유아이엘 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2020년 9월 30일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

㈜케이티씨	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	31,474	0.14	30,650	0.14

기타	10,466,566	48.05	10,467,390	48.05

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 분기재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 공 정 가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	20,990,544	15,342,534

매출채권	21,627,253	15,149,352

대여금및수취채권	4,751,044	4,439,449

당기손익-공정가치측정금융자산	100,925	6,115,157

금융자산 합계	47,469,766	41,046,492

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,605,008	5,540,361

기타금융부채	1,533,165	2,198,044

금융보증부채	714,471	-

금융부채 합계	10,852,644	7,738,405

금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산은 장부금액과 공정가치가 동일합니다.그 외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합릭적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	260	665	100,000	100,925

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	260	6,014,897	100,000	6,115,157

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기 중 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	100,925	6,115,157

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	20,990,544	15,342,534

매출채권	21,627,253	15,149,352

장기매출채권	4,883,544	-

대여금및수취채권	4,226,913	3,382,361

장기대여금및수취채권	524,131	1,057,088

합 계	53,353,310	41,046,492

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,605,008	5,540,361

기타금융부채	1,528,165	2,171,669

장기기타금융부채	5,000	26,375

금융보증부채	714,471	-

합 계	10,852,644	7,738,405

5. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	10,503,445	26,478,571	13,284,610	66,372,860

상품판매	439,336	787,717	1,363,214	3,058,776

용역수익	100	28,520	81,055	362,130

기타수익	7,024,453	15,054,169	5,967,821	18,010,311

합 계	17,967,334	42,348,976	20,696,699	87,804,077

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,012,934	16,270,473	6,862,213	31,004,629

중국	78,766	258,206	149,432	1,617,433

베트남	6,943,137	15,598,437	8,851,337	36,400,928

기타	4,932,496	10,221,860	4,833,718	18,781,087

합 계	17,967,334	42,348,976	20,696,699	87,804,077

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객A	국내, 베트남, 인도	7,666,548	18.1%	14,635,845	16.7%

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	21,666,229	15,201,369

차감: 대손충당금	(38,976)	(52,017)

매출채권(순액)	21,627,253	15,149,352

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	52,017	519,415

대손상각비환입	(13,041)	(1,240)

제각	-	(280,648)

분기말잔액	38,976	237,527

7. 대여금및수취채권 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,171,839	-	902,008	-

미수수익	55,074	-	30,353	-

대여금	3,000,000	4,000	2,450,000	534,000

차감: 대손충당금	-	(4000)	-	(34,000)

보증금	-	532,192	-	571,874

차감: 현재가치할인차금	-	(8,061)	-	(14,786)

합 계	4,226,913	524,131	3,382,361	1,057,088

8. 금융자산 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,260	100,260

채무상품(채권 또는 채권형사모펀드)	665	6,014,897

합 계	100,925	6,115,157

9. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,076,564	(856,925)	1,219,639	2,601,765	(913,773)	1,687,992

상품	40,498	-	40,498	8,309	-	8,309

재공품	106,225	-	106,225	18,350	-	18,350

원재료	530,480	(158,263)	372,217	572,379	(74,025)	498,354

미착품	94,904	-	94,904	59,065	-	59,065

합 계	2,848,671	(1,015,188)	1,833,484	3,259,868	(987,798)	2,272,070

10. 종속기업 및 관계기업 투자 주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	120,614,257	25,684,618	100	25,684,618	114,851,665	25,684,618

(주)H	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	60	1,680,000	1,241,346	1,680,000	60	1,680,000	779,669	1,680,000

소 계	27,364,618	121,855,603	27,364,618	27,364,618	115,631,334	27,364,618

관계기업	㈜대일테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,792,257	2,460,000	30	2,460,000	2,657,802	2,460,000

소 계	2,460,000	2,792,257	2,460,000	2,460,000	2,657,802	2,460,000

합 계	29,824,618	124,647,860	29,824,618	29,824,618	118,289,136	29,824,618

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.전기 중 주식회사 H 2019년 10월 신규로 연결대상에 포함되었습니다. 한편 회사는 당분기말 현재, 주식회사 H 발행한 제1회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 이에 대한 금융보증부채를 인식함에 따라 해당 종속기업투자주식의 장부금액이 증가하였습니다.

11. 유형자산과 무형자산 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기 -

당분기	유형자산	무형자산

당기초	31,650,373	1,473,075

취 득	786,945	13,278

처 분	(403,627)	-

감가상각 및 상각	(2,172,191)	(290,081)

타계정대체	(29,279)	29,278

당분기말	29,832,221	1,225,550

전분기 -

전분기	유형자산	무형자산

전기초	34,915,465	1,689,215

취 득	50,178	70,000

처 분	(845,201)	-

감가상각 및 상각	(2,351,155)	(285,433)

타계정대체	-	-

전분기말	31,769,287	1,473,782

12. 리스 회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	37,768	27,611

차량운반구	119,989	163,599

합 계	157,757	191,210

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	114,918	113,864

비유동	46,049	79,960

합 계	160,967	193,824

당분기 중 증가된 사용권자산은 96,169천원 입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	42,248	-

차량운반구	72,163	-

합 계	114,411	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,855	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,206	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 120,433천원 입니다. 13. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	66,000	-

선급비용	8,083	14,737

부가세대급금	741,775	190,306

합 계	815,858	205,043

14. 기타금융부채

기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	460,184	-	635,114	-

미지급비용	1,067,981	-	1,536,555	-

임대보증금	-	5,000	-	26,375

금융보증부채	245,971	468,500	-	-

합 계	1,528,165	5,000	2,171,669	26,375

15. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,175	-	-	-

예수금	59,555	-	196,885	-

예수부가가치세	-	-	-	-

종업원급여부채	-	83,898	-	174,127

합 계	73,730	83,898	196,885	174,127

16. 순확정급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	647,786	971,679	357,062	1,071,186

순이자원가	3,266	4,899	1,892	5,677

종업원 급여에 포함된 총 비용	651,052	976,578	358,954	1,076,863

총 비용 중 632,632천원(전분기: 718,046천원)은 매출원가에 포함되었으며, 343,947천원(전분기: 358,817천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,850,364	8,909,127

사외적립자산의 공정가치	(4,861,515)	(7,985,545)

소계	989,849	923,582

17. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	251,170	316,025

손익계산서 증감	-	-

충당금 전입(환입)액	(163,150)	2,167

사용액	-	(2,167)

분기말잔액	88,020	316,025

차감: 비유동항목	(88,020)	(316,025)

유동항목	-	-

18. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금 (단위 : 천원) (*1)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	800,000	5,347,514	800,000	5,347,514

취득(*1)	-	-	-	-

분기말	800,000	5,347,514	800,000	5,347,514

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	4,776,762

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	55,513,329	51,886,987

합 계	68,591,987	64,171,172

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

19 . 판매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	309,159	1,540,344	843,746	2,539,538

퇴직급여	111,616	520,138	118,874	358,817

복리후생비	85,846	303,815	123,945	331,248

여비교통비	2,595	19,094	22,625	89,433

차량유지비	16,937	49,712	42,706	135,875

지급수수료	173,827	532,526	181,979	575,037

지급임차료	3,252	9,118	17,854	49,205

감가상각비	94,515	282,060	65,655	227,260

무형자산상각비	87,210	260,963	84,043	247,463

교육훈련비	164	24,440	7,050	45,432

수출비	89,147	317,382	65,412	271,165

지급용역비	16,323	45,375	17,520	65,528

품질보증비(환입)	(1,465)	(163,150)	(223)	2,167

세금과공과	71,027	77,674	71,421	87,012

대손상각비(환입)	-	(43,041)	(20,000)	(31,240)

기타	61,811	429,270	87,961	241,820

판매비와관리비 합계	1,121,964	4,205,720	1,730,568	5,235,760

20. 비용의 성격별 분류

포 괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	36,276	380,478	607,440	(1,161,865)

원재료 및 상품매입액	12,394,921	27,474,744	13,603,762	65,960,266

종업원급여	2,163,360	9,854,637	4,048,279	13,089,135

감가상각비	737,466	2,286,602	734,094	2,351,155

무형자산상각비	96,360	290,081	94,743	285,433

지급수수료	493,575	1,518,684	494,691	1,564,495

운반비	47,013	116,419	51,067	156,388

광고선전비	3,567	14,679	7,127	22,085

기타비용	3,573,204	9,428,968	2,633,003	8,179,955

매출원가 및 판매비와관리비 합계	19,545,742	51,365,292	22,274,206	90,447,047

21. 기타영업외손익

기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	37,944	198,375	503,986	2,131,150

외화환산이익	(199,948)	26,755	140,022	344,628

유형자산처분이익	20,523	176,236	95,492	324,556

배당금수익	-	21,392,000	-	1,626,800

보험차익	-	23,858	-	-

잡이익	34,550	53,777	102,846	124,316

기타수익 합계	(106,931)	21,871,001	842,346	4,551,450

외환차손	103,963	154,048	-	-

외화환산손실	199,148	199,148	(202,265)	83,809

유형자산처분손실	30,306	30,306	1	1

파생상품거래손실	-	108,222	-	-

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	8,290	29,150	904	21,071

기타비용 합계	341,705	520,874	(201,360)	105,881

22. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	86,648	269,741	108,975	516,192

외환차익	-	187,334	61,443	139,061

외화환산이익	(13,275)	-	19	19

금융수익 합계	73,373	457,075	170,437	655,272

금융비용

이자비용	1,525	6,583

외환차손	-	-	-	515,378

외화환산손실	36,569	36,569	(9,543)	-

금융비용 합계	38,094	43,152	(9,543)	515,378

23. 법인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.

24. 주당손익

당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(단위: 천원)	(1,991,766)	9,667,049	(852,434)	1,184,154

가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1)	20,984,936	20,984,936	20,984,936	20,984,936

기본주당이익(단위: 원/주)	(95)	461	(41)	56

희석주당이익(단위: 원/주)(주1) (*2)	(95)	461	(41)	56

(*1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당분기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.

22. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	9,667,049	1,184,154

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	(15,436,751)	1,812,110

재고자산평가손실	27,390	62,698

퇴직급여	1,065,267	1,076,863

주식보상비용	-	28,181

상여및수당	(90,230)	-

품질보증비	(163,150)	2,167

지급임차료	7,575	6,898

감가상각비	2,576,683	2,351,155

무형자산상각비	-	285,433

대손상각비(환입)	(30,000)	(31,240)

외화환산손실	162,579	83,809

유형자산처분손실	30,306	1

이자비용	6,855	-

법인세비용	2,834,707	758,340

유형자산처분이익	(176,236)	(324,556)

외화환산이익	(26,755)	(344,647)

이자수익	(269,741)	(516,192)

배당금수익	(21,392,000)	(1,626,800)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(10,403,494)	(6,909,275)

매출채권의 감소(증가)	(11,509,429)	(4,980,103)

대손충당금의 증가	-	(280,648)

미수금의 증가	(17,028)	2,153,423

선급금의 증가	(66,000)	-

부가세대급금의 증가	(551,469)	(204,719)

재고자산의 증가	411,197	(1,276,808)

매입채무의 증가	3,052,817	(2,948,582)

미지급금의 감소	(110,479)	(356,393)

미지급비용의 증가	(468,574)	1,748,389

선수금의 증가	14,175	300,000

예수금의 감소	(137,330)	(83,516)

품질보증충당부채의 감소	-	(2,167)

확정급여부채의 증가	-	(978,151)

퇴직금의 지급	(4,150,807)	-

퇴직보험예치금의 감소	3,150,807	-

수입보증금의 감소	(21,375)	-

합 계	(16,173,197)	(3,913,011)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	500,000

건설중인자산의 유무형자산 대체	786,241

23. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	71,413	24,000	1,649	854,714	-	232,456

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	32,492	-	754,023

종속기업

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	258,206	-	-	29,195	-	1,965

UIL Vietnam JSC.	11,882,493	290,608	-	1,864,171	-	772

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	10,140,976	233,915	-	6,153	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	16,163	-	157,635

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	2,088,824	-	-	-	-	-

㈜와이이케이	15,226	-	-	-	-	-

동진P.I산업㈜	-	-	(7,990)	2,651	-	-

합 계	24,457,139	548,523	(6,342)	2,805,540	-	1,146,851

전분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	116,041	-	5,137	1,739,262	-	198,924

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	115,139	-	761,104

종속기업

유테크㈜	340,272	-	3,052	751,549	-	50,643

UIL International Ltd.	-	-	1,888,653	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	1,617,433	-	-	58,597	-	-

UIL Vietnam JSC	36,400,928	1,163,345	-	1,355,907	-	3,028

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	18,775,885	6,411	-	27,300	-	5,637

관계기업

㈜대일테크	109,961	-	8,823	6,210,289	-	231,615

기타특수관계자

㈜와이이케이	36,150	-	-	-	-	-

동진P.I산업(주)	-	-	-	-	-	-

합 계	57,396,670	1,169,756	1,905,665	10,258,043	-	1,250,951

기 타ㆍ금 융수익에는 종 속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당 분기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	27,121	-	-	235,067	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	93,864	-

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	9,268	-	-	278,490	-

UIL Vietnam Co., Ltd.	7,006,530	-	33,595	300,645	505

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	16,491,428	-	233,915	1,042	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	40,261	-

기타특수관계자

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	998,774	-	-	-	-

㈜와이이케이	5,050	-	-	-	-

동진P(*)	-	3,000,000	12,822	2,916	-

합 계	24,538,171	3,000,000	280,331	952,285	505

전 분 기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	1,482	-	813	363,456	35

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	90,337	-

종속기업

유테크㈜	58,143	-	26,434	163,020	120,918

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	37,195	-	-	293,397	-

UIL Vietnam JSC	8,155,998	-	208,754	322,771	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	10,979,646	-	1,013	2,145	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	202,291	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	13,255	-	-	-	-

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	1,958,220	-	-	-	-

동진P.I산업(주)	-	2,100,000	26,717	-	-

합 계	21,203,939	2,100,000	263,731	1,437,417	120,953

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P 보유하는 ㈜유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

회사명	자금거래

당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	11,198,11

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	1,200,000

기타특수관계자

동진P.I산업(주)	1,500,000	600,000	1,500,000	-

합 계	1,500,000	600,000	1,500,000	12,398,119

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	492,800	524,408

퇴직급여	81,246	82,658

주식보상비	-	28,181

합 계	574,046	635,247

24. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 178,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 8,585,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.