유아이엘 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제36(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제35(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
유아이엘 주식회사

1. 당사의 개요유아이엘 주식회사(이하 "당사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다.2017년 3월 31일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2017년 3월 31일 현재 회사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 5,696,235천원(보통주식 11,392,470주, 액면 500원)입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	3,967,140	34.82	3,967,140	34.82

유아이엘㈜	500,002	4.39	500,002	4.39

케이티씨㈜	1,276,308	11.20	1,276,308	11.20

대표이사 및 등기임원	27,385	0.24	27,385	0.24

기타	5,621,635	49.35	5,621,635	49.35

합 계	11,392,470	100.00	11,392,470	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

휴대폰용 키패드 제조 및 판매부문	제품판매	52,002,980	77,762,314

상품판매	1,562,899	722,469

용역수익	98,114	249,410

기타수익	10,066,339	8,100,444

계	63,730,332	86,834,638

(3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	33,087,882	37,310,394

중국	5,907,412	9,752,463

베트남	24,735,038	39,771,781

계	63,730,332	86,834,638

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객A	국내, 중국 및 베트남	14,850,441	23%	14,806,792	17%

고객B	국내 및 중국	3,015,700	5%	8,663,252	10%

계	17,866,141	28%	23,470,044	27%

5. 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도 (주1)	-	-	-	3,931

교환권 및 조기상환권대가	-	-	-	-

합 계	-	-	-	3,931

(주1) 당분기말 현재 통화선도계약의 미결제약정계약금액은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,349,502	47,553,155

차감: 대손충당금	(617,753)	(495,257)

매출채권(순액)	58,731,749	47,057,898

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	58,731,749	47,057,898

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 미만	-	-

3개월 이상 6개월 미만	-	-

소 계	-	-

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	617,753	495,257

소 계	617,753	495,257

합 계	59,349,502	47,553,155

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	495,257	41,562

대손상각비환입	-	-

매출채권 제각	-	-

대손충당금의 설정	122,496	-

기말잔액	617,753	41,562

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.7. 대여금및수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,985,093	-	5,628,678	-

차감: 대손충당금	-	-	-

미수수익	8,106	-	13,583	-

대여금	5,275,000	-	3,750,000	500,000

보증금	-	8,082,164	-	8,025,164

차감: 현재가치할인차금	(256,897)	-	(289,129)

계	10,268,199	7,825,267	9,392,261	8,236,035

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,350,363	17,917,425

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 미만	-	-

3개월 이상 12개월 미만	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계

합 계	18,350,363	17,917,425

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

시장성 없는 지분증권	-	100,000	-	100,000

시장성 있는 지분증권	-	260	-	260

채무상품

국공채	-	4,380	-	4,380

전환사채	-	-	-	-

기타

수익증권	6,480,500	-	13,640,574	-

계	6,480,500	104,640	13,640,574	104,640

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	6,447,428	(2,124,621)	4,322,807	6,779,960	(1,905,477)	4,874,483

상품	204,684	-	204,684	306,542	-	306,542

재공품	345,245	-	345,245	34,715	-	34,715

원재료	1,094,206	(380,980)	713,226	1,151,320	(227,864)	923,456

미착품	1,667	-	1,667	18,588	-	18,588

계	8,093,230	(2,505,601)	5,587,629	8,291,126	(2,133,341)	6,157,785

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

DK UIL(H.K.) Limited	자회사에 대한 관리	대한민국	100	100	12월

DK UIL(Tianjin)Electronics Co.,Ltd (주1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	100	100	12월

DK UIL Vietnam Co.,Ltd (주1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

유테크주식회사	휴대폰용 부품 제조	대한민국	100	100	12월

(주1) 종속기업인 DK UIL(H.K) Limited를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 증감은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	취득원가	장부금액	순자산가액

당분기말	전기말

DK UIL(H.K.) Limited	25,684,618	25,684,618	74,819,967	63,579,839

유테크주식회사	4,156,181	4,156,181	4,910,729	4,183,726

합 계	29,840,799	29,840,799	79,730,696	67,763,565

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,504,735	18,102,012	2,924,484	17,405,170	186,509	4,344,088	291,578	53,758,576

감가상각누계액	-	(2,393,780)	(1,911,879)	(8,658,102)	(136,199)	(3,311,373)	-	(16,411,333)

장부가액	10,504,735	15,708,232	1,012,605	8,747,068	50,310	1,032,715	291,578	37,347,243

기중변동

취득	-	-	-	-	-	-	1,784,462	1,784,462

처분	-	-	-	(3,312)	-	-	-	(3,312)

감가상각	-	(115,003)	(27,681)	(564,232)	(6,950)	(145,653)	-	(859,519)

타계정대체	-	192,544	65,000	1,435,858	-	119,356	(1,830,508)	(17,750)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기말

취득원가	10,504,735	18,294,555	2,989,484	18,835,028	186,509	4,463,444	245,532	55,519,287

감가상각누계액	-	(2,508,782)	(1,939,560)	(9,219,646)	(143,149)	(3,457,026)	-	(17,268,163)

장부가액	10,504,735	15,785,773	1,049,924	9,615,382	43,360	1,006,418	245,532	38,251,124

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,730,235	15,157,078	2,513,891	19,184,246	182,199	3,955,862	1,941,692	53,665,203

감가상각누계액	-	(3,135,652)	(1,442,777)	(7,873,803)	(108,754)	(2,935,492)	-	(15,496,478)

장부가액	10,730,235	12,021,426	1,071,114	11,310,443	73,445	1,020,370	1,941,692	38,168,725

기중변동

취득	-	-	86,792	1,292,260	-	189,679	1,263,939	2,832,670

처분	(77,400)	(151,921)	-	-	-	(49,397)	-	(278,718)

감가상각	-	(95,891)	(24,072)	(621,790)	(6,682)	(151,735)	-	(900,170)

손상차손	-	-	(400,278)	(337,494)	-	(70,160)	-	(807,932)

타계정대체	-	-	46,000	612,200	-	440,000	(2,468,692)	(1,370,492)

기말

취득원가	10,652,835	14,971,526	2,646,684	21,088,706	182,199	4,458,440	736,940	54,737,330

감가상각누계액	-	(3,197,912)	(1,867,127)	(8,833,087)	(115,436)	(3,079,684)	-	(17,093,246)

장부가액	10,652,835	11,773,614	779,557	12,255,619	66,763	1,378,756	736,940	37,644,084

당분기말 현재 유형자산 중 손상된 자산 및 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	109,501	1,617,013	4,189,306	5,915,820

손상및상각누계액	(38,990)	(639,555)	(2,629,846)	(3,308,391)

장부가액	70,511	977,458	1,559,460	2,607,429

기중변동

취득	3,052	-	13,200	16,252

상각	(2,515)	-	(121,529)	(124,044)

기타	-	-	-	-

기말

취득원가	112,553	977,458	4,202,506	5,292,517

손상및상각누계액	(41,505)	-	(2,751,375)	(2,792,880)

장부가액	71,048	977,458	1,451,131	2,499,637

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	77,591	1,056,683	2,888,053	-	4,022,327

손상및상각누계액	(32,394)	-	(2,413,015)	-	(2,445,409)

장부가액	45,198	1,056,683	475,038	-	1,576,919

기중변동

취득	3,060	-	263,800	15,918,814	16,185,674

상각	(1,777)	-	(130,925)	-	(132,702)

기타	-	-	1,334,000	34,837,733	36,171,733

기말

취득원가	80,651	1,056,683	4,485,853	50,756,547	56,379,734

손상및상각누계액	(34,171)	-	(2,543,940)	-	(2,578,111)

장부가액	46,480	1,056,683	1,941,913	50,756,547	53,801,623

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	66,649	-	30,773	-

선급비용	250,911	-	282,446	-

부가세대급금	846,188	-	1,194,810	-

계	1,163,748	-	1,508,029	-

14. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채는 해당사항 없습니다.

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,485,252	-	2,518,284

미지급비용	3,603,607	-	2,698,873

임대보증금	-	135,000	141,100

미지급배당금	-	-	-	-

합 계	5,088,859	135,000	5,217,157	141,100

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,132	-	12,636	-

예수금	232,883	-	1,006,669	-

합 계	235,015	-	1,019,305	-

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,593,148	9,347,142

사외적립자산의 공정가치	(8,510,827)	(8,736,086)

소계	1,082,321	611,056

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

순확정급여부채(자산)	1,082,321	611,056

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,347,142	(8,736,086)	611,056

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	442,036	-	442,036

이자비용(이자수익)	51,635	(52,150)	(515)

소 계	493,671	(52,150)	441,521

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(247,665)	277,409	29,745

기말	9,593,148	(8,510,827)	1,082,321

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,254,178	(8,727,727)	526,451

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	539,127	-	539,127

소 계	539,127	-	539,127

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(254,375)	317,395	63,020

기말	9,538,930	(8,410,332)	1,128,598

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	8,028,106	8,253,365

구조화채무상품	482,721	482,721

합 계	8,510,827	8,736,086

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.53	2.53

기대임금상승률	5.36	5.36

18. 충당부채

(1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	713,480	1,182,596

손익계산서 증(감)

충당금 전입액	4,921	-

미사용 환입액	-	-

사용액	(4,921)	-

기말잔액	713,480	1,182,596

차감: 비유동항목	(713,480)	(1,182,596)

유동항목	-	-

19. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	11,392,470	11,392,470

보통주자본금 (단위 : 천원)	5,696,235	5,696,235

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,848,118	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

소 계	7,348,118	7,348,118

임의적립금

재무구조개선적립금(주2)	40,000	40,000

사업손실준비금	1,967,423	1,967,423

기타적립금	1,000,000	1,000,000

소 계	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	78,594,250	88,025,840

합 계	88,949,791	98,381,381

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 당사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	804,600	1,044,366

퇴직급여	97,659	134,816

복리후생비	168,382	183,351

품질보증비	4,921	-

여비교통비	60,230	43,841

차량유지비	57,068	57,933

지급수수료	261,109	314,750

지급임차료	70,269	122,314

감가상각비	78,482	165,358

무형자산상각비	80,110	79,973

교육훈련비	16,628	1,470

수출비	117,416	90,057

지급용역비	141,232	517,362

경상연구개발비	-	684

세금과공과	5,927	5,673

기타	269,372	92,745

합 계	2,233,405	2,854,693

21. 비용의 성격별 분류손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	22,003	4,910,587

원재료 및 상품매입액	48,965,617	62,666,054

종업원급여	5,608,204	7,286,294

감가상각비	859,519	823,751

무형자산상각비	124,044	132,702

지급수수료	635,155	807,747

운반비	97,391	168,444

기타비용	5,507,987	10,621,039

매출원가 및 판매비와관리비 합계	61,819,920	87,416,618

22. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	1,212,844	969,176

외화환산이익	-	(380,866)

대손충당금환입	-	80,000

유형자산처분이익	624	62,289

파생상품거래이익	4,431	12,000

파생상품평가이익	-	582,141

금융보증수익

배당금수익

잡이익	1,326,684	1,475,035

소 계	2,544,583	2,799,775

기타영업외비용

외환차손	257,270	189,622

외화환산손실	3,988,145	1,910,786

유형자산처분손실	-	69,321

유형자산손상차손	-	807,932

파생상품거래손실

파생상품평가손실

기부금	-	500

잡손실	391	5,756

소 계	4,245,806	2,983,917

기타영업외손익	(1,701,223)	(184,142)

23. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	181,545	198,791

외환차익	327,628	781,341

외화환산이익	-	(249,063)

소 계	509,173	731,069

금융비용

이자비용	-	267,704

외환차손	483,992	551,389

외화환산손실	1,086,450	345,133

소 계	1,570,442	1,164,226

금융손익	(1,061,269)	(433,157)

24. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.4%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.8%)이며, 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세 수정신고 등으로인한 법인세추납액 및 환급액으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

25. 주당이익당분기 및 전분기의 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순손익(단위: 천원)	(1,806,863)	(453,671)

가중평균유동주식수(단위: 주)	10,892,468	9,625,728

기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	(166)	(47)

교환사채에 대한 이자비용	-	208,809

교환사채의 교환 가정	-	1,266,740

희석주당이익(손실)(단위: 원/주) (주1)	(166)	(47)

(주1) 전분기에는 순손실이 발생하여 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다.

26. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험회피당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 일정기간 동안 주요 외화별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 최소화하는 것입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승시(하락시) 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 각각 4,291,919천원(4,291,919천원) 및 4,291,919천원(4,291,919천원) 입니다.나. 이자율위험회피이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자수익의 최대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금보다 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 당사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	5,997,797	20,552,525

매도가능금융자산	6,585,140	13,745,214

매출채권	58,731,750	47,057,898

기타금융자산	18,093,465	17,628,296

소 계	89,408,152	98,983,933

금융부채

사채	-	-

파생금융상품	-	3,931

매입채무	32,991,335	33,234,820

기타금융부채	5,223,859	5,358,257

소 계	38,215,194	38,597,008

한편, 경영진은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	100,000	100,000

(주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

파생금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

수익증권	-	6,480,500	-	6,480,500

합 계	260	6,484,880	-	6,485,140

금융부채

파생금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

수익증권	-	13,640,574	-	13,640,574

합 계	260	13,644,954	-	13,645,214

금융부채

파생금융부채	-	3,931	-	3,931

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위: 천원, %)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

수익증권	6,480,500	2	현재가치기법	이자율	1.21%

공채	4,380	2	"	"	1.91%

파생금융상품

통화선도	-	2	환율평가	환율(매매기준율)	1,116.1

교환권 및 조기상환권	-	2	차액평가법	이자율	-

6) 다음은 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.당사의 재경팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 당사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.7) 다음은 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석에 대한 설명입니다.금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.8) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(5) 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,997,797	-	5,997,797

대여금및수취채권	-	10,268,200	-	10,268,200

유동성매도가능금융자산	-	-	6,480,500	6,480,500

매출채권	-	58,731,750	-	58,731,750

유동성파생상품자산	-	-	-	-

장기대여금및수취채권	-	7,825,267	-	7,825,267

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

합 계	-	82,823,014	6,585,140	89,408,154

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	20,552,525	-	20,552,525

대여금및수취채권	-	9,392,261	-	9,392,261

유동성매도가능금융자산	-	-	13,640,574	13,640,574

매출채권	-	47,057,898	-	47,057,898

장기대여금및수취채권	-	8,236,035	-	8,236,035

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

합 계	-	85,238,719	13,745,214	98,983,933

2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	계

사채	-	-	-	-

매입채무	-	32,991,335	-	32,991,335

기타금융부채	-	5,088,859	-	5,088,859

유동성파생상품부채	-	-	-	-

장기기타금융부채	-	135,000	-	135,000

합 계	-	38,215,194	-	38,215,194

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	계

사채	-	-	-	-

매입채무	-	33,234,820	-	33,234,820

기타금융부채	-	5,217,157	-	5,217,157

유동성파생상품부채	3,931	-	-	3,931

장기기타금융부채	-	141,100	-	141,100

합 계	3,931	38,593,077	-	38,597,008

27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	372,260	(89,286)

퇴직급여	441,521	539,127

품질보증비	4,921	-

지급임차료	39,753	105,920

대손상각비	122,496	-

감가상각비	859,519	900,170

무형자산상각비	124,044	132,702

외화환산손실	5,074,595	2,255,918

유형자산처분손실	-	69,321

유형자산손상차손	-	807,932

무형자산처분손실	-	-

파생상품거래손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

이자비용	-	267,704

외화환산이익	-	629,928

배당금수익	-	-

유형자산처분이익	(624)	(62,289)

파생상품거래이익	(4,431)	-

파생상품평가이익	-	(582,141)

금융보증수익	-	-

이자수익	(181,545)	(198,791)

법인세비용	964,996	(745,608)

합 계	7,817,505	4,030,607

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(15,784,359)	(31,444,371)

미수금	643,452	482,103

선급금	(35,876)	(1,772)

부가세대급금	348,621	(265,081)

재고자산	197,895	4,707,244

매입채무	(243,485)	12,839,671

미지급금	(334,590)	1,097,629

미지급비용	904,734	884,530

선수금	(10,504)	(502,587)

예수금	(772,288)	(345,861)

파생상품부채	500	-

품질보증충당부채	(4,921)	-

수입보증금	-	(105,000)

퇴직금의지급	(247,664)	(254,375)

퇴직연금운용자산	277,409	317,395

합 계	(15,061,076)	(12,590,475)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	1,812,758	2,322,000

이익잉여금의 미지급배당금 대체	7,624,728	5,967,951

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

28. 특수관계자 공시(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

지배기업 (주1)	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	유테크㈜, DK UIL(H.K) Limited, DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd, DK UIL VINA Electronics Co., Ltd

관계기업 (주2)	㈜대일테크

(주1) 동국제강㈜ 지분 전액을 ㈜유아이엘홀딩스가 인수함에 따라 지배기업이 변경되었습니다.
(주2) ㈜대일테크의 지분을 30% 매입함에 따라 관계기업이 추가되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기중거래액

매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가주

유의적인 영향력이 있는 기업

㈜유아이엘홀딩스	265	-	-	-	-	273,404

종속기업

유테크㈜	250,714	-	-	1,210,616	-	66,141

DK UIL(H.K) Limited	-	-	-	0	-	-

DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd	5,907,412	-	-	737,195	-	8,440

DK UIL VINA Electronics Co., Ltd	24,720,593	3,937	-	391,133	413,633	2,862

관계기업

㈜대일테크	1,255,966	-	47,282	8,072,201	-	-

합 계	32,134,950	3,937	47,282	10,411,145	413,633	350,847

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기중거래액

매 출	유,무형자산처분	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

유의적인 영향력이 있는 기업

동국제강㈜ (주1)	-	-	94,000	626

종속기업

유테크㈜	194,189	3,583,976	25,703

DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd	9,752,463	16,732	11,020

DK UIL VINA Electronics Co., Ltd	39,733,097	111,687	78,924	2,000

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜ (주1)	-	969	263,800	358,278

인터지스㈜ (주1)	-	-	-	2,063

합 계	49,679,750	111,687	3,680,601	357,800	399,690

(주1) 전기 중 지배기업 변동에 의해 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금 및매도가능금융자산	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력이 있는 기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	71	-	112,248

종속기업

유테크㈜	52,695	-	567,586	818,367	126,025

DK UIL(H.K) Limited	-	-	-	-	-

DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd	2,613,944	-	-	1,061,490	8,148

DK UIL VINA Electronics Co., Ltd	42,226,216	-	3,804	330,490	406,442

관계기업

㈜대일테크	214,850	-	11,914,681	3,318,033	-

합 계	45,107,704	0	12,486,142	5,528,381	652,863

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금 및 매도가능금융자산	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	-

종속기업

DK유테크㈜	52,695	-	567,586	962,878	123,557

DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd	1,571,805	-	-	533,196	-

DK UIL VINA Electronics Co., Ltd	39,931,430	-	-	217,200	4,742

관계기업

㈜대일테크	698,633	3,000,000	7,237,025	1,900,515	165

기타특수관계자

DK유엔씨㈜ (주1)	-	-	-	-	-

인터지스(주) (주1)	-	-	-	-	-

합 계	42,254,563	3,000,000	7,804,611	3,613,789	128,464

(주1) 전기 중 지배기업 변동에 의해 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	158,035	225,675

퇴직급여	28,976	28,501

합 계	187,011	254,177

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 ㈜우리은행과 각각 월 27,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 33,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 DK UIL VINA Electronics Co., Ltd와기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 종속기업이 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%에 해당하는 기술료를 수령하고 있습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.