유아이엘 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

2019년 3월 31일 현재
회사명 : 유아이엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

유아이엘 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 1982년 7월 1일에 휴대폰용 키패드 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 2019년 3월 31일 현재 지배기업은 경기도 파주시 광탄면에 본사 및 공장이 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2019년 3월 31일 현재 수권주식수는 50,000,000주이며, 납입자본금은 11,142,469천원(보통주식 21,784,936주, 액면 500원)입니다.

지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유아이엘홀딩스	7,934,280	36.42	7,934,280	36.42

유아이엘㈜(*1)	800,000	3.67	800,000	3.67

케이티씨㈜	2,552,616	11.72	2,552,616	11.72

대표이사 및 등기임원	46,650	0.21	30,650	0.14

기타	10,451,390	47.98	10,467,390	48.05

합 계	21,784,936	100.00	21,784,936	100.00

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "종속기업")의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

UIL International Ltd.	자회사에 대한 관리	홍콩	12월	100	100

UIL(Tianjin) Electronics Co.,Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	중국	12월	100	100

UIL Vietnam JSC.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	베트남	12월	99.96	99.96

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.(*1)	휴대폰용 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.99	99.99

유테크㈜	휴대폰용 부품 제조	대한민국	12월	100	100

(*1) 종속기업인 UIL International Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말과 전기말 -

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UIL International Ltd.	68,887,755	11,347,173	57,540,582	56,781,816	15,813,388	40,968,428

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	17,269,633	6,559,723	10,709,910	17,547,546	7,308,247	10,239,299

UIL Vietnam JSC	112,726,503	52,785,437	59,941,066	101,750,134	31,321,597	70,428,537

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	43,458,357	38,665,500	4,792,857	35,810,104	29,705,129	6,104,975

유테크㈜	4,260,305	137,852	4,122,453	4,439,179	121,206	4,317,973

당분기와 전분기 -

구 분	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

UIL International Ltd.	-	15,668,688	15,668,688	-	(114,388)	(114,388)

UIL(Tianjin) Electronics Co., Ltd.	7,743,400	149,689	149,689	13,231,003	581,980	581,980

UIL Vietnam JSC	92,452,901	4,988,508	4,988,508	108,041,940	5,244,159	5,244,159

UIL ELECTRONICS INDIA Pvt. Ltd.	9,211,491	(1,373,792)	(1,373,792)	-	(67,250)	(67,250)

유테크㈜	261,521	(195,521)	(195,521)	836,935	(27,607)	(27,607)

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.

(3) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	44,576,739	46,604,357

기타상각후원가금융자산	-	9,893,151

매출채권	67,581,984	31,535,701

대여금및수취채권	8,522,457	10,157,231

당기손익-공정가치금융자산	104,640	104,640

금융자산 합계	120,785,820	98,295,080

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무	57,975,925	30,733,202

기타금융부채	8,383,104	3,829,853

금융부채 합계	66,359,029	34,563,055

상기 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	260	4,380	100,000	104,640

전기말 -

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	260	4,380	100,000	104,640

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말-

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,000	3	시장접근법	유사회사의 시장가치, 수익지표 등

채무상품	4,380	2	현재가치기법	이자율

전기말 -

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,000	3	시장접근법	유사회사의 시장가치, 수익지표 등

채무상품	4,380	2	현재가치기법	이자율

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 재무담당이사 및 감사위원회와협의합니다.

(5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	104,640	104,640

상각후원가 금융자산	120,681,180	98,190,440

현금및현금성자산	44,576,739	46,604,357

매출채권	67,581,984	31,535,701

기타상각후원가금융자산	-	9,893,151

대여금 및 수취채권	7,263,279	7,180,906

장기대여금및수취채권	1,259,178	2,976,325

합 계	120,785,820	98,295,080

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	57,975,925	30,733,202

기타금융부채	8,356,729	3,805,478

장기기타금융부채	26,375	24,375

합 계	66,359,029	34,563,055

6. 부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및 판매 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

스마트폰용 키버튼, 액세서리 제조 및판매부문	제품판매	117,495,864	132,573,358

상품판매	124,286	394,239

용역수익	294,609	228,272

기타수익	2,280,460	3,885,118

합 계	120,195,219	137,080,987

(3) 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	13,606,485	17,149,961

중국	7,743,399	14,499,232

베트남	91,199,177	107,042,373

인도	9,096,051	230,137

소 계	121,645,112	138,921,703

연결조정	(1,449,893)	(1,840,716)

합 계	120,195,219	137,080,987

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

업체명	소재지	당분기	전분기

고객A	국내, 중국, 베트남, 인도	82,782,430	113,072,862

7. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	68,224,524	32,055,116

차감: 대손충당금	(642,540)	(519,415)

매출채권(순액)	67,581,984	31,535,701

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기

기초잔액	519,415	577,246

대손상각비(환입)	121,482	(27,261)

제각	-	(30,570)

환율변동효과	1,643	-

기말잔액	642,540	519,415

8. 대여금및수취채권

대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,098,117	-	5,075,609	-

미수수익	63,129	-	91,047	-

대여금	3,102,033	584,000	2,014,250	2,267,460

차감: 대손충당금	-	(84,000)	-	(84,000)

보증금	-	771,479	-	800,893

차감: 현재가치할인차금	-	(12,301)	-	(8,028)

합 계	7,263,279	1,259,178	7,180,906	2,976,325

9. 금융자산

금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	100,260	100,260

채무상품(국공채)	4,380	4,380

합 계	104,640	104,640

기타상각후원가금융자산

채무상품	-	9,893,151

합 계	-	9,893,151

10. 재고자산

재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	21,063,904	(4,359,181)	16,704,723	20,658,726	(3,680,704)	16,978,022

상품	12,748	-	12,748	15,701	-	15,701

재공품	618,091	(54,340)	563,751	1,167,251	(56,245)	1,111,006

원재료	3,533,133	(813,234)	2,719,899	3,608,089	(844,273)	2,763,816

미착품	38,034	-	38,034	231,944	-	231,944

합 계	25,265,910	(5,226,755)	20,039,155	25,681,711	(4,581,222)	21,100,489

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 당분기 -

구 분	유형자산	무형자산

당분기초	74,830,784	10,785,811

취 득	8,767,027	30,344

처 분	(40,181)	-

대 체	20,700	-

감가상각	(3,173,060)	(207,294)

외환차이 등	504,683	210,323

당분기말	80,909,953	10,819,184

전분기 -

구 분	유형자산	무형자산

전분기초	73,923,556	5,782,549

취 득	4,933,571	5,332,069

처 분	(495,239)	-

대 체	(184,139)	184,139

감가상각	(3,108,905)	(172,467)

외환차이 등	(1,449,295)	(128,438)

전분기말	73,619,549	10,997,852

당분기말 현재 유형자산 및 무형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(2) 연결회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2014년 4월 30일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 예일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 예일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,518,445	10,518,445	-	-	10,518,445	10,518,445

(*) 재평가금액으로 인식한 토지만 포함하고 있습니다.(4) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(5) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,201,783 천원입니다.

12. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,470,431	-	210,852	-

선급비용	212,845	338,651	279,564	13,432

부가세대급금	10,949,125	-	8,999,418	-

계	12,632,401	338,651	9,489,834	13,432

13. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,445,930	-	748,430	-

미지급비용	3,910,780	-	3,037,048	-

기타보증금	-	26,375	20,000	24,375

합 계	8,356,729	26,375	3,805,478	24,375

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	420,251	474,475

부가세예수금	1,325	20,125

합 계	421,576	494,600

15. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	370,501	418,670

순이자원가	1,828	(2,164)

종업원 급여에 포함된 총 비용	372,329	416,506

총 비용 중 251,260천원(전분기: 317,113천원)은 매출원가에 포함되었으며, 121,069천원(전분기: 99,393천원)는 관리비에 포함되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,107,002	8,874,659

사외적립자산의 공정가치	(7,837,197)	(7,997,577)

소계	1,269,805	877,082

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	979,391	947,808

순확정급여부채	2,249,196	1,824,890

16. 충당부채

(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,469,663	1,526,184

손익계산서 증감

충당금 전입액	101,687	-

외환차이	35,639	27,643

사용액	-	-

기말잔액	1,606,989	1,553,827

비유동항목	1,606,989	1,553,827

유동항목	-	-

17. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 수(단위: 주)(*1)	21,784,936	21,784,936

보통주자본금(단위: 천원)	11,142,469	11,142,469

(*1) 연결회사는 2017년 7월 13일에 보유하고 있던 자기주식 500,002주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	800,000 주	5,347,514	-	-

취득(*1)	-	-	800,000 주	5,347,514

기말	800,000 주	5,347,514	800,000 주	5,347,514

(*1) 연결회사는 이사회결의에 의하여 2018년 1월 30일에 자기주식 800,000주 취득을 결정하였습니다.(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	-	(38,224)

해외사업환산손익	(6,226,739)	775,842	(5,450,897)

기타	(268)	-	(268)

합 계	(2,896,696)	775,842	(2,120,854)

전기말 -

구 분	기초	증감	기말

자산재평가잉여금	3,368,535	-	3,368,535

지분법자본변동	(38,224)	-	(38,224)

해외사업환산손익	(6,363,970)	137,231	(6,226,739)

기타	(268)	-	(268)

합 계	(3,033,927)	137,231	(2,896,696)

(4) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	4,776,762	2,848,118

기업발전적립금	4,500,000	4,500,000

임의적립금	3,007,423	3,007,423

미처분이익잉여금	123,251,167	126,827,226

합 계	135,535,352	137,182,767

(*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

18. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,671,563	1,975,767

퇴직급여	121,069	99,393

복리후생비	292,415	255,362

여비교통비	84,362	68,230

차량유지비	80,161	71,762

지급수수료	718,761	634,913

지급임차료	60,628	67,815

감가상각비	179,158	166,283

무형자산상각비	150,814	115,814

교육훈련비	24,734	11,266

수출비	136,673	208,681

지급용역비	77,501	71,574

경상연구개발비	48,109	66,486

품질보증비	101,687	-

세금과공과	65,241	77,045

대손상각비	121,482	-

기타	696,226	626,873

합 계	4,630,584	4,517,264

19. 비용의 성격별 분류

포괄손익계산서 상 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	820,554	2,939,087

원재료 및 상품매입액	83,699,434	91,050,323

종업원급여	9,874,767	11,129,962

감가상각비	3,173,060	3,050,494

무형자산상각비	212,926	172,467

지급수수료	1,321,804	1,241,645

운반비	331,597	345,746

광고선전비	7,381	7,209

기타비용	17,296,566	21,618,408

매출원가 및 판매비와관리비 합계	116,738,089	131,555,341

20. 기타영업외손익

기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	259,119	697,605

외화환산이익	633,111	111,482

유형자산처분이익	96,616	6,314

보험차익	-	86,214

잡이익	154,411	446,126

기타수익 합계	1,143,257	1,347,741

기타비용	-

외환차손	162,126	56,679

외화환산손실	95,192	742,735

유형자산처분손실	-	215,638

기부금	1,000	-

잡손실	105,919	259,538

기타비용 합계	364,237	1,274,590

21. 금융손익

금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	524,996	243,276

외환차익	139,196	318,752

외화환산이익	342,809	3,766

금융수익 합계	1,007,001	565,794

금융비용

외환차손	704	2,945

외화환산손실	-	191,967

금융비용 합계	704	194,912

22. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기(*1)

지배주주 당기순이익	3,598,819 천원	3,714,771 천원

가중평균유통보통주식수	20,984,936 주	21,578,717 주

기본주당순이익	171 원/주	171 원/주

(*1) 전분기 중 자기주식의 취득으로 인하여 가중평균유통보통주식수가 변동되었습니다. 24. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익	3,598,819	3,714,771

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	4,773,766	6,521,447

재고자산평가손실(환입)	645,534	(142,632)

퇴직급여	372,329	416,507

상여및제수당	-	7,575

품질보증비	101,687	-

지급임차료	1,697	4,429

감가상각비	3,173,060	3,108,905

무형자산상각비	207,294	172,467

대손상각비	121,482	-

외화환산손실	95,192	934,702

유형자산처분손실	-	215,638

법인세비용	1,643,629	2,254,908

외화환산이익	(975,920)	(115,248)

주식보상비용	9,394	-

유형자산처분이익	(96,616)	(6,314)

보험수익	-	(86,214)

이자수익	(524,996)	(243,276)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,567,953)	(10,310,661)

매출채권의 증가	(35,763,237)	(9,421,812)

미수금의 감소	979,115	455,401

선급금의 증가(감소)	(1,259,580)	93,597

선급비용의 증가	(254,124)	(51,891)

부가세대급금의 증가	(1,949,707)	(2,826,061)

재고자산의 감소	415,801	4,355,484

장기선급비용의 증가	-	(370,339)

매입채무의 증가(감소)	27,408,284	(4,494,166)

미지급금의 증가	3,034,374	626,442

미지급비용의 증가	873,752	795,768

선수금의 증가	-	23,268

예수금의 감소	(54,224)	(197,870)

부가세예수금의 감소	(18,800)	-

순확정급여부채의 증가	20,392	701,518

합 계	1,804,631	(74,443)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내용은 없습니다.

25. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜케이티씨	㈜케이티씨

지배기업	㈜유아이엘홀딩스	㈜유아이엘홀딩스

관계기업	㈜대일테크	㈜대일테크

기타특수관계자	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.㈜와이이케이DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.㈜와이이케이,DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	71,049	1,052	869,223	-	73,200

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	141,591	-	790,549

관계기업

㈜대일테크	64,199	8,823	3,687,683	-	88,333

기타특수관계자

㈜와이이케이	12,050	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	20,940	4,833	7,027,247	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	-	-	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	104,328	-	9,918,064	-	15,202,540

합 계	272,565	14,708	21,643,807	-	16,154,622

전분기 -

구 분	매 출	기타ㆍ금융수익	매 입	유ㆍ무형자산취득	기타ㆍ금융원가

최상위지배기업

㈜케이티씨	618,882	3,661	1,873,423	-	2,654

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	944,050	-	593,563

관계기업

㈜대일테크	49,005	3,941	4,182,796	-	-

기타특수관계자

㈜와이이케이	29,888	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	6,002	35,931	8,769,123	-	-

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD	-	13,263	1,559,055	-	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD	552,740	147,073	20,259,029	-	-

합 계	1,256.516	203.869	37,587.477	-	596,217

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	60,999	-	10,232	728,514	163

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	263,489	129,936

관계기업

㈜대일테크	-	-	23,046	2,595,368	-

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.	-	-	-	1,380,744	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	2,353,577	-	81,043	12,647,906	-

㈜와이이케이	13,255	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	14,380	1,726,124	253	2,693,117	-

합 계	2,442,211	1,726,124	114,574	20,309,138	130,099

전기말 -

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업

㈜케이티씨	11,708	-	4,104	671,140	695,667

지배기업

㈜유아이엘홀딩스	-	-	-	159,224	223,934

관계기업

㈜대일테크	-	1,200,000	76,825	2,441,479	-

기타특수관계자

KTC (TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.	-	-	-	1,271,021	-

KTC ELECTRONICS VIETNAM CO., LTD.	225,887	-	29,819	3,452,455	-

㈜와이이케이	-	-	-	-	-

DAEIL TECH VIETNAM CO., LTD.	78,231	2,199,239	-	1,731,232	-

합 계	315,826	3,399,239	110,748	9,726,551	919,601

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	161,518	204,761

퇴직급여	25,927	42,621

합 계	187,445	247,382

26. 우발채무 및 약정사항(1) 연결회사는 당분기말 현재 KB국민은행과 월 15,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 61,575천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 당분기말 현재 미사용차입금 한도가 없습니다.