유아이엘 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 43 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 42 기 : 2023년 12월 31일 현재
유아이엘 주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2024년 9월 30일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.

회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2024년 9월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

㈜케이티씨	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	285,939	1.31	91,000	0.42

기타	10,212,101	46.88	10,407,040	47.77

합 계	21,784,936	100	21,784,936	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 ·개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기재무제표에미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 재정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

재정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	17,633,605	16,466,206

대여금및수취채권	16,303,626	13,207,475

매출채권	9,567,969	18,080,961

기타상각후원가측정금융자산	11,410,247	19,781,630

소 계	54,915,447	67,536,272

당기손익-공정가치측정금융자산	13,025,889	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	76	101

금융자산 합계	67,941,412	67,536,373

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	9,000,000	9,000,000

매입채무	2,283,540	4,251,608

기타금융부채	1,567,007	726,255

리스부채	244,370	269,204

금융부채 합계	13,094,917	14,247,067

금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,025,889	-	13,025,889

기타포괄손익-공정가치금융자산	76	-	-	76

전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	101	-	-	101

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	17,633,605	16,466,206

대여금및수취채권	16,303,626	13,207,475

매출채권	9,567,969	18,080,961

기타상각후원가측정금융자산	11,410,247	19,781,630

소 계	54,915,447	67,536,272

당기손익-공정가치측정금융자산	13,025,889	-

수익증권	3,045,330	-

장기금융상품	9,980,559	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	76	101

지분상품	76	101

합 계	80,967,301	67,536,373

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	9,000,000	9,000,000

매입채무	2,283,540	4,251,608

기타금융부채	1,568,112	726,255

리스부채	244,370	269,204

합 계	13,096,022	14,247,067

6. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 부품 제조 및 판매의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	품목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	휴대폰 부품	741,171	19,368,501	6,947,041	20,103,157

전자담배 부품	4,806,772	5,314,963	4,249,518	15,459,095

상품판매	제품 외	768,068	1,050,306	1,279,216	5,424,414

용역수익	10,300	45,700	21,000	63,000

기타수익	3,284,377	12,937,661	4,076,852	9,442,125

합 계	9,610,688	38,717,131	16,573,627	50,491,791

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,882,191	19,466,599	9,248,489	29,807,777

말레이시아	407,095	1,220,299	-	-

베트남	4,388,610	15,323,959	6,051,735	17,842,139

인도	932,450	2,654,064	1,273,403	2,841,875

기타	342	52,210	-	-

합 계	9,610,688	38,717,131	16,573,627	50,491,791

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객 A	국내	3,600,223	9%	14,498,352	29%

고객 B	국내, 베트남	10,592,105	27%	9,608,961	19%

고객 C	베트남	13,839,372	36%	16,799,775	33%

(5) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,603,388	38,696,431	16,567,627	50,473,791

기타 원천으로부터의 수익	7,300	20,700	6,000	18,000

총 수익(손익계산서 상 매출액)	9,610,688	38,717,131	16,573,627	50,491,791

(6) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익

외부고객으로부터 수익	9,603,388	38,696,431	16,567,627	50,473,791

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,203,452	34,450,043	15,538,019	47,722,920

기간에 걸쳐 인식	1,399,936	4,246,388	1,029,608	2,750,871

합 계	9,603,388	38,696,431	16,567,627	50,473,791

7. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기말

유동	유동

매출채권	9,567,969	18,080,961

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	9,567,969	18,080,961

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다(단위: 천원).

8. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	12,594,249	-	2,726,641	-

미수수익	164,550	-	479,519	-

대여금	-	3,000,000	6,447,000	3,000,000

보증금	-	583,852	-	613,852

차감: 현재가치할인차금	-	(39,026)	-	(59,537)

합 계	12,758,799	3,544,826	9,653,160	3,554,315

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	11,410,247	-	19,781,630	-

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	9,980,559	-	-

수익증권	-	3,045,330

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

지분상품	-	76	-	101

합 계	11,410,247	13,025,965	19,781,630	101

10. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,569,135	(273,953)	1,295,182	1,538,798	(554,708)	984,090

상품	2,236,203	-	2,236,203	4,949	-	4,949

재공품	10,633	-	10,633	32,242	-	32,242

원재료	507,280	(146,793)	360,487	210,635	(137,768)	72,867

미착품	33,869	-	33,869	227,225	-	227,225

합 계	4,357,120	(420,746)	3,936,374	2,013,849	(692,476)	1,321,373

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 19,741백만원(전분기: 33,003백만원)입니다(주석 24 참조).

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에 대한관리	홍콩	12월	100	25,810,522	40,728,318	25,810,522	100	25,684,618	38,680,124	25,756,076

(주)H	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	60	3,226,787	384,365	230,620	60	1,680,000	303,106	181,863

UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd.	금형 제조	중국	12월	100	266,979	281,764	266,979	100	266,979	233,362	266,980

소 계	29,304,288	41,394,447	26,308,121	27,631,597	39,216,592	26,204,919

관계기업	(주)대일하이테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	3,054,662	1,377,789	30	2,460,000	2,409,382	1,377,789

소 계	2,460,000	3,054,662	1,377,789	2,460,000	2,409,382	1,377,789

합 계	31,764,288	44,449,109	27,685,910	30,091,597	41,625,974	27,582,708

(2) 회사는 당분기말 현재 종속기업 임직원에게 주식기준보상을 부여하고 있습니다. 이에 대한 주식보상비용을 인식함에 따라 종속기업투자주식의 취득원가가 증가하였습니다.

(3) 회사는 당분기말 현재 (주)H 발행한 제 3회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공함에 따라 종속기업투자주식의 취득원가와 금융보증부채 금액이 1,132,832천원 증가하였습니다(주석 31 참조).

(4) 2021년 7월 16일 이사회에서 ㈜H 사업의 중단을 최종 결정하였으며, 당분기 현재 ㈜H 기술개발은 중단되었습니다. 이에 회사는 당분기 중 ㈜H 종속기업투자 주식 장부금액에 대하여 종속기업투자주식 손상차손 1,084백만원(전분기 손상차손 : 21백만원)을 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	15,786,446	124,022	2,553,317	71,773	52,044,965

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,053)	(1)	(10,856)	-	(769,248)

감가상각누계액	-	(5,608,895)	(1,944,845)	(14,933,424)	(124,013)	(2,425,667)	-	(25,036,844)

장부가액	11,825,425	12,951,213	423,691	849,969	8	116,794	71,773	26,238,873

기중변동

취득	-	-	-	110,550	-	21,000	150,200	281,750

처분	-	-	-	(2,461)	-	(1)	(70,000)	(72,462)

감가상각	-	(353,901)	(64,844)	(344,749)	-	(32,893)	-	(796,387)

타계정대체	-	-	-	123,200	-	27,000	(150,200)	-

분기말

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	15,991,662	124,022	2,563,317	1,773	52,190,181

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,053)	(1)	(10,856)	-	(769,248)

감가상각누계액	-	(5,962,796)	(2,009,689)	(15,252,100)	(124,013)	(2,420,561)	-	(25,769,159)

장부가액	11,825,425	12,597,312	358,847	736,509	8	131,900	1,773	25,651,774

전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	16,994,164	138,207	2,938,766	6,025	53,586,569

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,053)	(1)	(10,856)	-	(769,248)

감가상각누계액	-	(5,137,028)	(1,843,028)	(15,668,087)	(138,197)	(2,836,091)	-	(25,622,431)

장부가액	11,825,425	13,423,080	525,508	1,323,024	9	91,819	6,025	27,194,890

기중변동

취득	-	-	-	256,620	-	5,677	65,430	327,727

처분	-	-	-	(142,148)	(1)	(1)	(1,456)	(143,606)

감가상각	-	(353,901)	(80,202)	(401,165)	-	(40,125)	-	(875,393)

분기말	-	-	-	-	-	-	-	-

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	16,155,949	124,022	2,537,443	70,000	52,396,821

손상차손누계액	-	(5,490,928)	(1,923,230)	(15,116,564)	(124,013)	(2,469,217)	-	(25,123,952)

감사상각누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,053)	(1)	(10,856)	-	(769,248)

장부가액	11,825,425	13,069,180	445,306	1,036,332	8	57,370	70,000	26,503,621

13. 리스

회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	31,928	47,672

차량운반구	205,971	219,196

합 계	237,899	266,868

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	96,562	85,144

비유동	147,808	184,060

합 계	244,370	269,204

당분기 중 증가된 사용권자산은 66백만원(전분기: 114백만원) 입니다.

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,128	27,385	9,714	29,142

차량운반구	20,815	60,691	10,553	39,310

소 계	29,943	88,076	20,267	68,452

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,987	13,166	1,571	3,666

리스해지이익	(90)	499	533	533

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	919	1,864	5,546

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,647	14,341	4,500	14,282

당분기 중 리스 및 비리스요소의 총 현금유출은 112백만원(전분기: 92백만원) 입니다.

14. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	154,664	1,442,289	4,511,206	6,108,159

손상및상각누계액	(145,949)	(275,589)	(4,429,606)	(4,851,144)

장부가액	8,715	1,166,700	81,600	1,257,015

기중변동

상각	(706)	-	(16,200)	(16,906)

분기말

취득원가	154,664	1,442,289	4,511,206	6,108,159

손상및상각누계액	(146,655)	(275,589)	(4,445,806)	(4,868,050)

장부가액	8,009	1,166,700	65,400	1,240,109

전분기

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	145,256	1,442,289	4,547,706	6,135,251

손상및상각누계액	(145,256)	(330,589)	(4,444,505)	(4,920,350)

장부가액	-	1,111,700	103,201	1,214,901

기중변동

취득	9,408	-	-	9,408

처분	-	-	(1)	(1)

상각	(458)	-	(16,200)	(16,658)

분기말

취득원가	154,664	1,442,289	4,511,206	6,108,158

손상및상각누계액	(145,714)	(330,589)	(4,424,206)	(4,900,509)

장부가액	8,950	1,111,700	87,000	1,207,649

15. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	200	10,666

선급비용	37,968	59,238

부가세대급금	235,251	213,385

합 계	273,419	283,289

16. 차입금

차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	-	-	-	9,000,000

KB국민은행	2025-05-31	4.48	9,000,000	-

합 계	9,000,000	9,000,000

17. 기타금융부채

기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	591,679	-	661,310	-

미지급비용	1,105	-	3,676	-

임대보증금	-	90,000	-	5,000

금융보증부채	885,328	-	56,269	-

합 계	1,478,112	90,000	721,255	5,000

18. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,559,975	-	176,824	-

예수금	67,293	-	104,431	-

종업원급여부채	1,803,708	108,176	1,726,922	97,736

합 계	5,430,976	108,176	2,008,177	97,736

19. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	139,756	449,042	145,206	435,617

순이자원가	(5,893)	(21,239)	(49,751)	(118,804)

종업원 급여에 포함된 총 비용	133,863	427,803	95,455	316,813

총 비용 중 312백만원(전분기: 245백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 116백만원(전분기: 71백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,130,976	4,154,238

사외적립자산의 공정가치	(4,790,747)	(5,172,259)

재무상태표 상 순확정급여부채	(659,771)	(1,018,021)

20. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	395	33,181

충당금 환입액	(395)	(32,862)

분기말	-	319

유동항목	-	319

21. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*) 회사는 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)(*2)	(2,673,757)	(5,347,514)

자기주식처분손실(*2)	(1,548,011)	-

주식매수선택권	98,673	170,134

주식매수선택권소멸이익	75,150	75,150

합 계	(4,047,945)	(5,102,230)

(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(*2) 회사는 당기 중 주식매수선택권 행사에 의하여 자기주식 800,000주 중 400,000주를 교부하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

기타	(427)	(25)	(452)

합 계	4,425,344	(25)	4,425,319

전분기

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

기타	(433)	-	(433)

합 계	4,425,338	-	4,425,338

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	5,571,235

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	57,920,373	56,131,580

합 계	70,999,031	69,210,238

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 회사가 배당금을 지급한 내역은 없습니다.

22. 주식기준보상

(1) 회사는 당분기말 현재 주식기준보상약정을 보유하고 있으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2023년 2월 27일	2023년 12월 22일

주식선택권 공정가치	1,247원	1,269원

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

부여수량	50,000주	100,000주

행사가격	5,560원	5,770원

행사가능기간	2025년 02월 27일~ 2027년 02월 26일	2025년 12월 22일~ 2027년 12월 21일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

공정가치접근법	옵션가격결정 모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용

부여일 직전일 종가	5,050원	4,800원

무위험이자율	3.56%	3.25%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	35.50%	43.51%

(2) 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	기초	부여	행사	소멸	반기말	행사가능수량

당분기	550,000	-	400,000	-	150,000	-

전분기	550,000	50,000	-	150,000	450,000	-

(3) 당분기 중 발생한 보상원가 94,285천원 (전분기: 80,234천원)이며, 당분기 비용으로 인식한 금액은 39,839천원입니다(전분기: 23,921천원).

23. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	508,834	2,539,145	1,259,208	2,591,185

퇴직급여	43,226	126,115	22,907	71,336

복리후생비	89,069	307,818	112,015	333,428

여비교통비	22,031	62,104	28,495	104,660

차량유지비	16,026	47,200	19,637	47,057

지급수수료	253,557	967,701	248,198	799,915

지급임차료	9,330	33,796	4,452	13,679

감가상각비	57,420	168,425	48,590	172,033

무형자산상각비	900	2,700	900	2,700

교육훈련비	513	1,019	309	1,923

수출비	59,151	202,365	63,615	276,705

지급용역비	2,307	6,671	2,207	6,280

경상연구개발비	-	-	-	2,933

품질보증비(환입)	-	(395)	65	(32,862)

세금과공과	67,561	78,316	69,000	76,129

기타	153,441	380,710	99,316	272,338

합 계	1,283,366	4,923,690	1,978,915	4,739,440

24. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	433,126	289,483	(552,701)	746,160

원재료 및 상품의 사용	3,780,376	19,451,601	10,754,740	32,256,531

종업원급여	1,877,528	6,627,468	2,769,977	6,727,281

감가상각비	301,116	884,463	277,350	943,844

무형자산상각비	5,636	16,906	5,580	16,658

지급수수료	682,179	2,089,902	695,165	1,926,267

운반비	52,930	179,207	66,216	214,088

기타비용	2,704,927	8,323,783	2,272,758	6,242,441

매출원가 및 판매비와관리비 합계	9,837,818	37,862,813	16,289,085	49,073,270

25. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	464,905	1,928,695	231,820	746,516

외화환산이익	(674,871)	97,216	250,096	582,364

유형자산처분이익	7,307	18,608	174,880	279,899

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	45,330	45,330	-	-

배당금수익	-	-	-	9,718,820

금융보증수익	119,897	303,772	50,638	144,249

잡이익	7,453	58,661	24,107	58,962

기타영업외수익 합계	(29,979)	2,452,282	731,541	11,530,810

기타영업외비용	-

외환차손	322,000	490,354	98,116	394,589

외화환산손실	665,773	785,324	(5,025)	69,546

유형자산처분손실	-	-	2	1,458

종속기업투자주식손상차손	(53,648)	1,084,076	11,708	21,110

기부금	200	100,200

잡손실	902	65,042	64	45,610

기타영업외비용 합계	935,227	2,524,996	104,865	532,313

26. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	510,206	1,486,193	615,321	1,617,976

외환차익	1,123	58,211	-	104,703

외화환산이익	(443,262)	151,000	321,579	596,135

금융수익 합계	68,067	1,695,404	936,900	2,318,814

금융비용

이자비용	105,247	333,212	103,589	338,495

외환차손	344,257	344,258	-	-

외화환산손실	183,505	183,505	-	-

금융비용 합계	633,009	860,975	103,589	338,495

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(614,143,089)	1,788,793,381	1,413,257,640	11,186,615,890

가중평균유통보통주식수	21,384,936	21,228,732	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익	(29)	84	67	533

(2) 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(614,143,089)	1,788,793,381	1,413,257,640	11,186,615,890

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,384,936	21,228,732	21,210,001	21,199,561

희석주당순이익	(29)	84	67	528

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다. 주식매수선택권은 당분기 반희석 효과가 발생하여 희석순주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,788,793	11,186,616

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	1,180,625	(8,493,858)

퇴직급여	427,803	316,813

주식보상비용	39,839	23,921

감가상각비	884,463	943,844

무형자산상각비	16,906	16,658

외화환산손실	968,829	69,546

유형자산처분손실	-	1,458

종속기업투자주식손상차손	1,084,076	21,110

이자비용	333,212	338,495

법인세비용	(172,759)	3,210,720

재고자산평가손실(환입)	(271,730)	(464,118)

품질보증비(환입)	(395)	(32,862)

유형자산처분이익	(18,608)	(279,899)

외화환산이익	(248,216)	(1,178,499)

외환차익	(27,500)	-

이자수익	(1,486,193)	(1,617,976)

금융보증수익	(303,772)	(144,249)

배당금수익	-	(9,718,820)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(45,330)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,058,334)	5,637,305

매출채권의 감소	7,728,019	807,289

미수금의 감소(증가)	(9,947,797)	2,060,611

선급금의 감소(증가)	10,465	(309,546)

선급비용의 감소	22,912	5,546

부가세대급금의 감소(증가)	(21,867)	172,089

재고자산의 감소	(2,343,270)	(1,604,010)

매입채무의 증가(감소)	(1,870,852)	2,517,273

미지급금의 증가	370	279,768

미지급비용의 증가	76,786	737,001

선수금의 증가	3,383,151	1,089,912

예수금의 감소	(37,138)	(143,109)

종업원급여부채의 증가(감소)	10,440	(9,818)

퇴직금의 지급	(606,833)	(622,415)

퇴직보험예치금의 감소	537,280	656,714

합 계	(88,916)	8,330,063

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	150,200	-

유형자산 취득관련 미지급금	-	-

유형자산 처분관련 미수금	7,400	-

리스부채 유동성대체	102,582	-

(3) 재무활동에서 생기는 차입금의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	9,000,000	12,000,000

단기차입금 상환	(9,000,000)	-

단기차입금 차입	9,000,000	-

당분기말	9,000,000	12,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동리스부채	비유동리스부채

기초	85,144	184,060	269,204

취득 - 리스	-	66,331	66,331

해지 - 리스	(7,723)	-	(7,723)

현금흐름	(96,607)	-	(96,607)

이자비용	13,166	-	13,166

유동성대체	102,582	(102,582)	-

당분기말	96,562	147,809	244,371

전분기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동리스부채	비유동리스부채

기초	75,492	25,263	100,755

취득 - 리스	-	113,943	113,943

해지 - 리스	(17,006)	-	(17,006)

현금흐름	(72,027)	-	(72,027)

이자비용	3,666	-	3,666

유동성대체	56,550	(56,550)	-

전분기말	46,675	82,656	129,331

30. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd. (*)UIL Vietnam JSC. (*)UIL Electronics India Pvt. Ltd. (*)㈜H(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd. (*)UIL Vietnam JSC. (*)UIL Electronics India Pvt. Ltd. (*)㈜H(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.

관계기업	㈜대일하이테크	㈜대일하이테크

기타특수관계자	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P VIET NAM대표이사 등	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(*) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	51,291	-	-	267,763	319,584

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	26,233	752,657

종속기업

UIL Vietnam JSC.(*1)	17,807,382	11,917	-	31,352,072	866

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	3,075,889	8,654	-	-	-

UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	-	-	-	598,596	-

㈜H	37,500	-	-	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	239,694	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	17,293	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*2)	6,273,021	-	-	64,430	-

동진P	-	-	103,595	-	-

합 계	27,262,376	20,571	103,595	32,548,788	1,073,107

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 13,839백만원 입니다.

(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 1,347백만원 입니다.

전분기

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	10,711	-	-	188,323	256,413

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	1,280	836,217

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	9,718,820	-	-

UIL Vietnam JSC.(*1)	20,267,402	361,302	-	13,813,132	3,554

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	2,901,850	57,028	-	32,553	-

㈜H	63,000	-	-	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	-	128,125

기타특수관계자

㈜와이이케이	11,303	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*3)	3,457,718	-	-	-	-

동진P	-	-	103,216	-	-

합 계	26,711,984	418,330	9,822,036	14,035,288	1,224,309

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 16,800백만원 입니다.

(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 2,842백만원 입니다.

(*3) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 628백만원 입니다.

기타ㆍ금융수익에는 종속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	270	-	-	110,901	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	91,991

종속기업

UIL Vietnam Co., Ltd.	7,880,246	-	-	5,179,915	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	1,227,825	-	7,048	-	-

UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	7,823	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,337,177	-	-	-	-

동진P(*1)	-	3,000,000	21,362	-	-

합 계	10,445,518	3,000,000	28,410	5,298,639	91,991

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하고 있는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

(*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

전기말

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	274	-	100	119,584	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,891

종속기업

UIL Vietnam JSC.	14,596,864	6,447,000	212,499	651,957	60

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	1,103,581	-	52,247	-	-

UIL(DONGGUAN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	44,583	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	13,479	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	24,905	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,307,588	-	-	-	-

동진P(*1)	-	3,000,000	56,145	-	-

합 계	17,033,212	9,447,000	320,991	829,603	101,951

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하고 있는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

(*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기	전분기

자금 회수	주식기준보상행사	출자	자금 대여	배당금 수령

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	9,718,820

UIL Vietnam JSC.	6,474,500	-	54,446	6,474,500	-

주요경영진	-	960,000	-

합 계	6,474,500	960,000	54,446	6,474,500	9,718,820

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	704,493	428,825

퇴직급여	80,992	61,976

주식보상비	39,839	23,921

합 계	825,324	514,722

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 2,000백만원의 구매카드 발행 한도약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 실행잔액은 88백만원 입니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증, 전세금 보증 등을 위해 21백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 및 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 3.0%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 12,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 11참조).

(5) 회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.

(6) 회사는 당분기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며, 동약정에 대한 한도액은 8백만원입니다.