유아이엘 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

유아이엘 주식회사(이하 "지배기업") 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2020년 9월 30일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

㈜케이티씨	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	31,474	0.14	30,650	0.14

기타	10,466,566	48.05	10,467,390	48.05

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "종속기업")의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100.00	100.00

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00

UIL Vietnam JSC(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	99.96	99.96

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.99	99.99

㈜H	전자부품 제조	대한민국	12월	60	60

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.( 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말과 전기말 -

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UIL International Ltd.	56,668,593	-	56,668,593	58,789,004	91,084	58,697,919

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	7,530,784	1,151,691	6,379,093	12,050,409	6,024,185	6,026,224

UIL Vietnam JSC	97,339,488	34,019,330	63,320,158	93,934,574	19,871,285	74,063,289

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	52,317,091	56,079,856	(3,762,764)	44,597,085	43,241,386	1,355,699

㈜H(*1)	9,542,798	8,745,330	797,467	1,649,448	350,000	1,299,448

당분기와 전분기 -

구 분	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순이익	총포괄손익

UIL International Ltd.	-	17,939,155	17,771,001	-	17,655,000	21,118,980

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	3,192,951	594,625	950,881	20,783,878	752,864	1,308,288

UIL Vietnam JSC	184,148,500	5,284,931	5,858,248	258,816,202	14,960,946	18,120,739

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	29,281,238	(5,249,443)	(5,118,463)	33,731,871	(4,260,207)	(4,101,724)

㈜H(*1)	2,880	(501,981)	(501,981)	-	-	-

상 기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.(*1) 전기 중 주식회사 H 신규로 연결대상에 포함된 종속기업입니다. (3) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 분기연결재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금 융 상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	42,365,918	42,746,346

기타상각후원가금융자산	-	900,000

매출채권	42,590,960	25,228,652

대여금및수취채권	6,319,376	6,423,121

당기손익-공정가치측정금융자산	100,925	6,265,665

금융자산 합계	91,377,179	81,563,784

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	184,430	204,430

전환사채	8,451,004	-

매입채무	32,164,107	19,235,209

기타금융부채	5,848,985	6,513,632

금융부채 합계	46,648,527	25,953,271

금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 장부금액과 공정가치가 동일합니다. 그 외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	260	665	100,000	100,925

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	260	6,165,405	100,000	6,265,665

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 당분기 중 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	100,925	6,265,665

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	42,365,918	42,746,346

매출채권	42,590,960	25,228,652

기타상각후원가측정금융자산	-	900,000

대여금및수취채권	5,554,092	5,110,783

장기대여금및수취채권	765,284	1,312,338

합 계	91,377,179	81,563,784

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	30,029	-

상각후원가측정금융부채

단기차입금	184,430	204,430

전환사채	8,451,004	-

매입채무	32,164,107	19,235,209

기타금융부채	5,843,985	6,487,257

장기기타금융부채	5,000	26,375

합 계	46,678,556	25,953,271

5. 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼,액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	91,527,053	221,854,564	101,807,301	328,357,815

상품판매	46,332	47,588	35,740	199,659

용역수익	207,301	592,013	268,465	827,984

기타수익	3,879,194	8,244,228	752,359	3,463,496

합 계	95,659,880	230,738,393	102,863,865	332,848,954

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,663,198	18,525,129	7,178,939	31,762,049

중국	2,187,707	5,356,511	4,698,623	20,783,879

베트남	74,824,221	183,303,293	79,823,151	252,632,219

기타	23,128,199	51,789,612	13,605,759	33,237,814

소 계	106,803,325	258,974,545	105,306,472	338,415,961

연결조정	(11,170,152)	(28,236,152)	(2,442,607)	(5,567,007)

합 계	95,633,173	230,738,393	102,863,865	332,848,954

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

고객A	국내, 중국, 베트남, 인도	156,045,069	232,565,620

6. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	42,930,147	25,544,965

차감: 대손충당금	(339,187)	(316,313)

매출채권(순액)	42,590,960	25,228,652

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	316,313	519,415

대손상각비(환입)	16,040	187,652

제각	6,834	(287,051)

사업결합으로 인한 취득	-	-

기말잔액	339,187	420,016

7. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,656,757	-	1,465,560	-

미수수익	91,252	-	30,353	-

대여금	3,806,083	4,000	3,614,870	534,000

차감: 대손충당금	-	(4,000)	-	(34,000)

보증금	-	773,344	-	827,123

차감: 현재가치할인차금	-	(8,060)	-	(14,786)

합 계	5,554,092	765,284	5,110,783	1,312,337

8. 금융자산

당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,260	100,260

채무상품(국공채)	127,165	6,165,405

합 계	227,425	6,265,665

기타상각후원가금융자산

채무상품	-	900,000

합 계	-	900,000

9. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	18,878,846	(3,991,964)	14,886,882	18,144,022	(3,959,501)	14,184,521

상품	41,727	-	41,727	9,573	-	9,573

재공품	708,644	-	708,644	542,889	-	542,889

원재료	4,313,252	(611,628)	3,701,624	2,317,957	(616,391)	1,701,567

미착품	100,092	-	100,092	124,354	-	124,354

합 계	24,042,561	(4,603,592)	19,438,969	21,138,796	(4,575,891)	16,562,904

10 . 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜대일테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30.0	2,460,000	2,330,605	30.0	2,460,000	2,786,359

(2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업투자주식	당분기	전분기

기초	2,857,934	2,786,359

지분법손익	(542,864)	116,447

지분법자본변동	15,535	8,553

기말	2,330,605	2,911,359

11. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 당분기 -

구분	유형자산	무형자산

당기초	88,590,767	2,920,992

취 득	9,715,455	87,057

처 분	(4,189,615)	(1,130)

대 체	(122,633)	-

감가상각 및 상각	(9,303,109)	(665,530)

외환차이 등	(161,451)	116,053

당분기말	84,529,414	2,457,441

전분기 -

구분	유형자산	무형자산

전기초	74,830,784	10,785,811

취 득	22,238,265	224,422

처 분	(1,655,221)	(3,199)

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(9,271,529)	(625,574)

외환차이 등	3,429,340	624,576

전분기말	89,571,639	11,006,035

당분기말 현재 유형자산 및 무형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 리스 연결회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	8,306,936	8,641,372

부동산	37,768	27,611

차량운반구	119,989	163,599

합계	8,464,693	8,832,582

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	114,918	113,864

비유동	46,049	79,960

합 계	160,967	193,824

당분기 중 증가된 사용권자산은 96,169천원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	121,827	-

부동산	42,248	-

차량운반구	72,163	-

합 계	236,238	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,855	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	381,615	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,206	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 519,254원 입니다. 13. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	494,553	-	37,545	-

선급비용	102,448	1,053,662	238,828	903,339

부가세대급금	9,887,571	-	8,298,963	-

합 계	10,484,572	1,053,662	8,575,336	903,339

14. 차입금

차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천윈).

구 분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	종속기업 대표이사 등	-	-	84,430	84,430

기업은행(*1)	2021.01.14	3.74	80,000	100,000

기업은행(*2)	2021.05.04	3.48	20,000	20,000

합 계	184,430	204,430

(*1) 기술보증기금으로부터 100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)H 대표이사로부터 24백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 기타금융부채

기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,871,278	-	3,574,111	-

미지급비용	2,972,707	-	2,913,146	-

임대보증금	-	5,000	-	26,375

합 계	5,843,985	5,000	6,487,257	26,375

16. 금융부채

금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	30,029	-

17. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,175	-	46,348	-

예수금	371,951	-	439,079	-

종업원급여부채	-	83,898	-	174,128

합 계	386,126	83,898	485,427	174,128

18. 전환사채(1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 주식회사 에이치앤씨테크무기명식 사모 전환사채	2024-03-09	-	8,500,000	-

가산: 상환할증금	85,000	-

차감: 전환권조정	(133,996)	-

차감 계	(48,996)	-

차감: 유동성전환사채	-	-

비유동성전환사채	8,451,004	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

사채명칭	제1회 주식회사 에이치앤씨테크 무기명식 사모 전환사채

발행가액	8,500,000천원

발행일	2020-03-10

만기일	2024-03-09

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	발행회사 기명식 보통주식

전환가액	1주당 금 삼십만 원(\300,000)

전환가액의 조정	1. 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 발행하는 경우2. 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식으로 발행하거나, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 주식수가 변동할 경우3. 기타 (합병 및 자본의 감소, 신규상장 등) 상황의 발생으로 인해 전환가액 조정이 필요한 경우

전환비율	사채권면금액의 100%

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	원금액에 대하여 연 0.25% (4년 만기시 1%)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 발행금액의101%를 일시 상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 이후 행사가능

사채지급보증	발행금액의 101% (8,585,000천원) - 지급보증인: 유아이엘(주)

우선매수청구권	발행회사가 조기상환청구를 이행하지 않으면, 지급보증인이 우선매수

19. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	328,721	986,164	(18,153)	692,946

순이자원가	1,633	4,899	(129)	5,483

종업원 급여에 포함된 총 비용	330,354	991,063	(18,282)	698,429

총 비용 중 632,632천원(전분기: 482,250천원)은 매출원가에 포함되었으며, 375,232천원(전분기: 216,179천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,850,363	8,909,128

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	291,440	423,679

소 계	6,141,803	9,332,807

사외적립자산의 공정가치	(4,861,514)	(7,985,545)

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,280,289	1,347,262

20. 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

판매보증	복구	판매보증	복구

기초잔액	1,270,626	551,114	1,469,663	-

손익계산서 증(감)

충당금 전입액(환입액)	(1,078,684)	-	2,167	-

사용액	-	-	(2,167)	-

외환차이	24,007	6,614	53,991	-

기말잔액	215,949	557,728	1,523,654	-

차감:비유동항목	215,949	557,728	1,523,654	-

유동항목	-	-	-	-

21. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금 (단위 : 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 연결회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,502주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

취득	-	-	-	-

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(31,552)	12,117	(19,435)

해외사업환산손익	(5,251,396)	1,335,642	(3,915,754)

기타	(268)	-	(268)

합 계	(1,914,682)	1,347,759	(566,922)

전분기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	6,672	(31,552)

해외사업환산손익	(6,226,739)	4,471,389	(1,755,350)

기타	(268)	-	(268)

합 계	(2,896,696)	4,478,061	1,581,365

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	4,776,762

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	114,111,941	125,031,549

합 계	127,190,599	137,315,734

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(5) 배당금의 내역은 다음과 같습니다.당분기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,984,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

전분기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,984,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

중간배당	보통주	21,984,936 주	20,984,936 주	150 원/주	3,147,740 천원

합 계	400 원/주	8,393,974 천원

22. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,248,439	4,066,663	1,805,137	5,133,156

퇴직급여	116,444	551,423	(17,089)	216,179

복리후생비	276,870	833,555	303,513	855,125

여비교통비	13,746	48,856	67,526	192,804

차량유지비	50,462	143,517	78,873	240,378

지급수수료	665,466	2,132,439	752,942	2,199,247

지급임차료	48,880	159,608	54,494	173,540

감가상각비	279,332	843,435	180,248	551,514

무형자산상각비	205,091	612,042	152,623	446,369

교육훈련비	215	32,619	7,690	48,117

수출비	182,565	593,277	229,308	574,791

지급용역비	41,880	118,586	46,600	159,505

경상연구개발비	-	-	41,789	162,350

품질보증비(환입)	(50,979)	(1,078,684)	(223)	2,167

세금과공과	263,977	396,082	125,035	490,295

대손상각비(환입)	29,653	(17,861)	38,889	157,652

기타	476,203	1,602,064	572,753	1,847,094

합 계	3,848,244	11,037,623	4,440,108	13,450,283

23. 비용의 성격별 분류포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(4,499,222)	(868,115)	(1,635,190)	1,039,795

원재료 및 상품매입액	65,315,549	148,074,660	68,374,165	229,317,824

종업원급여	8,276,636	25,371,795	9,184,140	28,565,056

감가상각비	3,259,358	9,726,581	3,132,444	9,271,529

무형자산상각비	221,709	665,530	211,328	625,574

지급수수료	1,349,512	4,086,664	1,326,058	3,971,415

운반비	262,087	671,002	298,527	1,075,512

광고선전비	3,566	14,729	14,007	29,367

기타비용	21,631,768	49,613,247	18,637,020	49,650,302

매출원가 및 판매비와관리비 합계	95,820,963	237,356,093	99,542,499	323,546,374

24. 기타영업외손익

기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	206,953	708,012	741,249	2,924,074

외화환산이익	(53,470)	215,922	129,250	483,791

유형자산처분이익	20,556	21,521	107	36,152

보험차익	-	23,858	-	-

잡이익	265,162	634,848	329,520	657,308

기타수익 합계	439,201	1,604,161	1,200,126	4,101,325

기타비용

외환차손	225,633	448,505	199,842	546,752

외화환산손실	(280,879)	500,774	4,497	504,652

유형자산처분손실	65,829	65,829	53,564	69,135

무형자산처분손실	130	130

파생상품거래손실	-	108,222	-	-

파생상품평가손실	-	29,961	-	-

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	143,187	361,350	150,233	394,689

기타비용 합계	153,900	1,514,771	408,135	1,516,229

25. 금융손익금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	258,157	695,058	249,186	921,090

외환차익	157,433	997,885	138,631	566,549

외화환산이익	(12,536)	7,632	1,358	93,007

합 계	403,054	1,700,575	389,175	1,580,646

금융비용

이자비용	15,581	38,756	-	-

외환차손	3,793	7,605	12	516,219

외화환산손실	20,582	42,606	(9,946)	805

합 계	39,956	88,967	(9,934)	517,024

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익

당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익(단위: 천원)	(445,403)	(4,878,901)	3,308,258	9,823,540

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	20,984,936	20,984,936	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익(손실)(단위:원)	(21)	(232)	158	468

희석주당순이익(손실)(단위:원)(*1)	(21)	(232)	158	468

(*1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당분기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.

28. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(5,084,184)	9,827,468

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	8,683,598	12,542,948

재고자산평가손실	27,701	(411,864)

퇴직급여	937,444	698,429

상여및제수당	(90,230)	-

품질보증비	(1,084,095)	2,167

지급임차료	7,575	6,898

감가상각비	9,539,347	9,271,529

무형자산상각비	665,530	625,574

대손상각비	(13,385)	157,652

외화환산손실	(543,380)	505,457

파생상품평가손실	29,961	-

유형자산처분손실	(65,829)	69,135

이자비용	45,611	-

법인세비용	(375,382)	3,240,276

외화환산이익	(223,555)	(576,797)

지분법손실	542,864	(116,447)

주식보상비용	-	28,181

유형자산처분이익	(21,521)	(36,152)

이자수익	(695,058)	(921,090)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,401,481)	(7,579,819)

매출채권의 증가	(16,036,740)	(18,423,358)

미수금의 감소	86,690	2,025,757

선급금의 증가	(458,156)	(651,296)

선급비용의 증가(감소)	134,857	(16,324)

선급부가세의 증가	(1,588,608)	(1,799,425)

재고자산의 감소(증가)	(2,842,007)	1,827,053

장기선급비용의 증가	(142,239)	-

매입채무의 증가	13,724,510	4,622,045

미지급금의 증가(감소)	(199,775)	2,489,664

미지급비용의 증가	56,742	3,141,799

선수금의 증가(감소)	(32,088)	329,238

예수금의 감소	(68,183)	(40,354)

품질보증충당부채의 감소	-	(2,167)

퇴직금의지급	(4,165,916)	(564,248)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,150,807	(518,203)

수입보증금의 감소	(21,375)	-

합 계	(4,802,068)	14,272,394

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	71,413	24,000	1,649	854,714	232,456

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	553,006	2,428,053

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	16,164	157,635

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	2,805,013	-	-	14,703,559	14,824,979

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-

㈜와이이케이	139,545	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	21,693	-	3,511	20,527,192	-

동진P(주)(*)	-	-	54,050	2,651	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	62,079	-	-	-	-

합 계	3,099,743	24,000	59,210	36,657,286	17,643,123

전분기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익(*1)	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	116,041	5,137	1,739,262	198,924

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	679,002	2,382,528

관계기업

㈜대일테크	109,961	8,823	6,210,289	231,615

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	455,634	-	25,093,711	17,596,051

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-

㈜와이이케이	36,150	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	105,705	7,871	21,731,849	-

동진P(주)(*)	-	-	-	-

합 계	823,491	21,831	55,454,113	20,409,118

(*) 기타ㆍ금융수익에는 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	27,121	-	-	235,067	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	614,712	134,034

관계기업

(주)대일테크	-	-	-	40,261	-

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	998,774	-	56,298	4,256,206	-

(주)와이이케이	5,050	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	4,981	394,030	-	2,489,497	-

동진P(*)	-	3,000,000	12,822	2,916	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	14,900	-	-	180,362	-

합 계	1,050,826	3,394,030	69,120	7,819,021	134,034

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P 보유하는 ㈜유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	35,211	-	76	219,721	411

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	215,802	132,417

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	91,098	-

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	79,623	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD	1,306,447	-	41,844	2,630,155	-

㈜와이이케이	41,009	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	825	1,061,351	-	1,487,400	-

동진P(*)	-	2,100,000	-	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	3,736	-	-	-	-

합 계	1,387,228	3,161,351	41,920	4,723,799	132,828

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P 보유하는 ㈜유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	1,200,000

기타특수관계자

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	8,157,603	8,829,597	356,383	895,122

동진P	1,500,000	600,000	1,500,000

합 계	9,657,603	9,429,597	1,856,383	2,095,122

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	492,800	524,408

퇴직급여	81,246	82,658

주식보상비	-	28,181

합 계	574,046	635,247

30. 우발채무 및 약정사항(1) 연결회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받은 회사	내역	금융기관	보증금액

유아이엘㈜	하자증권 및 외상물품대금 보증	서울보증보험㈜	178,000

㈜H	기술보증기금	기업은행	100,000

(3) 연결회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.