비트플래닛 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제26기 반기 : 2022년 06월 30일 현재제25기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
에스지에이 주식회사

1. 일반사항 에스지에이 주식회사(이하 "당사")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 송파구 정의로8길 4에 소재하고 있습니다.당사는 2010년 2월 26일자로 에스지어드밴텍주식회사에서 에스지에이 주식회사로 회사명을 변경하였으며, 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

에스지에이홀딩스(주)	12,803,955	24.22%	-

김신환	55,188	0.10%	대표이사

(주)액시스인베스트먼트	1,506,105	2.85%	-

기타 특수관계인	5,753,451	10.88%	-

기타의 주주	38,743,550	73.29%	-

합계	58,862,249	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 유의적인 회계정책

당사는 주석 13에서 언급된 바와 같이 당반기 중 종속기업인 에스지에이솔루션즈 주식회사의 CB전환, 공동보유지분해지 등의 지분율 감소로 인해 지배력이 상실되었다 판단하여 종속기업에서 제외하였으며, 당반기말 현재 당사의 종속기업은 없습니다. 이러한 상황변화로 당사는 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.

2.3 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(*)코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	예금 종류	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금담보제공

합 계	1,000,000	1,000,000

4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	5,821,117	5,821,117	12,409,055	12,409,055

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	939,675	939,675	984,355	984,355

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	4,245,254	4,245,254	4,766,687	4,766,687

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	2,786,972	2,786,972	1,240,265	1,240,265

상각후원가측정 금융자산(비유동)	1,250,000	1,250,000	-	-

장,단기금융상품	1,217,988	1,217,988	2,247,888	2,247,888

단기대여금	4,526,785	4,526,785	4,939,078	4,939,078

유동성장기대여금	510,000	510,000	360,000	360,000

장기대여금	820,000	820,000	1,000,000	1,000,000

매출채권	2,192,767	2,192,767	4,081,731	4,081,731

기타채권	2,749,386	2,749,386	3,151,528	3,151,528

금융자산 합계	27,059,944	27,059,944	35,180,587	35,180,587

(금융부채)

매입채무	3,141,052	3,141,052	9,340,898	9,340,898

미지급금등	1,333,194	1,333,194	1,607,535	1,607,535

차입금	3,455,098	3,455,098

전환사채	2,752,520	2,752,520	2,545,579	2,545,579

파생금융상품	1,983,286	1,983,286	1,282,783	1,282,783

금융보증부채	62,942	62,942	29,070	29,070

리스부채	1,359,899	1,359,899	2,014,239	2,014,239

기타채무	214,420	214,420	406,857	406,857

금융부채 합계	14,302,411	14,302,411	17,226,961	17,226,961

,(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

대손상각비	17,033	-	-	-	-	17,033

이자수익	214,555	-	-	-	-	214,555

배당금수익	-	-	1,444	-	-	1,444

외환차익	4,037	-	-	-	-	4,037

대손충당금환입	1,575,500	-	-	-	-	1,575,500

이자비용	-	-	(233,711)	-	(233,711)

외환차손	(57,297)	-	-	-	-	(57,297)

외화환산손실	(1,377)	-	-	-	-	(1,377)

당기손익-금융자산평가손실	-	-	(750,160)	-	-	(750,160)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	139,762	-	-	139,762

기타포괄손익인식-금융자산평가이익	-	27,665	-	-	-	27,665

기타포괄손익인식-금융자산평가손실	-	(288)	-	-	-	(288)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(700,502)	(700,502)

합계	1,752,451	27,377	(608,954)	(233,711)	(700,502)	236,661

(전반기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

대손상각비	261,108	-	-	-	-	261,108

이자수익	545,304	-	-	-	-	545,304

외환차익	25,049	-	-	-	-	25,049

대손충당금환입	53,507	-	-	-	-	53,507

외화환산이익	25,898	-	-	-	-	25,898

사채상환이익	-	-	-	-	243,255	243,255

파생상품처분이익	-	-	-	-	158,544	158,544

파생상품평가이익	-	-	-	102,690	-	102,690

이자비용	-	-	-	999,577	-	999,577

외환차손	34,714	-	-	-	-	34,714

당기손익-금융자산평가손실	-	-	6,386	-	-	6,386

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	366,125	-	-	366,125

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	23,507	-	-	23,507

기타포괄손익인식-금융자산평가이익	22,755	-	-	-	22,755

투자자산처분이익	-	-	419,548	-	-	419,548

파생상품평가손실	-	-	-	-	2,701,521	2,701,521

사채상환손실	-	-	-	225,633	-	225,633

합계	945,580	22,755	815,566	1,327,900	3,103,320	6,215,121

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	2,178,301	14,466	4,593,871	6,786,638

미수금 및 기타채권(*)	2,371,131	3,741,993	4,732,505	10,845,629

합 계	4,549,432	3,756,459	9,326,376	17,632,267

(*1) 장기매출채권 포함(*2) 보증금 제외

(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	4,028,449	53,282	4,567,289	8,649,020

미수금 및 기타채권(*)	3,045,188	3,564,966	6,308,004	12,918,158

합 계	7,073,637	3,618,248	10,875,293	21,567,178

(*) 보증금 제외

당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 90일	61,880	610,069

91일 ~ 180일	1,112,760	47,162

180일 초과	2,581,819	2,961,017

합 계	3,756,459	3,618,248

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	10,875,293	15,281,023

손상차손으로 인식된 금액	32,868	1,203,357

양수도로 인한 증가 금액	9,549	-

연중 제각금액	-	(1,237,319)

손상차손 환입금액	(1,591,335)	(3,734,205)

연결범위의 변동	-	(637,563)

기말잔액	9,326,375	10,875,293

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	92,356	(24,754)	67,602

재공품	1,298,979	-	1,298,979	1,259,064	-	1,259,064

합 계	1,298,979	-	1,298,979	1,351,420	(24,754)	1,326,666

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,260,695	159,329

유동성임차보증금	110,000	76,000

합 계	1,370,695	235,329

8. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,273,300	1,368,700	2,642,000

감가상각누계액	-	-	-

장부가액	1,273,300	1,368,700	2,642,000

(*) 당반기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	698,300	793,700	1,492,000

감가상각누계액	-	-	-

장부가액	698,300	793,700	1,492,000

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	698,300	793,700	1,492,000

처분	-	-	-

공정가치평가	-	-	-

계정대체	575,000	575,000	1,150,000

장부가액	1,273,300	1,368,700	2,642,000

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	717,000	806,000	1,523,000

처분	(6,076,500)	(6,076,500)	(12,153,000)

공정가치평가	95,300	101,700	197,000

계정대체	(347,000)	(347,000)	(694,000)

연결범위변동	6,309,500	6,309,500	12,619,000

장부가액	698,300	793,700	1,492,000

(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

임대수익	143,475	535,606

* 당사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.

(4) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용투자부동산의 후속측정 방법을 공정가치모형으로 적용한 바, 공정가치평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물

평가기준일	2021년 12월 31일

평가법인	㈜가온감정평가법인

평가방법	거래사례비교법 적용 후 토지배분비율 적용	거래사례비교법 적용 후 건물배분비율 적용

원가모형으로 평가시 장부금액	409,554	590,189

당사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치모형으로 적용하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2021년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

투자부동산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는 건물부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

구분건물	거래사례비교법대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 가액을 산정하는 구분건물의 주된 감정평가방법 토지·건물의 배분가액거래사례비교법에 의하여 결정된 감정평가액을 기준으로 합리적인 토지·건물배분 비율을 적용하여 각각 배분한 가액	사정보정(거래사례에 사정이 개입되어 있다고 판단되는 경우 보정치 적용)	사정보정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

시점수정(집합상가 자본수익률)	시점수정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

가치형성요인(외부요인, 건물요인, 개별요인, 기타요인)	가치형성요인이 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

당기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	건설중인자산	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	246,700	187,300	-	6,441,332	1,528,017	19,477	8,422,826

감가상각누계액	-	(1,873)	-	(1,386,693)	(19,477)	(1,408,043)

장부가액	246,700	185,427	-	6,441,332	141,324	-	7,014,783

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	건설중인자산	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	821,700	762,300	-	3,236,232	1,524,813	15,727	6,360,772

감가상각누계액	-	-	-	-	(1,306,462)	(15,727)	(1,322,189)

장부가액	821,700	762,300	-	3,236,232	218,351	-	5,038,583

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	건설중인자산	비품	기타의유형자산	합계

기초	821,700	762,300	-	3,236,232	218,351	-	5,038,583

취득	-	-	-	3,205,100	2,046	-	3,207,146

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,873)	-	-	(52,377)	-	(54,250)

계정대체	(575,000)	(575,000)	-	-	-	-	(1,147,628)

사업양수도등으로 인한 증감	-	-	-	-	(26,696)	-	(26,696)

장부가액	246,700	185,427	-	6,441,332	141,324	-	7,014,783

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	건설중인자산	비품	기타의유형자산	합계

기초	6,622,400	6,563,600	1	-	344,017	21,679	13,551,697

취득	-	-	-	3,236,232	95,178	271,703	3,603,113

처분	-	-	-	-	(14,241)	(65,983)	(80,224)

감가상각비	-	(13,093)	-	-	(220,822)	(21,221)	(255,136)

재평가차액(*1)	161,800	174,293	-	-	-	-	336,093

계정대체	347,000	347,000	-	-	-	-	694,000

연결실체의변동	(6,309,500)	(6,309,500)	(1)	-	14,219	(206,178)	(12,810,960)

장부가액	821,700	762,300	-	3,236,232	218,351	-	5,038,583

(*1) 해당 재평가차액은 법인세효과 반영 전 금액입니다.

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형 적용토지 및 건물의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물

평가기준일	2021년 12월 31일

평가법인	㈜가온감정평가법인

평가방법	거래사례비교법 적용 후 토지배분비율 적용	거래사례비교법 적용 후 건물배분비율 적용

원가모형으로 평가시 장부금액	195,750	176,493

당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 유형자산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2021년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.유형자산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는 건물 부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.

유형자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

구분건물	거래사례비교법대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 가액을 산정하는 구분건물의 주된 감정평가방법 토지·건물의 배분가액거래사례비교법에 의하여 결정된 감정평가액을 기준으로 합리적인 토지·건물배분 비율을 적용하여 각각 배분한 가액	사정보정(거래사례에 사정이 개입되어 있다고 판단되는 경우 보정치 적용)	사정보정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

시점수정(집합상가 자본수익률)	시점수정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

가치형성요인(외부요인, 건물요인, 개별요인, 기타요인)	가치형성요인이 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

당기말 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

10. 사용권자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

취득원가	2,722,467	85,979	2,808,446

감가상각누계액	(1,453,400)	(36,879)	(1,490,279)

장부가액	1,269,067	49,100	1,318,167

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

취득원가	2,748,214	106,303	2,854,517

감가상각누계액	(842,341)	(78,003)	(920,344)

장부가액	1,905,873	28,300	1,934,173

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

기초	1,905,873	28,300	1,934,173

취득	131,883	42,426	174,309

종료	(38)	-	(38)

감가상각비	(768,651)	(21,626)	(790,277)

장부가액	1,269,067	49,100	1,318,167

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

기초	557,089	133,427	690,516

취득	3,117,381	-	3,117,381

종료	(1,719)	(6,943)	(8,662)

감가상각비	(967,023)	(56,374)	(1,023,397)

연결실체의변동	(799,855)	(41,810)	(841,665)

장부가액	1,905,873	28,300	1,934,173

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	7,134,967	6,218,601	1,307,176	1,075,024	15,735,768

상각누계액	(1,730,552)	(1,242,993)	(1,481)	(2,975,026)

손상차손누계액	(2,932,895)	(3,319,756)	-	(6,252,651)

장부가액	4,202,072	1,168,293	64,183	1,073,543	6,508,091

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	5,438,962	4,874,789	1,307,176	1,060,013	12,680,940

상각누계액	-	(1,555,033)	(1,212,477)	-	(2,767,510)

손상차손누계액	(2,932,895)	(3,319,756)	-	-	(6,252,651)

장부가액	2,506,067	-	94,699	1,060,013	3,660,779

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	2,506,067	-	94,699	1,060,013	3,660,779

취득	1,696,005	1,343,812	-	15,011	1,696,005

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(175,519)	(30,516)	(1,481)	(207,516)

사업양수도등으로 인한 증감	-	1,343,812	-	15,011	1,358,823

기말	4,202,072	1,168,293	64,183	1,073,543	6,508,091

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	5,519,445	4,595,223	969,312	62,702	11,146,682

취득	-	1,214,356	-	1,060,013	2,274,369

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(763,850)	-	(763,850)

연결범위변동 등	(3,013,378)	(5,809,579)	(110,763)	(26,944)	(8,960,664)

기말	2,506,067	-	94,699	1,095,771	3,660,779

(3) 당반기와 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

교육SI 사업부	2,506,067	2,506,067

에코체인사업본부	1,696,005	-

합계	4,202,072	2,506,067

(4) 보고기간말 현재 무형자산에 대한 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별자산	장부금액	손상차손금액	회수가능액평가방법

당기	전기	누계액

개발비	ESMA	-	-	-	236,373	사용가치

통합관리프레임워크	-	-	-	290,983	사용가치

공정관리시스템운영및콘텐츠개발	-	-	-	131,600	사용가치

증적관리솔루션	-	-	-	52,500	사용가치

유연생산을 위한 공정설계시스템	-	-	-	192,652	사용가치

GATECASTLE	-	-	-	794,040	사용가치

OpenStack 인프라구축	-	-	-	233,920	사용가치

지하철광고 문안편집기 개발	-	-	-	49,024	사용가치

C-MES 통합플랫폼 시스템	-	-	-	104,250	사용가치

IoT GW(사물인터넷)	-	-	-	157,992	사용가치

Web 기반의 통합 관제 및 제어 Platform	-	-	-	169,499	사용가치

전자계약솔루션 개발	-	-	-	906,923	사용가치

영업권	미디어	-	-	-	580,109	사용가치

ICT사업	-	-	-	2,352,786	사용가치

합 계	-	-	-	6,252,651

12. 공정가치 금융자산당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	2,786,972	1,240,265

당기손익-공정가치금융자산	지분상품(유동)	939,675	984,355

채무상품(유동)	-	-

지분상품(비유동)	-	-

채무상품(비유동)	4,245,254	4,766,687

소계	5,184,929	5,751,042

상각후원가측정 유가증권	채무상품 외	1,250,000	-

합 계	9,221,902	6,991,307

13. 관계기업주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	국가	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이앤텍	대한민국	20.00%	1,692,530	20.00%	1,614,228

보이스아이(주)	대한민국	15.27%	2,553,238	15.27%	2,477,158

에스지에이솔루션즈(주)(*)	대한민국	31.56%	19,582,806	21.87%	12,321,156

합 계	23,828,574	16,412,542

(*) 전반기 에스지에이솔루션즈(주)의 CB전환, 공동보유지분해지 등의 지분율 감소로 인한 지배력이 상실되었다 판단하여 종속기업주식에서 관계기업주식으로 분류하였으며, 관련 기준서에 따라 공정가치로 인식하여 종속기업투자이익 6,466백만원을 인식하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	기타	기말평가액

㈜아이앤텍	1,614,229	-	-	-	78,302	1,692,531

보이스아이(주)	2,477,158	-	-	76,080	-	2,553,238

에스지에이솔루션즈(주)	12,321,156	7,000,000	-	216,281	45,368	19,582,805

합 계	16,412,543	7,000,000	-	292,361	123,670	23,828,574

(전기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	연결실체의변동	기타	기말평가액

㈜아이앤텍	1,543,230	-	-	-	-	70,999	1,614,229

보이스아이(주)	3,600,000	3,999,960	(1,500,000)	50,433	(3,200,000)	(473,235)	2,477,158

에스지에이솔루션즈(주)	-	18,128,260	-	171,470	-	(5,978,574)	12,321,156

액시스 바이오 신기술투자조합	481,581	-	-	(22,282)	(459,299)	-	-

뉴그로쓰원신기술투자조합	617,922	-	(629,894)	11,972	-	-	-

한양액시스바이오신기술투자조합	13,061	-	(12,956)	(105)	-	-	-

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	97,419	-	-	(948)	(96,471)	-	-

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	611	-	(1,991)	1,380	-	-	-

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	61,483	-	(201,822)	140,339	-	-	-

액시스디스플레이신기술투자조합	983	-	(1,499)	516	-	-	-

마그나-액시스 관광벤처펀드	1,659,286	-	-	(33,513)	(1,625,773)	-	-

액시스바이오테크신기술투자조합	98,943	-	-	(527)	(98,416)	-	-

액시스에코신기술투자조합	99,266	-	-	(866)	(98,400)	-	-

액시스이베스트트러스트신기술투자조합	-	800,000	(322,243)	(3,385)	(474,372)	-	-

뉴그로쓰원2호 신기술투자조합	-	500,000	-	1,331	(501,331)	-	-

합 계	8,273,785	23,428,220	(2,670,405)	315,815	(6,554,062)	(6,380,810)	16,412,543

(3) 당반기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	매출액/영업수익	당기순손익

㈜아이앤텍(*1)	7,186,001	2,560,586	4,837,166	391,512

보이스아이 주식회사	9,525,196	5,753,760	8,438,958	498,235

에스지에이솔루션즈 주식회사(*2)	79,455,419	30,189,150	8,780,528	1,240,783

(*1) 최근 재무제표 입수가 어려워 2021년 재무사항을 기재하였습니다.

14. 차입금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당반기(%)	당반기말	전기말

농협은행	3.66%	3,455,098	-

합계	3,455,098	-

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	3,455,098	-

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	금액

2022년	-

2023년	3,455,098

2024년 이후	-

합계	3,455,098

(4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당기말	전기말

전환사채 (*1)	2021.12.02	2024.12.02	0.00%	0.00%	4,000,000	4,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	(1,247,480)	(1,454,421)

소계	2,752,520	2,545,579

유동성전환사채	-	-

전환사채	2,752,520	2,545,579

(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	표면이자 0.0%로 별도의 이자지급일은 없음

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 전자등록금액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,980,100주

전환시기	2022년 12월 02일부터 2024년 11월 02일

전환가격	1,005원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	3,980,100주

15. 파생상품부채(1) 발행시 전환권대가의 분리는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입부채	파생상품부채	합계

SGA 제 15회 전환사채	2,513,608	1,486,392	4,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권 등	1,983,286	4,038,158

- 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(3) 당반기와 전기의 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초 금액	1,282,783	4,038,158

발행 금액	-	1,768,851

평가이익(손실)	700,502	(2,395,222)

전환/상환 금액	-	2,213,099

연결범위변동	-	(4,706,349)

기말 금액	1,983,286	1,282,783

당기중에 인식된 총 이익(손실)	(2,338,096)

16. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,269,067	1,905,873

차량운반구	49,100	28,300

합 계	1,318,167	1,934,173

리스부채

유동	1,297,991	1,546,465

비유동	61,908	467,774

합계	1,359,899	2,014,239

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	768,651	967,023

차량운반구	21,626	56,374

합계	790,277	1,023,397

리스부채

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,143	57,962

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	77,665	28,396

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	148,607	143,938

합계	249,415	230,296

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 현금 유출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	822,965	428,252

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	4,625,645	1,595,257

예수금	26	-

금융보증부채	62,942	29,070

합 계	4,688,613	1,624,327

18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식총수	58,862,249주	52,862,249주

액면가액	1,000원	1,000원

보통주 자본금	58,862,249,000원	52,862,249,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	12,224,103	12,224,103

주식발행초과금	12,224,103	12,224,103

기타자본항목	(9,481,733)	(9,289,264)

자기주식	(900,783)	(900,783)

자기주식처분손실	(2,190,797)	(2,190,797)

전환권대가	-	192,469

주식매수선택권	96,866	96,866

기타자본잉여금	(6,487,019)	(6,487,019)

기타포괄손익누계액	(3,352,080)	(3,418,802)

매도가능금융자산평가손익	(3,700,299)	(3,721,652)

지분법자본변동	60,000	14,631

재평가잉여금	288,219	288,219

합 계	(609,710)	(483,963)

19. 수익과 비용당반기와 전반기 중 수익과 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

제품매출액	39,500	3,604,408

상품매출액	363,868	2,296,535

용역매출액	19,653,793	14,717,482

기타매출액	247,632	2,402,163

합 계	20,304,793	23,020,588

(2) 매출원가

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	16,918,739	12,714,511

제품매출원가	19,750	705,638

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	19,750	705,638

기말제품재고액	-	-

상품매출원가	301,099	1,896,251

기초상품재고액	92,356	981,068

당기상품매입액	779,269	2,085,751

타계정대체	(570,526)	-

기말상품재고액	-	(1,170,568)

용역매출원가	16,597,890	10,112,622

(3) 판매비와관리비

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

급여	2,535,060	5,162,557

퇴직급여	147,459	720,029

복리후생비	263,491	627,863

여비교통비	26,658	63,499

접대비	57,023	186,656

통신비	8,777	31,796

세금과공과	150,684	444,199

감가상각비	194,489	560,741

지급임차료 및 관리비	64,242	(36,369)

수선비	-	59

보험료	42,982	148,829

차량유지비	41,583	86,994

경상연구개발비	11,806	3,815

운반비	1,178	27,038

교육훈련비	5,135	2,436

도서인쇄비	2,177	2,467

소모품비	12,214	39,947

지급수수료	208,096	981,114

광고선전비	-	5,130

대손상각비	17,033	(246,808)

무형자산상각비	207,516	722,895

잡비	-	25,980

용역비	216,200	90,664

주식보상비용	-	96,176

합 계	4,213,803	9,747,707

(4) 기타손익

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기