유아이엘 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 및 변동현황 (연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제35기	매출채권	56,097,433	(405,537)	0.72%

미수금	5,716,001	(73,146)	1.28%

합계	61,813,434	(478,683)	0.77%

제34기	매출채권	50,332,304	(45,973)	0.09%

미수금	1,036,800	(73,146)	7.05%

합계	51,369,104	(119,119)	0.23%

제33기	매출채권	48,717,813	(28,806)	0.06%

미수금	1,402,299	(73,146)	5.22%

합계	50,120,112	(101,952)	0.20%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제35기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	119,119	101,952	156,632

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(4,377)	(54,252)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(4,377)	(54,252)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	359,564	21,544	(428)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	478,683	119,119	101,952

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 및 미수금 잔액에 대하여 개별분석에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원, %).

구 분	3개월 미만	3개월 초과6개월 미만	6개월 초과12개월 미만	12개월 초과	계

일반	55,691,896	-	405,537	56,097,433

특수관계자	-	-	-	-	-

구성비율	99.3	-	-	0.7	100

(2) 재고자산 현황 등 (연결기준)

가. 재고자산 현황(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제35기	제34기	제33기

휴대폰 부품	제 품	8,958	18,741	12,714

상 품	271	58	58

재공품	7,382	3,118	2,975

원재료	2,146	4,354	2,623

미착품	761	683	682

소 계	19,518	26,953	19,052

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	8.32%	11.3%	8.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.63	17.88	23.80

나. 재고자산 실사 내역1) 실사일자 : 당사는 2016년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서, 2016.09.30일 출고기준으로 재고실사를 하였습니다.

2) 감사인의 입회여부 : 당사의 동 일자 재고실사에는외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사가 입회하지 않았습니다.

3) 장기체화 재고 등의 현황장기체화 재고 등은 없음.4) 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음.

(3) 공정가치평가내역 가. 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 성격과 보유목적에 따라 분류하고 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다.금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.4) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.6) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연 결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 나. 공정가치 금액

금융상품의 공정가치에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 27. 금융상품' 부분을 참조 하시기 바랍니다.다. 유형자산 재평가유형자산의 공정가치와 그 평가방법에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 ' III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 12. 유형자산' 부분을 참조하시기 바랍니다. (4) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

DK 유아이엘(주)	회사채	사모	2013.11.29	15,201	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 1.0%	-	2016.11.29	미상환	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	15,201	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	15,201	-	-	-	-	15,201

합계	-	-	15,201	-	-	-	-	15,201

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-