비트플래닛 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지제19(전)기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
에스지에이주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업 개요에스지에이주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 서초구 양재동 315-1에 소재하고 있습니다.지배기업은 2008년 11월 3일자로 어드밴텍테크놀로지스 주식회사에서 에스지어드밴텍주식회사로 회사명을 변경하였고, 2010년 2월 26일자로 에스지에이 주식회사로변경하였으며, 2001년 10월 11일에 (주)한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

은유진	11,619,298	14.85	대표이사

구천열	1,104,648	2.63

은유민	1,034,209	1.35

기타의주주	64,986,491	81.17

합계	78,744,646	100.00

1-2. 종속기업 현황

당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유 지분율	소재지	업종

당반기말	전기말

에스지에이솔루션즈(주)(*1)	28.37%	25.74%	대한민국	보안·IT 소프트웨어 개발

에스지에이시스템즈(주)	83.04%	90.65%	대한민국	소프트웨어개발

에스지에이임베디드(주)	57.15%	71.05%	대한민국	소프트웨어개발

(주)바이러스체이서(*2)	-	99.06%	대한민국	소프트웨어개발

(주)넷인프라(*3)	-	100.00%	대한민국	보안·IT 소프트웨어 개발

(주)티엔얼라이언스	66.67%	66.67%	대한민국	보안·IT 소프트웨어 개발

(*1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 회사의 대표이사를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 30.61%이고, 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 당기중 에스지에이솔루션즈(주)와 합병으로 소멸하였습니다(*3) 당기중 에스지에이(주)와 합병으로 소멸하였습니다.1-3. 종속기업의 요약재무정보 (당반기)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)

에스지에이솔루션즈(주)	68,075,172	35,272,040	32,803,132	13,007,163	402,864

에스지에이시스템즈(주)	17,230,975	13,182,360	4,048,615	16,033,549	525,796

에스지에이임베디드(주)	18,081,368	16,078,375	2,002,993	12,364,843	(514,961)

(주)티엔얼라이언스	11,914,620	9,758,117	2,156,502	-	(282,658)

(전반기)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)

에스지에이씨앤씨㈜	2,116,301	204,303	1,911,998	120,000	(353,728)

㈜레드비씨	33,577,666	5,036,937	28,540,729	5,693,726	(639,913)

에스지에이시스템즈㈜	7,867,203	6,372,166	1,495,037	3,190,201	(23,649)

㈜티엔얼라이언스	1,987,027	-	1,987,027	-	42

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(보안사업부, 임베디드사업부)을 구분하였습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. (2) 연결실체의 당반기와 전반기중 보고부문별 매출액 등의 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	보안사업부	임베디드사업부	연결조정	연결조정후금액

매출액	42,794,746	12,364,843	(9,967,169)	45,192,420

영업이익	(663,609)	(77,750)	(131,944)	(873,303)

법인세차감전순손익	4,006,342	(511,457)	(2,778,002)	716,883

(전반기)

(단위:천원)

구 분	보안사업부	임베디드사업부	연결조정	연결조정후금액

매출액	21,291,509	9,294,570	(4,138,307)	26,447,772

영업이익	(2,100,860)	106,826	99,317	(1,894,717)

법인세차감전순손익	(4,331,018)	121,479	(60,807)	(4,270,346)

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	보안사업부	임베디드사업부	연결조정	연결조정후금액

자산총액	157,331,951	18,081,368	(28,892,364)	146,520,955

부채총액	73,651,418	16,078,375	(21,354,407)	68,375,386

(전기말)

(단위:천원)

구 분	보안사업부	임베디드사업부	연결조정	연결조정후금액

자산총액	135,999,534	13,321,291	(23,962,615)	125,358,210

부채총액	55,019,701	12,040,390	(17,217,511)	49,842,580

5. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	예금 종류	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	4,315,705	2,691,638	차입금 질권설정,
상품지급보증 등

정기적금	127,000	-

합 계	4,442,705	2,691,638

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	17,555,648	17,555,648	19,017,198	19,017,198

매도가능금융자산	매도가능증권	20,040,897	20,040,897	20,131,064	20,131,064

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	25,733,044	25,733,044	3,060,066	3,060,066

매출채권	29,245,081	29,245,081	34,330,802	34,330,802

대여금	2,738,133	2,738,133	2,619,404	2,619,404

미수금	647,746	647,746	632,037	632,037

미수수익	446,038	446,038	412,175	412,175

보증금	1,067,937	1,067,937	1,141,274	1,141,274

금융자산 합계	97,474,524	97,474,524	81,344,020	81,344,020

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	17,037,384	17,037,384	14,828,253	14,828,253

차입금	9,740,951	9,740,951	10,381,435	10,381,435

미지급금	2,174,400	2,174,400	2,361,051	2,361,051

미지급비용	225,293	225,293	452,928	452,928

미지급배당금	1,160	1,160	1,160	1,160

예수보증금	12,000	12,000	12,000	12,000

사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

신주인수권부사채	298,666	298,666	296,514	296,514

전환사채	34,021,609	34,021,609	17,969,056	17,969,056

교환사채	1,519,714	1,519,714	-	-

금융리스부채	75,785	75,785	94,826	94,826

금융부채 합계	67,106,962	67,106,962	48,397,223	48,397,223

(3) 당반기 및 전반기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산

단기매매금융자산	47	5,200

매도가능금융자산	-	133,205

대여금및수취채권	(446,076)	(252,723)

소 계	(446,029)	(114,318)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	(1,131,853)	(1,098,051)

소 계	(1,131,853)	(1,098,051)

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	22,772,406	6,472,675	7,344,160	36,589,241

미수금 및 기타채권(*)	2,446,184	1,385,7 33	2,468,690	6,300,607

합 계	25,218,590	7,858,408	9,812,850	42,889,848

(*) 예치금, 보증금 제외(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

매출채권	27,573,349	6,757,453	6,809,507	41,140,309

미수금 및 기타채권(*)	1,953,378	1,710,238	2,465,390	6,129,006

합 계	29,526,727	8,467,691	9,274,897	47,269,315

(*) 예치금, 보증금 제외연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 60일	1,913,910	1,958,016

61일 ~ 120일	477,226	854,681

121일 ~ 360일	5,467,272	10,379,644

합 계	7,858,408	13,192,341

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	9,274,897	6,912,814

손상차손으로 인식된 금액	863,514	2,530,952

손상차손 환입금액	(430,766)	(616,859)

연결범위의 변동으로 인한 증가	105,205	447,990

기말잔액	9,812,850	9,274,897

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,329,578	-	8,329,578	7,580,550	-	7,580,550

원재료	3,768,725	-	3,768,725	3,208,633	-	3,208,633

미착품	290,973	-	290,973	80,057	-	80,057

합 계	12,389,276	-	12,389,276	10,869,240	-	10,869,240

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,164,064	1,484,954

선급비용	6,623	-

미수환급법인세	24,815	167,403

합 계	5,195,502	1,652,357

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	153,204	139,527	31,045	3,754,258	1,239,600	5,317,634

감가상각누계액	-	(4,360)	(31,044)	(2,675,028)	(1,019,515)	(3,729,947)

장부가액	153,204	135,167	1	1,079,230	220,085	1,587,687

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	153,204	139,527	31,045	3,595,480	1,239,900	5,159,156

감가상각누계액	-	(2,616)	(31,044)	(2,325,104)	(968,113)	(3,326,877)

장부가액	153,204	136,911	1	1,270,376	271,787	1,832,279

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	153,204	136,911	1	1,086,342	271,787	1,648,245

취득	-	-	-	157,980	11,099	169,079

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,744)	-	(308,989)	(62,801)	(373,534)

합병으로인한 증가	-	-	-	143,897	-	143,897

장부가액	153,204	135,167	1	1,079,230	220,085	1,587,687

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	-	-	1,188	336,796	7,940	345,924

취득	153,204	139,527	-	1,045,507	426,564	1,764,802

처분	-	-	(1,009)	-	-	(1,009)

감가상각비	-	(2,616)	(178)	(406,849)	(162,717)	(572,360)

기타증감	-	-	-	104,030	-	104,030

연결실체변동	-	-	-	190,892	-	190,892

장부가액	153,204	136,911	1	1,270,376	271,787	1,832,279

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	17,425,195	11,464,155	1,318,066	1,804,737	32,012,153

감가상각누계액	-	(4,338,249)	(733,821)	(1,577,213)	(6,649,283)

손상차손누계액	-	(794,040)	-	-	(794,040)

장부가액	17,425,195	6,331,866	584,245	227,524	24,568,830

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	15,090,995	11,045,539	1,165,886	4,055,820	31,358,240

상각누계액	-	(3,874,869)	(622,620)	(1,895,390)	(6,392,879)

손상차손누계액	-	(937,304)	-	-	(937,304)

장부가액	15,090,995	6,233,366	543,266	2,160,430	24,028,057

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초	15,090,995	6,233,366	543,266	2,160,430	24,028,057

취득	2,334,200	2,085,710	153,090	51,000	4,624,000

처분	-	-	-	-	-

합병으로 인한 증가	-	233,920	-	-	233,920

무형자산상각비	-	(663,853)	(111,435)	(83,907)	(859,195)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기타	-	(1,557,277)	(676)	(1,900,000)	(3,457,953)

기말	17,425,195	6,331,866	584,245	227,523	24,568,829

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	7,902,690	5,989,116	507,028	562,727	14,961,561

취득	1,284,283	803,919	225,834	50,000	2,364,036

처분	-	(870,544)	-	-	(870,544)

무형자산상각비	-	(1,002,058)	(189,596)	(193,090)	(1,384,744)

손상차손	-	(794,040)	-	-	(794,040)

연결범위변동 등	5,904,022	2,106,973	-	1,740,793	9,751,788

기말	15,090,995	6,233,366	543,266	2,160,430	24,028,057

12. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액

당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	동양네트웍스(주)	11,716,347	22 .2 2	17,186,188	15,270,101	15,270,101	17,305,944

엠벤처투자	1,419,055	1 .3 9	798,928	784,738	784,738	624,116

시장성 없는 지분증권	㈜에이스티어	222,441	19.24	855,280	855,280	855,280	855,280

티즈소프트	33,333	10.00	122,165	122,165	122,165	122,165

로터스마인㈜	30,000	4.42	3,000,000	99,911	99,911	99,911

소프트웨어공제조합	692	0.17	426,244	426,244	426,244	30,000

㈜보이스아이	4,800	4.00	50,000	24,000	24,000	24,000

한국정보보호교육센타	6,000	11.00	150,000	30,000	30,000	30,000

DTNI-KVIC 판교창조경제밸리투자조합	-	-	-	-	-	375,000

유큐브(주)	1,346	0.88	89,740	87,865	87,865	87,865

엔큐리티(주)	224,850	13.07	17,945	17,945	17,945	17,945

팬텍	3,143,597	0.59	62,872	62,872	62,872	62,872

디티앤인베트스먼트	750	6.58	750,000	750,000	750,000	-

채무증권	신보4차유동화전문(유)	-	-	60,000	60,000	60,000	60,000

㈜에이스티어	-	-	449,776	449,776	449,776	435,966

(주)한국오티씨	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

합 계	25,019,138	20,040,897	20,040,897	20,131,064

13. 관계기업주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	국가	주요영업활동	소유지분율	장부가액

당반기말	전기말

에스젠아이앤씨㈜	대한민국	IT보안컨설팅	44.40%	403,854	427,787

㈜강원시스템	대한민국	소프트웨어개발	51.01%	220,893	242,698

㈜아이앤텍	대한민국	소프트웨어개발	20.00%	1,443,17 9	1,443,179

합 계	2,067,925	2,113,664

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득(처분)	지분법손익	기타증감액	기말평가액

에스젠아이앤씨(주)	427,787	-	(23,933)	-	403,854

(주)강원시스템	242,698	-	(21,805)	-	220,893

(주)아이앤텍	1,443,179	-	-	-	1,443,179

합 계	2,113,664	-	(45,738)	-	2,067,925

(전 기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	기타증감액	기말평가액

엔큐리티㈜	33,238	-	(15,293)	-	(17,945)	-

에스젠아이앤씨㈜	496,274	-	-	(68,487)	-	427,787

㈜강원시스템	264,942	-	-	(22,244)	-	242,698

㈜아이앤텍	1,409,155	-	-	34,024	-	1,443,179

합 계	2,203,609	-	(15,293)	(56,707)	(17,945)	2,113,664

(3) 당반기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	매출액/영업수익	당기순손익

에스젠아이앤씨㈜	428,976	583,883	32,768	(53,903)

강원시스템(주)	1,920,424	1,069,984	305,872	(237)

㈜아이앤텍	6,767,123	3,648,472	2,552,062	148,975

14. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당반기(%)	당반기말	전기말

KEB 하나은행	3.51	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	2.94~5.49	1,650,500	1,231,124

우리은행	3.35	700,000	700,000

Intelligent Wave Inc	-	299,344	257,002

신한은행	5.14~5.88	600,000	600,000

국민은행	2.87~3.39	2,087,784	900,000

한국산업은행	2.87~3.05	3,000,000	3,000,000

유안타증권	-	-	2,200,000

합 계	9,337,628	9,888,126

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당반기(%)	당반기말	전기말

우리은행	5.59	99,995	133,325

우리은행	4.28	119,988	159,984

기업은행	4.46	183,340	200,000

합 계	403,323	493,309

유동성장기차입금	(206,616)	(146,652)

장기차입금	196,707	346,657

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	금액

1년이내	206,616

1년이후~2년 이내	196,707

2년 이후~3년 이내	-

합 계	403,323

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

유동성일반사채(*1)	2014.05.15	2017.05.15	7. 11%	7.11%	2,000,000	2,000,000

차감:사채할인발행차금	-	-

잔액	2,000,000	2,000,000

(*1) 1년 이내 만기 도래하여 유동성일반사채로 분류하였습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채(분리형)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

신주인수권부사채 (*1)	2012.10.19	2016.10.19	5.00%	5.00%	300,000	300,000

신주인수권조정	(1,334)	(3,486)

잔액	298,666	296,514

(*1) 상기 신주인수권부사채의 조건은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제5회 무기명식 무보증 분리형 국내사모신주인수권부사채

행사가격	1주당 767원 (액면가액 500원)

권리행사기간	2013.10.19. - 2016.09.19.

사채권의 분할	본 사채권은 발행일로부터 1년이내에는 그 분할이 인정되지 아니한다.

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

전환사채(*1)	2014.04.02	2019.04.02	4.00%	4.00%	900,000	900,000

전환사채(*2)(*11)	2015.03.26	2019.03.26	1.00%	17.60%	4,500,000	6,000,000

전환사채	2013.09.10	2018.09.10	0.00%	4.31%	-	876,000

전환사채(*3)	2016.03.04	2021.03.04	0.00%	1.00%	18,000,000	-

전환사채(*4)	2015.07.02	2016.07.02	0.00%	5.00%	3,000,000	3,000,000

전환사채(*5)	2015.12.14	2016.12.14	0.00%	5.00%	1,640,000	1,640,000

전환사채(*6)	2015.03.27	2019.03.27	0.00%	7.00%	1,000,000	2,000,000

전환사채(*7)	2015.04.29	2019.04.29	0.00%	7.00%	1,500,000	2,000,000

전환사채(*8)	2015.12.18	2019.12.18	0.00%	7.00%	2,000,000	2,000000

전환사채(*9)	2016.04.19	2021.04.19	0.00%	7.00%	4,000,000	-

전환사채(*10)	2016.05.16	2021.05.16	0.00%	7.00%	1,000,000	-

사채상환할증금	5,077,731	2,980,742

전환권조정	(8,596,122)	(3,427,685)

합계	34,021,609	17,969,057

유동성전환사채	10,960,340	4,718,614

전환사채	23,061,269	13,250,443

(*11) 당반기말 유동성전환사채로 분류하였습니다.(*1) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이(주) 기명식 보통주 3,107,010주

전환시기	2015년 4월 2일 부터 2019년 3월 2일 까지

전환가격	869원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	0주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,071,345주

미전환된 잔여주식수	1,035,673주

(*2 ) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환되지 않거나 조기상환 되지 않을 경우 만기일에 액면가 100% 및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이(주) 기명식 보통주 5,865,102주

전환시기	2016년 3월 26일부터 2019년 2월 26일까지

전환가격	1,023원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	5,865,102주

(*3) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기액면가 100% 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈(주) 기명식보통주 6,389,776주

전환시기	2017년 3월 4일부터 2021년 2월 4일까지

전환가격	2,817원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	6,389,776주

(*4) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	상환시

상환방법	만기시 액면가 100% 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	(주)티엔얼라이언스 기명식 보통주 6,000,000주

전환시기	2016년 1월 2일부터 2017년 7월 2일까지

전환가격	500원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	6,000,000주

(*5) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기시 액면가 100% 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	(주)티엔얼라이언스 기명식 보통주 3,280,000주

전환시기	2016년 6월14일부터 2016년12월14일까지

전환가격	500원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	3,280,000주

(*6) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100%및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이시스템즈(주) 기명식 보통주 669,120주

전환시기	사채발행후 6개월부터 만기일 직전일까지

전환가격	2,989원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	334,560주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	334,560주

미전환된 잔여주식수	334,560주

(*7) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100%및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이시스템즈(주) 기명식 보통주 669,120주

전환시기	사채발행후 6개월부터 만기일 직전일까지

전환가격	2,989원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	167,280주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	167,280주

미전환된 잔여주식수	501,840주

(*8) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드(주) 기명식 보통주 500,000주

전환시기	2015년12월18일부터 2019년12월18일까지

전환가격	4,000원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	500,000주

(*9) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년 마다 지급

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드(주) 기명식 보통주 1,000,000주

전환시기	2016년 4월19일부터 2021년4월19일까지

전환가격	4,000원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	1,000,000주

(*10) 상기 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월마다 지급

상환방법	만기 액면가 100% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이임베디드(주) 기명식 보통주 250,000주

전환시기	2016년 5월16일부터 2021년5월16일까지

전환가격	4,000원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	250,000주

(7) 당반기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 당음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당반기말	전기말

교환사채(*1)	2016.03.03	2019.03.03	0.00%	3.00%	1,500,000	-

가산 : 사채상환할증금	139,091	-

가산 : 교환권 대가	49,977

차감 : 교환권조정	(169,354)	-

교환사채	1,519,714	-

(*1) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	만기액면가 100% 일시상환

교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	동양네트웍스 주식회사가 발행한 보통주 1,185,764주

교환시기	2016.06.03~2019.02.03

교환가격	1,580원

당기중 교환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

교환권의 행사로 교환된 누적주식의 수	-

미교환된 잔여주식수	1,185,764주

(8) 당반기말 현재 BNK캐피탈(주)와 금융리스 계약을 체결하였으며, 동, 리스계약에 따라 향유 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	미경과이자

2016년	19,717	2,367

2017년	41,558	2,608

2018년	14,510	212

합 계	75,785	5,187

15. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	388,362	333,852

예수금	623,898	709,086

법인세부채	40,134	42,536

합 계	1,052,394	1,085,474

16. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000

발행주식총수	78,744,646주	78,170,371주

액면가액	500원	500원

보통주 자본금	39,372,323,000원	39,085,185,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	26,401,212	26,207,127

주식발행초과금	26,401,212	26,207,127

기타자본 항목	(614,499)	(2,665,602)

자기주식	(979,304)	(975,148)

자기주식처분손실	(2,190,797)	(2,190,797)

신주인수권대가	59,071	140,296

전환권대가	4,368,737	678,074

지분법자본변동	60,000	60,000

기타자본잉여금	(1,932,206)	(378,027)

기타포괄손익누계액	(3,422,588)	(2,266,684)

매도가능금융자산평가손익	(3,422,588)	(2,266,684)

합 계	22,364,125	21,274,841

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(9,506,582)	(8,749,210)

지배기업소유주귀속 당기순이익	637,397	(1,382,506)

기타	3,265,510	625,134

합 계	(5,603,675)	(9,506,582)

17. 수익과 비용(1) 매출액당반기와 전반기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

제품매출액	5,738,836	9,655,711

상품매출액	28,150,981	6,369,801

용역매출액	11,186,382	10,280,641

기타매출액	116,221	141,619

합 계	45,192,420	26,447,772

(2) 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	36,450,072	21,013,657

제품매출원가	3,552,926	8,137,273

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	3,552,926	8,137,273

기말제품재고액	-	-

상품매출원가	25,334,235	6,119,288

기초상품재고액	6,638,115	765,532

당기상품매입액	27,207,288	6,440,369

기말상품재고액	(8,511,168)	(1,086,613)

기타매출원가	7,562,911	6,757,096

(3) 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

급여	4,263,229	3,193,933

퇴직급여	370,962	273,658

복리후생비	484,235	402,216

여비교통비	158,158	78,908

접대비	345,061	314,027

통신비	17,428	32,389

수도광열비	-	363

전력비	336	929

세금과공과	237,126	182,192

유형자산감가상각비	373,534	242,357

지급임차료	368,654	370,734

수선비	1,260	1,302

보험료	119,453	52,232

차량유지비	212,527	183,171

경상연구개발비	-	27,500

운반비	25,163	8,348

교육훈련비	7,246	1,355

도서인쇄비	13,808	9,949

소모품비	36,071	40,626

지급수수료	806,612	547,228

광고선전비	130,546	95,367

매출채권손상차손	534,653	624,206

기타의일반관리비	61,297	77,200

무형자산상각비	859,196	511,152

협회비	12,250	2,000

외주용역수수료	3,971	8,273

행사비	1,511	8,340

용역비	171,365	38,877

합 계	9,615,652	7,328,832

(4) 기타손익당반기와 전반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기