오픈베이스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제30기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제29기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '당사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 당사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 당사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타솔루션(구, (주)오픈에스앤에스 ) 에 물적분할방식으로 이전하였습니다. 당사의 설립당시 납입자본금 은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 15,711,19 2천 원이며, 주 주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6

자기주식	121,108	0.4

기타	24,188,434	77.0

합 계	31,422,383	100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2 .1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법 인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 전기재무제표의 계정재분류 당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위: 천원)

계정과목	수정전 금액	재분류	수정후 금액

매출채권	13,105,990	(998,344)	12,107,646

계약자산	-	998,344	998,344

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

- COVID-19 영향

2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보(가) 당사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당분기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. 당사의 당분기 및 전분기 매출 액 의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	8,507,621	21,132,862	4,482,715	15,713,634

용역수익	8,098,474	23,339,636	7,566,305	20,856,196

기타매출	1,967	5,591	2,034	5,467

합 계	16,608,062	44,478,089	12,051,054	36,575,297

(나) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치 당 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	534,651	534,651	522,272	522,272

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	534,651	534,651

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	522,272	522,272

7 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,405,867	-	5,405,867

단기금융상품	7,000,000	-	7,000,000

매출채권	9,322,327	-	9,322,327

기타유동금융자산	553,800	-	553,800

당기손익-공정가치측정금융자산	-	534,651	534,651

기타비유동금융자산	2,648,779	-	2,648,779

합 계	24,930,773	534,651	25,465,424

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	6,923,624

기타유동금융부채(*)	490,706

단기차입금	9,940,356

기타비유동금융부채	240,566

리스부채	91,304

합 계	17,686,556

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

(나) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,284,418	-	9,284,418

단기금융상품	5,300,000	-	5,300,000

매출채권	12,107,646	-	12,107,646

기타유동금융자산	581,366	-	581,366

당기손익-공정가치측정금융자산	-	522,272	522,272

기타비유동금융자산	2,392,891	-	2,392,891

합 계	29,666,321	522,272	30,188,593

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	9,655,233

기타유동금융부채(*)	640,482

단기차입금	10,180,527

기타비유동금융부채	188,494

리스부채	107,070

합 계	20,771,806

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 당사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비(환입)	19,574	610	(14,313)	73,431

이자수익	47,141	139,468	32,406	172,883

외환손익	6,872	8,622	(1,881)	(1,162)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	2,846	12,379	2,835	34,854

처분손익	-	-	381	(8,768)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(44,336)	(131,756)	(60,530)	(191,072)

외환손익	(3,350)	26,391	21,642	56,040

8 . 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험(*1)	338,494	330,090

조합출자금(*2)	196,157	192,182

합 계	534,651	522,272

(*1) 저축성보험은 당분기말 현재 해지환급금으로 평가하였습니다.(*2) 조합출자금 은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 28 참조)

(2) 당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조합출자금 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	3,975	-	3,281

저축성보험 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,846	8,404	2,836	31,573

조건부자본증권 상품 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	380	653

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	(9,421)

9 . 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,499,609	12,284,318

대손충당금	(177,282)	(176,672)

합 계	9,322,327	12,107,646

(2) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으 로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과 거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대 한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일 3개월 이내	발생일 6개월 이내	발생일 9개월 이내	발생일 1년 이내	손상채권	계

당분기말

기대 손실률	0.24%	3.43%	14.86%	39.40%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	8,792,946	570,037	-	-	136,626	9,499,609

손실충당금	21,103	19,552	-	-	136,626	177,282

전기말

기대 손실률	0.24%	3.43%	14.86%	39.40%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	11,868,659	261,624	17,409	-	136,626	12,284,318

손실충당금	28,485	8,974	2,587	-	136,626	176,672

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	176,672	144,595

손실충당금의 변동	610	73,431

기말	177,282	218,026

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 재고 자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	7,457,397	(367,672)	7,089,725	5,211,238	(453,342)	4,757,896

미착품	1,026	-	1,026	37,381	-	37,381

합 계	7,458,423	(367,672)	7,090,751	5,248,619	(453,342)	4,795,277

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	2,601,936	-	2,601,936	2,663,312	-	2,663,312

건물	6,186,337	(1,466,120)	4,720,217	6,214,815	(1,359,491)	4,855,324

차량운반구	161,345	(69,750)	91,595	145,778	(36,766)	109,012

집기비품	3,987,244	(3,498,902)	488,342	3,784,231	(3,319,245)	464,986

임차시설물	8,142	(7,124)	1,018	8,142	(4,071)	4,071

합계	12,945,004	(5,041,896)	7,903,108	12,816,278	(4,719,573)	8,096,705

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	2,663,312	4,855,324	109,012	464,986	4,071	8,096,705

취득	-	-	15,567	202,715	-	218,282

감가상각	-	(140,286)	(32,984)	(177,647)	(3,053)	(353,970)

처분 등(*1)	(61,376)	5,179	-	(1,712)	-	(57,909)

보고기간말순장부금액	2,601,936	4,720,217	91,595	488,342	1,018	7,903,108

취득원가	2,601,936	6,186,337	161,345	3,987,244	8,142	12,945,004

감가상각누계액	-	(1,466,120)	(69,750)	(3,498,902)	(7,124)	(5,041,896)

(*1) 당사가 보유한 토지 및 건물의 임대에 따른 투자부동산의 대체분 (토지 : -65,935천원, 건물 : -120,202천원) 및 무형자산(회원가입권)의 유형자산 대체분 (토지 : 4,559 천원, 건물 : 125,381 천원이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	2,663,312	5,010,695	96,534	464,102	-	8,234,643

취득	-	-	48,890	198,066	8,141	255,097

감가상각	-	(116,527)	(35,336)	(196,833)	(3,053)	(351,749)

보고기간말순장부금액	2,663,312	4,894,168	110,088	465,335	5,088	8,137,991

취득원가	2,663,312	6,214,815	146,881	3,750,079	8,141	12,783,228

감가상각누계액	-	(1,320,647)	(36,793)	(3,284,744)	(3,053)	(4,645,237)

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	137,322	353,219	110,696	348,736

경상연구개발비	1,204	3,635	1,078	3,013

합계	138,526	356,854	111,774	351,749

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	636,438	-	(281,050)	355,388	766,378	-	(281,050)	485,328

기타무형자산	167,137	(151,780)	-	15,357	167,137	(144,515)	-	22,622

합계	803,575	(151,780)	(281,050)	370,745	933,515	(144,515)	(281,050)	507,950

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	485,328	22,622	507,950

상각	-	(7,265)	(7,265)

대체(*1)	(129,940)	-	(129,940)

보고기간말 순장부금액	355,388	15,357	370,745

취득원가	636,438	167,137	803,575

상각누계액	-	(151,780)	(151,780)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

(*1) 유형자산으로 대체하였습니다 (토지 : 4,559 천원, 건물 : 125,381 천원).② 전분기

(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	485,328	32,310	517,638

상각	-	(7,266)	(7,266)

보고기간말 순장부금액	485,328	25,044	510,372

취득원가	766,378	167,137	933,515

상각누계액	-	(142,093)	(142,093)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	169,266	432,085	126,078	339,940

13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득금액	상각누계액	장부금액

토지	65,935	-	65,935

건물	153,859	(36,542)	117,317

합계	219,794	(36,542)	183,252

(2) 당분기 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	합계

당기초	-	-	-

대체(*1)	65,935	120,202	186,137

상각	-	(2,885)	(2,885)

당분기말 장부금액	65,935	117,317	183,252

(*1) 당사가 보유한 토지 및 건물의 임대에 따른 투자부동산의 대체 입니다.

14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	담보대출	1.74%	4,000,000	4,000,000

국민은행(*)	담보대출	1.86%	5,500,000	5,500,000

국민은행	USANCE	0.44%	289,116	454,767

하나은행	USANCE	-	-	-

기업은행	USANCE	0.60%	151,241	225,760

합 계	9,940,356	10,180,527

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 투자부동산(토지와건물) 이 담보(담보설정금액: 20,400백만원)로 제공되고 있습 니다( 주석 28, 29 참조 ).

15. 퇴직급여와 기타장기종업원급여 부채(1) 퇴직급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	362,893	874,939	233,016	698,071

(2) 기타장기종업원급여 부채당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 기타장기종업원급여는 각각 9,357천원 및 78,488천원입니다.

16. 보증충당부채당분기와 전분기 중 보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	152,144	151,836

증감	(18,780)	(16,237)

기말	133,364	135,599

당사는 판매한 상품에 대한 무상유지보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 17. 리스 (1) 리스계약의 주요내용 당사는 당분기말 현재 차량 및 임차시설물 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스계약과 관련하 여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

-차량운반구	91,595	109,012

-임차시설물	1,018	4,071

합 계	92,613	113,083

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

-유동	43,276	39,134

-비유동	48,028	67,936

합 계	91,304	107,070

(3) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기에 리스계약과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

-차량운반구	11,103	32,984	11,597	35,336

-임차시설물	1,018	3,053	1,018	3,053

합 계	12,121	36,037	12,615	38,389

리스부채에 대한 이자비용	943	2,900	703	2,230

단기리스가 아닌 소액자산리스료	18,241	21,926	7,874	11,402

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약의 총 현금유출은 각각 53,259천원 및 45,355천원입니다.

(5) 리스부채의 유동성 위험 당분기말 및 전기 말 현재 리스부채 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합계

리스부채	23,100	23,100	34,936	15,334	96,470

(단위: 천원)

전기말	6개 월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합계

리스부채	20,592	20,592	41,184	28,270	110,638

18. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

2021년 9월 30일 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는자 기 주식수는 121,108주 (전기말: 306,108주)입니다.

19. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

자기주식처분이익	990,367	386,570

기타자본잉여금	175,327	142,614

합 계	23,922,904	23,286,394

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(115,681)	(292,400)

주식선택권	702,309	774,910

합 계	586,628	482,510

20. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,077,097	1,030,423

미처분이익잉여금	19,265,148	17,939,366

합 계	20,342,246	18,969,789

21. 배당금2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 2021년 2월 25일 이사회에서 확정되었으며, 2021년 4월 중 466,744천원의 배당금이 지급되었습니다. (전기 지급액 : 466,744천원) 22. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항 및 당분기말 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.① 주요사항

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식.ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 교부 또는 자기주식 교부.
ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 5년 이내에 행사가능함.

② 당분기말 주식선택권 부여 내역

구 분	12차	13차	14차	15차	16차

부여시점	2016-03-25	2017-03-24	2018-02-28	2020-03-05	2021-03-05

행사가능기간	2018-03-25 ~ 2023-03-24	2019-03-24 ~ 2024-03-23	2020-02-28 ~ 2025-02-27	2022-03-05 ~ 2027-03-04	2023-03-05 ~ 2028-03-04

발행할 주식수	50,000주	190,000주	140,000주	150,000주	170,000주

행사가격	3,162원	4,348원	3,969원	3,229원	3,124원

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	760,000	625,000	3,657	3,775

부여	170,000	165,000	3,124	3,229

행사	(185,000)	-	3,147	-

소 멸(*)	(45,000)	(30,000)	3,849	3,755

기말 잔여주	700,000	760,000	3,650	3,657

(*) 임직원 퇴사로 인한 소멸입니다.

(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 380,000주입니다(전기 : 595,000주).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다 .

(단위: 주.원)

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2022.03.26	2,083	-	10,000

2023.03.24	3,162	50,000	215,000

2024.03.23	4,348	190,000	205,000

2025.02.27	3,969	140,000	165,000

2027.03.04	3,229	150,000	165,000

2028.03.04	3,124	170,000	-

합 계	700,000	760,000

(5) 당사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	16차

무위험이자율	1.68%

기초자산가격변동성	41.96%

1주당 옵션공정가치	1,273

평가기준일 산출주가	3,015

행사가격	3,124

(6) 당분기와 전분기에 주식선택권과 관련하여 판매비와관리비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	53,488	158,378	36,191	91,143

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품의 판매	8,507,621	21,132,862	4,482,715	15,713,634

용역의 제공	8,098,474	23,339,636	7,566,305	20,856,196

기타매출	1,967	5,591	2,034	5,467

합 계	16,608,062	44,478,089	12,051,054	36,575,297

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한시점에 수익인식	8,509,588	21,138,453	4,484,749	15,719,101

기간에 걸쳐 수익인식	8,098,474	23,339,636	7,566,305	20,856,196

합 계	16,608,062	44,478,089	12,051,054	36,575,297

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채 (1) 계약자산 및 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 미청구공사	1,287,508	998,344

계약자산 합계	1,287,508	998,344

계약부채 - 선수금	481,840	895,626

계약부채 - 선수수익	1,991,730	1,451,103

계약부채 합계	2,473,570	2,346,729

(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였으며, 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

용역매출	562,032	346,879

상품매출	895,626	-

(4) 이행되지 않은 수행의무 당분기말과 전기말 현재 가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	2,473,570	1,451,103

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 상품판매 계약에 배분된 거래가격의 합계	-	895,626

24 . 판매비 와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,362,536	4,435,979	2,116,429	5,456,989

퇴직급여	264,005	597,266	218,982	551,779

복리후생비	435,270	1,179,439	390,501	1,246,392

접대비	209,694	601,825	195,324	565,948

감가상각비	137,322	353,219	110,696	348,736

지급임차료	(86,976)	21,926	73,946	197,478

지급수수료	271,977	593,041	89,866	287,669

차량유지비	93,435	263,048	84,959	246,774

경상연구개발비	169,266	432,085	126,078	339,940

외주용역비	241,722	713,999	193,141	668,329

기타 판매비와 관리비	299,515	851,403	275,493	865,598

합 계	3,397,766	10,043,230	3,875,415	10,775,632

25. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(85,771)	(2,246,159)	(1,820,809)	(3,647,681)

상품의 매입	10,851,749	30,192,257	9,475,796	27,733,182

급여	2,602,683	8,020,526	2,443,402	7,415,218

퇴직급여	362,893	874,939	233,015	698,071

복리후생비	453,915	1,226,882	404,258	1,286,014

접대비	210,630	604,172	196,006	567,129

감가상각비	138,526	356,854	111,774	351,749

지급임차료	(86,539)	23,010	74,299	198,341

지급수수료	272,368	595,395	96,313	294,416

외주용역비	529,119	1,517,423	493,512	1,492,063

기타 비용	396,113	1,122,416	363,092	1,119,674

합 계	15,645,686	42,287,715	12,070,658	37,508,176

26 . 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 23.19%(전분기: 22.00%)입니다.

27 . 주 당 손 익

(1) 기본주당순 손 익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

손익계산서상 분기순이익(손실)	781,565,789	1,839,200,900	(657,379)	(604,655,143)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,221,412	31,186,751	31,116,275	31,116,275

주당순이익(손실)	25	59	(0)	(19)

(2) 희석주당순 손 익

당분기와 전분기는 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석효과가 존재하지 아니하는 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	700,000	760,000

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	과 목	한 도	사용금액(외화)	사용금액(원화)

국민은행	수입신용장	1,500,000	USD 134,000	158,777

하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	-	-

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	USD 237,640	281,580

당분기말 당사는 수입신용장과 관련하여 하나은행 등으로 부터 미확정지급보 증 526백만원 을 제공받고 있습니다. 당사는 상기 차입약정 이외에 종속기업인 (주)오픈인텔 렉스의 투자부동산을 담보로 한 차입금이 있습 니 다. (주석 14 참조) (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 계약이행보증과 관련하여 각각 2,269백만원과 16,104백만원 의 보증을 제공받고 있으 며 , 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 당사의 당기손익-공정가치금융자산 각각 178백만원과 18백만원이 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	2,150,000	삼성화재

상기 이외에 당사는 임직원을 위해 한화손해보험의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약 상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2016년10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL복호화 솔루션에 대한 총판계약

2018년 8월 26일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )

2019년 4월 26일	Sandvine	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)

2020년 7월 24일	Dell EMC	제품 및 서비스 공급파트너 가입(Tier 1)

2021년 4월 7일	Logpresso	제품 및 서비스 공급파트너(Technology Partner)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)데이타솔루션	26,962,902	신한은행 외 2곳

(6) 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로 부터 4,990백만원 및 USD 2,400,000 의 지 급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 (주)오픈인텔렉스가 보유한 부동산을 당사의 차입금을 위한 담 보(담보설정금액: 20,400백만원) 로 제 공받고 있습니 다(주 석 14 참조 ).

(7) 2013년 중 발생한 (주)오픈인텔렉스의 취득과 관련하여 당사는 (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우에 법인세 감소 금액의 최대 50%를 추가적으로 지급할 수 있습니다. (주)오픈인텔렉스 취득 이후 법인세 감소효과의 발생가능성이 낮아 관련 부채는 재무제표에 계상되어 있지 않습니다.

29 . 특수관계자

(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	정진섭

종속기업	(주)데이타솔루션

OPENBASE CHINA Ltd.

AsiaAnalytics China Ltd.

OPENBASE ASIA PACIFIC Ltd.

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

관계기업	오픈베이스에듀(주)

(주)나노베이스

기타특수관계자	주요경영진

다이나코믹스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	74,317	8,899	652,273	3,762

(주)시큐웨이브	77,933	20,471	4,230,769	626,036

합 계	152,250	29,370	4,883,042	629,798

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	유형자산취득	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	21,017	-	-	20,750	3,090

(주)시큐웨이브	79,063	20,291	4,311,288	22,709	604,215

합 계	100,080	20,291	4,311,288	43,459	607,305

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	12,854	-	-	717,500	-

(주)시큐웨이브	27,769	1,000,000	47,247	1,595,303	401,513

합계	40,623	1,000,000	47,247	2,312,803	401,513

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	347,820	-	-	-	-

(주)시큐웨이브	29,032	1,000,000	27,030	2,078,096	350,694

합계	376,852	1,000,000	27,030	2,078,096	350,694

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	396,465	391,488

퇴직급여	97,484	91,385

합 계	493,949	482,873

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제 공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공자산 금액은 주석 28 에 기재되 어 있습니다.

30 . 영업으 로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익(손실)	2,394,377	(712,763)

나. 조정 항목 :	452,391	1,197,084

- 대손상각비(환입)	610	73,431

- 감가상각비	356,854	351,749

- 무형자산상각비	7,265	7,266

- 주식보상비용	158,378	91,143

- 이자비용	131,756	191,072

- 외화환산손실	6,130	6,153

- 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	9,421

- 재고자산평가손실	-	1,475

- 보증비(환입)	(18,780)	-

- 이자수익	(139,468)	(172,883)

- 외화환산이익	(8,522)	(13,992)

- 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(12,379)	(34,854)

- 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(653)

- 유형자산처분이익	(79)	-

- 재고자산평가손실환입	(29,374)	-

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(3,734,216)	343,878

- 매출채권의 감소	2,784,708	5,297,665

- 계약자산의 증가	(289,164)	-

- 미수금의 감소(증가)	(34)	28,484

- 선급금의 감소(증가)	(355,082)	275,095

- 선급비용의 감소(증가)	(68,542)	52,065

- 재고자산의 증가	(2,264,391)	(3,412,558)

- 매입채무의 감소	(2,732,759)	(2,020,094)

- 미지급금의 증가	508,663	468,673

- 미지급비용의 감소	(951,544)	(1,128,358)

- 부가세예수금의 감소	(508,254)	(630,729)

- 계약부채의 증가	126,841	1,386,549

- 기타장기종업원부채 증가	9,357	78,488

- 기타 영업활동 자산부채 변동	5,985	(51,402)

영업으로부터 창출된 현금	(887,448)	828,199

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	15,567	57,031

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	10,180,527	(245,045)	4,874	-	9,940,356

리스부채	107,070	(31,332)	-	15,566	91,304

재무활동 관련 총부채	10,287,597	(276,377)	4,874	15,566	10,031,660