잉크테크 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황

[ 이미지프린팅사업 ]- 사무용 잉크( 산업의 특성 등)

사무용 잉크젯프린터용 잉크 및 미디어(전용지, 특수용지) 등의 프린터 소모품을 공급하는 사업으로 프린터의 시장 수요와 그 기술 발전이 매출에 영향을 미칩니다. 새로운 프린터의 출시 시기가 빨라지면서 그에 대응하는 신제품(카트리지 및 벌크잉크)에 대한 제품개발 기간의 단축 및 기술력이 매출의 중요한 요인입니다. 초기 시장 진입 시 많은 수의 제품 구색을 갖추기가 어렵고, 이후 계속적인 신제품 출시와 지속되는 제조시설의 투하자본이 필요하기 때문에 시장 진입의 난이도는 높은 편입니다.

대체제품 시장은 중국산 제품의 시장점유율 확대로 인하여 가격이 주요한 경쟁요인으로 자리 잡았으며, 인터넷 보급의 확대로 인한 통신판매 또는 쇼핑몰을 이용한 매출이 확대됨으로써 소자본을 통한 중개상 개념의 판매형태가 등장하게 되었습니다. 또한 잉크젯 프린터 출력속도의 향상과 장당 출력단가가 중요해지면서 무한잉크공급장치와 같이 대용량 유저를 타겟으로 하는 벌크 잉크 시장이 함께 커지고 있습니다.

( 경기변동의 특성 )잉크젯프린터 소모품 시장에서 경기변동과 대체제품(리필 잉크 및 대체 카트리지)의 상관관계를 보면 경기가 좋지 않을 때에는 수입제품을 대체할 수 있는 제품을 찾게 되고 가격이 저렴하고 품질이 좋은 리필 잉크 및 대체 카트리지의 수요가 증가하게 됩니다. 반면, 경기가 좋을 때(일반사용자의 리필에 대해 인지시점이 일정수준 경과하였으며, 시장에서 분화된 시장을 형성하고 있음)에는 전체 소모품 시장의 수요가 증가하게 되고, 일정비율을 점하고 있는 대체시장 또한 자체의 시장규모가 증가하는 모습을 보입니다. 이는 대체상품이 갖고 있는 특성이며, 프린터 소모품의 특성상 매년 출하되는 신규 프린터 추이보다 누적프린터의 규모에 영향을 많이 받고 있습니다.- 산업용 잉크(산업의 특성 등)컴퓨터를 이용한 설계(CAD)분야와 그래픽 분야에 사용되는 산업용 프린터(LFP, WFP 및 프린터로 호칭됨)의 잉크와 소재(전용지, 특수용지 등)를 공급하는 사업으로 해당 제품의 주요 수요처는 대형 디지털 프린팅 광고물 제작업체, 인쇄소, 포스터 제작업체 등 입니다. 최근 Textile 산업의 디지털화가 가속화됨에 따라 Soft signage 및 textile 출력의 확산 등 관련 시장이 확대되고 있습니다. 옥외 광고 산업이 타 매체에 비해 의미전달 등의 마케팅적 제안에 있어 다양한 광고 효과를 기대할 수 있음으로 옥외 광고 시장은 꾸준히 성장하고 있으며 이는 대형 잉크젯 프린터 이용의 증가로 이어져 산업용 프린터 소모품 시장의 성장에 영향을 미치며 이에 다양한 잉크 공급과 사용되는 소재(용지)의 필요성은 더욱 더 커지고 있습니다. [ 인쇄전자사업 ]- PE 잉크 사업

(산업의 특성 등)당사의 전자 잉크 및 코팅 소재는 전자 재료 및 부품 소재의 한 종류로써 IT 산업 및 스마트기기 산업의 빠른 성장과 함께 시장 규모가 커져가고 있는 부품 소재 산업입니다. PE 잉크사업의 큰 축인 터치스크린패널의 전극용 실버 잉크는 터치 기반의 스마트폰, 태블릿 산업의 성장과 더불어 2012년을 기점으로 크게 성장해 왔으나, 최근 주요 시장의 포화에 따른 정체기를 맞이하고 있습니다. 하지만 Touch Interface의 전방위적 확대에 따라 Wearable device, IoT 등 새로운 Application의 등장으로 인한 지속적인 시장 확대를 예상하고 있으며, Bezel Less Display 구현을 가능케 하는 미세 패턴 인쇄가 가능한 신규 제품 출시 및 프로모션을 통해 당사 제품의 점유율 확대를 추진 중에 있습니다.

(산업의 성장성)전자 기기의 고성능/고집적화, 5G, 자동차의 전장화에 따른 소형 칩 컴포넌트 시장의 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 이에 당사는 칩 컴포넌트의 주요 전극 소재인 내/외부 전극 소재시장 진입을 통한 새로운 시장 진입을 활발히 진행 중이며, 현재 국내외 대표 칩컴포넌트 제조사로부터 승인 및 양산 공급이 시작되어 물량 확대 및 추가 고객 확보가 이루어지고 있습니다. 더불어 자동차 내.외장 Decoration, 보안, 멤브레인 전극, 스마트 카드, 정전용량 센서 등 신규 시장 개척을 위한 고객과의 협업 및 양산화를 통한 당사의 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다.

(경기변동의 특성)글로벌 경제 둔화에 따른 IT기기 산업의 침체가 지속될 것으로 예상됨에 따라 제품의경쟁력이 사업의 성패를 결정짓는 기준이 될 것으로 전망할 수 있으며, 인쇄 전자를 근간으로 신공법이 적용된 잉크테크 제품은 기존 제품 대비 가격, 성능, 품질에서 그 가치를 고객들로부터 인정받고 있습니다.(경쟁요소)

기존 스마트폰 및 Tablet PC 시장에서의 치열한 경쟁 속에서 자사의 분산기술 및 기술적 Know-how를 통하여 스크린 프린팅용 시장에서는 중국산과도 경쟁을 할 수 있는 저가형 제품을 준비하였으며, 이와는 별개로 레이저 패터닝 시장에서 기술적 우위성을 확보하기 위한 초미세선폭 구현 제품 등을 준비하였습니다. 향후 더욱 치열한 가격경쟁을 대비하는 차원에서 당사는 다양한 소재기술을 접목시킨 Hybrid형 소재 등의 연구를 지속 진행하고 있으며, 동 시장의 기술 선도자적인 입장에서 시장을 리딩해 나갈 예정입니다.

아울러 전통적인 전극시장 뿐 아니라 전자파 차폐, 건축 및 가전의 데코레이션, 보안, 태양광 시장 등 새로운 시장으로의 진입을 위한 검토가 활발히 진행되고 있으며, 당사 고유의 잉크 제조 방식에 따른 박막, 고밀도 특성을 근간으로한 경쟁사 대비 비교 우위 특성을 확보하여 적극적인 고객의 적용의지를 이끌어 내고 있습니다.

- PE 코팅 사업(산업의 특성 등)프린팅 산업의 기술을 기반으로 시작된 PE 코팅사업은 LCD에 사용되는 기능성 광학필름으로 크게 성장하였고, 그 성장을 발판으로 자동차용 조명에 사용되는 특수 반사 필름 시장까지 영역을 확대하게 되었습니다. 축적된 합성 및 코팅 기술을 기반으로 하여 모바일 제품에 적용되는 EMI 차폐필름 및 박막 절연 필름 시장에도 진출하게 되었습니다. 주요시장은 FPCB 업계이며, FPCB는 모바일 내부 부품 간 신호를 전송하는 연성회로기판으로 많이 사용됩니다. FPCB는 많게는 수십 공정을 거쳐서 생산되는데, EMI 차폐 필름과 박막 절연 필름은 수 많은 가혹 조건에서 안정적인 품질이 요구되는 고기능, 고신뢰성의 FPCB 자재입니다. EMI 차폐 필름은 모바일 통신기기의 전송속도가 빠를수록 영상의 해상도가 높고 Data 전송이 많을수록 반드시 필요한 FPCB에 사용되는 특수 기능성 자재입니다. 5G 통신 환경의 도래와 함께 Wearable device, IR 및 VR산업, Smart Car 전장산업 등 새로운 응용분야로의 시장 확대가 이루어지면서 EMI 차폐필름의 수요도 급격히 증가할 것으로 예측되고 있습니다. 박막 절연 필름은 최근 급격하게 성장하고 있는 모바일 무선충전 시장의 주요 FPCB자재이며, 절연 소재를 In-Line 코팅하여 내열 절연층과 접착층을 제작하는 구조의 제품으로 기존의 커버레이 필름에 비해 박막 구현과 기능성에 차별적인 경쟁력이 있는 제품입니다. 2017년 하반기부터 모바일 무선 충전 시장이 국내 시장에서 글로벌 시장으로 확대됨에 따라 판매가 급격히 성장해 나아가는 PE 코팅사업의 중요 제품입니다.(경기변동의 특성)IT 후방산업의 원가 절감을 위한 노력들은 관련 소재 산업내의 경쟁을 치열하게 하고있습니다. 기술 선진국의 기능성 제품은 프리미엄 시장에서, 중국 제품은 Low End 시장에서 시작된 시장 점유의 확대는 국내 소재 산업의 어려움을 가중시키고 있습니다. 이러한 소재 산업의 경쟁이 치열한 환경에서는 적합한 품질에 합리적인 가격의 소재 수요는 지속적으로 늘어날 것으로 예측되고 있습니다. 따라서 단순한 가격 경쟁력만이 아닌 고객의 공정비용까지 절감할 수 있는 특성 품질의 가성비 높은 소재와 함께 고기능 고부가가치의 차별적 특성의 소재만이 IT 산업 시장에서의 점유율을 확대할 것으로 판단하고 있습니다.

[ 프린팅시스템사업 ](산업의 특성 등)잉크젯 활용기술은 컴퓨터수치제어(CNC)기술의 보편화에 힘입어, 디지털 잉크젯 프린팅으로 급속하게 적용되었습니다. 수성, 솔벤트에 이어 2000년도 초반에 UV경화(Curable) 방식의 잉크와 램프가 시장에 새롭게 등장하면서 산업계의 호기심을 자극하며 태동했는데, 경화라는 방식은 기존의 잉크 흡수방식과 다르게 표면에 굳어 이미지를 형상화하여 종이류(Paper) 중심의 시장에서 다양한 분야의 시장으로 확산을 가져오게 되는 계기가 되었습니다. 기존 솔벤트의 휘발성유기화합물(VOC)을 배출하지않는 친환경적 특성으로 인하여 인간의 환경개선을 통한 디지털 프린팅 구현이라는 측면이 부각되면서 사인업계, 가전업계, 인테리어업계 등으로 확산ㆍ적용되고 있습니다. (경기변동의 특성)장비의 가격 특성상 금융여건에 따라 사업의 등락이 영향을 받습니다. 경기 상승 시에는 광고 및 다양한 응용분야에 적용하려는 업체가 늘어나 판매에 긍정적인 영향을 주며, 장비의 가격보다는 브랜드 인지도, 장비 안정성이 시장 내 영향을 미칩니다. 그러나 경기 하락 시에는 생산성 중심의 저가 출력이 필요함에 따라 장비 선택 시 가격이 가장 중요한 영향을 미칩니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업개황 [ 이미지프린팅사업 ]- 사무용 잉크OEM사 프린터별로 최적화된 고품질의 맞춤형 잉크의 개발 및 공급을 통해 소비자 만족도가 높으며, 다년간 축적된 잉크 개발 기술 및 노하우를 바탕으로 무한잉크공급장치에 최적화된 잉크 개발과 제품 출시속도가 빠르다는 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 현재 90여 개국 120여 개 업체에 제품을 공급하고 있는 Sales Network를 구축하고 있습니다.- 산업용 잉크OEM사 프린터별로 최적화된 고품질의 맞춤형 잉크의 개발 및 공급을 통해 소비자 만족도가 높으며, 다년간 축적된 잉크 개발 기술 및 노하우를 바탕으로 개발된 제품은 고속/장기 출력에 안정성이 높아 타사제품에 비해 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 특히 Textile 시장 성장에 발맞추어 전사 잉크 개발, 마케팅, 영업에 전력을 다하고 있으며, 판매량도 꾸준하게 상승하고 있는 추세입니다. 또한, 전사 잉크뿐만 아니라 Textile 안료 잉크 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 현재 90여 개국 120여 개 업체에 제품을 공급하고 있는 Sales Network를 구축하고 있습니다.[ 인쇄전자사업 ]- PE 잉크 사업

당사만의 고유 기술인 투명 전자 잉크의 나노 기술이 접목된 고특성의 다양한 잉크를생산/판매하고 있으며, 분산 기술을 포함한 다년간의 잉크 제조 노하우를 보유, Printing method별 최적화된 전자 잉크의 개발 및 생산이 가능합니다. 또한, 세계 최고 수준의 터치스크린패널 업체 및 SET업체에 독점 납품할 정도의 마케팅 능력과 영업력을 바탕으로 확고한 시장을 보유하고 있으며, 전자 잉크의 제조기술력과 대체 불가한 특성을 바탕으로 다양한 신규 Application 및 시장으로의 진입을 산업별 대표 기업들과 함께 추진 중에 있습니다.

당사는 다양한 시장의 요구와 고객군별 상황에 맞춘 최적의 Customized된 잉크 및 코팅소재의 개발력과 양산 능력을 고객들로부터 인정받고 있으며, 기존 기술의 한계를 극복한 대체 기술 및 소재를 제공하는 선두업체로써 반도체, IT, 자동차, 보안, 바이오 일렉트로닉스, 데코레이션 등 다양한 고객들과 전자 잉크 및 코팅 소재의 적용을 위한 협업을 진행 중에 있습니다.

- PE 코팅 사업당사는 다년간 축적된 나노 분산 및 합성 기술에 지난 10여 년간 축적된 박막 코팅 기술을 접목하여 EMI 차폐 필름과 박막 절연 필름을 개발하여 제조, 판매하고 있습니다. 특히 그 동안에 축적된 박막 코팅 기술이 접목된 박막 절연 필름은 국내ㆍ외 주요대형 고객사에 무선충전용 제품의 블랙 커버레이로 제안을 하여 국내 대형 고객사의 Flagship 모델과 해외 대형 고객사의 주요 모델에 승인을 받아 양산 납품을 진행하고있습니다. 당사는 박막형 절연 필름에서의 차별적 특성과 가성비 경쟁력을 앞세워 관련 산업 내에서의 판매 점유율을 크게 확장하였으며, 누적된 기술 Know How를 활용하여 IT업계에서의 또 다른 어플리케이션에서의 고기능, 고부가가치의 사업 확장을 추진하고 있습니다. 또한, 5G 통신 시장이 본격적으로 도입 단계에 진입함에 따라 고부가가치의 EMI 차폐 필름과 특수 기능성 절연필름을 대형 고객사를 중심으로 승인을 받고 있습니다. 향후 해외와 국내의 5G 시장에서의 중심 소재 업체로 성장하리라 판단합니다.

[ 프린팅시스템사업 ]

당사는 프린팅 장비 Hardware의 핵심기술인 Head Control 기술, Software 기술 그리고 잉크 자체 기술을 지니고 있습니다. 특히 국내 유일의 잉크, 장비 기술력을 바탕으로 다양한 적용 영역에 확산이 가능한 잉크의 고객맞춤적용(Customization) 능력은 장비의 안정성에 많은 기여를 하고 있습니다.

Hardware 기술은 평판방식과 컨베이어벨트방식으로 구분되는데, 당사가 지닌 장점은 평판에 정확한 프린팅을 할 수 있는 기술이며, 잉크는 연질, 중질, 경질잉크의 모든 Solution과 특수한 잉크인 Primer, Varnish 등의 별도 아이템을 가지고 있어 타사대비 차별화된 경쟁력을 지니고 있습니다. 또한, 전력소비가 많고 교체주기가 짧은 Mercury bulb 경화방식에서 LED 램프 경화방식을 택한 신규 시스템 개발을 통해 다변화 되어가는 UV 프린터 시장에서 그 영역을 지속 확대해 나가고 있으며, 각종 국내ㆍ외 전시회 참가를 통한 영업망 확대와 기술지원을 통한 고객 만족을 통하여 안정적인 성장을 위해 최선을 다하고 있습니다.

향후 당사는 세계에서 인정받은 고품질 UV 잉크와 UV 경화 잉크젯 프린터를 동시에 제공하는 토탈 솔루션 차별화 전략으로 관련 시장에서 점유율을 높여 나갈 계획입니다. 뿐만 아니라 현재 집중하고 있는 Signage 시장 외에 Label 시장에 새롭게 진입할 예정으로 Label 프린터 Beta Test를 진행할 예정이고, Beta Test가 종료되는 시점에 공격적인 영업과 마케팅 전략을 펼쳐 국내 시장과 글로벌 시장에서 Market Share를 확대해 나갈 계획입니다.

(2) 시장의 특성

[ 이미지프린팅사업 ]- 사무용 잉크사무용 잉크 시장인 Desktop 시장은 성숙기에 진입하고 있으며, 중국산의 저가 카트리지와 잉크의 시장점유율이 점차 확대됨에 따라 원가절감을 통한 가격경쟁력이 매출의 주요한 변수가 되고 있습니다. 기존의 프린터 제조업체에서는 글로벌 경제 위기이후 소모품 대체시장의 형성과 성장에 대해 많은 경계를 취하고 있는 입장이며, 그 공세는 소비자 권리가 발달한 선진국에 비해 상대적으로 미약한 개발도상국에서 대체제품에 대한 불합리한 정책을 적용(예: 대체제품 사용금지 문구 표기, 대체제품 사용 시 프린터 A/S 거부 등)하고 있으며, 또한 칩 프로텍션을 강화하여 대체제품의 시장점유 확대를 막기 위해 유통시장에서 공격적인 정책을 펼치고 있습니다. 이에 따라대체제품 제조업체들의 매출 확대에 어려움이 있습니다. 이러한 프린터 제조업체의 공격적인 마케팅 또한 주요한 시장 내 경쟁요인이 될 수 있으며 현재 큰 영향력으로 유통시장에 작용하고 있고, 이러한 영향이 판매량 하락의 요인이 되고 있습니다.- 산업용 잉크국내 시장의 경우, 현수막이라는 독특한 Signage가 발달하여 수성 안료잉크 시장이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 적정한 품질에 저렴한 가격으로 중국산 대체품을 거의 찾아 볼 수 없는 상황이며 국내 실사 잉크 제조사 다수가 활발한 공급을 통해 시장을 주도하고 있습니다. 최근 Textile 시장의 경우 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 해외 시장의 경우, 솔벤트 잉크가 인체에 유해하다는 인식이 점차 확대되고 있어 솔벤트 잉크 시장의 성장은 정체되고 있으나, 대체재로 UV 잉크 시장이 점차 확대 되어지고 있습니다. 또한 스크린 방식의 Textile 시장이 디지털화로 가속화되면서 시장의 성장 뿐만 아니라 그에 상응하는 기술력이 상당한 속도로 발전하고 있습니다.

[ 인쇄전자사업 ]- PE 잉크 사업글로벌 경제 둔화에 따른 전방위적 산업의 침체가 지속될 것으로 예상됨에 따라 제품의 경쟁력이 사업의 성패를 결정짓는 기준이 될 것으로 전망할 수 있으며, 인쇄 전자를 근간으로 신공법이 적용된 당사 제품은 기존 제품 대비 가격, 성능, 품질에서 그 가치를 고객들로부터 인정받고 있습니다. 당사 PE 잉크사업의 주된 매출 아이템인 TSP용 소재의 경우 다수의 한국 및 중국 소재 업체들과의 경쟁심화로 인한 부정적인영향은 있으나 안정적인 품질과 특성으로 인해 국내외 Top Class 터치패널 제조사로지속적인 양산 공급 및 개발 모델 적용 검토가 이루어지고 있어 지속적인 상승이 예상 됩니다. 더불어 획기적인 공정의 단순화 및 생산성 향상이 가능한 당사의 Spary용메탈 잉크 및 수동소자용 전극소재는 고객사로부터 그 경쟁력을 인정받아 최근 승인 및 검토가 본격적으로 진행되고 있어 고부가가치 신규 산업으로의 확대가 빠르게 이루어질 것으로 예상하고 있습니다.

- PE 코팅 사업IT 후방산업의 원가절감을 위한 노력들은 관련 소재 산업 내의 경쟁을 치열하게 하고있습니다. 기술 선진국의 기능성 제품은 프리미엄 시장에서, 중국 제품은 Low End 시장에서 시작된 시장 점유의 확대는 국내 소재 산업의 어려움을 가중시키고 있습니다. 하지만, 최근 5G 통신 환경에서의 특수 기능형 소재 시장과 자동차 전장 업계의 니즈에 부합하는 신소재 시장이 확대되고 있는 상황입니다. PE 코팅사업은 고객 가치 중심의 소재 제품과 함께 고기능 고부가가치의 차별적 특성을 가진 제품으로 IT산업과 전장산업에서 점유율을 확대해 나갈 것입니다.

[ 프린팅시스템사업 ]FIOR Company Analysis(Digital printing 전문조사기관)의 리서치 내용에 따르면, 잉크젯 기술을 활용한 프린터 시장이, 2017년부터 2024년까지 연평균 성장률(CAGR)기준 6.5%의 높은 성장세를 보이며 그 규모가 약$16billion(17조 8천억)에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 잉크젯 기술의 활용이 적용되는 시장의 성장세에 힘입어 UV 프린팅 장비와 잉크 등의 소모품 판매가 향후에도 꾸준히 증가할 것으로 기대됩니다. 실제로도 장비 판매가 꾸준히 늘어나면서 부가적으로 잉크와 소모품 사업의 수익이 증가하고 있는 상황입니다. 주 시장 적용 영역은 해외의 경우 실크스크린 대체 마켓인 실사광고용, 산업용(Glass and Metal류) 등으로 적용되고 있으며, 친환경요소의 여파를 타고 시장의 선호도가 기존 솔벤트 시장에서 UV경화방식의 시장으로 많이 전향되고 있는 상황입니다. 최근의 경기 불황으로 인하여 시장이 어느 정도 냉각되었으나 건축용 인테리어 자재시장이 점차 활성화되고 있는 추세이며, 전체 산업계 적용을 위한 꾸준한 시도가 계속되고 있습니다. 그에 대한 실질적 결과로 포스코에 메탈 전용 프린팅 장비가 납품되었고, 2018년도에는 실제 칼라 강판 생산 라인에 장비 설치가 되었습니다. 또한 최근 라벨 시장에서 UV 경화 프린터를 접목하고 있는 단계이며, 향후 본 영역은 팩키징 시장까지 확대될 예정입니다.

3. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황연결실체는 사무용 프린터 잉크, 산업용 프린터 잉크, 인쇄전자사업의 Paste Ink, 절연필름 및 EMI 차폐필름 등과 UV잉크젯경화프린터인 JETRIX를 생산·판매하고 있으며 미디어용지, 잉크젯상품 등과 같은 상품을 판매하고 있습니다. 기타매출액은 임대료수익입니다.각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

매출유형	사업부문	품목	주요제품	주요상표등	매출액	비율

제품	이미지프린팅	사무용잉크	사무용 프린터용 잉크- 벌크(1ℓ,20ℓ등)제품	InkTec	6,228,345,338	14.2

산업용잉크	산업용(LFP) 프린터용 잉크- 카트리지, 리필, 벌크형태의 제품	11,258,382,783	25.7

인쇄전자	잉크/코팅	Paste Ink, 절연필름, 차폐필름 등	-	9,390,179,207	21.4

프린팅시스템	UV PRINTER	UV잉크젯경화프린터, UV잉크	JETRIX	9,327,301,588	21.3

상품	이미지프린팅	Media 등	미디어용지, 잉크젯상품외	-	6,322,425,152	14.4

기 타	임대수익	-	1,307,591,371	3.0

합 계	43,834,225,439	100.0

※ 상기 자료는 제28기 3분기 누적 연결 기준입니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이각 품목별 제품 단가 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, $)

사업부문	품목	제28기 분기	제27기 연간	제26기 연간

이미지프린팅	사무용잉크	벌크잉크	내수	6,999	7,417	7,555

수출	8,031 ($6.92)	8,178 ($7.44)	9,271 ($8.20)

산업용잉크	카트리지	내수	14,523	14,442	14,543

수출	20,695 ($17.81)	20,480 ($18.52)	21,336 ($18.89)

리필잉크	내수	9,227	9,232	10,026

수출	21,124 ($18.12)	20,945 ($19.02)	21,665 ($19.27)

벌크잉크	내수	20,486	29,622	31,094

수출	16,705 ($14.32)	19,064 ($17.30)	23,351 ($20.63)

인쇄전자	잉크, 코팅	전체	9,684	11,427	21,308

4. 주요 원재료에 관한 사항 각 사업부문별 주요 품목의 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

사업부문	매입유형	품목	매입액	비율	주요 매입처

이미지프린팅	원재료	염,안료	5,522,329,430	22.3	휘나화학, 씨앤티(C) 등

BOTTLE 등	1,615,753,553	6.5	대림프라스틱, 미광포장 등

상품	용지 등	5,397,351,941	21.8	해은켐텍 등

인쇄전자	원재료	SILVER 등	6,703,805,251	27.1	-

프린팅시스템	원재료	HEAD 등	5,128,693,766	20.7	KONICA, 일산 등

상품	HEAD 등	386,752,947	1.6	DIMATIX, 신영라드켐 등

합 계	24,754,686,888	100.0

※ 상기 자료는 제28기 3분기 누적 연결 기준입니다.주요 원재료의 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 : $)

사업부문	품 목	제28기 분기	제27기	제26기

인쇄전자	SILVER	$15.64	$15.69	$17.01

※ 상기 인쇄전자사업부문의 SILVER 가격변동추이는 당사 구매시세가 아닌 H 평균 시세입니다. (관련 홈페이지 : http://www.midstatesrecycling.com)

5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동율(생산능력)

(단위 : 톤)

공장별	품 목	제28기 분기('19.01.01~09.30)	제27기('18.01.01~12.31)	제26기('17.01.01~12.31)

안산공장	DP잉크	3,456	4,608	4,609

평택공장	DP잉크	318	424	587

PE잉크	309	412	258

(생산능력 산출기준)보유하고 있는 장비(반응기, 분산기)의 수량에 각 장비별 최대생산가능시간을 12시간으로 하고 월별조업일수를 적용하여 산출하였습니다. (생산 실적)

(단위 : 톤)

공장별	품 목	제28기 분기('19.01.01~09.30)	제27기('18.01.01~12.31)	제26기('17.01.01~12.31)

수량	수량	수량

안산공장	DP잉크	2,512	3,289	3,145

평택공장	DP잉크	164	218	257

PE잉크	231	275	144

(2) 가동율(단위 : 톤, %)

부 문	품 목	제28기 분기가동가능능력	제28기 분기실제가동능력	가동률

안산공장	DP잉크	3,456	2,512	73%

평택공장	DP잉크	318	164	52%

PE잉크	309	231	75%

나. 생산설비의 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 안산에 위치한 본사사업장을 비롯하여 평택과 안산의 국내사업장 및 영국의 해외 지사에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. [ 사업장 현황 ]

지역	사업장	소재지

국내(3개사업장)	본사	경기도 안산시 단원구 능안로 98-12

안산 2사업장	경기도 안산시 단원구 능안로 108

평택사업장	경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길 119

해외(1개 법인)	영국법인 (InkTec Europe Ltd)	Bulford House, Supergas Industrial Estate, Downs Road, Witney, OXON OX29 0SZ, United Kingdom

연결실체의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 금형, 차량운반구, 시험연구용기기, 기타의유형자산, 건설중인자산 등이 있습니다.

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액(주)	기말장부금액

토 지	37,563,601,494	-	-	-	-	37,563,601,494

건 물	17,552,695,128	591,862,848	-	(608,457,878)	100,429	17,536,200,527

구축물	1,220,859,231	23,000,000	-	(104,930,395)	-	1,138,928,836

기계장치	2,510,180,069	345,520,785	(3,000)	(569,152,341)	1,088,485	2,287,633,998

금 형	9,761,249	9,000,000	(1,000)	(5,811,814)	-	12,948,435

공구와기구	80,000	-	-	-	-	80,000

차량운반구	28,496,650	18,184,610	(1,000)	(11,189,424)	-	35,490,836

시험연구용기기	567,945,272	137,138,582	(4,000)	(294,891,684)	505,384,864	915,573,034

기타의유형자산	451,658,303	44,080,783	(1,000)	(152,127,976)	8,465,365	352,075,475

사용권자산	-	1,826,471,524	-	(357,353,125)	-	1,469,118,399

건설중인자산	399,179,154	179,742,972	-	-	(522,152,226)	56,769,900

합 계	60,304,456,550	3,175,002,104	(10,000)	(2,103,914,637)	(7,113,083)	61,368,420,934

(주) 기타증감액은 투자부동산 대체, 건설중인자산의 본계정대체, 환율적용차이 및 정부보조금 조정액 등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주 소	경기도 안산시 단원구 능안로 98-12	경기도 안산시 단원구 능안로 108	합 계

과 목	토 지	투자부동산	토 지	투자부동산

당분기말	면 적	15,506.71㎡	7,453.99 ㎡	12,409.78 ㎡	1,361.02 ㎡	36,731.50 ㎡

장부금액	19,693,518,294	5,955,456,339	17,870,083,200	1,197,697,600	44,716,755,433

공시지가	14,044,427,247	6,751,078,743	12,682,795,160	1,390,962,440	34,869,263,590

전기말	면적	15,506.71㎡	7,453.99 ㎡	12,409.78 ㎡	1,361.02 ㎡	36,731.50 ㎡

장부금액	19,693,518,294	5,955,456,339	17,870,083,200	1,197,697,600	44,716,755,433

공시지가	13,808,725,255	6,637,778,095	12,583,516,920	1,380,074,280	34,410,094,550

또한 당분기말 현재 보유하고 있는 건물의 시가는 다음과 같습니다.

[자산항목 : 건물] (단위 : 원)

지역	사업장(주1)	소재지	시가(주2)

국내(3개사업장)	본사	경기도 안산시 단원구 능안로 98-12	6,475,577,349

안산 2사업장	경기도 안산시 단원구 능안로 108	1,988,973,072

평택사업장	경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길 119	-

(주1) 상기 사업장 중 평택사업장은 2017년도에 건물 및 토지를 모두 매각하였으며, 현재는 임대차 계약으로 사업을 영위하고 있습니다.(주2) 상기 표의 건물의 시가는 지방세 건축물의 과세표준액입니다.연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 연결실체 소유의 자산 내역은 '주석13'을 참조하기 바랍니다. 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

주식회사 잉크테크와 그 종속회사 (단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제28기 분기('19.01.01~09.30)	제27기 연간('18.01.01~12.31)	제26기 연간('17.01.01~12.31)

금액	금액	금액

이미지프린팅	제품	사무용잉크	수출	3,805,179,289	5,385,417,075	4,788,198,389

내수	2,423,166,049	3,092,216,191	2,932,535,507

합계	6,228,345,338	8,477,633,266	7,720,733,896

산업용잉크	수출	6,121,550,335	8,915,781,953	10,995,026,311

내수	5,136,832,448	7,055,232,989	8,138,197,000

합계	11,258,382,783	15,971,014,942	19,133,223,311

상품	미디어등	수출	3,806,346,552	5,072,510,754	6,166,802,041

내수	2,516,078,600	3,809,563,810	4,980,124,073

합계	6,322,425,152	8,882,074,564	11,146,926,114

부문계	23,809,153,273	33,330,722,772	38,000,883,321

인쇄전자	제품	잉크/코팅	수출	5,668,893,495	3,462,719,713	5,511,158,620

내수	3,721,285,712	5,882,419,178	1,808,148,585

합계	9,390,179,207	9,345,138,891	7,319,307,205

부문계	9,390,179,207	9,345,138,891	7,319,307,205

프린팅시스템	제품/상품	JETRIX	수출	7,086,710,588	7,674,787,797	6,654,403,830

내수	2,240,591,000	3,310,653,830	3,971,985,291

합계	9,327,301,588	10,985,441,627	10,626,389,121

부문계	9,327,301,588	10,985,441,627	10,626,389,121

기타 (임대수입)	1,307,591,371	1,685,219,247	1,661,873,474

합 계	수출	26,488,680,259	30,511,217,292	34,115,589,191

내수	17,345,545,180	24,835,305,245	23,492,863,930

합계	43,834,225,439	55,346,522,537	57,608,453,121

※ 상기의 매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결포괄손익계산서상의 금액입니다.※ 제26기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.나. 판매경로

(1) 판매 조직

사업부문	판매조직	유통경로

이미지프린팅	영업본부	도소매

영국법인	도소매

인쇄전자	전자재료사업부, 코팅기술영업팀	도소매

프린팅시스템	영업본부	도소매

영국법인	도소매

(2) 유통 경로

사업부문	구분	비중(%)	경로

이미지프린팅	수출	32.3	안산 본사, 안산 2사업장 → 해당국 Distributor → 리셀러(Sub-dealer) → 개인 및 기업(End User) 안산 본사, 안산 2사업장 → 영국 판매법인 → 리셀러(Sub-dealer) → 개인 및 기업(End User)

내수	23.7	안산 본사, 안산 2사업장 → 총판, 할인점, 직판 등 → 개인 및 기업(End User) 안산 본사, 안산 2사업장 → 총판 → 광고, 인쇄업체(End User)

인쇄전자	수출	13.3	안산 2사업장 → 해당국 Distributor → 기업(End User) 평택사업장 → 해당국 Distributor → 기업(End User)

내수	8.7	안산 2사업장 → 개인 및 기업(End User) 평택사업장 → 개인 및 기업(End User)

프린팅시스템	수출	16.7	안산 본사 → 해당국 Distributor → 소비자(Sign shop or Industrial Factory) 안산 본사 → 영국 판매법인 → 소비자(Sign shop or Industrial Factory)

내수	5.3	안산 본사 → 내수 Distributor → 소비자(Sign shop or Industrial Factory) 안산 본사 → 기업(End User)

다. 판매방법 및 조건[ 이미지프린팅사업부문 ](1) 판매방법① 당사에서 기업 등에 제품을 직접 판매하는 방법(직판)② 당사의 제품판매 국내총판 등과의 계약을 통해 제품을 판매하는 방법③ 당사와의 계약을 통해 특약점 및 대형할인점 등에서 일반 소비자에 제품을 직접 판매하는 방법(2) 판매조건 국내의 경우 현금과 어음, 해외의 경우 T/T, L/C, 현금조건이며, 거래기간과 신용도에 맞추어 현금와 어음의 비율을 조정하고 있습니다.[ 인쇄전자사업부문 ]전자 잉크와 코팅 필름은 B2B 사업이며, 지역별 시장의 상황과 제품별 고객의 성향등을 고려하여, 효과적으로 시장을 공략 할 수 있도록 전략적 Channel을 운영하고 있습니다. ( Direct 판매 및 Agent 판매 방식을 병행 운영 )[ 프린팅시스템사업부문 ]고객 서비스가 경쟁력의 주요한 변수인 바, 대리점은 일정의 교육을 받고 장비를 판매하는 조건입니다. 판매방법은 Route Sales, 거래조건은 TT in Advance and LC(Letter of Credit) 방식이 80%를 이루며, 신용도가 1년 이상 경과하면 여신은 최장 90days내 기준을 두고 진행하고 있습니다.라. 판매전략[ 이미지프린팅사업부문 ]지역별 대리점, 양판할인점 등 판매경로를 다변화 시킴으로서 일반소비자(End User)가 당사의 제품을 쉽게 접할 수 있는 경로를 확보하기 위해 노력하고 있으며, 다양한 제품 개발과 최종 소비자 대상의 다양한 마케팅 활동, A/S전담 조직을 통한 고객불만사항 해소 등의 노력을 진행하고 있습니다.[ 인쇄전자사업부문 ]인쇄전자사업군의 제품아이템별 Top Tier 고객군을 전략 Target으로 선정하여, 산업별 기술트랜드 및 고객의 Needs를 고려한 Customization 전략의 마케팅 활동을 운영하고 있습니다. 이후, 전략적 고객층에서 전체 Tier를 대상으로 하는 시장으로 마케팅 활동을 확대하는 방향으로 운영하고 있습니다.[ 프린팅시스템사업부문 ]현재까지 서유럽의 영국, 프랑스, 스페인, 이탈리아와 아시아의 호주, 일본, 태국 그리고 미국, 브라질 등에 주요거래선 등이 개척되어져 있으며 전체 30여개의 Distributor를 통해 판매를 하고 있습니다. 이후에는 아시아와 아프리카로 판매지평을 넓혀갈예정입니다. 7. 수주상황 보고서 작성 기준일 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 상황은 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 재경부서가 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY 등이 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 화폐성 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 자 산 매출채권및기타채권 7,935,840,073 466,194,677 34,370,203 2,913,298,468 - 11,349,703,421 현금및현금성자산 531,469,763 415,323,487 121,703,994 308,153,859 - 1,376,651,103 합계 8,467,309,836 881,518,164 156,074,197 3,221,452,327 - 12,726,354,524 부 채 매입채무및기타채무 210,895,446 - - (847,719,819) - (636,824,373) 차입부채 - - - - - - 합계 210,895,446 - - (847,719,819) - (636,824,373) 순합계 8,678,205,282 881,518,164 156,074,197 2,373,732,508 - 12,089,530,151 (단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 자 산 매출채권및기타채권 6,454,583,442 657,388,500 - 1,669,367,260 - 8,781,339,202 현금및현금성자산 1,008,797,896 556,969,581 115,384,869 301,627,365 - 1,982,779,711 합계 7,463,381,338 1,214,358,081 115,384,869 1,970,994,625 - 10,764,118,913 부 채 매입채무및기타채무 (105,042,230) - - (234,066,093) - (339,108,323) 차입부채 - - - - - - 합계 (105,042,230) - - (234,066,093) - (339,108,323) 순합계 7,358,339,108 1,214,358,081 115,384,869 1,736,928,532 - 10,425,010,590 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 자 산 매출채권및기타채권 12,484,673,763 10,214,733,079 9,659,473,122 7,903,205,282 현금및현금성자산 1,514,316,213 1,238,985,993 2,181,057,682 1,784,501,740 합계 13,998,989,976 11,453,719,072 11,840,530,804 9,687,707,022 부 채 매입채무및기타채무 (700,506,810) (573,141,936) (373,019,155) (305,197,491) 차입부채 - - - - 합계 (700,506,810) (573,141,936) (373,019,155) (305,197,491) 순합계 13,298,483,166 10,880,577,136 11,467,511,649 9,382,509,531 2) 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 18,915,000,000 17,240,000,000 유동성장기부채 (주) 6,820,500,000 4,761,000,000 장기차입금 (주) 10,800,000,000 3,750,000,000 합 계 36,535,500,000 25,751,000,000 (주) 상기 차입금은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액이며 현재가치할인차금의 내역은 '주석14'에 명시되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전손익 (365,355,000) 365,355,000 (257,510,000) 257,510,000 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 신용위험에 대한 최대노출정도는 '주석 33'을 참조 바랍니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 9,531,154,878 9,531,154,878 7,951,154,878 1,580,000,000 - - - - - 미지급금 1,414,871,076 1,415,479,708 1,366,539,264 16,313,484 16,313,480 16,313,480 - - - 장기미지급금 32,128,550 32,128,550 - - - - 32,128,550 - - 장기차입금 10,800,000,000 10,800,000,000 - - - - 2,700,000,000 1,200,000,000 6,900,000,000 전환사채 3,706,318,445 5,500,000,000 - - - - - 5,500,000,000 - 유동성장기부채 9,270,251,968 9,270,500,000 3,530,500,000 1,350,000,000 1,350,000,000 3,040,000,000 - - - 단기차입금 18,915,000,000 18,915,000,000 8,175,000,000 8,900,000,000 700,000,000 1,140,000,000 - - - 소 계 53,669,724,917 55,464,263,136 21,023,194,142 11,846,313,484 2,066,313,480 4,196,313,480 2,732,128,550 6,700,000,000 6,900,000,000 전환권대가 1,018,743,000 1,018,743,000 - - - - - 1,018,743,000 - 조기상환청구권 884,570,501 884,570,501 - - - - - 884,570,501 - 소 계 1,903,313,501 1,903,313,501 - - - - - 1,903,313,501 - 금융부채 합계 55,573,038,418 57,367,576,637 21,023,194,142 11,846,313,484 2,066,313,480 4,196,313,480 2,732,128,550 8,603,313,501 6,900,000,000 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 8,348,619,470 8,348,619,470 6,758,619,470 1,590,000,000 - - - - - 미지급금 1,242,834,988 1,245,041,838 1,196,101,386 16,313,484 16,313,484 16,313,484 - - - 장기미지급금 32,271,189 32,626,964 - - - - 32,626,964 - - 장기차입금 13,950,000,000 13,950,000,000 - - - - 4,200,000,000 1,950,000,000 7,800,000,000 전환사채 2,377,367,293 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - - - - - 유동성장기부채 8,409,536,438 8,411,000,000 1,050,000,000 3,530,500,000 2,750,000,000 1,080,500,000 - - - 단기차입금 17,240,000,000 17,240,000,000 8,200,000,000 - 3,250,000,000 5,790,000,000 - - - 소 계 51,600,629,378 53,227,288,272 17,204,720,856 9,136,813,484 6,016,313,484 6,886,813,484 4,232,626,964 1,950,000,000 7,800,000,000 전환권대가 2,832,000 2,832,000 - 2,832,000 - - - - - 조기상환청구권 1,321,808,000 1,321,808,000 - 1,321,808,000 - - - - 소 계 1,324,640,000 1,324,640,000 - 1,324,640,000 - - - - 금융부채 합계 52,925,269,378 54,551,928,272 17,204,720,856 10,461,453,484 6,016,313,484 6,886,813,484 4,232,626,964 1,950,000,000 7,800,000,000 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 자기자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 74,544,073,187 70,113,872,489 자 본 39,929,637,133 39,395,857,436 부채비율 186.69% 177.97% 9. 파생상품 가. 파생상품 계약 및 계약에 관한 내용 연결실체는 매매목적으로 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 보유하고 있는 선물환의 내역은 없습니다. 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실 상황에 관한 내용 연결실체는 당분기 중 파생상품거래 등을 통하여 발생한 1,132천원(전분기 46,279천원)의 파생상품거래손실과 0천원(전분기 3,151천원)의 파생상품거래이익을 당기손익에 반영하였습니다.또한 당분기 및 전분기 중 연결실체가 상기 선물환계약과 관련하여 금융수익(원가)로 계상한 파생상품평가이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비 고 당분기 전분기 매매목적 선물환 - (2,943,537) 당기손익 10. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 1999년 기술연구소를 설립하였으며, 원천 기술 연구와 사업화를 위한 신제품개발, 제품개발을 위한 공정개발을 주요 업무로 하고 있습니다. 또한 회사는 지속적인 투자와 전략적 자원 배분을 통해 고부가 제품 개발, 공정 혁신,신사업을 창출하여 미래성장동력을 발굴하고 있습니다. 이를 위해 핵심 인재 확보와 육성, 시장과 고객 관점에서의 프로젝트 선정과 운영, 확보된 핵심기술의 상용화에 적극적인 활동을 전개하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 회사의 연구개발 조직은 아래와 같습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제28기 분기 제27기 제26기 연구개발비용 계 2,970,580,875 4,591,503,391 5,611,777,611 회계처리 판매비와 관리비 2,970,580,875 4,386,036,681 5,327,855,685 개발비(무형자산) - 205,466,710 283,921,926 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.8% 8.3% 9.7% ※ 상기 자료는 연결 기준입니다.라. 연구개발 실적 구 분 용 도 및 비 고 OA용잉크개발 HP계열 OA용 리필킷 및 잉크개발 OA제품 품목군 다양화를 통한 영업활동 활성화. Home User를 타켓으로 하며, Test 프린팅 뿐 아니라 인화지출력 시장이 주력임 HP, Lexmark, 삼성 프린터에 사용되는 염,안료 잉크 및 Refill Tool 개발 (HPI-4060C 외 54여종) EPSON계열 OA용 잉크카트리지 및 잉크개발 Epson 프린터에 사용되는 잉크 및 카트리지개발 (EPI-10129B 외 130여종) CANON 계열 OA용 리필킷 및 잉크개발 Canon 프린터에 사용되는 잉크, 카트리지 및 Refill Tool 개발 (BKI-5026C 외 60여종) LFP용잉크개발 수성 Thermal 헤드용 잉크 및 카트리지 개발 산업용시장에서 HP프린터의 판매신장으로 매출 확대가 기대됨 HP(프린터)에 사용되는 잉크, 카트리지 및 Refill Tool 개발 (HZI-0001PB 외 40여종) 수성 Piezo형 헤드용 잉크 및 카트리지 개발 단기 옥외 광고 및 옥내광고용으로 사용되는 제품이며, 특히 국내 현수막시장에 주로 사용됨 Epson, Mutoh, Mimaki, Roland 등 Piezo 헤드 타입 장착 프린터에 사용되는 잉크 및 카트리지 개발 (EKI-0001B 외 30여종) 수성 Piezo형 헤드용 열승화잉크 및 카트리지 개발 디지털 잉크젯 방식이 Textile 산업에 접목되면서 지속적인 시장확대가 이루어지고 있음 수성용 Piezo 헤드 타입 장착 프린터에 사용되는 잉크 (SPI-0001B외 23여종) Solvent 잉크 Eco Solvent 잉크 옥외 광고용 고품질잉크로 시장성장이 지속적으로 이루어짐 용제형 프린터에 사용되는 잉크 개발 (VEHS-0001B 외 17여종) Oil-based 프린터에 사용되는 잉크개발 (XLO-0001B 외 3종) UV Curing INKJET 잉크 잉크젯용 UV Curing 잉크의 개발로 국내 시장 선점 및 해외시장 수출 Spectra Q 헤드 장착 산업용 프린터에 적용 제품 (IUSS01-01LB외 8종) Konica minolta 헤드 장착 산업용 프린터에 적용제품 (IUKS01-01LB외 8종) DTP용잉크/소재 DTP 잉크 (분산,반응성, 분산반응성, 산성 잉크) 잉크젯 적용 제품 확대 DTP 출력시스템을 활용한 생활용품 및 소모품 - Textile Printer 소모품(잉크,소재) - 인터넷 생활용품(쿠션,넥타이 등) DTP용 소재 (면,실크 등) 출력용 소재 개발 장비 잉크카트리지 자동충진장비와 UV프린터 개발 잉크젯 기술을 바탕으로 한 잉크충진장비 및 UV프린터 개발 잉크충진장비 (Magic-Fill), UV 프린터 전자잉크 잉크젯용 잉크 나노 실버 페이스트 잉크코팅 프린팅용 잉크 인쇄전자사업 프린팅기반 전자부품소재용 잉크로 차세대 IT 및 다양한 전자부품소재에 적용가능한 프린팅공정 기반의 전자산업용잉크 (RFID, 인쇄회로기판, 디스플레이 등) 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 고객관리 정책회사는 지속적인 연구개발과 원천기술인 잉크젯 활용 기술의 오랜 경험을 바탕으로 "InkTec"라는 자체브랜드를 구축하여 왔습니다. 영국에 현지법인을 운영하고 있으며, 해외 90여개국의 120개 Distributor와의 거래를 통하여 세계 속의 잉크테크를 실현하고 있습니다. 또한 회사는 매년 국내외의 광고기자재 및 인쇄 관련 전시회에 지속적으로 참여하고 있으며, 독립부스를 통하여 InkTec 브랜드를 적극 홍보하고 있습니다.향후에도 주요 전시회의 참가와 해외잡지 광고 등을 통하여 당사의 기술력과 핵심우위 등을 지속적으로 홍보하는데 주력할 계획입니다.나. 지적재산권 보유 현황(1) 지적재산권 보유 현황회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다. 종류 특허 실용신안권 디자인권 상표권 합계 비고 출원(등록 포함) 412 13 6 222 653 총출원건수를 의미 등록 337 10 6 194 547 총출원건수 중 등록건수를 의미 (2) 주요 특허권 내용이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내용 근거법령 소요인력 상용화 여부 전자재료 형성 은 잉크 조성물 07.06.05 유기 은 착체 화학물, 이의 제조방법 및 이를 이용한 박막형성방법 특허법 발명자 8인 상용화 07.06.05 투명 은 잉크 조성물 및 이를 이용한 박막 형성 방법 특허법 발명자 5인 상용화 09.09.14 은 나노입자의 제조방법 및 이로부터 제조되는 은 나노입자를 포함하는 은 잉크조성물 특허법 발명자 7인 상용화 11.06.28 전자파 차폐필름의 제조방법 및 이에 의해 제조된 전자파 차폐필름 특허법 발명자 9인 상용화 15.06.22 은 잉크 조성물 특허법 발명자 4인 상용화 반사필름 07.06.05 유기 은 착체 화학물을 포함하는 반사막 코팅액 조성물 및 이를 이용한 반사막 제조 방법 특허법 발명자 4인 상용화 도전성잉크 06.12.11 도전성 잉크 조성물 및 이를 이용한 박막형성방법 특허법 발명자 5인 상용화 UV잉크젯경화프린터 14.08.01 프린터용 베드 및 이를 이용한 잉크젯 프린터 특허법 발명자 6인 상용화 14.08.01 잉크젯프린터용 모듈 및 이를 이용한 프린터 특허법 발명자 6인 상용화 14.11.19 프린팅 시스템 특허법 발명자 6인 상용화 18.09.20 3D 효과를 낼 수 있는 잉크젯 적층 인쇄 시스템 및 방법 특허법 발명자 3인 상용화 잉크 조성물 18.01.10 밀착성이 우수한 철강 소재용 잉크 조성물, 이를 이용한 프린트 강판 제조 방법 및 이에 따라 제조된 프린트 강판 특허법 발명자 6인 상용화 18.05.10 밀착성이 우수한 철강 소재용 칼라 잉크 조성물, 이를 이용한 프린트 강판 제조 방법 및 이에 따라 제조된 프린트 강판 특허법 발명자 6인 상용화 다. 환경관련 규제사항회사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당되지 않습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 40,055,876 35,677,213 32,121,097 ㆍ현금및현금성자산 1,521,799 2,016,121 1,747,354 ㆍ매출채권및기타채권 15,658,016 12,940,868 12,493,510 ㆍ재고자산 19,018,327 17,229,230 14,436,044 ㆍ기타유동자산 3,857,734 3,490,994 3,444,189 [비유동자산] 74,417,834 73,832,517 77,464,168 ㆍ투자부동산 10,159,896 10,345,840 10,593,765 ㆍ유형자산 61,368,421 60,304,457 61,607,383 ㆍ무형자산 1,361,588 1,529,747 4,063,839 ㆍ기타비유동자산 1,527,929 1,652,473 1,199,181 자산총계 114,473,710 109,509,730 109,585,265 [유동부채] 44,692,166 42,029,587 31,723,977 [비유동부채] 29,851,907 28,084,285 34,474,058 부채총계 74,544,073 70,113,872 66,198,035 [자본금] 8,310,958 8,310,958 8,310,958 [기타불입자본] 53,555,142 53,534,060 53,486,622 [기타자본구성요소] 18,231,544 18,226,822 18,292,551 [이익잉여금(결손금)] △40,168,007 △40,675,982 △36,702,901 [비지배지분] - - - 자본총계 39,929,637 39,395,858 43,387,230 (2019년01월01일~2019년09월30일) (2018년01월01일~2018년12월31일) (2017년01월01일~2017년12월31일) 매출액 43,834,225 55,346,523 57,608,453 영업이익(손실) 1,428,348 △938,876 △6,915,053 계속사업이익(손실) 507,975 △4,250,079 △8,869,622 중단사업이익(손실) - - △13,166,616 연결총당기순이익(손실) 507,975 △4,250,079 △22,036,238 지배회사지분순이익(손실) 507,975 △4,250,079 △22,036,238 비지배주주지분순이익(손실) - - - 총포괄손익 512,696 △4,038,810 633,069 주당순이익(손실) (단위:원) 32 △266 △2,259 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 요약연결재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며, 제28기 3분기 요약연결 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. ※ 제26기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었 습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 40,128,330 36,459,150 32,336,412 ㆍ현금및현금성자산 1,213,645 1,714,493 1,537,188 ㆍ매출채권및기타채권 18,847,478 16,814,172 14,709,488 ㆍ재고자산 16,215,715 14,554,035 12,720,865 ㆍ기타유동자산 3,851,492 3,376,450 3,368,871 [비유동자산] 73,924,007 73,856,891 77,513,659 ㆍ투자부동산 10,159,896 10,345,840 10,593,765 ㆍ종속기업투자 195,360 195,360 195,360 ㆍ유형자산 60,679,234 60,133,470 61,461,514 ㆍ무형자산 1,361,588 1,529,748 4,063,839 ㆍ기타비유동자산 1,527,929 1,652,473 1,199,181 자산총계 114,052,337 110,316,041 109,850,071 [유동부채] 43,891,597 41,795,521 31,563,651 [비유동부채] 29,819,778 28,084,285 34,474,058 부채총계 73,711,375 69,879,806 66,037,709 [자본금] 8,310,958 8,310,958 8,310,958 [기타불입자본] 53,573,462 53,552,378 53,504,941 [기타자본구성요소] 18,388,529 18,388,529 18,457,356 [이익잉여금(결손금)] △39,931,987 △39,815,630 △36,460,893 자본총계 40,340,962 40,436,235 43,812,362 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019년01월01일~2019년09월30일) (2018년01월01일~2018년12월31일) (2017년01월01일~2017년12월31일) 매출액 41,006,985 54,374,086 55,623,063 영업이익(손실) 866,543 △415,485 △6,732,786 계속사업이익(손실) △116,357 △3,631,735 △8,525,539 중단사업이익(손실) - - △13,166,616 당기순이익(손실) △116,357 △3,631,735 △21,692,155 총포괄손익 △116,357 △3,423,564 991,252 주당순이익(손실) (단위:원) △7 △227 △2,224 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 요약재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며, 제28기 3분기 요약재무정보 는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. ※ 제26기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었 습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_28_00261656_(주)잉크테크.ixd 2. 연결재무제표 ※ 아래의 연결재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며, 제28기 3분기와 제27기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 연결 재무상태표 제 28 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 27 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 40,055,876,004 35,677,212,864 현금및현금성자산 1,521,798,985 2,016,120,610 단기금융상품 133,441,033 17,906,723 매출채권 및 기타채권 15,658,015,970 12,940,867,904 기타유동자산 3,250,315,121 3,038,081,661 반품제품회수권 473,966,071 424,560,523 재고자산 19,018,326,694 17,229,229,619 당기손익공정가치측정금융자산 0 10,423,594 당기법인세자산 12,130 22,230 비유동자산 74,417,834,316 73,832,517,061 투자부동산 10,159,896,247 10,345,839,886 기타포괄손익공정가치금융자산 212,070,000 212,070,000 기타비유동자산 396,032,320 407,998,443 장기금융상품 5,002,647 14,201,492 매출채권 및 기타채권 914,823,800 1,018,203,200 유형자산 61,368,420,934 60,304,456,550 무형자산 1,361,588,368 1,529,747,490 자산총계 114,473,710,320 109,509,729,925 부채 유동부채 44,692,166,008 42,029,587,247 단기차입부채 28,185,251,968 28,026,903,731 매입채무 및 기타채무 13,206,634,424 11,895,171,690 반품추정부채 730,466,424 639,841,062 기타유동부채 666,499,691 143,030,764 당기손익공정가치측정금융부채 1,903,313,501 1,324,640,000 비유동부채 29,851,907,179 28,084,285,242 장기차입부채 15,534,675,780 13,950,000,000 확정급여부채 6,043,711,975 5,898,337,529 기타충당부채 808,978,162 771,263,812 매입채무 및 기타채무 32,128,550 32,271,189 이연법인세부채 7,432,412,712 7,432,412,712 부채총계 74,544,073,187 70,113,872,489 자본 지배기업소유지분 39,929,637,133 39,395,857,436 자본금 8,310,957,500 8,310,957,500 기타불입자본 53,555,143,527 53,534,060,129 기타자본구성요소 18,231,543,574 18,226,822,062 이익잉여금(결손금) (40,168,007,468) (40,675,982,255) 비지배지분 0 0 자본총계 39,929,637,133 39,395,857,436 자본과부채총계 114,473,710,320 109,509,729,925 연결 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,020,135,489 43,834,225,439 13,067,572,577 41,906,621,034 매출원가 10,266,342,604 30,555,295,021 9,295,149,043 30,072,830,229 매출총이익 4,753,792,885 13,278,930,418 3,772,423,534 11,833,790,805 판매비와관리비 4,037,863,343 11,850,582,073 4,323,551,176 13,105,751,566 영업이익(손실) 715,929,542 1,428,348,345 (551,127,642) (1,271,960,761) 금융수익 328,536,278 1,073,744,968 (172,740,149) 474,745,954 금융원가 531,450,120 1,746,040,434 415,594,783 1,408,143,176 기타이익 28,152,499 54,780,624 41,527,282 317,282,991 기타손실 60,889,859 302,858,716 12,523,980 48,835,575 법인세비용차감전순이익(손실) 480,278,340 507,974,787 (1,110,459,272) (1,936,910,567) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 480,278,340 507,974,787 (1,110,459,272) (1,936,910,567) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 480,278,340 507,974,787 (1,110,459,272) (1,936,910,567) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 480,278,340 507,974,787 (1,110,459,272) (1,936,910,567) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 기타포괄손익 1,863,388 4,721,512 27,545,468 44,270,614 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 8,313,750 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 8,313,750 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,863,388 4,721,512 27,545,468 35,956,864 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,863,388 4,721,512 27,545,468 35,956,864 총포괄손익 482,141,728 512,696,299 (1,082,913,804) (1,892,639,953) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 482,141,728 512,696,299 (1,082,913,804) (1,892,639,953) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 32 (69) (121) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 32 (69) (121) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 32 (69) (121) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 32 (69) (121) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,310,957,500 53,486,622,491 18,292,550,573 (36,702,901,002) 43,387,229,562 0 43,387,229,562 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,936,910,567) (1,936,910,567) 0 (1,936,910,567) 주식기준보상거래 0 166,031,766 0 0 166,031,766 0 166,031,766 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 8,313,750 8,313,750 0 8,313,750 해외사업장환산손익 0 0 35,956,864 0 35,956,864 0 35,956,864 2018.09.30 (기말자본) 8,310,957,500 53,652,654,257 18,328,507,437 (38,631,497,819) 41,660,621,375 0 41,660,621,375 2019.01.01 (기초자본) 8,310,957,500 53,534,060,129 18,226,822,062 (40,675,982,255) 39,395,857,436 0 39,395,857,436 당기순이익(손실) 0 0 0 507,974,787 507,974,787 0 507,974,787 주식기준보상거래 0 21,083,398 0 0 21,083,398 0 21,083,398 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산손익 0 0 4,721,512 0 4,721,512 0 4,721,512 2019.09.30 (기말자본) 8,310,957,500 53,555,143,527 18,231,543,574 (40,168,007,468) 39,929,637,133 0 39,929,637,133 연결 현금흐름표 제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (859,004,829) (3,247,276,698) 당기순이익(손실) 508,219,271 (1,936,910,567) 당기순이익조정을 위한 가감 3,879,431,438 3,577,569,506 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,067,503,637) (3,992,672,426) 이자수취(영업) 151,176 138,070 이자지급(영업) (1,179,313,177) (895,414,931) 법인세납부(환급) 10,100 13,650 투자활동현금흐름 (552,950,044) (623,121,134) 단기금융상품의 취득 (467,850) 0 장기금융상품의 취득 (902,085) (1,369,935) 구축물의 취득 (23,000,000) (11,000,000) 기계장치의 취득 (345,520,785) (1,114,011) 금형의 취득 (6,300,000) 0 차량운반구의 취득 (18,184,610) 0 시험연구용기기의 취득 (45,800,000) (64,362,272) 기타유형자산의 취득 (53,486,287) (128,065,915) 건설중인자산의 취득 (179,742,972) (406,033,448) 개발비의 취득 0 (184,920,039) 기계장치의 처분 0 218,970,680 차량운반구의 처분 454,545 9,363,636 시험연구용기기의 처분 0 35,000,000 기타유형자산의 처분 0 5,225,000 임차보증금의 증가 (2,000,000) (117,000,000) 임차보증금의 감소 122,000,000 22,185,170 재무활동현금흐름 908,598,268 4,287,275,982 단기차입금의 증가 50,262,880,000 34,660,000,000 단기차입금의 상환 (48,587,880,000) (29,666,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,290,500,000) (1,121,000,000) 리스부채의 감소 (335,010,615) 0 사채발행비 지급 (25,200,000) 0 전환사채의 증가 5,500,000,000 0 전환사채의 감소 (3,838,582,386) 0 임대보증금의 증가 0 97,969,300 정부보조금의 수취 222,891,269 316,306,682 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (503,356,605) 416,878,150 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,034,980 (6,481,839) 기초현금및현금성자산 2,016,120,610 1,752,515,526 기말현금및현금성자산 1,521,798,985 2,162,911,837 3. 연결재무제표 주석 제 28(당) 분기 2019년 9월 30일 제 27(전) 분기 2018년 9월 30일 주식회사 잉크테크와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업인 주식회사잉크테크(이하 "당사")와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 1992년 6월 17일에 설립되어, 프린터용 소모품과 인쇄전자 소재 및 Application, 그리고 UV 경화잉크젯프린터를 제조 및 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 능안로 반월공업단지내와 평택산업단지내에 제조시설을 가지고 있습니다. 그외 이미지프린팅 잉크의 판매를 목적으로 영국에 해외현지법인을 운영하고 있으며, 당사는 2002년 2월 28일자로 주식을 협회중개시장에 등록하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금 은 8,311 백만원 이며 , 정광춘 외 특수관계인 7인이 18.05% 의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 당반기말 전기말 InkTec Europe Ltd. 판매 영국 100.0% 100.0% 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 지배지분 비지배지분 InkTec Europe Ltd. 7,502,333,382 7,244,861,623 257,471,759 - (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 지배지분 비지배지분 InkTec Europe Ltd. 6,004,806,953 5,881,071,700 123,735,253 - 상기 요약 재무상태 및 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.3) 당분기 및 전분기 중 현재 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분 순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 매출액 분기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 InkTec Europe Ltd. 7,437,094,656 129,014,994 - - (단위:원) 회사명 매출액 분기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 InkTec Europe Ltd. 5,675,754,342 (275,547,327) - - 상기 요약 경영성과 및 비지배지분 순이익은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.4) 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 InkTec Europe Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 52,835,532 투자활동으로 인한 현금흐름 (56,260,341) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 현금및현금성자산의 순증감 (3,424,809) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,951,303 기초 현금및현금성자산 301,627,365 기말 현금및현금성자산 308,153,859 (단위:원) 구 분 InkTec Europe Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 54,477,864 투자활동으로 인한 현금흐름 (70,365,381) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 현금및현금성자산의 순증감 (15,887,517) 기초 현금및현금성자산 210,166,284 기말 현금및현금성자산 194,278,767 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 유의적인 회계정책연결기업은 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리 를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호'리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체합니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 연결기업의 사용권자산, 리스부채의 장부금액 및 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산(부동산) 리스부채 기초금액 - - 회계정책의 변경 1,826,472 1,826,472 감가상각 (357,354) - 이자비용 - 51,989 지급 - (387,000) 기말금액 1,469,118 1,491,461 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결기업은 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 별도로 언급한 사항을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다 . 연결실체의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 4개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품 과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 아래와 같이 수익을 창출하는 제품 특성과 유형에 따라 구분하고 있습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 보고부문 내 용 이미지프린팅사업부문(IP사업) DESKTOP(0A용), 산업용 프린터(LFP) 프린터소모품제조 및 기타사업 인쇄전자사업부문(PE사업) 인쇄전자용 잉크 및 인쇄전자(Printed Electronic Materials)분야 응용제품제조 프린팅시스템사업부문(PS사업) UV프린터인 제트릭스(JETRIX)제조 기타(임대수익)부문 임대사업 (2) 부문수익 1) 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 유ㆍ무형자산(투자부동산 포함)관련 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3개월 누적 영업수익 감가상각비 영업수익 감가상각비 이미지프린팅사업부문(IP사업) 8,075,510,667 368,405,634 25,374,769,331 1,049,792,134 인쇄전자사업부문(PE사업) 4,174,522,160 331,082,147 9,390,179,207 1,092,827,133 프린팅시스템사업부문(PS사업) 3,698,134,082 93,476,624 12,371,539,631 261,017,549 기타(임대수익)부문 438,979,740 61,981,215 1,307,591,371 185,943,639 연결실체간 수익비용상계 (1,367,011,160) - (4,609,854,101) - 합 계 15,020,135,489 854,945,620 43,834,225,439 2,589,580,455 (단위:원) 구 분 3개월 누적 영업수익 감가상각비 영업수익 감가상각비 이미지프린팅사업부문(IP사업) 8,278,932,649 369,555,471 27,094,225,682 1,072,099,914 인쇄전자사업부문(PE사업) 2,172,479,926 272,150,602 6,633,928,709 821,002,360 프린팅시스템사업부문(PS사업) 4,134,364,814 76,977,505 11,970,052,954 224,064,918 기타(임대수익)부문 442,110,769 61,981,215 1,251,230,172 185,943,639 연결실체간 수익비용상계 (1,960,315,581) - (5,042,816,483) - 합 계 13,067,572,577 780,664,793 41,906,621,034 2,303,110,831 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 해외종속회사로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분 기 에 연결실체내 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 유ㆍ무형자산(투자부동산 포함)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 이미지프린팅사업부문(IP사업) 25,237,339,307 23,654,701,216 인쇄전자사업부문(PE사업) 36,495,602,908 36,823,094,380 프린팅시스템사업부문(PS사업) 997,067,087 1,356,399,444 기타(임대수익)부문 10,159,896,247 10,345,848,886 합 계 72,889,905,549 72,180,043,926 (3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 국내 아시아 유럽 북미 기타수출 합계 ㈜잉크테크 18,064,702,018 10,756,657,085 5,605,172,290 3,655,745,461 2,924,708,030 41,006,984,884 InkTec Europe Ltd - - 7,437,094,656 - - 7,437,094,656 연결실체간 수익비용상계 - - (4,609,854,101) - - (4,609,854,101) 합 계 18,064,702,018 10,756,657,085 8,432,412,845 3,655,745,461 2,924,708,030 43,834,225,439 당분기말 현재 국내에 소재하는 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외)금액은 72,396,077천원이며 국외에 소재하는 비유동자산금액은 689,187천원입니다. (단위:원) 구 분 국내 아시아 유럽 북미 기타수출 합계 ㈜잉크테크 18,943,782,029 8,392,594,921 7,172,667,643 3,883,982,165 2,880,656,417 41,273,683,175 InkTec Europe Ltd - - 5,675,754,342 - - 5,675,754,342 연결실체간 수익비용상계 - - (5,042,816,483) - - (5,042,816,483) 합 계 18,943,782,029 8,392,594,921 7,805,605,502 3,883,982,165 2,880,656,417 41,906,621,034 전분기말 현재 국내에 소재하는 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외)금액은 76,009,455 천원이며 국외에 소재하는 비유동자산금액은 161,954 천원입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지 하는 단일 고객은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 16,618,841,468 - 13,991,126,209 - 차감 : 대손충당금 (1,028,207,364) - (1,150,724,458) - 매출채권(순액) 15,590,634,104 - 12,840,401,751 - 미수금 24,338,673 227,010,000 54,422,960 227,010,000 차감 : 대손충당금 - (49,942,200) - (63,562,800) 미수금(순액) 24,338,673 177,067,800 54,422,960 163,447,200 미수수익 - - - - 보증금 43,043,193 737,756,000 46,043,193 854,756,000 합 계 15,658,015,970 914,823,800 12,940,867,904 1,018,203,200 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연 결실체는 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외 하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월입니다. 연결실체는 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 모든채권은 중점관리채권으로 판단하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2개월 이하 및 2개월 초과 36개월이내 경과 매출채권에 대해서는 일반채권으로 판단하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 2개월 이하(주) 8,184,720,099 6,936,669,763 6개월 이하 채권 5,108,899,576 3,144,259,677 6개월초과~12개월이하 1,217,073,714 2,816,962,049 12개월초과~18개월이하 1,027,796,256 601,963,425 18개월초과~24개월이하 675,084,899 107,834,527 24개월초과~30개월이하 53,238,188 39,110,190 30개월초과~36개월이하 11,839,360 53,539,108 36개월초과 채권 잔액 340,189,376 290,787,470 합계 16,618,841,468 13,991,126,209 (주) 연결실체의 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월로 해당 매출채권은 관련 매출발생 후 정상적인 기간경과분에 포함되지만, 당분기말 현재 2개월 이하 매출채권도 일반채권으로 분류됩니다. 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말설정율 당분기말 전기말설정율 전기말 2개월 이하(주) 0.01% 612,566 0.01% 482,515 6개월 이하 1.66% 63,241,317 1.66% 46,601,634 6개월초과~12개월이하 16.92% 135,337,903 16.92% 370,673,275 12개월초과~18개월이하 56.05% 255,823,702 56.05% 312,165,354 18개월초과~24개월이하 88.25% 174,172,797 88.25% 53,677,360 24개월초과~30개월이하 87.63% 41,593,646 87.63% 23,054,053 30개월초과~36개월이하 95.00% 11,233,388 95.00% 49,510,685 36개월초과 100.00% 338,383,595 100.00% 287,291,932 회수불능채권 100.00% 7,808,450 100.00% 7,267,650 합계 1,028,207,364 1,150,724,458 (주) 연결실체의 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월로 관련 매출발생 후 2개월 이내의 채권은 일반채권으로 분류되어 대손충당금 설정대상에 포함됩니다. 3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,150,724,458 2,646,964,464 손상차손인식금액 (44,174,749) 378,072,394 당기제각 (137,675,382) (1,874,312,400) 환율적용차이 - - 외화환산 59,333,037 - 기말금액 1,028,207,364 1,150,724,458 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 465,289,258 (43,713,493) 421,575,765 400,080,241 (55,429,568) 344,650,673 제품 5,247,551,019 (176,152,184) 5,071,398,835 4,396,231,169 (211,477,688) 4,184,753,481 재공품 6,568,058,918 (199,922,520) 6,368,136,398 6,278,029,734 (339,305,063) 5,938,724,671 원재료 7,187,895,903 (311,179,920) 6,876,715,983 6,781,122,582 (523,166,047) 6,257,956,535 저장품 227,091,942 (45,221,382) 181,870,560 226,516,782 (37,966,656) 188,550,126 미착품 98,629,153 - 98,629,153 314,594,133 - 314,594,133 합 계 19,794,516,193 (776,189,499) 19,018,326,694 18,396,574,641 (1,167,345,022) 17,229,229,619 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동액은 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실 420,198천원 및 41,239천원과 재고자산평가손실충당금 환입액 579,813천원 및 884,520천원이 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기말 전기말 파생상품금융자산 - 10,423,594 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,636,434,798 396,032,320 2,554,253,711 407,998,443 선급비용 252,427,319 - 153,406,040 - 선급부가세 361,453,004 - 330,421,910 - 합 계 3,250,315,121 396,032,320 3,038,081,661 407,998,443 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액(주) 정부보조금 장부금액 토지 37,563,601,494 - - - 37,563,601,494 건물 19,113,433,062 (1,565,333,355) - (11,899,180) 17,536,200,527 구축물 4,240,835,698 (2,001,809,674) (1,056,919,722) (43,177,466) 1,138,928,836 기계장치 24,589,021,688 (18,393,988,748) (3,907,398,942) - 2,287,633,998 금형 374,630,000 (361,681,565) - - 12,948,435 공구와기구 149,334,000 (149,254,000) - - 80,000 차량운반구 451,850,967 (416,360,131) - - 35,490,836 시험연구용기기 11,370,734,591 (10,208,333,214) (77,136,582) (169,691,761) 915,573,034 기타의유형자산 5,137,557,967 (4,775,393,401) (10,089,091) - 352,075,475 사용권자산 1,826,471,524 (357,353,125) - - 1,469,118,399 건설중인자산 56,769,900 - - - 56,769,900 합계 104,874,240,891 (38,229,507,213) (5,051,544,337) (224,768,407) 61,368,420,934 (주) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문 중 손상징후가 발견되는 부문에 대한 손상검사를 수행하였으며 미래 현금창출능력에 의문이 발생되는 부문에 귀속된 유형자산 전액을 손상차손(기타손실)으로 인식하였습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액(주) 정부보조금 장부금액 토지 37,563,601,494 - - - 37,563,601,494 건물 18,521,570,214 (955,744,976) - (13,130,110) 17,552,695,128 구축물 4,217,835,698 (1,893,072,555) (1,056,919,722) (46,984,190) 1,220,859,231 기계장치 24,277,508,532 (17,859,929,521) (3,907,398,942) - 2,510,180,069 금형 394,620,000 (384,853,751) (5,000) - 9,761,249 공구와기구 149,334,000 (149,254,000) - - 80,000 차량운반구 449,344,927 (420,848,277) - - 28,496,650 시험연구용기기 10,786,859,192 (9,894,529,112) (77,136,582) (247,248,226) 567,945,272 기타의유형자산 5,079,815,657 (4,618,067,263) (10,090,091) - 451,658,303 건설중인자산 399,179,154 - - - 399,179,154 합계 101,839,668,868 (36,176,299,455) (5,051,550,337) (307,362,526) 60,304,456,550 (주) 전기말에 연결실체의 영업부문 중 손상징후가 발견되는 부문에 대한 손상검사를수행하였으며 미래 현금창출능력에 의문이 발생되는 부문에 귀속된 유형자산 전액을손상차손(기타손실)으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적 지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액(주) 기말장부금액 토지 37,563,601,494 - - - - 37,563,601,494 건물 17,552,695,128 591,862,848 - (608,457,878) 100,429 17,536,200,527 구축물 1,220,859,231 23,000,000 - (104,930,395) - 1,138,928,836 기계장치 2,510,180,069 345,520,785 (3,000) (569,152,341) 1,088,485 2,287,633,998 금형 9,761,249 9,000,000 (1,000) (5,811,814) - 12,948,435 공구와기구 80,000 - - - - 80,000 차량운반구 28,496,650 18,184,610 (1,000) (11,189,424) - 35,490,836 시험연구용기기 567,945,272 137,138,582 (4,000) (294,891,684) 505,384,864 915,573,034 기타의유형자산 451,658,303 44,080,783 (1,000) (152,127,976) 8,465,365 352,075,475 사용권자산 - 1,826,471,524 - (357,353,125) - 1,469,118,399 건설중인자산 399,179,154 179,742,972 - - (522,152,226) 56,769,900 합계 60,304,456,550 3,175,002,104 (10,000) (2,103,914,637) (7,113,083) 61,368,420,934 (주) 기타증감액은 투자부동산 대체, 건설중인자산의 본계정대체, 환율적용차이 및 정부보조금 조정액 등으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액(주) 기말장부금액 토지 37,563,601,494 - - - - 37,563,601,494 건물 18,267,862,620 - - (715,167,492) - 17,552,695,128 구축물 1,292,484,515 44,000,000 - (137,625,284) 22,000,000 1,220,859,231 기계장치 2,978,532,774 140,606,383 (3,000) (811,938,902) 202,982,814 2,510,180,069 금형 16,964,436 - - (7,203,187) - 9,761,249 공구와기구 92,000 - (12,000) - - 80,000 차량운반구 41,398,481 - (3,000) (12,898,831) - 28,496,650 시험연구용기기 766,161,235 166,475,356 (32,446,849) (340,187,049) 7,942,579 567,945,272 기타의유형자산 582,680,009 170,894,414 (5,018,333) (298,058,368) 1,160,581 451,658,303 건설중인자산 97,605,550 585,955,725 - - (284,382,121) 399,179,154 합계 61,607,383,114 1,107,931,878 (37,483,182) (2,323,079,113) (50,296,147) 60,304,456,550 (주) 기타증감액은 투자부동산 대체, 건설중인자산의 본계정대체, 환율적용차이 및 정부보조금 조정액 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보유토지 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주소 경기도 안산시 단원구 능안로 98-12 경기도 안산시 단원구 능안로 108 합계 과목 토지 투자부동산 토지 투자부동산 면적 15,506.71㎡ 7,453.99㎡ 12,409.78㎡ 1,361.02㎡ 36,731.50㎡ 당분기말 장부금액 19,693,518,294 5,955,456,339 17,870,083,200 1,197,697,600 44,716,755,433 공시지가 14,044,427,247 6,751,078,743 12,682,795,160 1,390,962,440 34,869,263,590 전기말 면적 15,506.71㎡ 7,453.99㎡ 12,409.78㎡ 1,361.02㎡ 36,731.50㎡ 장부금액 19,693,518,294 5,955,456,339 17,870,083,200 1,197,697,600 44,716,755,433 공시지가 13,808,725,255 6,637,778,095 12,583,516,920 1,380,074,280 34,410,094,550 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 17,016,319,507 92,462,551,000 현대해상화재보험(주) 구축물 1,138,928,836 기계장치 2,228,529,128 금형 12,948,435 공구와기구 80,000 차량운반구 35,490,836 시험연구용기기 915,573,034 기타의유형자산 241,873,849 투자부동산 3,006,742,308 재고자산 16,117,086,039 합계 40,713,571,972 92,462,551,000 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.한편 상기 보험의 부보금액 중 61,481,200천원이 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행 등 금융기관에 질권 설정되어 있습니다. (5) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 연결실체 소유의 자산 내역은 주 석13을 참조 하기 바 랍니다 . (6) 유형자산 재평가 모형의 적용연결실체는 2017년 8월 31일을 기준으로 유형자산(토지와 건물)에 대해 재평가모형을 적용하여, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니 다.1) 재평가기준일 : 2017년 8월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부유형자산(토지 및 건물)의 재평가금액은 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가 중 토지의 감정가액은 인근지역내의 용도 지역ㆍ이용상황ㆍ주변환경 등이 같거나 비슷한 비교표준지의 공시지가를 기준으로하여 공시기준일부터 기준시점까지의 지가변동률로 시점 수정하고, 위치, 부근지대상황 및 성숙도, 접근성, 획지의 형태 및 이용상황, 도로 및 교통상황, 공법상 제한상태, 일반수요와 유용성 등의 지역요인, 개별요인 등 가치형성요인을 종합 참작한 공시지가기준법을 적용하여 결정하였습니다. 또한, 건물의 감정가액은 구조ㆍ용재ㆍ시공의 정도 및 부대설비 등을 고려한 대상건물의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상건물의 가액을 산정하는 원가법을적용하였으며, 감가수정은 경제적 내용연수를 기준으로 하는 정액법을 기준으로 하여 결정하였습니다. 4) 당분기말 현재 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 (단위:원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 37,563,601,494 23,309,875,124 건 물 17,016,319,507 8,968,117,858 합 계 54,579,921,001 32,277,992,982 5) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역 (단위:원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 토 지 11,117,906,569 - - 11,117,906,569 건 물 7,339,449,467 - - 7,339,449,467 합 계 18,457,356,036 - - 18,457,356,036 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액(주) 장부금액 개발비 39,830,413,990 (39,830,413,990) - 산업재산권 3,392,724,454 (2,046,931,921) 1,345,792,533 기타의무형자산 1,742,860,026 (1,733,694,191) 9,165,835 회원권 23,612,036 (16,982,036) 6,630,000 합 계 44,989,610,506 (43,628,022,138) 1,361,588,368 (주) 연결실체의 감가상각누계액에는 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 비용 누적액이 포함되어 있습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액(주) 장부금액 개발비 39,830,413,990 (39,740,589,648) 89,824,342 산업재산권 3,261,161,397 (1,852,925,251) 1,408,236,146 기타의무형자산 1,742,860,026 (1,717,803,024) 25,057,002 회원권 23,612,036 (16,982,036) 6,630,000 합 계 44,858,047,449 (43,328,299,959) 1,529,747,490 (주) 연결실체의 감가상각누계액에는 전기말 현재 손상차손으로 인식한 비용 누적액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 당분기취득액 무형자산상각비(주) 무형자산손상차손 기말잔액 개발비 89,824,342 - (89,824,342) - - 산업재산권 1,408,236,146 131,563,057 (194,006,670) - 1,345,792,533 기타의무형자산 25,057,002 - (15,891,167) - 9,165,835 회원권 6,630,000 - - - 6,630,000 합 계 1,529,747,490 131,563,057 (299,722,179) - 1,361,588,368 (주) 당분기 상각액 중 정부보조금 상계액을 차감한 93,085천원은 제조원가에 계상하고 있고, 기타 상각액 206,636천원은 판매비와 관리비에 계상하고있습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 당기취득액 무형자산상각비(주1) 무형자산손상차손(주2) 기말잔액 개발비 2,569,769,590 205,466,710 (147,432,445) (2,537,979,513) 89,824,342 산업재산권 1,389,823,989 261,206,647 (242,794,490) - 1,408,236,146 기타의무형자산 97,615,836 - (72,558,834) - 25,057,002 회원권 6,630,000 - - - 6,630,000 합 계 4,063,839,415 466,673,357 (462,785,769) (2,537,979,513) 1,529,747,490 (주1) 전기 상각액 중 정부보조금 상계액을 차감한 153,090천원은 제조원가에 계상하고 있고, 기타 상각액 309,695천원은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (주2) 개발비 등 자산 손상 검토 결과 회수가능가액을 초과하는 장부금액을 회수가능가액으로 조정함에 따라 동 차액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 경상개발활동 관련비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 당분기 2,970,580,875 - 2,970,580,875 전분기 3,312,600,433 - 3,312,600,433 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 토 지 건 물 합 계 당분기말 취득가액 7,153,153,939 4,958,508,995 12,111,662,934 감가상각누계액 - (1,951,766,687) (1,951,766,687) 장부금액 7,153,153,939 3,006,742,308 10,159,896,247 전기말 취득가액 7,153,153,939 4,958,508,995 12,111,662,934 감가상각누계액 - (1,765,823,048) (1,765,823,048) 장부금액 7,153,153,939 3,192,685,947 10,345,839,886 (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전 기 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 7,153,153,939 - 7,153,153,939 7,153,153,939 - 7,153,153,939 건물 3,192,685,947 (185,943,639) 3,006,742,308 3,440,610,798 (247,924,851) 3,192,685,947 합계 10,345,839,886 (185,943,639) 10,159,896,247 10,593,764,737 (247,924,851) 10,345,839,886 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,153,153,939 12,444,265,989 7,153,153,939 12,444,265,989 건물 3,006,742,308 12,719,432,981 3,192,685,947 12,719,432,981 합계 10,159,896,247 25,163,698,970 10,345,839,886 25,163,698,970 당분기말 현재 당 사의 전기 이전에 취득한 투자부동산의 경우 당사과 관계가 없는 독립된 평가인인 미래새한감정평가법인이 2013년 7월 31일자로 수행한 평가 및 한국감정원이 2008년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 표준공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가치를 산정하였으며, 당사의 경영진은 최초 평가기 준일의 공정가치와 당분기말 현재 공정가치와는 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다 . (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산에서 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대수익 438,979,740 1,307,591,371 442,110,769 1,251,230,172 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (169,337,172) (506,085,075) (170,610,624) (530,458,667) 투자부동산 수익 269,642,568 801,506,296 271,500,145 720,771,505 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) (주)메디슨 310,000 310,000 매일경제TV 211,760,000 211,760,000 합계 212,070,000 212,070,000 13. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위:원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품(주1) 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 (주1) 상기 장기금융상품은 당좌개설보증으로 인한 사용이 제한된 금융상품입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 37,563,601,494 61,481,200,000 수출기업육성자금 외 36,420,500,000 기업은행 건물 17,016,319,507 구축물 1,138,928,836 기계장치 2,228,529,128 투자부동산 10,159,896,247 재고자산 16,117,086,039 15,670,383,824 운전자금 - 한국수출입은행 합 계 84,224,361,251 77,151,583,824 36,420,500,000 (단위:원, $) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액(주1) 담보권자 토지 37,563,601,494 61,481,200,000 수출기업육성자금 외전환사채 36,751,000,0004,000,000,000 기업은행시너지파트너스(주) 건물 17,552,695,128 구축물 1,220,859,231 기계장치 2,482,982,574 투자부동산 10,345,839,886 재고자산 14,239,440,693 $ 780,000 외화운전자금 - 한국수출입은행 합 계 83,405,419,006 - 40,751,000,000 (주1) 전환사채의 차입금액은 액면금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제공받은 내용 관련차입금 등 제공자 금 액 종류 금 액 담보권자 지급보증 신용보증기금 2,308,500,000 단기차입금 2,565,000,000 신한은행 계약이행보증 서울보증보험 117,000,000 - - 코스테크주식회사 (단위:원) 구 분 제공받은 내용 관련차입금 제공자 금 액 종 류 금 액 담보권자 지급보증 신용보증기금 2,565,000,000 단기차입금 2,850,000,000 신한은행 계약이행보증 서울보증보험 288,600,000 - - ㈜포스코 외 14. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 18,915,000,000 - 17,240,000,000 - 유동성장기부채 9,270,500,000 - 8,411,000,000 - 현재가치할인차금 (248,032) - (1,463,562) - 장기차입금 - 10,800,000,000 - 13,950,000,000 장기리스부채 463,103,574 1,028,357,335 - - 전환사채 - 5,500,000,000 4,000,000,000 - 사채할인발행차금 - (14,906,886) (13,872,347) - 사채상환할증금 - 171,974,000 209,788,000 - 전환권조정 - (1,950,748,669) (1,818,548,360) - 합 계 28,648,355,542 15,534,675,780 28,026,903,731 13,950,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 무역금융 등 3.91% 8,610,000,000 8,790,000,000 기업은행 기술강소기업자금 3.60% 4,200,000,000 4,200,000,000 기업은행 기타중소운전자금 3.72% 600,000,000 600,000,000 기업은행 기타중소운전자금 3.69% 400,000,000 400,000,000 기업은행 기타중소운전자금 3.93% 400,000,000 400,000,000 기업은행 기타중소운전자금 4.08% 700,000,000 - 기업은행 기타중소운전자금 3.83% 700,000,000 - 기업은행 기타중소운전자금 3.58% 740,000,000 - 신한은행 무역금융 4.14% 2,565,000,000 2,850,000,000 소 계 18,915,000,000 17,240,000,000 유동성장기차입금(주1) 9,270,500,000 8,411,000,000 리스부채 463,103,574 - 현재가치할인차금(주2) (248,032) (1,463,562) 합 계 28,648,355,542 25,649,536,438 (주1) 당분기말 현재 유동성장기차입금은 기업은행에서 차입한 장기차입금의 유동성대체분입니다.(주2) 정부정책에 따른 저금리 혜택을 적용받는 차입금이며, 차감표시된 현재가치할인차금은 저금리 정책차입금에 대한 현재가치할인금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 온렌딩시설자금 2.55% 1,500,000,000 3,750,000,000 기업은행 중소기업시설자금 2.77% 9,300,000,000 10,200,000,000 합 계 10,800,000,000 13,950,000,000 상기의 장기차입금은 원금분할상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 발행일 만기일 액면이자율 액면금액 전환권조정 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환사채 2019년 06월 05일 2022년 06월 05일 2.00% 5,500,000,000 (1,950,748,669) 171,974,000 (14,906,886) 상기의 사채 액면이자는 3개월마다 후급하는 조건이며, 사채할인발행차금은 분기별 유효이자율 3.84%에 근거하여 유효이자율법으로 상각하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 및 사채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전환사채(주) 장기차입금 합계 2019년 - 3,530,500,000 3,530,500,000 2020년 - 6,790,000,000 6,790,000,000 2021년 - 1,950,000,000 1,950,000,000 2022년 이후 5,500,000,000 7,800,000,000 13,300,000,000 합 계 5,500,000,000 20,070,500,000 25,570,500,000 (주) 상기 전환사채의 상환계획상의 금액은 액면금액으로 최초 조기상환청구일은 2020년 06월 05일입니다. 15. 전환사채 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 액면가액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 2019년 06월 05일 2022년 06월 05일 2.00% 5,500,000,000 - 2017년 04월 25일 2022년 04월 25일 1.00% - 4,000,000,000 (2) 연결실체가 2019년 6월 5일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,500백만원 발행가액 5,500백만원 이자지급조건 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 2022년 06월 05일에 원금의 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 3,750원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2020.06.05)로부터 사채의 만기일 1개월 전일(2022.05.05)까지 전환가격 3,750원 (단, 시가 중 높은 가격를 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 하는 경우 조정후 전환가액 따라 조정, 또는 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월의 응당일 마다 전환가액을 조정하기로 함) 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 2019-06-05 2022-06-05 2.00% 액면금액 5,500,000,000 4,000,000,000 사채상환할증금 171,974,000 209,788,000 전환권조정 (1,950,748,669) (1,818,548,360) 사채할인발행차금 (14,906,886) (13,872,347) 소 계 3,706,318,445 2,377,367,293 전환권대가 1,018,743,000 2,832,000 조기상환청구권 884,570,501 1,321,808,000 합 계 5,609,631,946 3,702,007,293 연결실체의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 연결실체는 상기 전환사채에 대 하여 유효이자율 15.37%에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니 다. 당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 454,166천원입니다. 16. 종업원급여 연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도영국 소재 종속기업은 종속기업에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 보고기간에 해당하는 금액은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재무제표상 확정급여채무 6,043,711,975 5,898,337,529 기타장기종업원급여(주) 808,978,162 771,263,812 총 종업원급여 부채 6,852,690,137 6,669,601,341 ( 주) 기타장기종업원급여의 증감내역은 주석 19 에 기술되어 있습니다. 2) 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 중소기업은행에 의하여 2018년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.73% 2.73% 사외적립자산의 기대수익률 2.73% 2.73% 임금상승율 1.40% 1.40% 4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 279,360,456 838,081,368 318,676,518 851,229,785 부채에 대한 이자비용 - - - 104,799,720 사외적립자산의 기대수익 (3,006,030) (9,018,090) (4,583,727) (13,751,181) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - (6,506,744) 합 계 276,354,426 829,063,278 314,092,791 935,771,580 한편, 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 371,556천원(전분기: 435,594천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.5) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,605,781,814 6,518,941,036 사외적립자산의 공정가치 (560,415,339) (618,949,007) 국민연금전환금 (1,654,500) (1,654,500) 확정급여채무에서 발생한 순부채 6,043,711,975 5,898,337,529 6) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 6,518,941,036 6,662,733,841 당기근무원가 838,081,368 1,091,789,496 이자비용 - 209,599,439 지급액 (751,240,590) (1,143,378,680) 확정급여채무 재측정요소(주) - (301,803,060) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - 기말 확정급여채무 6,605,781,814 6,518,941,036 (주) 확정급여채무 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. 7) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 618,949,007 748,986,422 사외적립자산의 기대수익 9,018,090 18,334,908 기여금 납부액 - - 지급액 (67,551,758) (114,821,356) 사외적립자산 재측정요소(주) - (33,550,967) 기말사외적립자산의 공정가치 560,415,339 618,949,007 (주) 사외적립자산 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.한편 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 각각 이익누계액 1,659,965천원과 이익누계액 1,659,965천원입니다.8) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융상품 2.73% 2.73% 560,415,339 618,949,007 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여부채가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 9 ) 당분기말 현재 확정급여부채의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. ① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:원) 구분 임금인상률 0.40% 1.40% 2.40% 확정급여채무의 현재가치 6,048,043,407 6,518,941,036 7,045,612,713 당기근무원가 873,798,768 946,879,308 1,029,317,508 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:원) 구분 할인률 1.73% 2.73% 3.73% 확정급여채무의 현재가치 7,035,727,590 6,518,941,036 6,064,354,554 당기근무원가 1,021,769,100 946,879,308 880,841,832 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 9,531,154,878 - 8,348,619,470 - 미지급금 1,415,479,708 32,128,550 1,245,041,838 32,626,964 현재가치할인차금 (608,632) - (2,206,850) (355,775) 예수금 145,916,377 - 96,981,787 - 미지급비용 1,365,030,093 - 1,457,073,445 - 임대보증금 749,662,000 - 749,662,000 - 합 계 13,206,634,424 32,128,550 11,895,171,690 32,271,189 18. 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기말 전기말 전환권대가 1,018,743,000 2,832,000 조기상환청구권 884,570,501 1,321,808,000 합 계 1,903,313,501 1,324,640,000 19. 충당부채 및 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 반품추정부채(유동) 730,466,424 639,841,062 기타장기종업원급여채무(비유동) 808,978,162 771,263,812 합 계 1,539,444,586 1,411,104,874 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 반품추정부채 기타장기종업원급여채무 당분기 전 기 당분기 전 기 기초금액 639,841,062 102,191,520 771,263,812 813,131,947 사용액 - 286,269,525 (36,009,600) (155,410,508) 전입액 90,625,362 251,380,017 73,723,950 113,542,373 기말금액 730,466,424 639,841,062 808,978,162 771,263,812 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 203,396,117 143,030,764 유동성리스부채 463,103,574 - 합 계 666,499,691 143,030,764 20. 파생상품(선물환) (1) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 선물환의 내역은 없으며,전기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 선물환의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계약일 만기일 약정환율 수취금액 지급금액 2018-10-05 2019-01-04 1,125.77 337,731,000 US$300,000 2018-10-11 2019-01-11 1,134.38 283,595,000 US$250,000 2018-10-11 2019-02-11 1,132.77 283,192,500 US$250,000 합 계 904,518,500 US$800,000 (2) 연결실체는 당분기 중 파생상품거래 등을 통하여 발생한 1,132천원(전분기 46,279천원)의 파생상품거래손실과 0천원(전분기 3,151천원)의 파생상품거래이익을 당기손익에 반영하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 상기 선물환계약과 관련하여 금융수익(원가)로 계상한 파생상품평가이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비 고 당분기 전분기 매매목적 선물환 - (2,943,537) 당기손익 21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(주) 60,000,000주 16,019,932 500원 8,310,957,500 8,310,957,500 (주) 연 결 실 체 는 과거 2004년도 당사 의 주식 601,983주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 300,992천원의 차이가 발생합니다. (2) 당분 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 16,007,279 16,007,279 지분의 발행(유상증자) - - 기말 16,007,279 16,007,279 22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,059,450,147 45,059,450,147 자기주식처분손익 7,522,723,142 7,522,723,142 주식결제형 종업원급여적립금 469,974,686 448,891,288 신주인수권대가(주1) 604,031,683 604,031,683 자기주식 (82,717,878) (82,717,878) 종속기업 지분변동(주2) (18,318,253) (18,318,253) 합 계 53,555,143,527 53,534,060,129 (주1) 전기 중 신주인수권 행사기간이 모두 경과되어 당분기말 현재 행사가능한 신주인수증권은 없습니다. (주2) 영국에 소재한 종속회사 유상감자에 따른 투자지분 차액을 기타불입자본에서 조정하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익(주) (156,985,262) (161,706,774) 재평가잉여금 18,457,356,036 18,457,356,036 기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가손익 (68,827,200) (68,827,200) 소 계 18,231,543,574 18,226,822,062 (주) 영국에 소재한 종속회사 재무제표의 원화환산으로 인한 환산효과의 누적금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 448,891,288 401,453,650 주식기준보상의 발생 21,083,398 47,437,638 기말금액 469,974,686 448,891,288 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 12,653 82,717,878 12,653 82,717,878 취득(처분) - - - - 기말금액 12,653 82,717,878 12,653 82,717,878 (5) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,522,723,142 7,522,723,142 자기주식의 처분 등 - - 기말금액 7,522,723,142 7,522,723,142 (6) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금(토지) 11,117,906,569 11,117,906,569 재평가잉여금(건물) 7,339,449,467 7,339,449,467 기말금액 18,457,356,036 18,457,356,036 23. 연결이익잉여금 (연결결손금 ) (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 305,767,737 305,767,737 이익준비금(주1) 305,767,737 305,767,737 임의적립금 5,977,870,866 5,977,870,866 기업합리화적립금(주2) 1,673,870,866 1,673,870,866 사업확장적립금 2,864,000,000 2,864,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 1,440,000,000 1,440,000,000 연결미처리결손금(주4) (46,451,646,071) (46,959,620,858) 합 계(주5) (40,168,007,468) (40,675,982,255) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 연결이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주4) 연결미처리결손금 중 7,894백만원은 과거회계기준에서 기 타포괄손익누계로 계상한 재평가차 익(법인세효과 2,226백만원 차감)으로 연결실체는 동 재평가차익을 미처분연결이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주5) 기타 이익 배당 제한내역 2012년 4월 15일에 시행된 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 연결재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (40,675,982,255) (36,702,901,002) 지배기업주주순이익(손실) 507,974,787 (4,250,079,027) 확정급여제도의 재측정요소 등 - 276,997,774 기말금액 (40,168,007,468) (40,675,982,255) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채와 기타장기종업원급여채무의 재측정요소 내역(합산금액)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,659,965,500 1,382,967,726 순확정급여부채의 재측정요소 - 355,125,351 법인세 효과 - (78,127,577) 기말금액 1,659,965,500 1,659,965,500 24. 주식기준보상 연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2017년도 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 임원 등에게 보통주를 주당 10,000원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연 결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택 권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기 존재한 주식기준보상계약 부여일 수량(주) 만기 행사가격 부여일공정가치 2017.03.24 100,000 2022.03.23 10,000원 2,530원 (주) 최초 2017년에 부여된 주식매수선택권 총 부여수는 175,000주이며, 전기인 2018년 12월 27일에 부여 취소된 75,000주를 제외한 수량이 총 부여수입니다.모든 주식선택권은 발행시점에 가득되며, 연결실체를 사임 또는 사직한 경우, 연결실체에 중대한 손실을 입힌 경우 등은 취소되어 소멸됩니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 당분기중과 전기중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 당분기말 및 전기말 기준으로 각각 253,000 천원과 253,000천원 입 니다. 주식 선택권의 가격은 블랙숄즈-옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 3.5년간 주가변동성을 기초로 산정되었으 며, 당분기와 전분기에 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 17,920,888 151,800,471 매출원가 3,162,510 14,231,295 합 계 21,083,398 166,031,766 주식선택권 가격을 산출하기 위한 블랙숄즈-옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 주식가격 7,620원 행사가격 10,000원 기대변동성 0.5422 기대행사기간 3.5년 무위험이자율 1.67% (3) 회계기간 중 주식선택권의 변동 보고기간 중 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 100,000 10,000 175,000 10,000 기중 취소수량 - - (75,000) 10,000 기중 부여수량 - - - - 기말 100,000 10,000 100,000 10,000 25. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기 타이익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (1) 매출액 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 판매로 인한 수익 14,581,155,749 42,526,634,068 12,625,461,808 40,655,390,862 용역의 제공으로 인한 수익 438,979,740 1,307,591,371 442,110,769 1,251,230,172 합 계 15,020,135,489 43,834,225,439 13,067,572,577 41,906,621,034 (2) 매출원가 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 매입으로 인한 원가 3,758,192,106 6,122,197,250 2,154,490,419 6,975,357,262 재화의 생산으로 인한 원가 15,348,572,775 23,805,900,280 6,970,048,000 22,567,014,300 용역의 제공으로 인한 원가 411,597,399 627,197,491 170,610,624 530,458,667 합 계 19,518,362,280 30,555,295,021 9,295,149,043 30,072,830,229 26. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,112,393,270 3,266,324,980 1,123,650,131 3,419,488,129 퇴직급여 91,915,317 275,745,951 104,759,100 314,277,251 복리후생비 140,017,212 418,382,887 141,636,449 474,954,966 여비교통비 180,154,638 469,653,507 126,306,992 393,934,355 접대비 64,121,245 181,626,087 67,849,408 153,237,863 통신비 10,866,187 36,543,151 12,996,018 35,467,107 수도광열비 34,624,430 105,137,431 46,500,814 127,935,298 세금과공과 30,946,260 130,079,383 32,155,907 135,392,004 감가상각비 176,507,859 550,517,345 197,295,691 608,606,739 임차료 67,154,054 187,984,858 57,295,187 168,467,515 수선비 4,131,252 12,987,910 16,311,921 36,023,732 보험료 19,291,024 60,835,876 11,623,675 47,462,514 차량유지비 24,961,330 78,794,782 33,135,609 88,689,351 운반비 363,572,383 854,454,933 242,869,591 778,835,730 교육훈련비 2,332,261 10,381,908 3,863,102 6,994,855 도서인쇄비 9,071,598 21,877,919 2,449,306 15,417,656 포장비 47,807,038 166,058,088 56,468,116 143,483,090 소모품비 141,348,721 437,787,352 118,155,983 379,055,703 지급수수료 366,203,337 1,072,559,708 388,316,800 1,194,551,555 광고선전비 83,555,528 280,552,796 206,450,625 605,977,626 대손상각비 25,942,797 16,793,560 95,289,764 233,157,084 판매수수료 14,289,782 24,630,728 33,686,308 59,305,759 무형자산상각비 67,123,342 202,369,170 70,801,935 220,634,780 주식보상비용 - 17,920,888 50,600,157 151,800,471 경상연구개발비 959,532,478 2,970,580,875 1,083,082,587 3,312,600,433 합 계 4,037,863,343 11,850,582,073 4,323,551,176 13,105,751,566 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 36,110 151,176 49,160 138,070 단기매매증권평가이익 (3,079) - - - 파생상품거래이익 - - 3,150,691 3,150,691 파생상품평가이익 41,834,442 41,834,442 - - 외환차익 178,393,851 474,798,020 125,039,216 316,024,295 외화환산이익 193,010,328 556,961,330 (300,979,216) 155,432,898 합 계 413,271,652 1,073,744,968 (172,740,149) 474,745,954 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 대여금및수취채권 - - - - 상각후원가측정 금융자산 371,437,210 1,031,910,526 (175,890,840) 471,595,263 당기손익공정가치측정금융자산 41,834,442 41,834,442 3,150,691 3,150,691 합 계 413,271,652 1,073,744,968 (172,740,149) 474,745,954 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반차입금이자 549,293,419 1,495,701,706 387,784,696 1,172,513,548 단기금융상품평가손실 - 196,429 302,522 636,319 파생상품거래손실 - 1,132,393 32,934,816 46,278,834 파생상품평가손실 - - (29,949,098) 2,943,537 외환차손 39,913,041 245,289,811 18,040,008 179,289,099 외화환산손실 6,877,189 3,720,095 6,481,839 6,481,839 합 계 596,083,649 1,746,040,434 415,594,783 1,408,143,176 (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 자산의 범주별로 분석한 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반차입금 549,052,131 1,495,898,135 388,087,218 1,173,149,867 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,132,393 2,985,718 49,222,371 대여금및수취채권 - - - - 상각후원가측정 금융자산 47,031,518 249,009,906 24,521,847 185,770,938 합 계 596,083,649 1,746,040,434 415,594,783 1,408,143,176 28. 기타이익과 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 453,545 453,545 2,778,818 231,110,134 잡이익 15,496,216 54,327,079 38,748,464 86,172,857 합 계 15,949,761 54,780,624 41,527,282 317,282,991 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타손실 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산폐기손실 4,000 9,000 - 11,000 기타의대손상각비 (4,540,200) (13,620,600) (4,540,200) (13,620,600) 기부금 15,000,000 45,000,000 15,000,000 45,000,000 잡손실 179,042,499 271,470,316 2,064,180 17,445,175 합 계 189,506,299 302,858,716 12,523,980 48,835,575 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 기타포괄손익의 변동 내역 당분기와 전분기 중 법인세효과를 포함한 연결실체의 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 - 8,313,750 법인세 효과 - - 해외사업환산이익 4,721,512 35,956,864 합 계 4,721,512 44,270,614 31. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합계 제품 (1,385,775,053) - - (1,385,775,053) 재공품 1,732,310,180 - - 1,732,310,180 상품 338,092,362 - - 338,092,362 매입한 상품 - 5,784,104,888 - 5,784,104,888 사용된 원재료 - 17,724,008,831 - 17,724,008,831 종업원급여 - 3,874,544,158 4,759,084,009 8,633,628,167 감가상각비 - 1,397,637,687 892,220,589 2,289,858,276 무형자산상각비 - 79,087,399 220,634,780 299,722,179 지급수수료 - 255,585,094 1,158,413,453 1,413,998,547 경상개발비(주) - - 1,050,264,857 1,050,264,857 기타 - 755,699,475 3,769,964,385 4,525,663,860 합 계 684,627,489 29,870,667,532 11,850,582,073 42,405,877,094 (주) 경상개발비 중 인건비는 상기 종업원급여에 포함되어 있습니다. (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합계 제품 (1,660,692,309) - - (1,660,692,309) 재공품 (679,251,963) - - (679,251,963) 상품 296,207,397 - - 296,207,397 매입한 상품 - 6,679,149,865 - 6,679,149,865 사용된 원재료 - 15,127,461,356 - 15,127,461,356 종업원급여 - 4,050,133,449 5,313,582,104 9,363,715,553 감가상각비 - 979,386,584 892,479,543 1,871,866,127 무형자산상각비 - 132,193,314 220,634,780 352,828,094 지급수수료 - 213,689,105 1,279,631,043 1,493,320,148 경상개발비(주) - - 1,049,554,166 1,049,554,166 기타 - 4,934,553,431 4,349,869,930 9,284,423,361 합 계 (2,043,736,875) 32,116,567,104 13,105,751,566 43,178,581,795 (주) 경상개발비 중 인건비는 상기 종업원급여에 포함되어 있습니다. 32. 연결주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당이익(손실) 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업주주에게 귀속된 당기순이익(손실) 450,278,340 507,974,787 (1,110,459,272) (1,936,910,567) 가중평균유통보통주식수 16,007,279 주 16,007,279 주 16,007,279 주 16,007,279 주 기본주당이익(손실) 28 32 (69) (121) (2) 희석주당손익희석주당이익은 희석화주식 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 연결포괄손익계산서상의 연결당기순이익(손실)에서 전환사채의 이자비용, 주식보상비용 및 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당분기 및 전분기에 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 범주별 금융상품 연결실체는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치 인식방법 장기금융상품 - 5,002,647 - 5,002,647 5,002,647 상각후원가 매출채권및기타채권 - 914,823,800 - 914,823,800 914,823,800 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 212,070,000 212,070,000 212,070,000 공정가치 비유동금융자산 소계 - 919,826,447 212,070,000 1,131,896,447 1,131,896,447 매출채권및기타채권 - 15,658,015,970 - 15,658,015,970 15,658,015,970 상각후원가 현금및현금성자산 - 1,521,798,985 - 1,521,798,985 1,521,798,985 단기금융상품 - 133,441,033 - 133,441,033 133,441,033 유동금융자산 소계 - 17,313,255,988 - 17,313,255,988 17,313,255,988 금융자산 합계 - 18,233,082,435 212,070,000 18,445,152,435 18,445,152,435 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치 인식방법 장기금융상품 - 14,201,492 - 14,201,492 14,201,492 상각후원가 매출채권및기타채권 - 1,018,203,200 - 1,018,203,200 1,018,203,200 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 212,070,000 212,070,000 212,070,000 공정가치 비유동금융자산 소계 - 1,032,404,692 212,070,000 1,244,474,692 1,244,474,692 매출채권및기타채권 - 12,940,867,904 - 12,940,867,904 12,940,867,904 상각후원가 현금및현금성자산 - 2,016,120,610 - 2,016,120,610 2,016,120,610 단기금융상품 - 17,906,723 - 17,906,723 17,906,723 파생상품자산 10,423,594 - - 10,423,594 10,423,594 공정가치 유동금융자산 소계 10,423,594 14,974,895,237 - 14,985,318,831 14,985,318,831 금융자산 합계 10,423,594 16,007,299,929 212,070,000 16,229,793,523 16,229,793,523 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 인식방법 장기차입금 - 10,800,000,000 10,800,000,000 상각후원가 전환사채 - 3,706,318,445 3,706,318,445 매입채무및기타채무(주) - 32,128,550 32,128,550 비유동금융부채 소계 - 14,538,446,995 14,538,446,995 매입채무및기타채무(주) - 10,946,025,954 10,946,025,954 상각후원가 단기차입금 - 18,915,000,000 18,915,000,000 유동성장기차입금 - 9,270,251,968 9,270,251,968 전환권대가 1,018,743,000 - 1,018,743,000 공정가치 조기상환청구권 884,570,501 - 884,570,501 유동금융부채 소계 1,903,313,501 39,131,277,922 41,034,591,423 금융부채 합계 1,903,313,501 53,669,724,917 55,573,038,418 (주) 상기 매입채무및기타채무는 금융부채로 분류된 매입채무와 미지급금의 합계액이며, 연결재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함된 예수금과 미지급비용, 임대보증금, 장기리스부채는 금융부채에서 제외하였습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 인식방법 장기차입금 - 13,950,000,000 13,950,000,000 상각후원가 매입채무및기타채무(주) - 32,271,189 32,271,189 비유동금융부채 소계 - 13,982,271,189 13,982,271,189 매입채무및기타채무(주) - 9,591,454,458 9,591,454,458 상각후원가 단기차입금 - 17,240,000,000 17,240,000,000 전환사채 - 2,377,367,293 2,377,367,293 유동성장기차입금 - 8,409,536,438 8,409,536,438 전환권대가 2,832,000 - 2,832,000 공정가치 조기상환청구권 1,321,808,000 - 1,321,808,000 유동금융부채 소계 1,324,640,000 37,618,358,189 38,942,998,189 금융부채 합계 1,324,640,000 51,600,629,378 52,925,269,378 (주) 상기 매입채무및기타채무는 금융부채로 분류된 매입채무와 미지급금의 합계액이며, 연결재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함된 예수금과 미지급비용, 임대보증금은 금융부채에서 제외하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 금융자산 합계 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 1,903,313,501 - 1,903,313,501 금융부채 합계 - 1,903,313,501 - 1,903,313,501 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 10,423,594 - 10,423,594 금융자산 합계 - 10,423,594 - 10,423,594 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 1,324,640,000 - 1,324,640,000 금융부채 합계 - 1,324,640,000 - 1,324,640,000 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 전환권대가 1,018,743,000 2 이항모형법 조기상환청구권 884,570,501 2 이항모형법 34. 재 무위 험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 기획재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP가 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 화폐성 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP 합계 자산 매출채권및기타채권 7,935,840,073 466,194,677 34,370,203 2,913,298,468 - 현금및현금성자산 531,469,763 415,323,487 121,703,994 308,153,859 - 합 계 8,467,309,836 881,518,164 156,074,197 3,221,452,327 - 부채 매입채무및기타채무 210,895,446 - - (847,719,819) - 차입부채 - - - - - 합 계 210,895,446 - - (847,719,819) - 순합계 8,678,205,282 881,518,164 156,074,197 2,373,732,508 - (단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP 합 계 자산 매출채권및기타채권 6,454,583,442 657,388,500 - 1,669,367,260 8,781,339,202 현금및현금성자산 1,008,797,896 556,969,581 115,384,869 301,627,365 1,982,779,711 합 계 7,463,381,338 1,214,358,081 115,384,869 1,970,994,625 10,764,118,913 부채 매입채무및기타채무 (105,042,230) - - (234,066,093) (339,108,323) 합 계 (105,042,230) - - (234,066,093) (339,108,323) 순합계 7,358,339,108 1,214,358,081 115,384,869 1,736,928,532 10,425,010,590 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 자산 매출채권및기타채권 12,484,673,763 10,214,733,079 9,659,473,122 7,903,205,282 현금및현금성자산 1,514,316,213 1,238,985,993 2,181,057,682 1,784,501,740 합 계 13,998,989,976 11,453,719,072 11,840,530,804 9,687,707,022 부채 매입채무및기타채무 (700,506,810) (573,141,936) (373,019,155) (305,197,491) 합 계 (700,506,810) (573,141,936) (373,019,155) (305,197,491) 순합계 13,298,483,166 10,880,577,136 11,467,511,649 9,382,509,531 2) 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 18,915,000,000 17,240,000,000 유동성장기부채(주) 6,820,500,000 4,761,000,000 장기차입금(주) 10,800,000,000 3,750,000,000 합 계 36,535,500,000 25,751,000,000 (주) 상기 차입금은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액이며 현재가치할인차금의 내 역 은 주석14 에 명 시 되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전손익 (365,355,000) 365,355,000 (257,510,000) 257,510,000 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다 . 신 용위험에 대한 최 대노 출 정도는 주석 33 를 참조 바 랍니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 9,531,154,878 9,531,154,878 7,951,154,878 1,580,000,000 - - - - - 미지급금 1,414,871,076 1,415,479,708 1,366,539,264 16,313,484 16,313,480 16,313,480 - - - 장기미지급금 32,128,550 32,128,550 - - - - 32,128,550 - - 장기차입금 10,800,000,000 10,800,000,000 - - - - 2,700,000,000 1,200,000,000 6,900,000,000 전환사채 3,706,318,445 5,500,000,000 - - - - - 5,500,000,000 - 유동성장기부채 9,270,251,968 9,270,500,000 3,530,500,000 1,350,000,000 1,350,000,000 3,040,000,000 - - - 단기차입금 18,915,000,000 18,915,000,000 8,175,000,000 8,900,000,000 700,000,000 1,140,000,000 - - - 소 계 53,669,724,917 55,464,263,136 21,023,194,142 11,846,313,484 2,066,313,480 4,196,313,480 2,732,128,550 6,700,000,000 6,900,000,000 파생상품부채 - - - - - - - - - 전환권대가 1,018,743,000 1,018,743,000 - - - - - 1,018,743,000 - 조기상환청구권 884,570,501 884,570,501 - - - - - 884,570,501 - 소 계 1,903,313,501 1,903,313,501 - - - - - 1,903,313,501 - 금융부채 합계 55,573,038,418 57,367,576,637 21,023,194,142 11,846,313,484 2,066,313,480 4,196,313,480 2,732,128,550 8,603,313,501 6,900,000,000 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 8,348,619,470 8,348,619,470 6,758,619,470 1,590,000,000 - - - - - 미지급금 1,242,834,988 1,245,041,838 1,196,101,386 16,313,484 16,313,484 16,313,484 - - - 장기미지급금 32,271,189 32,626,964 - - - - 32,626,964 - - 장기차입금 13,950,000,000 13,950,000,000 - - - - 4,200,000,000 1,950,000,000 7,800,000,000 전환사채 2,377,367,293 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - - - - - 유동성장기부채 8,409,536,438 8,411,000,000 1,050,000,000 3,530,500,000 2,750,000,000 1,080,500,000 - - - 단기차입금 17,240,000,000 17,240,000,000 8,200,000,000 - 3,250,000,000 5,790,000,000 - - - 소 계 51,600,629,378 53,227,288,272 17,204,720,856 9,136,813,484 6,016,313,484 6,886,813,484 4,232,626,964 1,950,000,000 7,800,000,000 파생상품부채 - - - - - - - - - 전환권대가 2,832,000 2,832,000 - 2,832,000 - - - - - 조기상환청구권 1,321,808,000 1,321,808,000 - 1,321,808,000 - - - - - 소 계 1,324,640,000 1,324,640,000 - 1,324,640,000 - - - - - 금융부채 합계 52,925,269,378 54,551,928,272 17,204,720,856 10,461,453,484 6,016,313,484 6,886,813,484 4,232,626,964 1,950,000,000 7,800,000,000 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 자기자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채 74,544,073,187 70,113,872,489 자본 39,929,637,133 39,395,857,436 부채비율 186.69% 177.97% 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기 타(주) (주)해은켐텍 (주)해은켐텍 (주) 상기 회사는 연결실체의 대주주가 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (2) 특수관계자갼의 거래 내용 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) (단위:원) 구분 회사의 명칭 거래내용 당분기 전분기 기타 (주)해은켐텍 제품,상품매출 121,570,210 259,613,513 상품매입외 4,792,637,125 5,660,646,680 임대료수입 227,739,200 241,451,680 매출 등 349,309,410 501,065,193 매입 등 4,792,637,125 5,660,646,680 2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 선급금 매입채무 기타 (주)해은켐텍 195,948,080 1,763,518,733 3,077,112,600 (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 선급금 매입채무 기 타 (주)해은켐텍 79,232,236 2,386,883,987 3,550,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 439,425,590 464,216,420 퇴직급여 37,905,165 47,195,631 합 계 477,330,755 511,412,051 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 및 미등기임원 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (4) 기타 자금거래 등 연결실체는 당분기말 현재 주식매입선택권 행사 등과 관련하여 종업원에 대한 대출지급보 증 127,624 천원(전기말: 204,478천원)을 기업은행에 제공하고 있으며 당분 기 및 전기 중 임직원 과의 자금거래 내역은 없 습니다. (5) 연결실체는 연결실체의 차입금에 대한 약정사항과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 정부보조금을 포함하고 있습니 다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,520,661,795 2,052,517,649 환율변동효과 1,137,190 (36,397,039) 합 계 1,521,798,985 2,016,120,610 (2) 영업활동 현금흐름 1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 영업활동현금흐름 중 조정내역 당분기 전분기 현금유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실(현금및현금성자산) 2,423,316 6,481,839 감가상각비 2,289,858,276 1,950,282,737 대손상각비 16,793,560 233,157,084 사채할인발행차금상각액(이자비용) 2,373,720 2,026,619 현재가치할인차금의상각액(차입금) 3,169,523 5,975,979 전환권의조정(이자비용) 310,867,761 265,673,052 유형자산폐기손실 9,000 11,000 무형자산상각비 299,722,179 352,828,094 퇴직급여 838,081,368 935,771,580 이자비용 1,179,290,702 898,837,898 재고자산평가손실 420,198,153 41,239,538 외화환산손실 1,296,779 - 주식보상비용 21,083,398 166,031,766 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 1,132,393 46,278,834 기타의대손상각비 (13,620,600) (13,620,600) 단기금융상품평가손실 196,429 636,319 잡손실 - 12,000,110 현금유입이 없는 수익의 차감 외화환산이익(현금및현금성자산) (1,506,993) - 이자수익 (151,176) (138,070) 파생상품거래이익 - (3,150,691) 파생상품평가이익 (41,834,442) - 외화환산이익 (555,454,337) (1,262,668) 재고자산평가손실환입 (579,813,676) (884,520,540) 유형자산처분이익 (453,545) (231,110,134) 단기금융상품평가이익 - - 경상연구개발비차감 (313,985,866) (205,860,240) 합 계 3,879,675,922 3,577,569,506 2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (3,368,690,889) (1,941,204,610) 미수금의감소(증가) 30,084,287 (25,732,250) 선급금의감소(증가) (213,744,144) (1,012,914,943) 선급비용의감소(증가) (99,021,279) (127,657,804) 선급부가세의감소(증가) (26,493,889) (57,423,317) 파생상품자산의 감소(증가) 9,291,201 - 재고자산의감소(증가) (1,249,469,154) 55,610,612 재고자산평가충당금의증가(감소) (322,878,582) - 장기선급비용의감소(증가) 11,966,123 - 기타장기종업원급여채무의증가(감소) 37,714,350 8,305,848 매입채무의증가(감소) 1,583,561,404 644,499,577 미지급금의증가(감소) 137,713,619 (2,110,731) 예수금의증가(감소) 48,934,590 (13,115,940) 선수금의증가(감소) 60,365,353 (59,618,327) 미지급비용의증가(감소) (94,183,573) (782,059,418) 파생상품부채의증가(감소) - (40,184,606) 반품충당부채의증가(감소) 90,625,362 353,792,985 반품제품회수권의증가(감소) (49,405,548) (288,855,893) 환불부채의증가(감소) - - 퇴직금의지급 (751,240,590) (784,908,440) 퇴직보험예치금의감소(증가) 58,533,668 80,904,831 장기미지급금의증가(감소) 38,834,054 - 합 계 (4,067,503,637) (3,992,672,426) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 분기 정부보조금의 시험연구용기기로의 대체 14,067,362 6,791,330 건설중인자산의 시험연구용기기로의 대체 519,452,226 13,230,000 장기차입금의 유동성 대체 3,150,000,000 3,180,500,000 선급금의 산업재산권으로의 대체 131,563,057 246,972,784 장기미지급금의 유동성 대체 32,626,964 32,626,968 37. 우발부채와 약정사항 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 수입L/C 등과 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위:원) 금융기관명 구 분 한도금액 사용금액 기업은행 무역금융 10,100,000,000 8,610,000,000 구매카드대출 5,300,000,000 3,610,000,000 지방구조환경 305,000,000 30,500,000 중소기업자금대출 15,140,000,000 10,190,000,000 온렌딩시설자금 15,000,000,000 4,500,000,000 중소기업시설자금 17,000,000,000 13,090,000,000 원화파생상품 USD 1,000,000 - 신한은행 무역금융 2,565,000,000 2,565,000,000 한국수출입은행 무역금융 700,000,000 - 합 계 USD 1,000,000 - 66,110,000,000 42,595,500,000 (단위:원) (원화단위:원) 금융기관명 구 분 한도금액 사용금액 기업은행 무역금융 10,100,000,000 8,790,000,000 구매카드대출 5,300,000,000 3,550,000,000 지방구조환경 305,000,000 61,000,000 중소기업자금대출 13,000,000,000 8,050,000,000 온렌딩시설자금 15,000,000,000 6,750,000,000 중소기업시설자금 17,000,000,000 13,100,000,000 원화파생상품 USD 1,020,000 USD 47,600 신한은행 무역금융 2,850,000,000 2,850,000,000 한국수출입은행 외화운전 USD 600,000 - 합 계 USD 1,620,000 USD 47,600 63,555,000,000 43,151,000,000 4. 재무제표 ※ 아래의 재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며, 제28기 3분기와 제27기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 28 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 27 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 40,128,329,843 36,459,149,962 현금및현금성자산 1,213,645,126 1,714,493,245 단기금융상품 133,441,033 17,906,723 매출채권 및 기타채권 18,847,477,574 16,814,171,835 기타유동자산 3,244,072,717 2,923,536,986 반품제품회수권 473,966,071 424,560,523 재고자산 16,215,715,192 14,554,034,826 당기손익공정가치측정금융자산 0 10,423,594 당기법인세자산 12,130 22,230 비유동자산 73,924,006,657 73,856,890,742 투자부동산 10,159,896,247 10,345,839,886 종속기업투자 195,359,857 195,359,857 기타포괄손익공정가치금융자산 212,070,000 212,070,000 기타비유동자산 396,032,320 407,998,443 장기금융상품 5,002,647 14,201,492 매출채권 및 기타채권 914,823,800 1,018,203,200 유형자산 60,679,233,418 60,133,470,374 무형자산 1,361,588,368 1,529,747,490 자산총계 114,052,336,500 110,316,040,704 부채 유동부채 43,891,597,214 41,795,521,154 단기차입부채 28,185,251,968 28,026,903,731 매입채무 및 기타채무 12,406,065,630 11,661,105,597 반품추정부채 730,466,424 639,841,062 기타유동부채 666,499,691 143,030,764 당기손익공정가치측정금융부채 1,903,313,501 1,324,640,000 비유동부채 29,819,778,629 28,084,285,242 장기차입부채 15,534,675,780 13,950,000,000 확정급여부채 6,043,711,975 5,898,337,529 기타충당부채 808,978,162 771,263,812 매입채무 및 기타채무 0 32,271,189 이연법인세부채 7,432,412,712 7,432,412,712 부채총계 73,711,375,843 69,879,806,396 자본 자본금 8,310,957,500 8,310,957,500 기타불입자본 53,573,461,780 53,552,378,382 기타자본구성요소 18,388,528,836 18,388,528,836 이익잉여금(결손금) (39,931,987,459) (39,815,630,410) 자본총계 40,340,960,657 40,436,234,308 자본과부채총계 114,052,336,500 110,316,040,704 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,134,273,980 41,006,984,884 13,000,204,297 41,273,683,175 매출원가 9,920,997,540 29,463,662,950 9,422,197,125 30,194,873,992 매출총이익 4,213,276,440 11,543,321,934 3,578,007,172 11,078,809,183 판매비와관리비 3,599,835,108 10,676,779,166 3,827,090,315 11,798,838,906 영업이익(손실) 613,441,332 866,542,768 (249,083,143) (720,029,723) 금융수익 318,718,326 1,011,218,709 (172,740,149) 474,745,954 금융원가 531,450,120 1,746,040,434 350,368,096 1,357,678,844 기타이익 28,152,499 54,780,624 41,527,282 317,282,991 기타손실 60,889,859 302,858,716 12,523,980 48,835,575 법인세비용차감전순이익(손실) 367,972,178 (116,357,049) (743,188,086) (1,334,515,197) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 367,972,178 (116,357,049) (743,188,086) (1,334,515,197) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 367,972,178 (116,357,049) (743,188,086) (1,334,515,197) 기타포괄손익 0 0 0 8,313,750 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 8,313,750 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 8,313,750 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 367,972,178 (116,357,049) (743,188,086) (1,326,201,447) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 (7) (46) (83) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 (7) (46) (83) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 23 (7) (46) (83) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 23 (7) (46) (83) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,310,957,500 53,504,940,744 18,457,356,036 (36,460,893,441) 43,812,360,839 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,334,515,197) (1,334,515,197) 주식기준보상거래 0 166,031,766 0 0 166,031,766 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 8,313,750 8,313,750 2018.09.30 (기말자본) 8,310,957,500 53,670,972,510 18,457,356,036 (37,787,094,888) 42,652,191,158 2019.01.01 (기초자본) 8,310,957,500 53,552,378,382 18,388,528,836 (39,815,630,410) 40,436,234,308 당기순이익(손실) 0 0 0 (116,357,049) (116,357,049) 주식기준보상거래 0 21,083,398 0 0 21,083,398 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 8,310,957,500 53,573,461,780 18,388,528,836 (39,931,987,459) 40,340,960,657 현금흐름표 제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (911,840,361) (3,301,754,562) 당기순이익(손실) (116,112,565) (1,334,515,197) 당기순이익조정을 위한 가감 3,952,695,333 3,447,045,991 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,569,271,228) (4,519,022,145) 이자수취(영업) 151,176 138,070 이자지급(영업) (1,179,313,177) (895,414,931) 법인세납부(환급) 10,100 13,650 투자활동현금흐름 (496,689,703) (552,755,753) 단기금융상품의 취득 (467,850) 0 장기금융상품의 취득 (902,085) (1,369,935) 구축물의 취득 (23,000,000) (11,000,000) 기계장치의 취득 (306,686,731) 0 금형의 취득 (6,300,000) 0 차량운반구의 취득 (18,184,610) 0 시험연구용기기의 취득 (45,800,000) (64,362,272) 기타유형자산의 취득 (36,060,000) (58,814,545) 건설중인자산의 취득 (179,742,972) (406,033,448) 개발비의 취득 0 (184,920,039) 기계장치의 처분 0 218,970,680 차량운반구의 처분 454,545 9,363,636 시험연구용기기의 처분 0 35,000,000 기타유형자산의 처분 0 5,225,000 임차보증금의 증가 (2,000,000) (117,000,000) 임차보증금의 감소 122,000,000 22,185,170 재무활동현금흐름 908,598,268 4,287,275,982 단기차입금의 증가 50,262,880,000 34,660,000,000 단기차입금의 상환 (48,587,880,000) (29,666,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,290,500,000) (1,121,000,000) 리스부채의 감소 (335,010,615) 0 사채발행비 지급 (25,200,000) 0 전환사채의 증가 5,500,000,000 0 전환사채의 감소 (3,838,582,386) 0 임대보증금의 증가 0 97,969,300 정부보조금의 수취 222,891,269 316,306,682 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (499,931,796) 432,765,667 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (916,323) (6,481,839) 기초현금및현금성자산 1,714,493,245 1,542,349,242 기말현금및현금성자산 1,213,645,126 1,968,633,070 5. 재무제표 주석 제 28(당) 분기 2019년 9월 30일 제 27(전) 분기 2018년 9월 30일 주식회사 잉크테크 1. 회사의 개요주식회사 잉크테크(이하 "당사"라고 함)는 1992년 6월 17일에 설립되어, 프린터용 소모품과 인쇄전자 소재 및 Application, 그리고 UV 경화잉크젯프린터를 제조 및 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 능안로 반월공업단지내와 평택산업단지내에 제조시설을 가지고 있습니다. 그외 이미지프린팅 잉크의 판매를 목적으로 영국에 해외현지법인을 운영하고 있으며, 당사는 2002년 2월 28일자로 주식을 협회중개시장에 등록하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금 은 8,311 백만원 이며 , 정광춘 외 특수관계인 7인이 18.05% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 유의적인 회계정책당사는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리 를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호'리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체합니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 당사의 사용권자산, 리스부채의 장부금액 및 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산(부동산) 리스부채 기초금액 - - 회계정책의 변경 1,826,472 1,826,472 감가상각 (357,354) - 이자비용 - 51,989 지급 - (387,000) 기말금액 1,469,118 1,491,461 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다 . 당사의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 4개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품 과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 아래와 같이 수익을 창출하는 제품 특성과 유형에 따라 구분하고 있습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 보고부문 내 용 이미지프린팅사업부문(IP사업) DESKTOP(0A용), 산업용 프린터(LFP) 프린터소모품제조 및 기타사업 인쇄전자사업부문(PE사업) 인쇄전자용 잉크 및 인쇄전자(Printed Electronic Materials)분야 응용제품제조 프린팅시스템사업부문(PS사업) UV프린터인 제트릭스(JETRIX)제조 기타(임대수익)부문 임대사업 (2) 부문수익 1) 당 분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 유·무형자산(투자부동산 포함) 관련감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3개월 누적 영업수익 감가상각비 영업수익 감가상각비 이미지프린팅사업부문(IP사업) 7,258,327,047 328,192,879 22,775,433,194 919,621,510 인쇄전자사업부문(PE사업) 4,174,522,160 569,317,563 9,390,179,207 1,092,827,133 프린팅시스템사업부문(PS사업) 2,262,445,033 93,476,168 7,533,781,112 261,017,549 기타(임대수익)부문 438,979,740 61,981,215 1,307,591,371 185,943,639 합 계 14,134,273,980 1,052,967,825 41,006,984,884 2,459,409,831 (단위:원) 구 분 3개월 누적 영업수익 감가상각비 영업수익 감가상각비 이미지프린팅사업부문(IP사업) 7,533,223,917 312,981,760 24,461,280,618 1,015,526,203 인쇄전자사업부문(PE사업) 2,172,479,926 272,150,602 6,633,928,709 821,002,360 프린팅시스템사업부문(PS사업) 2,852,389,685 76,977,505 8,927,243,676 224,064,918 기타(임대수익)부문 442,110,769 61,981,215 1,251,230,172 185,943,639 합 계 13,000,204,297 724,091,082 41,273,683,175 2,246,537,120 상기 에서 보고된 수익은 외부고객 및 해외종속회사로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 유무형자산(투자부동산 포함)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이미지프린팅사업부문(IP사업) 23,296,176,658 23,483,715,040 인쇄전자사업부문(PE사업) 37,642,659,510 36,823,094,380 프린팅시스템사업부문(PS사업) 1,101,985,618 1,356,399,444 기타(임대수익)부문 10,159,896,247 10,345,848,886 합 계 72,200,718,033 72,009,057,750 (3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 국내 아시아 유럽 북미 기타수출 합계 외부 매출액 18,064,702,018 10,756,657,085 995,318,189 3,655,745,461 2,924,708,030 36,397,130,783 종속회사매출액 - - 4,609,854,101 - - 4,609,854,101 합계 18,064,702,018 10,756,657,085 5,605,172,290 3,655,745,461 2,924,708,030 41,006,984,884 당분기말 현재 국내에 소유하는 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외)금액은 72,396,077천원이며 국외에 소재하는 비유동자산금액은 없습니다. (단위:원) 구분 국내 아시아 유럽 북미 기타수출 합계 외부 매출액 18,942,514,276 8,392,238,239 2,131,735,733 3,883,868,548 2,880,509,896 36,230,866,692 종속회사매출액 - - 5,042,816,483 - - 5,042,816,483 합계 18,942,514,276 8,392,238,239 7,174,552,216 3,883,868,548 2,880,509,896 41,273,683,175 전분기말 현재 국내에 소유하는 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외)금액은 76,009,455천원이며 국외에 소재하는 비유동자산금액은 없습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지 하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 20,117,707,279 - 17,968,764,556 - 차감:대손충당금 (1,337,611,571) - (1,255,058,874) - 매출채권(순액) 18,780,095,708 - 16,713,705,682 - 미수금 24,338,673 227,010,000 54,422,960 227,010,000 차감:대손충당금 - (49,942,200) - (63,562,800) 미수금(순액) 24,338,673 177,067,800 54,422,960 163,447,200 미수수익 - - - - 보증금 43,043,193 737,756,000 46,043,193 854,756,000 합 계 18,847,477,574 914,823,800 16,814,171,835 1,018,203,200 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당 사는 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외 하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월입니다. 당사는 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 모든채권은 중점관리채권으로 판단하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2개월 이하 및 2개월 초과 36개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 일반채권으로 판단하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 2개월 이하(주) 7,953,968,199 7,107,190,888 6개월 이하 채권 7,865,308,013 6,886,873,112 6개월초과~12개월이하 2,256,911,504 2,878,400,401 12개월초과~18개월이하 959,130,339 603,164,604 18개월초과~24개월이하 675,117,236 107,865,206 24개월초과~30개월이하 54,142,062 39,402,748 30개월초과~36개월이하 11,862,026 52,699,656 36개월초과 채권 잔액 341,267,900 293,167,941 합 계 20,117,707,279 17,968,764,556 (주) 당사의 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월로 해당 매출채권은 관련 매출발생 후 정상적인 기간경과분에 포함되지만, 당분기말 현재 2개월 이하 매출채권도 일반채권으로 분류됩니다. 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말설정율 당분기말 전기말설정율 전기말 2개월 이하(주) 0.01% 722,321 0.01% 637,661 6개월 이하 1.66% 127,587,732 1.66% 110,826,933 6개월초과~12개월이하 16.92% 380,285,940 16.92% 410,627,246 12개월초과~18개월이하 56.05% 255,823,702 56.05% 312,165,354 18개월초과~24개월이하 88.25% 174,172,797 88.25% 53,677,360 24개월초과~30개월이하 87.63% 41,593,646 87.63% 23,054,053 30개월초과~36개월이하 95.00% 11,233,388 95.00% 49,510,685 36개월초과 100.00% 338,383,595 100.00% 287,291,932 회수불능채권 100.00% 7,808,450 100.00% 7,267,650 합 계 1,337,611,571 1,255,058,874 (주) 당사의 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월로 관련 매출발생 후 2개월 이내의 채권은 일반채권으로 분류되어 대손충당금 설정대상에 포함됩니다. 3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,255,058,874 2,814,173,005 손상차손인식금액 160,895,042 318,307,225 당기제각 (137,675,382) (1,877,421,356) 환율적용차이 - - 외화환산 59,333,037 - 기말금액 1,337,611,571 1,255,058,874 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 465,289,258 (43,713,493) 421,575,765 400,080,241 (55,429,568) 344,650,673 제품 2,444,939,517 (176,152,184) 2,268,787,333 1,721,036,376 (211,477,688) 1,509,558,688 재공품 6,568,058,918 (199,922,520) 6,368,136,398 6,278,029,734 (339,305,063) 5,938,724,671 원재료 7,187,895,903 (311,179,920) 6,876,715,983 6,781,122,582 (523,166,047) 6,257,956,535 저장품 227,091,942 (45,221,382) 181,870,560 226,516,782 (37,966,656) 188,550,126 미착품 98,629,153 - 98,629,153 314,594,133 - 314,594,133 합 계 16,991,904,691 (776,189,499) 16,215,715,192 15,721,379,848 (1,167,345,022) 14,554,034,826 당분 기 중 재고자산평가손실충당금의 변동액은 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실 420,198천원(전분기: 41,239천원) 및 재고자산평가손실충당금 환입액 579,813천원(전분기: 884,520천원)이 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 - 10,423,594 - 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,636,434,798 396,032,320 2,554,253,711 407,998,443 선급비용 252,427,319 - 153,406,040 - 선급부가세 355,210,600 - 215,877,235 - 합 계 3,244,072,717 396,032,320 2,923,536,986 407,998,443 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액(주) 정부보조금 장부금액 토지 37,563,601,494 - - - 37,563,601,494 건물 18,521,570,214 (1,493,351,527) - (11,899,180) 17,016,319,507 구축물 4,240,835,698 (2,001,809,674) (1,056,919,722) (43,177,466) 1,138,928,836 기계장치 24,498,208,459 (18,362,280,389) (3,907,398,942) - 2,228,529,128 금형 374,630,000 (361,681,565) - - 12,948,435 공구와기구 149,334,000 (149,254,000) - - 80,000 차량운반구 451,850,967 (416,360,131) - - 35,490,836 시험연구용기기 11,370,734,591 (10,208,333,214) (77,136,582) (169,691,761) 915,573,034 기타의유형자산 4,736,934,038 (4,484,971,098) (10,089,091) - 241,873,849 사용권자산 1,826,471,524 (357,353,125) - - 1,469,118,399 건설중인자산 56,769,900 - - - 56,769,900 합 계 103,790,940,885 (37,835,394,723) (5,051,544,337) (224,768,407) 60,679,233,418 (주) 당분기말 현재 당사의 영업부문 중 손상징후가 발견되는 부문에 대한 손상검사를 수행하였으며 미래 현금창출능력에 의문이 발생되는 부문에 귀속된 유형자산 전액을손상차손(기타손실)으로 인식하였습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액(주) 정부보조금 장부금액 토 지 37,563,601,494 - - - 37,563,601,494 건 물 18,521,570,214 (955,744,976) - (13,130,110) 17,552,695,128 구축물 4,217,835,698 (1,893,072,555) (1,056,919,722) (46,984,190) 1,220,859,231 기계장치 24,227,509,845 (17,837,128,329) (3,907,398,942) - 2,482,982,574 금 형 394,620,000 (384,853,751) (5,000) - 9,761,249 공구와기구 149,334,000 (149,254,000) - - 80,000 차량운반구 449,344,927 (420,848,277) - - 28,496,650 시험연구용기기 10,786,859,192 (9,894,529,112) (77,136,582) (247,248,226) 567,945,272 기타의유형자산 4,721,574,038 (4,403,614,325) (10,090,091) - 307,869,622 건설중인자산 399,179,154 - - - 399,179,154 합 계 101,431,428,562 (35,939,045,325) (5,051,550,337) (307,362,526) 60,133,470,374 (주) 전기말 당사의 영업부문 중 손상징후가 발견되는 부문에 대한 손상검사를 수행하였으며 미래 현금창출능력에 의문이 발생되는 부문에 귀속된 유형자산 전액을손상차손(기타손실)으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 처분액 감가상각비 기타증감액(주) 기말장부금액 토지 37,563,601,494 - - - - 37,563,601,494 건물 17,552,695,128 - - (536,375,621) - 17,016,319,507 구축물 1,220,859,231 23,000,000 (104,930,395) - 1,138,928,836 기계장치 2,482,982,574 306,686,731 (3,000) (561,137,177) - 2,228,529,128 금형 9,761,249 9,000,000 (1,000) (5,811,814) - 12,948,435 공구와기구 80,000 - - - - 80,000 차량운반구 28,496,650 18,184,610 (1,000) (11,189,424) - 35,490,836 시험연구용기기 567,945,272 137,138,582 (4,000) (294,891,684) 505,384,864 915,573,034 기타의유형자산 307,869,622 33,360,000 (1,000) (102,054,773) 2,700,000 241,873,849 사용권자산 - 1,826,471,524 - (357,353,125) - 1,469,118,399 건설중인자산 399,179,154 179,742,972 - - (522,152,226) 56,769,900 합 계 60,133,470,374 2,533,584,419 (10,000) (1,973,744,013) (14,067,362) 60,679,233,418 (주) 기타증감액은 투자부동산대체, 건설중인자산의 본계정대체 및 정부보조금 조정액 등으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액(주) 기말장부금액 토지 37,563,601,494 - - - - 37,563,601,494 건물 18,267,862,620 - - (715,167,492) - 17,552,695,128 구축물 1,292,484,515 44,000,000 - (137,625,284) 22,000,000 1,220,859,231 기계장치 2,945,807,795 139,518,730 (3,000) (805,525,437) 203,184,486 2,482,982,574 금형 16,964,436 - - (7,203,187) - 9,761,249 공구와기구 92,000 - (12,000) - - 80,000 차량운반구 41,398,481 - (3,000) (12,898,831) - 28,496,650 시험연구용기기 766,161,235 166,475,356 (32,446,849) (340,187,049) 7,942,579 567,945,272 기타의유형자산 469,535,715 68,540,545 (5,018,333) (225,188,305) - 307,869,622 건설중인자산 97,605,550 585,955,725 - - (284,382,121) 399,179,154 합 계 61,461,513,841 1,004,490,356 (37,483,182) (2,243,795,585) (51,255,056) 60,133,470,374 (주) 기타증감액은 투자부동산대체, 건설중인자산의 본계정대체 및 정부보조금 조정액 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주소 경기도 안산시 단원구 능안로 98-12 경기도 안산시 단원구 능안로 108 합계 과목 토지 투자부동산 토지 투자부동산 면적 15,506.71㎡ 7,453.99㎡ 12,409.78㎡ 1,361.02㎡ 36,731.50㎡ 당분기말 장부금액 19,693,518,294 5,955,456,339 17,870,083,200 1,197,697,600 44,716,755,433 공시지가 14,044,427,247 6,751,078,743 12,682,795,160 1,390,962,440 34,869,263,590 전기말 면적 15,506.71㎡ 7,453.99㎡ 12,409.78㎡ 1,361.02㎡ 36,731.50㎡ 장부금액 19,693,518,294 5,955,456,339 17,870,083,200 1,197,697,600 44,716,755,433 공시지가 13,808,725,255 6,637,778,095 12,583,516,920 1,380,074,280 34,410,094,550 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 17,016,319,507 92,462,551,000 현대해상화재보험(주) 구축물 1,138,928,836 기계장치 2,228,529,128 금형 12,948,435 공구와기구 80,000 차량운반구 35,490,836 시험연구용기기 915,573,034 기타의유형자산 241,873,849 투자부동산 3,006,742,308 재고자산 16,117,086,039 합계 40,713,571,972 92,462,551,000 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.한편 상기 보험의 부보금액 중 61,481,200천원이 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행 등 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.(5) 담보제공자산에 관한 사항은 주석14를 참조하기 바랍니다. (6) 유형자산 재평가 모형의 적용당사는 2017년 8월 31일을 기준으로 유형자산(토지와 건물)에 대해 재평가모형을 적용하여, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니 다.1) 재평가기준일 : 2017년 8월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부유형자산(토지 및 건물)의 재평가금액은 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가 중 토지의 감정가액은 인근지역내의 용도 지역ㆍ이용상황ㆍ주변환경 등이 같거나 비슷한 비교표준지의 공시지가를 기준으로하여 공시기준일부터 기준시점까지의 지가변동률로 시점 수정하고, 위치, 부근지대상황 및 성숙도, 접근성, 획지의 형태 및 이용상황, 도로 및 교통상황, 공법상 제한상태, 일반수요와 유용성 등의 지역요인, 개별요인 등 가치형성요인을 종합 참작한 공시지가기준법을 적용하여 결정하였습니다. 또한, 건물의 감정가액은 구조ㆍ용재ㆍ시공의 정도 및 부대설비 등을 고려한 대상건물의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상건물의 가액을 산정하는 원가법을적용하였으며, 감가수정은 경제적 내용연수를 기준으로 하는 정액법을 기준으로 하여 결정하였습니다. 4) 당분기말 현재 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 (단위:원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 37,563,601,494 23,309,875,124 건 물 17,016,319,507 8,968,117,858 합 계 54,579,921,001 32,277,992,982 5) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역 (단위:원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 토 지 11,117,906,569 - - 11,117,906,569 건 물 7,339,449,467 - - 7,339,449,467 합 계 18,457,356,036 - - 18,457,356,036 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액(주) 정부보조금 장부금액 개발비 39,830,413,990 (39,830,413,990) - - 산업재산권 3,392,724,454 (2,046,931,921) - 1,345,792,533 기타의무형자산 1,742,860,026 (1,733,694,191) - 9,165,835 회원권 23,612,036 (16,982,036) - 6,630,000 합 계 44,989,610,506 (43,628,022,138) - 1,361,588,368 (주) 당사의 감가상각누계액에는 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 비용 누적액이 포함되어 있습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액(주) 정부보조금 장부금액 개발비 39,830,413,990 (39,740,589,648) - 89,824,342 산업재산권 3,261,161,397 (1,852,925,251) - 1,408,236,146 기타의무형자산 1,742,860,026 (1,717,803,024) - 25,057,002 회원권 23,612,036 (16,982,036) - 6,630,000 합 계 44,858,047,449 (43,328,299,959) - 1,529,747,490 (주) 당사의 감가상각누계액에는 전기말 현재 손상차손으로 인식한 비용 누적액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 당분기증가액 무형자산상각비(주1) 무형자산손상차손 정부보조금 기말잔액 개발비 89,824,342 - (89,824,342) - - - 산업재산권 1,408,236,146 131,563,057 (194,006,670) - - 1,345,792,533 기타의무형자산 25,057,002 - (15,891,167) - - 9,165,835 회원권 6,630,000 - - - - 6,630,000 합 계 1,529,747,490 131,563,057 (299,722,179) - - 1,361,588,368 (주1) 당분기 상각액 중 정부보조금 상계액을 차감한 93,085천원은 제조원가에 계상하고 있고, 기타 상각액 206,636천원은 판매비와 관리비에 계상하고있습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 당기취득액 무형자산상각비(주1) 무형자산손상차손(주2) 정부보조금 기말잔액 개발비 2,569,769,590 205,466,710 (147,432,445) (2,537,979,513) - 89,824,342 산업재산권 1,389,823,989 261,206,647 (242,794,490) - 1,408,236,146 기타의무형자산 97,615,836 - (72,558,834) - - 25,057,002 회원권 6,630,000 - - - - 6,630,000 합 계 4,063,839,415 466,673,357 (462,785,769) (2,537,979,513) - 1,529,747,490 (주1) 전기 상각액 중 정부보조금 상계액을 차감한 153,090천원은 제조원가에 계상하고 있고, 기타 상각액 309,695천원은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (주2) 개발비 등 자산 손상 검토 결과 회수가능가액을 초과하는 장부금액을 회수가능가액으로 조정함에 따라 동 차액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 경상개발활동 관련비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 당분기 2,970,580,875 - 2,970,580,875 전분기 3,312,600,433 - 3,312,600,433 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 토 지 건 물 합 계 당분기말 취득가액 7,153,153,939 4,958,508,995 12,111,662,934 감가상각누계액 - (1,951,766,687) (1,951,766,687) 장부금액 7,153,153,939 3,006,742,308 10,159,896,247 전기말 취득가액 7,153,153,939 4,958,508,995 12,111,662,934 감가상각누계액 - (1,765,823,048) (1,765,823,048) 장부금액 7,153,153,939 3,192,685,947 10,345,839,886 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 장부금액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전기 기초장부금액 증감 감가상각비 기말장부금액 기초장부금액 증감 감가상각비 기말장부금액 토지 7,153,153,939 - - 7,153,153,939 7,153,153,939 - - 7,153,153,939 건물 3,192,685,947 - (185,943,639) 3,006,742,308 3,440,610,798 - (247,924,851) 3,192,685,947 합 계 10,345,839,886 - (185,943,639) 10,159,896,247 10,593,764,737 - (247,924,851) 10,345,839,886 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산에서 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대수익 438,979,740 1,307,591,371 442,110,769 1,251,230,172 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (169,337,172) (506,085,075) (170,610,624) (530,458,667) 투자부동산 수익 269,642,568 801,506,296 271,500,145 720,771,505 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,153,153,939 12,444,265,989 7,153,153,939 12,444,265,989 건물 3,006,742,308 12,719,432,981 3,192,685,947 12,719,432,981 합 계 10,159,896,247 25,163,698,970 10,345,839,886 25,163,698,970 당분기말 현재 당 사의 전기 이전에 취득한 투자부동산의 경우 당사과 관계가 없는 독립된 평가인인 미래새한감정평가법인이 2013년 7월 31일자로 수행한 평가 및 한국감정원이 2008년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 표준공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가치를 산정하였으며, 당사의 경영진은 최초 평가기 준일의 공정가치와 당분기말 현재 공정가치와는 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다 . 12. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 InkTec Europe Ltd. 현지판매 영국 100.00 100.00 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 주식수(취득액) 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 InkTec Europe Ltd. USD 500,000 100.00 195,359,857 257,471,759 195,359,857 (단위:원) 회사명 주식수(취득액) 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 InkTec Europe Ltd. USD 500,000 100.00 195,359,857 123,735,253 195,359,857 (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 InkTec Europe Ltd. 7,502,333,382 7,244,861,623 257,471,759 7,437,094,656 133,736,506 (단위:원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 InkTec Europe Ltd. 6,004,806,953 5,881,071,700 123,735,253 8,280,462,604 (215,986,557) 13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) (주)메디슨 310,000 310,000 매일경제TV 211,760,000 211,760,000 합계 212,070,000 212,070,000 14. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위:원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품(주) 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 (주) 상기 장기금융상품은 당좌개설보증으로 인한 사용이 제한된 금융상품입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 37,563,601,494 61,481,200,000 수출기업육성자금 외 36,420,500,000 기업은행 건물 17,016,319,507 구축물 1,138,928,836 기계장치 2,228,529,128 투자부동산 10,159,896,247 재고자산 16,117,086,039 15,670,383,824 운전자금 - 한국수출입은행 합 계 84,224,361,251 77,151,583,824 36,420,500,000 (단위:원,$) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액(주) 담보권자 토지 37,563,601,494 61,481,200,000 수출기업육성자금 외전환사채 36,751,000,0004,000,000,000 기업은행시너지파트너스(주) 건물 17,552,695,128 구축물 1,220,859,231 기계장치 2,482,982,574 투자부동산 10,345,839,886 재고자산 14,239,440,693 $ 780,000 외화운전자금 - 한국수출입은행 합 계 83,405,419,006 - 40,751,000,000 (주) 전환사채의 차입금액은 액면금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제공받은 내용 관련차입금 등 제공자 금 액 종류 금 액 담보권자 지급보증 신용보증기금 2,308,500,000 단기차입금 2,565,000,000 신한은행 계약이행보증 서울보증보험 117,000,000 - - 코스테크주식회사 (단위:원) 구 분 제공받은 내용 관련차입금 제공자 금 액 종 류 금 액 담보권자 지급보증 신용보증기금 2,565,000,000 단기차입금 2,850,000,000 신한은행 계약이행보증 서울보증보험 288,600,000 - - ㈜포스코 외 15. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 18,915,000,000 - 17,240,000,000 - 유동성장기부채 9,270,500,000 - 8,411,000,000 - 유동성리스부채 463,103,574 - - - 현재가치할인차금 (248,032) - (1,463,562) - 장기차입금 - 10,800,000,000 - 13,950,000,000 장기리스부채 - 1,028,357,335 - - 전환사채 - 5,500,000,000 4,000,000,000 - 사채할인발행차금 - (14,906,886) (13,872,347) - 사채상환할증금 - 171,974,000 209,788,000 - 전환권조정 - (1,950,748,669) (1,818,548,360) - 합계 28,648,355,542 15,534,675,780 28,026,903,731 13,950,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 무역금융 등 3.91% 8,610,000,000 8,790,000,000 기업은행 기술강소기업자금 3.60% 4,200,000,000 4,200,000,000 기업은행 기타중소운전자금대출 3.72% 600,000,000 600,000,000 기업은행 기타중소운전자금대출 3.69% 400,000,000 400,000,000 기업은행 기타중소운전자금대출 3.93% 400,000,000 400,000,000 기업은행 기타중소운전자금대출 4.08% 700,000,000 - 기업은행 기타중소운전자금대출 3.83% 700,000,000 - 기업은행 기타중소운전자금대출 3.58% 740,000,000 - 신한은행 무역금융 4.14% 2,565,000,000 2,850,000,000 소 계 18,915,000,000 17,240,000,000 유동성장기차입금(주1) 9,270,500,000 8,411,000,000 리스부채 463,103,574 - 현재가치할인차금(주2) (248,032) (1,463,562) 합 계 28,648,355,542 25,649,536,438 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금은 기업은행에서 차입한 장기차입금의 유동성대체분입니다.(주2) 정부정책에 따른 저금리 혜택을 적용받는 차입금이며, 차감표시된 현재가치할인차금은 저금리 정책차입금에 대한 현재가치할인금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 온렌딩시설자금 2.55% 1,500,000,000 3,750,000,000 기업은행 중소기업시설자금 2.77% 9,300,000,000 10,200,000,000 소계 10,800,000,000 13,950,000,000 상기의 장기차입금은 원금분할상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 발행일 만기일 액면이자율 액면금액 전환권조정 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환사채 2019년 06월 05일 2022년 06월 05일 2.00% 5,500,000,000 (1,950,748,669) 171,974,000 (14,906,886) 상기의 사채 액면이자는 3개월마다 후급하는 조건이며, 사채할인발행차금은 분기별 유효이자율 3.84%에 근거하여 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 장기차입금 및 전환사채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전환사채(주) 장기차입금 합계 2019년 - 3,530,500,000 3,530,500,000 2020년 - 6,790,000,000 6,790,000,000 2021년 - 1,950,000,000 1,950,000,000 2022년 이후 5,500,000,000 7,800,000,000 13,300,000,000 합 계 5,500,000,000 20,070,500,000 25,570,500,000 (주) 상기 전환사채의 상환계획상의 금액은 액면금액으로 최초 조기상환청구일은 2020년 06월 05일입니다. 16. 전환사채 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 액면가액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 2019년 06월 05일 2022년 06월 05일 2.00% 5,500,000,000 - 2017년 04월 25일 2022년 04월 25일 1.00% - 4,000,000,000 (2) 당사가 2019년 6월 5일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,500백만원 발행가액 5,500백만원 이자지급조건 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 2022년 06월 05일에 원금의 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 3,750원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2020.06.05)로부터 사채의 만기일 1개월 전일(2022.05.05)까지 전환가격 3,750원 (단, 시가 중 높은 가격를 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 하는 경우 조정후 전환가액 따라 조정, 또는 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월의 응당일 마다 전환가액을 조정하기로 함) 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 2019-06-05 2022-06-05 2.00% 액면금액 5,500,000,000 4,000,000,000 사채상환할증금 171,974,000 209,788,000 전환권조정 (1,950,748,669) (1,818,548,360) 사채할인발행차금 (14,906,886) (13,872,347) 소 계 3,706,318,445 2,377,367,293 전환권대가 1,018,743,000 2,832,000 조기상환청구권 884,570,501 1,321,808,000 합 계 5,609,631,946 3,702,007,293 당사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 당사는 상기 전환사채에 대 하여 유효이자율 15.37%에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니 다. 당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 454,166천원입니다. 17. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재무제표상 확정급여채무 6,043,711,975 5,898,337,529 기타장기종업원급여(주) 808,978,162 771,263,812 총 종업원급여 부채 6,852,690,137 6,669,601,341 ( 주) 기타장기종업원급여의 증감내역은 주석 20에 기술되어 있습니다. . (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평 가는 중소기업은행 에 의하여 2018년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.73% 2.73% 사외적립자산의 기대수익률 2.73% 2.73% 임금상승율 1.40% 1.40% 3) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 279,360,456 838,081,368 318,676,518 851,229,785 부채에 대한 이자비용 - - - 104,799,720 사외적립자산의 기대수익 (3,006,030) (9,018,090) (4,583,727) (13,751,181) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - (6,506,744) 합 계 276,354,426 829,063,278 314,092,791 935,771,580 한편, 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 371,556천원(전분기: 435,594천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,605,781,814 6,518,941,036 사외적립자산의 공정가치 (560,415,339) (618,949,007) 국민연금전환금 (1,654,500) (1,654,500) 확정급여채무에서 발생한 순부채 6,043,711,975 5,898,337,529 5) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 6,518,941,036 6,662,733,841 당기근무원가 838,081,368 1,091,789,496 이자비용 - 209,599,439 지급액 (751,240,590) (1,143,378,680) 확정급여채무 재측정요소 (주) - (301,803,060) 기말 확정급여채무 6,605,781,814 6,518,941,036 (주) 확정급여채무 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. 6) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 618,949,007 748,986,422 사외적립자산의 기대수익 9,018,090 18,334,908 기여금 납부액 - - 지급액 (67,551,758) (114,821,356) 사외적립자산 재측정요소(주) - (33,550,967) 기말사외적립자산의 공정가치 560,415,339 618,949,007 (주) 사외적립자산 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. 한편 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 각각 이익누계액 1,659,965천원과 이익누계액 1,659,965천원입니다.7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융상품 2.73% 2.73% 560,415,339 618,949,007 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여부채가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 8 ) 당분기말 현재 확정급여부채의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. ① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:원) 구분 임금인상률 0.40% 1.40% 2.40% 확정급여채무의 현재가치 6,048,043,407 6,518,941,036 7,045,612,713 당기근무원가 873,798,768 946,879,308 1,029,317,508 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:원) 구분 할인률 1.73% 2.73% 3.73% 확정급여채무의 현재가치 7,035,727,590 6,518,941,036 6,064,354,554 당기근무원가 1,021,769,100 946,879,308 880,841,832 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 8,783,840,831 - 8,168,939,135 - 미지급금 1,404,894,505 - 1,242,585,735 32,626,964 현재가치할인차금 (608,632) - (2,206,850) (355,775) 예수금 145,916,377 - 96,981,787 - 미지급비용 1,322,360,549 - 1,405,143,790 - 임대보증금 749,662,000 - 749,662,000 - 합 계 12,406,065,630 - 11,661,105,597 32,271,189 19. 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기말 전기말 전환권대가 1,018,743,000 2,832,000 조기상환청구권 884,570,501 1,321,808,000 합 계 1,903,313,501 1,324,640,000 20 . 충당부채 및 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 반품추정부채(유동) 730,466,424 639,841,062 기타장기종업원급여채무(비유동) 808,978,162 771,263,812 합 계 1,539,444,586 1,411,104,874 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 반품추정부채 기타장기종업원급여채무 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 639,841,062 102,191,520 771,263,812 813,131,947 사용액 - 286,269,525 (36,009,600) (155,410,508) 전입액 90,625,362 251,380,017 73,723,950 113,542,373 기말금액 730,466,424 639,841,062 808,978,162 771,263,812 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 203,396,117 143,030,764 유동성리스부채 463,103,574 - 합 계 666,499,691 143,030,764 21. 파생상품(선물환) (1) 당분기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 선물환의 내역은 없으며,전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 선물환의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계약일 만기일 약정환율 수취금액 지급금액 2018-10-05 2019-01-04 1,125.77 337,731,000 US$300,000 2018-10-11 2019-01-11 1,134.38 283,595,000 US$250,000 2018-10-11 2019-02-11 1,132.77 283,192,500 US$250,000 합 계 904,518,500 US$800,000 (2) 당사는 당분기 중 파생상품거래 등을 통하여 발생한 1,132천원(전분기 46,279천원)의 파생상품거래손실과 0천원(전분기 3,151천원)의 파생상품거래이익을 당기손익에 반영하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 상기 선물환계약과 관련하여 금융수익(원가)로 계상한 파생상품평가이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비 고 당분기 전분기 매매목적 선물환 - (2,943,537) 당기손익 22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위:원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(주) 60,000,000주 16,019,932 500원 8,310,957,500 8,310,957,500 (주) 당 사 는 과거 2004년도 당사 의 주식 601,983주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 300,992천원의 차이가 발생합니다. (2) 당분 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 16,007,279 16,007,279 지분의 발행(유상증자) - - 기말 16,007,279 16,007,279 23. 기타불 입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,059,450,147 45,059,450,147 자기주식처분손익 7,522,723,142 7,522,723,142 주식결제형 종업원급여적립금 469,974,686 448,891,288 신주인수권대가(주) 604,031,683 604,031,683 자기주식 (82,717,878) (82,717,878) 합 계 53,573,461,780 53,552,378,382 (주) 전기 중 신주인수권 행사기간이 모두 경과되어 당분기말 현재 행사가능한 신주인수증권은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 18,457,356,036 18,457,356,036 기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가손익 (68,827,200) (68,827,200) 소 계 18,388,528,836 18,388,528,836 (3) 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 448,891,288 401,453,650 주식기준보상의 발생 21,083,398 47,437,638 기말금액 469,974,686 448,891,288 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 12,653 82,717,878 12,653 82,717,878 취득(처분) - - - - 기말금액 12,653 82,717,878 12,653 82,717,878 (5) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,522,723,142 7,522,723,142 자기주식의 처분 등 - - 기말금액 7,522,723,142 7,522,723,142 (6) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금(토지) 11,117,906,569 11,117,906,569 재평가잉여금(건물) 7,339,449,467 7,339,449,467 기말금액 18,457,356,036 18,457,356,036 24. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 305,767,737 305,767,737 이익준비금(주1) 305,767,737 305,767,737 임의적립금 5,977,870,866 5,977,870,866 기업합리화적립금(주2) 1,673,870,866 1,673,870,866 사업확장적립금 2,864,000,000 2,864,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 1,440,000,000 1,440,000,000 미처리결손금(주4) (46,215,626,062) (46,099,269,013) 합 계(주5) (39,931,987,459) (39,815,630,410) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주4) 미처분이익잉여금(결손금) 중 7,894백만원은 과거회계기준에서 기 타포괄손익누계로 계상한 재평가차 익(법인세효과 2,226백만원 차감)으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주5) 기타 이익 배당 제한내역 2012년 4월 15일에 시행된 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (39,815,630,410) (36,460,893,441) 당기순이익(손실) (116,357,049) (3,631,734,743) 확정급여제도의 재측정요소 - 276,997,774 기말금액 (39,931,987,459) (39,815,630,410) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,659,965,500 1,382,967,726 순확정급여부채의 재측정요소 - 355,125,351 법인세 효과 - (78,127,577) 기말금액 1,659,965,500 1,659,965,500 25. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2017년 회계연도의 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 임원 등에게 보통주를 주당 10,000원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사 의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택 권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기 존재한 주식기준보상계약 부여일 수량(주) 만기 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 2017.03.24 100,000 2022.03.23 10,000 2,530 (주) 최초 2017년에 부여된 주식매수선택권 총 부여수는 175,000주이며, 전기인 2018년 12월 27일에 부여 취소된 75,000주를 제외한 수량이 총 부여수입니다.모든 주식선택권은 발행시점에 가득되며, 당사를 사임 또는 사직한 경우, 당사에 중대한 손실을 입힌 경우 등은 부여 및 취소되어 소멸됩니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 당분기중과 전기중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 당분기말 및 전기말 기준으로 각각 253,000 천원과 253,000천원 입 니다. 주식 선택권의 가격은 블랙숄즈-옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 3.5년간 주가변동성을 기초로 산정되었으 며, 당분기와 전분기에 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 17,920,888 151,800,471 매출원가 3,162,510 14,231,295 합 계 21,083,398 166,031,766 주식선택권 가격을 산출하기 위한 블랙숄즈-옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 주식가격 7,620원 행사가격 10,000원 기대변동성 0.5422 기대행사기간 3.5년 무위험이자율 1.67% (3) 회계기간 중 주식선택권의 변동 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 100,000 10,000 175,000 10,000 기중 취소수량 - - (75,000) 10,000 기중 부여수량 - - - - 기말 100,000 10,000 100,000 10,000 26. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기타이익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 판매로 인한 수익 13,694,544,240 39,664,109,513 12,553,403,983 40,016,538,458 용역의 제공으로 인한 수익 439,729,740 1,342,875,371 446,800,314 1,257,144,717 합 계 14,134,273,980 41,006,984,884 13,000,204,297 41,273,683,175 (2) 매출원가 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 매입으로 인한 원가 1,877,723,497 6,122,197,250 2,154,490,419 6,975,357,262 재화의 생산으로 인한 원가 7,873,936,871 22,835,380,625 7,097,096,082 22,689,058,063 용역의 제공으로 인한 원가 169,337,172 506,085,075 170,610,624 530,458,667 합 계 9,920,997,540 29,463,662,950 9,422,197,125 30,194,873,992 27. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 791,829,960 2,308,689,610 844,146,600 2,588,382,910 퇴직급여 91,915,317 275,745,951 104,759,100 314,277,251 복리후생비 140,017,212 418,382,887 141,636,449 474,954,966 여비교통비 164,059,527 425,915,203 113,342,899 345,187,877 접대비 64,121,245 181,626,087 67,849,408 153,237,863 통신비 7,029,461 21,469,200 7,533,149 22,358,131 수도광열비 32,598,675 91,785,800 41,537,167 117,805,452 세금과공과 30,946,260 130,079,383 32,155,907 135,392,004 감가상각비 160,206,884 492,429,017 177,833,065 552,033,025 임차료 12,889,000 40,403,456 8,592,228 30,128,178 수선비 4,131,252 12,987,910 16,311,921 36,023,732 보험료 19,291,024 60,835,876 11,623,675 47,462,514 차량유지비 11,195,556 34,342,206 17,902,382 44,811,619 운반비 363,572,383 854,454,933 242,869,591 778,835,730 교육훈련비 2,332,261 10,381,908 3,863,102 6,994,855 도서인쇄비 120,000 620,000 145,600 882,865 포장비 47,807,038 166,058,088 56,468,116 143,483,090 소모품비 141,348,721 437,787,352 118,155,983 379,055,703 지급수수료 335,387,027 996,501,763 366,807,898 1,118,004,792 광고선전비 83,555,528 280,552,796 206,450,625 605,977,626 대손상각비 54,535,175 220,228,079 8,934,463 159,207,280 판매수수료 14,289,782 24,630,728 33,686,308 59,305,759 무형자산상각비 67,123,342 202,369,170 70,801,935 220,634,780 주식보상비용 - 17,920,888 50,600,157 151,800,471 경상연구개발비 959,532,478 2,970,580,875 1,083,082,587 3,312,600,433 합 계 3,599,835,108 10,676,779,166 3,827,090,315 11,798,838,906 28. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 70,506 151,176 49,160 138,070 단기매매증권평가이익 (177,179) - - - 파생상품거래이익 - - 3,150,691 3,150,691 파생상품평가이익 - 41,834,442 - - 외환차익 205,109,195 412,271,761 125,039,216 316,024,295 외화환산이익 113,715,804 556,961,330 (300,979,216) 155,432,898 합 계 318,718,326 1,011,218,709 (172,740,149) 474,745,954 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 대여금및수취채권 (175,890,840) 471,595,263 상각후원가측정 금융자산 318,718,326 969,384,267 - - 당기손익인식금융자산 - 41,834,442 3,150,691 3,150,691 합 계 318,718,326 1,011,218,709 (172,740,149) 474,745,954 (3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반차입금이자 495,943,053 1,495,701,706 387,784,696 1,172,513,548 단기금융상품평가손실 196,429 196,429 302,522 636,319 파생상품거래손실 - 1,132,393 32,934,816 46,278,834 파생상품평가손실 - - (29,949,098) 2,943,537 외환차손 38,467,732 245,289,811 (47,186,679) 128,824,767 외화환산손실 (3,157,094) 3,720,095 6,481,839 6,481,839 합 계 531,450,120 1,746,040,434 350,368,096 1,357,678,844 (4) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반차입금 496,139,482 1,495,898,135 388,087,218 1,173,149,867 당기손익인식금융부채 - 1,132,393 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,985,718 49,222,371 상각후원가측정 금융자산 35,310,638 249,009,906 (40,704,840) 135,306,606 합 계 531,450,120 1,746,040,434 350,368,096 1,357,678,844 29. 기타이익과 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - 453,545 2,778,818 231,110,134 잡이익 28,152,499 54,327,079 38,748,464 86,172,857 합 계 28,152,499 54,780,624 41,527,282 317,282,991 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산폐기손실 2,000 9,000 - 11,000 유형자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비 (4,540,200) (13,620,600) (4,540,200) (13,620,600) 기부금 15,000,000 45,000,000 15,000,000 45,000,000 잡손실 50,428,059 271,470,316 2,064,180 17,445,175 합 계 60,889,859 302,858,716 12,523,980 48,835,575 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 기타포괄손익의 변동 내역 당분기와 전분기 중 법인세효과를 포함한 기타포괄손익 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 - 8,313,750 법인세 효과 - - 합계 - 8,313,750 32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사에서 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합계 제품 (1,697,512,095) - - (1,697,512,095) 재공품 (1,223,595,948) - - (1,223,595,948) 상품 338,092,362 - - 338,092,362 매입한 상품 - 5,784,104,888 - 5,784,104,888 사용된 원재료 - 17,724,008,831 - 17,724,008,831 종업원급여 - 3,874,544,158 4,077,194,590 7,951,738,748 감가상각비 - 1,325,555,391 834,132,261 2,159,687,652 무형자산상각비 - 97,353,009 202,369,170 299,722,179 지급수수료 - 255,585,094 1,082,355,508 1,337,940,602 경상개발비 (주) - - 1,050,264,857 1,050,264,857 기타 - 2,985,527,260 3,430,462,780 6,415,990,040 합 계 (2,583,015,681) 32,046,678,631 10,676,779,166 40,140,442,116 (주) 경상개발비 중 인건비는 상기 종업원급여에 포함되어 있습니다. (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합계 제품 (720,497,480) - - (720,497,480) 재공품 (2,615,894,473) - - (2,615,894,473) 상품 296,207,397 - - 296,207,397 매입한 상품 - 6,679,149,865 - 6,679,149,865 사용된 원재료 - 15,127,461,356 - 15,127,461,356 종업원급여 - 4,050,133,449 4,796,754,136 8,846,887,585 감가상각비 - 1,035,960,298 835,905,829 1,871,866,127 무형자산상각비 - 132,193,314 220,634,780 352,828,094 지급수수료 - 213,689,105 1,203,084,280 1,416,773,385 경상개발비(주) - - 1,049,554,166 1,049,554,166 기타 - 5,996,471,161 3,692,905,715 9,689,376,876 합 계 (3,040,184,556) 33,235,058,548 11,798,838,906 41,993,712,898 (주) 경상개발비 중 인건비는 상기 종업원급여에 포함되어 있습니다. 33. 주당이익(손실) (1) 기본주당손익(손실)당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기순이익(손실) 367,972,178 (116,357,049) (743,188,086) (1,334,515,197) 가중평균유통보통주식수 16,007,279 주 16,007,279 주 16,007,279 주 16,007,279 주 기본주당이익(손실) 23 (7) (46) (83) (2) 희석주당손익희석주당이익은 희석화주식 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 포괄손익계산서상의 당기순이익(손실)에서 전환사채의 이자비용, 주식보상비용 및 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당분기 및 전분기에 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 범주별 금융상품 당사는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치 인식방법 현금및현금성자산 1,213,645,126 - 1,213,645,126 1,213,645,126 상각후원가 매출채권및기타채권 18,847,477,574 - 18,847,477,574 18,847,477,574 단기금융상품 133,441,033 - 133,441,033 133,441,033 유동금융자산 소계 20,194,563,733 - 20,194,563,733 20,194,563,733 장기금융상품 5,002,647 - 5,002,647 5,002,647 상각후원가 매출채권및기타채권 914,823,800 - 914,823,800 914,823,800 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 212,070,000 212,070,000 212,070,000 공정가치 비유동금융자산 소계 919,826,447 212,070,000 1,131,896,447 1,131,896,447 금융자산 합계 21,114,390,180 212,070,000 21,326,460,180 21,326,460,180 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치 인식방법 현금및현금성자산 - 1,728,696,189 - 1,728,696,189 1,728,696,189 상각후원가 매출채권및기타채권 - 16,814,171,835 - 16,814,171,835 16,814,171,835 단기금융상품 - 17,906,723 - 17,906,723 17,906,723 파생상품자산 10,423,594 - - 10,423,594 10,423,594 공정가치 유동금융자산 소계 10,423,594 18,546,571,803 - 18,556,995,397 18,556,995,397 장기금융상품 - 14,201,492 - 14,201,492 14,201,492 상각후원가 매출채권및기타채권 - 1,018,203,200 - 1,018,203,200 1,018,203,200 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 212,070,000 212,070,000 212,070,000 공정가치 비유동금융자산 소계 - 1,032,404,692 212,070,000 1,244,474,692 1,244,474,692 금융자산 합계 10,423,594 19,578,976,495 212,070,000 19,801,470,089 19,801,470,089 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 인식방법 장기차입금 - 10,800,000,000 10,800,000,000 상각후원가 전환사채 - 3,706,318,445 3,706,318,445 비유동금융부채 소계 - 14,506,318,445 14,506,318,445 매입채무및기타채무(주) - 10,188,126,704 10,188,126,704 상각후원가 단기차입금 - 18,915,000,000 18,915,000,000 유동성장기부채 - 9,270,251,968 9,270,251,968 전환권대가 1,018,743,000 - 1,018,743,000 공정가치 조기상환청구권 884,570,501 - 884,570,501 유동금융부채 소계 1,903,313,501 38,373,378,672 40,276,692,173 금융부채 합계 1,903,313,501 52,879,697,117 54,783,010,618 (주) 상기 매입채무및기타채무는 금융부채로 분류된 매입채무와 미지급금의 합계액이며, 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함된 예수금과 미지급비용, 임대보증금은 금융부채에서 제외하였습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 인식방법 장기차입금 - 13,950,000,000 13,950,000,000 상각후원가 전환사채 - - - 매입채무및기타채무(주) - 32,271,189 32,271,189 비유동금융부채 소계 - 13,982,271,189 13,982,271,189 매입채무및기타채무(주) - 9,409,318,020 9,409,318,020 상각후원가 단기차입금 - 17,240,000,000 17,240,000,000 전환사채 2,377,367,293 2,377,367,293 유동성장기차입금 - 8,409,536,438 8,409,536,438 전환권대가 2,832,000 - 2,832,000 공정가치 조기상환청구권 1,321,808,000 - 1,321,808,000 유동금융부채 소계 1,324,640,000 37,436,221,751 38,760,861,751 금융부채 합계 1,324,640,000 51,418,492,940 52,743,132,940 (주) 상기 매입채무및기타채무는 금융부채로 분류된 매입채무와 미지급금의 합계액이며, 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함된 예수금과 미지급비용, 임대보증금은 금융부채에서 제외하였습니다.(3) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 금융자산 합계 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 1,903,313,501 - 1,903,313,501 금융부채 합계 - 1,903,313,501 - 1,903,313,501 당기손익인식금융자산 - 10,423,594 - 10,423,594 금융자산 합계 - 10,423,594 - 10,423,594 당기손익인식금융부채 - 1,324,640,000 - 1,324,640,000 금융부채 합계 - 1,324,640,000 - 1,324,640,000 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 전환권대가 1,018,743,000 2 이항모형법 조기상환청구권 884,570,501 2 이항모형법 35. 재 무위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 화폐성 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 매출채권및기타채권 7,982,991,098 6,831,207,931 34,370,203 - 852,737,682 15,701,306,914 현금및현금성자산 531,469,763 415,323,487 121,703,994 - 29,328,132 1,097,825,376 합 계 8,514,460,861 7,246,531,418 156,074,197 - 882,065,814 16,799,132,290 매입채무및기타채무 210,895,446 - - - - 210,895,446 차입부채 - - - - - - 합 계 210,895,446 - - - - 210,895,446 순합계 8,725,356,307 7,246,531,418 156,074,197 - 882,065,814 17,010,027,736 (단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 매출채권및기타채권 6,489,760,299 6,269,217,250 - - - 12,758,977,549 현금및현금성자산 1,008,797,896 556,969,581 115,384,869 - - 1,681,152,346 합 계 7,498,558,195 6,826,186,831 115,384,869 - - 14,440,129,895 매입채무및기타채무 (105,042,230) - - - - (105,042,230) 합 계 (105,042,230) - - - - (105,042,230) 순합계 7,393,515,965 6,826,186,831 115,384,869 - - 14,335,087,665 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 자산 매출채권및기타채권 17,271,437,596 14,131,176,209 14,034,875,304 11,483,079,794 현금및현금성자산 1,207,607,915 988,042,838 1,849,267,581 1,513,037,111 합계 18,479,045,511 15,119,219,047 15,884,142,885 12,996,116,905 부채 매입채무및기타채무 (231,984,991) (189,805,901) (115,546,453) (94,538,007) 차입부채 - - - - 합계 (231,984,991) (189,805,901) (115,546,453) (94,538,007) 순합계 18,247,060,520 14,929,413,146 15,768,596,432 12,901,578,898 2) 이자율 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 (주) 18,915,000,000 17,240,000,000 유동성장기부채 6,820,500,000 4,761,000,000 장기차입금(주) 10,800,000,000 3,750,000,000 합계 36,535,500,000 25,751,000,000 (주) 상기 차입금은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액이며 현재가치할인차금의 내역은 주석15에 명시되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전손익 (365,355,000) 365,355,000 (257,510,000) 257,510,000 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 신용위험에 대한 최대노 출 정도는 주석 34를 참조바랍니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 8,783,840,831 8,783,840,831 7,203,840,831 1,580,000,000 - - - - - 미지급금 1,404,285,873 1,404,894,505 1,355,954,061 16,313,484 16,313,480 16,313,480 - - - 장기미지급금 - - - - - - - - - 장기차입금 10,800,000,000 10,800,000,000 - - - - 2,700,000,000 1,200,000,000 6,900,000,000 전환사채 3,706,318,445 5,500,000,000 - - - - - 5,500,000,000 - 유동성장기부채 9,270,251,968 9,270,500,000 3,530,500,000 1,350,000,000 1,350,000,000 3,040,000,000 - - - 단기차입금 18,915,000,000 18,915,000,000 8,175,000,000 8,900,000,000 700,000,000 1,140,000,000 - - - 소 계 52,879,697,117 54,674,235,336 20,265,294,892 11,846,313,484 2,066,313,480 4,196,313,480 2,700,000,000 6,700,000,000 6,900,000,000 파생상품부채 - - - - - - - - - 전환권대가 1,018,743,000 1,018,743,000 - - - - - 1,018,743,000 - 조기상환청구권 884,570,501 884,570,501 - - - - - 884,570,501 - 소 계 1,903,313,501 1,903,313,501 - - - - - 1,903,313,501 - 금융부채 합계 54,783,010,618 56,577,548,837 20,265,294,892 11,846,313,484 2,066,313,480 4,196,313,480 2,700,000,000 8,603,313,501 6,900,000,000 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 8,168,939,135 8,168,939,135 6,578,939,135 1,590,000,000 - - - - - 미지급금 1,240,378,885 1,242,585,735 1,193,645,283 16,313,484 16,313,484 16,313,484 - - - 장기미지급금 32,271,189 32,626,964 - - - - 32,626,964 - - 장기차입금 13,950,000,000 13,950,000,000 - - - - 4,200,000,000 1,950,000,000 7,800,000,000 전환사채 2,377,367,293 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - - - - - 유동성장기부채 8,409,536,438 8,411,000,000 1,050,000,000 3,530,500,000 2,750,000,000 1,080,500,000 - - - 단기차입금 17,240,000,000 17,240,000,000 8,200,000,000 3,250,000,000 5,790,000,000 - - - 소 계 51,418,492,940 53,045,151,834 17,022,584,418 9,136,813,484 6,016,313,484 6,886,813,484 4,232,626,964 1,950,000,000 7,800,000,000 전환권대가 2,832,000 2,832,000 - 2,832,000 - - - - - 조기상환청구권 1,321,808,000 1,321,808,000 - 1,321,808,000 - - - - - 소 계 1,324,640,000 1,324,640,000 - 1,324,640,000 - - - - - 금융부채 합계 52,743,132,940 54,369,791,834 17,022,584,418 10,461,453,484 6,016,313,484 6,886,813,484 4,232,626,964 1,950,000,000 7,800,000,000 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 73,711,375,843 69,879,806,396 자 본 40,340,960,657 40,436,234,308 부채비율 182.72% 172.81% 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속회사 InkTec Europe Ltd InkTec Europe Ltd 기 타 (주)해은켐텍 (주)해은켐텍 (2) 특수관계자간의 거래 내용 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사의 명칭 거래내용 당분기 전분기 종속기업 InkTec Europe Ltd 제품,상품매출 4,609,854,101 5,042,816,483 기타 (주)해은켐텍 제품,상품매출 121,570,210 259,613,513 상품매입외 4,792,637,125 5,660,646,680 임대료수입 227,739,200 241,451,680 매출 등 4,959,163,511 5,543,881,676 매입 등 4,792,637,125 5,660,646,680 2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 선급금 매입채무 종속회사 InkTec Europe Ltd 6,412,164,279 - - 기 타 (주)해은켐텍 195,948,080 1,763,518,733 3,077,112,600 합 계 6,608,112,359 1,763,518,733 3,077,112,600 (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 선급금 매입채무 종속회사 InkTec Europe Ltd 5,647,005,607 - - 기 타 (주)해은켐텍 79,232,236 2,386,883,987 3,550,000,000 합 계 5,726,237,843 2,386,883,987 3,550,000,000 (3) 당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위:원)