오픈베이스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
제 27 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 오픈베이스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 오픈베이스(이하 "회사")와 6개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을일괄하여 "연결회사")으로 구성된 연결회사는 컴퓨터 주변기기와 통신장비 판매업 및소프트웨어개발 및 공급업을 중심으로 사업을 영위하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율 (%)	결산월	업종

당 반 기말	전기말

(주)데이타솔루션(*1)	대한민국	67.6	67.6	12월	소프트웨어 판매 및 시스템통합 자문 및 구축

(주)오픈인텔렉스(*2)	대한민국	100.0	100.0	12월	부동산임대

OPENBASE CHINA(*3)	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

AsiaAnalytics China	중국	100.0	100.0	12월	소프트웨어 판매

OPENBASE ASIA PACIFIC	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

(주)시큐웨이브	대한민국	100.0	100.0	12월	시스템통합자문 및 구축

(*1) (주)데이타솔루션 은 전전기 (2017년 )중 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 유상증자를 하였으며, 연결실체는 보유지분 중 일부를 매각하였습니다. 이로인해 연결실체의 지분율이 69.15%로 하락하였습니다. 전기 중 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행으로 연결실체의 지분율이 67.57%로 하락하였습니다. (*2) (주)오픈인텔렉스는 당반기말 현재 OPENBASE CHINA의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) OPENBASE CHINA는 당반기말 현재 AsiaAnalytics China의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약 당반기 및 전 반 기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

(가) 2019년 6월 30일

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

(주)데이타솔루션	53,500,677	29,563,777	23,936,900	39,461,836	(1,411,168)	(1,392,556)

(주)오픈인텔렉스	32,496,121	2,691,547	29,804,574	1,344,488	579,148	579,148

OPENBASE CHINA	1,202,069	5,475,989	(4,273,920)	-	(149,377)	(323,110)

AsiaAnalytics China	70,199	1,309,515	(1,239,316)	-	(43,281)	(82,415)

OPENBASE ASIA PACIFIC	311,642	-	311,642	-	(3,347)	7,160

(주)시큐웨이브	4,351,773	2,037,827	2,313,946	3,841,804	188,600	188,600

(나 ) 2018년 6월 30일

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

(주)데이타솔루션	51,991,920	23,733,898	28,258,022	32,548,160	(1,359,474)	(1,340,951)

(주)오픈인텔렉스	33,772,864	3,401,256	30,371,608	1,208,336	205,760	205,760

OPENBASE CHINA	1,369,958	5,253,750	(3,883,792)	-	(119,814)	(342,485)

AsiaAnalytics China	437,238	1,640,465	(1,203,227)	75,183	(71,022)	(123,759)

OPENBASE ASIA PACIFIC	305,461	-	305,461	-	(9,768)	3,966

(주)시큐웨이브	3,818,910	1,796,042	2,022,868	3,761,547	62,790	62,790

(3) 연결범위의 변동당반기에는 해당사항이 없습니다.

기업명	사 유

-	-

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 (주)데이타솔루션이며, 당반기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(가) 요약재무정보

구분	당반기말	전반기말

비지배지분의 비율	32.43%	32.43%

유동자산	43,345,920	42,393,772

비유동자산	10,154,757	9,598,148

유동부채	29,070,556	23,262,578

비유동부채	493,221	471,320

순자산	23,936,901	28,258,022

비지배지분의 장부금액	7,854,786	9,164,911

매출액	39,461,836	32,548,160

당기순이익	(1,411,168)	(1,359,474)

총포괄손익	(1,392,556)	(1,340,951)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(457,683)	(428,886)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(451,647)	(423,187)

영업활동의 현금흐름	(15,510,442)	(13,239,988)

투자활동의 현금흐름	(1,207,967)	1,924,374

재무활동의 현금흐름	12,535,175	2,244,907

환율변동으로 인한 효과	(3,108)	30

현금 및 현금성자산의 순증감	(4,186,342)	(9,070,677)

(나) 누적비지배지분의 변동

구분	당 반 기말	전 반 기말

비지배지분의 비율	32.43%	32.43%

기초 누적 비지배지분	8,369,069	9,028,345

회계정책의 변동효과	(556)	(27,251)

주식선택권 행사	-	539,657

비지배지분에 배분된 당기순손익	(457,683)	(428,886)

비지배지분에 배분된 포괄손익	6,036	5,699

기타	(62,080)	47,347

기말 누적 비지배지분	7,854,786	9,164,911

2 . 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2 .1 연결재무제표 작성기준연 결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향은 주석 24에서 설명하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1 )에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함 하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 공정가치 2019년 당반기 중 , 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	147,439	147,439	7,353	7,353

비유동금융자산	2,535,072	2,535,072	1,723,478	1,723,478

당기손익-공정가치금융자산	664,130	664,130	664,130	664,130

금융부채

파생상품부채	5,117	5,117	-	-

기타비유동금융부채	1,635,434	1,635,434	1,624,434	1,624,434

(유동성)장기차입금	8,333,320	8,333,320	9,299,980	9,299,980

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치:

파생상품자산	-	147,439	-	147,439

비유동금융자산	-	2,535,072	-	2,535,072

당기손익-공정가치금융자산	-	-	664,130	664,130

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	8,333,320	-	8,333,320

파생상품부채	-	5,117	-	5,117

기타비유동금융부채	-	1,635,434	-	1,635,434

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치:

파생상품자산	-	7,353	-	7,353

비유동금융자산	-	1,723,478	-	1,723,478

당기손익-공정가치금융자산	-	664,130	664,130

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	9,299,980	-	9,299,980

기타비유동금융부채	-	1,624,434	-	1,624,434

6. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 범주별 금융상품 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당반기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,106,548	-	11,106,548

단기투자금융자산	9,300,615	-	9,300,615

매출채권	26,424,520	-	26,424,520

기타금융자산	2,141,109	-	2,141,109

당기손익-공정가치금융자산	-	664,130	664,130

비유동금융자산	2,535,072	-	2,535,072

파생상품자산	-	147,439	147,439

계	51,507,864	811,569	52,319,433

금융부채	당반기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	7,832,085

단기차입금	25,327,806

유동성장기차입금	8,333,320

기타금융부채	3,492,836

장기차입금	-

기타비유동금융부채	1,635,434

(유동성)금융리스부채	235,155

파생상품부채	5,117

계	46,861,753

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	15,826,558	-	15,826,558

단기투자금융자산	9,067,816	-	9,067,816

매출채권	32,982,707	-	32,982,707

기타금융자산	1,740,051	-	1,740,051

당기손익-공정가치금융자산	-	664,130	664,130

비유동금융자산	1,723,478	-	1,723,478

파생상품자산	-	7,353	7,353

합 계	61,340,610	671,483	62,012,093

금융부채	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	19,488,886

단기차입금	12,677,687

유동성장기차입금	8,633,320

기타금융부채	3,726,695

장기차입금	666,660

기타비유동금융부채	1,624,434

합 계	46,817,682

(2) 당반기 및 전반기의 연결회사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기

당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	203,241	203,241

금융비용	-	(420,831)	(420,831)

영업외수익	181,269	381,918	563,187

영업외비용	(18,693)	(224,683)	(243,376)

합 계	162,576	(60,355)	102,221

계정과목	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	155,765	155,765

금융비용	-	(397,161)	(397,161)

영업외수익	35,327	152,483	187,810

영업외비용	(26,763)	(371,625)	(398,388)

합 계	8,564	(460,538)	(451,974)

7. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 회 사의 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이 사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

회사의 이사회는 사업부문별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업부문은 '컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업', '소프트웨어 개발 및 공급업', '부동산 임대업'과 '기타사업부문'으로 구분하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	55,209,173	4,326,355	1,344,488	3,841,804	64,721,820

-한시점에 수익인식	35,426,440	3,212,255	-	2,599,133	41,237,828

-기간에 걸쳐 수익인식	19,782,733	1,114,100	1,344,488	1,242,671	23,483,992

부문간수익	(113,938)	-	(476,083)	(2,905,034)	(3,495,055)

외부고객으로부터의 수익(*1)	55,095,235	4,326,355	868,405	936,769	61,226,764

보고부문영업이익(손실)(*2)	(1,581,691)	(368,852)	285,407	168,888	(1,496,248)

금융수익	184,052	-	18,090	1,100	203,241

금융비용	(354,830)	(36,320)	(532)	(29,148)	(420,831)

감가상각비와 무형자산상각비	486,901	950,313	238,810	11,547	1,687,570

지분법손익	-	(270,532)	(63,714)	(115,692)	(449,937)

영업외손익	486,577	72	276,183	24,132	786,963

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,265,893)	(675,632)	515,434	49,279	(1,376,812)

(*1) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 이루어졌으며 이자수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

구 분	전반기

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	45,929,382	5,280,318	1,208,336	3,761,547	56,179,582

-한시점에 수익인식	28,883,889	3,023,705	-	2,217,700	34,125,294

-기간에 걸쳐 수익인식	17,045,492	2,256,613	1,208,336	1,543,846	22,054,287

부문간수익	(88,864)	-	(469,576)	(3,184,379)	(3,742,819)

외부고객으로부터의 수익	45,840,518	5,280,318	738,760	577,168	52,436,763

보고부문영업이익(손실)	(2,010,713)	(469,669)	147,266	50,953	(2,282,163)

금융수익	120,048	90	35,084	543	155,765

금융비용	(320,534)	(44,764)	(2,883)	(28,981)	(397,161)

감가상각비와 무형자산상각비	465,452	950,437	238,654	15,127	1,669,670

지분법손익	-	(183,252)	(3,056)	(90,228)	(276,536)

영업외손익	(70,429)	(3,690)	28,340	14,325	(31,454)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,281,628)	(701,284)	204,751	(53,388)	(2,831,549)

(3) 당반기와 전반기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

상품판매	39,134,349	31,520,149

용역수익	14,960,821	11,207,100

시스템통합매출	7,130,057	9,703,563

기타	1,537	5,951

합 계	61,226,764	52,436,763

8. 관계기업투자자산(1) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

청도풍유유한공사	오픈베이스에듀(주)(*1)	AsiaAnalytics Taiwan Ltd.(*2)	㈜나노베이스	합계

기초금액	443,314	-	115,692	64,193	623,199

지분법손익	(270,532)	-	(115,692)	(63,714)	(449,937)

기타	18,611	-	-	-	18,611

반 기말금액	191,394	-	-	479	191,873

(*1) 당반기말 현재 중 청산이 진행중입니다.(*2) 당반기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 손실액은 23,979천원 입니다.

구 분	전반기

청도풍유유한공사	오픈베이스에듀(주)(*1)	AsiaAnalytics Taiwan Ltd.	㈜나노베이스	(주)이노렌딩랩	합계

기초금액	1,079,187	-	257,378	18,138	201,111	1,555,814

지분법손익	(101,405)	-	(90,228)	(3,056)	(81,846)	(276,535)

기타	21,655	-	4,780	-	-	26,435

반 기말금액	999,437	-	171,930	15,082	119,265	1,305,714

9. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

취득원가	처분	상각누계	장부금액

토 지	12,481,708	(961,265)	-	11,520,443

건 물	17,057,426	(882,140)	(2,681,184)	13,494,102

합 계	29,539,134	(1,843,405)	(2,681,184)	25,014,545

구분	전기말

취득원가	상각누계	장부금액

토 지	12,481,708	-	12,481,708

건 물	17,057,426	(2,479,518)	14,577,908

합 계	29,539,134	(2,479,518)	27,059,616

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

토지	건물	합 계

기초	12,481,708	14,577,908	27,059,616

감가상각	-	(201,666)	(201,666)

처분	(961,265)	(882,140)	(1,843,405)

기말	11,520,443	13,494,102	25,014,545

구 분	전반기

토지	건물	합 계

기초	12,387,150	14,099,098	26,486,248

취득	1,018,755	-	1,018,755

감가상각	-	(201,665)	(201,665)

기말	13,405,905	13,897,433	27,303,338

10. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행외	USANCE	2.63%~3.31%	19,145,467	6,366,166

우리은행외	일반자금	2.69%~6.90%	6,182,339	6,311,521

합 계	25,327,806	12,677,687

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	최장만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	시설자금	2019.11.22	2.68%	8,000,000	8,300,000

신한은행	정보통신진흥기금	2020.06.15	1.60%	333,320	499,980

우리은행	시설자금	2021.03.29	-	-	500,000

소 계	8,333,320	9,299,980

유동성대체	8,333,320	8,633,320

장기차입금	-	666,660

(3) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션 및 (주)오픈인텔렉스가 보유한 토지 및 건물(투자부동 산 25,015 백만원 , 유형자산 7,634백만원) 이 장ㆍ단기차입금의 담보로 제공되고 있습니다 .

(4) 이자율 스왑연결회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래은행	파생상품 자산(부채)	계약금액	스왑체결이자율

당반기말	전기말	변동금리	고정금리

국민은행	487	7,353	8,000,000	3개월 MOR+0.93%	2.68%

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당반기 중 파생상품평가손실 6,866천 원을 인식하였습니다.

11. 리스 (1) 리스계약의 주요내용연결회사는 당반기말 현재 차량의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

-차량운반구	244,118	-

합 계	244,118	-

금융리스부채

-유동	108,338	-

-비유동	126,817	-

합 계	235,155	-

(*)연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. (3) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

-차량운반구	53,281	-

리스부채에 대한 이자비용	3,030	-

합 계	56,311	-

12. 자본(1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당반기 중 자본금의 변동 없습니다.

2019년 6월 30일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 306,108주 (전기말: 316,108주)입니다.

(2) 자본잉여금 및 기타자본항목 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금항목:

-주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

-자기주식처분이익	390,131	373,946

-기타자본잉여금	6,349,234	6,322,489

합 계	29,496,575	29,453,645

기타자본항목:

-자기주식	(292,400)	(301,952)

-주식매입선택권	762,332	891,971

-지분법자본변동	(21,013)	(21,013)

합 계	448,919	569,006

(3) 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액:

-지분법자본변동	67,676	55,101

-해외사업환산손익	(117,882)	84,477

합 계	(50,206)	139,578

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	983,748	937,089

미처분이익잉여금(*)	15,104,315	16,539,666

합 계	16,088,063	17,476,755

(*) 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고 객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용했으며 , 최초 적용 누적효과 660,507 천원을 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식했습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용했으며, 최초 적용 누적효과 (3,523)천원을 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식했습니다.

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품판매	23,160,077	39,134,349	19,093,934	31,520,149

용역매출	8,158,373	14,960,821	6,402,275	11,207,100

시스템통합매출	3,356,673	7,130,057	5,974,683	9,703,563

기타	702	1,537	3,445	5,951

합계	34,675,825	61,226,764	31,474,337	52,436,763

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한시점에 수익인식	23,307,863	39,375,682	19,557,769	31,986,490

기간에 걸쳐 수익인식	11,367,962	21,851,082	11,916,568	20,450,273

합계	34,675,825	61,226,764	31,474,337	52,436,763

(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

계약자산 - 시스템통합매출	3,811,191	4,771,125

계약부채 - 시스템통합매출	811,216	841,461

계약부채 - 용역매출	2,485,229	2,251,082

(4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 감소하였습니다. 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 증 가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다. (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	741,570	456,351

용역매출	1,526,860	1,361,517

(6) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 시스템통합 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	13,276,835	4,536,667

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	2,485,229	2,251,082

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,884,366	8,109,722	3,504,195	7,313,753

퇴직급여	409,386	910,225	382,132	808,275

복리후생비	739,078	1,557,826	725,802	1,528,620

접대비	353,642	635,592	280,168	515,785

감가상각비	380,629	730,901	348,628	708,351

지급임차료	72,535	144,866	79,202	172,950

경상연구개발비	269,666	564,097	354,198	834,093

지급수수료	405,320	559,550	320,535	621,971

대손상각비(환입)	(86,375)	(155,891)	(75,655)	31,856

기타 판매비와 관리비	718,325	1,559,112	960,658	1,899,621

합계	7,146,572	14,616,000	6,879,863	14,435,275

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,621,009)	(9,666,041)	2,961,819	(1,229,084)

상품의 매입	22,937,466	40,933,528	12,887,688	26,102,143

급여	4,813,290	10,004,829	4,914,358	9,941,777

퇴직급여	441,560	979,283	432,142	894,651

복리후생비	798,229	1,660,460	902,254	1,783,586

외주용역비	2,414,185	4,513,633	2,676,598	3,426,911

감가상각비	381,460	732,626	349,877	710,926

지급임차료	102,511	195,358	104,380	199,715

지급수수료	1,769,087	3,531,819	1,126,549	2,024,022

기타 비용	3,891,124	9,837,518	5,735,074	10,864,279

합계	32,927,903	62,723,013	32,090,739	54,718,926

16. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 주당이익(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분의 당 반기순이익(손실)	1,846,101,457	(919,130,239)	(739,753,773)	(2,039,489,834)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,116,275	31,115,723	31,042,429	31,039,756

주당순이익(손실)	59	(30)	(24)	(66)

(2) 희석주당순이익

당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD,CNY).

거래 금융기관	과목	한도	사용금액

국민은행	수입신용장	1,500,000	-

포괄한도	USD 4,000,000	4,620,259

수입신용장	USD 1,600,000	1,850,880

기업은행	수입신용장	USD 2,000,000	2,108,848

수입신용장	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 602,000	696,394

일반기업회전대출	800,000	-

신한은행	수입신용장	USD 2,000,000	2,212,958

정보통신진흥기금대출(*1)	333,320	333,320

파생상품	USD 300,000	130,024

우리은행	수입신용장	USD 1,700,000	1,668,531

한도대출(*1)	800,000	-

운용자금	USD 700,000	809,760

파생상품	USD 945,000	162,212

운용자금	CNY 6,600,000	1,109,328

KEB 하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

운용자금	CNY 1,190,000	200,015

농협은행	수입신용장	USD 2,000,000	2,255,760

한국씨티은행	수입신용장	5,000,000	4,890,264

( *1) 해당 약정과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,059,988천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 상기 차입약정 이외에 연결회사의 투자부동산 등을 담보로 한 차입금이 있습니다 ( 주석 10 참조 ). (2) 당반기말 현재 연결회사는 소프트웨어공제조합 등으로부터 계약이행보증등과 관련하 여 58,909 백만원의 보증 을 제공받고 있으 며, 소프트웨어공제조합의 해당 보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증 권금융주식회사에 채무보증금액 566 백만원의 연대보증을 제공하고있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	투자부동산	14,132,000	한화손해보험 등

일반화재보험	유형자산	3,050,000	삼성화재 등

상기 외 연결회사는 임직원을 위하여 한화손해보험 등에 단체상해보험을 가입하고 있습니다.

(5) 연결회사가 당반기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc(*)	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2011년 3월 15일	Procera networks	Packetlogic에 대한 국내에서의 비배타적인 공급계약

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2014년 7월 1일	Hewlett Packard Korea Ltd.	HP 보안솔루션에 대한 총판계약(Value-Added Distributor)

2015년 10월 10일	주식회사 페트로누스	페트로누스가 공급하는 Vectra사의 솔루션 및 서비스에 대한 총판 계약

2015년 10월 22일	Rapid7 LLC.	Rapid7의 제품에 대한 총판계약(Rapid7 Reseller Agreement)

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년 09월 30일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

2016년 10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2017년 01월 19일	MICROSOFT	SW 및 IP 사용, 수정, 배포 밴더계약

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL 복호화 솔루션에 대한 총판계약

2019년 02월 01일	한국 EMC COMPUTER	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의 총판계약(Reseller Agreement)

(*) 2017년 12월 1일 Ruckus와 Extreme으로 분사되었습니다.

(6 ) 2013년 중 발생한 (주)오픈인텔렉스의 취득과 관련하여 연결회사는 (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우에 법인세 감소 금액의 최대 50%를 추가적으로 지급할 수 있습니다.

(7) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 266백만원)입니다. 상기 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

19. 수주계약 (1) 당반기말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역 (단위:천원).

당반기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

시스템통합	4,393,831	15,980,061	7,097,057	13,276,835

(*1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 15,779,96 9 천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 200,092천원 입니다. (2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당반기 및 전기 현 재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	27,467,688	33,092,952

누적이익	2,799,325	4,222,732

누적공사수익	30,267,013	37,315,684

진행청구액	27,267,038	33,386,020

계약자산	3,811,191	4,771,125

계약부채	811,216	841,461

( 3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로써 당반기말 현재 계약금액이 전기 종속기업 별도 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(94,789)	-	294,882	-	3,811,191	-	1,085,654	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	200,093	294,882	(86,494)	(8,296)

당 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

20. 특수관계자 (1) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계회사	(주)나노베이스	기타유입	65,320	10,105

기타유출	280,000	-

Asia analytics Taiwan	매출	3,348	-

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	기타유입	4,106	-

(2) 당반기말 과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기말	전기말

관계회사	(주)나노베이스	단기대여금	700,000	470,000

기타채권	35,474	26,897

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	단기대여금	180,000	180,000

기타채권	19,859	15,753

관계회사	Asia Analytics Taiwan	매출채권	-	56

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

관계회사	(주)나노베이스	280,000	50,000	10,000	10,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분류	당반기	전반기

단기종업원급여	520,258	532,184

퇴직급여	111,265	115,232

합계	631,523	647,416

연결회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

( 5) 당반기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주와 주요 경영진으로부터 각각 13,341백만원과 USD 2,400,000 및 37,277백만원과 USD 6,922,400의 지급보증을 제공받고 있 습니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 연결회사의 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

가. 법인세차감전순이익(손실)	(1,376,812)	(2,831,549)

나. 조 정

- 감가상각비	732,626	710,926

- 이자비용	420,831	397,161

- 무형자산상각비	954,944	958,744

- 지분법손실	449,937	276,536

- 파생상품평가손실	11,983	-

- 주식보상비용	(160,067)	267,588

- 유형자산처분이익	(276,752)	(806)

- 외화환산손실	140,339	287,550

- 외화환산이익	(236,690)	(16,168)

- 이자수익	(267,667)	(130,630)

- 파생상품평가이익	(146,953)	-

- 대손상각비(환입)	(155,891)	31,856

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	7,559,144	3,772,362

- 계약자산	959,934	-

- 기타금융자산	(723,341)	(1,240,545)

- 기타유동자산	157,218	(1,551,359)

- 재고자산	(11,184,976)	(700,072)

- 매입채무	(12,263,401)	(12,172,652)

- 기타금융부채	(663,822)	(1,130,354)

- 기타유동부채	(420,743)	825,621

- 기타의 영업활동 흐름	(1,122)	197,082

영업활동현금흐름	(16,491,281)	(12,048,709)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	회계정책변경	현금흐름	비현금변동	당반기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	12,677,687	-	12,568,920	81,199	-	25,327,806

유동성장기차입금	8,633,320	-	(466,660)	-	166,660	8,333,320

장기차입금	666,660	-	(500,000)	-	(166,660)	-

(유동성)금융리스부채	-	181,900	(50,940)	-	104,195	235,155

재무활동으로부터의 총부채	21,977,667	181,900	11,551,320	81,199	104,195	33,896,281

22. 사업결합

회사의 종속기업인 (주)오픈에스앤에스는 2016년 6월 30일을 합병기일로 하여 (주)오픈에스앤에스를 존속회사로 하고, (주)데이타솔루션을 소멸회사로 하여 합병을 하고, 사명을 (주)데이타솔루션으로 변경하였습니다. (1) 일반사항

구 분	주요내용

합병후 존속회사	(주)오픈에스앤에스

합병후 소멸회사	(주)데이타솔루션

합병의 목적	경영효율성 증대 및 시너지 효과의 극대화

합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 합병법인의 보통주식 13.8905주를 발행 교부

합병기일	2016년 6월 30일

(2) 회계처리상기 합병은 동일지배 하의 기업간 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 연결실체는 (주)데이타솔루션의 주식 전체를 2016년 6월 취득하였으며, 합병대가와 순자산장부금액의 차이는 연결자본잉여금으로 반영하였습니다.

(3) 동일지배 하의 기업간 거래 세부내역 (단위:천원) .

구 분	취득시 인식한 금액

자산

현금성자산	1,338,194

금융상품	1,522,702

유형자산	220,227

무형자산	2,180,629

기타자산	3,523,879

자산총계	8,785,631

부채

단기차입금	452,000

기타채무	3,104,806

부채총계	3,556,806

순자산	5,228,825

23. 종속기업의 유상증자

(1) 거래 시기 및 대상회사 회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션은 2017년 6월 21일 이사회결의를 통하여 코스닥시장 상장을 위한 유상증자를 결정하였습니다.

구 분	주요 내용

신주의 종류와 수	보통주식 3,358,000주

1주당 액면가액	500원

증자전 발행주식총수	12,000,580주

자금조달의 목적	운영자금 3,500,000,000원

기타자금 7,051,929,200원

증자방식	일반공모증자

신주 발행가액	보통주식 3,300원

- 이와 관련한 자세한 사항은 당사가 2017년 7월 21일 공시한 사항을 참고하시기 바랍니다.

(2) 관련 공시서류

공시대상회사	제출일자	공시서류의 종류	거래대상회사

(주)오픈베이스	2017.06.22	유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

(주)오픈베이스	2017.07.21	[정정]유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

(3) 주요 내용 상기 종속기업의 유상증자를 통하여 연결실체의 보유 지분 중 일부를 매각하였고, 연결실체의 종 속기업에 대 한 전전기말 (2017년) 지분 율이 69.15%로 하락하였습니다. 동 지분변동으로인해 연결실체가 종속기업에 가지는 지배력에는 변동이 없습니다. 연결실체는 매각 대 가 등을 연결자본잉여금에 반영하였습니다.

2 4. 회계 정책의 변경

24.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

(2) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2018.12.31수정전	조정	2019.01.01수정후

사용권자산	-	185,979	185,979

기타보증금	-	(7,601)	(7,601)

자산총계	123,981,942	178,378	124,160,320

금융리스부채	-	181,900	181,900

부채총계	52,262,698	181,900	52,444,598

이익잉여금	17,476,755	(3,523)	17,473,232

자본총계	71,719,244	(3,523)	71,715,721

(3) K-IFRS 1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). - 연결재무상태표

보고된 금액	조정	K-IFRS 1116를 적용하지 않았을 경우

사용권자산	244,118	(244,118)	-

기타보증금	226,011	12,734	238,745

자산총계	120,941,506	(231,384)	120,710,122

금융리스부채	235,155	(235,155)	-

부채총계	51,392,178	(235,155)	51,157,023

이익잉여금	16,088,063	3,770	16,091,833

자본총계	69,549,328	3,770	69,553,098

- 연결손익계산서 및 연결총포괄손익

보고된 금액	조정	K-IFRS 1116를 적용하지 않았을 경우

판매비와 관리비	14,616,000	689	14,616,689

금융비용	420,831	(3,030)	417,801

금융수익	203,241	(2,094)	201,147

당반기순이익(손실)	(1,376,814)	247	(1,376,567)

총포괄손익	(1,560,562)	247	(1,560,315)

- 연결현금흐름표

보고된 금액	조정	K-IFRS 1116를 적용하지 않았을 경우

당반기순이익(손실)	(1,376,814)	247	(1,376,567)

손익조정항목	1,466,640	(54,217)	1,412,423

-감가상각비	732,626	(53,281)	679,345

-이자비용	420,831	(3,030)	417,801

-이자수익	(267,667)	2,094	(265,573)

자산부채의 변동	(16,581,108)	-	(16,581,108)

기타	(505,704)	3,030	(502,674)

영업활동으로 인한 현금흐름	(16,996,986)	(50,940)	(17,047,926)

금융리스부채의 상환	(50,940)	50,940	-

재무활동으로 인한 현금흐름	11,105,638	50,940	11,156,578