오픈베이스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제31기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제30기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '회사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 회사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 회사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타솔루션(구, (주)오픈에스앤에스 ) 에 물적분할방식으로 이전하였습니다. 회사는 서울특별시 서초구 매헌로 16에 위치하고 있습니다. 회사의 설립당시 납입자본금 은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 15,711,19 2천 원이며, 주 주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6

기타	24,309,542	77.4

합 계	31,422,383	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2 .1 재무제표 작성기준회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 중요한 회계정책 정보 공시

유의적인 회계정책 정보 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하고 중요한 회계정책 정보의 의미를 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계 추정치 정의

새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’개정 - 이연법인세 최초 인식 예외규정 축소

최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.1 COVID-19의 영향2022년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 영업부문정보(1) 회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당분기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치 당 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	545,216	545,216	537,496	537,496

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

출자금	545,216	3	순자산가치접근법	순자산

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	545,216	545,216

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	537,496	537,496

(3) 당분기와 전기에 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	취득	처분	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	537,496	7,720	-	-	545,216

② 전 기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	취득	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	522,272	15,224	-	-	537,496

7 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,627,860	-	6,627,860

단기금융상품	6,000,000	-	6,000,000

매출채권	5,934,532	-	5,934,532

기타유동금융자산	591,333	-	591,333

당기손익-공정가치측정금융자산	-	545,216	545,216

기타비유동금융자산	2,571,799	-	2,571,799

합 계	21,725,524	545,216	22,270,740

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	5,748,707

기타유동금융부채(*)	1,038,022

단기차입금	7,921,358

기타비유동금융부채	211,470

리스부채	69,837

합 계	14,989,394

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,434,248	-	19,434,248

단기금융상품	6,000,000	-	6,000,000

매출채권	11,284,783	-	11,284,783

기타유동금융자산	669,317	-	669,317

당기손익-공정가치측정금융자산	-	537,496	537,496

기타비유동금융자산	2,494,217	-	2,494,217

합 계	39,882,565	537,496	40,420,061

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	18,025,741

기타유동금융부채(*)	1,010,173

단기차입금	8,198,615

기타비유동금융부채	218,955

리스부채	80,613

합 계	27,534,097

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

- 대손상각비환입(비용)	34,015	9,204

- 이자수익	57,622	45,743

- 외환손익	5,960	7,050

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

- 평가손익	7,720	6,718

상각후원가 측정 금융부채 :

- 이자비용	(43,753)	(43,135)

- 외환손익	10,007	6,801

8 . 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험(*1)	344,214	341,339

조합출자금(*2)	201,002	196,157

합 계	545,216	537,496

(*1) 저축성보험은 당분기말 현재 해지환급금으로 평가하였습니다.(*2) 조합출자금 은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 27 참조)

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조합출자금 관련 손익 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,845	3,976

저축성보험 관련 손익 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,875	2,742

9 . 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,088,876	11,473,142

대손충당금	(154,344)	(188,359)

합 계	5,934,532	11,284,783

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으 로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대 한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일3개월 이내	발생일6개월 이내	발생일9개월 이내	손상채권	합 계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	5,844,657	107,593	-	136,626	6,088,876

손실충당금	14,027	3,690	-	136,626	154,344

전기말

총 장부금액 - 매출채권	10,936,635	296,921	102,960	136,626	11,473,142

손실충당금	26,248	10,185	15,300	136,626	188,359

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	188,359	176,672

대손상각비	(34,015)	(9,204)

분기말	154,344	167,468

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 재고 자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	10,269,946	(366,423)	9,903,523	6,578,847	(403,002)	6,175,845

미착품	3,350	-	3,350	451,613	-	451,613

합 계	10,273,296	(366,423)	9,906,873	7,030,460	(403,002)	6,627,458

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	2,601,936	-	2,601,936	2,601,936	-	2,601,936

건물	6,186,337	(1,543,449)	4,642,888	6,186,337	(1,504,785)	4,681,552

차량운반구	161,345	(91,955)	69,390	161,345	(80,852)	80,493

집기비품	4,208,778	(3,613,744)	595,034	4,112,857	(3,553,214)	559,643

임차시설물	8,142	(8,142)	-	8,142	(8,142)	-

합 계	13,166,538	(5,257,290)	7,909,248	13,070,617	(5,146,993)	7,923,624

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합 계

기초 순장부금액	2,601,936	4,681,552	80,493	559,643	-	7,923,624

취득	-	-	-	100,182	-	100,182

감가상각	-	(38,664)	(11,103)	(64,787)	-	(114,554)

처분 등	-	-	-	(4)	-	(4)

보고기간말순장부금액	2,601,936	4,642,888	69,390	595,034	-	7,909,248

취득원가	2,601,936	6,186,337	161,345	4,208,778	8,142	13,166,538

감가분상각누계액	-	(1,543,449)	(91,955)	(3,613,744)	(8,142)	(5,257,290)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합 계

기초 순장부금액	2,663,312	4,855,324	109,012	464,986	4,071	8,096,705

취득	15,567	89,334	-	104,901

감가상각	(38,842)	(10,778)	(56,778)	(1,018)	(107,416)

처분	-	-	-	-	-	-

보고기간말순장부금액	2,663,312	4,816,482	113,801	497,542	3,053	8,094,190

취득원가	2,663,312	6,214,815	161,345	3,873,564	8,142	12,921,178

감가상각누계액	-	(1,398,333)	(47,544)	(3,376,022)	(5,089)	(4,826,988)

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비(*)	114,182	106,280

경상연구개발비	1,333	1,136

합 계	115,515	107,416

(*) 당분기 투자부동산에 대한 감가상각비 962천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	636,438	-	(281,050)	355,388	636,438	-	(281,050)	355,388

기타무형자산	167,137	(156,624)	-	10,513	167,137	(154,202)	-	12,935

합계	803,575	(156,624)	(281,050)	365,901	803,575	(154,202)	(281,050)	368,323

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	355,388	12,935	368,323

상각	-	(2,422)	(2,422)

보고기간말 순장부금액	355,388	10,513	365,901

취득원가	636,438	167,137	803,575

상각누계액	-	(156,624)	(156,624)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

② 전분기(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	485,328	22,622	507,950

상각	(2,422)	(2,422)

보고기간말 순장부금액	485,328	20,200	505,528

취득원가	766,378	167,137	933,515

상각누계액	(146,937)	(146,937)

손상차손누계액	(281,050)	(281,050)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	65,935	-	65,935	65,935	-	65,935

건물	153,859	(38,465)	115,394	153,859	(37,503)	116,356

합 계	219,794	(38,465)	181,329	219,794	(37,503)	182,291

(2) 당분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합 계

기초 순장부금액	65,935	116,356	182,291

상각	-	(962)	(962)

보고기간말 순장부금액	65,935	115,394	181,329

취득원가	65,935	153,859	219,794

감가상각누계액	-	(38,465)	(38,465)

- 전분기 변동내역은 해당사항 없습니다.

14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	담보대출	2.76%	2,000,000	2,000,000

KB국민은행(*)	담보대출	2.64%	3,000,000	3,000,000

KB국민은행(*)	담보대출	2.60%	2,500,000	2,500,000

KB국민은행	USANCE	-	-	247,770

IBK기업은행	USANCE	-	-	450,845

하나은행	USANCE	0.55%	421,358	-

합 계	7,921,358	8,198,615

(*) 동 차입금 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 투자부동산(토지와 건물) 이 담보(담보설정금액: 9,000백만원)로 제공되고 있습 니다( 주석 27 참조 ).

15. 퇴직급여(1) 퇴직급여당분기와 전분기의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	297,016	255,024

16. 리스 (1) 리스계약의 주요내용 회사는 당분기말 현재 차량 및 임차시설물 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스계약과 관련하 여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

- 차량운반구	69,390	80,493

- 임차시설물	-	-

합 계	69,390	80,493

리스부채 :

- 유동	41,153	43,622

- 비유동	28,684	36,991

합 계	69,837	80,613

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기의 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

- 차량운반구	11,103	10,778

- 임차시설물	-	1,018

소 계	11,103	11,796

리스부채에 대한 이자비용	774	933

단기리스료	4,503	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	3,026	3,685

소 계	8,303	4,618

합 계	19,406	16,414

(4) 당분기와 전분기의 리스계약 관련한 총 현금유출은 각각 19,079천원 및 14,817천원입니다.

(5) 리스부채의 유동성 위험 당분기말과 전기 말 현재 리스부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합 계

리스부채	23,100	20,284	22,880	7,106	73,370

(단위: 천원)

전기말	6개 월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합 계

리스부채	23,100	23,100	29,106	9,614	84,920

17. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

2022년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자 기 주식수는 없습니다 (전기말: 121,108주). 18. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

자기주식처분이익	1,343,758	857,532

기타자본잉여금	175,327	175,327

합 계	24,276,295	23,790,069

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(115,680)

주식선택권	592,044	756,152

합 계	592,044	640,472

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,124,049	1,077,097

미처분이익잉여금	20,878,308	20,813,623

합 계	22,002,357	21,890,720

20. 배당금2021년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 2022년 2월 21일 이사회에서 확정되었으며, 2022년 4월 중 469,519천원의 배당금이 지급되었습니다. (전기 지급액 : 466,744천원)

21. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항 및 당분기말 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.① 주요사항

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식.ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 교부 또는 자기주식 교부.

ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 5년 이내에 행사가능함.

② 당분기말 주식선택권 부여 내역

구 분	12차	13차	14차	15차	16차

부여시점	2016-03-25	2017-03-24	2018-02-28	2020-03-05	2021-03-05

행사가능기간	2018-03-25 ~ 2023-03-24	2019-03-24 ~ 2024-03-23	2020-02-28 ~ 2025-02-27	2022-03-05 ~ 2027-03-04	2023-03-05 ~ 2028-03-04

발행할 주식수	50,000주	190,000주	140,000주	28,892주	170,000주

행사가격	3,162원	4,348원	3,969원	3,229원	3,124원

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	700,000	760,000	3,650	3,657

부여	-	170,000	-	3,124

행사	(121,108)	(185,000)	3,229	3,147

소멸(*)	-	(45,000)	-	3,849

기말 잔여주	578,892	700,000	3,738	3,650

(*) 임직원 퇴사로 인한 소멸입니다.

(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 408,892주 입니다(전기 : 380,000).

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다 .

(단위: 주.원)

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2023.03.24	3,162	50,000	50,000

2024.03.23	4,348	190,000	190,000

2025.02.27	3,969	140,000	140,000

2027.03.04	3,229	28,892	150,000

2028.03.04	3,124	170,000	170,000

합 계	578,892	700,000

(5) 당분기와 전분기의 주식선택권과 관련하여 판매비와관리비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	46,741	44,980

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 상품의 판매	3,781,220	3,910,888

- 용역의 제공	8,163,712	7,000,490

- 기타매출	1,822	1,874

합 계	11,946,754	10,913,252

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기 :

- 한시점에 수익인식	3,783,042	3,912,762

- 기간에 걸쳐 수익인식	8,163,712	7,000,490

합 계	11,946,754	10,913,252

22.2 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 미청구채권	1,595,288	1,197,934

계약자산 합계	1,595,288	1,197,934

계약부채 - 선수금	902,112	1,262,107

계약부채 - 유동선수수익	1,384,039	1,312,158

계약부채 - 비유동선수수익	1,134,280	1,169,718

계약부채 합계	3,420,431	3,743,983

(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였으며, 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 감소함에 따라 계약부채가 감소하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 :

- 용역매출	722,317	59,636

- 상품매출	87,000	137,935

(4) 이행되지 않은 수행의무 당분기말과 전기말 현재 가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	2,747,994	2,983,005

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 상품판매 계약에 배분된 거래가격의 합계	672,437	760,978

합 계	3,420,431	3,743,983

23 . 판매비 와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,638,788	1,765,763

퇴직급여	206,313	188,348

복리후생비	321,548	299,305

접대비	183,631	164,379

감가상각비	114,182	106,280

지급임차료	3,026	46,015

지급수수료	183,867	170,834

차량유지비	84,168	77,257

경상연구개발비	167,532	123,487

외주용역비	278,677	260,713

기타 판매비와관리비	247,310	292,656

합 계	3,429,042	3,495,037

24. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,775,174)	(2,664,691)

상품의 매입	10,046,113	9,220,030

급여	2,908,445	2,604,665

퇴직급여	297,016	255,024

복리후생비	339,882	311,087

접대비	188,198	165,110

감가상각비	115,515	107,416

지급임차료	3,513	46,433

지급수수료	184,522	170,992

외주용역비	636,258	553,982

기타 비용	335,272	371,673

합 계	11,279,560	11,141,721

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 21.24%(전분기: 22.00%)입니다.

26 . 주 당 이 익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이 익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 분기순이익(손실)	581,156,254	(145,866,655)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,309,349	31,116,275

기본주당이익(손실)	19	(5)

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,일)

구 분	수량	일자	일수	적수	가중평균유통주식수

기초 총발행주식수	31,422,383	2022-01-01	90	2,828,014,470	31,422,383

기초 자기주식	(121,108)	2022-01-01	90	(10,899,720)	(121,108)

자기주식 처분(주식선택권 행사)	121,108	2022-03-26	6	726,648	8,074

분기말 유통보통주식수	31,422,383	2,817,841,398	31,309,349

② 전분기(단위: 주,일)

구 분	수량	일자	일수	적수	가중평균유통주식수

기초 총발행주식수	31,422,383	2021-01-01	90	2,828,014,470	31,422,383

기초 자기주식	(306,108)	2021-01-01	90	(27,549,720)	(306,108)

분기말 유통보통주식수	31,116,275	2,800,464,750	31,116,275

(3) 당분기와 전분기는 희석효과가 없어 희석주당 손 익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기와 전분기의 희석효과가 존재하지 않는 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	578,892	700,000

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	과 목	통화	약정한도	실행금액

KB국민은행	수입신용장(*1)	KRW	1,500,000	-

IBK기업은행	수입신용장(*2)	USD	1,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장(*3)	USD	1,000,000	348,000

합 계	USD	2,000,000	348,000

KRW	1,500,000	-

(*1) 해당 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로부터 1,650백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 미인수된 사용금액은 1,181,634천원 입니다.(*2) 해당 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로부터 USD1,200,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 미인수된 사용금액은 199,966천원 입니다.(*3) 해당 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로부터 USD1,200,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기 말 현재 미인수된 사용금액은 191,096천원입니다. (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

소프트웨어공제조합 출자지분액	182,439	182,439	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	18,563	18,563	정보통신공제조합

합 계	201,002	201,002

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액

소프트웨어공제조합(*)	17,523,120

서울보증보험	3,061,888

합 계	20,585,008

(*) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보ㆍ보증제공자	제공처	제공내용	통 화	보증금액

정진섭	KB국민은행	수입신용장	KRW	1,650,000

IBK기업은행	수입신용장	USD	1,200,000

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,200,000

소프트웨어공제조합	기타보증	KRW	1,255,153

(주)오픈인텔렉스	우리은행	차입금담보	KRW	2,400,000

KB국민은행	차입금담보	KRW	6,600,000

합 계	USD	2,400,000

KRW	11,905,153

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	제공내용	지급보증액

(주)데이타솔루션	소프트웨어공제조합	전자금융거래보증	8,968,709

신한은행	원화지급보증	3,600,000

KEB하나은행	정책자금	2,700,000

수입신용장	2,034,144

합 계	17,302,853

(6) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	2,150,000	삼성화재

상기 이외에 회사는 임직원을 위해 한화손해보험의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(7) 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약 상대방	주요 계약내용	비고

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약	1년 단위로 자동 연장

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement	-

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement	1년 단위로 자동 연장

2016년10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약	-

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL복호화 솔루션에 대한 총판계약	1년 단위로 자동 연장

2018년 8월 26일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )	Principal Partner 승급(2021.1.29)

2019년 4월 26일	Sandvine	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement	1년 단위로 자동 연장

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)	-

2020년 7월 24일	Dell EMC	제품 및 서비스 공급파트너 가입(Tier 1)	Dell EMC -> Dell Technologies 로 변경
(Plantinum Partner) (2021.1.31)
1년 단위로 자동 연장

2021년 4월 7일	Logpresso	제품 및 서비스 공급파트너(Technology Partner)	1년 단위로 합의에 따라 연장

(8) 회사는 2013년 ㈜오픈인텔렉스를 취득하면서, ㈜오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우, 법인세 감소금액의 최대 50%를 매도인에게 추가적으로 지급하는 조건으로 취득하였습니다. 회사는 ㈜오픈인텔렉스 취득 이후 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 가능성이 현저히 낮다고 보고, 관련 부채를 0으로 평가하고 있습니다.

28 . 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	정진섭

종속기업	(주)데이타솔루션

OPENBASE CHINA Ltd.

AsiaAnalytics China Ltd.

OPENBASE ASIA PACIFIC Ltd.

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

관계기업	오픈베이스에듀(주)

(주)나노베이스

기타특수관계자	주요 경영진

(주)다이나코믹스

(주)트립박스

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	131,447	-	-	-

(주)시큐웨이브	26,308	6,665	2,139,953	254,397

(주)오픈인텔렉스	-	10,000	-	-

합 계	157,755	16,665	2,139,953	254,397

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	2,806	-	-	-

(주)시큐웨이브	26,406	6,665	1,793,688	233,145

합 계	29,212	6,665	1,793,688	233,145

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	84,975	-	-	138,650	-

(주)시큐웨이브	29,484	1,000,000	33,695	1,654,125	444,377

(주)오픈인텔렉스	-	-	11,000	-	-

합 계	114,459	1,000,000	44,695	1,792,775	444,377

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	1,074,857	-	1,427	319,300	-

(주)시큐웨이브	28,504	1,000,000	27,030	2,153,140	368,596

합 계	1,103,361	1,000,000	28,457	2,472,440	368,596

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기초	대여	회수	당분기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기초	대여	회수	전분기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	141,750	132,598

퇴직급여	45,168	32,693

합 계	186,918	165,291

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제 공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 제공 자산의 금액은 주석 27에 기재 되 어 있습니다.

29. 영업으 로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익	730,399	(145,867)

나. 조정 항목 :	105,637	130,173

- 대손상각비	(34,015)	(9,204)

- 감가상각비	115,516	107,416

- 무형자산상각비	2,422	2,422

- 주식보상비용	46,741	44,980

- 이자비용	43,753	43,135

- 외화환산손실	1,000	5,988

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	43	-

- 유형자산처분손실	4	-

- 이자수익	(57,622)	(45,743)

- 외화환산이익	(4,442)	(12,103)

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,763)	(6,718)

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(13,381,419)	(2,226,206)

- 매출채권의 감소	5,384,266	4,660,947

- 계약자산의 증가	(397,355)	-

- 미수금의 증가	(12,442)	(1,940)

- 선급금의 감소(증가)	11,837	(111,646)

- 선급비용의 감소(증가)	30,747	(68,153)

- 재고자산의 증가	(3,279,414)	(2,627,663)

- 매입채무 감소	(12,274,432)	(3,171,753)

- 미지급금의 증가(감소)	(159,426)	172,315

- 미지급비용의 감소	(1,422,250)	(972,384)

- 부가세예수금의 감소	(958,027)	(773,600)

- 계약부채의 증가(감소)	(323,552)	650,791

- 기타 영업활동 자산ㆍ부채 변동	18,629	16,880

라. 영업으로부터 창출된 현금	(12,545,383)	(2,241,900)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	-	15,567

고정자산 취득 관련 미지급금 변동	8,183	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	8,198,615	(278,257)	1,000	-	7,921,358

리스부채	80,613	(10,776)	-	-	69,837

재무활동 관련 총부채	8,279,228	(289,033)	1,000	-	7,991,195