유아이엘 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 39기 : 2020년 12월 31일 현재
제 38기 : 2019년 12월 31일 현재
유아이엘주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2020년 12월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	31,474	0.14	30,650	0.14

기타	10,466,566	48.05	10,467,390	48.05

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계 기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.7 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	20 ~ 40 년

구축물	20 ~ 40 년

기계장치	3 ~ 12 년

차량운반구	4 년

기타의유형자산	3 ~ 12 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대한 후속측정방법으로 재평가모형을 적용하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

2.9 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권	10 년

기타의무형자산	5 년

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 금융보증계약 회사는 종속회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 종속회사 투자금액에 가산하여 인식하고 있습니다.

2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 고객에게 재화를 인도하는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.18 리스

회사는 전기에 기업회계기준서 제1136호의 도입 결과 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.

2018말 현재 회사는 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 7 참 조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정기구로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 1월 29일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판 단합니다 .

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사의 재무부문은 영업을 관리하고 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 일정기간 동안 주요 외화 별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율의 변동위험을 최소화하는 것입니다.

(단위: USD)

구분	당기	전기

금융자산

현금및현금성자산	8,546,943	1,844,510

매출채권	18,377,288	10,550,643

미수금	299,139	1,790

금융부채

매입채무	804,964	1,450,643

미지급금	-	112

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	2,191,199	988,533	2,191,199	988,533

하락시	(2,191,199)	(988,533)	(2,191,199)	(988,533)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자수익의 최대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간 말 현재 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 세후 이익 및 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

이자율	상승시	15,315	14,988	15,315	14,988

하락시	(15,315)	(14,988)	(15,315)	(14,988)

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과연체	계

당기말

총 장부금액 - 매출채권	21,209,170	-	-	16,704	21,225,874

손실충당금	-	-	-	16,704	16,704

전기말

총 장부금액 - 매출채권	15,149,352	-	-	52,017	15,201,369

손실충당금	-	-	-	52,017	52,017

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

매출채권

당기	전기

기초	52,017	519,415

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(415,821)

환입된 미사용 금액	(35,313)	(51,577)

기말	16,704	52,017

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당기	전기

기초 손실충당금	34,000	84,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	(34,000)	(50,000)

기말 손실충당금	-	34,000

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당기	전기

매출채권	(35,313)	(51,577)

기타금융자산	(34,000)	(50,000)

대손상각비 환입	(69,313)	(101,577)

4.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말 -

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년이하	합계

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

매입채무	5,578,472	-	-	5,578,472

기타금융부채(유동)	2,101,484	-	-	2,101,484

기타금융부채(비유동)	-	187,998	186,484	374,482

유동리스부채	97,503	-	-	97,503

비유동리스부채	-	11,581	15,897	27,478

합 계	17,777,459	199,579	202,381	18,179,419

전기말 -

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년이하	합계

매입채무	5,540,361	-	-	5,540,361

기타금융부채(유동)	2,171,669	-	-	2,171,669

기타금융부채(비유동)	-	26,375	-	26,375

유동리스부채	113,864	-	-	113,864

비유동리스부채	-	66,805	13,155	79,960

합 계	7,825,894	93,180	13,155	7,932,229

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하고 있습니다.

5. 금융상품 공 정 가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	30,298,427	15,342,534

매출채권	21,209,170	15,149,352

대여금및수취채권	4,515,960	4,439,449

당기손익-공정가치측정금융자산	1,260,000	6,114,897

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	87	260

금융자산 합계	57,283,644	41,046,492

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	10,000,000	-

매입채무	5,578,472	5,540,361

기타금융부채	2,475,965	2,198,044

금융부채 합계	18,054,437	7,738,406

금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그 외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합릭적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	1,260,000	-	1,260,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	87	-	-	87

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	6,014,897	100,000	6,114,897

기타포괄손익-공정가치금융자산	260	-	-	260

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).당기말-

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	1,260,000	2	현금흐름할인법	할인률

전기말 -

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,000	3	시장접근법	유사회사의 시장가치, 수익지표 등

채무상품	3,105	2	현재가치기법	이자율

채무상품	6,011,792	2	증권사 고시기준가	-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,260,000	6,114,897

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	87	260

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	30,298,427	15,342,534

매출채권	21,209,170	15,149,352

대여금및수취채권	3,989,574	3,382,361

장기대여금및수취채권	526,386	1,057,088

합 계	57,283,644	41,046,492

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

단기차입금	10,000,000	-

매입채무	5,578,472	5,540,361

기타금융부채	1,864,679	2,171,669

장기기타금융부채	5,000	26,375

금융보증부채	606,286	-

합 계	18,054,437	7,738,405

(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산

이자수익	334,317	595,895

외환차익	(115,665)	1,831,404

외화환산이익	(1,991,962)	(297,147)

상각후원가측정금융부채

외환차익	72,320	(64,452)

외화환산차익	26,161	6,085

당기손익-공정가치측정금융자산

매도가능증권평가이익	1,160,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

매도가능증권평가손실	(173)	-

합 계	(515,002)	2,071,785

7. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당기	전기

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	34,644,751	75,546,397

상품판매	1,016,469	3,512,716

용역수익	35,420	443,098

기타수익	14,306,125	20,976,483

합 계	50,002,765	100,478,694

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

국내	21,953,641	38,255,831

중국	318,479	1,726,387

베트남	16,307,106	39,960,496

기타	11,423,538	20,535,980

합 계	50,002,765	100,478,694

(4) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당기	전기

고객 A	국내, 중국, 베트남, 인도	10,303,453	18,524,031

8. 매출채권 (1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	21,225,874	15,201,369

차감: 대손충당금	(16,704)	(52,017)

매출채권(순액)	21,209,170	15,149,352

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초잔액	52,017	519,415

대손상각비(환입)	(35,313)	(51,577)

제각	-	(415,821)

기말잔액	16,704	52,017

9 . 대여 금및수취채권 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	925,075	-	902,008	-

미수수익	64,499	-	30,353	-

대여금	3,000,000	-	2,450,000	534,000

차감: 대손충당금	-	-	-	(34,000)

보증금	-	532,192	-	571,874

차감: 현재가치할인차금	-	(5,806)	(14,786)

합 계	3,989,574	526,386	3,382,361	1,057,088

10. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,260,000	100,000

채무상품	-	6,014,897

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

지분상품	87	260

합 계	1,260,087	6,115,157

11. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,988,328	(1,191,854)	796,474	2,601,765	(913,773)	1,687,992

상품	53,344	-	53,344	8,309	-	8,309

재공품	151,336	-	151,336	18,350	-	18,350

원재료	542,452	(215,508)	326,944	572,379	(74,025)	498,354

미착품	-	-	-	59,065	-	59,065

합 계	2,735,460	(1,407,362)	1,328,098	3,259,868	(987,798)	2,272,070

제품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자 주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	91,337,085	25,684,618	100	25,684,618	114,851,665	25,684,618

(주)H(*1)	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	60	1,680,000	353,653	2,286,286	60	1,680,000	779,669	1,680,000

소 계	27,364,618	91,690,738	27,970,904	27,364,618	115,631,334	27,364,618

관계기업	(주)대일테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,307,272	2,460,000	30	2,460,000	2,657,802	2,460,000

소 계	2,460,000	2,307,272	2,460,000	2,460,000	2,657,802	2,460,000

합 계	29,824,618	93,998,010	30,430,904	29,824,618	118,289,136	29,824,618

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. - 전기 중 (주)H 신규로 연결대상에 포함되었습니다. 한편 회사는 당기말 현재, (주)H 발행한 제1회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 이에 대한 금융보증부채를 인식함에 따라 해당 종속기업투자주식의 장부금액이 증가하였습니다. (*1) 당기말 현재 (주)H 추진 중인 기술개발은 잠정 보류 중에 있습니다.

13. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,518,445	18,951,955	2,174,984	18,121,496	153,192	3,624,662	69,408	53,614,142

감가상각누계액	-	(3,805,823)	(1,554,044)	(12,925,639)	(136,704)	(3,541,559)	-	(21,963,769)

장부가액	10,518,445	15,146,132	620,940	5,195,857	16,488	83,103	69,408	31,650,373

기중변동

취득(*1)	444,017	-	-	603,695	-	202,790	8,331	1,258,833

처분	-	-	(1)	(495,709)	(1)	(83)	-	(495,794)

감가상각	-	(476,445)	(98,577)	(2,153,506)	(8,427)	(96,671)	-	(2,833,626)

타계정대체	-	-	-	18,800	-	-	(50,608)	(31,808)

기말

취득원가	10,962,462	18,951,955	2,169,184	17,366,595	138,207	2,972,134	27,131	52,587,668

감가상각누계액	-	(4,282,269)	(1,646,821)	(14,197,458)	(130,148)	(2,782,994)	-	(23,039,690)

장부가액	10,962,462	14,669,686	522,363	3,169,137	8,059	189,140	27,131	29,547,978

(*1) 토지는 재평가로 인해 444,017천원이 증가하였습니다.

전기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	10,518,446	18,951,955	2,174,984	18,180,566	111,665	3,815,321	101,329	53,854,266

감가상각누계액	-	(3,329,378)	(1,455,466)	(10,515,857)	(82,775)	(3,555,325)	-	(18,938,801)

장부가액	10,518,446	15,622,577	719,518	7,664,709	28,890	259,996	101,329	34,915,465

기중변동

취득	-	-	-	-	-	21,700	214,079	235,779

처분	-	-	-	(890,679)	-	(12)	-	(890,691)

감가상각	-	(476,445)	(98,578)	(2,305,426)	(12,407)	(198,581)	-	(3,091,437)

타계정대체	-	-	-	80,000	-	-	(246,000)	(166,000)

합병	-	-	-	647,253	4	-	-	647,257

기말

취득원가	10,518,446	18,951,955	2,174,984	18,121,495	153,191	3,624,662	69,408	53,614,141

감가상각누계액	-	(3,805,823)	(1,554,044)	(12,925,638)	(136,704)	(3,541,559)	-	(21,963,768)

장부가액	10,518,446	15,146,132	620,940	5,195,857	16,487	83,103	69,408	31,650,373

(2) 회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.회사 는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일 (2020년 11월 20일) 의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행 한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,962,462	10,962,462	-	-	10,518,445	10,518,445

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	10,518,445	10,518,445

취득	-	-

재평가	444,017	-

기말 잔액	10,962,462	10,518,445

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금 액은 6,227,293천 원 (전기: 3,201,783 천원)입니다.

14. 리 스

회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 사용권자산, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	27,456	27,611

차량운반구	94,631	163,599

합계	122,087	191,210

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	97,503	113,864

비유동	27,478	79,960

합계	124,981	193,824

당기 중 증가된 사용권자산은 96,169천원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	52,560	42,193

차량운반구	94,983	114,996

합계	147,543	157,189

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,118	7,884

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	23,128	23,014

당기 중 리스의 총 현금유출은 155,057천원 입니다.

회사는 전기에 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~3년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다.

15. 무형자산 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	164,039	879,866	4,399,706	5,443,612

손상및상각누계액	(77,480)	-	(3,893,057)	(3,970,537)

장부가액	86,560	879,866	506,649	1,473,075

기중변동

취득	4,621	-	10,722	15,343

처분	-	-	-	-

상각	(14,921)	-	(371,304)	(386,225)

대체	-	-	29,278	29,278

기말

취득원가	168,660	879,866	4,439,706	5,488,233

손상및상각누계액	(92,401)	-	(4,264,361)	(4,356,762)

장부가액	76,259	879,866	175,345	1,131,471

전기 -

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초

취득원가	164,039	1,519,421	4,233,706	5,917,166

손상및상각누계액	(62,407)	(639,555)	(3,525,990)	(4,227,952)

장부가액	101,632	879,866	707,716	1,689,214

기중변동

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(15,073)	-	(367,067)	(382,140)

대체	-	-	166,000	166,000

기말

취득원가	164,039	1,519,421	4,399,706	6,083,166

손상및상각누계액	(77,480)	(639,555)	(3,893,057)	(4,610,092)

장부가액	86,560	879,866	506,649	1,473,074

16. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

선급비용	71,749	14,737

부가세대급금	203,274	190,306

합 계	275,023	205,043

17. 차입금 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	2021-11-27	1.84	10,000,000	-

재고자산 중 제품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

18 . 기타금융부채 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	352,048	-	635,114	-

미지급비용	1,512,631	-	1,536,555	-

임대보증금	-	5,000	-	26,375

금융보증부채	236,805	369,481	-	-

합 계	2,101,484	374,481	2,171,669	26,375

1 9. 기타부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	21	-	-	-

예수금	50,635	-	196,885	-

종업원급여부채	-	131,215	-	174,128

합 계	50,655	131,215	196,885	174,128

20. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,813,896	8,909,127

사외적립자산의 공정가치	(4,640,556)	(7,985,545)

재 무상태표 상 순확정급여부채	1,173,340	923,583

(2) 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

당기-

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,909,127	(7,985,545)	923,583

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,295,572	-	1,295,572

이자비용(이자수익)	160,486	(153,953)	6,532

운영관리원가	-	15,621	15,621

소 계	1,456,058	(138,332)	1,317,726

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	38,748	38,748

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	584,931	-	584,931

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(187,664)	-	(187,664)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(494,801)	-	(494,801)

소 계	(97,533)	38,748	(58,785)

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(4,453,755)	4,444,573	(9,183)

기말	5,813,896	(4,640,556)	1,173,340

전기-

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,475,331	(7,577,639)	897,692

합병	-	(72,964)	(72,964)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,518,304	-	1,518,304

이자비용(이자수익)	188,992	(181,423)	7,569

운영관리원가	-	36,486	36,486

소 계	1,707,296	(144,937)	1,562,359

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	1,204	1,204

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(282,192)	-	(282,192)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	272,871	-	272,871

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(304,670)	-	(304,670)

소 계	(313,991)	1,204	(312,787)

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	(1,066,787)	(1,066,787)

제도에서 지급한 금액

지급액	(959,509)	875,578	(83,931)

기말	8,909,127	(7,985,545)	923,582

(3) 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산	4,640,556	7,985,545

(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.47%	2.10%

임금상승률	5.05%	5.13%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	변동	당기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	603,836	(526,709)	427,036	(395,546)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(531,956)	623,515	(392,987)	432,481

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여부채의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 당기 말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 10.1301년 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이하	1 ~ 2년 이하	2 ~ 5년 이하	5년 이상	합계

급여지급액	413,607	506,469	1,893,475	17,709,874	20,523,425

(7) 확정급여제도와 관련하여 2021년에 납입할 것으로 예상되는 회사의 기여금은 1,000,000천원 입니다.

21. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초잔액	251,170	316,025

손익계산서 증감

충당금 환입액	(155,290)	(63,008)

사용액	-	(1,847)

기말잔액	95,880	251,170

비유동항목	95,880	251,170

유동항목	-	-

22. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초(*1)	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

취득	-	-	-	-

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(*) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	4,776,762

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	52,438,266	51,886,987

합 계	65,516,923	64,171,172

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 배당금의 내역은 다음과 같습니다.당기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,784,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

전기 -

구 분	주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	21,784,936 주	20,984,936 주	250 원/주	5,246,234 천원

중간배당(*1)	보통주	21,784,936 주	20,984,936 주	150 원/주	3,147,740 천원

합 계	400 원/주	8,397,974 천원

(*1) 회사는 2019년 7월 12일 이사회에서 중간배당을 결정하였습니다.

(5) 이익잉여금의 처분계산서(안)은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	제39(당)기	제38(전)기

미처분이익잉여금	52,438,266,034	51,886,987,337

전기이월이익잉여금	45,846,280,577	-	55,285,996,279	-

중간배당	-	-	(3,147,740,400)	-

순확정급여부채의 재측정요소	45,852,607.0	-	243,974,037	-

당기순이익(손실)	6,546,132,850	-	(495,242,579)	-

이익잉여금 처분액	(6,040,706,760)

현금배당( 전기: 주당 250원, 50%)	-	-	5,246,234,000	-

이익준비금	-	-	794,472,760	-

차기이월이익잉여금	-	52,438,266,034	-	45,846,280,577

당기의 이익잉여금처분계산서는 2 021년 3월 19일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2020년 3월 20일).

23. 주식기준보상 (1) 회사는 당기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2018년 01월 30일

주식선택권 공정가치	1,594 원

부여방법	자기주식교부

부여수량	150,000주

행사가격	8,127원

행사가능기간	2020년 01월 30일 ~ 2023년 01월 29일

가득조건	용역제공조건: 2년

구 분	내 용

공정가액접근법	옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용

부여일 직전일 종가	6,540원

무위험이자율	2.00%

기대행사기간	2년

예상주가변동성	55.10%

(2) 당기말 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)

기초	150,000

부여	-

행사	-

소멸	-

당기말	150,000

당기말 현재 행사가능	150,000

(3) 당기중 발생한 보상원가의 내역은 없습니다. 24. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	2,060,810	3,136,817

퇴직급여	631,754	477,691

복리후생비	383,083	414,058

여비교통비	28,619	119,838

차량유지비	63,085	64,118

지급수수료	936,012	874,271

지급임차료	12,328	23,689

감가상각비	365,769	451,128

무형자산상각비	348,172	332,673

교육훈련비	24,689	52,739

수출비	376,591	321,941

지급용역비	58,662	81,714

경상연구개발비	-	55

품질보증비(환입)	(155,290)	(63,008)

세금과공과	80,430	90,813

대손상각비(환입)	(69,313)	(101,577)

기타	512,091	354,144

합 계	5,657,492	6,631,104

25. 비용의 성격별 분류

포 괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	758,532	404,458

원재료 및 상품의 사용	31,649,227	73,115,968

종업원급여	12,616,191	16,470,946

감가상각비	2,981,169	3,248,626

무형자산상각비	386,225	382,140

지급수수료	2,224,809	2,289,063

운반비	157,765	205,155

광고선전비	18,162	30,106

기타비용	11,917,512	9,901,011

매출원가 및 판매비와관리비 합계	62,709,592	106,047,473

26. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익

외환차익	471,459	2,078,086

외화환산이익	28,825	15,897

유형자산처분이익	208,221	331,133

배당금수익	21,392,000	1,626,800

매도가능증권평가이익	1,160,000

보험차익	23,858	-

잡이익	65,280	152,723

기타수익 합계	23,349,643	4,204,639

기타비용	-

외환차손	719,894	-

외화환산손실	1,494,429	289,202

유형자산처분손실	34,187	30,986

파생상품거래손실	108,222	-

기부금	-	1,000

잡손실	29,649	31,106

기타비용 합계	2,386,381	352,294

27. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	334,317	595,895

외환차익	205,091	204,244

합 계	539,408	800,139

금융비용

이자비용	25,713	7,884

외환차손	-	515,378

외화환산손실	500,199	17,757

합 계	525,912	541,019

28. 법인 세비용

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	201,592	381,072

전기법인세의 조정사항	(78,128)	15,522

총당기법인세	123,464	396,594

이연법인세

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,732,386	(1,289,850)

자본에 직접반영된 이연법인세	(132,053)	(68,813)

총이연법인세	1,600,333	(1,358,663)

법인세비용(수익)	1,723,797	(962,069)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	8,269,930	(1,457,312)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	1,819,385	(320,608)

조정사항:

- 세액공제	(189,440)	(613,344)

- 비과세수익	12,655	9,483

- 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식효과	-	-

- 추납액	(78,128)	15,521

- 기타	159,325	(53,121)

법인세비용(수익)(*)	1,723,797	(962,069)

(*) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율입니다.

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여채무의 재측정요소	58,785	(12,933)	45,853	312,787	(68,813)	243,974

자산재평가이익	444,017	(119,120)	324,897	-	-	-

합 계	502,802	(132,053)	370,750	312,787	(68,813)	243,974

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단 위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	4,293,837	7,097,035

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	2,377,636	1,684,303

소 계	6,671,473	8,781,338

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(4,762,281)	(5,147,272)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(14,190)	(6,677)

소 계	(4,776,471)	(5,153,949)

이연법인세자산(부채) 순액	1,895,002	3,627,388

(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 -

과목	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(6,678)	(7,512)	-	(14,190)

토지	(740,481)	21,436	(119,120)	(838,165)

종속기업투자주식	(2,646,729)	-	-	(2,646,729)

사외적립자산	(1,756,820)	727,373	8,525	(1,020,922)

매도가능증권평가이익	-	(255,200)	-	(255,200)

기타이연법인세부채	(3,242)	1,977	-	(1,265)

이연법인세부채	(5,153,950)	488,075	(110,595)	(4,776,470)

이연법인세자산

재고자산평가손실	215,693	93,927	-	309,620

사용권자산	-	637	-	637

특정외국법인의 유보소득 배당간주	3,003,376	(571,724)	-	2,431,652

무형자산	123,733	-	-	123,733

미지급비용	308,567	(1,991)	-	306,576

확정급여채무	1,960,008	(489,897)	(21,457)	1,448,664

품질보증충당부채	55,257	(34,163)	-	21,094

기타이연법인세자산	297,837	(1,301)	-	296,536

이월결손금	1,720,003	(736,457)	-	983,546

이월세액공제	1,096,863	(347,448)	-	749,415

이연법인세자산	8,781,337	(2,088,407)	(21,457)	6,671,473

이연법인세자산(부채) 순액	3,627,387	(1,600,332)	(132,052)	1,895,002

전기 -

과목	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(16,361)	9,683	-	(6,678)

토지	(740,481)	-	-	(740,481)

종속기업투자주식	(2,646,729)	-	-	(2,646,729)

사외적립자산	(1,667,081)	(89,739)	-	(1,756,820)

기타이연법인세부채	(1,743)	(1,498)	-	(3,241)

이연법인세부채	(5,072,395)	(81,554)	-	(5,153,949)

이연법인세자산

재고자산평가손실	170,441	45,252	-	215,693

대손충당금	79,334	(79,334)	-	-

특정외국법인의 유보소득배당간주	-	3,003,376	-	3,003,376

무형자산	123,733	-	-	123,733

미지급비용	273,096	35,471	-	308,567

확정급여채무	1,706,697	322,124	(68,813)	1,960,008

품질보증충당부채	69,525	(14,268)	-	55,257

기타이연법인세자산	293,910	3,927	-	297,837

이월결손금	3,392,858	(1,672,855)	-	1,720,003

이월세액공제	1,300,339	(203,476)	-	1,096,863

이연법인세자산	7,409,933	1,440,217	(68,813)	8,781,337

이연법인세자산(부채) 순액	2,337,538	1,358,663	(68,813)	3,627,388

(6) 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 아니한 차감할 또는 가산할 일시적차이는 없습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

당기순이익(손실) (천원)	6,546,133	(495,243)

가중평균유통보통주식수 (주)	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익(손실) (원/주)	312	(24)

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.

30. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	6,546,133	(495,243)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	(15,679,689)	2,256,587

재고자산평가손실	419,564	205,691

퇴직급여	1,302,104	1,562,359

주식보상비용	-	37,575

상여및 수당	(42,913)	-

품질보증비	(155,290)	(63,008)

지급임차료	9,909	9,513

감가상각비	2,981,169	3,248,626

무형자산상각비	386,225	382,140

대손상각비(환입)	(69,313)	(101,577)

외화환산손실	994,231	306,959

유형자산처분손실	34,187	30,986

매도가능증권평가이익	(1,160,000)	-

이자비용	10,129	7,884

법인세비용	1,573,671	(962,069)

유형자산처분이익	(208,221)	(331,133)

외화환산이익	(28,825)	(15,897)

이자수익	(334,317)	(595,895)

배당금수익	(21,392,000)	(1,626,800)

기타	161,233

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,032,383)	(69,580)

매출채권의 감소(증가)	(7,487,872)	3,362,400

대손충당금의 증가	-	-

미수금의 감소	300,260	2,218,035

선급금의 증가	-	-

선급비용의 증가	(66,000)	-

부가세대급금의 감소(증가)	(12,968)	285,025

재고자산의 감소	524,408	583,816

매입채무의 증가(감소)	64,271	(5,012,042)

미지급금의 감소	(182,967)	(344,585)

미지급비용의 증가	(10,350)	45,226

선수금의 증가	21	-

예수금의 감소	(146,250)	(54,890)

품질보증충당부채의 감소	-	(1,847)

확정급여부채의 감소	(993,561)	(1,150,718)

수입보증금의 감소	(21,375)	-

합계	(17,165,939)	1,691,764

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

장기대여금의 유동성 대체	-	500,000

건설중인자산의 본계정 대체	50,608	246,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용 (단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동리스부채	비유동리스부채

전기말	113,864	79,960	193,824

취득 - 리스	-	96,169	96,169

해지 - 리스	(18,073)	-	(18,073)

현금흐름	(155,057)	-	(155,057)

이자비용	8,118	-	8,118

유동성대체	148,651	(148,651)	0

당기말 순부채	97,503	27,478	124,981

31. 특수관계자 공시

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTDKTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	84,213	24,000	1,649	1,032,335	-	290,608

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	35,228	-	1,000,274

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	21,392,000	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	318,479	-	-	34,976	-	1,965

UIL Vietnam JSC.	15,864,208	410,554	-	2,390,167	-	999

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	11,206,116	233,914	-	6,661	-	-

㈜H	5,700	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	16,583	-	203,234

기타특수관계자	-

㈜와이이케이	46,556	-	-	-	-	11,400

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	-	-	-	-	-	-

동진P(주)	-	-	75,298	2,651	-	-

합 계	27,525,572	668,468	21,468,947	3,518,601	-	1,508,480

전기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타 ㆍ 금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	182,033	-	-	1,954,353	-	270,286

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	123,694	-	1,009,639

종속기업

유테크㈜(*)	352,201	-	-	814,027	-	56,578

㈜H	-	-	-	-	-	-

UIL International Ltd.	-	-	1,888,653	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	1,721,479	-	-	74,327	-	-

UIL Vietnam JSC.	39,610,280	1,169,921	-	2,428,864	-	3,028

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	20,525,127	6,410	-	27,344	-	5,637

관계기업

㈜대일테크	110,653	-	8,823	6,275,696	-	314,299

기타특수관계자

㈜와이이케이	60,130	-	-	-	-	-

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	-	-	-	-	-	-

동진P(주)	-	-	45,712	-	-	-

합 계	62,561,903	1,176,331	1,943,188	11,698,305	-	1,659,467

(*) 유테크㈜는 2019년 12월 17일자로 회사에 흡수합병되었으며, 상기 금액은 합병기일까지의 거래금액입니다.

기 타ㆍ금 융수익에는 종 속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당 기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	1,760	-	-	156,127	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	92,668	-

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	18,491	-	-	271,101	-

UIL Vietnam JSC.	6,832,771	-	119,350	308,589	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	12,780,238	-	206,113	1,377	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	50,159	-

기타 특수관계자

㈜와이이케이	26,510	-	-	12,540	-

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	-	-	238,135	-	-

동진P (*1)	-	3,000,000	34,070	-	-

합 계	19,659,770	3,000,000	597,668	892,561	-

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하고 있는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

전 기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	35,211	-	76	219,721	411

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	91,478	-

종속기업

㈜H	-	-	-	-	-

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	36,204	-	-	291,000	-

UIL Vietnam JSC.	1,722,834	-	2,136	598,618	-

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	8,983,356	-	-	40	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	91,098	-

기타 특수관계자

㈜와이이케이	13,255	-	-	-	-

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	1,223,226	-	-	-	-

동진P(주)	-	2,100,000	-	-	-

합 계	12,014,086	2,100,000	2,212	1,291,955	411

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자금거래

당기	전기

대여	회수	배당금수취	대여	회수	배당금수취

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	21,392,000	-	11,198,119	1,626,800

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	-	1,200,000	-

기타특수관계자

동진P(주)	1,500,000	600,000	-	1,500,000	-	-

합 계	1,500,000	600,000	21,392,000	1,500,000	12,398,119	1,626,800

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	641,338	752,002

퇴직급여	108,328	110,285

주식보상비	-	37,575

합 계	749,666	899,862

32. 우발채무 및 약정사항 (1 ) 회사는 당기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원 의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증, 전세금 보증 등을 위해 178,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 당기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다. (4) 회사는 당기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 8,585,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 재 고자산 중 제품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (6) 회사는 당기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다. (7) 회사는 당기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 10백만원입니다.

33. 기타사항 회사는 2018년부터 2020년까지 3개년도 연속 영업손실이 발생하였습니다. 영업손실이 발생한 주요 원인으로는 1)글로벌 스마트폰 성장세 둔화, 2)스마트폰 부품업계의 경쟁심화 3)고객 생산기지 현지화로 인한 국내 물량의 감소 등이 있습니다.회사는 영업흑자를 위해 비용절감을 통한 수익성 개선에 총력을 다하고 있으며, 스마트폰 부품 외 신규고객 발굴 및 신규아이템 개발에 많은 역량을 투입하고 있습니다. 향후 계속기업관련 중요한 불확실성은 없을 것으로 판단합니다.