오픈베이스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 25 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 오픈베이스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 오픈베이스(이하 "회사")와 6개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을일괄하여 "연결회사")으로 구성된 연결회사는 컴퓨터 주변기기와 통신장비 판매업 및소프트웨어개발 및 공급업을 중심으로 사업을 영위하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율 (%)	결산월	업종

당반기말	전기말

(주)데이타솔루션(*1)	대한민국	100.0	100.0	12월	소프트웨어 판매 및 시스템통합 자문 및 구축

(주)오픈인텔렉스(*2)	대한민국	100.0	100.0	12월	부동산임대

OPENBASE CHINA(*3)	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

AsiaAnalytics China	중국	100.0	100.0	12월	소프트웨어 판매

OPENBASE ASIA PACIFIC	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

(주)시큐웨이브	대한민국	100.0	100.0	12월	시스템통합자문 및 구축

(*1) 2016년 6월 30일을 합병기일로 하여 (주)오픈에스앤에스가 (주)데이타솔루션을 흡수합병 하였으며, 존속회사의 사명을 (주)데이타솔루션으로 변경하였습니다. (*2) (주)오픈인텔렉스는 당반기말 현재 OPENBASE CHINA의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*3) OPENBASE CHINA는 당반기말 현재 AsiaAnalytics China의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약(가) 당반기 및 전반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

- 2017년 6월 30일

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

(주)데이타솔루션	42,370,220	25,296,130	17,074,090	33,432,687	(659,820)	(684,227)

(주)오픈인텔렉스	33,188,217	1,893,752	31,294,465	1,326,099	310,206	310,206

OPENBASE CHINA	774,324	4,493,909	(3,719,585)	-	79,605	292,860

AsiaAnalytics China	400,953	1,985,283	(1,584,330)	101,541	(305,874)	(257,738)

OPENBASE ASIA PACIFIC	320,686	-	320,686	-	(1,842)	(21,338)

(주)시큐웨이브	3,620,180	1,703,168	1,917,012	3,811,761	240,712	240,712

- 2016년 6월 30일

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

(주)데이타솔루션	51,527,782	37,046,963	14,480,819	46,164,833	51,327	27,233

(주)오픈인텔렉스	32,186,653	1,159,779	31,026,874	769,491	(52,632)	(52,632)

OPENBASE CHINA	466,975	4,301,795	(3,834,820)	-	(161,849)	(136,605)

AsiaAnalytics China	796,703	2,107,194	(1,310,491)	598,296	(337,734)	(293,824)

OPENBASE ASIA PACIFIC	329,627	-	329,627	-	(1,482)	(3,535)

(주)시큐웨이브	2,969,177	1,603,752	1,365,425	2,630,702	(136,385)	(136,385)

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연 결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 06월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

(가) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상 거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부프로세스의 정비 또는회계처리시스템의 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만 동 기준서의 적용으로 연결회사가 고객에게 장비를 판매하면서 유지보수용역을 제공하는 거래 등 복합거래에대한 수익인식 시점 및 거래가격의 배분 등이 변경될 수 있습니다.(3) 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함 하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 공정가치 2017년 당반기 중 , 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2017.06.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	106,515	106,515	-	-

비유동금융자산	1,753,889	1,753,889	1,491,160	1,491,160

금융부채

파생상품부채	24,993	24,993	46,618	46,618

기타비유동금융부채	1,207,725	1,207,725	1,013,725	1,013,725

(유동성)장기차입금	11,666,661	11,666,661	12,466,659	12,466,659

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

매도가능금융자산

소프트웨어공제조합 출자금 등	548,260	664,130

당반기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금 등은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였으며, 연결회사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2017.06.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

파생상품자산	-	106,515	-	106,515

비유동금융자산	-	1,753,889	-	1,753,889

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	11,666,661	-	11,666,661

파생상품부채	-	24,993	-	24,993

기타비유동금융부채	-	1,207,725	-	1,207,725

구분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

파생상품자산	-	-	-	-

비유동금융자산	-	1,491,160	-	1,491,160

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	12,466,659	-	12,466,659

파생상품부채	-	46,618	-	46,618

기타비유동금융부채	-	1,013,725	-	1,013,725

6. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 회 사의 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이 사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

회사의 이사회는 사업부문별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업부문은 '컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업', '소프트웨어 개발 및 공급업', '부동산 임대업'과 '기타사업부문'으로 구분하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.06.30

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	45,930,730	5,283,766	1,326,099	3,811,761	56,352,356

부문간수익	(138,101)	-	(480,445)	(2,983,842)	(3,602,388)

외부고객으로부터의 수익	45,792,629	5,283,766	845,655	827,919	52,749,968

보고부문영업이익(손실)	(2,333,942)	85,750	298,021	204,030	(1,746,141)

금융수익	895,750	21,685	13,110	186	930,731

금융비용	(343,405)	(46,820)	-	(28,487)	(418,711)

감가상각비와 무형자산상각비	396,657	1,263,890	235,429	15,669	1,911,645

지분법손익	(53,766)	(91,707)	-	(79,562)	(225,034)

영업외손익	(150,127)	21,782	(925)	235,638	106,368

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,985,489)	(9,310)	310,206	331,806	(1,352,787)

구 분	2016.06.30

컴퓨터 및 주변기기와통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	65,130,511	5,129,875	769,491	2,630,702	73,660,578

부문간수익	(145,927)	(22,718)	(229,376)	(2,297,847)	(2,695,868)

외부고객으로부터의 수익	64,984,584	5,107,156	540,116	332,855	70,964,711

보고부문영업이익(손실)	729,618	(167,490)	(61,388)	(136,130)	364,610

금융수익	470,820	49,155	8,754	2,074	530,802

금융비용	(503,904)	(73,462)	-	(26,161)	(603,527)

감가상각비와 무형자산상각비	393,406	1,163,271	234,442	5,286	1,796,405

지분법손익	(13,594)	178,247	-	(123,151)	41,502

영업외손익	135,406	59,913	2	(16,348)	178,973

법인세비용차감전순이익(손실)	818,345	46,363	(52,632)	(299,716)	512,360

(3) 당반기와 전반기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

상품판매	34,739,392	51,461,359

용역수익	18,004,369	19,492,499

기타	6,207	10,853

합 계	52,749,968	70,964,711

7. 관계기업투자자산(1) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.06.30

청도풍유유한공사	오픈베이스에듀(주)(*1)	AsiaAnalytics Taiwan Ltd.	㈜나노베이스	이노렌딩랩	합계

기초금액	1,225,969	-	235,649	101,989	400,000	1,963,607

취득 등	-	-	190,971	-	-	190,971

지분법손익	(13,018)	-	(79,562)	(53,766)	(78,688)	(225,034)

기타	(24,407)	-	(28,969)	-	-	(53,376)

반기말금액	1,188,544	-	318,089	48,223	321,312	1,876,168

(*1) 당반기말 현재 청산이 진행중입니다.

구 분	2016.06.30

청도풍유유한공사	오픈베이스에듀(주)	AsiaAnalytics Taiwan LTD	(주)나노베이스	합계

기초금액	1,021,067	-	340,129	-	1,361,196

연결범위의 변동	-	-	-	93,094	93,094

지분법손익	178,247	(123,151)	(13,594)	41,502

기타	(24,094)	-	(483)	-	(24,577

반기말금액	1,175,220	-	216,495	79,500	1,471,215

8. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.06.30

취득원가	상각누계	장부금액

토지	11,520,443	-	11,520,443

건물	16,133,229	(1,832,465)	14,300,764

합계	27,653,672	(1,832,465)	25,821,207

구분	2016.12.31

취득원가	상각누계	장부금액

토지	13,421,410	-	13,421,410

건물	18,724,067	(1,630,800)	17,093,267

합계	32,145,477	(1,630,800)	30,514,677

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	2017.06.30

토지	건물	합계

기초	13,421,410	17,093,267	30,514,677

감가상각	-	(201,665)	(201,665)

계정대체(*)	(1,900,967)	(2,590,838)	(4,491,805)

기말	11,520,443	14,300,764	25,821,207

(*) 당반기 중 임대면적 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

구분	2016.06.30

토지	건물	합계

기초	12,166,190	15,717,753	27,883,943

감가상각	-	(207,267)	(207,267)

기말	12,166,190	15,510,486	27,676,676

9. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내 역	이자율(%)	2017.06.30	2016.12.31

우리은행외	USANCE	1.53%~2.04%	11,671,373	7,962,611

기업은행외	일반자금	2.14% ~ 6.90%	11,957,799	12,401,816

합 계	23,629,172	20,364,427

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입처	내 역	최장만기일	이자율(%)	2017.06.30	2016.12.31

국민은행	시설자금	2019.11.22	2.68	10,100,000	10,700,000

우리은행	시설자금	2018.11.26	2.03	566,661	766,659

신한은행	정보통신진흥기금	2020.06.15	1.60	1,000,000	1,000,000

소 계	11,666,661	12,466,659

유동성대체	(1,933,356)	(1,766,696)

장기차입금	9,733,305	10,699,963

(3) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션 및 (주)오픈인텔렉스가 보유한 토지 및 건물(투자부동산 25,821백만원, 유형자산 7,867백만원)이 장ㆍ단기차입금의 담보로 제공되고 있습니다.

(4) 이자율스왑연 결회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래은행	파생상품자산(부채)	계약금액	스왑체결이자율

변동금리	고정금리

국민은행	(24,993)	8,000,000	3개월 MOR+0.93%	2.68%

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당반기 중 파생상품평가이익 19,546천원을 인식하였습니다.

(5) 통화선도계약연결회사는 외화표시 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

계약일자	만기일자	매도통화	매도금액	매입통화	매입금액	약정환율

2017.04.25	2017.09.22	KRW	3,768,856	USD	3,340,000	1,128.40

2017.04.18	2017.07.03	KRW	992,931	USD	870,000	1,141.30

2017.04.18	2017.07.11	KRW	376,596	USD	330,000	1,141.20

2017.05.17	2017.07.27	KRW	519,865	USD	464,000	1,120.40

2017.05.17	2017.07.20	KRW	560,250	USD	500,000	1,120.50

2017.05.22	2017.07.11	KRW	154,391	USD	138,000	1,118.78

2017.05.22	2017.07.24	KRW	196,856	USD	176,000	1,118.50

2017.05.22	2017.07.21	KRW	19,798	USD	17,700	1,118.54

2017.05.22	2017.08.09	KRW	100,654	USD	90,000	1,118.38

2017.05.23	2017.10.02	KRW	771,420	USD	690,000	1,118.00

2017.05.23	2017.10.02	KRW	430,430	USD	385,000	1,118.00

2017.06.14	2017.08.31	KRW	396,915	USD	352,000	1,127.60

2017.06.14	2017.11.10	KRW	827,610	USD	735,000	1,126.00

동 통화선도계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당반기 중 파생상품평가이익 106,515천원 및 거래손실 321,538천원을 인식하였습니다.

10. 자본(1) 자본금

회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당반기 중 자본금의 변동 없습니다.

2017년 6월 30일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 386,108주 (전기말: 581,108주)입니다.

(2) 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.06.30	2016.12.31

기타자본항목:

-자기주식	(368,819)	(555,091)

-주식매입선택권	306,064	264,776

-지분법자본변동	(21,013)	(21,013)

합계	(83,768)	(311,328)

(3) 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.06.30	2016.12.31

기타포괄손익누계액:

-지분법자본변동	68,399	121,776

-해외사업환산손익	(26,532)	(297,395)

합계	41,867	(175,619)

(4) 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.06.30	2016.12.31

법정적립금	890,535	813,431

임의적립금	-	395,052

미처분이익잉여금	15,108,873	16,938,834

합계	15,999,408	18,147,317

11. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,772,624	7,519,776	3,418,690	7,161,488

퇴직급여	424,606	840,976	413,809	748,024

복리후생비	737,407	1,583,343	704,109	1,511,977

접대비	230,225	429,207	245,229	496,745

감가상각비	337,540	679,183	347,342	684,707

지급임차료	103,038	225,206	166,276	347,199

경상연구개발비	380,956	708,217	276,860	562,192

지급수수료	296,025	612,844	158,716	480,032

대손상각비(환입)	26,896	24,462	50,922	107,160

기타 판매비와 관리비	837,376	1,764,155	838,833	1,839,477

합계	7,146,693	14,387,369	6,620,786	13,939,001

12. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,335,063)	(6,151,965)	(8,428,612)	(11,872,345)

상품의 매입	20,151,537	33,141,210	40,756,740	56,640,944

급여	5,028,359	9,944,228	5,109,783	10,182,664

퇴직급여	463,104	934,758	495,688	888,921

복리후생비	901,747	1,970,290	912,991	1,876,459

외주용역비	1,038,789	1,957,534	829,646	1,979,886

감가상각비	343,716	692,043	354,915	699,823

지급임차료	116,101	299,959	15,124	290,957

지급수수료	522,267	1,584,576	1,210,847	2,261,139

기타 비용	5,334,135	10,123,476	3,477,543	7,651,653

합계	32,564,692	54,496,109	44,734,665	70,600,101

13. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.14. 주당이익(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	2017.06.30	2016.06.30

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분의 당기순이익	(1,037,379,885)	(1,376,877,250)	2,664,693,644	360,970,257

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,012,704	30,929,618	30,839,077	30,631,467

주당순이익(손실)	(33)	(44)	86	12

(2) 희석주당순이익

당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

15. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

구분	과목	한도	사용금액

국민은행	수입신용장	1,500,000	516,170

포괄한도	USD 3,000,000	2,449,000

일반대	3,000,000	2,100,000

파생상품	USD 4,500,000	USD 1,071,000

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	348,405

수입신용장	USD 1,000,000	-

일반기업회전대출	800,000	-

수입신용장	USD 2,000,000	991,452

농협	수입신용장	USD 1,000,000	-

신한은행	수입신용장	USD 2,000,000	1,538,460

정보통신진흥기금대출(*)	1,000,000	1,000,000

파생상품	USD 300,000	USD 74,145

우리은행	수입신용장	USD 2,000,000	2,009,913

일반기업회전대출	1,500,000	-

일반대	USD 1,150,000	1,310,540

일반대	CNY 8,600,000	1,442,994

파생상품	USD 1,000,000	USD 90,363

한국씨티은행	수입신용장	6,500,000	3,806,264

KEB하나은행	일반대	CNY 1,190,000	199,670

수입신용장	USD 3,000,000	11,709

파생상품	400,000	-

(*) 해당 약정과 관련하여 기술보증기금으로부터 900,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 상기 차입약정 이외에 연결회사의 투자부동산 등을 담보로 한 차입금이 있습니다 ( 주석 9 참조 ). (2) 당반기말 현재 연결회사는 소프트웨어공제조합 등으로부터 계약이행보증등과 관련하여 40,665백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사가 당반기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2011년 3월 15일	Procera networks	Packetlogic에 대한 국내에서의 비배타적인 공급계약

2012년 12월 31일	IBM Korea, Inc.(*)	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2014년 7월 1일	Hewlett Packard Korea Ltd.	HP 보안솔루션에 대한 총판계약(Value-Added Distributor)

2015년 10월 10일	주식회사 페트로누스	페트로누스가 공급하는 Vectra사의 솔루션 및 서비스에 대한 총판 계약

2015년 10월 22일	Rapid7 LLC.	Rapid7의 제품에 대한 총판계약(Rapid7 Reseller Agreement)

2016년 4월 1일	HANKOOK EMC COMPUTER SYSTEMS CHUSIK HOESA,HONG KONG BRANCH	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의 총판계약(Reseller Agreement)

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년 10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

(*) 연결회사는 2012년 12월에 한국IBM 주식회사 등과 통계소프트웨어인 SPSS 프로그램 제품에 대한 국내 판매권을 양도받는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 당사 는 일정 수량의 SPSS 프로그램 판매권을 보유하는 대가로 2017년까지 9,286백만원을 한국 IBM주식회사 등에게 지급하기로 계약을 체결하였으며, 관련 대가 지급 후 당반기말 현재 매입채무 잔액은 없 습니다. (4 ) (주)오픈인텔렉스의 취득과 관련하여 연결회사는 (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우에 법인세 감소 금액의 최대 50%를 추가적으로 지급할 수 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

16. 특수관계자 (1) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	2017.06.30	2016.06.30

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	매출등	24,721	17,978

(2) 당반기말 과 전반기 말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	2017.06.30	2016.12.31

관계회사	(주)나노베이스	채권	399,842	92,937

(3) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류	2017.06.30	2016.06.30

단기종업원급여	336,000	377,500

퇴직급여	130,730	121,516

합계	466,730	499,016

연결회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

( 4) 당반기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주와 주요 경영진으로부터 각각 22,296백만원 및 USD 3,096,000 와 32,209백만원의 지급보증을 제공받고 있 으며, 관계회사인 AsiaAnalytics Taiwan Ltd.에게 USD 620,000의 지급보증을 제공하고 있습니다 .

17. 영업으로부터 창출된 현금연결회사의 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.06.30	2016.06.30

가. 법인세차감전순이익(손실)	(1,352,787)	512,360

나. 조 정

- 감가상각비	692,043	699,823

- 이자비용	415,711	399,194

- 무형자산상각비	1,219,602	1,096,581

- 지분법손실	225,034	136,745

- 지분법이익	-	(178,247)

- 주식보상비용	136,981	76,235

- 유형자산처분이익	-	(16,034)

- 외화환산손실	5,173	59,238

- 외화환산이익	(105,567)	(184,689)

- 이자수익	(156,082)	(217,455)

- 파생상품평가이익	(126,061)	(43,452)

- 파생상품거래이익	(19,710)	(73,732)

- 종속기업처분이익	-	(38,134)

- 관계기업처분이익	(190,971)	-

- 대손상각비(환입)	24,462	107,160

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	(1,939,672)	7,125,665

- 기타금융자산	(1,898,964)	(864,454)

- 기타유동자산	(383,847)	(1,142,829)

- 재고자산	(5,918,120)	(11,654,731)

- 매입채무	696,364	(3,978,445)

- 기타금융부채	(2,621,276)	(1,978,314)

- 기타유동부채	(1,792,576)	51,850

- 기타의 영업활동 흐름	17,293	65,134

영업활동현금흐름	(13,072,970)	(10,040,531)

18. 사업결합

회사의 종속기업인 (주)오픈에스앤에스는 2016년 6월 30일을 합병기일로 하여 (주)오픈에스앤에스를 존속회사로 하고, (주)데이타솔루션을 소멸회사로 하여 합병을 하고, 사명을 (주)데이타솔루션으로 변경하였습니다. (1) 일반사항

구 분	주요내용

합병후 존속회사	(주)오픈에스앤에스

합병후 소멸회사	(주)데이타솔루션

합병의 목적	경영효율성 증대 및 시너지 효과의 극대화

합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 합병법인의 보통주식 13.8905주를 발행 교부

합병기일	2016년 6월 30일

(2) 회계처리상기 합병은 동일지배 하의 기업간 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 연결실체는 (주)데이타솔루션의 주식 전체를 2016년 6월 취득하였으며, 합병대가와 순자산장부금액의 차이는 연결자본잉여금으로 반영하였습니다. (3) 동일지배 하의 기업간 거래 세부내역(단위: 천원) .

구 분	취득시 인식한 금액

자산

현금성자산	1,338,194

금융상품	1,522,702

유형자산	220,227

무형자산	2,180,629

기타자산	3,523,879

자산총계	8,785,631

부채

단기차입금	452,000

기타채무	3,104,806

부채총계	3,556,806

순자산	5,228,825