유아이엘 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
전분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
회사명 : 유아이엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 개요 유아이엘 주식회사(이하 "지배기업") 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2018년 3월 31일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2018년 3월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

유아이엘㈜(*1)	685,426	3.15	-	-

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

대표이사 및 등기임원	25,380	0.12	26,204	0.12

기타	10,587,234	48.59	11,271,836	51.74

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

(*1) 연결회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였으며 보고서 작성기준일 현재 685,426주를 취득하였습니다. 1.2 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "종속기업")의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100	100

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100	100

UIL Vietnam Co., Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	100	100

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.9	99.9

유테크㈜	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	100	100

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.( 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 -

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

UIL International Ltd.	36,306,338	11,868,549	24,437,788	-	(114,388)	(114,388)

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	24,070,970	7,049,830	17,021,140	13,231,003	581,980	581,980

UIL Vietnam Co., Ltd.	118,741,344	46,389,698	72,351,646	108,041,940	5,244,159	5,244,159

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	14,396,660	4,027,459	10,369,201	-	(67,250)	(67,250)

유테크㈜	5,346,234	349,883	4,996,352	836,935	(27,607)	(27,607)

전기말 -

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

UIL International Ltd.	32,367,365	7,592,201	24,775,164	-	2,945,498	3,223,160

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	22,187,323	6,245,328	15,941,995	56,184,716	1,960,083	1,108,089

UIL Vietnam Co., Ltd.	103,731,275	36,331,220	67,400,055	327,786,791	16,419,069	11,812,540

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	10,742,365	90,478	10,651,887	-	(50,814)	(458,513)

유테크㈜	5,536,435	512,477	5,023,958	6,063,650	517,311	554,624

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보 다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연 결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1109호 '금융상품'연 결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중대한 영향이 미치지 않는 것으로 파악되었습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.'- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)'- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 21 참조). (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

(4) 충당부채

주석 15에 기술된 바와 같이, 연결회사는 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,729,487	38,729,487	54,176,813	54,176,813

매도가능금융자산	-	-	104,640	104,640

당기손익-공정가치금융자산	104,640	104,640	-	-

매출채권	57,338,807	57,338,807	46,444,914	46,444,914

대여금및수취채권	14,408,748	14,408,748	25,030,582	25,030,582

소 계	110,581,682	110,581,682	125,756,949	125,756,949

금융부채

매입채무	42,567,024	42,567,024	47,081,968	47,081,968

기타금융부채	6,853,861	6,853,861	5,699,328	5,699,328

소 계	49,420,885	49,420,885	52,781,296	52,781,296

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	260	-	100,000	100,260

채무증권	-	4,380	-	4,380

합 계	260	4,380	100,000	104,640

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

합 계	260	4,380	-	4,640

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수(가중평균)

매도가능금융자산

채무증권	4,380	2	현재가치기법	이자율	2.34 %

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사의 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와협의합니다.

(5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 제조 및 판매부문으로 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

제품판매	132,573,358	114,993,321

상품판매	394,239	152,395

용역수익	228,272	260,341

기타수익	3,885,118	7,243,180

계	137,080,987	122,649,237

(3) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	17,149,961	66,242,191

중국	16,643,997	14,098,047

베트남	132,974,798	77,965,891

기타	3,062,153	-

소 계	169,830,909	158,306,129

연결조정	(32,749,922)	(35,656,892)

계	137,080,987	122,649,237

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

고객A	국내, 중국 및 베트남	113,072,862	91,657,605

6. 매출채권 (1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	57,916,053	47,022,160

차감: 대손충당금	(577,246)	(577,246)

매출채권(순액)	57,338,807	46,444,914

(2) 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	57,338,807	46,444,914

손상채권(*1)

12개월 초과	577,246	577,246

합 계	57,916,053	47,022,160

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 577,246천원(전기말: 577,246천원)입니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전분기말

기초잔액	577,246	495,257

대손충당금의 설정	-	122,496

기말잔액	577,246	617,753

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

7. 대여금및수취채권

(1) 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	7,256,480	-

미수금	1,747,368	3,000,000	2,330,584	3,000,000

미수수익	10,061	-	4,551	-

대여금	8,565,246	84,000	7,446,236	280,000

차감: 대손충당금	-	(84,000)	-	(84,000)

보증금	-	1,173,322	-	4,888,962

차감: 현재가치할인차금	-	(87,249)	-	(92,231)

합 계	10,322,675	4,086,073	17,037,851	7,992,731

(2) 대여금및수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,408,748	25,030,582

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(*1)

6개월 초과 12개월 이하	84,000	84,000

합 계	14,492,748	25,114,582

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 84,000천원입니다. 8. 금융자산 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말 (*)

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	100,260	100,260

채무상품

국공채	-	4,380	-	4,380

기타

수익증권	-	-	-	-

합 계	-	104,640	-	104,640

(*) 전기에 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류하였습 니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	23,339,004	(6,500,258)	16,838,746	26,334,900	(6,480,503)	19,854,397

상품	-	-	-	206,000	-	206,000

재공품	630,530	(9,024)	621,506	585,713	(40,770)	544,943

원재료	2,875,060	(895,297)	1,979,763	3,471,708	(991,535)	2,480,173

미착품	24,519	-	24,519	591,874	-	591,874

계	26,869,113	(7,404,579)	19,464,534	31,190,195	(7,512,808)	23,677,387

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기 및 전분기중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 당분기 -

구 분	유형자산	무형자산

당기초	73,923,556	5,782,549

취득	4,933,571	5,332,069

처분	(495,239)	-

대체	(184,139)	184,139

감가상각 및 상각	(3,108,905)	(172,467)

외환차이 등	(1,449,295)	(128,438)

당분기말	73,619,549	10,997,852

전분기 -

구 분	유형자산	무형자산

전기초	78,448,609	6,677,154

취득	3,357,275	594,008

처분	(355,505)	-

감가상각 및 상각	(2,960,792)	(191,757)

타계정대체	(95,795)	16,252

외환차이 등	(3,070,860)	(347,489)

전분기말	75,322,932	6,748,168

당분기말 현재 유형자산 및 무형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(2) 연결회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2014년 4월 30일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,518,455	10,518,455	-	-	10,518,455	10,518,455

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당분기	전기

기초 잔액	10,518,445	10,504,735

취득	-	13,710

처분	-	-

기말 잔액	10,518,445	10,518,445

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,201,783 천원입니다.

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	33,630	-	127,227	-

선급비용	403,708	963,022	356,245	592,684

부가세대급금	10,717,694	-	7,891,634	-

계	11,155,032	963,022	8,375,106	592,684

12 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,015,094	-	2,656,329	-

미지급비용	3,794,392	-	2,998,624	-

임대보증금	-	44,375	-	44,375

합 계	6,809,486	44,375	5,654,953	44,375

13 . 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	61,518	38,250

예수금	238,387	650,224

부가세예수금	64,489	10,820

합 계	364,394	699,294

14. 순 확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	418,670	418,670	511,810	511,810

순이자원가	(2,164)	(2,164)	7,327	7,327

종업원 급여에 포함된 총 비용	416,506	416,506	519,137	519,137

총 비용 중 317,113천원(전분기: 447,486천원)은 매출원가에 포함되었으며, 99,393천원(전분기: 71,651천원)는 관리비에 포함되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,440,223	9,405,706

사외적립자산의 공정가치	(8,166,379)	(9,285,759)

소계	1,273,844	119,947

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	901,100	905,711

순확정급여부채	2,267,300	1,025,658

순확정급여자산	(92,357)	-

15 . 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,526,184	2,356,519

손익계산서 증(감)

충당금 전입액	-	28,103

외환차이	27,643	(115,674)

사용액	-	(4,921)

기말잔액	1,553,827	2,264,027

차감: 비유동항목	(1,553,827)	(2,264,027)

유동항목	-	-

16. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주) (*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 연결회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,502주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	500,002 주	4,237,704

취득(*1)	685,426 주	4,621,771	-	-

이익 소각	-	-	(500,002)주	(4,237,704)

기말	685,426 주	4,621,771	-	-

(*1) 자기주식 처분 시 취득가액과 처분가액의 차이는 자기주식처분이익에서 차감하였습니다.

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 -

구 분	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가손익	(268)	-	(268)

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	-	(38,224)

해외사업환산손익	(6,363,970)	(4,796)	(6,368,766)

합 계	(3,033,927)	(4,796)	(3,038,723)

전기 -

구 분	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가손익	(268)	-	(268)

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	-	(38,224)	(38,224)

해외사업환산손익	(2,034,339)	(4,329,631)	(6,363,970)

합 계	1,333,928	(4,367,855)	(3,033,927)

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,848,118	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	123,942,810	127,852,767

합 계	134,298,351	138,208,308

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

17 . 판매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,975,767	1,419,540

퇴직급여	99,393	71,651

복리후생비	255,362	275,311

여비교통비	68,230	78,921

차량유지비	71,762	83,082

지급수수료	634,913	833,424

지급임차료	67,815	109,489

감가상각비	166,283	122,395

무형자산상각비	115,814	119,889

교육훈련비	11,266	46,214

수출비	208,681	155,967

지급용역비	71,574	165,310

경상연구개발비	66,486	86,993

품질보증비	-	28,103

세금과공과	77,045	110,579

대손상각비	-	122,496

기타	626,873	676,574

합 계	4,517,264	4,505,938

18. 비용의 성격별 분류

손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	2,939,087	(3,845,283)

원재료 및 상품매입액	91,050,323	100,801,356

종업원급여	11,129,962	10,312,353

감가상각비	3,050,494	2,960,791

무형자산상각비	172,467	191,758

지급수수료	1,241,645	1,235,285

운반비	345,746	466,690

광고선전비	7,209	8,290

기타비용	21,618,408	3,941,646

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	131,555,341	116,072,886

19. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	697,605	1,419,795

외화환산이익	111,482	28,753

유형자산처분이익	6,314	61,303

파생상품거래이익	-	4,431

보험차익	86,214	-

잡이익	446,126	1,430,111

소 계	1,347,741	2,944,394

기타영업외비용

외환차손	56,679	490,551

외화환산손실	742,735	3,603,993

유형자산처분손실	215,638	-

잡손실	259,538	15,390

소 계	1,274,590	4,109,933

기타영업외손익	73,151	(1,165,539)

20. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	243,276	254,414

외환차익	318,752	385,435

외화환산이익	3,766	122,286

소 계	565,794	762,135

금융비용

외환차손	2,945	645,574

외화환산손실	191,967	1,442,799

소 계	194,912	2,088,373

금융손익	370,882	(1,326,238)

21 . 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 연간 세전손실이 예상됨에 따라 당분기 유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상연간법인세율 :17.4%).

22. 주당순이익

연결회사는 2017년 8월 1일에 무상증자(100%)를 함에 따라 비교표시되는 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익을 소급하여 수정하였습니다.

(1) 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기(*1)	전분기

지배주주 당기순이익	3,714,771	3,142,503

가중평균유통보통주식수	21,578,717	21,784,936

기본주당순이익	171 원	144 원

희석주당순이익	171 원	144 원

(*1) 당분기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익	3,714,771	3,142,503

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	6,521,447	9,315,813

재고자산평가손실(환입)	(142,632)	(72,788)

퇴직급여	416,507	528,023

상여및제수당	7,575	-

품질보증비	-	28,103

지급임차료	4,429	39,755

감가상각비	3,108,905	2,960,791

무형자산상각비	172,467	191,758

대손상각비	-	122,496

외화환산손실	934,702	5,046,792

유형자산처분손실	215,638	-

법인세비용	2,254,908	942,070

외화환산이익	(115,248)	(151,039)

유형자산처분이익	(6,314)	(61,303)

보험수익	(86,214)	-

파생상품거래이익	-	(4,431)

이자수익	(243,276)	(254,414)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(10,310,661)	(22,291,591)

매출채권의 증가	(9,421,812)	(25,443,340)

미수금의 감소(증가)	455,401	(3,357,342)

선급금의 감소	93,597	3,903,968

선급비용의 증가	(51,891)	(248,566)

부가세대급금의 감소(증가)	(2,826,061)	2,471,799

파생상품의 감소	-	500

재고자산의 감소(증가)	4,355,484	(11,899,128)

장기선급비용의 감소(증가)	(370,339)	55,959

매입채무의 증가(감소)	(4,494,166)	11,734,879

미지급금의 증가	626,442	102,174

미지급비용의 증가	795,768	966,559

선수금의 증가(감소)	23,268	(389,935)

예수금의 감소	(197,870)	(856,302)

부가세예수금의 증가	-	656,232

품질보증충당부채의 감소	-	(4,921)

순확정급여부채의 증가	701,518	15,873

합 계	(74,443)	(9,833,275)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

24. 특수관계자 공 시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD,KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD,㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD,	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD,KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD,㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD,

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	618,882	3,661	1,873,423	-	2,654

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	944,050	-	593,563

관계기업

㈜대일테크	49,005	3,941	4,182,796	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	29,888	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	6,002	35,931	8,769,123	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	13,263	1,559,055	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	552,740	147,073	20,259,029	-	-

합 계	1,256,516	203,869	37,587,477	-	596,217

전분기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

유의적인 영향력이 있는 기업

(주)유아이엘홀딩스	265	-	-	-	273,404

기타특수관계자

㈜대일테크	1,255,966	47,282	8,072,201	-	-

합 계	1,256,231	47,282	8,072,201	-	273,404

기타ㆍ금융수익에는 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당 분기 말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	254,901	-	1,641	1,755,917	280

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	515,152	121,989

관계기업

㈜대일테크	2,157	1,200,000	15,873	4,607,624	389

기타특수관계자

㈜와이이케이	32,876	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	140	5,949,561	4,428	2,777,570	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	1,559,055	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	563,840	-	35,542	7,862,141	-

합 계	853,914	7,149,561	57,484	19,077,459	122,658

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	356,035	-	5,096	2,306,641	495

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,426

관계기업

㈜대일테크	601	-	3,782,661	4,215,664	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	8,283	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	6,911	6,502,019	166	2,520,939	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	1,359,957	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	78,259	-	35,567	4,652,906	-

합 계	450,089	6,502,019	3,823,490	15,056,107	101,921

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	204,761	158,035

퇴직급여	42,621	28,976

합 계	247,382	187,011

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결회 사는 당분기말 현재 ㈜우리은행과 월 27,000백만원 을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위 해 71,180 천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 미사용차입금 한도는 없습니다.

26. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	104,640	221,861,674	221,966,314

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(*1)	104,640	(104,640)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	104,640	-	221,861,674	221,966,314

(*1) 당기초 현재 매도가능금융자산 104,640 천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금은 변동되지 않았으며, 또한 이러한 변동으로 인해 연결회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재: 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	150,647,010	150,647,010	-

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	54,176,813	54,176,813	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	17,037,851	17,037,851	-

비유동금융자산

대여금및수취채권	상각후원가	상각후원가	7,992,731	7,992,731	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	100,260	100,260	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,380	4,380	-