유아이엘 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제42(당)반기 2023년 6월 30일 현재
제41(전)반기 2022년 6월 30일 현재
유아이엘 주식회사

1. 일반사항

유아이엘 주식회사(이하 "회사")는 1982년 7월 1일에 휴대폰용 부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2023년 6월 30일 현재 회사는 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.회사는 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2023년 6월 30일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

자기주식	800,000	3.67	800,000	3.67

대표이사 및 등기임원	90,300	0.41	88,000	0.40

기타	10,407,740	47.78	10,410,040	47.79

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	18,055,453	14,723,941

기타상각후원가측정금융자산	26,462,234	19,853,809

매출채권	15,300,168	15,433,834

대여금및수취채권	12,891,579	6,672,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	111	95

금융자산 합계	72,709,545	56,684,251

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

매입채무	9,726,718	7,720,007

기타금융부채	716,585	832,959

리스부채	64,061	100,755

금융부채 합계	22,507,364	20,653,721

금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하였습니다. 그외 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	111	-	-	111

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	95	-	-	95

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하지 않고 있습니다.

(4) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	111	95

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	18,055,453	14,723,941

매출채권	15,300,168	15,433,834

기타상각후원가금융자산	26,462,234	19,853,809

대여금및수취채권	12,891,579	6,672,572

합 계	72,709,545	56,684,251

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

매입채무	9,726,718	7,720,007

기타금융부채	716,585	832,959

리스부채	64,061	100,755

합 계	22,507,364	20,653,721

6. 부문정보

(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 스마트폰용 키버튼 및 액세서리 및 전자담배 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주요 재화 및 용역	품목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	휴대폰 부품	7,470,123	13,156,116	12,214,118	21,274,521

전자담배 부품	5,637,121	11,209,576	1,082,053	1,082,053

상품판매	제품 외	3,611,983	4,145,199	980,571	2,245,094

용역수익	21,000	42,000	20,299	38,299

기타수익	2,386,680	5,365,274	4,990,231	8,617,234

합 계	19,126,907	33,918,165	19,287,272	33,257,201

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,294,523	20,559,288	10,114,668	15,260,636

중국	-	-	440,433	540,436

베트남	7,184,995	11,790,404	5,169,402	12,638,123

인도	647,389	1,568,473	3,562,769	4,818,006

소 계	19,126,907	33,918,165	19,287,272	33,257,201

(4) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당반기	전반기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객 A	국내	10,401,528	31%	4,663,042	14%

고객 B	국내, 베트남	6,125,964	18%	7,440,781	22%

7. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,300,168	-	15,433,834	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	15,300,168	-	15,433,834	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	133,034

대손상각비	-	408,683

반기말잔액	-	541,717

8. 대여금및수취채권대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,508,931	-	2,944,272	-

미수수익	410,706	-	322,978	-

대여금	6,564,000	3,000,000	-	3,000,000

보증금	-	411,852	-	411,852

차감: 현재가치할인차금	-	(3,910)	-	(6,530)

합 계	9,483,637	3,407,942	3,267,250	3,405,322

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	26,462,234	19,853,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	111	95

합 계	26,462,345	19,853,903

10. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,281,845	(267,622)	1,014,223	2,851,955	(636,753)	2,215,202

상품	1,213,478	-	1,213,478	67,230	-	67,230

재공품	32,835	-	32,835	311,653	(180,935)	130,718

원재료	288,546	(108,235)	180,311	792,633	(105,251)	687,382

미착품	847,287	-	847,287	462,668	-	462,668

합 계	3,663,991	(375,857)	3,288,134	4,486,139	(922,939)	3,563,200

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,801백만원 (전반기 : 19,962백만원)입니다(주석 23 참조).회사의 재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다(주석 15 및 30 참조).

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업	UIL International Ltd.	자회사에대한 관리	홍콩	12월	100	25,684,618	38,737,557	25,726,567	100	25,684,618	39,340,344	25,684,618

(주)H	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	60	1,680,000	341,992	205,195	60	1,680,000	357,662	214,597

소 계	27,364,618	39,079,549	25,931,762	27,364,618	39,698,006	25,899,215

관계기업	(주)대일하이테크	휴대폰용부품 제조	대한민국	12월	30	2,460,000	2,409,382	1,377,789	30	2,460,000	2,173,158	1,377,789

소 계	2,460,000	2,409,382	1,377,789	2,460,000	2,173,158	1,377,789

합 계	29,824,618	41,488,931	27,309,551	29,824,618	41,871,164	27,277,004

(2) 회사는 당반기말 현재 (주)H 발행한 제1회 무기명식 사모 전환사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

12. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원).당반기 -

구 분	유형자산	무형자산

당반기초	27,194,887	1,214,900

취 득	161,514	6,110

처 분	(101,935)	-

감가상각	(618,308)	(11,079)

당반기말	26,636,158	1,209,931

전반기 -

구 분	유형자산	무형자산

전반기초	27,341,634	1,111,700

취 득	1,193,501	18,000

처 분	(22,173)	-

감가상각	(800,907)	(1,500)

전반기말	27,712,055	1,128,200

13. 리스 회사는 부동산과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	19,428	27,226

차량운반구	42,798	71,555

합 계	62,226	98,781

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	53,840	75,492

비유동	10,221	25,263

합 계	64,061	100,755

당반기 중 취득한 사용권자산은12백만원(전반기 : 115백만원) 입니다.

(2) 리스와 관련해서 반기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	19,428	19,473

차량운반구	28,757	36,394

합 계	48,185	55,867

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,095	3,219

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,682	3,922

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,782	12,284

당반기 중 리스의 총 현금유출은 64백만원(전반기 : 75백만원)입니다.

14. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	10,666	10,776

선급비용	3,861	6,470

부가세대급금	341,197	466,869

합 계	355,724	484,115

15. 차입금 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	원화대출	한국수출입은행	2023-11-29	4.67	9,000,000	9,000,000

KB국민은행	2023-11-15	-	3,000,000	3,000,000

소계	12,000,000	12,000,000

(1) 회사의 재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10 및30참조).

(2) 한국수출입은행 차입금은 금리인하요구권 행사에 따라, 2023년 6월 7일부터 연이자율 4.67%로 변경되었습니다(변경 전 : 5.30%).

16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	548,995	-	570,142	-

미지급비용	2,303	-	3,921	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

금융보증부채	160,287	-	253,896	-

합 계	711,585	5,000	827,959	5,000

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,174,819	-	119,377	-

예수금	66,557	-	239,207	-

종업원급여부채	675,136	102,494	913,644	111,995

합 계	1,916,512	102,494	1,272,228	111,995

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 반기포괄손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	145,206	290,411	244,457	488,914

순이자원가	(39,118)	(80,070)	3,797	7,594

종업원 급여에 포함된 총 비용	106,088	210,341	248,254	496,508

총 비용 중 162백만원(전반기 : 375백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 48백만원(전반기 : 121백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,780,858	3,868,154

사외적립자산의 공정가치	(5,577,741)	(5,973,084)

재무상태표 상 순확정급여자산	(1,796,883)	(2,104,930)

19. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	33,181	32,792

포괄손익계산서 증감

충당금설정액(환입)	(32,926)	(17,636)

반기말잔액	255	15,156

유동항목	255	15,156

20. 자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초(*1)	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(*1) 회사는 2018년 1월 30일에 보유하고 있던 자기주식 800,000주를 취득을 결정하였습니다.

(3) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	5,571,235	5,571,235

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	53,337,025	43,563,667

합 계	66,415,683	56,642,325

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 주식기준보상(1) 회사는 당반기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2022년 04월 12일	2023년 02월 27일

주식선택권 공정가치	414 원	1,247 원

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

부여수량	400,000주	50,000주

행사가격	2,400원	5,560 원

행사가능기간	2024년 04월 12일 ~ 2026년 04월 11일	2025년 02월 27일 ~ 2027년 02월 26일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

공정가치접근법	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용	옵션가격결정모형 중 Binomial Option Pricing Model 적용

부여일 직전일 종가	2,065 원	5,050 원

무위험이자율	3.25%	3.56%

기대행사기간	2년	1년

예상주가변동성	32.24%	35.50%

(2) 회사가 부여한 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	기초	부여	행사	소멸	반기말	반기말 현재행사가능

당반기	550,000	50,000	-	150,000	450,000	-

전반기	150,000	400,000	-	-	550,000	150,000

(3) 당반기 중 발생한 보상원가는 9,580천원 입니다.(전반기 : 17,192천원).

22. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	762,621	1,331,977	415,146	860,235

퇴직급여	25,131	48,429	54,518	219,697

복리후생비	123,309	221,413	88,917	175,931

여비교통비	32,742	76,165	20,359	31,681

차량유지비	14,661	27,420	18,362	34,761

지급수수료	332,686	551,717	284,306	468,107

지급임차료	4,656	9,227	5,716	12,206

감가상각비	60,010	123,443	62,081	130,157

무형자산상각비	900	1,800	900	1,500

교육훈련비	1,054	1,614	933	16,632

수출비	144,871	213,090	97,400	183,248

지급용역비	2,035	4,073	10,698	21,477

경상연구개발비	2,849	2,933	-	-

품질보증비(환입)	156	(32,927)	9,081	(17,636)

세금과공과	3,994	7,129	3,367	6,473

대손상각비	-	-	357,358	408,682

기타	77,391	173,022	104,060	195,899

합 계	1,589,066	2,760,525	1,533,202	2,749,050

23. 비용의 성격별 분류

반기포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,106,995	1,298,861	(689,089)	(710,064)

원재료 및 상품의 사용	11,674,378	21,501,791	12,487,767	20,672,148

종업원급여	2,111,513	3,957,304	2,198,975	4,604,487

감가상각비	306,824	666,494	422,151	856,773

무형자산상각비	5,553	11,078	900	1,500

지급수수료	681,444	1,231,102	574,601	1,044,954

운반비	69,327	147,872	77,459	141,967

광고선전비	-	-	9,558	13,676

기타비용	2,193,599	3,969,683	2,763,843	5,172,377

매출원가 및 판매비와관리비 합계	18,149,633	32,784,185	17,846,165	31,797,818

24. 기타영업외손익기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	256,469	514,696	323,343	598,690

외화환산이익	40,463	332,269	1,508,211	2,092,580

유형자산처분이익	47,746	105,019	184,132	326,367

배당금수익	8,011,800	9,718,820	-	-

금융보증수익	48,038	93,610	75,815	75,815

잡이익	15,743	34,855	172,758	203,195

기타수익 합계	8,420,259	10,799,269	2,264,259	3,296,647

기타비용

외환차손	171,465	296,473	46,312	357,857

외화환산손실	31,203	74,572	11,178	52,532

유형자산처분손실	-	1,456	-	-

종속기업투자주식손상차손	9,402	9,402	22,785	22,785

잡손실	-	45,545	5	33,855

기타비용 합계	212,070	427,448	80,280	467,029

25. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	530,623	1,002,654	258,641	504,641

외환차익	104,703	104,703	25,167	154,943

외화환산이익	(47,015)	274,556	133,791	142,082

금융수익 합계	588,311	1,381,913	417,599	801,666

금융비용

이자비용	110,875	234,906	66,621	133,148

외환차손	-	-	24	24

외화환산손실	(6,466)	-	-	-

금융비용 합계	104,409	234,906	66,645	133,172

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	6,798,556,081	9,773,358,250	3,555,656,548	4,557,664,518

가중평균유통보통주식수	20,984,936	20,984,936	20,984,936	20,984,936

기본주당순이익	324	466	169	217

(2) 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	6,798,556,081	9,773,358,250	3,555,656,548	4,557,664,518

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,191,725	21,175,979	20,984,936	20,984,936

희석주당순이익	321	462	169	217

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	9,773,358	4,557,665

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	(8,009,661)	(1,086,910)

재고자산평가손실(환입)	(547,082)	(317,462)

퇴직급여	210,341	496,508

주식보상비용	9,580	17,912

품질보증비(환입)	(32,927)	(17,636)

감가상각비	666,494	856,773

무형자산상각비	11,078	1,500

대손상각비	-	408,683

외화환산손실	74,572	52,532

유형자산처분손실	1,455	-

종속기업투자주식손상차손	9,402	22,785

이자비용	234,906	133,148

법인세비용	2,879,448	399,832

유형자산처분이익	(105,019)	(326,367)

외화환산이익	(606,825)	(2,234,662)

이자수익	(1,002,654)	(504,641)

금융보증수익	(93,610)	(75,815)

배당금수익	(9,718,820)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,564,258	(12,688,537)

매출채권의 감소(증가)	(1,329,522)	(8,684,385)

미수금의 감소(증가)	2,127,838	(2,906,511)

미수수익의 감소	-	10,944

선급금의 증가(감소)	110	(749,507)

선급비용의 감소	3,682	3,966

부가세대급금의 감소(증가)	125,673	(156,770)

재고자산의 감소	822,148	342,413

매입채무의 증가	2,002,627	2,085,074

미지급금의 감소(증가)	83,134	(120,350)

미지급비용의 감소	(242,428)	(946,635)

선수금의 증가(감소)	1,055,442	(902,228)

예수금의 감소	(172,650)	(63)

종업원급여부채의 감소	(9,501)	(9,170)

퇴직금의 (지급) 감소	(476,216)	(603,730)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	573,921	(51,585)

합 계	6,327,955	(9,217,783)

(2) 당반기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

건설중인자산의 본계정 대체	100,707	1,546,283

유형자산 취득관련 미지급금	990	6,270

유형자산 처분관련 미수금	57,028	-

무형자산 취득관련 미지급금	-	99,000

리스부채의 유동성대체	26,673	189,321

29. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

당반기말	전기말

최상위지배자	박찬화	박찬화

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

종속기업	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)UIL Vietnam JSC.(*1)UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1)㈜H	UIL International Ltd.UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)UIL Vietnam JSC.(*1)UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*1)㈜H

관계기업	㈜대일하이테크	㈜대일하이테크

기타특수관계자	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이동진P P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등	KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD㈜와이이케이동진P P INDUSTRY CO., LTD대표이사 등

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기 -

구 분	매 출	유,무형자산
처분	기타
금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타
금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	8,383	-	-	119,801	-	166,584

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	1,280	-	558,331

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	9,718,820	-	-	-

UIL Vietnam JSC. (*1)	14,094,846	148,470	-	9,263,822	-	2,735

UIL Electronics India Pvt. Ltd. (*2)	1,619,341	57,028	-	12,781	-	-

㈜H	42,000	-	-	-	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	-	-	92,974

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD (*3)	2,130,393	-	-	-	-	-

동진P	-	-	68,433	-	-	-

합 계	17,894,963	205,498	9,787,253	9,397,684	-	820,624

(*1) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당반기 중 반기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 11,132백만원 입니다.(*2) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당반기 중 반기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 1,568백만원 입니다.(*3) 거래금액을 총액으로 표시하였으며 당반기 중 반기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 376백만원 입니다.전반기 -

구 분	매 출	유,무형자산처분	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	159,693	-	150	276,047	-	57,961

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	19,200	-	411,771

종속기업

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	373,792	146,932	-	-	-	-

UIL Vietnam JSC.(*1)	11,326,621	-	-	4,515,512	151,011	8,017

UIL Electronics India Pvt. Ltd.(*2)	4,818,006	151,970	-	53,133	-	-

㈜H	36,000	-	-	-	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	37,205	-	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	-	-	28,184

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD(*3)	4,635,147	-	-	-	-	-

㈜와이이케이	24,100	-	-	20,520	-	-

동진P	-	-	66,257	-	-	4,000

합 계	21,373,359	298,902	66,407	4,921,617	151,011	509,933

(*1) 중개무역에 따라 발생한 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전반기 중 반기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 9,593백만원 입니다.(*2) 중개무역에 따라 발생한 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전반기 중 반기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 4,743백만원 입니다.(*3) 중개무역에 따라 발생한 거래금액을 총액으로 표시하였으며 전반기 중 반기포괄손익계산서에 인식한 매출액은 792백만원 입니다.

기타ㆍ금융수익에는 종속기업으로부터의 배당금수익 및 금융자산으로부터 발생한 평가손익 및 이자수익이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	8,371	-	-	109,031	-

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	1,408	101,891

종속기업

UIL Vietnam Co., Ltd.	4,148,487	6,564,000	17,084	2,630,553	152

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	6,006,075	-	61,006	77	-

관계기업

㈜대일하이테크	-	-	-	62,652	-

기타특수관계자

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	1,502,054	-	-	-	-

동진P(*1)	-	3,000,000	124,578	-	-

합 계	11,664,987	9,564,000	202,668	2,803,721	102,043

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	152	-	-	89,783	39

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	5,632	75,491

종속기업

UIL Vietnam JSC.	4,342,850	-	1,263,180	3,986,501	89

UIL Electronics India Pvt. Ltd.	6,580,924	-	-	35,364	-

관계기업

㈜대일테크	-	-	-	25,184	-

기타 특수관계자

㈜와이이케이	-	-	-	27,562	-

KTC Electronics VIETNAM CO., LTD	733,673	-	-	-	-

동진P (*1)	-	3,000,000	56,145	-	-

합 계	11,657,599	3,000,000	1,319,325	4,170,026	75,619

(*1) 상기 자금 대여 거래와 관련하여 동진P(주)가 보유하는 (주)유아이엘홀딩스의 지분을 담보로 제공받았습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자금거래

당반기	전반기

대여	회수	배당금	기타(외환차이 등)	대여	회수	배당금	기타(외환차이 등)

종속기업

UIL International Ltd.	-	-	9,718,820	-	-	-	-

UIL Vietnam JSC.	6,564,000	-	-	-	-	-	-

합 계	6,564,000	-	9,718,820	-	-	-	-

(5) 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	283,550	343,950

퇴직급여	41,317	161,824

주식보상비용	9,580	17,912

합 계	334,447	523,686

30. 우발채무 및 약정사항(1) 회사는 당반기말 현재 KB국민은행과 5,000백만원의 구매카드 발행 한도약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 실행 잔액은 114백만원 입니다.(2) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증, 전세금 보증 등을 위해 29백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 당반기말 현재 KB국민은행을 통하여 삼성전자 협력사 무이자 대출 3,000백만원을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 당반기말 현재 종속기업(손자회사)인 UIL Vietnam JSC. 와 UIL Electronics India Pvt. Ltd. 와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 UIL Vietnam JSC. 가 판매한 제품 총 매출액에 대하여 3.0%, UIL Electronics India Pvt. Ltd. 가 판매한 제품 총 매출액 중 관계사로부터의 매입액과 관계사와의 매출액을 제외한 금액에 대하여 3.0%에 해당하는 기술료를 각각 수령하고 있습니다.(5) 회사는 당반기말 현재 종속기업인 주식회사 H 발행한 전환사채에 대해 2,600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 11참조)(6) 재고자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 13,000백만원입니다. (주석10 및 15 참조)(7) 회사는 당반기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.(8) 회사는 당반기말 현재 광탄농협과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 10백만원입니다.