오픈베이스 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 (주)오픈베이스(이하 "회사")및 그 종속기업들의 재정상황, 운영ㆍ영업성과 및 회사 경영진의 계획 및 목표와 관련된 예측진술을 포함하고 있습니다. 예측진술은 회사의 믿음ㆍ기대에 대한 진술 등 역사적 사실이 아닌 진술을 의미합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다.회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측진술은 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치ㆍ경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안 됩니다.예측진술은 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요

2022년에도 지속된 코로나19 팬데믹 여파와 우크라이나 전쟁으로 국내외가 혼란스럽고, 급격한 환율 상승 및 세계적인 공급망 붕괴 등으로 기업 환경의 변화가 계속된 도전의 한 해였습니다. 이러한 변화 속에서도 회사는 최근 몇 년간 새로운 성장 동력으로 주력한 보안솔루션과 ITO 비즈니스에 꾸준히 회사의 역량을 집중한 결과 각각 200억, 190억의 수주고를 달성하는 등 도전들을 원만하게 극복하고 지속적인 매출 성장을 이루어 냈습니다. 이와 더불어 기존 주력사업인 네트워크 솔루션 분야의 수익성도 견고한 상태로 유지하고 있으며, 신성장동력 중 하나인 클라우드 비즈니스도 시장에서 그 기술력을 인정받으며 성장세를 지속하고 있습니다. 이러한 도전들이 모여 회사는 2022년 매출 1,000억을 달성하는 괄목할 만한 성장을 이루어 냈습니다.

시장은 빠르게 변하고 있고, 회사는 그 변화의 흐름 속에서 도태되지 않기 위해 다양한 시도와 끊임없는 노력을 하고 있습니다. 오픈베이스의 비전은 고객의 디지털 트랜스포메이션을 선도하는 기업이 되는 것입니다. 앞으로 오랜 경험과 노하우를 바탕으로 고객의 디지털 여정을 함께 할 수 있는 하이브리드-멀티 클라우드 전문 기업으로 성장하겠습니다. 또한, 발전할 수 있는 사업영역 발굴을 위해 연구 개발에 힘써 기존 비즈니스의 기반을 더욱 공고히 하고, 신규 시장 개척을 위해 초석을 다지는 2023년을 만들어 나가도록 하겠습니다.

연결기준 2022년도 연간 매출액은 1,931억원으로 지난해보다 9.8% 증가하였습니다.영업이익은 전년대비 47.7% 증가하였고, 당기순이익은 전년대비 35.2% 증가한 68억원입니다. 2022년 현금배당은 전년과 동일한 주당 15원입니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 연결재무상태 분석

(단위: 백만원)

제 31 기	제 30 기	증감	증감율

유동자산	95,310	107,575	(12,265)	-11.40%

현금및현금성자산	31,998	41,602	(9,604)	-23.09%

단기투자금융자산	14,158	13,082	1,076	8.23%

당기손익-공정가치금융자산(유동)	353	0	353	-

매출채권	26,176	34,214	(8,038)	-23.49%

계약자산	3,333	4,340	(1,007)	-23.20%

기타유동금융자산	2,074	1,948	126	6.47%

기타유동자산	5,878	1,045	4,833	462.49%

재고자산	11,337	11,330	7	0.06%

당기법인세자산	1	14	(13)	-92.86%

비유동자산	55,433	53,223	2,210	4.15%

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	4,826	4,264	562	13.18%

기타비유동금융자산	2,319	2,616	(297)	-11.35%

기타비유동자산	2,673	249	2,424	973.49%

관계기업투자자산	278	204	74	36.27%

이연법인세자산	595	941	(346)	-36.77%

유형자산	16,390	16,482	(92)	-0.56%

무형자산	4,749	4,460	289	6.48%

투자부동산	23,603	24,006	(403)	-1.68%

자산총계	150,743	160,798	(10,055)	-6.25%

유동부채	57,589	75,198	(17,609)	-23.42%

매입채무	26,897	42,010	(15,113)	-35.97%

유동계약부채	7,442	8,699	(1,257)	-14.45%

기타유동금융부채	7,185	4,733	2,452	51.81%

단기차입금	10,360	13,389	(3,029)	-22.62%

유동성장기차입금	1,000	1,000	0	0.00%

기타유동부채	3,434	4,326	(892)	-20.62%

당기법인세부채	887	694	193	27.81%

유동성리스부채	278	219	59	26.94%

보증충당부채	107	128	(21)	-16.41%

비유동부채	4,458	4,349	109	2.51%

비유동계약부채	1,982	1,170	812	69.40%

기타비유동금융부채	1,837	1,636	201	12.29%

장기차입금	250	1,250	(1,000)	-80.00%

비유동리스부채	291	186	105	56.45%

기타장기종업원급여부채	97	108	(11)	-10.19%

부채총계	62,046	79,548	(17,502)	-22.00%

자본총계	88,697	81,250	7,447	9.17%

부채와자본총계	150,743	160,798	(10,055)	-6.25%

(1) 자산- 오픈베이스의 자산이 제31기 연결자산 중 60.2%의 비중을 차지합니다.- 제 31기 유동자산은 전기대비 11.4% 감소하였습니다. 오픈베이스 매입채무 결제, 차입금 상환으로 인한 현금및현금성자산의 감소와 종속기업 데이타솔루션의 매출채권 감소가 주요 요인입니다. 회수된 매출채권의 대부분이 매입채무 및 차입금 상환에 상용되어 유동자산이 감소하였습니다.- 제 31기 기타유동자산, 기타비유동자산의 증가는 오픈베이스 유지보수매출계약의 매입비용 선결제로 인한 유동(비유동) 선급비용 증가가 주요 원인 입니다. (2) 부채- 오픈베이스의 부채가 제31기 연결부채 중 40.3%의 비중을 차지합니다.- 제 31기 유동부채는 전기대비 23.4% 감소하였으며, 오픈베이스 및 종속기업 데이타솔루션의 매입채무 결제, 차입금 상환으로 인한 감소가 주요 원인 입니다.

나. 연결손익계산서 분석(단위: 백만원)

제 31 기	제 30 기	증감	증감율

매출액	193,095	175,900	17,195	9.78%

매출원가	150,170	139,884	10,286	7.35%

매출총이익	42,925	36,016	6,909	19.18%

판매비와관리비	34,945	30,614	4,331	14.15%

영업이익(손실)	7,980	5,402	2,578	47.72%

금융수익	1,830	668	1,162	173.95%

금융비용	1,667	746	921	123.46%

지분법이익	74	77	(3)	-3.90%

기타수익	630	670	(40)	-5.97%

기타비용	332	234	98	41.88%

법인세비용차감전순이익(손실)	8,516	5,837	2,679	45.90%

법인세비용	1,687	789	898	113.81%

당기순이익(손실)	6,829	5,048	1,781	35.28%

지배기업의 소유주지분	6,003	4,629	1,374	29.68%

비지배지분	826	419	407	97.14%

(1) 매출액- 제 31기 매출액은 전기대비 9.8% 증가하였습니다.2) 매출총이익- 매출총이익은 전기대비 19.1% 증가하였습니다.(3) 판매비와 관리비- 판매비와 관리비는 인건비 등의 증가로 14.2% 증가하였습니다.(4) 영업이익-제 31기 영업이익은 79.8억원으로, 전기대비 47.7% 증가하였습니다. 매출성장으로 인한 효과 입니다.(5) 기타수익 및 비용- 금융수익은 오픈베이스와 종속기업 (주)데이타솔루션의 이자수익 증가와 (주)데이타솔루션의 당기손익공정가치평가이익의 증가가 주요 요인입니다.- 금융비용은 이자비용의 증가와 종속기업 (주)데이타솔루션의 외환차손 외화환산손실로 증가 하였습니다. [부문별 영업실적 ]

(단위 : 백만원 )

사업부문	사업부문	제 31 기	제 30 기	증감(률)

금액	비중	금액	비중	금액	(%)

매출	컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	180,051	93.2%	164,267	93.4%	15,784	9.61%

소프트웨어개발 및 공급업	9,707	5.0%	8,794	5.0%	913	10.38%

부동산임대업	2,159	1.1%	1,911	1.1%	248	12.98%

기타	1,178	0.6%	928	0.5%	250	26.94%

합 계	193,095	100.0%	175,900	100.0%	17,195	9.78%

영업이익	컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	5,050	63.3%	3,947	73.1%	1,103	27.95%

소프트웨어개발 및 공급업	2,233	28.0%	949	17.6%	1,284	135.30%

부동산임대업	371	4.6%	219	4.1%	152	69.41%

기타	326	4.1%	287	5.3%	39	13.59%

합 계	7,980	100.0%	5,402	100.0%	2,578	47.72%

다. 신규 사업 및 중단사업- 해당 사항이 없습니다. 라. 환율 변동 영향

(1) 환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 중국위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산 :

현금및현금성자산	USD	4,664,579	5,911,421	440,665	522,408

CNY	28,688	5,205	31,245	5,820

매출채권	USD	26,581	33,687	1,380	1,636

기타금융자산	CNY	40,281	7,309	40,281	7,503

합 계	USD	4,691,160	5,945,108	442,045	524,044

CNY	68,969	12,514	71,526	13,323

부채 :

매입채무	USD	18,228	23,101	3,016,897	3,576,532

단기차입금	USD	5,018,207	6,359,574	4,967,286	5,888,718

기타금융부채	USD	-	-	4,050	4,801

CNY	3,055	554	3,031	564

합 계	USD	5,036,435	6,382,675	7,988,233	9,470,051

CNY	3,055	554	3,031	564

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화 및 중국위안화등에 대해서 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 외화환산의 결과가 당기 및 전기의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(43,757)	43,757	(894,601)	894,601

CNY	1,196	(1,196)	1,276	(1,276)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 마. 자산손상회사는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.당기 손상차손환입 인식액은 무형자산(회원권) 61 백만원 입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.매출 증가 및 대규모 거래에 대비하여 금융기관의 여신을 사용할 수 있도록 차입한도를 확보하고 있습니다. 가. 유동성

(단위: 백만원)

제 31 기	제 30 기

유동자산	95,310	107,575

유동부채	57,589	75,198

부 채(A)	62,046	79,548

자 본(B)	88,697	81,250

예금 및 단기금융자산(C)	46,157	54,684

차입금(D)	11,610	15,639

부채비율(%) (A/B)	70	98

순차입금비율(%) (D-C)/(B)	(*)	(*)

유동비율(%) (유동자산/유동부채)	166	143

(*) 순차입금비율이 부의 금액이므로 나타내지 아니합니다.- 연결기준 제31기 유동비율(유동자산/유동부채)은 166%, 부채비율(부채총계/자본 총계)은 70%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

나. 자금조달과 지출(1) 단기차입금 내역

(단위: 백만원)

차입처	구 분	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

KB국민은행	USANCE	-	-	248

담보대출	5.62~5.82	4,000	5,500

우리은행	USANCE	4.69~6.12	2,018	1,046

담보대출	-	-	2,000

KEB하나은행	USANCE	4.78	1,089	397

IBK기업은행	USANCE	3.50~3.55	1,622	4,198

농협은행	USANCE	3.94~5.26	1,630	-

합 계	10,360	13,389

(2) 장기차입금 내역(단위: 백만원)

차입처	구 분	최장만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

KEB하나은행	온렌딩대출	2024.03.15	5.34%	1,250	2,250

유동성대체	1,000	1,000

장기차입금	250	1,250

(3) 차입금의 차입 및 상환 - 오픈베이스 연결실체의 이자지급성 부채는 장/단기차입금, 외화단기차입금 등으로 구성되어있으며, 매출계약을 위한 USANCE 사용에 따른 증감이 주요 변동 입니다. 제31기말 기준으로 116억원으로 제30기말 기준 156억원 대비 26% 감소하였습니다.

(차입금의 상환계획)

(단위: 백만원)

구 분	2023년	2024년	합 계

차입금	11,561,966	253,720	11,815,686

(*) 이자를 포함한 금액 입니다. 5. 부외거래- 연결회사의 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 32. 우발부채와 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석 34. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

나. 법률 , 규제 환경변화에 관한 사항- 당사는 해당사항이 없습니다.

다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 리스크 관리에 관한 사항연결회사는 일정시점에 외환 자산 및 부채를 파악하여 환노출(Exposure)을 파악하고 외환시장 움직임을 지속적으로 Monitoring하여 외환시장의 변화에 따른 당사의 환 위험(Risk) 정도를 산출하여 사전에 설정된 감당 가능한 평가손 규모(Risk Tolerance Level)와의 비교를 통하여 Hedge 실행여부와 규모를 결정하고 있습니다.위의 사실에도 불구하고 모든 파생거래는 당사의 안정적인 운영에 저해될 가능성이 없다고 판단될 때만 실행하며 따라서 당사의 재정상태와 환율예측등이 신중히 고려되고 있습니다.

(2) 파생상품계약 체결 현황당기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 파생상품 약정사항은 없습니다.