재영솔루텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 41(당) 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 40(전) 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
재영솔루텍주식회사

1. 일반 사항

재영솔루텍주식회사(이하 '당사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.당사의 발행주식은 2003년 1월 24일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고 베트남, 북한(개성공단) 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 41,827백만원입니다. 회사의 최대주주는 재영아이텍(주)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 18.47%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	품 목

금형부문	플라스틱 사출금형

나노광학부문	광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	17,973,457	85,326,534	103,299,991

영업이익(손실)	(2,072,903)	2,854,112	781,209

감가상각비	717,580	746,802	1,464,382

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	합 계

매출액	14,598,596	57,869,441	72,468,037

영업이익(손실)	(1,429,151)	909,468	(519,683)

감가상각비	935,402	468,837	1,404,239

무형자산상각비	3,173	-	3,173

(2) 보고부문별 자산 및 부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	39,547,302	110,852,866	51,831,150	202,231,318

부채	49,991,064	49,457,140	38,230,099	137,678,303

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금형부문	나노광학부문	공통부문	합 계

자산	41,747,145	100,309,896	54,667,480	196,724,521

부채	54,320,693	40,548,535	35,869,281	130,738,509

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 69,010백만원과 46,905백만원입니다.(4) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한 국	77,861,415	43,013,893

베트남	25,399,328	28,593,295

일 본	-	402,298

중 국	33,963	458,551

기 타	5,285	-

합 계	103,299,991	72,468,037

당사의 유형자산, 무형자산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	신한은행등	5,000	5,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,700,732	-	18,271,297	-

대손충당금(매출채권)	(512,416)	-	(771,303)	-

미수금	4,133,069	22,341,108	5,833,275	16,938,828

대손충당금(미수금)	(568,420)	-	(595,022)	-

미수수익	513,787	-	466,164	-

대손충당금(미수수익)	(199,342)	-	(199,342)	-

합 계	20,067,410	22,341,108	23,005,069	16,938,828

(2) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 33에 기재되어 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

장기금융상품	5,000	5,000

장기대여금	24,377,108	23,921,553

대손충당금(장기대여금)	(4,471,450)	(4,471,450)

보증금	202,508	108,519

합 계	20,113,166	19,563,622

(2) 손상기타비유동금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항 주석 33에 기재되어 있습니다.

8. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산

출자금	-	2,948,022	-	2,749,600

소 계	-	2,948,022	-	2,749,600

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식	-	6,290	-	6,290

채권	-	36,000	-	36,000

소 계	-	42,290	-	42,290

합 계	-	2,990,312	-	2,791,890

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액

한국금형공업협동조합	62,600	269,022

개성공단상회협동조합	20,000	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	787,000	779,000

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	400,000	400,000

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	500,000	500,000

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	1,000,000

합 계	2,769,600	2,948,022

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액

한국금형공업협동조합	62,600	62,600

개성공단상회협동조합	20,000	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	787,000	787,000

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	400,000	400,000

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	500,000	500,000

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	1,000,000

합 계	2,769,600	2,749,600

(3) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	처분	평가손익	당분기말장부가액

한국금형공업협동조합	62,600	-	206,422	269,022

개성공단상회협동조합	-	-	-	-

제이앤 무림 웨이브 신기술사업투자조합	787,000	(8,000)	-	779,000

케이브릿지-디에이벨류 신기술투자조합	400,000	-	-	400,000

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합1호	500,000	-	-	500,000

제이앤 티티유 갤럭시 사모투자합자회사	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	2,749,600	(8,000)	206,422	2,948,022

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258주	0.01%	100,000	6,290

(주)경인방송	92주	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

비상장주식

에큐온캐피탈	1,258주	0.01%	100,000	6,290

(주)경인방송	92주	0.02%	240,000	-

소 계	340,000	6,290

채권

국민주택채권	36,000	36,000

합 계	376,000	42,290

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,152	(474)	3,678	3,994	(474)	3,520

제품	4,395,608	(3,056,603)	1,339,005	6,144,777	(3,087,543)	3,057,234

재공품	6,972,972	(2,578,303)	4,394,669	2,844,235	(2,074,351)	769,884

원재료	9,655,090	(1,348,868)	8,306,222	9,236,414	(1,186,059)	8,050,355

합 계	21,027,822	(6,984,248)	14,043,574	18,229,420	(6,348,427)	11,880,993

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산 평가손실(환입)이 당분기 635,821천원 및 전분기 86,062천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 재고자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	190,193

선급비용 등	1,545,299	1,100,898

합 계	1,545,299	1,291,091

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

재영솔루텍 개성(주)(주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	23,074,224	23,074,224

합 계	30,518,181	23,074,224

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부가액

재영솔루텍 개성(주)(주1)	개성	전자부품제조	12월 31일	100%	7,443,957	-

JYCO CO.,LTD. (주2)	일본	전자부품및금형제조	12월 31일	56.67%	1,185,800	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월 31일	100%	23,074,224	23,074,224

합 계	31,703,981	23,074,224

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 당기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(주2) 당분기말 JYCO CO.,LTD.의 청산절차가 완료되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기말

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	23,074,224	-	-	23,074,224

합 계	23,074,224	-	-	23,074,224

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기말

JYCO CO.,LTD	184,516	-	-	184,516

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	23,074,224	-	-	23,074,224

합 계	23,258,740	-	-	23,258,740

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	54,932,786	-	-	-	54,932,786

건물	15,776,465	(1,144,788)	-	-	14,631,677

구축물	2,558,704	(1,979,280)	(17,038)	-	562,386

기계장치	18,741,636	(12,366,227)	(2,255,634)	(5,530)	4,114,245

차량운반구	66,453	(66,446)	-	-	7

기타유형자산	12,699,157	(10,846,987)	(370,389)	(15)	1,481,766

건설중인자산	116,350	-	-	-	116,350

합 계	104,891,551	(26,403,728)	(2,643,061)	(5,545)	75,839,217

(전기말)

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	54,932,786	-	-	-	54,932,786

건물	15,776,465	(627,587)	-	-	15,148,878

구축물	2,558,704	(1,894,843)	(17,039)	-	646,822

기계장치	19,338,850	(12,526,329)	(2,304,268)	(5,530)	4,502,723

차량운반구	66,453	(66,446)	-	-	7

기타유형자산	12,703,356	(10,618,814)	(370,388)	(15)	1,714,139

합 계	105,376,614	(25,734,019)	(2,691,695)	(5,545)	76,945,355

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각	당분기말

토지	54,932,786	-	-	-	-	54,932,786

건물	15,148,879	-	-	-	(517,202)	14,631,677

구축물	646,822	-	-	-	(84,436)	562,386

기계장치	4,502,723	104,200	(46,342)	-	(446,336)	4,114,245

차량운반구	7	-	-	-	-	7

기타유형자산	1,714,139	-	(1)	-	(232,372)	1,481,766

건설중인자산	-	116,350	-	-	-	116,350

합 계	76,945,356	220,550	(46,343)	-	(1,280,346)	75,839,217

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(주1)	감가상각	전분기말

토지	51,418,209	-	-	3,514,577	-	54,932,786

건물	12,598,705	-	-	3,177,760	(455,186)	15,321,279

구축물	744,082	15,000	-	-	(84,007)	675,075

기계장치	5,218,030	21,000	(154,393)	-	(525,286)	4,559,351

차량운반구	7	-	-	-	-	7

기타유형자산	960,908	307,253	-	379,515	(244,131)	1,403,545

건설중인자산	379,515	395,458	-	(379,515)	-	395,458

합 계	71,319,456	738,711	(154,393)	6,692,337	(1,308,610)	77,287,501

(주1) 전분기 중 투자부동산은 유형자산(토지,건물)으로 일부 대체 되었습니다(주석 14 참조).(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물 및 일부 기계장치는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	350,589	(141,178)	209,411	322,813	(141,014)	181,799

기계장치	243,583	(125,991)	117,592	123,907	(26,313)	97,594

건물	9,373	(9,027)	346	9,373	(1,970)	7,403

합 계	603,545	(276,196)	327,349	456,093	(169,297)	286,796

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타	당분기말

차량운반구	181,799	116,125	(1,614)	(86,900)	1	209,411

기계장치	97,594	110,078	-	(90,079)	(1)	117,592

건물	7,403	-	-	(7,057)	-	346

합 계	286,796	226,203	(1,614)	(184,036)	-	327,349

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타	전분기말

차량운반구	143,513	321,468	(76,737)	(95,629)	-	292,614

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동금융리스부채	224,852	164,786

비유동금융리스부채	102,497	122,010

합 계	327,349	286,796

리스부채는 사용권자산과 관련하여 인식된 부채로 당사는 가중평균증분차입이자율을 적용하여 계산하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	286,796	143,513

증가	226,203	321,468

감소	(185,650)	(172,366)

기말장부가액	327,349	292,614

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	184,036	95,629

리스부채 이자비용	12,026	7,099

당분기 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련하여 비용으로 인식할 금액은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	234,241	224,852	173,424	164,786

2년 ~ 5년 이내	105,403	102,497	138,068	122,010

합 계	339,644	327,349	311,492	286,796

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지	719,255	719,255	719,255	719,255

건물	333,180	333,180	333,180	333,180

합 계	1,052,435	1,052,435	1,052,435	1,052,435

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

토지	719,255	-	-	719,255

건물	333,180	-	-	333,180

합 계	1,052,435	-	-	1,052,435

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소(주1)	기 말

토지	4,233,832	-	(3,514,577)	719,255

건물	3,510,940	-	(3,177,760)	333,180

합 계	7,744,772	-	(6,692,337)	1,052,435

(주1) 전분기 중 투자부동산은 유형자산(토지, 건물)으로 일부 대체 되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	34,056	11,352

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	719,255	719,255	719,255	719,255

건물	333,180	333,180	333,180	333,180

합 계	1,052,435	1,052,435	1,052,435	1,052,435

(5) 운용리스 제공 내역당사는 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 투자부동산을리스로 제공하였습니다. 이 리스들의 기간은 2년 단위이며, 당분기말 및 전기말 현재상기 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	34,434	45,408

1년 초과	-	22,704

합 계	34,434	68,112

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(2,081,990)	-	-

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	497,583	-	(292,221)	205,362

합 계	19,538,931	(11,163,688)	(8,169,881)	205,362

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	32,204	(32,204)	-	-

소프트웨어	2,081,990	(2,081,990)	-	-

개발비	16,927,154	(9,049,494)	(7,877,660)	-

회원권	607,866	-	(435,993)	171,873

합 계	19,649,214	(11,163,688)	(8,313,653)	171,873

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손 환입	당분기말

회원권	171,873.	76,300	(182,566)	139,755	205,362

합 계	171,873.	76,300	(182,566)	139,755	205,362

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상각비	전분기말

소프트웨어	3,173	-	(3,173)	-

회원권	171,873	-	-	171,873

합 계	175,046	-	(3,173)	171,873

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,378백만원과 1,471백만원입니다.

16. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	37,342,834	27,753,820

미지급금	1,954,273	4,078,129

미지급비용	1,439,344	1,376,792

합 계	40,736,451	33,208,742

17. 차입부채 및 당기손익공정가치측정 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 및 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입부채:

단기차입금	15,680,000	-	16,600,000	-

장기차입금	31,866,290	3,622,470	32,424,640	3,403,120

일반사채	600,000	6,500,000	600,000	6,500,000

신주인수권부사채	947,440	-	875,643	-

전환사채	19,555,485	-	17,381,549	-

합 계	68,649,215	10,122,470	67,881,832	9,903,120

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품부채	4,717,844	-	5,284,209	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	신한은행	5.13%	8,000,000	8,000,000

운영자금대출	KDB산업은행	4.46~6.19%	7,180,000	8,100,000

일반자금대출	수출입은행	6.25%	500,000	500,000

합 계	15,680,000	16,600,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

일반자금대출	KDB산업은행	5.70%	2024-12-28	3,100,000	3,100,000

무역금융	6.36%	2024-12-04	1,400,000	1,400,000

에너지이용합리화	1.75%	2028-09-15	1,008,000	1,197,000

일반자금대출	신한은행	5.93%	2024-12-31	6,250,308	6,250,308

회수보증대출	4.60%	2024-12-24	5,818,452	5,818,452

일반자금대출	하나은행	6.083~6.163%	2024-12-31	7,392,000	7,392,000

무역금융	6.12%	2024-12-31	1,700,000	1,700,000

일반자금대출	6.74%	2024-10-12	2,650,000	2,800,000

일반자금대출	한국수출입은행	6.25%	2025-01-02	1,670,000	1,670,000

개성공단 특별경제교류협력자금 1차	1.00%	2025-12-04	700,000	700,000

개성공단 특별경제교류협력자금 2차	1.00%	2025-04-22	800,000	800,000

개성공단 특별경제교류협력자금 3차	1.00%	2025-04-21	500,000	500,000

긴급경안	중소기업진흥공단	1.90%	2028-04-30	1,000,000	1,000,000

긴급경안	1.90%	2028-03-10	1,500,000	1,500,000

금융기관 차입금 소계	35,488,760	35,827,760

차감: 유동성대체	(31,866,290)	(32,424,640)

장기차입금	3,622,470	3,403,120

당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신용보증기금	6.53%	2035-11-30	7,100,000	7,100,000

차감 : 유동성 대체	(600,000)	(600,000)

일반사채	6,500,000	6,500,000

(5) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2019-11-29	2024-11-29	2.00%	875,576	904,836

차감: 사채할인발행차금 및 신주인수권조정	(24,533)	(128,811)

가산: 상환할증금	96,397	99,618

잔액	947,440	875,643

차감: 유동성 대체	(947,440)	(875,643)

2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제11회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

만기일	2024-11-29

신주인수권 행사기간	2020.02.27~2024.10.29

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

만기상환방법	사채의 만기일에 사채 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

조기상환방법	- 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기 상환을 청구할 수 있음.- 조기상환일에 적용되는 조기상환수익률은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같음.
※ 조기상환기일 및 조기상환율
2021년 05월 29일: 103.0760%, 2021년 11월 29일: 104.1428%,
2022년 05월 29일: 105.2311%, 2022년 11월 29일: 106.3412%,
2023년 05월 29일: 107.4737%, 2023년 11월 29일: 108.6289%,
2024년 05월 29일: 109.8073%.

행사가액	739원

최초 사채발행금액	25,000,000천원

행사가액의 조정	- 행사청구전에 발행 당시의 "시가"를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 행사가격을 조정함. ▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }▶"시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 함.이 외에, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의해 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 경우, 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우 등에는 투자설명의 각 호에 따라 행사가격을 조정함.

3) 제11회 신주인수권부사채와 관련하여 당분기말 및 전기말에 인식된 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	-	42,600

4) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(주1)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(주1) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(6) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 전환사채	2021-03-12	2026-03-12	2.00%	18,700,000	18,700,000

제13회 전환사채	2022-01-26	2027-01-26	2.00%	4,000,000	4,000,000

차감: 사채할인발행차금 및 전환권조정	(5,766,622)	(7,940,559)

가산: 상환할증금	2,622,108	2,622,108

잔액	19,555,486	17,381,549

차감:유동성 대체	(19,555,486)	(17,381,549)

2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제12회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2026-03-12

전환권 행사기간	2022.03.12~2026.03.11

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	만기일 또는 조기상환일에 본건 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환시까지 보장수익율로 계산한 금액(다만, 이자지급방법에 따라 기지급된 표면이자를 공제함)을 원금에 가산하여 상환함.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음.(매도청구권) 사채발행일로부터 1년이 되는 날로부터 이후 1년 9개월이 되는 날까지의 기간 중에 언제라도 발행회사가 지정하는 발행회사의 대주주는 사채 권면총액의 15% 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있음.

전환가능주식의 수	28,247,734주

행사가액	662 원

사채발행금액	22,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 함.▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)▶ 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말함.(i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등이 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.이 외에 감자, 주식병합 등 “피투자기업” 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.

구 분	제13회 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2027-01-26

전환권 행사기간	2023.01.26~2027.01.25

표면이자율	2.00%

만기보장이자율	4.00%

원금상환방법	전환권을 행사하지 않은 본건 전환사채 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 본건 전환사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 연복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다.

조기상환방법	(조기상환청구권) 사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가능주식의 수	4,981,320주

행사가액	803 원

사채발행금액	4,000,000 천원

전환가액의 조정	- 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고,각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우, 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 한다. 전목에 따라 전환가격을 하향조정한 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 목에 의한 전환가격의 최고조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 본 목 외의 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)으로 한다. ▶ 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율) ▶위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 (신규 발행된) 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다. (i) 유상증자를 실시하는 등으로 주식을 발행하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii)신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “발행가격 등”이라 한다)이 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정한다. (다만, 회사는 투자자의 사전 서명동의 없이 1주당 발행가격 등을 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다). 회사의 분할 또는 합병, 회사 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 본건 전환사채가 전환되었다면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 전환사채의 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 투자자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 감자, 주식병합 등 회사 발행 주식의 가치상승사유가 발생하는 경우 동 가치상승비율만큼 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

※ 2023.05.26 제13회차 전환사채 전환가액이 803원으로 조정되었습니다.

3) 제12회 및 제13회 전환사채와 관련하여 당분기말 및 전기말에 인식된 유동파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	4,717,844	5,241,609

상기 파생상품부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다.

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채(유동)	장기종업원급여(비유동)	판매보증충당부채(유동)	장기종업원급여(비유동)

기초	83,379	42,544	171,041	45,648

충당부채 전입(환입)	(2,188)	5,194	(47,759)	5,597

충당부채 사용액	(23,016)	(2,117)	(2,928)	(1,400)

기말	58,175	45,621	120,354	49,845

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,634,825	4,051,772

사외적립자산의 공정가치	(2,139,584)	(2,046,964)

퇴직급여채무 금액	1,495,242	2,004,808

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,051,772	(2,046,964)	2,004,808

당기근무원가	332,381	-	332,381

순이자원가	107,974	-	107,974

사외적립자산의 수익	-	(52,404)	(52,404)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(845)	(845)

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(857,301)	160,629	(696,672)

분기말	3,634,826	(2,139,584)	1,495,242

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	3,513,370	(1,491,186)	2,022,184

당기근무원가	312,375	-	312,375

순이자원가	126,010	(49,816)	76,194

사외적립자산의 수익	-	141,052	141,052

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

지급액	(272,709)	(69,934)	(342,643)

분기말	3,679,046	(1,569,884)	2,109,162

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	332,381	312,375

이자원가	107,974	126,010

사외적립자산의 기대수익	(52,404)	(49,816)

합 계	387,951	388,569

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품(정기예금 등)	2,139,584	2,046,964

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	132,590	157,203

판매비와관리비	255,361	231,366

합 계	387,951	388,569

20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,175,769	798,739

예수금 등	63,423	957,597

합 계	1,239,192	1,756,336

21. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	83,654,213 주	83,633,227 주

보통주자본금	41,827,107 천원	41,816,614 천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,505,022	54,497,132

전환권대가	7,125,523	7,125,523

신주인수권대가	2,939,124	2,941,706

감자차익	1,483,746	1,483,746

전환권대가청산손실	(10,244)	(10,244)

기타	278,297	278,297

합 계	66,321,467	66,316,160

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초 보통주식수	83,633,227	41,816,614	54,497,132

신주인수권 행사(*1)	20,986	10,493	7,890

기말 보통주식수	83,654,213	41,827,107	54,505,022

(*1) 당분기 중 신주인수권 20,986주가 행사되었습니다.

22. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	16,598,905	16,598,905

23. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,379,000	1,379,000

기타임의적립금	37,046,193	37,046,193

미처리결손금	(98,619,658)	(97,170,860)

합 계	(60,194,464)	(58,745,667)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(58,745,667)	(56,824,914)

당기순이익(손실)	(1,449,466)	852,063

보험수리적손익(법인세효과 포함)	668	(936)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	-	(369,074)

기말	(60,194,464)	(56,342,861)

24. 매출, 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	28,418,730	98,133,333	22,751,108	69,757,370

상품매출	1,897,363	5,166,658	1,206,536	2,710,667

합 계	30,316,093	103,299,991	23,957,644	72,468,037

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	26,694,395	89,749,124	20,661,099	62,644,265

상품매출원가	1,766,489	4,749,947	1,092,491	2,489,725

합 계	28,460,884	94,499,071	21,753,590	65,133,990

(3) 당분기와 전분기 중에 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	744,406	2,367,654	729,747	2,305,707

퇴직급여	103,178	255,361	77,121	231,365

복리후생비	148,735	543,427	198,379	585,738

임차료	5,067	15,151	4,251	12,601

접대비	132,743	513,192	170,473	477,777

감가상각비	106,972	323,025	118,458	356,323

세금과공과	134,004	169,118	131,724	171,868

대손상각비(환입)	(3,442)	52,346	13,319	5,864

통신비	10,299	31,076	12,072	35,278

지급수수료	270,214	847,892	301,540	734,238

운반비	266,314	769,981	282,567	785,081

무형자산상각비	-	-	453	3,173

차량유지비	12,561	35,668	13,476	36,432

연구비	460,817	1,378,469	496,081	1,470,770

기타	168,055	717,350	210,933	641,515

합 계	2,559,923	8,019,710	2,760,594	7,853,730

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,441,913	-	1,441,913

사용된 원재료	50,825,940	-	50,825,940

급료	814,693	2,367,654	3,182,347

퇴직급여	132,590	255,361	387,951

복리후생비	343,954	543,427	887,381

임차료	3	15,151	15,154

감가상각비	1,141,357	323,025	1,464,382

세금과공과	-	169,118	169,118

기타	39,798,621	4,345,974	44,144,595

합 계	94,499,071	8,019,710	102,518,781

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	442,100	-	442,100

사용된 원재료	36,301,878	-	36,301,878

급여	918,169	2,305,707	3,223,876

퇴직급여	157,203	231,365	388,568

복리후생비	389,550	585,738	975,288

임차료	-	12,601	12,601

감가상각비	1,047,917	356,323	1,404,240

세금과공과	-	171,868	171,868

기타	25,877,173	4,190,128	30,067,301

합 계	65,133,990	7,853,730	72,987,720

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	333,023	869,372	326,172	902,071

외환차익	24,427	165,224	122,324	400,525

외화환산이익	(1,292,692)	516,609	480,622	1,169,957

파생상품거래이익	-	-	-	349,342

파생상품평가이익	-	564,433	-	2,469,352

사채상환이익	-	609	-	1,543

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	206,422	-	-

배당금수익	60,000	94,000	30,000	90,000

소 계	(875,242)	2,416,669	959,118	5,382,790

금융비용

이자비용	1,714,751	5,058,603	2,064,743	4,692,240

외환차손	37,867	41,371	118,118	286,813

외화환산손실	98,471	210,105	(52,644)	57,493

소 계	1,851,089	5,310,079	2,130,217	5,036,546

26. 기타영업외이익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외이익

외환차익	122,027	1,480,015	209,919	2,401,426

외화환산이익	(634,716)	1,209,966	1,026,736	2,275,515

유형자산처분이익	-	38,361	-	54,124

잡이익등	157,955	216,117	42,876	131,401

소 계	(354,734)	2,944,459	1,279,531	4,862,466

기타영업외비용

기타의대손상각비	374	396	465	2,549

외환차손	730,152	1,665,373	538,679	2,930,194

외화환산손실	(427,346)	255,943	(2,204)	864,592

유형자산처분손실	-	8,904	3,817	3,817

잡손실등	168,283	177,610	8,131	24,836

소 계	471,463	2,108,226	548,888	3,825,988

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	173,676	10,731

자본에 직접 반영된 법인세비용	(177)	247

법인세비용	173,499	10,978

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,348,836)	864,877

적용세율에 따른 법인세비용	(281,908)	180,759

조정사항

비공제비용	291,943	86,097

비과세수익	(674)	(70,529)

이월결손금	(792,454)

기타(세율차이 등)	956,592	(185,349)

법인세비용	173,499	10,978

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(177)	247

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(11,193,798)	14,718	-	(11,179,080)

대손상각한도초과	1,125,025	(64,776)	-	1,060,249

손상차손	662,958	(10,164)	-	652,794

압축기장충당부채	(195,474)	-	-	(195,474)

퇴직급여충당부채	846,820	(86,965)	(177)	759,678

종속기업투자주식	1,706,402	(38,992)	1,667,410

기타	846,098	611,259	-	1,457,357

합 계	(6,201,969)	425,080	(177)	(5,777,066)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(1,706,402)	(1,667,410)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(2,378,373)	(2,842,268)

차감 후 이연법인세효과	(10,286,744)	(10,286,744)

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	기 초	당기손익에 인식된 금액	기타포괄손익에 인식된 금액	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

유형자산관련	(10,868,434)	(374,583)	49,219	(11,193,798)

대손상각한도초과	1,222,301	(97,276)	-	1,125,025

손상차손	589,136	73,822	-	662,958

압축기장충당부채	(196,409)	935	-	(195,474)

퇴직급여충당부채	737,808	56,934	52,078	846,820

종속기업투자주식	1,675,818	30,584	-	1,706,402

기타	437,508	408,590	-	846,098

합 계	(6,402,272)	99,006	101,297	(6,201,969)

차감 : 미인식 이연법인세자산(종속기업투자주식)	(1,675,818)	(1,706,402)

차감 : 실현가능성 불확실 이연법인세자산	(2,257,872)	(2,378,373)

차감 후 이연법인세효과	(10,335,962)	(10,286,744)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	9,919,200	9,868,702

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	35,463	71,585

소 계	9,954,663	9,940,287

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(15,714,065)	(16,142,074)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(17,664)	(182)

소 계	(15,731,729)	(16,142,256)

이연법인세부채 순액	(5,777,066)	(6,201,969)

실현가능성 없는 이연법인세 등	(4,509,678)	(4,084,775)

합 계	(10,286,744)	(10,286,744)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사 유

종속기업 및 관계기업투자	7,978,040	8,164,601	종속기업투자주식 미처분

실현가능성 불확실 이연법인세자산	13,599,367	11,379,778	미래과세소득의 불확실

합계	21,577,407	19,544,379

(7) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업연도	금액	만기일

2017년 발생분	7,169,793	2027년

2018년 발생분	14,977,394	2028년

2021년 발생분	1,554,175	2031년

합계	23,701,362

28. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업당기순이익(손실)	(1,449,465,854)	852,063,016

가중평균유통보통주식수	83,640,542	82,912,422

기본주당손익	(17)	10

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권, 전환권이 있습니다. 당분기 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 주요거래

(1)회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	재영솔루텍개성(주)

JAEYOUNG VINA CO.,LTD

기타의특수관계자	재영아이텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	705,437	28,643,162	-

재영아이텍(주)	156,400	2,320,299	-	95,463

합 계	156,400	3,025,736	28,643,162	95,463

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익(주1)	매입	기타비용

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	770,461	20,913,430	-

재영아이텍(주)	-	377,480	1,500	14,019

합 계	-	1,147,941	20,914,930	14,019

(주1) 제12회차 전환사채 인수계약서 제6조의(1) 13항에 의거하여, 발행회사가 지정한 대주주인 재영아이텍㈜이 2023년 3월 13일 매도청구권 5억원을 행사하였습니다.기타수익에는 관련하여 발생한 파생상품거래이익 194,079천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은(대여금 제외) 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	22,269,355	20,299,653	-

재영아이텍(주)	156,835	3,840,612	-	262,267

소 계	156,835	26,774,614	20,299,653	262,267

대손충당금	-	(664,647)	-	-

합 계	156,835	26,109,967	20,299,653	262,267

당분기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비(환입)은 (252,185)천원 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

JYCO CO.,LTD(주1)	2,670,932	-	96,334	-

재영솔루텍 개성(주)	-	664,647	-	-

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	-	20,641,899	11,201,984	-

재영아이텍(주)	2,481	1,611,069	-	23,335

소 계	2,673,413	22,917,615	11,298,318	23,335

대손충당금	(252,185)	(664,647)	-	-

합 계	2,421,228	22,252,968	11,298,318	23,335

전기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비(환입)은 252,185 천원 입니다.(주1) 당기 중 청산완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	외화환산	기말

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	-	-	4,471,450

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	장기대여금	19,450,103	-	-	455,555	19,905,658

소 계	23,921,553	-	-	455,555	24,377,108

대손충당금	(4,471,450)	-	-	-	(4,471,450)

합 계	19,450,103	-	-	455,555	19,905,658

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	외화환산	기말

재영솔루텍 개성(주)	장기대여금	4,471,450	-	-	-	4,471,450

JAEYOUNG VINA CO.,LTD	장기대여금	19,116,733	-	-	1,169,058	20,285,791

소 계	23,588,183	-	-	1,169,058	24,757,241

대손충당금	(4,471,450)	-	-	-	(4,471,450)

합 계	19,116,733	-	-	1,169,058	20,285,791

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증에 관한 사항은 주석 30에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	727,501	727,501

퇴직급여	54,955	54,755

합 계	782,456	782,256

상기 주요 경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지(본사 및 남동공단)	46,782,124	20,814,000	차입금(주석17)	14,250,308	신한은행

건물(본사 및 남동공단)	9,604,265

기계장치(본사 및 남동공단)	592,384

토지(본사 및 남동공단)	46,782,124	11,946,681	차입금(주석17)	9,092,000	하나은행

건물(본사 및 남동공단)	9,604,265

토지(본사 및 남동공단,아산공단)	49,712,612	21,660,000	차입금(주석17)	11,288,000	KDB산업은행

건물(본사 및 남동공단,아산공단)	13,991,465

기계장치(본사 및 남동공단,아산공단)	2,835,937

토지(본사 및 남동공단,아산공단등)	55,652,041	9,960,000	차입금(주석17)	7,100,000	신용보증기금

건물(본사 및 남동공단,아산공단등)	14,879,619

건물(개성공단)	-	2,631,377	주요 약정사항(주석31)	12,487,721	수출입은행

기계장치(개성공단)	-

기타양도담보(개성공단)	-

재고자산	14,043,574	2,821,000	차입금(주석17)	2,170,000	수출입은행

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	제공받는자	보증내용	보증받은 금액

서울보증보험	한국파렛트풀 외	외상물품대금 지급보증 등	588,199

한국무역보험공사	KDB산업은행	무역금융대출	1,260,000

신한은행	전자환변동보험 회수보증	5,818,452

합 계	7,666,651

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반자금대출 등	수출입은행	5,364,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	KDB산업은행	5,981,000

차입금 지급보증	일반자금대출 등	중소기업진흥공단	3,000,000

사채 지급보증	사채지급보증	신용보증기금	7,100,000

차입금 지급보증	원화지급보증	무역보험공사	7,078,452

재영아이텍㈜	담보(건물)	일반자금대출	하나은행	3,600,000

합 계	32,123,452

(4) 당사는 KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 103,625백만원)에 가입하고 있으며, 해당 보험내역은 하기와 같은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	질권설정금액

신한은행	13,591,861

하나은행	11,893,838

KDB산업은행	14,877,422

합 계	40,363,121

31. 우발부채 및 소송현황

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

기업구매카드	신한은행	1,053,000	640,117

하나은행	2,000,000	467,396

일반자금대출	하나은행	10,392,000	10,042,000

신한은행	20,068,760	20,068,760

KDB산업은행	11,851,000	11,288,000

수출입은행	2,170,000	2,170,000

중소기업진흥공단	2,500,000	2,500,000

당좌대출	하나은행	800,000	-

신한은행	500,000	-

무역금융	하나은행	1,700,000	1,700,000

KDB산업은행	1,400,000	1,400,000

종합통장대출	신한은행	100,000	-

경협보험약정	수출입은행	7,000,000	7,000,000

유동자산피해지원	수출입은행	421,593	421,593

투자자산피해지원	수출입은행	3,268,305	3,268,305

융자경협자금(특별)	수출입은행	2,300,000	2,000,000

합 계	67,524,658	62,966,171

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	(1,449,466)	852,063

(2) 조정사항	4,574,860	159,816

이자비용	5,058,603	4,692,240

이자수익	(869,372)	(902,071)

배당금수익	(94,000)	(90,000)

법인세비용	173,499	10,978

퇴직급여	387,951	388,569

감가상각비	1,464,382	1,404,239

무형자산상각비	-	3,173

대손상각비(환입)	52,346	5,864

기타의 대손상각비(환입)	(26,602)	(21,984)

무형자산손상차손(환입)	(139,755)	-

외화환산이익	(1,726,575)	(3,445,473)

외화환산손실	466,048	922,085

유형자산처분이익	(38,361)	(54,124)

유형자산처분손실	8,904	3,817

매각예정자산 손상차손	-	24,435

파생상품평가이익	(564,433)	(2,469,352)

품질보증비용	(6,562)	(47,759)

재고자산평가손실	635,820	86,063

파생상품거래이익	-	(349,342)

당기손익 공정가치 금융자산 평가이익	(206,422)	-

신주인수권부사채상환이익	(609)	(1,543)

(3) 운전자본의 변동	1,444,106	(1,966,079)

매출채권	1,019,292	1,689,690

미수금	(3,211,607)	(1,598,214)

미수수익	(12,694)	-

선급금	190,194	(39,933)

선급비용	310,177	152,460

선납세금	-	(8,125)

기타유동자산	(754,578)	(18)

재고자산	(2,798,402)	387,788

매입채무	10,292,612	(671,441)

미지급금	(2,123,856)	(685,021)

선수금	377,031	105,689

예수금	(41)	(60)

미지급비용	(57,601)	1,648,619

기타유동부채	(894,133)	(2,951,906)

기타충당부채	(18,642)	(2,928)

퇴직금지급액	(857,302)	(272,708)

장기종업원급여지급액	3,076	4,197

사외적립자산	(39,371)	(30,065)

당기법인세자산 .	19,951	305,897

합 계	4,569,501	(954,200)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

재고자산에서 건설중인자산으로 대체	-	674,171

건설중인자산에서 기타의유형자산으로 대체	-	658,228

유동성 장기부채의 장기차입금 대체	1,408,530	-

사용권자산 취득	226,203	321,468

사용권자산 처분	1,614	76,737

장기차입금의 유동성 대체	1,189,180	3,512,570

장기리스부채의 유동성 대체	255,314	-

전환사채의 행사	-	900,000

파생상품부채의 유동성 대체	-	1,378,076

미수금에서 장기미수금으로 대체	5,402,280	12,648,470

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	6,692,337

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기사채	일반사채	유동성장기부채	장기차입금	유동성리스부채	장기리스부채	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	신주인수권부사채

전기초	(17,500,000)	(600,000)	(7,100,000)	(26,198,598)	(10,537,000)	(104,336)	(39,176)	(14,187,879)	(2,269,399)	(821,139)	(79,357,527)

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	(2,536,033)	(99,649)	(113,377)	(2,749,059)

현금흐름	900,000	600,000	-	907,838	-	140,167	-	1,389,818	-	67,028	4,004,851

유동성대체	-	(600,000)	600,000	(7,133,880)	7,133,880	(277,355)	277,355	(2,369,048)	2,369,048	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	76,737	(360,188)	321,594	-	(8,155)	29,988

전기말 순부채	(16,600,000)	(600,000)	(6,500,000)	(32,424,640)	(3,403,120)	(164,787)	(122,009)	(17,381,548)	-	(875,643)	(78,071,747)

당기초	(16,600,000)	(600,000)	(6,500,000)	(32,424,640)	(3,403,120)	(164,787)	(122,009)	(17,381,548)	-	(875,643)	(78,071,747)

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	(2,173,936)	-	(101,980)	(2,275,917)

현금흐름	920,000	-	-	339,000	-	184,036	-	-	-	15,706	1,458,741

유동성대체	-	-	-	219,350	(219,350)	(255,314)	255,314	-	-	-	-

기타비현금거래	-	-	-	-	-	11,213	(235,802)	-	-	14,478	(210,111)

당분기말 순부채	(15,680,000)	(600,000)	(6,500,000)	(31,866,290)	(3,622,470)	(224,851)	(102,497)	(19,555,484)	-	(947,440)	(79,099,034)

33. 금융상품 및 위험관리33.1 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율위험, 이자율), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

33.1.1 시장위험

(1) 외환위험당사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	74,445,040	24,674,454	67,908,190	16,072,500

JPY	2,684,369	-	2,864,635	96,334

합 계	77,129,409	24,674,454	70,772,825	16,168,834

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,977,059	5,183,569	(4,977,059)	(5,183,569)

JPY	268,437	276,830	(268,437)	(276,830)

합 계	5,245,496	5,460,399	(5,245,496)	(5,460,399)

(2) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	40,541,338	39,156,314

금융부채	(64,074,878)	(63,463,957)

합 계	(23,533,540)	(24,307,643)

변동이자율 :

금융부채	(19,742,000)	(19,892,000)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% Point변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(197,420)	197,420	(198,920)	198,920

33.1.2 신용위험33.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년~3년	3년초과	계

당분기말

기대 손실률	0.03%	5.2%	100.0%	100.0%	-

총 장부금액	16,102,215	96,691	101,779	400,048	16,700,732

손실충당금	5,580	5,009	101,779	400,048	512,416

전기말

기대 손실률	0.1%	17.7%	6.2%	35.8%	-

총 장부금액	14,976,799	145,179	1,345,566	1,803,753	18,271,297

손실충당금	14,999	25,732	83,982	646,590	771,303

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	771,303	523,061

전입(환입)	52,346	5,864

제각	(311,232)	-

당분기말 손실충당금	512,416	528,925

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 장단기금융상품의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초	595,022	199,342	4,471,450	5,265,814

전입(환입)	(26,602)	-	-	(26,602)

당분기말 손실충당금	568,420	199,342	4,471,450	5,239,212

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초	616,782	199,342	4,471,450	5,287,574

전입(환입)	(21,984)	-	-	(21,984)

전분기말 손실충당금	594,799	199,342	4,471,450	5,265,591

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

매출채권	52,346	5,864

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산	(26,602)	(21,984)

당분기 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

33.1.3 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	37,342,834	-	-	37,342,834

미지급금	1,954,273	-	-	1,954,273

미지급비용	500,512	-	-	500,512

단기차입금	16,292,452	-	-	16,292,452

유동성장기부채	32,299,805	-	-	32,299,805

유동성리스부채	234,241	-	-	234,241

신주인수권부사채	974,851	-	-	974,851

유동성장기사채	606,530	-	-	606,530

일반사채	424,450	988,598	7,638,304	9,051,352

전환사채	453,687	21,135,821	4,459,169	26,048,677

장기리스부채	-	78,108	27,295	105,403

장기차입금	61,338	1,581,035	2,135,607	3,777,980

합 계	91,144,973	23,783,562	14,260,375	129,188,910

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	27,753,820	-	-	27,753,820

미지급금	4,078,129	-	-	4,078,129

미지급비용	650,188	-	-	650,188

단기차입금	17,073,571	-	-	17,073,571

유동성장기부채	34,189,122	-	-	34,189,122

유동성리스부채	173,420	-	-	173,420

신주인수권부사채	1,021,014	-	-	1,021,014

유동성장기사채	635,960	-	-	635,960

일반사채	425,613	1,017,902	7,926,465	9,369,980

전환사채	454,000	454,000	25,480,557	26,388,557

장기리스부채	-	112,960	11,810	124,770

장기차입금	63,641	1,385,433	2,142,127	3,591,201

합 계	86,518,478	2,970,295	35,560,959	125,049,732

33.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	137,678,303	130,738,509

자본	64,553,015	65,986,012

부채비율	213.28%	198.13%

33.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	42,290	42,290

당기손익공정가치측정 금융자산	2,948,022	2,749,600

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	20,630,680	19,701,210

매출채권 및 기타채권	42,408,518	39,943,897

기타비유동금융자산	20,113,166	19,563,622

합 계	86,142,676	82,000,619

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융부채

당기손익공정가치금융부채	4,717,844	5,284,209

상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	39,797,619	33,208,742

유동차입금	68,649,214	67,881,832

비유동차입금	10,122,470	9,903,120

유동금융리스부채	224,852	164,786

비유동금융리스부채	102,497	122,010

합 계	123,614,496	116,564,699

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

금융자산

현금및현금성자산	20,630,680	20,630,680	19,701,210	19,701,210

매출채권 및 기타채권	42,408,518	42,408,518	39,943,897	39,943,897

상각후원가측정 금융자산	20,113,166	20,113,166	19,563,622	19,563,622

기타포괄손익공정가치측정금융자산	42,290	42,290	42,290	42,290

당기손익공정가치측정금융자산	2,948,022	2,948,022	2,749,600	2,749,600

합 계	86,142,676	86,142,676	82,000,619	82,000,619

금융부채

매입채무 및 기타채무	39,797,619	39,797,619	33,208,742	33,208,742

차입부채	78,771,684	78,771,684	77,784,952	77,784,952

금융리스부채	327,349	327,349	286,796	286,796

당기손익공정가치측정금융부채	4,717,844	4,717,844	5,284,209	5,284,209

합 계	123,614,496	123,614,496	116,564,699	116,564,699

당사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산(전환사채의 매도청구권)	-	-	-	-

파생상품부채(신주인수권부사채의 조기상환청구권)	-	-	-	-

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	-	-	4,717,844	4,717,844

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

파생상품자산(전환사채의 매도청구권)	이항모형	할인율, 주가변동성

파생상품부채(신주인수권부사채의 조기상환청구권)	BDT모형	이자율변동성

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	BDT모형	이자율변동성

당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증감	평가손익	당분기말

파생상품자산(전환사채의 매도청구권)	-	-	-	-

파생상품부채(신주인수권부사채의 조기상환청구권)	42,600	(1,931)	(40,669)	-

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	5,241,609	-	(523,764)	4,717,844

(5) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	869,372	902,071

외화환산손익	556,929	3,074,757

대손상각비	(52,346)	(5,864)

기타의대손상각비환입	26,602	21,984

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품거래이익	-	349,342

파생상품평가이익	564,433	2,469,352

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	206,422	-

사채상환이익	609	1,543

배당금수익	94,000	90,000

상각후원가 금융부채

이자비용	(5,058,603)	(4,692,240)

외화환산손익	703,598	(551,370)

합 계	(2,088,984)	1,659,575

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	103,299,991	72,468,037

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 모든 재화나 용역수익을 한 시점으로 인식하여 수익창출을 하고 있습니다.

34.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당분기말 및 전기말 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 대한 계약부채(선수금)	1,175,769	798,739

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	274,000	438,000