오픈베이스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제31기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제30기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '회사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 회사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 회사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타솔루션(구, (주)오픈에스앤에스)에 물적분할방식으로 이전하였습니다. 회사는 서울특별시 서초구 매헌로 16에 위치하고 있습니다.회사의 설립당시 납입자본금은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 15,711,192천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6

기타	24,309,542	77.4

합 계	31,422,383	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문정보(1) 회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당분기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	581,439	581,439	537,496	537,496

상각후원가측정금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

출자금	581,439	3	순자산가치접근법	순자산

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	581,439	581,439

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	537,496	537,496

(3) 당분기와 전분기에 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	취득	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산	537,496	13,660	30,283	581,439

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	취득	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	522,272	12,379	-	534,651

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(*)	5,017,609	-	5,017,609

단기금융상품	7,000,000	-	7,000,000

매출채권	9,888,224	-	9,888,224

기타유동금융자산	769,245	-	769,245

당기손익-공정가치측정금융자산	-	581,439	581,439

기타비유동금융자산	2,517,641	-	2,517,641

합 계	25,192,719	581,439	25,774,158

(*) 현금및현금성자산에는 국고보조금 13,207원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	10,149,553

기타유동금융부채(*)	558,984

단기차입금	8,368,134

기타비유동금융부채	200,784

리스부채	258,796

합 계	19,536,251

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,434,248	-	19,434,248

단기금융상품	6,000,000	-	6,000,000

매출채권	11,284,783	-	11,284,783

기타유동금융자산	669,317	-	669,317

당기손익-공정가치측정금융자산	-	537,496	537,496

기타비유동금융자산	2,494,217	2,494,217

합 계	39,882,565	537,496	40,420,061

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	18,025,741

기타유동금융부채(*)	1,010,173

단기차입금	8,198,615

기타비유동금융부채	218,955

리스부채	80,613

합 계	27,534,097

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

- 대손상각비환입(비용)	22,708	23,633	19,574	610

- 이자수익	84,767	206,820	47,141	139,468

- 외환손익	(18,432)	13,808	6,872	8,622

당기손익-공정가치측정금융자산 :

- 평가손익	2,986	13,660	2,846	12,379

상각후원가측정금융부채 :

- 이자비용	(67,346)	(166,340)	(44,336)	(131,756)

- 외환손익	23,883	40,755	(3,350)	26,391

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험(*1)	350,154	341,339

조합출자금(*2)	231,285	196,157

합 계	581,439	537,496

(*1) 저축성보험은 당분기말 현재 해지환급금으로 평가하였습니다.(*2) 조합출자금은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 28 참조)

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조합출자금 관련 손익 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	4,888	-	3,975

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(43)	-	-

저축성보험 관련 손익 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,986	8,815	2,846	8,404

9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,052,889	11,473,142

대손충당금	(164,665)	(188,359)

합 계	9,888,224	11,284,783

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일3개월 이내	발생일6개월 이내	발생일9개월 이내	발생일1년 이내	손상채권	합 계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	9,788,963	126,379	473	508	136,566	10,052,889

손실충당금	23,494	4,335	70	200	136,566	164,665

전기말

총 장부금액 - 매출채권	10,936,635	296,921	102,960	-	136,626	11,473,142

손실충당금	26,248	10,185	15,300	-	136,626	188,359

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	188,359	176,672

대손상각비(환입)	(23,634)	610

제각	(60)	-

분기말	164,665	177,282

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	15,266,358	(368,938)	14,897,420	6,578,847	(403,022)	6,175,845

미착품	892	-	892	451,613	-	451,613

합 계	15,267,250	(368,938)	14,898,312	7,030,460	(403,022)	6,627,458

(2) 당분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 2,515천원입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	2,601,936	-	2,601,936	2,601,936	-	2,601,936

건물	6,186,337	(1,620,778)	4,565,559	6,186,337	(1,504,785)	4,681,552

차량운반구	388,637	(133,102)	255,535	161,345	(80,852)	80,493

집기비품	4,304,463	(3,737,498)	566,965	4,112,857	(3,553,214)	559,643

임차시설물	10,646	(3,992)	6,654	8,142	(8,142)	-

합 계	13,492,019	(5,495,370)	7,996,649	13,070,617	(5,146,993)	7,923,624

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	2,601,936	4,681,552	80,493	559,643	-	7,923,624

취득	-	-	227,291	202,297	10,646	440,234

감가상각	-	(115,993)	(52,249)	(194,964)	(3,992)	(367,198)

처분 등	-	-	-	(11)	-	(11)

보고기간말순장부금액	2,601,936	4,565,559	255,535	566,965	6,654	7,996,649

취득원가	2,601,936	6,186,337	388,637	4,304,463	10,646	13,492,019

감가상각누계액	-	(1,620,778)	(133,102)	(3,737,498)	(3,992)	(5,495,370)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합 계

기초 순장부금액	2,663,312	4,855,324	109,012	464,986	4,071	8,096,705

취득	-	-	15,567	202,715	-	218,282

감가상각	-	(140,286)	(32,984)	(177,647)	(3,053)	(353,970)

처분 등	(61,376)	5,179	-	(1,712)	-	(57,909)

보고기간말순장부금액	2,601,936	4,720,217	91,595	488,342	1,018	7,903,108

취득원가	2,601,936	6,186,337	161,345	3,987,244	8,142	12,945,004

감가상각누계액	-	(1,466,120)	(69,750)	(3,498,902)	(7,124)	(5,041,896)

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(*)	130,371	364,916	137,322	353,219

경상연구개발비	2,271	5,166	1,204	3,635

합 계	132,642	370,082	138,526	356,854

(*) 당분기와 전분기 투자부동산에 대한 감가상각비 각각 2,885천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	636,438	-	(281,050)	355,388	636,438	-	(281,050)	355,388

기타무형자산	167,137	(161,467)	-	5,670	167,137	(154,202)	-	12,935

합계	803,575	(161,467)	(281,050)	361,058	803,575	(154,202)	(281,050)	368,323

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	355,388	12,935	368,323

상각	-	(7,265)	(7,265)

보고기간말 순장부금액	355,388	5,670	361,058

취득원가	636,438	167,137	803,575

상각누계액	-	(161,467)	(161,467)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

② 전분기(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	485,328	22,622	507,950

상각	-	(7,265)	(7,265)

대체(*)	(129,940)	-	(129,940)

보고기간말 순장부금액	355,388	15,357	307,745

취득원가	636,438	167,137	803,575

상각누계액	-	(151,780)	(151,780)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

(*1) 유형자산으로 대체하였습니다 (토지 : 4,559 천원, 건물 : 125,381 천원).

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	65,935	-	65,935	65,935	-	65,935

건물	153,859	(40,388)	113,471	153,859	(37,503)	116,356

합 계	219,794	(40,388)	179,406	219,794	(37,503)	182,291

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합 계

기초 순장부금액	65,935	116,356	182,291

상각	-	(2,885)	(2,885)

보고기간말 순장부금액	65,935	113,471	179,406

취득원가	65,935	153,859	219,794

감가상각누계액	-	(40,388)	(40,388)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	합 계

기초 순장부금액	-	-	-

대체	65,935	120,202	186,317

상각	-	(2,885)	(2,885)

보고기간말 순장부금액	65,935	117,317	183,252

취득원가	65,935	153,859	219,794

감가상각누계액	-	(36,542)	(36,542)

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

(주)우리은행(*)	담보대출	3.96	2,000,000	2,000,000

(주)국민은행(*)	담보대출	2.64	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행(*)	담보대출	4.06	2,500,000	2,500,000

(주)하나은행	USANCE	3.80	182,498	-

국민은행	USANCE	3.95	685,636	247,770

(주)기업은행	USANCE	-	-	450,845

합 계	8,368,134	8,198,615

(*) 동 차입금 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 투자부동산(토지와 건물)이 담보(담보설정금액: 9,000백만원)로 제공되고 있습니다(주석 28 참조).

15. 퇴직급여와 기타장기종업원급여부채(1) 퇴직급여당분기와 전분기의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	283,896	887,801	362,892	874,939

(2) 기타장기종업원급여부채당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 기타장기종업원급여는 각각 11,187천원 및 9,357천원 입니다.

16. 보증충당부채당분기와 전분기 중 보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	128,047	152,144

전입 등	(35,850)	(18,780)

기말	92,197	133,364

회사는 판매한 상품에 대한 무상유지보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 당분기말 현재 차량 및 임차시설물 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

- 차량운반구	255,535	80,493

- 임차시설물	6,654	-

합 계	262,189	80,493

리스부채 :

- 유동	85,384	43,622

- 비유동	173,412	36,991

합 계	258,796	80,613

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기의 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비 :

- 차량운반구	25,309	52,249	11,103	32,984

- 임차시설물	3,992	3,992	1,018	3,053

소 계	29,301	56,241	12,121	36,037

리스부채에 대한 이자비용	4,590	7,432	943	2,900

단기리스료	19	9,562	-	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	10,453	16,726	14,766	21,926

소 계	15,062	33,720	15,709	24,826

합 계	44,363	89,961	27,830	60,863

(4) 당분기와 전분기의 리스계약 관련한 총 현금유출은 각각 78,660천원 및 56,158천원입니다.

(5) 리스부채의 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합 계

리스부채	53,119	47,487	78,914	111,540	291,060

(단위: 천원)

전기말	6개월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합 계

리스부채	23,100	23,100	29,106	9,614	84,920

18. 자본금회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

2022년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는자기주식수는 없습니다 (전기말: 121,108주).19. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

자기주식처분이익	1,236,788	857,532

기타자본잉여금	175,327	175,327

합 계	24,169,325	23,790,069

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(115,680)

주식선택권	646,359	756,152

합 계	646,359	640,472

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,124,049	1,077,097

미처분이익잉여금	23,280,799	20,813,623

합 계	24,404,848	21,890,720

21. 배당금2021년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 확정되었으며, 2022년 4월 중 469,519천원의 배당금이 지급되었습니다 (전기 지급액 : 466,744천원).

22. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항 및 당분기말 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.① 주요사항

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식.ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 교부 또는 자기주식 교부.

ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 5년 이내에 행사가능함.

② 당분기말 주식선택권 부여 내역

구 분	12차	13차	14차	15차	16차

부여시점	2016-03-25	2017-03-24	2018-02-28	2020-03-05	2021-03-05

행사가능기간	2018-03-25 ~ 2023-03-24	2019-03-24 ~ 2024-03-23	2020-02-28 ~ 2025-02-27	2022-03-05 ~ 2027-03-04	2023-03-05 ~ 2028-03-04

발행할 주식수	50,000주	190,000주	140,000주	28,892주	170,000주

행사가격	3,162원	4,348원	3,969원	3,229원	3,124원

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	700,000	760,000	3,650	3,657

부여	-	170,000	-	3,124

행사	(121,108)	(185,000)	3,229	3,147

소멸(*)	-	(45,000)	-	3,849

기말 잔여주	578,892	700,000	3,738	3,650

(*) 임직원 퇴사로 인한 소멸입니다.

(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 408,892주 입니다.(전기: 380,000주).

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위: 주.원)

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2023.03.24	3,162	50,000	50,000

2024.03.23	4,348	190,000	190,000

2025.02.27	3,969	140,000	140,000

2027.03.04	3,229	28,892	150,000

2028.03.04	3,124	170,000	170,000

합 계	578,892	700,000

(5) 당분기와 전분기의 주식선택권과 관련하여 판매비와관리비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	27,158	101,056	53,488	158,378

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 상품의 판매	8,977,434	21,460,294	8,507,621	21,132,862

- 용역의 제공	9,708,679	27,850,583	8,098,474	23,339,636

- 기타매출	1,918	116,153	1,967	5,591

합 계	18,688,031	49,427,030	16,608,062	44,478,089

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기 :

- 한시점에 수익인식	8,979,352	21,576,447	8,509,588	21,138,453

- 기간에 걸쳐 수익인식	9,708,679	27,850,583	8,098,474	23,339,636

합 계	18,688,031	49,427,030	16,608,062	44,478,089

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 미청구채권	1,945,614	1,197,934

계약자산 합계	1,945,614	1,197,934

계약부채 - 선수금	1,473,398	1,262,107

계약부채 - 유동선수수익	1,856,121	1,312,158

계약부채 - 비유동선수수익	1,320,079	1,169,718

계약부채 합계	4,649,598	3,743,983

(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였으며, 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 :

- 용역매출	1,326,478	562,032

- 상품매출	760,977	895,626

(4) 이행되지 않은 수행의무당분기말과 전기말 현재 가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	3,317,556	2,983,005

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 상품판매 계약에 배분된 거래가격의 합계	1,332,042	760,978

합 계	4,649,598	3,743,983

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,435,752	4,833,865	1,362,536	4,435,979

퇴직급여	184,224	584,335	264,005	597,266

복리후생비	523,037	1,365,670	435,270	1,179,439

접대비	354,004	842,997	209,694	601,825

감가상각비	130,371	364,916	137,322	353,219

지급임차료	5,689	12,312	(86,976)	21,926

지급수수료	189,890	593,208	271,977	593,041

차량유지비	119,487	316,509	93,435	263,048

경상연구개발비	146,230	450,228	169,266	432,085

외주용역비	195,766	663,963	241,722	713,999

기타 판매비와관리비	298,214	803,009	299,515	851,403

합 계	3,582,664	10,813,012	3,397,766	10,043,230

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,430,340)	(8,818,962)	(85,771)	(2,246,159)

상품의 매입	16,334,015	38,761,503	10,851,749	30,192,257

급여	2,942,427	8,944,346	2,602,683	8,020,526

퇴직급여	283,896	887,801	362,892	874,939

복리후생비	551,544	1,439,389	453,916	1,226,882

접대비	358,042	860,758	210,630	604,172

감가상각비	132,643	370,082	138,526	356,854

지급임차료	6,020	13,513	(86,538)	23,010

지급수수료	190,315	597,654	272,368	595,395

외주용역비	658,151	1,888,915	529,119	1,517,423

기타 비용	422,126	1,132,106	396,113	1,122,416

합 계	17,448,839	46,077,105	15,645,687	42,287,715

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 21.24%(전분기: 23.19%)입니다.

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서 상 분기순이익(손실)	940,773,633	2,983,646,698	781,565,789	1,839,200,900

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,422,383	31,385,119	31,221,412	31,186,751

기본주당이익(손실)	30	95	25	59

(2) 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,일)

구 분	수량	일자	일수	적수	가중평균유통주식수

기초 총발행주식수	31,422,383	2022-01-01	273	8,578,310,559	31,422,383

기초 자기주식	(121,108)	2022-01-01	273	(33,062,484)	(121,108)

자기주식 처분(주식선택권 행사)	121,108	2022-03-26	189	22,889,412	83,844

분기말 유통보통주식수	31,422,383	8,568,137,487	31,385,119

② 전분기(단위: 주,일)

구 분	수량	일자	일수	적수	가중평균유통주식수

기초 총발행주식수	31,422,383	2021-01-01	273	8,578,310,559	31,422,383

기초 자기주식	(306,108)	2021-01-01	273	(83,567,484)	(306,108)

자기주식 처분(주식선택권 행사)	185,000	2021-06-19	104	19,240,000	70,476

분기말 유통보통주식수	31,301,275	8,513,983,075	31,186,751

(3) 당사는 주식매수선택권을 부여하고 있으나, 희석주당손익 계산 시 반희석효과가 발생합니다. 이로 인하여 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	과 목	통화	약정한도	실행금액

(주)국민은행	수입신용장(*1)	KRW	1,500,000	685,636

중소기업은행	수입신용장(*2)	USD	1,000,000	-

(주)하나은행	수입신용장(*3)	USD	1,000,000	127,194

합 계	USD	2,000,000	127,194

KRW	1,500,000	685,636

(*1) 해당 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로부터 1,650,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로부터 USD1,200,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 미인수된 사용금액은 526,902천원입니다.(*3) 해당 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로부터 USD1,200,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 미인수된 사용금액은 264,866천원입니다.(2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

소프트웨어공제조합 출자지분액	212,722	212,722	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	18,563	18,563	정보통신공제조합

합 계	231,285	231,285

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액

소프트웨어공제조합(*)	21,641,292

서울보증보험주식회사	4,985,918

합 계	26,627,210

(*) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보ㆍ보증제공자	제공처	제공내용	통 화	보증금액

정진섭	(주)국민은행	수입신용장	KRW	1,650,000

중소기업은행	수입신용장	USD	1,200,000

(주)하나은행	수입신용장	USD	1,200,000

소프트웨어공제조합	기타보증	KRW	932,159

(주)오픈인텔렉스	(주)우리은행	차입금담보	KRW	2,400,000

(주)국민은행	차입금담보	KRW	6,600,000

합 계	USD	2,400,000

KRW	11,582,159

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	제공내용	지급보증액

(주)데이타솔루션	소프트웨어공제조합	전자금융거래보증	7,289,599

(주)신한은행	원화지급보증	3,600,000

(주)하나은행	정책자금	2,700,000

합 계	13,589,599

(6) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	2,150,000	삼성화재해상보험(주)

상기 이외에 회사는 임직원을 위해 한화손해보험(주)의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(7) 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약 상대방	주요 계약내용	비고

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국내에서의 비배타적인 공급계약	1년 단위로 자동 연장

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement	-

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement	1년 단위로 자동 연장

2016년10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약	-

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL복호화 솔루션에 대한 총판계약	1년 단위로 자동 연장

2018년 8월 26일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )	Principal Partner 승급(2021.1.29)

2019년 4월 26일	Sandvine	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement	1년 단위로 자동 연장

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)	-

2020년 7월 24일	Dell EMC	제품 및 서비스 공급파트너 가입(Tier 1)	Dell EMC -> Dell Technologies 로 변경
(Plantinum Partner) (2021.1.31)
1년 단위로 자동 연장

2021년 4월 7일	Logpresso	제품 및 서비스 공급파트너(Technology Partner)	1년 단위로 합의에 따라 연장

(8) 회사는 2013년 (주)오픈인텔렉스를 취득하면서, (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우, 법인세 감소금액의최대 50%를 매도인에게 추가적으로 지급하는 조건으로 취득하였습니다. 회사는 (주)오픈인텔렉스 취득 이후 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 가능성이 현저히낮다고 보고, 관련 부채를 인식하고 있지 않습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	정진섭

종속기업	(주)데이타솔루션

OPENBASE CHINA Ltd.

AsiaAnalytics China Ltd.

OPENBASE ASIA PACIFIC Ltd.

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

관계기업	오픈베이스에듀(주)

(주)나노베이스

기타특수관계자	주요 경영진

(주)다이나코믹스

(주)트립박스

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	1,158,144	2,780	16,847	6,347

(주)시큐웨이브	78,310	20,630	6,417,594	601,998

(주)오픈인텔렉스	-	176,306	-	-

관계기업	(주)나노베이스	-	508	-	-

합 계	1,236,454	200,224	6,434,441	608,345

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	74,317	8,899	652,273	3,762

(주)시큐웨이브	77,933	20,471	4,230,769	626,036

합 계	152,250	29,370	4,883,042	629,798

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	계약자산	장기대여금	기타채권	계약부채	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	46,750	38,536	-	-	258,655	-	-

(주)시큐웨이브	29,044	-	1,000,000	47,247	-	2,375,656	359,616

(주)오픈인텔렉스	-	-	-	166,306	-	-	-

합 계	75,794	38,536	1,000,000	213,553	258,655	2,375,656	359,616

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	1,074,857	-	1,427	319,300	-

(주)시큐웨이브	28,504	1,000,000	27,030	2,153,140	368,596

합 계	1,103,361	1,000,000	28,457	2,472,440	368,596

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기 초	대 여	회 수	기 말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기 초	대 여	회 수	기 말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	425,250	396,465

퇴직급여	131,441	97,484

합 계	556,691	493,949

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 제공 자산의 금액은 주석 28에 기재되어 있습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익	3,788,437	2,394,377

나. 조정 항목 :	226,010	452,391

- 대손상각비(환입)	(23,633)	610

- 감가상각비	370,082	356,854

- 무형자산상각비	7,265	7,265

- 주식보상비용	101,056	158,378

- 이자비용	166,340	131,756

- 외화환산손실	30,353	6,130

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	43	-

- 재고자산평가손실	2,515	-

- 보증비(환입)	(35,850)	(18,780)

- 유형자산처분손실	4	-

- 이자수익	(206,820)	(139,468)

- 배당금수익	(166,306)	-

- 외화환산이익	(5,161)	(8,522)

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(13,703)	(12,379)

- 유형자산처분이익	(175)	(79)

- 재고자산평가손실환입	-	(29,374)

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(16,173,020)	(3,734,216)

- 매출채권의 감소	1,420,193	2,784,708

- 계약자산의 증가	(747,680)	(289,164)

- 미수금의 감소(증가)	1,697	(34)

- 선급금의 감소(증가)	148,252	(355,082)

- 선급비용의 감소(증가)	43,857	(68,542)

- 재고자산의 증가	(8,273,369)	(2,264,391)

- 매입채무 감소	(7,878,252)	(2,732,759)

- 미지급금의 증가	393,166	508,663

- 미지급비용의 감소	(1,379,222)	(951,544)

- 부가세예수금의 감소	(838,264)	(508,254)

- 계약부채의 증가	905,616	126,841

- 기타장기종업원부채 증가	11,187	9,357

- 기타 영업활동 자산ㆍ부채 변동	19,799	5,985

라. 영업으로부터 창출된 현금	(12,158,573)	(887,448)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	237,937	15,567

고정자산 취득 관련 미지급금 변동	16,980	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	8,198,615	141,229	28,290	-	8,368,134

리스부채	80,613	(44,940)	-	223,123	258,796

재무활동 관련 총부채	8,279,228	96,289	28,290	223,123	8,626,930