유아이엘 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
전분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
회사명 : 유아이엘 주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2023년 03월 31일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2023년 03월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	90,300	0.41	88,000	0.40

기타	10,407,740	47.78	10,410,040	47.79

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

3.2 비금융자산의 손상

현금창출단위 및 종속기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위 및 종속기업투자의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

회사는 당분기 중 주요 부문 현금창출단위 및 종속기업의 실적 부진 등을 고려하여 해당 현금창출단위 및 종속기업투자에 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다(주석 9, 10 및 12 참조).

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	20,229,499	14,723,941

기타상각후원가측정금융자산	16,884,242	19,853,809

매출채권	16,026,298	15,433,834

대여금및수취채권	6,064,825	6,672,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	135	95

금융자산 합계	59,204,999	56,684,251

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

매입채무	7,812,232	7,720,007

기타금융부채	753,040	832,959

리스부채	88,363	100,755

금융부채 합계	20,653,635	20,653,721

금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그 외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	135	-	-	135

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	95	-	-	95

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재경팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	135	95

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	20,229,499	14,723,941

매출채권	16,026,298	15,433,834

기타상각후원가금융자산	16,884,242	19,853,809

대여금및수취채권	6,064,825	6,672,572

합 계	59,204,999	56,684,251

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

매입채무	7,812,232	7,720,007

기타금융부채	753,040	832,959

리스부채	88,363	100,755

합 계	20,653,635	20,653,721

6. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 휴대폰용 키버튼 및 액세서리 및 기타 전자기기 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주요 재화 및 용역	품 목	당분기	전분기

제품판매	휴대폰 부품	6,160,768	7,978,351

전자담배 부품	5,097,679	1,082,053

상품판매	제품 외	533,216	1,264,523

용역수익	21,000	18,000

기타수익	2,978,594	3,627,002

합 계	14,791,257	13,969,929

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	9,264,765	5,145,968

중국	-	100,003

베트남	4,605,408	7,468,721

인도	921,084	1,255,237

합 계	14,791,257	13,969,929

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객 A	국내, 베트남	1,892,024	13%	3,310,382	24%

고객 B	국내	5,097,679	34%	1,082,053	8%

7. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,026,298	-	15,433,834	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	16,026,298	-	15,433,834	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	133,034

대손상각비(환입)	-	(133,034)

기말잔액	-	-

8. 대여금및수취채권 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,348,693	-	2,944,272	-

미수수익	310,063	-	322,978	-

대여금	-	3,000,000	-	3,000,000

보증금	-	411,852	-	411,852

차감: 현재가치할인차금	-	(5,782)	-	(6,530)

합 계	2,658,756	3,406,070	3,267,250	3,405,322

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	16,884,241	19,853,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	135	95

10. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,239,207	(143,383)	2,095,824	2,851,955	(636,753)	2,215,202

상품	835,925	-	835,925	67,230	-	67,230

재공품	58,229	-	58,229	311,653	(180,935)	130,718

원재료	543,214	(90,870)	452,344	792,633	(105,251)	687,382

미착품	460,297	-	460,297	462,668	-	462,668

합 계	4,136,872	(234,253)	3,902,619	4,486,139	(922,939)	3,563,200

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,019백만원 (전분기 : 8,163백만원)입니다(주석 23 참조).재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다(주석 15 및 30 참조)

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	38,450,699	25,684,618	100	25,684,618	39,340,344	25,684,618

(주)H	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	60	1,680,000	361,832	217,099	60	1,680,000	357,662	214,597

소 계	27,364,618	38,812,531	25,901,717	27,364,618	39,698,006	25,899,215

관계기업	(주)대일하이테크(*)	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,343,135	1,377,789	30	2,460,000	2,173,158	1,377,789

소 계	2,460,000	2,343,135	1,377,789	2,460,000	2,173,158	1,377,789

합 계	29,824,618	41,155,666	27,279,506	29,824,618	41,871,164	27,277,004

(*) 전기 중 ㈜대일하이테크로 사명이 변경되었습니다.

(2) 회사는 당분기 및 전기 중 종속기업 UIL International Ltd. 의 실적 부진 등을 고려하여 해당 종속기업투자에 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정됐으며, 이익접근법을 사용하여 추정했습니다. 당분기 중 추정에 사용된 주요 가정은아래와 같습니다.

(i) 할인율: 12.04 %

(ii) 영구성장률: 0.50% 종속기업투자주식의 사용가치 추정 시 사용한 할인율의 변동이 손상차손 금액에 미치는 영향은 없습니다.(3) 회사는 당분기말 현재, (주)H 발행한 제 1회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).(4) 2021년 7월 16일 이사회에서 (주)H 사업의 중단을 최종 결정하였으며, 당분기말 현재 (주)H 테크의 기술개발은 중단되었습니다. 이에 회사는 당분기 중 (주)H 종속기업투자주식 장부금액에 대하여 종속기업투자주식 당분기 손상차손환입 2백만원 전기 손상차손 89백만원을 인식하였습니다.(5) (주)대일하이테크는 전기 중 COVID-19로 인한 영업적자 발생으로 관계기업투자주식 손상차손 1,082백만원을 인식하였습니다.

12. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 -

구 분	유형자산	무형자산

당분기초	27,194,888	1,214,900

취 득	68,590	-

처 분	(78,882)	-

감가상각	(335,578)	(5,525)

타계정대체	(6,109)	6,109

당분기말	26,842,909	1,215,484

전분기 -

구 분	유형자산	무형자산

전분기초	28,110,884	1,111,700

취 득	464,441	-

처 분	(10,236)	-

감가상각	(404,741)	(600)

타계정대체	(18,000)	18,000

손상차손/환입	(769,251)	-

전분기말	27,373,097	1,129,100

(2) 회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2021년 10월 31일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	11,825,425	11,825,425	-	-	11,825,425	11,825,425

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 기

기초 잔액	11,825,425	11,825,425

처분	-	-

재평가	-	-

기말 잔액	11,825,425	11,825,425

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 당분기말 금액은 6,151백만원(전기:6,151백만원)입니다.(7) 회사는 당분기 및 전기 중 영업부문 현금창출단위의 실적 부진 등을 고려하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정했으며, 이익접근법을 사용하여 추정했습니다.당분기 중 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.

(i) 할인율: 14.22 %(ii) 영구성장률: 1%

현금창출단위의 사용가치 추정 시 사용한 할인율의 변동이 손상차손 금액에 미치는 영향은 없습니다.

13. 리스

회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 사용권자산, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	29,142	27,226

차량운반구	57,176	71,555

합계	86,318	98,781

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	70,996	75,492

비유동	17,367	25,263

합계	88,363	100,755

당분기 중 증가된 사용권자산은 12백만원(전분기: 115백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,714	9,736

차량운반구	14,379	20,144

합계	24,093	29,881

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,187	1,919

리스해지이익	-	500

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22	292

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,549	6,198

당분기 중 리스 및 비리스요소의 총 현금유출은 32백만원(전분기: 40백만원)입니다.

14. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,666	10,776

선급비용	5,725	6,470

부가세대급금	361,786	466,869

합 계	378,177	484,115

15. 차입금차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	2023-11-29	5.3	9,000,000	9,000,000

KB국민은행	2023-11-15	-	3,000,000	3,000,000

소 계	12,000,000	12,000,000

재고자산 중 제품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).

16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	534,488	-	570,142	-

미지급비용	5,227	-	3,921	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

금융보증부채	208,325	-	253,896	-

합 계	748,040	5,000	827,959	5,000

17. 기타부채 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	106,733	-	119,377	-

예수금	48,675	-	239,207	-

종업원급여부채	526,436	107,008	913,644	111,995

합 계	681,844	107,008	1,272,228	111,995

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	145,206	244,457

순이자원가	(40,952)	3,797

종업원 급여에 포함된 총 비용	104,254	248,254

총 비용 중 81백만원(전분기: 188백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 23백만원(전분기: 60백만원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,798,798	3,868,154

사외적립자산의 공정가치	(5,706,127)	(5,973,084)

재무상태표 상 순확정급여부채	(1,907,329)	(2,104,930)

19. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	33,181	32,792

포괄손익계산서 증감

충당금 전입(환입)액	(33,083)	389

기말잔액	98	33,181

비유동항목	-	-

유동항목	98	33,181

20. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초(*1)	800,000주	5,347,514	800,000주	5,347,514

기말	800,000주	5,347,514	800,000주	5,347,514

(*1) 회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

기타	(434)	41	(393)

합 계	4,425,337	41	4,425,378

전기 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	4,425,771	-	4,425,771

기타	(392)	(42)	(434)

합 계	4,425,379	(42)	4,425,337

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	5,571,235

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	46,538,470	43,563,667

합 계	59,617,127	56,642,325

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 배당금을 지급한 내역이 없습니다.

21. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2022년 04월 12일	2023년 02월 27일

주식선택권 공정가치	414 원	1,247 원

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

부여수량	400,000주	50,000주

행사가격	2,400원	5,560 원

행사가능기간	2024년 04월 12일 ~ 2026년 04월 11일	2025년 02월 27일 ~ 2027년 02월 26일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

공정가치접근법	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용

부여일 직전일 종가	2,065 원	5,050 원

무위험이자율	3.25%	3.56%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	32.24%	35.50%

(2) 당분기말 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)

기초	550,000

부여	50,000

소멸	150,000

당분기말	450,000

당분기말 현재 행사가능	-

(3) 당분기중 발생한 보상원가환입 4,606천원 입니다(전분기 : -천원). 22. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	569,356	445,089

퇴직급여	23,298	165,179

복리후생비	98,104	87,014

여비교통비	43,422	11,323

차량유지비	12,759	16,400

지급수수료	219,031	183,802

지급임차료	4,571	6,490

감가상각비	63,433	68,077

무형자산상각비	900	600

교육훈련비	559	15,699

수출비	68,219	85,848

지급용역비	2,038	10,778

경상연구개발비	84	-

품질보증비(환입)	(33,083)	(26,717)

세금과공과	3,135	3,106

대손상각비(환입)	-	51,325

기타	95,632	91,836

판매비와관리비 합계	1,171,458	1,215,849

23. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	191,866	(20,975)

원재료 및 상품의 사용	9,827,414	8,184,381

종업원급여	1,845,791	2,405,512

감가상각비	359,670	434,623

무형자산상각비	5,525	600

지급수수료	549,658	470,353

운반비	78,545	64,509

광고선전비	5,950	4,118

기타비용	1,770,134	2,408,532

매출원가 및 판매비와관리비 합계	14,634,553	13,951,653

24. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	258,228	275,347

외화환산이익	291,805	584,370

유형자산처분이익	57,273	142,235

종속기업투자주식손상차손환입	2,502	21,486

배당금수익	1,707,020	-

금융보증수익	45,572	-

잡이익	16,610	8,950

기타수익 합계	2,379,010	1,032,388

기타비용

외환차손	125,008	311,545

외화환산손실	43,368	41,354

유형자산처분손실	1,456	-

잡손실	45,546	33,850

기타비용 합계	215,378	386,749

25. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	472,032	246,000

외환차익	-	129,776

외화환산이익	321,570	8,291

금융수익 합계	793,602	384,067

금융비용

이자비용	124,031	66,527

외화환산손실	6,467	-

금융비용 합계	130,498	66,527

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실) (천원)	2,974,802	1,473,032

가중평균유통보통주식수 (주)	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익(손실) (원/주)	142	70

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당분기 중 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,974,802	1,473,032

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	(1,252,461)	(1,105,225)

재고자산평가손실	(688,687)	(403,016)

퇴직급여	120,500	248,254

주식보상비용(환입)	(4,605)	-

상여 및 수당	(4,987)	(14,336)

품질보증비(환입)	(33,083)	(26,717)

지급임차료	-	2,236

감가상각비	359,670	434,623

무형자산상각비	5,525	600

대손상각비(환입)	-	51,325

외화환산손실	49,835	41,354

유형자산처분손실	1,456	-

지분법이익(손실)	-	(471,024)

연결투자주식손상차손(환입)	(2,502)	-

이자비용	124,031	66,527

법인세비용	8,639	(56,734)

유형자산처분이익	(57,273)	(142,235)

외화환산이익	(613,376)	(592,660)

이자수익	(472,032)	(243,422)

금융보증수익	(45,572)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	218,695	(4,016,199)

매출채권의 감소(증가)	(334,975)	(366,179)

미수금의 감소(증가)	601,689	473,416

선급금의 감소	110	-

선급비용의 감소(증가)	1,819	-

부가세대급금의 감소(증가)	105,083	(332,731)

재고자산의 감소(증가)	349,268	1,054,465

매입채무의 증가(감소)	77,070	(2,758,077)

미지급금의 증가(감소)	69,609	508,092

미지급비용의 증가(감소)	(395,049)	(922,928)

선수금의 증가	(12,644)	(972,998)

예수금의 감소	(190,532)	(46,169)

퇴직금의 (지급) 증가(감소)	(263,816)	(385,753)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	340,917	(267,337)

법인세의 증가(감소)	(129,854)	-

합계	1,941,036	(3,648,393)

(2) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	73,130	1,546,283

유형자산 취득관련 미지급금	-	6,270

무형자산 취득관련 미지급금	-	99,000

리스부채의 유동성대체	19,527	189,321

(3) 재무활동에서 생기는 차입금의 조정 내용 (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	12,000,000	13,000,000

현금흐름	-	(1,000,000)

보고기간말 금액	12,000,000	12,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정 내용 (단위 : 천원)- 당분기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동리스부채	비유동리스부채

전기말	75,492	25,263	100,755

취득 - 리스	-	11,631	11,631

현금흐름	(25,210)	-	(25,210)

이자비용	1,187	-	1,187

유동성대체	19,527	(19,527)	-

당분기말 순부채	70,996	17,367	88,363

- 전기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동리스부채	비유동리스부채

전전기말	63,264	50,316	113,580

취득 - 리스	-	164,268	164,268

해지 - 리스	(69,325)	-	(69,325)

현금흐름	(113,148)	-	(113,148)

이자비용	5,380	-	5,380

유동성대체	189,321	(189,321)	-

전기말 순부채	75,492	25,263	100,755

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)UIL Vietnam JSC.(*1)UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1)㈜H	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)UIL Vietnam JSC.(*1)UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1)㈜H

관계기업	㈜대일하이테크(*2)	㈜대일하이테크(*2)

기타특수관계자	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD동진P(주)DONGJIN P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 ㈜대일하이테크로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 -

구 분	매 출	유ㆍ무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	523	-	-	59,715	-	69,399

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	-	279,166

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL Vietnam JSC.(*1)	5,977,502	79,127	-	4,812,762	-	1,323

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	864,982	57,028	-	12,697	-	-

㈜H	21,000	-	-	-	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	-	-	9,870

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*3)	549,525	-	-	-	-	-

동진P.I산업㈜	-	-	34,027	-	-	-

합 계	7,413,532	136,155	34,027	4,885,174	-	359,758

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 4,359백만원 입니다.(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 921백만원 입니다.(*3) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 81백만원 입니다.전분기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	143,642	-	-	167,564	-	9,692

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	-	205,886

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

UIL Vietnam JSC.	5,075,981	-	-	1,339,346	151,011	2,922

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	1,255,237	151,970	-	19,845	-	-

㈜에이치앤씨테크	18,000	-	-	-	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	37,205	-	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	-	-	854

기타특수관계자

㈜와이이케이	24,100	-	-	14,440	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	2,769,458	-	-	-	-	-

동진P.I산업㈜	-	-	66,257	-	-	4,000

합 계	9,286,418	151,970	66,257	1,578,400	151,011	223,354

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 5,052백만원 입니다.(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 1,182백만원 입니다.(*3) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 매출액은 477백만원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	-	-	-	116,235	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	-	101,891

종속기업

UIL Vietnam JSC.	5,920,929	-	81,677	3,273,261	346

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	5,989,608	-	60,587	10,004	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	3,417	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	698,421	-	-	-	-

동진P(*1)	-	3,000,000	90,173	-	-

합 계	12,608,958	3,000,000	232,437	3,402,917	102,237

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하고 있는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다. (*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	152	-	-	89,783	39

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	5,632	75,491

종속기업

UIL Vietnam JSC.	4,342,850	-	1,263,180	3,986,501	89

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	6,580,924	-	-	35,364	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	25,184	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	-	-	-	27,562	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	733,673	-	-	-	-

동진P(*1)	-	3,000,000	56,145	-	-

합 계	11,657,599	3,000,000	1,319,325	4,170,026	75,619

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하고 있는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다. (*2) UIL Electronics India Pvt. Ltd.에 대한 매출채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자금거래

당분기	전분기

대여	회수	기타(외환차이 등)	대여	회수	기타(외환차이 등)

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	1,707,020	-	-	-

기타특수관계자

동진P(주)	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	1,707,020	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	139,929	208,100

퇴직급여	20,659	142,945

주식보상비	(4,606)	-

합 계	155,982	351,045

30. 우발채무 및 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 5,000백만원의 구매카드 발행 한도약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 실행잔액은 67백만원 입니다.(2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 보증 등을 위해 32백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 매출액에 대하여 3.0%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.(4) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 2,700백만원의 지급보증을 전환사채 인수자에게 제공하고 있습니다.(5) 재고자산은 회사의 한국수출입은행으로부터의 차입금 9,000백만원에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다(주석 10 및 15 참조).(6) 회사는 당분기말 현재 KB국민은행을 통하여 삼성전자 협력사 무이자 대출 3.000백만원을 제공 받고 있습니다.(7) 회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.(8) 회사는 당분기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 10백만원입니다.