오픈베이스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제33기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제32기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '회사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 회사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 회사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타솔루션(구, (주)오픈에스앤에스)에 물적분할방식으로 이전하였습니다. 회사는 서울특별시 서초구 매헌로 16에 위치하고 있습니다.회사의 설립당시 납입자본금은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당분기말 현재 납입자본금은 15,711,192천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6

자기주식	288,920	0.9

기타	24,020,622	76.5

합 계	31,422,383	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. ?해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를?공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은?2025 년?1 월?1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.?해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2.3 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문정보(1) 회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당분기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.6. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	796,413	796,413	788,648	788,648

상각후원가측정금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

출자금	296,413	3	순자산가치접근법	순자산

전환사채	500,000	3	(*)	-

(*) 원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 원가를 대응하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	796,413	796,413

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	788,648	788,648

(3) 당분기와 전분기에 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산	788,648	7,765	796,413

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	처분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	634,651	8,114	(354,117)	288,648

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타	합 계

현금및현금성자산	9,815,565	-	-	9,815,565

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	12,064,616	-	-	12,064,616

계약자산	3,564,238	-	-	3,564,238

기타유동금융자산	568,014	-	1,794	569,808

당기손익-공정가치측정금융자산	-	796,413	-	796,413

기타비유동금융자산	2,439,626	-	-	2,439,626

합 계	31,452,059	796,413	1,794	32,250,266

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

매입채무	7,190,544	-	7,190,544

기타유동금융부채(*)	1,573,806	184	1,573,990

단기차입금	5,188,552	-	5,188,552

기타비유동금융부채	174,981	-	174,981

합 계	14,127,883	184	14,128,067

(*) 종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,308,816	-	7,308,816

단기금융상품	3,000,000	-	3,000,000

매출채권	17,206,448	-	17,206,448

계약자산	2,798,946	-	2,798,946

기타유동금융자산	657,354	-	657,354

당기손익-공정가치측정금융자산	-	788,648	788,648

기타비유동금융자산	2,280,022	-	2,280,022

합 계	33,251,586	788,648	34,040,234

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	8,103,488

기타유동금융부채(*)	1,180,865

단기차입금	5,000,000

기타비유동금융부채	177,177

합 계	14,461,530

(*)종업원급여와 관련된 채무는 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

- 대손상각비환입	12,977	3,848

- 이자수익	109,323	98,627

- 외환손익	3,685	1,247

당기손익-공정가치측정금융자산 :

- 평가손익	7,765	8,114

기타

- 파생상품자산 평가이익	1,794	-

상각후원가측정금융부채 :

- 이자비용	(52,424)	(57,540)

- 외환손익	(16,935)	(11,158)

기타

- 파생상품부채 평가손실	(184)	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(*1)	296,413	288,648

전환사채	500,000	500,000

합 계	796,413	788,648

(*1) 조합출자금은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조합출자금 관련 손익 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	7,765	7,137

저축성보험 관련 손익 :

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	977

9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,258,686	17,413,495

대손충당금	(194,070)	(207,047)

합 계	12,064,616	17,206,448

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일3개월 이내	발생일6개월 이내	발생일9개월 이내	발생일1년 이내	손상채권	합 계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	10,669,797	1,468,157	3,086	-	117,646	12,258,686

손실충당금	25,607	50,358	459	-	117,646	194,070

전기말

총 장부금액 - 매출채권	16,398,608	802,029	61,039	34,173	117,646	17,413,495

손실충당금	39,357	27,510	9,070	13,464	117,646	207,047

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	207,047	170,358

대손상각비환입	(12,977)	(3,848)

분기말	194,070	166,510

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,369,725	(416,575)	2,953,150	5,260,817	(416,575)	4,844,242

미착품	2,123	-	2,123	89	-	89

합 계	3,371,848	(416,575)	2,955,273	5,260,906	(416,575)	4,844,331

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	13,879,652	9,486,981

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액 등	장부금액	취득금액	상각누계액 등	장부금액

토지	2,601,936	-	2,601,936	2,601,936	-	2,601,936

건물	6,186,337	(1,852,765)	4,333,572	6,186,337	(1,814,101)	4,372,236

차량운반구	539,962	(184,434)	355,528	539,962	(150,643)	389,319

집기비품	5,155,195	(4,204,333)	950,862	5,039,846	(4,105,599)	934,247

임차시설물	164,768	(29,621)	135,147	48,306	(20,061)	28,245

합 계	14,648,198	(6,271,153)	8,377,045	14,416,387	(6,090,404)	8,325,983

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	2,601,936	4,372,236	389,319	934,247	28,245	8,325,983

취득	-	-	-	115,350	116,463	231,813

감가상각	-	(38,664)	(33,791)	(98,735)	(9,561)	(180,751)

보고기간말 순장부금액	2,601,936	4,333,572	355,528	950,862	135,147	8,377,045

취득원가	2,601,936	6,186,337	539,962	5,155,195	164,768	14,648,198

감가상각누계액(정부보조금 포함)	-	(1,852,765)	(184,434)	(4,204,333)	(29,621)	(6,271,153)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기비품	임차시설물	합 계

기초 순장부금액	2,601,936	4,526,894	306,645	769,197	5,323	8,209,995

취득	-	-	-	147,892	-	147,892

감가상각	-	(38,665)	(26,393)	(85,805)	(1,331)	(152,194)

처분 등	-	-	-	(12)	-	(12)

보고기간말 순장부금액	2,601,936	4,488,229	280,252	831,272	3,992	8,205,681

취득원가	2,601,936	6,186,337	421,022	4,730,499	10,646	13,950,440

감가상각누계액(정부보조금 포함)	-	(1,698,108)	(140,770)	(3,899,227)	(6,654)	(5,744,759)

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(*)	178,594	149,867

경상연구개발비	3,118	3,289

합 계	181,712	153,156

(*) 당분기와 전분기 투자부동산에 대한 감가상각비 각각 962천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)(채권최고액)	담보권자

토지와 건물(투자부동산 포함)	7,013,683	4,800,000	우리은행

(*) 여신한도약정 4,000백만원에 대한 담보를 포함하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	798,727	-	(281,050)	517,677	798,727	-	(281,050)	517,677

기타무형자산	167,137	(167,125)	-	12	167,137	(167,125)	-	12

합계	965,864	(167,125)	(281,050)	517,689	965,864	(167,125)	(281,050)	517,689

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	517,677	12	517,689

보고기간말 순장부금액	517,677	12	517,689

취득원가	798,727	167,137	965,864

감가상각누계액	-	(167,125)	(167,125)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

② 전분기(단위: 천원)

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	517,677	3,381	521,058

감가상각	-	(2,021)	(2,021)

보고기간말 순장부금액	517,677	1,360	519,037

취득원가	798,727	167,137	965,864

감가상각누계액	-	(165,777)	(165,777)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	65,935	-	65,935	65,935	-	65,935

건물	153,859	(46,158)	107,701	153,859	(45,196)	108,663

합 계	219,794	(46,158)	173,636	219,794	(45,196)	174,598

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합 계

기초 순장부금액	65,935	108,663	174,598

감가상각	-	(962)	(962)

보고기간말 순장부금액	65,935	107,701	173,636

취득원가	65,935	153,859	219,794

감가상각누계액	-	(46,158)	(46,158)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	합 계

기초 순장부금액	65,935	112,510	178,445

감가상각	-	(962)	(962)

보고기간말 순장부금액	65,935	111,548	177,483

취득원가	65,935	153,859	219,794

감가상각누계액	-	(42,311)	(42,311)

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*1)	담보대출	4.25(3개월CD+0.56)	3,000,000	3,000,000

국민은행(*2)	담보대출	4.42	2,000,000	2,000,000

기업은행	USANCE	5.82	188,552	-

합 계	5,188,552	5,000,000

(*1) 동 차입금 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 부동산이 담보(담보설정금액: 4,800백만원)로 제공되고 있으며, 이는 여신한도약정 4,000백만원에 대한 담보를 포함하고 있습니다(주석 27 참조). (*2) 동 차입금 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 투자부동산(토지와 건물)이 담보(담보설정금액: 2,400백만원)로 제공되고 있습니다(주석 27 참조).

15. 퇴직급여당분기와 전분기의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	376,336	433,080

16. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 당분기말 현재 차량 및 임차시설물 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스계약과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

- 차량운반구	355,528	389,319

- 임차시설물	135,147	28,245

합 계	490,675	417,564

리스부채 :

- 유동	213,312	159,578

- 비유동	281,713	260,630

합 계	495,025	420,208

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기의 리스계약과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

- 차량운반구	33,791	26,393

- 임차시설물	9,561	1,331

소 계	43,352	27,724

리스부채에 대한 이자비용	7,444	5,504

단기리스료	5,782	4,969

단기리스가 아닌 소액자산리스료	4,584	3,431

소 계	17,810	13,904

합 계	61,162	41,628

(4) 당분기와 전분기의 리스계약 관련한 총 현금유출은 각각 50,753천원 및 30,779천원입니다.

(5) 리스부채의 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합 계

리스부채	112,316	111,824	208,843	109,263	542,246

(단위: 천원)

전기말	6개월 이하	6개월 초과
~1년 미만	1년 초과
~ 2년 이하	2년 초과
~ 4년 이하	합 계

리스부채	86,373	86,373	152,291	145,052	470,089

17. 자본금회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

2024년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는자기주식수는 288,920주입니다.18. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

자기주식처분이익	1,236,788	1,236,788

기타자본잉여금	469,345	230,725

합 계	24,463,343	24,224,723

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(732,383)	-

주식선택권	397,058	635,678

합 계	(335,325)	635,678

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,249,739	1,171,183

미처분이익잉여금	27,255,781	27,353,539

합 계	28,505,520	28,524,722

20. 배당금2023년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 2024년 3월 22일 정기주주총회에서 확정되었으며, 2024년 4월 중 785,560원의 배당금이 지급되었습니다(전기 지급액 : 471,336원).21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항 및 당분기말 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.① 주요사항

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식.ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 교부 또는 자기주식 교부.

ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 5년 이내에 행사가능함.

② 당분기말 주식선택권 부여 내역

구 분	14차	15차	16차

부여시점	2018-02-28	2020-03-05	2021-03-05

행사가능기간	2020-02-28 ~ 2025-02-27	2022-03-05 ~ 2027-03-04	2023-03-05 ~ 2028-03-04

발행할 주식수	140,000주	28,892주	170,000주

행사가격	3,969원	3,229원	3,124원

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	528,892	578,892	3,792	3,739

소멸(*)	(190,000)	(50,000)	4,348	3,162

기말 잔여주	338,892	528,892	3,482	3,792

(*) 행사가능기간 경과로 인한 소멸입니다.

(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 338,892주 입니다(전기: 528,892주).

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위: 주.원)

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2024.03.23	4,348	-	190,000

2025.02.27	3,969	140,000	140,000

2027.03.04	3,229	28,892	28,892

2028.03.04	3,124	170,000	170,000

합 계	338,892	528,892

(5) 당분기와 전분기의 주식선택권과 관련하여 판매비와관리비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	17,559

(6) 부여된 주식선택권에 대하여 보상원가 산정 시 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	14차	15차	16차

평가방법	블랙숄즈모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	2.51%	1.23%	1.68%

기대주가변동성	26.89%	63.99%	41.78%

공정가액	925원	1,741원	1,278원

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 상품의 판매	8,826,044	5,356,120

- 용역의 제공	12,373,962	10,162,977

- 기타매출	1,524	1,460

합 계	21,201,530	15,520,557

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기 :

- 한시점에 수익인식	8,827,568	5,357,580

- 기간에 걸쳐 수익인식	12,373,962	10,162,977

합 계	21,201,530	15,520,557

22.2 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 미청구채권	3,564,238	2,798,946

계약자산 합계	3,564,238	2,798,946

계약부채 - 선수금	490,834	641,672

계약부채 - 유동선수수익	3,967,506	3,060,350

계약부채 - 비유동선수수익	3,175,047	2,969,452

계약부채 합계	7,633,387	6,671,474

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 :

- 용역매출	742,461	493,959

- 상품매출	638,702	62,161

(3) 이행되지 않은 수행의무당분기말과 전기말 현재 가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	7,142,553	6,032,772

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 상품판매 계약에 배분된 거래가격의 합계	490,834	638,702

합 계	7,633,387	6,671,474

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,974,568	1,726,738

퇴직급여	247,780	293,431

복리후생비	465,712	413,840

접대비	306,004	292,483

감가상각비	178,594	149,867

지급임차료	5,584	3,431

지급수수료	258,013	185,913

차량유지비	127,101	109,541

경상연구개발비	248,456	225,894

외주용역비	336,466	406,537

기타 판매비와관리비	260,702	283,546

합 계	4,408,980	4,091,221

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,026,571	909,210

상품의 매입	9,853,081	8,577,771

급여	3,621,007	3,205,470

퇴직급여	376,336	433,080

복리후생비	496,087	445,751

접대비	309,606	294,939

감가상각비	181,712	153,156

지급임차료	5,756	3,881

지급수수료	259,760	188,088

외주용역비	861,877	865,191

기타 비용	392,244	396,604

합 계	20,384,037	15,473,141

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 21.06%(전분기: 21.1%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 분기순이익	766,357,779	107,427,735

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,400,973	31,422,383

기본주당이익	24	3

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 분기순이익	766,357,779	107,427,735

가중평균유통보통주식수(단위:주)	31,400,973	31,422,383

가중평균희석주식수	-	8,042

희석주당이익(*)	24	3

(*) 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 가중평균희석주식수가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 당분기와 전분기의 희석효과가 존재하지 않는 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	338,892	330,000

27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	과 목	통화	약정한도	실행금액

국민은행	수입신용장	KRW	1,500,000	-

파생상품	USD	10,000,000	356,535

기업일반시설자금대출(*1)	KRW	2,000,000	2,000,000

기업은행	수입신용장	USD	1,000,000	140,000

하나은행	수입신용장(*2)	USD	1,000,000	-

우리은행	운전자금대출(*3)	KRW	4,000,000	3,000,000

합 계	USD	12,000,000	496,535

KRW	7,500,000	5,000,000

(*1) 해당 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 오픈인텔렉스가 보유하고 있는 부동산이 담보(담보설정금액: 2,400백만원)로 제공되고 있으며, 현재 미인수된 사용금액은 226,300천원입니다.(*2) 해당 차입약정과 관련하여 대표이사 정진섭으로부터 USD 1,200,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 현재 미인수된 사용금액은 653,265천원입니다.(*3) 해당 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 부동산이 담보(담보설정금액: 4,800백만원)로 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

소프트웨어공제조합 출자지분액	275,900	275,900	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	20,513	20,513	정보통신공제조합

토지와 건물(투자부동산 포함)	7,013,683	4,800,000	우리은행

합 계	7,310,096	5,096,413

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액

소프트웨어공제조합(*)	28,271,551

서울보증보험	4,306,188

합 계	32,577,739

(*) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보ㆍ보증제공자	제공처	제공내용	통 화	보증금액

대표이사 정진섭	(주)하나은행	수입신용장	USD	1,200,000

소프트웨어공제조합	전자금융거래보증	KRW	486,508

(주)오픈인텔렉스	(주)국민은행	차입금담보	KRW	2,400,000

합 계	USD	1,200,000

KRW	2,886,508

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	제공내용	지급보증액

(주)데이타솔루션	소프트웨어공제조합	전자금융거래보증	2,743,417

(6) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	2,150,000	삼성화재

상기 이외에 회사는 임직원을 위해 (주)KB손해보험의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(7) 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약 상대방	주요 계약내용	비고

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국내에서의 비배타적인 공급계약	1년 단위로 자동 연장

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement	-

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement	1년 단위로 자동 연장

2016년10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약	-

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL복호화 솔루션에 대한 총판계약	1년 단위로 자동 연장

2018년 8월 26일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )	Principal Partner 승급(2021.1.29)

2019년 4월 26일	Sandvine	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement	1년 단위로 자동 연장

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)	-

2020년 7월 24일	Dell EMC	제품 및 서비스 공급파트너 가입(Tier 1)	Dell EMC -> Dell Technologies 로 변경
(Plantinum Partner) (2021.1.31)
1년 단위로 자동 연장

2021년 4월 7일	Logpresso	제품 및 서비스 공급파트너(Technology Partner)	1년 단위로 합의에 따라 연장

2023년 6월 9일	F5 Networks Ltd	네트워크 및 보안솔루션 Reseller Agreement(DVAR)	-

2023년 9월 14일	NHN Cloud	NHN Cloud 솔루션에 대한 Reseller Agreement	1년 단위로 자동 연장

2024년 3월 4일	멘로시큐리티	Sales 파트너 계약	-

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	정진섭

종속기업	(주)데이타솔루션

OPENBASE CHINA Ltd.(*1)

AsiaAnalytics China Ltd.(*2)

OPENBASE ASIA PACIFIC Ltd.

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

(주)오픈아시아컴퍼니(*3)

관계기업	(주)나노베이스(*4)

기타특수관계자	주요 경영진

(주)다이나코믹스

(주)트립박스(*5)

(*1) OPENBASE CHINA Ltd.의 지분 100%를 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있습니다.(*2) AsiaAnalytics China Ltd.의 지분 100%를 OPENBASE CHINA Ltd.가 보유하고 있습니다.(*3) (주)오픈아시아컴퍼니의 지분 100%를 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있습니다.(*4) (주)나노베이스의 지분 20%를 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있습니다.(*5) (주)데이타솔루션이 20%미만의 지분을 보유하고 있으나, 사외이사 1인 선임권을 가져 유의적 영향력을 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	921,748	-	-

(주)시큐웨이브	31,148	6,739	336,466

(주)오픈인텔렉스	-	10,000	-

합 계	952,896	16,739	336,466

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	(주)데이타솔루션	111,810	-	33,694	-	-

(주)시큐웨이브	27,944	6,665	1,930,009	62,603	392,351

(주)오픈인텔렉스	-	10,000	-	-	-

합 계	139,754	16,665	1,963,703	62,603	392,351

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	1,041,745	-	-	-	-

(주)시큐웨이브	34,263	1,000,000	33,769	1,055,194	535,113

(주)오픈인텔렉스	-	-	11,000	-	-

합 계	1,076,008	1,000,000	44,769	1,055,194	535,113

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	980,538	-	-	-	-

(주)시큐웨이브	33,372	1,000,000	27,030	1,055,194	423,320

합 계	1,013,910	1,000,000	27,030	1,055,194	423,320

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	과목	기초	대여	회수	분기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	과목	기초	대여	회수	분기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	156,750	156,750

퇴직급여	61,259	64,695

합 계	218,009	221,445

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 제공 자산의 금액은 주석 27에 기재되어 있습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익	970,810	136,157

나. 조정 항목 :	105,325	130,843

- 대손상각비환입	(12,977)	(3,848)

- 감가상각비	181,712	153,156

- 무형자산상각비	-	2,021

- 주식보상비용	-	17,559

- 이자비용	52,424	57,540

- 외화환산손실	6,503	13,627

- 파생상품평가손실	184	-

- 이자수익	(109,323)	(98,627)

- 외화환산이익	(3,638)	(2,392)

- 유형자산처분이익	-	(79)

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,766)	(8,114)

- 파생상품평가이익	(1,794)	-

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	2,243,555	(1,403,978)

- 매출채권의 감소(증가)	5,154,809	5,579,212

- 계약자산의 감소(증가)	(765,292)	(951,957)

- 미수금의 감소(증가)	(9,251)	117,202

- 선급금의 감소(증가)	(64,646)	(127,422)

- 선급비용의 감소(증가)	(916,226)	(1,034,452)

- 재고자산의 감소(증가)	1,889,057	(668,916)

- 기타금융자산의 감소(증가)	49,029	-

- 매입채무 증가(감소)	(912,945)	273,822

- 미지급금의 증가(감소)	19,287	101,906

- 미지급비용의 증가(감소)	(2,336,721)	(2,975,962)

- 부가세예수금의 증가(감소)	(908,260)	(1,353,620)

- 계약부채의 증가(감소)	961,913	(433,871)

- 기타 영업활동 자산ㆍ부채 변동	82,801	70,080

라. 영업으로부터 창출된 현금	3,319,690	(1,136,978)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	116,463	-

고정자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(41,889)	8,840

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	5,000,000	186,400	2,152	-	5,188,552

리스부채	420,208	(32,943)	-	107,760	495,025

재무활동 관련 총부채	5,420,208	153,457	2,152	107,760	5,683,577