유아이엘 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기 반기	매출채권	37,108,827	(574,074)	1.5%

미수금	3,646,089	-	-

대여금	5,740,078	(84,000)	1.5%

합계	46,494,994	(658,074)	1.4%

제36기	매출채권	47,022,160	(577,246)	1.2%

미수금	5,330,584	-	-

대여금	7,726,236	(84,000)	1.1%

합계	60,078,980	(661,246)	1.1%

제35기	매출채권	36,595,769	(495,257)	1.4%

미수금	7,532,033	-	-

합계	44,127,802	(495,257)	1.1%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제37기 반기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	661,246	495,257	119,119

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	84,000	48,043

① 대손처리액(상각채권액)	-	84,000	(77,557)

② 상각채권회수액	-	-	(125,600)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,172)	81,989	328,095

4. 기말 대손충당금 잔액합계	658,074	661,246	495,257

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 및 미수금 잔액에 대하여 개별분석에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과1년 미만	1년 초과3년 이하

일반	35,950,136	-	-	574,074	36,524,210

특수관계자	584,617	-	-	-	584,617

합계	36,534,753	-	-	574,074	37,108,827

구성비율	98.5%	-	-	1.5%	100%

나. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 재고자산 현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제37기 반기	제36기	제35기

휴대폰 부품	제 품	13,647	19,854	12,459

상 품	4	206	334

재공품	537	545	9,706

원재료	1,751	2,480	2,760

미착품	107	592	430

합 계	16,046	23,677	25,689

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.2%	9.7%	10.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	20.9	17.8	17.3

2) 재고자산 실사 내역(1) 실사일자 : 당사는 2018년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서, 2018년 6월 30일 출고기준으로 재고실사를 하였습니다.(2) 감사인의 입회여부 : 당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사가 입회하지 않았습니다.(3) 재고자산 평가손실충당금 현황

(단위: 백만원)

구 분	당반기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	18,983	(5,336)	13,647

상 품	4	-	4

재공품	560	(23)	537

원재료	2,724	(973)	1,751

미착품	107	-	107

합 계	22,378	(6,332)	16,046

(4) 기타 사항 : 담보로 제공된 재고자산은 없음

다. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	104,640	125,652,308	125,756,948

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(*1)	104,640	(104,640)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	104,640	-	125,652,308	125,756,948

(*1) 당기초 현재 매도가능금융자산 104,640 천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금은 변동되지 않았으며, 또한 이러한 변동으로 인해 연결회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재: 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	54,176,813	54,176,813	-

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	17,037,851	17,037,851	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	46,444,914	46,444,914	-

비유동금융자산

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	7,992,731	7,992,731	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	100,260	100,260	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,380	4,380	-

2) 유형자산 재평가회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2014년 4월 30일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 회사와관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치 (단위: 천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,518,445	10,518,445

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-