유아이엘 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
유아이엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

유아이엘 주식회사(이하 "지배기업") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2019년 9월 30일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 유아이엘 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 휴대폰용 부품 제조 및 판매입니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2019년 9월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

㈜케이티씨	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

대표이사 및 등기임원	46,650	0.21	30,650	0.14

기타	10,451,390	47.98	10,467,390	48.05

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100.00	100.00

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00

UIL Vietnam JSC(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	99.96	99.96

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.99	99.99

유테크㈜	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	100.00	100.00

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.( 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말과 전기말 -

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UIL International Ltd.	60,615,996	85,550	60,530,446	56,781,816	15,813,388	40,968,428

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	13,300,227	3,072,662	10,227,565	17,547,546	7,308,247	10,239,299

UIL Vietnam JSC	111,728,653	39,166,746	72,561,908	101,750,134	31,321,597	70,428,537

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	51,935,205	49,931,954	2,003,251	35,810,104	29,705,129	6,104,975

유테크㈜	3,987,362	249,126	3,738,236	4,439,179	121,206	4,317,973

당분기와 전분기 -

구 분	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순이익	총포괄손익

UIL International Ltd.	-	17,655,000	21,118,980	-	14,804,076	16,095,534

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	20,783,878	752,864	1,308,288	35,557,269	1,423,505	1,267,580

UIL Vietnam JSC(구, UIL Vietnam Co., Ltd.)	258,816,202	14,960,946	18,120,739	255,811,694	11,715,338	12,859,436

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	33,731,871	(4,260,207)	(4,101,724)	1,059,056	(3,382,942)	(4,034,582)

유테크㈜	757,420	(579,738)	(579,738)	1,678,692	(482,960)	(482,960)

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정 가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,911,963	39,911,963	46,604,357	46,604,357

기타상각후원가금융자산	-	-	9,893,151	9,893,151

매출채권	50,368,248	50,368,248	31,535,701	31,535,701

대여금및수취채권	9,180,594	9,180,594	10,157,231	10,157,231

당기손익-공정가치금융자산	103,365	103,365	104,640	104,640

소 계	99,564,170	99,564,170	98,295,080	98,295,080

금융부채

매입채무	35,500,377	35,500,377	30,733,202	30,733,202

기타금융부채	9,725,327	9,725,327	3,829,853	3,829,853

소 계	45,225,704	45,225,704	34,563,055	34,563,055

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	260	3,105	100,000	103,365

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	260	4,380	100,000	104,640

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 당분기 중 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기기 및 전분기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼,액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	101,807,301	328,357,815	103,897,632	319,051,471

상품판매	35,740	199,659	171,005	731,056

용역수익	268,465	827,984	291,193	760,740

기타수익	752,359	3,463,496	1,400,051	6,787,871

합 계	102,863,865	332,848,954	105,759,881	327,331,138

(3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,178,939	31,762,049	12,135,692	41,414,240

중국	4,698,623	20,783,879	11,704,412	37,469,256

베트남	79,823,151	252,632,219	82,231,512	250,911,851

기타	13,605,759	33,237,814	1,152,468	1,982,663

소 계	105,306,472	338,415,961	107,224,084	331,778,010

연결조정	(2,442,607)	(5,567,007)	(1,464,203)	(4,446,872)

합 계	102,863,865	332,848,954	105,759,881	327,331,138

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

고객A	국내, 중국 및 베트남	232,565,620	255,217,517

6. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	50,788,264	32,055,116

차감: 대손충당금	(420,016)	(519,415)

매출채권(순액)	50,368,248	31,535,701

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	519,415	577,246

대손상각비(환입)	187,652	(4,989)

제각	(287,051)	-

기말잔액	420,016	572,257

7. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,046,998	-	5,075,609	-

미수수익	39,670	-	91,047	-

대여금	4,803,745	554,000	2,014,250	2,267,460

차감: 대손충당금	-	(54,000)	-	(84,000)

보증금	-	797,333	-	800,893

차감: 현재가치할인차금	-	(7,152)	-	(8,028)

합 계	7,890,413	1,290,181	7,180,906	2,976,325

8. 금융자산

당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,260	100,260

채무상품(국공채)	3,105	4,380

합 계	103,365	104,640

기타상각후원가금융자산

채무상품	-	9,893,151

합 계	-	9,893,151

9. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	19,571,892	(3,388,641)	16,183,252	20,658,726	(3,680,704)	16,978,022

상품	122,347	-	122,347	15,701	-	15,701

재공품	900,913	(34,932)	865,982	1,167,251	(56,245)	1,111,006

원재료	3,199,887	(745,785)	2,454,103	3,608,089	(844,273)	2,763,816

미착품	59,617	-	59,617	231,944	-	231,944

합 계	23,854,656	(4,169,358)	19,685,301	25,681,711	(4,581,222)	21,100,489

10 . 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜대일테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30.0	2,460,000	2,911,359	30.0	2,460,000	2,786,359

(2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업투자주식	당분기	전분기

기초	2,786,359	2,988,176

지분법손익	116,447	368,990

지분법자본변동	8,553	37,479

기말	2,911,359	3,394,645

11. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 당분기 -

구분	유형자산	무형자산

당기초	74,830,784	10,785,811

취 득	22,238,265	224,422

처 분	(1,655,221)	(3,199)

감가상각 및 상각	(9,271,529)	(625,574)

대 체	-	-

외환차이 등	3,429,340	624,576

당분기말	89,571,639	11,006,036

전분기 -

구분	유형자산	무형자산

전기초	73,923,556	5,782,549

취 득	15,592,929	5,532,250

처 분	(980,110)	-

감가상각 및 상각	(9,443,438)	(531,510)

대 체	(4,866,194)	32,618

외환차이 등	(781,365)	(319,798)

전분기말	73,445,378	10,496,108

12. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	(18,153)	692,946	985,629	1,778,005

순이자원가	(129)	5,483	(23,669)	(6,492)

종업원 급여에 포함된 총 비용	(18,282)	698,429	961,960	1,771,513

총 비용 중 482,250천원(전분기: 1,269,432천원)은 매출원가에 포함되었으며, 216,179천원(전분기: 502,081천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,672,595	8,874,659

사외적립자산의 공정가치	(8,660,975)	(7,997,577)

소 계	1,011,620	877,082

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	471,044	947,808

연결 재무상태표 상 순확정급여부채	1,482,664	1,824,890

13 . 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,469,663	1,526,184

손익계산서 증(감)

충당금 전입액(환입액)	2,167	(61,756)

외환차이	53,991	(6,048)

사용액	(2,167)	(34,017)

기말잔액	1,523,654	1,424,363

차감: 비유동항목	(1,523,654)	(1,424,363)

유동항목	-	-

14. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금 (단위 : 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 지배기업은 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	800,000 주	5,347,514	-	-

취득(*1)	-	-	800,000 주	5,347,514

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(*1) 지배기업은 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	6,672	(31,552)

해외사업환산손익	(6,226,739)	4,471,389	(1,755,350)

매도가능금융자산평가손익	(268)	-	(268)

합 계	(2,896,696)	4,478,061	1,581,365

전분기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	29,234	(8,990)

해외사업환산손익	(6,363,970)	(603,694)	(6,967,664)

매도가능금융자산평가손익	(268)	-	(268)

합 계	(3,033,927)	(574,460)	(3,608,387)

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	4,776,762	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

소 계	9,276,762	7,348,118

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,967,423	1,967,423

기타적립금	1,000,000	1,000,000

소 계	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	126,328,148	126,827,226

합 계	138,612,333	137,182,767

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

15 . 판매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,805,137	5,133,156	1,635,258	5,249,811

퇴직급여	(17,089)	216,179	303,043	502,082

복리후생비	303,513	855,125	260,425	764,145

여비교통비	67,526	192,804	55,794	208,379

차량유지비	78,873	240,378	75,376	228,975

지급수수료	752,942	2,199,247	757,850	1,813,173

지급임차료	54,494	173,540	63,801	192,964

감가상각비	180,248	551,514	137,920	401,118

무형자산상각비	152,623	446,369	128,194	361,699

교육훈련비	7,690	48,117	2,891	16,731

수출비	229,308	574,791	132,437	427,016

지급용역비	46,600	159,505	58,836	221,178

경상연구개발비	41,789	162,350	53,277	173,669

품질보증비(환입)	(223)	2,167	48,486	(61,756)

세금과공과	125,035	490,295	168,719	469,601

대손상각비(환입)	38,889	157,652	(4,989)	(4,989)

기타	572,753	1,847,094	649,789	1,825,152

합 계	4,440,108	13,450,283	4,527,107	12,788,948

16. 비용의 성격별 분류 포 괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,635,190)	1,039,795	(750,522)	5,464,490

원재료 및 상품매입액	68,374,165	229,317,824	70,506,160	217,061,525

종업원급여	9,184,140	28,565,056	10,193,069	30,858,012

감가상각비	3,132,444	9,271,529	3,539,489	9,443,438

무형자산상각비	211,328	625,574	184,534	531,510

지급수수료	1,326,058	3,971,415	1,470,529	3,588,306

운반비	298,527	1,075,512	306,204	1,024,277

광고선전비	14,007	29,367	18,501	30,891

기타비용	18,637,020	49,650,302	18,782,009	52,404,094

매출원가 및 판매비와관리비 합계	99,542,499	323,546,374	104,249,973	320,406,543

17. 기타손익

기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	741,249	2,924,074	524,961	1,425,945

외화환산이익	129,250	483,791	(120,210)	715,183

대손충당금환입	-	-	(3,172)	-

유형자산처분이익	107	36,152	4,317	74,508

보험차익	-	-	-	86,214

잡이익	329,520	657,308	144,930	713,842

기타수익 합계	1,200,126	4,101,325	550,826	3,015,692

기타비용

외환차손	199,842	546,752	222,469	318,840

외화환산손실	4,497	504,652	915,355	1,680,582

유형자산처분손실	53,564	69,135	17,417	560,820

기부금	-	1,000	-	-

잡손실	150,233	394,689	159,294	546,025

기타비용 합계	408,136	1,516,228	1,314,535	3,106,267

18. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	249,186	921,090	348,357	806,030

외환차익	138,631	566,549	301,592	972,524

외화환산이익	1,358	93,007	(37,942)	5,004

금융수익 합계	389,175	1,580,646	612,007	1,783,558

금융비용

외환차손	12	516,219	(3,421)	3,161

외화환산손실	(9,946)	805	100,335	100,497

금융비용 합계	(9,934)	517,024	96,914	103,658

19. 법인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,246,234,000원은 2019년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,624,727,600원).회사는 2019년 7월 12일의 이사회 결의에 의거하여, 2019년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 보통주 배당금 3,147,740,400원(주당 150원)을 7월 중 지급하였습니다.

21. 주당이익 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(단위: 천원)	3,308,258	9,823,540	864,522	6,161,792

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*1)	20,984,936	20,984,936	20,984,936	21,189,475

기본주당이익(단위: 원/주)	158	468	41	291

희석주당이익(단위: 원/주)	158	468	41	291

(*1) 전분기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다.

22. 연결현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	9,827,468	6,161,792

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	12,542,948	12,044,359

재고자산평가손실(환입)	(411,864)	(2,294,340)

퇴직급여	698,429	1,294,837

감가상각비	9,271,529	9,443,438

무형자산상각비	625,574	531,510

품질보증비(환입)	2,167	(61,756)

지급임차료	6,898	14,175

대손상각비(환입)	157,652	(4,989)

유형자산처분손실	69,135	560,820

외화환산손실	505,457	1,781,078

주식보상비용	28,181	28,181

법인세비용	3,240,276	2,721,119

유형자산처분이익	(36,152)	(74,508)

이자수익	(921,090)	(806,030)

외화환산이익	(576,797)	(720,187)

지분법이익	(116,447)	(368,989)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,579,819)	(261,787)

매출채권의 감소(증가)	(18,136,989)	(2,514,094)

대손충당금의 감소	(286,369)	-

미수금의 감소	2,025,757	1,699,117

선급금의 감소(증가)	(651,296)	32,553

선급비용의 감소(증가)	(16,324)	82,688

선급부가세의 감소	(1,781,063)	(1,328,368)

재고자산의 감소	1,827,053	8,948,380

매입채무의 증가(감소)	4,622,045	(9,423,173)

미지급비용의 증가	2,489,664	1,993,811

미지급금의 증가(감소)	3,141,799	(212,764)

선수금의 증가	329,238	(37,340)

예수금의 감소	(40,354)	(227,615)

예수부가가치세의 증가(감소)	(18,362)	2,098

품질보증충당부채의 감소	(2,167)	-

퇴직금의 지급	(564,248)	(2,080,534)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(518,203)	2,803,454

합 계	14,790,597	17,944,364

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	2,765,000	196,000

건설중인자산의 유무형자산 대체	8,592,063	4,564,395

미수금의 유동성 대체	-	3,000,000

보증금의 단기대여금 대체	-	1,200,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

23. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.,KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.,㈜와이이케이,DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.동진P.I산업(주)대표이사 등	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.,KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.,㈜와이이케이,DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.동진P.I산업(주)대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익(*1)	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	116,041	-	5,137	1,739,262	-	198,924

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	679,002	-	2,382,528

관계기업

㈜대일테크	109,961	-	8,823	6,210,289	-	231,615

기타특수관계자

㈜와이이케이,	36,150	-	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	105,705	-	7,871	21,731,849	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	455,634	-	-	25,093,711	-	17,596,051

동진P.I산업(주)	-	-	-	-	-	-

합 계	823,491	-	21,831	55,454,113	-	20,409,118

전분기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익(*1)	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	892,491	-	7,950	4,190,857	-	378,339

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	1,736,223	656,373	1,908,011

관계기업

㈜대일테크	185,365	21,835	33,213	1,566,680	-	218,820

기타특수관계자

㈜와이이케이	54,988	-	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	936,131	-	910	20,308,460	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	1,068,821	-	397,534	49,316,288	-	-

동진P.I산업(주)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,137,796	21,835	439,607	77,118,508	656,373	2,505,170

(*1) 기타ㆍ금융수익에는 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

당 분기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	1,482	-	813	363,456	35

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	274,057	137,361

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	202,291	-

기타특수관계자

㈜와이이케이,	13,255	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	1,997	1,824,759	-	2,399,151	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	714,577	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	2,046,294	-	58,147	5,149,314	-

동진P.I산업(주)	-	2,100,000	26,717	-	-

합 계	2,063,028	3,924,759	85,677	9,102,846	137,396

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	11,709	-	4,104	671,140	695,667

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	159,224	223,934

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	76,825	2,441,479	-

기타특수관계자

㈜와이이케이,	-	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	78,231	2,199,239	-	1,731,232	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	1,271,021	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	225,887	-	29,819	3,452,455	-

동진P.I산업(주)	-	600,000	-	-	-

합 계	315,827	3,999,239	110,748	9,726,551	919,601

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

대여	회수	기타(외환차이)	대여	회수	기타(외환차이)

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	-	1,200,000	-	-

기타특수관계자

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	356,383	895,122	100,850	3,875,592	60,631

동진P.I산업(주)	1,500,000	-	-	-	-	-

합 계	1,856,383	2,095,122	100,850	1,200,000	3,875,592	60,631

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	524,408	560,726

퇴직급여	82,658	78,779

주식보상비	28,181	28,181

합 계	635,247	667,686

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 232,543천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.