유아이엘 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제41(당)반기 2022년 06월 30일 현재
제40(전)반기 2021년 06월 30일 현재
유아이엘 주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2022년 6월 30일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2022년 6월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

㈜케이티씨	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	88,000	0.40	10,650	0.05

기타	10,410,040	47.79	10,487,390	48.14

합 계	21,784,936	100	21,784,936	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.회사는 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,315,534	16,685,524

기타상각후원가측정금융자산	9,949,932	9,948,220

매출채권	21,390,522	11,999,733

대여금및수취채권	22,561,379	18,188,205

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	114	137

금융자산 합계	59,217,481	56,821,819

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	13,000,000	13,000,000

매입채무	9,164,537	7,039,325

기타금융부채	919,916	1,125,331

금융부채 합계	23,084,453	21,164,655

금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그 외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

당반기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	114	-	-	114

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	137	-	-	137

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하지 않고 있습니다.

(4) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	114	137

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,315,534	16,685,524

대여금및수취채권	22,561,379	18,188,205

매출채권	21,390,522	11,999,733

기타상각후원가금융자산	9,949,932	9,948,220

합 계	59,217,481	56,821,819

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	13,000,000	13,000,000

매입채무	9,164,537	7,039,325

기타금융부채	919,916	1,125,331

합 계	23,084,453	21,164,656

6. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	13,296,171	22,356,574	6,525,259	11,938,621

상품판매	980,571	2,245,094	819,380	1,009,682

용역수익	20,299	38,299	9,000	18,000

기타수익	4,990,231	8,617,234	1,501,496	3,888,462

합 계	19,287,272	33,257,201	8,855,135	16,854,765

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,114,668	15,260,636	5,396,199	9,686,319

중국	440,433	540,436	16,279	155,797

베트남	5,169,403	12,638,123	2,813,937	5,165,701

인도	3,562,768	4,818,006	628,720	1,846,948

소 계	19,287,272	33,257,201	8,855,135	16,854,765

(4) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당반기	전반기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객A	국내, 베트남, 인도	7,440,781	22%	4,723,368	28%

고객B	국내, 베트남, 인도	1,904,372	6%	1,957,013	12%

7. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,775,733	5,156,506	10,758,012	1,374,755

차감: 대손충당금	-	(541,717)	-	(133,034)

매출채권(순액)	16,775,733	4,614,789	10,758,012	1,241,721

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	133,034	16,704

대손상각비(환입)	408,683	-

기말잔액	541,717	16,704

8. 대여금및수취채권대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	7,436,465	-	4,351,329	-

미수수익	539,458	-	182,199	-

대여금	11,183,585	3,000,000	10,254,575	3,000,000

보증금	-	411,852	-	411,852

차감: 현재가치할인차금	-	(9,981)	-	(11,750)

합 계	19,159,508	3,401,871	14,788,103	3,400,102

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	9,949,931	9,948,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	114	137

합 계	9,950,045	9,948,356

10. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,002,913	(353,913)	1,649,000	1,830,974	(646,932)	1,184,042

상품	167,209	-	167,209	960,289	-	960,289

재공품	268,498	-	268,498	23,391	-	23,391

원재료	376,170	(47,551)	328,619	342,549	(71,994)	270,555

합 계	2,814,790	(401,464)	2,413,326	3,157,203	(718,926)	2,438,277

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 19,962백만원(전반기 : 10,073백만원)입니다(주석 23 참조).재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다(주석 15 및 30 참조)

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	28,118,922	25,684,618	100	25,684,618	25,515,630	25,684,618

(주)H	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	60	2,093,955	468,043	280,826	60	1,680,000	303,611	303,611

소 계	27,778,573	28,586,965	25,965,444	27,364,618	25,819,241	25,988,229

관계기업	(주)대일테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	1,825,057	1,377,789	30	2,460,000	1,377,789	1,377,789

소 계	2,460,000	1,825,057	1,377,789	2,460,000	1,377,789	1,377,789

합 계	30,238,573	30,412,022	27,343,233	29,824,618	27,197,030	27,366,018

회사는 당반기말 현재, (주)H 발행한 제1회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

12. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원).당반기 -

구 분	유형자산	무형자산

당반기초	27,341,634	1,111,700

취 득	1,211,500	-

처 분	(22,173)	-

감가상각	(800,907)	(1,500)

타계정대체	(18,000)	18,000

당반기말	27,712,054	1,128,200

전반기 -

구 분	유형자산	무형자산

전반기초	29,547,978	1,131,471

취 득	265,072	-

처 분	(406,697)	(8,080)

감가상각	(1,155,073)	(33,106)

타계정대체	(11,828)	11,828

전반기말	28,239,452	1,102,113

13. 리스 회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	46,698	-

차량운반구	115,457	111,795

합 계	162,155	111,795

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	70,686	63,264

비유동	44,236	50,317

합 계	114,922	113,581

당반기 중 취득한 사용권자산은 115백만원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 반기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	19,473	20,276

차량운반구	36,394	48,638

합 계	55,867	68,914

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,219	2,383

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,922	3,123

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,284	14,204

당반기 중 리스의 총 현금유출은 75백만원입니다.

14. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	760,173	10,666

선급비용	9,930	11,741

부가세대급금	328,021	171,251

합 계	1,098,124	193,658

15. 차입금 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	2022-11-29	2.62	10,000,000	10,000,000

KB국민은행	2022-11-15	-	3,000,000	3,000,000

소계	13,000,000	13,000,000

재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 및 30 참조).

16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	575,340	-	704,229	-

미지급비용	1,436	-	2,148	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

금융보증부채	338,140	-	413,954	-

합 계	914,916	5,000	1,120,331	5,000

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	233,679	-	1,135,908	-

예수금	63,119	-	63,182	-

종업원급여부채	1,087,699	130,814	2,011,369	139,984

합 계	1,384,497	130,814	3,210,459	139,984

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 반기포괄손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	244,457	488,914	222,763	445,525

순이자원가	3,797	7,594	7,209	14,418

종업원 급여에 포함된 총 비용	248,254	496,508	229,972	459,944

총 비용 중 375백만원(전반기 : 337백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 121백만원(전분기 : 123백만원)은 관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,635,672	5,669,163

사외적립자산의 공정가치	(5,285,404)	(5,160,089

소 계	350,268	509,074

19. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	32,792	95,880

손익계산서 증감

충당금설정액(환입)	(17,636)	(83,020)

반기말잔액	15,156	12,860

유동항목	15,156	12,860

20. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초(*1)	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	5,571,235

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	41,368,724	36,811,059

합 계	54,447,381	49,889,717

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 배당금의 내역은 다음과 같습니다.당반기 - 회사는 당반기 중 배당금을 지급한 내역이 없습니다.

전반기 - 회사는 전반기 중 배당금을 지급한 내역이 없습니다.

21. 주식기준보상(1) 회사는 당반기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2018년 01월 30일	2022년 04월 12일

주식선택권 공정가치	1,594 원	414 원

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

부여수량	150,000주	400,000주

행사가격	8,127원	2,400원

행사가능기간	2020년 01월 30일 ~ 2023년 01월 29일	2024년 04월 12일 ~ 2026년 04월 11일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

공정가치접근법	옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용

부여일 직전일 종가	6,540원	2,065 원

무위험이자율	2.00%	3.25%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	55.10%	32.24%

(2) 당반기 중 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)

기초	150,000

부여	400,000

당반기말	550,000

당반기말 현재 행사가능	150,000

(3) 당반기 중 발생한 보상원가는 17,912천원 입니다(전반기 : -원).

22. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	415,146	860,235	392,776	910,944

퇴직급여	54,518	219,697	71,675	133,301

복리후생비	88,917	175,931	96,264	191,481

여비교통비	20,359	31,681	6,940	14,206

차량유지비	18,362	34,761	19,589	37,391

지급수수료	284,306	468,107	344,983	548,357

지급임차료	5,716	12,206	(776)	3,123

감가상각비	62,081	130,157	79,892	156,257

무형자산상각비	900	1,500	7,320	15,219

교육훈련비	933	16,632	23	14,511

수출비	97,400	183,248	52,924	93,789

지급용역비	10,698	21,477	9,296	20,223

품질보증비(환입)	9,081	(17,636)	2,572	(83,020)

세금과공과	3,367	6,473	3,364	6,380

대손상각비	357,358	408,682	-	-

기타	104,060	195,899	54,124	120,028

합 계	1,533,202	2,749,050	1,140,966	2,182,190

23. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(689,089)	(710,064)	(571,094)	(1,083,543)

원재료 및 상품의 사용	12,487,767	20,672,148	5,648,805	11,157,307

종업원급여	2,198,975	4,604,487	2,210,510	4,331,926

감가상각비	422,151	856,773	585,164	1,223,987

무형자산상각비	900	1,500	16,119	33,106

지급수수료	574,601	1,044,954	621,415	1,102,352

운반비	77,459	141,967	59,004	98,850

광고선전비	9,558	13,676	5,201	9,000

기타비용	2,763,843	5,172,377	2,680,977	4,875,586

매출원가 및 판매비와관리비 합계	17,846,165	31,797,818	11,256,101	21,748,571

24. 기타영업외손익기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	323,343	598,690	87,566	268,196

외화환산이익	1,508,211	2,092,580	(164,961)	506,502

유형자산처분이익	184,132	326,367	(97,027)	54,722

금융보증수익	75,815	75,815	-	-

잡이익	172,758	203,195	103,169	118,730

기타수익 합계	2,264,259	3,296,647	(71,253)	948,150

기타비용

외환차손	46,312	357,857	1,297	3,712

외화환산손실	11,178	52,533	15,895	37,265

유형자산처분손실	-	-	12,326	16,893

무형자산처분손실	-	-	8,080	8,080

종속기업투자주식손상차손	22,785	22,785	1,834,197	1,834,197

기부금	-	-	-	500

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	118,555	118,555

잡손실	5	33,854	83,451	335,818

기타비용 합계	80,280	467,029	2,073,801	2,355,020

25. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	258,641	504,641	78,570	152,556

외환차익	25,167	154,943	87,951	356,508

외화환산이익	133,791	142,082	(77,122)	82,452

금융수익 합계	417,599	801,666	89,399	591,516

금융비용

이자비용	66,621	133,148	46,551	93,623

외환차손	24	24	-	-

금융비용 합계	66,645	133,172	46,551	93,623

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	3,555,656,548	4,557,664,518	(5,955,607,143)	(7,667,464,750)

가중평균유통보통주식수	20,984,936주	20,984,936주	20,984,936주	20,984,936주

기본주당순이익(손실)	169	217	(284)	(365)

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당반기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	4,557,665	(7,667,465)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	(1,096,083)	4,228,450

재고자산평가손실(환입)	(317,462)	(592,741)

퇴직급여	496,508	459,944

주식보상비용	17,912	-

상여및수당(환입)	(9,170)	7,075

품질보증비(환입)	(17,636)	(83,020)

지급임차료	-	3,034

감가상각비	856,773	1,223,987

무형자산상각비	1,500	33,106

대손상각비	408,682	-

외화환산손실	52,532	37,266

유형자산처분손실	-	16,893

무형자산처분손실	-	8,080

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	118,555

종속기업투자주식손상차손	22,785	1,834,197

지분법이익	-	-

이자비용	133,148	93,623

법인세비용	399,830	1,864,683

유형자산처분이익	(326,367)	(54,722)

외화환산이익	(2,234,662)	(588,954)

이자수익	(504,641)	(152,556)

금융보증수익	(75,815)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(12,679,365)	1,033,242

매출채권의 감소(증가)	(8,684,385)	2,094,397

미수금의 감소(증가)	(2,906,511)	22,117

미수수익의 감소	10,944

선급금의 증가	(749,507)	-

선급비용의 감소	3,966	66,000

부가세대급금의 증가	(156,770)	(102,424)

재고자산의 감소(증가)	342,413	(1,100,595)

매입채무의 증가	2,085,074	954,916

미지급금의 증가(감소)	(120,350)	80,148

미지급비용의 감소	(946,635)	(197,494)

선수금의 증가(감소)	(902,228)	419,358

예수금의 감소	(63)	(3,142)

확정급여부채의 감소	(655,314)	(1,200,039)

합계	(9,217,783)	(2,405,773)

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 중요한 조정내용은 없습니다.

29. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당반기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD(*1)	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.UIL Vietnam JSC.UIL Electronics India Pvt. Ltd.㈜H

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)대표이사 등	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*1)㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)대표이사 등

(*1) 당반기 중 UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.는 KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD의 지분 100%를 취득하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	159,693	-	150	276,047	-	57,961

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	19,200	-	411,771

종속기업

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	373,792	146,932	-	-	-	-

UIL Vietnam JSC.(*1)	11,326,621	-	-	4,515,512	151,011	8,017

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1)	4,818,006	151,970	-	53,133	-	-

㈜H	36,000	-	-	-	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	37,205	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	-	-	28,184

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*2)	4,635,147	-	-	-	-	-

㈜와이이케이	24,100	-	-	20,520	-	-

동진P.I산업㈜	-	-	91,538	-	-	4,000

합 계	21,373,359	298,902	91,688	4,921,617	151,011	509,933

(*1) 중개무역에 따라 발생한 거래금액을 총액으로 표시하였습니다.전반기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	11,200	-	-	354,095	-	177,220

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	5,524	-	426,371

종속기업

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	124,150	-	-	61,207	-	-

UIL Vietnam JSC.(*1)	5,160,203	-	-	1,159,311	87,491	1,137

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1)	1,846,948	55,033	-	1,800	-	-

㈜H	18,000	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	-	-	65,942

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*2)	2,569,496	-	-	-	-	-

㈜와이이케이	49,048	-	-	-	-	28,500

동진P	-	-	41,804	-	-	-

합 계	9,779,045	55,033	41,804	1,581,937	87,491	699,170

(*1) 중개무역에 따라 발생한 거래금액을 총액으로 표시하였습니다.

기타ㆍ금융수익에는 종속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	-	-	-	105,880	39

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	7,040	75,491

종속기업

UIL International Ltd.(*1)	-	11,183,585	409,044	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	246,565	-	146,932	-	-

UIL Vietnam JSC.	8,145,001	-	-	2,360,508	1,887

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	9,270,140	-	300,933	25,474	-

관계기업

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	2,785,007	-	-	-	-

㈜대일테크	-	-	-	25,586	-

기타특수관계자

동진P(*3)	-	3,000,000	91,538	-	-

합 계	20,446,713	14,183,585	948,447	2,524,488	77,417

(*1) 보고기간 후 UIL International Ltd.는 UIL Vietnam JSC.로부터 11,108백만원의 배당금을 수령하였습니다. 한편, 당반기말 현재 대여금 잔액은 보고기간 후 전액 상환되었습니다. (*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 541,717천원을 대손충당금으로 계상하였습니다.(*3) 상기 자금대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	63,947	-	-	292,600	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	73,250	-

종속기업

UIL International Ltd.	-	10,254,575	120,807	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	14,475	-	-	297,713	-

UIL Vietnam JSC.	2,660,219	-	145,712	542,189	4,648

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	5,515,548	-	184,728	25,946	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	2,682	-

기타 특수관계자

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	1,976,236	-	-	-	-

㈜와이이케이	13,255	-	-	23,408	-

동진P (*1)	-	3,000,000	41,255	-	-

합 계	10,243,680	13,254,575	492,502	1,257,788	4,648

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	343,950	295,601

퇴직급여	161,824	62,277

주식보상비	17,912	-

합 계	523,686	357,878

30. 우발채무 및 약정사항(1) 회사는 당반기말 현재 주식회사 국민은행과 월 5,000백만원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 실행 잔액은 397백만원 입니다.(2) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증, 전세금 보증 등을 위해 28백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 당반기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 1.5%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.(4) 회사는 당반기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 59억원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 11 참조).(5) 재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다(주석 10 및 15 참조). (6) 회사는 당반기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.(7) 회사는 당반기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 10백만원입니다. (8) 회사는 당반기말 현재 주식회사 국민은행으로부터 수입신용장개설 하자이행보험 보증을 위해 721백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 기타사항 회사는 2018년부터 2021년까지 4개년도 연속 영업손실이 발생하였습니다. 영업손실이 발생한 주요 원인으로는 1)글로벌 스마트폰 성장세 둔화, 2)스마트폰 부품업계의 경쟁심화 3)고객 생산기지 현지화로 인한 국내 물량의 감소 등이 있습니다.회사는 영업흑자를 위해 비용절감을 통한 수익성 개선에 총력을 다하고 있으며, 스마트폰 부품 외 신규고객 발굴 및 신규아이템 개발에 많은 역량을 투입하고 있습니다. 향후 계속기업관련 중요한 불확실성은 없을 것으로 판단합니다.