오픈베이스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 반기	매출채권	22,269	303	1.36%

미수금	1,663	(82)	-4.93%

선급금	1,130	205	18.14%

장기외상매출채권	-	-	0.00%

보증금	406	-	0.00%

합 계	25,468	426	1.67%

제25기	매출채권	20,081	280	1.39%

미수금	1,859	28	1.51%

선급금	874	205	23.46%

장기외상매출채권	-	-	0.00%

보증금	493	-	0.00%

합 계	23,307	513	2,20%

제24기	매출채권	27,628	428	1.55%

미수금	1,853	(143)	-7.72%

선급금	695	205	29.5%

장기외상매출채권	-	-	0.00%

보증금	578	-	0.00%

합 계	30,754	490	1.59%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 반기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	513	490	833

2. 순대손처리액(①－②±③)	(111)	90	(343)

① 대손처리액(상각채권액)	(1)	(60)	(359)

② 상각채권회수액	-	-	16

③ 기타증감액	(110)	150	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	24	(67)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	426	513	490

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표상의 기말 매출채권 등의 잔액에 대하여 채권에 대한 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권관련 대손충당금설정율은 다음과 같습니다.* 3월 이상 ~ 6월 미만 : 대손충당금 1%설정 6월 이상 ~ 1년 미만 : 대손충당금 15%설정 1년이상 : 대손충당금 100% 설정 받을어음 : 대손충당금 1%설정

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	21,476	529	264	-	22,269

계	21,476	529	264	-	22,269

구성비율	96.44%	2.38%	1.18%	0.00%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제26기 반기	제25기	제24기	비고

컴퓨터및통신기기업	상품 및 제품	14,599	8,083	6,376	-

미착품	802	1,316	733	-

소프트웨어판매업	상품 및 제품	88	88	269	-

기타	상품 및 제품	314	399	107	-

합 계	15,803	9,886	7,485	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.41%	8.78%	6.88%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고자산＋기말재고자산)÷2}]	6.25회	13.95회	14.33회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사가 보유한 상품 및 제품 재고자산은 시스템 통합 및 구축 관련 장비 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고실 사를 수행하고 있습니다. 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다.또한 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 장부가액으로 하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 금 융 상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2017.06.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

파생상품자산	106,515	106,515	-	-

비유동금융자산	1,753,889	1,753,889	1,491,160	1,491,160

금융부채:

파생상품부채	24,993	24,993	46,618	46,618

기타비유동금융부채	1,207,725	1,207,725	1,013,725	1,013,725

(유동성)장기차입금	11,666,661	11,666,661	12,466,659	12,466,659

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2017.06.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치:

파생상품자산	-	106,515	-	106,515

비유동금융자산	-	1,753,889	-	1,753,889

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	11,666,661	-	11,666,661

파생상품부채	-	24,993	-	24,993

기타비유동금융부채	-	1,207,725	-	1,207,725

구분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치:

비유동금융자산	-	1,491,160	-	1,491,160

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	12,466,659	-	12,466,659

파생상품부채	-	46,618	-	46,618

기타비유동금융부채	-	1,013,725	-	1,013,725

- 공정가치 평가내역 등은 연결재무제표 주석5 .공정가치 및 별 도재무제표 주석5.공정가치를 참조하시기 바랍니다.

라. 최근 3사업연도 중 주요 거래(합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도)라-1. 종속기업간의 합병 (1) 거래 시기 및 대상회사

회사의 종속기업인 (주)오픈에스앤에스는 2016년 6월 30일을 합병기일로 하여 (주)오픈에스앤에스를 존속회사로 하고, (주)데이타솔루션을 소멸회사로 하여 합병을 하고, 사명을 (주)데이타솔루션으로 변경하였습니다.

구 분	주요내용

합병후 존속회사	(주)오픈에스앤에스

합병후 소멸회사	(주)데이타솔루션

합병의 목적	경영효율성 증대 및 시너지 효과의 극대화

합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 합병법인의 보통주식 13.8905주를 발행 교부

합병기일	2016년 6월 30일

주요 영업활동	컴퓨터시스템 통합자문 및 구축, 시스템소프트웨어 개발 및 공급통계분석용 소프트웨어의 개발 보급 및 판매 외

(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 상기 합병은 동일지배 하의 기업간 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 연결실체는 (주)데이타솔루션의 주식 전체를 2016년 6월 취득하였으며, 합병대가와 순자산장부금액의 차이는 연결자본잉여금으로 반영하였습니다.

( 3) 동일지배 하의 기업간 거래 세부내역(단위: 천원)

구 분	취득시 인식한 금액

자산

현금성자산	1,338,194

금융상품	1,522,702

유형자산	220,227

무형자산	2,180,629

기타자산	3,523,879

자산총계	8,785,631

부채

단기차입금	452,000

기타채무	3,104,806

부채총계	3,556,806

순자산	5,228,825

(4) 관련 공시서류

공시대상회사	제출일자	공시서류의 종류	거래 상대방

(주)오픈베이스	2016.05.25	회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)오픈에스앤에스와 (주)데이타솔루션

라-2. 종속기업의 유 상증자 (1) 거래 시기 및 대상회사 회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션은 2017년 6월 21일 이사회결의를 통하여 코스닥시장 상장을 위한 유상증자를 결정하였습니다.

구 분	주요 내용

신주의 종류와 수	보통주식 3,358,000주

1주당 액면가액	500원

증자전 발행주식총수	12,000,580주

자금조달의 목적	운영자금 3,500,000,000원

기타자금 7,051,929,200원

증자방식	일반공모증자

신주 발행가액	보통주식 3,300원

- 이와 관련한 자세한 사항은 당사가 2017년 7월 21일 공시한 사항을 참고하시기 바랍니다.

(2) 관련 공시서류

공시대상회사	제출일자	공시서류의 종류	거래대상회사

(주)오픈베이스	2017.06.22	유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

(주)오픈베이스	2017.07.21	[정정]유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)	(주)데이타솔루션

마. 수주계약 현황 진행률적용 수주계약현황(별도)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 당사는 계약수익금액이 직전사업연도 별도 재무제표상 매출액의 5%이상인 단일계약이 없습니다.

진행률적용 수주계약현황(연결)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 당사는 계약수익금액이 직전사업연도 연결 재무제표상 매출액의 5%이상인 단 일계약이 없습니다.

바. 채무증권 발생실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.