오픈베이스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 27 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '회사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 회사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 회사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타솔루션(구, (주)오픈에스앤에스) 로 물적분할방식으로 이전하였습니다. 회사의 설립당시 납입자본금은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 15,711,191천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6%

자기주식	306,108	1.0%

기타	24,003,434	76.4%

계	31,422,383	100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향은 주석 21 에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당분기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	6,543,709	15,630,832	5,499,016	16,502,265

용역수익	6,141,088	17,124,183	4,108,096	11,687,881

기타매출	1,941	5,415	1,834	5,157

합 계	12,686,738	32,760,430	9,608,946	28,195,303

5. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치 2019년 당 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

비유동금융자산	1,702,105	1,702,105	1,294,844	1,294,844

파생상품자산	-	-	7,353	7,353

당기손익-공정가치금융자산	115,871	115,871	115,871	115,871

금융부채

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타비유동금융부채	165,000	165,000	165,000	165,000

파생상품부채	3,300	3,300	-	-

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	1,702,105	-	1,702,105

당기손익-공정가치금융자산	-	-	115,871	115,871

유동성장기차입금	-	8,000,000	-	8,000,000

기타비유동금융부채	-	165,000	-	165,000

파생상품부채	-	3,300	-	3,300

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	1,294,844	-	1,294,844

파생상품자산	-	7,353	-	7,353

당기손익-공정가치금융자산	-	-	115,871	115,871

유동성장기차입금	-	8,000,000	-	8,000,000

기타비유동금융부채	-	165,000	-	165,000

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,334,513	-	4,334,513

단기투자금융자산	7,674,674	-	7,674,674

매출채권	6,993,107	-	6,993,107

기타금융자산	1,637,376	-	1,637,376

당기손익-공정가치금융자산	-	115,871	115,871

비유동금융자산	1,702,105	-	1,702,105

계	22,341,775	115,871	22,457,646

금융부채	당분기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	5,453,037	-	5,453,037

단기차입금	4,252,273	-	4,252,273

기타금융부채	1,852,800	-	1,852,800

유동성장기차입금	8,000,000	-	8,000,000

기타비유동금융부채	165,000	-	165,000

(유동성)금융리스부채	42,773	-	42,773

파생상품부채	-	3,300	3,300

계	19,765,883	3,300	19,769,183

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,876,293	-	5,876,293

단기투자금융자산	6,500,000	-	6,500,000

매출채권	10,290,992	-	10,290,992

기타금융자산	1,543,758	-	1,543,758

당기손익-공정가치금융자산	-	115,871	115,871

비유동금융자산	1,294,844	-	1,294,844

파생상품자산	-	7,353	7,353

계	25,505,887	123,224	25,629,111

금융부채	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,931,541

단기차입금	4,443,401

기타금융부채	2,018,091

유동성장기차입금	8,000,000

기타비유동금융부채	165,000

계	20,558,033

(2) 당분기 및 전분기의 회사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	203,140	203,140

금융비용	-	(257,448)	(257,448)

영업외수익	-	47,022	47,022

영업외비용	(10,652)	(35,610)	(46,262)

계	(10,652)	(42,896)	(53,548)

구 분	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	126,283	126,283

금융비용	-	(278,330)	(278,330)

영업외수익	-	74,710	74,710

영업외비용	(20,220)	(2,921)	(23,141)

계	(20,220)	(80,258)	(100,478)

8. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	담보대출	2.29%	4,000,000	4,000,000

국민은행	USANCE	-	-	189,786

KEB하나은행	USANCE	2.51%	252,273	253,615

합 계	4,252,273	4,443,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행(*)	담보대출	2.68%	8,000,000	8,000,000

소 계	8,000,000	8,000,000

유동성대체	(8,000,000)	(8,000,000)

합 계	-	-

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 투자부동산(토지와 건물) 이 담보(담보설정금액: 20,400백만원)로 제공되고 있습 니다( 주석 18,19 참조 ).

(3) 이자율 스왑회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래은행	파생상품 자산(부채)	계약금액	스왑체결이자율

당분기말	전기말	변동금리	고정금리

국민은행	(3,300)	7,353	8,000,000	3개월 MOR+0.93%	2.68%

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가손실 10,652천 원을 인식하였습니다.

9. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 당분기말 현재 차량의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

-차량운반구	41,409	-

합 계	41,409	-

금융리스부채

-유동	10,965	-

-비유동	31,808	-

합 계	42,773	-

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

-차량운반구	31,943	-

리스부채에 대한 이자비용	1,411	-

합 계	33,354	-

10. 자본회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동 없습니다.

2019년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 306,108주 (전기말: 316,108주)입니다.

11. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

-주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

-자기주식처분이익	390,131	373,946

-기타자본잉여금	113,785	87,040

합 계	23,261,126	23,218,196

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

-자기주식	(292,400)	(301,952)

-주식매입선택권	546,158	535,490

합 계	253,758	233,538

12. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	983,748	937,089

미처분이익잉여금(*)	15,513,601	15,607,740

합 계	16,497,349	16,544,829

(*) 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용했으며, 최초 적용 누적효과 748,843천원을최초 적용일인 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식했습니다.또한 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용했으며, 최초 적용 누적효과 (1,810)천원을 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식했습니다. 13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품의 판매	6,543,709	15,630,832	5,499,016	16,502,265

용역의 제공	6,141,088	17,124,183	4,108,096	11,687,881

기타매출	1,941	5,415	1,834	5,157

합계	12,686,738	32,760,430	9,608,946	28,195,303

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한시점에 수익인식	6,545,650	15,636,247	5,500,849	16,653,421

기간에 걸쳐 수익인식	6,141,088	17,124,183	4,108,097	11,541,882

합계	12,686,738	32,760,430	9,608,946	28,195,303

14 . 판 매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,917,459	5,775,714	1,638,627	5,023,705

퇴직급여	197,492	670,980	166,395	515,969

복리후생비	368,929	1,085,893	345,179	1,050,884

접대비	212,853	602,449	116,515	375,347

감가상각비	137,316	408,917	126,839	370,370

지급임차료	72,893	197,251	77,556	222,853

지급수수료	87,146	278,801	114,271	380,239

차량유지비	81,371	232,632	80,795	231,818

경상연구개발비	101,819	287,190	134,989	460,662

외주용역비	207,020	691,715	201,237	586,425

기타 판매비와 관리비	289,959	835,705	419,612	1,065,602

합 계	3,674,257	11,067,247	3,422,015	10,283,874

15 . 비용의 성 격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	679,476	(2,779,456)	(896,282)	(1,168,270)

상품의 매입	7,192,263	23,390,340	6,725,263	19,661,003

급여	2,202,692	6,367,107	1,807,424	5,557,230

퇴직급여	216,079	698,033	169,528	525,530

복리후생비	381,896	1,114,519	360,626	1,099,551

접대비	212,969	602,565	116,901	376,759

감가상각비	138,147	411,472	128,153	374,258

지급임차료	72,893	197,251	78,029	224,388

지급수수료	87,146	278,801	114,447	407,312

외주용역비	411,407	1,241,510	201,237	624,125

기타 비용	375,912	1,075,593	511,980	1,318,017

합계	11,970,880	32,597,735	9,317,306	28,999,903

16 . 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.7%입니다.

17 . 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

손익계산서상 분기순이익(손실)	622,123,805	420,924,335	283,581,148	(464,466,415)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,116,275	31,115,909	31,106,275	31,062,172

주당순이익(손실)	20	14	9	(15)

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD)

구 분	과 목	한 도	사용금액

국민은행	수입신용장	1,500,000	-

KEB하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	252,273

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

회사는 상기 차입약정 이외에 종속기업인 (주)오픈인텔 렉스의 투자부동산을 담보로 한 차입금이 있습니 다(주석 8 참조). (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 계약이행보증과 관련하여 각각 1,831백만원과 12,262백만원 의 보증을 제공받고 있으 며 , 소프트웨어공제조합에 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	2,150,000	삼성화재

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있습니다.

(4) 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc (*)	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2011년 3월 15일	Procera networks	Packetlogic에 대한 국내에서의 비배타적인 공급계약

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2014년 7월 1일	Hewlett Packard Korea Ltd.	HP 보안솔루션에 대한 총판계약(Value-Added Distributor)

2015년 10월 10일	주식회사 페트로누스	페트로누스가 공급하는 Vectra사의 솔루션 및 서비스에 대한 총판 계약

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL복호화 솔루션에 대한 총판계약

(*) 2017년 12월 1일 Ruckus 와 Extreme 으로 분사되었습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)데이타솔루션	31,883,021	신한은행외 1곳

(6) 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로 부터 13,912백만원 및 USD 2,400,000 의 지 급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 (주)오픈인텔렉스가 보유한 부동산을 회사의 차입금을 위한 담 보(담보설정금액: 20,400백만원) 로 제 공받고 있습니 다(주 석 8, 19 참조).

19 . 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)데이타솔루션

OPENBASE CHINA

AsiaAnalytics China

OPENBASE ASIA PACIFIC

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

관계기업	오픈베이스에듀(주)

(주)나노베이스

Asia Analytics Taiwan Ltd.

청도 풍유 유한공사

(2) 특수관계자와의 거래 내역 (단위:천원)

구 분	회사명	당분기

매출	기타유입	매입	기타유출

종속기업	(주)데이타솔루션	222,600	-	45,000	22,923

(주)시큐웨이브	79,012	21,122	3,992,565	641,775

(주)오픈인텔렉스	-	332,612	-	12,397

합계	301,612	353,734	4,037,565	677,095

구 분	회사명	전분기

매출	기타유입	매입	기타유출

종속기업	(주)데이타솔루션	1,864	29	-	-

(주)시큐웨이브	114,730	20,598	3,899,136	674,625

(주)오픈인텔렉스	-	425,743	-	13,798

합계	116,594	446,370	3,899,136	688,423

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:천원)

구 분	회사명	당분기말

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	9,020	-	-	-	-

(주)시큐웨이브	29,121	1,000,000	127,399	2,207,358	365,664

(주)오픈인텔렉스	-	-	332,612	-	-

합계	38,141	1,000,000	460,011	2,207,358	365,664

구 분	회사명	전기말

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	47,520	-	-	93,500	-

(주)시큐웨이브	28,760	1,000,000	107,376	1,861,058	365,027

합계	76,280	1,000,000	107,376	1,954,558	365,027

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 및 잔액은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	회사명	과 목	당분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

구 분	회사명	과 목	전기

기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	290,250	290,250

퇴직급여	72,437	72,437

합계	362,687	362,687

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제 공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공자산 금 액은 주석 18 에 기재 되어 있습니다.

20 . 영업으로부터 창출된 현금(1) 회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익(손실)	511,453	(464,466)

나. 조정

- 대손상각비(충당금환입)	(54,037)	114,353

- 감가상각비	411,472	374,258

- 무형자산상각비	7,266	4,488

- 주식보상비용	42,320	172,807

- 이자비용	257,448	278,329

- 외화환산손실	1,136	2

- 파생상품평가손실	10,652	20,220

- 유형자산처분손실	5	-

- 이자수익	(203,140)	(126,283)

- 외화환산이익	(4,281)	(19,448)

- 유형자산처분이익	(85)	(626)

- 배당금수익	(332,612)	(425,743)

- 매출채권	3,351,923	2,560,106

- 미수금	(197)	3,304

- 선급금	(25,760)	(151,932)

- 선급비용	82,123	190,292

- 재고자산	(2,379,563)	(1,072,028)

- 매입채무	(476,887)	(803,382)

- 미지급금	640,091	416,843

- 미지급비용	(826,644)	(618,045)

- 부가세예수금	(264,484)	(464,770)

- 선수금	(14,388)	101,569

- 선수수익	462,307	156,394

- 기타의 영업활동 흐름	(8,535)	(13,512)

영업으로부터 창출된 현금	1,187,583	232,730

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	회계정책변경	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	4,443,401	-	(188,875)	(2,253)	-	4,252,273

유동성장기차입금	8,000,000	-	-	-	-	8,000,000

(유동성)금융리스부채	-	75,161	(32,388)	-	-	42,773

재무활동으로부터의 총부채	12,443,401	75,161	(221,263)	(2,253)	-	12,295,046

21 . 회계정책의 변경 21. 1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.5%입니다.

(2) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

2018.12.31수정전	조정	2019.01.01수정후

사용권자산	-	73,352	73,352

자산총계	77,668,873	73,352	77,742,225

금융리스부채	-	75,161	75,161

부채총계	21,961,119	75,161	22,036,280

이익잉여금	16,544,829	(1,809)	16,543,020

자본총계	55,707,754	(1,809)	55,705,945

(3) K-IFRS 1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 재무상태표

보고된 금액	조정	K-IFRS 1116를 적용하지 않았을 경우

사용권자산	41,409	(41,409)	-

자산총계	76,673,397	(41,409)	76,631,988

금융리스부채	42,773	(42,773)	-

부채총계	20,949,973	(42,773)	20,907,200

이익잉여금	16,497,349	1,364	16,498,713

자본총계	55,723,425	1,364	55,724,789

- 손익계산서 및 총포괄손익

보고된 금액	조정	K-IFRS 1116를 적용하지 않았을 경우

판매비와 관리비	11,067,247	1,856	11,069,103

금융비용	257,448	(1,411)	256,037

당분기순이익	420,924	(445)	420,479

총포괄손익	420,924	(445)	420,479

- 현금흐름표

보고된 금액	조정	K-IFRS 1116를 적용하지 않았을 경우

당분기순이익	420,924	(445)	420,479

손익조정항목	226,672	(33,354)	193,318

-감가상각비	411,472	(31,943)	379,529

-금융비용	257,448	(1,411)	256,037

자산부채의 변동	539,986	-	539,986

기타	(555,720)	1,411	(554,309)

영업활동으로 인한 현금흐름	631,862	(32,388)	599,474

금융리스부채의 상환	(32,388)	32,388	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(666,945)	32,388	(634,557)