유아이엘 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

당반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
전반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
유아이엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 유아이엘 주식회사(이하 "당사") 는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2017년 6월 30일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 5,696,235천원(보통주식 11,392,470주, 액면500원)입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	3,967,140	34.82	3,967,140	34.82

유아이엘㈜(*)	500,002	4.39	500,002	4.39

케이티씨㈜	1,276,308	11.20	1,276,308	11.20

대표이사 및 등기임원	37,797	0.33	27,385	0.24

기타	5,611,223	49.26	5,621,635	49.35

합 계	11,392,470	100.00	11,392,470	100.00

(*) 당반기말 현재 연결회사는 자기주식 500,002주(전기말: 500,002주)를 보유하고 있습니다(주석 15참조).

1.1 종속기업 현황

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "종속기업")의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

UIL International Ltd.(구, DK UIL(H.K) Limited)(주2)	자회사에 대한 관리	홍콩	100	100	12월

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(구, DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.)(주1,2)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	100	100	12월

UIL Vietnam Co., Ltd.(구, DK UIL VINA Electronics Co., Ltd.)(주1,2)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

유테크㈜(구, DK유테크㈜)(주2)	휴대폰용 부품 제조	대한민국	100	100	12월

(주1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(주2) 당반기 중 DK유테크㈜는 유테크㈜로, DK UIL(H.K) Limited는 UIL International Ltd. 로, DK UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.는 UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd. 로, DK UIL VINA Electronics Co., Ltd.는 UIL Vietnam Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업 및 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	유아이엘 주식회사	UIL International Ltd.	UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	UIL Vietnam Co., Ltd.	유테크주식회사	계	연결조정	연결재무제표

유동자산	70,105,087	3,501,867	20,114,715	66,970,376	3,694,217	164,386,262	(30,713,773)	133,672,489

비유동자산	84,140,547	23,002,697	2,686,611	42,231,191	2,032,767	154,093,813	(53,752,630)	100,341,183

자산계	154,245,634	26,504,564	22,801,326	109,201,567	5,726,984	318,480,075	(84,466,403)	234,013,672

유동부채	21,481,941	-	5,697,745	44,232,002	622,411	72,034,099	(30,431,948)	41,602,151

비유동부채	2,211,392	-	1,704,808	954,152	20,000	4,890,352	11,989,997	16,880,349

부채계	23,693,333	-	7,402,553	45,186,154	642,411	76,924,451	(18,441,951)	58,482,500

지배기업 소유주지분	130,552,301	26,504,564	15,398,773	64,015,413	5,084,573	241,555,624	(66,024,452)	175,531,172

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본계	130,552,301	26,504,564	15,398,773	64,015,413	5,084,573	241,555,624	(66,024,452)	175,531,172

(전기말) (단위: 천원)

구분	유아이엘 주식회사	UIL International Ltd.	UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	UIL Vietnam Co., Ltd.	유테크주식회사	계	연결조정	연결재무제표

유동자산	98,595,495	442,569	23,683,602	63,374,802	3,276,220	189,372,688	(38,037,046)	151,335,642

비유동자산	80,596,146	24,553,122	3,176,319	45,048,227	2,095,238	155,469,052	(55,396,719)	100,072,333

자산계	179,191,641	24,995,691	26,859,921	108,423,029	5,371,458	344,841,740	(93,433,765)	251,407,975

유동부채	39,475,213	4,675	6,851,158	51,968,476	1,042,214	99,341,736	(37,724,786)	61,616,950

비유동부채	3,226,305	-	1,703,486	867,037	(140,090)	5,656,738	10,431,059	16,087,797

부채계	42,701,518	4,675	8,554,644	52,835,513	902,124	104,998,474	(27,293,727)	77,704,747

지배기업 소유주지분	136,490,123	24,991,016	18,305,277	55,587,516	4,469,334	239,843,266	(66,140,038)	173,703,228

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본계	136,490,123	24,991,016	18,305,277	55,587,516	4,469,334	239,843,266	(66,140,038)	173,703,228

(3) 당반기 및 전반기 중 지배기업 및 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	유아이엘 주식회사	UIL International Ltd.	UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	UIL Vietnam Co., Ltd.	유테크주식회사	계	연결조정	연결재무제표

매출액	104,197,980	-	33,044,006	166,110,087	4,098,156	307,450,229	(59,157,434)	248,292,795

영업손익	2,196,269	(365,865)	1,341,887	10,109,175	573,645	13,855,111	106,189	13,961,300

당기순손익	1,686,905	3,120,212	1,073,235	10,300,018	615,239	16,795,609	(5,797,918)	10,997,691

기타포괄손익	-	(1,606,665)	(508,368)	(1,872,120)	-	(3,987,153)	2,442,134	(1,545,019)

총포괄손익	1,686,905	1,513,547	564,867	8,427,898	615,239	12,808,456	(3,355,784)	9,452,672

(전반기) (단위: 천원)

구분	유아이엘 주식회사	UIL International Ltd.	UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.	UIL Vietnam Co., Ltd.	유테크주식회사	계	연결조정	연결재무제표

매출액	138,198,668	-	36,326,948	124,748,442	10,130,735	309,404,793	(85,039,423)	224,365,370

영업손익	(1,213,788)	(192,185)	1,950,367	9,220,395	349,343	10,114,132	159,499	10,273,631

당기순손익	9,592,535	3,193,166	1,325,192	7,636,823	391,058	22,138,774	(14,089,748)	8,049,026

기타포괄손익	-	(781,564)	(268,844)	756	-	(1,049,652)	367,828	(681,824)

총포괄손익	9,592,535	2,411,602	1,056,348	7,637,579	391,058	21,089,122	(13,721,920)	7,367,202

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 필요할 경우 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 변경할 계획입니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 109,813,610천원, 매도가능금융자산 108,265천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 109,813,610천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포 괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,380천원을 보유하고 있 습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 103,885천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환 된 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 110,420,227천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,380천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 606,617천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용 방법에 대하여는 검토 중에 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 필요할 경우 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 변경할 계획입니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	40,179,283	44,249,848

매도가능금융자산(*1)	4,640	15,353,445

매출채권	42,658,649	36,100,512

기타금융자산	26,975,678	19,670,925

소 계	109,818,250	115,374,730

금융부채

파생금융상품	-	3,931

매입채무	26,888,032	44,814,422

기타금융부채	12,164,470	13,365,899

소 계	39,052,502	58,184,252

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.한편, 경영진은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	103,625	100,000

(주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

합 계	260	4,380	-	4,640

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

매도가능금융자산

지분증권	260	-	-	260

채무증권	-	4,380	-	4,380

수익증권	-	15,348,805	-	15,348,805

합 계	260	15,353,185	-	15,353,445

금융부채

파생금융부채	-	3,931	-	3,931

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4.5. 가치평가기법 및 투입변수 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위: 천원, %)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

공채	4,380	2	현재가치기법	이자율	1.87

4.6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 재경팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 연결실체의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 4.7. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

5. 부문정보

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매부문	제품판매	119,773,461	234,766,782	104,320,014	212,584,801

상품판매	829,930	982,325	357,035	643,551

용역수익	237,727	498,068	167,632	355,629

기타수익	4,802,439	12,045,620	4,544,177	10,781,389

합 계	125,643,557	248,292,795	109,388,858	224,365,370

(3) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	22,243,053	57,842,796	34,852,259	75,816,207

중국	23,788,912	43,794,371	20,872,731	49,169,346

베트남	103,112,134	205,813,062	84,793,539	184,419,240

소 계	149,144,099	307,450,229	140,518,529	309,404,793

연결조정	(23,500,542)	(59,157,434)	(31,129,671)	(85,039,423)

합 계	125,643,557	248,292,795	109,388,858	224,365,370

(4) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	소재지	당반기	전반기

매출액	매출비중(%)	매출액	매출비중(%)

고객A	국내, 중국 및 베트남	191,537,901	77.1	158,467,592	70.6

6. 파생금융상품 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	-	-	3,931

7. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	43,265,266	36,595,769

차감: 대손충당금	(606,617)	(495,257)

매출채권(순액)	42,658,649	36,100,512

(2) 당반기 및 전반기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	495,257	45,973

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	111,360	(125,600)

매출채권 제각	-	125,600

반기말잔액	606,617	45,973

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 대여금및수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,698,000	-	-	-

미수금	2,009,010	3,000,000	7,532,033	-

미수수익	10,036	-	13,690	-

대여금	9,357,534	2,484,000	3,750,000	500,000

보증금	-	4,634,723	-	8,164,331

차감: 현재가치할인차금	-	(217,625)	-	(289,129)

합 계	17,074,580	9,901,098	11,295,723	8,375,202

9. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

시장성 없는 지분증권	-	103,625	-	100,000

시장성 있는 지분증권	-	260	-	260

채무상품

국공채	-	4,380	-	4,380

기타

수익증권	-	-	15,348,805	-

합 계	-	108,265	15,348,805	104,640

10. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	31,594,206	(7,175,564)	24,418,642	17,527,523	(5,068,320)	12,459,203

상품	124,569	-	124,569	334,121	-	334,121

재공품	436,210	(38,294)	397,916	12,540,106	(2,834,768)	9,705,338

원재료	4,407,392	(1,524,720)	2,882,672	3,593,324	(833,176)	2,760,148

미착품	44,602	-	44,602	430,183	-	430,183

합 계	36,606,979	(8,738,578)	27,868,401	34,425,257	(8,736,264)	25,688,993

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(70,473)	2,314	543,539	454,253

재고자산폐기손실	101,820	130,350	125,298	216,158

11 . 관계기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	취득원가	당반기말	전기말	결산일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜대일테크	휴대폰용 부품 제조	대한민국	2,460,000	30.0	3,052,692	30.0	2,914,155	12월 31일

전기 중 발행주식의 30%인 246,000주를 취득하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업투자주식	당반기	전반기

기초	2,914,155

이익 중 지분	138,537	-

반기말	3,052,692	-

12. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	유형자산	무형자산

당기초	78,448,610	6,677,154

취 득	5,971,497	610,798

처 분	(740,299)	-

대 체	368,729	1,815

감가상각 및 상각	(5,998,262)	(371,936)

외환차이 등	(2,264,604)	(247,483)

당반기말	75,785,671	6,670,348

전 반 기	유형자산	무형자산

전기초	76,689,560	3,145,214

취 득	6,941,409	280,973

처 분	(768,080)	(79,225)

감가상각 및 상각	(5,708,531)	(318,473)

타계정대체	(1,335,654)	3,944,011

손상차손	(807,932)	-

외환차이 등	581,202	(70,761)

전반기말	75,591,974	6,901,739

당반기말 현재 유형자산 및 무형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(2) 연결실체가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일(2014년 4월 30일)의 공정가치입니다. 평가일 현재 토지의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말(*)	-	-	7,029,018	7,029,018

전기말(*)	-	-	7,069,318	7,069,318

(*) 재평가금액으로 인식한 토지만 포함하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 잔액	7,029,018	7,254,518

처분	-	(185,200)

기말 잔액	7,029,018	7,069,318

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,660,483 천원입니다.

13. 순확정급여부채 (1) 당반기 및 전반기 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	468,616	989,312	905,759	1,223,981

순이자원가	(10,446)	(3,119)	8,571	5,500

종업원 급여에 포함된 총 비용	458,170	986,193	914,330	1,229,481

총 비용 중 807,736천원(전반기: 951,775천원)은 매출원가에 포함되었으며, 178,457천원(전반기: 277,706천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,382,698	9,828,920

사외적립자산의 공정가치	(8,989,035)	(9,372,954)

소계	1,393,663	455,966

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	950,926	927,485

순확정급여부채	2,474,768	1,383,451

순확정급여자산	(130,179)	-

14 . 충당부채

(1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,356,519	2,904,704

손익계산서 증(감)

충당금 전입액	113,882	91,840

외환차이	(71,648)	85,722

사용액	(126,170)	(495,884)

기말잔액	2,272,583	2,586,382

차감: 비유동항목	(2,272,583)	(2,586,382)

유동항목	-	-

15. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	11,392,470	11,392,470

보통주자본금 (단위 : 천원)	5,696,235	5,696,235

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,965,727	21,965,727

자기주식처분이익	6,799,390	6,799,390

기타자본잉여금	4,516,827	4,516,827

자기주식	(4,237,704)	(4,237,704)

합 계	29,044,240	29,044,240

당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	500,002	4,237,704	1,766,742	14,973,798

반기말	500,002	4,237,704	1,766,742	14,973,798

(4) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,848,118	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

소 계	7,348,118	7,348,118

임의적립금

재무구조개선적립금(주2)	40,000	40,000

사업손실준비금	1,967,423	1,967,423

기타적립금	1,000,000	1,000,000

소 계	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	130,646,248	127,273,284

합 계	141,001,789	137,628,825

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	(269)	(269)

자산재평가잉여금	3,368,535	3,368,535

해외사업환산손익	(3,579,358)	(2,034,338)

합 계	(211,092)	1,333,928

(6) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,333,928	1,451,712

유형자산재평가이 익	-	(6,895)

해외사업환산손익	(1,545,020)	(681,824)

반기말	(211,092)	762,993

16 . 판매비와관리비 당반기 및 전 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,453,499	2,873,039	1,368,949	2,898,594

퇴직급여	106,806	178,457	183,784	277,706

복리후생비	301,556	576,867	232,739	479,211

여비교통비	78,956	157,876	89,992	179,882

차량유지비	84,728	167,810	98,181	189,058

지급수수료	756,425	1,589,850	329,231	751,342

지급임차료	102,177	211,666	148,971	298,743

감가상각비	153,721	276,116	210,668	406,645

무형자산상각비	118,811	238,700	84,602	169,196

교육훈련비	20,114	66,328	5,553	7,111

수출비	125,070	281,037	145,590	235,647

지급용역비	126,469	291,779	234,175	751,537

경상연구개발비	81,832	168,824	86,116	201,126

품질보증비	85,779	113,882	91,840	91,840

세금과공과	426,504	537,083	312,599	335,741

대손상각비(환입)	(11,136)	111,360	(125,600)	(125,600)

기타	758,321	1,434,896	477,940	990,144

합 계	4,769,632	9,275,570	3,975,330	8,137,923

17. 비용의 성격별 분류 손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(18,294,441)	(22,139,724)	(1,894,058)	1,224,796

원재료비 및 상품매입액	90,732,579	191,533,935	81,131,619	158,577,004

종업원급여	11,312,639	21,624,992	11,125,103	22,217,916

감가상각비	3,037,472	5,998,262	2,958,878	5,708,531

무형자산상각비	180,178	371,936	159,100	318,473

지급수수료	1,160,522	2,395,807	824,436	1,755,805

운반비	245,766	908,223	372,741	847,632

광고선전비	7,689	15,979	9,194	19,274

기타비용	29,876,204	33,622,085	8,853,384	23,422,308

매출원가 및 판매비와관리비 합계	118,258,608	234,331,495	103,540,397	214,091,739

18. 기타영업외손익

당반기 및 전 반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	98,335	1,518,130	260,252	1,559,514

외화환산이익	517,550	546,303	384,431	100,886

대손충당금환입	-	-	(80,000)	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	3,333	3,333

유형자산처분이익	40,116	101,420	12,149	12,149

무형자산처분이익	-	-	10,775	10,775

파생상품거래이익	-	4,431	105,616	117,616

파생상품평가이익	-	-	(211,141)	371,000

배당금수익	-	-	34,320	34,320

잡이익	677,633	2,107,744	(220,002)	1,950,870

소 계	1,333,634	4,278,028	299,733	4,160,463

기타영업외비용

외환차손	1,165,575	1,656,126	1,945,000	2,472,255

외화환산손실	(1,393,021)	2,210,971	(1,486,873)	454,358

유형자산처분손실	1	1	46,248	286,796

유형자산손상차손	-	-	-	807,932

기부금	-	-	-	500

잡손실	68,838	84,228	251,532	474,226

소 계	(158,607)	3,951,326	755,907	4,496,067

기타영업외손익	1,492,241	326,702	(456,174)	(335,604)

19. 금융손익

당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	262,342	516,755	273,445	500,805

외환차익	203,335	588,770	518,247	1,299,587

외화환산이익	(91,599)	30,687	499,649	372,190

소 계	374,078	1,136,212	1,291,341	2,172,582

금융비용

이자비용	-	-	219,522	540,296

외환차손	182,280	827,854	394,282	945,671

외화환산손실	(652,662)	790,137	61,601	413,031

소 계	(470,382)	1,617,991	675,405	1,898,998

금융손익	844,460	(481,779)	615,936	273,584

20 . 계속영업과 관련된 법인 세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.1%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.2%)이며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세 수정신고 등으로 인한 법인세추납액 및 환급액으로 인한 차이가 포함되어 있습니다.

21. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 7,624,727,600원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,967,951,360원).

연결실체는 2017년 7월 10일의 이사회 결의에 의거하여, 2017년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 300원과 총배당금 3,267,740,400원을 7월 중 지급하였습니다.

22. 주당이익 당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익(단위: 천원)	7,855,188	10,997,691	5,006,835	8,049,026

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	10,892,468	10,892,468	9,625,728	9,625,728

기본주당이익(단위: 원/주)	721	1,010	520	836

교환사채에 대한 이자비용(단위: 천원)	-	-	153,727	421,431

교환사채의 교환 가정(단위: 주)	-	-	1,266,740	1,266,740

희석주당이익(단위: 원/주)(주1)	721	1,010	474	778

(주1) 당반기에는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 전기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로보며 반기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 반기순이익에 가산하였습니다.

23. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	10,997,691	8,049,026

조정사항:

재고자산평가손실	2,314	454,253

재고자산폐기손실	130,350	-

퇴직급여	986,193	1,121,979

감가상각비	5,998,262	5,708,531

무형자산상각비	371,936	318,473

품질보증비	113,882	91,840

지급임차료	80,905	298,744

대손상각비	111,360	-

수선비	281,452	-

지급수수료	1,498	-

유형자산처분손실	1	286,796

유형자산손상차손	-	807,932

이자비용	-	540,296

상여및제수당	767,497	-

외화환산손실	3,001,108	867,389

법인세비용	2,947,067	2,162,584

대손충당금환입	-	(125,600)

매도가능증권처분이익	-	(3,333)

유형자산처분이익	(101,420)	(12,149)

무형자산처분이익	-	(10,775)

파생상품평가이익	-	(371,000)

파생상품거래이익	(4,431)	-

배당금수익	-	(34,320)

이자수익	(516,755)	(500,805)

외화환산이익	(576,990)	(473,076)

잡이익	(17,335)	-

지분법이익	(138,536)	-

매출채권의 감소(증가)	(8,356,496)	1,457,195

미수금의 감소	2,522,970	458,687

선급금의 감소(증가)	3,548,608	(858,527)

선급비용의 감소(증가)	43,118	(137,148)

선급부가세의 감소	9,002,699	337,885

재고자산의 감소(증가)	(2,312,072)	686,698

장기선급비용의 감소(증가)	(373,475)	95,926

매입채무의 감소	(17,847,722)	(12,332,632)

미지급비용의 증가(감소)	558,845	(1,621,686)

미지급금의 증가(감소)	(1,548,562)	2,172,232

선수금의 감소	(388,353)	(531,253)

예수금의 증가(감소)	(935,656)	754,548

예수부가가치세의 증가(감소)	73,964	(68,443)

수입보증금의 감소	-	(222,000)

파생상품부채의 정산	500	-

품질보증충당부채의 감소	(126,170)	(495,884)

퇴직금의지급	(490,944)	(55,465)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	467,360	(252,204)

합 계	8,274,663	8,564,714

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	2,900,000	1,750,000

건설중인자산의 유무형자산으로의 대체	2,537,390	4,309,839

장기선급비용의 무형자산 대체	-	2,608,357

미지급비용의 퇴직금지급	29,745	62,938

미수금의 유동성 재분류	3,000,000	-

보증금에서 장기대여금으로 대체	3,300,000	-

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

24. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계자는 다음과같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당반기말	전기말

최상위지배기업(주1)	㈜케이티씨	-

지배기업(주2)	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업(주3)	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자(주1)	-	㈜케이티씨

(주1) ㈜케이티씨는 전기 12월 중 지배기업 변동에 의해 특수관계자에 포함되었으며,당반기중 ㈜케이티씨가 ㈜유아이엘홀딩스의 지분을 추가 취득하여 ㈜유아이엘홀딩스의 지배기업으로 변경됨에 따라 당사의 기타특수관계자에서 최상위지배기업으로 변경되었습니다.
(주2) ㈜유아이엘홀딩스는 전기 12월 중 지배기업 변동에 의해 특수관계자에 포함되 었습니다.
(주3) 전기 7월 중 ㈜대일테크의 지분을 30% 매입함에 따라 관계기업에 추가되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기중거래액

매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

최상위지배기업

케이티씨㈜	1,566,560	-	-	6,178,672	19,452	65,216

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	265	-	-	-	-	551,053

관계기업

㈜대일테크	1,789,635	-	99,905	12,428,609	518,662	-

합 계	3,356,460	-	99,905	18,607,281	538,114	616,269

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기중거래액

매 출	유,무형자산처분	기타/금융수익	매 입	유,무형자산취득	기타/금융원가

지배기업

동국제강㈜(주1)	-	-	-	-	94,000	14,681

기타특수관계자

디케이유엔씨㈜(주1)	-	-	-	12,250	263,800	647,473

인터지스㈜(주1)	-	-	-	-	-	7,168

합 계	-	-	-	12,250	357,800	669,322

(주1) 전기 중 지배기업 변동에 의해 특수관계자에서 제외되었으며, 기중거래액은 특수관계가 소멸되는 시점까지의 발생금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	채 권(주1)	채 무

매출채권	대여금(주2)	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

케이티씨㈜	190,874	-	55,693	564,924	1,044

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,426

관계기업

㈜대일테크	10,922	2,800,000	3,714,619	1,964,348	570,528

합 계	201,796	2,800,000	3,770,312	2,529,272	672,998

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채 권(주1)	채 무

매출채권	대여금(주2)	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일테크	698,633	3,000,000	7,237,025	1,900,515	165

기타특수관계자

케이티씨㈜	229,423	-	-	1,433,979	56,725

합 계	928,056	3,000,000	7,237,025	3,334,494	56,890

(주1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 한편,특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(주2) 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 3,000,000 - 대여액 9,200,000 - 상환액 (9,400,000) - 반기말잔액 2,800,000 -

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	374,900	389,360

퇴직급여	44,854	57,003

합 계	419,754	446,363

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결실체는 당반기말 현재 ㈜우리은행과 월 27,000,000천원을 한도로 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 48,200천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 당반기말 현재 미사용차입금 한도는 없습니다. 26. 보고기간 후 사건 연결실체는 2017년 7월 10일의 이사회 결의에 의거하여, 주식발행초과금 자본전입으로 보통주 10,892,468주 발행 및 회사가 보유하고 있는 자기주식 500,002주를 소각처리할 것을 결의하였 으며, 2017년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 300원과 총배당금 3,267,740,400원을 7월 중 지급하였습니다.