유아이엘 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 의 개요

기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 DK유아이엘 주식회사(이하 "당사") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2016년 9월 30일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2016년 9월 30일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 5,696,235천원(보통주식 11,392,470주, 액면 500원)입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강 ㈜	3,967,140	34.82	3,967,140	34.82

DK유아이엘 ㈜	1,766,742	15.51	1,766,742	15.51

대표이사 및 등기임원	27,385	0.24	27,385	0.24

기타	5,631,203	49.43	5,631,203	49.43

합 계	11,392,470	100.00	11,392,470	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 및 회계정책의 변경과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당연결실체사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	104,171,109	316,755,910	129,794,868	331,074,753

상품판매	406,596	1,050,147	120	491,616

용역수익	75,884	431,513	191,947	473,883

기타수익	5,874,847	16,656,236	5,793,144	17,382,600

계	110,528,436	334,893,806	135,780,079	349,422,852

(3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	55,520,473	203,849,876	88,380,528	237,555,909

중국	18,099,227	54,426,175	23,075,090	67,297,963

베트남	66,147,783	190,896,225	80,662,251	188,822,608

소 계	139,767,483	449,172,276	192,117,869	493,676,480

연결조정	(29,239,047)	(114,278,470)	(56,337,790)	(144,253,628)

계	110,528,436	334,893,806	135,780,079	349,422,852

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중(%)	매출액	매출비중(%)

삼성전자㈜	국내, 중국 및 베트남	235,902,865	70.4	228,944,941	65.5

LG전자㈜	국내 및 중국	22,504,446	6.7	23,222,476	6.6

계	258,407,312	77.2	252,167,417	72.2

5. 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도(주1)	413,734	-	-	-

교환권 및 조기상환권대가(주2)	-	1,155,048	-	1,155,048

합 계	413,734	1,155,048	-	1,155,048

(주1) 당분기말 현재 통화선도계약의 미결 제약정계약금 액은 USD 4,000천 입니다.
(주2) 당사는 2013년 중 교환사채를 발행하였으며, 교환사채의 발행과 관련하여 교환사채의 공정가치에 포함되어 있는 교환권 및 조기상환권의 가치를 분리인식하였습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	56,097,433	50,332,304

차감: 대손충당금	(405,537)	(45,973)

매출채권(순액)	55,691,896	50,286,331

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	55,645,706	50,242,125

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 미만	46,190	44,206

3개월 이상 6개월 미만	-	-

소 계	46,190	44,206

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	405,537	45,973

소 계	405,537	45,973

합 계	56,097,433	50,332,304

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	45,973	28,806

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	233,964	385

제각채권의 회수	125,600	-

기말잔액	405,537	29,191

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

7. 대여금및수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,716,001	-	1,036,800	-

차감: 대손충당금	(73,146)	-	(73,146)	-

미수수익	39,012	-	11,275	-

대여금	4,257,500	1,162,500	4,750,000	2,250,000

보증금	-	8,176,556	-	16,348,518

차감: 현재가치할인차금	-	(308,575)	-	(564,708)

계	9,939,367	9,030,481	5,724,929	18,033,810

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	19,278,423	24,170,596

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 미만	-	-

3개월 초과 12개월 이하	-	152,851

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	73,146	73,146

소 계	73,146	73,146

합 계	19,351,569	24,396,593

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

시장성 없는 지분증권	-	100,000	-	100,000

시장성 있는 지분증권	-	260	-	260

채무상품

국공채	-	4,380	-	4,380

기타

수익증권	9,869,118	-	6,841,687	-

계	9,869,118	104,640	6,841,687	104,640

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,207,764	(6,249,531)	8,958,233	24,401,327	(8,557,001)	15,844,326

상품	271,043	-	271,043	-	-	-

재공품	9,284,086	(1,902,554)	7,381,532	4,506,047	(1,529,567)	2,976,480

원재료	3,476,816	(1,330,942)	2,145,874	2,834,332	(837,209)	1,997,123

미착품	761,044	-	761,044	788,407	-	788,407

계	29,000,753	(9,483,027)	19,517,726	32,530,113	(10,923,777)	21,606,336

10. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

DK UIL(H.K.) Limited	자회사에 대한 관리	홍콩	100	100	12월

DK UIL(Tianjin)Electronics Co.,Ltd (주1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	100	100	12월

DK UIL Vietnam Co.,Ltd (주1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

DK유테크주식회사	휴대폰용 부품 제조	대한민국	100	100	12월

(주1) 종속기업인 DK UIL(H.K) Limited를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	DK유아이엘주식회사	DK UIL(H.K) Limited	DK UIL(TianJin)Electronics Co.,Ltd	DK UIL(VINA) Co.,Ltd	DK유테크주식회사	계	연결조정	연결재무제표

유동자산	98,141,512	408,884	23,651,168	46,115,294	3,086,015	171,402,873	(29,871,430)	141,531,443

비유동자산	77,580,745	22,271,602	2,892,151	41,621,403	2,192,845	146,558,746	(53,608,454)	92,950,292

자산계	175,722,257	22,680,486	26,543,319	87,736,697	5,278,860	317,961,619	(83,479,884)	234,481,735

유동부채	57,849,973	-	8,549,092	38,092,166	1,046,690	105,537,921	(29,632,853)	75,905,068

비유동부채	2,458,677	-	1,610,715	880,107	(35,631)	4,913,868	9,151,997	14,065,865

부채계	60,308,650	-	10,159,807	38,972,273	1,011,059	110,451,789	(20,480,856)	89,970,933

지배기업 소유주지분	115,413,607	22,680,486	16,383,512	48,764,424	4,267,801	207,509,830	(62,999,028)	144,510,802

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본계	115,413,607	22,680,486	16,383,512	48,764,424	4,267,801	207,509,830	(62,999,028)	144,510,802

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	DK유아이엘주식회사	DK UIL(H.K) Limited	DK UIL(TianJin)Electronics Co.,Ltd	DK UIL(VINA) Co.,Ltd	DK유테크주식회사	계	연결조정	연결재무제표

매출액	191,191,725	-	54,426,175	190,896,225	12,658,151	449,172,276	(114,278,470)	334,893,806

영업손익	(1,564,529)	(196,627)	3,298,378	13,156,365	419,648	15,113,235	208,414	15,321,649

분기순손익	6,632,040	3,130,954	2,134,414	10,903,027	475,133	23,275,568	(15,046,564)	8,229,004

기타포괄손익	-	(2,131,243)	(1,076,445)	(1,877,512)	-	(5,085,200)	1,748,877	(3,336,323)

총포괄손익	6,632,040	999,711	1,057,969	9,025,516	475,133	18,190,369	(13,297,688)	4,892,681

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	DK유아이엘주식회사	DK UIL(H.K) Limited	DK UIL(TianJin)Electronics Co.,Ltd	DK UIL(VINA) Co.,Ltd	DK유테크주식회사	계	연결조정	연결재무제표

영업활동으로 인한 현금흐름	7,137,497	3,013,935	2,089,391	6,718,927	388,864	19,348,614	(4,225,444)	15,123,170

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,316,952)	8,256,066	(329,300)	(7,216,703)	(7,418)	(1,614,307)	(10,273,575)	(11,887,882)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,967,951)	(11,188,950)	(3,310,069)	-	-	(20,466,970)	14,499,019	(5,967,951)

현금및현금성자산의 순증감	(1,147,406)	81,051	(1,549,978)	(497,776)	381,446	(2,732,663)	-	(2,732,663)

기초 현금및현금성자산	27,872,098	327,552	8,356,633	4,924,867	555	41,481,705	-	41,481,705

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(1,275,278)	-	6,455	(12,934)	-	(1,281,757)	-	(1,281,757)

기말 현금및현금성자산	25,449,414	408,603	6,813,110	4,414,157	382,001	37,467,285	-	37,467,285

11 . 관계기업투자

(1) 당분기말 현재의 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	㈜대일테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	30.0	2,460,000	-	-	12월 31일

계	2,460,000	-

(2) 당분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	회 사 명	지분율(%)	기초	취득	처분	지분법손익	배당금	기타	기말

관계기업	㈜대일테크	30.0	-	2,460,000	-	-	-	-	2,460,000

계	-	2,460,000	-	-	-	-	2,460,000

(주1) 당기 중 발행주식의 30%인 246,000주를 취득하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 현 재 관계 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본계

관계기업	㈜대일테크	13,328,745	33,826,070	47,154,815	13,591,794	26,288,424	39,880,218	7,274,597	-	7,274,597

계	13,328,745	33,826,070	47,154,815	13,591,794	26,288,424	39,880,218	7,274,597	-	7,274,597

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전 기말 현재 관계ㆍ공동지배기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	구 분	기말 순자산(A)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	기말장부금액

관계기업	㈜대일테크	7,274,597	30 .0	2,182,379	277,621	-	2,460,000

계	7,274,597	-	2,182,379	277,621	-	2,460,000

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,730,235	29,125,455	2,708,863	54,499,559	614,759	14,943,561	2,813,169	115,435,601

감가상각누계액	-	(5,791,482)	(1,630,272)	(24,360,205)	(272,931)	(6,691,151)	-	(38,746,041)

장부가액	10,730,235	23,333,973	1,078,591	30,139,353	341,829	8,252,410	2,813,169	76,689,560

기중변동	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	148,542	86,792	1,780,163	18,577	464,589	9,352,803	11,851,466

처분	(225,500)	(2,226,471)	(73,079)	(227,295)	-	-	-	(2,752,345)

감가상각	-	(1,051,137)	(62,432)	(5,795,879)	(96,817)	(1,614,156)	-	(8,620,421)

타계정대체	-	1,758,781	46,000	4,601,677	8,982	1,152,166	(9,620,363)	(2,052,757)

손상차손	-	-	(400,278)	(337,494)	-	(70,160)	-	(807,932)

외환차이 등	-	(762,328)	(382)	(884,077)	(11,997)	(415,330)	(26,864)	(2,100,978)

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

취득원가	10,504,735	26,719,079	2,737,638	57,778,145	618,592	15,786,722	2,518,745	116,663,656

감가상각누계액	-	(5,517,718)	(2,062,426)	(28,501,695)	(358,018)	(8,017,203)	-	(44,457,060)

장부가액	10,504,735	21,201,360	675,212	29,276,450	260,574	7,769,519	2,518,745	72,206,595

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	8,412,462	25,336,034	2,933,271	50,921,684	458,472	14,581,119	1,925,897	104,568,939

감가상각누계액	-	(4,912,741)	(1,700,385)	(18,722,744)	(211,785)	(5,725,573)	-	(31,273,228)

장부가액	8,412,462	20,423,293	1,232,886	32,198,940	246,687	8,855,546	1,925,897	73,295,711

기중변동

취득	1,502,588	4,008,254	7,000	12,246,753	43,357	663,970	1,629,912	20,101,834

처분	(658,641)	(580,112)	(60,782)	(6,408,711)	-	(50,586)	-	(7,758,832)

감가상각	-	(763,840)	(75,195)	(5,610,047)	(73,149)	(1,332,459)	-	(7,854,690)

타계정대체	1,910,417	-	-	-	-	15,480	(1,925,897)	-

외환차이 등	-	662,802	260	38,923	4,885	331,849	-	1,038,719

기말

취득원가	11,166,826	29,473,320	2,716,321	55,398,243	512,845	14,780,096	1,629,912	115,677,563

감가상각누계액	-	(5,722,923)	(1,612,152)	(22,932,385)	(291,065)	(6,296,296)	-	(36,854,821)

장부가액	11,166,826	23,750,397	1,104,169	32,465,858	221,780	8,483,800	1,629,912	78,822,742

당분기말 현재 유형자산 중 손상된 자산 및 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말	-	-	10,545,035	10,545,035

전기말	-	-	10,730,235	10,730,235

13. 무형자산

당분기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	77,591	1,123,103	4,949,904	6,150,598

손상및상각누계액	(32,393)	(66,420)	(2,906,571)	(3,005,384)

장부가액	45,198	1,056,683	2,043,333	3,145,214

기중변동

취득	2,989	-	279,299	282,288

처분	-	(79,225)	-	(79,225)

상각	(5,539)	-	(472,694)	(478,233)

타계정대체	24,986	-	3,831,056	3,856,042

외환차이 등	-	-	(197,651)	(197,651)

기말

취득원가	105,566	1,043,878	8,862,608	10,012,052

손상및상각누계액	(37,933)	(66,420)	(3,379,265)	(3,483,618)

장부가액	67,633	977,458	5,483,343	6,528,434

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	77,591	1,696,238	4,866,176	6,066,870

손상및상각누계액	(25,361)	(639,555)	(2,482,981)	(2,574,762)

장부가액	52,230	1,056,683	2,383,195	3,492,108

기중변동

취득	-	-	83,729	83,729

상각	(5,332)	-	(288,997)	(294,329)

외환차이 등	-	-	49,379	49,379

기말

취득원가	77,591	1,696,238	4,999,284	6,773,113

손상및상각누계액	(30,693)	(639,555)	(2,771,978)	(3,442,226)

장부가액	46,898	1,056,683	2,227,306	3,330,887

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,598,628	-	7,397	-

선급비용	412,961	898,174	636,163	3,521,477

부가세환급금	6,618,622	-	7,592,368	-

계	8,630,211	898,174	8,235,928	3,521,477

15. 차입금및사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

교환사채	15,479,942	-	14,662,077	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채(주1)	15,200,880	15,200,880

사채상환할증금	460,602	460,602

사채할인발행차금	(181,540)	(999,405)

합 계	15,479,942	14,662,077

(주1) 연결실체는 2013년 11월 15일 이사회결의에 의거 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채를 발행하였으며, 코에프씨 신한프런티어챔프2010의4호 사모투자전문회사가 발행된 사채 전액을 총액인수하였습니다.

(3) 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

액면가액	15,200,880천원

발행가액	15,200,880천원

납일일	2013년 11월 29일

만기	2016년 11월 29일

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	1.0%

교환비율	100.0%

교환대상 자기주식 수량	DK유아이엘(주) 기명식 보통주 1,266,740주

교환가액(주1)	12,000원/주

교환청구기간	2013년 12월 29일 ~ 2016년 10월 29일

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2015년 11월29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

조건부결제조항	본 사채의 경우 기한의 이익 상실에 대한 조건부 결제조항이 존재하며, 위반시 미상환 원금의 전부 또는 일부와 이에대한 사유 발생일로부터 사채를 다 갚는 날까지 연복리 12%에 따른 이자 전액을 합산한 금액을 사채권자에게 지급하여야 함.

(주1) 교환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행이나 주식배당, 무상증자에 따른 신주발행 등의 발생 및 연간 현금배당액이 주당 1,000원 이상인 경우에 교환가액이 조정될 수 있습니다.

상기 교환사채의 발행과 관련하여 교환사채의 공정가치에 포함되어 있는 교환권및 조기상환권 의 가치 2,588,284 천원을 분 리인식하였으며 파생상품부채로 분류하였습니다(주석 5 참조).

16 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,989,903	-	9,330,580	-

미지급비용	8,362,155	-	6,056,867	-

임대보증금	-	148,000	-	480,000

합 계	15,352,058	148,000	15,387,447	480,000

17 . 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	34,930	-	625,265	-

예수금	1,286,995	-	622,049	-

부가세예수금	-	-	68,444	-

합 계	1,321,925	-	1,315,758	-

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,625,514	9,840,170

사외적립자산의 공정가치	(9,629,058)	(8,863,696)

소계	996,456	976,474

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	787,399	804,450

순확정급여부채(자산)	1,783,855	1,780,924

(2) 당분기 및 전기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	10,644,620	(8,863,696)	1,780,924

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,629,562	-	1,629,562

이자비용(이자수익)	154,201	(157,652)	(3,451)

소 계	1,783,763	(157,652)	1,626,111

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	(1,556,119)	(1,556,119)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,015,470)	948,410	(67,060)

환율변동의 영향 등	-	-	-

기말	11,412,913	(9,629,058)	1,783,855

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,135,071	(7,397,664)	1,737,407

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,302,290	-	1,302,290

이자비용(이자수익)	346,290	(135,316)	210,974

소 계	1,648,580	(135,316)	1,513,264

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(609,056)	597,591	(11,465)

환율변동의 영향 등	-	-	-

기말	10,174,595	(6,935,389)	3,239,206

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	8,978,049	8,212,687

구조화채무상품	651,009	651,009

합 계	9,629,058	8,863,696

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.49 ~ 2.78	2.49 ~ 2.78

기대임금상승률	5.70 ~ 5.73	5.70 ~ 5.73

19 . 충당부채

(1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,904,704	1,924,664

손익계산서 증(감)

충당금 전입액	355,735	2,452,221

미사용 환입액	-	-

외환차이	(25,864)	100,988

사용액	(540,134)	-

기말잔액	2,694,441	4,477,873

차감: 비유동항목	(2,694,441)	(4,477,873)

유동항목	-	-

20. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	11,392,470	11,392,470

보통주자본금 (단위 : 천원)	5,696,235	5,696,235

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,848,118	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

소 계	7,348,118	7,348,118

임의적립금

재무구조개선적립금(주2)	40,000	40,000

사업손실준비금	1,967,423	1,967,423

기타적립금	1,000,000	1,000,000

소 계	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	118,025,864	115,757,916

합 계	128,381,405	126,113,457

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

21 . 판매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,207,838	4,106,432	1,776,938	5,228,220

퇴직급여	434,552	712,258	127,494	385,242

복리후생비	235,794	715,005	251,876	752,052

여비교통비	103,185	283,067	85,588	254,036

차량유지비	90,558	279,616	105,046	308,011

지급수수료	297,556	1,048,898	433,599	1,890,923

지급임차료	101,075	399,818	149,773	746,164

감가상각비	134,992	541,637	74,209	234,269

무형자산상각비	84,258	253,454	9,811	28,003

교육훈련비	(1,215)	5,896	9,278	47,994

수출비	89,047	324,694	70,138	269,800

지급용역비	139,183	890,720	53,570	185,304

경상연구개발비	97,042	298,168	116,539	377,869

품질보증비(환입)	263,895	355,735	1,023,061	2,452,221

세금과공과	40,605	376,346	62,410	439,921

대손상각비(환입)	359,564	233,964	4,763	4,763

기타	441,362	1,431,506	684,698	1,650,891

합 계	4,119,291	12,257,214	5,038,793	15,255,683

22. 비용의 성격별 분류 손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,479,076	2,703,872	382,247	4,325,406

원재료비 및 상품매입액	73,651,567	232,228,571	88,978,367	245,286,255

종업원급여	9,369,881	31,587,797	9,801,482	28,816,793

감가상각비	2,911,890	8,620,421	3,103,140	7,854,690

무형자산상각비	159,761	478,234	102,706	315,057

지급수수료	690,668	2,446,472	603,330	2,566,724

운반비	342,706	1,190,338	630,224	1,639,961

광고선전비	5,642	24,916	6,539	22,508

기타비용	16,869,227	40,291,536	24,090,638	39,908,662

매출원가 및 판매비와관리비 합계	105,480,418	319,572,157	127,698,673	330,736,056

23. 기타영업외손익

당분기 및 전 분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	142,371	1,701,885	3,156,809	4,162,885

외화환산이익	(90)	100,796	310,557	1,198,706

대손충당금환입	-	-	-	4,377

매도가능금융자산처분이익	-	3,333	-	110,000

유형자산처분이익	22,561	34,710	179,086	1,115,450

무형자산처분이익	-	10,775	-	-

파생상품거래이익	267,200	384,816	134,832	409,030

파생상품평가이익	42,734	413,734	-	-

배당금수익	-	34,320	84,512	186,539

보험차익	-	-	-	167,349

잡이익	819,942	2,770,811	1,517,787	4,545,176

소 계	1,294,718	5,455,180	5,383,583	11,899,511

기타영업외비용

외환차손	680,100	3,152,355	783,682	2,299,518

외화환산손실	807,916	1,262,274	641,107	933,487

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	4,893,752

유형자산처분손실	1,804,035	2,090,831	131,527	688,513

유형자산손상차손	-	807,932	-	-

파생상품거래손실	-	-	461,430	614,650

파생상품평가손실	-	-	214,429	323,267

기부금	-	500	2,000	4,000

잡손실	304,934	779,160	368,924	602,091

소 계	3,596,985	8,093,052	2,603,099	10,359,277

기타영업외손익	(2,302,267)	(2,637,872)	2,780,484	1,540,234

24. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	240,028	740,832	256,375	1,171,689

외환차익	10,266	1,309,854	382,661	719,624

외화환산이익	(1,728)	370,462	(245,649)	115,378

소 계	248,566	2,421,148	393,387	2,006,691

금융비용

이자비용	277,569	817,866	231,166	883,766

외환차손	309,025	1,254,695	238	168,938

외화환산손실	868,726	1,281,757	570	45,969

소 계	1,455,320	3,354,318	231,974	1,098,673

금융손익	(1,206,754)	(933,170)	161,413	908,018

25 . 계속영업과 관련된 법인 세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.97%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 40.74%)이며, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세 수정신고 등으로 인한 법인세추납액 및 환급액으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

26. 주당이익 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(단위: 천원)	179,978	8,229,004	8,438,420	14,164,479

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	9,625,728	9,625,728	9,625,728	9,625,728

기본주당이익(단위: 원/주)	19	855	877	1,472

교환사채에 대한 이자비용	370,231	637,935	201,388	593,396

교환사채의 교환 가정	1,266,740	1,266,740	1,266,740	1,266,740

희석주당이익(단위: 원/주)(주1)	19	814	793	1,355

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로보며 분기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하였습니다.

27. 금융상 품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 위험관리 정책은 향후 일정기간 동안 주요 외화 별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 최소화하는 것입니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10bp 상승시(하락시) 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 각각 3,744,306 천원(3,744,306 천원) 및 3,744,306 천원(3,744,306 천원) 입니다.

나. 이자율위험회피 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자수익의 최대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금보다 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결실체는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 상승시(하락시) 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 각각 1,199 천원( 1,199 천원) 및 1,199 천원( 1,199 천원) 입니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	37,467,284	41,481,705

매도가능금융자산	9,973,758	6,946,327

파생금융상품	413,734	-

매출채권	55,691,896	50,286,331

기타금융자산	18,969,848	23,758,739

소 계	122,516,520	122,473,102

금융부채

사채	15,479,942	14,662,077

파생금융상품	1,155,048	1,155,048

매입채무	39,955,867	42,842,804

기타금융부채	15,500,058	15,867,447

소 계	72,090,915	74,527,376

한편, 경영진은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	100,000	100,000

(주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

파생금융자산	-	413,734	-	413,734

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

수익증권	-	9,869,118	-	9,869,118

합 계	260	10,287,232	-	10,287,492

금융부채

파생금융부채	-	1,155,048	-	1,155,048

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

수익증권	-	6,841,687	-	6,841,687

합 계	260	6,846,067	-	6,846,327

금융부채

파생금융부채	-	1,155,048	-	1,155,048

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.지배기업의 재경팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 연결실체의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.6) 다음은 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석에 대한 설명입니다.금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	37,467,284	-	37,467,284

대여금및수취채권	-	9,939,367	-	9,939,367

유동성매도가능금융자산	-	9,869,118	9,869,118

매출채권	-	55,691,896	-	55,691,896

유동성파생상품자산	413,734	-	-	413,734

장기대여금및수취채권	-	9,030,481	-	9,030,481

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

합 계	413,734	112,129,028	9,973,758	122,516,520

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	41,481,705	-	41,481,705

대여금및수취채권	-	5,724,929	-	5,724,929

유동성매도가능금융자산	-	-	6,841,687	6,841,687

매출채권	-	50,286,331	-	50,286,331

장기대여금및수취채권	-	18,033,810	-	18,033,810

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

합 계	-	115,526,775	6,946,327	122,473,102

2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	계

사채	-	15,479,942	-	15,479,942

매입채무	-	39,955,867	-	39,955,867

기타금융부채	-	15,352,058	-	15,352,058

유동성파생상품부채	1,155,048	1,155,048

장기기타금융부채	148,000	148,000

합 계	1,155,048	70,935,867	-	72,090,915

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	계

사채	-	14,662,077	-	14,662,077

매입채무	-	42,842,804	-	42,842,804

기타금융부채	-	15,387,447	-	15,387,447

유동성파생상품부채	1,155,048	-	-	1,155,048

장기기타금융부채	-	480,000	-	480,000

합 계	1,155,048	73,372,328	-	74,527,376

28. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,626,111	1,513,264

감가상각비	8,620,421	7,854,691

무형자산상각비	478,234	294,329

대손상각비	233,964	4,763

품질보증비	355,735	2,452,221

지급임차료	399,817	746,163

이자비용	817,866	883,766

외화환산손실	2,544,031	887,518

재고자산평가손실	(1,440,752)	4,026,019

매도가능금융자산손상차손	-	4,893,752

파생상품거래손실	-	614,650

파생상품평가손실	-	323,267

유형자산처분손실	2,090,831	688,513

유형자산손상차손	807,932	-

법인세비용	3,521,604	6,970,570

이자수익	(740,832)	(1,171,689)

배당금수익	(34,320)	(186,539)

외화환산이익	(471,258)	(1,083,328)

대손상각비환입	-	(4,377)

매도가능금융자산처분이익	(3,333)	(110,000)

파생상품거래이익	(384,816)	(409,030)

파생상품평가이익	(413,734)	-

유형자산처분이익	(34,710)	(1,115,450)

무형자산처분이익	(10,775)	-

합 계	17,962,016	28,073,073

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(7,017,746)	(12,917,962)

미수금의 감소(증가)	(179,316)	368,554

미수수익의 감소	-	205,531

선급금의 증가	(1,591,231)	(931,336)

선급비용의 증가	(176,616)	(113,274)

선급부가세의 감소(증가)	973,745	(3,136,100)

재고자산의 감소(증가)	3,529,359	(2,235,897)

파생상품자산의 감소	384,816	-

장기선급비용의 감소	354,718	99,264

매입채무의 증가(감소)	(2,895,934)	21,447,071

미지급비용의 증가	2,305,287	2,959,234

미지급금의 감소	(2,034,405)	(702,248)

선수금의 감소	(590,335)	(519,302)

예수금의 증가(감소)	664,945	(440,777)

예수부가가치세의 감소	(68,444)	(84,286)

수입보증금의 증가(감소)	(332,000)	25,000

파생상품부채의 감소	-	(75,573)

퇴직금의 지급	(67,060)	(11,465)

사외적립자산에의 불입	(1,556,119)	-

품질보증충당부채의 감소	(540,134)

합 계	(8,836,470)	3,936,434

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기매도가능증권의 유동성대체	-	5,001,740

건설중인자산의 미지급금 대체	306,910	11,000

사채의 유동성대체	-	13,153,695

장기대여금의 유동성대체	3,087,500	-

건설중인자산의 유무형자산 대체	3,044,126	-

미지급비용의 퇴직금지급	62,938	-

보증금의 미수금 대체	4,500,000	-

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

29. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계자는 다음과같습니다.

구 분	당 분기말

지배기업	동국제강㈜

종속기업	DK유테크㈜, DK UIL(H.K) Limited, DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd , DK UIL VINA Electronics Co., Ltd .

관계기업	㈜대일테크

기타특수관계자	디케이유엔씨 ㈜, 디케이아즈텍 ㈜ , 인터지스 ㈜ , 페럼인프라 ㈜ , ㈜ 페럼인프라 페럼클럽

(2) 지배기업과 지 배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기중거래액

매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

지배기업

동국제강㈜	-	-	-	-	94,000	15,246

관계기업

대일테크㈜	3,131,375	-	82,100	3,696,929	-	17,778

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜	-	-	-	163,044	263,800	921,679

인터지스㈜	-	-	-	-	-	45,615

합 계	3,131,375	-	82,100	3,859,973	357,800	1,000,318

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기중거래액

매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

지배기업

동국제강㈜	-	-	-	-	-	29,536

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜	-	-	-	-	366,851	627,793

페럼인프라㈜	-	-	-	-	-	30,170

합 계	-	-	-	-	366,851	687,499

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

동국제강㈜	-	-	-	206

관계기업

대일테크㈜	515,079	11,863,047	5,898,855	-

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜	-	-	1,856	104,565

인터지스㈜	-	-	-	39,641

합 계	515,079	11,863,047	11,271,050	11,415,462

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜	-	-	-	100,295

합 계	-	-	-	100,295

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	572,435	575,332

퇴직급여	85,504	64,749

합 계	657,939	640,081

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 우리은행㈜와 월 27,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 129,628천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.