오픈베이스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 당사는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31 종료하는 회계연도의 무상유지보수 충당부채 설정, 기타장기종업원급여 부채 설정, 주식선택권의 과소계상,급여의 매출원가 배부 회계처리 오류, 종속기업의 비지배지분의 과소계상으로 인하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표 및 재무제표를 재작성하였으며, 외부감사인은 2019년 연결감사보고서 및 감사보고서를 재발행하였습니다.

1) 연결재무상태표

(단위: 원)

구 분	제 28 기(2019.12.31)	제 27 기(2018.12.31)

정전 전	정정 후	차이	정전 전	정정 후	차이

유동자산	84,574,792,172	84,574,792,172	-	72,411,262,239	72,411,262,239	-

비유동자산	49,939,022,983	50,112,644,991	173,622,008	51,570,679,889	51,701,741,890	131,062,001

이연법인세자산	1,285,049,226	1,458,671,234	173,622,008	1,329,575,164	1,460,637,165	131,062,001

자산총계	134,513,815,155	134,687,437,163	173,622,008	123,981,942,128	124,113,004,129	131,062,001

유동부채	59,495,633,368	59,647,469,423	151,836,055	49,971,604,392	50,116,288,218	144,683,826

보증충당부채	-	151,836,055	151,836,055	-	144,683,826	144,683,826

비유동부채	1,792,167,536	2,429,522,426	637,354,890	2,291,093,670	2,742,146,213	451,052,543

비유동종업원급여충당부채	-	637,354,890	637,354,890	-	451,052,543	451,052,543

부채총계	61,287,800,904	62,076,991,849	789,190,945	52,262,698,062	52,858,434,431	595,736,369

지배기업 소유주지분	64,780,677,644	63,364,397,183	(1,416,280,461)	63,350,175,292	62,529,018,980	(821,156,312)

기타자본항목	1,044,432,227	337,781,785	(706,650,442)	569,006,131	260,356,627	(308,649,504)

이익잉여금	18,583,648,365	17,874,018,346	(709,630,019)	17,476,755,324	16,964,248,516	(512,506,808)

비지배지분	8,445,336,607	9,246,048,131	800,711,524	8,369,068,774	8,725,550,718	356,481,944

자본총계	73,226,014,251	72,610,445,314	(615,568,937)	71,719,244,066	71,254,569,698	(464,674,368)

부채와자본총계	134,513,815,155	134,687,437,163	173,622,008	123,981,942,128	124,113,004,129	131,062,001

2) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	제 28 기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)	제 27 기(2018.01.01~2018.12.31)

정전 전	정정 후	차이	정전 전	정정 후	차이

매출	157,437,309,085	157,437,309,085	-	146,734,696,259	146,734,696,259	-

매출원가	123,620,954,022	125,860,082,658	2,239,128,636	119,030,448,294	120,890,505,694	1,860,057,400

매출총이익	33,816,355,063	31,577,226,427	(2,239,128,636)	27,704,247,965	25,844,190,565	(1,860,057,400)

판매비와관리비	31,259,986,318	29,260,540,900	(1,999,445,418)	29,089,989,491	27,371,170,844	(1,718,818,647)

영업이익	2,556,368,745	2,316,685,527	(239,683,218)	(1,385,741,526)	(1,526,980,279)	(141,238,753)

법인세비용차감전순이익	1,622,936,995	1,383,253,777	(239,683,218)	(2,230,408,233)	(2,371,646,986)	(141,238,753)

법인세비용	262,252,216	219,692,209	(42,560,007)	405,478,893	384,644,705	(20,834,188)

당기순이익	1,360,684,779	1,163,561,568	(197,123,211)	(2,635,887,126)	(2,756,291,691)	(120,404,565)

지배기업의 소유주지분	1,576,454,920	1,379,331,709	(197,123,211)	(1,351,262,889)	(1,471,667,454)	(120,404,565)

비지배지분	(215,770,141)	(215,770,141)	-	(1,284,624,237)	(1,284,624,237)	-

기본주당이익	51	44	(7)	(43)	(47)	(4)

희석주당이익	51	44	(7)	(43)	(47)	(4)

총포괄손익	1,208,236,650	1,011,113,439	(197,123,211)	(2,813,071,754)	(2,933,476,319)	(120,404,565)

지배기업의 소유주지분	1,411,012,181	1,213,888,970	(197,123,211)	(1,527,303,013)	(1,647,707,578)	(120,404,565)

비지배지분	(202,775,531)	(202,775,531)	-	(1,285,768,741)	(1,285,768,741)	-

3) 연결자본변동표연결재무제표 재작성으로 인한 수정사항은 연결자본변동표에 반영되었습니다.4) 연결현금흐름표연결재무제표 재작성으로 인하여 제28기 및 제27기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 재무상태표

(단위: 원)

구 분	제 28 기(2019.12.31)	제 27 기(2018.12.31)

정전 전	정정 후	차이	정전 전	정정 후	차이

유동자산	30,786,325,607	30,786,325,607	-	27,112,253,336	27,112,253,336	-

비유동자산	50,549,969,049	50,723,591,057	173,622,008	50,556,619,292	50,687,681,293	131,062,001

이연법인세자산	281,216,004	454,838,012	173,622,008	277,441,003	408,503,004	131,062,001

자산총계	81,336,294,656	81,509,916,664	173,622,008	77,668,872,628	77,799,934,629	131,062,001

유동부채	23,989,901,023	24,141,737,078	151,836,055	21,796,118,610	21,940,802,436	144,683,826

보증충당부채	-	151,836,055	151,836,055	-	144,683,826	144,683,826

비유동부채	228,907,261	866,262,151	637,354,890	165,000,000	616,052,543	451,052,543

비유동종업원급여충당부채	-	637,354,890	637,354,890	-	451,052,543	451,052,543

부채총계	24,218,808,284	25,007,999,229	789,190,945	21,961,118,610	22,556,854,979	595,736,369

자본금	15,711,191,500	15,711,191,500	-	15,711,191,500	15,711,191,500	-

자본잉여금	23,257,565,707	23,257,565,707	-	23,218,196,127	23,218,196,127	-

기타자본항목	264,734,077	358,795,159	94,061,082	233,537,561	281,370,001	47,832,440

이익잉여금	17,883,995,088	17,174,365,069	(709,630,019)	16,544,828,830	16,032,322,022	(512,506,808)

자본총계	57,117,486,372	56,501,917,435	(615,568,937)	55,707,754,018	55,243,079,650	(464,674,368)

부채와자본총계	81,336,294,656	81,509,916,664	173,622,008	77,668,872,628	77,799,934,629	131,062,001

6) 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	제 28 기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)	제 27 기(2018.01.01~2018.12.31)

정전 전	정정 후	차이	정전 전	정정 후	차이

매출	53,749,679,265	53,749,679,265	-	45,006,288,575	45,006,288,575	-

매출원가	36,177,666,310	38,416,794,946	2,239,128,636	29,003,605,451	30,863,662,851	1,860,057,400

매출총이익	17,572,012,955	15,332,884,319	(2,239,128,636)	16,002,683,124	14,142,625,724	(1,860,057,400)

판매비와관리비	15,863,933,729	13,864,488,311	(1,999,445,418)	14,384,186,123	12,665,367,476	(1,718,818,647)

영업이익	1,708,079,226	1,468,396,008	(239,683,218)	1,618,497,001	1,477,258,248	(141,238,753)

법인세비용차감전순이익	1,919,951,300	1,680,268,082	(239,683,218)	1,958,558,323	1,817,319,570	(141,238,753)

법인세비용	112,381,006	69,820,999	(42,560,007)	468,334,624	447,500,436	(20,834,188)

당기순이익	1,807,570,294	1,610,447,083	(197,123,211)	1,490,223,699	1,369,819,134	(120,404,565)

기본주당이익	58	52	(6)	48	44	(4)

희석주당이익	58	52	(6)	48	44	(4)

총포괄손익	1,807,570,294	1,610,447,083	(197,123,211)	1,490,223,699	1,369,819,134	(120,404,565)

7) 자본변동표재무제표 재작성으로 인한 수정사항은 자본변동표에 반영되었습니다.8) 현금흐름표재무제표 재작성으로 인하여 제28기 및 제27기 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

( 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당 사는 해당사항이 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무가 없습니다. 그 외 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 25. 우발부채와 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석 28. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제30기 3분기(당분기)	삼정회계법인	-	-	-

제29기(전기)	삼화회계법인	연결 : 적정별도 : 적정	연결: COVID-19 영향별도: COVID-19 영향	연결: (1) 상품매출과 유지보수매출에 대한 수익인식시점 (2) 원가기준 투입법에 따른 수익인식별도: 상품매출과 유지보수매출에 대한 수익인식시점

제28기(전전기)	회계법인 길인	연결 : 적정별도 : 적정	연결: 연결재무제표재작성별도: 재무제표재작성	연결: 수주산업별도:해당사항없음

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기 3분기	매출채권	22,893	509	2.22%

미수금	279	1	0.36%

선급금	701	-	0.00%

장기외상매출채권	-	-	0.00%

보증금	424	-	0.00%

합 계	24,297	510	2.10%

제29기	매출채권	46,333	511	1.10%

미수금	224	1	0.45%

선급금	225	-	0.00%

장기외상매출채권	-	-	0.00%

보증금	405	-	0.00%

합 계	47,187	512	1.52%

제28기	매출채권	32,211	920	2.86%

미수금	311	1	0.32%

선급금	826	205	24.82%

장기외상매출채권	-	-	0.00%

보증금	556	-	0.00%

합 계	33,904	1,126	3.32%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	512	906	830

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(208)	(27)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(208)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(27)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2)	(186)	103

4. 기말 대손충당금 잔액합계	510	512	906

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으 로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 과 거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

2) 기대손실률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 기대손실률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 기대 손실률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	21,318	1,139	299	137	22,893

계	21,318	1,139	299	137	22,893

구성비율	93.12%	4.98%	1.31%	0.60%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기	비고

컴퓨터및통신기기업	상품 및 제품	25,593	7,251	10,645	-

미착품	1	37	683	-

소프트웨어판매업	상품 및 제품	7	6	7	-

기타	상품 및 제품	139	148	217	-

합 계	25,740	7,442	11,552	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.89%	5.14%	8.58%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고자산＋기말재고자산)÷2}]	5.55회	13.11회	13.85회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사가 보유한 상품 및 제품 재고자산은 시스템 통합 및 구축 관련 장비 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 매 회계연도 종료일의 익월 초에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고실 사를 수행하고있습니다.

1) 실사일자 연결회사 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

(주)오픈베이스	2020.12.30	삼화회계법인

(주)데이타솔루션	2021.01.05	삼일회계법인

2) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역 연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 당사의 재고는 주문 생산으로 시가가 정해져 있지 않아 시가 변동에 따른 재고 금액 평가를 할 수 없습니다. 일반적으로 수주 후 발주를 보내므로 재고가 판매되지 않을 가능성은 극히 적습니다. 따라서 각 프로젝트 별로 영업 활동 진행 상황에 따라 재고평가충당금을 설정하고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	26,705	26,705	(973)	25,732

제품	7	7	-	7

미착품	1	1	-	1

합계	26,713	26,713	(973)	25,740

라. 수주계약 현황 - 당사는 계약수익금액이 직전사업연도 별도 및 연결 재무제표상 매출액의 5%이상인 단일계약이 없습니다.