유아이엘 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

당분기: 2018년 9월 30일 현재
전기: 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 유아이엘 주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2018년 9월 30일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2018년 9월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

유아이엘㈜(*1)	800,000	3.67	-	-

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

대표이사 및 등기임원	35,604	0.16	26,204	0.12

기타	10,462,436	48.03	11,271,836	51.74

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였으며 당분기 중 800,000주를 취득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 미치지 않는 것으로 파악되었습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공 정 가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,444,304	28,444,304	32,229,510	32,229,510

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

당기손익-공정가치금융자산	104,640	104,640	-	-

매출채권	17,948,371	17,948,371	26,778,901	26,778,901

대여금및수취채권	6,101,566	6,101,566	17,378,521	17,378,521

소 계	52,598,881	52,598,881	76,491,572	76,491,572

금융부채	-	-	-	-

매입채무	11,803,664	11,803,664	26,765,504	26,765,504

기타금융부채	3,411,578	3,411,578	2,962,509	2,962,509

소 계	15,215,242	15,215,242	29,728,013	29,728,013

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	260	4,380	100,000	104,640

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	260	4,380	-	4,640

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당 분기 중 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	22,331,470	83,326,121	28,761,595	113,741,765

상품판매	70,728	4,213,785	637,588	3,004,348

용역수익	149,934	397,075	105,415	318,564

기타수익	2,941,442	10,332,943	7,879,447	24,517,349

합 계	25,493,574	98,269,924	37,384,046	141,582,025

(3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,795,779	39,735,548	22,910,523	76,655,162

중국	1,254,983	6,430,596	2,356,942	13,107,307

베트남	11,453,188	46,065,978	12,116,581	51,819,556

기타	989,624	6,037,801	-	-

합 계	25,493,574	98,269,924	37,384,046	141,582,025

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

고객 A	국내, 중국, 베트남, 인도	19,862,205	29,273,560

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,520,628	27,356,147

차감: 대손충당금	(572,257)	(577,246)

매출채권(순액)	17,948,371	26,778,901

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	577,246	495,257

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(4,989)	93,125

기말잔액	572,257	588,382

7. 대여금및수취채권 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,233,980	-	842,617	3,000,000

미수수익	65,791	-	109,461	-

대여금	1,800,000	84,000	8,453,800	280,000

차감: 대손충당금	-	(84,000)	-	(84,000)

보증금	-	1,015,874	-	4,868,873

차감: 현재가치할인차금	-	(14,079)	-	(92,231)

합 계	5,099,771	1,001,795	9,405,878	7,972,642

8. 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말(*1)

지분상품	100,260	100,260

채무상품(국공채)	4,380	4,380

합 계	104,640	104,640

(*1) 전기에 회사는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

9. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,711,149	(622,937)	2,088,212	5,429,430	(464,192)	4,965,238

상품	142,892	-	142,892	206,000	-	206,000

재공품	30,467	-	30,467	33,914	-	33,914

원재료	891,038	(55,600)	835,438	1,614,500	(149,709)	1,464,791

미착품	20,827	-	20,827	11,593	-	11,593

합 계	3,796,373	(678,537)	3,117,836	7,295,437	(613,901)	6,681,536

10. 종속기업 및 관계기업 투자 주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	95,926,360	25,684,618	100	25,684,618	86,187,631	25,684,618

유테크 주식회사	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	100	4,156,181	4,540,998	4,156,181	100	4,156,181	5,023,958	4,156,181

소 계	29,840,799	100,467,358	29,840,799	29,840,799	91,211,589	29,840,799

관계기업	㈜대일테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	3,194,513	2,460,000	30	2,460,000	2,788,044	2,460,000

소 계	2,460,000	3,194,513	2,460,000	2,460,000	2,788,044	2,460,000

합 계	32,300,799	103,661,871	32,300,799	32,300,799	93,999,633	32,300,799

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	37,824,639	1,870,363

취 득	479,197	18,000

처 분	(958,058)	-

감가상각 및 상각	(2,605,337)	(342,571)

타계정대체	(19,892)	19,892

당분기말	34,720,549	1,565,684

전 분 기	유형자산	무형자산

전기초	37,347,242	2,607,429

취 득	3,773,570	26,086

처 분	(12,633)	(506,000)

감가상각 및 상각	(2,694,665)	(353,950)

타계정대체	(7,014)	5,516

전분기말	38,406,500	1,779,081

12. 순확정급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	841,251	1,664,182	442,036	1,326,107

순이자원가	(1,281)	(3,842)	(515)	(1,545)

종업원 급여에 포함된 총 비용	839,970	1,660,340	441,521	1,324,562

총 비용 중 1,263,528천원(전분기: 1,031,298천원)은 매출원가에 포함되었으며, 396,812천원(전분기: 293,264천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,836,294	8,890,207

사외적립자산의 공정가치	(6,681,678)	(8,658,030)

재 무상태표 상 순확정급여부채	2,154,616	232,177

13. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	386,014	713,480

손익계산서 증감

충당금 환입액	(61,756)	(1,627)

사용액	(34,018)	(148,718)

기말잔액	290,240	563,135

차감: 비유동항목	(290,240)	(563,135)

유동항목	-	-

14. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	500,002 주	4,237,704

취득(*1)	800,000 주	5,347,514	-	-

소각(*2)	-	-	500,002 주	4,237,704

분기말	800,000 주	5,347,514	-	-

(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.(*2) 회사는 자기주식 500,002주를 2017년 7월 10일 이사회결의에 의하여 2017년 7월 13일 소각하였습니다.

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,848,118	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	61,823,688	74,621,266

합 계	72,179,229	84,976,807

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

15 . 판매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	874,316	3,057,097	724,028	2,412,530

퇴직급여	206,991	396,812	97,755	293,264

복리후생비	119,314	376,085	137,533	494,142

여비교통비	31,981	123,383	49,544	158,217

차량유지비	47,126	138,305	60,126	175,069

지급수수료	193,037	613,451	242,710	685,752

지급임차료	22,706	79,215	50,418	192,396

감가상각비	46,416	247,257	108,725	297,435

무형자산상각비	81,460	242,880	80,560	241,230

교육훈련비	2,187	13,454	2,707	3,976

수출비	51,518	279,905	63,929	277,986

지급용역비	28,365	127,179	73,461	322,409

품질보증비	48,486	(61,756)	21,135	(1,627)

세금과공과	70,789	94,092	29,719	40,268

대손상각비(환입)	(4,989)	(4,989)	(18,234)	93,126

기타	84,119	273,582	93,062	359,750

합 계	1,903,822	5,995,952	1,817,178	6,045,923

16. 비용의 성격별 분류

포 괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	523,119	2,880,472	(891,059)	83,037

원재료 및 상품매입액	17,430,113	70,541,168	27,909,692	103,028,708

종업원급여	5,045,469	15,763,517	4,679,480	16,710,566

감가상각비	823,256	2,605,337	767,775	2,532,493

무형자산상각비	114,093	342,571	114,016	353,950

지급수수료	549,597	1,702,438	585,026	1,786,588

운반비	56,187	185,331	93,702	274,843

광고선전비	4,822	15,002	6,903	22,883

기타비용	2,451,789	8,146,598	4,481,583	14,955,762

매출원가 및 판매비와관리비 합계	26,998,445	102,182,434	37,747,118	139,748,830

17. 기타손익

기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	214,839	792,007	71,242	1,327,005

외화환산이익	(311,223)	141,245	(36,846)	-

대손충당금환입	(3,172)	-	-	-

유형자산처분이익	41,393	100,794	17,953	18,577

파생상품거래이익	-	-	-	4,431

보험차익	-	86,214	-	-

잡이익	1,859	296,450	49,868	1,963,428

기타수익 합계	(56,304)	1,416,710	102,217	3,313,441

기타비용

외환차손	-	-	192,368	1,534,564

외화환산손실	14,858	63,044	(287,713)	1,888,998

유형자산처분손실	-	488,846	-	1

잡손실	14,642	14,642	2,597	19,252

기타비용 합계	29,500	566,532	(92,748)	3,442,815

18. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	166,788	512,528	153,414	479,183

외환차익	99,819	404,367	98,322	522,657

외화환산이익	(29,001)	-	-	-

금융수익 합계	237,606	916,895	251,736	1,001,840

금융비용

외환차손	(3,393)	-	22,499	581,954

외화환산손실	100,336	100,336	(26,681)	739,392

금융비용 합계	96,943	100,336	(4,182)	1,321,346

19. 법인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.

20. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 7,624,727,600원은 2018년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,624,727,600원).

회사는 2018년 7월 13일의 이사회 결의에 의거하여, 2018년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 150원과 총배당금 3,147,740,400원을 7월 중 지급하였습니다.

21. 주당손익

당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(단위: 천원)	(1,351,322)	(2,025,110)	883,548	2,570,453

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*1)	20,984,936	21,189,475	21,784,936	21,784,936

기본주당이익(단위: 원/주)	(64)	(96)	41	118

희석주당이익(단위: 원/주)	(64)	(96)	41	118

(*1) 당분기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다.

22. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,025,110)	2,570,453

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	3,848,813	5,421,969

재고자산평가손실(환입)	64,636	(1,090,663)

재고자산폐기손실	-	143,624

퇴직급여	1,183,664	1,324,563

감가상각비	2,605,337	2,694,665

무형자산상각비	342,571	353,950

품질보증비(환입)	(61,756)	(1,627)

지급임차료	14,175	104,649

지급수수료	-	1,498

유형자산처분손실	488,845	1

상여및제수당	-	792,032

대손상각비(환입)	(4,989)	93,126

외화환산손실	163,380	2,711,815

법인세수익	(220,664)	(1,186,138)

외화환산이익	(141,245)	-

주식보상비용	28,181	-

유형자산처분이익	(100,794)	(18,577)

파생상품거래이익	-	(4,431)

잡이익	-	(17,335)

이자수익	(512,528)	(479,183)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(796,053)	3,528,983

매출채권의 감소	8,912,163	15,993,929

미수금의 감소	678,381	1,993,230

선급금 감소(증가)	91,165	(360,602)

부가세대급금의 감소(증가)	(172,196)	758,021

재고자산의 감소	3,499,063	1,052,529

파생상품자산의 감소	-	500

매입채무의 감소	(14,959,358)	(14,728,408)

미지급비용의 증가	970,374	383,339

미지급금의 감소	(254,281)	(549,087)

선수금의 증가(감소)	(37,340)	75,674

예수금의 감소	(228,782)	(941,424)

품질보증충당부채의 감소	(34,017)	(148,718)

퇴직연금운용자산의 감소	738,775	-

합 계	1,027,650	11,521,405

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	196,000	2,900,000

건설중인자산에서 유무형자산으로의 대체	19,892	68,115

미지급비용의 퇴직금지급	-	29,745

미수금의 유동성 재분류	3,000,000	3,000,000

보증금에서 장기대여금으로 대체	-	3,300,000

보증금에서 단기대여금으로 대체	1,200,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

23. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	유테크㈜UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.(구, UIL Vietnam Co., Ltd.)UIL Electronics India Pvt. Ltd.	유테크㈜UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.(구, UIL Vietnam Co., Ltd.)UIL Electronics India Pvt. Ltd.

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD,

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	892,491	-	7,950	4,190,857	-	378,339

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	1,397,971	-	825,523

종속기업

유테크㈜	425,337	-	2,891	1,566,680	-	218,820

UIL International Ltd.	-	-	258,489	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	4,518,609	-	-	581,679	-	7,770

UIL Vietnam JSC. (구, UIL Vietnam Co., Ltd.)	46,065,978	-	-	562,877	-	6,845

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	5,038,650	244,196	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	185,365	21,835	33,213	9,968,742	-	175,765

기타특수관계자

㈜와이이케이	54,988	-	-	-	-	-

합 계	57,181,418	266,031	302,543	18,268,806	-	1,613,062

전분기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타 ㆍ금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	2,381,591	-	-	8,775,628	19,452	65,782

유의적인 영향력이 있는 기업

㈜유아이엘홀딩스	265	-	-	-	-	827,670

종속기업

유테크㈜	651,677	-	-	3,545,840	-	30,946

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	13,115,518	-	-	1,050,047	-	8,517

UIL Vietnam JSC. (구, UIL Vietnam Co., Ltd.)	51,836,469	3,937	-	786,314	833,395	13,358

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	-	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	1,832,005	-	130,178	17,286,894	518,662	-

합 계	69,817,525	3,937	130,178	31,444,723	1,371,509	946,275

기 타ㆍ금 융수익에는 종 속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당 분기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	10,209	-	5,194	816,971	461

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	55,317	95,486

종속기업

유테크㈜	3,944	-	13,200	219,546	127,549

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	371,394	-	-	412,966	78

UIL Vietnam JSC. (구, UIL Vietnam Co., Ltd.)	8,300,084	-	-	185,934	3,815

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	4,878,013	-	140,415	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	53,985	2,581,290	-

합 계	13,563,644	1,200,000	212,794	4,272,024	227,389

전 기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	356,035	-	5,096	2,306,641	495

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,426

종속기업

유테크㈜	244,949	-	15,704	660,361	128,494

UIL International Ltd.	-	7,499,800	104,910	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	940,948	-	-	388,564	3,221

UIL Vietnam JSC. (구, UIL Vietnam Co., Ltd.)	13,261,191	-	69,736	90,573	2,676

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	16,482	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	601	-	3,782,661	4,215,664	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	8,283	-	-	-	-

합 계	14,828,489	7,499,800	3,978,107	7,661,803	236,312

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자금거래

당분기	전분기

대여	회수	기타(외환차이)	대여	회수	기타(외환차이)

종속기업

UIL International Ltd.	-	7,895,268	(42,668)	7,895,268	-	131,632

관계기업

㈜대일테크(*1)	1,200,000	-	-	6,300,000	6,500,000	-

합 계	1,200,000	7,895,268	(42,668)	17,095,268	9,400,000	131,632

(*1) 전기말 기타채권으로 계상된 (주)대일테크에 대한 보증금 3,700,000천원은 당분기 중 2,500,000천원이 회수되었으며, 미회수된 1,200,000천원은 대여금으로 대체되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	560,726	575,138

퇴직급여	78,779	67,281

합 계	639,505	642,420

24. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 83,698천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 5.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.

25. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	104,640	76,386,931	76,491,571

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(*1)	104,640	(104,640)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	104,640	-	76,386,931	76,491,571

(*1) 당기초 현재 매도가능금융자산 104,640 천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금은 변동되지 않았으며, 또한 이러한 변동으로 인해 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	32,229,510	32,229,510	-

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	9,405,878	9,405,878	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	26,778,901	26,778,901	-

비유동금융자산

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	7,972,642	7,972,642	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	100,260	100,260	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,380	4,380	-