비트플래닛 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지제20(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
에스지에이주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업 개요에스지에이주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 서초구 양재동 315-1에 소재하고 있습니다.지배기업은 2008년 11월 3일자로 어드밴텍테크놀로지스 주식회사에서 에스지어드밴텍주식회사로 회사명을 변경하였고, 2010년 2월 26일자로 에스지에이 주식회사로변경하였으며, 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

은유진	11,769,298	13.76	대표이사

㈜티엔얼라이언스	3,053,465	3.57

구천열	1,202,399	1.41

은유민	1,164,965	1.36

김환균	1,010,000	1.18

기타의 주주	67,343,551	78.72

합계	85,543,678	100.00

1-2. 종속기업 현황

당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유 지분율	소재지	업종

당반기말	전기말

에스지에이솔루션즈(주)(*1)	25.75%	28.37%	대한민국	보안·IT 소프트웨어 개발

에스지에이시스템즈(주)	74.52%	74.52%	대한민국	소프트웨어개발

에스지에이임베디드(주)	53.37%	53.40%	대한민국	소프트웨어개발

(주)티엔얼라이언스	66.67%	66.67%	대한민국	보안·IT 소프트웨어 개발

(주)액시스인베스트먼트	100.00%	100.00%	대한민국	금융사업

(주)강원시스템(*2)	82.00%	-	보안·IT 소프트웨어 개발

(주)알엔에이솔루션(*2)	58.54%	-	보안·IT 소프트웨어 개발

(*1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 회사의 대표이사를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 31.42%이고, 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 당기중 신규지분 취득으로 종속기업에 포함하였습니다1-3. 종속기업의 요약재무정보 (당반기)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)

에스지에이솔루션즈(주)	65,305,425	19,727,503	45,577,922	8,010,503	287,526

에스지에이시스템즈(주)	10,998,203	5,121,073	5,877,130	4,802,462	(655,434)

에스지에이임베디드(주)	19,366,570	17,726,751	1,639,819	14,203,397	(393,341)

(주)티엔얼라이언스	3,392,162	154,015	3,238,147	-	(97,102)

(주)엑시스인베스트먼트	10,102,378	527,692	9,574,686	1,076,921	453,342

(주)강원시스템	2,362,264	913,039	1,449,226	732,783	11,298

(주)알엔에이루션	625,889	934,887	(308,998)	559,265	(202,945)

(전반기)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)

에스지에이솔루션즈(주)	68,075,172	35,272,040	32,803,132	13,007,163	402,864

에스지에이시스템즈(주)	17,230,975	13,182,360	4,048,615	16,033,549	525,796

에스지에이임베디드(주)	18,081,368	16,078,375	2,002,993	12,364,843	(514,961)

(주)티엔얼라이언스	11,914,620	9,758,117	2,156,502	-	(282,658)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(보안사업부, 임베디드사업부)을 구분 하였으나, 당기부터 통합보안사업을 수행하는 단일사업부로 운영하고 있습니다.5. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	예금 종류	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	-	4,224,000	차입금 질권설정,
상품지급보증 등

정기적금	-	330,000

합 계	-	4,554,000

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	17,533,386	17,533,386	19,224,577	19,224,577

매도가능금융자산	매도가능증권	9,663,988	9,663,988	14,973,284	14,973,284

당기손익인식금융자산	파생상품자산	454,580	454,580	816,243	816,243

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	5,844,261	5,844,261	11,646,649	11,646,649

매출채권	31,764,627	31,764,627	47,028,355	47,028,355

대여금	3,312,789	3,312,789	2,974,631	2,974,631

미수금	1,302,160	1,302,160	915,829	915,829

미수수익	393,161	393,161	462,883	462,883

보증금	1,200,313	1,200,313	1,435,937	1,435,937

금융자산 합계	71,469,265	71,469,265	99,478,388	99,478,388

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	11,991,424	11,991,424	26,076,111	26,076,111

차입금	16,343,379	16,343,379	17,3689,395	17,3689,395

미지급금	2,774,266	2,774,266	3,544,660	3,544,660

미지급비용	170,522	170,522	259,547	259,547

미지급배당금	1,160	1,160	1,160	1,160

예수보증금	501,000	501,000	1,000	1,000

신주인수권부사채	1,878,012	1,878,012	1,806,480	1,806,480

전환사채	27,187,164	27,187,164	24,828,580	24,828,580

교환사채	-	-	534,319	534,319

금융부채 합계	60,846,927	60,846,927	74,741,252	74,741,252

(3) 당반기 및 전반기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산

단기매매금융자산	-	47

매도가능금융자산	318,472	-

대여금및수취채권	(794,887)	(446,076)

소 계	(476,415)	(446,029)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(1,374,393)	(1,131,853)

소 계	(1,374,393)	(1,131,853)

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	24,497,911	7,266,716	3,918,593	35,683,220

미수금 및 기타채권(*)	2,454,670	2,553,440	1,231,353	6,239,463

합 계	26,952,581	9,820,156	5,149,946	41,922,683

(*) 예치금, 보증금 제외(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	37,582,687	9,445,668	3,863,510	50,891,865

미수금 및 기타채권(*)	221,082	4,132,259	1,204,418	5,557,759

합 계	37,803,769	13,577,927	5,067,928	56,449,624

(*) 예치금, 보증금 제외연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 60일	1,568,704	4,315,667

61일 ~ 120일	1,856,735	1,064,619

121일 ~ 360일	6,394,717	8,197,641

합 계	9,820,156	13,577,927

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	5,067,928	9,274,897

손상차손으로 인식된 금액	302,850	1,545,288

연중 제각금액	-	(5,213,983)

손상차손 환입금액	(220,832)	(541,574)

연결범위의 변동으로 인한 증가	-	3,300

기말잔액	5,149,946	5,067,928

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,180,633	-	14,180,633	12,448,823	-	12,448,823

원재료	841,540	-	841,540	779,669	-	779,669

금융리스자산	8,294	-	8,294	-	-	-

합 계	15,030,467	-	15,030,467	13,228,492	-	13,228,492

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,116,257	2,222,349

선급비용	8,765	15,427

미수환급법인세	58,894	2,676

합 계	3,183,916	2,240,452

10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	2,664,501	4,329,859	6,994,360

감가상각누계액	-	(14,433)	(14,433)

장부가액	2,664,501	4,315,426	6,979,927

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	-	-

취득	2,664,501	4,329,859	6,994,360

감가상각비	-	(14,433)	(14,433)

장부가액	2,664,501	4,315,426	6,979,927

(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

임대수익	-

투자부동산 감가상각비	14,433

합계	14,433

당사는 임대수익과 관련된 운영비용을 구분하고 있지 않습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	6,167,162	9,982,844	109,554	3,068,898	1,429,848	20,758,306

감가상각누계액	-	(96,667)	(48,104)	(1,954,487)	(976,609)	(3,075,867)

장부가액	6,167,162	9,886,177	61,450	1,114,411	453,239	17,682,439

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	153,204	139,527	81,531	4,169,911	1,673,698	6,217,871

감가상각누계액	-	(6,104)	(36,736)	(2,994,496)	(1,155,949)	(4,193,285)

장부가액	153,204	133,423	44,795	1,175,415	517,749	2,024,586

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	153,204	133,423	44,794	1,175,415	517,748	2,024,584

취득	6,013,958	9,789,741	32,800	264,224	82,748	16,183,471

처분	-	-	(4,776)	(28,655)	(13,879)	(47,310)

감가상각비	-	(36,987)	(11,368)	(296,573)	(133,378)	(478,306)

합병으로인한 증가	-	-	-	-	-	-

장부가액	6,167,162	9,886,177	61,450	1,114,411	453,239	17,682,439

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	153,204	136,911	1	1,086,343	271,787	1,648,246

취득	-	-	50,486	378,353	445,198	874,037

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(3,488)	(5,692)	(602,078)	(199,236)	(810,494)

기타증감	-	-	-	185,525	-	185,525

연결실체변동	-	-	-	127,272	-	127,272

장부가액	153,204	133,423	44,795	1,175,415	517,749	2,024,586

12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	19,950,986	16,313,424	1,768,214	1,390,116	39,422,740

감가상각누계액	-	(4,852,067)	(891,731)	(1,289,434)	(7,033,232)

손상차손누계액	(193,370)	(1,171,224)	-	-	(1,364,594)

장부가액	19,757,616	10,290,133	876,483	100,682	31,024,914

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	19,777,981	14,252,616	1,629,478	1,825,337	37,485,412

상각누계액	-	(4,461,583)	(806,217)	(1,679,246)	(6,947,046)

손상차손누계액	(193,370)	(1,120,306)	-	-	(1,313,676)

장부가액	19,584,611	8,670,727	823,261	146,091	29,224,690

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초	19,584,611	8,670,727	823,261	146,091	29,224,690

취득	173,005	1,417,056	202,903	-	1,792,964

처분	-	-	-	-

합병으로 인한 증가	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(521,473)	(149,681)	(45,409)	(716,563)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기타	-	723,823	-	-	723,823

기말	19,757,616	10,290,133	876,483	100,682	31,024,914

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	15,090,995	6,233,366	543,266	2,160,430	24,028,057

취득	2,334,200	3,062,443	518,740	54,406	5,969,789

처분	-	-	-	-

합병으로 인한 증가	2,352,786	233,920	-	2,586,706

무형자산상각비	-	(787,187)	(238,070)	(168,745)	(1,194,002)

무형자산손상차손	(193,370)	(326,266)	-	-	(519,636)

기타	254,451	(675)	(1,900,000)	(1,646,224)

기말	19,584,611	8,670,727	823,261	146,091	29,224,690

(3) 당기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미디어 사업부	386,739	386,739

ICT 사업부	2,352,786	2,352,786

서버보안사업부	2,840,373	2,840,373

응용보안사업부	878,178	878,178

교육SI사업부	4,257,234	4,257,234

영남사업부	1,104,283	1,104,283

엔드포인트사업부	3,949,927	3,949,927

MS임베디드OS사업부	2,514,200	2,514,200

MS임베디드SW/HW사업부	1,300,892	1,300,892

RNA사업부	173,004	-

합계	19,757,616	19,584,612

현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 4년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.17% 및 12.92%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 에상 매출성장율과 관련 영업비요에 근거하여 추정하고 있습니다. 4년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 영구성장율 0%를 가정하여 추정완료시점의 영업현금흐름이 지속될 것으로 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다

13. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액

당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	동양네트웍스(주)	-	-	-	-	-	4,106,043

엠벤처투자	1,243,558	1.18	699,737	434,002	434,002	557,114

영진약품	-	-	-	-	-	78,665

에스디생명공학	1,121	0.00	13,452	14,405	14,405

케이프	1,646,513	8.34	3,648,318	5,176,399	5,176,399

넷마을게임즈	100	0.00	15,700	15,500	15,500

제일홀딩스	10,000	0.01	209,070	190,500	190,500

ING생명	3,000	0.01	99,000	102,000	102,000

시장성 없는 지분증권(*1)	㈜에이스티어	222,441	19.24	855,280	855,280	855,280	855,280

티즈소프트	33,333	10.00	122,165	122,165	122,165	122,165

로터스마인㈜	30,000	4.42	3,000,000	99,911	99,911	99,911

소프트웨어공제조합	1,462	-	909,680	915,394	915,394	501,864

㈜보이스아이	4,800	3.69	24,000	24,000	24,000	24,000

한국정보보호교육센타	6,000	10.56	30,000	30,000	30,000	30,000

유큐브(주)	25	0.02	2,000	125	125	125

엔큐리티(주)	-	-	-	-	-	17,945

GCT Semicomductor.inc	-	-	-	-	-	1,206,180

아샘메좌닌포커스	1,499,985	31.00	1,500,000	1,095,574	1,095,574

디티앤인베트스먼트	750	6.58	1,125,000	1,125,000	1,125,000	1,125,000

정보통신공제조합	-	-	24,501	24,501	24,501

채무증권	신보4차유동화전문(유)	-	-	60,000	60,000	60,000	60,000

㈜에이스티어	-	-	470,871	477,851	477,851	463,967

(주)한국오티씨	-	-	-	-	-	1,000,000

케이프	-	-	1,133,161	1,108,400	1,108,400	4,225,025

스카이피플	-	-	500,000	500,000	500,000

위드인베스트먼트	-	-	-	-	-	50,0000

합 계	14,441,935	12,371,007	12,371,007	14,973,284

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 14. 관계기업주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	국가	주요영업활동	소유지분율	장부가액

당반기말	전기말

에스젠아이앤씨㈜	대한민국	IT보안컨설팅	44.40%	-	-

㈜강원시스템 (*1)	대한민국	소프트웨어개발	51.01%	-	243,308

㈜아이앤텍	대한민국	소프트웨어개발	20.00%	1,458,947	1,431,267

합 계	1,458,947	1,674,475

(*1) 당기 중 지분취득으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감액	기말평가액

(주)강원시스템	243,208	-	-	(243,208)	-

(주)아이앤텍	1,431,267	-	27,680	-	1,458,947

합 계	1,674,475	-	27,680	(243,208)	1,458,947

(전 기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	기타증감액	기말평가액

에스젠아이앤씨㈜	427,787	-	-	(427,787)	-	-

㈜강원시스템	242,698	-	-	510	-	243,208

㈜아이앤텍	1,443,179	-	-	(11,911)	-	1,431,267

합 계	2,113,664	-	-	(439,188)	-	1,674,475

(3) 당반기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	매출액/영업수익	당기순손익

에스젠아이앤씨㈜	865,989	999,163	521,532	(32,169)

㈜아이앤텍	7,206,745	3,926,197	2,474,022	161,897

15. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당반기(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	3.19~3.95	2,236,172	1,549,500

우리은행	3.96	700,000	700,000

하나캐피탈	-	-	4,575,132

신한은행	3.45	139,861	-

국민은행	2.87~3.39	-	7,651,411

한국산업은행	2.58~2.78	3,000,000	-

기타	-	2,350	-

합 계	6,078,383	17,476,043

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당반기(%)	당반기말	전기말

SBI저축은행	5.50	500,000	-

우리은행	4.10	39,996	133,360

우리은행	-	-	79,992

기업은행	4.28	100,000	-

기업은행	1.60~4.10	4,660,000	-

신한은행	3.47~4.30	265,000	-

산업은행	2.92	4,700,000	-

합 계	10,264,996	213,352

유동성장기차입금	(783,025)	(180,032)

장기차입금	9,481,971	33,320

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	금액

1년이내	1,073,025

1년이후~2년 이내	892,590

2년 이후~3년 이내	8,299,381

합 계	10,264,996

(4) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채(분리형)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

신주인수권부사채 (*1)	2016.10.25	2020.10.25	0.00%	5.00%	2,000,000	2,000,000

가산:사채할인발행차금	431,013	431,013

차감 신주인수권조정	(553,001)	(624,533)

잔액	1,878,012	1,806,480

(*1) 상기 신주인수권부사채의 조건은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제5회 무기명식 무보증 분리형 국내사모신주인수권부사채

행사가격	4,500원

권리행사기간	2017년10월 25일~2020년9월25일

사채권의 분할	발행일로부터 1년간 분할 및 병합금지

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

전환사채(*1)	2014.04.02	2019.04.02	4.00%	4.00%	100,000	100,000

전환사채(*2)	2015.03.26	2019.03.26	1.00%	17.60%	1,500,000	1,500,000

전환사채(*3)	2017.02.15	2022.02.15	0.00%	16.12%	9,000,000	-

전환사채(*4)	2016.03.04	2021.03.04	0.00%	1.00%	12,130,000	18,000,000

전환사채(*5)	2015.04.29	2019.04.29	0.00%	7.00%	1,500,000	1,500,000

전환사채(*6)	2015.12.18	2019.12.18	0.00%	7.00%	2,000,000	2,000,000

전환사채(*7)	2016.04.19	2021.04.19	0.00%	7.00%	4,000,000	4,000,000

전환사채(*8)	2016.05.16	2021.05.16	0.00%	7.00%	1,000,000	1,000,000

사채상환할증금	5,436,200	4,286,121

전환권조정	(9,479,036)	(7,557,540)

합계	27,187,164	24,828,581

유동성전환사채	(1,611,905)	(1,571,343)

전환사채	25,575,259	23,257,238

(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,107,010주

전환시기	2015년 4월 2일 부터 2019년 3월 2일 까지

전환가격	869원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,991,936주

미전환된 잔여주식수	115,074주

(*2) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 5,865,102주

전환시기	2016년 03월 26일부터 2019년 2월 26일

전환가격	1,023원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	4,398,811주

미전환된 잔여주식수	1,466,275주

(*3) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 7,431,874주

전환시기	2018년 02월 15일부터 2022년 1월 15일

전환가격	1,211원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	7,431,874주

(*4) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의 105.1206%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈(주) 기명식보통주 7,985,803주

전환시기	2017년 3월 4일부터 2021년 2월 4일까지

전환가격	2,254원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2018년3월4일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	2,604,241주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,604,241주

미전환된 잔여주식수	5,381,562주

(*5) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이시스템즈(주) 기명식 보통주 669,120주

전환시기	사채발행후 6개월후부터 상환기일이내

전환가격	2,989원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	167,280주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	167,280주

미전환된 잔여주식수	501,840주

(*6) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월마다 지급

상환방법	전환권을 행사하지 않을 겨우 만기일 또는 상환기일에 사채발행일로부터 상환일 전일까지 연 복리7.0%로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드(주) 기명식 보통주 500,000주

전환시기	2016.12.18~2019.12.18

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	발행 3년 이후 만기 1개월 전까지 조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	500,000주

(*7) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년 마다 지급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의140.2552%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드(주) 기명식 보통주 1,000,000주

전환시기	2017.04.19~2021.04.19

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2018년 12월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	1,000,000주

(*8) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년마다 지급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의140.2552%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드(주) 기명식 보통주 250,000주

전환시기	2017.05.16~2021.05.16

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2019년 1월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	250,000주

(6) 당반기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 당음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

교환사채(*1)	2016.03.03	2019.03.03	0.00%	3.00%	-	500,000

가산 : 사채상환할증금	-	65,191

가산 : 교환권 대가	-	16,659

차감 : 교환권조정	-	(47,531)

교환사채	-	534,319

16. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	365,396	454,544

예수금	738,383	1,941,426

합 계	1,103,779	2,395,970

17. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

발행주식총수	85,543,678주	85,543,678주

액면가액	500원	500원

보통주 자본금	42,771,839,000	42,771,839,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	29,713,418	29,713,418

주식발행초과금	29,713,418	29,713,418

기타자본 항목	(3,667,981)	(4,218,518)

자기주식	(1,808,607)	(2,040,482)

자기주식처분손실	(2,190,797)	(2,190,797)

신주인수권대가	-	220,000

전환권대가	3,174,150	3,657,563

지분법자본변동	60,000	60,000

기타자본잉여금	(2,902,727)	(3,924,802)

기타포괄손익누계액	(2,727,001)	(1,510,816)

매도가능금융자산평가손익	(2,727,001)	(1,510,816)

합 계	23,318,436	23,984,084

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(4,455,052)	(9,506,582)

지배기업소유주귀속 당기순이익	(2,869,439)	(25,706)

기타	2,274,020	5,077,236

합 계	(5,050,471)	(4,455,052)

18. 수익과 비용(1) 매출액당반기와 전반기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

제품매출액	3,938,647	5,738,836

상품매출액	20,160,371	28,150,981

용역매출액	13,136,576	11,186,382

기타매출액	1,154,926	116,221

합 계	38,390,520	45,192,420

(2) 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	28,063,800	36,450,072

제품매출원가	1,236,839	3,552,926

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	1,236,839	3,552,926

기말제품재고액	-	-

상품매출원가	18,415,404	25,334,235

기초상품재고액	12,448,823	6,638,115

당기상품매입액	20,401,214	27,207,288

타계정대체	(254,000)	-

기말상품재고액	(14,180,633)	(8,511,168)

용역매출원가	8,374,632	7,562,911

기타매출원가	36,925	-

(3) 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

급여	6,218,716	4,263,229

퇴직급여	582,516	370,962

복리후생비	798,103	484,235

여비교통비	192,012	158,158

접대비	240,593	345,061

통신비	33,101	17,428

수도광열비	1,589	-

전력비	-	336

세금과공과	345,219	237,126

유형자산감가상각비	492,739	373,534

지급임차료	461,647	368,654

수선비	2,053	1,260

보험료	138,604	119,453

차량유지비	230,661	212,527

경상연구개발비	70,482	-

운반비	26,550	25,163

교육훈련비	6,526	7,246

도서인쇄비	7,379	13,808

소모품비	57,130	36,071

지급수수료	1,263,715	806,612

광고선전비	116,249	130,546

매출채권손상차손	55,082	534,653

기타의일반관리비	71,060	61,297

무형자산상각비	716,562	859,196

협회비	20,490	12,250

외주용역수수료	-	3,971

행사비	1,324	1,511

용역비	20,868	171,365

합 계	12,170,970	9,615,652

(4) 기타손익당반기와 전반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기