오픈베이스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 당 사는 해당사항이 없습니다. ( 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (2-1). 종속기업의 유 상증자 1) 거래 시기 및 대상회사 회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션 은 2017년 6월 21일 이사회결의를 통하여 코스닥시장 상장을 위한 유상증자를 결정하였습니다.

구 분	주요 내용

신주의 종류와 수	보통주식 3,358,000주

1주당 액면가액	500원

증자전 발행주식총수	12,000,580주

자금조달의 목적	운영자금 3,500,000,000원

기타자금 7,051,929,200원

증자방식	일반공모증자

신주 발행가액	보통주식 3,300원

- 이와 관련한 자세한 사항은 당사가 2017년 7월 21일 공시한 사항 및 (주)데이타솔루션의 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.

2) 관련 공시서류

공시대상회사	제출일자	공시서류의 종류	거래대상회사

(주)오픈베이스	2017.06.22	유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

(주)오픈베이스	2017.07.21	[정정]유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

3) 주요 내용 상기 종속기업의 유상증자를 통하여 연결실체의 보유 지분 중 일부를 매각하였고, 연결실체의 종 속기업에 대 한 2017년 지분율이 69.15% 로 하락하었습니다. 동 지분변동으로인해 연결실체가 종속기업에 가지는 지배력에는 변동이 없습니다. 연결실체는 매각 대 가 등을 연결자본잉여금에 반영하였습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무가 없습니다. 그 외 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 18. 우발부채와 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석 18. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사는 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기 1분기	매출채권	23,404	923	3.94%

미수금	269	1	0.37%

선급금	1,012	205	20.26%

장기외상매출채권	-	-	0.00%

보증금	586	-	0.00%

합 계	25,271	1,129	4.47%

제28기	매출채권	32,211	920	2.86%

미수금	311	1	0.32%

선급금	826	205	24.82%

장기외상매출채권	-	-	0.00%

보증금	556	-	0.00%

합 계	33,904	1,126	3.32%

제27기	매출채권	33,827	844	2.50%

미수금	463	1	0.22%

선급금	1,321	205	15.52%

장기외상매출채권	-	-	0.00%

보증금	474	-	0.00%

합 계	36,085	1,050	2.91%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제29기 1분기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,126	1,050	1,256

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(23)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(22)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(27)	(1)

3. 대손상각비 계상(환입)액	3	103	(183)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,129	1,126	1,050

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으 로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 과 거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

2) 기대손실률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 기대손실률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 기대손실률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	22,617	113	674	-	23,404

계	22,617	113	674	-	23,404

구성비율	96.64%	0.48%	2.88%	0.00%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제29기 1분기	제28기	제27기	비고

컴퓨터및통신기기업	상품 및 제품	9,497	10,645	6,111	-

미착품	2,944	683	420	-

소프트웨어판매업	상품 및 제품	7	7	11	-

기타	상품 및 제품	259	217	88	-

합 계	12,707	11,552	6,630	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.61%	8.59%	5.35%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고자산＋기말재고자산)÷2}]	6.75회	13.6회	11.99회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사가 보유한 상품 및 제품 재고자산은 시스템 통합 및 구축 관련 장비 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 매 회계연도 종료일의 익월 초(당기는 2020년 1월 2일 실시)에 재고에 대하여 외부감사인(회계법인 길인) 입회하에 재고실 사를 수행하고있습니다. 연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다.또한 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 장부가액으로 하고 있습니다.

라. 수주계약 현황 진행률적용 수주계약현황(별도)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 당사는 계약수익금액이 직전사업연도 별도 재무제표상 매출액의 5%이상인 단일계약이 없습니다. 진행률적용 수주계약현황(연결)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 당사는 계약수익금액이 직전사업연도 연결 재무제표상 매출액의 5%이상인 단일계약이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금 융 상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

비유동금융자산	2,912,351	2,912,351	2,548,760	2,548,760

당기손익-공정가치금융자산	866,965	866,965	860,180	860,180

금융부채 :

기타비유동금융부채	1,788,984	1,788,984	1,590,434	1,590,434

(유동성)장기차입금	83,330	83,330	166,660	166,660

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치:

비유동금융자산	-	2,912,351	-	2,912,351

당기손익-공정가치금융자산	-	-	866,965	866,965

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	83,330	-	83,330

기타비유동금융부채	-	1,788,984	-	1,788,984

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치:

비유동금융자산	-	2,548,760	-	2,548,760

당기손익-공정가치금융자산	-	-	860,180	860,180

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	166,660	-	166,660

기타비유동금융부채	-	1,590,434	-	1,590,434

- 공정가치 평가내역 등은 연결재무제표 주석5 .공정가치 및 별 도재무제표 주석6.공정가치 를 참조하시기 바랍니다.

바. 채무증권 발생실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.