유아이엘 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
전분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
회사명 : 유아이엘 주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2023년 9월 30일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	91,000	0.42	88,000	0.40

기타	10,410,040	47.79	10,410,040	47.79

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	20,323,948	14,723,941

기타상각후원가측정금융자산	26,639,007	19,853,809

매출채권	13,707,006	15,433,834

대여금및수취채권	12,944,667	6,672,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95	95

금융자산 합계	73,614,723	56,684,251

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

매입채무	10,306,824	7,720,007

기타금융부채	940,689	832,959

리스부채	129,331	100,755

금융부채 합계	23,376,844	20,653,721

금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그 외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95	-	-	95

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95	-	-	95

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하지 않고 있습니다.

(4) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95	95

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	20,323,948	14,723,941

매출채권	13,707,006	15,433,834

기타상각후원가금융자산	26,639,007	19,853,809

대여금및수취채권	12,944,667	6,672,572

합 계	73,614,723	56,684,251

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

매입채무	10,306,824	7,720,007

기타금융부채	940,689	832,959

리스부채	129,331	100,755

합 계	23,376,844	20,653,721

6. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 및 전자담배 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	제품판매	6,947,041	20,103,157	7,540,459	24,344,305

전자담배 부품	4,249,518	15,459,095	5,623,114	11,175,843

상품판매	제품 외	1,279,216	5,424,414	1,438,725	3,683,819

용역수익	21,000	63,000	20,000	58,299

기타수익	4,076,852	9,442,125	4,486,765	13,103,999

합 계	16,573,627	50,491,791	19,109,063	52,366,264

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,248,489	29,807,777	9,550,668	24,811,304

중국	-	-	53,048	593,484

베트남	6,051,735	17,842,139	6,823,813	19,461,936

인도	1,273,403	2,841,875	2,681,534	7,499,540

합 계	16,573,627	50,491,791	19,109,063	52,366,264

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객 A	국내, 베트남	9,608,961	19%	10,519,466	20%

고객 B	국내,중국	14,498,352	29%	9,126,858	17%

7. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,707,006	-	15,433,834	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	13,707,006	-	15,433,834	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	133,034

대손상각비	-	748,885

분기말잔액	-	881,919

8. 대여금및수취채권대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,405,926	-	2,944,272	-

미수수익	404,917	-	322,978	-

대여금	6,724,000	3,000,000	-	3,000,000

보증금	-	411,852	-	411,852

차감: 현재가치할인차금	-	(2,028)	-	(6,530)

합 계	9,534,843	3,409,824	3,267,250	3,405,322

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	26,639,007	19,853,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	95	95

합 계	26,639,102	19,853,903

10. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,957,739	(390,632)	1,567,107	2,851,955	(636,753)	2,215,202

상품	3,253,440	-	3,253,440	67,230	-	67,230

재공품	32,652	-	32,652	311,653	(180,935)	130,718

원재료	356,945	(68,188)	288,757	792,633	(105,251)	687,382

미착품	489,373	-	489,373	462,668	-	462,668

합 계	6,090,149	(458,820)	5,631,329	4,486,139	(922,939)	3,563,200

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 33,003백만원 (전분기 : 31,880백만원)입니다(주석 23 참조).회사의 재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다(주석 15 및 30 참조).

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	39,978,356	25,740,931	100	25,684,618	39,340,344	25,684,618

(주)H	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	60	1,680,000	322,478	193,487	60	1,680,000	357,662	214,597

소 계	27,364,618	40,300,834	25,934,418	27,364,618	39,698,006	25,899,215

관계기업	(주)대일하이테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,409,382	1,377,789	30	2,460,000	2,173,158	1,377,789

소 계	2,460,000	2,409,382	1,377,789	2,460,000	2,173,158	1,377,789

합 계	29,824,618	42,710,216	27,312,207	29,824,618	41,871,164	27,277,004

(2) 회사는 당분기말 현재 (주)H 발행한 제1회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

12. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원).당분기 -

구 분	유형자산	무형자산

당반기초	27,194,890	1,214,900

취 득	327,727	9,408

처 분	(143,605)	-

감가상각	(875,392)	(16,659)

당반기말	26,503,620	1,207,649

전분기 -

구 분	유형자산	무형자산

전반기초	27,341,634	1,111,700

취 득	1,202,501	18,000

처 분	(31,173)	-

감가상각	(1,164,519)	(2,400)

전반기말	27,348,443	1,127,300

13. 리스 회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	9,715	27,226

차량운반구	118,083	71,555

합 계	127,798	98,781

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	46,675	75,492

비유동	82,656	25,263

합 계	129,331	100,755

당분기 중 취득한 사용권자산은114백만원(전분기 : 164백만원) 입니다.

(2) 리스와 관련해서 반기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	29,142	29,209

차량운반구	39,310	53,234

합 계	68,452	82,443

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,666	4,014

리스해지이익	533	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,546	5,652

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,282	17,599

당분기 중 리스의 총 현금유출은 92백만원(전분기 : 109백만원)입니다.

14. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	320,322	10,776

선급비용	1,998	6,470

부가세대급금	294,781	466,869

합 계	617,101	484,115

15. 차입금 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	2023-11-29	4.67	9,000,000	9,000,000

KB국민은행	2023-11-15	-	3,000,000	3,000,000

소계	12,000,000	12,000,000

(1) 회사의 재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10 및30참조).

(2) 한국수출입은행 차입금은 금리인하요구권 행사에 따라, 2023년 6월 7일부터 연이자율 4.67%로 변경되었습니다(변경 전 : 5.30%).

16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	788,042	-	570,142	-

미지급비용	37,999	-	3,921	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

금융보증부채	109,648	-	253,896	-

합 계	935,689	5,000	827,959	5,000

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,209,289	-	119,377	-

예수금	96,098	-	239,207	-

종업원급여부채	1,654,566	102,177	913,644	111,995

합 계	2,959,953	102,177	1,272,228	111,995

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 분기포괄손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	145,206	435,617	488,914	733,371

순이자원가	(49,751)	(118,804)	7,594	11,391

종업원 급여에 포함된 총 비용	95,455	316,813	496,508	744,762

총 비용 중 245백만원(전분기 : 581백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 71백만원(전분기 : 164백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,829,117	3,868,154

사외적립자산의 공정가치	(5,582,934)	(5,973,084)

재무상태표 상 순확정급여자산	(1,753,817)	(2,104,930)

19. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	33,181	32,792

포괄손익계산서 증감

충당금설정액(환입)	(32,862)	(8,926)

분기말잔액	319	23,866

유동항목	319	23,866

20. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초(*1)	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(*1) 회사는 2018년 1월 30일에 보유하고 있던 자기주식 800,000주를 취득을 결정하였습니다.

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	5,571,235

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	54,750,283	43,563,667

합 계	67,828,940	56,642,325

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 주식기준보상(1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2022년 04월 12일	2023년 02월 27일

주식선택권 공정가치	414 원	1,247 원

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

부여수량	400,000주	50,000주

행사가격	2,400원	5,560 원

행사가능기간	2024년 04월 12일 ~ 2026년 04월 11일	2025년 02월 27일 ~ 2027년 02월 26일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

공정가치접근법	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용

부여일 직전일 종가	2,065 원	5,050 원

무위험이자율	3.25%	3.56%

기대행사기간	2년	1년

예상주가변동성	32.24%	35.50%

(2) 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	기초	부여	행사	소멸	분기말	분기말 현재행사가능

당분기	550,000	50,000	-	150,000	450,000	-

전분기	150,000	400,000	-	-	550,000	150,000

(3) 당분기 중 발생한 보상원가는 23,921천원 입니다.(전분기 : 38,772천원).

22. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,259,208	2,591,185	468,241	1,328,475

퇴직급여	22,908	71,336	54,518	274,215

복리후생비	112,015	333,428	99,881	275,812

여비교통비	28,496	104,660	22,330	54,011

차량유지비	19,637	47,057	18,182	52,943

지급수수료	248,198	799,915	334,986	803,094

지급임차료	4,452	13,679	5,235	17,441

감가상각비	48,590	172,033	62,430	192,587

무형자산상각비	900	2,700	900	2,400

교육훈련비	310	1,923	162	16,794

수출비	63,614	276,705	65,050	248,298

지급용역비	2,207	6,280	6,027	27,503

경상연구개발비	-	2,933	-	-

품질보증비(환입)	64	(32,862)	8,710	(8,926)

세금과공과	69,000	76,129	71,443	77,916

대손상각비	-	-	340,202	748,884

기타	99,316	272,339	126,859	322,759

합 계	1,978,915	4,739,440	1,685,156	4,434,206

23. 비용의 성격별 분류

분기포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(552,701)	746,160	(158,588)	(868,652)

원재료 및 상품의 사용	10,754,740	32,256,531	12,076,321	32,748,470

종업원급여	2,769,977	6,727,281	2,289,904	6,894,391

감가상각비	277,350	943,844	390,188	1,246,961

무형자산상각비	5,580	16,658	900	2,400

지급수수료	695,165	1,926,267	626,954	1,671,908

운반비	66,216	214,088	86,741	228,708

광고선전비	-	-	6,877	20,553

기타비용	2,272,758	6,242,441	2,702,755	7,875,130

매출원가 및 판매비와관리비 합계	16,289,085	49,073,270	18,022,052	49,819,869

24. 기타영업외손익기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	231,820	746,516	2,441,715	3,040,406

외화환산이익	250,096	582,364	123,088	2,215,668

유형자산처분이익	174,880	279,899	268	326,635

종속기업투자주식손상차손환입	-	-	21,486	-

배당금수익	-	9,718,820	-	-

금융보증수익	50,638	144,249	41,012	116,827

잡이익	24,107	58,962	3,692	228,372

기타수익 합계	731,541	11,530,810	2,631,261	5,927,908

기타비용

외환차손	98,116	394,589	167,004	524,861

외화환산손실	(5,025)	69,546	143,459	195,992

유형자산처분손실	2	1,458	-	-

종속기업투자주식손상차손	11,708	21,110	72,526	95,311

잡손실	64	45,610	1,543	35,397

기타비용 합계	104,865	532,313	384,532	851,561

25. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	615,321	1,617,976	221,988	726,629

외환차익	-	104,703	127,531	282,475

외화환산이익	321,579	596,135	330,101	472,182

금융수익 합계	936,900	2,318,814	679,620	1,481,286

금융비용

이자비용	103,589	338,495	66,833	199,981

외환차손	-	-	697	721

외화환산손실	-	-	-	-

금융비용 합계	103,589	338,495	67,530	200,702

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,413,257,640	11,186,615,890	3,945,831,075	8,503,495,593

가중평균유통보통주식수	20,984,936	20,984,936	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익	67	533	188	405

(2) 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,413,257,640	11,186,615,890	3,945,831,075	8,503,495,593

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,210,001	21,199,561	20,984,936	20,984,936

희석주당순이익	67	528	188	405

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	11,186,616	8,503,495

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	(8,493,858)	(551,469)

재고자산평가손실(환입)	(464,118)	(357,497)

퇴직급여	316,813	744,763

주식보상비용	23,921	38,772

품질보증비(환입)	(32,862)	(8,926)

감가상각비	943,844	1,246,962

무형자산상각비	16,658	2,400

대손상각비	-	748,884

외화환산손실	69,546	195,992

유형자산처분손실	1,458	-

종속기업투자주식손상차손	21,110	95,311

이자비용	338,495	199,982

법인세비용	3,210,720	399,830

유형자산처분이익	(279,899)	(326,635)

외화환산이익	(1,178,499)	(2,687,851)

이자수익	(1,617,976)	(726,629)

금융보증수익	(144,249)	(116,827)

배당금수익	(9,718,820)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	5,637,305	(12,053,945)

매출채권의 감소(증가)	807,289	(7,698,574)

미수금의 감소(증가)	2,060,611	(1,624,107)

선급금의 증가(감소)	(309,546)	-

선급비용의 감소	5,546	5,695

부가세대급금의 감소(증가)	172,089	(230,266)

재고자산의 감소	(1,604,010)	134,404

매입채무의 증가	2,517,273	1,076,419

미지급금의 감소(증가)	279,768	(1,125)

미지급비용의 감소	737,001	(962,702)

선수금의 증가(감소)	1,089,912	(978,727)

예수금의 감소	(143,109)	2,383

종업원급여부채의 감소	(9,818)	(7,534)

퇴직금의 (지급) 감소	(622,415)	(812,089)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	656,714	(957,722)

합 계	8,330,063	(4,101,919)

(2) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

건설중인자산의 본계정 대체	271,705	1,546,283

유형자산 취득관련 미지급금	43,399	6,270

유형자산 처분관련 미수금	269,860	-

무형자산 취득관련 미지급금	-	99,000

리스부채의 유동성대체	56,550	189,321

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)UIL Vietnam JSC.(*1)UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1)㈜H	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)UIL Vietnam JSC.(*1)UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1)㈜H

관계기업	㈜대일하이테크	㈜대일하이테크

기타특수관계자	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTDDAEIL TECH VIETNAM CO., LTD㈜와이이케이동진P P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTDDAEIL TECH VIETNAM CO., LTD㈜와이이케이동진P P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	매 출	유,무형자산
처분	기타
금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타
금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	10,711	-	-	188,323	-	256,413

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	1,280	-	836,217

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	9,718,820	-	-	-

UIL Vietnam JSC. (*1)	20,267,402	361,302	-	13,813,132	-	3,554

UIL Electronics India Pvt. Ltd. (*2)	2,901,850	57,028	-	32,553	-	-

㈜H	63,000	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	-	-	128,125

기타특수관계자

와이키키	11,303	-	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD (*3)	3,457,718	-	-	-	-	-

동진P	-	-	103,216	-	-	-

합 계	26,711,984	418,330	9,822,036	14,035,288	-	1,224,309

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 16,800백만원 입니다.(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 2,842백만원 입니다.(*3) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 628백만원 입니다.전분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	160,421	-	346	356,488	-	98,145

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	29,440	-	617,657

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	326,358	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	379,730	146,932	-	-	-	8,839

UIL Vietnam JSC.(*1)	19,952,170	-	-	9,292,685	151,011	9,980

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	7,499,540	151,970	-	91,525	-	-

㈜H	56,000	-	-	-	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	37,205	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	-	-	112,486

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*3)	6,021,493	-	-	-	-	-

㈜와이이케이	24,100	-	-	27,400	-	-

동진P	-	-	81,507	-	-	4,000

합 계	34,093,454	298,902	408,211	9,834,743	151,011	851,107

(*1) 중개무역에 따라 발생한 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 분기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 15,717백만원 입니다.(*2) 중개무역에 따라 발생한 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 분기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 7,500백만원 입니다.(*3) 중개무역에 따라 발생한 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 분기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 1,012백만원 입니다.

기타ㆍ금융수익에는 종속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	365	-	-	123,588	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,891

종속기업

UIL Vietnam Co., Ltd.	5,385,376	6,724,000	325,187	3,171,670	265

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	3,539,122	-	62,493	18,948	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	44,199	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	12,433	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	989,563	-	-	-	-

동진P(*)	-	3,000,000	21,361	-	-

합 계	9,926,859	9,724,000	409,041	3,358,405	102,156

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	152	-	-	89,783	39

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	5,632	75,491

종속기업

UIL Vietnam JSC.	4,342,850	-	1,263,180	3,986,501	89

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	6,580,924	-	-	35,364	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	25,184	-

기타 특수관계자

㈜와이이케이	-	-	-	27,562	-

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	733,673	-	-	-	-

동진P (*1)	-	3,000,000	56,145	-	-

합 계	11,657,599	3,000,000	1,319,325	4,170,026	75,619

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자금거래

당분기	전분기

대여	회수	배당금	기타(외환차이 등)	대여	회수	배당금	기타(외환차이 등)

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	9,718,820	-	-	9,971,800	-

UIL Vietnam JSC.	6,724,000	-	-	-	-	-	-

합 계	6,724,000	-	9,718,820	-	-	9,971,800	-

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	428,825	482,948

퇴직급여	61,976	180,703

주식보상비용	23,921	38,772

합 계	514,722	702,423

30. 우발채무 및 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 5,000백만원의 구매카드 발행 한도약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 실행 잔액은 111백만원 입니다.(2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증, 전세금 보증 등을 위해 14백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행을 통하여 삼성전자 협력사 무이자 대출 3,000백만원을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 3.0%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.(5) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 2,600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 11참조)(6) 재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다. (주석10 및 15 참조)(7) 회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.(8) 회사는 당분기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 10백만원입니다.

31. 보고기간 후 사건2023년 08월28일 이사회 결의를 통하여, 2023년 8월31일 UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd. 이 설립 되었으며, 2023년 10월 10일 자본금 $20만불 송금 완료하였습니다. UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd. 운영은 2023년 10월부터 운영되어, 보고기간 중에 미치는 영향은 없습니다.