유아이엘 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
전분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
유아이엘 주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2024년 3월 31일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.

회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2024년 3월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	81,000	0.37	91,000	0.42

기타	10,417,040	47.82	10,407,040	47.77

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.

한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 · 개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려

하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채

와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분휴에 영향을 미치지 않으며, 보고기간

이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한

정보를 공시해야합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 ;현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록

공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다. 이개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라

중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를

산정합니다. 해당 기준서의 재정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이

재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

재정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일

이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여

계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은

다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,820,301	16,466,206

기타상각후원가측정금융자산	19,813,535	19,781,630

매출채권	23,295,980	18,080,961

대여금및수취채권	16,850,609	13,207,475

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	99	101

금융자산 합계	74,780,524	67,536,373

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	9,000,000	9,000,000

매입채무	10,511,775	4,251,608

기타금융부채	2,638,488	726,255

리스부채	302,764	269,204

금융부채 합계	22,453,027	14,247,067

금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그 외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	99	-	-	99

전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	101	-	-	101

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재경팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	99	101

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,820,300	16,466,206

매출채권	23,295,980	18,080,961

기타상각후원가금융자산	19,813,536	19,781,630

대여금및수취채권	16,850,609	13,207,475

합 계	74,780,524	67,536,373

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	9,000,000	9,000,000

매입채무	10,511,775	4,251,608

기타금융부채	2,638,488	726,255

리스부채	302,764	269,204

합 계	22,453,027	14,247,067

6. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 부품 제조 및 판매의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

제품판매	휴대폰 부품	6,160,789	6,160,768

전자담배 부품	2,524,042	5,097,679

상품판매	제품 외	(19,776)	533,216

용역수익	22,800	21,000

기타수익	4,736,645	2,978,594

합 계	13,424,500	14,791,257

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	6,429,527	9,264,765

중국	271,245	-

베트남	5,990,712	4,605,408

인도	732,416	921,084

기타	600	-

합 계	13,424,500	14,791,257

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객 A	국내	2,095,129	16%	5,097,679	34%

고객 B	국내	2,691,431	20%	1,892,024	13%

고객 C	국내	5,369,954	40%	3,883,779	26%

(5) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,416,701	14,790,657

기타 원천으로부터의 수익	7,800	600

총 수익(손익계산서 상 매출액)	13,424,501	14,791,257

(6) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문 수익

외부고객으로부터 수익	13,416,701	14,790,657

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,830,076	13,789,507

기간에 걸쳐 인식	1,586,625	1,001,150

합계	13,416,701	14,790,657

(7) 회사는 고객과의 계약 관련하여 71,480천원을 선수금으로 인식하고 있습니다.

(8) 당분기말와 전기말 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채와 관련된 수익	150,423	119,356

7. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,295,980	-	18,080,961	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	23,295,980	-	18,080,961	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

8. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	13,076,136	-	2,726,641	-

미수수익	244,072	-	479,519	-

대여금	-	3,000,000	6,447,000	3,000,000

차감: 대손충당금	-	-	-	-

보증금	-	583,851	-	613,852

차감: 현재가치할인차금	-	(53,450)	-	(59,537)

합 계	13,320,208	3,530,401	9,653,160	3,554,315

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	19,813,535	19,781,630

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	99	101

합 계	19,813,634	19,781,731

10. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	2,176,370	(902,958)	1,273,412	1,538,798	(554,708)	984,090

상품	685,113	-	685,113	4,949	-	4,949

재공품	2,064	-	2,064	32,242	-	32,242

원재료	250,013	(117,414)	132,599	210,635	(137,768)	72,867

미착품	10,683	-	10,683	227,225	-	227,225

합 계	3,124,243	(1,020,372)	2,103,871	2,013,849	(692,476)	1,321,373

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,679백만원 (전기 : 10,019백만원)입니다(주석 24 참조).

재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 11,700백만원입니다(주석 16 및 31 참조)

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	주요영업 활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	40,764,182	25,778,183	100	25,684,618	38,680,124	25,756,076

(주)H	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	60	1,680,000	149,079	149,079	60	1,680,000	303,106	181,863

UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd.(*)	금형 제조	중국	12월	100	266,979	219,378	266,979	100	266,979	233,362	266,979

소 계	-	27,631,597	41,132,639	26,194,241	27,631,597	39,216,592	26,204,919

관계기업	(주)대일하이테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,708,758	1,377,789	30	2,460,000	2,409,382	1,377,789

소 계	-	2,460,000	2,708,758	1,377,789	2,460,000	2,409,382	1,377,789

합 계	-	30,091,597	43,841,397	27,572,030	30,091,597	41,625,974	27,582,708

(2)종속기업투자주식의 사용가치 추정 시 사용한 할인율의 변동이 손상차손 금액에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 회사는 당분기 현재 종속기업 임직원에게 주식기준보상을 부여하고 있습니다. 이에 대한 주식보상비용을 인식함에 따라 종속기업투자주식의 취득원가가 증가하였습니다.

(4) 회사는 당분기 현재, (주)H 발행한 제 1회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(5) 2021년 7월 16일 이사회에서 ㈜H 사업의 중단을 최종 결정하였으며, 당분기 현재 ㈜H 기술개발은 중단되었습니다. 이에 회사는 당분기 중 ㈜H 종속기업투자 주식 장부금액에 대하여 종속기업투자주식 손상차손 33백만원(전분기 손상차손환입 : 2백만원)을 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	합 계

기초

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	15,786,446	124,022	2,553,317	71,773	52,044,965

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,053)	(1)	(10,856)	-	(769,248)

감가상각누계액	-	(5,608,895)	(1,944,845)	(14,933,424)	(124,013)	(2,425,667)	-	(25,036,844)

장부가액	11,825,425	12,951,213	423,691	849,969	8	116,794	71,773	26,238,873

기중변동

취득	-	-	-	51,250	-	-	15,000	66,250

처분	-	-	-	(1,485)	-	(1)	-	(1,486)

감가상각	-	(117,967)	(21,615)	(112,490)	-	(10,027)	-	(262,099)

타계정대체	-	-	-	1,500	-	-	(1,500)	-

기말

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	15,831,696	124,022	2,515,317	85,273	52,065,715

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,431)	(3,053)	(1)	(10,856)	-	(769,249)

감가상각누계액	-	(5,726,862)	(1,966,459)	(15,039,899)	(124,013)	(2,397,695)	-	(25,254,928)

장부가액	11,825,425	12,833,246	402,076	788,744	8	106,766	85,273	26,041,538

전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	합 계

기초

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	16,994,164	138,207	2,938,766	6,025	53,586,569

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,054)	(1)	(10,857)	-	(769,251)

감가상각누계액	-	(5,137,028)	(1,843,029)	(15,668,087)	(138,197)	(2,836,091)	-	(25,622,430)

장부가액	11,825,425	13,423,080	525,507	1,323,023	9	91,818	6,025	27,194,888

기중변동

취득	-	-	-	-	-	-	68,590	68,590

처분	-	-	-	(78,882)	-	-	-	(78,882)

감가상각	-	(117,967)	(29,294)	(171,045)	-	(17,272)	-	(335,578)

타계정대체	-	-	-	67,020	-	-	(73,129)	(6,109)

기말

취득원가	11,825,425	19,307,016	2,376,966	16,673,649	138,207	2,938,766	1,486	53,261,515

손상차손누계액	-	(746,908)	(8,430)	(3,054)	(1)	(10,857)	-	(769,251)

감가상각누계액	-	(5,254,995)	(1,872,323)	(15,530,479)	(138,197)	(2,853,363)	-	(25,649,355)

장부가액	11,825,425	13,305,113	496,213	1,140,116	9	74,546	1,486	26,842,909

(2) 회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2021년 10월 31일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 회사와 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	11,825,425	11,825,425	-	-	11,825,425	11,825,425

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 없습니다.

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치 를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정 가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 당분기말 금액은 6,151백만원(전기말: 6,151백만원)입니다.

13. 리스

회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	50,185	47,672

차량운반구	248,290	219,196

합계	298,475	266,868

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	106,540	85,144

비유동	196,224	184,060

합계	302,764	269,204

당분기 중 증가된 사용권자산은 60백만원(전분기 : 12백만원) 입니다.

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,128	9,714

차량운반구	19,606	14,379

합계	28,734	24,093

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,806	1,187

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,203	22

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,789	4,549

당분기 중 리스 및 비리스요소의 총 현금유출은 48백만원(전분기 : 32백만원) 입니다.

14. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	154,663	1,442,289	4,511,206	6,108,158

손상및상각누계액	(145,949)	(275,589)	(4,429,606)	(4,851,144)

장부가액	8,714	1,166,700	81,600	1,257,014

기중변동

상각	(235)	-	(5,400)	(5,635)

기말

취득원가	154,663	1,442,289	4,511,206	6,108,158

손상및상각누계액	(146,184)	(275,589)	(4,435,006)	(4,856,779)

장부가액	8,479	1,166,700	76,200	1,251,379

전분기

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	145,256	1,442,289	4,547,706	6,135,251

손상및상각누계액	(145,256)	(330,589)	(4,444,506)	(4,920,351)

장부가액	-	1,111,700	103,200	1,214,900

기중변동

상각	(125)	-	(5,400)	(5,525)

대체	6,109	-	-	6,109

기말

취득원가	151,365	1,442,289	4,547,706	6,141,360

손상및상각누계액	(145,381)	(330,589)	(4,449,906)	(4,925,876)

장부가액	5,984	1,111,700	97,800	1,215,484

회사는 당분기 및 전분기 중 주요부문 현금창출단위의 실적 부진 등을 고려하여 손상검사를 수행하였습니다(주석 12 참조). 당분기 중 인식한 무형자산손상차손 및 무형자산손상차손환입 금액은 각-백만원(전분기: -백만원) 및 -백만원(전분기: -백만원)입니다.

15. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,666	10,666

선급비용	52,795	59,238

부가세대급금	321,129	213,385

합 계	384,590	283,289

16. 차입금

차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	2024-11-29	4.97	9,000,000	9,000,000

회사의 재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10 및 31 참조).

17. 기타금융부채

기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,569,811	-	661,310	-

미지급비용	3,676	-	3,676	-

임대보증금	-	65,000	-	5,000

금융보증부채	-	-	56,269	-

합 계	2,573,487	65,000	721,255	5,000

18. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	71,501	-	176,824	-

예수금	77,417	-	104,431	-

종업원급여부채	1,329,987	101,216	1,726,922	97,736

합 계	1,478,905	101,216	2,008,177	97,736

19. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	149,681	149,681	145,206	145,206

순이자원가	(8,619)	(8,619)	(40,952)	(40,952)

종업원 급여에 포함된 총 비용	141,062	141,062	104,254	104,254

총 비용 중 101백만원(전분기: 81백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 40백만원(전분기: 23백만원)는 관리비에 포함되었습니다.

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,124,703	4,154,238

사외적립자산의 공정가치	(4,992,802)	(5,172,259)

재무상태표 상 순확정급여부채	(868,099)	(1,018,021)

20. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	395	33,181

손익계산서 증감

충당금 환입액	(395)	(32,786)

기말잔액	-	395

유동항목	-	395

21. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(5,347,514)	(5,347,514)

주식선택권	289,474	245,284

기말	(5,058,040)	(5,102,230)

(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

기타	(427)	(2)	(429)

합 계	4,425,344	(2)	4,425,342

전기말

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

기타	(433)	6	(427)

합 계	4,425,338	6	4,425,344

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	5,571,235

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	58,434,655	56,131,580

합 계	71,513,313	69,210,238

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 배당금을 지급한 내역은 없습니다.

22. 주식기준보상

(1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

권리부일	2022년 4월 12일	2023년 2월 27일	2023년 12월 22일

주식선택권 공정가치	414 원	1,247 원	1,269원

부여방법	자기주식교부	자기주식교부	자기주식교부

부여수량	400,000	50,000	100,000

행사가격	2,400	5,560	5,770

행사가능기간	2024년 04월 12일 ~ 2026년 04월 11일	2025년 02월 27일 ~ 2027년 02월 26일	2025년 12월 22일 ~ 2027년 12월 21일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

공정가치접근법	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용

부여일 직전일 종가	2,065 원	5,050 원	4,800 원

무위험이자율	3.25%	3.56%	3.25%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	32.24%	35.50%	43.51%

(2) 당분기말 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다(단위 :주).

구 분	기초	부여	행사	소멸	기말	기말현재 행사가능

당분기말	550,000	-	-	-	550,000	-

전기말	550,000	150,000	-	150,000	550,000	-

(3) 당분기말 중 발생한 보상원가 44,191천원 (전기말 : 110,501천원)이며, 당분기 비용으로 인식한 금액은 22,084천원 입니다. (전분기 환입 : 4,606천원)

23. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,170,152	569,356

퇴직급여	40,499	23,298

복리후생비	127,589	98,104

여비교통비	15,045	43,422

차량유지비	17,847	12,759

지급수수료	299,396	219,031

지급임차료	13,791	4,571

감가상각비	55,170	63,433

무형자산상각비	900	900

교육훈련비	170	559

수출비	65,833	68,219

지급용역비	2,063	2,038

경상연구개발비	-	84

품질보증비(환입)	(395)	(33,083)

세금과공과	4,448	3,135

기타	134,043	95,632

판매비와관리비 합계	1,946,551	1,171,458

24. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	259,143	191,866

원재료 및 상품의 사용	6,419,837	9,827,414

종업원급여	2,589,737	1,845,791

감가상각비	290,833	359,670

무형자산상각비	5,635	5,525

지급수수료	670,618	549,658

운반비	63,275	78,545

광고선전비	-	5,950

기타비용	2,712,552	1,770,134

매출원가 및 판매비와관리비 합계	13,011,630	14,634,553

25. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	318,273	258,228

외화환산이익	856,301	291,805

유형자산처분이익	10,430	57,273

종속기업투자주식손상차손환입	-	2,502

배당금수익	-	1,707,020

금융보증수익	56,269	45,572

잡이익	12,172	16,610

기타수익 합계	1,253,445	2,379,010

기타비용

외환차손	12,553	125,008

외화환산손실	76,637	43,368

유형자산처분손실	-	1,456

종속기업투자주식손상차손	32,784	-

잡손실	50,584	45,546

기타비용 합계	172,558	215,378

26. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	549,887	472,032

외환차익	51,272	-

외화환산이익	324,188	321,570

금융수익 합계	925,347	793,602

금융비용

이자비용	116,030	124,031

외화환산손실	-	6,467

금융비용 합계	116,030	130,498

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,303,074,953	2,974,802,169

가중평균유통보통주식수 (주)	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익 (원/주)	110	142

(2) 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,303,074,953	2,974,802,169

가중평균유통보통주식수 (주)	21,328,758	21,154,487

기본주당순이익 (원/주)	108	142

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,303,075	2,974,802

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	(781,029)	(1,252,461)

재고자산평가손실	327,896	(688,687)

퇴직급여	141,062	120,500

주식보상비용	22,084	(4,605)

상여및 수당	3,480	(4,987)

품질보증비	(395)	(33,083)

감가상각비	290,833	359,670

무형자산상각비	5,635	5,525

외화환산손실	76,637	49,835

유형자산처분손실	-	1,456

종속기업투자주식손상차손	32,784	(2,502)

이자비용	116,030	124,031

법인세비용	-	8,639

유형자산처분이익	(10,430)	(57,273)

외화환산이익	(1,180,489)	(613,376)

이자수익	(549,887)	(472,032)

금융보증수익	(56,269)	(45,572)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,367,802)	218,695

매출채권의 감소(증가)	(16,834,718)	(334,975)

미수금의 감소(증가)	2,045,151	601,689

선급금의 감소	-	110

선급비용의 증가(감소)	8,084	1,819

부가세대급금의 증가(감소)	(107,744)	105,083

재고자산의 증가(감소)	(1,110,393)	349,268

매입채무의 증가(감소)	6,185,377	77,070

미지급금의 증가(감소)	1,906,852	69,609

미지급비용의 증가(감소)	(396,935)	(395,049)

선수금의 증가	(105,322)	(12,644)

예수금의 증가(감소)	(27,014)	(190,532)

퇴직금의 (지급) 감소	(224,059)	(263,816)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	232,919	340,917

법인세의 증가(감소)	-	(129,854)

수입보증금의 감소	60,000	-

합계	(6,845,756)	1,941,036

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,500	73,130

유형자산 취득관련 미지급금	1,650	-

유형자산 처분관련 미수금	7,730	-

리스부채유동성대체	-	19,527

(3) 재무활동에서 생기는 차입금의 조정 내용 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	9,000,000	12,000,000

현금흐름	-	-

보고기간말 금액	9,000,000	12,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정 내용 (단위 : 천원)

당분기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동리스부채	비유동리스부채

전기말	85,144	184,060	269,204

취득 - 리스	-	281,046	281,046

해지 - 리스	(17,829)	-	(17,829)

현금흐름	(101,477)	-	(101,477)

이자비용	6,709	-	6,709

유동성대체	122,249	(122,249)	-

당분기말 순부채	94,796	342,857	437,653

전분기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동리스부채	비유동리스부채

전기말	75,492	25,263	100,755

취득 - 리스	-	11,631	11,631

현금흐름	(25,210)	-	(25,210)

이자비용	1,187	-	1,187

유동성대체	19,527	(19,527)	-

전분기말 순부채	70,996	17,367	88,363

30. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd. UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd. (*1) UIL Vietnam JSC. (*1) UIL Electronics India Pvt. Ltd. (*1) ㈜H UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	UIL International Ltd. UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd. (*1) UIL Vietnam JSC. (*1) UIL Electronics India Pvt. Ltd. (*1) ㈜H UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.

관계기업	㈜대일하이테크	㈜대일하이테크

기타특수관계자	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD ㈜와이이케이 DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD 동진P DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD 대표이사 등	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD ㈜와이이케이 DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD 동진P DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD 대표이사 등

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기

구 분	매 출	유ㆍ무형자산 처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산 취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	14,334	-	-	135,333	-	132,949

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	12,800	-	252,165

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL Vietnam JSC.(*1)	5,498,126	11,917	-	11,661,739	-	399

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	732,416	-	-	-	-	-

UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	-	-	-	3,202	-	-

(주)에이치앤씨테크	21,000	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	-	-	52,300

기타특수관계자

㈜와이이케이	14,401	-	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*2)	2,077,288	-	-	-	-	-

동진P.I산업㈜	-	-	34,027	-	-	-

합 계	8,357,565	11,917	34,027	11,813,074	-	437,813

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 5,498백만원 입니다.

(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 765백만원 입니다.

전분기

구 분	매 출	유ㆍ무형자산 처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산 취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	523	-	-	59,715	-	69,399

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	-	279,166

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	1,707,020	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL Vietnam JSC.(*1)	5,889,585	79,127	-	4,812,762	-	1,323

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	952,899	57,028	-	12,697	-	-

㈜H	21,000	-	-	-	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	-	-	9,870

기타특수관계자

㈜와이이케이	-	-	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*3)	549,525	-	-	-	-	-

동진P.I산업㈜	-	-	34,027	-	-	-

합 계	7,413,532	136,155	1,741,047	4,885,174	-	359,758

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 4,359백만원 입니다.

(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 921백만원 입니다.

(*3) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 81백만원 입니다.

기타ㆍ금융수익에는 종속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	13,862	-	-	185,145	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	91,991

종속기업

UIL Vietnam Co., Ltd.	21,121,898	-	48,379	6,051,965	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	612,407	-	-	-	-

UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	19,522	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	15,841	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,809,208	-	-	-	-

동진P(*1)	-	3,000,000	34,027	-	-

합 계	23,573,216	3,000,000	82,406	6,256,632	91,991

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하고 있는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

(*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

전기말

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	274	-	100	119,584	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,891

종속기업

UIL Vietnam JSC.	14,596,864	6,447,000	212,499	651,957	60

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	1,103,581	-	52,247	-	-

UIL(DONGGUAN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	44,583	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	13,479	-

기타특수관계자	-	-	-	-	-

㈜와이이케이	24,905	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,307,588	-	-	-	-

동진P(*1)	-	3,000,000	56,145	-	-

합 계	17,033,212	9,447,000	320,991	829,603	101,951

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하고 있는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

(*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자금거래

당분기	전분기

대여	회수	배당금 수취	대여	배당금 수령	출자

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	1,707,020	-

UIL Vietnam JSC.	-	6,474,500	-	-	-	-

UIL(Dongguan) Electronics Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-

합 계	-	6,474,500	-	-	1,707,020	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	367,980	139,929

퇴직급여	23,967	20,659

주식보상비	22,084	(4,606)

합 계	414,031	155,982

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 5,000백만원의 구매카드 발행 한도약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 실행잔액은 157백만원 입니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 3.0%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.

(3) 재고자산은 회사의 한국수출입은행으로부터 차입금9,000백만원에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 11,700백만원입니다.(주석 10 및 16 참조)

(4) 회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.

(5) 회사는 당분기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 한도액은 8백만원입니다.