오픈베이스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 24 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '회사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 회사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 회사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타 솔 루션(구, (주)오픈에스앤에스) 로 물적분할방식으로 이전하였습니다. 회사의 설립당시 납입자본금은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금 은 15,711,191천원 이며 , 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6

자기주식	581,108	1.9

기타	23,728,434	75.5

계	31,422,383	100

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(가) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 당사는 별도재무제표에서 지분법을 적용하지 않으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 파악하고 있습니다.

(2) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 영업부문 정보회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	6,199,683	20,511,318	9,743,298	22,398,435

용역수익	2,493,559	7,147,601	1,712,817	5,085,352

합 계	8,693,242	27,658,919	11,456,115	27,483,787

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 2016년 당 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

비유동금융자산	2,534,413	2,534,413	2,114,865	2,192,092

금융부채

기타비유동금융부채	72,930	72,930	72,930	72,930

(유동성)장기차입금	8,866,658	8,866,658	9,166,655	9,166,655

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산

소프트웨어공제조합 출자금 등	115,871	115,871

당분기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금 등은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였으며, 회사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2016.09.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	2,534,413	-	2,534,413

(유동성)장기차입금	-	8,866,658	-	8,866,658

기타비유동금융부채	-	72,930	-	72,930

구분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	2,192,092	-	2,192,092

(유동성)장기차입금	-	9,166,655	-	9,166,655

기타비유동금융부채	-	72,930	-	72,930

6. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내 역	이자율(%)	2016.09.30	2015.12.31

기업은행(*)	담보대출	2.67	4,000,000	4,000,000

우리은행(*)	담보대출	2.06	5,000,000	5,000,000

KEB 하나은행	USANCE	1.00	120,258	454,471

국민은행	USANCE	-	-	946,586

농협중앙회	USNACE	1.26	329,907	-

합 계	9,450,165	10,401,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	2016.09.30	2015.12.31

우리은행(*)	담보대출	1.95	866,658	1,166,655

농협중앙회(*)	담보대출	2.03	8,000,000	8,000,000

소 계	8,866,658	9,166,655

유동성대체	(8,399,996)	(8,399,996)

합 계	466,662	766,659

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 토지와 건물이 담보(담보설정금액: 25,200백만원)로 제공되고 있습니다(주석 11,12참조).

7. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,446,851	4,385,885	1,277,005	3,960,523

퇴직급여	172,492	529,273	160,878	491,223

복리후생비	337,593	993,551	318,547	973,599

접대비	131,722	364,931	123,049	383,238

감가상각비	131,667	427,035	134,253	408,744

지급임차료	89,455	232,472	94,616	237,995

지급수수료	82,060	249,790	66,417	210,166

차량유지비	74,055	229,986	83,423	239,970

경상연구개발비	131,886	388,103	109,670	330,262

기타 판매비와 관리비	165,328	769,426	248,080	645,388

합 계	2,763,109	8,570,452	2,615,938	7,881,108

8. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,349,796)	(2,388,382)	(124,169)	(3,111,846)

상품의 매입	6,453,891	19,968,811	8,162,818	21,154,893

급여	1,599,417	4,832,847	1,399,089	4,328,469

퇴직급여	176,354	541,099	163,503	499,133

복리후생비	355,992	1,042,968	330,378	1,005,659

접대비	136,725	372,757	123,049	383,238

감가상각비	135,320	439,794	139,013	423,127

지급임차료	89,902	233,861	94,616	237,995

기타 비용	327,802	1,278,959	399,594	1,104,597

합 계	7,925,607	26,322,714	10,687,891	26,025,265

9. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.6%입니다.

10. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	2016.09.30	2015.09.30

3개월	누적	3개월	누적

손익계산서상 분기순이익	605,619,975	1,027,402,690	596,608,630	1,149,408,958

가중평균유통보통주식수(단위:주)	30,841,275	30,701,914	30,396,275	30,392,868

주당순이익	20	33	20	38

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

11. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	과 목	한 도	사용금액

한국씨티은행	수입신용장	2,500,000	-

국민은행	수입신용장	1,500,000	-

KEB 하나은행	수입신용장	USD 2,000,000	120,258

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

농협은행	수입신용장	USD 1,000,000	329,907

회사는 상기 차입약정 이외에 종속기업인 (주)오픈인텔렉스의 토지와 건물을 담보로 한 차입금이 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 계약이행보증과 관련하여 각각 259백만원과 9,423백만원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2011년 3월 15일	Procera networks	Packetlogic에 대한 국내에서의 비배타적인공급계약

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2014년 7월 1일	Hewlett Packard Korea Ltd.	HP 보안솔루션에 대한 총판계약(Value-Added Distributor)

2015년 10월 10일	주식회사 페트로누스	페트로누스가 공급하는 Vectra사의 솔루션 및 서비스에 대한 총판 계약

2015년 10월 22일	Rapid7 LLC.	Rapid7의 제품에 대한 총판계약(Rapid7 Reseller Agreement)

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년 10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)데이타솔루션(*)	57,784,890	신한은행외 8곳

(주)시큐웨이브	2,894,232	기업은행, 우리은행

OPENBASE CHINA LTD	657,780	우리은행

AsiaAnalytics China	219,260	우리은행

(*) 2016년 6월 30일을 합병기일로 하여 (주)오픈에스앤에스가 (주)데이타솔루션을 흡수합병 하였으며, 존속회사의 사명을 (주)데이타솔루션으로 변경하였습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로 부터 26,994백만원 및 USD 4,560,000 의 지 급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 (주)오픈인텔렉스가 보유한 부동산을 회사의 차입금을 위한 담 보(담보설정금액: 25,200백만원) 로 제 공받고 있습니다(주석 6,12 참조).

12. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)데이타솔루션 (구,(주)오픈에스앤에스)(*)

OPENBASE CHINA

AsiaAnalytics China

OPENBASE ASIA PACIFIC

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

(*) 2016년 6월 30일을 합병기일로 하여 (주)오픈에스앤에스가 (주)데이타솔루션을 흡수합병 하였으며, 존속회사의 사명을 (주)데이타솔루션으로 변경하였습니다. 한편, 전기말 현재 종속기업이었던 (주)나노베이스는 당분기중 회사의 지분율이 하락하여 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016.09.30	2015.09.30

특수관계자에 대한 매출등

종속기업	(주)데이타솔루션	103,009	144,879

(주)시큐웨이브	192,999	60,180

(주)오픈인텔렉스	-	7,337

기타특수관계자	기타(*)	-	1,150

합 계	296,008	213,546

특수관계자에 대한 매입등

종속기업	(주)데이타솔루션	22,760	-

(주)시큐웨이브	4,258,912	4,322,802

(주)오픈인텔렉스	15,321	19,063

합 계	4,296,993	4,341,865

(*) 기타특수관계자는 2015년 중 특수관계가 소멸되어, 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016.09.30	2015.12.31

특수관계자에 대한 채권

종속기업	(주)데이타솔루션	10,266	19,606

(주)시큐웨이브	1,165,734	1,033,731

합 계	1,176,000	1,053,337

특수관계자에 대한 채무

종속기업	(주)데이타솔루션	-	4,400

(주)시큐웨이브	1,653,439	1,955,831

합 계	1,653,439	1,960,231

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분 류	2016.09.30	2015.09.30

단기종업원급여	308,250	308,250

퇴직급여	131,451	130,972

합 계	439,701	439,222

( 5 ) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공자산 금액은 주석 11에 기재되어 있습니다.

13. 영업으로부터 창출된 현금 회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

가. 법인세비용차감전순이익	1,361,892	1,504,712

나. 조정

- 대손상각비(충당금환입)	(46,705)	(75,211)

- 감가상각비	439,794	423,127

- 무형자산상각비	6,295	8,850

- 주식보상비용	115,907	89,882

- 금융비용	331,189	428,001

- 외화환산손실	7,609	8,384

- 유형자산처분손실	-	234

- 금융수익	(222,769)	(319,560)

- 외화환산이익	(11,790)	(13,630)

- 유형자산처분이익	(6,944)

- 매출채권	13,818,777	(1,050,687)

- 미수금	(12,960)	1,369,429

- 선급금	(89,832)	(25,006)

- 선급비용	(190,470)	(87,063)

- 재고자산	(1,676,557)	(2,659,688)

- 매입채무	(9,005,950)	619,687

- 미지급금	(682,872)	(279,410)

- 미지급비용	(624,832)	(803,476)

- 부가세예수금	(471,861)	(420,626)

- 선수금	(260,352)	204

- 선수수익	(345,063)	(380,530)

- 기타의 영업활동 흐름	7,490	(24,267)

영업으로부터 창출된 현금	2,439,996	(1,686,644)