유아이엘 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
전반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
유아이엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

유아이엘 주식회사(이하 "지배기업") 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2020년 6월 30일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2020년 6월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

㈜케이티씨	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	31,474	0.14	30,650	0.14

기타	10,466,566	48.05	10,467,390	48.05

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

1.1 종속기업 현황

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "종속기업")의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당반기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100.00	100.00

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00

UIL Vietnam JSC(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	99.96	99.96

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.99	99.99

㈜H	전자부품 제조	대한민국	12월	60	60

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.( 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기말과 전기말 -

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UIL International Ltd.	57,843,884	-	57,843,884	58,789,004	91,084	58,697,919

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	7,820,277	1,298,067	6,522,210	12,050,409	6,024,185	6,026,224

UIL Vietnam JSC	87,256,810	25,235,089	62,021,720	93,934,574	19,871,285	74,063,289

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	47,562,387	51,528,883	(3,966,496)	44,597,085	43,241,386	1,355,699

㈜H(*1)	9,672,561	8,738,982	933,578	1,649,448	350,000	1,299,448

당반기와 전반기 -

구 분	당반기	전반기

매출	반기순손익	총포괄손익	매출	반기순이익	총포괄손익

UIL International Ltd.	-	17,890,973	18,946,291	-	16,902,078	18,565,031

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	1,888,587	820,000	1,093,998	16,085,255	439,655	977,875

UIL Vietnam JSC	110,052,567	2,906,714	4,559,810	177,193,363	9,820,347	10,808,144

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	15,818,838	(5,505,940)	(5,322,195)	19,794,974	(2,279,757)	(2,123,163)

㈜H(*1)	2,880	(365,870)	(365,870)	-	-	-

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다. (*1) 전기 중 주식회사 H 신규로 연결대상에 포함된 종속기업입니다. (3) 당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 전반적인 제품수요 저하 등으로 연결회사의 당반기 연결재무상태와 재무성과에도 상당한 영향을 주었으며, 향후 COVID-19의 둔화 또는 확산에 따라 2020년 연차연결재무제표에도 긍정적 또는 부정적 영향을 줄 수 있을 것으로 예상됩니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. 그러나 COVID-19로 인하여 향후 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 최종적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 연결회사의 반기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 한편, 반기연결재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 공 정 가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	48,996,992	42,746,346

기타상각후원가금융자산	-	900,000

매출채권	32,184,447	25,228,652

대여금및수취채권	4,616,815	6,423,121

당기손익-공정가치측정금융자산	100,925	6,265,665

금융자산 합계	85,899,179	81,563,784

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	184,430	204,430

전환사채	8,437,876	-

매입채무	21,292,057	19,235,209

기타금융부채	4,840,150	6,513,632

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	30,029	-

금융부채 합계	34,784,542	25,953,271

금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 장부금액과 공정가치가 동일합니다. 그 외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	260	665	100,000	100,925

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	30,029	30,029

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	260	6,165,405	100,000	6,265,665

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당반기 중 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	100,925	6,265,665

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	48,996,992	42,746,346

매출채권	32,184,447	25,228,652

기타상각후원가측정금융자산	-	900,000

대여금및수취채권	3,783,772	5,110,783

장기대여금및수취채권	833,043	1,312,338

합 계	85,899,179	81,563,784

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	184,430	204,430

전환사채	8,437,876	-

매입채무	21,292,057	19,235,209

기타금융부채	4,835,150	6,487,257

장기기타금융부채	5,000	26,375

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	30,029	-

합 계	34,784,542	25,953,271

5. 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼,액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	48,385,826	130,327,511	109,054,650	226,550,514

상품판매	-	1,255	39,634	163,920

용역수익	156,503	384,712	264,910	559,519

기타수익	1,687,418	4,365,035	430,676	2,711,135

합 계	50,229,747	135,078,513	109,789,870	229,985,088

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,062,911	11,835,224	10,976,626	24,583,111

중국	2,001,337	3,168,804	8,341,856	16,085,254

베트남	41,723,229	108,479,072	81,609,891	172,809,068

기타	6,656,821	28,661,414	10,536,004	19,632,055

소 계	56,444,298	152,144,514	111,464,377	233,109,488

연결조정	(6,214,551)	(17,066,001)	(1,674,507)	(3,124,400)

합 계	50,229,747	135,078,513	109,789,870	229,985,088

(4) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당반기	전반기

고객A	국내, 중국, 베트남, 인도	94,403,849	156,781,110

6. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	32,492,068	25,544,965

차감: 대손충당금	(307,621)	(316,313)

매출채권(순액)	32,184,447	25,228,652

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	316,313	519,415

대손상각비(환입)	(17,514)	128,763

제각 등	8,822	(286,772)

기말잔액	307,621	361,406

7. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,072,527	-	1,465,560	-

미수수익	55,586	-	30,353	-

대여금	2,655,659	4,000	3,614,870	534,000

차감: 대손충당금	-	(4,000)	-	(34,000)

보증금	-	843,757	-	827,123

차감: 현재가치할인차금	-	(10,714)	-	(14,786)

합 계	3,783,772	833,043	5,110,783	1,312,337

8. 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	100,260	100,260

채무상품(채권 또는 채권형사모펀드)	665	6,165,405

합 계	100,925	6,265,665

기타상각후원가금융자산

채무상품	-	900,000

합 계	-	900,000

9. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,039,043	(4,608,023)	10,431,020	18,144,022	(3,959,501)	14,184,521

상품	16,018	-	16,018	9,573	-	9,573

재공품	665,284	-	665,284	542,889	-	542,889

원재료	4,224,579	(800,925)	3,423,654	2,317,957	(616,390)	1,701,567

미착품	76,549	-	76,549	124,354	-	124,354

합 계	20,021,473	(5,408,948)	14,612,525	21,138,795	(4,575,891)	16,562,904

10 . 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜대일테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30.0	2,460,000	2,992,389	30.0	2,460,000	2,857,934

(2) 당반기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업투자주식	당반기	전반기

기초	2,857,934	2,786,359

지분법손익	118,920	116,447

지분법자본변동	15,535	8,553

기말	2,992,389	2,911,359

11. 유형자산 및 무형자산 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 당반기 -

구분	유형자산	무형자산

당기초	88,590,767	2,920,992

취 득	4,416,317	43,652

처 분	(279,164)

대 체	90,305	42,556

감가상각 및 상각	(6,182,229)	(443,821)

외환차이 등	6,086	130,444

당반기말	86,642,082	2,693,823

전반기 -

구분	유형자산	무형자산

당기초	74,830,784	10,785,811

취 득	16,765,445	371,995

처 분	(1,436,753)	-

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(6,312,251)	(416,196)

외환차이 등	1,509,442	143,282

전반기말	85,356,667	10,884,892

당반기말 현재 유형자산 및 무형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 리스 연결회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산

토지사용권	8,426,702	8,641,372

부동산	50,989	27,611

차량운반구	142,810	163,599

합계	8,620,501	8,832,582

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	127,812	113,864

비유동	69,220	79,960

합 계	197,032	193,824

당반기 중 증가된 사용권자산은 96,169천원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	81,607	-

부동산	29,027	-

차량운반구	49,343	-

합 계	159,977	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,296	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	278,697	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	38,337

당 반기 중 리스의 총 현금유출은 361,506천원 입니다.

13. 기타자산 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	407,835	-	37,545	-

선급비용	157,684	1,078,885	238,828	903,339

부가세대급금	6,888,296	-	8,298,963	-

합 계	7,453,815	1,078,885	8,575,336	903,339

14. 차입금차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천윈).

구 분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	원화대출	종속기업 대표이사 등	-	-	84,430	84,430

기업은행(*1)	2021.01.14	3.74	80,000	100,000

기업은행(*2)	2021.05.04	3.48	20,000	20,000

합 계	184,430	204,430

(*1) 기술보증기금으로부터 100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)H 대표이사로부터 24백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 기타금융부채 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,862,828	-	3,574,111	-

미지급비용	2,972,322	-	2,913,146	-

임대보증금	-	5,000	-	26,375

합 계	4,835,150	5,000	6,487,257	26,375

16. 금융부채금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	30,029	-

17. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	34,593	-	46,348	-

예수금	358,375	-	439,079	-

종업원급여부채	-	105,551	-	174,128

합 계	392,968	105,551	485,427	174,128

18. 전환사채 (1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	만기일	연이자율	당반기말	전기말

제1회 주식회사 에이치앤씨테크무기명식 사모 전환사채	2024-03-09	-	8,500,000	-

가산: 상환할증금	85,000	-

차감: 전환권조정	(147,124)	-

차감 계	(62,124)	-

차감: 유동성전환사채	-	-

비유동성전환사채	8,437,876	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

사채명칭	제1회 주식회사 에이치앤씨테크 무기명식 사모 전환사채

발행가액	8,500,000천원

발행일	2020-03-10

만기일	2024-03-09

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	발행회사 기명식 보통주식

전환가액	1주당 금 삼십만 원(\300,000)

전환가액의 조정	1. 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 발행하는 경우2. 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식으로 발행하거나, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 주식수가 변동할 경우3. 기타 (합병 및 자본의 감소, 신규상장 등) 상황의 발생으로 인해 전환가액 조정이 필요한 경우

전환비율	사채권면금액의 100%

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	원금액에 대하여 연 0.25% (4년 만기시 1%)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 발행금액의101%를 일시 상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 이후 행사가능

사채지급보증	발행금액의 101% (8,585,000천원) - 지급보증인: 유아이엘(주)

우선매수청구권	발행회사가 조기상환청구를 이행하지 않으면, 지급보증인이 우선매수

19. 순확정급여부채 (1) 당반기 및 전반기 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	345,521	674,243	340,597	711,099

순이자원가	1,633	3,266	3,785	5,612

종업원 급여에 포함된 총 비용	347,154	677,509	344,382	716,711

총 비용 중 418,721천원(전반기: 483,443천원)은 매출원가에 포함되었으며, 258,788천원(전반기: 233,268천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,695,009	8,909,127

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	307,025	423,680

소 계	7,002,034	9,332,807

사외적립자산의 공정가치	(5,031,686)	(7,985,545)

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,970,348	1,347,262

20 . 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

판매보증	복구	판매보증	복구

기초잔액	1,270,626	551,114	1,469,663	-

손익계산서 증(감)

충당금 전입액(환입액)	(1,027,705)	-	2,390	-

사용액	-	-	(2,390)	-

외환차이	29,835	19,840	36,489	-

기말잔액	272,756	570,954	1,506,152	-

차감:비유동항목	272,756	570,954	1,506,152	-

유동항목	-	-	-	-

21. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금 (단위 : 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 연결회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,502주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

취득	-	-	-	-

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(31,552)	12,117	(19,435)

해외사업환산손익	(5,251,396)	1,640,053	(3,611,343)

기타	(269)	-	(269)

합 계	(1,914,682)	1,652,170	(262,512)

전반기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	6,672	(31,552)

해외사업환산손익	(6,226,739)	1,739,892	(4,486,847)

기타	(268)	-	(268)

합 계	(2,896,696)	1,746,564	(1,150,132)

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	4,776,762

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	114,536,232	125,031,549

합 계	127,614,890	137,315,734

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(5) 배당금의 내역은 다음과 같습니다.당반기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,984,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

전반기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,984,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,200,616	2,818,224	1,656,455	3,328,019

퇴직급여	231,735	434,979	112,199	233,268

복리후생비	243,152	556,685	259,197	551,612

여비교통비	12,266	35,111	40,916	125,278

차량유지비	41,747	93,055	81,344	161,505

지급수수료	651,028	1,466,974	727,544	1,446,304

지급임차료	56,329	110,729	58,417	119,046

감가상각비	280,073	564,104	192,108	371,266

무형자산상각비	203,934	406,951	142,932	293,746

교육훈련비	9,226	32,405	15,693	40,427

수출비	125,250	410,712	208,810	345,483

지급용역비	24,063	76,706	35,404	112,905

경상연구개발비	-	-	72,453	120,561

품질보증비(환입)	(1,027,705)	(1,027,705)	(99,297)	2,390

세금과공과	110,414	132,105	300,019	365,260

대손상각비(환입)	(23,055)	(47,514)	(2,719)	118,763

기타	414,427	1,125,858	578,114	1,274,341

합 계	2,553,500	7,189,379	4,379,589	9,010,174

23. 비용의 성격별 분류 포 괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	2,981,805	3,631,107	1,854,431	2,674,985

원재료 및 상품매입액	30,241,878	82,759,111	77,244,225	160,943,659

종업원급여	7,516,824	17,095,159	9,506,149	19,380,916

감가상각비	3,261,444	6,467,223	2,966,024	6,139,085

무형자산상각비	216,685	443,821	201,320	414,246

지급수수료	1,254,757	2,737,152	1,323,554	2,645,358

운반비	184,669	408,915	445,389	776,985

광고선전비	5,475	11,163	7,979	15,360

기타비용	10,273,744	27,981,480	13,716,715	31,013,281

매출원가 및 판매비와관리비 합계	55,937,281	141,535,131	107,265,786	224,003,875

24 기타영업외손익

기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	210,299	501,058	1,923,706	2,182,825

외화환산이익	(615,684)	269,392	(278,570)	354,541

유형자산처분이익	99	965	(60,571)	36,045

보험차익	23,858	23,858	-	-

잡이익	165,635	369,687	173,377	327,788

기타수익 합계	(215,793)	1,164,960	1,757,942	2,901,199

기타비용

외환차손	144,687	222,872	184,785	346,911

외화환산손실	657,311	781,653	404,964	500,155

유형자산처분손실	-	-	15,571	15,571

파생상품거래손실	108,222	108,222	-	-

파생상품평가손실	(17,678)	29,961	-	-

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	79,930	218,163	138,537	244,457

기타비용 합계	972,473	1,360,871	743,857	1,108,094

25. 금융손익 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	215,105	436,901	146,908	671,904

외환차익	224,529	840,451	288,721	427,917

외화환산이익	(22,687)	20,169	(251,161)	91,649

합 계	416,947	1,297,521	184,468	1,191,470

금융비용

이자비용	4,074	23,175	-	-

외환차손	3,776	3,812	515,503	516,207

외화환산손실	16,009	22,023	10,751	10,751

합 계	23,859	49,011	526,254	526,958

26. 법인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익

당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 반기순이익(단위: 천원)	(4,891,932)	(4,433,498)	2,916,463	6,515,282

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	20,984,936	20,984,936	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익(손실)(단위:원)	(233)	(211)	139	310

희석주당순이익(손실)(단위:원)(*1)	(233)	(211)	139	310

(*1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당반기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.

28. 연결현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	(4,585,281)	6,519,210

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	4,818,329	9,337,953

재고자산평가손실	833,057	459,198

퇴직급여	611,918	716,711

상여 및 수당	(68,576)	-

감가상각비	6,342,207	6,312,251

무형자산상각비	443,821	416,196

품질보증비	(1,027,705)	2,390

지급임차료	5,017	1,696

대손상각비	(30,000)	118,763

유형자산처분손실	-	15,571

외화환산손실	(803,677)	510,907

주식보상비용	-	18,788

이자비용	28,471	-

법인세비용	(699,818)	2,036,068

유형자산처분이익	(965)	(36,045)

이자수익	(436,901)	(671,904)

외화환산이익	(289,561)	(446,190)

지분법이익	(118,920)	(116,447)

파생상품평가손실	29,961	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(518,641)	(10,014,319)

매출채권의 증가	(4,920,517)	(20,865,309)

미수금의 감소	1,343,550	2,382,814

선급금의 증가	(370,913)	(1,784,248)

선급비용의 감소	84,208	68,766

선급부가세의 감소(증가)	1,410,667	(1,474,253)

재고자산의 감소	1,490,156	3,644,689

장기선급비용의 증가	(167,485)	(275,037)

매입채무의 증가	2,696,818	2,272,557

미지급비용의 증가	16,160	2,220,238

미지급금의 증가(감소)	(1,982,771)	3,603,545

선수금의 증가(감소)	(11,189)	367,441

예수금의 감소	(85,950)	(92,235)

품질보증충당부채의 감소	-	(2,390)

퇴직금의지급	(2,942,147)	(450,605)

퇴직연금운용자산의 감소	2,942,147	369,708

수입보증금의 감소	(21,375)	-

합 계	(285,592)	5,842,844

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다. 29. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	66,108	1,649	642,508	149,625

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	366,865	1,197,601

관계기업

㈜대일테크	-	-	10,693	104,360

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,290,414	-	5,933,371	5,910,128

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	50,554	-

㈜와이이케이	96,416	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	7,455	3,525	8,300,462	-

동진P(주)	-	34,774	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	6,509	-	-	-

합 계	1,466,902	39,948	15,304,453	7,361,714

전반기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익(*1)	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	112,760	1,052	1,306,281	133,573

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	469,884	1,580,110

관계기업

㈜대일테크	108,031	8,823	5,600,677	173,236

기타특수관계자

㈜와이이케이,	24,100	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	97,599	4,981	13,450,316	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	23	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	219,177	-	18,034,671	11,011,679

동진P.I산업(주)	-	12,279	-	-

합 계	561,667	27,158	38,861,829	12,898,598

(*1) 기타ㆍ금융수익에는 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다 .

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

당 반기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	1,346	-	138	241,894	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	610,672	139,877

관계기업

(주)대일테크	-	-	-	64,070	-

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	50,038	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	824,934	-	54,385	6,475,652	-

(주)와이이케이	81,935	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	6,492	555,659	138	2,392,133	-

동진P(*)	-	2,100,000	55,586	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	-	-	-	179,864	-

합 계	914,707	2,655,659	110,247	10,014,323	139,877

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P 보유하는 ㈜유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	35,211	-	76	219,721	411

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	215,802	132,417

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	91,098	-

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	79,623	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD	1,306,447	-	41,844	2,630,155	-

㈜와이이케이	41,009	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	825	1,061,351	-	1,487,400	-

동진P(*)	-	2,100,000	-	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	3,736	-	-	-	-

합 계	1,387,228	3,161,351	41,920	4,723,799	132,828

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P 보유하는 ㈜유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	1,200,000

기타특수관계자

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	-	543,900	4,913	517,650

합 계	-	543,900	4,913	1,717,650

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	337,363	318,103

퇴직급여	54,164	55,030

주식보상비	-	18,788

합 계	391,527	391,921

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결회사는 당반기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 당반기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받은 회사	내역	금융기관	보증금액

유아이엘㈜	하자증권 및 외상물품대금 보증	서울보증보험㈜	34,850

㈜H	기술보증기금	기업은행	100,000

(3) 연결회사는 당반기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.