오픈베이스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '회사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 회사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 회사의 시스템통합사업부문을 (주)오픈에스앤에스로 물적분할방식으로 이전하였습니다. 회사의 설립당시 납입자본금은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금 은 15,711,191천원 이며 , 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6

자기주식	836,108	2.7

기타	23,473,434	74.7

계	31,422,383	100

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(가) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선(나) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 영업부문 정보회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

상품판매	7,367,380	5,006,996

용역수익	2,275,250	1,625,946

합 계	9,642,630	6,632,942

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 2016년 당 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2016.03.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

비유동금융자산	2,297,106	2,297,106	2,114,865	2,192,092

금융부채

기타비유동금융부채	72,930	72,930	72,930	72,930

(유동성)장기차입금	9,066,656	9,066,656	9,166,655	9,166,655

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

매도가능금융자산

소프트웨어공제조합 출자금 등	115,871	115,871

당분기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금 등은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였으며, 회사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2016.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	2,297,106	-	2,297,106

(유동성)장기차입금	-	9,066,656	-	9,066,656

기타비유동금융부채	-	72,930	-	72,930

구분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	2,192,092	-	2,192,092

(유동성)장기차입금	-	9,166,655	-	9,166,655

기타비유동금융부채	-	72,930	-	72,930

6. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내 역	이자율(%)	2016.03.31	2015.12.31

기업은행(*)	담보대출	2.67%	4,000,000	4,000,000

우리은행(*)	담보대출	2.32%	5,000,000	5,000,000

한국외환은행	USANCE	-	-	454,471

국민은행	USANCE	0.87%	216,891	946,586

합 계	9,216,891	10,401,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	2016.03.31	2015.12.31

우리은행(*)	담보대출	2.21%	1,066,656	1,166,655

농협중앙회(*)	담보대출	2.21%	8,000,000	8,000,000

소 계	9,066,656	9,166,655

유동성대체	(8,399,996)	(8,399,996)

합 계	666,660	766,659

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 토지와 건물이 담보(담보설정금액: 25,200백만원)로 제공되고 있습니다(주석 11,12참조).

7. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

급여	1,410,980	1,281,271

퇴직급여	177,278	156,168

복리후생비	334,326	332,559

접대비	101,963	146,475

감가상각비	138,055	137,421

지급임차료	72,350	73,563

지급수수료	79,710	83,053

차량유지비	75,845	77,456

경상연구개발비	127,619	96,844

기타 판매비와 관리비	303,671	159,943

합 계	2,821,797	2,544,753

8. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

재고자산의 변동	(175,122)	(1,201,026)

상품의 매입	7,542,219	5,386,421

급여	1,557,212	1,397,249

퇴직급여	181,248	158,754

복리후생비	349,242	334,816

접대비	103,829	146,475

감가상각비	142,593	142,197

지급임차료	72,850	73,563

지급수수료	79,730	83,053

기타 비용	391,746	241,922

합계	10,245,547	6,763,424

9. 법인세

당분기 법인세차감전순손실로 인해 2016년 3월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다.

10. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	2016.03.31	2015.03.31

손익계산서상 분기순이익	(622,436,580)	(140,384,345)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	30,426,660	30,385,942

주당순이익	(20)	(5)

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

11. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	과 목	한 도	사용금액

한국씨티은행	수입신용장	2,500,000	-

국민은행	수입신용장	1,500,000	216,891

한국외환은행	포괄한도	5,000,000	-

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

농협은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

신한은행	전자외담대	133,980	-

회사는 상기 차입약정 이외에 종속기업인 (주)오픈인텔렉스의 토지와 건물을 담보로 한 차입금이 있습니다(주석 6 참조). (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 계약이행보증과 관련하여 각각 485백만원과 9,114백만원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2011년 3월 15일	Procera networks	Packetlogic에 대한 국내에서의 비배타적인 공급계약

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2014년 7월 1일	Hewlett Packard Korea Ltd.	HP 보안솔루션에 대한 총판계약(Value-Added Distributor)

2015년 10월 10일	주식회사 페트로누스	페트로누스가 공급하는 Vectra사의 솔루션 및 서비스에 대한 총판 계약

2015년 10월 22일	Rapid7 LLC.	Rapid7의 제품에 대한 총판계약(Rapid7 Reseller Agreement)

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)오픈에스앤에스	47,299,740	신한은행외 8곳

(주)시큐웨이브	2,491,560	기업은행, 우리은행

OPENBASE CHINA LTD	692,100	우리은행

AsiaAnalytics China	230,700	우리은행

데이타솔루션	2,001,613	우리은행,한국아이비엠

(5) 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로 부터 34,324백만원 및 USD 2,160,000 의 지 급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 (주)오픈인텔렉스가 보유한 부동산을 회사의 차입금을 위한 담 보(담보설정금액: 25,200백만원) 로 제 공받고 있습니다(주석 6,12 참조).

12. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)데이타솔루션

(주)오픈에스앤에스

OPENBASE CHINA

AsiaAnalytics China

OPENBASE ASIA PACIFIC

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

(2) 특수관계자와의 거래 내역(단위: 천원)

구 분	회사명	2016.03.31	2015.03.31

특수관계자에 대한 매출등

종속기업	(주)오픈에스앤에스	34,740	369,840

(주)시큐웨이브	39,668	36,361

(주)오픈인텔렉스	-	7,337

합계	74,408	413,538

특수관계자에 대한 매입등

종속기업	(주)데이타솔루션	22,718	-

(주)시큐웨이브	1,418,860	1,821,477

(주)오픈인텔렉스	8,451	14,026

합계	1,450,029	1,835,503

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016.03.31	2015.12.31

특수관계자에 대한 채권

종속기업	(주)오픈에스앤에스	14,205	19,606

(주)시큐웨이브	1,066,549	1,033,731

합계	1,080,754	1,053,337

특수관계자에 대한 채무

종속기업	(주)오픈에스앤에스	4,400	4,400

(주)데이타솔루션	24,990	-

(주)시큐웨이브	1,795,508	1,955,831

(주)오픈인텔렉스	8,670	-

합계	1,833,568	1,960,231

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류	2016.03.31	2015.03.31

단기종업원급여	102,750	102,750

퇴직급여	44,137	43,177

합계	146,887	145,927

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공자산 금액은 주석 11에 기재되어 있습니다.

13. 영업으로부터 창출된 현금(1) 회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

가. 법인세비용차감전순이익	(622,437)	(143,353)

나. 조정

- 대손상각비(충당금환입)	3,106	(85,008)

- 감가상각비	142,593	142,197

- 무형자산상각비	2,949	2,950

- 주식보상비용	28,824	32,103

- 금융비용	113,791	156,226

- 외화환산손실	13,989	2,214

- 금융수익	(77,366)	(120,381)

- 외화환산이익	(15,844)	(7,718)

- 매출채권	12,844,144	2,904,391

- 미수금	(93,203)	1,287,557

- 선급금	(14,784)	(27,594)

- 선급비용	82,112	29,013

- 재고자산	553,855	(775,915)

- 매입채무	(8,555,065)	(1,690,704)

- 미지급금	(972,961)	(588,998)

- 미지급비용	(892,803)	(930,755)

- 부가세예수금	(555,951)	(565,740)

- 선수수익	11,396	(193,677)

- 기타의 영업활동 흐름	(166,575)	221,435

영업으로부터 창출된 현금	1,829,770	(351,757)