유아이엘 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
전분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
회사명 : 유아이엘주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

유아이엘 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2023년 9월 30일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

㈜케이티씨	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	91,000	0.42	88,000	0.40

기타	10,407,040	47.77	10,410,040	47.79

합 계	21,784,936	100	21,784,936	100

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "종속기업")의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100	100

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.(*1), (*2)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100	100

UIL Vietnam JSC.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	99.98	99.98

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.99	99.99

㈜H	전자부품 제조	대한민국	12월	60	60

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 KTC (TIANJIN) ELECTRONICS Co., Ltd.의 지분 인수 후 합병하였습니다.(주석33 참조).(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말과 전기말 -

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UIL International Ltd.	39,978,356	-	39,978,356	39,345,871	5,527	39,340,344

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.(*1)	2,294,890	581,687	1,713,202	2,694,505	205,930	2,488,575

UIL Vietnam JSC.	121,975,643	48,353,955	73,621,688	102,552,187	31,977,360	70,574,827

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	38,027,517	50,699,100	(12,671,583)	33,195,017	44,155,579	(10,960,562)

㈜H(*1)	3,003,260	2,680,782	322,478	5,321,509	4,963,847	357,662

당분기와 전분기 -

구 분	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

UIL International Ltd.	-	8,130,179	9,868,238	-	11,543,675	18,187,674

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.(*1)	187,754	(816,884)	(775,373)	272,748	(927,478)	(559,091)

UIL Vietnam JSC.	204,951,628	8,845,463	9,526,242	209,838,120	10,116,607	16,034,472

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	28,066,016	(832,306)	(1,711,021)	26,392,366	(5,548,995)	(6,734,513)

㈜H(*1)	-	(35,184)	(35,184)	-	(158,851)	(158,851)

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.(*1) 연결회사의 이사회는 2021년 7월 16일 종속기업인 UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd. 및 ㈜H 영업을 중단하기로 의결하였으며, 영업활동을 중단하는 종속기업의 손익을 중단영업으로 구분표시 하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	35,553,262	26,575,363

기타상각후원가측정금융자산	29,604,148	25,529,827

매출채권	40,270,003	28,886,676

대여금및수취채권	8,470,298	7,747,183

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95	95

금융자산 합계	113,897,806	88,739,144

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

전환사채	2,650,000	4,950,000

매입채무	35,872,130	23,499,395

기타금융부채	4,541,672	3,560,184

리스부채	129,331	100,755

금융부채 합계	55,193,133	44,110,334

금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95	-	-	95

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95	-	-	95

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하지 않고 있습니다.

(4) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95	95

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	35,553,262	26,575,363

매출채권	40,270,003	28,886,676

기타상각후원가측정금융자산	29,604,148	25,529,828

대여금및수취채권	8,470,298	7,747,182

합 계	113,897,806	88,739,144

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

전환사채	2,650,000	4,950,000

매입채무	35,872,130	23,499,395

기타금융부채	4,541,672	3,560,184

리스부채	129,331	100,755

합 계	55,193,133	44,110,334

6. 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 및 전자담배 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주요 재화 및 용역	품목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	휴대폰 부품	78,833,604	219,040,661	85,634,241	233,945,084

전자담배 부품	6,183,121	16,856,883	5,902,384	12,340,198

상품판매	제품 외	77,403	187,018	82,305	374,211

용역수익	255,529	720,686	251,663	781,880

기타수익	1,493,392	4,751,088	2,496,283	7,622,847

합 계	86,843,049	241,556,336	94,366,876	255,064,220

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,269,292	31,948,133	10,463,762	27,968,842

베트남	52,967,681	156,327,051	65,222,962	178,772,326

인도	16,929,500	34,478,012	14,120,310	31,016,211

싱가포르	4,827,778	16,620,285	4,304,993	15,953,769

기타	1,848,798	2,182,855	254,848	1,353,072

소 계	86,843,050	241,556,336	94,366,876	255,064,220

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객A	국내, 베트남, 인도 등	170,983,434	71%	175,571,207	69%

7. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,442,442	29,105,503

차감: 대손충당금	(172,439)	(218,827)

매출채권(순액)	40,270,003	28,886,676

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	218,827	236,595

제각 등	(46,388)	17,769

기말잔액	172,439	254,364

8. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,707,363	-	3,055,144	-

차감: 현재가치할인차금	(59)	-	(1,303)	-

미수수익	314,968	-	375,597	-

대여금	1,790,750	3,055,100	415,280	3,322,200

보증금	-	604,205	-	586,795

차감: 현재가치할인차금	-	(2,028)	-	(6,530)

합 계	4,813,022	3,657,277	3,844,718	3,902,465

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	95	95

합 계	95	95

기타상각후원가측정금융자산

단기금융상품	29,604,148	24,859,728

장기금융상품	-	670,100

합 계	29,604,148	25,529,828

10. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,155,419	(4,400,185)	19,755,234	32,763,217	(4,546,664)	28,216,553

상품	3,254,687	-	3,254,687	68,413	-	68,413

재공품	1,330,074	-	1,330,074	1,359,306	(180,935)	1,178,371

원재료	6,904,106	(3,084,915)	3,819,191	6,121,366	(2,977,688)	3,143,678

미착품	938,435	-	938,435	501,788	-	501,788

합 계	36,582,721	(7,485,100)	29,097,621	40,814,090	(7,705,287)	33,108,803

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 140,900백만원(전분기 : 154,497백만원)입니다(주석 24 참조).연결회사의 재고자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다(주석 15 및 32 참조). 11. 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜대일하이테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,409,382	30	2,460,000	2,173,158

(2) 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	2,173,158	1,377,789

지분법손익	198,830	433,637

지분법자본변동	37,394	50,078

기말	2,409,382	1,861,503

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	유형자산	무형자산

당분기초	63,861,470	1,255,221

취 득	8,749,761	142,093

처 분	(107,198)	-

감가상각	(7,746,969)	(43,831)

대체	(9,407)	9,408

손상차손(환입)	2	(973)

외환차이 등	494,295	(1,734)

당분기말	65,241,954	1,360,184

전분기 -

구 분	유형자산	무형자산

전분기초	68,263,061	1,184,995

취 득	6,322,427	-

처 분	(801,091)	-

감가상각	(8,310,422)	(120,156)

대 체	(18,000)	18,000

외환차이 등	4,931,841	134,132

합병에의한 변동	819,132	-

전분기말	71,206,948	1,216,971

당분기말 현재 유형자산 취득 및 자본적지출 약정금액은 438,693천원입니다(주석32참조).

13. 리스연결회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권	8,178,934	7,970,792

부동산	9,715	27,225

차량운반구	118,083	71,555

손상차손누계액	(1,813,504)	(1,720,245)

합 계	6,493,228	6,349,327

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	46,675	75,492

비유동	82,656	25,263

합 계	129,331	100,755

당분기 중 증가된 사용권자산은 114백만원(전분기: 164백만원) 입니다.

(2) 리스와 관련해서 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권	116,798	127,129

부동산	29,142	29,209

차량운반구	39,310	53,234

합 계	185,250	209,572

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,666	4,014

리스해지이익	533	49,905

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	338,220	282,013

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,282	17,599

당분기 중 리스의 총 현금유출금액은 425백만원(전분기 : 385백만원) 입니다.

14. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	481,327	-	85,236	-

선급비용	1,358,058	151,076	481,903	153,821

부가세대급금	8,182,213	-	7,803,522	-

합 계	10,021,598	151,076	8,370,661	153,821

15. 차입금차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	2023-11-29	4.67	9,000,000	9,000,000

KB국민은행	2023-11-15	-	3,000,000	3,000,000

소계	12,000,000	12,000,000

(1) 연결회사의 재고자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10 및 32참조).(2) 한국수출입은행 차입금은 금리인하요구권 행사에 따라, 2023년 6월 7일부터 연이자율 4.67%로 변경되었습니다(변경 전 5.30%).

16. 전환사채 (1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 주식회사H 사모전환사채	2024-03-09	-	2,600,000	4,900,000

가산 : 상환할증금	26,307	49,578

차감 : 전환권조정	(26,307)	(49,578)

전환사채 장부금액	2,600,000	4,900,000

제2회 주식회사H 사모전환사채	2024-07-18	-	50,000	50,000

가산 : 상환할증금	375	375

차감 : 전환권조정	(375)	(375)

전환사채 장부금액	50,000	50,000

합 계	2,650,000	4,950,000

당분기 중 제1회 주식회사 H 무기명식 사모 전환사채의 2,300백만원은 조기상환하였으며, 제1회 및 제2회 주식회사 H 무기명식 사모 전환사채는 전환권및 조기상환청구권 시기의 도래로 전액 유동성으로 분류되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

제1회 주식회사H 사모전환사채	사채명칭	제1회 주식회사 에이치앤씨테크 무기명식 사모 전환사채

발행가액	8,500,000천원

발행일	2020-03-10

만기일	2024-03-09

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	원금액에 대하여 연 0.25% (4년 만기시 1%)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 발행금액의 101%를 일시 상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 이후 행사가능

전환청구권	발행일로부터 1년 이후 행사가능

사채지급보증	발행금액의 101% (8,585,000천원) - 지급보증인: 유아이엘

우선매수청구권	발행회사가 조기상환청구를 이행하지 않으면, 지급보증인이 우선매수

제2회 주식회사H 사모전환사채	사채명칭	제2회 주식회사 에이치앤씨테크 무기명식 사모 전환사채

발행가액	50,000천원

발행일	2021-07-19

만기일	2024-07-18

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	원금액에 대하여 연 0.25% (3년 만기시 0.75%)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 발행금액의 100.75%를 일시 상환

조기상환청구권	발행일로부터 6개월 이후 행사가능

전환청구권	행일로부터 6개월 이후 행사가능

사채지급보증	없음

17. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,498,672	-	3,551,264	-

미지급비용	38,000	-	3,920	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

합 계	4,536,672	5,000	3,555,184	5,000

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	79,569	-	122,439	-

예수금	310,692	-	592,486	-

종업원급여부채	3,229,828	102,177	2,710,040	111,995

합 계	3,620,089	102,177	3,424,965	111,995

19. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	153,937	562,955	488,914	733,371

순이자원가	(38,734)	(118,804)	7,594	11,392

종업원 급여에 포함된 총 비용	115,204	444,151	496,508	744,762

총 비용 중 265백만원(전분기 : 563백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 179백만원(전분기 : 182백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,829,117	3,868,154

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	972,653	740,649

소 계	4,801,771	4,608,803

사외적립자산의 공정가치	(5,582,934)	(5,973,084)

투자자산대체액(연결재무상태표상 순확정급여자산)	1,753,817	2,104,930

연결재무상태표 상 순확정급여부채	972,653	740,649

20. 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

판매보증	복구	판매보증	복구

기초잔액	116,707	876,440	220,479	806,682

연결포괄손익계산서 증감

충당금 전입액(환입)	(35,285)	-	(63,766)	-

외환차이	3,096	22,849	22,976	125,415

기말잔액	84,518	899,289	179,689	932,097

비유동항목	-	899,289	-	932,097

유동항목	84,518	-	179,689	-

21. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 연결회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초(*1)	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(*1) 연결회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

지분법자본변동	18,915	29,579	48,494

해외사업환산손익	(3,500,057)	1,817,385	(1,682,672)

기타	(433)	-	(433)

합 계	944,196	1,846,964	2,791,160

전기말 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

지분법자본변동	(20,683)	39,598	18,915

해외사업환산손익	(3,806,345)	306,288	(3,500,057)

기타	(392)	(42)	(434)

합 계	598,351	345,844	944,195

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,234	5,571,235

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	110,272,105	100,705,149

합 계	123,350,762	113,783,806

(*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(5) 연결회사는 당분기 및 전기 중 배당금을 지급한 내역은 없습니다.

22. 주식기준보상(1) 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2022년 04월 12일	2023년 02월 27일

주식선택권 공정가치	414 원	1,247 원

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

부여수량	400,000주	50,000주

행사가격	2,400원	5,560 원

행사가능기간	2024년 04월 12일 ~ 2026년 04월 11일	2025년 02월 27일 ~ 2027년 02월 26일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

공정가치접근법	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용

부여일 직전일 종가	2,065 원	5,050 원

무위험이자율	3.25%	3.56%

기대행사기간	2년	1년

예상주가변동성	32.24%	35.50%

(2) 연결회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	기초	부여	행사	소멸	당분기말	분기말 현재행사가능

당분기	550,000	50,000	-	150,000	450,000	-

전분기	150,000	400,000	-	-	550,000	150,000

(3) 당분기 중 발생한 보상원가는 80,234천원 입니다(전분기 38,772천원).

23. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,963,349	4,720,684	1,217,782	3,581,272

퇴직급여	36,090	178,837	55,645	290,607

복리후생비	249,756	743,990	238,931	677,370

여비교통비	40,426	135,257	33,519	88,334

차량유지비	70,362	178,467	73,330	205,752

지급수수료	810,948	2,458,217	858,203	2,522,689

지급임차료	34,484	103,015	30,668	110,679

감가상각비	220,999	688,634	244,121	714,486

무형자산상각비	21,763	12,003	29,465	86,903

교육훈련비	526	8,601	2,510	25,442

수출비	197,831	522,812	254,072	708,589

지급용역비	28,237	72,804	20,420	85,899

품질보증비	18,849	(26,235)	(24,847)	(42,374)

세금과공과	281,370	275,880	79,466	163,442

기타	566,891	1,569,651	610,104	1,644,842

합 계	4,541,881	11,642,617	3,723,389	10,863,932

24. 비용의 성격별 분류

분기연결포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(6,587,096)	8,309,617	(4,102,763)	(754,918)

원재료 및 상품의 사용	51,149,998	132,590,117	60,846,063	155,251,818

종업원급여	9,011,999	24,404,039	8,588,840	24,727,864

감가상각비	2,687,689	7,932,046	2,862,910	8,489,484

무형자산상각비	17,487	43,831	40,612	120,156

지급수수료	1,806,775	4,977,279	1,579,121	4,680,025

운반비	330,291	1,185,309	334,789	961,462

광고선전비	-	-	7,372	21,730

기타비용	24,743,207	54,030,475	18,545,519	52,120,277

매출원가 및 판매비와관리비 합계	83,160,350	233,472,713	88,702,463	245,617,898

25. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	883,695	2,280,797	3,021,396	4,273,856

외화환산이익	183,525	802,597	1,199,823	2,509,422

유형자산처분이익	(44,032)	14,409	1,589	115,818

잡이익	171,996	679,582	191,248	955,887

기타수익 합계	1,195,184	3,777,385	4,414,056	7,854,983

기타비용

외환차손	293,970	1,339,699	418,946	1,050,198

외화환산손실	(5,025)	69,546	383,894	961,792

유형자산처분손실	2	1,458	-	-

잡손실	150,129	691,215	159,227	775,472

기타비용 합계	439,076	2,101,918	962,067	2,787,462

26. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	676,396	1,768,197	262,439	664,357

외환차익	446,672	1,278,572	690,380	1,544,054

외화환산이익	310,909	612,033	311,179	481,208

금융수익 합계	1,433,977	3,658,802	1,263,998	2,689,619

금융비용

이자비용	103,589	338,495	66,833	199,982

외환차손	7,755	8,110	842	2,095

금융비용 합계	111,344	346,605	67,675	202,077

27. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주분기순이익

지배주주분기순이익	3,938,767,314	9,566,956,067	8,870,701,308	14,454,534,183

계속사업분기순이익	4,120,446,428	10,404,950,251	9,374,553,935	15,477,323,347

중단사업분기순손실	(181,679,114)	(837,994,184)	(503,852,627)	(1,022,789,164)

가중평균유통보통주식수 (주)	20,984,936	20,984,936	20,984,936	20,984,936

주당순손익

기본주당순이익 (원/주)	188	456	423	689

계속사업주당순이익 (원/주)	197	496	447	738

중단사업주당순손실 (원/주)	(9)	(40)	(24)	(49)

(2) 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주분기순이익

지배주주순기순이익	3,938,767,314	9,566,956,067	8,870,701,308	14,454,534,183

계속사업순기순이익	4,120,446,428	10,404,950,251	9,374,553,935	15,477,323,347

중단사업분기순손실	(181,679,114)	(837,994,184)	(503,852,627)	(1,022,789,164)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,210,001	21,199,561	20,984,936	20,984,936

희석주당순이익

희석주당순이익 (원/주)	186	451	423	689

계속사업희석주당순이익 (원/주)	194	491	447	738

중단사업희석주당순손실 (원/주)	(8)	(40)	(24)	(49)

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있습니다.

29. 연결현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

연결분기순이익	9,553,355	14,390,929

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	9,962,947	11,024,597

재고자산평가손실(환입)	1,772,549	2,774,515

퇴직급여	444,151	553,328

주식보상비용	80,234	38,772

품질보증비(환입)	(26,235)	(62,847)

감가상각비	7,940,933	8,519,993

무형자산상각비	43,831	120,156

대손상각비(환입)	-	28,837

외화환산손실	84,090	971,529

유형자산처분손실	1,457	101,351

유형자산처분이익	(14,409)	(176,111)

이자비용	338,495	199,984

법인세비용	2,864,694	2,282,626

외화환산이익	(1,417,941)	(3,009,767)

이자수익	(1,899,807)	(834,055)

관계기업에 대한 지분법이익(손실)	(198,830)	(483,714)

기타수익	(50,265)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,145,584	(15,619,979)

매출채권의 감소(증가)	(9,883,126)	(3,946,295)

미수금의 증가	1,602,266	(2,138,252)

선급금의 증가	(420,932)	(98,060)

선급비용의 감소(증가)	(860,022)	41,677

선급법인세의 증가	(57,345)	(12,704)

부가세대급금의 감소	(142,855)	922,404

재고자산의 감소	3,204,228	(1,454,971)

장기미수금의 증가	-	(3,338)

장기선급비용의 감소	156,247	721,975

매입채무의 증가(감소)	11,122,130	(6,854,102)

미지급금의 감소	(712,778)	941,600

미지급비용의 증가	359,871	(781,592)

선수금의 감소	(43,071)	(978,727)

예수금의 증가(감소)	(292,304)	(160,042)

종업원급여부채의 감소	(9,818)	(7,534)

확정급여채무의 감소(증가)	(533,622)	(854,296)

미지급충당부채의 증가	656,715	(957,722)

합 계	23,661,886	9,795,547

(2) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

건설중인자산의 본계정 대체	8,173,769	7,482,538

유형자산 취득관련 미지급금	1,423,410	52,052

무형자산 취득관련 미지급금	-	101,584

리스부채의 유동성대체	56,550	189,321

30. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일하이테크	㈜대일하이테크

기타특수관계자	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익	매 입	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	10,710	-	188,323	256,414

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	474,870	2,731,498

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	128,125

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD (*1)	3,785,348	17,858,113	14,826,188

(주)와이이케이	11,303	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	244,105	23,174,120	294,615

동진P	-	103,216	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	530,051	1,495	3,193,308	107,815

합 계	4,581,562	104,711	44,888,734	18,344,655

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 인식한 매출액은 955백만원 입니다.

전분기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	160,421	346	356,488	-	98,145

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	608,600	102,424	2,390,878

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	-	112,486

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*1)	6,439,488	-	25,074,161	-	11,558,654

㈜와이이케이	24,100	-	27,400	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	83,199	17,567	18,569,618	-	105,791

동진P(주)	-	81,507	-	-	4,000

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	785,558	8,935	3,840,172	-	271,359

합 계	7,492,766	108,355	48,476,439	102,424	14,541,313

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전분기 중 분기연결포괄손익계산서에 인식한 매출액은 1,430백만원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	365	-	-	123,588	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	176,577	421,985

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	44,199	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	997,501	-	41,980	4,552,211	-

(주)와이이케이	12,433	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	221,644	-	-	3,467,384	-

동진P(*1)	-	3,000,000	21,362	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	49,801	-	-	389,506	10,740

합 계	1,281,744	3,000,000	63,342	8,753,465	432,725

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주) 유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	152	-	-	89,783	39

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	168,756	220,069

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	25,184	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	736,518	-	35,233	4,213,105	12,527

㈜와이이케이	-	-	-	27,562	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD	29,015	-	12	3,227,069	-

동진P(*)	-	3,000,000	56,145	-	-

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	40,669	93,080	12,250	565,701	16,062

합 계	806,354	3,093,080	103,640	8,317,160	248,697

(*) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주) 유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

자금대여	자금회수	지분취득	자금회수

최상위지배기업

(주)케이티씨	-	-	815,661	-

기타특수관계자

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	694,499

DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD	-	95,507	-	156,520

합 계	-	95,507	815,661	851,019

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	428,825	482,948

퇴직급여	61,976	180,703

주식보상비용	23,921	38,772

합 계	514,722	702,423

31. 중단사업(1) 당분기말 현재 종속기업인 국내 소재 (주)H 중국 소재 UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.의 영업이 사실상 중단되었으며, 지배기업의 이사회에서는 2021년7월 16일 종속기업들의 영업중단을 결정하였습니다.(2) 중단사업과 관련한 재무성과 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수익	365,910	1,269,810

비용	1,186,336	2,182,281

법인세비용차감전손실	(820,426)	(912,471)

법인세비용	31,642	59,992

중단영업손실	(852,068)	(972,463)

(3) 중단사업과 관련한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(421,704)	(291,814)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,167,128	673,131

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,300,000)	(1,500,000)

중단사업으로 인한 현금흐름	(554,576)	(1,118,683)

32. 우발채무 및 약정사항(1) 연결회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 5,000백만원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 실행 잔액은 111백만원 입니다.(2) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증, 전세금 보증 등을 위해 14백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 당분기말 현재 KB국민은행 삼성전자 협력사 무이자 대출을 3,000백만원 제공받고 있습니다.

(4) 재고자산은 연결회사의 한국수출입은행으로부터의 차입금 9,000백만원에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다(주석 10 및 15 참조).(5) 연결회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다.(6) 연결회사는 당분기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 10백만원입니다. (7) 당분기말 현재 유형자산 취득 및 자본적지출약정금액은 439백만원 입니다.

33. 동일지배하의 사업결합전기 중 연결회사는 기타 특수관계자인 KTC (TIANJIN) ELECTRONICS의 지분 100%를 취득 후 합병하였습니다. 동 합병은 최상위지배기업 기준의 동일지배하 사업결합에 해당하므로, 연결회사는 동 지분 취득에 대하여 장부금액으로 회계처리 하였습니다. KTC (TIANJIN) ELECTRONICS의 자산과 부채는 UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.의 연결재무제표상 계상된 합병시점 장부금액으로 인식되었으며, 종속기업 투자주식 845백만원과 인수한 순자산 장부금액 578백만원과의 차이 267백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다. 34. 보고기간 후 사건2023년 8월 28일 이사회 결의를 통하여, 2023년 8월 31일 UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd.이 설립되었으며, 2023년 10월 10일 자본금 $20만불 송금 완료하였습니다. UIL (Dongguan) Electronics Co., Ltd. 운영은 2023년 10월부터 운영되어, 보고기간 중에 미치는 영향은 없습니다.