유아이엘 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
유아이엘 주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2019년 9월 30일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2019년 9월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

㈜케이티씨	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

대표이사 및 등기임원	46,650	0.21	30,650	0.14

기타	10,451,390	47.98	10,467,390	48.05

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정 가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	14,510,609	14,510,609	3,980,501	3,980,501

기타상각후원가금융자산	-	-	9,893,151	9,893,151

매출채권	24,166,786	24,166,786	18,618,706	18,618,706

대여금및수취채권	4,852,696	4,852,696	17,029,390	17,029,390

당기손익-공정가치금융자산	103,365	103,365	104,640	104,640

금융자산 합계	43,633,456	43,633,456	49,626,388	49,626,388

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무	7,724,488	7,724,488	10,649,969	10,649,969

기타금융부채	3,567,665	3,567,665	2,485,910	2,485,910

금융부채 합계	11,292,153	11,292,153	13,135,879	13,135,879

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	260	3,105	100,000	103,365

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	260	4,380	100,000	104,640

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기 중 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및판매부문	제품판매	13,284,610	66,372,860	22,331,470	83,326,121

상품판매	1,363,214	3,058,776	70,728	4,213,785

용역수익	81,055	362,130	149,934	397,075

기타수익	5,967,820	18,010,311	2,941,442	10,332,943

합 계	20,696,699	87,804,077	25,493,574	98,269,924

(3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,862,213	31,004,629	11,795,779	39,735,548

중국	149,432	1,617,433	1,254,983	6,430,596

베트남	8,851,337	36,400,928	11,453,188	46,065,978

기타	4,833,717	18,781,087	989,624	6,037,802

합 계	20,696,699	87,804,077	25,493,574	98,269,924

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객A	국내, 인도	14,635,845	16.7%	19,862,205	20.2%

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	24,404,313	19,138,121

차감: 대손충당금	(237,527)	(519,415)

매출채권(순액)	24,166,786	18,618,706

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	519,415	577,246

대손상각비환입	(1,240)	(4,989)

제각	(280,648)	-

분기말잔액	237,527	572,257

7. 대여금및수취채권 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,171,304	-	3,258,229	-

미수수익	39,670	-	122,315	-

대여금	2,550,000	554,000	12,981,000	84,000

차감: 대손충당금	-	(54,000)	-	(84,000)

보증금	-	598,874	-	675,874

차감: 현재가치할인차금	-	(7,152)	-	(8,028)

합 계	3,760,974	1,091,722	16,361,544	667,846

8. 금융자산 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,260	100,260

채무상품(국공채)	3,105	4,380

합 계	103,365	104,640

기타상각후원가금융자산

채무상품	-	9,893,151

합 계	-	9,893,151

9. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,984,650	(767,319)	3,217,331	2,502,140	(726,631)	1,775,509

상품	97,700	-	97,700	1,156	-	1,156

재공품	55,334	-	55,334	335,291	-	335,291

원재료	906,744	(70,109)	836,635	971,841	(48,098)	923,743

미착품	55,202	-	55,202	12,393	-	12,393

합 계	5,099,630	(837,428)	4,262,202	3,822,821	(774,729)	3,048,092

10. 종속기업 및 관계기업 투자 주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	115,168,501	25,684,618	100	25,684,618	100,072,692	25,684,618

유테크 주식회사	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	100	4,156,181	3,738,236	4,156,181	100	4,156,181	4,317,974	4,156,181

소 계	29,840,799	118,906,737	29,840,799	29,840,799	104,390,666	29,840,799

관계기업	㈜대일테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,711,227	2,460,000	30	2,460,000	2,586,227	2,460,000

소 계	2,460,000	2,711,227	2,460,000	2,460,000	2,586,227	2,460,000

합계	32,300,799	121,617,964	32,300,799	32,300,799	106,976,893	32,300,799

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

당분기	유형자산	무형자산

당기초	34,915,465	1,689,215

취 득	50,178	70,000

처 분	(845,201)	-

감가상각 및 상각	(2,351,155)	(285,433)

타계정대체	-	-

당분기말	31,769,287	1,473,782

전분기	유형자산	무형자산

전기초	37,824,639	1,870,363

취 득	479,197	18,000

처 분	(958,058)	-

감가상각 및 상각	(2,605,337)	(342,571)

타계정대체	(19,892)	19,892

전분기말	34,720,549	1,565,684

12. 순확정급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	357,062	1,071,186	841,251	1,664,182

순이자원가	1,892	5,677	(1,281)	(3,842)

종업원 급여에 포함된 총 비용	358,954	1,076,863	839,970	1,660,340

총 비용 중 718,046천원(전분기: 1,263,528천원)은 매출원가에 포함되었으며, 358,817천원(전분기: 396,812천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,226,760	8,475,331

사외적립자산의 공정가치	(8,230,356)	(7,577,639)

소계	996,404	897,692

13. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	316,025	386,014

손익계산서 증감

충당금 전입(환입)액	2,167	(61,756)

사용액	(2,167)	(34,018)

분기말잔액	316,025	290,240

차감: 비유동항목	(316,025)	(290,240)

유동항목	-	-

14. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금 (단위 : 천원) (*1)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	800,000	5,347,514	-	-

취득(*1)	-	-	800,000	5,347,514

분기말	800,000	5,347,514	800,000	5,347,514

(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	4,776,762	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	53,322,410	62,460,874

합 계	65,606,595	72,816,415

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

15 . 판매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	843,746	2,539,538	874,316	3,057,097

퇴직급여	118,874	358,817	206,991	396,812

복리후생비	123,945	331,248	119,314	376,085

여비교통비	22,625	89,433	31,981	123,383

차량유지비	42,706	135,875	47,126	138,305

지급수수료	181,979	575,037	193,037	613,451

지급임차료	17,854	49,205	22,706	79,215

감가상각비	65,655	227,260	46,416	247,257

무형자산상각비	84,043	247,463	81,460	242,880

교육훈련비	7,050	45,432	2,187	13,454

수출비	65,412	271,165	51,518	279,905

지급용역비	17,520	65,528	28,365	127,179

품질보증비(환입)	(223)	2,167	48,486	(61,756)

세금과공과	71,421	87,012	70,789	94,092

대손상각비(환입)	(20,000)	(31,240)	(4,989)	(4,989)

기타	87,961	241,820	84,119	273,582

판매비와관리비 합계	1,730,568	5,235,760	1,903,822	5,995,952

16. 비용의 성격별 분류

포 괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	607,440	(1,161,865)	523,119	2,880,472

원재료 및 상품매입액	13,603,762	65,960,266	17,430,113	70,541,168

종업원급여	4,048,279	13,089,135	5,045,469	15,763,517

감가상각비	734,094	2,351,155	823,256	2,605,337

무형자산상각비	94,743	285,433	114,093	342,571

지급수수료	494,691	1,564,495	549,597	1,702,438

운반비	51,067	156,388	56,187	185,331

광고선전비	7,127	22,085	4,822	15,002

기타비용	2,633,003	8,179,955	2,451,789	8,146,598

매출원가 및 판매비와관리비 합계	22,274,206	90,447,047	26,998,445	102,182,434

17. 기타손익

기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	503,986	2,131,150	214,839	792,007

외화환산이익	140,022	344,628	(311,223)	141,245

대손충당금환입	-	-	(3,172)	-

유형자산처분이익	95,492	324,556	41,393	100,794

배당금수익	-	1,626,800	-	-

보험차익	-	-	-	86,214

잡이익	102,846	124,316	1,859	296,450

기타수익 합계	842,346	4,551,450	(56,304)	1,416,710

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	(202,265)	83,809	14,858	63,044

유형자산처분손실	1	1	-	488,846

기부금	-	1,000	-	-

잡손실	904	21,071	14,642	14,642

기타비용 합계	(201,360)	105,881	29,500	566,532

18. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	108,975	516,192	166,788	512,528

외환차익	61,443	139,061	99,819	404,367

외화환산이익	19	19	(29,001)	-

금융수익 합계	170,437	655,272	237,606	916,895

금융비용

외환차손	-	515,378	(3,393)	-

외화환산손실	(9,543)	-	100,336	100,336

금융비용 합계	(9,543)	515,378	96,943	100,336

19. 법인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.

20. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,246,234,000원은 2019년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,624,727,600원).회사는 2019년 7월 12일의 이사회 결의에 의거하여, 2019년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 3,147,740,400원(주당 150원)을 7월 중 지급하였습니다.

21. 주당손익

당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(단위: 천원)	(852,434)	1,184,154	(1,351,322)	(2,025,110)

가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1)	20,984,936	20,984,936	20,984,936	21,189,475

기본주당이익(단위: 원/주)	(41)	56	(64)	(96)

희석주당이익(단위: 원/주)(주1) (*2)	(41)	56	(64)	(96)

(*1) 전분기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다.(*2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.

22. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,184,154	(2,025,110)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	1,812,110	3,848,813

재고자산평가손실	62,698	64,636

퇴직급여	1,076,863	1,183,664

주식보상비용	28,181	28,181

품질보증비	2,167	(61,756)

지급임차료	6,898	14,175

감가상각비	2,351,155	2,605,337

무형자산상각비	285,433	342,571

대손상각비(환입)	(31,240)	(4,989)

외화환산손실	83,809	163,380

유형자산처분손실	1	488,845

법인세비용(수익)	758,340	(220,664)

배당금수익	(1,626,800)	-

외화환산이익	(344,647)	(141,245)

유형자산처분이익	(324,556)	(100,794)

이자수익	(516,192)	(512,528)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,909,275)	(796,053)

매출채권의 감소(증가)	(4,980,103)	8,912,163

대손충당금의 증가	(280,648)	-

미수금의 감소	2,153,423	678,381

선급금의 감소	-	91,165

부가세대급금의 증가	(204,719)	(172,196)

재고자산의 감소(증가)	(1,276,808)	3,499,063

매입채무의 감소	(2,948,582)	(14,959,358)

미지급금의 감소	(356,393)	(254,281)

미지급비용의 증가	1,748,389	970,374

선수금의 증가(감소)	300,000	(37,340)

예수금의 감소	(83,516)	(228,782)

품질보증충당부채의 감소	(2,167)	(34,017)

순확정급여부채의 증가(감소)	(978,151)	738,775

합 계	(3,913,011)	1,027,650

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	500,000	196,000

건설중인자산의 유무형자산 대체	-	19,892

미수금의 유동성 대체	-	3,000,000

보증금의 단기대여금 대체	-	1,200,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

23. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	유테크㈜UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSCUIL Electronics India Pvt. Ltd.	유테크㈜UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd. UIL Vietnam JSC(구, UIL Vietnam Co., Ltd.) UIL Electronics India Pvt. Ltd.

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD 동진P.I산업(주)대표이사 등	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD,동진P.I산업(주) 대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	116,041	-	5,137	1,739,262	-	198,924

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	115,139	-	761,104

종속기업

유테크㈜	340,272	-	3,052	751,549	-	50,643

UIL International Ltd.	-	-	1,888,653	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	1,617,433	-	-	58,597	-	-

UIL Vietnam JSC.	36,400,928	1,163,345	-	1,355,907	-	3,028

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	18,775,885	6,411	-	27,300	-	5,637

관계기업

㈜대일테크	109,961	-	8,823	6,210,289	-	231,615

기타특수관계자

㈜와이이케이	36,150	-	-	-	-	-

동진P.I산업(주)	-	-	-	-	-	-

합 계	57,396,670	1,169,756	1,905,665	10,258,043	-	1,250,951

전분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	892,491	-	7,950	4,190,857	-	378,339

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	1,397,971	-	825,523

종속기업

유테크㈜	425,337	-	2,891	1,566,680	-	218,820

UIL International Ltd.	-	-	258,489	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	4,518,609	-	-	581,679	-	7,770

UIL Vietnam JSC	46,065,978	-	-	562,877	-	6,845

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	5,038,650	244,196	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	185,365	21,835	33,213	9,968,742	-	175,765

기타특수관계자

㈜와이이케이	54,988	-	-	-	-	-

동진P.I산업(주)	-	-	-	-	-	-

합 계	57,181,418	266,031	302,543	18,268,806	-	1,613,062

기 타ㆍ금 융수익에는 종 속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당 분기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	1,482	-	813	363,456	35

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	90,337	-

종속기업

유테크㈜	58,143	-	26,434	163,020	120,918

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	37,195	-	-	293,397	-

UIL Vietnam JSC.	8,155,998	-	208,754	322,771	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	10,979,646	-	1,013	2,145	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	202,291	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	13,255	-	-	-	-

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	1,958,220	-	-	-	-

동진P.I산업(주)	-	2,100,000	26,717	-	-

합 계	21,203,939	2,100,000	263,731	1,437,417	120,953

전 분 기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	10,209	-	5,194	816,971	461

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	55,317	95,486

종속기업

유테크㈜	3,944	-	13,200	219,546	127,549

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	371,394	-	-	412,966	78

UIL Vietnam JSC(구, UIL Vietnam Co., Ltd.)	8,300,084	-	-	185,934	3,815

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	4,878,013	-	140,415	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	53,985	2,581,290	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	-	-	-	-	-

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	-	-	-	-	-

동진P.I산업(주)	-	-	-	-	-

합 계	13,563,644	1,200,000	212,794	4,272,024	227,389

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

회사명	자금거래

당분기	전분기

대여	회수	기타(외환차이)	대여	회수	기타(외환차이)

종속기업

UIL International Ltd.	-	11,198,119	(17,119)	-	7,895,268	(42,668)

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	-	1,200,000	-	-

기타특수관계자

동진P.I산업(주)	1,500,000	-	-	-	-	-

합 계	1,500,000	12,398,119	(17,119)	1,200,000	7,895,268	(42,668)

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	524,408	560,826

퇴직급여	82,658	78,779

주식보상비	28,181	28,181

합 계	635,247	667,786

24. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 232,543천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 및 UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.와 기술제공약정을 체결하고 있습니다.

동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC.이 판매한 제품매출액에 대하여 1.5%, UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.가 판매한 제품매출액 중 관계사간 거래금액을 제외한 금액에 대하여 5.0%에 해당하는 기술료를 수령하고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.