오픈베이스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 반기 : 2018년 06월 30일 현재
제 26 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 오픈베이스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 오픈베이스(이하 "회사")와 6개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을일괄하여 "연결회사")으로 구성된 연결회사는 컴퓨터 주변기기와 통신장비 판매업 및소프트웨어개발 및 공급업을 중심으로 사업을 영위하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율 (%)	결산월	업종

당 반 기말	전기말

(주)데이타솔루션(*1)	대한민국	67.6	100.0	12월	소프트웨어 판매 및 시스템통합 자문 및 구축

(주)오픈인텔렉스(*2)	대한민국	100.0	100.0	12월	부동산임대

OPENBASE CHINA(*3)	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

AsiaAnalytics China	중국	100.0	100.0	12월	소프트웨어 판매

OPENBASE ASIA PACIFIC	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

(주)시큐웨이브	대한민국	100.0	100.0	12월	시스템통합자문 및 구축

(*1) (주)데이타솔루션은 전기중 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 유상증자를 하였으며, 연결실체는 보유지분 중 일부(1,380,000주)를 매각하였습니다. 이로인해 연결실체의 지분율이 69.15%로 하락하였습니다. 당반기 중 주식매수선택권 행사에 따른신주발행으로 연결실체의 지분율이 67.57%로 하락하였습니다. (*2) (주)오픈인텔렉스는 당반기말 현재 OPENBASE CHINA의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) OPENBASE CHINA는 당반기말 현재 AsiaAnalytics China의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약 당반기 및 전 반 기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(가) 2018년 6월 30일

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

(주)데이타솔루션	51,991,920	23,733,898	28,258,022	32,548,160	(1,359,474)	(1,340,951)

(주)오픈인텔렉스	33,772,864	3,401,256	30,371,608	1,208,336	205,760	205,760

OPENBASE CHINA	1,369,958	5,253,750	(3,883,792)	-	(119,814)	(342,485)

AsiaAnalytics China	437,238	1,640,465	(1,203,227)	75,183	(71,022)	(123,759)

OPENBASE ASIA PACIFIC	305,461	-	305,461	-	(9,768)	3,966

(주)시큐웨이브	3,818,910	1,796,042	2,022,868	3,761,547	62,790	62,790

(나 ) 2017년 6월 30일

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

(주)데이타솔루션	42,370,220	25,296,130	17,074,090	33,432,687	(659,820)	(684,227)

(주)오픈인텔렉스	33,188,217	1,893,752	31,294,465	1,326,099	310,206	310,206

OPENBASE CHINA	774,324	4,493,909	(3,719,585)	-	79,605	292,860

AsiaAnalytics China	400,953	1,985,283	(1,584,330)	101,541	(305,874)	(257,738)

OPENBASE ASIA PACIFIC	320,686	-	320,686	-	(1,842)	(21,338)

(주)시큐웨이브	3,620,180	1,703,168	1,917,012	3,811,761	240,712	240,712

(3) 연결범위의 변동당반기에는 해당사항이 없습니다.

기업명	사 유

-	-

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 (주)데이타솔루션이며, 당반기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 요약재무정보

구분	당분기말

비지배지분의 비율	32.43%

유동자산	42,393,772

비유동자산	9,598,148

유동부채	23,262,578

비유동부채	471,320

순자산	28,258,022

비지배지분의 장부금액	9,164,911

매출액	32,548,160

당기순이익	(1,359,474)

총포괄손익	(1,340,951)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(428,886)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(423,187)

영업활동의 현금흐름	(13,239,988)

투자활동의 현금흐름	1,924,374

재무활동의 현금흐름	2,244,907

환율변동으로 인한 효과	30

현금 및 현금성자산의 순증감	(9,070,677)

(나) 누적비지배지분의 변동

구분	당 반 기말

비지배지분의 비율	32.43%

기초 누적 비지배지분	9,028,345

회계정책의 변동효과	(27,251)

주식선택권 행사	539,657

비지배지분에 배분된 당기순손익	(428,886)

비지배지분에 배분된 포괄손익	5,699

기타	47,347

기말 누적 비지배지분	9,164,911

2 . 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연 결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명 확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제 1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주 석 22 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 11 및 주석 22 에서 설 명하고 있습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회 사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산(가) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(나) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.-상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. -당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '영업외수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 금융부채(가) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2.(2)의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(4) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함 하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 공정가치 2018년 당반기 중 , 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2018.06.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	13,630	13,630	30,368	30,368

비유동금융자산	2,220,693	2,220,693	1,756,367	1,756,367

당기손익-공정가치금융자산	664,130	664,130	-	-

금융부채

파생상품부채	-	-	187,990	187,990

기타비유동금융부채	937,330	937,330	1,229,725	1,229,725

(유동성)장기차입금	9,566,640	9,566,640	10,333,300	10,333,300

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2018.06.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

파생상품자산	-	13,630	-	13,630

비유동금융자산	-	2,220,693	-	2,220,693

당기손익-공정가치금융자산	-	-	664,130	664,130

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	9,566,640	-	9,566,640

파생상품부채	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	937,330	-	937,330

구분	2017.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

파생상품자산	-	30,368	-	30,368

비유동금융자산	-	1,756,367	-	1,756,367

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	10,333,300	-	10,333,300

파생상품부채	-	187,990	-	187,990

기타비유동금융부채	-	1,229,725	-	1,229,725

6. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 범주별 금융상품 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당반기말

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,627,216	-	7,627,216

단기투자금융자산	11,476,337	-	11,476,337

매출채권	24,117,019	-	24,117,019

기타금융자산	1,968,137	-	1,968,137

당기손익-공정가치금융자산	-	664,130	664,130

비유동금융자산	2,220,693	-	2,220,693

파생상품자산	-	13,630	13,630

계	47,409,402	677,760	48,087,162

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	11,031,185

단기차입금	18,019,690

유동성장기차입금	1,233,320

기타금융부채	3,121,740

장기차입금	8,333,320

기타비유동금융부채	937,330

계	42,676,585

(나) 전기말

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	20,507,028	-	20,507,028

단기투자금융자산	-	10,399,432	-	10,399,432

매출채권	-	28,434,176	-	28,434,176

기타금융자산	-	5,562,729	-	5,562,729

매도가능금융자산	-	-	1,668,146	1,668,146

비유동금융자산	-	1,756,367	-	1,756,367

파생상품자산	30,368	-	-	30,368

합 계	30,368	66,659,732	1,668,146	68,358,246

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	23,529,197	23,529,197

단기차입금	-	14,866,737	14,866,737

유동성장기차입금	-	1,533,320	1,533,320

파생상품부채	187,990	-	187,990

기타금융부채	-	4,004,671	4,004,671

기타비유동금융부채	-	1,229,725	1,229,725

장기차입금	-	8,799,980	8,799,980

합 계	187,990	53,963,630	54,151,620

(2) 당반기 및 전반기의 연결회사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 당반기

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	229,438	229,438

금융비용	-	(743,631)	(743,631)

영업외수익	35,327	78,810	114,137

영업외비용	(26,763)	(25,155)	(51,918)

합 계	8,564	(460,538)	(451,974)

(나) 전반기

계정과목	당기손익인식금융자산(부채)	대여금 및 수취채권(상각후원가로 측정하는 금융부채)	합계

금융수익	-	930,731	930,731

금융비용	-	(418,711)	(418,711)

영업외수익	126,225	98,421	224,646

영업외비용	(341,248)	(48,350)	(389,598)

합 계	(215,023)	562,091	347,068

7. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 회 사의 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이 사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

회사의 이사회는 사업부문별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업부문은 '컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업', '소프트웨어 개발 및 공급업', '부동산 임대업'과 '기타사업부문'으로 구분하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.06.30

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	45,929,382	5,280,318	1,208,336	3,761,547	56,179,582

부문간수익	(88,864)	-	(469,576)	(3,184,379)	(3,742,819)

외부고객으로부터의 수익	45,840,518	5,280,318	738,760	577,168	52,436,763

보고부문영업이익(손실)	(2,010,713)	(469,669)	147,266	50,953	(2,282,163)

금융수익	193,721	90	35,084	543	229,438

금융비용	(667,003)	(44,764)	(2,883)	(28,981)	(743,631)

감가상각비와 무형자산상각비	465,452	950,437	238,654	15,127	1,669,670

지분법손익	-	(183,252)	(3,056)	(90,228)	(276,536)

영업외손익	202,367	(3,690)	28,340	14,325	241,342

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,281,628)	(701,284)	204,751	(53,388)	(2,831,549)

구 분	2017.06.30

컴퓨터 및 주변기기와통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	45,930,730	5,283,766	1,326,099	3,811,761	56,352,356

부문간수익	(138,101)	-	(480,445)	(2,983,842)	(3,602,388)

외부고객으로부터의 수익	45,792,629	5,283,766	845,655	827,919	52,749,968

보고부문영업이익(손실)	(2,333,942)	85,750	298,021	204,030	(1,746,141)

금융수익	895,750	21,685	13,110	186	930,731

금융비용	(343,405)	(46,820)	-	(28,487)	(418,711)

감가상각비와 무형자산상각비	396,657	1,263,890	235,429	15,669	1,911,645

지분법손익	(53,766)	(91,707)	-	(79,562)	(225,034)

영업외손익	(150,127)	21,782	(925)	235,638	106,368

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,985,489)	(9,310)	310,206	331,806	(1,352,787)

(3) 당반기와 전반기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.06.30	2017.06.30

상품판매	31,520,149	34,739,392

용역수익	20,910,663	18,004,369

기타	5,951	6,207

합 계	52,436,763	52,749,968

8. 관계기업투자자산(1) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.06.30

청도풍유유한공사	오픈베이스에듀(주)(*1)	AsiaAnalytics Taiwan Ltd.	㈜나노베이스	(주)이노렌딩랩	합계

기초금액	1,079,187	-	257,378	18,138	201,111	1,555,814

지분법손익	(101,405)	-	(90,228)	(3,056)	(81,846)	(276,535)

기타	21,655	-	4,780	-	-	26,435

반 기말금액	999,437	-	171,930	15,082	119,265	1,305,714

(*1) 당반기말 현재 중 청산이 진행중입니다.

구 분	2017.06.30

청도풍유유한공사	오픈베이스에듀(주)	AsiaAnalytics Taiwan Ltd.	㈜나노베이스	이노렌딩랩	합계

기초금액	1,225,969	-	235,649	101,989	400,000	1,963,607

취득등	-	-	190,971	-	-	190,971

지분법손익	(13,018)	-	(79,562)	(53,766)	(78,688)	(225,034)

기타	(24,407)	-	(28,969)	-	-	(53,376)

반기말금액	1,188,544	-	318,089	48,223	321,312	1,876,168

9. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2018.06.30

취득원가	상각누계	장부금액

토 지	13,405,905	-	13,405,905

건 물	16,133,229	(2,235,796)	13,897,433

합 계	29,539,134	(2,235,796)	27,303,338

구분	2017.12.31

취득원가	상각누계	장부금액

토 지	12,387,150	-	12,387,150

건 물	16,133,229	(2,034,131)	14,099,098

합 계	28,520,379	(2,034,131)	26,486,248

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.06.30

토지	건물	합 계

기초	12,387,150	14,099,098	26,486,248

취득	1,018,755	-	1,018,755

감가상각	-	(201,665)	(201,665)

기말	13,405,905	13,897,433	27,303,338

구 분	2017.12.31

토지	건물	합 계

기초	13,421,410	17,093,268	30,514,678

취득	866,707	-	866,707

감가상각	-	(403,332)	(403,332)

계정대체(*1)	(1,900,967)	(2,590,838)	(4,491,805)

기말	12,387,150	14,099,098	26,486,248

(*1) 전기 중 임대면적 변동으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

10. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내 역	이자율(%)	2018.06.30	2017.12.31

우리은행외	USANCE	2.14%~3.12%	9,828,124	7,198,094

기업은행외	일반자금	2.53%~6.90%	8,191,566	7,668,643

합 계	18,019,690	14,866,737

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입처	내 역	최장만기일	이자율(%)	2018.06.30	2017.12.31

국민은행	시설자금	2019.11.22	2.68% ~ 2.96%	8,900,000	9,500,000

신한은행	정보통신진흥기금	2020.06.15	1.60%	666,640	833,300

소 계	9,566,640	10,333,300

유동성대체	1,233,320	1,533,320

장기차입금	8,333,320	8,799,980

(3) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션 및 (주)오픈인텔렉스가 보유한 토지 및 건물(투자부동 산 27,303 백만원 , 유형자산 7,750백만원) 이 장ㆍ단기차입금의 담보로 제공되고 있습니다.

(4) 이자율스왑연 결회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래은행	파생상품 자산(부채)	계약금액	스왑체결이자율

변동금리	고정금리

2018.06.30	2017.12.31

국민은행	13,630	30,368	8,000,000	3개월 MOR+0.93%	2.68%

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당반기 중 파생상품평가손실 16,738천원을 인식하였습니다.

11. 자본(1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80 ,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당 반 기 중 자본금 의 변동은 없습니다. 당 반 기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 316,108 주 (전기말: 386,108주)입니다.

(2) 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.06.30	2017.12.31

기타자본항목:

-자기주식	(301,952)	(368,819)

-주식매입선택권	647,709	457,486

-지분법자본변동	(21,013)	(21,013)

합 계	324,744	67,654

(3) 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	2018.06.30	2017.12.31

기타포괄손익누계액:

-매도가능증권평가손익	-	2,166

-지분법자본변동	69,649	49,880

-해외사업환산손익	(2,882)	263,572

합 계	66,767	315,618

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.06.30	2017.12.31

법정적립금	937,089	890,535

미처분이익잉여금(*)	15,851,439	17,715,270

합 계	16,788,528	18,605,805

(*) 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고 객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용했으며 , 최초 적용 누적효과 660,507 천원을 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식했습니다.

12. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.06.30	2017.06.30

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,504,195	7,313,753	3,772,624	7,519,776

퇴직급여	382,132	808,275	424,606	840,976

복리후생비	725,802	1,528,620	737,407	1,583,343

접대비	280,168	515,785	230,225	429,207

감가상각비	348,628	708,351	337,540	679,183

지급임차료	79,202	172,950	103,038	225,206

경상연구개발비	354,198	834,093	380,956	708,217

지급수수료	320,535	621,971	296,025	612,844

대손상각비(환입)	(75,655)	31,856	26,896	24,462

기타 판매비와 관리비	960,658	1,899,621	837,376	1,764,155

합계	6,879,863	14,435,275	7,146,693	14,387,369

13. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.06.30	2017.06.30

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,961,819	(1,229,084)	(1,335,063)	(6,151,965)

상품의 매입	12,887,688	26,102,143	20,151,537	33,141,210

급여	4,914,358	9,941,777	5,028,359	9,944,228

퇴직급여	432,142	894,651	463,104	934,758

복리후생비	902,254	1,783,586	901,747	1,970,290

외주용역비	2,676,598	3,426,911	1,038,789	1,957,534

감가상각비	349,877	710,926	343,716	692,043

지급임차료	104,380	199,715	116,101	299,959

지급수수료	1,126,549	2,024,022	522,267	1,584,576

기타 비용	5,735,074	10,864,279	5,334,135	10,123,476

합계	32,090,739	54,718,926	32,564,692	54,496,109

14. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 주당이익(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	2018.06.30	2017.06.30

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분의 당 반기순이익	(739,753,773)	(2,039,489,834)	(1,037,379,885)	(1,376,877,250)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,042,429	31,039,756	31,012,704	30,929,618

주당순이익(손실)	(24)	(66)	(33)	(44)

(2) 희석주당순이익

당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

16. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD,CNY).

거래금융기관	과목	한도	사용금액

국민은행	수입신용장	1,500,000	193,722

포괄한도	USD 3,000,000	3,365,100

일반대	3,000,000	900,000

파생상품	USD 5,000,000	-

기업은행	수입신용장	USD 2,000,000	1,900,160

수입신용장	USD 1,000,000	217,661

수입신용장	USD 1,000,000	357,109

일반기업회전대출	800,000	-

신한은행	수입신용장	USD 2,000,000	1,042,059

정보통신진흥기금(*1)	666,640	666,640

파생상품	USD 300,000	-

우리은행	수입신용장	USD 2,000,000	1,518,443

일반기업회전대출(*2)	500,000	-

한도대출(*1)	800,000	-

운용자금	USD 1,150,000	1,289,955

운용자금	CNY 7,100,000	1,202,811

파생상품	USD 1,000,000	-

한국씨티은행	수입신용장	6,500,000	1,233,870

KEB 하나은행	운용자금	CNY 1,190,000	201,598

수입신용장	USD 1,000,000	-

(*1) 해당 약정과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,660,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (*2) 해당 약정과 관련하여 정기예금 1,000,000 천원에 질권설정이 되어 있습니다. 연결회사는 상기 차입약정 이외에 연결회사의 투자부동산 등을 담보로 한 차입금이 있습니다 ( 주석 10 참조 ). (2) 당반기말 현재 연결회사는 소프트웨어공제조합 등으로부터 계약이행보증등과 관련하 여 55,924 백만원의 보증 을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증 권금융주식회사에 채무보증금액 2,322 백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사가 당반기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2011년 3월 15일	Procera networks	Packetlogic에 대한 국내에서의 비배타적인 공급계약

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2014년 7월 1일	Hewlett Packard Korea Ltd.	HP 보안솔루션에 대한 총판계약(Value-Added Distributor)

2015년 10월 10일	주식회사 페트로누스	페트로누스가 공급하는 Vectra사의 솔루션 및 서비스에 대한 총판 계약

2015년 10월 22일	Rapid7 LLC.	Rapid7의 제품에 대한 총판계약(Rapid7 Reseller Agreement)

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년 09월 30일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

2016년 10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2017년 01월 19일	MICROSOFT	SW 및 IP 사용, 수정, 배포 밴더계약

2017년 02월 06일	한국 EMC COMPUTER	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의 총판계약(Reseller Agreement)

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL 복호화 솔루션에 대한 총판계약

(5 ) 2013년 중 발생한 (주)오픈인텔렉스의 취득과 관련하여 연결회사는 (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우에 법인세 감소 금액의 최대 50%를 추가적으로 지급할 수 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 266백만원)입니다. 상기 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

17. 수주계약

(1) 당반기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

시스템통합	19,787,385	13,515,842	9,559,563	23,743,664

(*1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 13,519,040천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 3,198천원입니다.(2) 당반기 및 전반기 현재 진행 중이거나 완료된 건 설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

누적발생원가	16,411,306	20,046,424

누적이익	4,011,209	4,323,082

누적공사수익	20,422,514	24,369,506

진행청구액	16,300,531	22,937,984

계약자산	4,783,457	2,338,795

계약부채	661,474	907,274

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당반기말 현재 계약금액이 전기 연결매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(496,078)	-	492,880	-	4,783,457	-	1,922,798	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	(3,198)	492,880	(2,097)	(493,981)

당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

18. 특수관계자 (1) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	2018.06.30	2017.06.30

관계회사	(주)나노베이스	기타유입	10,105	-

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	매출	-	24,721

(2) 당반기말 과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	2018.06.30	2017.12.31

관계회사	(주)나노베이스	단기대여금	440,000	440,000

기타채권	23,961	14,600

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	단기대여금	180,000	180,000

기타채권	11,579	20,896

(3) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류	2018.06.30	2017.06.30

단기종업원급여	532,184	336,000

퇴직급여	115,232	130,730

합계	647,416	466,730

연결회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

( 4) 당반기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주와 주요 경영진으로부터 각각 19,924백만원과 USD 2,640,000 및 37,877백만원과 USD 2,400,000의 지급보증을 제공받고 있 습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 연결회사의 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.06.30	2017.06.30

가. 법인세차감전순이익	(2,831,549)	(1,352,787)

나. 조 정

- 감가상각비	710,926	692,043

- 이자비용	397,161	415,711

- 무형자산상각비	958,744	1,219,602

- 지분법손실	276,536	225,034

- 주식보상비용	267,588	136,981

- 유형자산처분이익	(806)	-

- 외화환산손실	287,550	5,173

- 외화환산이익	(16,168)	(105,567)

- 이자수익	(130,630)	(156,082)

- 파생상품평가이익	-	(126,061)

- 파생상품거래이익	-	(19,710)

- 관계기업처분이익	-	(190,971)

- 대손상각비(환입)	31,856	24,462

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	3,772,362	(1,939,672)

- 기타금융자산	(1,240,545)	(1,898,964)

- 기타유동자산	(1,551,359)	(383,847)

- 재고자산	(700,072)	(5,918,120)

- 매입채무	(12,172,652)	696,364

- 기타금융부채	(1,130,354)	(2,621,276)

- 기타유동부채	825,621	(1,792,576)

- 기타의 영업활동 흐름	197,082	17,293

영업활동현금흐름	(12,048,709)	(13,072,970)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	14,866,737	2,639,580	248,569	264,804	18,019,690

유동성장기차입금	1,533,320	(766,660)	-	466,660	1,233,320

장기차입금	8,799,980	-	-	(466,660)	8,333,320

재무활동으로부터의 총부채	25,200,037	1,872,920	248,569	264,804	27,586,330

20. 사업결합

회사의 종속기업인 (주)오픈에스앤에스는 2016년 6월 30일을 합병기일로 하여 (주)오픈에스앤에스를 존속회사로 하고, (주)데이타솔루션을 소멸회사로 하여 합병을 하고, 사명을 (주)데이타솔루션으로 변경하였습니다. (1) 일반사항

구 분	주요내용

합병후 존속회사	(주)오픈에스앤에스

합병후 소멸회사	(주)데이타솔루션

합병의 목적	경영효율성 증대 및 시너지 효과의 극대화

합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 합병법인의 보통주식 13.8905주를 발행 교부

합병기일	2016년 6월 30일

(2) 회계처리상기 합병은 동일지배 하의 기업간 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 연결실체는 (주)데이타솔루션의 주식 전체를 2016년 6월 취득하였으며, 합병대가와 순자산장부금액의 차이는 연결자본잉여금으로 반영하였습니다.

(3) 동일지배 하의 기업간 거래 세부내역(단위: 천원) .

구 분	취득시 인식한 금액

자산

현금성자산	1,338,194

금융상품	1,522,702

유형자산	220,227

무형자산	2,180,629

기타자산	3,523,879

자산총계	8,785,631

부채

단기차입금	452,000

기타채무	3,104,806

부채총계	3,556,806

순자산	5,228,825

21. 종속기업의 유상증자

(1) 거래 시기 및 대상회사 회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션은 2017년 6월 21일 이사회결의를 통하여 코스닥시장 상장을 위한 유상증자를 결정하였습니다.

구 분	주요 내용

신주의 종류와 수	보통주식 3,358,000주

1주당 액면가액	500원

증자전 발행주식총수	12,000,580주

자금조달의 목적	운영자금 3,500,000,000원

기타자금 7,051,929,200원

증자방식	일반공모증자

신주 발행가액	보통주식 3,300원

- 이와 관련한 자세한 사항은 당사가 2017년 7월 21일 공시한 사항을 참고하시기 바랍니다.

(2) 관련 공시서류

공시대상회사	제출일자	공시서류의 종류	거래대상회사

(주)오픈베이스	2017.06.22	유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

(주)오픈베이스	2017.07.21	[정정]유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

(3) 주요 내용 상기 종속기업의 유상증자를 통하여 연결실체의 보유 지분 중 일부를 매각하였고, 연결실체의 종 속기업에 대 한 전기말 지분 율이 69.15%로 하락하였습니다. 동 지분변동으로인해 연결실체가 종속기업에 가지는 지배력에는 변동이 없습니다. 연결실체는 매각 대 가 등을 연결자본잉여금에 반영하였습니다.

22. 회계정책의 변경

22.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	20,507,028	20,507,028

단기투자금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	10,399,432	10,399,432

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	28,434,176	28,434,176

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	5,562,729	5,562,729

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	30,368	30,368

비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,756,367	1,756,367

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,668,146	1,668,146

금융부채

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	187,990	187,990

금융부채의 경우 상각후원가로 측정하는 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.당기초 재분류로 인하여 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

22.2 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

이연법인세자산	1,439,972	(211,212)	1,228,760

계약자산	3,243,637	37,891	3,281,528

자산총계	132,874,702	(173,321)	132,701,381

선수수익	2,870,134	(960,055)	1,910,079

계약부채	2,384,883	126,227	2,511,110

부채총계	59,476,811	(833,828)	58,642,983

이익잉여금	18,605,805	687,758	19,293,563

비지배지분	9,028,345	(27,251)	9,001,094

자본 총계	73,397,890	660,507	74,058,397

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 연결재무상태표

(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

이연법인세자산	1,283,705	211,212	1,494,917

계약자산	4,783,457	44,748	4,828,205

선급법인세	321,282	2,528	323,810

자산총계	118,743,088	258,488	119,001,576

선수수익	250,728	770,245	1,020,973

계약부채	2,913,575	(31,403)	2,882,172

부채총계	47,219,153	738,842	47,957,995

이익잉여금	16,788,528	(505,872)	16,282,656

비지배지분	9,164,912	25,518	9,190,430

자본 총계	71,523,935	(480,354)	71,043,581

- 연결손익계산서 및 연결총포괄손익(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	52,436,763	177,625	52,614,388

법인세비용	(363,174)	(2,528)	(365,702)

당기순이익	(2,468,376)	180,153	(2,288,223)

총포괄손익	(2,711,527)	180,153	(2,531,374)

- 연결현금흐름표(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	(2,468,376)	180,153	(2,288,223)

손익조정항목	2,419,583	(2,528)	2,417,055

자산 부채의 변동	(11,999,916)	(177,625)	(12,177,541)

기타	(595,917)	-	(595,917)

영업활동으로 인한 현금흐름	(12,644,626)	-	(12,644,626)

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 손인조정항목 2,528천원 감소, 자산 부채의 변동 177,625천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 23 . 보고기간 후 사건 연결회사는 2018년 6월 25일 이사회 통해 (주)이노렌딩랩 대부에 대한 출자주식 80,000주를 2018년 7월 12일 주당 960원에 처분하였습니다. 취득가는 주당 5,000원이며 2018년 6월 30일 평가금액은 119,265천원 입니다.