오픈베이스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 29 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 28 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '회사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 회사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 회사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타솔루션(구, (주)오픈에스앤에스) 로 물적분할방식으로 이전하였습니다. 회사의 설립당시 납입자본금은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 15,711,191천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6%

자기주식	306,108	1.0%

기타	24,003,434	76.4%

계	31,422,383	100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당분기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품판매	3,855,533	3,664,210

용역수익	5,880,228	4,791,029

기타매출	1,750	1,726

합 계	9,737,511	8,456,965

5. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치 2020년 당 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

비유동금융자산	1,739,778	1,739,778	1,414,169	1,414,169

당기손익-공정가치금융자산	160,513	160,513	157,231	157,231

금융부채

기타비유동금융부채	165,000	165,000	165,000	165,000

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	1,739,778	-	1,739,778

당기손익-공정가치금융자산	-	-	160,513	160,513

기타비유동금융부채	-	165,000	-	165,000

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	1,414,169	-	1,414,169

당기손익-공정가치금융자산	-	-	157,231	157,231

기타비유동금융부채	-	165,000	-	165,000

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당분기말

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,799,187	-	3,799,187

단기투자금융자산	7,555,329	-	7,555,329

매출채권	7,371,518	-	7,371,518

기타금융자산	1,557,776	-	1,557,776

당기손익-공정가치금융자산	-	160,513	160,513

비유동금융자산	1,739,778	-	1,739,778

계	22,023,588	160,513	22,184,101

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	5,853,210

단기차입금	11,212,732

기타금융부채	2,143,765

기타비유동금융부채	165,000

계	19,374,707

(나) 전기말

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,118,158	-	7,118,158

단기투자금융자산	6,300,000	-	6,300,000

매출채권	12,067,174	-	12,067,174

기타금융자산	1,658,348	-	1,658,348

당기손익-공정가치금융자산	-	157,231	157,231

비유동금융자산	1,414,169	-	1,414,169

합계	28,557,849	157,231	28,715,080

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	8,228,864

단기차입금	11,405,681

기타금융부채	2,363,563

기타비유동금융부채	165,000

합계	22,163,108

(2) 당분기 및 전분기의 회사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (가) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	57,089	57,089

금융비용	-	(66,813)	(66,813)

영업외수익	3,281	17,065	20,346

영업외비용	-	(9,593)	(9,593)

계	3,281	(2,252)	1,029

(나) 전분기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	53,453	53,453

금융비용	-	(85,479)	(85,479)

영업외수익	-	14,398	14,398

영업외비용	(1,489)	(651)	(2,140)

계	(1,489)	(18,279)	(19,768)

8. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	담보대출	2.23%	4,000,000	4,000,000

국민은행(*)	담보대출	2.37%	7,000,000	7,000,000

국민은행	USANCE	-	-	224,018

KEB하나은행	USANCE	1.51%	212,732	181,663

합 계	11,212,732	11,405,681

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 투자부동산(토지와 건물) 이 담보(담보설정금액: 20,400백만원)로 제공되고 있습 니다( 주석 18,19 참조 ).

9. 기 타 종업원급여 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	-	-

확정급여채무의 현재가치	637,355	637,355

자산인식상한효과	-	-

순확정급여부채(자산)	637,355	637,355

10. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	151,836	144,684

순전입(환입)	-	-

사용	-	-

분기말	151,836	144,684

당 사는 판매한 상품에 대한 무상유지보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

11. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 당분기말 현재 차량의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

-차량운반구	133,281	96,534

합 계	133,281	96,534

리스부채

-유동	33,351	29,139

-비유동	96,883	63,907

합 계	130,234	93,046

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

-차량운반구	12,143	10,958

리스부채에 대한 이자비용	753	554

기타보증금에 대한 이자수익	248	-

합 계	13,144	11,512

12. 자본회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동 없습니다.

2020년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 306,108주 (전기말: 306,108주)입니다.

13. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1)당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

-주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

-자기주식처분이익	386,570	386,570

-기타자본잉여금	142,614	113,786

합 계	23,286,394	23,257,566

(2)당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

-자기주식	(292,400)	(292,400)

-주식매입선택권	641,391	651,195

합 계	348,991	358,795

14. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,030,423	983,748

미처분이익잉여금(*)	14,430,142	16,190,617

합 계	15,460,565	17,174,365

(*) 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용했으며, 최초 적용 누적효과 (1,810)천원을 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식했습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품의 판매	3,855,533	3,664,210

용역의 제공	5,880,228	4,791,029

기타매출	1,750	1,726

합계	9,737,511	8,456,965

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한시점에 수익인식	3,857,283	3,665,936

기간에 걸쳐 수익인식	5,880,228	4,791,029

합계	9,737,511	8,456,965

16 . 판매비 와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,101,708	1,894,161

퇴직급여	214,481	279,932

복리후생비	386,381	401,016

접대비	187,936	170,576

감가상각비	127,990	135,824

지급임차료	62,671	61,694

지급수수료	105,685	96,325

차량유지비	82,342	70,105

경상연구개발비	104,692	97,533

외주용역비	273,511	268,984

기타 판매비와 관리비	303,593	330,428

합 계	3,950,990	3,806,578

17 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,989,500)	200,312

상품의 매입	8,514,049	6,700,299

급여	2,428,001	2,023,289

퇴직급여	234,707	283,393

복리후생비	398,712	408,169

접대비	188,069	170,576

감가상각비	129,024	136,718

지급임차료	62,820	61,694

지급수수료	105,985	96,325

외주용역비	531,711	438,584

기타 비용	388,506	401,421

합계	10,992,084	10,920,780

18 . 법인세

당분기 법인세차감전순손실로 인해 2020년 3월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다.

19 . 주 당이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	당분기	전분기

손익계산서상 분기순손실	(1,247,055,700)	(2,455,045,274)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,116,275	31,115,164

주당순이익(손실)	(40)	(79)

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	과 목	한 도	사용금액

국민은행	수입신용장	1,500,000	-

KEB하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	212,732

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

회사는 상기 차입약정 이외에 종속기업인 (주)오픈인텔 렉스의 투자부동산을 담보로 한 차입금이 있습니 다(주석 8 참조). (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 계약이행보증과 관련하여 각각 1,273백만원과 13,748백만원 의 보증을 제공받고 있으 며 , 소프트웨어공제조합에 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	2,150,000	삼성화재

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있습니다

(4) 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약 상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc (*1)	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL복호화 솔루션에 대한 총판계약

2018년 8월 26일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )

2019년 4월 26일	Sandvine (*2)	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)

(*1) 2017년 12월 1일 Ruckus 와 Extreme 으로 분사되었습니다. (*2) 기존 Procera networks 에서 Sandvine 으로 사명을 변경하면서 재계약하였습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)데이타솔루션	33,975,778	신한은행외 2곳

(6) 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로 부터 15,398백만원 및 USD 2,400,000 의 지 급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 (주)오픈인텔렉스가 보유한 부동산을 회사의 차입금을 위한 담 보(담보설정금액: 20,400백만원) 로 제 공받고 있습니 다(주석 8, 19 참조).

21 . 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)데이타솔루션

OPENBASE CHINA

AsiaAnalytics China

OPENBASE ASIA PACIFIC

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

관계기업	오픈베이스에듀(주)

(주)나노베이스

(2) 특수관계자와의 거래 내역(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

매출	기타유입	매입	기타유출

종속기업	(주)데이타솔루션	7,005	-	-	12,090

(주)시큐웨이브	26,283	6,739	1,184,288	268,088

합계	33,288	6,739	1,184,288	280,178

구 분	회사명	전분기

매출	기타유입	매입	기타유출

종속기업	(주)데이타솔루션	8,200	-	-	-

(주)시큐웨이브	26,259	7,323	792,748	258,484

합계	34,459	7,323	792,748	258,484

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	5,649	-	-	-	3,399

(주)시큐웨이브	28,911	1,000,000	140,704	1,377,487	459,897

합계	34,560	1,000,000	140,704	1,377,487	463,296

구 분	회사명	전기말

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	19,582	-	-	-	-

(주)시큐웨이브	28,910	1,000,000	133,965	1,774,777	367,557

합계	48,492	1,000,000	133,965	1,774,777	367,557

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 및 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	회사명	과 목	당분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

구 분	회사명	과 목	전기

기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	96,750	96,750

퇴직급여	24,411	24,411

합계	121,161	121,161

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제 공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공자산 금액은 주석 18 에 기재되 어 있습니다.

22 . 영업으 로부터 창출된 현금(1) 회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익(손실)	(1,248,547)	(2,455,045)

나. 조정

- 대손상각비(충당금환입)	9,981	6,642

- 감가상각비	129,024	136,718

- 무형자산상각비	2,422	2,422

- 주식보상비용	19,025	19,200

- 이자비용	66,813	85,479

- 외화환산손실	3,081	61

- 파생상품평가손실	-	1,489

- 이자수익	(57,089)	(53,453)

- 외화환산이익	(2,963)	(2,157)

- 당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(3,281)	-

- 매출채권	4,685,675	4,237,052

- 미수금	22,284	(1,262)

- 선급금	34,983	(205,634)

- 선급비용	49,398	40,268

- 재고자산	(1,754,101)	618,620

- 매입채무	(2,373,325)	(1,268,202)

- 미지급금	76,802	416,421

- 미지급비용	(779,321)	(767,695)

- 부가세예수금	(690,271)	(583,973)

- 선수금	372,728	(1,542)

- 선수수익	94,529	146,130

- 기타의 영업활동 흐름	8,984	10,051

영업으로부터 창출된 현금	(1,333,169)	381,590

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	11,405,681	(195,623)	2,674	-	11,212,732

(유동성)리스부채	93,046	(11,702)	-	48,890	130,234

재무활동으로부터의 총부채	11,498,727	(207,325)	2,674	48,890	11,342,966

23. 재무제표 재작성 당사는 무상유지보수 충당부채 설정, 기타장기종업원급여 부채 설정, 급여의 매출원가 배부 회계처리 오류로 인하여 2020년 3월 31일 및 2019년 3월 31일 로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다. (1) 재무상태표

(단위: 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기 기말

정전 전	정정 후	차이	정전 전	정정 후	차이

유동자산	25,603,617,183	25,603,617,183	-	30,786,325,607	30,786,325,607	-

비유동자산	50,908,088,642	51,081,710,650	173,622,008	50,549,969,049	50,723,591,057	173,622,008

이연법인세자산	281,216,004	454,838,012	173,622,008	281,216,004	454,838,012	173,622,008

자산총계	76,511,705,825	76,685,327,833	173,622,008	81,336,294,656	81,509,916,664	173,622,008

유동부채	20,827,111,725	20,978,947,780	151,836,055	23,989,901,023	24,141,737,078	151,836,055

보증충당부채	-	151,836,055	151,836,055	-	151,836,055	151,836,055

비유동부채	261,882,896	899,237,786	637,354,890	228,907,261	866,262,151	637,354,890

비유동종업원급여충당부채	-	637,354,890	637,354,890	-	637,354,890	637,354,890

부채총계	21,088,994,621	21,878,185,566	789,190,945	24,218,808,284	25,007,999,229	789,190,945

자본금	15,711,191,500	15,711,191,500	-	15,711,191,500	15,711,191,500	-

자본잉여금	23,286,394,171	23,286,394,171	-	23,257,565,707	23,257,565,707	-

기타자본항목	254,930,270	348,991,352	94,061,082	264,734,077	358,795,159	94,061,082

이익잉여금	16,170,195,263	15,460,565,244	(709,630,019)	17,883,995,088	17,174,365,069	(709,630,019)

자본총계	55,422,711,204	54,807,142,267	(615,568,937)	57,117,486,372	56,501,917,435	(615,568,937)

부채와자본총계	76,511,705,825	76,685,327,833	173,622,008	81,336,294,656	81,509,916,664	173,622,008

(2) 포괄손익계산서

재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (3) 자본변동표 재무제표 재작성으로 인한 수정사항은 자본변동표에 반영되었습니다. (4) 현금흐름표 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 주석 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 수정 등과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.