,012,045)

실현가능성 없는 이연법인세	(380,279)	(2,148,439)

합 계	(8,156,613)	(8,160,484)

(6) 당분기와 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	사 유

종속기업투자	3,516,971	2,774,380	종속기업투자주식 미처분

(7) 당분기 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업연도	금액	만기일

미사용세무상결손금

2011년 발생분	6,963,289	2021년

2012년 발생분	1,146,368	2022년

2016년 발생분	852,086	2026년

2017년 발생분	13,198,762	2027년

2018년 발생분	15,499,666	2028년

29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 내역 및 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익	(955,738,059)	1,706,496,756

중단영업당기순이익	-	(512,996,933)

가중평균유통보통주식수	73,491,026	72,804,755

계속영업주당손익	(13)	23

중단영업주당손익	-	(7)

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2021.01.01~2021.03.31	90	73,464,078	6,611,767,020

신주인수권 행사(20.12.18)	2021.01.15~2021.03.31	76	2,587	196,612

신주인수권 행사(20.12.18)	2021.01.19~2021.03.31	72	5,614	404,208

신주인수권 행사(20.12.18)	2021.02.18~2021.03.31	42	1,528	64,176

신주인수권 행사(20.12.18)	2021.02.26~2021.03.31	34	14	476

신주인수권 행사(20.12.18)	2021.03.02~2021.03.31	30	58,062	1,741,860

신주인수권 행사(20.12.18)	2021.03.03~2021.03.31	29	79	2,291

신주인수권 행사(20.12.18)	2021.03.31~2021.03.31	1	15,709	15,709

합 계	73,547,671	6,614,192,352

가중평균유통보통주식수	73,491,026

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2020.01.01~2020.03.31	91	72,794,917	6,624,337,447

신주인수권 행사(20.03.03)	2020.03.03~2020.03.31	29	7,380	214,020

신주인수권 행사(20.03.04)	2020.03.04~2020.03.31	28	344	9,632

신주인수권 행사(20.03.05)	2020.03.05~2020.03.31	27	24,875	671,625

합 계	72,827,516	6,625,232,724

가중평균유통보통주식수	72,804,755

(2) 희석주당이익당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주가 존재하나 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사의 명칭

기타의 특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

(기타의 특수관계자)

재영아이텍(주)	3,530	449,596	109,125	1,056

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

(기타의 특수관계자)

재영아이텍(주)	349,698	39,820	44,257	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영아이텍(주)	232,475	1,527,137	12,749	-

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영아이텍(주)	282,978	1,228,552	249,497	37,840

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 31를 참고하시기 바랍니다.

( 5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	238,500	216,511

퇴직급여	31,888	(4,571)

합 계	270,388	211,940

상기 주요 경영진은 연결회사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

31. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	33,234,745	20,814,000	차입금(주석17)	12,568,760	신한은행

건물	11,243,138

기계장치	542,167

토지	33,234,745	11,946,681	차입금(주석17)	8,983,338	하나은행

건물	11,243,138

토지	41,135,846	20,160,000	차입금(주석17)	8,737,000	KDB산업은행

건물	16,210,858

기계장치	542,167

건물(개성공단)	-	9,100,000	주요 약정사항(주석32)	12,487,721	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	6,884,437	2,821,000	차입금(주석17)	JPY 2,170,000	수출입은행

토지	JPY 175,744,200	JPY 310,000,000	차입금(주석17)	VND 75,044,613,696	미츠비시도쿄UFJ은행

건물	JPY 270,285,587

건물	VND 210,462,157,261	VND 233,139,600,000	차입금(주석17)	VND 2,333,441,432	VIETCOM BANK

기계장치	VND 6,307,948,086	VND 6,307,948,086

기계장치	VND 12,317,998,009	VND 12,317,998,009

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은금액

서울보증보험	포스텍전자 외	금형제가 및 부품개발계약 및 중소기업융복합 기술개발 등	691,095

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,409,400

신한은행	전자환변동보험 회수보증	6,118,452

보증협회	미츠비시도쿄UFJ은행	운영자금	JPY 80,000,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	신한은행	5,700,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	하나은행	100,800

차입금 지급보증	무역금융	수출입은행	4,764,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KDB산업은행	10,672,320

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소기업진흥공단	3,000,000

사채 지급보증	원화지급보증	신용보증기금	8,771,583

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	7,527,852

(4) 연결회사는 KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 114,549백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	질권설정금액

신한은행	10,371,543

하나은행	11,544,343

KDB산업은행	9,028,685

합 계	30,944,571

32. 우발부채 및 소송현황 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	3,300,000	1,817,969

하나은행	2,000,000	786,033

일반자금대출	하나은행	7,393,838	7,393,838

신한은행	12,368,760	12,368,760

KDB산업은행	8,737,000	8,737,000

수출입은행	2,170,000	2,170,000

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

미츠비시도쿄UFJ은행	821,864	821,864

VIETCOM BANK	3,684,691	3,684,691

당좌대출	하나은행	1,000,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	하나은행	1,589,500	1,589,500

KDB산업은행	1,566,000	1,566,000

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

유동자산피해지원	수출입은행	421,593	421,593

투자자산피해지원	수출입은행	2,605,939	2,605,939

융자경협자금(특별)	수출입은행	1,800,000	1,500,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

합 계	59,559,185	54,963,187

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,844,301)	1,695,952

(1) 당기순이익(손실)	(921,628)	1,679,562

(2) 조정사항	1,286,900	898,365

이자비용	1,222,559	1,164,220

이자수익	(326)	(102,036)

법인세비용	(2,096,342)	385

퇴직급여	131,366	174,377

감가상각비	1,312,797	1,068,910

투자부동산감가상각비	34,534	-

무형자산상각비	13,316	22,633

대손상각비(환입)	94,039	34,513

기타의 대손상각비(환입)	66,977	2,131

공정가치금융자산처분이익	(271,296)	-

외화환산이익	(106,456)	(1,034,097)

외화환산손실	414,795	301,132

유형자산처분이익	(79,573)	(969)

유형자산처분손실	1	58,682

기타충당부채전입액	2,371	2,390

파생상품평가손실	571,547	271,585

품질보증비용	50,947	-

재고자산평가손실	(74,650)	(1,066,633)

매출채권처분손실	295	1,141

(3) 운전자본의 변동	(9,209,573)	(881,975)

매출채권의 감소(증가)	5,151,307	11,766,219

미수금의 감소(증가)	(4,991,099)	(1,770,654)

미수수익의 감소(증가)	1,526	23,724

선급금의 감소(증가)	135,180	87,696

선급비용의 감소(증가)	(647)	54,252

선납세금의 감소(증가)	-	(11,441)

기타당좌자산의 감소(증가)	2,277	(1,847)

재고자산의 감소(증가)	5,073,165	1,526,400

매입채무의 증가(감소)	(11,401,509)	(11,359,515)

미지급금의 증가(감소)	(387,846)	(1,391,796)

선수금의 증가(감소)	(453,067)	447,077

예수금의 증가(감소)	(17,220)	27,722

미지급비용의 증가(감소)	(344,827)	(513,933)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,726,981)	-

기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	-	239,756

기타충당부채의 감소	(244,962)	-

퇴직금지급액	(38,665)	(32,005)

장기종업원급여지급액	3,003	-

사외적립자산의 감소	41,137	25,165

미수법인세환급액 감소(증가)	47,345	-

장기선급비용의 증가	(57,687)	1,205

합계	(8,844,301)	1,695,952

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	-	337,530

유형자산 처분관련 미수금	-	1,424

장기차입금의 유동성 대체	16,022	88,431

신주인수권 행사	-	16,759

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	일반사채	장기차입금	유동성장기부채	전환사채	신주인수권부사채

전기초	(4,103,474)	(9,371,583)	(29,008,357)	(5,161,670)	-	(13,841,844)	(61,486,928)

이자비용 상각, 금융수수료, 외화환산	155,682	-	34,242	13,287	-	(2,079,012)	(1,875,800)

현금흐름	(4,220,487)	600,000	975,159	(1,260,000)	-	-	(3,905,328)

유동성대체	-	-	(1,478,263)	1,478,263	-	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	264,249	264,249

전기말 순부채	(8,168,279)	(8,771,583)	(29,477,218)	(4,930,120)	-	(15,656,607)	(67,003,807)

당분기초	(8,168,279)	(8,771,583)	(29,477,218)	(4,930,120)	-	(15,656,607)	(67,003,807)

이자비용 상각, 금융수수료	(98,970)	-	(14,342)	(16,190)	-	(554,176)	(683,678)

현금흐름	5,786	-	124,032	-	(11,483,823)	(8,664)	(11,362,669)

유동성대체	-	-	(16,022)	16,022	-	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 순부채	(8,261,462)	(8,771,583)	(29,383,551)	(4,930,288)	(11,483,823)	(16,219,447)	(79,050,154)

34. 금융상품 및 위험관리

34.1 금융위험관리연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율위험, 이자율, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

34.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 내 지배기업과 종속기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액을 기능통화가 동일한기업 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	42,420,018	28,082,016	49,261,922	27,549,293

JPY	8,446,167	124,292	8,875,601	83,060

합 계	50,866,185	28,206,308	58,137,523	27,632,353

연결회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,438,136	3,531,509	(3,438,136)	(3,531,509)

JPY	832,188	879,254	(832,188)	(879,254)

합 계	4,270,324	4,410,763	(4,270,324)	(4,410,763)

(2) 이자율 위험

연결회사사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	37,337,770	29,326,183

금융부채	62,394,804	50,441,641

합 계	(25,057,034)	(21,115,458)

변동이자율

금융자산	-

금융부채	(8,393,888)	(8,393,888)

합 계	(8,393,888)	(8,393,888)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당분기손익과 자본에 미치는 영향당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% Point변동 하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당분기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(83,939)	83,939	(83,939)	83,939

34.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계

전기말

기대 손실률	(7.74%)	111.36%	154.08%	100.00%	-

총 장부금액	10,692,054	801,447	152,024	129,280	11,774,805

손실충당금	(827,455)	892,467	234,234	129,280	428,526

당분기말

기대 손실률	0.61%	15.32%	58.66%	100.00%	-

총 장부금액	12,959,357	141,687	299,033	246,766	13,646,843

손실충당금	78,664	21,709	175,426	246,766	522,565

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전기

기초	428,526	314,658

손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	94,039	67,418

제각	-	(21,408)

외화환산	-	67,858

당분기말 손실충당금	522,565	428,526

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	232,434	-	-	-	232,434

손익에 인식된 손실충당금의 증가	66,977	-	-	-	66,977

기말 손실충당금	299,411	-	-	-	299,411

(전기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	보증금	합 계

기초	147,991	-	-	-	147,991

손익에 인식된 손실충당금의 증가	29,852	-	-	-	29,852

중단영업	54,591	-	-	-	54,591

기말 손실충당금	232,434	-	-	-	232,434

(4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

매출채권	94,039	67,418

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산	66,977	29,852

현재 연결회사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기: 16,266,373천원, 전기: 13,907,543천원).

34.1.3 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	15,502,893	-	-	15,502,893

미지급금	3,389,854	-	-	3,389,854

미지급비용	2,932,527	-	-	2,932,527

단기차입금	8,300,930	-	-	8,300,930

유동성장기부채	34,467,945	-	-	34,467,945

신주인수권부사채	481,708	481,708	24,889,136	25,852,552

전환사채	250,668	250,668	13,273,018	13,774,354

유동성장기사채	9,135,063	-	-	9,135,063

장기차입금	89,324	5,195,571	7,041,876	12,326,771

합 계	74,550,912	5,927,947	45,204,030	125,682,889

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	24,223,422	-	-	24,223,422

미지급금	3,777,296	-	-	3,777,296

미지급비용	3,764,612	-	-	3,764,612

단기차입금	8,256,325	-	-	8,256,325

유동성장기부채	30,653,207	-	-	30,653,207

신주인수권부사채	462,621	462,621	24,017,022	24,942,264

유동성장기사채	9,254,020	-	-	9,254,020

장기차입금	92,157	926,693	15,160,282	16,179,132

합 계	80,483,660	1,389,314	39,177,304	121,050,278

34.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	123,211,935	121,914,532

자본	55,147,600	47,199,834

부채비율	223.42%	258.29%

34.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치 금융자산	1,847,144	2,748,135

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	37,266,485	29,257,598

매출채권 및 기타채권	15,262,584	13,065,245

기타 금융자산	181,812	181,338

합 계	54,558,025	45,252,316

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	21,825,274	31,765,330

차입금(유동)	70,502,005	69,548,150

차입금(비유동)	17,463,665	4,930,120

합 계	109,790,944	106,243,600

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	37,266,485	37,266,485	29,257,598	29,257,598

매출채권 및 기타채권	15,262,584	15,262,584	13,065,245	13,065,245

기타 상각후원가 측정 금융자산	181,812	181,812	181,338	181,338

기타포괄손익공정가치금융자산	1,847,144	1,847,144	2,748,135	2,748,135

합 계	54,558,025	54,558,025	45,252,316	45,252,316

금융부채

매입채무 및 기타채무	21,825,274	21,825,274	31,765,330	31,765,330

차입금	87,965,670	87,965,670	74,478,270	74,478,270

합 계	109,790,944	109,790,944	106,243,600	106,243,600

연결회사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

이자수익	326	94,214

외화환산손익	(198,542)	1,009,473

대손상각비	(169,098)	(157,446)

대손상각비 환입	40,524	122,933

당기손익-공정가치 금융자산

손상차손/환입	-

처분손익(재분류조정)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(66,988)	(2,131)

외환손익	(109,797)	(282,486)

합 계	(503,575)	784,557

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	28,795,846	22,302,731

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

35.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약자산	-	-

계약에 대한 계약부채	1,612,616	2,065,683

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	643,112	170,201

36. 중단영업

(1) 2020년 05월 중 당사는 이사회에서 부품 사업부문에 대한 영업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.(2) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	-	619,048

매출원가	-	893,705

매출총이익	-	(274,657)

판매비와관리비	-	198,485

영업이익	-	(473,142)

영업외수익	-	17,413

영업외비용	-	57,268

중단영업이익	-	(512,997)

(3) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	(554,141)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

순현금흐름	-	(554,141)