오픈베이스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제29기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제28기 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '당사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 당사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 당사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타솔루션(구, (주)오픈에스앤에스) 에 물적분할방식으로 이전하였습니다. 당사의 설립당시 납입자본금 은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 15,711,19 2천 원이며, 주 주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6%

자기주식	306,108	1.0%

기타	24,003,434	76.4%

합 계	31,422,383	100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 전기재무제표의 계정재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당 사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재 무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당 사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보당사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당분기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. 당사의 당분기 및 전분기 매출 액 의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	4,482,715	15,713,634	6,543,709	15,630,832

용역수익	7,566,305	20,856,196	6,141,088	17,124,183

기타매출	2,033	5,466	1,941	5,415

합 계	12,051,053	36,575,296	12,686,738	32,760,430

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치 2020년 당 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동당기손익-공정가치금융자산	1,232,277	1,232,277	-	-

당기손익-공정가치금융자산	519,554	519,554	453,031	453,031

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,232,277	1,232,277

당기손익-공정가치금융자산	-	-	519,554	519,554

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	453,031	453,031

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,946,426	-	3,946,426

단기투자금융자산	7,300,000	-	7,300,000

유동당기손익-공정가치금융자산	-	1,232,277	1,232,277

매출채권	6,696,078	-	6,696,078

기타금융자산	1,193,408	-	1,193,408

당기손익-공정가치금융자산	-	519,554	519,554

비유동금융자산	1,661,075	-	1,661,075

합 계	20,796,987	1,751,831	22,548,818

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	6,205,775

기타금융부채	1,665,546

단기차입금	11,535,991

기타비유동금융부채	165,000

합 계	19,572,312

(나) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,118,158	-	7,118,158

단기투자금융자산	6,300,000	-	6,300,000

매출채권	12,067,174	-	12,067,174

기타금융자산	1,658,348	-	1,658,348

당기손익-공정가치금융자산	-	453,031	453,031

비유동금융자산	1,118,369	-	1,118,369

합 계	28,262,049	453,031	28,715,080

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	8,228,864

기타금융부채	2,247,041

단기차입금	11,405,681

기타비유동금융부채	165,000

합 계	22,046,586

(2) 당분기 및 전분기의 당사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	172,883	203,140

외환손익	(1,162)	2,603

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	34,854	-

처분손익	(8,768)	(20,342)

파생상품

평가손익	-	(10,652)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(191,072)	(257,448)

외환손익	56,040	29,152

8. 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으 로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 과 거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대 한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	발생일 3개월 이내	발생일 6개월 이내	발생일 9개월 이내	발생일 1년 이내	발생일 1년 초과	손상채권	계

당분기말

기대 손실률	0.25%	2.37%	17.78%	49.17%	82.42%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	5,988,625	686,860	-	101,992	-	136,626	6,914,104

손실충당금	14,972	16,279	-	50,149	-	136,626	218,026

전기말

기대 손실률	0.06%	0.63%	4.49%	19.54%	34.03%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	11,846,589	99,411	112,859	-	32,010	120,900	12,211,769

손실충당금	7,108	627	5,067	-	10,893	120,900	144,595

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	144,595	195,912

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	73,431	-

환입된 미사용 금액	-	(54,037)

분기말	218,026	141,875

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	2,663,312	5,010,695	96,534	464,102	-	8,234,643

취득	-	-	48,890	198,066	8,141	255,097

감가상각 (*)	-	(116,527)	(35,336)	(196,833)	(3,053)	(351,749)

처분	-	-	-	-	-	-

보고기간말순장부금액	2,663,312	4,894,168	110,088	465,335	5,088	8,137,991

취득원가	2,663,312	6,214,815	146,881	3,750,079	8,141	12,783,228

감가상각누계액	-	(1,320,647)	(36,793)	(3,284,744)	(3,053)	(4,645,237)

(단위: 천원)

전분기

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	합계

기초 순장부금액	2,663,312	5,166,065	-	566,690	8,396,067

회계정책의 변경	-	-	73,352	-	73,352

취득	-	-	-	168,549	168,549

감가상각 (*)	-	(116,527)	(31,943)	(263,002)	(411,472)

대체	-	-	-	18,477	18,477

처분	-	-	-	(19)	(19)

보고기간말순장부금액	2,663,312	5,049,538	41,409	490,695	8,244,954

취득원가	2,663,312	6,214,815	153,344	3,515,519	12,546,990

감가상각누계액	-	(1,165,277)	(111,935)	(3,024,824)	(4,302,036)

(*) 당분기와 전분기의 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	485,328	32,310	517,638

감가상각	-	(7,266)	(7,266)

보고기간말 순장부금액	485,328	25,044	510,372

취득원가	766,378	167,137	933,515

감가상각누계액	-	(142,093)	(142,093)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

(단위: 천원)

전분기

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	485,328	41,998	527,326

감가상각	-	(7,266)	(7,266)

보고기간말 순장부금액	485,328	34,732	520,060

취득원가	766,378	167,137	933,515

감가상각누계액	-	(132,405)	(132,405)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	담보대출	1.48%	4,000,000	4,000,000

국민은행(*)	담보대출	2.37%	7,000,000	7,000,000

국민은행	USANCE	0.69%	202,717	224,018

하나은행	USANCE	0.60%	164,290	181,663

기업은행	USANCE	0.64%	168,984	-

합 계	11,535,991	11,405,681

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 투자부동산(토지와 건물) 이 담보(담보설정금액: 20,400백만원)로 제공되고 있습 니 다 ( 주석 23, 24 참조 ).

12. 기 타 종업원급여 부채 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 기타장기종업원급여는 각각 78,488천원, 96,908천원입니다. 13. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	151,836	144,684

순전입(환입)	37,462	63,520

사용	(53,699)	(68,652)

분기말	135,599	139,552

당사는 판매한 상품에 대한 무상유지보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

14. 리스(1) 리스계약의 주요내용 당사는 당분기말 현재 차량 및 임차시설물 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

-차량운반구	110,088	96,534

-임차시설물	5,088	-

합 계	115,176	96,534

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

-유동	39,399	29,139

-비유동	68,584	63,907

합 계	107,983	93,046

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

-차량운반구	35,336	31,943

-임차시설물	3,053	-

합 계	38,389	31,943

리스부채에 대한 이자비용	2,230	1,411

(4) 리스부채의 유동성 위험 당분기 및 전기말 현재 리스부채 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합계

리스부채	19,579	19,820	40,374	28,210	107,983

(단위: 천원)

전기말	6개 월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합계

리스부채	16,207	12,932	23,379	40,528	93,046

15. 자본당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동 없습니다.

2020년 9월 30일 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는자 기 주식수는 306,108주 (전기말: 306,108주)입니다.

16. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

-주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

-자기주식처분이익	386,570	386,570

-기타자본잉여금	142,614	113,786

합 계	23,286,394	23,257,566

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

-자기주식	(292,400)	(292,400)

-주식선택권	713,509	651,195

합 계	421,109	358,795

17. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,030,423	983,748

미처분이익잉여금	15,072,543	16,190,617

합 계	16,102,966	17,174,365

18. 배당금 2019년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 467백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기지급액 : 467백만원).

19. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 또는 자기주식 교부
ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 5년 이내에 행사가능함

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	625,000	740,000	3,775	3,762

부여	165,000	-	3,229	-

행사	-	(10,000)	-	2,083

소 멸	(30,000)	(105,000)	3,755	3,826

기말 잔여주	760,000	625,000	3,657	3,775

(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 595,000주입니다(전기 : 460,000주).

(4) 당분기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다 .

(단위: 주,원)

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2022.03.26	2,083	10,000	10,000

2023.03.24	3,162	215,000	230,000

2024.03.23	4,348	205,000	220,000

2025.02.27	3,969	165,000	165,000

2027.03.04	3,229	165,000	-

합 계	760,000	625,000

(5) 당사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	15차

무위험이자율	1.23%

기초자산가격변동성	63.99%

공정가액	1,741원

(6) 당분기 및 전분기에 주식선택권과 관련하여 판매비와 관리비로 인식한 금액은 각각 91백만원과 42백만원입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품의 판매	4,482,715	15,713,634	6,543,709	15,630,832

용역의 제공	7,566,305	20,856,196	6,141,088	17,124,183

기타매출	2,033	5,466	1,941	5,415

합 계	12,051,053	36,575,296	12,686,738	32,760,430

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한시점에 수익인식	4,484,748	15,719,100	6,545,650	15,636,247

기간에 걸쳐 수익인식	7,566,305	20,856,196	6,141,088	17,124,183

합 계	12,051,053	36,575,296	12,686,738	32,760,430

20.2 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	768,087	2,300

선수수익	1,410,811	790,049

합 계	2,178,898	792,349

(2) 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

용역매출	346,879

(4) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	2,178,898	792,349

21 . 판매비 와관리비 당사의 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,116,429	5,456,989	1,917,459	4,893,281

퇴직급여	218,981	551,778	197,492	580,840

복리후생비	390,501	1,246,392	368,929	1,182,801

접대비	195,324	565,948	212,853	602,449

감가상각비	110,696	348,736	137,316	408,917

지급임차료	73,946	197,478	72,893	197,251

지급수수료	89,866	287,669	87,146	278,801

차량유지비	84,959	246,774	81,371	232,632

경상연구개발비	126,078	339,940	101,819	287,190

외주용역비	193,141	668,329	207,020	691,715

기타 판매비와 관리비	275,493	865,599	289,959	830,573

합 계	3,875,414	10,775,632	3,674,257	10,186,450

22 . 비 용의 성격별 분류 당사의 당분기와 전분기 중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,820,809)	(3,647,681)	679,476	(2,779,456)

상품의 매입	9,475,796	27,733,182	7,192,263	23,390,340

급여	2,443,402	7,415,218	2,202,692	6,367,107

퇴직급여	233,015	698,071	216,079	698,033

복리후생비	404,258	1,286,014	381,896	1,211,427

접대비	196,006	567,129	212,969	602,565

감가상각비	111,774	351,749	138,147	411,472

지급임차료	74,299	198,341	72,893	197,251

지급수수료	96,313	294,416	87,146	278,801

외주용역비	493,512	1,492,063	411,407	1,241,510

기타 비용	363,092	1,119,674	375,912	1,070,461

합 계	12,070,658	37,508,176	11,970,880	32,689,511

23 . 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다.

24 . 주 당 손 익

(1) 기본주당순 손 익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

손익계산서상 분기순이익(손실)	(657,379)	(604,655,143)	622,123,805	329,148,274

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,116,275	31,116,275	31,116,275	31,115,909

주당순이익(손실)	(0)	(19)	20	1 1

(2) 희석주당순 손 익

당분기 및 전분기 중 당사가 보유한 잠재적 보통주는 주식선택권입니다. 이에 대한 희석화효과가 없으므로 희석주당 손 익은 기본주당 손 익과 동일합니다.

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	과 목	한 도	사용금액(외화)	사용금액(원화)

국민은행	수입신용장	1,500,000	USD 172,746	202,717

하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	USD 140,000	164,290

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	USD 144,000	168,984

당분기말 당사는 수입신용장과 관련하여 하나은행 등으로 부터 미확정지급보 증 469 백만원 을 제공받고 있습니다. 당사는 상기 차입약정 이외에 종속기업인 (주)오픈인텔 렉스의 투자부동산을 담보로 한 차입금이 있습 니 다 (주석 11 참조). (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 계약이행보증과 관련하여 각각 2,589백만원과 13,550백만원 의 보증을 제공받고 있으 며 , 소프트웨어공제조합에 당사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	2,150,000	삼성화재

상기 외 당사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있습니다. (4) 당사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약 상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc (*1)	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL복호화 솔루션에 대한 총판계약

2018년 8월 26일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )

2019년 4월 26일	Sandvine (*2)	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)

2020년 7월 24일	Dell EMC	제품 및 서비스 공급파트너 가입(Tier 1)

(*1) 2017년 12월 1일 Ruckus 와 Extreme 으로 분사되었습니다. (*2) 기존 Procera networks 에서 Sandvine 으로 사명을 변경하면서 재계약하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)데이타솔루션	28,537,434	신한은행외 2곳

(6) 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로 부터 15,200백만원 및 USD 2,400,000 의 지 급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 (주)오픈인텔렉스가 보유한 부동산을 당사의 차입금을 위한 담 보(담보설정금액: 20,400백만원) 로 제 공받고 있습니 다 (주 석 11 참조 ).

26 . 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)데이타솔루션

OPENBASE CHINA

AsiaAnalytics China

OPENBASE ASIA PACIFIC

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

관계기업	오픈베이스에듀(주)

(주)나노베이스

기타특수관계자	다이나코믹스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	21,017	-	-	20,750	3,090

(주)시큐웨이브	79,063	20,291	4,311,288	22,709	604,215

합계	100,080	20,291	4,311,288	43,459	607,305

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	222,600	-	45,000	22,923	-

(주)시큐웨이브	79,012	21,122	3,992,565	10,779	630,996

(주)오픈인텔렉스	-	332,612	-	-	12,397

합계	301,612	353,734	4,037,565	33,702	643,393

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	5,649	-	-	-	-

(주)시큐웨이브	29,222	1,000,000	20,291	1,542,224	357,657

합계	34,871	1,000,000	20,291	1,542,224	357,657

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	19,582	-	-	-	-

(주)시큐웨이브	28,910	1,000,000	133,965	1,774,777	367,557

합계	48,492	1,000,000	133,965	1,774,777	367,557

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	당분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	전분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	391,488	391,175

퇴직급여	91,385	91,641

합계	482,873	482,816

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제 공 하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공자산 금액은 주석 23 에 기재 되 어 있습니다.

27 . 영업으 로부터 창출된 현금(1) 당사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익(손실)	(775,013)	419,677

나. 조정 항목 :	493,091	131,012

- 대손상각비(충당금환입)	73,431	(54,037)

- 감가상각비	351,749	411,472

- 무형자산상각비	7,266	7,266

- 주식보상비용	91,143	42,320

- 이자비용	191,072	257,448

- 외화환산손실	6,153	1,136

- 유동당기손익-공정가치금융자산 처분손실	9,421	-

- 파생상품평가손실	-	10,652

- 재고자산평가손실	1,475	-

- 유형자산처분손실	-	5

- 보증비	(16,237)	(5,132)

- 이자수익	(172,883)	(203,140)

- 외화환산이익	(13,992)	(4,281)

- 당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(34,854)	-

- 유동당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(653)	-

- 유형자산처분이익	-	(85)

- 배당금수익	-	(332,612)

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	422,366	636,894

- 매출채권의 감소	5,297,665	3,351,923

- 미수금의 감소(증가)	28,484	(197)

- 선급금의 감소(증가)	275,095	(25,760)

- 선급비용의 감소	52,065	82,123

- 재고자산의 증가	(3,412,558)	(2,379,563)

- 매입채무의 감소	(2,020,094)	(476,887)

- 미지급금의 증가	468,673	640,091

- 미지급비용의 감소	(1,049,870)	(826,644)

- 부가세예수금의 감소	(630,729)	(264,484)

- 계약부채의 증가	1,386,549	447,919

- 비유동종업원급여충당부채의 증가	78,488	96,908

- 기타 영업활동 자산부채 변동	(51,402)	(8,535)

영업으로부터 창출된 현금	140,443	1,187,583

(2) 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기와 전분기 중 현금 유입·유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	119,350	94,180

비유동리스부채 유동성 대체	28,299	39,293

사용권자산의 증가	57,031	73,352

28. 재무제표 재작성 당사는 무상유지보수 충당부채 설정, 기타장기종업원급여 부채 설정, 급여의 매출원가 배부 회계처리 오류로 인하여 2020년 9월 30일 및 2019년 9월 30일 로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다. (1) 재무상태표

(단위: 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기 기말

정전 전	정정 후	차이	정전 전	정정 후	차이

유동자산	27,153,746,015	27,153,746,015	0	30,786,325,607	30,786,325,607	-

비유동자산	51,195,939,508	51,383,256,689	187,317,181	50,549,969,049	50,723,591,057	173,622,008

이연법인세자산	421,875,752	609,192,933	187,317,181	281,216,004	454,838,012	173,622,008

자산총계	78,349,685,523	78,537,002,704	187,317,181	81,336,294,656	81,509,916,664	173,622,008

유동부채	21,930,315,967	22,065,914,917	135,598,950	23,989,901,023	24,141,737,078	151,836,055

보증충당부채	0	135,598,950	135,598,950	-	151,836,055	151,836,055

비유동부채	233,584,310	949,427,091	715,842,781	228,907,261	866,262,151	637,354,890

비유동종업원급여충당부채	-	715,842,781	715,842,781	-	637,354,890	637,354,890

부채총계	22,163,900,277	23,015,342,008	851,441,731	24,218,808,284	25,007,999,229	789,190,945

자본금	15,711,191,500	15,711,191,500	0	15,711,191,500	15,711,191,500	-

자본잉여금	23,286,394,171	23,286,394,171	0	23,257,565,707	23,257,565,707	-

기타자본항목	327,048,142	421,109,224	94,061,082	264,734,077	358,795,159	94,061,082

이익잉여금	16,861,151,433	16,102,965,801	(758,185,632)	17,883,995,088	17,174,365,069	(709,630,019)

자본총계	56,185,785,246	55,521,660,696	(664,124,550)	57,117,486,372	56,501,917,435	(615,568,937)

부채와자본총계	78,349,685,523	78,537,002,704	187,317,181	81,336,294,656	81,509,916,664	173,622,008

(2) 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

정전 전	정정 후	차이	정전 전	정정 후	차이

매출	36,575,296,594	36,575,296,594	-	32,760,430,495	32,760,430,495	-

매출원가	25,637,931,092	26,732,544,743	1,094,613,651	21,530,488,369	22,503,061,582	972,573,213

매출총이익	10,937,365,502	9,842,751,851	(1,094,613,651)	11,229,942,126	10,257,368,913	(972,573,213)

판매비와관리비	11,807,994,472	10,775,631,607	(1,032,362,865)	11,067,246,968	10,186,449,816	(880,797,152)

영업이익	(870,628,970)	(932,879,756)	(62,250,786)	162,695,158	70,919,097	(91,776,061)

법인세비용차감전순이익	(712,762,701)	(775,013,487)	(62,250,786)	511,452,852	419,676,791	(91,776,061)

법인세비용	(156,663,171)	(170,358,344)	(13,695,173)	90,528,517	90,528,517	-

당기순이익	(556,099,530)	(604,655,143)	(48,555,613)	420,924,335	329,148,274	(91,776,061)

기본주당이익	(18)	(19)	(1)	14	11	(3)

희석주당이익	(18)	(19)	(1)	14	11	(3)

총포괄손익	(556,099,530)	(604,655,143)	(48,555,613)	420,924,335	329,148,274	(91,776,061)

(3) 자본변동표 재무제표 재작성으로 인한 수정사항은 자본변동표에 반영되었습니다. (4) 현금흐름표 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 주석 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 수정 등과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.