재영솔루텍 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 39 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

Ⅰ.유동자산	45,135,201,572	55,170,553,347

(1)현금및현금성자산	7,624,495,679	15,921,259,779

(2)매출채권 및 기타유동채권	16,193,524,561	18,295,675,086

(3)당기손익공정가치금융자산	172,814,813	52,941,000

(4)기타유동금융자산	3,091,585,000	34,905,000

(5)재고자산	16,540,175,281	18,883,245,475

(6)당기법인세자산	0	325,025,887

(7)기타유동자산	1,512,606,238	1,657,501,120

Ⅱ.비유동자산	140,719,753,940	142,474,761,766

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	724,499,567	796,760,523

(2)당기손익공정가치금융자산	2,726,667,055	2,726,667,055

(3)기타포괄손익공정가치금융자산	42,290,000	42,290,000

(4)기타비유동금융자산	108,519,000	113,142,198

(5)유형자산	135,893,408,541	130,802,723,511

(6)무형자산	171,873,267	187,936,026

(7)투자부동산	1,052,435,030	7,744,771,774

(8)기타비유동자산	61,480	60,470,679

Ⅲ.매각예정비유동자산	3,522,734,148	3,741,752,530

자산총계	189,377,689,660	201,387,067,643

부채

Ⅰ.유동부채	97,676,592,419	103,920,118,248

(1)매입채무 및 기타유동채무	17,771,403,586	27,673,983,455

(2)당기손익공정가치금융부채	7,081,532,917	8,408,780,733

(3)차입부채	70,375,963,969	61,603,147,140

(4)충당부채	120,353,620	171,041,062

(5)리스부채	474,633,110	1,361,816,566

(6)기타유동부채	1,852,705,217	4,701,349,292

Ⅱ.비유동부채	27,380,947,357	34,862,714,071

(1)차입부채	14,124,430,000	19,856,492,582

(2)당기손익공정가치금융부채	0	1,378,076,000

(3)퇴직급여채무	2,109,161,963	2,022,183,992

(4)리스부채	144,203,011	71,323,104

(5)충당부채	281,477,529	262,607,772

(6)이연법인세부채	10,721,674,854	11,272,030,621

부채총계	125,057,539,776	138,782,832,319

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	64,106,877,642	62,333,541,329

(1)자본금	41,665,556,500	40,975,097,000

(2)기타불입자본	66,766,828,911	66,809,424,218

(3)이익잉여금(결손금)	(60,871,584,896)	(61,488,611,181)

(4)기타자본구성요소	16,546,077,127	16,037,631,292

Ⅱ.비지배지분	213,272,242	270,693,995

자본총계	64,320,149,884	62,604,235,324

자본과부채총계	189,377,689,660	201,387,067,643

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	23,957,643,835	72,468,037,203	20,870,217,656	82,959,432,686

Ⅱ.매출원가	20,446,634,786	60,694,172,733	18,657,187,729	70,445,454,753

Ⅲ.매출총이익	3,511,009,049	11,773,864,470	2,213,029,927	12,513,977,933

Ⅳ.판매비와관리비	3,343,318,081	9,782,004,143	3,028,227,334	10,113,406,750

Ⅴ.영업이익(손실)	167,690,968	1,991,860,327	(815,197,407)	2,400,571,183

Ⅵ.금융수익	84,060,727	3,977,634,115	143,140,063	806,941,919

Ⅶ.금융비용	2,163,237,657	5,190,791,293	2,703,136,391	14,472,511,659

Ⅷ.기타영업외이익	3,634,508,101	5,635,364,669	2,228,359,035	4,645,282,142

Ⅸ.기타영업외비용	2,526,870,393	5,357,080,223	775,984,743	4,108,713,429

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(803,848,254)	1,056,987,595	(1,922,819,443)	(10,728,429,844)

XI.법인세비용(수익)	1,424,595	10,978,455	98,977,947	(182,239,738)

XⅡ.계속영업이익(손실)	(805,272,849)	1,046,009,140	(2,021,797,390)	(10,546,190,106)

XⅢ.중단영업이익(손실)	(21,950,811)	(104,070,548)	(207,538,678)	(597,991,944)

XIV.당기순이익(손실)	(827,223,660)	941,938,592	(2,229,336,068)	(11,144,182,050)

XV.기타포괄손익	(1,427,089,304)	306,166,768	4,482,229,143	8,875,866,425

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,868,064)	(935,178)	(3,715,024)	(4,054,021)

1.순확정급여부채의 재측정요소	(1,868,064)	(935,178)	(3,715,024)	(4,054,021)

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,425,221,240)	307,101,946	4,485,944,167	8,879,920,446

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,425,221,240)	307,101,946	4,485,944,167	8,879,920,446

XVI.총포괄손익	(2,254,312,964)	1,248,105,360	2,252,893,075	(2,268,315,625)

XVII.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주(계속)	(795,760,831)	1,091,106,377	(1,932,767,408)	(10,287,060,264)

(2)지배기업의 소유주(중단)	(21,950,811)	(104,070,548)	(207,538,678)	(597,991,944)

(3)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(9,512,018)	(45,097,237)	(89,029,982)	(259,129,842)

XVIII.포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주(계속)	(2,224,397,889)	1,401,625,855	2,509,900,593	(1,387,855,413)

(2)지배기업의 소유주(중단)	(21,950,811)	(104,070,548)	(207,538,678)	(597,991,944)

(3)비지배지분에 귀속되는 포괄손익	(7,964,264)	(49,449,947)	(49,468,840)	(282,468,268)

XIX.주당손익

(1)기본주당손익 (단위 : 원)

1.계속영업기본주당손익 (단위 : 원)	(10)	13	(24)	(127)

2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(1)	(3)	(7)

(2)희석주당손익 (단위 : 원)

1.계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	(10)	13	(24)	(127)

2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(1)	(3)	(7)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금(결손금)	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	40,414,350,500	66,097,245,280	(51,332,133,528)	4,388,876,569	59,568,338,821	1,207,685,641	60,776,024,462

Ⅱ.당기총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	0	0	(10,885,052,208)	0	(10,885,052,208)	(259,129,842)	(11,144,182,050)

(2)해외사업환산손익	0	0	0	8,903,258,872	8,903,258,872	(23,338,426)	8,879,920,446

(3)순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(4,054,021)	0	(4,054,021)	0	(4,054,021)

Ⅲ.자본에직접인식된주주와의거래	(1)전환사채의 발행	0	677,314,560	0	0	677,314,560	0	677,314,560

(2)전환사채의 전환	0	(344,823,960)	0	0	(344,823,960)	0	(344,823,960)

(3)신주인수권부사채의 행사	558,426,000	379,168,881	0	0	937,594,881	0	937,594,881

(4)기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (Ⅳ.기말자본)	40,972,776,500	66,808,904,761	(62,221,239,757)	13,292,135,441	58,852,576,945	925,217,373	59,777,794,318

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	40,975,097,000	66,809,424,218	(61,488,611,181)	16,037,631,292	62,333,541,329	270,693,995	62,604,235,324

Ⅱ.당기총포괄손익	(1)당기순이익(손실)	0	0	987,035,829	0	987,035,829	(45,097,237)	941,938,592

(2)해외사업환산손익	0	0	0	311,454,656	311,454,656	(4,352,710)	307,101,946

(3)순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(935,178)	0	(935,178)	0	(935,178)

Ⅲ.자본에직접인식된주주와의거래	(1)전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

(2)전환사채의 전환	679,758,000	(76,692,813)	0	0	603,065,187	0	603,065,187

(3)신주인수권부사채의 행사	10,701,500	4,503,222	0	0	15,204,722	0	15,204,722

(4)기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	29,594,284	(369,074,366)	196,991,179	(142,488,903)	(7,971,806)	(150,460,709)

2023.09.30 (Ⅳ.기말자본)	41,665,556,500	66,766,828,911	(60,871,584,896)	16,546,077,127	64,106,877,642	213,272,242	64,320,149,884

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(2,592,643,076)	853,486,403

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	1,511,405,401	2,519,418,746

(2)이자수익의 수취	76,057,069	149,570,613

(3)이자비용의 지급	(4,259,374,167)	(1,847,277,928)

(4)배당금수익의 수취	90,000,000	40,774,894

(5)법인세환급(납부)	(10,731,379)	(8,999,922)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(5,323,696,770)	(9,195,110,348)

(1)단기금융상품의 취득	(5,012,965,722)	(330,000,000)

(2)단기금융상품의 처분	2,008,250,897	2,272,000,000

(3)당기손익-공정가치 금융자산의 취득	0	(1,500,000,000)

(4)당기손익-공정가치 금융자산의 처분	0	1,517,245,547

(5)구축물의 취득	(15,000,000)	0

(6)기계장치의 취득	(1,023,558,361)	(7,429,223,012)

(7)기계장치의 처분	204,700,000	261,000,000

(8)사용권자산의 처분	0	1,417,159

(9)차량운반구의 취득	(90,114,200)	(11,638,539)

(10)차량운반구의 처분	0	57,272,727

(11)기타유형자산의 취득	(887,390,389)	(1,129,672,347)

(12)기타유형자산의 처분	0	5,000,000

(13)건설중인자산의 취득	(520,340,616)	(2,948,347,151)

(14)건설중인자산의 처분	0	26,757,540

(15)보증금의 감소	9,652,618	19,680,696

(16)보증금의 증가	0	(6,602,968)

(17)매각예정자산의 처분	3,069,003	0

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(289,273,735)	387,395,012

(1)단기차입금의 증가	1,821,680,177	0

(2)단기차입금의 감소	(900,000,000)	(2,126,351,349)

(3)유동성장기부채의 감소	(161,095,209)	(219,600,000)

(4)유동성장기부채의 증가	0	304,500,000

(5)유동성리스부채의 감소	(1,032,357,821)	(988,101,092)

(6)일반사채의 감소	0	(471,583,000)

(7)전환사채의 발행	0	4,000,000,000

(8)신주인수권행사 대금입금	15,272,572	28,375

(9)신주인수권부사채의 상환	(32,773,454)	(611,497,922)

(10)장기차입금의 증가	0	500,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산의 증감	(8,205,613,581)	(7,954,228,933)

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산	15,921,259,779	14,019,043,050

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(91,150,519)	(455,028,936)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	7,624,495,679	5,609,785,181