유아이엘 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 : 2018년 6월 30일 현재
전기 : 2017년 12월 31일 현재
유아이엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

유아이엘 주식회사(이하 "지배기업") 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2018년 3월 31일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2018년 6월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

유아이엘㈜(*1)	800,000	3.67	-	-

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

대표이사 및 등기임원	29,204	0.13	26,204	0.12

기타	10,468,836	48.06	11,271,836	51.74

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

(*1) 지배회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였으며 당반기 중 800,000주를 취득하였습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "종속기업")의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당반기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100	100

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100	100

UIL Vietnam Co., Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	100	100

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.9	99.9

유테크㈜	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	100	100

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.( 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기말과 전기말 -

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UIL International Ltd.	53,614,073	12,673,613	40,940,460	32,367,365	7,592,201	24,775,164

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	23,607,966	7,672,996	15,934,970	22,187,323	6,245,328	15,941,995

UIL Vietnam Co., Ltd.	93,146,434	29,341,258	63,805,176	103,731,275	36,331,220	67,400,055

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	19,663,593	10,183,163	9,480,430	10,742,365	90,478	10,651,887

유테크㈜	5,116,135	333,752	4,782,383	5,536,435	512,477	5,023,958

당반기와 전반기 -

구 분	당반기	전반기

매출	반기순손익	총포괄손익	매출	반기순이익	총포괄손익

UIL International Ltd.	-	14,512,422	16,165,296	-	3,120,212	1,513,547

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	24,119,501	1,000,225	1,478,025	33,044,006	1,073,235	564,867

UIL Vietnam Co., Ltd.	171,983,931	8,152,366	10,592,252	166,110,087	10,300,018	8,427,898

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	-	(905,963)	(1,171,458)	-	-	-

유테크㈜	1,338,779	(241,575)	(241,575)	4,098,156	615,239	615,239

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결 회 사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향이 미치지 않는 것으로파악되었습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 공 정 가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	58,203,750	58,203,750	54,176,813	54,176,813

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

당기손익-공정가치금융자산	104,640	104,640	-	-

매출채권	36,534,753	36,534,753	46,444,914	46,444,914

대여금및수취채권	10,589,151	10,589,151	25,030,582	25,030,582

소 계	105,432,294	105,432,294	125,756,949	125,756,949

금융부채

매입채무	29,881,018	29,881,018	47,081,968	47,081,968

기타금융부채	5,909,610	5,909,610	5,699,328	5,699,328

소 계	35,790,628	35,790,628	52,781,296	52,781,296

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	260	4,380	100,000	104,640

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산	260	4,380	-	4,640

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 당반기 중 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼,액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	82,580,481	215,153,839	119,773,461	234,766,782

상품판매	165,812	560,051	829,930	982,325

용역수익	241,274	469,546	237,727	498,068

기타수익	1,502,703	5,387,821	4,802,439	12,045,620

합 계	84,490,270	221,571,257	125,643,557	248,292,795

(3) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	12,128,588	29,278,549	22,243,053	57,842,796

중국	12,651,117	29,295,114	23,788,912	43,794,371

베트남	73,621,922	206,596,720	103,112,134	205,813,062

기타	1,986,024	5,048,177	-	-

소 계	100,387,651	270,218,560	149,144,099	307,450,229

연결조정	(15,897,381)	(48,647,303)	(23,500,542)	(59,157,434)

합 계	84,490,270	221,571,257	125,643,557	248,292,795

(4) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당반기	전반기

고객A	국내, 중국 및 베트남	1175,847,592	191,537,901

6. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	37,108,827	47,022,160

차감: 대손충당금	(574,074)	(577,246)

매출채권(순액)	36,534,753	46,444,914

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	577,246	495,257

대손충당금의 설정(환입)	(3,172)	111,360

기말잔액	574,074	606,617

7. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	7,256,480	-

미수금	3,646,089	-	2,330,584	3,000,000

미수수익	29,791	-	4,551	-

대여금	5,656,078	84,000	7,446,236	280,000

차감: 대손충당금	-	(84,000)	-	(84,000)

보증금	-	1,275,764	-	4,888,962

차감: 현재가치할인차금	-	(18,571)	-	(92,231)

합 계	9,331,958	1,257,193	17,037,851	7,992,731

8. 금융자산

당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말(*1)

지분상품	100,260	100,260

채무상품(국공채)	4,380	4,380

합 계	104,640	104,640

(*) 전기에 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류하였습 니다.

9. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	18,983,037	(5,335,932)	13,647,105	26,334,900	(6,480,503)	19,854,397

상품	3,880	-	3,880	206,000	-	206,000

재공품	560,375	(23,152)	537,223	585,713	(40,770)	544,943

원재료	2,724,558	(973,211)	1,751,347	3,471,708	(991,535)	2,480,173

미착품	107,209	-	107,209	591,874	-	591,874

계	22,379,059	(6,332,295)	16,046,764	31,190,195	(7,512,808)	23,677,387

10 . 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜대일테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30.0	2,460,000	3,394,645	30.0	2,460,000	2,988,176

(2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업투자주식	당반기	전반기

기초	2,988,176	2,914,155

지분법손익	368,990	138,537

지분법자본변동	37,479	-

반기말	3,394,645	3,052,692

11. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 당반기 -

구 분	유형자산	무형자산

당기초	73,923,556	5,782,549

취득	8,726,777	4,910,223

처분	(1,130,590)	-

대체	(15,894)	15,894

감가상각 및 상각	(5,903,949)	(346,976)

외환차이 등	585,089	106,204

당반기말	76,184,989	10,467,894

전반기 -

구 분	유형자산	무형자산

전기초	78,448,610	6,677,154

취득	5,971,497	610,798

처분	(740,299)	-

대체	368,729	1,815

감가상각 및 상각	(5,998,262)	(371,936)

외환차이 등	(2,264,604)	(247,483)

전반기말	75,785,671	6,670,348

12. 순확정급여부채 (1) 당반기 및 전반기 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	373,706	792,376	468,616	989,312

순이자원가	19,342	17,178	(10,446)	(3,119)

종업원 급여에 포함된 총 비용	393,048	809,554	458,170	986,193

총 비용 중 610,516천원(전반기: 807,736천원)은 매출원가에 포함되었으며, 199,038천원(전반기: 178,457천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,562,521	9,405,706

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	882,419	905,711

소 계	10,444,940	10,311,417

사외적립자산의 공정가치	(7,876,913)	(9,285,759)

재 무상태표 상 순확정급여부채	2,568,027	1,025,658

13 . 충당부채

(1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,526,184	2,356,519

손익계산서 증(감)

충당금 전입액(환입)	(110,243)	113,882

외환차이	40,391	(71,648)

사용액	(41,194)	(126,170)

기말잔액	1,415,138	2,272,583

차감: 비유동항목	(1,086,688)	(2,272,583)

유동항목	328,450	-

14. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 연결회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,502주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	500,002 주	4,237,704

취득(*1)	800,000 주	5,347,514	-	-

기말	800,000 주	5,347,514	500,002 주	4,237,704

(*1) 지배회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기 -

구 분	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가손익	(268)	-	(268)

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	29,234	(8,990)

해외사업환산손익	(6,363,970)	1,666,595	(4,697,375)

합 계	(3,033,927)	1,695,829	(1,338,098)

전반기 -

구 분	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가손익	(269)	-	(269)

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

해외사업환산손익	(2,034,339)	(1,545,019)	(3,579,358)

합 계	1,333,927	(1,545,019)	(211,092)

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	2,848,118	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	125,525,309	127,852,767

합 계	135,880,850	138,208,308

(*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

15 . 판매비와관리비 당반기 및 전 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,638,786	3,614,553	1,453,499	2,873,039

퇴직급여	99,645	199,038	106,806	178,457

복리후생비	248,358	503,720	301,556	576,867

여비교통비	84,354	152,584	78,956	157,876

차량유지비	81,837	153,599	84,728	167,810

지급수수료	420,411	1,055,324	756,425	1,589,850

지급임차료	61,348	129,163	102,177	211,666

감가상각비	96,915	263,198	153,721	276,116

무형자산상각비	117,691	233,505	118,811	238,700

교육훈련비	2,575	13,841	20,114	66,328

수출비	85,898	294,579	125,070	281,037

지급용역비	90,768	162,342	126,469	291,779

경상연구개발비	53,907	120,393	81,832	168,824

품질보증비	(110,243)	(110,243)	85,779	113,882

세금과공과	223,837	300,882	426,504	537,083

대손상각비(환입)	-	-	(11,136)	111,360

기타	548,489	1,175,362	758,321	1,434,896

합 계	3,744,576	8,261,840	4,769,632	9,275,570

16. 비용의 성격별 분류 포 괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	3,275,925	6,215,012	(18,294,441)	(22,139,724)

원재료비 및 상품매입액	55,505,042	146,555,365	90,732,579	191,533,935

종업원급여	9,534,981	20,664,943	11,312,639	21,624,992

감가상각비	2,853,455	5,903,949	3,037,472	5,998,262

무형자산상각비	174,509	346,976	180,178	371,936

지급수수료	876,132	2,117,777	1,160,522	2,395,807

운반비	372,327	718,073	245,766	908,223

광고선전비	5,181	12,390	7,689	15,979

기타비용	12,003,677	33,622,085	29,876,205	33,622,085

매출원가 및 판매비와관리비 합계	84,601,229	216,156,570	118,258,609	234,331,495

17. 기타손익

기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	203,379	900,984	98,335	1,518,130

외화환산이익	723,911	835,393	517,550	546,303

대손충당금환입	3,172	3,172	-	-

유형자산처분이익	63,877	70,191	40,116	101,420

파생상품거래이익	-	-	-	4,431

보험차익	-	86,214	-	-

잡이익	122,786	568,912	677,633	2,107,744

기타수익 합계	1,117,125	2,464,866	1,333,634	4,278,028

기타비용

외환차손	39,692	96,371	1,165,575	1,656,126

외화환산손실	22,492	765,227	(1,393,021)	2,210,971

유형자산처분손실	327,765	543,403	1	1

잡손실	127,194	386,732	68,838	84,228

기타비용 합계	517,143	1,791,733	(158,607)	3,951,326

18. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	214,397	457,673	262,342	516,755

외환차익	352,181	670,933	203,335	588,770

외화환산이익	39,179	42,945	(91,599)	30,687

소 계	605,757	1,171,551	374,078	1,136,212

금융비용

외환차손	3,637	6,582	182,280	827,854

외화환산손실	(191,805)	162	(652,662)	790,137

소 계	(188,168)	6,744	(470,382)	1,617,991

금융손익	793,925	1,164,807	844,460	(481,779)

19. 법인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 30.5%입니다.

20. 배당금 지 배회사의 배 당금 내역은 다음과 같습니다.

구분	구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당반기	연차배당	보통주	21,784,936 주	21,784,936 주	350 원/주	7,624,728 천원

전반기	연차배당	보통주	11,392,470 주	10,892,468 주	700 원/주	7,624,728 천원

2018년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 150원과 3,147,740천원이며, 당반기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

21. 주당이익 연 결 회사는 2017년 8월 1일에 무상증자(100%)를 함에 따라 비교표시되는 전반기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익을 소급하여 수정하였습니다. 당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(단위: 천원)	1,582,499	5,297,270	7,855,188	10,997,691

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*1)	21,006,853	21,293,440	21,784,936	21,784,936

기본주당이익(단위: 원/주)	75	249	361	505

희석주당이익(단위: 원/주)	75	249	361	505

(*1) 당반기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다.

22. 연결현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	5,297,270	10,997,691

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	10,015,113	13,438,358

재고자산평가손실	1,180,513	2,314

재고자산폐기손실	-	130,350

급여	-	767,497

퇴직급여	809,554	986,193

감가상각비	5,903,949	5,998,262

무형자산상각비	346,976	371,936

품질보증비	(110,243)	113,882

지급임차료	10,801	80,905

대손상각비	-	111,360

수선비	-	281,452

지급수수료	-	1,498

유형자산처분손실	543,403	1

외화환산손실	765,389	3,001,108

주식보상비용	18,788	-

법인세비용	2,324,347	2,947,067

대손충당금환입	(3,172)	-

유형자산처분이익	(70,191)	(101,420)

파생상품거래이익	-	(4,431)

이자수익	(457,673)	(516,755)

외화환산이익	(878,338)	(576,990)

잡이익	-	(17,335)

지분법이익	(368,990)	(138,536)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,852,742	(16,161,386)

매출채권의 감소(증가)	12,083,507	(8,356,496)

미수금의 감소	1,733,832	2,522,970

선급금의 감소	21,886	3,548,608

선급비용의 감소(증가)	(114,127)	43,118

선급부가세의 감소	336,113	9,002,699

재고자산의 감소(증가)	6,450,109	(2,312,072)

장기선급비용의 감소(증가)	18,278	(373,475)

매입채무의 감소	(17,535,728)	(17,847,722)

미지급비용의 증가	2,006,969	558,845

미지급금의 감소	(1,537,194)	(1,548,562)

선수금의 증가(감소)	27,381	(388,353)

예수금의 감소	(371,098)	(935,656)

예수부가가치세의 증가	-	73,964

파생상품부채의 증가	-	500

품질보증충당부채의 감소	-	(126,170)

퇴직금의지급	(1,256,752)	(490,944)

퇴직연금운용자산의 감소	1,989,566	467,360

합 계	19,165,125	8,274,663

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	196,000	2,900,000

건설중인자산의 유무형자산 대체	15,894	2,537,390

미지급비용의 퇴직금 지급	-	29,745

미수금의 비유동성 대체	-	3,000,000

미수금의 유동성 대체	3,000,000	-

보증금의 장기대여금 대체	-	3,300,000

보증금의 단기대여금 대체	1,200,000	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

23. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.,KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.,㈜와이이케이,DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.,KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.,㈜와이이케이,DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익(*1)	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	832,316	5,674	3,127,830	3,735

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	1,982,921	467,325

관계기업

㈜대일테크	117,965	42,163	6,601,232	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	580,259	281,461	31,728,849	-

㈜와이이케이	54,988	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	528,326	587	14,108,262	-

합 계	2,113,854	329,885	57,549,094	471,060

전반기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익(*1)	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	1,566,560	-	6,178,672	19,452	65,216

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	265	-	-	-	551,053

관계기업

㈜대일테크	1,789,635	99,905	12,428,609	518,662	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	-	224,798	29,209,342	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	801	546	15,189,872	-	-

합 계	3,357,261	325,249	63,006,495	538,114	616,269

(*1) 기타ㆍ금융수익에는 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다 .

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

당 반기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	17,179	-	3,896	1,009,343	500

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	24,805	223,620

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	41,100	1,876,374	87

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.	-	-	-	1,423,836	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	13,957	-	31,733	3,504,363	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	553,481	3,258,078	-	2,113,015	-

합 계	584,617	4,458,078	76,729	9,951,736	224,207

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	356,035	-	5,096	2,306,641	495

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,426

관계기업

㈜대일테크	601	-	3,782,661	4,215,664	-

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.	-	-	-	1,359,957	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	78,259	-	35,567	4,652,906	-

㈜와이이케이	8,283	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	6,911	6,502,019	166	2,520,939	-

합 계	450,089	6,502,019	3,823,490	15,056,107	101,921

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

대여	회수	기타(외환차이)	대여	회수	기타(외환차이)

관계기업

㈜대일테크(*)	1,200,000	-	-	9,200,000	9,400,000	-

기타특수관계자

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	-	3,347,424	103,483	4,557,180	905,400	(240,142)

합 계	1,200,000	3,347,424	103,483	13,757,180	10,305,400	(240,142)

(*1) 전기말 현재 기타채권으로 계상된 (주)대일테크에 대한 보증금 3,700,000천원은당반기 중 2,500,000천원이 회수되었으며, 미회수된 1,200,000천원은 대여금으로 대체되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	393,340	374,900

퇴직급여	52,519	44,854

합 계	445,859	419,754

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결회사는 당반기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 71,180천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사는 당반기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.

25. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	104,640	125,652,308	125,756,948

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(*1)	104,640	(104,640)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	104,640	-	125,652,308	125,756,948

(*1) 당기초 현재 매도가능금융자산 104,640 천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금은 변동되지 않았으며, 또한 이러한 변동으로 인해 연결회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재: 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	54,176,813	54,176,813	-

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	17,037,851	17,037,851	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	46,444,914	46,444,914	-

비유동금융자산

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	7,992,731	7,992,731	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	100,260	100,260	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,380	4,380	-