비트플래닛 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제25기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재제24기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
에스지에이 주식회사

1. 일반사항 에스지에이 주식회사(이하 "당사")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 송파구 정의로8길 4에 소재하고 있습니다.당사는 2010년 2월 26일자로 에스지어드밴텍주식회사에서 에스지에이 주식회사로 회사명을 변경하였으며, 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

에스지에이홀딩스(주)	10,704,184	20.25%	-

김신환	55,188	0.10%	대표이사

(주)액시스인베스트먼트	537,576	1.02%	-

기타 특수관계인	1,990,126	3.76%	-

기타의 주주	39,575,175	74.86%	-

합계	52,862,249	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무 제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 유의적인 회계정책

당사는 주석 13에서 언급된 바와 같이 당기 중 종속기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사의 CB전환, 공동보유지분해지 등의 지분율 감소로 인해 지배력이 상실되었다 판단하여 종속기업에서 제외하였으며, 당분기말 현재 당사의 종속기업은 없습니다. 이러한 상황변화로 당사는 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.

2.3 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(*)코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	예금 종류	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금담보제공

단기금융상품	정기예금	-	300,000	연대보증질권설정

합 계	1,000,000	1,300,000

4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	2,735,431	2,735,431	20,408,147	20,408,147

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,452,177	1,452,177	3,509,889	3,509,889

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	4,000,000	4,000,000	3,541,423	3,541,423

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,337,471	1,337,471	3,533,320	3,533,320

상각후원가측정 금융자산	-	-	100,000	100,000

파생상품금융자산	-	-	545	545

장,단기금융상품	1,595,604	1,595,604	1,911,000	1,911,000

단기대여금	5,517,442	5,517,442	12,551,344	12,551,344

유동성장기대여금	360,000	360,000	-	-

장기대여금	1,090,000	1,090,000	-	-

매출채권	1,989,700	1,989,700	9,055,059	9,055,059

기타채권	3,464,831	3,464,831	2,929,905	2,929,905

금융자산 합계	23,542,656	23,542,656	57,540,632	57,540,632

(금융부채)

매입채무	2,522,702	2,522,702	8,656,430	8,656,430

미지급금 등	1,776,023	1,776,023	3,865,744	3,865,744

차입금	-	-	17,142,000	17,142,000

전환사채	-	-	9,532,728	9,532,728

파생금융부채	-	-	4,038,158	4,038,158

리스부채	2,424,932	2,424,932	686,823	686,823

금융부채 합계	6,723,657	6,723,657	43,921,883	43,921,883

,(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

대손상각비	262,762	-	-	-	-	262,762

이자수익	832,427	-	-	-	-	832,427

배당금수익	-	-	1,293	-	-	1,293

외환차익	25,158	-	-	-	-	25,158

사채상환이익	-	-	-	243,255	-	243,255

파생상품처분이익	-	-	-	-	158,544	158,544

파생상품평가이익	-	-	-	-	102,690	102,690

이자비용	-	-	-	(1,016,956)	-	(1,016,956)

외환차손	(80,276)	-	-	-	-	(80,276)

외화환산손실	(804)	-	-	-	-	(804)

당기손익-금융자산평가손실	-	-	(137,887)	-	-	(137,887)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	589	-	-	589

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	63,519	-	-	63,519

파생상품평가손실	-	-	-	-	(1,931,451)	(1,931,451)

파생상품처분손실	-	-	-	-	(770,070)	(770,070)

사채상환손실	-	-	-	(225,633)	-	(225,633)

합계	1,039,267	-	(72,486)	(999,334)	(2,440,287)	(2,472,840)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

매출채권손상차손	517,414	-	-	-	-	517,414

이자수익	372,706	-	-	-	-	372,706

외환차익	67,590	-	-	-	-	67,590

외화환산이익	109,222	-	-	-	-	109,222

파생상품처분이익	-	-	-	-	136,517	136,517

파생상품평가이익	-	-	-	-	314,698	314,698

이자비용	-	-	-	(1,938,566)	-	(1,938,566)

외환차손	(150,767)	-	-	-	-	(150,767)

외화환산손실	(78,452)	-	-	-	-	(78,452)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(33,933)	-	-	(33,933)

사채상환손실	-	-	-	(2,134,761)	-	(2,134,761)

합계	837,713	-	(33,933)	(4,073,327)	451,215	(2,818,332)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	1,963,697	26,003	4,782,603	6,772,303

미수금 및 기타채권(*)	5,580,754	2,614,928	6,445,945	14,641,627

합 계	7,544,451	2,640,931	11,228,548	21,413,930

(*1) 장기매출채권 포함(*2) 보증금 제외

(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	7,244,680	1,810,379	7,752,719	16,807,778

미수금 및 기타채권(*)	11,011,330	2,937,128	7,528,304	21,476,762

합 계	18,256,010	4,747,507	15,281,023	38,284,540

(*) 보증금 제외

당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 90일	227,865	1,877,916

91일 ~ 180일	2,413,066	760,250

180일 초과	-	2,109,341

합 계	2,640,931	4,747,507

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	15,281,023	18,574,553

손상차손으로 인식된 금액	112,868	3,844,986

연중 제각금액	-	(2,268,230)

손상차손 환입금액	(3,734,205)	(251,937)

연결범위의 변동	(431,138)	(4,618,349)

기말잔액	11,228,548	15,281,023

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,352,409	(24,754)	3,327,655	981,069	(24,754)	956,315

미착품	34,632	-	34,632	-	-	-

합 계	3,387,041	(24,754)	3,362,287	981,069	(24,754)	956,315

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	558,184	501,414

미수법인세환급액	6,647	23,390

합 계	564,831	524,804

8. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	603,000	692,000	1,295,000

감가상각누계액	-	-	-

장부가액	603,000	692,000	1,295,000

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	717,000	806,000	1,523,000

감가상각누계액	-	-	-

장부가액	717,000	806,000	1,523,000

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	7,026,500	7,115,500	14,142,000

처분	(6,076,500)	(6,076,500)	(12,153,000)

연결범위변동	-	-	-

계정대체	(347,000)	(347,000)	-

장부가액	603,000	692,000	1,295,000

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	714,000	803,000	1,517,000

공정가치평가	3,000	3,000	6,000

장부가액	717,000	806,000	1,523,000

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	454,013	35,960

* 당사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.

(4) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용 투자부동산의 후속측정 방법을 공정가치모형으로 적용한 바, 공정가치평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물

평가기준일	2020년 12월 31일

평가법인	㈜가온감정평가법인

평가방법	거래사례비교법 적용 후 토지배분비율 적용	거래사례비교법 적용 후 건물배분비율 적용

원가모형으로 평가시 장부금액	493,941	690,159

당사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치모형으로 적용하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2020년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.투자부동산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는 건물부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

구분건물	거래사례비교법대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 가액을 산정하는 구분건물의 주된 감정평가방법 토지·건물의 배분가액거래사례비교법에 의하여 결정된 감정평가액을 기준으로 합리적인 토지·건물배분 비율을 적용하여 각각 배분한 가액	사정보정(거래사례에 사정이 개입되어 있다고 판단되는 경우 보정치 적용)	사정보정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

시점수정(집합상가 자본수익률)	시점수정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

가치형성요인(외부요인, 건물요인, 개별요인, 기타요인)	가치형성요인이 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

9 . 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	659,900	601,100	-	1,549,224	15,727	2,825,951

감가상각누계액	-	(9,820)	-	(1,282,475)	(15,727)	(1,308,022)

장부가액	659,900	591,280	-	266,749	-	1,517,929

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	6,622,400	6,563,600	31,045	3,531,765	926,543	17,675,353

감가상각누계액	-	-	(31,044)	(3,187,748)	(904,864)	(4,123,656)

장부가액	6,622,400	6,563,600	1	344,017	21,679	13,551,697

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	6,622,400	6,563,600	1	344,017	21,679	13,551,697

취득	-	-	-	92,693	271,703	364,396

처분	(6,309,500)	(6,309,500)	-	(14,161)	(65,983)	(12,699,144)

감가상각비	-	(9,820)	-	(170,019)	(21,221)	(201,060)

기타증감	347,000	347,000	(1)	112,844	59,859	866,702

연결실체변동	-	-	-	(98,625)	(266,037)	(364,662)

장부가액	659,900	591,280	-	266,749	-	1,517,929

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	10,699,900	10,641,100	14,503	799,917	32,426	22,187,846

취득	-	-	-	238,161	-	238,161

처분	(5,061,500)	(5,061,500)	(11,978)	(25,549)	-	(10,160,527)

감가상각비	-	(63,085)	(2,524)	(360,544)	(59,921)	(486,074)

재평가차액(*1)	984,000	1,047,085	-	-	-	2,031,085

기타증감	-	-	-	(28,027)	49,174	21,147

연결실체의변동	-	-	-	(279,941)	-	(279,941)

장부가액	6,622,400	6,563,600	1	344,017	21,679	13,551,697

(*1) 해당 재평가차액은 법인세효과 반영 전 금액입니다.

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형 적용토지 및 건물의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물

평가기준일	2020년 12월 31일

평가법인	㈜가온감정평가법인

평가방법	거래사례비교법 적용 후 토지배분비율 적용	거래사례비교법 적용 후 건물배분비율 적용

원가모형으로 평가시 장부금액	475,059	583,923

당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 유형자산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2020년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.유형자산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는 건물 부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.유형자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

구분건물	거래사례비교법 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 가액을 산정하는 구분건물의 주된 감정평가방법 토지·건물의 배분가액 거래사례비교법에 의하여 결정된 감정평가액을 기준으로 합리적인 토지·건물배분 비율을 적용하여 각각 배분한 가액	사정보정(거래사례에 사정이 개입되어 있다고 판단되는 경우 보정치 적용)	사정보정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

시점수정(집합상가 자본수익률)	시점수정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

가치형성요인(외부요인, 건물요인, 개별요인, 기타요인)	가치형성요인이 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

당분기말 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

10. 사 용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

취득원가	2,748,213	106,303	2,854,516

감가상각누계액	(457,723)	(69,144)	(526,867)

장부가액	2,290,490	37,159	2,327,649

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

취득원가	848,621	272,524	1,121,145

감가상각누계액	(291,532)	(139,097)	(430,629)

장부가액	557,089	133,427	690,516

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

기초	557,089	133,427	690,516

취득	3,117,381	-	3,117,381

종료	(1,720)	(6,943)	(8,663)

감가상각비	(582,405)	(47,515)	(629,920)

연결실체의변동	(799,855)	(41,810)	(841,665)

장부가액	2,290,490	37,159	2,327,649

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

기초	149,969	98,705	248,674

취득	569,093	126,603	695,696

처분	-	(13,112)	(13,112)

감가상각비	(161,973)	(78,769)	(240,742)

장부가액	557,089	133,427	690,516

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	5,438,962	4,874,789	1,307,176	1,039,300	12,660,227

상각누계액	-	(1,555,033)	(1,193,048)	-	(2,748,081)

손상차손누계액	(2,932,895)	(3,319,756)	-	-	(6,252,651)

장부가액	2,506,067	-	114,128	1,039,300	3,659,495

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	13,313,925	19,497,623	2,966,909	2,302,287	38,080,744

상각누계액	-	(8,621,597)	(1,997,597)	(1,551,882)	(12,171,076)

손상차손누계액	(7,794,480)	(6,280,803)	-	(687,703)	(14,762,986)

장부가액	5,519,445	4,595,223	969,312	62,702	11,146,682

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	5,519,445	4,595,223	969,312	62,702	11,146,682

취득	-	-	-	1,039,300	1,039,300

무형자산상각비	-	-	(228,568)	-	(228,568)

연결범위변동 등	(3,013,378)	(4,595,223)	(626,616)	(62,702)	(8,297,919)

기말	2,506,067	-	114,128	1,039,300	3,659,495

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	12,355,372	5,005,799	1,540,995	-	18,902,166

취득	-	1,466,334	-	74,847	1,541,181

처분	-	(340,586)	-	-	(340,586)

무형자산상각비	-	(901,945)	(472,961)	(15,872)	(1,390,778)

손상차손	(33,480)	(180,232)	-	-	(213,712)

연결범위변동 등	(6,802,447)	(454,147)	(98,722)	3,727	(7,351,589)

기말	5,519,445	4,595,223	969,312	62,702	11,146,682

(3) 당분기와 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

서버보안 사업부	-	2,840,373

교육SI 사업부	2,506,067	2,506,067

RNA사업부	-	173,005

합계	2,506,067	5,519,445

(4) 보고기간말 현재 무형자산에 대한 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별자산	장부금액	손상차손금액	회수가능액평가방법

당분기	전기	누계액

개발비	ESMA	-	-	-	236,373	사용가치

통합관리프레임워크	-	-	-	290,983	사용가치

공정관리시스템운영및콘텐츠개발	-	-	-	131,600	사용가치

증적관리솔루션	-	-	-	52,500	사용가치

유연생산을 위한 공정설계시스템	-	-	-	192,652	사용가치

GATECASTLE	-	-	-	794,040	사용가치

OpenStack 인프라구축	-	-	-	233,920	사용가치

지하철광고 문안편집기 개발	-	-	-	49,024	사용가치

C-MES 통합플랫폼 시스템	-	-	-	104,250	사용가치

IoT GW(사물인터넷)	-	-	-	157,992	사용가치

Web 기반의 통합 관제 및 제어 Platform	-	-	-	169,499	사용가치

전자계약솔루션 개발	-	-	-	906,923	사용가치

영업권	미디어	-	-	-	580,109	사용가치

ICT사업	-	-	-	2,352,786	사용가치

합 계	-	-	-	6,252,651

12. 공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	1,337,472	3,533,320

당기손익-공정가치금융자산	지분상품(유동)	1,452,177	534,719

채무상품(유동)	-	2,975,170

지분상품(비유동)	-	2,679,965

복합상품(비유동)	4,000,000	861,458

소계	5,452,177	7,051,312

상각후원가측정 유가증권	채무상품	-	100,000

합 계	6,789,649	10,684,632

13. 관계기업주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이앤텍	대한민국	20.00%	1,614,228	20.00%	1,543,230

보이스아이(주)	대한민국	14.00%	1,400,000	36.00%	3,600,000

에스지에이솔루션즈(주)(*)	대한민국	23.53%	17,826,248	-	-

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합	대한민국	-	-	9.43%	-

액시스 바이오 신기술투자조합	대한민국	-	-	15.63%	481,581

뉴그로쓰원신기술투자조합	대한민국	-	-	6.91%	617,922

한양액시스바이오신기술투자조합	대한민국	-	-	0.95%	13,061

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	대한민국	-	-	4.17%	97,419

엔에이치신탁유니크 신기술투자조합	대한민국	-	-	0.05%	611

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합	대한민국	-	-	1.61%	61,483

액시스디스플레이신기술투자조합	대한민국	-	-	0.16%	983

마그나-액시스 관광벤처펀드	대한민국	-	-	10.71%	1,659,286

액시스바이오테크신기술투자조합	대한민국	-	-	1.99%	98,943

액시스에코신기술투자조합	대한민국	-	-	4.84%	99,265

합 계	20,840,476	8,273,784

(*) 당분 기 에스지에이솔루션즈(주)의 CB전환, 공동보유지분해지 등의 지분율 감소로 인한 지배력이 상실되었다 판단하여 종속기업주식에서 관계기업주식으로 분류하였으며, 관련 기준서에 따라 공정가치로 인식하여 종속기업투자이익 6,466백만원을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	연결실체변동 등	기말평가액

㈜아이앤텍	1,543,230	-	-	-	70,998	1,614,228

보이스아이(주)	3,600,000	2,500,000	(1,500,000)	-	(3,200,000)	1,400,000

에스지에이솔루션즈(주)	-	18,128,260	-	(301,160)	(851)	17,826,249

액시스 바이오 신기술투자조합	481,581	-	-	(22,282)	(459,299)	-

뉴그로쓰원신기술투자조합	617,922	-	(629,894)	11,972	-	-

한양액시스바이오신기술투자조합	13,061	-	(12,956)	(105)	-	-

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	97,419	-	-	(948)	(96,471)	-

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	611	-	(1,991)	1,380	-	-

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	61,483	-	(201,822)	140,339	-	-

액시스디스플레이신기술투자조합	983	-	(1,499)	516	-	-

마그나-액시스 관광벤처펀드	1,659,286	-	-	(33,513)	(1,625,773)	-

액시스바이오테크신기술투자조합	98,943	-	-	(527)	(98,416)	-

액시스에코신기술투자조합	99,266	-	-	(866)	(98,399)	-

액시스이베스트트러스트신기술투자조합	-	800,000	(322,243)	(3,385)	(474,372)	-

뉴그로쓰원2호 신기술투자조합	-	500,000	-	1,331	(501,331)	-

합 계	8,273,785	21,928,260	(2,670,405)	(207,248)	(6,483,914)	20,840,477

(전기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	감액손익	기말평가액

㈜아이앤텍	1,458,947	-	-	84,283	-	1,543,230

보이스아이(주)	-	3,600,000	-	-	-	3,600,000

액시스 글로벌그로쓰신기술투자조합	893,477	-	(1,174,999)	281,522	-	-

액시스 브이투엑스사모투자합자회사	1,229,089	-	(893,353)	(335,736)	-	-

액시스 바이오 신기술투자조합	486,754	-	-	(5,173)	-	481,581

액시스 하이테크 신기술투자조합	964,000	-	(1,259,965)	295,965	-	-

NH-AXIS하이테크신기술투자조합	1,015	-	(1,060)	45	-	-

뉴그로쓰원신기술투자조합	503,961	-	-	113,961	-	617,922

한양액시스바이오신기술투자조합	49,629	-	(55,294)	18,726	-	13,061

액시스에너지 신기술투자조합	106,585	-	(106,585)	-	-	-

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	99,147	-	-	(1,728)	-	97,419

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	1,000	-	(659)	270	-	611

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	99,156	-	(66,129)	28,456	-	61,483

액시스디스플레이신기술투자조합	1,000	-	-	(17)	-	983

마그나-액시스 관광벤처펀드	715,363	1,050,000	-	(106,077)	-	1,659,286

액시스바이오테크신기술투자조합	-	100,000	-	(1,057)	-	98,943

액시스에코신기술투자조합	-	100,000	-	(734)	-	99,266

합 계	6,609,123	4,850,000	(3,558,044)	372,706	-	8,273,785

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	매출액/영업수익	당기순손익

㈜아이앤텍 (*1)	7,351,563	3,122,660	4,283,227	354,988

보이스아이(주)	5,220,703	3,674,858	964,333	(38,176)

에스지에이솔루션즈(주) (*2)	61,103,300	28,103,253	15,169,940	(1,892,634)

(*1) 최근 재무제표 입수가 어려워 2020년 재무사항을 기재하였습니다.(*2) 지배력 상실에 따른 연결 제외로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 변동되었으며,연결재무제표 기준으로 기재하였습니다.

14. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당분기(%)	당분기말	전기말

기업은행	-	-	5,462,000

국민은행	-	-	4,000,000

한국산업은행	-	-	1,980,000

기타	-	-	1,900,000

합 계	-	13,342,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당분기(%)	당분기말	전기말

기업은행	-	-	2,800,000

국민은행	-	-	1,000,000

합계	-	3,800,000

유동성장기차입금	-	(800,000)

장기차입금	-	3,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당분기말	전기말

전환사채	2019.02.22	2024.02.22	2.00%	5.37%	-	4,050,000

전환사채 (*2)	2018.06.20	2023.06.20	0.00%	0.00%	-	1,491,000

전환사채 (*2)	2020.01.13	2023.01.13	3.00%	3.00%	-	2,000,000

전환사채 (*2)	2020.05.22	2023.05.22	3.00%	3.00%	-	3,800,000

전환사채 (*2)	2020.07.10	2023.07.10	2.00%	3.00%	-	3,000,000

전환사채 (*1)	2017.02.15	2022.02.15	0.00%	3.00%	-	-

가산 : 사채상환할증금	-	217,598

차감 : 전환권조정	-	(5,025,870)

소계	-	9,532,728

유동성전환사채	-	9,532,728

전환사채	-	-

(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,788,237주

전환시기	2018년 02월 15일부터 2022년 01월 15일

전환가격	1,696원

당분기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,375,502주

미전환된 잔여주식수	412,735주

(*2) 에스지에이솔루션즈가 발행한 전환사채이며, 연결범위변동으로 인하여 당분기말 현재 전환사채내역에서 제외되었습니다.

15. 파생상품부채(1) 발행시 전환권대가의 분리는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입부채	파생상품부채	합계

SGA 제 14회 전환사채	2,575,610	2,424,390	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권 등	-	4,038,158

- 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(3) 당분기와 전기의 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	4,038,158	1,573,175

발행 금액	282,459	3,786,738

평가손실(이익)	2,598,831	(321,015)

전환/상환 금액	(2,213,099)	(1,000,738)

연결범위변동	(4,706,349)	-

기말 금액	-	4,038,158

기중에 인식된 총 이익(손실)	(81,329)	457,531

16. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,290,490	557,089

차량운반구	37,159	133,427

합 계	2,327,649	690,516

리스부채

유동	1,604,370	376,299

비유동	820,562	310,525

합계	2,424,932	686,824

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	582,405	234,402

차량운반구	47,515	49,585

합계	629,920	283,987

리스부채

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	43,190	15,092

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	14,036	13,709

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	82,320	39,860

합계	139,546	68,661

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 현금 유출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	531,391	172,025

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,114,373	490,934

예수금	-	121,480

합 계	2,114,373	612,414

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식총수	52,862,249주	48,812,249주

액면가액	1,000원	1,000원

보통주 자본금	52,862,249,000원	48,812,249,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	12,224,103	11,794,335

주식발행초과금	12,224,103	11,794,335

기타자본항목	(9,289,264)	(10,087,495)

자기주식	(900,783)	(1,273,323)

자기주식처분손실	(2,190,797)	(2,190,797)

전환권대가	192,469	690,017

주식매수선택권	96,866	177,507

지분법자본변동	-	60,000

기타자본잉여금	(6,487,019)	(7,550,899)

기타포괄손익누계액	(3,547,594)	465,161

매도가능금융자산평가손익	(3,642,129)	(3,689,487)

지분법자본변동	59,148	-

재평가잉여금	35,387	4,154,648

합 계	(612,755)	2,172,001

19. 수익과 비용당분기와 전분기 중 수익과 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출액	3,604,409	4,359,581

상품매출액	3,615,396	16,598,198

용역매출액	21,646,808	24,291,364

기타매출액	2,576,242	1,862,839

합 계	31,442,855	47,111,982

(2) 매출원가

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	19,470,839	34,118,501

제품매출원가	705,638	1,186,163

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	705,638	1,186,163

기말제품재고액	-	-

상품매출원가	3,002,675	14,785,145

기초상품재고액	981,068	2,330,120

당기상품매입액	3,803,783	14,571,674

재고자산평가손실	-	(77,589)

기말상품재고액	(1,782,176)	(2,039,060)

용역매출원가	15,762,526	18,147,193

(3) 판매비와관리비

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	6,309,002	8,693,064

퇴직급여	822,895	803,192

복리후생비	785,328	1,127,320

여비교통비	68,759	97,116

접대비	242,275	257,599

통신비	37,274	118,628

세금과공과	683,129	644,754

감가상각비	667,844	490,847

지급임차료 및 관리비	8,079	92,784

수선비	59	169

보험료	181,341	249,574

차량유지비	105,803	143,781

경상연구개발비	5,723	71,821

운반비	36,537	30,092

교육훈련비	7,456	10,087

도서인쇄비	2,467	32,383

소모품비	63,535	51,962

지급수수료	1,161,759	799,349

광고선전비	5,130	214

대손상각비	(262,762)	(517,414)

무형자산상각비	744,421	1,109,188

잡비	25,980	284,510

용역비	90,664	27,411

주식보상비용	96,176	87,593

합 계	11,888,874	14,706,024

(4) 기타손익

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기