유아이엘 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제37기: 2018년 12월 31일 현재
제36기: 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 유아이엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

유아이엘 주식회사(이하 "지배기업") 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2018년 12월 31일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

유아이엘㈜(*1)	800,000	3.67	-	-

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

대표이사 및 등기임원	30,650	0.14	26,204	0.12

기타	10,467,390	48.05	11,271,836	51.74

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

(*1) 지배회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였으며 당기 중 800,000주를 취득하였습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "종속기업")의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100	100

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100	100

UIL Vietnam JSC.(*1)(*2)(구, UIL Vietnam Co., Ltd.)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	99.96	100

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.99	99.99

유테크㈜	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	100	100

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다. (*2) UIL Vietnam Co., Ltd.는 당기 중 주식회사로 전환하였으며, 상호를 UIL Vietnam JSC. 로 변경하였습니다.( 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말과 전기말 -

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UIL International Ltd.	56,781,816	15,813,388	40,968,428	32,367,365	7,592,201	24,775,164

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	17,547,546	7,308,247	10,239,299	22,187,323	6,245,328	15,941,995

UIL Vietnam JSC.	101,750,134	31,321,597	70,428,537	103,731,275	36,331,220	67,400,055

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	35,810,104	29,705,129	6,104,975	10,742,365	90,478	10,651,887

유테크㈜	4,439,179	121,206	4,317,973	5,536,435	512,477	5,023,958

당기와 전기 -

구 분	당기	전기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

UIL International Ltd.	-	15,025,391	16,300,176	-	2,945,498	3,223,160

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	42,888,050	1,486,351	475,225	56,184,716	1,960,083	1,108,089

UIL Vietnam JSC.	333,880,528	15,164,667	17,215,614	327,786,791	16,419,069	11,812,540

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	3,330,276	(4,124,875)	(4,546,912)	-	(50,814)	(458,513)

유테크㈜	1,905,195	(762,232)	(705,985)	6,063,650	517,311	554,624

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.

(3) 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결회 사는 201 8년 1 월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산'

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'연 결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여'

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ기준서 제 1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 고객에게 재화를 인도하는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 종업원급여

(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 해고급여

해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.7 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.8 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	20 ~ 40 년

구축물	20 ~ 40 년

기계장치	3 ~ 10 년

차량운반구	4 년

기타의유형자산	3 ~ 4 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연 결 회사는 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대한 후속측정방법으로 재평가모형을 적용하고 있습니다. 2.9 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권	10 년

토지사용권	46년 ~ 95년

기타의무형자산	5 년

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.12 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(1) 제품보증

제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

2.13 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원 가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 1월 29일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 25 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

(5) 충당부채

주석 19에 기술된 바와 같이, 회사는 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험 을 포함하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 위험관리 정책은 향후 일정기간 동안 주요 외화 별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 최소화하는 것입니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	2,338,883	3,993,127	2,338,883	3,993,127

하락시	(2,338,883)	(3,993,127)	(2,338,883)	(3,993,127)

(2) 이 자 율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자수익의 최대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간 말 현재 변동금리부 차입금보다 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수 가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 세후 이익 및 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

이자율	상승시	8,540	1,743	8,540	1,743

하락시	(8,540)	(1,743)	(8,540)	(1,743)

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위: 천원).

현금및현금성자산(*1)	당기말	전기말

AAA+	46,551,019	54,130,047

매 출 채 권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

A0 ~ AAA+	1,410,271	4,355,765

B- ~ BBB+	1,526,007	4,649,880

C+ ~ CCC+	81,640	2,392,632

소 계	3,017,918	11,398,277

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	-	132,235

Group 2	28,517,783	34,914,402

소 계	28,517,783	35,046,637

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	31,535,701	46,444,914

대여금및수취채권(유동)	당기말	전기말

AA0	-	370

B- ~ BBB0	2,449,190	1,679,624

C+ ~ CCC+	105,621	7,639

Group 1	-	758

Group 2	4,626,095	15,349,460

합 계	7,180,906	17,037,851

대여금및수취채권(비유동)(*2)	당기말	전기말

AA+, AAA+	954	1,154

B0 ~ BBB-	-	6,999,000

Group 1	-	47,000

Group 2	2,983,399	1,037,808

합 계	2,984,353	8,084,962

당기손익-공정가치금융자산 및기타상각후원가금융자산	당기말	전기말(*3)

Group 2	9,997,790	104,640

합 계	9,997,790	104,640

특수관계자에 대한 대여금(*4)	당기말	전기말

Group 2	3,403,237	6,492,236

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. ( *2) 보증금의 현재가치할인차금이 상계되기 전 금액입니다. (*3) 전기에 회사는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 특수관계자에 대한 대여금은 기타금융자산(유동 및 비유동)에 포함되어 있으며,특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 금액은 없습니다.당기말 현재 상기의 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 기말 -

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	합계

매입채무	30,733,202	-	30,733,202

기타금융부채(유동)	3,805,478	-	3,805,478

기타금융부채(비유동)	-	24,375	24,375

합 계	34,538,680	24,375	34,563,055

전 기말 -

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	합계

매입채무	47,081,968	-	47,081,968

기타금융부채(유동)	5,654,953	-	5,654,953

기타금융부채(비유동)	41,375	3,000	44,375

합 계	52,778,296	3,000	52,781,296

4.2. 자본위험관리 연 결 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하고 있습니다.

5. 금융상품 공 정 가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

금융자산

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	46,604,357	54,176,813

기타상각후원가금융자산	9,893,151	-

매출채권	31,535,701	46,444,914

대여금및수취채권	10,157,231	25,030,582

매도가능금융자산	-	104,640

당기손익-공정가치금융자산	104,640	-

금융자산 합계	98,295,080	125,756,949

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무	30,733,202	47,081,968

기타금융부채	3,829,853	5,699,328

금융부채 합계	34,563,055	52,781,296

상기 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	260	4,380	100,000	104,640

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	260	4,380	-	4,640

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당기말-

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,000	3	시장접근법	유사회사의 시장가치, 수익지표 등

채무상품	4,380	2	현재가치기법	이자율

전기말 -

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

채무증권	4,380	2	현재가치기법	이자율

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사의 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와협의합니다.

(5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	104,640	-

매도가능금융자산	-	104,640

상각후원가 금융자산	98,190,440	125,652,309

현금및현금성자산	46,604,357	54,176,813

매출채권	31,535,701	46,444,914

기타상각후원가금융자산	9,893,151	-

대여금및수취채권	7,180,906	17,037,851

장기대여금및수취채권	2,976,325	7,992,731

합 계	98,295,080	125,756,949

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	30,733,202	47,081,968

기타금융부채	3,805,478	5,654,953

장기기타금융부채	24,375	44,375

합 계	34,563,055	52,781,296

(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,106,391	1,119,935

외환차익(차손)	645,445	(3,566,585)

외화환산이익(손실)	261,689	(1,915,569)

파생상품

단기매매항목	-	4,431

상각후원가 금융부채

외화환산이익	15,200	100,751

외환차익(차손)	300,533	150,739

합 계	2,329,258	(4,106,298)

7 . 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당기	전기

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	413,162,972	450,441,511

상품판매	852,292	2,158,768

용역수익	1,070,832	960,880

기타수익	8,508,296	26,222,996

합 계	423,594,392	479,784,155

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

국내	51,623,406	104,897,541

중국	44,903,088	57,298,914

베트남	327,147,279	323,212,532

인도	4,334,607	4,039,705

소 계	428,008,380	489,448,692

연결조정	(4,413,989)	(9,664,537)

합 계	423,594,391	479,784,155

(4) 연결회사의 부문간 내부거래 제거 전 지역별 비유동자산 (금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 제외) 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

국내	37,475,885	41,399,959

중국	1,141,566	1,368,297

베트남	28,738,193	36,226,043

인도	21,067,313	3,215,426

소 계	88,422,957	82,209,725

연결조정	(2,792,931)	(1,910,936)

계	85,630,026	80,298,789

(5) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당기	전기

고객A	국내, 중국, 베트남, 인도	326,399,734	360,732,267

8. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	32,055,116	47,022,160

차감: 대손충당금	(519,415)	(577,246)

매출채권(순액)	31,535,701	46,444,914

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초잔액	577,246	495,257

대손상각비(환입)	(27,261)	81,989

제각	(30,570)	-

기말잔액	519,415	577,246

9. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,075,609	-	2,330,584	3,000,000

미수수익	91,047	-	4,551	-

대여금	2,014,250	2,267,460	7,446,236	280,000

차감: 대손충당금	-	(84,000)	-	(84,000)

보증금	-	800,893	-	4,888,962

차감: 현재가치할인차금	-	(8,028)	-	(92,231)

합 계	7,180,906	2,976,325	9,781,371	7,992,731

10. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(*1)

지분상품	100,260	100,260

채무상품(국공채)	4,380	4,380

합 계	104,640	104,640

기타상각후원가금융자산

채무상품	9,893,151	-

합 계	9,893,151	-

(*1) 전기에 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

11. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,658,726	(3,680,704)	16,978,022	26,334,900	(6,480,503)	19,854,397

상품	15,701	-	15,701	206,000	-	206,000

재공품	1,167,251	(56,245)	1,111,006	585,713	(40,770)	544,943

원재료	3,608,089	(844,273)	2,763,816	3,471,708	(991,535)	2,480,173

미착품	231,944	-	231,944	591,874	-	591,874

계	25,681,711	(4,581,222)	21,100,489	31,190,195	(7,512,808)	23,677,387

당 기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 398,226,963천원(전기: 439,302,395천원)입니다.

12 . 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜대일테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30.0	2,460,000	2,786,359	30.0	2,460,000	2,988,176

(2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업투자주식	당기	전기

기초	2,988,176	2,914,155

지분법손익	(201,817)	123,025

지분법자본변동	-	(49,004)

기말	2,786,359	2,988,176

(3) 관계 기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).당기말 -

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

㈜대일테크	9,440,828	35,063,219	44,504,047	26,206,280	9,677,011	35,883,291	8,620,756

회 사 명	매출액	당기손익	기타포괄손익	포괄손익

㈜대일테크	21,027,186	121,204	-	121,204

전기말 -

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

㈜대일테크	7,181,627	36,701,068	43,882,695	23,337,723	11,251,493	34,589,216	9,293,479

회 사 명	매출액	당기손익	기타포괄손익	포괄손익

㈜대일테크	31,033,803	2,540,451	(196,025)	2,344,426

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	㈜대일테크

당기	전기

순자산(A)	8,620,756	9,293,479

연결회사 지분율(%)(B)	30%	30%

순자산 지분액(AXB)	2,586,227	2,788,044

영업권	200,132	200,132

기말 장부금액	2,786,359	2,988,176

13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,518,445	32,579,951	3,287,181	63,118,634	699,358	15,540,483	3,402,200	129,146,252

감가상각누계액	-	(7,327,464)	(2,200,955)	(35,417,479)	(416,355)	(9,860,443)	-	(55,222,696)

장부가액	10,518,445	25,252,487	1,086,226	27,701,155	283,003	5,680,040	3,402,200	73,923,556

기중변동

취득	-	6,593,151	58,838	6,818,685	56,942	375,064	3,939,290	17,841,970

처분	-	-	(255,271)	(1,435,757)	(2,769)	-	-	(1,693,797)

감가상각	-	(1,137,486)	(110,189)	(9,917,256)	(122,271)	(1,532,980)	-	(12,820,182)

타계정대체	-	665,222	-	190,197	-	-	(3,190,469)	(2,335,050)

외환차이 등	-	(116,434)	(300)	49,923	4,660	119,067	(142,629)	(85,713)

기말

취득원가	10,518,445	40,348,616	2,362,777	62,109,090	663,041	15,421,404	4,008,392	135,431,765

감가상각누계액	-	(9,091,676)	(1,583,473)	(38,702,143)	(443,476)	(10,780,213)	-	(60,600,981)

장부가액	10,518,445	31,256,940	779,304	23,406,947	219,565	4,641,191	4,008,392	74,830,784

전기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,504,735	33,412,004	3,112,232	61,462,189	682,457	16,496,706	364,715	126,035,038

감가상각누계액	-	(6,133,177)	(2,093,222)	(30,255,078)	(407,580)	(8,697,372)	-	(47,586,429)

장부가액	10,504,735	27,278,827	1,019,010	31,207,111	274,877	7,799,334	364,715	78,448,609

기중변동

취득	13,710	459,444	166,500	3,646,289	172,182	270,665	7,219,695	11,948,485

처분	-	-	-	(1,119,181)	(14,641)	(1)	-	(1,133,823)

감가상각	-	(1,553,492)	(118,092)	(7,767,988)	(133,653)	(1,763,608)	-	(11,336,833)

타계정대체	-	-	19,500	3,980,728	11,091	24,780	(4,044,526)	(8,427)

외환차이 등	-	(932,292)	(692)	(2,245,804)	(26,853)	(651,130)	(137,684)	(3,994,455)

기말

취득원가	10,518,445	32,579,951	3,287,181	63,118,634	699,358	15,540,483	3,402,200	129,146,252

감가상각누계액	-	(7,327,464)	(2,200,955)	(35,417,479)	(416,355)	(9,860,443)	-	(55,222,696)

장부가액	10,518,445	25,252,487	1,086,226	27,701,155	283,003	5,680,040	3,402,200	73,923,556

(2) 연결회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일(2014년 4월 30일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,518,445	10,518,445	-	-	10,518,445	10,518,445

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	10,518,445	10,504,735

취득	-	13,710

기말 잔액	10,518,445	10,518,445

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금 액은 3,201,783천 원(전기: 3,201,783 천원)입니다.

14. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

구 분	산업재산권	회원권	토지사용권	기타무형자산	합 계

기초

취득원가	122,438	1,313,369	4,016,280	4,924,998	10,377,085

손상및상각누계액	(49,546)	(639,555)	(529,279)	(3,376,156)	(4,594,536)

장부가액	72,892	673,814	3,487,001	1,548,842	5,782,549

기중변동

취득	-	230,052	1,978,963	707,188	2,916,203

처분	-	(24,000)	-	-	(24,000)

상각	(12,861)	-	(146,409)	(644,524)	(803,794)

타계정대체	41,601	-	2,832,170	-	2,873,771

외환차이 등	-	-	37,694	3,388	41,082

기말

취득원가	164,039	1,519,421	8,876,667	5,660,949	16,221,076

손상및상각누계액	(62,407)	(639,555)	(687,248)	(4,046,055)	(5,435,265)

장부가액	101,632	879,866	8,189,419	1,614,894	10,785,811

전기 -

구 분	산업재산권	회원권	토지사용권	기타무형자산	합 계

기초

취득원가	109,501	1,617,013	4,518,315	4,636,696	10,881,525

손상및상각누계액	(38,990)	(639,555)	(494,482)	(3,031,344)	(4,204,371)

장부가액	70,511	977,458	4,023,833	1,605,352	6,677,154

기중변동

취득	6,008	202,356	-	604,609	812,973

처분	-	(506,000)	-	-	(506,000)

상각	(10,556)	-	(94,682)	(634,860)	(740,098)

타계정대체	6,929	-	-	-	6,929

외환차이 등	-	-	(442,149)	(26,260)	(468,409)

기말

취득원가	122,438	1,313,369	4,016,280	4,924,998	10,377,085

손상및상각누계액	(49,546)	(639,555)	(529,279)	(3,376,156)	(4,594,536)

장부가액	72,892	673,814	3,487,001	1,548,842	5,782,549

15. 기타자산 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	210,852	-	127,227	-

선급비용	279,564	13,432	356,245	592,684

부가세대급금	8,999,418	-	7,891,634	-

계	9,489,834	13,432	8,375,106	592,684

16 . 기타금융부채 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	748,430	-	2,656,329	-

미지급비용	3,037,048	-	2,998,624	-

기타보증금	20,000	24,375	-	44,375

합 계	3,805,478	24,375	5,654,953	44,375

17 . 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

선수금	-	38,250

예수금	474,475	650,224

부가세예수금	20,125	10,820

합 계	494,600	699,294

18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,874,659	9,405,706

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	947,808	905,711

소 계	9,822,467	10,311,417

사외적립자산의 공정가치	(7,997,577)	(9,285,759)

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,824,890	1,025,658

(2) 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니 다(단위: 천원).당기 -

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	10,311,417	(9,285,759)	1,025,658

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,719,229	-	1,719,229

이자비용(이자수익)	257,176	(265,831)	(8,655)

운영관리원가	-	48,265	48,265

소 계	1,976,405	(217,566)	1,758,839

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	93,457	93,457

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(30,005)	-	(30,005)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	247,913	-	247,913

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(742,561)	-	(742,561)

소 계	(524,653)	93,457	(431,196)

기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	(1,300,000)	(1,300,000)

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(1,939,088)	2,712,291	773,203

외환차이	(1,614)	-	(1,614)

기말	9,822,467	(7,997,577)	1,824,890

전기 -

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	10,756,405	(9,372,954)	1,383,451

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,996,375	-	1,996,375

이자비용(이자수익)	220,134	(226,372)	(6,238)

운영관리원가	-	56,299	56,299

소 계	2,216,509	(170,073)	2,046,436

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	32,084	32,084

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(226,334)	-	(226,334)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(537,155)	-	(537,155)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	206,752	-	206,752

소 계	(556,737)	32,084	(524,653)

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,955,923)	1,314,725	(641,198)

외환차이	(148,837)	(89,541)	(238,378)

기말	10,311,417	(9,285,759)	1,025,658

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	7,997,577	9,285,759

합 계	7,997,577	9,285,759

(4) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.58% ~ 3.10%	3.05% ~ 3.63%

임금상승률	5.19% ~ 5.70%	5.26% ~ 5.70%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	변동	당기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	563,736	(509,168)	614,649	(555,101)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(504,943)	569,752	(548,925)	619,174

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 당기 말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 6.47년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이하	1 ~ 2년 이하	2 ~ 5년 이하	5년 이상	합계

급여지급액	1,140,529	2,188,533	3,392,992	15,707,950	22,430,004

(7) 확정급여제도와 관련하여 2019년에 납입할 것으로 예상되는 연결회사의 기여금은 1,000,000천원입니다.

19 . 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초잔액	1,526,184	2,356,519

손익계산서 증(감)

충당금 전입액(환입)	(30,467)	(125,376)

외환차이	2,333	53,476

사용액	(28,387)	(758,435)

기말잔액	1,469,663	1,526,184

비유동항목	1,134,687	1,209,153

유동항목	334,976	317,031

20. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 연결회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	500,002 주	4,237,704

취득(*1)	800,000 주	5,347,514	-	-

소각(*2)	-	-	500,002 주	4,237,704

기말	800,000 주	5,347,514	-	-

(*1) 연결회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.(*2) 연결회사는 자기주식 500,002주를 2017년 7월 10일 이사회결의에 의하여 2017년 7월 13일 소각하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	-	(38,224)

해외사업환산손익	(6,363,970)	137,231	(6,226,739)

기타	(268)	-	(268)

합 계	(3,033,927)	137,231	(2,896,696)

전기 -

구 분	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가손익	(268)	-	(268)

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	-	(38,224)	(38,224)

해외사업환산손익	(2,034,339)	(4,329,631)	(6,363,970)

합 계	1,333,928	(4,367,855)	(3,033,927)

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	2,848,118	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	126,827,226	127,852,767

합 계	137,182,767	138,208,308

(*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(5) 배당금의 내역은 다음과 같습니다.당기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,784,936 주	21,784,936 주	350 원/주	7,624,728 천원

중간배당(*1)	보통주	21,784,936 주	20,984,936 주	150 원/주	3,147,740 천원

합 계	500 원/주	10,772,468 천원

(*1) 회사는 2018년 7월 13일 이사회에서 중간배당을 결정하였습니다. 전기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	11,392,470 주	10,892,468 주	700 원/주	7,624,728 천원

중간배당	보통주	11,392,470 주	10,892,468 주	300 원/주	3,267,740 천원

합 계	1,000 원/주	10,892,468 천원

21 . 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	6,643,578	5,473,949

퇴직급여	571,873	650,839

복리후생비	1,015,672	1,055,567

품질보증비(환입)	(41,602)	(125,376)

여비교통비	289,392	350,239

차량유지비	312,431	352,326

지급수수료	2,729,446	2,295,218

지급임차료	253,134	464,793

감가상각비	506,821	591,889

무형자산상각비	507,449	402,502

교육훈련비	32,611	74,015

수출비	575,115	458,640

지급용역비	258,117	462,769

경상연구개발비	219,254	326,995

세금과공과	485,130	707,020

대손상각비	(27,261)	165,990

기타	2,370,404	2,282,309

합 계	16,701,564	15,989,684

22. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	2,310,312	1,765,201

원재료 및 상품매입액	285,395,106	330,140,750

종업원급여	39,298,534	39,422,052

감가상각비	12,820,183	11,336,834

무형자산상각비	803,795	740,098

지급수수료	5,210,164	3,975,766

운반비	1,296,634	1,727,386

광고선전비	38,106	31,487

외주가공비	42,911,925	36,585,770

기타비용	25,137,815	29,722,806

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	415,222,574	455,448,150

23. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타영업외수익

외환차익	1,641,164	1,724,541

외화환산이익	864,500	127,253

유형자산처분이익	156,846	144,277

무형자산처분이익	6,581	-

파생상품거래이익	-	4,431

보험수익	86,214	-

잡이익	718,902	1,040,849

합 계	3,474,207	3,041,351

기타영업외비용

외환차손	476,556	4,474,237

외화환산손실	515,884	847,549

유형자산처분손실	551,115	57,164

잡손실	633,487	634,543

합 계	2,177,042	6,013,493

24. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	1,106,391	1,119,935

외환차익	1,226,172	884,408

외화환산이익	31,396	3,490

합 계	2,363,959	2,007,833

금융비용

외환차손	59,484	1,550,559

외화환산손실	103,122	1,098,012

합 계	162,606	2,648,571

25 . 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	3,484,930	2,449,103

전기법인세의 조정사항	341,375	1,434,040

총당기법인세	3,826,305	3,883,143

이연법인세

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(1,437,894)	546,048

자본에 직접반영된 이연법인세	(121,100)	1,124,744

총이연법인세	(1,558,994)	1,670,792

법인세비용	2,267,311	5,553,935

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	11,668,517	20,846,151

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용	978,904	7,325,357

조정사항:

- 세액공제	(533,993)	(533,694)

- 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식효과	-	(2,396,120)

- 미인식한 이연법인세 효과	1,417,859	-

- 추납액(환급액)	341,375	1,434,040

- 기타	63,166	(275,648)

법인세비용	2,267,311	5,553,935

유효세율(법인세비용/세전이익)	19.4%	26.6%

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여채무의 재측정요소	431,195	(82,488)	348,707	524,654	(107,215)	417,439

해외사업환산손익	175,507	(38,612)	136,895	(5,550,809)	1,221,178	(4,329,631)

부의지분법자본변동	-	-	-	(49,005)	10,781	(38,224)

합계	606,702	(121,100)	485,602	(5,075,160)	1,124,744	(3,950,416)

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단 위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	9,657,863	8,382,330

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	567,620	213,294

소 계	10,225,483	8,595,624

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(18,949,842)	(18,750,157)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(16,361)	(24,081)

소 계	(18,966,203)	(18,774,238)

이연법인세자산(부채) 순액	(8,740,720)	(10,178,614)

(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 -

과목	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(24,081)	7,720	-	(16,361)

유형자산	(740,481)	-	-	(740,481)

종속기업투자주식	(16,073,306)	(356,820)	(38,612)	(16,468,738)

관계기업투자주식	(116,199)	44,400	-	(71,799)

사외적립자산	(1,800,021)	132,940	-	(1,667,081)

기타	(20,150)	18,407	-	(1,743)

이연법인세부채	(18,774,238)	(153,353)	(38,612)	(18,966,203)

이연법인세자산

재고자산평가손실	135,058	80,131	-	215,189

대손충당금	-	79,334	-	79,334

유형자산	2,198,191	460,689	-	2,658,880

무형자산	123,733	-	-	123,733

미지급비용	78,237	194,859	-	273,096

확정급여채무	1,800,021	(10,836)	(82,488)	1,706,697

품질보증충당부채	84,923	(15,398)	-	69,525

기타	351,071	54,761	-	405,832

이월결손금	3,290,696	102,162	-	3,392,858

이월세액공제	533,694	766,645	-	1,300,339

이연법인세자산	8,595,624	1,712,347	(82,488)	10,225,483

이연법인세자산(부채) 순액	(10,178,614)	1,558,994	(121,100)	(8,740,720)

전기 -

과목	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(2,988)	(21,093)	-	(24,081)

유형자산	(740,481)	-	-	(740,481)

종속기업투자주식	(13,297,940)	(3,996,544)	1,221,178	(16,073,306)

관계기업투자주식	(99,914)	(27,066)	10,781	(116,199)

사외적립자산	(1,816,573)	16,552	-	(1,800,021)

기타	(753,366)	733,216	-	(20,150)

이연법인세부채	(16,711,262)	(3,294,935)	1,231,959	(18,774,238)

이연법인세자산

재고자산평가손실	1,921,978	(1,786,920)	-	135,058

유형자산	2,080,370	117,821	-	2,198,191

무형자산	126,182	(2,449)	-	123,733

매도가능금융자산	59	(59)	-	-

파생상품평가손실	865	(865)	-	-

미지급비용	614,235	(535,998)	-	78,237

확정급여채무	1,816,573	90,663	(107,215)	1,800,021

품질보증충당부채	518,434	(433,511)	-	84,923

기타	-	351,071	-	351,071

이월결손금	-	3,290,696	-	3,290,696

이월세액공제	-	533,694	-	533,694

이연법인세자산	7,078,696	1,624,143	(107,215)	8,595,624

이연법인세자산(부채) 순액	(9,632,566)	(1,670,792)	1,124,744	(10,178,614)

(6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말	비 고

종속기업투자지분	4,810,475	791,599	처분하지 않을 예정임

26. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기(*1)	전기

지배주주 당기순이익	9,398,220 천원	15,292,215 천원

가중평균유통보통주식수	21,137,920 주	21,784,936 주

기본주당순이익	445 원/주	702 원/주

(*1) 당기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다. (2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다. 27. 연결현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

연결당기순이익	9,401,206	15,292,215

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	13,927,807	19,175,238

재고자산평가손실(환입)	(2,931,587)	(1,223,455)

퇴직급여	1,758,839	2,046,436

주식보상비용	37,575	-

품질보증비(환입)	(30,467)	(125,376)

지급임차료	23,195	214,173

감가상각비	12,820,183	11,336,833

무형자산상각비	803,795	740,098

대손상각비	(27,261)	165,990

외화환산손실	619,006	1,945,562

유형자산처분손실	551,115	57,164

법인세비용	2,267,311	5,553,935

외화환산이익	(895,896)	(130,744)

유형자산처분이익	(156,846)	(144,277)

무형자산처분이익	(6,581)	-

파생상품거래이익	-	(4,431)

잡이익	-	(13,710)

이자수익	(1,106,391)	(1,119,935)

관계기업에 대한 지분법이익(손실)	201,817	(123,025)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	900,268	(4,025,048)

매출채권의 감소(증가)	15,014,465	(11,760,455)

미수금의 감소	662,629	2,367,326

미수수익의 증가	-	(395,468)

선급금의 감소(증가)	(83,624)	3,908,759

선급비용의 감소(증가)	140,554	(166,894)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,107,784)	6,053,795

파생상품의 감소	-	500

재고자산의 감소	5,508,485	3,235,061

장기선급비용의 감소(증가)	(107,967)	400,725

매입채무의 증가(감소)	(16,357,142)	2,357,581

미지급금의 감소	(2,052,560)	(5,212,251)

미지급비용의 감소	38,424	(1,355,874)

선수금의 감소	(38,250)	(353,816)

예수금의 감소	(166,445)	(704,404)

품질보증충당부채의 감소	(23,720)	(758,435)

순확정급여부채의 감소	(526,797)	(1,641,198)

합 계	24,229,281	30,442,405

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단윈: 천원).

구 분	당기	전기

장기대여금의 유동성대체	196,000	5,504,000

유형자산 취득 미지급금의 변동	-	963,699

건설중인자산의 본계정 대체	3,729,191	4,044,526

미수금의 유동성 대체	3,000,000	-

보증금의 대여금 대체	1,200,000	3,300,000

미수금의 장기미수금 대체	-	3,000,000

자본잉여금의 자본금 대체(주석 20 참조)	-	5,446,234

자기주식의 소각(주석 20 참조)	-	4,237,704

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

28. 특수관계자 공시

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.㈜와이이케이,DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	942,319	-	9,365	5,098,962	689,630	413,216

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	1,818,157	649,519	2,918,514

관계기업

㈜대일테크	254,241	21,835	46,098	13,048,334	-	293,090

기타특수관계자

㈜와이이케이	54,988	-	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	1,110,580	-	-	28,462,660	-	5,745

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-	23

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,481,782	-	-	64,329,906	-	-

합 계	3,843,910	21,835	55,463	112,758,019	1,339,149	3,630,588

전기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	3,362,592	-	-	11,326,774	19,452	84,531

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	265	-	-	-	-	2,732,698

관계기업

㈜대일테크	1,879,583	-	155,797	21,068,280	518,662	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	125,568	-	8	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	9,012	-	-	34,539,014	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	52,359	6,925,197	1,020,018	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	650,863	-	-	63,105,517	-	-

합 계	6,027,883	208,164	136,964,782	1,558,132	2,817,229

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

당 기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	11,708	-	4,104	671,140	695,667

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	159,224	223,934

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	76,825	2,441,479	-

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.	-	-	-	1,271,021	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	225,887	-	29,819	3,452,455	-

㈜와이이케이	-	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	78,231	2,199,239	-	1,731,232	-

합 계	315,826	3,399,239	110,748	9,726,551	919,601

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	356,035	-	5,096	2,306,641	495

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,426

관계기업

㈜대일테크	601	-	3,782,661	4,215,664	-

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.	-	-	-	1,359,957	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	78,259	-	35,567	4,652,906	-

㈜와이이케이	8,283	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	6,911	6,502,019	166	2,520,939	-

합 계	450,089	6,502,019	3,823,490	15,056,107	101,921

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

자금대여	자금회수	배당지급	자금대여	자금회수	배당지급

최상위지배기업

㈜케이티씨	-	-	1,276,308	-	-	1,276,308

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	3,967,140	-	-	3,967,140

관계기업

㈜대일테크(*)	1,200,000	-	-	6,300,000	9,300,000	-

기타특수관계자

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	-	4,393,776	-	-	2,757,124	-

합 계	1,200,000	4,393,776	5,243,448	6,300,000	12,057,124	5,243,448

(*1) 전기말 기타채권으로 계상된 (주)대일테크에 대한 보증금 3,700,000천원은 당기중 2,500,000천원이 회수되었으며, 미회수된 1,200,000천원은 대여금으로 대체되었습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	765,927	750,260

퇴직급여	105,038	89,708

합 계	870,965	839,968

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결회사는 당기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 83,698천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사는 당기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.

30. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	104,640	125,652,308	125,756,948

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(*1)	104,640	(104,640)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	104,640	-	125,652,308	125,756,948

(*1) 당기초 현재 매도가능금융자산 104,640 천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금은 변동되지 않았으며, 또한 이러한 변동으로 인해 연결회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재: 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	54,176,813	54,176,813	-

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	17,037,851	17,037,851	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	46,444,914	46,444,914	-

비유동금융자산

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	7,992,731	7,992,731	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	100,260	100,260	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,380	4,380	-