오픈베이스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제30기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제29기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 오픈베이스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 오픈베이스(이하 "지배기업")와 6개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 구성된 연결회사는 컴퓨터 주변기기와 통신장비 판매업 및 소프트웨어 개발 및 공급업을 중심으로 사업을 영위하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율 (%)	결산월	업종

당 분 기말	전기말

(주)데이타솔루션(*1)	대한민국	65.92	66.97	12월	소프트웨어 판매 및 시스템통합 자문 및 구축

(주)오픈인텔렉스(*2)	대한민국	100.0	100.0	12월	부동산임대

OPENBASE CHINA Ltd.(*3)	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

AsiaAnalytics China Ltd.	중국	100.0	100.0	12월	소프트웨어 판매

OPENBASE ASIA PACIFIC Ltd.	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

(주)시큐웨이브	대한민국	100.0	100.0	12월	시스템통합자문 및 구축

(*1) 당해 종속기업의 임직원의 주식선택권 행사에 따 른 신주발행 으로 연결실체 의 지분율 은 지속적으로 하락하여 당분기말 현재 65.92%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) (주)오픈인텔렉스는 당분기말 현재 OPENBASE CHINA Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) OPENBASE CHINA Ltd.는 당분기말 현재 AsiaAnalytics China Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기와 전 분 기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(가) 당 분기(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)데이타솔루션	64,027,955	37,213,252	26,814,703	47,486,947	(261,548)	(261,548)

(주)오픈인텔렉스	30,414,336	2,788,097	27,626,239	2,043,516	302,053	302,053

OPENBASE CHINA Ltd.	2,740,699	7,000,080	(4,259,381)	-	(4,823)	(17,669)

AsiaAnalytics China Ltd.	17,331	555	16,776	-	(8,596)	(7,268)

OPENBASE ASIA PACIFIC Ltd.	312,024	-	312,024	-	(3,413)	22,234

(주)시큐웨이브	4,114,467	1,265,666	2,848,801	5,383,206	236,089	236,089

(나) 전분기(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)데이타솔루션	43,027,997	19,387,088	23,640,909	40,167,522	(2,180,311)	(2,180,311)

(주)오픈인텔렉스	31,501,383	4,207,195	27,294,188	1,958,958	189,951	189,951

OPENBASE CHINA Ltd.	3,432,957	7,464,327	(4,031,370)	-	(29,703)	(109,456)

AsiaAnalytics China Ltd.	21,194	517	20,677	-	(41,886)	(45,121)

OPENBASE ASIA PACIFIC Ltd.	312,563	-	312,563	-	(3,624)	651

(주)시큐웨이브	4,068,546	1,368,441	2,700,105	5,853,378	358,803	358,803

(3) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 (주)데이타솔루션이며, 당분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 요약재무정보(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

비지배지분의 비율	34.08%	32.90%

유동자산	50,179,007	31,467,973

비유동자산	13,848,948	11,560,023

유동부채	34,447,733	18,203,460

비유동부채	2,765,519	1,183,628

순자산	26,814,703	23,640,908

비지배지분의 장부금액	10,215,180	8,763,275

매출액	47,486,947	40,167,522

당기순손실	(261,548)	(2,180,311)

총포괄손실	(261,548)	(2,180,311)

비지배지분에 배분된 분기순손실	(76,355)	(713,114)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(76,355)	(713,114)

영업활동의 현금흐름	(11,487,406)	2,372,746

투자활동의 현금흐름	(6,288,553)	(5,245,348)

재무활동의 현금흐름	7,470,404	(8,915,250)

환율변동으로 인한 효과	418	(44)

현금 및 현금성자산의 순증감	(10,305,137)	(11,787,896)

나 . 누적비지배지분의 변동(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

비지배지분의 비율	34.08%	32.90%

기초 누적 비지배지분	9,741,897	9,246,048

주식선택권 행사	465,521	92,333

비지배지분에 배분된 분기순손실	(76,355)	(713,114)

비지배지분에 배분된 포괄손익	-	-

기타	84,118	138,008

기말 누적 비지배지분	10,215,180	8,763,275

2 . 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2 .1 연결재무제표 작성기준연 결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1 )에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 전기재무제표의 계정재분류 당사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위: 천원)

계정과목	수정 전 금액	재분류	수정 후 금액

매출채권	46,600,450	(778,344)	45,822,106

계약자산	3,177,499	778,344	3,955,843

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 COVID-19의 영향2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함 하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,712,554	3,712,554	1,234,860	1,234,860

파생상품자산	-	-	466	466

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,712,554	3,712,554

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,234,860	1,234,860

파생상품자산	-	466	-	466

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부가액은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,493,867	-	10,493,867

단기금융상품	15,850,021	-	15,850,021

매출채권	22,383,825	-	22,383,825

기타유동금융자산	1,783,078	-	1,783,078

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,712,554	3,712,554

기타비유동금융자산	3,405,486	-	3,405,486

합 계	53,916,277	3,712,554	57,628,831

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	19,819,294

기타유동금융부채(*)	807,915

단기차입금	20,415,243

유동성장기차입금	1,000,000

장기차입금	1,500,000

기타비유동금융부채	1,870,550

리스부채	461,215

합 계	45,874,217

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

(나) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	24,520,689	-	24,520,689

단기금융상품	10,700,000	-	10,700,000

매출채권	45,822,106	-	45,822,106

기타유동금융자산	1,857,135	-	1,857,135

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,234,860	1,234,860

기타비유동금융자산	2,605,916	-	2,605,916

파생상품자산	-	466	466

합 계	85,505,846	1,235,326	86,741,172

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무	37,821,550	-

기타유동금융부채(*)	1,273,924	-

단기차입금	15,913,589	-

기타비유동금융부채	1,808,478	-

파생상품부채	-	66,432

리스부채	383,898	-

합 계	57,201,439	66,432

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

대손상각비(환입)	(1,770)	98,018

이자수익	212,981	276,598

외환손익	(179,789)	1,927

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	12,379	34,854

처분손익	-	(8,768)

파생상품자산

처분손익	81,407	810

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(195,795)	(384,472)

외환손익	(108,115)	(205,446)

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,892,779	46,332,829

매출채권 대손충당금	(508,953)	(510,723)

합 계	22,383,825	45,822,106

(2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으 로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 과 거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일 3개월 이내	발생일 6개월 이내	발생일 9개월 이내	발생일 1년 이내	발생일 1년 초과	손상채권	합 계

당분기말

기대 손실률	0.18%	3.83%	27.61%	1.00%	99.82%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	20,685,067	632,713	5,259	1,133,957	299,156	136,626	22,892,779

손실충당금	36,694	24,221	1,452	11,340	298,620	136,626	508,953

전기말

기대 손실률	0.14%	1.25%	0.51%	-	99.94%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	44,480,373	912,104	504,941	-	298,785	136,626	46,332,829

손실충당금	61,496	11,394	2,587	-	298,620	136,626	510,723

(3) 당분기와 전분기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	510,723	700,215

손실충당금의 변동	(1,770)	98,018

기말	508,953	798,233

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우 및 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

8. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 최고 영업 의사결정자는 지 배기업의 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이 사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

지배기업의 이사회는 사업부문별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업부문은 '컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업', '소프트웨어 개발 및 공급업', '부동산 임대업'과 '기타사업부문'으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기(가) 3개월

(단위: 천원)

구 분	컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	37,304,504	2,079,729	701,874	1,527,636	41,613,743

-한시점에 수익인식	23,143,502	1,559,716	-	967,807	25,671,025

-기간에 걸쳐 수익인식	14,161,003	520,012	701,874	559,828	15,942,718

부문간수익	(716,873)	-	(210,127)	(1,386,663)	(2,313,663)

외부고객으로부터의 수익(*1)	36,587,632	2,079,729	491,747	140,973	39,300,080

보고부문영업이익(손실)(*2)	2,484,607	237,431	3,332	(49,769)	2,675,600

금융수익	90,308	-	9,698	5,753	105,759

금융비용	(363,556)	-	(339)	(3,907)	(367,803)

감가상각비와 무형자산상각비	(320,511)	(401,836)	(125,073)	(1,422)	(848,842)

지분법손익	-	-	89,876	-	89,876

기타손익	96,386	1	211	131	96,729

법인세비용차감전순이익(손실)	2,307,745	237,432	102,777	(47,792)	2,600,162

(*1) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 이루어졌으며 이자수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(나) 누적(단위: 천원)

구 분	컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	85,908,785	6,056,250	2,043,516	5,383,206	99,391,758

-한시점에 수익인식	47,543,306	4,789,828	-	3,238,795	55,571,929

-기간에 걸쳐 수익인식	38,365,479	1,266,422	2,043,516	2,144,411	43,819,829

부문간수익	(804,523)	-	(627,644)	(4,886,179)	(6,318,345)

외부고객으로부터의 수익(*1)	85,104,263	6,056,250	1,415,872	497,027	93,073,412

보고부문영업이익(손실)(*2)	1,478,206	621,857	275,458	216,332	2,591,852

금융수익	414,815	-	27,067	28,639	470,522

금융비용	(640,322)	-	(1,884)	(5,248)	(647,454)

감가상각비와 무형자산상각비	(895,637)	(1,220,945)	(375,045)	(5,677)	(2,497,305)

지분법손익	-	-	79,193	-	79,193

기타손익	320,424	49	344	8,347	329,164

법인세비용차감전순이익(손실)	1,573,123	621,906	380,178	248,070	2,823,277

(*1) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 이루어졌으며 이자수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. ② 전분기(가) 3개월

(단위: 천원)

구 분	컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	20,751,510	2,022,952	653,708	1,782,124	25,210,294

-한시점에 수익인식	8,855,993	1,560,230	-	1,380,370	11,796,593

-기간에 걸쳐 수익인식	11,895,518	462,722	653,708	401,754	13,413,701

부문간수익	(30,765)	-	(208,102)	(1,248,176)	(1,487,043)

외부고객으로부터의 수익(*1)	20,720,745	2,022,952	445,606	533,948	23,723,251

보고부문영업이익(손실)(*2)	(226,736)	(417,739)	(94,040)	46,460	(692,056)

금융수익	45,926	-	8,690	245	54,861

금융비용	(83,394)	1	(930)	(6,027)	(90,351)

감가상각비와 무형자산상각비	(265,084)	(436,329)	(122,957)	(6,162)	(830,532)

지분법손익	-	-	13,480	-	13,480

기타손익	164,521	-	83,552	24,934	273,007

법인세비용차감전순이익(손실)	(99,683)	(417,740)	10,752	65,610	(441,060)

(*1) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 이루어졌으며 이자수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(나) 누적(단위: 천원)

구 분	컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	70,176,704	6,566,115	1,958,958	5,853,378	84,555,155

-한시점에 수익인식	37,407,084	4,910,715	-	3,769,386	46,087,185

-기간에 걸쳐 수익인식	32,769,620	1,655,400	1,958,958	2,083,992	38,467,970

부문간수익	(91,663)	-	(623,810)	(4,915,503)	(5,630,976)

외부고객으로부터의 수익(*1)	70,085,041	6,566,115	1,335,148	937,875	78,924,179

보고부문영업이익(손실)(*2)	(3,415,871)	351,118	115,312	309,375	(2,640,067)

금융수익	242,900	53	32,312	1,333	276,598

금융비용	(352,530)	(5,755)	(1,263)	(24,923)	(384,472)

감가상각비와 무형자산상각비	(814,868)	(1,285,284)	(367,069)	(19,062)	(2,486,283)

지분법손익	-	-	(52,699)	-	(52,699)

기타손익	(217,163)	-	116,853	59,983	(40,327)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,742,665)	345,415	210,515	345,767	(2,840,968)

(*1) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 이루어졌으며 이자수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	24,427,048	52,124,150	10,491,648	42,579,507

용역수익	10,757,033	31,374,248	10,045,836	27,751,739

시스템통합매출	4,114,975	9,572,290	3,185,094	8,591,317

기타	1,025	2,725	673	1,616

합 계	39,300,080	93,073,412	23,723,251	78,924,179

9. 재고자산

당분 기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	26,705,000	(973,247)	25,731,753	8,458,027	(1,058,916)	7,399,111

제품	7,302	-	7,302	5,595	-	5,595

미착품	1,105	-	1,105	37,480	-	37,480

합 계	26,713,407	(973,247)	25,740,160	8,501,102	(1,058,916)	7,442,186

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	지분율(%)	소재지	재무제표 기준일	당분기말

취득원가	순자산가액	영업권	장부가액

오픈베이스에듀(주) (*1)	40.0	대한민국	12월 31일	1,000,000	-	-	-

(주)나노베이스	20.0	대한민국	12월 31일	265,983	206,196	-	206,196

합 계	1,265,983	206,196	-	206,196

(*1) 당분기말 현재 청산이 진행중 입니다.

(단위: 천원)

피투자회사	지분율(%)	소재지	재무제표 기준일	전기말

취득원가	순자산가액	영업권	장부가액

오픈베이스에듀(주)	40.0	대한민국	12월 31일	1,000,000	-	-	-

(주)나노베이스	20.0	대한민국	12월 31일	265,983	127,003	-	127,003

합 계	1,265,983	127,003	-	127,003

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기

㈜나노베이스

당기초	127,003

지분법손익	79,193

당분기말	206,196

(단위: 천원)

구 분	전분기

오픈베이스에듀(주)(*1)	㈜나노베이스(*2)	합계

기초금액	-	81,855	81,855

처분	-	(10,314)	(10,314)

지분법손익	-	(52,699)	(52,699)

분 기말금액	-	18,842	18,842

(*1) 당분기말 현재 청산이 진행중 입니다.(*2) 전분기 중 투자주식의 처분으로 지분율이 감소하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성있는 투자주식은 없습니다.

11 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	6,089,613	-	6,089,613	6,085,053	-	6,085,053

건물	11,003,705	(2,216,221)	8,787,484	10,878,324	(1,985,610)	8,892,714

차량운반구	759,211	(299,024)	460,187	564,256	(177,779)	386,477

집기비품	7,064,911	(6,010,739)	1,054,172	6,452,338	(5,550,750)	901,588

임차시설물	1,141,345	(905,727)	235,618	1,141,345	(829,774)	311,571

합계	26,058,784	(9,431,711)	16,627,073	25,121,316	(8,543,913)	16,577,403

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기

토지	건물	임차시설물	집기비품	차량운반구	합 계

당기초 장부금액	6,085,053	8,892,714	311,571	901,588	386,477	16,577,403

취득	-	-	-	312,274	232,762	545,037

처분 등(*1)	4,559	125,381	-	298,288	-	428,228

상각	-	(230,611)	(75,953)	(457,978)	(159,052)	(923,594)

당분기말 장부금액	6,089,613	8,787,484	235,618	1,054,172	460,187	16,627,073

취득원가	6,089,613	11,003,705	1,141,345	7,064,911	759,211	26,058,784

감가상각누계액	-	(2,216,221)	(905,727)	(6,010,739)	(299,024)	(9,431,711)

(*1) 연결회사 무형자산(회원가입권)의 유형자산 대체분 (토지 : 4,559 천원, 건물 : 125,381 천원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	전분기

토지	건물	임차시설물	집기비품	차량운반구	합 계

전기초 장부금액	6,085,053	9,183,603	66,669	1,106,353	270,836	16,712,514

취득	-	-	396,942	361,077	235,048	993,067

처분 등	-	(18,931)	(19,407)	(964)	(1,921)	(41,223)

상각	-	(203,968)	(95,506)	(445,989)	(122,634)	(868,096)

전분기말 장부금액	6,085,053	8,960,704	348,698	1,020,477	381,329	16,796,261

취득원가	6,085,053	10,878,324	1,141,345	6,681,391	573,596	25,359,709

감가상각누계액	-	(1,917,620)	(792,647)	(5,660,914)	(192,267)	(8,563,448)

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	328,182	919,959	270,972	865,083

경상연구개발비	1,204	3,635	1,078	3,013

합계	329,386	923,594	272,050	868,096

(4) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 부채금액	담보권자

토지	3,421,741	23,000,000	차입금 (주석 13,14)	9,500,000	국민은행 등

건물	3,949,949

투자부동산	24,107,051

합 계	31,478,741

당 분기말 현재 상기 담보제공 내역 이외에 투자부동산 에 431,033천 원 의 전세권이 설 정되어 있습니다 .

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	2,940,495	-	(706,793)	2,233,702	3,070,435	-	(706,793)	2,363,642

라이선스(*1)	10,403,356	(9,953,869)	-	449,486	10,291,544	(8,732,924)	-	1,558,620

기타무형자산	703,384	(270,455)	-	432,929	443,525	(220,188)	-	223,337

합 계	14,047,235	(10,224,324)	(706,793)	3,116,116	13,805,504	(8,953,112)	(706,793)	4,145,599

( *1) 라이선스는 통계소프트 웨어인 SPSS 프로그램의 사용권입니 다 (주석 24 참조) . (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

회원권	라이선스	기타의 무형자산	합 계

당기초 장부금액	2,363,642	1,558,620	223,337	4,145,599

취득	-	111,812	259,859	371,671

상각	-	(1,220,945)	(50,267)	(1,271,213)

대체(*1)	(129,940)	-	-	(129,940)

당분기말 장부금액	2,233,702	449,486	432,929	3,116,116

취득원가	2,940,495	10,403,356	703,384	14,047,235

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(706,793)	(9,953,869)	(270,455)	(10,931,118)

(*1) 유형자산으로 대체하였습니다 (토지 : 4,559 천원, 건물 : 125,381 천원).

(단위: 천원)

구 분	전분기

회원권	라이선스	기타의 무형자산	합 계

전기초 장부금액	1,839,589	1,669,640	32,597	3,541,826

취득	524,053	95,159	4,905	624,117

상각	-	(1,288,615)	(8,143)	(1,296,758)

전분기말 장부금액	2,363,642	476,184	29,359	2,869,184

취득원가	3,070,435	8,806,380	243,525	12,120,340

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(706,793)	(8,330,196)	(214,166)	(9,251,156)

(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비 중 매출원가 및 판매비와관리비로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	401,835	1,220,945	436,031	1,284,986

판관비	16,787	50,267	2,688	11,772

합계	418,622	1,271,212	438,719	1,296,758

(4) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	364,541	795,091	254,361	699,166

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	11,520,443	-	11,520,443

건물	16,133,229	(3,546,621)	12,586,608

합 계	27,653,672	(3,546,621)	24,107,051

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	11,520,443	-	11,520,443

건물	16,133,229	(3,244,123)	12,889,106

합 계	27,653,672	(3,244,123)	24,409,549

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합 계

당기초	11,520,443	12,889,106	24,409,549

상각	-	(302,498)	(302,498)

당분기말	11,520,443	12,586,608	24,107,051

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	합 계

전기초	11,520,443	13,292,437	24,812,880

상각	-	(302,498)	(302,498)

전분기말	11,520,443	12,989,939	24,510,382

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	USANCE	0.47~0.50	2,658,916	2,779,836

담보대출	1.86%	5,500,000	5,500,000

우리은행	USANCE	0.45%	1,912,429	994,425

담보대출	1.74%	4,000,000	4,000,000

하나은행	USANCE	0.37~0.42	1,588,454	-

기업은행	USANCE	0.42~0.65	2,520,403	225,760

농협은행	USANCE	0.52~0.53	2,235,041	2,133,568

다이나코믹스	운영자금	4.6	-	280,000

합 계	20,415,243	15,913,589

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

차입처	내 역	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	온렌딩대출	2024.03.15	2.11	2,500,000	-

유동성대체	1,000,000	-

장기차입금	1,500,000	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션 및 (주)오픈인텔렉스가 보유한 토지 및 건 물 ( 투자부동 산 24,107,051 천원, 유형자산 7,371,690천원) 은 장ㆍ단기차입금의 담보로 제공되고 있습니다 .

15. 퇴직급여와 기 타장기종업원급여부채 (1) 퇴직급여 연 결 회사는 확정기여제도를 운영중이며 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 아 래 와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	631,840	1,665,590	538,849	1,532,183

(2) 기타장기종업원급여부채 연결회사가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 기타장기종업원급여는 각각 9,357천원 및 78,488천원입니다.

16. 리스

(1) 리스계약의 주요내용 연결 회사는 당분기말 현재 차량 및 프로젝트 사무실 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 연결 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스계약와 관련해서 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

-차량운반구	460,187	386,477

-건물	1,018	4,071

합 계	461,205	390,548

금융리스부채

-유동	194,085	162,772

-비유동	267,130	221,126

합 계	461,215	383,898

(*) 연결 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(3) 연결 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기에 리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비:

-차량운반구	55,653	159,052	42,042	122,634

-건물임차	1,018	3,053	1,018	21,984

소 계	56,671	162,105	43,060	144,618

리스부채에 대한 이자비용	3,601	10,545	2,396	6,975

단기리스료	7,638	12,582	2,200	8,600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	36,091	54,510	7,232	22,521

합 계	47,330	77,637	11,828	38,096

(4) 리스부채의 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	6개월 미만	6개월 초과~1년 미만	1년 초과~ 2년 이하	2년 초과~ 4년 이하	합 계

리스부채	118,734	105,512	163,504	92,059	479,809

(나) 전기말(단위: 천원)

구 분	6개월 미만	6개월 초과~1년 미만	1년 초과~ 2년 이하	2년 초과~ 4년 이하	합 계

리스부채	94,050	83,358	141,647	84,513	403,568

(5) 당분기와 전분기의 리스의 총 현금유출은 각각 230,934천원 및 170,631 천원 입니다 .

17. 자본

(1) 자본금 지배기업이 발행할 주 식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

2021년 09월 30일 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있 는 주식수는 121,108주 (전기말: 306,108주 )입니다.

(2) 자본잉여금 및 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금항목:

-주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

-자기주식처분이익	990,367	386,570

-기타자본잉여금	6,498,292	6,356,098

합 계	30,245,868	29,499,878

기타자본항목:

-자기주식	(115,681)	(292,400)

-주식매입선택권	702,309	774,910

-지분법자본변동	(21,013)	(21,013)

합 계	565,615	461,497

(3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	64,125	64,125

해외사업환산손익	(17,121)	(31,251)

합 계	47,003	32,874

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,077,097	1,030,423

미처분이익잉여금	20,675,309	18,843,204

합 계	21,752,406	19,873,627

18. 배당금2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 2021년 2월 25일 이사회에서 확정되었으며, 2021년 4월 중 466,744천원의 배당금이 지급되었습니다. (전기 지급액 : 466,744천원)

19 . 주식기준보상 (1) 연결회사는 임직원에게 수차례 주식선택권을 부여하고 있으며, 당분기말 현재 주식선택권의 발행내역과 주요 사항은 다음과 같습니다. 1) 지배기업① 주요사항

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 또는 자기주식 교부
ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 5년 이내에 행사가능함.

② 당분기말 현재 주식선택권 부여 내역

구 분	12차	13차	14차	15차	16차

부여시점	2016-03-25	2017-03-24	2018-02-28	2020-03-05	2021-03-05

행사가능기간	2018-03-25 ~ 2023-03-24	2019-03-24 ~ 2024-03-23	2020-02-28 ~ 2025-02-27	2022-03-05 ~ 2027-03-04	2023-03-05 ~ 2028-03-04

발행할 주식수	50,000주	190,000주	140,000주	150,000주	170,000주

행사가격	3,162원	4,348원	3,969원	3,229원	3,124원

2) 종속기업(데이타솔루션) ① 주요사항

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부
ㆍ 행사 가능시점: 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

② 당분기말 현재 주식선택권 부여 내역

구분	1차	2차	3차	4차	5차

부여시점	2015-03-27	2017-03-28	2018-03-23	2019-03-22	2021-03-19

행사가능기간	2017-03-27 ~2022-03-26	2019-03-29 ~2024-03-28	2020-03-23 ~2025-03-22	2021-03-22 ~2026-03-21	2023-03-19 ~2028-03-19

발행할 주식수	460,000주	270,000주	450,000주	243,000주	46,000주

행사가격	769.6원	1,600원	4,928원	3,169원	6,236원

(2) 당분기와 전기의 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 1) 지배기업

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량

당분기	전기

기초	760,000	625,000

부여	170,000	165,000

행사	(185,000)	-

소멸(*)	(45,000)	(30,000)

기말	700,000	760,000

(*) 임직원 퇴사로 인한 소멸입니다.

2) 종속기업 (데이타솔루션)

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량

당분기	전기

기초	372,000	470,000

부여	46,000	-

행사	(252,000)	(90,000)

소멸	-	(8,000)

기말	166,000	372,000

(3) 당분기말 현재 행사 가능한 지배기업 및 종속기업의 주식선택권은 각각 380,000주 및 120,000주 입니다.

(4) 연결회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 지배기업

(단위: 원)

구분	16차

무위험이자율	1.68%

기초자산가격변동성	41.96%

공정가액	1,273

평가기준일 산출주가	3,015

행사가격	3,124

2) 종속기업(단위: 원)

구분	5차

무위험이자율	1.86%

기초자산가격변동성	59.29%

공정가액	3,502

행사가격	6,236

(5) 당 분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 연결회사가 비용으로 인식한 주식비용보상 금액은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	지배기업	53,488	158,378	36,191	91,143

종속기업	20,302	84,118	38,996	138,008

합 계	73,790	242,496	75,187	229,151

20 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품의 판매	24,427,048	52,124,150	10,491,648	42,579,507

용역의 제공	10,757,033	31,374,248	10,045,836	27,751,739

시스템통합매출	4,114,975	9,572,290	3,185,094	8,591,317

기타매출	1,025	2,725	673	1,616

합 계	39,300,080	93,073,412	23,723,251	78,924,179

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한시점에 수익인식	24,719,871	52,418,673	10,722,821	42,929,389

기간에 걸쳐 수익인식	14,580,209	40,654,739	13,000,430	35,994,790

합 계	39,300,080	93,073,412	23,723,251	78,924,179

20.2 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기 말

계약자산 - 미청구공사	6,443,122	4,175,843

계약자산 - 대손충당금	(220,000)	(220,000)

계약자산 합계	6,223,122	3,955,843

계약부채 - 초과청구공사	513,117	2,801,532

계약부채 - 선수금	3,108,184	923,422

계약부채 - 선수수익	4,253,153	3,143,762

계약부채 합계	7,874,453	6,868,716

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증 가함에 따라 계약자산이 증 가하였 습니다. 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가 하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	806,308	1,496,146

용역매출	2,812,166	2,783,969

상품매출	895,626	-

( 4) 이행되지 않은 수행의무 당분기말과 전기말 현재 가격이 확정된 시스템통합계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합매출 계약에 배분된 거래가격의 합계	15,526,093	11,208,213

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 용역매출 계약에 배분된 거래가격의 합계	6,748,167	5,047,816

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 상품매출 계약에 배분된 거래가격의 합계	-	895,626

합 계	22,274,260	17,151,655

당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

21 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,184,169	11,144,439	4,023,308	12,016,313

퇴직급여	458,455	1,201,764	460,769	1,235,565

복리후생비	738,925	2,140,115	789,102	2,265,312

접대비	352,717	1,044,899	340,696	970,614

감가상각비	429,015	1,222,457	390,736	1,167,582

지급임차료	(80,453)	41,572	83,617	224,988

경상연구개발비	364,541	795,091	254,361	699,166

지급수수료	371,229	1,013,397	229,857	907,948

대손상각비(환입)	12,158	(1,770)	5,887	98,018

기타 판매비와 관리비	987,639	2,773,523	983,380	2,694,612

합 계	6,818,395	21,375,487	7,561,713	22,280,118

22 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,427,136)	(19,896,795)	(3,379,271)	(2,410,175)

상품의 매입	32,285,988	70,471,591	10,296,368	33,725,107

급여	5,521,573	17,507,107	5,244,258	16,122,128

퇴직급여	631,840	1,665,590	538,849	1,532,183

복리후생비	796,184	2,296,434	837,168	2,416,675

외주용역비	2,176,723	6,949,934	2,762,265	7,291,225

감가상각비	430,220	1,226,092	391,813	1,189,525

지급임차료	(55,515)	75,272	105,382	304,004

지급수수료	2,006,016	4,445,104	1,126,781	3,535,955

기타 비용	2,258,587	5,741,231	6,491,694	17,857,619

합 계	36,624,480	90,481,560	24,415,307	81,564,246

23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기의 지배기업의 예상평균연간법인세율은 23.19%(전분기: 22.00%)입니다.

24. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분의 당 분기순이익(손실)	1,850,433,392	2,345,523,694	(406,084,708)	(1,957,495,666)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,221,412	31,186,751	31,116,275	31,116,275

주당순이익(손실)	59	75	(13)	(63)

(2) 희석주당순손익

당분기와 전분기는 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25 . 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,USD)

거래금융기관	과목	한도	사용금액

국민은행	수입신용장(*2)	1,500,000	158,777

포괄외화지급보증(*1)	USD 2,000,000	2,369,800

원화지급보증 (*1)	2,000,000	2,000,000

신한은행	원화지급보증	3,000,000	3,000,000

기업은행	수입신용장	USD 2,000,000	2,369,163

수입신용장(*2)	USD 1,000,000	281,580

일반기업회전대출	800,000	-

우리은행	수입신용장	USD 2,500,000	1,912,429

파생상품	USD 500,000	-

하나은행	수입신용장(*2)	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 1,400,000	1,588,454

정책자금	3,000,000	2,500,000

농협은행	수입신용장	USD 2,000,000	2,234,987

파생상품	USD 300,000	-

(*1) 해당 약정과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13, 주석 14 참조) (*2) 해당 약정과 관련하여 하나은행 등으로부터 미확정지급보증 526,115천원을 제공받고 있습니다. 연결회사는 상기 차입약정 외에 연결회사의 투자부동산 등을 담보로 한 차입금이 있습니다. (주석 14참조)

( 2) 당 분기말 현재 연결회사는 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 계약이행보증 등과 관련하 여 각 각 4,591,778천 원과 51,362,355천원의 보 증을 제공받 고 있으 며 , 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 해당 보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공 정가치금융자산 각각 810,929천원 및 36,960천원이 담보로 제공되고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	투자부동산	13,132,000	한화손해보험 등

일반화재보험	유형자산	3,350,000	삼성화재 등

상기 이외에 연결회사는 임직원을 위하여 한화손해보험 등의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(4) 연결회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2016년 9월 30일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

2016년 10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL 복호화 솔루션에 대한 총판계약

2019년 4월 26일	Sandvine	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)

2020년 7월 24일	Dell EMC	제품 및 서비스공급파트너 가입(Tier 1)

2021년 2월 1일	한국 EMC COMPUTER	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의 총판계약(Reseller Agreement)

2021년 4월 7일	Logpresso	제품 및서비스공급파트너(Technology Partner)

2021년 4월 17일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner)

2021년 4월 28일	MICROSOFT	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너 가입

(5) 2013년 중 발생한 (주)오픈인텔렉스의 취득과 관련하여 연결회사는 (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원 을 초과할 경우에 법인세 감소 금액의 최대 50%를 추가적으로 지급할 수 있습니다. (주)오픈인텔렉스 취득 이후 법인세 감소효과의 발생가능성이 낮아 관련 부채는 재무제표에 계상되어 있지 않습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류 법원	소송 상대방	소송 사건번호	소송사건 내용	소송금액	진행상황	비고

서울고등법원	주식회사 공간소프트	2021나2011259	용역대금청구	266,200	2심 진행중	피고

서울고등법원	한국고용정보원	2021누43417	입찰참가자격제한처분취소	150,000	2심 진행중	원고

서울중앙지방법원	한국신용정보원	2019가합508955	용역대금청구(*)	3,087,622	1심 진행중	원고

(*) 연결 회사는 현재 한국신용정보원에 대한 계약자산 잔액 2,716,020천원과 관련하여 거래 상대방과 용역대금 청구에 대한 소송을 진행중으로 법원에서는 감정을 진행 중이며 해당 계약자산에 대하여 손실충당금으로 220,000천원이 계상되어 있습니다. 소송 결과에 따른 최종 금액은 연결 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

26 . 수주계약현 황 등

(1) 당분기 말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	당분기잔액

시스템통합	11,208,213	14,523,248	10,205,367	15,526,093

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 14,522,151천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,097천원 입니다.

(2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기 및 전기 현 재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

누적발생원가	18,174,465	25,968,177

누적이익	3,418,548	4,706,892

누적공사수익	21,593,013	30,675,069

진행청구액	17,532,409	28,395,049

계약자산	5,155,613	3,177,499

계약부채	1,095,009	897,478

(3) 시스템통합 매출에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	85,845	-	(84,748)	-	5,155,613	220,000	1,455,570	-

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

시스템통합	1,097	(84,748)	(24,581)	110,426

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다

27 . 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	정진섭

관계기업	오픈베이스에듀(주)

(주)나노베이스

기타특수관계자	주요경영진

다이나코믹스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계회사	(주)나노베이스	기타수익	224,899	106,563

기타비용	100,000	180,000

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	기타수익	-	670,875

기타비용	284,451	686

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

관계회사	(주)나노베이스	단기대여금	820,000	890,000

기타채권	80,741	82,624

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	단기차입금	-	280,000

기타채무	-	3,695

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계회사	(주)나노베이스	100,000	170,000	180,000	70,000

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	-	-	-	180,000

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

차입	상환	차입	상환

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	-	280,000	420,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,118,201	1,097,327

퇴직급여	213,416	207,741

합 계	1,331,617	1,305,068

연결회사의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이 사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주와 주요 경영진으로부터 각각 4,990,056 천 원 과 USD 2,400,000및 7,200,000천원 과 USD 1,680,000의 지급보증을 제공받고 있 습 니다.

28 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세차감전순이익(손실)	2,823,277	(2,840,968)

나. 조정 항목 :	2,683,978	2,795,953

- 감가상각비	1,226,092	1,189,525

- 이자비용	195,795	384,472

- 무형자산상각비	1,271,213	1,296,758

- 대손상각비(환입)	(1,770)	98,018

- 지분법손실	-	52,699

- 당기손익- 공정가치측정 금융자산 처분손실	-	9,421

- 파생상품거래손실	16,750	-

- 주식보상비용	242,496	229,151

- 외화환산손실	194,541	9,235

- 보증비	(18,780)	(16,237)

- 외화환산이익	(10,196)	(141,205)

- 이자수익	(212,981)	(276,598)

- 지분법이익	(79,193)	-

- 유형자산처분이익	(79)	(3,779)

- 당기손익인식금융자산 평가이익	-	(34,854)

- 당기손익인식금융자산 처분이익	(12,379)	(653)

- 보증손실충당금환입	(29,374)	-

- 파생상품 거래이익	(98,157)	-

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(17,220,066)	3,223,688

- 매출채권의 감소	23,490,801	18,850,410

- 계약자산의 증가	(2,267,278)	50,805

- 기타금융자산의 증가	(54,372)	(144,991)

- 기타유동자산의 증가	(641,488)	490,219

- 재고자산의 증가	(18,566,890)	(2,649,210)

- 매입채무의 감소	(18,103,665)	(14,144,640)

- 기타금융부채의 감소	(347,503)	(1,407,558)

- 기타장기종업원부채의 증가	9,357	78,488

- 계약부채의 증가	1,003,830	3,398,608

- 기타유동부채의 감소	(1,254,280)	(1,262,169)

- 기타 영업활동 자산부채 변동	(488,578)	(36,274)

영업으로부터 창출된 현금	(11,712,811)	3,178,673

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	232,762	243,190

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	30,421

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	15,913,589	4,308,368	193,285	-	20,415,243

유동성장기차입금	-	- 500,000	-	1,500,000	1,000,000

장기차입금	-	3,000,000	-	(1,500,000)	1,500,000

리스부채	383,898	(153,297)	-	230,614	461,215

재무활동 관련 총부채	16,297,487	6,655,071	634,330	230,614	23,817,503