유아이엘 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
회사명 : 유아이엘주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2021년 3월 31일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2021년 3월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	31,474	0.14	31,474	0.14

기타	10,466,566	48.05	10,466,566	48.05

합 계	21,784,936	100	21,784,936	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계 기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 분기재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.회사는 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	27,514,917	30,298,427

기타상각후원가측정금융자산	-	-

매출채권	21,301,550	21,209,170

대여금및수취채권	4,384,304	4,515,960

당기손익-공정가치측정금융자산	1,260,000	1,260,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	87	87

금융자산 합계	54,460,858	57,283,644

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	10,000,000	10,000,000

매입채무	3,766,042	5,578,472

기타금융부채	2,847,942	2,475,965

금융부채 합계	16,613,984	18,054,437

금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그 외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,260,000	-	1,260,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	87	-	-	87

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,260,000	-	1,260,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	87	-	-	87

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).당분기말-

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,260,000	2	현금흐름할인법	할인률

전기말 -

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,260,000	2	현금흐름할인법	할인률

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,260,000	1,260,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	87	87

상각후원가측정금융자산	-	-

현금및현금성자산	27,514,917	30,298,427

매출채권	21,301,550	21,209,170

대여금및수취채권	4,026,648	3,989,574

장기대여금및수취채권	357,656	526,386

합 계	54,460,858	57,283,644

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	10,000,000	10,000,000

매입채무	3,766,042	5,578,472

기타금융부채	2,343,178	1,864,679

장기기타금융부채	5,000	5,000

금융보증부채	499,764	606,286

합 계	16,613,984	18,054,437

6. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

스마트폰용 키버튼,액세서리 제조 및판매부문	제품판매	5,413,362	8,892,386

상품판매	190,302	198,176

용역수익	9,000	28,270

기타수익	2,386,966	5,588,792

합 계	7,999,630	14,707,624

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	4,290,120	5,219,120

중국	139,518	45,990

베트남	2,351,764	5,499,126

인도	1,218,228	3,943,388

합 계	7,999,630	14,707,624

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

고객 A	국내, 베트남, 인도	1,801,690	2,259,798

7. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,318,255	21,225,874

차감: 대손충당금	(16,704)	(16,704)

매출채권(순액)	21,301,551	21,209,170

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기말

기초잔액	16,704	52,017

대손상각비(환입)	-	(35,313)

제각	-	-

기말잔액	16,704	16,704

8. 대여금및수취채권대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	948,350	-	925,075	-

미수수익	78,298	-	64,499	-

대여금	3,000,000	-	3,000,000	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

보증금	-	361,952	-	532,192

차감: 현재가치할인차금	-	(4,296)	-	(5,806)

합 계	4,026,648	357,656	3,989,574	526,386

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,260,000	1,260,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	87	87

합 계	1,260,087	1,260,087

10. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,929,220	(542,203)	1,387,017	1,988,328	(1,191,854)	796,474

상품	244,489	-	244,489	53,344	-	53,344

재공품	73,242	-	73,242	151,336	-	151,336

원재료	535,932	(202,779)	333,153	542,452	(215,508)	326,944

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	2,782,883	(744,982)	2,037,901	2,735,460	(1,407,362)	1,328,098

제품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	95,637,052	25,684,618	100	25,684,618	91,337,085,259	25,684,618

(주)H	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	60	1,680,000	339,034	2,179,764	60	1,680,000	353,652,813	2,286,286

소 계	27,364,618	95,976,086	27,864,382	27,364,618	91,690,738,072	27,970,904

관계기업	(주)대일테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,307,272	2,460,000	30	2,460,000	2,307,272,285	2,460,000

소 계	2,460,000	2,307,272	2,460,000	2,460,000	2,307,272,285	2,460,000

합 계	29,824,618	98,283,359	30,324,382	29,824,618	93,998,010,357	30,430,904

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 없습니다. 한편 회사는 분기말 현재, (주)H 발행한 제1회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 이에 대한 금융보증부채를 인식함에 따라 해당 종속기업투자주식의 장부금액이 증 가하였습니다. (*1) 당분기말 현재 (주)H 추진 중인 기술개발은 잠정 보류 중에 있습니다. 12. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 당분기 -

구 분	유형자산	무형자산

당분기초	29,547,978	1,131,471

취 득	48,922	-

처 분	(406,697)	-

감가상각	(607,507)	(16,987)

타계정대체	(4,795)	4,795

당분기말	28,577,901	1,119,278

전분기 -

구 분	유형자산	무형자산

전분기초	31,650,373	1,473,075

취 득	602,485	-

처 분	(278,656)	-

감가상각	(748,704)	(96,933)

타계정대체	(40,000)	40,000

전분기말	31,185,498	1,416,142

(2) 회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2020년 11월 20일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,789,502	10,789,502	-	-	10,962,462	10,962,462

(4) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(5) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,151,359,256천원(전기:6,227,292천원)입니다.

13. 리 스회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	19,652	27,456

차량운반구	129,269	94,631

합 계	148,920	122,087

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	97,460	97,503

비유동	54,136	27,478

합 계	151,597	124,981

당분기 중 증가된 사용권자산은 26,834천원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	7,804	13,221

차량운반구	23,511	31,060

합 계	31,316	44,281

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,204	2,251

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,468	4,433

당분기 중 리스의 총 현금유출은 32,738천원 입니다. 회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~3년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다

14. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,231	-

선급비용	70,244	71,749

부가세대급금	298,214	203,274

합 계	369,689	275,023

15. 차입금 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	2021-11-27	1.84	10,000,000	10,000,000

재고자산 중 제품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,013,328	-	352,048	-

미지급비용	1,329,850	-	1,512,631	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

금융보증부채	206,160	293,604	236,805	369,481

합 계	2,549,338	298,604	2,101,484	374,481

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	100,021	-	21	-

예수금	-	-	50,635	-

예수부가가치세	-	-	-	-

종업원급여부채	-	129,154	-	131,215

합 계	100,021	129,154	50,655	131,215

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	222,763	323,893

순이자원가	7,209	1,633

종업원 급여에 포함된 총 비용	229,972	325,526

총 비용 중 168,347천원(전분기: 213,9110천원)은 매출원가에 포함되었으며, 61,625천원(전분기: 111,615천원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,950,633	5,813,896

사외적립자산의 공정가치	(4,547,321)	(4,640,556)

소 계	1,403,312	1,173,340

19. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	95,880	251,170

손익계산서 증감

충당금설정액(환입)	(85,592)	-

기말잔액	10,288	251,170

비유동항목	10,288	251,170

20. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

증감	-	-	-	-

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	5,571,235

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	50,726,408	52,438,266

합 계	63,805,066	65,516,923

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 배당금의 내역은 다음과 같습니다.당분기 - 회사는 당기 중 배당금을 지급한 내역이 없습니다.

전분기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,984,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

합 계	250 원/주	5,246,234 천원

21. 주식기준보상 (1) 회사는 분기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2018년 01월 30일

주식선택권 공정가치	1,594 원

부여방법	자기주식교부

부여수량	150,000주

행사가격	8,127원

행사가능기간	2020년 01월 30일 ~ 2023년 01월 29일

가득조건	용역제공조건: 2년

구 분	내 용

공정가액접근법	옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용

부여일 직전일 종가	6,540원

무위험이자율	2.00%

기대행사기간	2년

예상주가변동성	55.10%

(2) 당기말 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)

기초	150,000

부여	-

행사	-

소멸	-

분기말	150,000

분기말 현재 행사가능	150,000

(3) 당기중 발생한 보상원가의 내역은 없습니다. 22. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	518,168	689,722

퇴직급여	61,625	198,415

복리후생비	95,216	127,665

여비교통비	7,266	11,314

차량유지비	17,802	14,732

지급수수료	203,374	218,856

지급임차료	3,899	2,715

감가상각비	76,365	94,296

무형자산상각비	7,899	86,543

교육훈련비	14,488	20,251

수출비	40,865	177,923

지급용역비	10,927	15,518

경상연구개발비	-	-

품질보증비(환입)	(85,592)	-

세금과공과	3,016	3,200

대손상각비(환입)	-	(20,000)

기타	65,906	289,002

판매비와관리비 합계	1,041,224	1,930,154

23. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(512,449)	240,236

원재료 및 상품의 사용	5,508,502	8,953,096

종업원급여	2,121,416	4,299,126

감가상각비	638,822	792,985

무형자산상각비	16,987	96,933

지급수수료	480,937	559,675

운반비	39,846	36,108

광고선전비	3,798	5,568

기타비용	2,194,611	3,449,999

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,492,470	18,433,725

24. 기타영업외손익기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	180,630	74,608

외화환산이익	671,463	611,535

유형자산처분이익	151,749	134,161

무형자산처분이익	-	-

배당금수익	-	-

매도가능증권평가이익	-	-

보험차익	-	-

잡이익	15,561	3,310

기타수익 합계	1,019,403	823,614

기타비용	-	-

외환차손	2,415	37,874

외화환산손실	21,371	-

유형자산처분손실	4,567	-

파생상품평가손실	-	47,639

파생상품거래손실	-	-

기부금	500	-

잡손실	252,366	20,862

기타비용 합계	281,219	106,375

25. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	73,987	73,987

외환차익	268,557	268,557

외화환산이익	159,574	159,574

금융수익 합계	502,118	502,118

금융비용

이자비용	47,072	47,072

외환차손	-	-

외화환산손실	-	-

금융비용 합계	47,072	47,072

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실) (백만원)	(1,711,858)	(2,829,407)

가중평균유통보통주식수	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익(손실)	(82)	(135)

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당분기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,711,858)	(2,829,407)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	(412,916)	1,220,731

재고자산평가손실	(662,380)	117,964

퇴직급여	229,972	1,076,113

상여및 수당	(2,061)	-

품질보증비	(85,592)	-

지급임차료	1,505	2,549

감가상각비	638,822	792,985

무형자산상각비	16,987	96,933

대손상각비(환입)	-	(20,000)

외화환산손실	21,371	-

파생상품평가손실	-	47,639

유형자산처분손실	4,567	(134,161)

이자비용	47,072	2,251

법인세비용	433,593	-

유형자산처분이익	(151,749)	-

외화환산이익	(831,036)	(613,838)

이자수익	(73,987)	(109,308)

기타	-	(38,396)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(948,641)	(4,774,812)

매출채권의 감소(증가)	559,379	(4,285,771)

미수금의 감소(증가)	26,020	(1,384,462)

선급금의 증가	(1,231)	(10,066)

부가세대급금의 증가	(94,940)	(351,745)

재고자산의 감소	(47,423)	(12,130)

매입채무의 증가(감소)	(1,828,485)	1,882,833

미지급금의 감소	661,179	(68,712)

미지급비용의 증가	(272,507)	205,738

선수금의 증가	100,000	87,101

예수금의 감소	(50,635)	(175,699)

확정급여부채의 감소	-	(661,899)

합계	(3,073,415)	(6,383,488)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 조정내용은 없습니다.

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	4,800	-	-	96,228	-	28,988

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	547	-	217,627

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	124,150	-	-	58,197	-	-

UIL Vietnam JSC.	1,958,038	-	-	506,229	-	171

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	1,084,659	55,033	-	475	-	-

㈜에이치앤씨테크	9,000	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	-	-	13,545

기타특수관계자	-

㈜와이이케이	25,305	-	-	-	-	19,380

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	-	-	-	-	-	-

동진P.I산업㈜	-	-	20,786	-	-	-

합 계	3,205,952	55,033	20,786	661,676	-	279,711

전분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	62,088	-	1,220	418,451	-	35,478

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	16,918	-	264,761

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	45,990	-	-	3,879	-	1,965

UIL Vietnam JSC.	3,973,505	177,967	-	532,763	-	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	3,943,388	233,915	-	3,191	-	-

㈜H	-	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	6,596	-	33,871

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	726,544	-	-	-	-	-

동진P(주)	-	-	17,387	-	-	-

합 계	8,751,515	411,882	18,607	981,799	-	336,074

기타ㆍ금융수익에는 종 속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당 분기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	-	-	-	79	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	77	-

종속기업

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	49	-	-	62	-

UIL Vietnam Co., Ltd.	4,384	-	104	304	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	14,275	-	299	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	10	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	28	-	-	13	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	14	-	624	-	-

동진P(*1)	-	3,000	55	-	-

합 계	18,749	3,000	1,082	545	-

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.전 기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	1,760	-	-	156,127	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	92,668	-

종속기업

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	18,491	-	-	271,101	-

UIL Vietnam JSC.	6,832,771	-	119,350	308,589	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	12,780,238	-	206,113	1,377	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	50,159	-

기타 특수관계자

㈜와이이케이	26,510	-	-	12,540	-

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	-	-	238,135	-	-

동진P (*1)	-	3,000,000	34,070	-	-

합 계	19,659,770	3,000,000	597,668	892,561	-

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	150,051	168,893

퇴직급여	31,139	27,082

합 계	181,190	195,975

30. 우발채무 및 약정사항 (1 ) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 월 10,000,000천원 의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증, 전세금 보증 등을 위해 8,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 7,474,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 재 고자산 중 제품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (6) 회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다. (7) 회사는 당분기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 10백만원입니다. 31. 기타사항 회사는 2018년부터 2020년까지 3개년도 연속 영업손실이 발생하였습니다. 영업손실이 발생한 주요 원인으로는 1)글로벌 스마트폰 성장세 둔화, 2)스마트폰 부품업계의 경쟁심화 3)고객 생산기지 현지화로 인한 국내 물량의 감소 등이 있습니다.회사는 영업흑자를 위해 비용절감을 통한 수익성 개선에 총력을 다하고 있으며, 스마트폰 부품 외 신규고객 발굴 및 신규아이템 개발에 많은 역량을 투입하고 있습니다. 향후 계속기업관련 중요한 불확실성은 없을 것으로 판단합니다.