유아이엘 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 42(전) 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
유아이엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

유아이엘 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 스마트폰용 키버튼, 엑세서리 및 기타 전자기기 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2023년 12월 31일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2024년 6월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	400,000	1.84	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	93,000	0.42	91,000	0.42

기타	10,805,040	49.60	10,407,040	47.77

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

1.1 종속기업 현황

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당반기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100	100

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100	100

UIL Vietnam JSC.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	99.98	99.98

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.99	99.99

UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd.	금형 제조	중국	12월	100	100

㈜H	전자부품 제조	대한민국	12월	60	60

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UIL International Ltd.	42,457,861	6,049	42,451,812	38,685,736	5,612	38,680,124

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*)	5,775,124	500,192	5,274,932	1,733,870	302,989	1,430,881

UIL Vietnam JSC.	143,171,575	54,919,980	88,251,595	135,624,890	60,907,221	74,717,669

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	34,244,672	48,301,380	(14,056,708)	31,978,503	44,262,205	(12,283,702)

UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd.	735,689	386,026	349,663	256,203	22,841	233,362

㈜H	10,242,056	9,947,104	294,952	2,988,666	2,685,560	303,106

구 분	당반기	전반기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

UIL International Ltd.	-	739,998	3,771,688	-	7,893,181	8,627,439

UIL (Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*)	785	3,697,212	3,844,052	11,273	(646,913)	(625,948)

UIL Vietnam JSC.	197,378,458	12,417,883	13,488,363	132,598,229	5,619,470	6,869,884

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	21,640,928	(504,623)	(1,773,007)	14,132,075	(742,872)	(1,460,597)

UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd.	541,880	101,906	116,301	-	-	-

㈜H	-	(8,154)	(8,154)	-	(15,670)	(15,670)

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 별도재무제표 상 재무정보입니다.

(*) 연결회사의 이사회는 2021년 7월 16일 종속기업인 UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.의 영업을 중단하기로 의결하였으며, 영업활동을 중단하는 종속기업의 손익을 중단영업으로 구분표시 하였습니다(주석 32 참조).

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.

한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제 ·개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다. 이개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내중간보고기간에는 해당내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 재정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

재정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	31,323,437	28,212,922

대여금및수취채권	24,184,147	9,755,764

매출채권	42,435,117	40,644,637

기타상각후원가측정금융자산	28,287,065	23,141,622

소 계	126,229,766	101,754,945

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,183	101

금융자산 합계	129,229,949	101,755,046

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	9,000,000	9,000,000

매입채무	35,134,925	34,015,609

기타금융부채	4,247,366	3,804,203

리스부채	270,676	269,204

전환사채	9,921,970	2,650,000

금융부채 합계	58,574,937	49,739,016

금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,183	-	-	3,000,183

전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	101	-	-	101

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기말와 전기말 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기말 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	31,323,437	28,212,922

대여금및수취채권	24,184,147	9,755,764

매출채권	42,435,117	40,644,637

기타상각후원가측정금융자산	28,287,065	23,141,622

소 계	126,229,766	101,754,945

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,000,183	101

합 계	129,229,949	101,755,046

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	9,000,000	9,000,000

매입채무	35,134,925	34,015,609

기타금융부채	4,247,366	3,804,203

리스부채	270,676	269,204

전환사채	9,921,970	2,650,000

합 계	58,574,937	49,739,016

6. 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 부품 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주요 재화 및 용역	품목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	휴대폰 부품	85,288,065	190,768,047	61,212,478	140,207,057

전자담배 부품	13,125,857	27,583,423	5,453,093	10,673,762

상품판매	제품 외	209,615	281,313	42,079	109,615

용역수익	248,292	554,459	236,798	465,157

기타수익	2,619,481	5,863,490	1,500,198	3,257,695

합 계	101,491,310	225,050,732	68,444,646	154,713,286

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,847,537	17,405,894	11,881,048	21,678,840

베트남	60,495,858	145,997,457	43,491,012	103,359,370

인도	15,173,987	29,354,694	7,905,795	17,548,512

싱가포르	5,409,809	10,475,962	5,024,006	11,792,507

말레이시아	8,299,966	19,518,397	-	-

기타	2,264,153	2,298,328	142,785	334,057

합 계	101,491,310	225,050,732	68,444,646	154,713,286

(4) 연결회사의 부문간 내부거래 제거 전 지역별 비유동자산(금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 제외) 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

국내	27,353,828	27,762,755

중국	69,760	719,318

베트남	42,066,358	38,661,192

인도	11,508,032	12,132,880

소 계	80,997,978	79,276,145

연결조정	(3,388,446)	(3,861,888)

합 계	77,609,533	75,414,257

(5) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당반기	전반기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객A	국내, 베트남, 인도 등	126,658,531	56%	110,132,070	71%

고객B	베트남	23,510,187	10%	74	0%

고객C	싱가포르, 말레이시아	21,499,396	10%	5,549	0%

(6) 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	101,403,897	224,877,013	68,358,879	154,540,353

기타 원천으로부터의 수익	87,413	173,719	85,767	172,933

총 수익(손익계산서 상 매출액)	101,491,310	225,050,732	68,444,646	154,713,286

(7) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익

외부고객으로부터 수익	101,403,897	224,877,013	68,358,879	154,540,353

수익인식 시점

한 시점에 인식	101,353,878	224,768,936	68,337,925	154,474,560

기간에 걸쳐 인식	50,019	108,077	20,954	65,793

합 계	101,403,897	224,877,013	68,358,879	154,540,353

7. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	42,611,975	40,813,364

차감: 대손충당금	(176,858)	(168,727)

매출채권(순액)	42,435,117	40,644,637

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	168,727	218,827

환율변동효과	8,131	(48,502)

반기말	176,858	170,325

8. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	19,909,985	-	3,909,970	-

미수수익	294,138	-	318,991	-

대여금	218,400	3,000,000	1,782,200	3,000,000

보증금	-	807,230	-	804,140

차감: 현재가치할인차금	-	(45,607)	-	(59,537)

합 계	20,422,523	3,761,623	6,011,161	3,744,603

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타상각후원가측정금융자산

단기금융상품	28,287,065	-	23,141,622	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	3,000,183	-	101

합 계	28,287,065	3,000,183	23,141,622	101

10. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	37,340,810	(11,367,337)	25,973,473	35,609,731	(7,939,939)	27,669,792

상품	1,963,790	-	1,963,790	4,949	-	4,949

재공품	1,526,225	-	1,526,225	1,737,480	-	1,737,480

원재료	7,141,375	(2,699,708)	4,441,667	6,384,768	(3,088,301)	3,296,467

미착품	788,426	-	788,426	454,926	-	454,926

합 계	48,760,626	(14,067,045)	34,693,581	44,191,854	(11,028,240)	33,163,614

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 127,721백만원(전반기 : 96,337백만원)입니다(주석 25 참조).

11. 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜대일하이테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	3,036,938	30	2,460,000	2,271,952

(2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업투자주식	당반기	전반기

기초	2,271,952	2,173,158

지분법이익	762,396	198,830

지분법자본변동	2,590	37,394

반기말	3,036,938	2,409,382

12. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	11,825,425	54,915,882	3,114,673	92,644,401	694,078	20,975,279	475,579	184,645,317

감가상각누계액	-	(17,882,950)	(2,187,064)	(70,166,093)	(552,877)	(16,880,637)	-	(107,669,621)

손상차손누계액	-	(5,677,168)	(8,430)	(3,683,678)	(1)	(88,886)	-	(9,458,163)

장부가액	11,825,425	31,355,764	919,179	18,794,630	141,200	4,005,756	475,579	67,517,533

기중변동

취득	-	470,610	-	306,088	137,898	114,036	5,523,221	6,551,853

처분	-	(41,198)	-	(684,595)	-	(76,997)	(100,000)	(902,790)

감가상각	-	(928,003)	(58,424)	(4,137,051)	(38,322)	(475,381)	-	(5,637,181)

대체	-	-	-	645,468	-	32,094	(677,562)	-

외환차이	-	876,814	12,899	924,846	4,636	112,800	68,846	2,000,841

기말

취득원가	11,825,425	53,649,128	2,994,144	95,418,364	719,189	21,384,608	5,290,084	191,280,942

감가상각누계액	-	(15,872,179)	(2,112,062)	(75,612,221)	(473,776)	(17,577,625)	-	(111,647,863)

손상차손누계액	-	(6,042,961)	(8,430)	(3,956,757)	(1)	(94,676)	-	(10,102,825)

장부가액	11,825,425	31,733,988	873,652	15,849,386	245,412	3,712,307	5,290,084	69,530,254

전반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	11,825,425	54,174,027	2,975,144	82,419,885	695,784	21,112,138	38,106	173,240,509

감가상각누계액	-	(16,133,624)	(2,060,041)	(65,177,080)	(516,362)	(16,140,274)	-	(100,027,381)

손상차손누계액	-	(5,616,733)	(8,430)	(3,638,560)	(1)	(87,929)	-	(9,351,653)

장부가액	11,825,425	32,423,670	906,673	13,604,245	179,421	4,883,935	38,106	63,861,475

기중변동

취득	-	1,071	15,950	1,393,454	18,288	219,290	4,377,482	6,025,535

처분	-	-	-	(105,470)	-	(1)	(1,456)	(106,927)

감가상각	-	(920,310)	(70,439)	(3,313,766)	(27,150)	(801,024)	-	(5,132,689)

손상차손	-	-	-	(1)	-	(1)	-	(2)

외환차이	-	735,832	14,248	(200,281)	6,569	173,356	71,557	801,281

기말

취득원가	11,825,425	55,431,661	3,008,185	85,199,757	735,145	21,606,151	4,485,689	182,292,013

감가상각누계액	-	(17,355,188)	(2,133,324)	(70,019,169)	(558,017)	(17,039,191)	-	(107,104,889)

손상차손누계액	-	(5,836,209)	(8,430)	(3,802,408)	(1)	(91,404)	-	(9,738,452)

장부가액	11,825,425	32,240,264	866,431	11,378,180	177,127	4,475,556	4,485,689	65,448,672

13. 리스

연결회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

토지사용권	8,168,807	7,831,853

부동산	41,056	47,672

차량운반구	224,377	219,196

손상차손누계액	(1,870,809)	(1,741,593)

합 계	6,563,431	6,357,128

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	99,799	85,144

비유동	170,877	184,060

합 계	270,676	269,204

당반기 중 증가된 사용권자산은 66백만원(전분기 : 12백만원) 입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	47,337	83,654	42,463	83,595

부동산	9,129	18,257	9,714	19,428

차량운반구	20,270	39,876	14,379	28,757

합 계	76,736	141,787	66,556	131,780

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,373	9,179	908	2,095

리스해지이익	589	589	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	114,976	225,828	119,530	221,098

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,905	9,694	5,233	9,782

연결회사가 당반기 중 리스 및 비리스요소의 총 현금유출은 299백만원(전반기 : 281백만원) 입니다.

14. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초

취득원가	154,664	1,442,289	6,236,496	7,833,449

손상및상각누계액	(145,949)	(275,589)	(6,015,980)	(6,437,518)

장부가액	8,715	1,166,700	220,516	1,395,931

기중변동

취득	-	-	10,796	10,796

상각	(470)	-	(34,205)	(34,675)

외환차이	-	-	811	811

반기말

취득원가	154,664	1,442,289	6,247,292	7,844,245

손상및상각누계액	(146,420)	(275,589)	(6,049,374)	(6,471,383)

장부가액	8,244	1,166,700	197,918	1,372,862

전반기

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초

취득원가	145,256	1,442,289	6,126,762	7,714,307

손상및상각누계액	(145,256)	(330,589)	(5,983,241)	(6,459,086)

장부가액	-	1,111,700	143,521	1,255,221

기중변동

취득	6,110	-	142,093	148,203

상각	(278)	-	(26,066)	(26,344)

외환차이	-	-	434	434

반기말

취득원가	151,366	1,442,289	6,232,355	7,826,010

손상및상각누계액	(145,534)	(330,589)	(5,972,373)	(6,448,496)

장부가액	5,832	1,111,700	259,982	1,377,514

15. 기타자산

기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	717,176	-	1,010,972	-

선급비용	162,098	142,986	286,910	143,668

부가세대급금	13,328,006	-	9,019,504	-

합 계	14,207,280	142,986	10,317,386	143,668

16. 차입금

차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	-	-	-	9,000,000

KB국민은행	2025-05-31	4.48	9,000,000	-

합 계	9,000,000	9,000,000

17. 전환사채

(1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	만기일	연이자율	당반기말	전기말

제1회 주식회사H 사모 전환사채	2024-03-09	-	-	2,600,000

가산 : 상환할증금	-	26,000

차감 : 전환권조정	-	(26,000)

전환사채 장부금액	-	2,600,000

제2회 주식회사H 사모 전환사채	2024-07-18	-	-	50,000

가산 : 상환할증금	-	375

차감 : 전환권조정	-	(375)

전환사채 장부금액	-	50,000

제3회 주식회사H 사모 전환사채	2027-04-11	-	10,000,000	-

가산 : 상환할증금	100,000	-

차감 : 전환권조정	(178,030)	-

전환사채 장부금액	9,921,970	-

합 계	9,921,970	2,650,000

당반기 중 제1회 주식회사 H 무기명식 사모 전환사채의 2,600백만원은 만기가 도래하여 전액 상환하였으며, 제2회 주식회사 H 무기명식 사모 전환사채의 50백만원은 전액 조기상환하였습니다.

당반기 중 주식회사 H 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원을 발행하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

제1회 주식회사H 사모전환사채	사채명칭	제1회 주식회사 에이치앤씨테크 무기명식 사모 전환사채

발행가액	8,500,000천원

발행일	2020-03-10

만기일	2024-03-09

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	원금액에 대하여 연 0.25% (4년 만기시 1%)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 발행금액의 101%를 일시 상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 이후 행사가능

전환청구권	발행일로부터 1년 이후 행사가능

사채지급보증	발행금액의 101% (8,585,000천원) - 지급보증인: 유아이엘

우선매수청구권	발행회사가 조기상환청구를 이행하지 않으면, 지급보증인이 우선매수

제2회 주식회사H 사모전환사채	사채명칭	제2회 주식회사 에이치앤씨테크 무기명식 사모 전환사채

발행가액	50,000천원

발행일	2021-07-19

만기일	2024-07-18

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	원금액에 대하여 연 0.25% (3년 만기시 0.75%)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 발행금액의 100.75%를 일시 상환

조기상환청구권	발행일로부터 6개월 이후 행사가능

전환청구권	발행일로부터 6개월 이후 행사가능

사채지급보증	없음

제3회 주식회사H 사모 전환사채	사채명칭	주식회사 H 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000천원

발행일	2024-04-11

만기일	2027-04-11

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	원금액에 대하여 연 0.33% (3년 만기시 1.00%)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 발행금액의 101%를 일시 상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 이후 3개월마다 행사 가능

전환청구권	발행일로부터 1년 이후 행사가능

사채지급보증	발행금액의 120% (12,000,000천원) - 지급보증인: 유아이엘

18. 기타금융부채

기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,178,122	-	3,795,527	-

미지급비용	34,244	-	3,677	-

임대보증금	-	35,000	-	5,000

합 계	4,212,366	35,000	3,799,204	5,000

19. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,827,931	-	181,474	-

예수금	661,683	-	668,713	-

종업원급여부채	4,267,939	110,305	4,114,570	102,605

합 계	7,757,553	110,305	4,964,757	102,605

20. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	282,817	567,652	263,810	409,017

순이자원가	(6,727)	(15,346)	(51,969)	(80,070)

종업원 급여에 포함된 총 비용	276,090	552,306	211,841	328,947

총 비용 중 212백만원(전반기: 213백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 340백만원(전반기: 115백만원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,080,957	4,154,238

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,306,675	967,149

소 계	5,387,632	5,121,387

사외적립자산의 공정가치	(4,806,102)	(5,172,259)

투자자산대체액(연결재무상태표상 순확정급여자산)	725,145	1,018,021

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,306,675	967,149

21. 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 사용권자산과 관련하여 복구의무가 있는 경우 복구비용을 합리적으로 추정하여 복구충당부채로설정하고 있습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

판매보증	복구	판매보증	복구

기초	95,797	761,732	116,707	876,440

충당금설정(환입)	35,767	-	(45,084)	-

외환차이	3,882	20,045	3,188	32,642

반기말	135,446	781,777	74,811	909,082

유동항목	135,446	-	74,811	-

비유동항목	-	781,777	-	909,082

22. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위: 주)(*)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금 (단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*) 연결회사는 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)(*2)	(2,673,757)	(5,347,514)

자기주식처분손실(*2)	(1,548,011)	-

주식매수선택권	74,856	170,134

주식매수선택권소멸이익	75,150	75,150

합 계	(4,071,762)	(5,102,230)

(*1) 연결회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(*2) 연결회사는 당기 중 주식매수선택권 행사에 의하여 자기주식 800,000주 중 400,000주를 교부하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	기초	증감	반기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

지분법자본변동	48,494	2,048	50,542

해외사업환산손익	(3,438,695)	1,423,396	(2,015,299)

기타	(427)	82	(345)

합 계	1,035,143	1,425,526	2,460,669

전반기

구 분	기초	증감	반기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

지분법자본변동	18,915	29,579	48,494

해외사업환산손익	(3,500,057)	2,008,395	(1,491,662)

기타	(434)	16	(418)

합 계	944,195	2,037,990	2,982,185

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	5,571,235	5,571,234

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,422	3,007,423

미처분이익잉여금	127,790,227	111,650,434

합 계	140,868,884	124,729,091

(*) 지배기업는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 연결회사가 배당금을 지급한 내역은 없습니다.

23. 주식기준보상

(1) 연결회사는 당반기말 현재 주식기준보상약정을 보유하고 있으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분

권리부여일	2023년 2월 27일	2023년 12월 22일

주식선택권 공정가치	1,247 원	1,269원

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

부여수량	50,000	100,000

행사가격	5,560	5,770

행사가능기간	2025년 02월 27일~ 2027년 02월 26일	2025년 12월 22일~ 2027년 12월 21일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

공정가치접근법	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용

부여일 직전일 종가	5,050 원	4,800 원

무위험이자율	3.56%	3.25%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	35.50%	43.51%

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	기초	부여	행사	소멸	반기말	행사가능 수량

당반기	550,000	-	400,000	-	150,000	-

전반기	550,000	50,000	-	150,000	450,000	-

(3) 당반기말 중 발생한 보상원가 70,469천원 (전반기: 51,529천원)입니다.

24. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	97,615	3,901,673	1,478,346	2,757,335

퇴직급여	172,573	339,908	97,846	142,747

복리후생비	255,719	525,274	257,247	494,234

여비교통비	49,197	73,462	45,578	94,830

차량유지비	55,294	112,166	55,758	108,105

지급수수료	972,301	1,839,658	862,048	1,647,269

지급임차료	40,610	85,161	36,214	68,531

감가상각비	241,799	468,419	234,539	467,635

무형자산상각비	900	1,800	5,212	11,079

교육훈련비	5,096	6,868	5,382	8,075

수출비	238,153	444,529	246,443	324,981

지급용역비	5,491	51,866	17,686	44,567

품질보증비(환입)	215	(29,200)	20,579	(45,084)

세금과공과	119,087	232,487	(12,906)	(5,490)

기타	634,258	1,172,367	423,481	981,922

합 계(*)	2,888,308	9,226,438	3,773,453	7,100,736

(*) 판매비와관리비는 중단영업손익을 제외한 성격의 비용을 합한 금액입니다.

25. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,001,973)	1,907,575	1,920,218	14,896,713

원재료 및 상품의 사용	57,000,714	125,813,265	37,945,848	81,440,119

종업원급여	7,724,472	19,345,647	7,817,766	15,392,040

감가상각비	2,899,646	5,748,955	2,618,016	5,244,358

무형자산상각비	17,065	34,676	8,745	26,343

지급수수료	1,766,223	3,471,910	1,647,294	3,170,504

운반비	349,902	668,852	404,420	855,018

기타비용	25,465,965	52,663,826	14,871,650	29,287,269

합 계(*)	94,222,014	209,654,706	67,233,957	150,312,364

(*) 매출원가 및 판매비와관리비 합계는 중단영업손익을 제외한 성격의 비용을 합한 금액입니다.

26. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	2,363,934	3,397,479	526,436	1,397,101

외화환산이익	(207,725)	850,823	105,545	619,072

유형자산처분이익	41,364	42,327	58,442	58,442

잡이익	200,793	387,569	405,934	507,586

기타영업외수익 합계(*)	2,398,366	4,678,198	1,096,357	2,582,201

기타영업외비용

외환차손	684,761	755,322	329,300	1,045,729

외화환산손실	(281,597)	141,512	31,203	74,572

유형자산처분손실	-	-	-	1,456

기부금	100,000	100,000	-	-

잡손실	355,885	535,637	384,492	541,085

기타영업외비용 합계(*)	859,049	1,532,471	744,995	1,662,842

(*) 기타영업외수익과 기타영업외비용은 중단영업손익을 제외한 성격의 수익과 비용을 합한 금액입니다.

27. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	344,167	938,437	560,901	1,091,801

외환차익	521,188	1,066,667	509,363	831,900

외화환산이익	264,964	895,834	(20,447)	301,123

금융수익 합계(*)	1,130,319	2,900,938	1,049,817	2,224,824

금융비용

이자비용	159,906	275,935	110,875	234,906

외환차손	1,791	317,025	318	355

외화환산손실	(31)	47	(28,708)	-

금융비용 합계(*)	161,666	593,007	82,485	235,261

(*) 금융수익과 금융비용은 중단영업손익을 제외한 성격의 수익과 비용을 합한 금액입니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당순이익

(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주반기순손익

지배주주반기순이익	7,969,679,870	16,139,792,510	1,147,121,432	5,628,188,753

계속영업반기순이익	3,252,013,509	12,442,580,335	1,540,326,221	6,284,503,823

중단영업반기순손익	4,717,666,361	3,697,212,175	(393,204,789)	(656,315,070)

가중평균유통보통주식수	21,314,606	21,149,771	20,984,936	20,984,936

기본주당순손익

기본주당순이익	374	763	55	268

계속영업주당순이익	153	588	74	299

중단영업주당순손익	221	175	(19)	(31)

(2) 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(조정)지배주주반기순이익

(조정)지배주주반기순이익	7,997,550,333	16,195,533,436	1,147,121,432	5,628,188,753

(조정)계속사업반기순이익	3,279,883,972	12,498,321,261	1,540,326,221	6,284,503,823

(조정)중단사업반기순손익	4,717,666,361	3,697,212,175	(393,204,789)	(656,315,070)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,528,831	21,330,837	21,191,725	21,175,979

희석주당순손익

희석주당순이익	371	759	54	266

계속사업희석주당순이익	152	586	73	297

중단사업희석주당순손실	219	173	(19)	(31)

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다.

30. 연결현금흐름표

(1) 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

연결반기순이익	16,139,010	5,621,752

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	11,556,716	4,289,099

재고자산평가손실(환입)	3,038,805	(449,434)

퇴직급여	594,730	328,946

상여및제수당	7,699	-

주식기준보상비용	70,469	51,528

감가상각비	5,778,969	5,264,471

무형자산상각비	34,676	26,343

외화환산손실	142,022	74,572

유형자산처분손실	958,234	1,455

이자비용	275,935	234,906

법인세비용	9,424,801	1,224,341

품질보증비(환입)	(29,200)	(45,084)

외화환산이익	(1,747,889)	(920,196)

유형자산처분이익	(5,286,880)	(58,442)

기타수익	-	(56,816)

이자수익	(943,259)	(1,188,661)

지분법이익	(762,396)	(198,830)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(26,318,209)	13,269,309

매출채권의 감소(증가)	(21,491,000)	244,196

미수금의 감소(증가)	5,261,042	(27,891)

선급금의 감소(증가)	319,852	(68,483)

선급비용의 증가	132,547	(883,101)

선급법인세의 증가	-	(43,810)

부가세대급금의 감소(증가)	(3,995,463)	1,167,730

재고자산의 감소(증가)	(3,234,741)	14,036,295

장기선급비용의 감소(증가)	4,422	(1,811,476)

매입채무의 증가(감소)	(709,868)	1,164,659

미지급금의 감소	(354,031)	(882,927)

미지급비용의 감소	(4,943,973)	(759,536)

선수금의 증가(감소)	2,646,112	(117,382)

예수금의 증가(감소)	(25,461)	1,081,354

품질보증충당부채의 증가	65,503	-

종업원급여부채의 감소	(464,339)	(9,500)

퇴직금의 지급	-	(394,740)

퇴직연금운영자산의 감소	471,189	573,921

합 계	1,377,517	23,180,160

상기 현금흐름의 조정내역에는 중단영업부문에서 발생한 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	677,562	897,177

유형자산 취득관련 미지급금	390,178	1,350,942

리스부채 유동성대체	79,514	26,673

(3) 재무활동에서 생기는 차입금의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

전기말	9,000,000	12,000,000

단기차입금 상환	(9,000,000)	-

단기차입금 차입	9,000,000	-

당반기말	9,000,000	12,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 전환사채의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

전기말	2,650,000	4,950,000

전환사채 발행	9,900,000	-

전환사채 상환	(2,650,000)	(2,300,000)

이자비용	21,970	-

당반기말	9,921,970	2,650,000

(5) 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동리스부채	비유동리스부채

전기말	85,144	184,060	269,204

취득 - 리스	-	66,331	66,331

해지 - 리스	(10,221)	-	(10,221)

현금흐름	(63,817)	-	(63,817)

이자비용	9,179	-	9,179

유동성대체	79,514	(79,514)	-

당반기말	99,799	170,877	270,676

전반기

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동리스부채	비유동리스부채

전기말	75,492	25,263	100,755

취득 - 리스	-	11,631	11,631

현금흐름	(25,210)	-	(25,210)

이자비용	1,187	-	1,187

유동성대체	19,527	(19,527)	-

전반기말	70,996	17,367	88,363

31. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 및 전반기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일하이테크	㈜대일하이테크

기타특수관계자	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.동진P VIET NAM대표이사 등	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.동진P P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	46,787	-	175,366	248,950

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	232,801	1,823,393

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	193,507	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD (*)	5,403,682	-	13,073,370	14,169,002

㈜와이이케이	17,293	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	269,314	-	21,872,901	79,893

동진P	-	68,811	-	-

DONGJIN VIET NAM	385,279	-	-	-

합 계	6,122,355	68,811	35,547,945	16,321,238

(*) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당반기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 매출액은 1,209백만원 입니다.

전반기

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	8,383	-	119,801	166,584

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	385,042	1,808,475

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	92,974

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD (*)	2,369,026	-	11,156,375	7,260,061

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD

㈜와이이케이	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	39,881	-	14,524,024	23,367

동진P	-	68,433	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	350,654	1,495	2,039,616	72,566

합 계	2,767,944	69,928	28,224,858	9,424,027

(*) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 매출액은 615백만원 입니다.

(3) 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	680	-	-	95,654	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	143,655	424,173

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	48,455	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	2,681,788	-	59,267	4,728,099	16,128

㈜와이이케이	-	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	44,699	-	-	2,241,731	-

동진P (*)	-	3,000,000	124,956	-	-

DONGJIN VIET NAM	95,375	-	-	383,314	21,294

합 계	2,822,542	3,000,000	184,223	7,640,908	461,595

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주) 유아이엘 홀딩스의 지분을 담보로 제공 받았습니다.

전기말

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	274	-	100	119,584	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	145,840	256,499

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	13,479	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,312,904	-	42,535	6,175,925	66,766

㈜와이이케이	24,905	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	113,191	-	-	3,796,684	-

동진P(*)	-	3,000,000	56,145	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	65,611	-	-	431,094	11,810

합 계	1,516,885	3,000,000	98,780	10,682,606	335,075

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주) 유아이엘 홀딩스의 지분을 담보로 제공 받았습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	전반기

자금회수

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD(기타특수관계자)	96,547

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	493,147	283,550

퇴직급여	60,785	41,317

주식보상비	31,853	9,580

합 계	585,785	334,447

32. 중단영업

(1) 당반기말 현재 종속기업인 중국 소재 UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.의 영업이 사실상 중단되었습니다. 중단영업에 대한 손익효과는 아래와 같습니다.

(2) 중단영업과 관련한 재무성과 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

영업손실	(340,618)	(713,756)

기타영업외손익	4,287,527	18,059

금융손익	4,822	99,622

법인세차감전순손익	3,951,731	(596,075)

법인세비용	254,519	66,508

중단영업손익	3,697,212	(662,583)

(3) 중단영업과 관련한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(92,584)	(258,554)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,029,066	2,170,477

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(2,300,000)

중단영업으로 인한 현금흐름	4,936,482	(388,077)

(4) 보고기간종료일 현재 중단영업과 관련하여 매각예정자산으로 분류한 내역은

없습니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결회사는 당반기말 현재 KB국민은행과 2,000백만원의 구매카드 발행 한도약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 실행잔액은 179백만원 입니다.

(2) 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증, 전세금 보증 등을 위해 21백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 당반기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.

(4) 회사는 당반기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 한도액은 8백만원입니다.