잉크테크 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황

[ 이미지프린팅사업 ]- 사무용 잉크( 산업의 특성 등)사무용 잉크젯프린터용 잉크 및 미디어(전용지, 특수용지) 등의 프린터 소모품을 공급하는 사업으로 프린터의 시장 수요와 그 기술 발전이 매출에 영향을 미칩니다. 새로운 프린터의 출시 시기가 빨라지면서 그에 대응하는 신제품(카트리지 및 벌크잉크)에 대한 제품개발 기간의 단축 및 기술력이 매출의 중요한 요인입니다. 초기 시장 진입 시 많은 수의 제품구색을 갖추기가 어렵고, 이후 계속적인 신제품 출시와 지속되는 제조시설의 투하자본이 필요하기 때문에 시장 진입의 난이도는 높은 편입니다.대체제품 시장은 중국산 제품의 시장점유율 확대로 인하여 가격이 주요한 경쟁요인으로 자리잡았으며, 인터넷 보급의 확대로 인한 통신판매 또는 쇼핑몰을 이용한 매출이 확대됨으로써 소자본을 통한 중개상 개념의 판매형태가 등장하게 되었습니다. 또한 잉크젯 프린터 출력속도의 향상과 장당 출력단가가 중요해지면서 무한잉크공급장치와 같이 대용량 유저를 타겟으로 하는 벌크 잉크 시장이 함께 커지고 있습니다.( 경기변동의 특성 )잉크젯프린터 소모품 시장에서 경기변동과 대체제품(리필 잉크 및 대체 카트리지)의상관관계를 보면 경기가 좋지 않을 때에는 수입제품을 대체할 수 있는 제품을 찾게 되고 가격이 저렴하고 품질이 좋은 리필 잉크 및 대체 카트리지의 수요가 증가하게 됩니다. 반면, 경기가 좋을 때(일반사용자의 리필에 대해 인지시점이 일정수준 경과하였으며, 시장에서 분화된 시장을 형성하고 있음)에는 전체 소모품 시장의 수요가 증가하게 되고, 일정비율을 점하고 있는 대체시장 또한 자체의 시장규모가 증가하는 모습을 보입니다. 이는 대체상품이 갖고 있는 특성이며, 프린터 소모품의 특성상 매년 출하되는 신규 프린터 추이보다 누적프린터의 규모에 영향을 많이 받고 있습니다.- 산업용 잉크(산업의 특성 등)컴퓨터를 이용한 설계(CAD)분야와 그래픽 분야에 사용되는 산업용 프린터(LFP, WFP 및 프린터로 호칭됨)의 잉크와 소재(전용지, 특수용지 등)를 공급하는 사업으로 해당 제품의 주요 수요처는 대형 디지털 프린팅 광고물 제작업체, 인쇄소, 포스터 제작업체 등입니다. 최근 Textile 산업의 디지털화가 가속화됨에 따라 Soft signage 및 textile 출력의 확산 등 관련 시장이 확대되고 있습니다.대형 잉크젯 프린터 이용의 증가와 광고시장의 성장이 산업용 프린터 소모품 시장의성장에 영향을 줍니다. 이는 옥외 광고산업이 타 매체에 비해 의미전달 등의 마케팅적 제안에 있어 다양한 광고형태의 등장을 기대할 수 있고, 다양한 잉크 공급과 사용되는 소재(용지)를 통해 그 활용이 더욱 커지고 있기 때문입니다.[ 인쇄전자사업 ]- PE 잉크 사업(산업의 특성 등)잉크테크의 전자 잉크 및 코팅 소재는 전자 재료 및 부품 소재의 한 종류로서, IT 산업 및 스마트기기 산업의 빠른 성장과 함께 시장 규모가 커져가고 있는 부품 소재 산업입니다.

전자 잉크 사업의 큰 축인 터치스크린패널의 전극용 실버 잉크는 터치 기반의 스마트폰, 태블릿 산업의 성장과 더불어 2012년을 기점으로 크게 성장해 왔으나, 최근 주요 시장의 포화 및 경쟁의 심화에 따른 정체기를 맞이하고 있습니다. 하지만 Touch Interface의 전방위적 확대에 따라 Wearable device, IOT 등 새로운 Application의 등장 및 인도, 중동, 아프리카 등 스마트폰 보급이 활성화 되지 않은 새로운 시장의 확대로 지속적인 성장 가능성을 예상하고 있습니다.

(산업의 성장성)더불어 전자 기기의 스마트화, 고집적화에 따라 박막의 전도성 Layer 형성을 통한 전자파 차폐 및 미세 패턴의 필요성이 증가에 따라 반도체 및 IT고객과 실버 Ink 및 패턴 소재의 적용 검토가 본격적으로 진행중에 있으며, 자동차, 보안, Decoration, 스마트 카드, 솔라셀 등 신규 시장 개척을 위한 고객과의 협업 및 양산화를 통한 잉크테크의 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다.

(경기변동의 특성)글로벌 경제 둔화에 따른 IT기기 산업의 침체가 지속될 것으로 예상됨에 따라 제품의 경쟁력이 사업의 성패를 결정짓는 기준이 될 것으로 전망할 수 있으며, 인쇄 전자를 근간으로 신공법이 적용된 잉크테크 제품은 기존 제품 대비 가격, 성능, 품질에서 그 가치를 고객들로부터 인정 받고 있습니다.(경쟁요소)기존 스마트폰 및 Tablet PC 시장에서의 치열한 경쟁 속에서 자사의 분산기술 및 기술적 Knowhow를 통하여 스크린 프린팅용 시장에서는 중국산과도 경쟁을 할 수 있는 저가형 제품을 준비하였으며, 이와는 별개로 레이저 패터닝 시장에서 기술적 우위성을 확보하기 위한 초미세선폭 구현을 위한 제품 등을 준비하였습니다. 향후 더욱 치열한 가격경쟁을 대비하는 차원에서 당사는 다양한 소재기술을 접목시킨 Hybrid형 소재 등의 연구를 지속 진행하고 있으며, 동 시장의 기술 선도자적인 입장에서 시장을 리딩해 나갈 예정입니다.

아울러 전통적인 전극시장 뿐 아니라 전자파 차폐, 건축 및 가전의 데코레이션, 보안, 태양광 시장 등 새로운 시장으로의 진입을 위한 검토가 활발히 진행되고 있으며, 당사 고유의 잉크 제조 방식에 따른 박막, 고밀도 특성을 근간으로한 경쟁사 대비 비교 우위 특성을 확보하여 적극적인 고객의 적용의지를 이끌어 내고 있습니다.

- PE 코팅 사업(산업의 특성 등)프린팅 산업의 기술을 기반으로 시작된 코팅사업은 LCD에 사용되는 기능성 광학필름으로 크게 성장하였고, 그 성장을 발판으로 자동차용 조명에 사용되는 특수 반사 필름 시장까지 영역을 확대하게 되었습니다. 또한 광학 필름 사업을 하면서 축적된 기술을 기반으로 하여, 모바일 제품에 적용되는 전자 소재 및 박막 필름 시장에도 진출하게 되었습니다. 이 중, EMI 차폐필름은 모바일 통신기기의 전송속도가 빠를수록, 영상의 해상도가 높고 전송속도가 빠를수록, 반드시 필요한 고기능성 코팅 필름으로서, FPCB에 사용되는 특수 기능성 자재입니다. Wearable device, IR 및 VR 산업, Smart Car 전장산업 등 새로운 응용분야로의 시장 확대가 이루어지면서, EMI 차폐필름의 수요 급격히 증가할 것으로 예측되고 있습니다. 시장에서 요구되어지는 박막의 EMI 차폐필름이 높은 차폐 성능을 발휘하기 위해서는 차폐 성능이 우수한 재료를 균일하게 도포하는 기술이 필요한데, 이는 잉크테크만의 전자잉크를 활용한 고차폐율과 균일한 박막의 최적화된 제품으로 고객에게 제공하고 있습니다. 이러한 재료의 차별적 특성과 우수한 코팅 기술은 고객의 요구에 부합되는 EMI 차폐필름의 적용 분야를 지속적으로 확대해 나갈 것으로 예측하고 있습니다. 박막의 블랙 커버레이 필름은 최근 급격하게 성장하고 있는 모바일 무선충전 시장의 주요 자재입니다. 절연 소재를 In-Line 코팅하여 내열 절연층과 접착층을 제작하는 구조의 제품으로, 기존의 커버레이 필름에 비해 박막과 경제성에 차별적인 경쟁력이 있는 제품입니다. 향후 모바일 무선 충전 시장이 국내에서 해외로 확대됨에 따라, 판매가 급격히 성장해 나갈 것으로 예상되는 코팅사업의 중요 제품입니다.(경기변동의 특성)EMI 차폐 필름과 Ag 반사필름 모두 IT 기기, 특히 Mobile 업계의 경기변동과 밀접한 관계를 가집니다. 지역적으로는 Mobile 기기 및 부품·자재의 생산이 집중되어 있는 동북 아시아, 특히 주요 생산지인 동시에 주요 소비국인 중국의 경기 변동에 따른 민감도가 높다고 할 수 있습니다.

특히, 반사필름의 경우 Display 시장이 LCD에서 OLED로 재편되는 시기에 시장 규모가 축소될 것으로 전망하는 반면에 EMI 차폐 필름과 무선 충전용 블랙 커버레이 필름은 5G 이동통신 방식의 상용화와 Mobile 고기능화 추세에따라 시장 규모가 성장할 것으로 전망 되고 있습니다.

[ 프린팅시스템사업 ](산업의 특성 등)잉크젯 활용기술은 컴퓨터수치제어(CNC)기술의 보편화에 힘입어, 디지털 잉크젯 프린팅 시장으로 급속하게 적용되었습니다. 수성, 솔벤트에 이어 2000년도 초반에 UV경화(Curable) 방식의 잉크와 램프가 시장에 새롭게 등장을 하면서 산업계의 호기심을 자극하며 태동했는데, 경화라는 방식은 기존의 잉크 흡수방식과 다르게 표면에 굳어 이미지를 형상화하여 종이류(Paper) 중심의 시장에서 다양한 분야의 시장으로 확산을 가져오게 되는 계기가 되었습니다. 기존 솔벤트의 휘발성유기화합물(VOC)을 배출하지 않는 친환경적 특성으로 인하여 인간의 환경개선을 통한 디지털 프린팅 구현이라는 측면이 부각되면서 사인업계, 가전업계, 인테리어업계 등으로 확산·적용 되고 있습니다. (경기변동의 특성)장비의 가격특성상 금융여건에 따라 사업의 등락이 영향을 받습니다. 경기 상승시에는 광고 및 다양한 응용분야에 적용하려는 업체가 늘어나 판매에 긍정적인 영향을 주며, 장비의 가격보다는 브랜드 인지도, 장비안정성이 시장 내 영향을 미칩니다. 그러나 경기 하락 시에는 생산성 중심의 저가 출력이 필요함에 따라 장비 선택 시 가격이 가장 중요한 영향을 미칩니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업개황 [ 이미지프린팅사업 ]- 사무용 잉크OEM사 프린터 별로 최적화된 고품질의 맞춤형 잉크의 개발 및 공급을 통해 소비자 만족도가 높으며, 25년간 축적된 잉크 개발 기술 및 노하우를 바탕으로 무한잉크공급장치에 최적화된 잉크 개발과 제품 출시속도가 빠르다는 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 현재 90여 개국 120여 개 업체에 InkTec 제품을 공급하고 있는 Sales Network를 구축하고 있습니다.- 산업용 잉크OEM사 프린터 별로 최적화된 고품질의 맞춤형 잉크의 개발 및 공급을 통해 소비자 만족도가 높으며, 25년간 축적된 잉크 개발 기술 및 노하우를 바탕으로 고속/장기 출력에 안정성이 높은 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 특히 Textile 시장 성장에 발맞추어 전사 잉크 개발, 마케팅, 영업에 전력을 다하고 있으며, 판매량도 꾸준하게 상승하고 있는 추세입니다. 또한, 전사 잉크뿐만 아니라 Textile 안료 잉크 개발에도 박차를 가할 예정입니다. 현재 90여 개국 120여 개 업체에 InkTec 제품을 공급하고 있는 Sales Network를 구축하고 있습니다.[ 인쇄전자사업 ]- PE 잉크 사업잉크테크만의 고유 기술인 투명 전자 잉크의 나노 기술이 접목된 고특성의 다양한 잉크를 생산/판매하고 있으며, 분산 기술을 포함한 20여년간의 잉크 제조 노하우를 보유, Printing method별 최적화된 전자 잉크의 개발 및 생산이 가능합니다. 또한, 세계최고 수준의 터치스크린패널 업체 및 SET업체에 독점 납품할 정도의 마케팅 능력과 영업력을 바탕으로 확고한 시장을 보유하고 있으며, 전자 잉크와 패턴 소재의 제조기술력과 대체 불가한 특성을 바탕으로, 다양한 신규 Application 및 시장으로의 진입을 산업별 대표 기업들과 함께 추진중에 있습니다. 잉크테크는 다양한 시장의 요구와 고객군별 상황에 맞춘 최적의 Customized된 잉크 및 코팅소재의 개발력과 양산 능력을 고객들로부터 인정받고 있으며, 기존 기술의 한계를 극복한 대체 기술 및 소재를 제공하는 선두업체로서 반도체, IT, 자동차, 보안, 바이오 일렉트로닉스, 데코레이션 등 다양한 고객들과 전자 잉크 및 코팅소재의 적용을 위한 협업을 진행 중에 있습니다.

- PE 코팅 사업당사는 무한 품질 경쟁과 가격 경쟁의 세계 시장에서 고객의 유형/무형적인 요구를 충족시키는 원천기술을 확보하고 있습니다. 당사의 전자잉크는 코팅방식으로 제조하기에 적합한 특성을 가지고 있으며 사용 특성에 맞춰 다양한 제품을 생산할 수 있습니다. 지난 8년간 축적된 박막코팅 기술을 접목하여 EMI 차폐필름을 박막으로 제조 판매하고 있고, 이미 2016년 국내 대형 업체의 승인을 획득하여 현재 양산 납품을 진행하고 있습니다. 또한, 그 동안에 축적된 박막 코팅 기술이 접목된, 박막형 절연 필름은 국내/해외 주요 대형 고객사에 제안을 하여 양산 Start를 하였고, Mobile Flagship 모델에 승인을 앞두고 있습니다. 향후, 당사는 박막형 코팅 필름에서의 차별적 특성과 가성비 경쟁력을 앞세워, 관련 산업 내에서의 판매 점유율을 확대해 나갈 것입니다.

[ 프린팅시스템사업 ]당사는 프린팅 장비 Hardware의 핵심기술인 Head Control 기술, Software 기술 그리고 잉크 자체 기술을 지니고 있습니다. 특히 국내 유일의 잉크, 장비 기술력을 바탕으로 다양한 적용영역에 확산이 가능한 잉크의 고객맞춤적용(Customization) 능력은 장비의 안정성에 많은 기여를 하고 있습니다. Hardware 기술은 평판방식과 컨베이어벨트방식으로 구분되는데, 당사가 지닌 장점은 평판에 정확한 프린팅을 할 수 있는 기술이며, 잉크는 연질, 중질, 경질잉크의 모든 Solution과 특수한 잉크인 Primer, Varnish 등의 별도 아이템을 가지고 있어 타사 대비 차별화된 경쟁력을 지니고 있습니다. 또한 전력소비가 많고 교체주기가 짧은 Mercury bulb 경화방식에서 LED 램프 경화방식을 택한 신규 시스템의 개발을 통해 다변화 되어가는 UV 프린터 시장에서 그 영역을 지속 확대해 나가고 있습니다.

현재 각종 국내외 전시회 참가를 통한 영업망 확대와 기술지원을 통한 고객 만족을 통하여 안정적인 성장을 위해 최선을 다하고 있습니다. 향후 당사는 세계에서 인정받은 고품질 UV 잉크와 UV 경화잉크젯 프린터를 동시에 제공하는 토탈 솔루션 차별화 전략으로 관련 시장에서 점유율을 높여 나갈 계획입니다.

뿐만 아니라 Label 프린터 개발중에 있으며, 현재 집중하고 있는 Signage 시장 외에 Label 시장에 새롭게 진입할 예정이며, 공격적인 영업과 마케팅 전략을 펼쳐 국내 시장과 글로벌 시장에서 Market Share를 확대해 나갈 계획입니다.

(2) 시장의 특성

[ 이미지프린팅사업 ]- 사무용 잉크잉크젯 프린터 시장은 세계적인 경기침체로 인한 소비 심리 위축으로 인하여 판매량이 하락하는 추세에 있으며, Desktop 시장이 성숙기에 진입하면서 Market Size도 하락하는 추세입니다. 또한 중국산의 저가 카트리지 시장점유율이 점차 확대됨에 따라 원가절감을 통한 가격경쟁력이 매출의 주요한 변수가 되고 있습니다.기존의 프린터 제조업체에서는 글로벌 경제 위기 이후 소모품 대체시장의 형성과 성장에 대해 많은 경계를 취하고 있는 입장이며, 그 공세는 소비자 권리가 발달한 선진국에 비해 상대적으로 미약한 개발도상국에서 대체제품에 대한 불합리한 정책을 적용(예: 대체제품 사용금지 문구 표기, 대체제품 사용시 프린터A/S 거부 등)하여 대체제품의 시장점유 확대를 막기 위해 유통시장에서 공격적인 마케팅을 펼치고 있습니다. 이에 따라 대체제품 제조업체들의 매출 확대에 어려움이 있습니다.이러한 프린터 제조업체의 공격적인 마케팅 또한 주요한 시장 내 경쟁요인이 될 수 있으며 현재 큰 영향력으로 유통시장에 작용하고 있고, 이러한 영향이 판매량 하락의 요인이 되고 있습니다.- 산업용 잉크산업용 잉크 시장은 세계적인 경기침체로 인한 소비 심리 위축으로 최근 다소 침체국면을 겪고 있었습니다. 미국 시장을 중심으로 다시 활성화의 조짐을 보이고 있으나 러시아, 중동 등 일부 지역의 경기불안은 지속되는 상태입니다. 국내 시장의 경우, 현수막이라는 독특한 signage가 발달하여 수성 안료잉크 시장이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 적정한 품질에 저렴한 가격으로 중국산 대체품을 거의 찾아 볼 수 없는 상황이며 국내 실사 잉크 제조사 다수가 활발한 공급을 통해 시장을 주도하고 있습니다. 최근 textile 시장의 활성화로 인해 고품질의 외산 잉크들이 시장에 진입함에 따라 전사잉크를 메인으로 하는 textile 시장의 경우 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 해외 시장의 경우, 고품질 고가격의 카트리지 타입의 제품을 선호하는 선진국(유럽, 북미)과 가격 경쟁력을 중시하는 벌크 잉크 타입의 제품을 선호하는 개발도상국 포함 그 외 시장으로 분류되고 있으며, 최근 OEM 제조사의 자체 벌크 잉크 시스템 채용 추세가 늘어나고 출력속도가 빨라짐으로 인해 잉크 소모가 많아 벌크 잉크 판매가 활성화 되고 있는 추세입니다. 또한 스크린 방식의 textile 시장이 디지털화로 가속화 되면서 시장의 성장뿐만 아니라 그에 상응하는 기술력이 상당한 속도로 발전하고 있습니다.

[ 인쇄전자사업 ]- PE 잉크 사업일반적으로 전자제품 시장은 신제품의 출시와 더불어 어떠한 제조사의 어떠한 모델에 채택이 되느냐에 따른 영향도 크게 받습니다. 하지만, 당사의 경우 중국 및 대만 등의 Top Class의 터치패널 제조사에 납품이 되고 있으며, 이 터치패널 제조사들의 경우 전세계의 스마트폰 제조사에 공급을 함으로써, 신제품 및 개별 모델에 대한 영향 보다 스마트폰 및 Tablet PC 전체 시장의 영향을 더욱 크게 받는다고 할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 그 동안 두자리수 성장을 지속하여 왔으며, 2020년까지 연 평균 6%의 성장이 예상이 되고 있으며, 이에 따라서 시장 수요는 지속 상승할 것으로 예상됩니다.

- PE 코팅 사업글로벌 경기 침체로 인한 IT산업의 침체와 후발주자의 강력한 도전은 관련 산업내의 경쟁을 치열하게 하고 있습니다. 기술 선진국의 기능성 제품은 프리미엄 시장에서, 중국 제품의 Low End 시장에서 시작된 시장 점유의 확대는 국내 산업의 어려움을 가중시키고 있습니다. 경기 침체에 의한 IT기기의 수요 정체와 제품 간의 경쟁 심화로 인해 국내 IT업계는 가격경쟁력 확보가 절실하게 되었습니다. 이에 제품을 경쟁사보다 저렴한 가격에 제조하여 원가경쟁력을 확보해야만 사업을 유지할 수 있는 상황이 되었고 이러한 IT업체의 상황은 하부 소재사업에 영향을 미쳐 가격경쟁력이 있는 소재의 소싱이 필요한 사항입니다. 국내 FPCB 시장의 경우, 전년 대비 시장의 규모 확대, 활발한 사업 전개가 이뤄질 것으로 예상되고 있습니다만, 소재 산업의 경쟁이 치열한 환경에서는 적합한 품질에 합리적인 가격의 소재 수요는 지속적으로 늘어날 것으로 예측되고 있습니다. 단순한 가격 경쟁력만이 아닌, 고객의 공정비용까지 절감할 수 있는 특성과 품질의 가성비 높은 소재만이 IT시장에서의 점유율을 확대할 것으로 판단하고 있습니다.

[ 프린팅시스템사업 ]Smithers Pira (Digital printing 전문조사기관)의 리서치 내용에 따르면 UV기술을 활용한 어플리케이션 시장은 2018년까지 연평균 성장률(CAGR)기준 18.3%의 높은 성장세를 보이며 그 규모가 약$15.9billion(약19조원)에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 UV 기술의 활용이 적용되는 시장의 성장세에 힘입어 UV 프린팅 장비와 잉크 등의 소모품 판매가 향후에도 꾸준히 증가할 것으로 기대됩니다. 실제로도 장비 판매가 꾸준히 늘어나면서 부가적으로 잉크 사업의 수익이 증가하고 있는 상황입니다. 주 시장적용 영역은 해외의 경우 실크스크린 대체 마켓인 실사광고용, 산업용(Glass and Metal류) 등으로 적용되고 있으며, 친환경요소의 여파를 타고 시장의 선호도가 기존 솔벤트 시장에서 UV경화방식의 시장으로 많이 전향되고 있는 상황입니다. 최근의 경기 불황으로 인하여 시장이 어느 정도 냉각되었으나 건축용 인테리어 자재시장이 점차 활성화되고 있는 추세이며, 전체 산업계 적용을 위한 꾸준한 시도가 계속되고 있습니다. 그에 대한 실질적 결과로 포스코에 메탈 전용 프린팅 장비가 납품 되었고, 2018년도에는 실제 칼라 강판 생산 라인에 장비 설치를 목표로 사업을 진행하고 있습니다.

3. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황연결실체는 사무용 프린터 잉크, 산업용 프린터 잉크, 인쇄전자사업의 LCD, LED용 반사필름, EMI차폐필름 및 Paste Ink 등과 UV잉크젯경화프린터인 JETRIX를 생산·판매하고 있으며 미디어용지, 잉크젯상품 등과 같은 상품을 판매하고 있습니다. 기타매출액은 임대료수익입니다.각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

매출유형	사업부문	품목	주요제품	주요상표등	매출액	비율

제품	이미지프린팅	사무용잉크	사무용 프린터용 잉크- 리필 및 벌크(1ℓ,20ℓ등)제품	InkTec	5,806,418,389	13.20

산업용잉크	산업용(LFP) 프린터용 잉크- 카트리지, 리필, 벌크형태의 제품	14,337,034,592	32.50

인쇄전자	잉크/코팅	Paste Ink, 차폐필름 등	-	5,659,925,264	12.80

프린팅시스템	UV PRINTER	UV잉크젯경화프린터, UV잉크	JETRIX	8,308,153,349	18.90

상품	이미지프린팅	Media, Toner 등	미디어용지, 잉크젯상품외	-	8,660,345,052	19.70

기 타	임대수익	-	1,271,367,423	2.90

합 계	44,043,244,069	100.00

※ 상기 자료는 제26기 3분기 연결 기준입니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이각 품목별 제품 단가 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, $)

사업부문	품목	제26기 분기	제25기 연간	제24기 연간

이미지프린팅	사무용잉크	리필잉크	내수	-	4,909	5,275

수출	-	3,549 ($2.94)	3,647 ($3.26)

벌크잉크	내수	7,521	7,591	7,508

수출	9,607 ($8.44)	9,676 ($8.34)	11,126 ($9.87)

산업용잉크	카트리지	내수	14,533	14,594	14,673

수출	21,198 ($18.62)	21,415 ($18.26)	21,454 ($18.81)

리필잉크	내수	10,168	10,354	10,746

수출	20,575 ($18.17)	23,221 ($19.93)	22,270 ($19.65)

벌크잉크	내수	31,887	42,747	53,205

수출	23,994 ($21.04)	25,415 ($21.90)	26,935 ($23.81)

인쇄전자	잉크, 코팅	전체	24,621	21,056	35,337

4. 주요 원재료에 관한 사항 각 사업부문별 주요 품목의 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

사업부문	매입유형	품목	매입액	비율	주요 매입처

이미지프린팅	원재료	염,안료	5,638,348,065	23.8	씨앤티(C),티케이에스 등

BOTTLE 등	1,718,812,997	7.3	대림프라스틱, 유성케미칼 등

상품	용지, 토너 등	7,527,088,769	31.7	해은켐텍 등

인쇄전자	원재료	SILVER 등	3,714,699,952	15.7	-

프린팅시스템	원재료	HEAD 등	3,962,287,092	16.7	KONICA, 일산 등

상품	HEAD 등	1,128,109,812	4.8	KONICA, DIMATIX 등

합 계	23,689,346,687	100.0

※ 상기 자료는 제26기 3분기 연결 기준입니다.주요 원재료의 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 : $)

사업부문	품 목	제26기 분기	제25기	제24기

인쇄전자	SILVER	$16.91	$17.17	$15.70

※ 상기 인쇄전자사업부문의 SILVER 가격변동추이는 당사 구매시세가 아닌 H 평균 시세입니다. (관련 홈페이지 : http://www.midstatesrecycling.com)

5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동율(생산능력)

(단위 : 톤)

공장별	품 목	제26기 분기('17.1.1~09.30)	제25기('16.1.1~12.31)	제24기('15.1.1~12.31)

안산공장	DP잉크	3,457	4,609	4,609

평택공장	DP잉크	374	587	587

PE잉크	207	258	258

(생산능력 산출기준)보유하고 있는 장비(반응기, 분산기)의 수량에 각 장비별 최대생산가능시간을 12시간으로 하고 월별조업일수를 적용하여 산출하였습니다.(생산 실적)

(단위 : 톤)

공장별	품 목	제26기 분기('17.1.1~09.30)	제25기('16.1.1~12.31)	제24기('15.1.1~12.31)

수량	수량	수량

안산공장	DP잉크	2,290	3,875	3,616

평택공장	DP잉크	196	284	237

PE잉크	96	118	131

(2) 가동율(단위 : 톤, %)

부 문	품 목	제26기 분기가동가능능력	제26기 분기실제가동능력	가동률

안산공장	DP잉크	3,457	2,290	66%

평택공장	DP잉크	374	196	52%

PE잉크	207	96	46%

나. 생산설비의 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 안산에 위치한 본사사업장을 비롯하여 평택과 안산의 국내사업장 및 영국의 해외 지사에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[ 사업장 현황 ]

지역	사업장	소재지

국내(3개사업장)	본사	경기도 안산시 단원구 능안로 98-12

안산 2사업장	경기도 안산시 단원구 능안로 108

평택사업장	경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길 119

해외(1개 법인)	영국법인 (InkTec Europe Ltd)	Bulford House, Supergas Industrial Estate, Downs Road, Witney, OXON OX29 0SZ, United Kingdom

연결실체의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 금형, 차량운반구, 시험연구용기기, 기타의유형자산, 건설중인자산 등이 있습니다.

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	자산재평가	기타증감액(주)	기말장부금액

토 지	34,359,150,782	-	(5,553,786,000)	-	16,655,507,370	(42,797,658)	45,418,074,494

건 물	11,661,119,907	77,000,000	(1,892,781,375)	(851,099,761)	9,409,550,599	(25,208,623)	18,378,580,747

구축물	3,552,127,279	-	(931,593,200)	(220,501,303)	-	-	2,400,032,776

기계장치	8,259,278,112	270,849,101	(3,000)	(1,350,990,067)	-	1,241,007	7,180,375,153

금 형	33,621,373	-	(2,000)	(14,304,524)	-	-	19,314,849

공구와기구	92,000	-	-	-	-	-	92,000

차량운반구	71,034,064	-	-	(22,171,437)	-	-	48,862,627

시험연구용기기	878,265,184	53,816,000	(382,937)	(422,310,132)	-	301,286,557	810,674,672

기타의유형자산	706,024,807	129,770,282	(3,000)	(329,055,301)	-	2,163,226	508,900,014

건설중인자산	251,578,977	51,493,000	-	-	-	(303,071,977)	-

합 계	59,772,292,485	582,928,383	(8,378,551,512)	(3,210,432,525)	-	(66,387,468)	74,764,907,332

(주) 기타증감액은 투자부동산대체, 건설중인자산의 본계정대체 등으로 구성되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주 소	경기도 안산시 단원구 능안로 98-12	경기도 안산시 단원구 능안로 108	경기도 평택시 포승읍평택항로 156번길 119	합 계

과 목	토 지	투자부동산	토 지	투자부동산	토 지

면 적	15,506.71㎡	7,453.99㎡	12,409.78㎡	1,361.02㎡	12,982.60㎡	62,937.40㎡

당분기말	장부금액	19,693,518,294	5,955,456,339	17,870,083,200	1,197,697,600	7,854,473,000	52,571,228,433

공시지가	12,921,741,443	6,211,409,867	11,784,327,088	1,292,424,592	5,009,985,340	37,219,888,330

전기말	면적	15,560.27㎡	7,400.43㎡	12,409.78㎡	1,361.02㎡	26,205.90㎡	62,937.40㎡

장부금액	12,432,066,382	5,912,658,681	10,920,606,400	1,197,697,600	11,006,478,000	41,469,507,063

공시지가	12,012,528,440	5,713,131,960	10,916,883,466	1,197,289,294	9,963,483,180	39,803,316,340

또한 당분기말 현재 보유하고 있는 건물의 시가는 다음과 같습니다.

[자산항목 : 건물] (단위 : 원)

지역	사업장	소재지	시가(주)

국내(3개사업장)	본사	경기도 안산시 단원구 능안로 98-12	5,784,192,463

안산 2사업장	경기도 안산시 단원구 능안로 108	1,899,399,110

평택사업장	경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길 119	1,473,106,647

(주) 상기 표의 건물의 시가는 지방세 건축물의 과세표준액입니다.연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 연결실체 소유의 자산 내역은 주석15를 참조하기 바랍니다. 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

주식회사 잉크테크와 그 종속회사 (단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제26기 분기('17.01.01~09.30)	제25기 연간('16.01.01~12.31)	제24기 연간('15.01.01~12.31)

금액	금액	금액

이미지프린팅	제품	사무용잉크	수출	3,583,922,050	6,493,679,367	6,366,447,004

내수	2,222,496,339	3,083,717,736	3,226,370,257

합계	5,806,418,389	9,577,397,103	9,592,817,261

산업용잉크	수출	8,200,304,592	12,576,033,966	13,876,143,570

내수	6,136,730,000	10,455,854,333	10,256,747,438

합계	14,337,034,592	23,031,888,299	24,132,891,008

상품	미디어등	수출	4,786,943,779	7,353,511,481	8,614,638,692

내수	3,873,401,273	5,385,414,390	5,859,551,326

합계	8,660,345,052	12,738,925,871	14,474,190,018

부문계	28,803,798,033	45,348,211,273	48,199,898,287

인쇄전자	제품	잉크/코팅	수출	4,462,229,429	13,558,800,398	14,832,282,200

내수	1,197,695,835	1,685,520,528	979,830,518

합계	5,659,925,264	15,244,320,926	15,812,112,718

부문계	5,659,925,264	15,244,320,926	15,812,112,718

프린팅시스템	제품/상품	JETRIX	수출	4,735,005,076	8,736,359,068	9,249,621,120

내수	3,573,148,273	2,593,279,826	2,068,980,111

합계	8,308,153,349	11,329,638,894	11,318,601,231

부문계	8,308,153,349	11,329,638,894	11,318,601,231

기타 (임대수입)	1,271,367,423	1,968,353,796	1,886,854,425

합 계	수출	25,768,404,926	48,718,384,280	52,939,132,586

내수	18,274,839,143	25,172,140,609	24,278,334,075

합계	44,043,244,069	73,890,524,889	77,217,466,661

※ 상기의 매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결포괄손익계산서상의 금액입니다.나. 판매경로

(1) 판매 조직

사업부문	판매조직	유통경로

이미지프린팅	DP영업팀	도소매

영국법인	도소매

인쇄전자	신소재전략영업팀, 코팅기술영업팀	도소매

프린팅시스템	DP영업팀	도소매

영국법인	도소매

(2) 유통 경로

사업부문	구분	비중(%)	경로

이미지프린팅	수출	38.7	안산 본사, 안산 2사업장 → 해당국 Distributor → 리셀러(Sub-dealer) → 개인 및 기업(End User)안산 본사, 안산 2사업장 → 영국 판매법인 → 리셀러(Sub-dealer) → 개인 및 기업(End User)

내수	28.6	안산 본사, 안산 2사업장 → 총판, 할인점, 직판 등 → 개인 및 기업(End User)안산 본사, 안산 2사업장 → 총판 → 광고, 인쇄업체(End User)

인쇄전자	수출	10.4	안산 2사업장 → 해당국Distributor → 기업(End User) 평택사업장 → 해당국Distributor → 기업(End User)

내수	2.8	안산 2사업장 → 개인 및 기업(End User)평택사업장 → 개인 및 기업(End User)

프린팅시스템	수출	11.1	안산 본사 → 해당국 Distributor → 소비자(Sign shop or Industrial Factory) 안산 본사 → 영국 판매법인 → 소비자(Sign shop or Industrial Factory)

내수	8.4	안산 본사 → 내수 Distributor → 소비자(Sign shop or Industrial Factory)

다. 판매방법 및 조건[ 이미지프린팅사업부문 ](1) 판매방법① 당사에서 기업 등에 제품을 직접 판매하는 방법(직판)② 당사의 제품판매 국내총판 등과의 계약을 통해 제품을 판매하는 방법③ 당사와의 계약을 통해 특약점 및 대형할인점 등에서 일반 소비자에 제품을 직접 판매하는 방법(2) 판매조건 국내의 경우 현금과 어음, 해외의 경우 T/T, L/C, 현금조건이며, 거래기간과 신용도에 맞추어 현금와 어음의 비율을 조정하고 있습니다.[ 인쇄전자사업부문 ]전자 잉크와 코팅 필름은 B2B 사업이며, 지역별 시장의 상황과 제품별 고객의 성향등을 고려하여, 효과적으로 시장을 공략 할 수 있도록 전략적 Channel을 운영하고 있습니다. ( Direct 판매 및 Agent 판매 방식을 병행 운영 )[ 프린팅시스템사업부문 ]고객 서비스가 경쟁력의 주요한 변수인 바, 대리점은 일정의 교육을 받고 장비를 판매하는 조건입니다. 판매방법은 Route Sales, 거래조건은 TT in Advance and LC(Letter of Credit) 방식이 80%를 이루며, 신용도가 1년 이상 경과하면 여신은 최장 90days내 기준을 두고 진행하고 있습니다.라. 판매전략[ 이미지프린팅사업부문 ]지역별 대리점, 양판할인점 등 판매경로를 다변화 시킴으로서 일반소비자(End User)가 당사의 제품을 쉽게 접할 수 있는 경로를 확보하기 위해 노력하고 있으며, 다양한 제품 개발과 최종 소비자 대상의 다양한 마케팅 활동, A/S전담 조직을 통한 고객불만사항 해소 등의 노력을 진행하고 있습니다.[ 인쇄전자사업부문 ]인쇄전자사업군의 제품아이템별 Top Tier 고객군을 전략 Target으로 선정하여, 산업별 기술트랜드 및 고객의 Needs를 고려한 Customization 전략의 마케팅 활동을 운영하고 있습니다. 이후, 전략적 고객층에서 전체 Tier를 대상으로 하는 시장으로 마케팅 활동을 확대하는 방향으로 운영하고 있습니다.[ 프린팅시스템사업부문 ]현재까지 서유럽의 영국, 프랑스, 스페인, 이탈리아와 아시아의 호주, 일본, 태국 그리고 미국, 브라질 등에 주요거래선 등이 개척되어져 있으며 전체 30여개의 Distributor를 통해 판매를 하고 있습니다. 이후에는 아시아와 아프리카로 판매지평을 넓혀갈예정입니다. 7. 수주상황 2017년 분기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 상황은 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 화폐성 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 자 산 매출채권및기타채권 9,401,052,094 239,620,119 42 1,297,217,336 - 10,937,889,591 현금및현금성자산 344,786,210 413,498,752 45,696,560 271,022,254 6,431,559 1,075,003,776 합 계 9,745,838,304 653,118,871 45,696,602 1,568,239,590 6,431,559 12,012,893,367 부 채 매입채무및기타채무 (32,848,425) - - (286,463,714) - (319,312,139) 차입부채 (688,020,000) - - - - (688,020,000) 합계 (720,868,425) - - (286,463,714) - (1,007,332,139) 순합계 9,024,969,879 653,118,871 45,696,602 1,281,775,876 6,431,559 11,005,561,228 (단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 자 산 매출채권및기타채권 12,412,465,627 625,517,457 1,543,824 1,124,884,336 - 14,164,411,244 현금및현금성자산 510,388,534 1,128,122,916 140,449,154 258,092,077 51,978 2,037,104,659 합 계 12,922,854,161 1,753,640,373 141,992,978 1,382,976,413 51,978 16,201,515,903 부 채 매입채무및기타채무 (333,419,808) - - (174,988,874) - (508,408,682) 차입부채 (966,800,000) - - - - (966,800,000) 합계 (1,300,219,808) - - (174,988,874) - (1,475,208,682) 순합계 11,622,634,353 1,753,640,373 141,992,978 1,207,987,539 51,978 14,726,307,221 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 자 산 매출채권및기타채권 12,031,678,550 9,844,100,632 15,580,852,368 12,747,970,120 현금및현금성자산 1,182,504,154 967,503,398 2,240,815,125 1,833,394,193 합 계 13,214,182,704 10,811,604,030 17,821,667,493 14,581,364,313 부 채 매입채무및기타채무 (351,243,353) (287,380,925) (559,249,550) (457,567,814) 차입부채 (756,822,000) (619,218,000) (1,063,480,000) (870,120,000) 합계 (1,108,065,353) (906,598,925) (1,622,729,550) (1,327,687,814) 순합계 12,106,117,351 9,905,005,105 16,198,937,943 13,253,676,499 2) 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 26,298,020,000 31,888,800,000 유동성장기부채(주1) 5,671,000,000 10,091,500,000 장기차입금(주1) 7,591,500,000 9,872,000,000 합 계 39,560,520,000 51,852,300,000 (주1) 상기 차입금은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액이며 현재가치할인차금의 내역은 주석16에 명시되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전손익 (395,605,200) 395,605,200 (518,523,000) 518,523,000 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 9를 참조 바랍니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 위험을 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 수행하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 8,760,052,675 8,760,052,675 6,433,052,675 2,327,000,000 - - - - - 미지급금 1,435,741,931 1,440,984,224 1,371,263,492 26,703,624 26,703,624 16,313,484 - - - 장기미지급금 110,341,306 114,194,384 - - - - 65,253,936 48,940,448 - 장기차입금 19,289,313,276 19,291,500,000 - - - - 4,261,000,000 4,230,500,000 10,800,000,000 전환사채 1,930,566,038 4,000,000,000 - - - - 4,000,000,000 - - 유동성장기부채 8,217,227,694 8,221,000,000 2,550,000,000 - 1,000,000 5,670,000,000 - - - 단기차입금 26,298,020,000 26,298,020,000 14,348,020,000 4,850,000,000 4,250,000,000 2,850,000,000 - - - 합계 66,041,262,920 68,125,751,283 24,702,336,167 7,203,703,624 4,277,703,624 8,536,313,484 8,326,253,936 4,279,440,448 10,800,000,000 전환권대가 - - 조기상환청구권 599,960,000 599,960,000 - - 599,960,000 - - - - 합계 1,001,388,000 1,001,388,000 - - - - 1,001,388,000 - - 금융부채합계 1,601,348,000 1,601,348,000 - - 599,960,000 - 1,001,388,000 - - 67,642,610,920 69,727,099,283 24,702,336,167 7,203,703,624 4,877,663,624 8,536,313,484 9,327,641,936 4,279,440,448 10,800,000,000 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 10,334,400,686 10,334,400,686 7,444,400,686 2,890,000,000 - - - - - 미지급금 1,494,132,343 1,501,922,450 1,421,811,578 26,703,624 26,703,624 26,703,624 - - - 장기미지급금 176,003,991 183,915,116 - - - - 86,034,216 65,253,936 32,626,964 장기차입금 21,867,212,689 21,872,000,000 - - - - 3,661,000,000 4,261,000,000 13,950,000,000 유동성장기부채 13,086,420,140 13,091,500,000 2,780,500,000 3,780,500,000 5,750,000,000 780,500,000 - - - 단기차입금 31,888,800,000 31,888,800,000 16,622,000,000 9,766,800,000 5,000,000,000 500,000,000 - - - 합계 78,846,969,849 78,872,538,252 28,268,712,264 16,464,003,624 10,776,703,624 1,307,203,624 3,747,034,216 4,326,253,936 13,982,626,964 파생금융부채 9,837,423 9,837,423 9,837,423 - - - - - - 금융부채합계 78,856,807,272 78,882,375,675 28,278,549,687 16,464,003,624 10,776,703,624 1,307,203,624 3,747,034,216 4,326,253,936 13,982,626,964 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 자기자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 90,495,960,030 97,330,419,346 자 본 39,392,224,010 23,830,520,821 부채비율 229.73% 408.43% 9. 파생상품(선물환) 가. 파생상품 계약 및 계약에 관한 내용연결실체는 매매목적으로 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 보유하고 있는 선물환의 내역은 없습니다. 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실 상황에 관한 내용파생상품계약과 관련한 회계처리는 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융자산으로 지정되었으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.연결실체는 당분기 중 파생상품거래를 통하여 발생한 0천원(전분기 57,129천원)의 파생상품거래손실과 35,887천원(전분기 101,561천원)의 파생상품거래이익을 당기손익에 반영하였습니다또한 당분기 및 전분기 중 연결실체가 상기 선물환계약과 관련하여 금융수익(원가)로 계상한 파생상품평가이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 당분기 전분기 매매목적 선물환 560,164,267 - 당기손익 10. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 1999년 기술연구소를 설립하였으며, 원천 기술 연구와 사업화를 위한 신제품개발, 제품개발을 위한 공정개발을 주요 업무로 하고 있습니다. 또한 회사는 지속적인 투자와 전략적 자원 배분을 통해 고부가 제품 개발, 공정 혁신,신사업을 창출하여 미래성장동력을 발굴하고 있습니다. 이를 위해 핵심 인재 확보와 육성, 시장과 고객 관점에서의 프로젝트 선정과 운영, 확보된 핵심기술의 상용화에 적극적인 활동을 전개하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 회사의 연구소 조직은 아래와 같습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 다. 연구개발비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제26기 분기 제25기 제24기 연구개발비용 계 6,381,101,318 8,259,401,158 8,840,419,430 회계처리 판매비와 관리비 6,158,819,405 4,991,773,734 4,403,513,255 개발비(무형자산) 222,281,913 3,267,627,424 4,436,906,175 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 14.5% 11.2% 11.4% ※ 연결 기준입니다.라. 연구개발 실적 구 분 용 도 및 비 고 OA용잉크개발 HP계열 OA용 리필킷 및 잉크개발 OA제품 품목군 다양화를 통한영업활동 활성화.Home User를 타켓으로 하며,Test 프린팅 뿐 아니라 인화지출력 시장이 주력임 HP, Lexmark, 삼성 프린터에 사용되는 염,안료 잉크 및 Refill Tool 개발(HPI-4060C 외 54여종) EPSON계열 OA용 잉크카트리지 및 잉크개발 Epson 프린터에 사용되는 잉크 및 카트리지개발 (EPI-10129B 외 130여종) CANON 계열 OA용 리필킷 및 잉크개발 Canon 프린터에 사용되는 잉크, 카트리지 및 Refill Tool 개발 (BKI-5026C 외 60여종) LFP용잉크개발 수성 Thermal 헤드용 잉크 및 카트리지 개발 산업용시장에서의 HP프린터의 판매신장으로 매출확대가 기대됨 HP(프린터)에 사용되는 잉크, 카트리지 및 Refill Tool 개발 (HZI-0001PB 외 40여종) 수성 Piezo형 헤드용 잉크 및 카트리지 개발 단기 옥외 광고 및 옥내광고용으로 사용되는 제품이며, 특히국내 현수막시장에 주로 사용됨 Epson, Mutoh, Mimaki, Roland 등 Piezo 헤드 타입 장착 프린터에 사용되는 잉크 및 카트리지 개발 (EKI-0001B 외 30여종) 수성 Piezo형 헤드용 열승화잉크 및 카트리지 개발 디지털 잉크젯 방식이 Textile산업에 접목되면서 지속적인 시장확대가 이루어지고 있음 수성용 Piezo 헤드 타입 장착 프린터에 사용되는 잉크(SPI-0001B외 23여종) Solvent 잉크Eco Solvent 잉크 옥외 광고용 고품질잉크로시장성장이 지속적으로 이루어짐 용제형 프린터에 사용되는 잉크 개발 (VEHS-0001B 외 17여종) Oil-based 프린터에 사용되는 잉크개발 (XLO-0001B 외 3종) UV Curing INKJET 잉크 잉크젯용 UV Curing 잉크의 개발로 국내 시장 선점 및 해외시장 수출 Spectra Q 헤드 장착 산업용 프린터에 적용 제품 (IUSS01-01LB외 8종)Konica minolta 헤드 장착 산업용 프린터에 적용제품 (IUKS01-01LB외 8종) DTP용잉크/소재 DTP 잉크 (분산,반응성, 분산반응성, 산성 잉크) 잉크젯 적용 제품 확대 DTP 출력시스템을 활용한 생활용품 및 소모품 - Textile Printer 소모품(잉크,소재)- 인터넷 생활용품(쿠션,넥타이 등) DTP용 소재 (면,실크 등) 출력용 소재 개발 장비 잉크카트리지 자동충진장비와 UV프린터 개발 잉크젯 기술을 바탕으로 한 잉크충진장비 및 UV프린터 개발 잉크충진장비 (Magic-Fill), UV 프린터 전자잉크 잉크젯용 잉크 나노 실버 페이스트 잉크코팅 프린팅용 잉크 인쇄전자사업 프린팅기반 전자부품소재용 잉크로 차세대 IT 및 다양한 전자부품소재에 적용가능한 프린팅공정기반의 전자산업용잉크(RFID, 인쇄회로기판, 디스플레이 등) 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 고객관리 정책회사는 지속적인 연구개발과 원천기술인 잉크젯 활용 기술의 오랜 경험을 바탕으로 "InkTec"라는 자체브랜드를 구축하여 왔습니다. 영국에 현지법인을 운영하고 있으며, 해외 90여개국의 120개 Distributor와의 거래를 통하여 세계 속의 잉크테크를 실현하고 있습니다. 또한 회사는 매년 국내외의 광고기자재 및 인쇄 관련 전시회에 지속적으로 참여하고 있으며, 독립부스를 통하여 InkTec 브랜드를 적극 홍보하고 있습니다.향후에도 주요 전시회의 참가와 해외잡지 광고 등을 통하여 당사의 기술력과 핵심우위 등을 지속적으로 홍보하는데 주력할 계획입니다.나. 지적재산권 보유 현황(1) 지적재산권 보유 현황회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다. 종류 특허 실용신안권 디자인권 상표권 합계 비고 출원(등록 포함) 428 13 5 186 632 총출원건수를 의미 등록 279 8 3 169 459 총출원건수 중 등록건수를 의미 (2) 주요 특허권 내용이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내용 근거법령 소요인력 상용화 여부 전자재료 형성 은 잉크 조성물 07.03.26 유기 은 착체 화합물을 포함하는 항균성 조성물, 이를 이용한 항균처리방법 및 항균성형품 특허법 발명자 7인 상용화 07.06.05 유기 은 착체 화학물, 이의 제조방법 및 이를 이용한 박막형성방법 특허법 발명자 8인 상용화 07.06.05 투명 은 잉크 조성물 및 이를 이용한 박막 형성 방법 특허법 발명자 5인 상용화 09.09.14 은 나노입자의 제조방법 및 이로부터 제조되는 은 나노입자를 포함하는 은 잉크조성물 특허법 발명자 7인 상용화 11.06.28 전자파 차폐필름의 제조방법 및 이에 의해 제조된 전자파 차폐필름 특허법 발명자 9인 상용화 반사필름 07.06.05 유기 은 착체 화학물을 포함하는 반사막 코팅액 조성물 및 이를 이용한 반사막 제조 방법 특허법 발명자 4인 상용화 14.11.19 조명기구용 반사장치 및 이를 구비한 조명기구 특허법 발명자 4인 상용화 도전성잉크 06.12.11 도전성 잉크 조성물 및 이를 이용한 박막형성방법 특허법 발명자 5인 상용화 UV잉크젯경화프린터 14.08.01 프린터용 베드 및 이를 이용한 잉크젯 프린터 특허법 발명자 6인 상용화 14.08.01 잉크젯프린터용 모듈 및 이를 이용한 프린터 특허법 발명자 6인 상용화 14.11.19 프린팅 시스템 특허법 발명자 6인 상용화 다. 환경관련 규제사항회사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당되지 않습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제26기 분기 제25기 제24기 (2017년9월말) (2016년12월말) (2015년12월말) [유동자산] 33,481,661 39,907,442 39,128,573 ㆍ재고자산 15,056,492 15,894,259 16,469,262 ㆍ매출채권및기타채권 13,488,602 17,940,953 16,486,409 ㆍ현금및현금성자산 1,245,494 2,155,405 2,208,808 ㆍ기타유동자산 3,691,073 3,916,825 3,964,094 [비유동자산] 96,406,524 81,253,497 87,570,264 ㆍ유형자산 74,764,907 59,772,292 63,655,521 ㆍ무형자산 9,808,736 10,264,924 10,104,607 ㆍ투자부동산 10,655,746 10,774,563 13,369,695 ㆍ매도가능금융자산 300,310 300,310 300,310 ㆍ기타비유동자산 876,825 141,408 140,131 자산총계 129,888,185 121,160,939 126,698,837 [유동부채] 49,335,104 61,040,012 58,150,820 [비유동부채] 41,160,856 36,290,406 46,302,155 부채총계 90,495,960 97,330,418 104,452,975 [자본금] 5,460,958 4,966,452 4,640,127 [자본잉여금] 42,037,858 37,907,488 31,425,618 [기타포괄손익누계액] △143,148 △187,531 △52,543 [이익잉여금(결손금)] △7,963,443 △18,855,888 △13,767,340 [소수주주지분] - - - 자본총계 39,392,225 23,830,521 22,245,862 (2017년 01월 01일~2017년 09월 30일) (2016년1월1일~2016년12월31일) (2015년1월1일~2015년12월31일) 매출액 44,043,244 73,890,525 77,217,467 영업이익(손실) △8,113,934 △56,818 △4,295,685 연결총당기순이익(손실) △6,314,499 △5,547,215 △19,543,967 지배회사지분순이익(손실) △6,314,499 △5,547,215 △19,526,779 소수주주지분순이익(손실) - - △17,188 주당순이익(손실) (단위:원) △675 △633 △2,305 연결에 포함된 회사수 1개 2개 2개 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 요약연결재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었 습 니 다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제26기 분기 제25기 제24기 재무상태표 > (2017년9월말) (2016년12월말) (2015년12월말) [유동자산] 33,478,797 39,753,431 38,822,194 ㆍ재고자산 13,318,488 14,189,867 15,234,222 ㆍ매출채권및기타채권 15,546,429 19,784,626 18,108,494 ㆍ현금및현금성자산 974,471 1,897,313 1,540,244 ㆍ기타유동자산 3,639,409 3,881,625 3,939,234 [비유동자산] 96,452,762 81,299,469 87,557,657 ㆍ유형자산 74,615,785 59,622,904 63,447,554 ㆍ무형자산 9,808,736 10,264,924 10,104,607 ㆍ투자부동산 10,655,746 10,774,563 13,369,695 ㆍ종속기업투자 195,360 195,360 195,360 ㆍ매도가능금융자산 300,310 300,310 300,310 ㆍ기타비유동자산 876,825 141,408 140,131 자산총계 129,931,559 121,052,900 126,379,851 [유동부채] 48,941,901 60,865,024 57,918,946 [비유동부채] 41,160,856 36,290,406 46,291,653 부채총계 90,102,757 97,155,430 104,210,599 [자본금] 5,460,958 4,966,452 4,640,127 [자본잉여금] 42,056,176 37,925,807 31,443,936 [이익잉여금(결손금)] △7,688,332 △18,994,789 △13,914,811 자본총계 39,828,802 23,897,470 22,169,252 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017년 01월 01일~2017년 09월 30일) (2016년1월1일~2016년12월31일) (2015년1월1일~2015년12월31일) 매출액 42,582,701 72,135,578 72,878,186 영업이익(손실) △7,933,954 176,489 △4,391,869 당기순이익(손실) △5,937,313 △5,538,645 △19,999,973 총포괄손익 14,270,476 △5,079,978 △19,193,700 주당순이익(손실) (단위:원) △634 △632 △2,361 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 요약재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_26_00261656_(주)잉크테크_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 25 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 33,481,660,114 39,907,442,991 재고자산 15,056,492,152 15,894,259,068 매출채권 및 기타유동채권 13,488,601,264 17,940,954,219 단기금융상품 8,135,216 7,209,140 당기법인세자산 8,260 126,430 기타유동자산 3,682,929,575 3,909,489,344 현금및현금성자산 1,245,493,647 2,155,404,790 비유동자산 96,406,523,926 81,253,497,176 유형자산 74,764,907,332 59,772,292,485 영업권 이외의 무형자산 9,808,735,708 10,264,923,857 투자부동산 10,655,745,949 10,774,563,129 기타비유동금융자산 300,310,000 300,310,000 장기금융상품 14,005,739 12,041,962 장기매출채권 및 기타비유동채권 862,819,198 129,365,743 자산총계 129,888,184,040 121,160,940,167 부채 유동부채 49,335,103,671 61,040,013,190 단기차입금 34,515,247,694 44,975,220,140 매입채무 및 기타유동채무 12,750,812,859 15,379,550,398 유동충당부채 153,570,564 445,927,743 기타유동부채 314,124,554 229,477,486 당기손익인식금융부채 1,601,348,000 9,837,423 비유동부채 41,160,856,359 36,290,406,156 장기차입금 21,219,879,314 21,867,212,689 퇴직급여부채 10,129,866,733 9,496,344,542 비유동충당부채 919,176,659 867,559,955 이연법인세부채 8,781,592,347 3,883,284,979 장기매입채무 및 기타비유동채무 110,341,306 176,003,991 부채총계 90,495,960,030 97,330,419,346 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 39,392,224,010 23,830,520,821 자본금 5,460,957,500 4,966,452,000 자본잉여금 42,037,858,135 37,907,488,387 기타포괄손익누계액 (143,148,279) (187,531,410) 이익잉여금(결손금) (7,963,443,346) (18,855,888,156) 자본총계 39,392,224,010 23,830,520,821 자본과부채총계 129,888,184,040 121,160,940,167 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,539,526,570 44,043,244,069 18,447,372,475 55,511,328,785 매출원가 10,294,045,917 33,750,563,072 13,864,352,884 40,679,787,365 매출총이익 3,245,480,653 10,292,680,997 4,583,019,591 14,831,541,420 판매비와관리비 6,006,602,847 18,406,615,333 4,468,733,086 14,541,819,235 영업이익(손실) (2,761,122,194) (8,113,934,336) 114,286,505 289,722,185 금융수익 109,166,813 1,015,078,887 71,629,158 452,118,249 금융원가 652,330,071 3,010,764,025 1,816,987,669 3,789,853,206 기타이익 3,847,969,548 3,931,821,661 18,380,230 592,599,463 기타손실 53,584,917 102,021,578 21,621,141 122,940,981 법인세비용차감전순이익(손실) 490,099,179 (6,279,819,391) (1,634,312,917) (2,578,354,290) 법인세비용 34,679,937 26,255,344 계속영업이익(손실) 490,099,179 (6,314,499,328) (1,634,312,917) (2,604,609,634) 당기순이익(손실) 490,099,179 (6,314,499,328) (1,634,312,917) (2,604,609,634) 기타포괄손익 20,344,457,085 20,215,346,363 (22,944,050) 108,431,993 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 20,330,745,216 20,207,789,074 210,094,657 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 20,330,745,216 20,330,745,216 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (122,956,142) 210,094,657 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 13,711,869 7,557,289 (22,944,050) (101,662,664) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 13,711,869 7,557,289 (22,944,050) (101,662,664) 총포괄손익 20,834,556,264 13,900,847,035 (1,657,256,967) (2,496,177,641) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 490,099,179 (6,314,499,328) (1,634,312,917) (2,604,609,634) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 20,834,556,264 13,900,847,035 (1,657,256,967) (2,496,177,641) 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) 52 (675) (184) (303) 희석주당이익(손실) 52 (675) (184) (303) 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,640,126,500 31,425,618,077 (52,542,674) (13,767,339,738) 22,245,862,165 0 22,245,862,165 당기순이익(손실) (2,604,609,634) (2,604,609,634) (2,604,609,634) 해외사업장환산손익 (101,662,664) (101,662,664) (101,662,664) 주식기준보상거래 3,097,870 3,097,870 3,097,870 전환권행사 326,325,500 4,836,098,043 5,162,423,543 5,162,423,543 전환권대가 (944,869,853) (944,869,853) (944,869,853) 지분의 발행 확정급여제도의 재측정요소 210,094,657 210,094,657 210,094,657 재평가잉여금 유형자산처분으로 인한 증감 2016.09.30 (기말자본) 4,966,452,000 35,319,944,137 (154,205,338) (16,161,854,715) 23,970,336,084 0 23,970,336,084 2017.01.01 (기초자본) 4,966,452,000 37,907,488,387 (187,531,410) (18,855,888,156) 23,830,520,821 0 23,830,520,821 당기순이익(손실) (6,314,499,328) (6,314,499,328) (6,314,499,328) 해외사업장환산손익 44,383,131 (36,825,842) 7,557,289 7,557,289 주식기준보상거래 129,135,818 129,135,818 129,135,818 전환권행사 전환권대가 지분의 발행 494,505,500 4,001,233,930 4,495,739,430 4,495,739,430 확정급여제도의 재측정요소 (122,956,142) (122,956,142) (122,956,142) 재평가잉여금 20,330,745,216 20,330,745,216 20,330,745,216 유형자산처분으로 인한 증감 (2,964,019,094) (2,964,019,094) (2,964,019,094) 2017.09.30 (기말자본) 5,460,957,500 42,037,858,135 (143,148,279) (7,963,443,346) 39,392,224,010 0 39,392,224,010 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,323,795,595) 4,458,768,881 당기순이익(손실) (6,314,499,328) (2,604,609,634) 당기순이익조정을 위한 가감 5,710,798,271 8,795,959,338 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (800,037,952) 219,031,631 이자지급(영업) (1,920,317,225) (1,877,679,540) 이자수취(영업) 142,469 844,666 법인세납부(환급) 118,170 (74,777,580) 투자활동현금흐름 6,886,919,232 (3,866,894,438) 단기금융상품의 취득 (280,440) (5,094,470) 단기금융상품의 처분 63,778,800 장기금융상품의 취득 (1,963,777) (2,179,959) 건물의 취득 (77,000,000) 구축물의 취득 (189,880) 기계장치의 취득 (270,849,101) (459,241,085) 금형의 취득 (12,000,000) 차량운반구의 취득 (64,496,155) 시험연구용기기의 취득 (53,816,000) (79,195,221) 기타유형자산의 취득 (129,770,282) (101,040,077) 건설중인자산의 취득 (51,493,000) (448,229,119) 개발 중인 무형자산의 취득 (222,281,913) (2,877,385,571) 기타무형자산의 취득 (1,800,000) (8,037,036) 임차보증금의 증가 (733,453,455) (5,378,233) 임차보증금의 감소 10,000,000 85,848,113 건물의 처분 1,902,148,998 토지의 처분 5,581,272,415 구축물의 처분 936,203,777 기계장치의 처분 1,005 400,000 차량운반구의 처분 45,145,455 기타유형자산의 처분 1,005 400,000 재무활동현금흐름 (4,313,620,170) (658,139,617) 단기차입금의 증가 46,110,000,000 38,490,000,000 단기차입금의 상환 (51,663,700,000) (37,351,030,220) 유동성장기차입금의 상환 (7,451,000,000) (1,780,500,000) 주식의 발행 4,495,739,430 주식발행비용 (3,197,960) 전환사채의 증가 4,000,000,000 사채발행비 지급 (40,200,000) 정부보조금의 수취 202,500,000 (218,937) 임대보증금의 증가 86,734,400 임대보증금의 감소 (53,694,000) (13,192,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (750,496,533) (66,265,174) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,662,566 (16,961,547) 기초현금및현금성자산 2,155,404,790 2,938,577,013 기말현금및현금성자산 1,407,570,823 2,855,350,292 3. 연결재무제표 주석 제 26(당) 분기 2017년 9월 30일 제 25(전) 분기 2016년 9월 30일 주식회사 잉크테크와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업인 주식회사잉크테크(이하 "당사")와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 1992년 6월 17일에 설립되어, 프린터용 소모품과 인쇄전자 소재 및 Application, 그리고 UV 경화잉크젯프린터를 제조 및 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 능안로 반월공업단지내와 평택산업단지내에 제조시설을 가지고 있습니다. 그외 이미지프린팅 잉크의 판매를 목적으로 영국에 해외현지법인을 운영하고 있 습니다. 한편 당사는 2002년 2월 28일자로 주식을 협회중개시장에 등록하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금 은 5,461 백만원 이며 , 정광춘 외 특수관계인 12인이 24.47% 의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분의 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 InkTec Europe Ltd 판매 영국 100 100 - - 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 지배지분 InkTec Europe Ltd 4,281,618,735 3,942,880,731 338,738,004 상기 요약 재무상태 및 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 지배지분 InkTec Europe Ltd 3,880,859,469 3,259,726,393 621,133,076 3) 당분기 및 전분기 중 현재 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분 순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 매출액 분기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 InkTec Europe Ltd 5,364,108,745 (289,952,361) - - 상기 요약 경영성과 및 비지배지분 순이익은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위:원) 회사명 매출액 분기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 InkTec America Corp. - (452,950,587) - - InkTec Europe Ltd 5,102,009,099 (375,659,771) - - 4) 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 InkTec Europe Ltd 영업활동으로 인한 현금흐름 53,109,772 투자활동으로 인한 현금흐름 (40,179,595) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 현금및현금성자산의 순증감 12,930,177 기초 현금및현금성자산 258,092,077 기말 현금및현금성자산 271,022,254 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위:원) 구 분 InkTec America Corp. InkTec Europe Ltd 영업활동으로 인한 현금흐름 (260,735,778) (34,002,533) 투자활동으로 인한 현금흐름 15,848,113 (22,665,326) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 현금및현금성자산의 순증감 (244,887,665) (56,667,859) 기초 현금및현금성자산 244,887,665 423,676,020 기말 현금및현금성자산 - 367,008,161 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다 . 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 "법인세" 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 "금융상품" 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 15,619,055천원, 매도가능금융자산 300,310천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니 다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 300,310천원이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나 지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다 . 연결실체의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 3개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품 과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 아래와 같이 수익을 창출하는 제품 특성과 유형에 따라 구분하고 있습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 보고부문 내 용 이미지프린팅사업부문(IP사업) DESKTOP(0A용), 산업용 프린터(LFP) 프린터소모품제조 및 기타사업 인쇄전자사업부문(PE사업) 인쇄전자용 잉크 및 인쇄전자(Printed Electronic Materials)분야 응용제품제조 프린팅시스템사업부문(PS사업) UV프린터인 제트릭스(JETRIX)제조 기타(임대수익)부문 임대사업 (2) 부문수익 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 유ㆍ무형자산(투자부동산 포함)관련 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3개월 누적 영업수익 감가상각비 영업수익 감가상각비 이미지프린팅사업부문(IP사업) 9,682,928,872 462,744,090 31,099,859,013 1,348,824,022 인쇄전자사업부문(PE사업) 2,103,434,259 792,889,257 5,659,925,264 2,460,490,354 프린팅시스템사업부문(PS사업) 2,699,336,859 68,184,734 9,915,658,330 224,399,948 기타(임대수익)부문 429,729,616 62,056,184 1,271,367,423 187,048,367 연결실체간 수익비용상계 (1,375,903,036) - (3,903,565,961) - 합 계 13,539,526,570 1,385,874,265 44,043,244,069 4,220,762,691 (단위:원) 구 분 3개월 누적 영업수익 감가상각비 영업수익 감가상각비 이미지프린팅사업부문(IP사업) 11,414,117,831 454,838,199 36,457,434,939 1,476,235,181 인쇄전자사업부문(PE사업) 4,113,287,178 1,022,829,690 10,883,412,668 3,100,101,915 프린팅시스템사업부문(PS사업) 3,478,451,522 46,276,357 10,423,312,645 209,021,863 기타(임대수익)부문 520,693,018 74,699,989 1,573,365,576 246,413,489 연결실체간 수익비용상계 (1,079,177,074) - (3,826,197,043) - 합 계 18,447,372,475 1,598,644,235 55,511,328,785 5,031,772,448 상기에서 보고된 수익은 외부고객 및 해외종속회사로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분 기 에 연결실체내 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 유ㆍ무형자산(투자부동산 포함)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 이미지프린팅사업부문(IP사업) 24,378,507,617 16,419,791,717 인쇄전자사업부문(PE사업) 56,700,554,465 50,318,357,458 프린팅시스템사업부문(PS사업) 3,494,571,958 3,298,833,261 기타(임대수익)부문 10,655,754,949 10,774,797,035 합 계 95,229,388,989 80,811,779,471 (3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 국내 아시아 유럽 북미 기타수출 합계 ㈜잉크테크 18,488,690,890 10,636,147,970 5,501,076,409 3,951,319,121 4,005,466,895 42,582,701,285 InkTec Europe Ltd - - 5,364,108,745 - - 5,364,108,745 연결실체간 수익비용상계 - - (3,903,565,961) - - (3,903,565,961) 합 계 18,488,690,890 10,636,147,970 6,961,619,193 3,951,319,121 4,005,466,895 44,043,244,069 당분기말 현재 국내에 소재하는 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외)금액은 95,943,086천원이며 국외에 소재하는 비유동자산금액은 149,122천원입니다. (단위:원) 구 분 국내 아시아 유럽 북미 기타수출 합계 ㈜잉크테크 19,428,681,368 17,764,341,373 7,054,333,506 4,336,223,542 5,651,936,940 54,235,516,729 InkTec Europe Ltd - - 5,102,009,099 - - 5,102,009,099 연결실체간 수익비용상계 - - (3,826,197,043) - - (3,826,197,043) 합 계 19,428,681,368 17,764,341,373 8,330,145,562 4,336,223,542 5,651,936,940 55,511,328,785 전분기말 현재 국내에 소재하는 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외)금액은 86,038,086천원 이며 국외에 소재하는 비유동자산금액은 152,228천원 입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지 하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액(주) 정부보조금 장부금액 토지 45,418,074,494 - - - 45,418,074,494 건물 18,521,570,214 (127,807,807) - (15,181,660) 18,378,580,747 구축물 4,151,835,698 (1,698,474,182) - (53,328,740) 2,400,032,776 기계장치 27,671,568,696 (18,481,202,525) (2,009,991,018) - 7,180,375,153 금형 394,620,000 (375,305,151) - - 19,314,849 공구와기구 167,790,000 (167,698,000) - - 92,000 차량운반구 628,225,115 (579,362,488) - - 48,862,627 시험연구용기기 10,653,854,023 (9,470,385,264) (53,840,002) (318,954,085) 810,674,672 기타의유형자산 4,855,697,710 (4,346,797,696) - - 508,900,014 건설중인자산 - - - - - 합 계 112,463,235,950 (35,247,033,113) (2,063,831,020) (387,464,485) 74,764,907,332 (주) 전기말 연결실체의 영업부문 중 손상징후가 발견되는 부문에 대한 손상검사를 수행하였으며 미래 현금창출능력에 의문이 발생되는 부문에 귀속된 유형자산 전액을 손상차손(기타손실)으로 인식하였습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 34,359,150,782 - - - 34,359,150,782 건 물 21,208,556,814 (9,531,024,317) - (16,412,590) 11,661,119,907 구축물 5,981,591,898 (2,372,329,155) - (57,135,464) 3,552,127,279 기계장치 27,430,644,445 (17,161,375,315) (2,009,991,018) - 8,259,278,112 금 형 408,820,000 (375,198,627) - - 33,621,373 공구와기구 167,790,000 (167,698,000) - - 92,000 차량운반구 628,225,115 (557,191,051) - - 71,034,064 시험연구용기기 10,436,366,046 (9,020,540,386) (53,840,002) (483,720,474) 878,265,184 기타의유형자산 4,747,530,381 (4,041,505,574) - - 706,024,807 건설중인자산 251,578,977 - - - 251,578,977 합 계 105,620,254,458 (43,226,862,425) (2,063,831,020) (557,268,528) 59,772,292,485 (주) 전기말 현재 연결실체의 영업부문 중 손상징후가 발견되는 부문에 대한 손상검사를 수행하였으며 미래 현금창출능력에 의문이 발생되는 부문에 귀속된 유형자산 전액을 손상차손(기타손실)으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 자산재평가 기타증감액(주1) 기말장부금액 토지 34,359,150,782 - (5,553,786,000) - 16,655,507,370 (42,797,658) 45,418,074,494 건물 11,661,119,907 77,000,000 (1,892,781,375) (851,099,761) 9,409,550,599 (25,208,623) 18,378,580,747 구축물 3,552,127,279 - (931,593,200) (220,501,303) - - 2,400,032,776 기계장치 8,259,278,112 270,849,101 (3,000) (1,350,990,067) - 1,241,007 7,180,375,153 금형 33,621,373 - (2,000) (14,304,524) - - 19,314,849 공구와기구 92,000 - - - - - 92,000 차량운반구 71,034,064 - - (22,171,437) - - 48,862,627 시험연구용기기 878,265,184 53,816,000 (382,937) (422,310,132) - 301,286,557 810,674,672 기타의유형자산 706,024,807 129,770,282 (3,000) (329,055,301) - 2,163,226 508,900,014 건설중인자산 251,578,977 51,493,000 - - - (303,071,977) - 합 계 59,772,292,485 582,928,383 (8,378,551,512) (3,210,432,525) 26,065,057,969 (66,387,468) 74,764,907,332 (주1) 기타증감액은 투자부동산 대체, 건설중인자산의 본계정대체, 환율적용차이 및 정부보조금 조정액 등으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액(주1) 기말장부금액 토 지 32,914,283,178 - - - 1,444,867,604 34,359,150,782 건 물 11,816,525,699 - - (1,019,141,064) 863,735,272 11,661,119,907 구축물 3,845,951,708 189,880 - (294,014,309) - 3,552,127,279 기계장치 12,176,392,321 527,343,770 (2,000) (2,433,848,801) (2,010,607,178) 8,259,278,112 금 형 31,250,999 25,000,000 (41,000) (22,588,626) - 33,621,373 공구와기구 93,000 - (1,000) - - 92,000 차량운반구 121,406,621 64,496,155 (45,608,145) (64,127,621) (5,132,946) 71,034,064 시험연구용기기 1,336,826,225 509,802,152 (400,917) (680,783,369) (287,178,907) 878,265,184 기타의유형자산 1,145,782,144 121,446,661 (83,687) (536,456,017) (24,664,294) 706,024,807 건설중인자산 267,009,307 132,255,681 - - (147,686,011) 251,578,977 합 계 63,655,521,202 1,380,534,299 (46,136,749) (5,050,959,807) (166,666,460) 59,772,292,485 (주1) 기타증감액은 투자부동산 대체, 건설중인자산의 본계정대체, 환율적용차이 및 정부보조금 조정액 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보유토지 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주 소 경기도 안산시 단원구 능안로 98-12 경기도 안산시 단원구 능안로 108 경기도 평택시 포승읍 평택항로 156번길 합 계 과 목 토 지 투자부동산 토 지 투자부동산 토 지 면 적 15,506.71㎡ 7,453.99㎡ 12,409.78㎡ 1,361.02㎡ 12,982.60㎡ 62,937.40㎡ 당분기말 장부금액 19,693,518,294 5,955,456,339 17,870,083,200 1,197,697,600 7,854,473,000 52,571,228,433 공시지가 12,921,741,443 6,211,409,867 11,784,327,088 1,292,424,592 5,009,985,340 37,219,888,330 전기말 면 적 15,560.27㎡ 7,400.43㎡ 12,409.78㎡ 1,361.02㎡ 26,205.90㎡ 62,937.40㎡ 장부금액 12,432,066,382 5,912,658,681 10,920,606,400 1,197,697,600 11,006,478,000 41,469,507,063 공시지가 12,012,528,440 5,713,131,960 10,916,883,466 1,197,289,294 9,963,483,180 39,803,316,340 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 18,378,580,747 94,593,642,000 현대해상화재보험(주) 구축물 2,400,032,776 기계장치 7,144,132,907 금형 19,314,849 공구와기구 92,000 차량운반구 48,862,627 시험연구용기기 810,674,672 기타의유형자산 396,020,406 투자부동산 3,502,592,010 재고자산 13,318,393,347 합계 46,018,696,341 94,593,642,000 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 한편 상기 보험의 부보금액 중 73,481,200천원 이 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행 등 금융기관에 질권 설정되어 있습니다. (5) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 연결실체 소유의 자산 내역은 주 석15을 참조 하기 바 랍니다 . (6) 유형자산의 재평가 토지 및 건물의 재평가 관련사항은 다음과 같습니다. ① 재 평가기준일 당사는 당기 중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2017년 08월 31일을 기준일로 하였습니다.② 독립적인 평가인의 참여 여부당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. ③ 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 (단위 : 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 45,418,074,494 28,762,567,124 건물 18,521,570,214 9,112,019,615 합 계 63,939,644,708 37,874,586,739 상기 재평가로 인한 재평가차액은 26,065,058천원이며, 법인세효과 5,734,313천원을 제외한 20,330,745천원은 미처분이익잉여금에 계상되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 개발비 43,487,863,623 (33,878,736,227) (1,386,576,843) 8,222,550,553 산업재산권 2,926,898,911 (1,473,059,140) - 1,453,839,771 기타의무형자산 1,742,860,026 (1,617,144,642) - 125,715,384 회원권 23,612,036 (16,982,036) - 6,630,000 합 계 48,181,234,596 (36,985,922,045) (1,386,576,843) 9,808,735,708 (주) 연결실체의 감가상각누계액에는 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 비용 누적액이 포함되어 있습니다.한편 연결실체는 지난 2017년 8월 24일 철수하기로 결정한 패턴사업과 관련하여 올해 4분기에 무형자산손상차손 약 56억원을 반영할 예정이며, 동 금액은 2017년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사과정에서 변동될 수 있습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 개발비 43,265,581,710 (33,164,220,809) (1,537,486,090) 8,563,874,811 산업재산권 2,770,063,861 (1,285,184,219) - 1,484,879,642 기타의무형자산 1,741,060,026 (1,531,520,622) - 209,539,404 회원권 23,612,036 (16,982,036) - 6,630,000 합 계 47,800,317,633 (35,997,907,686) (1,537,486,090) 10,264,923,857 (주) 연결실체의 감가상각누계액에는 전기말 현재 손상차손으로 인식한 비용 누적액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 당분기증가액 무형자산상각비(주1) 무형자산손상차손(주2) 정부보조금 기말잔액 개발비 8,563,874,811 222,281,913 (563,606,171) - - 8,222,550,553 산업재산권 1,484,879,642 156,835,050 (174,276,514) (13,598,407) - 1,453,839,771 기타의무형자산 209,539,404 1,800,000 (85,624,020) - - 125,715,384 회원권 6,630,000 - - - - 6,630,000 합 계 10,264,923,857 380,916,963 (823,506,705) (13,598,407) - 9,808,735,708 (주1) 당분기 상각액 중 정부보조금 상계액을 차감한 개발비 상각액 582,863천원 은 제조원가에 계상하고 있고, 기타 상각액 240,644천원 은 판매비와 관리비에 계상하고있습니다.(주2) 개발비 등 자산 손상 검토 결과 회수가능가액을 초과하는 무형자산을 회수가능가액으로 조정함에 따라 손상차손으로 재무제표에 반영하였습니다. 한편, 연결실체는 매년 내용연수가 비한정인 회원권에 대한 손상검사를 수행하였으며 손상평가 수행결과, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하 였습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 당기취득액 무형자산상각비(주1) 무형자산손상차손(주2) 정부보조금 기말잔액 개발비 8,530,733,927 3,267,627,424 (944,409,865) (1,934,529,843) (355,546,832) 8,563,874,811 산업재산권 1,202,825,443 489,749,767 (204,904,546) (2,791,022) - 1,484,879,642 기타의무형자산 355,472,047 7,900,000 (153,832,643) - - 209,539,404 회원권 15,575,000 8,037,036 - (16,982,036) - 6,630,000 합 계 10,104,606,417 3,773,314,227 (1,303,147,054) (1,954,302,901) (355,546,832) 10,264,923,857 (주1) 전기 상각액 중 정부보조금 상계액을 차감한 개발비 상각액 971,725천원은 제조원가에 계상하고 있고, 기타 상각액 331,422천원은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (주2) 개발비 등 자산 손상 검토 결과 회수가능가액을 초과하는 장부금액을 회수가능가액으로 조정함에 따라 동 차액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 경상개발활동 관련비용은 각 각 7,456,921천원 및 4,284,349천원 이며, 연결실체는 이를 제조원가 및 판매비와관리비로 처리하였고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 합계 당분기 6,158,819,405 1,298,101,204 7,456,920,609 전분기 2,939,572,847 1,344,776,016 4,284,348,863 (4) 상기 개발비에는 전분기 중에 발생한 이자 비용 중 46,561천원 의 차입원가가 반영되어 있 습니다. 7. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 토 지 건 물 합 계 당분기말 취득가액 7,153,153,939 4,958,508,995 12,111,662,934 감가상각누계액 - (1,455,916,985) (1,455,916,985) 장부금액 7,153,153,939 3,502,592,010 10,655,745,949 전기말 취득가액 7,110,356,281 4,927,633,168 12,037,989,449 감가상각누계액 - (1,263,426,320) (1,263,426,320) 장부금액 7,110,356,281 3,664,206,848 10,774,563,129 (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전 기 기초장부금액 증감(주1) 감가상각비 기말장부금액 기초장부금액 증감(주1) 감가상각비 기말장부금액 토 지 7,110,356,281 42,797,658 - 7,153,153,939 8,555,223,885 (1,444,867,604) - 7,110,356,281 건 물 3,664,206,848 25,208,623 (186,823,461) 3,502,592,010 4,814,471,443 (863,735,272) (286,529,323) 3,664,206,848 합 계 10,774,563,129 68,006,281 (186,823,461) 10,655,745,949 13,369,695,328 (2,308,602,876) (286,529,323) 10,774,563,129 (주1) 투자부동산 변동내역은 임대업체의 입주 또는 퇴거로 인한 증감분으로, 유형자산의 토지 및 건물로 대체되거나 유형자산의 토지 및 건물에서 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산에서 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대수익 429,729,616 1,271,367,423 520,693,018 1,573,365,576 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (194,223,740) (539,135,849) (221,990,793) (670,531,449) 투자부동산 수익 235,505,876 732,231,574 298,702,225 902,834,127 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 7,153,153,939 12,444,265,989 7,110,356,281 12,368,654,629 건 물 3,502,592,010 12,719,432,981 3,664,206,848 12,628,027,401 합 계 10,655,745,949 25,163,698,970 10,774,563,129 24,996,682,030 당분기말 현재 연결실체의 전기 이전에 취득한 투자부동산의 경우 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가인인 미래새한감정평가법인이 2012년 7월 31일자로 수행한 평가 및 한국감정원이 2008년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니 다. 동 평가는 표준공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가치를 산정하였으며, 연결실체의 경영진은 최초 평가기 준일의 공정가치와 당분기말 현재 공정가치와는 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다 . 8. 정부보조금 (1) 연결실체는 국책연구과제 개발과 관련하여 관련기관으로부터 수령한 정부보조금을 시험연구용기기 등의 구입 및 연구비 지출에 사용하였으며, 동 정부보조금을 개발비,건물, 구축물, 시험연구용기기 및 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.(2) 조건부상환 보조금 중 상환의무가 확정되지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 상환면제가 확정되는 시점에 당기손익(기타이익)으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 예수금으로 계상중인 조건부상환보조금은 227,795천원 및 212,795천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 개발비 건 물 구축물 시험연구용기기 현금및현금성자산 취득가액 8,342,830,227 50,500,000 245,000,000 6,144,295,284 162,077,176 상각누적액 5,304,893,248 35,994,877 102,357,889 5,668,253,362 - 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 5,720,744,094 32,825,000 101,510,638 3,746,608,763 - 기초상계누계액 4,183,258,004 16,412,410 44,375,174 3,261,102,870 - 상계액 150,909,247 1,230,930 3,806,724 166,551,808 - 기말상계누계액 4,334,167,251 17,643,340 48,181,898 3,427,654,678 - 정부보조금 잔액 1,386,576,843 15,181,660 53,328,740 318,954,085 162,077,176 상기 정부보조금 외에 정부지원 차입금의 저리 이자효과를 적용받는 보조금으로 는 비유동성장기차입금 2,187천원(차입금 원금 91,500천원) 및 유동성장기차입금 3,772천원(차입금 원금 1,000천원) 있습니다. 저리이자효과와 관련된 차입금은 주석 16번에서 설명하고 있습니다. 자 산 취득 관련 정부보조금은 관련 자산의 감가상각비와 상계하여 표시하고 있으며, 저리차입금의 정부보조 금은 해당 차입금의 이자비용에서 차감표시하고 있습니다. (단위:원) 과 목 개발비 건 물 구축물 시험연구용기기 현금및현금성자산 취득가액 8,342,830,227 50,500,000 245,000,000 5,811,852,434 - 상각액 등 5,027,073,595 34,763,947 102,357,889 5,346,167,767 - 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 5,720,744,094 32,825,000 101,510,638 3,744,823,344 - 기초상계누계액 3,903,365,235 14,771,170 39,299,545 2,978,876,028 - 상계액 279,892,769 1,641,240 5,075,629 282,226,842 - 기말상계누계액 4,183,258,004 16,412,410 44,375,174 3,261,102,870 - 정부보조금 잔액 1,537,486,090 16,412,590 57,135,464 483,720,474 - 상기 정부보조금 외에 정부지원 차입금의 저리 이자효과를 적용받는 보조금으로 는 비유동성장기차입금 4,787천원(차입금 원금 122,000천원) 및 유동성장기차입금 5,080천원(차입금 원금 91,500천원)이 있습니다. 저리이자효과와 관련된 차입금은 주석 16번에서 설명하고 있습니다. 자산취득관련 정부보조금은 관련 자산의 감가상각비와 상계하여 표시하고 있으며, 저리차입금의 정부보조금은 해당 차입금의 이자비용에서 차감표시하고 있습니다. 9. 범주별 금융상품 연결실체는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 인식방법 장기금융상품 - 14,005,739 - 14,005,739 14,005,739 장부금액 매출채권및기타채권 - 862,819,198 - 862,819,198 862,819,198 매도가능금융자산 - - 300,310,000 300,310,000 300,310,000 비유동금융자산 소계 - 876,824,937 300,310,000 1,177,134,937 1,177,134,937 매출채권및기타채권 - 13,488,601,264 - 13,488,601,264 13,488,601,264 장부금액 현금및 현금성자산 - 1,245,493,647 - 1,245,493,647 1,245,493,647 단기금융상품 - 8,135,216 - 8,135,216 8,135,216 파생상품 - - - - - 공정가치 유동금융자산 소계 - 14,742,230,127 - 14,742,230,127 14,742,230,127 금융자산 합계 - 15,619,055,064 300,310,000 15,919,365,064 15,919,365,064 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 인식방법 장기금융상품 - 12,041,962 - 12,041,962 12,041,962 장부금액 매출채권및기타채권 - 129,365,743 - 129,365,743 129,365,743 매도가능금융자산 - - 300,310,000 300,310,000 300,310,000 비유동금융자산 소계 - 141,407,705 300,310,000 441,717,705 441,717,705 현금및현금성자산 - 2,155,404,790 - 2,155,404,790 2,155,404,790 장부금액 매출채권및기타채권 - 17,940,954,219 - 17,940,954,219 17,940,954,219 단기금융상품 - 7,209,140 - 7,209,140 7,209,140 유동금융자산 소계 - 20,103,568,149 - 20,103,568,149 20,103,568,149 금융자산 합계 - 20,244,975,854 300,310,000 20,545,285,854 20,545,285,854 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 인식방법 장기차입금 - 19,289,313,276 19,289,313,276 상각후원가 전환사채 - 1,930,566,038 1,930,566,038 매입채무및기타채무(주1) - 110,341,306 110,341,306 비유동금융부채 소계 - 21,330,220,620 21,330,220,620 매입채무및기타채무(주1) - 10,195,794,606 10,195,794,606 장부금액 단기차입금 - 26,298,020,000 26,298,020,000 상각후원가 유동성장기차입금 - 8,217,227,694 8,217,227,694 전환권대가 599,960,000 - 599,960,000 공정가치 조기상환청구권 1,001,388,000 - 1,001,388,000 공정가치 유동금융부채 소계 1,601,348,000 44,711,042,300 46,312,390,300 금융부채 합계 1,601,348,000 66,041,262,920 67,642,610,920 (주1) 상기 매입채무및기타채무는 금융부채로 분류된 매입채무와 미지급금의 합계액이며, 분기연결재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함된 예수금과 미지급비용, 임대보증금은 금융부채에서 제외하였습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 인식방법 장기차입금 - 21,867,212,689 21,867,212,689 상각후원가 매입채무및기타채무(주1) - 176,003,991 176,003,991 비유동금융부채 소계 - 22,043,216,680 22,043,216,680 매입채무및기타채무(주1) - 11,828,533,029 11,828,533,029 장부금액 단기차입금 - 31,888,800,000 31,888,800,000 상각후원가 유동성장기차입금 - 13,086,420,140 13,086,420,140 파생상품부채 9,837,423 - 9,837,423 공정가치 유동금융부채 소계 9,837,423 56,803,753,169 56,813,590,592 금융부채 합계 9,837,423 78,846,969,849 78,856,807,272 (주1) 상기 매입채무및기타채무는 금융부채로 분류된 매입채무와 미지급금의 합계액이며, 연결재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함된 예수금과 미지급비용, 임대보증금은금융부채에서 제외하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 - - - - 금융자산 합계 - - - - 당기손익인식금융부채 - 1,601,348,000 - 1,601,348,000 금융부채 합계 - 1,601,348,000 - 1,601,348,000 당기손익인식금융자산 - - - - 금융자산 합계 - - - - 당기손익인식금융부채 - 9,837,423 - 9,837,423 금융부채 합계 - 9,837,423 - 9,837,423 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 전환권대가 599,960,000 2 이항모형법 조기상환청구권 1,001,388,000 2 이항모형법 10. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) (주)메디슨 310,000 310,000 매일경제TV 300,000,000 300,000,000 합계 300,310,000 300,310,000 상기 지분상품은 활성화된 거래시장이 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 15,822,450,078 - 20,102,825,512 - 차감:대손충당금 (2,509,364,424) - (2,385,433,065) - 매출채권(순액) 13,313,085,654 - 17,717,392,447 - 미수금 80,515,610 227,010,000 118,561,772 227,010,000 차감:대손충당금 - (108,964,800) - (108,964,800) 미수금(순액) 80,515,610 118,045,200 118,561,772 118,045,200 보증금 95,000,000 744,773,998 105,000,000 11,320,543 합 계 13,488,601,264 862,819,198 17,940,954,219 129,365,743 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외 하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2개월 이내인 채권은 무위험채권으로 구분하고, 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 모든 채권은 중점관리채권으로 판단하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2개월 초과 36개월이내 경과 매출채권에 대해서는 일반채권으로 판단하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 2개월 이하(주1) 7,751,192,317 10,571,379,499 6개월이하채권 3,570,303,814 7,028,149,630 6개월초과~12개월이하 3,548,030,159 1,280,135,882 12개월초과~18개월이하 101,277,261 180,046,448 18개월초과~24개월이하 39,492,542 321,069,691 24개월초과~30개월이하 249,597,478 194,433,837 30개월초과~36개월이하 130,255,261 16,431,664 36개월초과채권잔액 432,301,246 511,178,861 합 계 15,822,450,078 20,102,825,512 (주1) 연결실체의 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월이므로 해당 매출채권은 관련 매출발생 후 정상적인 기간경과분에 포함됩니다. 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말설정율 당분기말 전기말설정율 전기말 2개월 이하(주1) - - - - 6개월이하채권 2.12% 60,625,453 2.27% 144,125,740 6개월초과~12개월이하 18.37% 353,115,676 20.22% 116,877,750 12개월초과~18개월이하 56.79% 52,077,191 66.11% 115,162,068 18개월초과~24개월이하 91.24% 35,476,392 98.76% 228,349,831 24개월초과~30개월이하 84.49% 196,735,987 90.10% 1,161,160 30개월초과~36개월이하 95.00% 14,519,989 95.00% 2,549,558 36개월초과채권잔액 100.00% 427,486,546 100.00% 498,590,410 회수불능채권 100.00% 1,369,327,190 100.00% 1,278,616,548 합 계 2,509,364,424 2,385,433,065 (주) 연결실체의 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월이므로 관련 매출발생 후 2개월 이내의 채권은 정상채권으로 대손충당금 설정대상에서 제외됩니다.3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,385,433,065 2,098,089,885 손상차손인식금액 79,852,122 949,066,428 당기제각 (186,080,382) (734,031,914) 환율적용차이 (699,986) - 외화환산 230,859,605 72,308,666 기말금액 2,509,364,424 2,385,433,065 12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 980,996,044 (744,135,864) 236,860,180 1,111,928,593 (88,353,661) 1,023,574,932 제 품 4,034,657,241 (490,126,514) 3,544,530,727 3,756,453,837 (205,092,698) 3,551,361,139 재공품 6,198,334,881 (334,855,558) 5,863,479,323 5,472,629,808 (406,825,919) 5,065,803,889 원재료 5,843,402,515 (614,349,420) 5,229,053,095 6,420,051,859 (531,446,014) 5,888,605,845 저장품 280,363,075 (97,889,343) 182,473,732 290,522,366 (90,520,863) 200,001,503 미착품 95,095 - 95,095 164,911,760 - 164,911,760 합 계 17,337,848,851 (2,281,356,699) 15,056,492,152 17,216,498,223 (1,322,239,155) 15,894,259,068 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동액은 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실 1,366,954천원 및 90,163천 원과 재고자산평가손실충당금환입액 0천원 및 884,064천 원이 포함되어 있습니다. 13. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 파생상품금융자산 - - 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,205,654,090 - 3,077,041,595 - 선급비용 280,404,428 - 164,106,044 - 선급부가세 196,871,057 - 668,341,705 - 합 계 3,682,929,575 - 3,909,489,344 - 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위:원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품(주1) 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 (주1) 상기 장기금융상품은 당좌개설보증으로 인한 사용이 제한된 금융상품입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토 지 45,418,074,494 74,081,200,000 수출기업육성자금 및 시설자금대출 외, 전환사채 50,272,500,0004,000,000,000 기업은행시너지파트너스주식회사 건 물 18,378,580,747 구축물 2,400,032,776 기계장치 7,144,132,907 투자부동산 10,655,745,949 재고자산 13,318,393,347 15,885,021,576 외화운전자금 688,020,000 한국수출입은행 합계 97,314,960,220 89,966,221,576 54,960,520,000 (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토 지 34,359,150,782 83,781,200,000 수출기업육성자금 및 시설자금대출 외 57,643,500,0003,392,000,000 기업은행신한은행 건 물 11,661,119,907 구축물 3,552,127,279 기계장치 8,222,040,573 투자부동산 10,774,563,129 재고자산 14,024,955,640 14,866,435,190 외화운전자금 966,800,000 한국수출입은행 합 계 82,593,957,310 98,647,635,190 62,002,300,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제공받은 내용 관련차입금 등 제공자 금 액 종류 금 액 제공처 지급보증 신용보증기금 2,565,000,000 단기차입금 2,850,000,000 신한은행 계약이행보증 서울보증보험 123,200,000 포스코강판㈜ 외 (단위:원) 구 분 제공받은 내용 관련차입금 제공자 금 액 종 류 금 액 담보권자 지급보증 신용보증기금 2,565,000,000 단기차입금 2,850,000,000 신한은행 계약이행보증 서울보증보험 130,328,000 - - 포스코 외 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 26,298,020,000 - 31,888,800,000 - 유동성장기부채 8,221,000,000 - 13,091,500,000 - 현재가치할인차금 (3,772,306) - (5,079,860) - 장기차입금 - 19,291,500,000 - 21,872,000,000 현재가치할인차금 - (2,186,724) - (4,787,311) 전환사채 - 4,000,000,000 - - 사채할인발행차금 - (17,254,854) - - 사채상환할증금 - 209,788,000 - - 전환권조정 - (2,261,967,108) - - 합 계 34,515,247,694 21,219,879,314 44,975,220,140 21,867,212,689 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 무역금융 등 4.99% 10,420,000,000 10,380,000,000 기업은행 수출기업육성자금 3.73% 3,800,000,000 5,000,000,000 기업은행 기술강소기업자금 3.63% 4,400,000,000 5,000,000,000 기업은행 기타중소운전자금 4.90% 3,240,000,000 3,800,000,000 기업은행 기타중소운전자금대출 3.66% 450,000,000 500,000,000 기업은행 기타중소운전자금대출 3.57% 450,000,000 - 기업은행 기타중소운전자금대출 - - - 신한은행 시설자금대출 - - 969,000,000 신한은행 일반자금대출 - - 2,008,000,000 신한은행 무역금융 3.37% 2,850,000,000 3,265,000,000 한국수출입은행 외화운전자금 9.32% 688,020,000 966,800,000 소 계 26,298,020,000 31,888,800,000 유동성장기차입금(주1) 8,221,000,000 13,091,500,000 현재가치할인차금(주2) (3,772,306) (5,079,860) 합 계 34,515,247,694 44,975,220,140 (주1) 당분기말 현재 유동성장기차입금은 기업은행에서 차입한 장기차입금의 유동성 대체분입니다. (주2) 정부정책에 따른 저금리 혜택을 적용받는 차입금이며, 차감표시된 현재가치할인차금은 저금리 정책차입금에 대한 현재가치할인금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 지방구조조정환경자금 2.50% 91,500,000 122,000,000 기업은행 온렌딩시설자금 2.12% 7,500,000,000 9,750,000,000 기업은행 중소기업시설자금 3.48% 11,700,000,000 12,000,000,000 소 계 19,291,500,000 21,872,000,000 현재가치할인차금(주) (2,186,724) (4,787,311) 합 계 19,289,313,276 21,867,212,689 (주) 정부정책에 따른 저금리 혜택을 적용받는 차입금이며, 차감표시된 현재가치할인차금은 저금리 정책차입금에 대한 현재가치할인금액입니다. 상기의 장기차입금은 원금분할상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 발행일 만기일 액면이자율 액면금액 전환권조정 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환사채 2017년 04월 25일 2022년 04월 25일 1.00% 4,000,000,000 (2,261,967,108) 209,788,000 (17,254,854) (5) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 및 사채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전환사채(주1) 장기차입금 합계 2017년 - 780,500,000 780,500,000 2018년 - 3,661,000,000 3,661,000,000 2019년 4,000,000,000 4,261,000,000 8,261,000,000 2020년 이후 - 18,810,000,000 18,810,000,000 합계 4,000,000,000 27,512,500,000 31,512,500,000 (주1) 상기 전환사채의 상환계획상의 금액은 액면금액으로 최초 조기상환청구일은 2019년 4월 25일입니다. 17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 액면가액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2017년 04월 25일 2022년 04월 25일 1.00% 4,000,000,000 - 합계 4,000,000,000 - (2) 연결실체가 2017년 4월 25일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,000백만원 발행가액 4,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 2.0% 상환방법 2022년 04월 25일에 원금의 105.2447%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 5,655원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.04.25)로부터 사채의 만기일 1개월 전일(2022.03.25)까지 전환가격(주1) 5,655원 (단, 시가 중 높은 가격를 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 하는 경우 조정후 전환가액 따라 조정, 또는 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월의 응당일 마다 전환가액을 조정하기로 함) 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 04월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 당분기말 이후 2017년 10월 25일에 전환가격이 조정전 5,655원에서 조정후 4,760원으로 조정되었습니다. (3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 2017-04-25 2022-04-25 1.00% 액면금액 4,000,000,000 - 사채상환할증금 209,788,000 - 전환권조정 (2,261,967,108) - 사채할인발행차금 (17,254,854) - 소 계 1,930,566,038 - 전환권대가 599,960,000 - 조기상환청구권 1,001,388,000 - 합 계 3,531,914,038 - 연결실체의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 연결실체는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율 18.92%에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다.당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 149,561천원입니다. 당분기말 현재 동 전환사채와 관련하여 전환권대가 599,960천원 및 조기상환청구권 1,001,388천원을 계상하고 있으며, 발행일과 당분기말 사이의 평가이익 606,199천원과 평가손실 46,035천원을 당기손익에 반영하고 있습니다. 18. 종업원급여 연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도영국 소재 종속기업은 종속기업에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 보고기간에 해당하는 금액은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재무제표상 확정급여채무 10,129,866,733 9,496,344,542 기타장기종업원급여(주1) 919,176,659 867,559,955 총 종업원급여 부채 11,049,043,392 10,363,904,497 ( 주1) 기타장기종업원급여의 증감내역은 주석 21을 참조 바랍 니다.2) 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2017년 6월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.01% 2.91% 사외적립자산의 기대수익률 3.01% 2.91% 임금상승율 3.21% 3.10% 4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 474,312,302 1,438,063,808 469,234,962 1,419,772,325 부채에 대한 이자비용 69,955,465 209,866,394 66,000,147 198,000,403 사외적립자산의 기대수익 (1,673,178) (5,019,557) (2,433,939) (7,301,820) 합 계 542,594,589 1,642,910,645 532,801,170 1,610,470,908 한편, 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 883,989천원 (전분기: 879,695천원) 은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 5) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,024,354,387 9,936,595,363 사외적립자산의 공정가치 (892,833,154) (438,596,321) 국민연금전환금 (1,654,500) (1,654,500) 확정급여채무에서 발생한 순부채 10,129,866,733 9,496,344,542 6) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 9,936,595,363 9,515,569,208 당기근무원가 1,438,063,808 1,951,235,508 이자비용 209,866,394 264,000,511 지급액 (717,398,960) (1,191,364,020) 확정급여채무 재측정요소(주1) 157,227,782 (602,845,844) 기말확정급여채무 11,024,354,387 9,936,595,363 (주1) 확정급여채무 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.7) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 438,596,321 545,317,437 사외적립자산의 기대수익 5,019,557 9,735,762 기여금 납부액 500,000,000 - 지급액 (50,374,427) (110,791,477) 사외적립자산 재측정요소(주1) (408,297) (5,665,401) 기말사외적립자산의 공정가치 892,833,154 438,596,321 (주1) 사외적립자산 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 각각 손실누계액 1,092,650천원 및 969,694천원 입니다. 8) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융상품 3.01% 2.91% 892,833,154 438,596,321 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여부채가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 9 ) 당분기말 현재 확정급여부채의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. ① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:원) 구분 임금인상률 2.21% 3.21% 4.21% 확정급여채무의 현재가치 9,899,969,913 11,024,354,387 11,900,722,420 당기근무원가 1,798,303,502 1,979,444,019 2,189,116,141 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:원) 구분 할인률 2.01% 3.01% 4.01% 확정급여채무의 현재가치 11,911,496,719 11,024,354,387 9,908,665,905 당기근무원가 2,169,685,258 1,979,444,019 1,817,748,243 19. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 8,760,052,675 - 10,334,400,686 - 미지급금 1,440,984,224 114,194,384 1,501,922,450 183,915,116 현재가치할인차금 (5,242,293) (3,853,078) (7,790,107) (7,911,125) 예수금 413,516,907 - 233,496,097 - 미지급비용 1,494,553,546 - 2,703,613,872 - 임대보증금 646,947,800 - 613,907,400 - 합 계 12,750,812,859 110,341,306 15,379,550,398 176,003,991 20. 당기손익인식금융부채 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 파생상품금융부채 - 9,837,423 전환권대가 599,960,000 - 조기상환청구권 1,001,388,000 - 합 계 1,601,348,000 9,837,423 21. 충당부채 및 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 반품추정부채(유동) 153,570,564 445,927,743 기타장기종업원급여채무(비유동) 919,176,659 867,559,955 합 계 1,072,747,223 1,313,487,698 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 반품추정부채 기타장기종업원급여채무 당분기 전 기 당분기 전 기 기초금액 445,927,743 229,170,209 867,559,955 846,530,062 사용액 (292,357,179) - (55,959,000) (117,893,430) 전입액 - 216,757,534 107,575,704 138,923,323 기말금액 153,570,564 445,927,743 919,176,659 867,559,955 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 314,124,554 229,477,486 22. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 선물환의 내역은 없으며 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 거래처 계약일 만기일 약정환율 수취금액 지급금액 기업은행 2016-12-20 2017-03-24 1,188.65 594,325,000 US$500,000.00 (2) 연결실체는 당분기 중 상기 선물환계약을 통하여 발생한 0천원(전분기 57,129천원)의 파생상품거래손실과 35,887천원(전분기 101,561천원)의 파생상품거래이익을 당기손익에 반영하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 상기 선물환계약과 관련하여 금융수익(원가)로 계상한 파생상 품평가이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 당분기 전분기 매매목적 선물환 560,164,267 - 당기손익 23. 자본금(1) 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(주1) 60,000,000주 10,319,932 500원 5,460,957,500 4,966,452,000 (주1) 연결실체는 과거 2004년도 당사 의 주식 601,983주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 300,992천원의 차이가 발생합니다. (2) 당분 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기 초 9,318,268 8,415,617 전환사채 전환권 행사 - 652,651 유상증자 989,011 - 자기주식 처분 - 250,000 기 말 10,307,279 9,318,268 24. 기타불입자본 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 33,666,029,713 29,664,795,783 자기주식처분손익 7,522,723,142 7,522,723,142 주식결제형 종업원급여적립금 346,109,728 216,973,910 신주인수권대가(주1) 604,031,683 604,031,683 자기주식 (82,717,878) (82,717,878) 종속기업 지분변동(주2) (18,318,253) (18,318,253) 소 계 42,037,858,135 37,907,488,387 기타자본구성요소 해외사업장환산손익(주3) (143,148,279) (187,531,410) (주1) 전기 중 신주인수권 행사기간이 모두 경과되어 당분기말 현재 행사가능한 신주인수증권은 없습니다. (주2) 영국에 소재한 종속회사 유상감자에 따른 투자지분 차액을 기타불입자본에서 조정하였습니다. (주3) 영국에 소재한 종속회사 재무제표의 원화환산으로 인한 환산효과의 누적금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 216,973,910 213,876,040 주식기준보상의 발생 129,135,818 3,097,870 기말금액 346,109,728 216,973,910 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기초금액 12,653 82,717,878 262,653 1,717,070,936 취득(처분) - - (250,000) (1,634,353,058) 기말금액 12,653 82,717,878 12,653 82,717,878 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,522,723,142 6,600,196,200 자기주식의 처분 등 - 922,526,942 기말금액 7,522,723,142 7,522,723,142 25. 연결이익잉여금(연결결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금(연결결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 305,767,737 305,767,737 이익준비금(주1) 305,767,737 305,767,737 임의적립금 5,977,870,866 5,977,870,866 기업합리화적립금(주2) 1,673,870,866 1,673,870,866 사업확장적립금 2,864,000,000 2,864,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 1,440,000,000 1,440,000,000 연결미처리결손금(주4) (14,247,081,949) (25,139,526,759) 합 계(주5) (7,963,443,346) (18,855,888,156) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 연결이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주4) 미처분결손금 중 31,153백만원은 기타포괄손익누계로 계상한 재평가차익(법인세효과 8,782백만원 차감)으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주5) 기타 이익 배당 제한내역 2012년 4월 15일에 시행된 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 연결재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (18,855,888,156) (13,767,339,738) 지배기업주주순손실 (6,314,499,328) (5,547,214,566) 과거 재평가분 제거 (2,964,019,094) - 확정급여제도의 재측정요소 등 20,170,963,232 458,666,148 기말금액 (7,963,443,346) (18,855,888,156) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (969,693,687) (1,428,359,835) 순확정급여부채의 재측정요소 (157,636,079) 588,033,523 법인세 효과 20,365,425,153 (129,367,375) 기말금액 19,238,095,387 (969,693,687) 26. 주식기준보상 연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2017년 회계연도의 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 임원 등에게 보통주를 주당 10,000원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 행사시점에 연 결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택 권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기 존재한 주식기준보상계약 부여일 수량(주) 만기 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 2017.03.24 175,000 2022.03.23 10,000 2,530 모든 주식선택권은 발행시점에 가득되며, 회사를 사임 또는 사직한 경우, 회사에 중대한 손실을 입힌 경우 등은 부여 및 취소되어 소멸됩니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 당분기중과 전기중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 당분기말 및 전기말 기준으로 각각 442,750 천원 과 74,215천원입 니다. 주식 선택권의 가격은 블랙숄즈 -옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었으 며, 당분기와 전분기에 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 106,998,248 2,103,778 매출원가 33,206,355 994,092 합계 140,204,603 3,097,870 주식선택권 가격을 산출하기 위한 블랙숄즈-옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017.03.24 부여일 주식가격(단위:원) 7,620 행사가격(단위:원) 10,000 기대변동성 0.5422 기대행사기간 3.5년 무위험이자율 1.67% (3) 회계기간 중 주식선택권의 변동 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 10,700 14,166 32,700 14,166 기중 취소수량 (10,700) 14,166 (22,000) 14,166 기중 행사수량 175,000 10,000 - - 기말 175,000 10,000 10,700 14,166 27. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기 타이익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (1) 매출액 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 판매로 인한 수익 13,109,796,954 42,771,876,646 17,926,379,457 53,937,963,209 용역의 제공으로 인한 수익 429,729,616 1,271,367,423 520,993,018 1,573,365,576 합 계 13,539,526,570 44,043,244,069 18,447,372,475 55,511,328,785 (2) 매출원가 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 매입으로 인한 원가 2,556,025,236 9,215,256,378 3,482,933,253 9,612,401,830 재화의 생산으로 인한 원가 7,520,806,542 23,831,200,775 10,159,428,838 30,396,854,086 용역의 제공으로 인한 원가 217,214,139 704,105,919 221,990,793 670,531,449 합 계 10,294,045,917 33,750,563,072 13,864,352,884 40,679,787,365 28. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,642,376,879 4,511,805,390 1,336,550,509 3,990,743,128 퇴직급여 298,571,763 641,800,982 172,139,271 517,901,691 복리후생비 250,318,173 677,318,762 236,314,825 686,210,471 여비교통비 129,780,717 352,593,779 131,545,779 473,083,222 접대비 62,060,795 145,749,272 48,130,285 130,670,890 통신비 11,811,493 37,307,187 10,752,960 34,718,517 수도광열비 82,190,575 158,296,407 65,957,688 144,234,782 세금과공과 33,395,043 180,643,013 40,486,361 207,617,025 감가상각비 521,519,109 826,790,142 156,637,063 468,665,168 임차료 65,780,434 175,861,810 34,947,614 147,464,675 수선비 21,717,189 42,932,019 27,194,156 38,407,480 보험료 22,691,813 54,263,869 26,878,285 58,489,037 차량유지비 35,216,755 92,992,254 29,068,522 102,801,714 운반비 243,784,238 754,688,068 282,456,980 916,619,859 교육훈련비 6,744,365 14,253,633 7,349,661 18,635,381 도서인쇄비 6,623,488 14,864,105 4,364,603 20,755,844 포장비 38,180,902 148,395,360 72,862,588 207,966,129 소모품비 218,677,489 680,333,631 196,741,204 660,310,354 지급수수료 375,436,756 1,073,739,744 308,172,942 1,200,395,568 대손상각비 116,405,850 310,711,727 69,579,101 453,547,907 광고선전비 195,498,847 962,366,317 178,609,880 818,610,349 판매수수료 15,428,043 46,060,805 14,318,283 50,845,228 무형자산상각비 82,912,090 240,643,700 76,013,119 253,228,309 주식보상비용 72,060,044 103,383,952 - 323,660 경상연구개발비 1,457,419,997 6,158,819,405 941,661,407 2,939,572,847 합 계 6,006,602,847 18,406,615,333 4,468,733,086 14,541,819,235 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 45,691 142,469 67,457 409,249 파생상품거래이익 - 35,887,131 - 101,560,591 파생상품평가이익 - 606,199,040 - - 단기금융상품평가이익 (34,353) 645,636 185,224 250,645 외환차익 112,986,883 332,452,343 10,684,143 282,095,650 외화환산이익 (3,831,408) 39,752,268 60,692,334 67,802,114 합 계 109,166,813 1,015,078,887 71,629,158 452,118,249 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 대여금및수취채권 109,166,813 372,992,716 71,629,158 350,557,658 당기손익인식금융자산 - 642,086,171 - 101,560,591 합 계 109,166,813 1,015,078,887 71,629,158 452,118,249 (3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반차입금이자 703,084,123 2,063,109,532 659,374,066 2,019,756,524 파생상품거래손실 - - - 57,129,092 파생상품평가손실 - 46,034,773 - - 외환차손 108,978,879 494,663,054 601,266,809 1,127,620,135 외화환산손실 (159,732,931) 406,956,666 556,346,794 585,347,455 합 계 652,330,071 3,010,764,025 1,816,987,669 3,789,853,206 (4) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반차입금 703,084,123 2,063,109,532 666,651,830 2,066,317,852 차입원가 차감 - - (7,277,764) (46,561,328) 당기손익인식금융부채 - 46,034,773 57,129,092 대여금및수취채권 (50,754,052) 901,619,720 1,157,613,603 1,712,967,590 합 계 652,330,071 3,010,764,025 1,816,987,669 3,789,853,206 30. 기타이익과 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 3,841,489,104 3,841,489,104 399,000 1,397,000 잡이익 6,480,444 90,332,557 17,981,230 591,202,463 합 계 3,847,969,548 3,931,821,661 18,380,230 592,599,463 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - - 2,050,512 4,022,030 유형자산폐기손실 - 388,937 402,917 522,604 무형자산감액손실 13,598,407 13,598,407 5,482,036 6,904,878 기타의대손상각비 - - (13,620,600) (13,620,600) 기부금 15,000,000 45,000,000 15,000,000 46,000,000 잡손실 24,986,510 43,034,234 12,306,276 79,112,069 합 계 53,584,917 102,021,578 21,621,141 122,940,981 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 - 74,852,740 종속기업 이연법인세부채변동액 - 17,899,604 종속기업 법인세부채증가액 - 22,721,535 총 법인세효과 - 115,473,879 자본에 가감하는 법인세효과 34,679,937 (48,597,396) 종속기업 이연법인세부채 환율변동액 등 - (17,899,604) 종속기업 법인세부채 환율변동액 등 - (22,721,535) 법인세비용 34,679,937 26,255,344 32. 기타포괄손익의 변동 내역 당분기와 전분기 중 법인세효과를 포함한 열결실체의 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (157,636,079) 269,352,124 자산재평가 20,330,745,216 - 법인세 효과 34,679,937 (59,257,467) 해외사업환산이익(손실) 7,557,289 (101,662,664) 합계 20,215,346,363 108,431,993 33. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결실체에서 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (499,590,385) - - (499,590,385) 재공품 (1,417,939,365) - - (1,417,939,365) 상품 560,057,797 - - 560,057,797 매입한 상품 - 8,655,198,581 - 8,655,198,581 사용된 원재료 - 14,813,837,030 - 14,813,837,030 종업원급여 - 3,926,393,165 7,480,101,907 11,406,495,072 감가상각비 - 1,466,917,308 1,930,338,678 3,397,255,986 무형자산상각비 - 582,863,005 240,643,700 823,506,705 지급수수료 - 315,338,971 1,206,838,046 1,522,177,017 경상개발비(주1) - 391,129,212 1,953,876,050 2,345,005,262 기타 - 4,956,357,753 5,594,816,952 10,551,174,705 합계 (1,357,471,953) 35,108,035,025 18,406,615,333 52,157,178,405 (주1) 경상개발비 중 인건비는 상기 종업원급여에 포함되어 있습니다. (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (2,347,052,639) - - (2,347,052,639) 재공품 2,079,893,821 - - 2,079,893,821 상품 587,725,269 - - 587,725,269 매입한 상품 - 9,024,676,561 - 9,024,676,561 사용된 원재료 - 19,443,294,095 - 19,443,294,095 종업원급여 - 3,728,038,842 5,651,346,005 9,379,384,847 감가상각비 - 3,218,922,398 801,495,037 4,020,417,435 무형자산상각비 - 758,126,704 253,228,309 1,011,355,013 지급수수료 - 300,470,065 1,385,690,689 1,686,160,754 경상개발비(주1) - 444,744,631 760,844,980 1,205,589,611 기타 - 3,440,947,618 5,689,214,215 9,130,161,833 합계 320,566,451 40,359,220,914 14,541,819,235 55,221,606,600 (주1) 경상개발비 중 인건비는 상기 종업원급여에 포함되어 있습니다. 34. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익(손실) 52 (675) (184) (303) 계속영업 52 (675) (184) (303) 중단영업 - - - - 총기본주당이익(손실) 52 (675) (184) (303) (2) 분 기순이익(손실) 및 가중평균유통주식수1) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) 490,099,179 (6,314,499,328) (1,634,312,917) (2,604,609,634) 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 490,099,179 (6,314,499,328) (1,634,312,917) (2,604,609,634) 중단영업의 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업이익(손실) - - 계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) 490,099,179 (6,314,499,328) (1,634,312,917) (2,604,609,634) 가중평균유통보통주식수(주) 9,436,519주 9,358,118주 8,874,598주 8,582,492주 2) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수 산정에 대한 산출 근거는 다음과 같습니다. - 3개월 (단위:주) 구 분 일자 유통일수 주식수 주식적수 가중평균주식수 기초유통보통주식수 2017-07-01 92 9,318,268 857,280,656 9,318,268 유상증자_3자배정 2017-09-20 11 989,011 10,879,121 118,251 기말유통보통주식수 2017-09-30 10,307,279 868,159,777 9,436,519 - 누적 (단위:주) 구 분 일자 유통일수 주식수 주식적수 가중평균주식수 기초유통주식수 2017-01-01 273 9,318,268 2,543,887,164 9,318,268 유상증자_3자배정 2017-09-20 11 989,011 10,879,121 39,850 기말유통주식수 2017-09-30 10,307,279 2,554,766,285 9,358,118 - 3개월 (단위:주) 구 분 일자 유통일수 주식수 주식적수 가중평균주식수 기초유통보통주식수 2016-07-01 92 8,415,617 774,236,764 8,415,617 전환권행사 2016-07-19 74 326,325 24,148,050 262,478 전환권행사 2016-07-29 64 261,061 16,707,904 181,607 전환권행사 2016-07-21 72 13,053 939,816 10,215 전환권행사 2016-08-31 31 13,053 404,643 4,398 전환권행사 2016-09-29 2 13,053 26,106 283 기말유통주식수 2016-09-30 9,042,162 816,463,283 8,874,598 - 누적 (단위:주) 구 분 일자 유통일수 주식수 주식적수 가중평균주식수 기초유통보통주식수 2016-01-01 274 8,415,617 2,305,879,058 8,415,617 전환권행사 2016-05-20 134 26,106 3,498,204 12,767 전환권행사 2016-07-19 74 326,325 24,148,050 88,131 전환권행사 2016-07-29 64 261,061 16,707,904 60,977 전환권행사 2016-07-21 72 13,053 939,816 3,429 전환권행사 2016-08-31 31 13,053 404,643 1,476 전환권행사 2016-09-29 2 13,053 26,106 95 기말유통보통주식수 2016-09-30 9,068,268 2,351,603,781 8,582,492 (3) 희석주당이익희석주당이익은 희석화주식 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 분기연결포괄손익계산서상의 연결분기순이익에서 전환사채, 신주인수권부사채의 이자비용, 주식보상비용 및 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당분기 및 전분기의 경우 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매수선택권의 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 당분기말 및 전분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 액면금액 잠재적보통주식수 행사가격 청구가능기한 제6회 전환사채 4,000,000,000 707,338 5,655 2022-03-25 주식매입선택권 - 175,000 10,000 2022-03-23 (단위:원) 구분 액면금액 잠재적보통주식수 행사가격 청구가능기한 주식매입선택권 - (7,007) 13,600 2017-03-07 35. 재 무위 험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP가 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 화폐성 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 합계 매출채권및기타채권 9,401,052,094 239,620,119 42 1,297,217,336 - 10,937,889,591 현금및현금성자산 344,786,210 413,498,752 45,696,560 271,022,254 6,431,559 1,075,003,776 합계 9,745,838,304 653,118,871 45,696,602 1,568,239,590 6,431,559 12,012,893,367 매입채무및기타채무 (32,848,425) - - (286,463,714) - (319,312,139) 차입부채 (688,020,000) - - - - (688,020,000) 합계 (720,868,425) - - (286,463,714) - (1,007,332,139) 순합계 9,024,969,879 653,118,871 45,696,602 1,281,775,876 6,431,559 11,005,561,228 (단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 자 산 매출채권및기타채권 12,412,465,627 625,517,457 1,543,824 1,124,884,336 - 14,164,411,244 현금및현금성자산 510,388,534 1,128,122,916 140,449,154 258,092,077 51,978 2,037,104,659 합 계 12,922,854,161 1,753,640,373 141,992,978 1,382,976,413 51,978 16,201,515,903 부 채 매입채무및기타채무 (333,419,808) - - (174,988,874) - (508,408,682) 차입부채 (966,800,000) - - - - (966,800,000) 합계 (1,300,219,808) - - (174,988,874) - (1,475,208,682) 순합계 11,622,634,353 1,753,640,373 141,992,978 1,207,987,539 51,978 14,726,307,221 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 자 산 매출채권및기타채권 12,031,678,550 9,844,100,632 15,580,852,368 12,747,970,120 현금및현금성자산 1,182,504,154 967,503,398 2,240,815,125 1,833,394,193 합 계 13,214,182,704 10,811,604,030 17,821,667,493 14,581,364,313 부 채 매입채무및기타채무 (351,243,353) (287,380,925) (559,249,550) (457,567,814) 차입부채 (756,822,000) (619,218,000) (1,063,480,000) (870,120,000) 합 계 (1,108,065,353) (906,598,925) (1,622,729,550) (1,327,687,814) 순합계 12,106,117,351 9,905,005,105 16,198,937,943 13,253,676,499 2) 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 26,298,020,000 31,888,800,000 유동성장기부채(주) 5,671,000,000 10,091,500,000 장기차입금(주) 7,591,500,000 9,872,000,000 합 계 39,560,520,000 51,852,300,000 (주) 상기 차입금은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액이며 현재가치할인차금의 내 역 은 주석16 에 명 시 되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전손익 (395,605,200) 395,605,200 (518,523,000) 518,523,000 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다 . 신 용위험에 대한 최 대노 출 정도는 주석 9 를 참조 바 랍니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 8,760,052,675 8,760,052,675 6,433,052,675 2,327,000,000 - - - - - 미지급금 1,435,741,931 1,440,984,224 1,371,263,492 26,703,624 26,703,624 16,313,484 - - - 장기미지급금 110,341,306 114,194,384 - - - - 65,253,936 48,940,448 - 장기차입금 19,289,313,276 19,291,500,000 - - - - 4,261,000,000 4,230,500,000 10,800,000,000 전환사채 1,930,566,038 4,000,000,000 - - - - 4,000,000,000 - - 유동성장기부채 8,217,227,694 8,221,000,000 2,550,000,000 - 1,000,000 5,670,000,000 - - - 단기차입금 26,298,020,000 26,298,020,000 14,348,020,000 4,850,000,000 4,250,000,000 2,850,000,000 - - - 소계 66,041,262,920 68,125,751,283 24,702,336,167 7,203,703,624 4,277,703,624 8,536,313,484 8,326,253,936 4,279,440,448 10,800,000,000 전환권대가 599,960,000 599,960,000 - - 599,960,000 - - - - 조기상환청구권 1,001,388,000 1,001,388,000 - - - - 1,001,388,000 - - 소계 1,601,348,000 1,601,348,000 - - 599,960,000 - 1,001,388,000 - - 금융부채합계 67,642,610,920 69,727,099,283 24,702,336,167 7,203,703,624 4,877,663,624 8,536,313,484 9,327,641,936 4,279,440,448 10,800,000,000 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 10,334,400,686 10,334,400,686 7,444,400,686 2,890,000,000 - - - - - 미지급금 1,494,132,343 1,501,922,450 1,421,811,578 26,703,624 26,703,624 26,703,624 - - - 장기미지급금 176,003,991 183,915,116 - - - - 86,034,216 65,253,936 32,626,964 장기차입금 21,867,212,689 21,872,000,000 - - - - 3,661,000,000 4,261,000,000 13,950,000,000 유동성장기부채 13,086,420,140 13,091,500,000 2,780,500,000 3,780,500,000 5,750,000,000 780,500,000 - - - 단기차입금 31,888,800,000 31,888,800,000 16,622,000,000 9,766,800,000 5,000,000,000 500,000,000 - - - 합계 78,846,969,849 78,872,538,252 28,268,712,264 16,464,003,624 10,776,703,624 1,307,203,624 3,747,034,216 4,326,253,936 13,982,626,964 파생금융부채 9,837,423 9,837,423 9,837,423 - - - - - - 금융부채합계 78,856,807,272 78,882,375,675 28,278,549,687 16,464,003,624 10,776,703,624 1,307,203,624 3,747,034,216 4,326,253,936 13,982,626,964 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 90,495,960,030 97,330,419,346 자 본 39,392,224,010 23,830,520,821 부채비율 229.73% 408.43% 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기 타(주) (주)해은켐텍 (주)해은켐텍 (주) 상기 회사는 연결실체의 대표이사가 대주주로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(2) 특수관계자 사이의 거래 내용 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사의 명칭 거래내용 당분기 전분기 기타 (주)해은켐텍 제품,상품매출 209,690,150 150,165,800 상품매입외 6,772,744,500 7,808,159,116 임대료수입 324,533,740 322,794,640 매출 등 534,223,890 472,960,440 매입 등 6,772,744,500 7,808,159,116 2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 선급금 매입채무 기타 (주)해은켐텍 317,763,501 2,439,753,536 4,713,000,000 (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 선급금 매입채무 기 타 (주)해은켐텍 60,043,786 2,465,772,486 5,600,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 766,339,150 645,146,730 퇴직급여 103,551,678 76,274,541 합 계 869,890,828 721,421,271 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 및 미등기임원 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (4) 기타 자금거래 등 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 주식매입선택권 행사 등과 관련하여 종업원에 대한 대출지급보 증 316,284천원 및 336,684 천원 을 기업은행에 제공하고 있으며 당분 기 및 전기 중 임직원 과의 자금거래 내역은다 음과 같습니다. (단위:원) 구 분 전기초 증가 감소 전기말 미수금 56,500,000 - (6,500,000) 50,000,000 (단위:원) 구 분 전기초 증가 감소 전기말 미수금 72,076,000 - (15,576,000) 56,500,000 (5) 연결실체는 연결실체의 차입금에 대한 약정사항과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 정부보조금을 포함하고 있습니 다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,404,908,257 2,134,096,539 환율변동효과 2,662,566 21,308,251 소 계 1,407,570,823 2,155,404,790 정부보조금 (162,077,176) - 합 계 1,245,493,647 2,155,404,790 (2) 영업활동 현금흐름 1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 조 정: 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실(현금및현금성자산) 9,702 16,961,547 감가상각비 3,397,255,986 4,020,417,435 대손상각비 310,711,727 453,547,907 사채할인발행차금상각액(이자비용) 1,001,413 7,135,806 현재가치할인차금의상각액(차입금) 10,514,002 14,463,759 전환권의조정(이자비용) 131,276,892 167,038,747 유형자산처분손실 - 4,022,030 유형자산폐기손실 388,937 522,604 무형자산상각비 823,506,705 1,011,355,013 퇴직급여 1,642,910,645 1,610,470,908 이자비용 1,920,317,225 1,831,118,212 재고자산평가손실 1,366,954,341 90,163,271 외화환산손실 406,946,964 568,385,908 주식보상비용 129,135,818 3,097,870 파생상품거래손실 - 57,129,092 파생상품평가손실 46,034,773 - 산업재산권손상차손 13,598,407 6,904,878 기타의대손상각비 - (13,620,600) 잡손실 38,307,849 3,421,676 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익(현금및현금성자산) (2,672,268) - 법인세비용(수익) 34,679,937 26,255,344 이자수익 (142,469) (409,249) 파생상품거래이익 (35,887,131) (101,560,591) 파생상품평가이익 (606,199,040) - 외화환산이익 (37,080,000) (67,802,114) 재고자산평가손실환입 - (884,064,154) 유형자산처분이익 (3,841,489,104) (1,397,000) 잡이익 - (1,546,919) 단기금융상품평가이익 (645,636) (250,645) 경상연구개발비 (38,637,404) (25,801,397) 합 계 5,710,798,271 8,795,959,338 2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의감소(증가) 3,518,472,020 (2,249,862,146) 미수금의감소(증가) 38,046,162 6,404,669 선급금의감소(증가) (323,755,394) (499,131,979) 선급비용의감소(증가) (116,298,384) (203,353,086) 선급부가세의감소(증가) 472,906,083 (85,784,388) 파생상품자산의감소(증가) - 23,541,140 재고자산의감소(증가) 182,911,743 4,816,249,800 재고자산평가충당금의증가(감소) (407,836,797) (1,643,379,894) 기타장기종업원급여채무의증가(감소) 51,616,704 (12,088,209) 매입채무의증가(감소) (1,701,716,694) 959,923,386 미지급금의증가(감소) (130,961,053) (334,908,088) 예수금의증가(감소) 180,020,810 2,331,450 선수금의증가(감소) 84,647,068 89,128,696 미지급비용의증가(감소) (1,214,758,216) 43,086,046 파생상품부채의증가(감소) 26,049,708 (9,494,564) 반품충당부채의증가(감소) (292,357,179) 183,250,739 퇴직금의지급 (717,398,960) (987,273,770) 퇴직보험예치금의감소(증가) (449,625,573) 102,341,360 국민연금전환금의증가(감소) - 875,300 이연법인세부채의증가(감소) - 17,175,169 합 계 (800,037,952) 219,031,631 (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 분기 정부보조금의 개발비로의 대체 - 326,748,803 정부보조금의 시험연구용기기로의 대체 1,785,420 100,819,852 건설중인자산의 기계장치로의 대체 - 5,800,000 건설중인자산의 시험연구용기기로의 대체 303,071,977 87,407,679 장기차입금의 유동성 대체 2,580,500,000 9,280,500,000 장기차입금의 현재가치할인차금의 유동성 대체 2,600,587 - 장기미지급의 현재가치할인차금의 유동성 대체 4,058,047 - 토지의 투자부동산으로 대체 291,046,296 - 건물의 투자부동산으로 대체 209,971,652 - 투자부동산의 토지로의 대체 248,248,638 - 투자부동산의 건물로의 대체 179,095,825 - 선급금의 산업재산권으로의 대체 156,835,050 380,389,226 장기미지급금의 유동성 대체 69,720,732 53,407,248 전환권행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 증가 - 5,165,621,503 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 수입L/C 등과 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (원화단위:원) 금융기관명 구분 한도금액 사용금액 기업은행 무역금융 11,700,000,000 10,420,000,000 구매카드대출 5,600,000,000 4,713,000,000 지방구조환경 305,000,000 92,500,000 중소기업자금대출 18,000,000,000 14,890,000,000 온렌딩시설자금 15,000,000,000 8,250,000,000 중소기업시설자금 17,000,000,000 16,620,000,000 원화파생상품 USD 1,260,000 - 신한은행 무역금융 2,850,000,000 2,850,000,000 산업은행 무역금융 900,000,000 - 한국수출입은행 외화운전 USD 600,000 USD 600,000 합 계 USD 1,860,000 USD 600,000 71,355,000,000 57,835,500,000 (원화단위:원) 금융기관명 구분 한도금액 사용금액 기업은행 무역금융 13,000,000,000 10,380,000,000 구매카드대출 5,600,000,000 5,600,000,000 지방구조환경 305,000,000 213,500,000 일반자금 10,000,000,000 10,000,000,000 온렌딩시설자금 15,000,000,000 12,750,000,000 중소기업시설자금 17,000,000,000 17,000,000,000 중소기업자금 7,500,000,000 7,300,000,000 원화파생상품 USD 1,400,000 USD 30,000 신한은행 일반자금 2,977,000,000 2,977,000,000 무역금융 3,265,000,000 3,265,000,000 하나은행 기업운전자금(온렌딩) 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 무역금융 900,000,000 - 한국수출입은행 외화운전 USD 800,000 USD 800,000 합 계 USD 2,200,000 USD 830,000 77,547,000,000 71,485,500,000 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 25 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 33,478,797,022 39,753,431,287 재고자산 13,318,488,442 14,189,867,400 매출채권 및 기타유동채권 15,546,428,613 19,784,626,538 단기금융상품 8,135,216 7,209,140 당기법인세자산 8,260 126,430 기타유동자산 3,631,265,098 3,874,289,066 현금및현금성자산 974,471,393 1,897,312,713 비유동자산 96,452,761,929 81,299,468,848 유형자산 74,615,785,478 59,622,904,300 영업권 이외의 무형자산 9,808,735,708 10,264,923,857 투자부동산 10,655,745,949 10,774,563,129 종속기업에 대한 투자자산 195,359,857 195,359,857 기타비유동금융자산 300,310,000 300,310,000 장기금융상품 14,005,739 12,041,962 장기매출채권 및 기타비유동채권 862,819,198 129,365,743 자산총계 129,931,558,951 121,052,900,135 부채 유동부채 48,941,900,639 60,865,024,316 단기차입금 34,515,247,694 44,975,220,140 매입채무 및 기타유동채무 12,357,609,827 15,204,561,524 유동충당부채 153,570,564 445,927,743 기타유동부채 314,124,554 229,477,486 당기손익인식금융부채 1,601,348,000 9,837,423 비유동부채 41,160,856,359 36,290,406,156 장기차입금 21,219,879,314 21,867,212,689 퇴직급여부채 10,129,866,733 9,496,344,542 비유동충당부채 919,176,659 867,559,955 이연법인세부채 8,781,592,347 3,883,284,979 장기매입채무 및 기타비유동채무 110,341,306 176,003,991 부채총계 90,102,756,998 97,155,430,472 자본 자본금 5,460,957,500 4,966,452,000 자본잉여금 42,056,176,388 37,925,806,640 이익잉여금(결손금) (7,688,331,935) (18,994,788,977) 자본총계 39,828,801,953 23,897,469,663 자본과부채총계 129,931,558,951 121,052,900,135 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,953,762,768 42,582,701,285 18,143,670,039 54,235,516,729 매출원가 9,962,152,120 33,059,643,471 14,056,544,035 40,344,561,609 매출총이익 2,991,610,648 9,523,057,814 4,087,126,004 13,890,955,120 판매비와관리비 5,822,040,535 17,457,012,103 4,063,910,779 13,269,682,614 영업이익(손실) (2,830,429,887) (7,933,954,289) 23,215,225 621,272,506 금융수익 109,166,813 1,015,078,887 71,629,165 452,117,901 금융원가 596,680,748 2,813,557,682 1,614,021,253 3,385,505,730 기타이익 3,847,969,548 3,931,821,661 18,383,022 592,442,101 기타손실 53,584,917 102,021,578 21,621,141 122,940,981 법인세비용차감전순이익(손실) 476,440,809 (5,902,633,001) (1,522,414,982) (1,842,614,203) 법인세비용 0 34,679,937 0 26,255,344 계속영업이익(손실) 476,440,809 (5,937,312,938) (1,522,414,982) (1,868,869,547) 당기순이익(손실) 476,440,809 (5,937,312,938) (1,522,414,982) (1,868,869,547) 기타포괄손익 20,330,745,216 20,207,789,074 0 210,094,657 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 20,330,745,216 20,207,789,074 0 210,094,657 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 20,330,745,216 20,330,745,216 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (122,956,142) 0 210,094,657 총포괄손익 20,807,186,025 14,270,476,136 (1,522,414,982) (1,658,774,890) 주당이익 기본주당이익(손실) 50 (634) (172) (218) 희석주당이익(손실) 50 (634) (172) (218) 자본변동표 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,640,126,500 31,443,936,330 (13,914,810,620) 22,169,252,210 당기순이익(손실) (1,868,869,547) (1,868,869,547) 주식기준보상거래 3,097,870 3,097,870 전환권 행사 326,325,500 4,836,098,043 5,162,423,543 전환권 대가 (944,869,853) (944,869,853) 지분의 발행 확정급여제도의 재측정요소 210,094,657 210,094,657 재평가잉여금 유형자산처분으로 인한 증감 2016.09.30 (기말자본) 4,966,452,000 35,338,262,390 (15,573,585,510) 24,731,128,880 2017.01.01 (기초자본) 4,966,452,000 37,925,806,640 (18,994,788,977) 23,897,469,663 당기순이익(손실) (5,937,312,938) (5,937,312,938) 주식기준보상거래 129,135,818 129,135,818 전환권 행사 0 전환권 대가 지분의 발행 494,505,500 4,001,233,930 4,495,739,430 확정급여제도의 재측정요소 (122,956,142) (122,956,142) 재평가잉여금 20,330,745,216 20,330,745,216 유형자산처분으로 인한 증감 (2,964,019,094) (2,964,019,094) 2017.09.30 (기말자본) 5,460,957,500 42,056,176,388 (7,688,331,935) 39,828,801,953 현금흐름표 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,376,905,367) 4,753,507,192 당기순이익(손실) (5,937,312,938) (1,868,869,547) 당기순이익조정을 위한 가감 5,744,700,276 8,639,343,098 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,264,236,119) (65,353,557) 이자지급(영업) (1,920,317,225) (1,877,679,540) 이자수취(영업) 142,469 844,318 법인세납부(환급) 118,170 (74,777,580) 투자활동현금흐름 6,927,098,827 (3,860,077,225) 단기금융상품의 취득 (280,440) (5,094,470) 단기금융상품의 처분 63,778,800 장기금융상품의 취득 (1,963,777) (2,179,959) 건물의 취득 (77,000,000) 구축물의 취득 (189,880) 기계장치의 취득 (268,558,333) (455,489,836) 금형의 취득 (12,000,000) 차량운반구의 취득 (64,496,155) 시험연구용기기의 취득 (53,816,000) (79,195,221) 기타유형자산의 취득 (91,881,455) (82,126,000) 건설중인자산의 취득 (51,493,000) (448,229,119) 개발 중인 무형자산의 취득 (222,281,913) (2,877,385,571) 기타무형자산의 취득 (1,800,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (8,037,036) 임차보증금의 증가 (733,453,455) (5,378,233) 임차보증금의 감소 10,000,000 70,000,000 건물의 처분 1,902,148,998 토지의 처분 5,581,272,415 구축물의 처분 936,203,777 기계장치의 처분 1,005 400,000 차량운반구의 처분 45,145,455 기타유형자산의 처분 1,005 400,000 재무활동현금흐름 (4,313,620,170) (658,139,617) 단기차입금의 증가 46,110,000,000 38,490,000,000 단기차입금의 상환 (51,663,700,000) (37,351,030,220) 유동성장기차입금의 상환 (7,451,000,000) (1,780,500,000) 주식의 발행 4,495,739,430 주식발행비용 (3,197,960) 전환사채의 증가 4,000,000,000 사채발행비 지급 (40,200,000) 정부보조금의 수취 202,500,000 (218,937) 임대보증금의 증가 86,734,400 임대보증금의 감소 (53,694,000) (13,192,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (763,426,710) 235,290,350 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,662,566 (16,961,547) 기초현금및현금성자산 1,897,312,713 2,270,013,328 기말현금및현금성자산 1,136,548,569 2,488,342,131 5. 재무제표 주석 제 26(당) 분기 2017년 9월 30일 제 25(전) 분기 2016년 9월 30일 주식회사 잉크테크 1. 회사의 개요주식회사 잉크테크(이하 "당사"라고 함)는 1992년 6월 17일에 설립되어, 프린터용 소모품과 인쇄전자 소재 및 Application, 그리고 UV 경화잉크젯프린터를 제조 및 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 능안로 반월공업단지내와 평택산업단지내에 제조시설을 가지고 있습니다. 그외 이미지프린팅 잉크의 판매를 목적으로 영국에 해외현지법인을 운영하고 있으며, 당사는 2002년 2월 28일자로 주식을 협회중개시장에 등록하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금 은 5,461 백만원 이며 , 정광춘 외 특수관계인 12인이 24.47% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 "법인세" 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 "금융상품" 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 17,405,860천원, 매도가능금융자산 300,310천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 300,310천원이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다 . 당사의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 4개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품 과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 아래와 같이 수익을 창출하는 제품 특성과 유형에 따라 구분하고 있습니다. (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 보고부문 내 용 이미지프린팅사업부문(IP사업) DESKTOP(0A용), 산업용 프린터(LFP) 프린터소모품제조 및 기타사업 인쇄전자사업부문(PE사업) 인쇄전자용 잉크 및 인쇄전자(Printed Electronic Materials)분야 응용제품제조 프린팅시스템사업부문(PS사업) UV프린터인 제트릭스(JETRIX)제조 기타(임대수익)부문 임대사업 (2) 부문수익 당 분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 유·무형자산(투자부동산 포함) 관련감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3개월 누적 영업수익 감가상각비 영업수익 감가상각비 이미지프린팅사업부문(IP사업) 8,718,079,822 450,196,930 28,031,708,485 1,304,973,863 인쇄전자사업부문(PE사업) 2,103,434,259 792,889,257 5,659,925,264 2,460,490,354 프린팅시스템사업부문(PS사업) 1,702,519,071 68,184,734 7,619,700,113 224,399,948 기타(임대수익)부문 429,729,616 62,056,184 1,271,367,423 187,048,367 합계 12,953,762,768 1,373,327,105 42,582,701,285 4,176,912,532 (단위:원) 구 분 3개월 누적 영업수익 감가상각비 영업수익 감가상각비 이미지프린팅사업부문(IP사업) 10,513,100,230 446,877,277 33,467,572,196 1,435,404,578 인쇄전자사업부문(PE사업) 4,113,287,178 1,022,829,690 10,883,412,668 3,100,101,915 프린팅시스템사업부문(PS사업) 2,996,589,613 46,276,357 8,311,166,289 209,021,863 기타(임대수익)부문 520,693,018 74,699,989 1,573,365,576 246,413,489 합계 18,143,670,039 1,590,683,313 54,235,516,729 4,990,941,845 상기 에서 보고된 수익은 외부고객 및 해외종속회사로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분 기 에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 유무형자산(투자부동산 포함)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이미지프린팅사업부문(IP사업) 24,229,385,763 16,270,403,532 인쇄전자사업부문(PE사업) 56,700,554,465 50,318,357,458 프린팅시스템사업부문(PS사업) 3,494,571,958 3,298,833,261 기타(임대수익)부문 10,655,754,949 10,774,797,035 합 계 95,080,267,135 80,662,391,286 (3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 국 내 아시아 유 럽 북미 기타수출 합계 외부매출액 18,488,690,890 10,636,147,970 1,597,510,448 3,951,319,121 4,005,466,895 38,679,135,324 종속회사매출 - - 3,903,565,961 - - 3,903,565,961 합계 18,488,690,890 10,636,147,970 5,501,076,409 3,951,319,121 4,005,466,895 42,582,701,285 국내에 소재하는 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외)금액은 96,138,446천원(전기말 현재 80,987,117천원)이며 국외에 소재하는 비유동자산금액은 없습니다. (단위:원) 구 분 국 내 아시아 유 럽 북미 기타수출 합계 외부매출액 19,428,681,368 17,764,341,373 3,228,136,463 4,336,223,542 5,651,936,940 50,409,319,686 종속회사매출 - - 3,826,197,043 - - 3,826,197,043 합계 19,428,681,368 17,764,341,373 7,054,333,506 4,336,223,542 5,651,936,940 54,235,516,729 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지 하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액(주) 정부보조금 장부금액 토지 45,418,074,494 - - - 45,418,074,494 건물 18,521,570,214 (127,807,807) - (15,181,660) 18,378,580,747 구축물 4,151,835,698 (1,698,474,182) - (53,328,740) 2,400,032,776 기계장치 27,618,867,427 (18,464,743,502) (2,009,991,018) - 7,144,132,907 금형 394,620,000 (375,305,151) - - 19,314,849 공구와기구 167,790,000 (167,698,000) - - 92,000 차량운반구 628,225,115 (579,362,488) - - 48,862,627 시험연구용기기 10,653,854,023 (9,470,385,264) (53,840,002) (318,954,085) 810,674,672 기타의유형자산 4,601,944,628 (4,205,924,222) - - 396,020,406 건설중인자산 - - - - - 합계 112,156,781,599 (35,089,700,616) (2,063,831,020) (387,464,485) 74,615,785,478 (주) 전기말 당사의 영업부문 중 손상징후가 발견되는 부문에 대한 손상검사를 수행하였으며 미래 현금창출능력에 의문이 발생되는 부문에 귀속된 유형자산 전액을손상차손(기타손실)으로 인식하였습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액(주) 정부보조금 장부금액 토 지 34,359,150,782 - - - 34,359,150,782 건 물 21,208,556,814 (9,531,024,317) - (16,412,590) 11,661,119,907 구축물 5,981,591,898 (2,372,329,155) - (57,135,464) 3,552,127,279 기계장치 27,382,209,094 (17,150,177,503) (2,009,991,018) - 8,222,040,573 금 형 408,820,000 (375,198,627) - - 33,621,373 공구와기구 167,790,000 (167,698,000) - - 92,000 차량운반구 628,225,115 (557,191,051) - - 71,034,064 시험연구용기기 10,436,366,046 (9,020,540,386) (53,840,002) (483,720,474) 878,265,184 기타의유형자산 4,539,103,173 (3,945,229,012) - - 593,874,161 건설중인자산 251,578,977 - - - 251,578,977 합 계 105,363,391,899 (43,119,388,051) (2,063,831,020) (557,268,528) 59,622,904,300 (주) 전기말 현재 당사의 영업부문 중 손상징후가 발견되는 부문에 대한 손상검사를 수행하였으며 미래 현금창출능력에 의문이 발생되는 부문에 귀속된 유형자산 전액을손상차손(기타손실)으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 자산재평가 기타증감액(주) 기말장부금액 토 지 34,359,150,782 - (5,553,786,000) - 16,655,507,370 (42,797,658) 45,418,074,494 건 물 11,661,119,907 77,000,000 (1,892,781,375) (851,099,761) 9,409,550,599 (25,208,623) 18,378,580,747 구축물 3,552,127,279 - (931,593,200) (220,501,303) - - 2,400,032,776 기계장치 8,222,040,573 268,558,333 (3,000) (1,346,462,999) - - 7,144,132,907 금 형 33,621,373 - (2,000) (14,304,524) - - 19,314,849 공구와기구 92,000 - - - - - 92,000 차량운반구 71,034,064 - - (22,171,437) - - 48,862,627 시험연구용기기 878,265,184 53,816,000 (382,937) (422,310,132) - 301,286,557 810,674,672 기타의유형자산 593,874,161 91,881,455 (3,000) (289,732,210) - - 396,020,406 건설중인자산 251,578,977 51,493,000 - - - (303,071,977) - 합계 59,622,904,300 542,748,788 (8,378,551,512) (3,166,582,366) 26,065,057,969 (69,791,701) 74,615,785,478 (주) 기타증감액은 투자부동산대체, 건설중인자산의 본계정대체 및 정부보조금 조정액 등으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증감액(주) 기말장부금액 토 지 32,914,283,178 - - - 1,444,867,604 34,359,150,782 건 물 11,816,525,699 - - (1,019,141,064) 863,735,272 11,661,119,907 구축물 3,845,951,708 189,880 - (294,014,309) - 3,552,127,279 기계장치 12,130,335,122 523,439,836 (2,000) (2,427,541,367) (2,004,191,018) 8,222,040,573 금 형 31,250,999 25,000,000 (41,000) (22,588,626) - 33,621,373 공구와기구 93,000 - (1,000) - - 92,000 차량운반구 118,513,432 64,496,155 (48,568,485) (63,407,038) - 71,034,064 시험연구용기기 1,336,826,225 509,802,152 (400,917) (680,783,369) (287,178,907) 878,265,184 기타의유형자산 986,765,653 91,055,500 (83,687) (483,863,305) - 593,874,161 건설중인자산 267,009,307 132,255,681 - - (147,686,011) 251,578,977 합 계 63,447,554,323 1,346,239,204 (49,097,089) (4,991,339,078) (130,453,060) 59,622,904,300 (주) 기타증감액은 투자부동산대체, 건설중인자산의 본계정대체, 정부보조금 조정액 및 유형자산 손상차손 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주 소 경기도 안산시 단원구 능안로 98-12 경기도 안산시 단원구 능안로 108 경기도 평택시 포승읍 평택항로 156번길 합 계 과 목 토 지 투자부동산 토 지 투자부동산 토 지 면 적 15,506.71㎡ 7,453.99㎡ 12,409.78㎡ 1,361.02㎡ 12,982.60㎡ 62,937.40㎡ 당분기말 장부금액 19,693,518,294 5,955,456,339 17,870,083,200 1,197,697,600 7,854,473,000 52,571,228,433 공시지가 12,921,741,443 6,211,409,867 11,784,327,088 1,292,424,592 5,009,985,340 37,219,888,330 전기말 면 적 15,560.27㎡ 7,400.43㎡ 12,409.78㎡ 1,361.02㎡ 26,205.90㎡ 62,937.40㎡ 장부금액 12,432,066,382 5,912,658,681 10,920,606,400 1,197,697,600 11,006,478,000 41,469,507,063 공시지가 12,012,528,440 5,713,131,960 10,916,883,466 1,197,289,294 9,963,483,180 39,803,316,340 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건 물 18,378,580,747 94,593,642,000 현대해상화재보험(주) 구축물 2,400,032,776 기계장치 7,144,132,907 금 형 19,314,849 공구와기구 92,000 차량운반구 48,862,627 시험연구용기기 810,674,672 기타의유형자산 396,020,406 투자부동산 3,502,592,010 재고자산 13,318,393,347 합 계 46,018,696,341 94,593,642,000 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 한편 상기 보험의 부보금액 중 73,481,200천원이 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행 등 금융기관에 질권 설정되어 있습니다. ( 5) 담보제공자산에 관한 사항은 주석16을 참조하기 바랍니다. 6. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액(주) 정부보조금 장부금액 개발비 43,487,863,623 (33,878,736,227) (1,386,576,843) 8,222,550,553 산업재산권 2,926,898,911 (1,473,059,140) - 1,453,839,771 기타의무형자산 1,742,860,026 (1,617,144,642) - 125,715,384 회원권 23,612,036 (16,982,036) - 6,630,000 합계 48,181,234,596 (36,985,922,045) (1,386,576,843) 9,808,735,708 (주) 당사의 감가상각누계액에는 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 비용 누적액이 포함되어 있습니다.한편 당사는 지난 2017년 8월 24일 철수하기로 결정한 패턴사업과 관련하여 올해 4분기에 무형자산손상차손 약 56억원을 반영할 예정이며, 동 금액은 2017년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사과정에서 변동될 수 있습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액(주) 정부보조금 장부금액 개발비 43,265,581,710 (33,164,220,809) (1,537,486,090) 8,563,874,811 산업재산권 2,770,063,861 (1,285,184,219) - 1,484,879,642 기타의무형자산 1,741,060,026 (1,531,520,622) - 209,539,404 회원권 23,612,036 (16,982,036) - 6,630,000 합 계 47,800,317,633 (35,997,907,686) (1,537,486,090) 10,264,923,857 (주) 당사의 감가상각누계액에는 전기말 현재 손상차손으로 인식한 비용 누적액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 당분기증가액 무형자산상각비(주1) 무형자산손상차손(주2) 정부보조금 기말잔액 개발비 8,563,874,811 222,281,913 (563,606,171) - - 8,222,550,553 산업재산권 1,484,879,642 156,835,050 (174,276,514) (13,598,407) - 1,453,839,771 기타의무형자산 209,539,404 1,800,000 (85,624,020) - - 125,715,384 회원권 6,630,000 - - - - 6,630,000 합 계 10,264,923,857 380,916,963 (823,506,705) (13,598,407) - 9,808,735,708 (주1) 당분기 상각액 중 정부보조금 상계액을 차감한 개발비 상각액 582,863천원은 제조원가에 계상하고 있고, 기타 상각액 240,644천원은 판매비와 관리비에 계상하고있습니다.(주2) 개발비 등 자산 손상 검토 결과 회수가능가액을 초과하는 무형자산을 회수가능가액으로 조정함에 따라 손상차손으로 재무제표에 반영하였습니다. 한편, 당사는 매년 내용연수가 비한정인 회원권에 대한 손상검사를 수행하였으며 손상평가 수행결과, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하 였습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 당기취득액 무형자산상각비(주1) 무형자산손상차손(주2) 정부보조금 기말잔액 개발비 8,530,733,927 3,267,627,424 (944,409,865) (1,934,529,843) (355,546,832) 8,563,874,811 산업재산권 1,202,825,443 489,749,767 (204,904,546) (2,791,022) - 1,484,879,642 기타의무형자산 355,472,047 7,900,000 (153,832,643) - - 209,539,404 회원권 15,575,000 8,037,036 - (16,982,036) - 6,630,000 합 계 10,104,606,417 3,773,314,227 (1,303,147,054) (1,954,302,901) (355,546,832) 10,264,923,857 (주1) 당기 상각액 중 정부보조금 상계액을 차감한 개발비 상각액 971,725천원은 제조원가에 계상하고 있고, 기타 상각액 331,422천원은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (주2) 개발비 등 자산 손상 검토 결과 회수가능가액을 초과하는 장부금액을 회수가능가액으로 조정함에 따라 동 차액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 경상개발활동 관련비용은 각 각 7,456,921천원 및 4,284,349천 원 이며, 당사는 이를 제조원가 및 판매비와관리비로 처리하였고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 합계 당분기 6,158,819,405 1,298,101,204 7,456,920,609 전분기 2,939,572,847 1,344,776,016 4,284,348,863 ( 4) 상기 개발비에는 전분기중에 발생한 이자 비용 중 46,561천원 의 차입원가가 반영되어 있습 니다. 7. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 토 지 건 물 합 계 당분기말 취득가액 7,153,153,939 4,958,508,995 12,111,662,934 감가상각누계액 - (1,455,916,985) (1,455,916,985) 장부금액 7,153,153,939 3,502,592,010 10,655,745,949 전기말 취득가액 7,110,356,281 4,927,633,168 12,037,989,449 감가상각누계액 - (1,263,426,320) (1,263,426,320) 장부금액 7,110,356,281 3,664,206,848 10,774,563,129 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 장부금액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전 기 기초장부금액 증감(주1) 감가상각비 기말장부금액 기초장부금액 증감(주1) 감가상각비 기말장부금액 토 지 7,110,356,281 42,797,658 - 7,153,153,939 8,555,223,885 (1,444,867,604) - 7,110,356,281 건 물 3,664,206,848 25,208,623 (186,823,461) 3,502,592,010 4,814,471,443 (863,735,272) (286,529,323) 3,664,206,848 합 계 10,774,563,129 68,006,281 (186,823,461) 10,655,745,949 13,369,695,328 (2,308,602,876) (286,529,323) 10,774,563,129 (주1) 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 임대업체의 입주 또는 퇴거로 인한 증감분으로, 유형자산의 토지 및 건물로 대체되거나 유형자산의 토지 및 건물에서 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산에서 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대수익 429,729,616 1,271,367,423 520,693,018 1,573,365,576 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (194,223,740) (539,135,849) (221,990,793) (670,531,449) 투자부동산 수익 235,505,876 732,231,574 298,702,225 902,834,127 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 7,153,153,939 12,444,265,989 7,110,356,281 12,368,654,629 건 물 3,502,592,010 12,719,432,981 3,664,206,848 12,628,027,401 합 계 10,655,745,949 25,163,698,970 10,774,563,129 24,996,682,030 당분기말 현재 당 사의 전기 이전에 취득한 투자부동산의 경우 당사과 관계가 없는 독립된 평가인인 미래새한감정평가법인이 2013년 7월 31일자로 수행한 평가 및 한국감정원이 2008년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 표준공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가치를 산정하였으며, 당사의 경영진은 최초 평가기 준일의 공정가치와 당분기말 현재 공정가치와는 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다 . 8. 정부보조금 (1) 당사는 국책연구과제 개발과 관련하여 관련기관으로부터 수령한 정부보조금을 시험연구용기기 등의 구입 및 연구비 지출에 사용하였으며, 동 정부보조금을 개발비,건물, 구축물, 시험연구용기기 및 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (2) 조건부상환 보조금 중 상환의무가 확정되지 않는 금액은 예수금으로 계상하고 상환면제가 확정되는 시점에 당기손익(기타이익)으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 예수금으로 계상중인 조건부상환 보조금은 227,795천원과 212,795천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금 관련 취득자산 및 차감 표시한 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 개발비 건 물 구축물 시험연구용기기 현금및현금성자산 취득가액 8,342,830,227 50,500,000 245,000,000 6,144,295,284 162,077,176 상각누적액 5,304,893,248 35,994,877 102,357,889 5,668,253,362 - 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 5,720,744,094 32,825,000 101,510,638 3,746,608,763 - 기초상계누계액 4,183,258,004 16,412,410 44,375,174 3,261,102,870 - 상계액 150,909,247 1,230,930 3,806,724 166,551,808 - 기말상계누계액 4,334,167,251 17,643,340 48,181,898 3,427,654,678 - 정부보조금 잔액 1,386,576,843 15,181,660 53,328,740 318,954,085 162,077,176 상기 정부보조금 외에 정부지원 차입금의 저리 이자효과를 적용받는 보조금으로는 비유동성장기차입금 2,187천원 (차입금 원금 91,500천원) 및 유동성장기차입금 3,772천원 (차입금 원금 1,000천원) 있습니다. 저리이자효과와 관련된 차입금은 주석 17번 에서 설명하고 있습니다. 자 산취득관련 정부보조금은 관련 자산의 감가상각비와상계하여 표시하고 있으며, 저리차입금의 정부보조 금은 해당 차입금의 이자비용에서차감표시하고 있습니다. (단위:원) 과 목 개발비 건 물 구축물 시험연구용기기 현금및현금성자산 취득가액 8,342,830,227 50,500,000 245,000,000 5,811,852,434 - 상각액 등 5,027,073,595 34,763,947 102,357,889 5,346,167,767 - 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 5,720,744,094 32,825,000 101,510,638 3,744,823,344 - 기초상계누계액 3,903,365,235 14,771,170 39,299,545 2,978,876,028 - 상계액 279,892,769 1,641,240 5,075,629 282,226,842 - 기말상계누계액 4,183,258,004 16,412,410 44,375,174 3,261,102,870 - 정부보조금 잔액 1,537,486,090 16,412,590 57,135,464 483,720,474 - 상기 정부보조금 외에 정부지원 차입금의 저리 이자효과를 적용받는 보조금으로는 비유동성장기차입금 4,787천원 (차입금 원금 122,000천원) 및 유동성장기차입금 5,080천원 (차입금 원금 91,500천원)이 있습니다. 저리이자효과와 관련된 차 입금은 주석 17번 에서 설명하 고 있습니다. 자산취득관련 정부보조금은 관련 자산의 감가상각비와 상계하여 표시하고 있으며, 저리차입금의 정부보조금은 해당 차입금의 이자비용에서 차감표시하고 있습니다. 9. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 InkTec Europe Ltd 현지판매 영국 100.00 100.00 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 주식수(취득액) 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 InkTec Europe Ltd USD 500,000 100.00 195,359,857 338,738,004 195,359,857 (단위:원) 회사명 주식수(취득액) 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 InkTec Europe Ltd USD 500,000 100.00 195,359,857 621,133,076 195,359,857 (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기순손익 InkTec Europe Ltd 4,281,618,735 3,942,880,731 338,738,004 5,364,108,745 (289,952,361) (단위:원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 InkTec America Corp - - - - 252,355,494 InkTec Europe Ltd 3,880,859,469 3,259,726,393 621,133,076 7,042,940,497 (289,716,532) 합계 3,880,859,469 3,259,726,393 621,133,076 7,042,940,497 (37,361,038) 10. 범주별 금융상품 당사는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 인식방법 장기금융상품 - 14,005,739 - 14,005,739 14,005,739 장부금액 매출채권및기타채권 - 862,819,198 - 862,819,198 862,819,198 매도가능금융자산 - - 300,310,000 300,310,000 300,310,000 비유동금융자산 소계 - 876,824,937 300,310,000 1,177,134,937 1,177,134,937 현금및현금성자산 - 974,471,393 - 974,471,393 974,471,393 장부금액 매출채권및기타채권 - 15,546,428,613 - 15,546,428,613 15,546,428,613 단기금융상품 - 8,135,216 - 8,135,216 8,135,216 유동금융자산 소계 - 16,529,035,222 - 16,529,035,222 16,529,035,222 금융자산 합계 - 17,405,860,159 300,310,000 17,706,170,159 17,706,170,159 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 인식방법 장기금융상품 - 12,041,962 - 12,041,962 12,041,962 장부금액 매출채권및기타채권 - 129,365,743 - 129,365,743 129,365,743 매도가능금융자산 - - 300,310,000 300,310,000 300,310,000 비유동금융자산 소계 - 141,407,705 300,310,000 441,717,705 441,717,705 현금및현금성자산 - 1,897,312,713 - 1,897,312,713 1,897,312,713 장부금액 매출채권및기타채권 - 19,784,626,538 - 19,784,626,538 19,784,626,538 단기금융상품 - 7,209,140 - 7,209,140 7,209,140 유동금융자산 소계 - 21,689,148,391 - 21,689,148,391 21,689,148,391 금융자산 합계 - 21,830,556,096 300,310,000 22,130,866,096 22,130,866,096 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 인식방법 장기차입금 - 19,289,313,276 19,289,313,276 상각후원가 전환사채 1,930,566,038 1,930,566,038 매입채무및기타채무(주1) - 110,341,306 110,341,306 비유동금융부채 소계 - 21,330,220,620 21,330,220,620 매입채무및기타채무(주1) - 9,909,330,892 9,909,330,892 장부금액 단기차입금 - 26,298,020,000 26,298,020,000 상각후원가 유동성장기차입금 - 8,217,227,694 8,217,227,694 전환권대가 599,960,000 - 599,960,000 공정가치 조기상환청구권 1,001,388,000 - 1,001,388,000 유동금융부채 소계 1,601,348,000 44,424,578,586 46,025,926,586 금융부채 합계 1,601,348,000 65,754,799,206 67,356,147,206 (주1) 상기 매입채무및기타채무는 금융부채로 분류된 매입채무와 미지급금의 합계액이며, 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함된 예수금과 미지급비용, 임대보증금은 금융부채에서 제외하였습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 인식방법 장기차입금 - 21,867,212,689 21,867,212,689 상각후원가 매입채무및기타채무(주) - 176,003,991 176,003,991 비유동금융부채 소계 - 22,043,216,680 22,043,216,680 전환사채 - - - 상각후원가 매입채무및기타채무(주) - 11,782,481,024 11,782,481,024 장부금액 단기차입금 - 31,888,800,000 31,888,800,000 상각후원가 유동성장기차입금 - 13,086,420,140 13,086,420,140 파생상품부채 9,837,423 - 9,837,423 공정가치 유동금융부채 소계 9,837,423 56,757,701,164 56,767,538,587 금융부채 합계 9,837,423 78,800,917,844 78,810,755,267 (주) 상기 매입채무및기타채무는 금융부채로 분류된 매입채무와 미지급금의 합계액이며, 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함된 예수금과 미지급비용, 임대보증금은 금융부채에서 제외하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 - - - - 금융자산 합계 - - - - 당기손익인식금융부채 - 1,601,348,000 - 1,601,348,000 금융부채 합계 - 1,601,348,000 - 1,601,348,000 당기손익인식금융자산 - - - - 금융자산 합계 - - - - 당기손익인식금융부채 - 9,837,423 - 9,837,423 금융부채 합계 - 9,837,423 - 9,837,423 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 전환권대가 599,960,000 2 이항모형법 조기상환청구권 1,001,388,000 2 이항모형법 11. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(비상장주식) (주)메디슨 310,000 310,000 매일경제TV 300,000,000 300,000,000 합계 300,310,000 300,310,000 상기 지분상품은 활성화된 거래시장이 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 12. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 18,074,910,441 - 22,062,678,695 - 차감:대손충당금 (2,703,997,438) - (2,501,613,929) - 매출채권(순액) 15,370,913,003 - 19,561,064,766 - 미수금 80,515,610 227,010,000 118,561,772 227,010,000 차감:대손충당금 (108,964,800) - (108,964,800) 미수금(순액) 80,515,610 118,045,200 118,561,772 118,045,200 미수수익 - - - - 보증금 95,000,000 744,773,998 105,000,000 11,320,543 합 계 15,546,428,613 862,819,198 19,784,626,538 129,365,743 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외 하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2개월 이내인 채권은 무위험채권으로 구분하고, 회수기일이 36개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월이 경과한 모든 채권은 중점관리채권으로 판단하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2개월 초과 36개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 일반채권으로 판단하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 2개월 이하(주1) 7,861,667,960 10,645,094,196 6개월이하채권 4,965,205,773 8,505,752,144 6개월초과~12개월이하 4,295,506,341 1,688,921,514 12개월초과~18개월이하 101,277,261 180,046,448 18개월초과~24개월이하 39,492,542 320,820,031 24개월초과~30개월이하 249,204,057 194,433,837 30개월초과~36개월이하 130,255,261 16,431,664 36개월초과채권잔액 432,301,246 511,178,861 합 계 18,074,910,441 22,062,678,695 (주1) 당사의 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월이므로 해당 매출채권은 관련 매출발생 후 정상적인 기간경과분에 포함됩니다. 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말설정율 당분기말 전기말설정율 전기말 2개월 이하(주1) - - - - 6개월이하채권 2.12% 92,053,737 2.27% 176,545,324 6개월초과~12개월이하 18.37% 516,320,406 20.22% 200,639,030 12개월초과~18개월이하 56.79% 52,077,191 66.11% 115,162,068 18개월초과~24개월이하 91.24% 35,476,392 98.76% 228,349,831 24개월초과~30개월이하 84.49% 196,735,987 90.10% 1,161,160 30개월초과~36개월이하 95.00% 14,519,989 95.00% 2,549,558 36개월초과채권잔액 100.00% 427,486,546 100.00% 498,590,410 회수불능채권 100.00% 1,369,327,190 100.00% 1,278,616,548 합 계 2,703,997,438 2,501,613,929 (주1) 당사의 상품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 2개월이므로 관련 매출발생 후 2개월 이내의 채권은 정상채권으로 대손충당금 설정대상에서 제외됩니다.3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,501,613,929 2,569,437,264 손상차손인식금액 406,965,314 587,163,828 당기제각 (186,080,382) (734,031,914) 외화환산 (18,501,423) 79,044,751 기말금액 2,703,997,438 2,501,613,929 13. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 980,996,044 (744,135,864) 236,860,180 1,111,928,593 (88,353,661) 1,023,574,932 제 품 2,296,653,531 (490,126,514) 1,806,527,017 2,052,062,169 (205,092,698) 1,846,969,471 재공품 6,198,334,881 (334,855,558) 5,863,479,323 5,472,629,808 (406,825,919) 5,065,803,889 원재료 5,843,402,515 (614,349,420) 5,229,053,095 6,420,051,859 (531,446,014) 5,888,605,845 저장품 280,363,075 (97,889,343) 182,473,732 290,522,366 (90,520,863) 200,001,503 미착품 95,095 - 95,095 164,911,760 - 164,911,760 합 계 15,599,845,141 (2,281,356,699) 13,318,488,442 15,512,106,555 (1,322,239,155) 14,189,867,400 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동액은 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실 1,366,954천원 및 90,163천 원과 재고자산평가손실충당금환입액 0천원 및 884,064천 원이 포함되어 있습니다. 14. 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 파생상품금융자산 - - 15. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,205,654,090 - 3,077,041,595 - 선급비용 280,404,428 - 164,106,044 - 선급부가세 145,206,580 - 633,141,427 - 합계 3,631,265,098 - 3,874,289,066 - 16. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위:원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품(주1) 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 (주1) 상기 장기금융상품은 당좌개설보증으로 인한 사용이 제한된 금융상품입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액(주1) 담보권자 토 지 45,418,074,494 74,081,200,000 수출기업육성자금 및 시설자금대출 외, 전환사채 50,272,500,0004,000,000,000 기업은행시너지파트너스주식회사 건 물 18,378,580,747 구축물 2,400,032,776 기계장치 7,144,132,907 투자부동산 10,655,745,949 재고자산 13,318,393,347 15,885,021,576 외화운전자금 688,020,000 한국수출입은행 합계 97,314,960,220 89,966,221,576 54,960,520,000 (주1) 전환사채의 차입금액은 액면금액입니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토 지 34,359,150,782 83,781,200,000 수출기업육성자금 및 시설자금대출 외 57,643,500,0003,392,000,000 기업은행신한은행 건 물 11,661,119,907 구축물 3,552,127,279 기계장치 8,222,040,573 투자부동산 10,774,563,129 재고자산 14,024,955,640 14,866,435,190 외화운전자금 966,800,000 한국수출입은행 합 계 82,593,957,310 98,647,635,190 62,002,300,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제공받은 내용 관련차입금 등 제공자 금 액 종류 금 액 제공처 지급보증 신용보증기금 2,565,000,000 단기차입금 2,850,000,000 신한은행 계약이행보증 서을보증보험 123,200,000 포스코강판㈜ 외 (단위:원) 구 분 제공받은 내용 관련차입금 제공자 금 액 종 류 금 액 담보권자 지급보증 신용보증기금 2,565,000,000 단기차입금 2,850,000,000 신한은행 계약이행보증 서울보증보험 130,328,000 - - 포스코 외 17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 26,298,020,000 - 31,888,800,000 - 유동성장기차입금 8,221,000,000 - 13,091,500,000 - 현재가치할인차금 (3,772,306) - (5,079,860) - 장기차입금 - 19,291,500,000 - 21,872,000,000 현재가치할인차금 - (2,186,724) - (4,787,311) 전환사채 - 4,000,000,000 - - 사채할인발행차금 - (17,254,854) - - 사채상환할증금 - 209,788,000 - - 전환권조정 - (2,261,967,108) - - 합 계 34,515,247,694 21,219,879,314 44,975,220,140 21,867,212,689 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 무역금융 등 4.99% 10,420,000,000 10,380,000,000 기업은행 수출기업육성자금 3.73% 3,800,000,000 5,000,000,000 기업은행 기술강소기업자금 3.63% 4,400,000,000 5,000,000,000 기업은행 기타중소운전자금 4.90% 3,240,000,000 3,800,000,000 기업은행 기타중소운전자금대출 3.66% 450,000,000 500,000,000 기업은행 기타중소운전자금대출 3.57% 450,000,000 - 기업은행 기타중소운전자금대출 - - - 신한은행 시설자금대출 - - 969,000,000 신한은행 일반자금대출 - - 2,008,000,000 신한은행 무역금융 3.37% 2,850,000,000 3,265,000,000 한국수출입은행 외화운전자금 9.32% 688,020,000 966,800,000 소 계 26,298,020,000 31,888,800,000 유동성장기차입금(주1) 8,221,000,000 13,091,500,000 현재가치할인차금(주2) (3,772,306) (5,079,860) 합 계 34,515,247,694 44,975,220,140 (주1) 당분기말 현재 유동성장기차입금은 기 업은행에서 차입한 장기차입금의 유동성대체분입니다. (주2) 정부정책에 따른 저금리 혜택을 적용받는 차입금이며, 차감표시된 현재가치할인차금은 저금리 정책차입금에 대한 현재가치할인금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 지방구조조정환경자금 2.50% 91,500,000 122,000,000 기업은행 온렌딩시설자금 2.12% 7,500,000,000 9,750,000,000 기업은행 중소기업시설자금 3.48% 11,700,000,000 12,000,000,000 소 계 19,291,500,000 21,872,000,000 현재가치할인차금(주) (2,186,724) (4,787,311) 합 계 19,289,313,276 21,867,212,689 (주) 정부정책에 따른 저금리 혜택을 적용받는 차입금이며, 차감표시된 현재가치할인차금은 저금리 정책차입금에 대한 현재가치할인금액입니다. 상기의 장기차입금은 원금분할상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 발행일 만기일 액면이자율 액면금액 전환권조정 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환사채 2017년 04월 25일 2022년 04월 25일 1.00% 4,000,000,000 (2,261,967,108) 209,788,000 (17,254,854) (5) 당분기말 현재 당사의 장기차입금 및 전환사채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전환사채(주1) 장기차입금 합계 2017년 - 780,500,000 780,500,000 2018년 - 3,661,000,000 3,661,000,000 2019년 4,000,000,000 4,261,000,000 8,261,000,000 2020년 이후 - 18,810,000,000 18,810,000,000 합계 4,000,000,000 27,512,500,000 31,512,500,000 (주1)상기 전환사채의 상환계획상의 금액은 액면금액으로 최초 조기상환청구일은 2019년 4월 25일입니다. 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 액면가액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2017년 04월 25일 2022년 04월 25일 1.00% 4,000,000,000 - 합계 4,000,000,000 - (2) 당사가 2017년 4월 25일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,000백만원 발행가액 4,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 2.0% 상환방법 2022년 04월 25일에 원금의 105.2447%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 5,655원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.04.25)로부터 사채의 만기일 1개월 전일(2022.03.25)까지 전환가격(주1) 5,655원 (단, 시가 중 높은 가격를 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 하는 경우 조정후 전환가액 따라 조정, 또는 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월의 응당일 마다 전환가액을 조정하기로 함) 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 04월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 당분기말 이후 2017년 10월 25일에 전환가격이 조정전 5,655원에서 조정후 4,760원으로 조정되었습니다. (3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 2017-04-25 2022-04-25 1.00% 액면금액 4,000,000,000 - 사채상환할증금 209,788,000 - 전환권조정 (2,261,967,108) - 사채할인발행차금 (17,254,854) - 소 계 1,930,566,038 - 전환권대가 599,960,000 - 조기상환청구권 1,001,388,000 - 합 계 3,531,914,038 - 당사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 당사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율 18.92%에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다.당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 149,561천원입니다. 당분기말 현재 동 전환사채와 관련하여 전환권대가 599,960천원 및 조기상환청구권 1,001,388천원을 계상하고있으며, 발행일과 당분기말 사이의 평가이익 606,199천원과 평가손실 46,035천원을 당기손익에 반영하고 있습니다. 19. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재무제표상 확정급여채무 10,129,866,733 9,496,344,542 기타장기종업원급여(주1) 919,176,659 867,559,955 총 종업원급여 부채 11,049,043,392 10,363,904,497 ( 주1) 기타장기종업원급여의 증감내역은 주석 22을 참조 바랍니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평 가는 기업은행 에 의하여 2017년 6월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.01% 2.91% 사외적립자산의 기대수익률 3.01% 2.91% 임금상승율 3.21% 3.10% 3) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 474,312,302 1,438,063,808 469,234,962 1,419,772,325 부채에 대한 이자비용 69,955,465 209,866,394 66,000,147 198,000,403 사외적립자산의 기대수익 (1,673,178) (5,019,557) (2,433,939) (7,301,820) 합계 542,594,589 1,642,910,645 532,801,170 1,610,470,908 한편, 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 883,989천원(전분기: 879,695천원) 은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,024,354,387 9,936,595,363 사외적립자산의 공정가치 (892,833,154) (438,596,321) 국민연금전환금 (1,654,500) (1,654,500) 확정급여채무에서 발생한 순부채 10,129,866,733 9,496,344,542 5) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 9,936,595,363 9,515,569,208 당기근무원가 1,438,063,808 1,951,235,508 이자비용 209,866,394 264,000,511 지급액 (717,398,960) (1,191,364,020) 확정급여채무 재측정요소(주1) 157,227,782 (602,845,844) 기말확정급여채무 11,024,354,387 9,936,595,363 (주1) 확정급여채무 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.6) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 438,596,321 545,317,437 사외적립자산의 기대수익 5,019,557 9,735,762 기여금 납부액 500,000,000 - 지급액 (50,374,427) (110,791,477) 사외적립자산 재측정요소(주1) (408,297) (5,665,401) 기말사외적립자산의 공정가치 892,833,154 438,596,321 (주1) 사외적립자산 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 각각 손실누계액 1,092,650천원 및 969,694천원 입니다. 7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기대수익률 사외적립자산의 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융상품 3.01% 2.91% 892,833,154 438,596,321 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 8 ) 당분기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. ① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:원) 구분 임금인상률 2.21% 3.21% 4.21% 확정급여채무의 현재가치 9,899,969,913 11,024,354,387 11,900,722,420 당기근무원가 1,798,303,502 1,979,444,019 2,189,116,141 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:원) 구분 할인률 2.01% 3.01% 4.01% 확정급여채무의 현재가치 11,911,496,719 11,024,354,387 9,908,665,905 당기근무원가 2,169,685,258 1,979,444,019 1,817,748,243 20. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 8,480,735,634 - 10,295,756,754 - 미지급금 1,433,837,551 114,194,384 1,494,514,377 183,915,116 현재가치할인차금 (5,242,293) (3,853,078) (7,790,107) (7,911,125) 예수금 413,516,907 - 233,496,097 - 미지급비용 1,387,814,228 - 2,574,677,003 - 임대보증금 646,947,800 - 613,907,400 - 합 계 12,357,609,827 110,341,306 15,204,561,524 176,003,991 21. 당기손익인식금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 파생상품금융부채 - 9,837,423 전환권대가 599,960,000 - 조기상환청구권 1,001,388,000 - 합 계 1,601,348,000 9,837,423 22. 충당부채 및 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 반품추정부채(유동) 153,570,564 445,927,743 기타장기종업원급여채무(비유동) 919,176,659 867,559,955 합 계 1,072,747,223 1,313,487,698 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 반품추정부채 기타장기종업원급여채무 당분기 전 기 당분기 전 기 기초금액 445,927,743 229,170,209 867,559,955 846,530,062 사용액 (292,357,179) - (55,959,000) (117,893,430) 전입액 - 216,757,534 107,575,704 138,923,323 기말금액 153,570,564 445,927,743 919,176,659 867,559,955 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 314,124,554 229,477,486 23. 파생상품(선물환) (1) 당분기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 선물환의 내역은 없으며 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 거래처 계약일 만기일 약정환율 수취금액 지급금액 기업은행 2016-12-20 2017-03-24 1,188.65 594,325,000 US$500,000.00 (2) 당사는 당분기 중 상기 선물환계약을 통하여 발생한 0천원(전분기 57,129천원)의파생상품거래손실과 35,887천원(전분기 101,561천원)의 파생상품거래이익을 당기손익에 반영하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 상기 선물환계약과 관련하여 금융수익(원가)로 계상한 파생상 품평가이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비고 당분기 전분기 매매목적 선물환 560,164,267 - 당기손익 24. 자본금(1) 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(주1) 60,000,000주 10,319,932 500원 5,460,957,500 4,966,452,000 (주1) 당 사 는 과거 2004년도 당사 의 주식 601,983주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 300,992천원의 차이가 발생합니다. (2) 당분 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기 초 9,318,268 8,415,617 전환권 행사 - 652,651 유상증자 989,011 - 자기주식 처분 - 250,000 기 말 10,307,279 9,318,268 25. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 33,666,029,713 29,664,795,783 자기주식처분손익 7,522,723,142 7,522,723,142 주식결제형 종업원급여적립금 346,109,728 216,973,910 신주인수권대가(주) 604,031,683 604,031,683 자기주식 (82,717,878) (82,717,878) 합 계 42,056,176,388 37,925,806,640 (주) 전기 중 신주인수권 행사기간이 모두 경과되어 당분기말 현재 행사가능한 신주인수증권은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 216,973,910 213,876,040 주식기준보상의 발생 129,135,818 3,097,870 기말금액 346,109,728 216,973,910 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다 . 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석27 에서 설명하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 12,653 82,717,878 262,653 1,717,070,936 취득(처분) - - (250,000) (1,634,353,058) 기말금액 12,653 82,717,878 12,653 82,717,878 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,522,723,142 6,600,196,200 자기주식의 처분 등 - 922,526,942 기말금액 7,522,723,142 7,522,723,142 26. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 305,767,737 305,767,737 이익준비금(주1) 305,767,737 305,767,737 임의적립금 5,977,870,866 5,977,870,866 기업합리화적립금(주2) 1,673,870,866 1,673,870,866 사업확장적립금 2,864,000,000 2,864,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 1,440,000,000 1,440,000,000 미처리결손금(주4) (13,971,970,538) (25,278,427,580) 합 계(주5) (7,688,331,935) (18,994,788,977) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주4) 미처분결손금 중 31,153백만원은 기타포괄손익누계로 계상한 재평가차익(법인세효과 8,782백만원 차감)으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주5) 기타 이익 배당 제한내역 2012년 4월 15일에 시행된 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (18,994,788,977) (13,914,810,620) 당기순이익(손실) (5,937,312,938) (5,538,644,505) 과거 재평가분 제거 (2,964,019,094) - 확정급여제도의 재측정요소 등 20,207,789,074 458,666,148 기말금액 (7,688,331,935) (18,994,788,977) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (969,693,687) (1,428,359,835) 순확정급여부채의 재측정요소 (157,636,079) 588,033,523 법인세 효과 20,365,425,153 (129,367,375) 기말금액 19,238,095,387 (969,693,687) 27. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2017년 회계연도의 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 임원 등에게 보통주를 주당 10,000원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사 의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택 권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기 존재한 주식기준보상계약 부여일 수량(주) 만기 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 2017.03.24 175,000 2022.03.23 10,000 2,530 모든 주식선택권은 발행시점에 가득되며, 회사를 사임 또는 사직한 경우, 회사에 중대한 손실을 입힌 경우 등은 부여 및 취소되어 소멸됩니다. (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 당분기중과 전기중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 당분기말 및 전기말 기준으로 각각 442,750 천원과 74,215천원입 니다. 주식 선택권의 가격은 블랙숄즈-옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 3.5년간 주가변동성을 기초로 산정되었으 며, 당분기와 전분기에 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 106,998,248 2,103,778 매출원가 33,206,355 994,092 합계 140,204,603 3,097,870 주식선택권 가격을 산출하기 위한 블랙숄즈-옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017.03.24 부여일 주식가격(단위:원) 7,620 행사가격(단위:원) 10,000 기대변동성 0.5422 기대행사기간 3.5년 무위험이자율 1.67% (3) 회계기간 중 주식선택권의 변동 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 10,700 14,166 32,700 14,166 기중 취소수량 (10,700) 14,166 (22,000) 14,166 기중 행사수량 175,000 10,000 - - 기말 175,000 10,000 10,700 14,166 28. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기 타이익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (1) 매출액 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 판매로 인한 수익 12,522,669,515 41,309,456,588 17,622,677,021 52,652,336,535 용역의 제공으로 인한 수익 431,093,253 1,273,244,697 520,993,018 1,583,180,194 합계 12,953,762,768 42,582,701,285 18,143,670,039 54,235,516,729 (2) 매출원가 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 매입으로 인한 원가 2,556,025,236 9,215,256,378 3,482,933,253 9,612,401,830 재화의 생산으로 인한 원가 7,211,903,144 23,305,251,244 10,351,619,989 30,061,628,330 용역의 제공으로 인한 원가 194,223,740 539,135,849 221,990,793 670,531,449 합계 9,962,152,120 33,059,643,471 14,056,544,035 40,344,561,609 29. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,390,514,379 3,833,265,031 1,099,717,795 3,228,967,521 퇴직급여 298,571,763 641,800,982 172,139,271 517,901,691 복리후생비 250,318,173 677,318,762 236,315,629 686,165,169 여비교통비 116,436,024 317,399,444 122,306,190 429,334,595 접대비 62,060,795 145,749,272 48,130,285 130,670,890 통신비 8,151,582 26,835,619 7,792,874 25,590,216 수도광열비 77,816,116 148,124,295 62,510,092 131,010,496 세금과공과 33,395,043 180,643,013 40,502,849 206,687,745 감가상각비 508,971,949 782,939,980 143,004,333 422,162,757 임차료 14,904,018 40,456,330 9,086,132 26,056,132 수선비 21,717,189 42,932,019 27,194,156 38,407,480 보험료 22,691,813 54,263,869 26,896,830 57,443,829 차량유지비 22,349,815 53,007,873 15,332,889 48,506,210 운반비 243,784,238 754,688,068 282,456,980 916,619,859 교육훈련비 6,744,365 14,253,633 7,349,661 18,635,381 도서인쇄비 1,586,776 2,831,384 1,229,290 4,161,210 포장비 38,180,902 148,395,360 72,862,588 207,966,129 소모품비 217,289,937 676,667,208 195,318,712 658,376,950 지급수수료 359,135,900 1,015,701,891 283,981,869 1,114,833,401 대손상각비 304,100,737 388,463,891 (820,335) 337,604,560 광고선전비 195,498,847 962,366,317 178,609,880 818,610,349 판매수수료 15,428,043 46,060,805 14,318,283 50,845,228 무형자산상각비 82,912,090 240,643,700 76,013,119 253,228,309 주식보상비용 72,060,044 103,383,952 - 323,660 경상연구개발비 1,457,419,997 6,158,819,405 941,661,407 2,939,572,847 합계 5,822,040,535 17,457,012,103 4,063,910,779 13,269,682,614 30. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 45,691 142,469 67,464 408,901 파생상품거래이익 - 35,887,131 - 101,560,591 장기금융상품평가이익 - - 185,224 - 단기금융상품평가이익 (34,353) 645,636 - 250,645 파생상품평가이익 - 606,199,040 - - 외환차익 112,986,883 332,452,343 10,684,143 282,095,650 외화환산이익 (3,831,408) 39,752,268 60,692,334 67,802,114 합계 109,166,813 1,015,078,887 71,629,165 452,117,901 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 대여금및수취채권 109,166,813 372,992,716 71,629,165 350,557,310 당기손익인식금융자산 - 642,086,171 - 101,560,591 합계 109,166,813 1,015,078,887 71,629,165 452,117,901 (3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반차입금이자 703,084,123 2,063,109,532 659,374,066 2,019,756,524 파생상품거래손실 - - - 57,129,092 파생상품평가손실 - 46,034,773 - - 외환차손 53,329,556 297,456,711 398,300,393 723,272,659 외화환산손실 (159,732,931) 406,956,666 556,346,794 585,347,455 합계 596,680,748 2,813,557,682 1,614,021,253 3,385,505,730 (4) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반차입금 703,084,123 2,063,109,532 666,651,830 2,066,317,852 차입원가 차감 - - (7,277,764) (46,561,328) 당기손익인식금융부채 - 46,034,773 - 57,129,092 대여금및수취채권 (106,403,375) 704,413,377 954,647,187 1,308,620,114 합계 596,680,748 2,813,557,682 1,614,021,253 3,385,505,730 31. 기타이익과 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 3,841,489,104 3,841,489,104 399,000 1,397,000 잡이익 6,480,444 90,332,557 17,984,022 591,045,101 합계 3,847,969,548 3,931,821,661 18,383,022 592,442,101 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 무형자산손상차손 13,598,407 13,598,407 5,482,036 6,904,878 유형자산폐기손실 - 388,937 402,917 522,604 유형자산처분손실 - - 2,050,512 4,022,030 기부금 15,000,000 45,000,000 15,000,000 46,000,000 기타의대손상각비 (13,620,600) (13,620,600) 잡손실 24,986,510 43,034,234 12,306,276 79,112,069 합계 53,584,917 102,021,578 21,621,141 122,940,981 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 - 74,852,740 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 - - 이월세액공제등에 의한 이연법인세변동액 - - 총 법인세효과 - 74,852,740 자본에 가감하는 법인세효과 34,679,937 (48,597,396) 법인세비용 34,679,937 26,255,344 33. 기타포괄손익의 변동 내역 당분기와 전분기 중 법인세효과를 포함한 기타포괄손익 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (157,636,079) 210,094,657 자산재평가 20,330,745,216 - 법인세 효과 34,679,937 - 합계 20,207,789,074 210,094,657 34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사에서 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (400,688,214) - - (400,688,214) 재공품 2,516,624,474 - - 2,516,624,474 상품 560,057,797 - - 560,057,797 매입한 상품 - 8,655,198,581 - 8,655,198,581 사용된 원재료 - 14,813,837,030 - 14,813,837,030 종업원급여 - 3,926,393,165 7,443,362,530 11,369,755,695 감가상각비 - 1,466,917,311 1,886,488,516 3,353,405,827 무형자산상각비 - 582,863,005 240,643,700 823,506,705 지급수수료 - 315,338,971 1,148,800,193 1,464,139,164 경상개발비(주1) - 391,129,212 1,953,876,050 2,345,005,262 기타 - 231,972,139 4,783,841,114 5,015,813,253 합계 2,675,994,057 30,383,649,414 17,457,012,103 50,516,655,574 (주1) 경상개발비 중 인건비는 상기 종업원급여에 포함되어 있습니다. (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (2,012,715,519) - - (2,012,715,519) 재공품 1,523,341,206 - - 1,523,341,206 상품 587,725,269 - - 587,725,269 매입한 상품 - 9,024,676,561 - 9,024,676,561 사용된 원재료 - 19,443,294,095 - 19,443,294,095 종업원급여 - 3,728,038,842 5,407,472,089 9,135,510,931 감가상각비 - 3,224,594,206 754,992,626 3,979,586,832 무형자산상각비 - 758,126,704 253,228,309 1,011,355,013 지급수수료 - 300,470,065 1,300,128,522 1,600,598,587 경상개발비(주1) - 444,744,631 760,844,980 1,205,589,611 기타 - 3,322,265,549 4,793,016,088 8,115,281,637 합계 98,350,956 40,246,210,653 13,269,682,614 53,614,244,223 (주1) 경상개발비 중 인건비는 상기 종업원급여에 포함되어 있습니다. 35. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익(손실) 50 (634) (172) (218) 계속영업 50 (634) (172) (218) 중단영업 - - - - (2) 분 기순이익 및 가중평균유통주식수1) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) 476,440,809 (5,937,312,938) (1,522,414,982) (1,868,869,547) 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 476,440,809 (5,937,312,938) (1,522,414,982) (1,868,869,547) 중단영업의 기본주당순이익 계산에 사용된 중단영업이익 - - - - 계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) 476,440,809 (5,937,312,938) (1,522,414,982) (1,868,869,547) 가중평균유통보통주식수 9,436,519주 9,358,118주 8,874,598주 8,582,492주 2) 가중평균유통주식수 산정에 대한 산출 근거는 다음과 같습니다.- 3개월 (단위:주) 구 분 일자 유통일수 주식수 주식적수 가중평균주식수 기초유통보통주식수 2017-07-01 92 9,318,268 857,280,656 9,318,268 유상증자_3자배정 2017-09-20 11 989,011 10,879,121 118,251 기말유통보통주식수 2017-09-30 10,307,279 868,159,777 9,436,519 - 누적 (단위:주) 구 분 일자 유통일수 주식수 주식적수 가중평균주식수 기초유통주식수 2017-01-01 273 9,318,268 2,543,887,164 9,318,268 유상증자_3자배정 2017-09-20 11 989,011 10,879,121 39,850 기말유통주식수 2017-09-30 10,307,279 2,554,766,285 9,358,118 - 3개월 (단위:주) 구 분 일자 유통일수 주식수 주식적수 가중평균주식수 기초유통보통주식수 2016-7-1 92 8,415,617 774,236,764 8,415,617 전환권행사 2016-7-19 74 326,325 24,148,050 262,478 전환권행사 2016-7-29 64 261,061 16,707,904 181,607 전환권행사 2016-7-21 72 13,053 939,816 10,215 전환권행사 2016-8-31 31 13,053 404,643 4,398 전환권행사 2016-9-29 2 13,053 26,106 283 기말유통보통주식수 2016-9-30 9,042,162 816,463,283 8,874,598 - 누적 (단위:주) 구 분 일자 유통일수 주식수 주식적수 가중평균주식수 기초유통보통주식수 2016-1-1 274 8,415,617 2,305,879,058 8,415,617 전환권행사 2016-5-20 134 26,106 3,498,204 12,767 전환권행사 2016-7-19 74 326,325 24,148,050 88,131 전환권행사 2016-7-29 64 261,061 16,707,904 60,977 전환권행사 2016-7-21 72 13,053 939,816 3,429 전환권행사 2016-8-31 31 13,053 404,643 1,476 전환권행사 2016-9-29 2 13,053 26,106 95 기말유통보통주식수 2016-9-30 9,068,268 2,351,603,781 8,582,492 (3) 희석주당이익 희석주당이익은 희석화주식 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 포괄손익계산서상의 당기순이익에서 전환사채, 주식보상비용 및 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당분기 전환사채 및 주식매수선택권의 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 당분기말 및 전분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 액면금액 잠재적보통주식수 행사가격 청구가능기한 제6회 전환사채 4,000,000,000 707,338 5,655 2022-03-25 주식매입선택권 - - 10,000 2022-03-23 (단위:원) 구분 액면금액 잠재적보통주식수 행사가격 청구가능기한 주식매수선택권 - (7,007) 13,600 2017-03-07 36. 재 무위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 화폐성 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 합계 매출채권및기타채권 9,401,052,094 3,789,297,818 42 - - 13,190,349,954 현금및현금성자산 344,786,210 413,498,752 45,696,560 - 6,431,559 810,413,081 합계 9,745,838,304 4,202,796,570 45,696,602 - 6,431,559 14,000,763,035 매입채무및기타채무 (32,848,425) - - - - (32,848,425) 차입부채 (688,020,000) - - - - (688,020,000) 합계 (720,868,425) - - - - (720,868,425) 순합계 9,024,969,879 4,202,796,570 45,696,602 - 6,431,559 13,279,894,610 (단위:원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 매출채권및기타채권 12,412,465,627 3,710,254,976 1,543,824 - - 16,124,264,427 현금및현금성자산 510,388,534 1,128,122,916 140,449,154 - 51,978 1,779,012,582 합 계 12,922,854,161 4,838,377,892 141,992,978 - 51,978 17,903,277,009 매입채무및기타채무 (333,419,808) - - (321,048) - (333,740,856) 차입부채 (966,800,000) - - - - (966,800,000) 합 계 (1,300,219,808) - - (321,048) - (1,300,540,856) 순합계 11,622,634,353 4,838,377,892 141,992,978 (321,048) 51,978 16,602,736,153 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 매출채권및기타채권 14,509,384,944 11,871,314,949 17,736,690,870 14,511,837,984 현금및현금성자산 891,454,392 729,371,773 1,956,913,840 1,601,111,324 합 계 15,400,839,336 12,600,686,722 19,693,604,710 16,112,949,308 매입채무및기타채무 (36,133,268) (29,563,582) (367,114,942) (300,366,770) 차입부채 (756,822,000) (619,218,000) (1,063,480,000) (870,120,000) 합 계 (792,955,268) (648,781,582) (1,430,594,942) (1,170,486,770) 순합계 14,607,884,068 11,951,905,140 18,263,009,768 14,942,462,538 2) 이자율 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 26,298,020,000 31,888,800,000 유동성장기부채(주1) 5,671,000,000 10,091,500,000 장기차입금(주1) 7,591,500,000 9,872,000,000 합 계 39,560,520,000 51,852,300,000 (주1) 상기 차입금은 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액이며 현재가치할인차금의 내 역 은 주석17에 명 시되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전손익 (395,605,200) 395,605,200 (518,523,000) 518,523,000 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 신용위험에 대한 최대노 출 정도는 주석 10을 참조바랍니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 8,480,735,634 8,480,735,634 6,153,735,634 2,327,000,000 - - - - - 미지급금 1,428,595,258 1,433,837,551 1,364,116,819 26,703,624 26,703,624 16,313,484 - - - 장기미지급금 110,341,306 114,194,384 - - - - 65,253,936 48,940,448 -