오픈베이스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 28 기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 오픈베이스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 오픈베이스(이하 "회사")와 6개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을일괄하여 "연결회사")으로 구성된 연결회사는 컴퓨터 주변기기와 통신장비 판매업 및소프트웨어개발 및 공급업을 중심으로 사업을 영위하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율 (%)	결산월	업종

당 분 기말	전기말

(주)데이타솔루션(*1)	대한민국	67.4	67.4	12월	소프트웨어 판매 및 시스템통합 자문 및 구축

(주)오픈인텔렉스(*2)	대한민국	100.0	100.0	12월	부동산임대

OPENBASE CHINA(*3)	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

AsiaAnalytics China	중국	100.0	100.0	12월	소프트웨어 판매

OPENBASE ASIA PACIFIC	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

(주)시큐웨이브	대한민국	100.0	100.0	12월	시스템통합자문 및 구축

(*1) (주)데이타솔루션 은 2017년 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 유상증자를 하였으며, 연결실체는 보유지분 중 일부를 매각하였습니다. 이로인해 연결실체의 지분율이 69.15%로 하락하였습니다. 전전기 및 전기 중 주식매수선택권 행사에 따 른 신주발행 으로 연결실체 의 지분율 이 67.35% 로 하락 하였 습니 다. (*2) (주)오픈인텔렉스는 당분기말 현재 OPENBASE CHINA의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) OPENBASE CHINA는 당분기말 현재 AsiaAnalytics China의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기 및 전 분 기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

(가) 2020년 03월 31일

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)데이타솔루션	53,964,061	29,793,271	24,170,790	16,293,898	(1,468,577)	(1,468,577)

(주)오픈인텔렉스	30,974,974	3,731,365	27,243,609	665,701	139,373	139,373

OPENBASE CHINA	3,075,369	7,254,589	(4,179,220)	-	(9,498)	(360,661)

AsiaAnalytics China	18,329	205,022	(186,693)	-	(30,021)	(36,365)

OPENBASE ASIA PACIFIC	329,369	-	329,369	-	-	17,457

(주)시큐웨이브	4,318,188	1,857,334	2,460,854	1,661,605	119,551	119,551

(나) 2019년 3월 31일

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)데이타솔루션	38,798,143	14,142,475	24,655,668	17,133,670	(933,106)	(918,122)

(주)오픈인텔렉스	32,316,325	2,382,469	29,933,856	678,033	375,818	375,818

OPENBASE CHINA	1,545,891	5,670,498	(4,124,607)	-	(85,142)	(173,797)

AsiaAnalytics China	94,732	1,317,252	(1,222,520)	-	(21,355)	(65,619)

OPENBASE ASIA PACIFIC	309,847	-	309,847	-	-	5,365

(주)시큐웨이브	4,003,561	1,777,002	2,226,559	1,606,704	101,213	101,213

(3) 연결범위의 변동당분기에는 해당사항이 없습니다.

기업명	사 유

-	-

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 (주)데이타솔루션이며, 당분기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(가) 요약재무정보

구분	당분기말	전분기말

비지배지분의 비율	32.65%	32.43%

유동자산	42,200,605	29,852,502

비유동자산	11,763,456	8,945,641

유동부채	28,425,980	13,932,145

비유동부채	1,367,291	210,330

순자산	24,170,790	24,655,668

비지배지분의 장부금액	7,982,428	7,996,562

매출액	16,293,898	17,133,670

당기순이익	(1,468,577)	(933,106)

총포괄손익	(1,468,577)	(918,122)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(479,449)	(302,634)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(479,449)	(297,774)

영업활동의 현금흐름	(6,189,082)	(626,758)

투자활동의 현금흐름	(515,086)	(477,115)

재무활동의 현금흐름	(408,203)	(444,490)

환율변동으로 인한 효과	456	2

현금 및 현금성자산의 순증감	(7,111,915)	(1,548,361)

(나) 누적비지배지분의 변동

구분	당분기말	전분기말

비지배지분의 비율	32.65%	32.43%

기초 누적 비지배지분	8,445,337	8,369,069

비지배지분에 배분된 당기순손익	(479,449)	(302,634)

비지배지분에 배분된 포괄손익	-	4,860

기타	16,540	(74,733)

기말 누적 비지배지분	7,982,428	7,996,562

2 . 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2 .1 연결재무제표 작성기준연 결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1 )에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함 하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 공정가치 2020년 당분기 중 , 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

비유동금융자산	2,912,351	2,912,351	2,548,760	2,548,760

당기손익-공정가치금융자산	866,965	866,965	860,180	860,180

금융부채

기타비유동금융부채	1,788,984	1,788,984	1,590,434	1,590,434

(유동성)장기차입금	83,330	83,330	166,660	166,660

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치:

비유동금융자산	-	2,912,351	-	2,912,351

당기손익-공정가치금융자산	-	-	866,965	866,965

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	83,330	-	83,330

기타비유동금융부채	-	1,788,984	-	1,788,984

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치:

비유동금융자산	-	2,548,760	-	2,548,760

당기손익-공정가치금융자산	-	-	860,180	860,180

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	166,660	-	166,660

기타비유동금융부채	-	1,590,434	-	1,590,434

6. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 범주별 금융상품 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	18,131,809	-	18,131,809

단기투자금융자산	9,555,329	-	9,555,329

매출채권	22,481,173	-	22,481,173

기타금융자산	814,447	-	814,447

당기손익-공정가치금융자산	-	866,965	866,965

비유동금융자산	2,912,351	-	2,912,351

계	53,895,109	866,965	54,762,074

금융부채	당분기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	12,815,778

단기차입금	23,202,942

유동성장기차입금	83,330

기타금융부채	3,458,492

장기차입금	-

기타비유동금융부채	1,788,984

계	41,349,526

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	28,248,574	-	28,248,574

단기투자금융자산	8,200,000	-	8,200,000

매출채권	31,290,601	-	31,290,601

기타금융자산	945,076	-	945,076

당기손익-공정가치금융자산	-	860,180	860,180

비유동금융자산	2,548,760	-	2,548,760

합 계	71,233,011	860,180	72,093,191

금융부채	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	24,162,825

단기차입금	22,581,202

유동성장기차입금	166,660

기타금융부채	4,970,029

장기차입금	-

기타비유동금융부채	1,590,434

합 계	53,471,150

(2) 당분기 및 전분기의 연결회사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기

당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	101,850	101,850

금융비용	-	(158,906)	(158,906)

영업외수익	3,281	34,384	37,665

영업외비용	-	(740,567)	(740,567)

합 계	3,281	(763,239)	(759,958)

계정과목	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	185,843	185,843

금융비용	-	(214,339)	(214,339)

영업외수익	42,316	21,109	63,425

영업외비용	(8,199)	(24,806)	(33,005)

합 계	34,117	(32,193)	1,924

7. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 회 사의 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이 사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

회사의 이사회는 사업부문별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업부문은 '컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업', '소프트웨어 개발 및 공급업', '부동산 임대업'과 '기타사업부문'으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	24,027,729	2,003,680	665,700	1,661,605	28,358,714

-한시점에 수익인식	13,564,140	1,557,040	-	723,541	15,844,721

-기간에 걸쳐 수익인식	10,463,589	446,640	665,700	938,064	12,513,993

부문간수익	(30,483)	-	(208,088)	(1,429,667)	(1,668,238)

외부고객으로부터의 수익(*1)	23,997,246	2,003,680	457,612	231,938	26,690,476

보고부문영업이익(손실)(*2)	(2,199,878)	170,356	128,264	114,713	(1,786,544)

금융수익	89,700	-	11,282	868	101,850

금융비용	(146,298)	(2,935)	(174)	(9,498)	(158,906)

감가상각비와 무형자산상각비	272,978	424,745	121,996	6,496	826,215

지분법손익	-	-	(57,788)	-	(57,788)

영업외손익	(655,436)	-	1	10,709	(644,726)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,911,912)	167,421	81,584	116,792	(2,546,115)

(*1) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 이루어졌으며 이자수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

구 분	전분기

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	23,164,455	2,426,180	678,033	1,606,704	27,875,372

-한시점에 수익인식	13,867,391	1,703,138	-	894,386	16,464,915

-기간에 걸쳐 수익인식	9,297,065	723,041	678,033	712,318	11,410,457

부문간수익	(34,459)	-	(238,742)	(1,051,232)	(1,324,433)

외부고객으로부터의 수익(*1)	23,129,996	2,426,180	439,291	555,472	26,550,939

보고부문영업이익(손실)(*2)	(3,256,260)	(181,929)	91,858	102,159	(3,244,171)

금융수익	177,040	-	8,181	622	185,843

금융비용	(181,584)	(17,900)	(532)	(14,322)	(214,339)

감가상각비와 무형자산상각비	227,918	455,676	119,445	5,742	808,781

지분법손익	-	(97,381)	(50,248)	(70,763)	(218,392)

영업외손익	141,843	-	276,311	5,041	423,195

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,118,960)	(297,210)	325,570	22,736	(3,067,864)

(3) 당분기와 전분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품판매	14,834,181	15,974,272

용역수익	8,274,100	6,802,448

시스템통합매출	3,581,843	3,773,384

기타	352	835

합 계	26,690,476	26,550,939

8. 관계기업투자자산(1) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

오픈베이스에듀(주)(*1)	㈜나노베이스	합계

기초금액	-	81,855	81,855

지분법손익	-	(57,788)	(57,788)

기타	-	-	-

분 기말금액	-	24,067	24,067

(*1) 당분기말 현재 중 청산이 진행중입니다.

구 분	전분기

청도풍유유한공사(*2)	오픈베이스에듀(주)	AsiaAnalytics Taiwan Ltd(*2).	㈜나노베이스	합계

기초금액	443,314	-	115,692	64,193	623,199

지분법손익	(97,381)	-	(70,763)	(50,248)	(218,392)

기타	14,984	-	(217)	-	14,767

분 기말금액	360,917	44,712	13,945	419,573

(*2) 전기 중 관계기업투자자산에서 지분율이 감소함에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

취득원가	상각누계	장부금액

토 지	11,520,443	-	11,520,443

건 물	16,133,229	(2,941,625)	13,191,604

합 계	27,653,672	(2,941,625)	24,712,047

구분	전기말

취득원가	처분	상각누계	장부금액

토 지	12,481,708	(961,265)	-	11,520,443

건 물	17,057,426	(882,140)	(2,882,849)	13,292,437

합 계	29,539,134	(1,843,405)	(2,882,849)	24,812,880

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

토지	건물	합 계

기초	11,520,443	13,292,437	24,812,880

감가상각	-	(100,833)	(100,833)

처분	-	-	-

기말	11,520,443	13,191,604	24,712,047

구 분	전분기

토지	건물	합 계

기초	12,481,708	14,577,908	27,059,616

감가상각	-	(100,833)	(100,833)

처분	(961,265)	(882,140)	(1,843,405)

기말	11,520,443	13,594,935	25,115,378

10. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행외	USANCE	1.13%~3.92%	11,777,929	11,592,352

우리은행외	일반자금	2.23%~6.90%	11,425,013	10,988,850

합 계	23,202,942	22,581,202

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	정보통신진흥기금	2020.06.15	1.60%	83,330	166,660

소 계	83,330	166,660

유동성대체	83,330	166,660

장기차입금	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션 및 (주)오픈인텔렉스가 보유한 토지 및 건 물 ( 투자부동 산 24,712 백만원 , 유형자산 7,547백만원) 이 장ㆍ단기차입금의 담보로 제공되고 있습니다 .

1 1. 리스 (1) 리스계약의 주요내용연결회사는 당분기말 현재 차량 및 프로젝트용 사무실의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

-차량운반구	281,774	270,836

-건물 임차	9,465	18,931

합 계	291,239	289,767

금융리스부채

-유동	126,047	135,659

-비유동	156,247	142,567

합 계	282,294	278,226

(*)연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. (3) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

-차량운반구	37,951	10,958

-건물 임차	9,465	-

리스부채에 대한 이자비용	2,158	554

기타보증금에 대한 이자수익	2,450	-

합 계	52,024	11,512

12. 자본(1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동 없습니다.

2020년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 306,108주 (전기말: 306,108주 )입니다.

(2) 자본잉여금 및 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금항목:

-주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

-자기주식처분이익	386,570	386,570

-기타자본잉여금	6,352,319	6,323,491

합 계	29,496,099	29,467,271

기타자본항목:

-자기주식	(292,400)	(292,400)

-주식매입선택권	1,382,165	1,357,845

-지분법자본변동	(21,013)	(21,013)

합 계	1,068,752	1,044,432

(3) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액:

-지분법자본변동	64,125	64,125

-해외사업환산손익	(430,040)	(89,990)

합 계	(365,915)	(25,865)

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,030,423	983,748

미처분이익잉여금(*)	15,021,307	17,599,900

합 계	16,051,730	18,583,648

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용했으며, 최초 적용 누적효과 (3,523)천원을 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식했습니다.

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품판매	14,834,181	15,974,272

용역매출	8,274,100	6,802,448

시스템통합매출	3,581,843	3,773,384

기타	352	835

합계	26,690,476	26,550,939

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한시점에 수익인식	15,279,843	16,067,819

기간에 걸쳐 수익인식	11,410,633	10,483,120

합계	26,690,476	26,550,939

(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 시스템통합매출	4,766,904	3,404,680

계약부채 - 시스템통합매출	433,417	1,504,185

계약부채 - 용역매출	5,496,476	2,535,341

(4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 증 가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다. (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	1,178,277	759,910

용역매출	989,631	928,262

(6) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 시스템통합 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	12,524,388	9,931,909

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	5,496,477	2,535,341

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	4,540,812	4,225,356

퇴직급여	434,873	500,839

복리후생비	704,694	818,748

접대비	318,312	281,950

감가상각비	386,394	350,272

지급임차료	71,953	72,331

경상연구개발비	224,430	294,431

지급수수료	331,563	154,230

대손상각비(환입)	2,941	(69,516)

기타 판매비와 관리비	977,784	840,787

합계	7,993,756	7,469,428

15. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,515,749	(5,045,032)

상품의 매입	9,232,105	17,996,062

급여	5,522,238	5,191,539

퇴직급여	497,117	537,723

복리후생비	769,999	862,231

외주용역비	2,655,332	2,099,448

감가상각비	396,894	351,166

지급임차료	113,764	92,847

지급수수료	1,367,692	1,762,732

기타 비용	5,406,130	5,946,394

합계	28,477,020	29,795,110

16. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 주당이익(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	당분기	전분기

지배기업 소유주지분의 당 분기순이익(손실)	(2,065,174,247)	(2,765,231,696)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,116,275	31,115,164

주당순이익(손실)	(66)	(89)

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD,CNY).

거래 금융기관	과목	한도	사용금액

국민은행	수입신용장	1,500,000	-

포괄한도	USD 4,000,000	3,512,180

기업은행	수입신용장	USD 2,000,000	2,073,652

수입신용장	USD 1,000,000	-

일반기업회전대출	800,000	-

신한은행	수입신용장	USD 2,000,000	2,330,616

정보통신진흥기금(*1)	83,330	83,330

파생상품	USD 300,000	-

우리은행	수입신용장	USD 1,700,000	1,224,456

한도대출(*1)	800,000	-

운용자금	USD 650,000	794,690

파생상품	USD 774,000	-

하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	212,732

수입신용장	USD 1,400,000	1,618,600

운용자금	CNY 1,190,000	205,192

농협은행	수입신용장	USD 2,000,000	805,693

( *1) 해당 약정과 관련하여 기술보증기금으로부터 834,997천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 상기 차입약정 이외에 연결회사의 투자부동산 등을 담보로 한 차입금이 있습니다 ( 주석 10 참조 ). (2) 당분기말 현재 연결회사는 소프트웨어공제조합 등으로부터 계약이행보증등과 관련하 여 50,677 백만원의 보증 을 제공받고 있으 며, 소프트웨어공제조합의 해당 보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	투자부동산	14,132,000	한화손해보험 등

일반화재보험	유형자산	3,050,000	삼성화재 등

상기 외 연결회사는 임직원을 위하여 한화손해보험 등에 단체상해보험을 가입하고 있습니다.

(4) 연결회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc(*1)	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년 09월 30일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

2016년 10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2017년 01월 19일	MICROSOFT	SW 및 IP 사용, 수정, 배포 밴더계약

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL 복호화 솔루션에 대한 총판계약

2018년 8월 26일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )

2019년 2월 01일	한국 EMC COMPUTER	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의 총판계약(Reseller Agreement)

2019년 4월 24일	MICROSOFT	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너 가입

2019년 4월 26일	Sandvine(*2)	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)

(*1) 2017년 12월 1일 Ruckus와 Extreme으로 분사되었습니다.(*2) 기존 Procera networks 에서 Sandvine으로 사명을 변경하면서 재계약 하였습니다.

(5) 2013년 중 발생한 (주)오픈인텔렉스의 취득과 관련하여 연결회사는 (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우에 법인세 감소 금액의 최대 50%를 추가적으로 지급할 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액:266백만원)입니다. 상기 소송사건의 결과 및 연결재무제표에 미칠 영향은 보고 기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

19. 수주계약 (1) 당분기 말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역 (단위:천원).

당분기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

시스템통합	9,931,909	6,533,430	3,940,951	12,524,388

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 6,518,450 천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 14,980천원 입니다. (2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기 및 전기 현 재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	17,678,970	41,055,531

누적이익	2,510,169	5,260,296

누적공사수익	20,189,139	46,315,827

진행청구액	15,855,652	44,415,333

계약자산	4,766,904	3,404,680

계약부채	433,417	1,504,185

( 3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로써 당분기말 현재 계약금액이 전기 종속기업 별도 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(123,448)	-	138,428	-	4,766,904	(220,000)	3,041,103	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	14,980	138,428	(123,448)	-

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

20. 특수관계자 (1) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계회사	(주)나노베이스	기타유입	9,374	5,337

기타유출	100,000	180,000

Asia analytics Taiwan	매출	-	2,000

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	기타유입	207,261	2,042

(2) 당분기말 과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

관계회사	(주)나노베이스	단기대여금	880,000	780,000

기타채권	61,932	52,558

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	단기대여금	-	180,000

기타채권	-	24,039

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계회사	(주)나노베이스	100,000	-	180,000	50,000

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	-	180,000	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	294,696	261,129

퇴직급여	59,480	57,945

합계	354,176	319,074

연결회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

( 5) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주와 주요 경영진으로부터 각각 15,398백만원과 USD 2,400,000 및 29,572백만원과 USD 4,440,000의 지급보증을 제공받고 있 습니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

가. 법인세차감전순이익	(2,546,115)	(3,067,864)

나. 조 정

- 감가상각비	396,894	351,166

- 이자비용	158,906	186,616

- 무형자산상각비	429,322	457,615

- 대손상각비(환입)	2,941	(69,516)

- 지분법손실	57,788	218,392

- 파생상품평가손실	-	1,489

- 주식보상비용	69,689	(211,222)

- 유형자산처분손실	-	284

- 외화환산손실	622,543	29,313

- 외화환산이익	(17,015)	(3,296)

- 이자수익	(101,850)	(76,931)

- 유형자산처분이익	(3,593)	(276,595)

- 파생상품평가이익	-	(23,990)

- 매도가능증권처분이익	-	(41,061)

- 당기손익인식금융자산평가이익	(3,281)	-

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	9,122,965	24,118,673

- 계약자산	(1,362,224)	(1,042,800)

- 기타금융자산	(7,050)	(165,171)

- 기타유동자산	(51,250)	(11,415)

- 재고자산	(1,156,064)	(4,682,344)

- 매입채무	(11,998,216)	(12,433,820)

- 기타금융부채	(2,023,463)	(1,106,638)

- 기타유동부채	636,350	(1,943,025)

- 기타의 영업활동 흐름	1	(316,483)

영업활동현금흐름	(7,772,722)	(108,623)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	22,581,202	(379,639)	1,001,379	-	23,202,942

유동성장기차입금	166,660	(83,330)	-	-	83,330

장기차입금	-	-	-	-	-

(유동성)금융리스부채	278,226	(44,822)	-	48,890	282,294

재무활동으로부터의 총부채	23,026,088	(507,791)	1,001,379	48,890	23,568,566

22. 종속기업의 유상증자

(1) 거래 시기 및 대상회사 회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션은 2017년 6월 21일 이사회결의를 통하여 코스닥시장 상장을 위한 유상증자를 결정하였습니다.

구 분	주요 내용

신주의 종류와 수	보통주식 3,358,000주

1주당 액면가액	500원

증자전 발행주식총수	12,000,580주

자금조달의 목적	운영자금 3,500,000,000원

기타자금 7,051,929,200원

증자방식	일반공모증자

신주 발행가액	보통주식 3,300원

- 이와 관련한 자세한 사항은 당사가 2017년 7월 21일 공시한 사항을 참고하시기 바랍니다.

(2) 관련 공시서류

공시대상회사	제출일자	공시서류의 종류	거래대상회사

(주)오픈베이스	2017.06.22	유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

(주)오픈베이스	2017.07.21	[정정]유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

(3) 주요 내용 상기 종속기업의 유상증자를 통하여 연결실체의 보유 지분 중 일부를 매각하였고, 연결실체의 종 속기업에 대 한 2017년 지분 율이 69.15%로 하락하였습니다. 동 지분변동으로인해 연결실체가 종속기업에 가지는 지배력에는 변동이 없습니다. 연결실체는 매각 대 가 등을 연결자본잉여금에 반영하였습니다.