오픈베이스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 오픈베이스(이하 "회사")와 7개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을일괄하여 "연결회사")으로 구성된 연결회사는 컴퓨터 주변기기와 통신장비 판매업 및소프트웨어개발 및 공급업을 중심으로 사업을 영위하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율 (%)	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)데이타솔루션(*1)	대한민국	100.0	100.0	12월	소프트웨어 판매

(주)오픈에스앤에스	대한민국	100.0	100.0	12월	시스템 통합자문 및 구축

(주)오픈인텔렉스	대한민국	100.0	100.0	12월	부동산임대

OPENBASE CHINA(*2)	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

AsiaAnalytics China	중국	100.0	100.0	12월	소프트웨어 판매

OPENBASE ASIA PACIFIC	중국	100.0	100.0	12월	지주회사

(주)시큐웨이브	대한민국	100.0	100.0	12월	시스템통합자문 및 구축

(*1) (주)데이타솔루션은 당분기말 현재 OPENBASE CHINA의 지분 100%를 보유하고있습니다.(*2) OPENBASE CHINA는 당분기말 현재 AsiaAnalytics China의 지분 100% 및 Asia Analytics Taiwan Ltd.의 지분 40.2%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약(가) 당분기 및 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

- 2016년 3월 31일

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)데이타솔루션	10,470,426	4,059,613	6,410,813	1,897,309	(140,091)	(150,978)

(주)오픈에스앤에스	22,876,108	14,279,719	8,596,389	11,548,253	(971,092)	(971,092)

(주)오픈인텔렉스	32,159,516	1,165,879	30,993,637	381,838	(85,869)	(85,869)

OPENBASE CHINA	555,343	4,260,427	(3,705,084)	-	(70,052)	(6,869)

AsiaAnalytics China	763,340	2,065,682	(1,302,342)	160,923	(311,087)	(285,675)

OPENBASE ASIA PACIFIC	327,903	-	327,903	-	-	(5,259)

(주)시큐웨이브	2,768,839	1,370,126	1,398,713	1,462,916	(103,097)	(103,097)

- 2015년 3월 31일

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)데이타솔루션	11,618,358	6,124,344	5,494,014	1,741,860	(202,372)	(200,466)

(주)오픈에스앤에스	10,577,071	3,521,183	7,055,888	5,257,712	(1,669,264)	(1,669,264)

(주)오픈인텔렉스	32,151,537	842,363	31,309,174	367,051	(70,559)	(70,559)

(주)나노베이스(*)	443,394	429,907	13,487	125,133	(109,352)	(109,352

OPENBASE CHINA	627,259	4,070,260	(3,443,001)	8,206	(51,741)	(59,959)

AsiaAnalytics China	1,092,052	2,491,121	(1,399,069)	257,165	(241,547)	(248,823)

OPENBASE ASIA PACIFIC	315,479	-	315,479	-	-	1,656

(주)시큐웨이브	3,182,017	2,028,181	1,153,836	2,133,840	186,681	186,681

(*) 지분율 하락에 따른 지배력 상실로 2016년 3월 연결범위에서 제외되었습니다.(3) 연결범위의 변동당분기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)나노베이스	지분율 하락에 따른 지배력 상실

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연 결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(가) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함 하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 공정가치 2016년 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2016.03.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	-	-	13,656	13,656

비유동금융자산	2,952,044	2,952,044	2,495,190	2,572,417

금융부채

파생상품부채	78,761	78,761	22,254	22,254

기타비유동금융부채	817,260	817,260	673,216	673,216

(유동성)장기차입금	10,066,656	10,066,656	10,166,655	10,166,655

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

매도가능금융자산

소프트웨어공제조합 출자금 등	634,433	634,433

당분기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금 등은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였으며, 연결회사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2016.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

파생상품자산	-	-	-	-

비유동금융자산	-	2,952,044	-	2,952,044

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	10,066,656	-	10,066,656

파생상품부채	-	78,761	-	78,761

기타비유동금융부채	-	817,260	-	817,260

구분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

파생상품자산	-	13,656	-	13,656

비유동금융자산	-	2,572,417	-	2,572,417

투자부동산	-	-	32,341,000	32,341,000

(유동성)장기차입금	-	10,166,655	-	10,166,655

파생상품부채	-	22,254	-	22,254

기타비유동금융부채	-	673,216	-	673,216

6. 영업부문정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 회 사의 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이 사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 이사회는 사업부문별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업부문은 '컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업', '소프트웨어 개발 및 공급업', '부동산 임대업'과 '기타사업부문'으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	21,190,884	2,058,233	381,838	1,462,916	25,093,871

부문간수익	(1,478,132)	(22,718)	(119,759)	-	(1,620,609)

외부고객으로부터의 수익	19,712,752	2,035,515	262,079	1,462,916	23,473,262

보고부문영업이익(손실)	(1,719,955)	(504,596)	(90,190)	(77,433)	(2,392,174)

금융수익	335,285	746	4,056	61	340,147

금융비용	(296,085)	(29,533)	-	(13,668)	(339,286)

감가상각비와 무형자산상각비	187,416	648,620	117,428	2,528	955,992

지분법손익	-	64,872	-	(54,262)	10,610

영업외손익	80,562	17,598	1	(21,182)	76,979

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,600,193)	(450,913)	(86,133)	(166,484)	(2,303,723)

구 분	2015.03.31

컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업	소프트웨어개발 및공급업	부동산 임대업	기타사업부문	합 계

총부문수익	11,890,654	1,999,025	367,051	2,267,179	16,523,909

부문간수익	369,840	-	119,758	1,829,684	2,319,282

외부고객으로부터의 수익	11,520,814	1,999,025	247,292	437,496	14,204,627

보고부문영업이익(손실)	(1,821,166)	(334,983)	(72,345)	74,939	(2,153,555)

금융수익	157,446	763	1,762	416	160,387

금융비용	(178,294)	(92,470)	-	(12,074)	(282,838)

감가상각비와 무형자산상각비	186,327	624,070	117,146	8,619	936,162

지분법손익	-	(79,768)	-	(45,285)	(125,053)

영업외손익	22,989	5,460	24	14,000	42,473

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,819,025)	(500,998)	(70,559)	31,996	(2,358,586)

(3) 당분기와 전분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

상품판매	15,035,129	6,961,453

용역수익	8,433,271	7,238,699

기타	4,862	4,475

합 계	23,473,262	14,204,627

7. 관계기업투자자산

(1) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31

청도풍유유한공사	AsiaAnalytics Taiwan LTD	(주)나노베이스	합계

기초금액	1,021,067	340,129	-	1,361,196

지분법손익	64,872	(54,262)	-	10,610

기타포괄에 대한 지분	(10,888)	(1,193)	-	(12,081)

기말금액	1,075,051	284,674	-	1,359,725

구 분	2015.03.31

청도풍유유한공사	오픈베이스에듀(주)	AsiaAnalytics Taiwan LTD.	합계

기초금액	1,043,098	-	-	1,043,098

지분법손익	(79,768)	-	(45,286)	(125,054)

기타포괄손익에 대한 지분	1,906	-	20,817	22,093

취득	-	-	506,682	506,682

기말금액	965,236	-	481,583	1,446,819

8. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내 역	이자율(%)	2016.03.31	2015.12.31

국민은행외	USANCE	0.87%~0.91%	4,886,185	7,049,136

기업은행외	일반자금	2.32% ~ 6.9%	13,308,113	13,133,516

합 계	18,194,298	20,182,652

당분기말 현재 단기투자금융자산 중에 1,522백만원 이 단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입처	내 역	최장만기일	이자율(%)	2016.03.31	2015.12.31

우리은행	시설자금	2018.11.26	2.21	1,066,656	1,166,655

농협은행	시설자금	2016.11.26	2.21	8,000,000	8,000,000

씨티은행	시설자금	2020.06.15	1.60	1,000,000	1,000,000

소 계	10,066,656	10,166,655

유동성대체	(8,399,996)	(8,399,996)

장기차입금	1,666,660	1,766,659

(3) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유한 토지 및 건물(투자부동산 27,780백만원, 유형자산 3,473백만원)이 장ㆍ단기차입금의 담보로 제공되고 있습니다.

9. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

급여	3,742,798	3,893,628

퇴직급여	334,215	318,348

복리후생비	807,868	928,590

접대비	251,516	309,633

감가상각비	337,365	343,136

지급임차료	180,923	191,503

경상연구개발비	285,332	390,402

지급수수료	321,316	287,645

대손상각비(환입)	56,238	2,112

기타 판매비와 관리비	1,000,644	958,060

합계	7,318,215	7,623,057

10. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

재고자산의 변동	(3,443,733)	(1,493,798)

상품의 매입	15,884,204	6,084,656

급여	5,072,881	5,124,249

퇴직급여	393,233	540,548

복리후생비	963,468	1,009,621

외주용역비	1,150,240	983,159

감가상각비	344,908	350,918

지급임차료	275,833	221,666

지급수수료	1,050,292	974,658

기타 비용	4,174,110	2,657,981

합계	25,865,436	16,453,658

11. 법인세

당분기 법인세차감전순손실로 인해 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다. 12. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	2016.03.31	2015.03.31

지배기업 소유주지분의 당기순이익(손실)	(2,303,723,387)	(2,265,732,967)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	30,426,660	30,385,942

주당순이익(손실)	(76)	(75)

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

13. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	과목	한도	사용금액

국민은행	수입신용장	1,500,000	216,891

포괄한도	USD 3,000,000	277,056

기업은행	수입신용장	USD 5,400,000	692,100

일반기업회전대출	800,000	-

농협은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

신용보증기금	일반자금	580,000	464,000

신한은행	전자외담대	133,980	-

수입신용장	USD 1,000,000	751,058

일반대	1,000,000	1,000,000

파생상품	USD 83,000	-

우리은행	일반대	220,000	220,000

수입신용장	USD 2,500,000	978,594

일반기업회전대출	1,000,000	600,000

파생상품	USD 6,828,194	4,175,579

일반대	USD 1,150,000	1,326,525

운용자금	CNY 8,600,000	1,528,134

하나은행	일반대	CNY 1,190,000	211,451

한국씨티은행	수입신용장	4,500,000	1,220,403

한국외환은행	포괄한도	5,000,000	-

포괄한도	USD 3,000,000	750,084

기업일반자금회전대	2,000,000	-

연결회사는 상기 차입약정 이외에 연결회사의 투자부동산 및 유형자산을 담보로 한 차입금이 있습니다 . (주석8 참조)

( 2) 당분기말 현재 연결회사는 소프트웨어공제조합 등으로부터 계약이행보증등과 관련하 여 22,279백만원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2011년 3월 15일	Procera networks	Packetlogic에 대한 국내에서의 비배타적인 공급계약

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2014년 7월 1일	Hewlett Packard Korea Ltd.	HP 보안솔루션에 대한 총판계약(Value-Added Distributor)

2015년 10월 10일	주식회사 페트로누스	페트로누스가 공급하는 Vectra사의 솔루션 및 서비스에 대한 총판 계약

2015년 10월 22일	Rapid7 LLC.	Rapid7의 제품에 대한 총판계약(Rapid7 Reseller Agreement)

(4) 연결회사는 2012년 12월에 한국IBM 주식회사 등과 통계소프트웨어인 SPSS 프로그램의 임대차계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 연결회사는 일정수량의 SPSS 프로그램 사용권을 보유하는 대가로 2015년까지 8,437백만원을 한국IBM 주식회사 등에게 지급완료하였으며, 신 규 연 장계약으로 당분기말 현재 외상매입금 잔액은190백만원 입니다. (5 ) 2013년 중 발 생한 (주)오픈인텔렉스의 취득과 관련하여 연결회사는 (주)오픈인텔렉스가 보유한 이월결손금으로 인한 법인세 감소효과가 2,000백만원을 초과할 경우에 법인세 감소 금액의 최대 50%를 추가적으로 지급할 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 262백만원 )입니다. 상기 소송사건의 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

14. 특수관계자

(1) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	2016.03.31	2015.12.31

유의적인 영향력을 행사하는 주주	정진섭	채무	-	150,000

(2) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류	2016.03.31	2015.03.31

단기종업원급여	276,674	273,567

퇴직급여	60,758	59,616

합계	337,432	333,183

연결회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주와 주요 경영진으로부터 각각 USD 2,594,433과 34,324백만원 및 12,139백만원의 지급보증을 제공받고 있 으며, 기타의 특수관계자인 AsiaAnalytics Taiwan Ltd.에게 USD 618,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

법인세차감전순이익	(2,303,723)	(2,358,587)

조 정

감가상각비	344,908	350,918

무형자산상각비	611,084	585,244

대손상각비	56,238	2,112

지분법손실	54,262	125,053

파생상품평가손실	78,761	-

주식보상비용	28,824	32,103

외화환산손실	34,141	2,357

지분법이익	(64,872)	-

외화환산이익	(232,854)	(8,739)

이자수익	(87,074)	(127,560)

파생상품거래이익	(131,609)	-

매출채권	12,575,494	8,747,238

미수금	132,224	1,267,313

미청구공사	(865,334)	(659,455)

선급비용	73,952	26,167

재고자산	(3,435,236)	(1,483,248)

매입채무	(6,048,844)	(2,671,999)

미지급금	(1,980,411)	(1,482,857)

미지급비용	(1,038,648)	(1,167,403)

선수금	(188,984)	119,387

기타의 영업활동 흐름	80,801	(179,823)

영업활동현금흐름	(2,306,900)	1,118,223