유아이엘 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
전분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
회사명 : 유아이엘주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2020년 3월 31일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2020년 3월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	31,474	0.14	30,650	0.14

기타	10,466,566	48.05	10,467,390	48.05

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	10,071,318	15,342,534

매출채권	20,080,239	15,149,352

대여금및수취채권	5,280,475	4,439,449

당기손익-공정가치측정금융자산	100,925	6,115,157

금융자산 합계	35,532,957	41,046,492

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,459,361	5,540,361

기타금융부채	2,321,346	2,198,044

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	47,639	-

금융부채 합계	9,828,346	7,738,406

상기 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	260	665	100,000	100,925

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	47,639	-	47,639

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	260	6,014,897	100,000	6,115,157

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).당분기말-

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	100,000	3	시장접근법	유사회사의 시장가치, 수익지표 등

채무상품	665	2	현재가치기법	이자율

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	47,639	2	환율평가	환율

전기말 -

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,000	3	시장접근법	유사회사의 시장가치, 수익지표 등

채무상품	3,105	2	현재가치기법	이자율

채무상품	6,011,792	2	증권사 고시기준가	-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	100,925	6,115,157

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	10,071,318	15,342,534

매출채권	20,080,239	15,149,352

대여금및수취채권	4,701,275	3,382,361

장기대여금및수취채권	579,199	1,057,088

합 계	35,532,957	41,046,492

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	47,639	-

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,459,361	5,540,361

기타금융부채	2,294,971	2,171,669

장기기타금융부채	26,375	26,375

합 계	9,828,346	7,738,406

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채와 관련하여 인식한 파생상품평가손실은 47,639천원 입니다.

6. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

스마트폰용 키버튼,액세서리 제조 및판매부문	제품판매	8,892,386	32,225,624

상품판매	198,176	441,171

용역수익	28,270	147,814

기타수익	5,588,792	5,323,443

합 계	14,707,624	38,138,052

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	5,219,120	13,344,964

중국	45,990	663,120

베트남	5,499,126	15,507,857

인도	3,943,388	8,622,111

합 계	14,707,624	38,138,052

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

고객 A	국내, 베트남, 인도	2,259,798	6,944,819

7. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,132,256	15,201,369

차감: 대손충당금	(52,017)	(52,017)

매출채권(순액)	20,080,239	15,149,352

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	52,017	519,415

대손상각비(환입)	-	(51,577)

제각	-	(415,821)

기말잔액	52,017	52,017

8. 대여금및수취채권대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,563,076	-	902,008	-

미수수익	38,199	-	30,353	-

대여금	2,100,000	14,000	2,450,000	534,000

차감: 대손충당금	-	(14,000)	-	(34,000)

보증금	-	592,374	-	571,874

차감: 현재가치할인차금	-	(13,174)	-	(14,786)

합 계	4,701,275	579,199	3,382,361	1,057,088

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	100,260	100,260

채무상품(채권 또는 채권형사모펀드)	665	6,014,897

합 계	100,925	6,115,157

10. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,413,143	(996,800)	1,416,344	2,601,765	(913,773)	1,687,992

상품	57,255	-	57,255	8,309	-	8,309

재공품	49,763	-	49,763	18,350	-	18,350

원재료	689,991	(108,962)	581,029	572,379	(74,025)	498,354

미착품	61,847	-	61,847	59,065	-	59,065

합 계	3,271,999	(1,105,762)	2,166,237	3,259,868	(987,798)	2,272,071

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	120,614,257	25,684,618	100	25,684,618	114,851,665	25,684,618

(주)H	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	60	1,680,000	1,241,346	1,680,000	60	1,680,000	779,669	1,680,000

소 계	27,364,618	121,855,603	27,364,618	27,364,618	115,631,334	27,364,618

관계기업	(주)대일테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,657,802	2,460,000	30	2,460,000	2,657,802	2,460,000

소 계	2,460,000	2,657,802	2,460,000	2,460,000	2,657,802	2,460,000

합 계	29,824,618	121,858,261	29,824,618	29,824,618	118,289,136	29,824,618

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.전기 중 주식회사 H 신규로 연결대상에 포함된 종속기업이며, 유테크 주식회사는 지배기업에 흡수합병 되었습니다.

12. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 당분기 -

구 분	유형자산	무형자산

당분기초	31,650,373	1,473,075

취 득	602,485	-

처 분	(278,656)	-

감가상각	(748,704)	(96,933)

타계정대체	(40,000)	40,000

당분기말	31,185,498	1,416,142

전분기 -

구 분	유형자산	무형자산

전분기초	34,915,465	1,689,215

취 득	1,278	-

처 분	(4,583)	-

감가상각	(812,841)	(98,194)

타계정대체	-	-

전분기말	34,099,319	1,591,021

(2) 회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2014년 4월 30일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 회사와관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,518,445	10,518,445	-	-	10,518,445	10,518,445

(4) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(5) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,201,783천 원(전기:3,201,783천원)입니다.

13. 리 스회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	64,210	27,611

차량운반구	178,888	163,599

합 계	243,098	191,210

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	142,069	113,864

비유동	104,150	79,960

합 계	246,219	193,824

당분기 중 증가된 사용권자산은 96,169천원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,221	-

차량운반구	31,060	-

합 계	44,281	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,251	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,433	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 46,025천원 입니다.

14. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,066	-

선급비용	13,109	14,737

부가세대급금	542,050	190,306

합 계	565,225	205,043

15. 금융부채금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	47,639	-

합 계	47,639	-

당분기말 현재 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도계약의 미결제약정계약금액은 USD $10,000,000 입니다.당분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채와 관련하여 인식한 파생상품평가손실은 47,639천원 입니다.

16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	552,678	-	635,114	-

미지급비용	1,742,293	-	1,536,555	-

임대보증금	-	26,375	-	26,375

합 계	2,294,971	26,375	2,171,669	26,375

17. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	87,101	-	-	-

예수금	21,186	-	196,885	-

예수부가가치세	-	-	-	-

종업원급여부채	-	135,731	-	174,128

합 계	108,287	135,731	196,885	174,128

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	323,893	357,062

순이자원가	1,633	1,892

종업원 급여에 포함된 총 비용	325,526	358,954

총 비용 중 213,911천원(전분기: 237,885천원)은 매출원가에 포함되었으며, 111,615천원(전분기: 121,069천원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,196,373	8,909,127

사외적립자산의 공정가치	(6,858,576)	(7,985,545)

소 계	1,337,797	923,583

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

순확정급여부채	1,337,797	923,583

19. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	251,170	316,025

손익계산서 증감

충당금설정액(환입)	-	101,687

기말잔액	251,170	417,712

비유동항목	251,170	417,712

유동항목	-	-

20. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

증감	-	-	-	-

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	4,776,762

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	43,016,874	51,886,987

합 계	56,095,531	64,171,172

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 배당금의 내역은 다음과 같습니다.당분기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,984,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

합 계	250 원/주	5,246,234 천원

전분기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,984,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

합 계	250 원/주	5,246,234 천원

21. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	689,722	871,869

퇴직급여	198,415	121,069

복리후생비	127,665	114,704

여비교통비	11,314	45,805

차량유지비	14,732	46,848

지급수수료	218,856	207,960

지급임차료	2,715	13,386

감가상각비	94,296	75,426

무형자산상각비	86,543	81,710

교육훈련비	20,251	24,495

수출비	177,923	68,204

지급용역비	15,518	29,671

품질보증비	-	101,687

세금과공과	3,200	11,570

대손상각비(환입)	(20,000)	(1,240)

기타	289,002	87,153

판매비와관리비 합계	1,930,154	1,900,316

22. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	240,236	(168,754)

원재료 및 상품의 사용	8,953,096	29,414,988

종업원급여	4,299,126	4,578,788

감가상각비	792,985	812,841

무형자산상각비	96,933	98,194

지급수수료	559,675	544,563

운반비	36,108	53,979

광고선전비	5,568	7,381

기타비용	3,449,999	3,048,745

매출원가 및 판매비와관리비 합계	18,433,725	38,390,725

23. 기타영업외손익기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	74,608	109,082

외화환산이익	611,535	382,155

유형자산처분이익	134,161	814

잡이익	3,310	12,276

기타수익 합계	823,614	504,328

기타비용

외환차손	37,874	3,267

파생상품평가손실	47,639	-

기부금	-	1,000

잡손실	20,862	20,166

기타비용 합계	106,375	24,434

24. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	109,308	293,230

외환차익	35,939	25,371

외화환산이익	20,059	1,659

금융수익 합계	165,306	320,261

금융비용

이자비용	2,251	-

외환차손	-	-

외화환산손실	-	-

금융비용 합계	2,251	-

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기(*1)

당기순이익(손실) (천원)	(2,829,407)	409,042

가중평균유통보통주식수	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익(손실)	-135 원/주	19 원/주

(2) 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실) (천원)	(2,829,407)	409,042

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	21,087,134 주	20,984,936 주

희석주당순이익(손실) (원/주) (*)	-135 원/주	19 원/주

(*) 당분기에는 순손실이 발생하여 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다.(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(2,829,407)	409,042

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	1,220,732	1,247,394

재고자산평가손실	117,964	405,287

퇴직급여	1,076,113	358,954

품질보증비	-	101,687

지급임차료	2,549	1,697

감가상각비	792,985	812,841

무형자산상각비	96,933	98,194

대손상각비(환입)	(20,000)	(1,240)

외화환산손실	-	22,963

파생상품평가손실	47,639	-

이자비용	2,251	-

법인세비용	-	138,439

유형자산처분이익	(134,161)	(814)

외화환산이익	(613,838)	(406,777)

주식보상비용	-	9,394

이자수익	(109,308)	(293,230)

기타	(38,396)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,774,812)	(5,801,502)

매출채권의 증가	(4,285,771)	(16,703,642)

미수금의 증가	(1,384,462)	(303,005)

선급금의 증가	(10,066)	-

부가세대급금의 증가	(351,745)	(729,983)

재고자산의 증가	(12,130)	(14,715)

매입채무의 증가	1,882,833	11,367,927

미지급금의 감소	(68,712)	(214,681)

미지급비용의 증가	205,738	881,278

선수금의 증가	87,101	-

예수금의 감소	(175,699)	(106,530)

순확정급여부채의 증가(감소)	(661,899)	21,849

합 계	(6,383,487)	(4,145,065)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 조정내용은 없습니다.

28. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	62,088	-	1,220	418,451	-	35,478

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	16,918	-	264,761

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	45,990	-	-	3,879	-	1,965

UIL Vietnam JSC.	3,973,505	177,967	-	532,763	-	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	3,943,388	233,915	-	3,191	-	-

㈜H	-	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	6,596	-	33,871

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	726,544	-	-	-	-	-

동진P(주)	-	-	17,387	-	-	-

합 계	8,751,515	411,882	18,607	981,799	-	336,074

전분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	71,049	-	1,052	869,223	-	73,200

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	75,520	-	267,275

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	138,059	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	663,120	-	-	19,055	-	-

UIL Vietnam JSC.	15,502,204	-	-	308,945	-	1,702

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	8,606,140	5,398	-	-	-	5,637

관계기업

㈜대일테크	64,199	-	8,823	3,687,683	-	88,333

기타특수관계자

㈜와이이케이	12,050	-	-	-	-	-

합 계	24,918,762	5,398	147,934	4,960,426	-	436,147

기타ㆍ금융수익에는 종 속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당 분기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	21,096	-	1,127	347,298	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	95,967	-

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	7,333	-	-	277,723	-

UIL Vietnam JSC.	3,939,524	-	177,967	308,593	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	11,419,501	-	233,915	2,900	-

㈜H	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	34,873	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	726,544	-	-	-	-

동진P(주)(*)	-	2,100,000	38,199	-	-

합 계	16,113,997	2,100,000	451,208	1,067,355	-

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.전 기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	35,211	-	76	219,721	411

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	91,478	-

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	36,204	-	-	291,000	-

UIL Vietnam JSC.	1,722,834	-	2,136	598,618	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	8,983,356	-	-	40	-

㈜H	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	91,098	-

기타 특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,223,226	-	-	-	-

㈜와이이케이	13,255	-	-	-	-

동진P(주)(*)	-	2,100,000	-	-	-

합 계	12,014,086	2,100,000	2,212	1,291,955	411

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	168,893	161,518

퇴직급여	27,082	25,927

주식보상비	-	9,394

합 계	195,975	196,839

29. 우발채무 및 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 35,543천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.(4) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 8,585,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.