비트플래닛 반기보고서 (2021.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액	외화	외화금액	원화환산액

외화자산	USD	16,305	18,425	USD	82,090	89,314

CNY	-	-	CNY	56,727	61,719

외화부채	USD	529,368	598,186	USD	885,040	962,923

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(55,821)	55,821	(87,361)	87,361

CNY	-	-	975	(975)

합 계	(55,821)	55,821	(87,361)	87,361

2) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.3) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,382,000	13,342,000

유동성단기차입금	1,000,000	800,000

장기차입금	-	3,000,000

전환사채	-	13,570,886

합계	2,382,000	30,712,886

당사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)	(11,910)	11,910	(307,129)	307,129

나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액

현금및현금성자산	11,330,336

당기손익_공정가치금융자산(유동)	767,359

당기손익_공정가치금융자산(비유동)	461,458

기타포괄손익_공정가치금융자산(비유동)	1,337,471

장,단기금융상품	5,460,088

단기대여금	4,318,942

유동성장기대여금	360,000

장기대여금	1,180,000

매출채권	2,007,817

기타채권	1,814,028

금융자산 합계	29,037,499

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액

현금 및 현금성자산	20,408,147

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	3,509,889

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	3,541,423

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	3,533,320

상각후원가측정 금융자산	100,000

파생상품금융자산	545

장,단기금융상품	1,911,000

단기대여금	12,551,344

매출채권	9,055,059

기타채권	2,929,905

금융자산 합계	57,540,632

다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	차입금	매입채무	미지급금	기타금융부채	합 계

1년 이내	2,382,000	2,765,958	2,029,738	374,662	7,552,358

1년~2년	-	-	-	330,525	330,525

2년~3년이후	-	652,515	221,981	691	875,187

합계	2,382,000	3,418,473	2,251,719	705,878	8,758,070

(전기말)

(단위:천원)

구 분	차입금	매입채무	미지급금	기타금융부채	합 계

1년 이내	14,142,000	7,992,958	3,016,811	9,567,674	34,719,444

1년~2년	1,800,000	-	-	2,609,552	4,409,553

2년~3년이후	1,200,000	663,472	234,392	2,695,025	4,792,891

합계	17,142,000	8,656,430	3,251,203	14,872,251	43,921,884

라. 자본위험관리 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	10,522,661	44,950,889

자 본	44,733,738	53,451,659

부채비율	23.52%	84.10%