오픈베이스 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 28기 : 2019년 12월 31일 현재
제 27기 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 오픈베이스

1. 회사의 개요

주식회사 오픈베이스(이하 '회사')는 1992년 9월 16일 설립되어 컴퓨터 및 주변기기와 통신장비 판매업 등의 사업을 영위하고 있으며, 2001년 1월 5일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 한편, 회사는 2010년 12월 31일을 분할기일로 하여 회사의 시스템통합사업부문을 (주)데이타솔루션(구, (주)오픈에스앤에스)로 물적분할방식으로 이전하였습니다. 회사의 설립당시 납입자본금은 100,000천원이었으며, 수차에 걸친 유상증자로 당기말 현재 납입자본금은 15,711,191천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정진섭	7,112,841	22.6%

자기주식	306,108	1.0%

기타	24,003,434	76.4%

합계	31,422,383	100%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향은 주석 33 에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 리스기업회계기준서 제1116호에는 단일 리스이용자 회계모형이 도입되었고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일인 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보에는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서가 적용되었으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

(가) 리스의 정의당사는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. (나) 리스이용자당사는 차량운반구인 자산을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스 계약은 각 계약별로 기간을 정하여 체결됩니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 당사는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. (2 ) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 영업부문 정보 (가) 회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. 회사의 당기 및 전기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

상품판매	29,218,750	28,794,989

용역수익	24,523,765	16,204,529

기타매출	7,164	6,770

합 계	53,749,679	45,006,288

(나) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(4) 외화환산손익 (가) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (나) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 '영업외수익(비용)'으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(6) 파생상품

회 사는 이자율위험 등을 회피하기 위하여 이자율스왑 등과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(7) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추 정 내 용 연 수

건 물	40 년

집 기 비 품	4 년

차 량 운 반 구	4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산

무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 및 회원권을 포함하고 있습니다. 소프트웨어는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(12) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(14) 종업원급여

(가) 퇴직급여퇴직급여제도와 관련하여 회사는 확정기여제도를 운영 하 고 있 습 니 다 . 확 정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다.

(나) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(15) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.2.3 재무제표 승인회사의 재무제표는 202 0 년 2월 27일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데는 불확실성이 존재합니다 (주석 26참 조).(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

4. 재무위험관리(1) 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (가) 시장위험

회사는 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	713,024	953,470	655,468	1,123,131

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해서 10%약세또는 강세를 가정할 경우, 외화환산손익의 결과로 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(24,045)	24,045	(46,766)	46,766

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.(단위:천원).

구분	당기말

세전이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

상승시	(40,000)	(31,200)

하락시	40,000	31,200

구분	전기말

세전이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

상승시	(40,000)	(31,200)

하락시	40,000	31,200

(나) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

당기 및 전기말 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도(지급보증 제외)는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	7,118,158	-	7,118,158	5,876,293	-	5,876,293

단기투자금융자산	6,300,000	-	6,300,000	6,500,000	-	6,500,000

매출채권	12,211,769	(144,595)	12,067,174	10,486,904	(195,912)	10,290,992

기타금융자산	1,658,348	-	1,658,348	1,543,758	-	1,543,758

파생상품자산	-	-	-	7,353	-	7,353

비유동금융자산	1,414,169	-	1,414,169	1,294,844	-	1,294,844

합 계	28,702,444	(144,595)	28,557,849	25,709,152	(195,912)	25,513,240

또한 , 지급보증( 주 석 28참조 ) 의 경우 지급을 요구받을 수 있는 최대금액이 신용위험에 노출되어 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.한편, 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기예금 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.(다) 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수와 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)ㄱ.당기말

구 분	6개월 미만	6개월 이상~1년 미만	1년 초과	합계

단기차입금	537,044	11,117,045	-	11,654,089

매입채무	8,228,864	-	-	8,228,864

기타금융부채	2,363,563	-	-	2,363,563

금융보증계약	33,698,065	-	-	33,698,065

기타비유동금융부채	-	-	165,000	165,000

리스부채	16,207	12,932	63,907	93,046

합 계	44,843,743	11,129,977	228,907	56,202,627

ㄴ.전기말

구 분	6개월 미만	6개월 이상~1년 미만	1년 초과	합계

단기차입금	494,414	4,039,726	-	4,534,140

매입채무	5,931,541	-	-	5,931,541

기타금융부채	2,018,091	-	-	2,018,091

금융보증계약	47,700,962	-	-	47,700,962

유동성장기차입금	106,319	8,085,173	-	8,191,492

기타비유동금융부채	-	-	165,000	165,000

합 계	56,251,327	12,124,899	165,000	68,541,226

(2) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당기말	전기말

부 채	24,218,808	21,961,119

자 본	57,117,486	55,707,754

부채비율	42%	39%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

비유동금융자산	1,414,169	1,414,169	1,294,844	1,294,844

파생상품자산	-	-	7,353	7,353

당기손익-공정가치금융자산	157,231	157,231	115,871	115,871

금융부채

(유동성)장기차입금	-	-	8,000,000	8,000,000

기타비유동금융부채	165,000	165,000	165,000	165,000

상각후원가측정 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	1,414,169	-	1,414,169

당기손익-공정가치금융자산	-	-	157,231	157,231

기타비유동금융부채	-	165,000	-	165,000

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시되는 공정가치

비유동금융자산	-	1,294,844	-	1,294,844

파생상품자산	-	7,353	-	7,353

당기손익-공정가치금융자산	-	-	115,871	115,871

유동성장기차입금	-	8,000,000	-	8,000,000

기타비유동금융부채	-	165,000	-	165,000

6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).(가) 당기말

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,118,158	-	7,118,158

단기투자금융자산	6,300,000	-	6,300,000

매출채권	12,067,174	-	12,067,174

기타금융자산	1,658,348	-	1,658,348

당기손익-공정가치금융자산	-	157,231	157,231

비유동금융자산	1,414,169	-	1,414,169

합계	28,557,849	157,231	28,715,080

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	8,228,864

단기차입금	11,405,681

기타금융부채	2,363,563

기타비유동금융부채	165,000

합계	22,163,108

(나) 전기말

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,876,293	-	5,876,293

단기투자금융자산	6,500,000	-	6,500,000

매출채권	10,290,992	-	10,290,992

기타금융자산	1,543,758	-	1,543,758

당기손익-공정가치금융자산	-	115,871	115,871

비유동금융자산	1,294,844	-	1,294,844

파생상품자산	-	7,353	7,353

합계	25,505,887	123,224	25,629,111

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	5,931,541

단기차입금	4,443,401

기타금융부채	2,018,091

유동성장기차입금	8,000,000

기타비유동금융부채	165,000

합계	20,558,033

(2) 당기 및 전기의 회사의 범주별 금융상품과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(가)당기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	262,347	262,347

금융비용	-	(332,943)	(332,943)

영업외수익	41,361	80,356	121,717

영업외비용	(7,353)	(56,827)	(64,180)

합계	34,008	(47,067)	(13,059)

(나)전기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정 금융자산(부채)	합계

금융수익	-	196,797	196,797

금융비용	-	(367,983)	(367,983)

영업외수익	-	117,453	117,453

영업외비용	(23,015)	(5,843)	(28,858)

합계	(23,015)	(59,576)	(82,591)

7. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

채무상품	157,231	115,871

채무상품 중 139,241천원은 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	41,361	-

8. 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으 로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 과 거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일 3개월 이내	발생일 6개월 이내	발생일 9개월 이내	발생일 1년 이내	발생일 1년 초과	손상채권	계

당기말

기대 손실률	0.06%	0.63%	4.49%	19.54%	34.03%	100%

총 장부금액 - 매출채권	11,846,589	99,411	112,859	-	32,010	120,900	12,211,769

손실충당금	7,108	627	5,067	-	10,893	120,900	144,595

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당기	전기

기초	195,912	161,043

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	34,869

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(136)	-

환입된 미사용 금액	(51,181)	-

기말	144,595	195,912

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 단기투자금융자산, 기타금융자산 및 비유동금융자산 당기말 및 전기말 현재 단기투자금융자산, 기타금융자산 및 비유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

단기투자금융자산

금융기관예치금	5,300,000	6,500,000

단기중금채	1,000,000	-

소 계	6,300,000	6,500,000

기타금융자산

미수금	28,488	1,318

미수수익	135,208	124,033

(유동성)단기대여금	1,494,652	1,418,407

소 계	1,658,348	1,543,758

비유동금융자산

금융기관예치금	317,400	317,400

보증금	118,938	76,994

장기대여금	977,831	900,450

소 계	1,414,169	1,294,844

합 계	9,372,517	9,338,602

10. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

상품	3,334,878	2,408,715

평가충당금	(422,493)	(421,243)

미착품	235,664	418,996

합 계	3,148,049	2,406,468

당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 34,842백만원(전기:28,718백만원)입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	피투자회사	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)데이타솔루션(*)	67.35%	10,187,402	67.57%	10,187,402

OPENBASE ASIA PACIFIC LTD	100%	339,656	100%	339,656

(주)시큐웨이브	100%	1,000,000	100%	1,000,000

(주)오픈인텔렉스	100%	28,418,013	100%	28,418,013

합 계	39,945,071	39,945,071

(*) 당기 중 데이타솔루션 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행으로 지분율이 하락하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

자산	부채	매출	당기순손익

(주)데이타솔루션	62,996,007	37,407,304	101,169,469	(670,175)

OPENBASE ASIA PACIFIC	311,911	-	-	(3,404)

(주)시큐웨이브	4,465,858	2,124,556	7,353,343	215,957

(주)오픈인텔렉스	31,009,022	3,904,785	2,531,628	(2,121,189)

구분	전기말

자산	부채	매출	당기순손익

(주)데이타솔루션	52,873,082	27,068,869	98,116,699	(3,997,958)

OPENBASE ASIA PACIFIC	304,482	-	-	(9,993)

(주)시큐웨이브	4,406,845	2,281,499	8,194,545	165,267

(주)오픈인텔렉스	32,676,264	3,118,226	2,505,845	(607,810)

12. 유형자산과 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	합계

기초 순장부금액	2,663,312	5,166,065	-	566,690	8,396,067

회계정책의 변경	-	-	73,352	-	73,352

취득	-	-	77,632	227,986	305,618

감가상각 (*)	-	(155,370)	(44,208)	(349,015)	(548,593)

대체	-	-	-	18,477	18,477

처분	-	-	(10,242)	(36)	(10,278)

보고기간말순장부금액	2,663,312	5,010,695	96,534	464,102	8,234,643

취득원가	2,663,312	6,214,815	149,040	3,552,013	12,579,180

감가상각누계액	-	(1,204,120)	(52,506)	(3,087,911)	(4,344,537)

전기

구분	토지	건물	집기비품	합계

기초 순장부금액	2,663,312	5,321,435	673,458	8,658,205

취득	-	-	239,021	239,021

감가상각 (*)	-	(155,370)	(345,541)	(500,911)

처분	-	-	(248)	(248)

보고기간말순장부금액	2,663,312	5,166,065	566,690	8,396,067

취득원가	2,663,312	6,214,815	3,465,085	12,343,212

감가상각누계액	-	(1,048,750)	(2,898,395)	(3,947,145)

(*) 당기와 전기의 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	485,328	41,998	527,326

감가상각	-	(9,688)	(9,688)

보고기간말 순장부금액	485,328	32,310	517,638

취득원가	766,378	167,137	933,515

감가상각누계액	-	(134,827)	(134,827)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

전기

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	485,328	8,469	493,797

취득	-	40,439	40,439

감가상각	-	(6,910)	(6,910)

보고기간말 순장부금액	485,328	41,998	527,326

취득원가	766,378	167,137	933,515

감가상각누계액	-	(125,139)	(125,139)

손상차손누계액	(281,050)	-	(281,050)

13. 기타금융부채 및 기타부채당기 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융부채

미지급금	750,081	445,505

미지급비용	1,495,433	1,483,887

기타	118,049	88,699

합계	2,363,563	2,018,091

기타유동부채

선수수익	790,049	176,325

선수금	2,300	19,325

기타	811,328	729,723

합계	1,603,677	925,373

기타비유동금융부채

임대보증금	165,000	165,000

합계	165,000	165,000

14. 차입금(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

우리은행(*)	담보대출	2.41%	4,000,000	4,000,000

국민은행(*)	담보대출	2.37%	7,000,000	-

국민은행	USANCE	2.19%	224,018	189,786

KEB하나은행	USANCE	2.19%	181,663	253,615

합 계	11,405,681	4,443,401

(*) 당기말 현재 종속기업인 (주)오픈인텔렉스가 보유하고 있는 투자부동산(토지와건물)이 담보(담보설정금액: 20,400백만원)로 제공되고 있습니다 .( 주석 28, 29 참조 )

(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행(*)	담보대출	-	-	8,000,000

소 계	-	8,000,000

유동성대체	-	(8,000,000)

합 계	-	-

(3) 이자율 스왑회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래은행	파생상품 자산(부채)	계약금액	스왑체결이자율

당기말	전기말	변동금리	고정금리

국민은행	-	7,353	8,000,000	3개월 MOR+0.93%	2.68%

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 7,353천원을 인식하였고, 당기 중 계약이 종료되었습니다.

15. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 당기말 현재 차량의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

사용권자산(*)

-차량운반구	96,534	-

합 계	96,534	-

리스부채

-유동	29,139	-

-비유동	63,907	-

합 계	93,046	-

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

-차량운반구	44,207	-

리스부채에 대한 이자비용	1,857	-

기타보증금에 대한 이자수익	82	-

합 계	46,146	-

16. 자본(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 31,422,383주 및 500원으로 당기 중 자본금의 변동 없습니다.

2019년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 306,108주 (전기말: 316,108주)입니다.

17. 자 본잉여금 및 기타자본항목 (1)당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 :천원).

구분	당기말	전기말

자본잉여금

-주식발행초과금	22,757,210	22,757,210

-자기주식처분이익	386,570	373,946

-기타자본잉여금	113,786	87,040

합 계	23,257,566	23,218,196

(2) 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위 :천원).

구분	당기말	전기말

기타자본항목

-자기주식	(292,400)	(301,952)

-주식매입선택권	557,134	535,490

합 계	264,734	233,538

18. 이익잉여금

당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금	983,748	937,089

미처분이익잉여금(*)	16,900,247	15,607,740

합 계	17,883,995	16,544,829

(*) 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용했으며, 최초 적용 누적효과 748,843천원을최초 적용일인 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식했습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용했으며, 최초 적용 누적효과 (1,810)천원을 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식했습니다.

19. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 또는 자기주식 교부

ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년 경과후 5년 이내에 행사가능함

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	740,000	600,000	3,762	3,420

부여	-	210,000	-	3,969

행사	(10,000)	(70,000)	2,083	1,445

소 멸	(105,000)	-	3,826	-

기말 잔여주	625,000	740,000	3,775	3,762

(3) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 460,000주입니다. (전기 : 280,000주)

(4) 당기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만기	주당 행사가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

당기말	전기말

2022.03.26	2,083	10,000	20,000

2023.03.24	3,162	230,000	260,000

2024.03.23	4,348	220,000	250,000

2025.02.27	3,969	165,000	210,000

합 계	625,000	740,000

(5) 당기 및 전기에 주식선택권과 관련하여 판매비와 관리비로 인식한 금액은 각각 53백만원과 225백만원입니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품의 판매	29,218,750	28,794,989

용역의 제공	24,523,765	16,204,529

기타매출	7,164	6,770

합계	53,749,679	45,006,288

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

수익인식시기

한시점에 수익인식	29,225,914	28,947,760

기간에 걸쳐 수익인식	24,523,765	16,058,528

합계	53,749,679	45,006,288

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	8,621,558	7,528,773

퇴직급여	898,693	696,704

복리후생비	1,497,958	1,392,345

접대비	825,041	520,024

감가상각비	545,114	495,801

지급임차료	259,876	290,959

지급수수료	447,940	476,554

차량유지비	319,893	310,482

경상연구개발비	411,248	597,580

외주용역비	904,367	774,018

기타 판매비와 관리비	1,132,246	1,300,946

합계	15,863,934	14,384,186

22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 회사의 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(926,163)	(290,600)

상품의 매입	35,768,746	29,008,827

급여	9,527,395	8,228,521

퇴직급여	941,437	709,271

복리후생비	1,540,691	1,454,677

접대비	825,422	522,166

감가상각비	548,593	500,911

지급임차료	259,876	292,763

지급수수료	447,958	503,671

외주용역비	1,644,176	819,718

기타 비용	1,463,469	1,637,866

합 계	52,041,600	43,387,791

23. 영업외수익

당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

외환차익	62,707	95,087

외화환산이익	17,649	8,559

수입수수료수익	91,917	10,167

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	41,361	-

배당금수익	332,612	425,743

기타	20,093	22,104

합 계	566,339	561,660

24. 영업외비용

당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

외환차손	16,270	3,084

외화환산손실	8,016	2,759

파생상품평가손실	7,353	23,015

단기금융상품처분손실	32,540	-

기타	219,692	21,554

합 계	283,871	50,412

25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

금융수익 :

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산	262,265	196,797

- 비유동금융자산	82	-

합 계	262,347	196,797

금융비용 :

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	331,086	367,983

- 리스부채	1,857	-

합 계	332,943	367,983

26. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세 부담액	119,717	500,717

이연법인세 변동액	(3,775)	192,978

자본에 반영된 법인세	(3,561)	(14,148)

전기법인세의 조정사항	-	(211,212)

법인세비용	112,381	468,335

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기

반영 전	법인세효과	반영 후

자기주식처분손익	16,185	(3,561)	12,624

구 분	전기

반영 전	법인세효과	반영 후

자기주식처분손익	64,311	(14,148)	50,163

(3) 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	1,919,951	1,958,558

적용세율에 대한 법인세	400,389	408,883

조정사항:	(288,008)	59,452

- 비공제비용	214,307	174,487

- 비과세소득	(51,346)	(67,818)

- 세액공제	(150,357)	(43,456)

- 이연법인세자산 실현가능성 평가	(8,321)	-

- 법인세 환급액	(313,887)	-

- 기타	21,596	(3,761)

법인세비용	112,381	468,335

유효세율	5.85%	23.91%

(4) 당기 및 전기 중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 당기

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	기말

미수수익	(124,033)	(11,175)	(135,208)	(27,287)	(29,746)

대손충당금	378,811	(105,487)	273,324	83,338	60,131

재고자산평가손실	421,243	1,250	422,493	92,673	92,949

국고보조금	-	-	-	-	-

유형자산	10,796	(327)	10,469	2,375	2,303

종속기업및관계기업투자	(1,268,480)	-	(1,268,480)	(279,066)	(279,066)

선수수익	-	-	-	-	-

미지급비용	338,407	128,513	466,920	74,451	102,722

무형자산손상차손	281,050	-	281,050	61,831	61,831

파생상품평가손실	(7,353)	7,353	-	(1,618)	-

사용권자산	-	(92,479)	(92,479)	-	(20,345)

리스부채	-	93,046	93,046	-	20,470

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	(41,361)	(41,361)	-	(9,099)

소계	30,441	(20,667)	9,774	6,697	2,150

실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인 세자산(부 채)	-	-	-	270,744	279,066

합계	30,441	(20,667)	9,774	277,441	281,216

(나) 전기

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	기말

미수수익	(83,472)	(40,561)	(124,033)	(18,364)	(27,287)

대손충당금	351,204	27,607	378,811	77,265	83,338

재고자산평가손실	400,164	21,079	421,243	88,036	92,673

국고보조금	10	(10)	-	2	-

유형자산	11,777	(981)	10,796	2,591	2,375

종속기업및관계기업투자	(1,268,480)	-	(1,268,480)	(279,066)	(279,066)

선수수익	960,055	(960,055)	-	211,212	-

미지급비용	285,675	52,732	338,407	62,849	74,451

무형자산손상차손	281,050	-	281,050	61,831	61,831

파생상품평가손실	(30,368)	23,015	(7,353)	(6,681)	(1,618)

소계	907,615	(877,174)	30,441	199,675	6,697

실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인 세자산(부 채)	-	-	-	270,744	270,744

합계	907,615	(877,174)	30,441	470,419	277,441

(5) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말	사유

종속기업투자	(1,268,480)	(1,230,654)	처분하지 않을 예정임

(6) 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이연법인세자산

유동	255,802	250,462

비유동	84,604	64,206

소계	340,406	314,668

이연법인세부채

유동	(29,746)	(28,905)

비유동	(29,444)	(8,322)

소계	(59,190)	(37,227)

이연법인세자산 순액	281,216	277,441

27. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

내 역	당기	전기

손익계산서상 당기순이익	1,807,570,294	1,490,223,699

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	31,116,001	31,073,289

주당순이익	58	48

(2) 희석주당순이익당기에는 잠재적 보통주의 존재여부에도 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	과 목	한 도	사용금액

국민은행	수입신용장	1,500,000	224,018

KEB하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	181,663

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

회사는 상기 차입약정 이외에 종속기업인 (주)오픈인텔렉스의 투자부동산을 담보로 한 차입금이 있 습니다(주석 14참 조) . (2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 계약이행보증 과 관련하여 각각 1,655백만원과 12,857백만원의 보증을 제공받고 있으며, 소프트웨어공제조합에 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	2,150,000	삼성화재

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있습니다.

(4) 회사가 당기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약 상대방	주요 계약내용

2009년 4월 1일	Radware Ltd.	Radware의 제품에 대해 국내판매권에 대한 국 내에서의 비배타적인 공급계약

2010년 3월 12일	Brocade Communications Systems, Inc (*1)	Brocade 제품에 대한 국내 직접판매권(Brocade Alliance Partner Agreement)

2013년 2월 25일	FireEye,Inc.	보안솔루션에 대한 Reseller Agreement

2016년 5월 20일	ExtraHop Networks,inc.	보안솔루션에 대한Reseller Agreement

2016년10월 1일	Mandiant	Mandiant서비스에 대한 국내 독점 총판 계약

2018년 2월 23일	수산아이앤티	ePrism SSL복호화 솔루션에 대한 총판계약

2018년 8월 26일	VMware	VMware 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Enterprise Partner )

2019년 4월 26일	Sandvine (*2)	네트워크솔루션에 대한 Reseller Agreement

2019년 5월 14일	AWS	AWS 제품 및 서비스 공급파트너 가입(Select Consulting Partner)

(*1) 2017년 12월 1일 Ruckus 와 Extreme 으로 분사되었습니다. (*2) 기존 Procera networks 에서 Sandvine 으로 사명을 변경하면서 재계약하였습니다. (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)데이타솔루션	33,698,065	신한은행외 2곳

(6) 당기말 현재 회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 특수관계자인 정진섭으로 부터 14,507 백만원 및 USD 2,400,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 종속회사인 (주)오픈인텔렉스가 보유한 부동산을 회사의 차입금을 위한 담보(담보설정금액: 20,400백만원)로 제공받고 있습니다( 주석 14, 29 참조).

29. 특수관계자

(1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)데이타솔루션

OPENBASE CHINA

AsiaAnalytics China

OPENBASE ASIA PACIFIC

(주)시큐웨이브

(주)오픈인텔렉스

관계기업	오픈베이스에듀(주)

(주)나노베이스

당기 중 AsiaAnalytics Taiwan Ltd. 및 청도 풍유 유한공사의 유상증자로 동기업에 대한 지분율이 하락하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역(단위: 천원)

구 분	회사명	당기

매출	기타유입	매입	기타유출

종속기업	(주)데이타솔루션	240,402	1,245	272,200	22,923

(주)시큐웨이브	105,293	27,935	5,121,810	825,918

(주)오픈인텔렉스	-	332,612	-	12,397

합계	345,695	361,792	5,394,010	861,238

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기

매출	기타유입	매입	기타유출

종속기업	(주)데이타솔루션	45,064	29	85,000	-

(주)시큐웨이브	140,876	27,852	5,234,583	856,468

(주)오픈인텔렉스	-	425,743	-	25,919

합계	185,940	453,624	5,319,583	882,387

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	19,582	-	-	-	-

(주)시큐웨이브	28,910	1,000,000	133,965	1,774,777	367,557

합계	48,492	1,000,000	133,965	1,774,777	367,557

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)데이타솔루션	47,520	-	-	93,500	-

(주)시큐웨이브	28,760	1,000,000	107,376	1,861,058	365,027

합계	76,280	1,000,000	107,376	1,954,558	365,027

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 및 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	회사명	과 목	당기

기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

구 분	회사명	과 목	전기

기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)시큐웨이브	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

분류	당기	전기

단기종업원급여	387,000	387,000

퇴직급여	96,848	96,848

합계	483,848	483,848

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공자산 금액 은 주석 28 에 기 재되어 있습니다

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 회사의 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원)

분류	당기	전기

가. 법인세비용차감전순이익	1,919,951	1,958,558

나. 조 정

- 대손상각비(환입)	(51,181)	34,868

- 감가상각비	548,593	500,911

- 무형자산상각비	9,688	6,910

- 주식보상비용	53,297	225,420

- 이자비용	332,943	367,983

- 파생상품평가손실	7,353	23,015

- 외화환산손실	8,016	2,759

- 유형자산처분손실	22	-

- 이자수익	(262,347)	(196,797)

- 외화환산이익	(17,649)	(8,559)

- 유형자산처분이익	(153)	(626)

- 배당금수익	(332,612)	(425,743)

- 당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(41,361)	-

- 매출채권	(1,725,000)	(722,291)

- 미수금	(27,169)	2,512

- 선급금	(66,954)	109,939

- 선급비용	59,746	97,982

- 재고자산	(760,058)	(590,911)

- 매입채무	2,307,129	(291,945)

- 미지급금	304,596	(114,228)

- 미지급비용	11,411	288,521

- 부가세예수금	81,605	64,294

- 선수금	(17,025)	15,930

- 선수수익	613,725	(155)

- 기타의 영업활동 흐름	29,268	38

영업으로부터 창출된 현금	2,985,834	1,348,385

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	회계정책의
변경	현금흐름	비현금변동	당기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	4,443,401	-	(29,897)	(7,823)	7,000,000	11,405,681

유동성장기차입금	8,000,000	-	(1,000,000)	-	(7,000,000)	-

(유동성)리스부채	-	75,161	(45,299)	-	63,184	93,046

재무활동으로부터의 총부채	12,443,401	75,161	(1,075,196)	(7,823)	63,184	11,498,727

31. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분 내역은 다음과 같습니다. 당기의 처분예정일(*)은 2020 년 3월 27일 이며, 전기의 처분확정일은 2019년 3월 29일 입니다 (단위: 원).

과 목	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	16,900,246,653	15,607,739,808

1. 전기이월미처분이익잉여금	15,094,486,270	13,368,673,279

2. 회계정책변경의 효과	(1,809,911)	748,842,830

3. 당기순이익	1,807,570,294	1,490,223,699

Ⅱ. 이익잉여금처분액	513,418,538	513,253,538

1. 이익준비금	46,674,413	46,659,413

2. 현금배당금(주석 32)	466,744,125	466,594,125

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	16,386,828,115	15,094,486,270

(*) 당기 처분예정일은 변동될 수 있습니다.

32. 배당금

(1) 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

배당받을 보통주 : 유통주식수(액면 500원)	31,116,275주	31,106,275 주

보통주 1주당 현금배당금(율)	15원(3%)	15원(3%)

배당할 금액	466,744천원	466,594천원

(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

배 당 금(A)	466,744천원	466,594천원

당기순이익(B)	1,807,570천원	1,490,224천원

배당성향(A/B)	25.82 %	31.31%

(3) 당기 및 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

주당배당금(A)	15원	15원

종 가(B)	3,240원	2,135원

배당수익률(A/B)	0.46%	0.70%

33. 회계정책의 변경 33. 1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.5%입니다.

(2) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

2018.12.31수정전	조정	2019.01.01수정후

사용권자산	-	73,352	73,352

자산총계	77,668,873	73,352	77,742,225

리스부채	-	75,161	75,161

부채총계	21,961,119	75,161	22,036,280

이익잉여금	16,544,829	(1,809)	16,543,020

자본총계	55,707,754	(1,809)	55,705,945

(3) K-IFRS 1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 재무상태표

보고된 금액	조정	K-IFRS 1116를 적용하지 않았을 경우

사용권자산	96,534	(96,534)	-

기타보증금	118,938	4,055	122,993

자산총계	81,336,295	(92,479)	81,243,816

리스부채	93,046	(93,046)	-

부채총계	24,218,808	(93,046)	24,125,762

이익잉여금	17,883,995	567	17,884,562

자본총계	57,117,486	567	57,118,053

- 손익계산서 및 총포괄손익

보고된 금액	조정	K-IFRS 1116를 적용하지 않았을 경우

판매비와 관리비	15,863,934	2,949	15,866,883

금융비용	332,943	(1,857)	331,086

금융수익	262,347	(82)	262,265

영업외수익	566,339	(68)	566,271

당기순이익	1,807,570	(1,242)	1,806,328

총포괄손익	1,807,570	(1,242)	1,806,328

- 현금흐름표

보고된 금액	조정	K-IFRS 1116를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	1,807,570	(1,242)	1,806,328

손익조정항목	366,990	(45,914)	321,076

-감가상각비	548,593	(44,207)	504,386

-금융비용	332,943	(1,857)	331,086

-금융수익	262,347	(82)	262,265

-영업외수익	153	(68)	85

자산부채의 변동	811,274	-	811,274

기타	12,440	1,857	14,297

영업활동으로 인한 현금흐름	2,998,274	(45,299)	2,952,975

리스부채의 상환	(45,299)	45,299	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,520,877)	45,299	(1,475,578)