유아이엘 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 35(전) 기 2016년 12월 31일 현재
유아이엘주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2017년 12월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	3,967,140	34.82

유아이엘㈜(*1)	-	-	500,002	4.39

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	1,276,308	11.20

대표이사 및 등기임원	26,204	0.12	27,385	0.24

기타	11,271,836	51.74	5,621,635	49.35

합 계(*2)	21,784,936	100.00	11,392,470	100.00

(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2017년 7월 13일에 자기주식 500,002주를 소각하였습니다(주석 20 참조).(*2) 회사는 이사회 결의에 의하여 2017년 8월 1일에 100% 무상증자를 하였습니다(주석 20 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 필요한 경우 내부관리 프로세스를 정비하려고 계획하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 76,386,931천원, 매도가능금융자산 104,640천원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 76,386,931천원, 매도가능금융자산 4,380천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 100,260 천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 77,048,177천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,380천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 661,246 천원을 설정하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계 기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나, 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.4 수익인식

회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

(3) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2.5 외화환산

회사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.7 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.8 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	20 ~ 40 년

구축물	20 ~ 40 년

기계장치	3 ~ 10 년

차량운반구	4 년

기타의유형자산	3 ~ 4 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대한 후속측정방법으로 재평가모형을 적용하고 있습니다.

2.9 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권	10 년

기타의무형자산	5 년

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(1) 제품보증

제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

2.13 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계 권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.16 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2018년 1월 30일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 25 참조). (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

(4) 충당부채

주석 19에 기술된 바와 같이, 회사는 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험 을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 일정기간 동안 주요 외화 별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 최소화하는 것입니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	3,196,296	4,302,174	3,196,296	4,302,174

하락시	(3,196,296)	(4,302,174)	(3,196,296)	(4,302,174)

(2) 이 자 율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자수익의 최대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간 말 현재 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수 가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 세후 이익 및 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

이자율	상승시	1,743	6,141	1,743	6,141

하락시	(1,743)	(6,141)	(1,743)	(6,141)

4.1.2 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기말 현재 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위: 천원).

현금및현금성자산(*1)	당기말

AAA+	32,203,579

매 출 채 권	당기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

A0 ~ AAA+	4,355,765

B- ~ BBB+	4,649,880

C+ ~ CCC+	2,392,632

소 계	11,398,277

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	132,235

Group 2	15,248,389

소 계	15,380,624

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	26,778,901

기타금융자산(유동)	당기말

AA0	370

B- ~ BBB0	1,679,624

C+, CCC+	7,639

Group 1	758

Group 2	7,717,487

합 계	9,405,878

기타금융자산(비유동)(*2)	당기말

AA+, AAA+	1,154

B0 ~ BBB-	6,999,000

Group 1	47,000

Group 2	1,122,360

합 계	8,169,514

특수관계자에 대한 대여금(*3)	당기말

Group 2	7,499,800

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (*2) 보증금의 현재가치할인차금이 상계되기 전 금액입니다.(*3) 특수관계자에 대한 대여금은 기타금융자산(유동 및 비유동)에 포함되어 있으며,특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 금액은 없습니다.당기말 현재 상기의 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말 -

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	합계

매입채무	26,765,504	-	26,765,504

기타금융부채(유동)	2,818,134	-	2,818,134

기타금융부채(비유동)	-	144,375	144,375

합 계	29,583,638	144,375	29,728,013

전기말 -

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	합계

매입채무	33,234,820	-	33,234,820

기타금융부채(유동)	5,217,157	-	5,217,157

기타금융부채(비유동)	-	141,100	141,100

합 계	38,451,977	141,100	38,593,077

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	32,229,510	20,552,525

매도가능금융자산	104,640	13,745,214

매출채권	26,778,901	47,057,898

대여금및수취채권	17,378,521	17,628,296

소 계	76,491,572	98,983,933

금융부채

매입채무	26,765,504	33,234,820

파생금융상품	-	3,931

기타금융부채	2,962,509	5,358,257

소 계	29,728,013	38,597,008

상기 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

범주	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	100,000	100,000

(*1) 비상장기업에 투자된 지분상품이며, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

합 계	260	4,380	-	4,640

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

수익증권	-	13,640,574	-	13,640,574

합 계	260	13,644,954	-	13,645,214

금융부채

파생상품부채	-	3,931	-	3,931

합 계	-	3,931	-	3,931

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수(가중평균)

매도가능금융자산

채무증권	4,380	2	현재가치기법	이자율	1.87 %

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. (6) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기말 -

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	32,229,510	-	32,229,510

대여금및수취채권	-	9,405,878	-	9,405,878

매출채권	-	26,778,901	-	26,778,901

장기대여금및수취채권	-	7,972,642	-	7,972,642

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

합 계	-	76,386,931	104,640	76,491,571

전기말 -

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	20,552,525	-	20,552,525

대여금및수취채권	-	9,392,261	-	9,392,261

유동성매도가능금융자산	-	-	13,640,574	13,640,574

매출채권	-	47,057,898	-	47,057,898

장기대여금및수취채권	-	8,236,035	-	8,236,035

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

합 계	-	85,238,719	13,745,214	98,983,933

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기말 -

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	26,765,504	-	26,765,504

기타금융부채	-	2,818,134	-	2,818,134

장기기타금융부채	-	144,375	-	144,375

합 계	-	29,728,013	-	29,728,013

전기말 -

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	33,234,820	-	33,234,820

기타금융부채	-	5,217,157	-	5,217,157

유동성파생상품부채	3,931	-	-	3,931

장기기타금융부채	-	141,100	-	141,100

합 계	3,931	38,593,077	-	38,597,008

(3) 당기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당기

대여금 및 수취채권

이자수익	775,529

외환차익(차손)	(3,158,169)

외화환산이익(손실)	(790,278)

현금성자산

외환차익(차손)	(864,167)

외화환산이익(손실)	(1,069,916)

당기손익인식금융부채

파생상품거래이익	4,431

기타금융부채

외화환산이익	20,920

외환차익(차손)	44,811

합 계	(5,036,839)

7. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주요 재화 및 용역	당기	전기

제품판매	146,784,234	213,096,580

상품판매	3,144,134	3,464,219

용역수익	438,493	557,133

기타수익	33,100,053	32,014,734

합 계	183,466,914	249,132,666

(3) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

국내	98,833,891	123,955,709

중국	15,624,851	22,351,081

베트남	64,968,468	102,825,876

기타	4,039,704	-

합 계	183,466,914	249,132,666

(4) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당기	전기

고객 A	국내, 중국 및 베트남	37,987,773	53,447,098

8. 매출채권 (1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	27,356,147	47,553,155

차감: 대손충당금	(577,246)	(495,257)

매출채권(순액)	26,778,901	47,057,898

(2) 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	26,778,901	47,057,898

손상채권(*1)

12개월 초과	577,246	495,257

합 계	27,356,147	47,553,155

(*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 577,246천원(전기말: 495,257천원)입니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기초잔액	495,257	41,562

대손상각비	81,989	328,095

손상채권회수	-	125,600

기말잔액	577,246	495,257

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 대여금및수취채권 (1) 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	842,617	3,000,000	5,628,678	-

미수수익	109,461	-	13,583	-

대여금	8,453,800	280,000	3,750,000	500,000

차감: 대손충당금	-	(84,000)	-	-

보증금	-	4,868,873	-	8,025,164

차감: 현재가치할인차금	-	(92,231)	-	(289,129)

합 계	9,405,878	7,972,642	9,392,261	8,236,035

(2) 대여금및수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,378,521	17,917,425

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(*1)	-

6개월 초과 12개월 이하	84,000	-

합 계	14,462,521	17,917,425

(*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 84,000천원입니다.

10. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

시장성 없는 지분증권	-	100,000	-	100,000

시장성 있는 지분증권	-	260	-	260

채무상품

국공채	-	4,380	-	4,380

기타

수익증권	-	-	13,640,574	-

합 계	-	104,640	13,640,574	104,640

11. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,429,430	(464,192)	4,965,238	6,779,960	(1,905,477)	4,874,483

상품	206,000	-	206,000	306,542	-	306,542

재공품	33,914	-	33,914	34,715	-	34,715

원재료	1,614,500	(149,709)	1,464,791	1,151,320	(227,864)	923,456

미착품	11,593	-	11,593	18,589	-	18,589

합 계	7,295,437	(613,901)	6,681,536	8,291,126	(2,133,341)	6,157,785

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 170,696,122천원입니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자 주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.(구, DK UIL(H.K) Limited)	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	86,187,631	25,684,618	100	25,684,618	63,579,839	25,684,618

유테크 주식회사(구, DK유테크㈜)	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	100	4,156,181	5,023,958	4,156,181	100	4,156,181	4,183,726	4,156,181

소 계	29,840,799	91,211,589	29,840,799	29,840,799	67,763,565	29,840,799

관계기업	㈜대일테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,788,044	2,460,000	30	2,460,000	2,714,023	2,460,000

소 계	2,460,000	2,788,044	2,460,000	2,460,000	2,714,023	2,460,000

합 계	32,300,799	93,999,633	32,300,799	32,300,799	70,477,588	32,300,799

(2) 관계기업투자 주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

구 분	회 사 명	기초	취 득	처 분	기말

종속기업	UIL International Ltd.	25,684,618	-	-	25,684,618

유테크 주식회사	4,156,181	-	-	4,156,181

관계기업	㈜대일테크	2,460,000	-	-	2,460,000

합 계	32,300,799	-	-	32,300,799

전기 -

구 분	회 사 명	기초	취 득	처 분	기말

종속기업	UIL International Ltd.	25,684,618	-	-	25,684,618

유테크 주식회사	4,156,181	-	-	4,156,181

관계기업	㈜대일테크	-	2,460,000	-	2,460,000

합 계	29,840,799	2,460,000	-	32,300,799

13. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,504,735	18,102,012	2,924,484	17,405,170	186,509	4,344,088	291,578	53,758,576

감가상각누계액	-	(2,393,780)	(1,911,879)	(8,658,102)	(136,199)	(3,311,373)	-	(16,411,333)

장부가액	10,504,735	15,708,232	1,012,605	8,747,068	50,310	1,032,715	291,578	37,347,243

기중변동

취득	13,711	459,444	166,500	3,393,602	18,069	122,733	18,892	4,192,951

처분	-	-	-	(58,520)	(9,320)	(1)	-	(67,841)

감가상각	-	(462,408)	(117,732)	(2,473,201)	(23,321)	(562,625)	-	(3,639,287)

타계정대체	-	-	19,500	218,000	-	21,601	(267,528)	(8,427)

기말

취득원가	10,518,446	18,561,455	3,110,484	20,908,333	159,842	4,483,423	42,942	57,784,925

감가상각누계액	-	(2,856,187)	(2,029,611)	(11,081,384)	(124,104)	(3,869,000)	-	(19,960,286)

장부가액	10,518,446	15,705,268	1,080,873	9,826,949	35,738	614,423	42,942	37,824,639

전기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,730,235	15,157,078	2,513,891	19,184,246	182,199	3,955,862	1,941,692	53,665,203

감가상각누계액	-	(3,135,652)	(1,442,777)	(7,873,803)	(108,754)	(2,935,492)	-	(15,496,478)

장부가액	10,730,235	12,021,426	1,071,114	11,310,443	73,445	1,020,370	1,941,692	38,168,725

기중변동

취득	-	1,073,543	318,373	1,896,253	4,310	261,118	6,494,817	10,048,414

처분	(225,500)	(2,226,471)	(73,079)	(2,776,788)	-	(65,783)	-	(5,367,621)

감가상각	-	(382,439)	(82,245)	(2,251,546)	(27,445)	(586,830)	-	(3,330,505)

손상차손	-	-	(400,278)	(337,494)	-	(70,160)	-	(807,932)

타계정대체	-	5,222,173	178,720	906,200	-	474,000	(8,144,931)	(1,363,838)

기말

취득원가	10,504,735	18,102,012	2,924,484	17,405,170	186,509	4,344,088	291,578	53,758,576

감가상각누계액	-	(2,393,780)	(1,911,879)	(8,658,102)	(136,199)	(3,311,373)	-	(16,411,333)

장부가액	10,504,735	15,708,232	1,012,605	8,747,068	50,310	1,032,715	291,578	37,347,243

(2) 회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2014년 4월 30일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 회사와관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,518,445	10,518,445	-	-	10,504,735	10,504,735

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	10,504,735	10,730,235

취득	13,710	-

처분	-	(225,500)

기말 잔액	10,518,445	10,504,735

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,201,783 천원입니다.

14. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	109,501	1,617,013	4,189,306	5,915,820

손상및상각누계액	(38,990)	(639,555)	(2,629,846)	(3,308,391)

장부가액	70,511	977,458	1,559,460	2,607,429

기중변동

취득	6,008	202,356	21,400	229,764

처분	-	(506,000)	-	(506,000)

상각	(10,556)	-	(457,203)	(467,759)

대체	6,929	-	-	6,929

기말

취득원가	122,438	1,313,369	4,210,706	5,646,513

손상및상각누계액	(49,546)	(639,555)	(3,087,049)	(3,776,150)

장부가액	72,892	673,814	1,123,657	1,870,363

전기 -

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	77,591	1,696,238	2,888,053	4,661,882

손상및상각누계액	(32,393)	(639,555)	(2,413,015)	(3,084,963)

장부가액	45,198	1,056,683	475,038	1,576,919

기중변동

취득	5,262	-	263,800	269,062

처분	(1,782)	(79,225)	-	(81,007)

상각	(8,005)	-	(513,378)	(521,383)

대체	29,838	-	1,334,000	1,363,838

기말

취득원가	109,501	1,617,013	4,485,853	6,212,367

손상및상각누계액	(38,990)	(639,555)	(2,926,393)	(3,604,938)

장부가액	70,511	977,458	1,559,460	2,607,429

15. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

선급금	91,165	30,773

선급비용	90,752	282,446

부가세대급금	734,862	1,194,810

합 계	916,779	1,508,029

16 . 기타금융부채 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,159,626	-	2,518,284	-

미지급비용	1,658,508	-	2,698,873	-

임대보증금	-	144,375	-	141,100

합 계	2,818,134	144,375	5,217,157	141,100

1 7. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

선수금	38,250	12,636

예수금	425,600	1,006,669

합 계	463,850	1,019,305

18. 순 확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,890,207	9,347,142

사외적립자산의 공정가치	(8,658,030)	(8,736,086)

재 무상태표 상 순확정급여부채	232,177	611,056

(2) 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니 다(단위: 천원).당기-

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	9,347,141	(8,736,086)	611,056

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,768,143	-	1,768,143

이자비용(이자수익)	206,540	(208,599)	(2,059)

운영관리원가	-	52,102	52,102

소 계	1,974,683	(156,497)	1,818,186

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	24,731	24,731

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(226,334)	-	(226,334)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(504,347)	-	(504,347)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	218,610	-	218,610

소 계	(512,071)	24,731	(487,340)

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,919,546)	1,209,823	(709,723)

기말	8,890,207	(8,658,030)	232,177

전기 -

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	9,254,178	(8,727,727)	526,451

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,950,907	-	1,950,907

이자비용(이자수익)	205,601	(206,243)	(642)

운영관리원가	-	51,885	51,885

소 계	2,156,508	(154,358)	2,002,150

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(19,231)	(19,231)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(478,552)	-	(478,552)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(480,055)	-	(480,055)

소 계	(958,607)	(19,231)	(977,838)

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,104,937)	1,165,230	60,293

기말	9,347,142	(8,736,086)	611,056

(3) 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산	8,658,030	8,253,365

구조화채무상품	-	482,721

합 계	8,658,030	8,736,086

(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.05%	2.53%

임금상승률	5.26%	5.36%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	변동	당기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	568,231	(513,818)	803,750	(701,683)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(507,295)	571,357	(696,377)	812,925

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 당기 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.526년입니다. 또한 확정급여제도와 관련하여 2018년에 납입할 것으로 예상되는 회사의 기여금은 1,000,000천원입니다.

19 . 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초잔액	713,480	1,182,596

손익계산서 증(감)

품질보증비(환입)	(148,102)	123,678

사용액	(179,364)	(592,794)

기말잔액	386,014	713,480

비유동항목	386,014	713,480

유동항목	-	-

20. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주) (*1)	21,784,936	11,392,470

보통주자본금(단위: 천원) (*2)	11,142,469	5,696,235

(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,502 주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (*2) 회사는 2017년 8월 1일에 자본잉여금 5,446,234천원을 재원으로 무상증자를 함에 따라 발행한 주식수 및 자본금이 증가하였습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	500,002 주	4,237,704	1,766,742 주	14,973,798

처분(*1)	-	-	(1,266,740) 주	(10,736,094)

이익 소각	(500,002) 주	(4,237,704)	-	-

기말	-	-	500,002 주	4,237,704

(*1) 자기주식 처분 시 취득가액과 처분가액의 차이는 자기주식처분이익에서 차감하였습니다.

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,848,118	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

소 계	7,348,118	7,348,118

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,967,423	1,967,423

기타적립금	1,000,000	1,000,000

소 계	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	74,621,266	88,025,840

합 계	84,976,807	98,381,381

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 배당금의 내역은 다음과 같습니다.당기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	11,392,470 주	10,892,468 주	700 원/주	7,624,728 천원

중간배당(*1)	보통주	11,392,470 주	10,892,468 주	300 원/주	3,267,740 천원

합 계	1,000 원/주	10,892,468 천원

(*1) 회사는 2017년 7월 10일 이사회에서 중간배당을 결정하였습니다. 전기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	11,392,470주	9,625,728주	620 원/주	5,967,951 천원

(5) 이익잉여금의 처분계산서(안)은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	제36(당)기	제35(전)기

미처분이익잉여금	74,621,266,842	88,025,840,801

전기이월이익잉여금	80,401,113,201	77,027,243,369

중간배당	(3,267,740,400)	-

확정급여제도의 재측정요소	380,125,295	762,713,362

토지재평가잉여금	-	9,614,027

당기순이익	1,345,472,469	10,226,270,043

주식소각	(4,237,703,723)	-

임의적립금 등의 이입액	-	-

이익잉여금 처분액	(7,624,727,600)	(7,624,727,600)

현금배당(당 기: 주당 350원, 70% 전기: 주당 700원, 140%)	7,624,727,600	7,624,727,600

차기이월이익잉여금	66,996,539,242	80,401,113,201

당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 16일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2017년 3월 17일).

21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	3,094,716	3,722,560

퇴직급여	652,718	883,440

복리후생비	638,521	680,603

품질보증비(환입)	(148,102)	123,678

여비교통비	237,307	222,642

차량유지비	232,056	236,173

지급수수료	1,029,726	974,534

지급임차료	328,557	383,351

감가상각비	406,107	520,546

무형자산상각비	321,790	319,862

교육훈련비	4,809	7,494

수출비	330,425	393,701

지급용역비	396,272	1,016,674

경상연구개발비	-	8,524

세금과공과	45,700	26,421

대손상각비	165,990	328,095

기타	462,499	395,576

합 계	8,199,091	10,243,874

22. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(89,953)	7,589,930

원재료 및 상품매입액	131,903,178	184,723,756

종업원급여	21,297,031	24,151,227

감가상각비	3,639,286	3,330,505

무형자산상각비	467,759	521,383

지급수수료	2,589,654	2,856,165

운반비	358,721	472,938

광고선전비	31,451	32,763

기타비용	18,916,730	27,092,304

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	179,113,857	250,770,971

23. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타영업외수익

외환차익	1,327,993	1,429,190

외화환산이익	-	1,964,111

매도가능금융자산처분이익	-	3,333

유형자산처분이익	33,106	475,914

무형자산처분이익	-	11,093

파생상품거래이익	4,430	575,916

배당금수익	-	11,282,025

잡이익	504,480	2,183,277

합 계	1,870,009	17,924,859

기타영업외비용

외환차손	4,441,351	2,904,064

외화환산손실	769,358	-

유형자산처분손실	1	2,262,715

유형자산손상차손	-	807,932

파생상품평가손실	-	3,931

기부금	-	500

잡손실	20,491	47,093

합 계	5,231,202	6,026,235

24. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	775,529	862,713

외환차익	522,657	1,702,596

외화환산이익	-	454,461

합 계	1,298,186	3,019,770

금융비용

이자비용	-	902,448

외환차손	1,386,824	1,421,963

외화환산손실	1,069,916	-

합 계	2,456,740	2,324,411

25. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	53,199	425,693

전기법인세의 조정사항	1,427,038	(616,866)

총당기법인세	1,480,237	(191,173)

이연법인세

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(2,885,184)	1,135,706

자본에 직접반영된 이연법인세	(107,215)	(215,124)

총이연법인세	(2,992,399)	920,582

법인세비용(수익)	(1,512,162)	729,409

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(166,690)	10,955,679

적용세율에 따른 법인세비용	(36,672)	2,388,249

조정사항:

- 세액공제	(533,694)	(873,539)

- 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식효과	(2,284,808)	(168,435)

- 추납액(환급액)	1,427,038	(616,866)

- 기타	(84,026)	-

법인세비용(*)	(1,512,162)	729,409

(*) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율입니다.

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여채무의 재측정요소	487,340	(107,215)	380,125	977,838	(215,124)	762,714

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단 위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	6,056,309	2,577,641

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	299,668	1,057,099

소 계	6,355,977	3,634,740

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(5,207,381)	(5,203,783)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(24,081)	(191,626)

소 계	(5,231,462)	(5,395,409)

이연법인세자산(부채) 순액	1,124,515	(1,760,669)

(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 -

과목	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(2,988)	(21,093)	-	(24,081)

토지	(740,481)	-	-	(740,481)

종속기업투자주식	(2,646,729)	-	-	(2,646,729)

사외적립자산	(1,816,573)	16,552	-	(1,800,021)

기타	(188,638)	168,488	-	(20,150)

이연법인세부채	(5,395,409)	163,947	-	(5,231,462)

이연법인세자산

재고자산평가손실	469,335	(334,277)	-	135,058

무형자산	126,182	(2,449)	-	123,733

파생상품평가손실	865	(865)	-	-

미지급비용	586,899	(508,662)	-	78,237

확정급여채무	1,816,573	90,663	(107,215)	1,800,021

품질보증충당부채	156,966	(72,043)	-	84,923

기타	477,920	(168,305)	-	309,615

이월결손금	-	3,290,696	-	3,290,696

이월세액공제	-	533,694	-	533,694

이연법인세자산	3,634,740	2,828,452	(107,215)	6,355,977

이연법인세자산(부채) 순액	(1,760,669)	2,992,399	(107,215)	1,124,515

전기 -

과목	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(2,481)	(507)	-	(2,988)

토지	(765,333)	24,852	-	(740,481)

종속기업투자주식	(2,646,729)	-	-	(2,646,729)

사외적립자산	(1,576,752)	(239,821)	-	(1,816,573)

파생상품평가이익	(180,179)	180,179	-	-

기타	(122,797)	(65,841)	-	(188,638)

이연법인세부채	(5,294,271)	(101,138)	-	(5,395,409)

이연법인세자산

재고자산평가손실	988,035	(518,700)	-	469,335

무형자산	140,702	(14,520)	-	126,182

파생상품평가손실	-	865	-	865

이자비용(교환사채)	434,691	(434,691)	-	-

미지급비용	1,003,141	(416,242)	-	586,899

확정급여채무	1,576,752	24,697	215,124	1,816,573

품질보증충당부채	260,171	(103,205)	-	156,966

기타	265,816	212,104	-	477,920

이연법인세자산	4,669,308	(819,444)	(215,124)	3,634,740

이연법인세자산(부채) 순액	(624,963)	(920,582)	(215,124)	(1,760,669)

(6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말	비 고

종속기업투자지분	796,578	796,578	처분하지 않을 예정임

26. 주당순이익 회사는 2017년 8월 1일에 무상증자(100%)를 함에 따라 비교표시되는 전기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익을 소급하여 수정하였습니다.

(1) 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기(*1)

당기순이익	1,345,472	10,226,270

가중평균유통보통주식수	21,784,936 주	19,702,624 주

기본주당순이익	62 원/주	519 원/주

(*1) 전기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다.

(2) 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	1,345,472	10,226,270

교환사채에 대한 이자비용	-	703,909

희석주당손익 산정을 위한 순이익	1,345,472	10,930,179

가중평균유통보통주식수	21,784,936 주	19,702,624 주

교환사채의 교환 가정	-	2,082,312 주

희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,784,936 주	21,784,936 주

희석주당순이익	62 원/주	502 원/주

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 중 회사가 보유한 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 기초에 보통주로 교환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	1,345,472	10,226,270

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	4,139,687	(6,578,796)

재고자산평가손실(환입)	(1,519,441)	(2,357,729)

퇴직급여	1,818,186	2,002,150

품질보증비(환입)	(148,102)	123,678

지급임차료	214,173	270,653

감가상각비	3,639,287	3,330,505

무형자산상각비	467,759	521,383

대손상각비	165,990	328,095

외화환산손실	1,839,274	-

유형자산처분손실	1	2,262,715

유형자산손상차손	-	807,932

파생상품평가손실	-	3,931

이자비용	-	902,448

법인세비용	(1,512,162)	729,409

외화환산이익	-	(2,418,572)

매도가능금융자산처분이익	-	(3,333)

유형자산처분이익	(33,106)	(475,914)

무형자산처분이익	-	(11,093)

파생상품거래이익	(4,431)	(575,916)

배당금수익	-	(11,282,025)

이자수익	(775,529)	(862,713)

기타	(12,211)	125,600

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	12,725,478	(6,373,394)

매출채권의 감소(증가)	19,805,835	(7,443,617)

미수금의 감소(증가)	1,951,937	(279,401)

선급금의 증가	(60,392)	(30,773)

부가세대급금의 감소	459,947	166,195

파생상품의 감소	500	575,916

재고자산의 감소	995,690	7,121,599

매입채무의 감소	(6,448,654)	(2,030,591)

미지급금의 감소	(394,700)	(476,360)

미지급비용의 감소	(1,040,365)	(1,954,581)

선수금의 증가(감소)	25,614	(586,852)

예수금의 증가(감소)	(680,846)	416,472

품질보증충당부채의 감소	(179,364)	(592,794)

수입보증금의 감소	-	(318,900)

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,709,724)	(939,707)

합 계	18,210,637	(2,725,920)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단윈: 천원).

구 분	당기	전기

장기대여금의 유동성 대체	5,504,000	3,750,000

유형자산 취득 미지급금의 변동	963,699	913,194

건설중인자산의 본계정 대체	267,527	8,144,931

보증금의 대여금 대체	3,300,000	-

교환사채의 교환	-	15,564,524

보증금의 미수금 대체	-	4,500,000

미수금의 장기미수금 대체	3,000,000	-

자본잉여금의 자본금 대체(주석 20 참조)	5,446,234	-

자기주식의 소각(주석 20 참조)	4,237,704	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

28. 특수관계자 공시 (1) 당기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당기말	전기말

최상위지배기업	㈜케이티씨(*1)	㈜유아이엘홀딩스(*2)

지배기업	㈜유아이엘홀딩스(*2)	㈜유아이엘홀딩스(*2)

종속기업	유테크㈜(구, DK유테크㈜),UIL International Ltd.(구, DK UIL(H.K) Limited),UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*3)(구, DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.),UIL Vietnam Co., Ltd.(*3)(구, DK UIL VINA Electronics Co., Ltd.)UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*4)	유테크㈜(구, DK유테크㈜),UIL International Ltd.(구, DK UIL(H.K) Limited),UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*3)(구, DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.),UIL Vietnam Co., Ltd.(*3)(구, DK UIL VINA Electronics Co., Ltd.)

관계기업	㈜대일테크(*5)	㈜대일테크(*5)

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD(*1),KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*1),㈜와이이케이(*1)DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD,	-

(*1) 당기 중 ㈜케이티씨가 ㈜유아이엘홀딩스의 지분을 추가 취득하여 ㈜유아이엘홀딩스의 지배기업으로 변경됨에 따라 회사의 최상위지배기업으로 변경되었습니다. ㈜케이티씨의 종속회사인 KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD 및 KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD, ㈜와이이케이는 기타특수관계자에 추가되었습니다.(*2) ㈜유아이엘홀딩스는 전기 12월에 회사의 지배기업이 되었습니다. (*3) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(*4) UIL Electronics India Pvt. Ltd.는 당기 중 신설되었으며 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 99.9% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 ㈜대일테크의 지분 30%를 매입함에 따라 관계기업에 추가되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	3,362,592	-	-	11,326,774	19,452	84,531

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	265	-	-	-	-	1,104,288

종속기업

유테크㈜	996,274	-	22,180	4,219,904	-	256,653

UIL International Ltd.	-	-	104,910	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	14,510,650	-	1,338	1,240,115	-	11,767

UIL Vietnam Co., Ltd.	64,920,818	73,673	3,862	953,909	833,395	14,490

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	16,482	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	1,879,583	-	155,797	21,068,280	518,662	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	125,568	-	8	-	-	-

합 계	85,812,232	73,673	288,095	38,808,982	1,371,509	1,471,729

전기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

지배기업

동국제강㈜ (*1)	-	-	-	-	94,000	15,634

종속기업

유테크㈜	639,615	-	-	3,865,301	-	66,141

UIL International Ltd.	-	-	11,188,950	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	22,351,081	71,330	-	856,680	-	18,229

UIL Vietnam Co., Ltd.	102,825,876	2,836,490	-	619,543	-	7,929

관계기업

㈜대일테크	5,433,530	-	111,849	6,725,748	-	18,228

기타특수관계자

DK유엔씨㈜ (*1)	-	-	-	307,795	263,800	1,277,112

인터지스(주) (*1)	-	-	-	-	-	73,252

합 계	136,683,632	2,907,820	11,412,648	19,100,815	357,800	1,494,753

(*1) 전기 중 지배기업 변동에 의해 특수관계자에서 제외되었으며, 기중거래액은 특수관계가 소멸되는 시점까지의 발생금액입니다.기타ㆍ금융수익에는 종 속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당 기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	356,035	-	5,096	2,306,641	495

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,426

종속기업

유테크㈜	244,949	-	15,704	660,361	128,494

UIL International Ltd.	-	7,499,800	104,910	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	940,948	-	-	388,564	3,221

UIL Vietnam Co., Ltd.	13,261,191	-	69,736	90,573	2,676

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	16,482	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	601	-	3,782,661	4,215,664	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	8,283	-	-	-	-

합 계	14,828,489	7,499,800	3,978,107	7,661,803	236,312

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업

유테크㈜	52,695	-	567,586	962,878	123,557

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	1,571,805	-	-	533,196	-

UIL Vietnam Co., Ltd.	39,931,430	-	-	217,200	4,742

관계기업

㈜대일테크	698,633	3,000,000	7,237,025	1,900,515	165

합 계	42,254,563	3,000,000	7,804,611	3,613,789	128,464

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자금 거래

대여	회수	기타(외환차이)

종속기업

UIL International Ltd.	7,895,268	-	(395,468)

관계기업

㈜대일테크(*1)	6,300,000	9,300,000	-

합 계	14,195,268	9,300,000	(395,468)

(*1) 전기말 현재 기타채권으로 계상된 (주)대일테크에 대한 보증금 3,300,000천원이 당기 중 대여금으로 대체된 후 회수되었습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	750,260	921,703

퇴직급여	89,708	114,006

합 계	839,967	1,035,709

29. 우발채무 및 약정사항

(1 ) 회사는 당기말 현재 ㈜우리은행과 월 27,000백 만 원 을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2 ) 회사는 당 기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 62,600 천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 당기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam Co., Ltd.와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 종속기업이 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%에 해당하는 기술료를 수령하고 있습니다. (4) 회사는 당기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.