비트플래닛 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지제21(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
에스지에이주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업 개요에스지에이주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 서초구 양재동 315-1에 소재하고 있습니다.지배기업은 2008년 11월 3일자로 어드밴텍테크놀로지스 주식회사에서 에스지어드밴텍주식회사로 회사명을 변경하였고, 2010년 2월 26일자로 에스지에이 주식회사로변경하였으며, 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜보이스아이	7,250,000	7.50%

은유진	4,631,122	4.79%	대표이사

에스지에이솔루션즈㈜	3,202,881	3.31%

구천열	1,416,105	1.46%

은유민	1,528,671	1.58%

김환균	1,342,000	1.39%

㈜액시스인베스트먼트	1,075,153	1.11%

기타의 주주	76,278,567	78.86%

합계	96,724,499	100%

1-2. 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유 지분율	소재지	업종

당분기말	전기말

에스지에이솔루션즈㈜ (*2)	26.94%	27.24%	대한민국	보안·IT 소프트웨어 개발

에스지에이임베디드㈜	63.63%	56.96%	대한민국	소프트웨어개발

㈜액시스인베스트먼트	100.00%	100.00%	대한민국	금융사업

에스지에이강원(주)	-	82.00%	대한민국	보안·IT 소프트웨어 개발

(주)알엔에이솔루션(*3)	-	58.54%	대한민국	보안·IT 소프트웨어 개발

에스지에이블록체인(*1)	96.74%	-	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급

(*1) 당기 중 에스지에이솔루션즈(주)에서 분할법인으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 회사의 대표이사를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 29.74%이고, 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함 하였습니다.(*3) 당기 중 에스지에이블록체인(주)와 합병하여 종속기업에서 소멸하였습니다.1-3. 종속기업의 요약재무정보 (당분기)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

에스지에이솔루션즈㈜	68,470,785	16,626,911	51,843,874	10,353,993	(2,779,650)

에스지에이임베디드㈜	21,842,897	18,338,134	3,504,763	19,502,208	(1,577,140)

㈜액시스인베스트먼트	11,898,893	592,598	11,306,295	1,136,042	(654,480)

에스지에이블록체인㈜	7,740,139	1,374,270	6,365,869	964,004	(265,811)

(전분기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

에스지에이솔루션즈(주)	66,115,017	15,531,133	50,583,884	14,094,286	1,141,123

에스지에이시스템즈(주)	9,980,258	5,205,551	4,774,706	7,325,733	(1,757,858)

에스지에이임베디드(주)	20,215,760	16,338,604	3,877,156	20,235,429	(667,116)

(주)티엔얼라이언스	2,696,925	880	2,696,045	-	(98,740)

(주)엑시스인베스트먼트	10,187,972	540,175	9,647,797	1,526,75	459,959

(주)강원시스템	2,338,625	971,682	1,366,943	1,022,794	(65,904)

(주)알엔에이솔루션	1,008,800	1,370,565	(361,764)	880,012	(256,342)

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.① 연결회사가 채택한 제.개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

- 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다. - 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(2). 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 금융자산- 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.- 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

㉮ 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.㉠ 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.㉡ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ㉢ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

㉯ 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. - 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

② 금융부채- 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

③ 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.- 수행의무의 식별연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 조달청을 통해 수주되는 시스템에어컨 도급공사계약에 따라 고객에게 제품을 납품하고 설치를 수행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 시스템에어컨 설치용역의 경우 용역 수행 경과에 따른 결과물을 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

- 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	(19,439,233)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1)①	47,899

매출채권의 손실충당금 증가	(2)①	-

상각후원가 채무상품의 손실충당금 증가	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 손실충당금 증가	-

손실충당금에 대한 이연법인세 증가	-

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	-

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	(19,391,334)

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년1월1일 현재 보유하고 있는 금융자산에적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	금융자산 계

(전기는 매도가능금융자산)	(전기는 만기보유와 대여금및수취채권)

기초 장부금액-기준서 제1039호*	64,438	13,023,821	67,051,357	80,139,616

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	8,561,253	(8,561,253)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호*	8,625,691	4,462,567	67,051,357	80,139,616

* 2018년1월1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ㉰ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(2,933,452)	(19,439,233)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(47,899)	47,899

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	-	-

합 계	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	(2,981,351)	(19,391,334)

㉮ 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 투자증권 8,561백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 48백만원이며, 해당 금액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 발생하지 않았습니다.㉯ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,218백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손실누계액 871백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.㉰ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	9,409,915	9,409,915	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	40,592,519	40,592,519	-

단기금융자산	상각후원가	상각후원가	8,335,663	8,335,663

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	6,831,687	6,831,687	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	3,848,247	3,848,247	-

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	64,438	64,438	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,175,574	4,462,567	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,713,006	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	227,000	227,000	-

기타비유동금융자 산	상각후원가	상각후원가	1,654,574	1,654,574	-

② 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

㉮ 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

㉯ 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 회사는 전기까지 진행기준으로 인식하는 일부용역매출을 인도기준으로 변경하였으며, 변경으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

2017.12.31	조정	2018.01.01

수정전	수정후

유동자산

현금및현금성자산	9,409,914,763	9,409,914,763

매출채권및기타채권	50,952,453,008	(2,372,173,577)	48,580,279,431

기타금융자산	8,655,662,750	8,655,662,750

기타유동자산	592,621,806	592,621,806

재고자산	11,783,790,589	11,783,790,589

재공품	-	1,435,969,051	1,435,969,051

비유동자산

유형자산	19,294,568,271	19,294,568,271

무형자산	24,101,383,806	24,101,383,806

매출채권및기타채권	1,654,574,061	1,654,574,061

기타금융자산	9,470,895,482	9,470,895,482

관계기업투자	1,458,947,016	1,458,947,016

기타비유동자산	7,092,708,483	7,092,708,483

이연법인세자산	2,851,419,708	2,851,419,708

자산총계	147,318,939,743	(936,204,526)	146,382,735,217

유동부채

매입채무및기타채무	26,793,245,616	26,793,245,616

차입금	5,303,270,860	5,303,270,860

유동성장기차입금	814,257,141	814,257,141

유동성전환사채	1,654,227,374	1,654,227,374

법인세부채	717,262,479	717,262,479

기타유동부채	1,612,133,919	(627,315,652)	984,818,267

비유동부채

매입채무및기타채무	877,400,000	877,400,000

장기차입금	9,253,414,289	9,253,414,289

신주인수권부사채	1,952,876,650	1,952,876,650

전환사채	19,401,515,181	19,401,515,181

부채총계	68,379,603,509	(627,315,652)	67,752,287,857

자본금	44,967,726,000	44,967,726,000

주식발행초과금	32,142,069,314	32,142,069,314

기타자본항목	(9,771,661,688)	(9,771,661,688)

기타포괄손익누계액	(2,933,452,468)	(2,933,452,468)

이익잉여금(결손금)	(19,439,232,832)	(308,888,874)	(19,748,121,706)

비지배지분	33,973,887,908	33,973,887,908

자본총계	78,939,336,234	(308,888,874)	78,630,447,360

② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용 하지 않았을 경우

Ⅰ.매출액	54,074,091,034	69,328,492	54,143,419,526

Ⅱ.매출원가	44,312,147,348	435,314,580	44,747,461,928

Ⅲ.매출총이익	9,761,943,686	9,395,957,598

Ⅳ.판매비와관리비	14,155,787,955	14,155,787,955

Ⅴ.영업이익	(4,393,844,269)	(4,759,830,357)

Ⅵ.기타수익	268,150,518	268,150,518

Ⅶ.기타비용	1,013,340,188	1,013,340,188

Ⅷ.금융수익	921,838,332	921,838,332

Ⅸ.금융비용	2,114,180,104	2,114,180,104

Ⅹ.법인세비용차감전순이익	(6,331,375,711)	(6,697,361,799)

XI.법인세비용	(74,296,784)	(74,296,784)

XII.당기순이익	(6,257,078,927)	(6,623,065,015)

4. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	예금 종류	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	MMF	-	900,321	RCPS 매수확약 질권

매도가능증권	펀드	-	1,241,073	RCPS 매수확약 질권

단기매매증권	주식및채권	-	3,385,915	RCPS 매수확약 질권

주식및채권	-	142,449	RCPS 매수확약 질권

합 계	-	5,669,758

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	장부금액	공정가치

현금 및 현금성자산	13,037,739	13,037,739

당기손익-공정가치 금융자산	11,356,048	11,356,048

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,679,587	9,679,587

상각후원가측정유가증권	100,000	100,000

장단기금융상품	1,479,000	1,479,000

단기대여금	6,282,255	6,282,255

매출채권	22,031,980	22,031,980

기타채권	2,456,429	2,456,429

합 계	66,423,038	66,423,038

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	전기말

장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,409,910	9,409,910

매도가능금융자산	매도가능증권	7,005,574	7,005,574

당기손익인식금융자산	파생상품자산	64,438	64,438

투자조합출자금	2,490,000	2,490,000

단기매매증권	3,528,247	3,528,247

대여금 및 수취채권	금융기관예치금 등	8,562,663	8,562,663

매출채권	40,592,519	40,592,519

대여금	5,862,618	5,862,618

미수금	478,126	478,126

미수수익	490,943	490,943

장기매출채권	572,933	572,933

보증금	1,081,641	1,081,641

금융자산 합계	80,139,612	80,139,612

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	장부금액	공정가치

매입채무	10,709,756	10,709,756

미지급금등	3,443,604	3,443,604

차입금	2,510,000	2,510,000

전환사채	26,047,524	26,047,524

신주인수권부사채	26,159,512	26,159,512

기타유동성장기부채	1,275,281	1,275,281

합 계	70,145,677	70,145,677

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	전기말

장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	21,733,920	21,733,920

차입금	15,370,942	15,370,942

미지급금	4,537,661	4,537,661

미지급비용	520,504	520,504

미지급배당금	1,160	1,160

예수보증금	877,400	877,400

신주인수권부사채	1,952,877	1,952,877

전환사채	21,055,743	21,055,743

금융부채 합계	66,050,207	66,050,207

(3) 당분기와 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

단위 : 천원

구 분	금 액

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

이자수익	6,433

처분손익	361,438

평가손익	(167,717)

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

이자수익	86,301

배당수익	150,947

처분손익	61,531

상각후원가 금융자산

이자수익	250,821

손상차손/환입	(1,289,921)

환손익	(58,168)

처분손익	58,772

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,742,307)

합 계	(2,281,870)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	전분기

금융자산

단기매매금융자산	71

매도가능금융자산	830,804

대여금및수취채권	(745,782)

소 계	85,093

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(1,911,319)

소 계	(1,911,319)

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	11,871,507	10,851,811	5,854,727	28,578,045

미수금 및 기타채권(*)	6,538,113	646,879	2,729,451	9,914,443

합 계	18,409,620	11,498,690	8,584,178	38,492,488

(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	31,959,146	9,206,306	7,376,816	48,542,268

미수금 및 기타채권(*)	6,612,754	218,933	3,872,561	10,704,248

합 계	38,571,900	9,425,239	11,249,377	59,246,516

(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외

연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 90일	626,411	4,020,586

91일 ~ 180일	476,350	1,331,801

180일 초과	10,395,929	4,072,852

합 계	11,498,690	9,425,239

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	11,249,377	5,067,928

손상차손으로 인식된 금액	545,817	7,910,413

연중 제각금액	-	(1,503,475)

손상차손 환입금액	(1,776,994)	(225,489)

연결범위의 변동	(1,434,022)	-

기말잔액	8,584,178	11,249,377

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,544,751	-	12,544,751	10,822,641	-	10,822,641

원재료	623,077	-	623,077	579,364	-	579,364

제품	251,761	-	251,761	381,786	-	381,786

재공품	3,679,160	-	3,679,160	-	-	-

합 계	17,098,749	-	17,098,749	11,783,791	-	11,783,791

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,635,998	205,379

미수법인세환급액	12,230	387,243

합 계	1,648,228	592,622

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	2,732,579	4,419,050	7,151,629

감가상각누계액	-	(125,206)	(125,206)

장부가액	2,732,579	4,293,844	7,026,423

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	2,732,579	4,419,050	7,151,629

감가상각누계액	-	(58,921)	(58,921)

장부가액	2,732,579	4,360,129	7,092,708

(2) 당분기와 전기말 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	2,732,579	4,419,050	7,151,629

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(125,206)	(125,206)

기타증가	-	-	-

장부가액	2,732,579	4,293,844	7,026,423

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

취득	2,732,579	4,419,050	7,151,629

처분	-	-	-

감가상각비	-	(58,921)	(58,921)

기타증가	-	-	-

장부가액	2,732,579	4,360,129	7,092,708

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

임대수익	234,000

투자부동산 감가상각비	(66,286)

합계	167,714

* 당사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	6,492,759	10,341,578	81,531	4,086,060	1,292,181	22,294,109

감가상각누계액	-	(296,964)	(54,406)	(2,663,950)	(1,125,770)	(4,141,090)

장부가액	6,492,759	10,044,614	27,125	1,422,110	166,411	18,153,019

(*) 당분기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다 .(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	6,612,621	10,635,512	81,531	4,583,673	1,219,604	23,132,941

감가상각누계액	-	(202,993)	(46,833)	(2,601,516)	(987,031)	(3,838,373)

장부가액	6,612,621	10,432,519	34,698	1,982,157	232,573	19,294,568

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	6,485,661	10,192,218	34,697	1,982,157	229,248	18,923,981

취득	7,098	7,477	-	88,986	82,577	186,138

처분	-	-	-	(228,464)	-	(228,464)

감가상각비	-	(155,081)	(7,572)	(623,391)	(146,931)	(932,975)

기타증감	-	-	-	-	-	-

연결실체변동	-	-	-	202,822	1,517	204,339

장부가액	6,492,759	10,044,614	27,125	1,422,110	166,411	18,153,019

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	153,203	133,423	44,795	1,175,415	517,749	2,024,585

취득	6,332,458	10,194,572	-	1,729,578	154,046	18,410,654

처분	-	-	(32,471)	(26,254)	(13,879)	(72,604)

감가상각비	-	(139,826)	(19,088)	(829,020)	(144,486)	(1,132,420)

기타증감	126,960	244,350	41,462	(67,562)	(280,857)	64,353

연결실체변동	-	-	-	-	-	-

장부가액	6,612,621	10,432,519	34,698	1,982,157	232,573	19,294,568

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	17,095,536	19,597,566	1,768,008	1,410,783	39,871,893

상각누계액	-	(6,407,307)	(1,143,997)	(1,380,057)	(8,931,361)

손상차손누계액	(2,205,998)	(3,833,277)	-	-	(6,039,275)

장부가액	14,889,538	9,356,982	624,011	30,726	24,901,257

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	17,095,535	17,894,010	1,612,060	1,366,783	37,968,388

상각누계액	-	(5,654,788)	(971,095)	(1,322,582)	(7,948,465)

손상차손누계액	(2,205,997)	(3,712,542)	-	-	(5,918,539)

장부가액	14,889,538	8,526,680	640,965	44,201	24,101,384

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	14,889,538	8,526,680	640,965	44,201	24,101,384

취득	-	1,605,904	145,948	-	1,751,852

처분	-	-	-	-	-

합병으로인한 증가	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(916,577)	(172,902)	(13,476)	(1,102,955)

손상차손	-	(49,024)	-	-	(49,024)

연결범위변동 등	190,000	10,000	-	200,000

기말	14,889,538	9,356,983	624,011	30,725	24,901,257

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	19,584,611	8,670,727	823,261	146,091	29,224,690

취득	-	3,599,311	224,402	10,000	3,833,713

처분	-	-	-	-	-

합병으로인한 증가	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(1,336,469)	(303,059)	(91,056)	(1,730,584)

손상차손	(4,868,077)	(3,242,675)	(103,639)	(20,834)	(8,235,225)

연결범위변동 등	173,004	835,786	-	-	1,008,790

기말	14,889,538	8,526,680	640,965	44,201	24,101,384

(3) 당분기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미디어 사업부	193,370	193,370

ICT 사업부	713,528	713,528

서버보안 사업부	2,840,373	2,840,373

응용보안 사업부	878,178	878,178

교육SI 사업부	1,401,783	1,401,783

영남 사업부	1,104,283	1,104,283

엔드포인트보안 사업부	3,949,927	3,949,927

MS임베디드 OS사업부	2,334,200	2,334,200

임베디드 SW/HW 사업부	1,300,892	1,300,892

RNA사업부	173,004	173,004

합계	14,889,538	14,889,538

현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 4년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.17%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 예상 매출성장률과 관련 영업비용에 근거하여 추정하고 있습니다. 4년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 영구성장률 0%를 가정하여 추정완료시점의 영업현금흐름이 지속될 것으로 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기말 무형자산 대한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별자산	장부금액	손상차손금액	회수가능액평가방법

당분기	전기	누계액

개발비	ESMA	-	-	236,373	236,373	사용가치

통합관리프레임워크	-	-	290,983	290,983	사용가치

공정관리시스템운영및콘텐츠개발	-	-	131,600	131,600	사용가치

증적관리솔루션(*1)	-	-	52,500	52,500	사용가치

유연성생산을 위한 공정설계시스템	-	-	192,652	192,652	사용가치

학교알리미 메신저 개발	-	-	793,705	793,705	사용가치

Auth Castle	-	-	679,596	679,596	사용가치

RFID Reader	-	-	221,820	221,820	사용가치

메트로충전조회기 함체용 모듈	-	-	601,063	601,063	사용가치

COIN KIOSK	-	-	42,383	42,383	사용가치

지하철광고 문안편집기 개발	-	49,024	-	49,024	사용가치

영업권	RFID 사업	-	-	180,000	180,000	사용가치

미디어	193,371	-	193,368	386,739	사용가치

ICT사업	713,528	-	1,639,258	1,639,258	사용가치

교육SI	-	-	2,855,451	2,855,451	사용가치

합계	906,899	49,024	8,110,752	8,353,147

(5) 당기 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별자산	장부금액	잔여상각기간

개발비	C-MES 통합플랫폼 시스템	117,848	2년

IoT GW	171,158	4년

Web 기반의 통합 관제 및 제어 Platform	181,606	4년

전자계약솔루션 개발	906,923

RedCastle V4.0	329,887	2년

TrustChannel - FIDO	1,404,024	4년

이상징후탐지 및 대응시스템 개발	1,127,542	-

RedCastle V4.0.x(가칭)	1,042,182	-

FIDO 차세대	635,942	5년

BIDS-QM77	64,652	4년

SMART 택배함	22,539	3년

SMART 택배함VER1	532,074	-

AIRPRO v.1	669,518	4년

AIRPRO v.2	452,793	-

IES-WL,OS	750,615	4년

클라우드펀딩 솔루션	250,000	-

수도운영 솔루션	288,831	-

GIS기반 모바일 시설물관리 솔루션	408,847	-

합계	9,356,981

12. 공정가치 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	9,679,587	-

합 계	9,679,587	-

(2) 당기손익-공정가치금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

지분상품	1,146,875	-

채무상품	3,502,406	-

비유동항목

출자금	5,090,000	-

지분상품	1,616,767	-

합 계	11,356,048	-

(3) 상각후원가측정 유가증권(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	100,000	-

13. 매도가능금융자산전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액

시장성 있는 지분증권	엠벤처투자	1,243,558	1.12%	699,737	414,105	414,105

시장성 없는지분증권(*1)	㈜에이스티어	222,441	19.24%	855,280	855,280	855,280

소프트웨어공제조합	1,462	0.17%	915,525	962,313	962,313

㈜보이스아이(*2)	4,800	4.00%	24,000	24,000	24,000

한국정보보호교육센터	6,000	10.56%	30,000	30,000	30,000

디티앤인베스트먼트	1,500	6.88%	1,500,000	1,500,000	1,500,000

아샘메좌닌포커스	1,499,985	31.00%	1,500,000	1,241,073	1,241,073

정보통신공제조합	-	-	203,699	203,699	203,699

케이프2017사모투자 합자회사	300,000,000	4.76%	300,000	300,000	300,000

주식회사 럭시	834	0.78%	320,000	320,000	320,000

채무증권	㈜에이스티어	-	-	470,871	491,967	491,967

케이프	-	-	820,345	663,137	663,137

투자조합출자금(*3)	액시스글로벌그로쓰신기술조합	1,500	9.55%	1,500,000	1,485,731	1,500,000

액시스_씨엔케이차이나타스타 투자조합	990	9.43%	990,000	972,889	990,000

합 계	10,129,457	9,464,194	9,495,574

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 당분기중 지분 추가취득으로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 상기투자조합은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액으로 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.

14. 관계기업주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이앤텍	대한민국	20.00%	1,458,947	20.00%	1,458,947

합 계	1,458,947	1,458,947

(2) 당분기와 전기 중 관계기업주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	기타증감액	기말평가액

㈜아이앤텍	1,458,947	-	-	-	-	1,458,947

합 계	1,458,947	-	-	-	-	1,458,947

(전기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	기타증감액	기말평가액

㈜강원시스템	243,208	-	-	-	(243,208)	-

㈜아이앤텍	1,431,267	-	-	27,680	-	1,458,947

합 계	1,674,475	-	-	27,680	(243,208)	1,458,947

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	매출액/영업수익	당기순손익

㈜아이앤텍(*1)	7,075,102	3,622,602	3,542,327	171,953

(*1) 최근 재무제표 입수가 어려워 2017년말 재무사항을 기재하였습니다.

15. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	3.58	720,000	1,734,601

신한은행	3.58	500,000	31,900

국민은행	3.55~4.9	1,290,000	-

한국산업은행	-	-	3,000,000

KEB 하나은행	-	-	400,000

기타	-	-	136,770

합 계	2,510,000	5,303,271

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당분기말	전기말

SBI저축은행	5.50	321,428	428,571

기업은행	2.13~3.40	4,540,000	5,010,000

신한은행	4.54	-	265,000

산업은행	2.92	3,860,550	4,364,100

합계	8,721,978	10,067,671

유동성장기차입금	(814,257)	(814,257)

장기차입금	7,907,721	9,253,414

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	금액

2018년	707,114

2019년	1,214,257

2020년 이후	6,800,607

합계	8,721,978

(4) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당분기말	전기말

신수인수권부사채(*)	2016.10.25	2020.10.25	0.00	연복리5.00%	2,000,000	2,000,000

차감:사채할인발행차금	431,013	431,013

차감:신주인수권조정	(361,501)	(478,136)

잔액	2,069,512	1,952,877

(*) 신주인수권부사채의 행사조건등은 다음과 같습니다.

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

행사가격	4,500원

권리행사기간	2017년 10월 25일~2020년 9월 25일

사채권의 분할	발행일로부터 1년간 분할 및 병합 금지

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당분기말	전기말

전환사채 (*1)	2014.04.02	2019.04.02	4.00%	4.00%	100,000	100,000

전환사채 (*2)	2015.03.26	2019.03.26	1.00%	17.60%	1,500,000	1,500,000

전환사채 (*3)	2017.02.15	2022.02.15	0.00%	16.12%	3,990,000	9,000,000

전환사채 (*4)	2016.03.04	2021.03.04	0.00%	1.00%	2,980,000	3,830,000

전환사채	2015.04.29	2019.04.29	0.00%	7.00%	-	1,500,000

전환사채 (*5)	2015.12.18	2019.12.18	0.00%	7.00%	2,000,000	2,000,000

전환사채 (*6)	2016.04.19	2021.04.19	0.00%	7.00%	4,000,000	4,000,000

전환사채 (*7)	2016.05.16	2021.05.16	0.00%	7.00%	1,000,000	1,000,000

전환사채 (*8)	2018.06.20	2023.06.20	0.00%	0.00%	15,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	3,693,942	5,011,192

차감 : 전환권조정	(8,216,418)	(6,885,450)

소계	26,047,524	21,055,742

유동성전환사채	4,296,620	(1,654,227)

전환사채	21,750,904	19,401,515

(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이(주) 기명식 보통주 3,107,010주

전환시기	2015년 4월 2일 부터 2019년 3월 2일 까지

전환가격	869원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,991,936주

미전환된 잔여주식수	115,074주

(*2) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 6,490,861주

전환시기	2016년 03월 26일부터 2019년 2월 26일

전환가격	717원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	4,398,811주

미전환된 잔여주식수	2,092,050주

(*3) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 10,281,664주

전환시기	2018년 02월 15일부터 2022년 1월 15일

전환가격	848원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	4,751,004주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	4,751,004주

미전환된 잔여주식수	5,530,660주

(*4) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의105.1206%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 7,985,771주

전환시기	2017년 03월 04일부터 2021년 02월 04일

전환가격	2,254원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2018년 3월 4일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	377,105주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	6,663,666주

미전환된 잔여주식수	1,322,105주

(*5) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환권을 행사하지 않을 경우 만기일 또는 상환기일에 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 500,000주

전환시기	2016년 12월 18일부터 2019년 12월 18일

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	발행 3년 이후 만기 1개월 전까지 조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	500,000주

(*6) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년 마다 지급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의140.2552%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 1,000,000주

전환시기	2017년 04월 19일부터 2021년 04월 19일

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2018년 12월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	1,000,000주

(*7) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년마다 지급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의140.2552 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 250,000주

전환시기	2017년 05월 16일부터 2021년 05월 16일

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2019년 1월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	250,000주

(*8) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	민기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일데 액면가 100% 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 6,808,897주

전환시기	2019년 06월 20일부터 2023년 05월 20일까지

전환가격	2,203원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	6,808,897주

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,652,029	1,057,272

예수금	521,567	554,862

합 계	2,173,596	1,612,134

17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식총수	96,724,499주	89,935,452주

액면가액	500원	500원

보통주 자본금(*)	48,362,249,500	44,967,726,000

(*) 당기중 전환사채 전환으로 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	35,052,150	32,142,069

주식발행초과금	35,052,150	32,142,069

기타자본항목	(12,159,715)	(9,771,661)

자기주식	(2,152,943)	(1,918,613)

자기주식처분손실	(2,190,797)	(2,190,797)

신주인수권대가	79,860	79,860

전환권대가	2,375,222	2,802,503

주식매수선택권	21,199	-

지분법자본변동	60,000	60,000

기타자본잉여금	(10,352,256)	(8,604,614)

기타포괄손익누계액	(2,411,091)	(2,933,453)

매도가능금융자산평가손익	(2,411,091)	(2,933,453)

합 계	20,481,344	19,436,955

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(19,439,233)	(4,455,052)

회계정책변경의 효과	(260,990)	-

지배기업소유주귀속 당기순이익	(2,844,803)	(17,921,825)

현금및주식배당	(638,475)	-

기타	1,777,947	2,937,644

합 계	(21,405,554)	(19,439,233)

18. 수익과 비용당분기와 전분기 중 수익과 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출액	4,643,988	6,132,261

상품매출액	29,198,885	32,224,486

용역매출액	18,762,949	21,204,292

기타매출액	1,468,269	1,611,630

합 계	54,074,091	61,172,669

(2) 매출원가

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	44,312,147	45,409,107

제품매출원가	2,565,462	2,296,564

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	2,565,462	2,296,564

기말제품재고액	-	-

상품매출원가	27,313,149	29,216,889

기초상품재고액	10,573,519	12,592,431

당기상품매입액	29,285,204	30,753,724

타계정대체	-	(254,000)

기말상품재고액	(12,545,574)	(13,875,266)

용역매출원가	14,433,536	13,818,202

기타매출원가	-	77,452

(3) 판매비와관리비

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	7,222,851	9,154,516

퇴직급여	843,636	844,818

복리후생비	765,296	1,146,958

여비교통비	203,506	294,661

접대비	294,292	375,901

수도광열비	-	2,446

통신비	48,395	51,406

세금과공과	551,801	613,501

유형자산감가상각비	969,586	988,926

지급임차료	126,457	525,328

수선비	-	8,361

보험료	208,176	201,502

차량유지비	222,861	338,934

경상연구개발비	10,656	110,066

운반비	56,751	70,836

교육훈련비	46,990	9,888

도서인쇄비	24,747	12,152

소모품비	61,668	95,465

지급수수료	1,563,495	1,767,712

광고선전비	80,319	131,644

매출채권손상차손	(1,289,921)	151,898

기타의일반관리비	179,906	136,785

무형자산상각비	1,097,319	1,295,674

잡비	716,196	-

협회비	-	20,760

행사비	6,198	1,959

용역비	96,499	76,095

주식보상비용	48,108	-

합 계	14,155,788	18,428,192

(5) 기타손익

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기