오픈베이스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제29기 3분기말 2020년 9월 30일 현재
제28기 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 오픈베이스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 오픈베이스(이하 "회사")와 6개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을일괄하여 "연결회사")으로 구성된 연결회사는 컴퓨터 주변기기와 통신장비 판매업 및소프트웨어개발 및 공급업을 중심으로 사업을 영위하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율 (%)	결산월	업종

당 분 기말	전기말

(주)데이타솔루션(*1)	대한민국	67.1	67.4	12월	소프트웨어 판매 및 시스템통합 자문 및 구축

(주)오픈인텔렉스(*2)	대한민국	100.0	100.0	12월	부동산임대

OPENBASE CHINA(*3)	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

AsiaAnalytics China	중국	100.0	100.0	12월	소프트웨어 판매

OPENBASE ASIA PACIFIC	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

(주)시큐웨이브	대한민국	100.0	100.0	12월	시스템통합자문 및 구축

(*1) (주)데이타솔루션 은 2017년 코스닥시장 상장 을 위한 일반공모 유상증자를 하였으며, 회사 는 보유지분 중 일부를 매각하였습니다. 이로인해 회사 의 지분율이 69.15%로 하락하였습니다. 이 후 주식매수선택권 행사에 따 른 신주발행 으로 회 사 의 지분율 이 67.10% 로 하락 하였 습니 다. (*2) (주)오픈인텔렉스는 당분기말 현재 OPENBASE CHINA의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*3) OPENBASE CHINA는 당분기말 현재 AsiaAnalytics China의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기 및 전 분 기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(가) 2020년 09월 30일(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)데이타솔루션	43,027,997	19,387,088	23,640,909	40,167,522	(2,180,311)	(2,180,311)

(주)오픈인텔렉스	31,501,383	4,207,195	27,294,188	1,958,958	189,951	189,951

OPENBASE CHINA	3,432,957	7,464,327	(4,031,370)	-	(29,703)	(109,456)

AsiaAnalytics China	21,194	517	20,677	-	(41,886)	(45,121)

OPENBASE ASIA PACIFIC	312,563	-	312,563	-	(3,624)	651

(주)시큐웨이브	4,068,546	1,368,441	2,700,105	5,853,378	358,803	358,803

(나) 2019년 9월 30일(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)데이타솔루션	51,911,151	29,463,255	22,447,896	61,705,385	(2,969,383)	(2,945,608)

(주)오픈인텔렉스	32,403,864	2,715,899	29,687,965	1,949,570	462,539	462,539

OPENBASE CHINA	1,200,659	5,686,640	(4,485,981)	-	(160,831)	(535,171)

AsiaAnalytics China	48,614	1,312,132	(1,263,518)	449	(64,445)	(106,617)

OPENBASE ASIA PACIFIC	323,630	-	323,630	-	(3,395)	19,148

(주)시큐웨이브	4,364,990	1,996,397	2,368,593	5,777,611	243,248	243,248

(3) 연결범위의 변동당분기에는 해당사항이 없습니다.

(4) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 (주)데이타솔루션이며, 당분기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

비지배지분의 비율	32.90%	32.65%

유동자산	31,467,973	42,192,460

비유동자산	11,560,023	9,718,691

유동부채	18,203,460	29,004,355

비유동부채	1,183,628	458,900

순자산	23,640,908	22,447,896

비지배지분의 장부금액	7,869,793	7,419,951

매출액	40,167,522	61,705,385

당기순이익	(2,180,311)	(2,969,383)

총포괄손익	(2,180,311)	(2,945,608)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(713,114)	(966,397)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(713,114)	(958,675)

영업활동의 현금흐름	2,372,746	(11,391,142)

투자활동의 현금흐름	(5,245,348)	(1,249,873)

재무활동의 현금흐름	(8,915,250)	8,947,164

환율변동으로 인한 효과	(44)	2,472

현금 및 현금성자산의 순증감	(11,787,896)	(3,691,379)

(나) 누적비지배지분의 변동(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

비지배지분의 비율	32.90%	32.65%

기초 누적 비지배지분	8,445,337	8,369,069

회계정책의 변동효과	-	(556)

주식선택권 행사	92,333	63,664

비지배지분에 배분된 당기순손익	(713,114)	(966,397)

비지배지분에 배분된 포괄손익	-	7,722

기타	45,237	(53,551)

기말 누적 비지배지분	7,869,793	7,419,951

2 . 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2 .1 연결재무제표 작성기준연 결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차 료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1 )에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 전기재무제표의 계정재분류연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결당기순이익이나 연결순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함 하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 공정가치 2020년 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동당기손익-공정가치금융자산	1,232,277	1,232,277	-	-

당기손익-공정가치금융자산	1,223,351	1,223,351	1,155,980	1,155,980

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구 분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,232,277	1,232,277

당기손익-공정가치금융자산	1,223,351	1,223,351

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,155,980	1,155,980

6. 범주별 금융상품 (1) 연결회사의 범주별 금융상품 장부가 액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,599,143	-	14,599,143

단기투자금융자산	13,300,000	-	13,300,000

유동당기손익-공정가치금융자산	-	1,232,277	1,232,277

매출채권	12,601,625	-	12,601,625

기타금융자산	550,639	-	550,639

당기손익-공정가치금융자산	-	1,223,351	1,223,351

비유동금융자산	2,890,739	-	2,890,739

합 계	43,942,146	2,455,628	46,397,774

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	10,461,430

기타금융부채	3,236,932

단기차입금	14,290,290

기타비유동금융부채	1,774,984

합 계	29,763,636

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	28,248,574	-	28,248,574

단기투자금융자산	8,200,000	-	8,200,000

매출채권	31,290,601	-	31,290,601

기타금융자산	945,076	-	945,076

당기손익-공정가치금융자산	-	1,155,980	1,155,980

비유동금융자산	2,252,960	-	2,252,960

합 계	70,937,211	1,155,980	72,093,191

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	24,162,825

기타금융부채	4,716,230

단기차입금	22,581,202

유동성장기차입금	166,660

기타비유동금융부채	1,590,434

합 계	53,217,351

(2) 당분기 및 전분기의 연결회사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	276,598	385,205

외환손익	1,927	3,357

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	34,854	-

처분손익	(8,768)	(20,342)

파생상품

평가손익	-	(10,652)

처분손익	810	526,557

상각후원가금융부채

이자비용	(384,472)	(656,621)

외환손익	(205,446)	(373,457)

7. 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으 로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 과 거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일 3개월 이내	발생일 6개월 이내	발생일 9개월 이내	발생일 1년 이내	발생일 1년 초과	손상채권	계

당분기말

기대 손실률	2.35%	1.86%	0.75%	49.17%	99.91%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	11,710,451	904,952	227,098	101,992	538,739	136,626	13,619,858

손실충당금	274,640	16,869	1,713	50,149	538,236	136,626	1,018,233

전기말

기대 손실률	0.77%	0.09%	4.49%	-	33.52%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	30,684,084	712,733	112,859	-	32,495	668,645	32,210,816

손실충당금	234,983	627	5,067	-	10,893	668,645	920,215

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	920,215	844,291

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	125,817	1,181

환입된 미사용 금액	(27,799)	(213,709)

기말	1,018,233	631,764

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

8. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 회 사의 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이 사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

회사의 이사회는 사업부문별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업부문은 '컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업', '소프트웨어 개발 및 공급업', '부동산 임대업'과 '기타사업부문'으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	70,176,704	6,566,115	1,958,958	5,853,378	84,555,155

-한시점에 수익인식	37,407,084	4,910,715	-	3,769,386	46,087,185

-기간에 걸쳐 수익인식	32,769,620	1,655,400	1,958,958	2,083,992	38,467,970

부문간수익	(91,663)	-	(623,810)	(4,915,503)	(5,630,976)

외부고객으로부터의 수익(*1)	70,085,041	6,566,115	1,335,148	937,875	78,924,179

보고부문영업이익(손실)(*2)	(3,353,621)	351,118	115,312	309,375	(2,577,816)

금융수익	242,900	53	32,312	1,333	276,598

금융비용	(352,530)	(5,755)	(1,263)	(24,923)	(384,472)

감가상각비와 무형자산상각비	814,868	1,285,284	367,069	19,062	2,486,283

지분법손익	-	-	(52,699)	-	(52,699)

기타손익	(217,163)	-	116,853	59,983	(40,327)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,680,414)	345,415	210,515	345,767	(2,778,717)

(*1) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 이루어졌으며 이자수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	87,550,156	6,916,109	1,949,570	5,777,611	102,193,446

-한시점에 수익인식	53,908,000	4,807,322	-	4,043,380	62,758,702

-기간에 걸쳐 수익인식	33,642,156	2,108,787	1,949,570	1,734,231	39,434,744

부문간수익	(346,612)	-	(712,415)	(4,623,561)	(5,682,588)

외부고객으로부터의 수익(*1)	87,203,544	6,916,109	1,237,155	1,154,050	96,510,858

보고부문영업이익(손실)(*2)	(1,074,843)	(27,502)	147,416	223,201	(731,728)

금융수익	342,600	214	40,156	2,235	385,205

금융비용	(559,624)	(55,928)	(532)	(40,537)	(656,621)

감가상각비와 무형자산상각비	491,106	1,640,296	358,158	17,562	2,507,122

지분법손익	-	(312,719)	(31,180)	(115,692)	(459,590)

기타손익	(1,098,786)	-	275,499	30,032	(793,255)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,390,654)	(395,934)	431,359	99,239	(2,255,989)

(3) 당분기와 전분기의 매출 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	42,579,507	58,986,586

용역수익	27,751,739	23,156,374

시스템통합매출	8,591,317	14,365,652

기타	1,616	2,246

합 계	78,924,179	96,510,858

9. 관계기업투자자산(1) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기

오픈베이스에듀(주)(*1)	㈜나노베이스	합계

기초금액	-	81,855	81,855

처분	-	(10,314)	(10,314)

지분법손익	-	(52,699)	(52,699)

분 기말금액	-	18,842	18,842

(*1) 당분기말 현재 중 청산이 진행중입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

청도풍유유한공사	오픈베이스에듀(주)(*1)	AsiaAnalytics Taiwan Ltd.(*2)	㈜나노베이스	합계

기초금액	443,314	-	115,692	64,193	623,199

지분법손익	(312,719)	-	(115,692)	(31,180)	(459,590)

기타	23,775	-	-	-	23,775

분 기말금액	154,371	-	-	33,013	187,385

(*1) 전분기말 현재 중 청산이 진행중입니다. (*2) 전기 중 관계기업투자자산에서 지분율이 감소함에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기

토지	건물	임차시설물	집기비품	차량운반구	합계

기초 장부금액	6,085,053	9,183,603	66,669	1,106,353	270,836	16,712,514

취득(*)	-	-	396,942	361,077	235,048	993,067

처분 등	-	(18,931)	(19,407)	(964)	(1,921)	(41,223)

상각	-	(203,968)	(95,506)	(445,989)	(122,634)	(868,096)

분기말 장부금액	6,085,053	8,960,704	348,698	1,020,477	381,329	16,796,261

취득원가	6,085,053	10,878,324	1,141,345	6,681,391	573,596	25,359,709

감가상각누계액	-	(1,917,620)	(792,647)	(5,660,914)	(192,267)	(8,563,448)

(*) 사용권자산의 증가 243,190천원과 미지급금 30,421천원이 반영되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	전분기

토지	건물	임차시설물	집기비품	차량운반구	합계

기초 장부금액	6,085,053	9,436,630	133,315	1,234,581	-	16,889,579

회계정책의 변경	-	-	-	-	185,978	185,978

취득(*)	-	47,327	-	311,102	111,421	469,850

처분 등	-	-	-	17,457	-	17,457

상각	-	(222,899)	(49,984)	(465,498)	(87,133)	(825,514)

분기말 장부금액	6,085,053	9,261,058	83,331	1,097,644	210,266	16,737,352

취득원가	6,085,053	10,925,650	822,033	6,172,837	431,798	24,437,371

감가상각누계액	-	(1,664,592)	(738,702)	(5,075,193)	(221,531)	(7,700,019)

(*) 사용권자산의 증가 158,748천원과 전년도에 미지급금 116,219천원이 반영되어 있습니다. ( 2 ) 당분기와 전분기의 감 가상각비 868백만원 및 826 백만 원은 판 매비 와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 부채금액	담보권자

토지	3,421,741	23,600,000 USD2,160,000	차입금(주석 12, 13)	11,000,000	국민은행 등

건물	4,066,537

투자부동산	24,510,382

합 계	31,998,660

당 분기말 현재 상기 담보제공 내역 이외에 투자부동산 에 431백 만원 의 전세권이 설정되 어 있습 니다 .

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

회원권	라이선스(*1)	기타의 무형자산	합 계

기초 장부금액	1,839,589	1,669,640	32,597	3,541,826

취득	524,053	95,159	4,905	624,117

상각(*2)	-	(1,288,615)	(8,143)	(1,296,758)

분기말 장부금액	2,363,642	476,184	29,359	2,869,184

취득원가	3,070,435	8,806,380	243,525	12,120,340

감가상각누계액 및 손상차손	(706,793)	(8,330,196)	(214,166)	(9,251,156)

(단위: 천원)

구 분	전분기

회원권	라이선스(*1)	기타의 무형자산	합 계

기초 장부금액	1,839,589	1,398,648	42,864	3,281,101

취득	-	214,427	-	214,427

대체	-	191,989	-	191,989

상각(*2)	-	(1,371,397)	(7,713)	(1,379,110)

분기말 장부금액	1,839,589	433,666	35,152	2,308,407

취득원가	2,546,382	3,690,086	238,620	6,475,088

감가상각누계액 및 손상차손	(706,793)	(3,256,419)	(203,469)	(4,166,681)

( *1) 라이선스는 통계소프트 웨어인 SPSS 프 로그램의 사용권입니 다 (주석 23 참조) . (*2) 당분기 무형자산상각비 중 1,285 백만원 (전기:1,365백만원)은 매출원가에, 12 백 만원 (전기: 14백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

( 2) 연결회사가 비용으로 인식 한 연구와 개발 지출의 총액 은 699백만원 (전기: 810백만원) 입니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계	장부금액

토 지	11,520,443	-	11,520,443

건 물	16,133,229	(3,143,290)	12,989,939

합 계	27,653,672	(3,143,290)	24,510,382

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	처분	상각누계	장부금액

토 지	12,481,708	(961,265)	-	11,520,443

건 물	17,057,426	(882,140)	(2,882,849)	13,292,437

합 계	29,539,134	(1,843,405)	(2,882,849)	24,812,880

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합 계

기초	11,520,443	13,292,437	24,812,880

감가상각	-	(302,498)	(302,498)

기말	11,520,443	12,989,939	24,510,382

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	합 계

기초	12,481,708	14,577,908	27,059,616

감가상각	-	(302,498)	(302,498)

처분	(961,265)	(882,140)	(1,843,405)

기말	11,520,443	13,393,270	24,913,713

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,457백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접관련 된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,275백만원 입니다.

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행외	USANCE	0.60~3.09	3,182,099	11,592,352

우리은행외	일반자금	1.48~3M Libor+3.25	11,108,191	10,988,850

합 계	14,290,290	22,581,202

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	정보통신진흥기금	2020.06.15	1.60	-	166,660

소 계	-	166,660

유동성대체	-	166,660

장기차입금	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)데이타솔루션 및 (주)오픈인텔렉스가 보유한 토지 및 건 물 ( 투자부동 산 24,510 백만원 , 유형자산 7,488백만원) 이 장ㆍ단기차입금의 담보로 제공되고 있습니다 .

1 4. 리스 (1) 리스계약의 주요내용연결회사는 당분기말 현재 차량 및 프로젝트용 사무실의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

-차량운반구	381,330	270,836

-건물 임차	5,088	18,931

합 계	386,418	289,767

금융리스부채

-유동	160,044	135,659

-비유동	218,815	142,567

합 계	378,859	278,226

(*)연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. (3) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

-차량운반구	122,634	87,133

-건물 임차	21,984	18,931

합 계	144,618	106,064

리스부채에 대한 이자비용	6,975	5,505

(4) 리스부채의 유동성 위험당분기 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	6개월 초과~1년 미만	1년 초과~ 2년 이하	2년 초과~ 4년 이하	합계

리스부채	86,081	73,963	132,335	86,480	378,859

(나) 전기말(단위: 천원)

구분	6개월 미만	6개월 초과~1년 미만	1년 초과~ 2년 이하	2년 초과~ 4년 이하	합계

리스부채	82,720	52,939	85,256	57,311	278,226

15. 자본(1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동 없습니다.

2020년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 306,108주 (전기말: 316,108주 )입니다.

(2) 자본잉여금 및 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금항목:

-주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

-자기주식처분이익	386,570	386,570

-기타자본잉여금	6,354,495	6,323,491

합 계	29,498,275	29,467,271

기타자본항목:

-자기주식	(292,400)	(292,400)

-주식선택권	1,512,930	1,357,845

-지분법자본변동	(21,013)	(21,013)

합 계	1,199,517	1,044,432

(3) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액:

-지분법자본변동	64,125	64,125

-해외사업환산손익	(168,702)	(89,990)

합 계	(104,577)	(25,865)

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,030,423	983,748

미처분이익잉여금	15,177,541	17,599,900

합 계	16,207,964	18,583,648

16. 배당금 2019년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 467백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기지급액 : 467백만원).

17. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 또는 자기주식 교부

ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 5년 이내에 행사가능함

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	625,000	740,000	3,775	3,762

부여	165,000	-	3,229	-

행사	-	(10,000)	-	2,083

소 멸	(30,000)	(105,000)	3,755	3,826

기말 잔여주	760,000	625,000	3,657	3,775

(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 595,000주입니다.(전기 : 460,000주)

(4) 당분기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다 .

(단위: 주,원)

만 기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2022.03.26	2,083	10,000	10,000

2023.03.24	3,162	215,000	230,000

2024.03.23	4,348	205,000	220,000

2025.02.27	3,969	165,000	165,000

2027.03.04	3,229	165,000	-

합 계	760,000	625,000

(5) 회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	15차

무위험이자율	1.23%

기초자산가격변동성	63.99%

공정가액	1,741원

(6) 당분기 및 전분기에 주식선택권과 관련하여 판매비와 관리비로 인식한 금액은 각각 229백만원(회사: 91백만원, 종속기업: 138백만원)과 (123)백만원(회사: 42백만원, 종속기업: (165)백만원)백만원입니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품판매	10,491,648	42,579,507	19,852,237	58,986,586

용역매출	10,045,836	27,751,739	8,195,553	23,156,374

시스템통합매출	3,185,094	8,591,317	7,235,595	14,365,652

기타	673	1,616	709	2,246

합 계	23,723,251	78,924,179	35,284,094	96,510,858

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한시점에 수익인식	10,722,821	42,929,389	20,007,510	59,383,192

기간에 걸쳐 수익인식	13,000,430	35,994,790	15,276,584	37,127,666

합 계	23,723,251	78,924,179	35,284,094	96,510,858

( 3) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 미청구공사	3,353,875	3,404,680

계약자산 합계	3,353,875	3,404,680

계약부채 - 초과청구공사	4,453,373	2,282,745

계약부채 - 선수금	841,282	233,153

계약부채 - 선수수익	3,470,886	2,546,829

계약부채 합계	8,765,541	5,062,727

(4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소 함에 따라 계약자산이 감소 하였습니다. 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 증 가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다. (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	1,496,146

용역매출	2,783,970

(6) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 시스템통합 계약 등에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	8,278,778	9,931,909

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	6,798,632	3,327,690

합 계	15,077,410	13,259,599

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,023,308	13,006,842	3,656,288	11,766,010

퇴직급여	460,769	1,339,650	347,788	1,258,013

복리후생비	789,102	2,186,824	654,596	2,212,422

접대비	340,696	970,614	370,169	1,005,761

감가상각비	390,736	1,167,582	375,626	1,106,527

지급임차료	83,617	224,988	83,898	228,764

경상연구개발비	254,361	699,166	245,753	809,850

지급수수료	229,857	907,948	300,311	859,861

대손상각비(환입)	5,887	98,018	(56,636)	(212,527)

기타 판매비와 관리비	983,380	2,710,849	1,009,239	2,568,351

합 계	7,561,713	23,312,481	6,987,032	21,603,032

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,379,271)	(2,410,175)	(1,933,547)	(11,599,588)

상품의 매입	10,296,368	33,725,107	17,680,151	58,613,679

급여	5,244,258	16,122,128	4,987,061	14,991,890

퇴직급여	538,849	1,532,183	456,566	1,435,849

복리후생비	837,168	2,338,187	743,270	2,403,730

외주용역비	2,762,265	7,291,225	4,045,727	8,559,360

감가상각비	391,813	1,189,525	395,386	1,128,012

지급임차료	105,382	304,004	126,296	321,654

지급수수료	1,126,781	3,535,955	2,574,384	6,106,203

기타 비용	6,491,694	17,873,856	5,444,279	15,281,797

합 계	24,415,307	81,501,995	34,519,573	97,242,586

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 주당 손 익(1) 기본주당순 손 익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분의 당 분기순이익(손실)	(406,084,708)	(1,908,940,053)	(460,990,349)	(1,380,120,588)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,116,275	31,116,275	31,116,275	31,115,909

주당순이익(손실)	(13)	(61)	(15)	(44)

(2) 희석주당순 손 익

당분기 및 전분기 중 회사가 보유한 잠재적 보통주는 주식선택권입니다. 이에 대한 희석화효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당 손 익과 동일합니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현 재 연결회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

거래 금융기관	과목	한도	사용금액

국민은행	수입신용장(*2)	1,500,000	202,717

포괄외화지급보증	USD 4,000,000	1,626,343

기업은행	수입신용장	USD 2,000,000	-

수입신용장(*2)	USD 1,000,000	168,984

일반기업회전대출	800,000	-

신한은행	수입신용장	USD 2,000,000	-

정보통신진흥기금(*1)	1,000,000	-

파생상품	USD 300,000	-

우리은행	수입신용장	USD 1,700,000	1,019,764

한도대출(*1)	800,000	-

운용자금	USD 450,000	528,075

파생상품	USD 774,000	-

하나은행	수입신용장(*2)	USD 1,000,000	164,290

수입신용장	USD 1,400,000	-

농협은행	수입신용장	USD 2,000,000	-

파생상품	USD 300,000	-

( *1) 해당 약정과 관련하여 기술보증 기금으로부터 760,000 천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. ( *2) 해당 약정과 관련하여 하 나은행등으로부터 미확정지급보증 469백만원을 제공받고 있습니다. 연결회사는 상기 차입약정 이외에 연결회사의 투자부동산 등을 담보로 한 차입금이 있습니다 ( 주석 13참조 ). (2) 당분기말 현재 연결회사는 소프트웨어공제조합 등으로부터 계약이행보증등과 관련하 여 52,271 백만원의 보증 을 제공받고 있으 며, 소프트웨어공제조합의 해당 보증과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	투자부동산	14,132,000	한화손해보험 등

일반화재보험	유형자산	3,050,000	삼성화재 등

상기 외 연결회사는 임직원을 위하여 한화손해보험 등에 단체상해보험을 가입하고 있습니다.

(4) 연결회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc(*1)	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년 09월 30일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

2016년 10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL 복호화 솔루션에 대한 총판계약

2019년 2월 01일	한국 EMC COMPUTER	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의 총판계약(Reseller Agreement)

2019년 4월 19일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )

2019년 4월 24일	MICROSOFT	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너 가입

2019년 4월 26일	Sandvine(*2)	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)

2020년 7월 24일	Dell EMC	제품 및 서비스 공급파트너 가입(Tier 1)

(*1) 2017년 12월 1일 Ruckus와 Extreme으로 분사되었습니다.(*2) 기존 Procera networks 에서 Sandvine으로 사명을 변경하면서 재계약 하였습니다.

(5) 2013년 중 발생한 (주)오픈인텔렉스의 취득과 관련하여 연결회사는 (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우에 법인세 감소 금액의 최대 50%를 추가적으로 지급할 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 266백만원)입니다. 상기 소송사건의 결과 및 연결재무제표에 미칠 영향은 보고 기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 수주계약 (1) 당분기 말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

시스템통합	9,931,909	6,779,416	8,432,547	8,278,778

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 6,764,436 천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 14,980천원 입니다. (2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기 및 전기 현 재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	22,403,362	41,055,531

누적이익	3,688,465	5,260,296

누적공사수익	26,091,827	46,315,827

진행청구액	24,631,666	44,415,333

계약자산	3,353,875	3,404,680

계약부채	1,893,714	1,504,185

( 3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로써 당분기말 현재 계약금액이 전기 종속기업 별도 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(295,195)	-	310,175	-	3,353,875	-	3,621,230	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	14,980	310,175	(295,195)	-

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 특수관계자

(1) 당분기 와 전분기 중 특수 관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계회사	(주)나노베이스	기타수익	106,563	73,436

기타비용	180,000	280,000

Asia analytics Taiwan	매출	-	10,984

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	기타수익	670,875	6,193

기타비용	686	-

(2) 당분기말 과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

관계회사	(주)나노베이스	단기대여금	890,000	780,000

기타채권	72,333	52,558

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	단기대여금	-	180,000

기타채권	-	24,039

단기차입금	420,000	-

기타채무	686	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계회사	(주)나노베이스	180,000	70,000	280,000	50,000

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	-	180,000	-	-

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

차입	상환	차입	상환

기타특수관계자	(주)다이나코믹스	420,000	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,097,327	1,015,312

퇴직급여	207,741	214,164

합계	1,305,068	1,229,476

연결회사의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

( 5) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주와 주요 경영진으로부터 각각 15,200백만원과 USD 2,400,000 및 29,497백만원과 USD 4,440,000의 지급보증을 제공받고 있 습니 다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세차감전순이익(손실)	(2,778,717)	(2,255,989)

나. 조 정

- 감가상각비	1,189,525	1,128,012

- 이자비용	384,472	656,621

- 무형자산상각비	1,296,758	1,379,110

- 대손상각비(환입)	98,018	(212,527)

- 지분법손실	52,699	459,590

- 당기손익인식금융자산처분손실	9,421	-

- 파생상품평가손실	-	10,652

- 주식보상비용	229,151	(122,964)

- 외화환산손실	9,235	78,604

- 외화환산이익	(141,205)	(149,069)

- 이자수익	(276,598)	(385,205)

- 유형자산처분이익	(3,779)	(276,752)

- 당기손익인식금융자산평가이익	(34,854)	-

- 당기손익인식금융자산처분이익	(653)	-

다. 운전자본의 변동

- 매출채권의 감소	18,850,410	9,638,525

- 계약자산의 감소	50,805	619,502

- 기타금융자산의 증가	(144,991)	(363,583)

- 기타유동자산의 감소	490,219	82,806

- 재고자산의 증가	(2,649,210)	(11,318,992)

- 매입채무의 감소	(14,144,640)	(10,851,602)

- 기타금융부채의 감소	(1,407,558)	(188,267)

- 계약부채의 증가	3,398,608	-

- 기타유동부채의 증가(감소)	(1,262,169)	1,688,269

- 기타의 영업활동 흐름	(36,274)	(1,121)

영업활동현금흐름	3,178,673	(10,384,380)

(2) 현금의 유입.유출이 없 는 거래 중 중요한 사항

당분기와 전분기 중 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	166,660

장기대여금 유동성 대체	119,350	94,180

비유동리스부채 유동성 대체	388,206	1,057,972

사용권자산의 증가	243,190	158,748

유형자산 취득 관련 미지급	30,421	116,219