비트플래닛 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제27기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지제26기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
에스지에이 주식회사

1. 일반사항 에스지에이 주식회사(이하 "당사")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 송파구 정의로8길 4에 소재하고 있습니다.당사는 2010년 2월 26일자로 에스지어드밴텍주식회사에서 에스지에이 주식회사로 회사명을 변경하였으며, 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

SGA홀딩스(주)	13,258,137	22.52%	-

김신환	55,188	0.09%	대표이사

㈜액시스인베스트먼트	1,506,105	2.56%	-

SGA 자기주식	375,834	0.64%	-

기타 특수관계자	5,753,451	9.77%	-

기타의 주주	37,913,534	64.41%	-

합계	58,862,249	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금 종류	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금담보제공

4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	112,004	112,004

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,056,585	1,056,585

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,964,735	1,964,735

상각후원가측정유가증권(비유동)	1,250,000	1,250,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,274,649	1,274,649

장,단기금융상품	1,295,577	1,295,577

단기대여금	3,131,324	3,131,324

유동성장기대여금	480,000	480,000

장기대여금	460,000	460,000

매출채권	8,851,045	8,851,045

기타채권	3,515,370	3,515,370

기타의금융자산	44,938	44,938

금융자산 합계	23,436,227	23,436,227

(금융부채)

매입채무	4,152,450	4,152,450

미지급금	1,541,475	1,541,475

차입금	10,365,293	10,365,293

전환사채	3,211,702	3,211,702

파생금융상품	343,641	343,641

금융보증부채	84,163	84,163

리스부채	394,762	394,762

기타채무	252,722	252,722

금융부채 합계	20,346,208	20,346,208

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	4,725,765	4,725,765

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,199,590	1,199,590

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,924,379	1,924,379

상각후원가측정유가증권(비유동)	1,250,000	1,250,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,274,649	1,274,649

장,단기금융상품	6,259,900	6,259,900

단기대여금	2,842,981	2,842,981

유동성장기대여금	420,000	420,000

장기대여금	640,000	640,000

매출채권	4,809,790	4,809,790

기타채권	3,090,521	3,090,521

기타의금융자산	125,843	125,843

금융자산 합계	28,563,418	28,563,418

(금융부채)

매입채무	6,702,205	6,702,205

미지급금등	1,221,766	1,221,766

차입금	10,365,293	10,365,293

전환사채	2,979,104	2,979,104

파생금융상품	376,041	376,041

금융보증부채	24,208	24,208

리스부채	1,000,851	1,000,851

기타채무	232,019	232,019

금융부채 합계	22,901,487	22,901,487

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

매출채권손상차손	(53,374)	-	-	-	-	(53,374)

대손충당금환입	157,650	-	-	-	-	157,650

기타의대손상각비	(17,597)	-	-	-	-	(17,597)

이자수익	177,582	-	-	-	-	177,582

배당금수익	-	4,693	-	-	-	4,693

외환차익	2,302	-	-	-	-	2,302

이자비용	-	-	-	(249,521)	-	(249,521)

외환차손	(3,820)	-	-	-	-	(3,820)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	229,997	-	-	-	229,997

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(5,683)	-	-	-	(5,683)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(11,975)	-	-	-	(11,975)

단기투자자산평가이익	296	-	-	-	-	296

파생상품평가이익	-	-	-	-	32,400	32,400

합계	263,039	217,032	-	(249,521)	32,400	262,950

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

대손상각비	17,033	-	-	-	-	17,033

이자수익	214,555	-	-	-	-	214,555

배당금수익	-	-	1,444	-	-	1,444

외환차익	4,037	-	-	-	-	4,037

대손충당금환입	1,575,500	-	-	-	-	1,575,500

이자비용	-	-	(233,711)	-	(233,711)

외환차손	(57,297)	-	-	-	-	(57,297)

외화환산손실	(1,377)	-	-	-	-	(1,377)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(750,160)	-	-	(750,160)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	139,762	-	-	139,762

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	-	27,665	-	-	-	27,665

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	(288)	-	-	-	(288)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(700,502)	(700,502)

합계	1,752,451	27,377	(608,954)	(233,711)	(700,502)	236,661

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	8,832,977	18,068	4,701,515	13,552,560

미수금 및 기타채권(*)	668,051	3,815,153	4,982,180	9,465,384

합 계	9,501,028	3,833,221	9,683,696	23,017,944

(*) 임차보증금 및 기타보증금 제외(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	4,776,015	33,775	4,648,142	9,457,932

미수금 및 기타채권(*)	514,918	3,947,796	5,122,233	9,584,947

합 계	5,290,933	3,981,571	9,770,375	19,042,879

(*) 임차보증금 및 기타보증금 제외당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 90일	-	263,688

91일 ~ 180일	-	198,800

180일 초과	3,833,221	3,519,083

합 계	3,833,221	3,981,571

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	9,770,375	10,875,293

손상차손으로 인식된 금액	70,971	684,588

양수도로 인한 증가 금액	-	9,549

연중 제각금액	-	(164,721)

손상차손 환입금액	(157,650)	(1,634,335)

기말잔액	9,683,696	9,770,374

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	2,230,266	-	2,230,266	2,443,643	-	2,443,643

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,270,954	481,130

선급비용	84,163	24,208

합 계	1,355,117	505,338

8. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,312,900	1,412,100	2,725,000

감가상각누계액	-	-	-

장부가액	1,312,900	1,412,100	2,725,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,312,900	1,412,100	2,725,000

감가상각누계액	-	-	-

장부가액	1,312,900	1,412,100	2,725,000

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	1,312,900	1,412,100	2,725,000

공정가치평가	-	-	-

계정대체	-	-	-

장부금액	1,312,900	1,412,100	2,725,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	698,300	793,700	1,492,000

공정가치평가	39,600	43,400	83,000

계정대체	575,000	575,000	1,150,000

장부금액	1,312,900	1,412,100	2,725,000

(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	80,018	143,475

* 당사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.

(4) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용

투자부동산의 후속측정 방법을 공정가치모형으로 적용한 바, 공정가치평가와 관련한세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물

평가기준일	2022년 12월 31일

평가법인	㈜가온감정평가법인

평가방법	거래사례비교법 적용 후 토지배분비율 적용	거래사례비교법 적용 후 건물배분비율 적용

원가모형으로 평가시 장부금액	773,251	1,054,137

당사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치모형으로 적용하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2022년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

투자부동산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는건물부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

구분건물	거래사례비교법대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 가액을 산정하는 구분건물의 주된 감정평가방법 토지·건물의 배분가액거래사례비교법에 의하여 결정된 감정평가액을 기준으로 합리적인 토지·건물배분 비율을 적용하여 각각 배분한 가액	사정보정(거래사례에 사정이 개입되어 있다고 판단되는 경우 보정치 적용)	사정보정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

시점수정(집합상가 자본수익률)	시점수정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

가치형성요인(외부요인, 건물요인, 개별요인, 기타요인)	가치형성요인이 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니 다.

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	건설중인자산	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	242,800	185,200	-	12,851,532	1,534,877	19,477	14,833,886

감가상각누계액	-	(1,852)	-	-	(1,432,976)	(19,477)	(1,454,305)

장부가액	242,800	183,348	-	12,851,532	101,901	-	13,379,581

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	건설중인자산	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	242,800	185,200	-	12,851,532	1,534,877	19,477	14,833,886

감가상각누계액	-	-	-	-	(1,408,080)	(19,477)	(1,427,557)

장부금액	242,800	185,200	-	12,851,532	126,797	-	13,406,329

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	건설중인자산	비품	기타의유형자산	합계

기초	242,800	185,200	-	12,851,532	126,797	-	13,406,329

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,852)	-	-	(24,896)	-	(26,748)

계정대체	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	242,800	183,348	-	12,851,532	101,901	-	13,379,581

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	건설중인자산	비품	기타의유형자산	합계

기초	821,700	762,300	-	3,236,232	218,351	-	5,038,583

취득	-	-	-	9,615,300	13,036	-	9,628,336

처분	-	-	-	-	(677)	-	(677)

감가상각비	-	(3,746)	-	-	(77,217)	-	(80,963)

재평가차액(*1)	(3,900)	1,646	-	-	-	-	(2,254)

계정대체	(575,000)	(575,000)	-	-	-	-	(1,150,000)

사업양수도등으로 인한 증감	-	-	-	-	(26,696)	-	(26,696)

장부금액	242,800	185,200	-	12,851,532	126,797	-	13,406,329

(*1) 해당 재평가차액은 법인세효과 반영 전 금액입니다.

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형 적용토지 및 건물의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물

평가기준일	2022년 12월 31일

평가법인	㈜가온감정평가법인

평가방법	거래사례비교법 적용 후 토지배분비율 적용	거래사례비교법 적용 후 건물배분비율 적용

원가모형으로 평가시 장부금액	195,750	170,953

당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 유형자산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2022년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.유형자산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는 건물 부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.

유형자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

구분건물	거래사례비교법대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 가액을 산정하는 구분건물의 주된 감정평가방법 토지·건물의 배분가액거래사례비교법에 의하여 결정된 감정평가액을 기준으로 합리적인 토지·건물배분 비율을 적용하여 각각 배분한 가액	사정보정(거래사례에 사정이 개입되어 있다고 판단되는 경우 보정치 적용)	사정보정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

시점수정(집합상가 자본수익률)	시점수정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

가치형성요인(외부요인, 건물요인, 개별요인, 기타요인)	가치형성요인이 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

보고기간 종료일 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

10. 사용권자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

취득원가	948,179	128,345	1,076,524

감가상각누계액	(458,017)	(47,962)	(505,979)

장부가액	490,162	80,383	570,545

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

취득원가	2,803,773	140,513	2,944,286

감가상각누계액	(1,899,663)	(31,123)	(1,930,786)

장부가액	904,110	109,390	1,013,500

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

기초	904,111	109,389	1,013,500

취득	527,133	793	527,926

종료	(5,449)	-	(5,449)

감가상각비	(935,633)	(29,798)	(965,431)

장부가액	490,162	80,383	570,546

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산_부동산	사용권자산_차량	합 계

기초	1,905,873	28,300	1,934,173

취득	836,410	142,937	979,347

종료	(150,547)	(15,326)	(165,873)

감가상각비	(1,687,625)	(46,522)	(1,734,147)

장부금액	904,111	109,389	1,013,500

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	7,134,967	6,218,601	1,307,176	1,075,024	15,735,768

상각누계액	-	(1,847,564)	(1,286,734)	(8,838)	(3,143,136)

손상차손누계액	(4,628,900)	(4,371,037)	-	-	(8,999,937)

장부가액	2,506,067	-	20,442	1,066,186	3,592,695

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	7,134,967	6,218,601	1,307,176	1,075,024	15,735,768

상각누계액	-	(1,847,564)	(1,267,397)	(6,773)	(3,121,734)

손상차손누계액	(4,628,900)	(4,371,037)	-	-	(8,999,937)

장부가액	2,506,067	-	39,779	1,068,251	3,614,097

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	2,506,067	-	39,779	1,068,252	3,614,097

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(19,337)	(2,065)	(21,402)

기말	2,506,067	-	20,442	1,066,186	3,592,695

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	2,506,067	-	94,699	1,060,013	3,660,779

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(292,532)	(54,920)	(6,773)	(354,225)

무형자산손상차손	(1,696,005)	(1,051,281)	-	-	(2,747,286)

사업양수도등으로 인한 증감	1,696,005	1,343,812	-	15,012	3,054,829

기말	2,506,067	-	39,779	1,068,252	3,614,097

(3) 보고기간 종료일 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

교육SI 사업부	2,506,067	2,506,067

(4) 당반기말과 전기말 현재 무형자산에 대한 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별자산	장부금액	손상차손금액	회수가능액평가방법

당기	전기	누계액

개발비	ESMA	-	-	-	236,373	사용가치

통합관리프레임워크	-	-	-	290,983	사용가치

공정관리시스템운영및콘텐츠개발	-	-	-	131,600	사용가치

증적관리솔루션	-	-	-	52,500	사용가치

유연생산을 위한 공정설계시스템	-	-	-	192,652	사용가치

GATECASTLE	-	-	-	794,040	사용가치

OpenStack 인프라구축	-	-	-	233,920	사용가치

지하철광고 문안편집기 개발	-	-	-	49,024	사용가치

C-MES 통합플랫폼 시스템	-	-	-	104,250	사용가치

IoT GW(사물인터넷)	-	-	-	157,992	사용가치

Web 기반의 통합 관제 및 제어 Platform	-	-	-	169,499	사용가치

전자계약솔루션 개발	-	-	-	906,923	사용가치

GIS기반 모바일시설물관리 솔루션	-	-	147,994	147,994	사용가치

수도운영솔루션	-	-	74,373	74,373	사용가치

도로 및 상하수도 시설물관리(FM)	-	-	414,584	414,584	사용가치

현장조사 모바일 솔루션	-	-	414,330	414,330	사용가치

영업권	미디어	-	-	-	580,109	사용가치

ICT사업	-	-	-	2,352,786	사용가치

에코체인사업	-	-	1,696,005	1,696,005	사용가치

합 계	-	-	2,747,286	8,999,937

12. 공정가치 금융자산당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	1,274,649	1,274,649

당기손익-공정가치금융자산	지분상품(유동)	1,056,585	1,199,590

지분상품(비유동)	1,964,735	1,924,379

소계	3,021,320	3,123,969

상각후원가측정 유가증권	채무상품	1,250,000	1,250,000

합 계	5,545,969	5,648,618

13. 관계기업주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이앤텍	대한민국	20.00%	1,869,578	20.00%	1,692,530

보이스아이(주)	대한민국	14.70%	2,602,900	14.70%	2,608,753

에스지에이솔루션즈(주)	대한민국	31.56%	13,945,432	31.56%	14,916,276

합 계	18,417,910	19,217,559

(2) 당반기와 전기 중 관계기업주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	기타	기말평가액

㈜아이앤텍	1,692,530	-	-	177,048	-	1,869,578

보이스아이(주)	2,608,753	-	(126,392)	120,539	-	2,602,900

에스지에이솔루션즈(주)	14,916,276	-	-	(970,844)	-	13,945,432

합 계	19,217,559	-	(126,392)	(673,257)	-	18,417,910

(전기)

(단위 : 천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	기타(*)	기말평가액

㈜아이앤텍	1,614,229	-	-	78,302	-	1,692,530

보이스아이(주)	2,477,158	-	-	131,595	-	2,608,753

에스지에이솔루션즈(주)	12,321,156	7,000,000	-	2,686,227	(7,091,107)	14,916,276

합 계	16,412,543	7,000,000	-	2,896,124	(7,091,107)	19,217,559

(*) 관계기업투자주식손상차손 7,050,683천원과 지분법자본변동 40,424천원으로 구성되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	매출액/영업수익	당기순손익

(주)아이앤텍(*)	7,763,173	2,257,519	5,539,718	885,239

보이스아이 주식회사	12,676,033	7,904,606	9,259,403	834,693

에스지에이솔루션즈 주식회사	93,320,961	39,679,651	21,775,533	(3,503,172)

(*) 최근 재무제표 입수가 어려워 2022년 재무사항을 기재하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무(*1)	4,152,450	-	6,702,205	-

미지급금(*1)	1,384,278	157,197	1,064,569	157,197

미지급비용(*1)	32,502	-	35,799	-

금융보증부채	84,163	-	24,208	-

임대보증금	214,000	6,220	-	196,220

합 계	5,867,393	163,417	7,826,781	353,417

(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 차입금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

농협은행	5.45%	10,365,293	10,365,293

차감 : 유동성 대체	10,365,293	-

잔액	-	10,365,293

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2024년	10,365,293

(4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

전환사채 (*)	2021.12.02	2024.12.02	0.00%	0.00%	4,000,000	4,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	(788,298)	(1,020,896)

합계	3,211,702	2,979,104

차감 : 유동성대체	-	-

잔액	3,211,702	2,979,104

(*) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	표면이자 0.0%로 별도의 이자지급일은 없음

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 전자등록금액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,000,000주

전환시기	2022년 12월 02일부터 2024년 11월 02일

전환가격	1,000원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	4,000,000주

16. 파생상품부채(1) 전환사채의 발행시 전환권대가의 분리는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입부채	파생상품부채	합계

제 15회 전환사채	2,513,608	1,486,392	4,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채의 내재파생상품	340,800	373,200

선물환 파생상품	2,841	2,841

합 계	343,641	376,041

- 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.

(3) 당기의 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초 금액	376,041	1,282,783

발행 금액	-	-

평가손실(이익)	(32,400)	(906,742)

전환/상환 금액	-	-

기말 금액	343,641	376,041

17. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	490,162	904,110

차량운반구	80,383	109,390

합 계	570,545	1,013,500

리스부채

유동	316,628	872,055

비유동	78,134	128,796

합계	394,762	1,000,851

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	935,632	768,651

차량운반구	29,798	21,626

합계	965,430	790,277

리스부채

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,269	23,143

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	138,408	77,665

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	302,729	148,607

합계	454,406	249,415

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 현금 유출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	861,930	822,965

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,994,723	3,811,886

예수금	11	26

합 계	3,994,734	3,811,912

19. 복구충당부채

회사는 임차부동산에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	258,016	-

증가	268,066	258,016

감소	(161,661)	-

기말	364,421	258,016

20. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식총수	58,862,249주	58,862,249주

액면가액	1,000원	1,000원

보통주 자본금	58,862,249,000원	58,862,249,000원

(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2023-01-01	58,862,249	58,862,249,000

기말	2023-06-30	58,862,249	58,862,249,000

(전기)

(단위 : 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2022-01-01	52,862,249	52,862,249,000

유상증자	2022-06-07	6,000,000	6,000,000,000

기말	2022-12-31	58,862,249	58,862,249,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	12,224,103	12,224,103

주식발행초과금	12,224,103	12,224,103

기타자본항목	(9,481,733)	(9,481,733)

자기주식	(900,783)	(900,783)

자기주식처분손실	(2,190,797)	(2,190,797)

주식매수선택권	86,103	86,103

기타자본잉여금	(6,476,256)	(6,476,256)

기타포괄손익누계액	(3,509,877)	(3,509,877)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,770,545)	(3,770,545)

지분법자본변동	(25,793)	(25,793)

재평가잉여금	286,461	286,461

합 계	(767,507)	(767,507)

21. 수익과 비용당반기와 전반기 중 수익과 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

제품매출액	-	39,500

상품매출액	20,601	363,868

용역매출액	19,367,181	19,653,793

기타매출액	171,116	247,632

합 계	19,558,898	20,304,793

(2) 매출원가

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	18,642,559	16,918,739

제품매출원가	-	19,750

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	-	19,750

기말제품재고액	-	-

상품매출원가	17,651	301,099

기초상품재고액	-	92,356

당기상품매입액	17,651	779,269

타계정대체	-	(570,526)

기말상품재고액	-	-

용역매출원가	18,624,908	16,597,890

(3) 판매비와관리비

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

급여	1,969,764	2,535,060

퇴직급여	312,732	147,459

복리후생비	272,108	263,491

여비교통비	25,972	26,658

접대비	110,905	57,023

통신비	22,216	8,777

세금과공과	131,327	150,684

감가상각비	26,748	54,251

사용권자산상각비	110,143	140,238

지급임차료 및 관리비	65,333	64,242

수선비	250	-

보험료	43,944	42,982

차량유지비	29,606	41,583

경상연구개발비	-	11,806

운반비	1,641	1,178

교육훈련비	5,995	5,135

도서인쇄비	12,043	2,177

소모품비	7,666	12,214

지급수수료	307,026	208,096

대손상각비	53,374	17,033

무형자산상각비	21,403	207,516

용역비	597,877	216,200

합 계	4,128,073	4,213,803

(4) 기타손익

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기