오픈베이스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제32기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제31기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '회사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 회사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 회사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타솔루션(구, (주)오픈에스앤에스)에 물적분할방식으로 이전하였습니다. 회사는 서울특별시 서초구 매헌로 16에 위치하고 있습니다.회사의 설립당시 납입자본금은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 15,711,192천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6

기타	24,309,542	77.4

합 계	31,422,383	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하여 이를 공시하도록 하였으며, 공시 대상인 회계정책은 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 회사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건 금융부채 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치 정의

새로운 정보 및 상황을 반영하여 회계추정을 정의하고, 정책과 변경을 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 회사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 회사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동,비유동 분류

보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류됩니다.'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말 채무관련 계약사항을준수한다면, 채무자에게 해당 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문정보(1) 회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당분기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	288,648	288,648	634,651	634,651

상각후원가측정금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

출자금	288,648	3	순자산가치접근법	순자산

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	288,648	288,648

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	634,651	634,651

(3) 당분기와 전분기에 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	처분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산	634,651	8,114	(354,117)	288,648

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	처분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	537,496	7,720	-	545,216

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,210,626	-	7,210,626

단기금융상품	4,500,000	-	4,500,000

매출채권	7,453,921	-	7,453,921

기타유동금융자산	624,123	-	624,123

당기손익-공정가치측정금융자산	-	288,648	288,648

기타비유동금융자산	2,483,752	-	2,483,752

합 계	22,272,422	288,648	22,561,070

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	8,100,551

기타유동금융부채(*)	1,297,887

단기차입금	4,455,162

기타비유동금융부채	184,723

리스부채	287,702

합 계	14,326,025

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,042,356	-	8,042,356

단기금융상품	4,500,000	-	4,500,000

매출채권	13,029,284	-	13,029,284

기타유동금융자산	819,069	-	819,069

당기손익-공정가치측정금융자산	-	634,651	634,651

기타비유동금융자산	2,338,641	-	2,338,641

합 계	28,729,350	634,651	29,364,001

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	7,827,172

기타유동금융부채(*)	1,083,995

단기차입금	4,000,000

기타비유동금융부채	192,233

리스부채	311,986

합 계	13,415,386

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

- 대손상각비환입	3,848	34,015

- 이자수익	98,627	57,622

- 외환손익	1,247	5,960

당기손익-공정가치측정금융자산 :

- 평가손익	8,114	7,720

상각후원가측정금융부채 :

- 이자비용	(57,540)	(43,753)

- 외환손익	(11,158)	10,007

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	-	353,140

조합출자금(*1)	288,648	281,511

합 계	288,648	634,651

(*1) 조합출자금은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 27 참조)

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조합출자금 관련 손익 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	7,137	4,845

저축성보험 관련 손익 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	977	2,875

9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,620,431	13,199,642

대손충당금	(166,510)	(170,358)

합 계	7,453,921	13,029,284

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일3개월 이내	발생일6개월 이내	발생일1년 이내	발생일1년 초과	손상채권	합 계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	7,054,388	431,136	-	981	133,926	7,620,431

손실충당금	16,931	14,788	-	865	133,926	166,510

전기말

총 장부금액 - 매출채권	12,925,483	139,252	473	508	133,926	13,199,642

손실충당금	31,022	4,776	186	448	133,926	170,358

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	170,358	188,359

대손상각비(환입)	(3,848)	(34,015)

분기말	166,510	154,344

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	4,762,562	(388,265)	4,374,297	4,094,699	(388,265)	3,706,434

미착품	2,316	-	2,316	1,263	-	1,263

합 계	4,764,878	(388,265)	4,376,613	4,095,962	(388,265)	3,707,697

(2) 당분기중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 9,486,981천원 입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액 등	장부금액	취득금액	상각누계액 등	장부금액

토지	2,601,936	-	2,601,936	2,601,936	-	2,601,936

건물	6,186,337	(1,698,108)	4,488,229	6,186,337	(1,659,443)	4,526,894

차량운반구	421,022	(140,770)	280,252	421,022	(114,377)	306,645

집기비품	4,730,499	(3,899,227)	831,272	4,594,018	(3,824,821)	769,197

임차시설물	10,646	(6,654)	3,992	10,646	(5,323)	5,323

합 계	13,950,440	(5,744,759)	8,205,681	13,813,959	(5,603,964)	8,209,995

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	2,601,936	4,526,894	306,645	769,197	5,323	8,209,995

취득	-	-	-	147,892	-	147,892

감가상각	-	(38,665)	(26,393)	(85,805)	(1,331)	(152,194)

처분 등	-	-	-	(12)	-	(12)

보고기간말순장부금액	2,601,936	4,488,229	280,252	831,272	3,992	8,205,681

취득원가	2,601,936	6,186,337	421,022	4,730,499	10,646	13,950,440

감가상각누계액(정부보조금 포함)	-	(1,698,108)	(140,770)	(3,899,227)	(6,654)	(5,744,759)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합 계

기초 순장부금액	2,601,936	4,681,552	80,493	559,643	-	7,923,624

취득	-	-	-	100,182	-	100,182

감가상각	-	(38,664)	(11,103)	(64,787)	-	(114,554)

처분 등	-	-	-	(4)	-	(4)

보고기간말순장부금액	2,601,936	4,642,888	69,390	595,034	-	7,909,248

취득원가	2,601,936	6,186,337	161,345	4,208,778	8,142	13,166,538

감가상각누계액	-	(1,543,449)	(91,955)	(3,613,744)	(8,142)	(5,257,290)

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비(*)	149,867	114,182

경상연구개발비	3,289	1,333

합 계	153,156	115,515

(*) 당분기와 전분기 투자부동산에 대한 감가상각비 각각 962천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	798,727	-	(281,050)	517,677	798,727	-	(281,050)	517,677

기타무형자산	167,137	(165,777)	-	1,360	167,137	(163,756)	-	3,381

합계	965,864	(165,777)	(281,050)	519,037	965,864	(163,756)	(281,050)	521,058

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	517,677	3,381	521,058

상각	-	(2,021)	(2,021)

보고기간말 순장부금액	517,677	1,360	519,037

취득원가	798,727	167,137	965,864

상각누계액	-	(165,777)	(165,777)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

② 전분기(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	355,388	12,935	368,323

상각	-	(2,422)	(2,422)

보고기간말 순장부금액	355,388	10,513	365,901

취득원가	636,438	167,137	803,575

상각누계액	-	(156,624)	(156,624)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	65,935	-	65,935	65,935	-	65,935

건물	153,859	(42,311)	111,548	153,859	(41,349)	112,510

합 계	219,794	(42,311)	177,483	219,794	(41,349)	178,445

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합 계

기초 순장부금액	65,935	112,510	178,445

상각	-	(962)	(962)

보고기간말 순장부금액	65,935	111,548	177,483

취득원가	65,935	153,859	219,794

감가상각누계액	-	(42,311)	(42,311)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	합 계

기초 순장부금액	65,935	116,356	182,291

상각	-	(962)	(962)

보고기간말 순장부금액	65,935	115,394	181,329

취득원가	65,935	153,859	219,794

감가상각누계액	-	(38,465)	(38,465)

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행(*)	담보대출	5.82%	2,000,000	2,000,000

(주)국민은행(*)	담보대출	5.62%	2,000,000	2,000,000

(주)국민은행	USANCE	5.44%	357,377	-

중소기업은행	USANCE	5.25%	97,785	-

합 계	4,455,162	4,000,000

(*) 동 차입금 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 투자부동산(토지와 건물)이 담보(담보설정금액: 4,800백만원)로 제공되고 있습니다(주석 27 참조).

15. 퇴직급여(1) 퇴직급여당분기와 전분기의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	433,080	297,016

16. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 당분기말 현재 차량 및 임차시설물 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

- 차량운반구	280,252	306,645

- 임차시설물	3,992	5,323

합 계	284,244	311,968

리스부채 :

- 유동	108,642	113,367

- 비유동	179,060	198,620

합 계	287,702	311,987

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기의 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

- 차량운반구	26,393	11,103

- 임차시설물	1,331	-

소 계	27,724	11,103

리스부채에 대한 이자비용	5,504	774

단기리스료	4,969	4,503

단기리스가 아닌 소액자산리스료	3,431	3,026

소 계	13,904	8,303

합 계	41,628	19,406

(4) 당분기와 전분기의 리스계약 관련한 총 현금유출은 각각 30,779천원 및 19,079천원입니다.

(5) 리스부채의 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합 계

리스부채	59,576	53,152	96,677	113,399	322,804

(단위: 천원)

전기말	6개월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합 계

리스부채	59,576	57,970	98,964	136,082	352,592

17. 자본금회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

2023년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는자기주식수는 없습니다.18. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

자기주식처분이익	1,236,788	1,236,788

기타자본잉여금	175,327	175,327

합 계	24,169,325	24,169,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	691,076	673,517

합 계	691,076	673,517

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,171,183	1,124,049

미처분이익잉여금	23,609,252	24,020,294

합 계	24,780,435	25,144,343

20. 배당금2022년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 2023년 3월 24일 정기주주총회에서 확정되었으며, 2023년 4월 중 471,336원의 배당금이 지급되었습니다 (전기 지급액 : 469,519원).

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항 및 당분기말 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.① 주요사항

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식.ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 교부 또는 자기주식 교부.

ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 5년 이내에 행사가능함.

② 당분기말 주식선택권 부여 내역

구 분	13차	14차	15차	16차

부여시점	2017-03-24	2018-02-28	2020-03-05	2021-03-05

행사가능기간	2019-03-24 ~ 2024-03-23	2020-02-28 ~ 2025-02-27	2022-03-05 ~ 2027-03-04	2023-03-05 ~ 2028-03-04

발행할 주식수	190,000주	140,000주	28,892주	170,000주

행사가격	4,348원	3,969원	3,229원	3,124원

회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용하여 보상비용을 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	578,892	700,000	3,739	3,650

부여	-	-	-	-

행사	-	(121,108)	-	3,229

소멸(*)	(50,000)	-	3,162	-

기말 잔여주	528,892	578,892	3,792	3,739

(*) 행사가능기간 경과로 인한 소멸입니다.

(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 528,892주 입니다(전기: 408,892주).

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위: 주.원)

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2023.03.24	3,162	-	50,000

2024.03.23	4,348	190,000	190,000

2025.02.27	3,969	140,000	140,000

2027.03.04	3,229	28,892	28,892

2028.03.04	3,124	170,000	170,000

합 계	528,892	578,892

(5) 당분기와 전분기의 주식선택권과 관련하여 판매비와관리비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	17,559	46,741

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 상품의 판매	5,356,120	3,781,220

- 용역의 제공	10,162,977	8,163,712

- 기타매출	1,460	1,822

합 계	15,520,557	11,946,754

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기 :

- 한시점에 수익인식	5,357,580	3,783,042

- 기간에 걸쳐 수익인식	10,162,977	8,163,712

합 계	15,520,557	11,946,754

22.2 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 미청구채권	2,795,462	1,843,504

계약자산 합계	2,795,462	1,843,504

계약부채 - 선수금	521,374	1,011,866

계약부채 - 유동선수수익	2,390,044	2,229,607

계약부채 - 비유동선수수익	1,878,590	1,982,406

계약부채 합계	4,790,008	5,223,879

(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였으며, 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 감소함에 따라 계약부채가 감소하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 :

- 용역매출	493,959	722,317

- 상품매출	62,161	87,000

(4) 이행되지 않은 수행의무당분기말과 전기말 현재 가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	4,290,496	4,212,013

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 상품판매 계약에 배분된 거래가격의 합계	499,512	1,011,866

합 계	4,790,008	5,223,879

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,726,738	1,638,788

퇴직급여	293,431	206,313

복리후생비	413,840	321,548

접대비	292,483	183,631

감가상각비	149,867	114,182

지급임차료	3,431	3,026

지급수수료	185,913	183,867

차량유지비	109,541	84,168

경상연구개발비	225,894	167,532

외주용역비	406,537	278,677

기타 판매비와관리비	283,546	247,310

합 계	4,091,221	3,429,042

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	909,210	(3,775,174)

상품의 매입	8,577,771	10,046,113

급여	3,205,470	2,908,445

퇴직급여	433,080	297,016

복리후생비	445,751	339,882

접대비	294,939	188,198

감가상각비	153,156	115,515

지급임차료	3,881	3,513

지급수수료	188,088	184,522

외주용역비	865,191	636,258

기타 비용	396,604	335,272

합 계	15,473,141	11,279,560

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 21.1%(전분기: 21.24%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 분기순이익(손실)	107,427,735	581,156,254

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,422,383	31,309,349

기본주당이익(손실)	3	19

(2) 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,일)

구 분	수량	일자	일수	적수	가중평균유통주식수

기초 총발행주식수	31,422,383	2023-01-01	90	2,828,014,470	31,422,383

분기말 유통보통주식수	31,422,383	2,828,014,470	31,422,383

② 전분기(단위: 주,일)

구 분	수량	일자	일수	적수	가중평균유통주식수

기초 총발행주식수	31,422,383	2022-01-01	90	2,828,014,470	31,422,383

기초 자기주식	(121,108)	2022-01-01	90	(10,899,720)	(121,108)

자기주식 소멸	121,108	2022-03-26	6	726,648	8,074

분기말 유통보통주식수	31,422,383	2,817,841,398	31,309,349

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 분기순이익	107,427,735	581,156,254

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,422,383	31,309,349

가중평균희석주식수	8,042	26,121

희석주당이익(*)	3	19

(*) 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 가중평균희석주식수가 미미하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(4) 당분기와 전분기의 희석효과가 존재하지 않는 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	330,000	578,892

27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	과 목	통화	약정한도	실행금액

(주)국민은행	수입신용장(*1)	KRW	1,500,000	357,377

중소기업은행	수입신용장(*2)	USD	1,000,000	75,000

(주)하나은행	수입신용장(*3)	USD	1,000,000	-

합 계	USD	2,000,000	75,000

KRW	1,500,000	357,377

(*1) 해당 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로부터 1,650,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 미수인된 사용금액은 746,650천원입니다.(*2) 해당 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로부터 USD1,200,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 미인수된 사용금액은 182,532천원입니다.(*3) 해당 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로부터 USD1,200,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 미인수된 사용금액은 283,050천원입니다.(2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

소프트웨어공제조합 출자지분액	269,641	269,641	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	19,007	19,007	정보통신공제조합

합 계	288,648	288,648

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액

소프트웨어공제조합(*)	25,060,432

서울보증보험주식회사	4,715,694

합 계	29,776,126

(*) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보ㆍ보증제공자	제공처	제공내용	통 화	보증금액

대표이사 정진섭	(주)국민은행	수입신용장	KRW	1,650,000

중소기업은행	수입신용장	USD	1,200,000

(주)하나은행	수입신용장	USD	1,200,000

소프트웨어공제조합	기타보증	KRW	755,910

(주)오픈인텔렉스	(주)국민은행	차입금담보	KRW	4,800,000

합 계	USD	2,400,000

KRW	7,205,910

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	제공내용	지급보증액

(주)데이타솔루션	소프트웨어공제조합	전자금융거래보증	3,977,472

(주)신한은행	원화지급보증	3,600,000

(주)하나은행	정책자금	1,500,000

합 계	9,077,472

(6) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	2,150,000	삼성화재해상보험(주)

상기 이외에 회사는 임직원을 위해 (주)KB손해보험의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(7) 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약 상대방	주요 계약내용	비고

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국내에서의 비배타적인 공급계약	1년 단위로 자동 연장

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement	-

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement	1년 단위로 자동 연장

2016년10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약	-

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL복호화 솔루션에 대한 총판계약	1년 단위로 자동 연장

2018년 8월 26일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )	Principal Partner 승급(2021.1.29)

2019년 4월 26일	Sandvine	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement	1년 단위로 자동 연장

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)	-

2020년 7월 24일	Dell EMC	제품 및 서비스 공급파트너 가입(Tier 1)	Dell EMC -> Dell Technologies 로 변경
(Plantinum Partner) (2021.1.31)
1년 단위로 자동 연장

2021년 4월 7일	Logpresso	제품 및 서비스 공급파트너(Technology Partner)	1년 단위로 합의에 따라 연장

(8) 회사는 2013년 (주)오픈인텔렉스를 취득하면서, (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우, 법인세 감소금액의최대 50%를 매도인에게 추가적으로 지급하는 조건으로 취득하였습니다. 회사는 (주)오픈인텔렉스 취득 이후 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 가능성이 현저히낮다고 보고, 관련 부채를 인식하고 있지 않습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	정진섭

종속기업	(주)데이타솔루션

OPENBASE CHINA Ltd.

AsiaAnalytics China Ltd.

OPENBASE ASIA PACIFIC Ltd.

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

관계기업	(주)나노베이스

기타특수관계자	주요 경영진

(주)다이나코믹스

(주)트립박스

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	111,810	-	33,694	-	-

(주)시큐웨이브	27,944	6,665	1,930,009	62,603	392,351

(주)오픈인텔렉스	-	10,000	-	-	-

합 계	139,754	16,665	1,963,703	62,603	392,351

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	131,447	-	-	-

(주)시큐웨이브	26,308	6,665	2,139,953	254,397

(주)오픈인텔렉스	-	10,000	-	-

합 계	157,755	16,665	2,139,953	254,397

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	계약자산	장기대여금	기타채권	계약부채	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	96,811	29,726	-	-	163,743	-	-

(주)시큐웨이브	30,738	-	1,000,000	33,695	-	2,346,808	596,587

(주)오픈인텔렉스	-	-	-	11,000	-	-	-

합 계	127,549	29,726	1,000,000	44,695	163,743	2,346,808	596,587

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	계약자산	장기대여금	기타채권	계약부채	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	47,850	38,654	-	-	205,307	18,532	-

(주)시큐웨이브	29,478	-	1,000,000	156,380	-	2,346,721	382,020

합 계	77,328	38,654	1,000,000	156,380	205,307	2,365,253	382,020

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기 초	대 여	회 수	기 말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	과 목	기 초	대 여	회 수	기 말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	156,750	141,750

퇴직급여	64,695	45,168

합 계	221,445	186,918

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 제공 자산의 금액은 주석 27에 기재되어 있습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익	136,157	730,399

나. 조정 항목 :	130,843	105,637

- 대손상각비(환입)	(3,848)	(34,015)

- 감가상각비	153,156	115,516

- 무형자산상각비	2,021	2,422

- 주식보상비용	17,559	46,741

- 이자비용	57,540	43,753

- 외화환산손실	13,627	1,000

- 유형자산처분손실	-	4

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	43

- 이자수익	(98,627)	(57,622)

- 외화환산이익	(2,392)	(4,442)

- 유형자산처분이익	(79)	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(8,114)	(7,763)

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,403,978)	(13,381,419)

- 매출채권의 감소	5,579,212	5,384,266

- 계약자산의 증가	(951,957)	(397,355)

- 미수금의 감소(증가)	117,202	(12,442)

- 선급금의 감소(감소)	(127,422)	11,837

- 선급비용의 감소(증가)	(1,034,452)	30,747

- 재고자산의 증가(감소)	(668,916)	(3,279,414)

- 매입채무 증가(감소)	273,822	(12,274,432)

- 미지급금의 증가(감소)	101,906	(159,426)

- 미지급비용의 감소	(2,975,962)	(1,422,250)

- 부가세예수금의 감소	(1,353,620)	(958,027)

- 계약부채의 증가	(433,871)	(323,552)

- 기타 영업활동 자산ㆍ부채 변동	70,080	18,629

라. 영업으로부터 창출된 현금	(1,136,978)	(12,545,383)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고정자산 취득 관련 미지급금 변동	8,840	8,183

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	4,000,000	441,597	13,565	-	4,455,162

리스부채	311,986	(16,876)	-	(7,408)	287,702

재무활동 관련 총부채	4,311,986	424,721	13,565	(7,408)	4,742,864