오픈베이스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 당사는 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 당사는 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무가 없습니다. 그 외 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 26. 우발부채와 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석 27. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제33기 1분기(당분기)	삼일회계법인	-	-	-

제32기(전기)	삼정회계법인	연결 : 적정별도 : 적정	연결: 해당없음별도: 해당없음	연결: 수익인식의 적정성별도: 수익인식의 적정성

제31기(전전기)	삼정회계법인	연결 : 적정별도 : 적정	연결: 해당없음별도: 해당없음	연결: 수익인식의 적정성별도: 수익인식의 적정성

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기 1분기	매출채권	17,777	494	2.78%

계약자산	8,131	-	0.00%

미수금	281	1	0.36%

선급금	7,461	-	0.00%

보증금	508	-	0.00%

합 계	34,158	495	1.45%

제32기	매출채권	36,048	507	1.41%

계약자산	8,138	-	0.00%

미수금	268	1	0.37%

선급금	5,193	-	0.00%

보증금	410	-	0.00%

합 계	50,057	508	1.01%

제31기	매출채권	26,649	473	1.77%

계약자산	3,333	-	0.00%

미수금	381	1	0.26%

선급금	132	-	0.00%

보증금	355	-	0.00%

합 계	30,850	474	1.54%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제33기 1분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	508	474	1,028

2. 순대손처리액(①－②±③)	1	51	(130)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1	51	(130)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(14)	(17)	(424)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	495	508	474

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 과거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

2) 기대손실률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 기대손실률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 기대손실률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	16,395	991	273	118	17,777

계	16,395	991	273	118	17,777

구성비율	92.23%	5.57%	1.54%	0.66%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제33기 1분기	제31기	제30기	비고

컴퓨터및통신기기업	상품 및 제품	4,879	7,918	11,164	-

미착품	2	-	2	-

소프트웨어판매업	상품 및 제품	14	9	9	-

기타	상품 및 제품	322	423	162	-

합 계	5,217	8,350	11,337	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.50%	4.89%	7.52%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고자산＋기말재고자산)÷2}]	4.23회	16.1회	13.25회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사가 보유한 상품 및 제품 재고자산은 시스템 통합 및 구축 관련 장비 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 매 회계연도 종료일의 익월 초에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행하고있습니다.

1) 실사일자연결회사 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

(주)오픈베이스	2024.01.03	삼정회계법인

(주)데이타솔루션	2024.01.04	삼일회계법인

2) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다.당사의 재고는 주문 생산으로 시가가 정해져 있지 않아 시가 변동에 따른 재고 금액 평가를 할 수 없습니다. 일반적으로 수주 후 발주를 보내므로 재고가 판매되지 않을 가능성은 극히 적습니다. 따라서 각 프로젝트 별로 영업 활동 진행 상황에 따라 재고평가충당금을 설정하고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말 잔액

상품	6,401	6,401	(1,200)	5,201

제품	13	13	-	13

미착품	2	2	-	2

합계	6,416	6,416	(1,200)	5,216

라. 수주계약 현황 - 당사는 계약수익금액이 직전사업연도 연결 재무제표상 매출액의 5%이상인 단일계약이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	6,285,709	6,285,709	6,274,840	6,274,840

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

출자금	999,395	3	순자산가치접근법	순자산

기타지분증권	2,628,881	3	시장접근법	할인율 등

2,157,433	3	(*)	-

전환사채	500,000	3	(*)	-

(*) 원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 원가를 대용하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,285,709	6,285,709

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,274,840	6,274,840

(3) 당분기와 전기에 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	취득	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,274,840	10,869	-	-	6,285,709

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	취득	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,178,764	(49,784)	1,499,976	(354,116)	6,274,840