유아이엘 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기	매출채권	32,055,116	(519,415)	1.6%

미수금	5,075,609	-	-

대여금	4,281,710	(84,000)	2.0%

합계	41,412,434	(603,415)	1.5%

제36기	매출채권	47,022,160	(577,246)	1.2%

미수금	5,330,584	-	-

대여금	7,726,236	(84,000)	1.1%

합계	60,078,980	(661,246)	1.1%

제35기	매출채권	36,595,769	(495,257)	1.4%

미수금	7,532,033	-	-

합계	44,127,802	(495,257)	1.1%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제37기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	661,246	495,257	119,119

2. 순대손처리액(①－②±③)	(30,570)	84,000	48,043

① 대손처리액(상각채권액)	(30,570)	84,000	(77,557)

② 상각채권회수액	-	-	(125,600)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(27,261)	81,989	328,095

4. 기말 대손충당금 잔액합계	603,415	661,246	495,257

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 및 미수금 잔액에 대하여 개별분석에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과1년 미만	1년 초과3년 이하

일반	31,219,875	-	-	519,415	31,739,290

특수관계자	315,826	-	-	-	315,826

합계	31,535,701	-	-	519,415	32,055,116

구성비율	98.4%	-	-	1.6%	100.0%

나. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 재고자산 현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제37기	제36기	제35기

휴대폰 부품	제 품	16,978	19,854	12,459

상 품	16	206	334

재공품	1,111	545	9,706

원재료	2,764	2,480	2,760

미착품	232	592	430

합 계	21,100	23,677	25,689

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.6%	9.7%	10.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.8	17.8	17.3

2) 재고자산 실사 내역 (1) 실사일자 : 당사는 2018년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서, 2018년 12월 28일 출고기준으로 재고실사를 하였습니다.(2) 감사인의 입회여부 : 당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. (3) 재고자산 평가손실충당금 현황

(단위: 백만원)

구 분	당기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	20,659	(3,681)	16,978

상 품	16	-	16

재공품	1,167	(56)	1,111

원재료	3,608	(844)	2,764

미착품	232	-	232

합 계	25,682	(4,581)	21,100

(4) 기타 사항 : 담보로 제공된 재고자산은 없음

다. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

금융자산

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	46,604,357	54,176,813

기타상각후원가금융자산	9,893,151	-

매출채권	31,535,701	46,444,914

대여금및수취채권	10,157,231	25,030,582

매도가능금융자산	-	104,640

당기손익-공정가치금융자산	104,640	-

금융자산 합계	98,295,080	125,756,949

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무	30,733,202	47,081,968

기타금융부채	3,829,853	5,699,328

금융부채 합계	34,563,055	52,781,296

상기 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	260	4,380	100,000	104,640

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	260	4,380	-	4,640

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당기말-

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,000	3	시장접근법	유사회사의 시장가치, 수익지표 등

채무상품	4,380	2	현재가치기법	이자율

전기말 -

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

채무증권	4,380	2	현재가치기법	이자율

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와협의합니다.

(5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

2) 유형자산 재평가연결회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일(2014년 4월 30일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치 (단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,518,445	10,518,445	-	-	10,518,445	10,518,445

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-