유아이엘 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
전반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
유아이엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

유아이엘 주식회사(이하 "지배기업") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2019년 6월 30일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 유아이엘 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 휴대폰용 부품 제조 및 판매입니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2019년 6월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

㈜케이티씨	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

대표이사 및 등기임원	46,650	0.21	30,650	0.14

기타	10,451,390	47.98	10,467,390	48.05

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

1.1 종속기업 현황

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당반기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100.00	100.00

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00

UIL Vietnam JSC(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	99.96	99.96

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.99	99.99

유테크㈜	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	100.00	100.00

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.( 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기말과 전기말 -

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UIL International Ltd.	58,059,198	82,701	57,976,497	56,781,816	15,813,388	40,968,428

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	14,992,474	5,095,323	9,897,151	17,547,546	7,308,247	10,239,299

UIL Vietnam JSC	104,051,763	38,802,450	65,249,313	101,750,134	31,321,597	70,428,537

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	44,949,674	40,967,862	3,981,812	35,810,104	29,705,129	6,104,975

유테크㈜	4,144,275	200,393	3,943,882	4,439,179	121,206	4,317,973

당반기와 전반기 -

구 분	당반기	전반기

매출	반기순손익	총포괄손익	매출	반기순이익	총포괄손익

UIL International Ltd.	-	16,902,078	18,565,031	-	14,512,422	16,165,296

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	16,085,255	439,655	977,875	24,119,501	1,000,225	1,478,025

UIL Vietnam JSC(구, UIL Vietnam Co., Ltd.)	177,193,363	9,820,347	10,808,144	171,983,931	8,152,366	10,592,252

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	19,794,974	(2,279,757)	(2,123,163)	-	(905,963)	(1,171,458)

유테크㈜	519,991	(374,092)	(374,092)	1,338,779	(241,575)	(241,575)

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정 가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,050,162	36,050,162	46,604,357	46,604,357

기타상각후원가금융자산	4,988,767	4,988,767	9,893,151	9,893,151

매출채권	47,424,220	47,424,220	31,535,701	31,535,701

대여금및수취채권	7,044,804	7,044,804	10,157,231	10,157,231

당기손익-공정가치금융자산	104,640	104,640	104,640	104,640

소 계	95,612,593	95,612,593	98,295,080	98,295,080

금융부채

매입채무	33,028,632	33,028,632	30,733,202	30,733,202

기타금융부채	9,730,010	9,730,010	3,829,853	3,829,853

소 계	42,758,642	42,758,642	34,563,055	34,563,055

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	260	4,380	100,000	104,640

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	260	4,380	100,000	104,640

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 당반기 중 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼,액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	109,054,650	226,550,514	82,580,481	215,153,839

상품판매	39,634	163,920	165,812	560,051

용역수익	264,910	559,519	241,274	469,546

기타수익	430,676	2,711,135	1,502,703	5,387,821

합 계	109,789,870	229,985,088	84,490,270	221,571,257

(3) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,976,626	24,583,111	12,128,588	29,278,549

중국	8,341,856	16,085,254	12,651,117	29,295,114

베트남	81,609,891	172,809,068	73,621,922	206,596,720

기타	10,536,004	19,632,055	1,986,024	5,048,177

소 계	111,464,377	233,109,488	100,387,651	270,218,560

연결조정	(1,674,507)	(3,124,400)	(15,897,381)	(48,647,303)

합 계	109,789,870	229,985,088	84,490,270	221,571,257

(4) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당반기	전반기

고객A	국내, 중국 및 베트남	156,781,110	175,847,592

6. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	47,785,626	32,055,116

차감: 대손충당금	(361,406)	(519,415)

매출채권(순액)	47,424,220	31,535,701

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	519,415	577,246

대손상각비(환입)	128,763	(3,172)

제각	(286,772)	-

기말잔액	361,406	574,074

7. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,674,125	-	5,075,609	-

미수수익	20,429	-	91,047	-

대여금	3,566,101	74,000	2,014,250	2,267,460

차감: 대손충당금	-	(74,000)	-	(84,000)

보증금	-	793,855	-	800,893

차감: 현재가치할인차금	-	(9,706)	-	(8,028)

합 계	6,260,655	784,149	7,180,906	2,976,325

8. 금융자산

당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,260	100,260

채무상품(국공채)	4,380	4,380

합 계	104,640	104,640

기타상각후원가금융자산

채무상품	4,988,767	9,893,151

합 계	4,988,767	9,893,151

9. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	18,286,345	(3,470,836)	14,815,509	20,658,726	(3,680,704)	16,978,022

상품	208,631	-	208,631	15,701	-	15,701

재공품	632,845	(34,311)	598,534	1,167,251	(56,245)	1,111,006

원재료	2,848,107	(946,999)	1,901,108	3,608,089	(844,273)	2,763,816

미착품	61,093	-	61,093	231,944	-	231,944

합 계	22,037,021	(4,452,146)	17,584,875	25,681,711	(4,581,222)	21,100,489

10 . 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜대일테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30.0	2,460,000	2,911,359	30.0	2,460,000	2,786,359

(2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업투자주식	당반기	전반기

기초	2,786,359	2,988,176

지분법손익	116,447	368,990

지분법자본변동	8,553	37,479

반기말	2,911,359	3,394,645

11. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 당반기 -

구분	유형자산	무형자산

당기초	74,830,784	10,785,811

취 득	16,765,445	371,995

처 분	(1,436,753)	-

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(6,312,251)	(416,196)

외환차이 등	1,509,442	143,282

당반기말	85,356,667	10,884,892

전반기 -

구분	유형자산	무형자산

전기초	73,923,556	5,782,549

취 득	8,726,777	4,910,223

처 분	(1,130,590)	-

감가상각 및 상각	(5,903,949)	(346,976)

대 체	(15,894)	15,894

외환차이 등	585,089	106,204

전반기말	76,184,989	10,467,894

12. 순확정급여부채 (1) 당반기 및 전반기 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	340,597	711,099	373,706	792,376

순이자원가	3,785	5,612	19,342	17,178

종업원 급여에 포함된 총 비용	344,382	716,711	393,048	809,554

총 비용 중 483,443천원(전반기: 610,516천원)은 매출원가에 포함되었으며, 233,268천원(전반기: 199,038천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,365,511	8,874,659

사외적립자산의 공정가치	(7,724,665)	(7,997,577)

소 계	1,640,846	877,082

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	850,687	947,808

연결 재무상태표 상 순확정급여부채	2,491,533	1,824,890

13 . 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,469,663	1,526,184

손익계산서 증(감)

충당금 전입액(환입액)	2,390	(110,243)

외환차이	36,489	40,391

사용액	(2,390)	(41,194)

기말잔액	1,506,152	1,415,138

차감: 비유동항목	(1,506,152)	(1,086,688)

유동항목	-	328,450

14. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금 (단위 : 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 지배기업은 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	800,000 주	5,347,514	-	-

취득(*1)	-	-	800,000 주	5,347,514

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(*1) 지배기업은 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	6,672	(31,552)

해외사업환산손익	(6,226,739)	1,739,892	(4,486,847)

기타	(268)	-	(268)

합 계	(2,896,696)	1,746,564	(1,150,132)

전반기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	29,234	(8,990)

해외사업환산손익	(6,363,970)	1,666,595	(4,697,375)

매도가능금융자산평가손익	(268)	-	(268)

합 계	(3,033,927)	1,695,829	(1,338,098)

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	4,776,762	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

소 계	9,276,762	7,348,118

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,967,423	1,967,423

기타적립금	1,000,000	1,000,000

소 계	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	126,167,630	126,827,226

합 계	138,451,815	137,182,767

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

15 . 판매비와관리비 당반기 및 전 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,656,455	3,328,019	1,638,786	3,614,553

퇴직급여	112,199	233,268	99,645	199,038

복리후생비	259,197	551,612	248,358	503,720

여비교통비	40,916	125,278	84,354	152,584

차량유지비	81,344	161,505	81,837	153,599

지급수수료	727,544	1,446,304	420,411	1,055,324

지급임차료	58,417	119,046	61,348	129,163

감가상각비	192,108	371,266	96,915	263,198

무형자산상각비	142,932	293,746	117,691	233,505

교육훈련비	15,693	40,427	2,575	13,841

수출비	208,810	345,483	85,898	294,579

지급용역비	35,404	112,905	90,768	162,342

경상연구개발비	72,453	120,561	53,907	120,393

품질보증비(환입)	(99,297)	2,390	(110,243)	(110,243)

세금과공과	300,019	365,260	223,837	300,882

대손상각비(환입)	(2,719)	118,763	-	-

기타	578,114	1,274,341	548,489	1,175,362

합 계	4,379,589	9,010,174	3,744,576	8,261,840

16. 비용의 성격별 분류 포 괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,854,431	2,674,985	3,275,925	6,215,012

원재료 및 상품매입액	77,244,225	160,943,659	55,505,042	146,555,365

종업원급여	9,506,149	19,380,916	9,534,981	20,664,943

감가상각비	3,139,191	6,312,251	2,853,455	5,903,949

무형자산상각비	203,270	416,196	174,509	346,976

지급수수료	1,323,554	2,645,358	876,132	2,117,777

운반비	445,388	776,985	372,327	718,073

광고선전비	7,979	15,360	5,181	12,390

기타비용	13,541,599	30,838,165	12,003,677	33,622,085

매출원가 및 판매비와관리비 합계	107,265,786	224,003,875	84,601,229	216,156,570

17. 기타손익

기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,923,706	2,182,825	203,379	900,984

외화환산이익	(278,570)	354,541	723,911	835,393

대손충당금환입	-	-	3,172	3,172

유형자산처분이익	(60,571)	36,045	63,877	70,191

보험차익	-	-	-	86,214

잡이익	173,376	327,788	122,786	568,912

기타수익 합계	1,757,941	2,901,199	1,117,125	2,464,866

기타비용

외환차손	184,785	346,911	39,692	96,371

외화환산손실	404,964	500,155	22,492	765,227

유형자산처분손실	15,571	15,571	327,765	543,403

기부금	-	1,000	-	-

잡손실	138,537	244,456	127,194	386,732

기타비용 합계	743,857	1,108,093	517,143	1,791,733

18. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	146,908	671,904	214,397	457,673

외환차익	288,721	427,917	352,181	670,933

외화환산이익	(251,161)	91,649	39,179	42,945

금융수익 합계	184,468	1,191,470	605,757	1,171,551

금융비용

외환차손	515,503	516,207	3,637	6,582

외화환산손실	10,751	10,751	(191,805)	162

금융비용 합계	526,254	526,958	(188,168)	6,744

19. 법인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.8%입니다.

20. 배당금 지 배기업의 배 당금 내역은 다음과 같습니다.

구분	구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당반기	연차배당	보통주	21,784,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

전반기	연차배당	보통주	21,784,936 주	21,784,936 주	350 원/주	7,624,728 천원

2019년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 150원과 3,147,740천원이며, 당반기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

21. 주당이익 당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(단위: 천원)	2,916,463	6,515,282	1,582,499	5,297,270

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*1)	20,984,936	20,984,936	21,006,853	21,293,440

기본주당이익(단위: 원/주)	139	310	75	249

희석주당이익(단위: 원/주)	139	310	75	249

(*1) 전반기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다.

22. 연결현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	6,519,210	5,297,270

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	9,337,953	10,015,113

재고자산평가손실	459,198	1,180,513

퇴직급여	716,711	809,554

감가상각비	6,312,251	5,903,949

무형자산상각비	416,196	346,976

품질보증비(환입)	2,390	(110,243)

지급임차료	1,696	10,801

대손상각비	118,763	-

유형자산처분손실	15,571	543,403

외화환산손실	510,907	765,389

주식보상비용	18,788	18,788

법인세비용	2,036,068	2,324,347

대손충당금환입	-	(3,172)

유형자산처분이익	(36,045)	(70,191)

이자수익	(671,904)	(457,673)

외화환산이익	(446,190)	(878,338)

지분법이익	(116,447)	(368,990)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(10,014,319)	3,852,742

매출채권의 감소(증가)	(20,865,309)	12,083,507

미수금의 감소	2,382,814	1,733,832

선급금의 감소(증가)	(1,784,248)	21,886

선급비용의 감소(증가)	68,766	(114,127)

선급부가세의 감소(증가)	(1,474,253)	336,113

재고자산의 감소	3,644,689	6,450,109

장기선급비용의 감소(증가)	(275,037)	18,278

매입채무의 증가(감소)	2,272,557	(17,535,728)

미지급비용의 증가	2,220,238	2,006,969

미지급금의 증가(감소)	3,603,545	(1,537,194)

선수금의 증가	367,441	27,381

예수금의 감소	(92,235)	(371,098)

품질보증충당부채의 감소	(2,390)	-

퇴직금의지급	(450,605)	(1,256,752)

퇴직연금운용자산의 감소	369,708	1,989,566

합 계	5,842,844	19,165,125

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	2,733,290	196,000

건설중인자산의 유무형자산 대체	1,214,573	15,894

미수금의 유동성 대체	-	3,000,000

보증금의 단기대여금 대체	-	1,200,000

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

23. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.,KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.,㈜와이이케이,DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.동진P.I산업(주)대표이사 등	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.,KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.,㈜와이이케이,DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.동진P.I산업(주)대표이사 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익(*1)	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	112,760	1,052	1,306,281	133,573

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	469,884	1,580,110

관계기업

㈜대일테크	108,031	8,823	5,600,677	173,236

기타특수관계자

㈜와이이케이,	24,100	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	97,599	4,981	13,450,316	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	23	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	219,177	-	18,034,671	11,011,679

동진P.I산업(주)	-	12,279	-	-

합 계	561,667	27,158	38,861,829	12,898,598

전반기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익(*1)	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	832,316	5,674	3,127,830	3,735

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	1,982,921	467,325

관계기업

㈜대일테크	117,965	42,163	6,601,232	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	54,988	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	528,326	587	14,108,262	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	580,259	281,461	31,728,849	-

동진P.I산업(주)	-	-	-	-

합 계	2,113,854	329,885	57,549,094	471,060

(*1) 기타ㆍ금융수익에는 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다 .

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

당 반기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	2,438	-	9,427	504,637	107

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	332,283	264,727

관계기업

㈜대일테크	-	-	2,123	2,147,744	-

기타특수관계자

㈜와이이케이,	13,255	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	80,110	1,747,260	-	1,246,433	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	898,859	-	36,481	3,653,013	-

동진P.I산업(주)	-	600,000	12,279	-	-

합 계	994,662	2,347,260	60,310	7,884,110	264,834

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	11,709	-	4,104	671,140	695,667

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	159,224	223,934

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	76,825	2,441,479	-

기타특수관계자

㈜와이이케이,	-	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	78,231	2,199,239	-	1,731,232	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	1,271,021	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	225,887	-	29,819	3,452,455	-

동진P.I산업(주)	-	600,000	-	-	-

합 계	315,827	3,999,239	110,748	9,726,551	919,601

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

대여	회수	기타(외환차이)	대여	회수	기타(외환차이)

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	-	1,200,000	-	-

기타특수관계자

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	4,913	517,650	60,758	-	3,347,424	103,483

동진P.I산업(주)	-	-	-	600,000	(150,000)	-

합 계	4,913	1,717,650	60,758	1,800,000	3,197,424	103,483

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	318,103	393,340

퇴직급여	55,030	52,519

주식보상비	18,788	18,788

합 계	391,921	464,647

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결회사는 당반기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 238,318천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사는 당반기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.