유아이엘 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 42(전) 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
유아이엘 주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2024년 6월 30일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.

회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2024년 6월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	400,000	1.84	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	93,000	0.42	91,000	0.42

기타	10,805,040	49.60	10,407,040	47.77

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 , 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 .

2.1.1 회사가 채택한 제 ·개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 재정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

재정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은

다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	19,164,255	16,466,206

대여금및수취채권	21,844,111	13,207,475

매출채권	15,143,257	18,080,961

기타상각후원가측정금융자산	17,634,375	19,781,630

소 계	73,785,998	67,536,272

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,183	101

금융자산 합계	76,786,181	67,536,373

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	9,000,000	9,000,000

매입채무	9,838,515	4,251,608

기타금융부채	1,568,044	726,255

리스부채	270,676	269,204

금융부채 합계	20,677,235	14,247,067

금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,000,183	-	-	3,000,183

전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	101	-	-	101

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

당반기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	19,164,255	16,466,206

대여금및수취채권	21,844,111	13,207,475

매출채권	15,143,257	18,080,961

기타상각후원가측정금융자산	17,634,375	19,781,630

소 계	73,785,998	67,536,272

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,183	101

합 계	76,786,181	67,536,373

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	9,000,000	9,000,000

매입채무	9,838,515	4,251,608

기타금융부채	1,568,044	726,255

리스부채	270,676	269,204

합 계	20,677,235	14,247,067

6. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 부품 제조 및 판매의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	품목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	휴대폰 부품	8,175,722	14,328,749	7,470,123	13,156,116

전자담배 부품	2,274,967	4,806,772	5,637,121	11,209,576

상품판매	제품 외	302,015	282,238	3,611,983	4,145,199

용역수익	12,600	35,400	21,000	42,000

기타수익	4,916,639	9,653,284	2,386,680	5,365,274

합 계	15,681,943	29,106,443	19,126,907	33,918,165

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,154,282	15,584,408	11,294,523	20,559,288

말레이시아	541,959	813,204	-	-

베트남	4,944,638	10,935,350	7,184,995	11,790,404

인도	989,197	1,721,614	647,389	1,568,473

기타	51,867	51,867	-	-

합 계	15,681,943	29,106,443	19,126,907	33,918,165

(4) 당반기 및 전반기 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당반기	전반기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객 A	국내	3,600,223	12%	10,401,528	31%

고객 B	국내	8,422,203	29%	6,125,964	18%

고객 C	베트남	9,588,716	33%	10,324,240	30%

(5) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,676,343	29,093,043	19,120,907	33,906,165

기타 원천으로부터의 수익	5,600	13,400	6,000	12,000

총 수익(손익계산서 상 매출액)	15,681,943	29,106,443	19,126,907	33,918,165

(6) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익

외부고객으로부터 수익	15,676,343	29,093,043	19,120,907	33,906,165

수익인식 시점

한 시점에 인식	14,416,516	26,246,591	18,395,395	32,184,902

기간에 걸쳐 인식	1,259,827	2,846,452	731,512	1,721,263

합 계	15,676,343	29,093,043	19,126,907	33,906,165

7. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매출채권	15,143,257	18,080,961

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	15,143,257	18,080,961

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다(단위: 천원).

8. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	18,046,180	-	2,726,641	-

미수수익	259,686	-	479,519	-

대여금	-	3,000,000	6,447,000	3,000,000

보증금	-	583,852	-	613,852

차감: 현재가치할인차금	-	(45,607)	-	(59,537)

합 계	18,305,866	3,538,245	9,653,160	3,554,315

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	17,634,375	-	19,781,630	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	3,000,183	-	101

합 계	17,634,375	3,000,183	19,781,630	101

10. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,570,068	(415,664)	1,154,404	1,538,798	(554,708)	984,090

상품	1,963,790	-	1,963,790	4,949	-	4,949

재공품	5,571	-	5,571	32,242	-	32,242

원재료	856,267	(145,273)	710,994	210,635	(137,768)	72,867

미착품	10,020	-	10,020	227,225	-	227,225

합 계	4,405,716	(560,937)	3,844,779	2,013,849	(692,476)	1,321,373

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 15,528백만원(전반기 : 22,801백만원)입니다(주석 24 참조).

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,794,692	42,451,812	25,794,692	100	25,684,618	38,680,124	25,756,076

(주)H	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	60	3,226,787	176,971	176,971	60	1,680,000	303,106	181,863

UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd.	금형 제조	중국	12월	100	266,979	349,663	266,979	100	266,979	233,362	266,979

소 계	29,288,458	42,978,446	26,238,642	27,631,597	39,216,592	26,204,918

관계기업	(주)대일하이테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	3,036,938	1,377,789	30	2,460,000	2,409,382	1,377,789

소 계	2,460,000	3,036,938	1,377,789	2,460,000	2,409,382	1,377,789

합 계	31,748,458	46,015,384	27,616,431	30,091,597	41,625,974	27,582,707

(2) 회사는 당반기말 현재 종속기업 임직원에게 주식기준보상을 부여하고 있습니다. 이에 대한 주식보상비용을 인식함에 따라 종속기업투자주식의 취득원가가 증가하였습니다.

(3) 회사는 당반기말 현재 (주)H 발행한 제 3회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공함에 따라 종속기업투자주식의 취득원가와 금융보증부채 금액이 1,132,832천원 증가하였습니다(주석 31 참조).

(4) 2021년 7월 16일 이사회에서 ㈜H 사업의 중단을 최종 결정하였으며, 당반기 현재 ㈜H 기술개발은 중단되었습니다. 이에 회사는 당반기 중 ㈜H 종속기업투자 주식 장부금액에 대하여 종속기업투자주식 손상차손 1,138백만원(전반기 손상차손 : 9백만원)을 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	15,786,446	124,022	2,553,317	71,773	52,044,965

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,053)	(1)	(10,856)	-	(769,248)

감가상각누계액	-	(5,608,895)	(1,944,845)	(14,933,424)	(124,013)	(2,425,667)	-	(25,036,844)

장부가액	11,825,425	12,951,213	423,691	849,969	8	116,794	71,773	26,238,873

기중변동

취득	-	-	-	51,250	-	-	180,200	231,450

처분	-	-	-	(2,458)	-	(1)	(100,000)	(102,459)

감가상각	-	(235,934)	(43,229)	(224,872)	-	(21,178)	-	(525,213)

타계정대체	-	-	-	1,500	-	27,000	(28,500)	-

반기말

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	15,828,362	124,022	2,542,317	123,473	52,127,581

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,053)	(1)	(10,856)	-	(769,248)

감가상각누계액	-	(5,844,829)	(1,988,074)	(15,149,920)	(124,013)	(2,408,846)	-	(25,515,682)

장부가액	11,825,425	12,715,279	380,462	675,389	8	122,615	123,473	25,842,651

전반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	16,994,164	138,207	2,938,766	6,025	53,586,569

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,054)	(1)	(10,857)	-	(769,250)

감가상각누계액	-	(5,137,028)	(1,843,029)	(15,668,087)	(138,197)	(2,836,091)	-	(25,622,432)

장부가액	11,825,425	13,423,080	525,507	1,323,023	9	91,818	6,025	27,194,887

기중변동

취득	-	-	-	88,920	-	5,677	66,916	161,513

처분	-	-	-	(100,479)	-	(1)	(1,455)	(101,935)

감가상각	-	(235,934)	(58,586)	(294,020)	-	(29,767)	-	(618,307)

반기말	-	-	-	-	-	-	-	-

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	16,553,649	138,207	2,537,443	71,486	52,810,192

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,053)	(1)	(10,856)	-	(769,248)

감사상각누계액	-	(5,372,962)	(1,901,615)	(15,533,152)	(138,197)	(2,458,860)	-	(25,404,786)

장부가액	11,825,425	13,187,146	466,921	1,017,444	9	67,727	71,486	26,636,158

13. 리스

회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	41,056	47,672

차량운반구	224,378	219,196

합 계	265,434	266,868

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	99,799	85,144

비유동	170,877	184,060

합 계	270,676	269,204

당반기 중 증가된 사용권자산은 66백만원(전반기 : 12백만원) 입니다.

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,129	18,257	9,714	19,428

차량운반구	20,270	39,876	14,378	28,757

소 계	29,399	58,133	24,092	48,185

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,373	9,179	908	2,095

리스해지이익	589	589	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	919	3,660	3,682

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,905	9,694	5,233	9,782

당반기 중 리스 및 비리스요소의 총 현금유출은 74백만원(전반기: 64백만원) 입니다.

14. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	154,664	1,442,289	4,511,206	6,108,159

손상및상각누계액	(145,949)	(275,589)	(4,429,606)	(4,851,144)

장부가액	8,715	1,166,700	81,600	1,257,015

기중변동

상각	(470)	-	(10,800)	(11,270)

반기말

취득원가	154,664	1,442,289	4,511,206	6,108,159

손상및상각누계액	(146,419)	(275,589)	(4,440,406)	(4,862,414)

장부가액	8,245	1,166,700	70,800	1,245,745

전반기

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	145,256	1,442,289	4,547,706	6,135,251

손상및상각누계액	(145,256)	(330,589)	(4,444,506)	(4,920,351)

장부가액	-	1,111,700	103,200	1,214,900

기중변동

취득	6,110	-	-	6,110

상각	(278)	-	(10,800)	(11,078)

반기말

취득원가	151,366	1,442,289	4,511,206	6,104,861

손상및상각누계액	(145,534)	(330,589)	(4,418,806)	(4,894,929)

장부가액	5,832	1,111,700	92,400	1,209,932

15. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	-	10,666

선급비용	44,709	59,238

부가세대급금	432,025	213,385

합 계	476,734	283,289

16. 차입금

차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	-	-	-	9,000,000

KB국민은행	2025-05-31	4.48	9,000,000	-

합 계	9,000,000	9,000,000

17. 기타금융부채

기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	493,574	-	661,310	-

미지급비용	34,244	-	3,676	-

임대보증금	-	35,000	-	5,000

금융보증부채	437,855	567,370	56,269	-

합 계	965,673	602,370	721,255	5,000

18. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,822,935	-	176,824	-

예수금	66,516	-	104,431	-

종업원급여부채	1,764,807	104,696	1,726,922	97,736

합 계	4,654,258	104,696	2,008,177	97,736

19. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	159,605	309,286	145,206	290,411

순이자원가	(6,727)	(15,346)	(39,118)	(80,070)

종업원 급여에 포함된 총 비용	152,878	293,940	106,088	210,341

총 비용 중 211백만원(전반기: 162백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 83백만원(전반기: 48백만원)는 관리비에 포함되었습니다.

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,080,957	4,154,238

사외적립자산의 공정가치	(4,806,102)	(5,172,259)

재무상태표 상 순확정급여부채	(725,145)	(1,018,021)

20. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	395	33,181

충당금 환입액	(395)	(32,926)

반기말	-	255

유동항목	-	255

21. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*) 회사는 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)(*2)	(2,673,757)	(5,347,514)

자기주식처분손실(*2)	(1,548,011)	-

주식매수선택권	74,856	170,134

주식매수선택권소멸이익	75,150	75,150

합 계	(4,071,762)	(5,102,230)

(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(*2) 회사는 당기 중 주식매수선택권 행사에 의하여 자기주식 800,000주 중 400,000주를 교부하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

기타	(427)	82	(345)

합 계	4,425,344	82	4,425,426

전반기

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

기타	(434)	16	(418)

합 계	4,425,337	16	4,425,353

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	5,571,235

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	58,534,517	56,131,580

합 계	71,613,175	69,210,238

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사가 배당금을 지급한 내역은 없습니다.

22. 주식기준보상

(1) 회사는 당반기말 현재 주식기준보상약정을 보유하고 있으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부일	2023년 2월 27일	2023년 12월 22일

주식선택권 공정가치	1,247원	1,269원

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

부여수량	50,000	100,000

행사가격	5,560원	5,770원

행사가능기간	2025년 02월 27일~ 2027년 02월 26일	2025년 12월 22일~ 2027년 12월 21일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

공정가치접근법	옵션가격결정 모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용

부여일 직전일 종가	5,050원	4,800원

무위험이자율	3.56%	3.25%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	35.50%	43.51%

(2) 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	기초	부여	행사	소멸	반기말	행사가능 수량

당반기	550,000	-	400,000	-	150,000	-

전반기	550,000	50,000	-	150,000	450,000	-

(3) 당반기 중 발생한 보상원가 70,469천 원 ( 전반기: 51,529천원) 이 며, 당반기 비용으로 인식한 금액은 31,853천원 입니다 (전반기: 9,580천원).

23. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	860,159	2,030,311	762,621	1,331,977

퇴직급여	42,391	82,889	25,131	48,429

복리후생비	91,160	218,749	123,309	221,413

여비교통비	25,028	40,073	32,742	76,165

차량유지비	13,327	31,174	14,661	27,420

지급수수료	414,748	714,144	332,686	551,717

지급임차료	10,675	24,466	4,656	9,227

감가상각비	55,834	111,005	60,010	123,443

무형자산상각비	900	1,800	900	1,800

교육훈련비	336	506	1,054	1,614

수출비	77,381	143,214	144,871	213,090

지급용역비	2,301	4,364	2,035	4,073

경상연구개발비	-	-	2,849	2,933

품질보증비(환입)	-	(395)	156	(32,927)

세금과공과	6,307	10,755	3,994	7,129

기타	93,227	227,269	77,391	173,022

합 계	1,693,774	3,640,324	1,589,066	2,760,525

24. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(402,785)	(143,643)	1,106,995	1,298,861

원재료 및 상품의 사용	9,251,387	15,671,225	11,674,378	21,501,791

종업원급여	2,160,203	4,749,940	2,111,513	3,957,304

감가상각비	292,514	583,347	306,824	666,494

무형자산상각비	5,635	11,270	5,553	11,078

지급수수료	737,106	1,407,723	681,444	1,231,102

운반비	63,003	126,277	69,327	147,872

기타비용	2,906,302	5,618,855	2,193,599	3,969,683

합 계	15,013,365	28,024,994	18,149,633	32,784,185

25. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	1,145,517	1,463,790	256,469	514,696

외화환산이익	(84,213)	772,087	40,463	332,269

유형자산처분이익	871	11,301	47,746	105,019

배당금수익	-	-	8,011,800	9,718,820

금융보증수익	127,606	183,875	48,038	93,610

잡이익	39,035	51,208	15,743	34,855

기타영업외수익 합계	1,228,816	2,482,261	8,420,259	10,799,269

기타영업외비용

외환차손	155,801	168,354	171,465	296,473

외화환산손실	42,914	119,551	31,203	74,572

유형자산처분손실	-	-	-	1,456

종속기업투자주식손상차손	1,104,940	1,137,724	9,402	9,402

기부금	100,000	100,000	-	-

잡손실	13,556	64,140	-	45,545

기타영업외비용 합계	1,417,211	1,589,769	212,070	427,448

26. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	426,100	975,987	530,623	1,002,654

외환차익	5,816	57,088	104,703	104,703

외화환산이익	270,073	594,262	(47,015)	274,556

금융수익 합계	701,989	1,627,337	588,311	1,381,913

금융비용

이자비용	111,935	227,965	110,875	234,906

외환차손	1	1	-	-

외화환산손실	-	-	(6,466)	-

금융비용 합계	111,936	227,966	104,409	234,906

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	99,861,517	2,402,936,470	6,798,556,081	9,773,358,250

가중평균유통보통주식수	21,314,606	21,149,771	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익	5	114	324	466

(2) 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	99,861,517	2,402,936,470	6,798,556,081	9,773,358,250

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,314,606	21,149,771	21,191,725	21,175,979

희석주당순이익	5	114	321	462

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다. 주식매수선택권은 당반기 반희석 효과가 발생하여 희석순주당이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,402,936	9,773,358

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	713,537	(8,009,661)

퇴직급여	293,940	210,341

상여및수당	6,960	-

주식보상비용	31,853	9,580

감가상각비	583,346	666,494

무형자산상각비	11,270	11,078

외화환산손실	119,551	74,572

유형자산처분손실	-	1,455

종속기업투자주식손상차손	1,137,724	9,402

이자비용	227,965	234,906

법인세비용	970,375	2,879,448

재고자산평가손실(환입)	(131,540)	(547,082)

품질보증비(환입)	(395)	(32,927)

유형자산처분이익	(11,301)	(105,019)

외화환산이익	(1,366,349)	(606,825)

이자수익	(975,987)	(1,002,654)

금융보증수익	(183,875)	(93,610)

배당금수익	-	(9,718,820)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,231,828)	4,564,258

매출채권의 증가	(17,607,760)	(1,329,522)

미수금의 감소	5,910,300	2,127,838

선급금의 감소	10,666	110

선급비용의 감소	16,171	3,682

부가세대급금의 감소(증가)	(218,640)	125,673

재고자산의 감소(증가)	(2,391,866)	822,148

매입채무의 증가	5,472,020	2,002,627

미지급금의 증가(감소)	(67,736)	83,134

미지급비용의 증가(감소)	28,190	(242,428)

선수금의 증가	2,646,112	1,055,442

예수금의 감소	(38,146)	(172,650)

종업원급여부채의 감소	-	(9,501)

퇴직금의 지급	(462,328)	(476,216)

퇴직보험예치금의 감소	471,189	573,921

합 계	(3,115,355)	6,327,955

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	28,500	100,707

유형자산 취득관련 미지급금	-	990

유형자산 처분관련 미수금	(83,049)	57,028

리스부채유동성대체	79,514	26,673

(3) 재무활동에서 생기는 차입금의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	9,000,000	12,000,000

단기차입금 상환	(9,000,000)	-

단기차입금 차입	9,000,000	-

반기말	9,000,000	12,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동리스부채	비유동리스부채

기초	85,144	184,060	269,204

취득 - 리스	-	66,331	66,331

해지 - 리스	(10,221)	-	(10,221)

현금흐름	(63,817)	-	(63,817)

이자비용	9,179	-	9,179

유동성대체	79,514	(79,514)	-

당반기말	99,799	170,877	270,676

전반기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동리스부채	비유동리스부채

기초	75,492	25,263	100,755

취득 - 리스	-	11,631	11,631

현금흐름	(50,420)	-	(50,420)

이자비용	2,095	-	2,095

유동성대체	26,673	(26,673)	-

전반기말	53,840	10,221	64,061

30. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd. (*)UIL Vietnam JSC. (*)UIL Electronics India Pvt. Ltd. (*)㈜H(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd. (*)UIL Vietnam JSC. (*)UIL Electronics India Pvt. Ltd. (*)㈜H(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.

관계기업	㈜대일하이테크	㈜대일하이테크

기타특수관계자	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P VIET NAM대표이사 등	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(*) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	46,787	-	-	175,366	248,950

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	22,152	503,051

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	-	-	-	-	-

UIL Vietnam JSC.(*1)	13,276,502	11,917	-	23,031,854	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	1,721,614	1,254	-	-	-

UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	-	-	-	598,596	-

㈜H	31,800	-	-	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	193,507	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	17,293	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*2)	5,078,201	-	-	-	-

동진P.I산업㈜	-	-	68,811	-	-

합 계	20,172,197	13,171	68,811	24,021,475	752,001

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당반기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 9,589백만원 입니다.

(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당반기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 1,209백만원 입니다.

전반기

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	8,383	-	-	119,801	166,584

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	1,280	558,331

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	9,718,820	-	-

UIL Vietnam JSC.(*1)	14,094,846	148,470	-	9,263,822	2,735

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	1,619,341	57,028	-	12,781	-

㈜H	42,000	-	-	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	-	92,974

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*3)	2,130,393	-	-	-	-

동진P.I산업㈜	-	-	68,433	-	-

합 계	17,894,963	205,498	9,787,253	9,397,684	820,624

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 11,132백만원 입니다.

(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 1,568백만원 입니다.

(*3) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 376백만원 입니다.

기타ㆍ금융수익에는 종속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	680	-	-	100,019	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	91,991

종속기업

UIL Vietnam Co., Ltd.	12,972,534	-	4,365	7,112,464	571

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	919,747	-	-	-	-

UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	-	-	-	230,467	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	48,455	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	-	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	2,630,256	-	-	-	-

동진P(*1)	-	3,000,000	124,956	-	-

합 계	16,523,217	3,000,000	129,321	7,491,405	92,562

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하고 있는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

(*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

전기말

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	274	-	100	119,584	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,891

종속기업

UIL Vietnam JSC.	14,596,864	6,447,000	212,499	651,957	60

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	1,103,581	-	52,247	-	-

UIL(DONGGUAN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	44,583	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	13,479	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	24,905	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,307,588	-	-	-	-

동진P(*1)	-	3,000,000	56,145	-	-

합 계	17,033,212	9,447,000	320,991	829,603	101,951

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하고 있는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

(*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당반기	전반기

자금 회수	자금 대여	배당금 수령

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	9,718,820

UIL Vietnam JSC.	6,474,500	6,474,500	-

UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	-	-	-

합 계	6,474,500	6,474,500	9,718,820

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	493,147	283,550

퇴직급여	60,785	41,317

주식보상비	31,853	9,580

합 계	585,785	334,447

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사는 당반기말 현재 KB국민은행과 2,000백만원의 구매카드 발행 한도약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 실행잔액은 179백만원 입니다.

(2) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증, 전세금 보증 등을 위해 21백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 당반기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 및 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 3.0%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.

(4) 회사는 당반기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 12,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 11참조).

(5) 회사는 당반기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.

(6) 회사는 당반기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 한도액은 8백만원입니다.