유아이엘 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 34(전) 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
DK유아이엘 주식회사

1. 당사의 개요

DK유아이엘 주식회사(이하 "당사") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2016년 6월 30일 현재 당사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2016년 6월 30일 현재 회사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 5,696,235천원(보통주식 11,392,470주, 액면 500원)입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강 ㈜	3,967,140	34.82	3,967,140	34.82

DK유아이엘 ㈜	1,766,742	15.51	1,766,742	15.51

대표이사 및 등기임원	27,385	0.24	27,385	0.24

기타	5,631,203	49.43	5,631,203	49.43

합 계	11,392,470	100.00	11,392,470	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중 간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 및 회계정책의 변경과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	43,923,534	121,685,848	49,368,189	105,489,785

상품판매	1,044,998	1,767,467	737,608	1,471,209

용역수익	165,047	414,457	218,990	380,252

기타수익	6,230,451	14,330,896	17,875,734	37,824,151

계	51,364,030	138,198,668	68,200,521	145,165,397

(3) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	28,375,077	65,685,471	35,872,872	66,263,587

중국	3,089,935	12,842,398	6,718,201	17,434,096

베트남	19,899,018	59,670,799	25,609,448	61,467,714

계	51,364,030	138,198,668	68,200,521	145,165,397

(4) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 기타 주요 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	소재지	당반기	전반기

매출액	매출비중(%)	매출액	매출비중(%)

삼성전자㈜	국내, 중국 및 베트남	27,566,360	19.9	19,562,775	13.5

LG전자㈜	국내 및 중국	12,852,180	9.3	4,710,375	3.2

계	40,418,540	29.2	24,273,150	16.7

5. 파생금융상품당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도(주1)	371,000	-	-	-

교환권 및 조기상환권대가(주2)	-	1,155,048	-	1,155,048

합 계	371,000	1,155,048	-	1,155,048

(주1) 당반기말 현재 통화선도계약의 미결제약정계약금 액은 USD 7,000천입니다.
(주2) 당사는 2013년 중 교환사채를 발행하였으며, 교환사채의 발행과 관련하여 교환사채의 공정가치에 포함되어 있는 교환권 및 조기상환권의 가치를 분리인식하였습니다.

6. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	44,264,107	38,342,907

차감: 대손충당금	(41,562)	(41,562)

매출채권(순액)	44,222,545	38,301,345

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	44,176,355	38,257,139

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 미만	46,190	44,206

3개월 이상 6개월 미만	-	-

소 계	46,190	44,206

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	41,562	41,562

소 계	41,562	41,562

합 계	44,264,107	38,342,907

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	41,562	24,395

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(125,600)	(4,377)

매출채권 제각	125,600	-

기말잔액	41,562	20,018

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

7. 대여금및수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	104,050	-	699,458	-

차감: 대손충당금	(59,290)	-	(59,290)	-

미수수익	28,395	-	11,275	-

대여금	4,100,000	500,000	4,750,000	2,250,000

보증금	-	12,542,864	-	16,212,119

차감: 현재가치할인차금	-	(376,520)	-	(564,708)

계	4,173,155	12,666,344	5,401,443	17,897,411

(2) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,216,019	23,710,711

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 미만	-	-

3개월 이상 12개월 미만	-	152,851

12개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	59,290	59,290

소 계	59,290	59,290

합 계	17,275,309	23,922,852

8. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

시장성 없는 지분증권	-	100,000	-	100,000

시장성 있는 지분증권	-	260	-	260

채무상품

국공채	-	4,380	-	4,380

기타

수익증권	24,825,915	-	5,659,255	-

계	24,825,915	104,640	5,659,255	104,640

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	6,541,779	(2,890,183)	3,651,596	13,686,728	(4,334,192)	9,352,536

상품	294,745	-	294,745	-	-	-

재공품	226,338	-	226,338	717,878	-	717,878

원재료	930,192	(363,576)	566,616	990,804	(156,878)	833,926

미착품	17,981	-	17,981	17,316	-	17,316

계	8,011,035	(3,253,759)	4,757,276	15,412,726	(4,491,070)	10,921,656

10. 종속기업 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

DK UIL(H.K.) Limited	자회사에 대한 관리	대한민국	100	100	12월

DK UIL(Tianjin)Electronics Co.,Ltd (주1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	100	100	12월

DK UIL Vietnam Co.,Ltd (주1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

DK유테크㈜	휴대폰용 부품 제조	대한민국	100	100	12월

(주1) 종속기업인 DK UIL(H.K) Limited를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식의 증감은 없습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	취득원가	장부금액	순자산가액

당반기말	전기말

DK UIL(H.K.) Limited	25,684,618	25,684,618	63,579,839	66,971,442

DK유테크㈜	4,156,181	4,156,181	4,183,726	3,792,668

합 계	29,840,799	29,840,799	67,763,565	70,764,110

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,730,235	15,157,078	2,513,891	19,184,246	182,199	3,955,862	1,941,692	53,665,203

감가상각누계액	-	(3,135,652)	(1,442,777)	(7,873,803)	(108,754)	(2,935,492)	-	(15,496,478)

장부가액	10,730,235	12,021,426	1,071,114	11,310,443	73,445	1,020,370	1,941,692	38,168,725

기중변동

취득	-	112,122	86,792	1,311,760	4,310	190,857	1,369,690	3,075,531

처분	(185,200)	(404,585)	-	(2,440,023)	-	(49,397)	-	(3,079,205)

감가상각	-	(194,633)	(42,811)	(1,185,164)	(13,543)	(297,869)	-	(1,734,020)

타계정대체	-	552,940	46,000	612,200	-	474,000	(3,020,794)	(1,335,654)

손상차손	-	-	(400,278)	(337,494)	-	(70,160)	-	(807,932)

기말

취득원가	10,545,035	15,329,205	2,646,683	18,206,706	186,509	4,493,619	290,588	51,698,345

감가상각누계액	-	(3,241,935)	(1,885,866)	(8,934,984)	(122,297)	(3,225,818)	-	(17,410,900)

장부가액	10,545,035	12,087,270	760,817	9,271,722	64,212	1,267,801	290,588	34,287,445

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	7,753,821	11,229,691	2,506,891	22,184,598	160,974	3,351,927	1,925,897	49,113,799

감가상각누계액	-	(2,945,659)	(1,348,492)	(6,918,582)	(86,007)	(2,953,019)	-	(14,251,759)

장부가액	7,753,821	8,284,032	1,158,399	15,266,016	74,967	398,908	1,925,897	34,862,040

기중변동

취득	-	-	-	4,524,050	-	434,995	4,315,130	9,274,175

처분	-	-	-	(6,265,195)	-	(2,938)	-	(6,268,133)

감가상각	-	(144,237)	(45,512)	(1,320,225)	(10,710)	(159,362)	-	(1,680,046)

타계정대체	-	-	-	-	-	15,480	(15,480)	-

기말

취득원가	7,753,821	11,229,691	2,506,891	18,975,328	160,974	3,919,545	6,225,547	50,771,797

감가상각누계액	-	(3,089,896)	(1,394,004)	(6,770,683)	(96,717)	(3,232,463)	-	(14,583,763)

장부가액	7,753,821	8,139,795	1,112,887	12,204,645	64,257	687,082	6,225,547	36,188,034

당반기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말	-	-	10,545,035	10,545,035

전기말	-	-	10,730,235	10,730,235

12. 무형자산

당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	77,591	1,696,238	2,888,053	4,661,882

손상및상각누계액	(32,393)	(639,555)	(2,413,015)	(3,084,963)

장부가액	45,198	1,056,683	475,038	1,576,919

기중변동

취득	1,406	-	263,800	265,206

처분	-	(79,225)	-	(79,225)

상각	(3,555)	-	(261,872)	(265,427)

타계정대체	1,654	-	1,334,000	1,335,654

기말

취득원가	80,651	1,617,013	4,485,853	6,183,517

손상및상각누계액	(35,948)	(639,555)	(2,674,887)	(3,350,390)

장부가액	44,703	977,458	1,810,966	2,833,127

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	77,591	1,696,238	3,024,553	4,798,382

손상및상각누계액	(25,361)	(639,555)	(2,227,656)	(2,892,572)

장부가액	52,230	1,056,683	796,897	1,905,810

기중변동

취득	-	-	60,500	60,500

상각	(3,577)	-	(157,793)	(161,370)

기말

취득원가	77,591	1,696,238	3,085,053	4,858,882

손상및상각누계액	(28,938)	(639,555)	(2,385,449)	(3,053,942)

장부가액	48,653	1,056,683	699,604	1,804,940

13. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	700,000	-	-	-

선급비용	369,786	-	558,168	-

부가세환급금	1,544,633	-	1,361,003	-

계	2,614,419	-	1,919,171	-

14. 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환사채	15,202,373	-	14,662,077	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

교환사채(주1)	15,200,880	15,200,880

사채상환할증금	460,602	460,602

사채할인발행차금	(459,109)	(999,405)

합 계	15,202,373	14,662,077

(주1) 당사는 2013년 11월 15일 이사회결의에 의거 제1회 무기명식 이권부 무보증사모교환사채를 발행하였으며, 코에프씨 신한프런티어챔프2010의4호 사모투자전문회사가 발행된 사채 전액을 총액인수하였습니다.

(3) 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

액면가액	15,200,880천원

발행가액	15,200,880천원

납일일	2013년 11월 29일

만기	2016년 11월 29일

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	1.0%

교환비율	100.0%

교환대상 자기주식 수량	DK유아이엘㈜ 기명식 보통주 1,266,740주

교환가액(주1)	12,000원/주

교환청구기간	2013년 12월 29일 ~ 2016년 10월 29일

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2015년 11월29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

조건부결제조항	본 사채의 경우 기한의 이익 상실에 대한 조건부 결제조항이 존재하며, 위반시 미상환 원금의 전부 또는 일부와 이에대한 사유 발생일로부터 사채를 다 갚는 날까지 연복리 12%에 따른 이자 전액을 합산한 금액을 사채권자에게 지급하여야 함.

(주1) 교환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행이나 주식배당, 무상증자에 따른 신주발행 등의 발생 및 연간 현금배당액이 주당 1,000원 이상인 경우에 교환가액이 조정될 수 있습니다.

상기 교환사채의 발행과 관련하여 교환사채의 공정가치에 포함되어 있는 교환권및 조기상환권의 가치 2,588,284 천원을 분리 인식하였으며 파생상품부채로 분류하였습니다 (주석 5 참조).

15 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,054,214	-	2,080,631	-

미지급비용	6,358,951	-	4,653,454	-

임대보증금	-	238,000	-	460,000

합 계	7,413,165	238,000	6,734,085	460,000

16 . 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	94,012	-	599,488	-

예수금	252,481	-	590,197	-

합 계	346,493	-	1,189,685	-

17. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,855,766	9,254,178

사외적립자산의 공정가치	(8,291,245)	(8,727,727)

소계	1,564,521	526,451

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

순확정급여부채	1,564,521	526,451

(2) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,254,178	(8,727,727)	526,451

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,078,254	-	1,078,254

이자비용(이자수익)	-	(103,122)	(103,122)

소 계	1,078,254	(103,122)	975,132

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

제도에서 지급한 금액

지급액	(476,666)	539,604	62,938

기말	9,855,766	(8,291,245)	1,564,521

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,065,634	(7,246,114)	819,520

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,010,329	-	1,010,329

이자비용(이자수익)	-	(85,870)	(85,870)

소 계	1,010,329	(85,870)	924,459

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(328,591)	374,478	45,887

기말	8,747,372	(6,957,506)	1,789,866

(3) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	7,640,236	8,076,718

구조화채무상품	651,009	651,009

합 계	8,291,245	8,727,727

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.49	2.49

기대임금상승률	5.73	5.73

18 . 충당부채

(1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,182,596	880,042

손익계산서 증(감)

충당금 전입액	91,840	401,254

미사용 환입액	-	-

사용액	(495,884)	-

기말잔액	778,552	1,281,296

차감: 비유동항목	(778,552)	(1,281,296)

유동항목	-	-

19. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	11,392,470	11,392,470

보통주자본금 (단위 : 천원)	5,696,235	5,696,235

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,848,118	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

소 계	7,348,118	7,348,118

임의적립금

재무구조개선적립금(주2)	40,000	40,000

사업손실준비금	1,967,423	1,967,423

기타적립금	1,000,000	1,000,000

소 계	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	86,626,673	82,995,194

합 계	96,982,214	93,350,735

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 당사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

20 . 판매비와관리비 당반기 및 전 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	916,735	1,961,101	1,141,537	2,649,631

퇴직급여	108,005	242,821	121,167	242,333

복리후생비	171,155	354,506	165,603	311,500

여비교통비	56,946	100,787	35,293	74,181

차량유지비	61,159	119,092	66,451	131,197

지급수수료	191,517	506,267	319,197	1,227,563

지급임차료	117,845	240,160	118,707	551,804

감가상각비	167,936	333,294	40,163	82,105

무형자산상각비	80,110	160,082	4,260	8,520

교육훈련비	5,555	7,025	2,941	17,428

수출비	145,590	235,647	113,710	199,662

지급용역비	234,175	751,537	65,727	131,734

경상연구개발비	499	1,183	6,091	10,147

품질보증비	91,840	91,840	-	401,254

세금과공과	4,339	10,012	4,465	15,109

대손상각비(환입)	(125,600)	(125,600)	-	-

기타	93,111	185,857	95,696	188,525

합 계	2,320,917	5,175,611	2,301,008	6,242,693

21. 비용의 성격별 분류

손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,281,894	6,192,481	(747,797)	(1,433,388)

원재료 및 상품매입액	36,744,670	99,410,724	54,554,392	115,864,214

종업원급여	6,852,819	14,139,113	5,639,023	12,187,702

감가상각비	828,940	1,652,690	873,932	1,680,046

무형자산상각비	132,724	265,426	81,084	161,369

지급수수료	671,495	1,479,241	466,228	1,615,412

운반비	129,049	297,493	175,183	493,700

광고선전비	22,163	46,671	-	15,764

기타비용	5,332,085	15,928,617	7,580,122	12,737,217

매출원가 및 판매비와관리비 합계	51,995,839	139,412,456	68,622,167	143,322,036

22. 기타영업외손익

당반기 및 전 반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	78,045	1,047,221	350,859	453,931

외화환산이익	380,866	-	483,538	808,162

대손충당금환입	(80,000)	-	-	4,377

매도가능금융자산처분이익	3,333	3,333	110,000	110,000

유형자산처분이익	375,065	437,354	676,894	678,519

무형자산처분이익	10,775	10,775	-	-

파생상품거래이익	105,616	117,616	126,048	274,198

파생상품평가이익	(211,141)	371,000	-	-

금융보증수익	-	-	13,233	39,699

배당금수익	11,223,270	11,223,270	72,580	102,027

보험차익	-	-	167,349	167,349

잡이익	342,336	1,817,371	1,211,285	2,169,045

소 계	12,228,165	15,027,940	3,211,786	4,807,307

기타영업외비용

외환차손	1,651,115	1,840,737	232,227	371,162

외화환산손실	(1,556,498)	354,288	5,457	8,725

매도가능금융자산손상차손	-	-	4,893,752	4,893,752

유형자산처분손실	52,418	121,739	32,573	40,000

유형자산손상차손	-	807,932	-	-

파생상품거래손실	-	-	76,100	153,220

파생상품평가손실	-	-	(360,145)	108,838

기부금	-	500	-	2,000

잡손실	40,320	46,076	126,198	126,248

소 계	187,355	3,171,272	5,006,162	5,703,945

기타영업외손익	12,040,810	11,856,668	(1,794,376)	(896,638)

23. 금융손익

당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	238,721	437,512	204,289	731,889

외환차익	518,165	1,299,506	229,240	291,638

외화환산이익	249,063	-	86,468	94,935

소 계	1,005,949	1,737,018	519,997	1,118,462

금융비용

이자비용	272,592	540,296	253,560	502,574

외환차손	394,282	945,671	62,317	169,142

외화환산손실	61,504	406,637	(672)	-

소 계	728,378	1,892,604	315,205	671,716

금융손익	277,571	(155,586)	204,792	446,746

24 . 계속영업과 관련된 법인 세법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.5% (2015년 6월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 180.3)이며, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세 수정신고 등으로 인한 법인세추납액 및 환급액으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

25. 주당이익(손실)당반기 및 전반기의 주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익(단위: 천원)	10,046,206	9,592,535	(2,875,146)	(1,118,839)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	9,625,728	9,625,728	9,625,728	9,625,728

기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	1,044	997	(299)	(116)

교환사채에 대한 이자비용(단위: 천원)	153,727	421,431	197,777	392,008

교환사채의 교환 가정(단위: 주)	1,266,740	1,266,740	1,266,740	1,266,740

희석주당이익(손실)(단위: 원/주)(주1)	936	919	(299)	(116)

(주1) 전반기에는 주당손실이 발생하여 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 반기순이익(손실)에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익(손실)에 가산하였습니다.

26. 금융상 품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 일정기간 동안 주요 외화별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 최소화하는 것입니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승시(하락시) 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 각각 3,069,184 천원( 3,468,880천 원) 및 3,069,184천원( 3,468,880천 원) 입니다.

나. 이자율위험회피 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과순이자수익의 최대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당반기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금보다 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 당사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 상승시(하락시) 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 각각 1,034천원(5,125천원) 및 1,034천원(5,125천원) 입니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	11,810,300	27,872,098

매도가능금융자산	24,930,555	5,763,895

파생금융상품	371,000	-

매출채권	44,222,545	38,301,345

대여금및수취채권	16,839,500	23,298,854

소 계	98,173,900	95,236,192

금융부채

사채	15,202,373	14,662,077

파생금융상품	1,155,048	1,155,048

매입채무	25,411,899	35,254,601

기타금융부채	7,651,165	7,194,085

소 계	49,420,485	58,265,811

한편, 경영진은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	100,000	100,000

(주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

파생금융자산	-	371,000	-	371,000

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

수익증권	-	24,825,915	-	24,825,915

합 계	260	25,201,295	-	25,201,555

금융부채

파생금융부채	-	1,155,048	-	1,155,048

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

수익증권	-	5,659,255	-	5,659,255

합 계	260	5,663,635	-	5,663,895

금융부채

파생금융부채	-	1,155,048	-	1,155,048

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5 ) 다음은 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.당사의 재경팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 당사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.6) 다음은 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석에 대한 설명입니다.금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 범주별 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,810,300	-	11,810,300

대여금및수취채권	-	4,173,155	-	4,173,155

유동성매도가능금융자산	-	-	24,825,915	24,825,915

매출채권	-	44,222,545	-	44,222,545

유동성파생상품자산	371,000	-	-	371,000

장기대여금및수취채권	-	12,666,344	-	12,666,344

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

합 계	371,000	72,872,344	24,930,555	98,173,899

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,872,098	-	27,872,098

대여금및수취채권	-	5,401,443	-	5,401,443

유동성매도가능금융자산	-	-	5,659,255	5,659,255

매출채권	-	38,301,345	-	38,301,345

장기대여금및수취채권	-	17,897,411	-	17,897,411

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

합 계	-	89,472,297	5,763,895	95,236,192

2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	계

사채	-	15,202,373	-	15,202,373

매입채무	-	25,411,899	-	25,411,899

기타금융부채	-	7,413,165	-	7,413,165

유동성파생상품부채	1,155,048	-	-	1,155,048

장기기타금융부채	-	238,000	-	238,000

합 계	1,155,048	48,265,437	-	49,420,485

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	계

사채	-	14,662,077	-	14,662,077

매입채무	-	35,254,601	-	35,254,601

기타금융부채	-	6,734,085	-	6,734,085

유동성파생상품부채	1,155,048	-	-	1,155,048

장기기타금융부채	-	460,000	-	460,000

합 계	1,155,048	57,110,763	-	58,265,811

27. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(1,237,310)	752,579

퇴직급여	975,132	924,459

감가상각비	1,734,020	1,680,046

무형자산상각비	265,427	161,369

품질보증비	91,840	401,254

지급임차료	188,382	457,777

매도가능금융자산손상차손	-	4,893,752

유형자산처분손실	121,739	40,000

유형자산손상차손	807,932	-

파생상품평가손실	-	108,838

이자비용	540,296	502,574

외화환산손실	760,925	8,725

법인세비용	894,759	2,512,308

대손충당금환입	(125,600)	-

기타의대손충당금환입	-	(4,377)

매도가능금융자산처분이익	(3,333)	(110,000)

유형자산처분이익	(437,354)	(678,519)

무형자산처분이익	(10,775)	-

파생상품평가이익	(371,000)	-

금융보증수익	-	(39,699)

배당금수익	(11,223,270)	(102,027)

이자수익	(437,512)	(731,889)

외화환산이익	-	(903,097)

합 계	(7,465,702)	9,874,073

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(6,174,794)	1,748,708

미수금	595,408	(15,965)

선급금	(700,000)	(1,048,963)

선급부가세	(183,629)	69,051

재고자산	7,401,690	(2,036,570)

파생상품	-	(264,008)

매입채무	(9,817,727)	4,426,378

미지급비용	1,768,434	1,846,388

미지급금	(1,026,485)	(1,259,065)

선수금	(505,475)	(596,042)

예수금	(337,717)	(713,078)

수입보증금	(222,000)	10,000

품질보증충당부채	(495,884)	-

퇴직금의지급	-	45,887

합 계	(9,698,179)	2,212,721

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	1,750,000	-

건설중인자산에서 유무형자산으로의 대체	3,020,794	15,480

미지급비용의 퇴직금지급	62,938	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

28. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 반기말

지배기업	동국제강㈜

종속기업	DK유테크㈜, DK UIL(H.K) Limited, DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd , DK UIL VINA Electronics Co., Ltd .

기타특수관계자	디케이유엔씨 ㈜, 디케이아즈텍 ㈜ , 인터지스 ㈜ , 페럼인프라 ㈜ , ㈜ 페럼인프라 페럼클럽

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기중거래액

매 출	유,무형자산처분	기타/금융 수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

지배기업

동국제강㈜	-	-	-	-	94,000	14,681

종속기업

DK유테크㈜	403,961	-	-	2,092,934	-	46,673

DK UIL(H.K) Limited	-	-	11,188,950	-	-	-

DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd	12,842,398	71,330	-	329,608	-	11,023

DK UIL VINA Electronics Co., Ltd	59,670,799	2,836,490	-	201,200	-	2,624

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜	-	-	-	12,250	263,800	647,473

인터지스㈜	-	-	-	-	-	7,168

합 계	72,917,158	2,907,820	11,188,950	2,635,992	357,800	729,642

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기중거래액

매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

지배기업

동국제강㈜	-	-	-	-	-	15,511

종속기업

DK유테크㈜	337,914	1,113,426	-	3,513,744	-	338,750

DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd	17,434,096	-	-	409,754	-	2,315

DK UIL VINA Electronics Co., Ltd	61,467,714	3,239,105	-	143,546	-	2,766

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜	-	-	-	396	42,148	694,606

인터지스㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	79,239,724	4,352,530	-	4,067,439	42,148	1,053,948

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

동국제강㈜	-	-	-	15,032

종속기업

DK유테크㈜	90,678	13,200	756,835	130,977

DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd	1,066,608	-	516,543	-

DK UIL VINA Electronics Co., Ltd	26,244,335	-	64,341	1,760

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜	-	-	40	115,654

인터지스㈜	-	-	-	1,851

합 계	27,401,621	13,200	1,337,759	265,274

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업

DK유테크㈜	12,924	490,776	1,745,707	122,043

DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd	4,471,397	-	477,457	35

DK UIL VINA Electronics Co., Ltd	13,561,336	10,775	81,482	1,003

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜	-	-	-	100,295

합 계	18,045,657	501,551	2,304,646	223,376

(주1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 한편, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금 조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	389,360	390,580

퇴직급여	57,003	43,166

합 계	446,363	433,747

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사는 당반기말 현재 우리은행㈜와 월 27,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 133,093천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당반기말 현재 종속기업(손자회사)인 DK UIL VINA Electronics Co., Ltd와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 종속기업이 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%에 해당하는 기술료를 수령하고 있습니다. (4) 당사는 당반기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.