비트플래닛 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제24기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제23기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
에스지에이주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업 개요에스지에이 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 송파구 법원로 11길, 25 H비지니스파크 A동 8층에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 11월 3일자로 어드밴텍테크놀로지스주식회사에서 에스지어드밴텍주식회사로 회사명을 변경하였고, 2010년 2월 26일자로 에스지에이 주식회사로 변경하였으며, 2001년 10월 11일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장 하였습니다.

보고기간 종료일 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)보이스아이	10,611,963	21.94	-

은유진	300,000	0.62	대표이사

은유민	781,290	1.62	-

(주)액시스인베스트먼트	537,576	1.11	-

기타 특수관계인	939,107	1.94	-

기타의 주주	35,192,313	72.77	-

합계	48,362,249	100.00	-

1-2. 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유 지분율	소재지	업종

당분기말	전기말

에스지에이솔루션즈(주) (*1)	35.13%	35.20%	대한민국	보안·IT 소프트웨어 개발

에스지에이클라우드서비스(주)(*2)	90.14%	88.00%	대한민국	소프트웨어개발

㈜액시스인베스트먼트	100.00%	100.00%	대한민국	금융사업

에스지에이비엘씨(주)(*3)	98.22%	98.22%	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급

에스지에이네트웍스(주)(*4)	90.77%	90.48%	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급

에스지에이벤처스(주)	100.00%	100.00%	대한민국	금융사업

(*1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 종속기업을 포함한 의결권 있는 지분율은 35.13%이고, 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함 하였습니다. (*2) 당기 중 에스지에이임베디드(주)에서 에스지에이클라우드서비스(주)로 사명변경 하였습니다. (*3) 당기 중 에스지에이블록체인(주)에서 에스지에이비엘씨(주)로 사명변경 하였습니다.(*4) 당기 중 에스지넷(주)에서 에스지에이네트웍스(주)로 사명변경 하였습니다.1-3. 종속기업의 요약재무정보(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

에스지에이솔루션즈(주)	41,370,964	15,588,962	25,782,002	11,524,181	(1,402,884)

에스지에이클라우드서비스(주)	4,241,845	11,267,465	(7,025,620)	9,767,527	(372,785)

㈜액시스인베스트먼트	10,365,361	156,425	10,208,937	1,816,759	538,701

에스지에이비엘씨(주)	5,513,661	1,559,326	3,954,335	2,645,262	(936,590)

에스지에이네트웍스(주)	2,826,817	8,040,430	(5,213,614)	724,520	4,309

에스지에이벤처스(주)	3,518,109	4,148,336	(630,227)	-	(135,359)

(전분기)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

에스지에이솔루션즈(주)	65,757,814	17,875,291	47,882,523	12,415,498	(2,405,374)

에스지에이클라우드서비스(주)(구, 에스지에이임베디드(주))	17,242,715	15,706,283	1,536,433	12,477,909	(1,718,981)

㈜액시스인베스트먼트	12,320,533	1,954,894	10,365,639	929,284	(392,636)

에스지에이비엘씨(주)(구, 에스지에이블록체인㈜)	6,774,801	1,558,341	5,216,459	2,244,942	(140,498)

에스지에이네트웍스(주)(구, 에스지넷(주))	4,891,562	10,379,326	(5,487,763)	1,262,908	(555,348)

에스지에이벤처스(주)	4,685,882	3,750,396	4,685,882	-	(49,429)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	예금 종류	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	2,000,000	3,520,000	차입금담보제공

4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금 및 현금성자산	8,247,757	8,247,757	11,110,915	11,110,915

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	2,044,370	2,044,370	2,072,567	2,072,567

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	978,224	978,224	2,478,224	2,478,224

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	3,822,116	3,822,116	6,314,005	6,314,005

상각후원가측정 금융자산	100,000	100,000	100,000	100,000

장,단기금융상품	2,418,000	2,418,000	3,989,000	3,989,000

단기대여금	8,249,281	8,249,281	5,447,185	5,447,185

매출채권	6,891,913	6,891,913	13,768,375	13,768,375

기타채권	2,274,045	2,274,045	1,482,533	1,482,533

금융자산 합계	35,025,706	35,025,706	46,762,804	46,762,804

(금융부채)

매입채무	7,369,307	7,369,307	14,008,585	14,008,585

미지급금등	2,899,944	2,899,944	3,698,750	3,698,750

차입금	19,807,644	19,807,644	24,302,157	24,302,157

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	1,157,847	1,157,847	12,124,658	12,124,658

신주인수권부사채	10,558,891	10,558,891	2,281,763	2,281,763

파생금융부채	2,187,911	2,187,911	1,573,175	1,573,175

리스부채	4,557,191	4,557,191	-	-

기타채무	137,115	137,115	1,315,333	1,315,333

금융부채 합계	43,981,545	43,981,545	60,804,420	60,804,420

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가

매출채권손상차손	517,414	-	-	-	517,414

대손충당금환입	473,488	-	-	-	473,488

기타의대손상각비	(15,300)	-	-	-	(15,300)

이자수익	371,217	-	-	-	371,217

외환차익	67,590	-	-	-	67,590

외화환산이익	109,222	-	-	-	109,222

파생상품평가이익	-	-	-	314,698	314,698

파생상품처분이익	-	-	-	136,517	136,517

이자비용	-	-	-	(1,934,937)	(1,934,937)

외환차손	(150,767)	-	-	-	(150,767)

외화환산손실	(78,452)	-	-	-	(78,452)

매도가능증권손상차손	-	(4,458)	-	-	(4,458)

기타포괄손익인식-금융자산평가손익	-	(92,825)	-	-	(92,825)

기타포괄손익인식-금융자산처분손익	-	3,096,453	-	-	3,096,453

사채상환손실	-	-	-	(2,134,761)	(2,134,761)

합계	1,294,412	2,999,170	-	(3,618,483)	675,099

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가

매출채권손상차손	498,361	-	-	-	498,361

이자수익	319,861	-	-	-	319,861

단기투자자산처분이익	-	-	7,500	-	7,500

외환차익	106,174	-	-	-	106,174

대손충당금환입	124,150	-	-	-	124,150

외화환산이익	38,315	-	-	-	38,315

사채상환이익	-	-	-	19,717	19,717

파생상품평가이익	-	-	-	578,450	578,450

이자비용	-	-	-	(1,910,876)	(1,910,876)

외환차손	(236,617)	-	-	-	(236,617)

외화환산손실	(32,610)	-	-	-	(32,610)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	(1,295,176)	(1,295,176)

합 계	817,634	-	7,500	(2,607,885)	(1,782,751)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	4,809,488	2,082,424	13,943,232	20,835,144

미수금 및 기타채권(*)	924,432	8,486,296	4,126,670	13,537,398

합 계	5,733,920	10,568,720	18,069,902	34,372,542

(*1) 장기매출채권 포함(*2) 예치금, 보증금, 선급금 제외

(전기말)

(단위:천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권 (개별평가대상채권)	합 계

매출채권	7,809,158	5,959,217	14,551,151	28,319,526

미수금 및 기타채권(*)	1,296,092	4,684,221	4,023,402	10,003,715

합 계	9,105,250	10,643,438	18,574,553	38,323,241

(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외

연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 90일	1,297,490	1,110,160

91일 ~ 180일	4,651,486	44,013

180일 초과	4,619,744	9,489,265

합 계	10,568,720	10,643,438

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	18,574,553	12,352,575

손상차손으로 인식된 금액	(347,463)	6,914,451

연중 제각금액	(1,538)	-

손상차손 환입금액	(155,650)	(692,473)

기말잔액	18,069,902	18,574,553

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,444,224	(24,754)	2,419,470	2,926,195	(102,343)	2,823,852

원재료	2,327	-	2,327	49,427	-	49,427

미착품	-	-	-	164,525	-	164,525

합 계	2,446,551	(24,754)	2,421,797	3,140,147	(102,343)	3,037,804

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,500,812	198,719

미수법인세환급액	77,016	33,450

합 계	1,577,828	232,169

8. 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	4,877,000	4,877,000	9,754,000

감가상각누계액	-	(68,690)	(68,690)

장부가액	4,877,000	4,808,310	9,685,310

- 당사는 보유 중인 유형자산 중 일부 부동산을 매각하는 중에 있으며, 관련 장부금액은 향후 1년 이내에 처분을 통해 회수될 가능성이 매우 높다고 판단되어 매각예정자산으로 분류 하였습니다. 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	6,413,400	6,443,600	31,045	4,688,705	1,300,181	18,876,931

감가상각누계액	-	(102,131)	(31,045)	(4,114,179)	(1,167,527)	(5,414,882)

손상차손누계액	-	-	-	-	(125,878)	(125,878)

장부가액	6,413,400	6,341,469	-	574,526	6,776	13,336,171

(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다 .(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	11,413,900	11,444,100	81,531	4,593,823	1,174,303	28,707,657

감가상각누계액	-	-	(67,028)	(3,793,906)	(1,141,877)	(5,002,811)

장부가액	11,413,900	11,444,100	14,503	799,917	32,426	23,704,846

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	11,413,900	11,444,100	14,503	799,917	32,426	23,704,846

취득	-	-	-	133,532	-	133,532

처분	(93,761)	(153,239)	(11,978)	(3,933)	-	(262,911)

감가상각비	-	(171,038)	(2,525)	(354,990)	(25,650)	(554,203)

재평가차액(*1)	(29,739)	29,956	-	-	-	217

대체(*2)	(4,877,000)	(4,808,310)	-	-	-	(9,685,310)

장부가액	6,413,400	6,341,469	-	574,526	6,776	13,336,171

(*1) 해당 재평가차액은 법인세효과 반영 전 금액입니다.(*2) 매각예정자산으로 대체 되었습니다.(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	기타의유형자산	합계

기초	6,492,759	9,992,916	24,601	1,124,370	227,455	17,862,101

취득	-	-	-	98,859	8,000	106,859

처분	-	-	-	(3)	-	(3)

감가상각비	-	(206,832)	(10,098)	(621,417)	(77,151)	(915,498)

재평가차액(*1)	4,921,141	1,658,016	-	-	-	6,579,157

기타증감	-	-	-	-	(125,878)	(125,878)

연결실체변동	-	-	-	198,108	-	198,108

장부가액	11,413,900	11,444,100	14,503	799,917	32,426	23,704,846

(*1) 해당 재평가차액은 법인세효과 반영 전 금액입니다.

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형 적용토지 및 건물의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물

평가기준일	2019년 12월 31일

평가법인	㈜가온감정평가법인

평가방법	거래사례비교법 적용 후 토지배분비율 적용	거래사례비교법 적용 후 건물배분비율 적용

원가모형으로 평가시 장부금액	3,790,537	5,560,960

연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 유형자산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜가온감정평가법인이 2019년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜가온감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.유형자산 대상은 구분건물로서 구분건물의 공정가치는 구분 소유권의 대상이 되는 건물 부분과 그 대지 사용권(토지의 소유권 대지권)을 일괄하여 감정평가하였으며, 합리적인 토지, 건물 배분비율을 적용하여 토지부분과 건물부분의 가격을 구분하였습니다.유형자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

구분건물	거래사례비교법 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 가액을 산정하는 구분건물의 주된 감정평가방법 토지·건물의 배분가액 거래사례비교법에 의하여 결정된 감정평가액을 기준으로 합리적인 토지·건물배분 비율을 적용하여 각각 배분한 가액	사정보정(거래사례에 사정이 개입되어 있다고 판단되는 경우 보정치 적용)	사정보정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

시점수정(집합상가 자본수익률)	시점수정치가 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

가치형성요인(외부요인, 건물요인, 개별요인, 기타요인)	가치형성요인이 상승(하락)하면공정가치는 상승(하락)

당분기말 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

10. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	135,249	21,026

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	51,218	13,043

비유동	85,897	8,406

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	15,904	25,728

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,462	1,381

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,990	27,223

당기 중 리스의 총 현금유출은 66,748천원입니다.11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	24,418,202	23,106,017	3,050,829	2,410,219	52,985,267

상각누계액	-	(8,305,386)	(1,871,126)	(1,546,214)	(11,722,726)

손상차손누계액	(12,062,830)	(9,489,341)	-	(800,174)	(22,352,345)

장부가액	12,355,372	5,311,290	1,179,703	63,831	18,910,196

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	24,418,202	22,156,327	3,071,878	1,644,755	51,291,162

상각누계액	-	(7,721,187)	(1,530,883)	(1,536,010)	(10,788,080)

손상차손누계액	(12,062,830)	(9,429,341)	-	(108,745)	(21,600,916)

장부가액	12,355,372	5,005,799	1,540,995	-	18,902,166

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	12,355,372	5,005,799	1,540,995	18,902,166

취득	-	1,039,421	-	77,797	1,117,218

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(733,929)	(361,292)	(13,966)	(1,109,187)

기말	12,355,372	5,311,291	1,179,703	63,831	18,910,197

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	14,016,121	6,003,642	1,409,418	121,232	21,550,413

취득	-	2,957,906	617,303	-	3,575,209

처분	-	(495,188)	-	-	(495,188)

무형자산상각비	-	(1,016,533)	(508,959)	(12,487)	(1,537,979)

손상차손	(8,949,935)	(2,499,696)	-	(108,745)	(11,558,376)

연결범위변동 등	7,289,186	55,668	23,233	-	7,368,087

기말	12,355,372	5,005,799	1,540,995	-	18,902,166

(3) 당분기와 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

서버보안 사업부	2,840,373	2,840,373

교육SI 사업부	2,506,066	2,506,066

임베디드 SW/HW 사업부	1,300,892	1,300,892

RNA사업부	173,004	173,004

블록체인 GIS	33,480	33,480

총판사업부	5,501,557	5,501,557

합계	12,355,372	12,355,372

(4) 당분기말 현재 무형자산 중 개발비 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별자산	장부금액	잔여상각기간

개발비	인증체계고도화솔루션 개발	273,576	5년

인증체계고도화솔루션 Phase-2 개발	42,188	5년

통합인증솔루션 개발(인증 솔루션 고도화)	37,675	5년

RedCastle V4.0.x	773,345	4년

AI기반 악성코드 탐지	182,059	-

클라우드향 RedCastle	101,148	-

머신러닝기반 악성코드 탐지시스템	467,862	-

EnterpriseCastle	358,152	-

TrustCertificate V3.0	305,432	5년

FIDO차세대	423,962	4년

GIS기반 모바일시설물관리 솔루션	350,889	5년

수도운영솔루션	207,181	4년

블록체인기반 인증 및 전자문서 솔루션 개발	384,373	5년

도로 및 상하수도 시설물관리(FM)	765,521	-

RootChain 블록체인 솔루션	236,741	-

Visualcastle	401,188	4년

합계	5,311,292

12. 공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	4,641,102	6,314,004

당기손익-공정가치금융자산	지분상품(유동)	360,271	97,397

채무상품(유동)	1,975,170	1,975,170

출자금(비유동)	-	1,500,000

지분상품(비유동)	116,767	116,767

복합상품(비유동)	861,458	861,458

소계	3,313,666	4,550,792

상각후원가측정 유가증권	채무상품	100,000	100,000

합 계	8,054,768	10,964,796

13. 관계기업주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이앤텍	대한민국	20.00%	1,458,947	20.00%	1,458,947

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합(*)	대한민국	9.43%	-	9.43%	-

액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합(*)	대한민국	9.55%	876,005	9.55%	893,477

액시스 브이투엑스 사모투자합자회사(*)	대한민국	8.70%	1,081,346	8.70%	1,229,089

액시스 바이오 신기술투자조합(*)	대한민국	15.63%	450,693	15.63%	486,754

뉴그로쓰원신기술투자조합(*)	대한민국	6.91%	579,321	6.91%	503,961

한양액시스바이오신기술투자조합(*)	대한민국	0.95%	35,099	0.95%	49,629

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합(*)	대한민국	4.17%	97,807	4.17%	99,147

엔에이치신탁유니크신기술투자조합(*)	대한민국	0.05%	998	0.05%	1,000

이베스트액시스프렌드신기술투자조합(*)	대한민국	1.61%	98,138	1.61%	99,156

액시스디스플레이신기술투자조합(*)	대한민국	0.16%	987	0.16%	1,000

마그나-액시스 관광벤처펀드(*)	대한민국	10.71%	1,281,806	10.71%	715,363

액시스바이오테크신기술투자조합(*)	대한민국	1.99%	99,472	-	-

액시스 하이테크 신기술투자조합(*1)	대한민국	-	-	17.48%	964,000

NH-AXIS하이테크신기술투자조합(*1)	대한민국	-	-	0.01%	1,015

액시스에너지 신기술투자조합(*1)	대한민국	-	-	4.76%	106,585

합 계	6,060,619	6,609,123

(*) 지분율이 20% 미만이나, 연결회사가 무한책임사원으로서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.(*1) 당분기 중 처분 하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	감액손익	기말평가액

㈜아이앤텍	1,458,947	-	-	-	-	1,458,947

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합	-	-	-	-	-	-

액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합	893,479	-	-	(17,472)	-	876,007

액시스 브이투엑스 사모투자합자회사	1,229,088	-	-	(147,743)	-	1,081,345

액시스 바이오 신기술투자조합	486,753	-	-	(36,061)	-	450,692

액시스 하이테크 신기술투자조합	964,000	-	(964,000)	-	-	-

NH-AXIS하이테크신기술투자조합	1,015	-	(1,015)	-	-	-

뉴그로쓰원신기술투자조합	503,961	-	-	75,360	-	579,321

한양액시스바이오신기술투자조합	49,629	-	(27,500)	12,970	-	35,099

액시스에너지 신기술투자조합	106,585	-	(106,585)	-	-	-

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	99,147	-	-	(1,340)	-	97,807

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	1,000	-	-	(2)	-	998

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	99,156	-	-	(1,018)	-	98,138

액시스디스플레이신기술투자조합	1,000	-	-	(13)	-	987

마그나-액시스 관광벤처펀드	715,363	600,000	(33,557)	-	1,281,806

액시스바이오테크신기술투자조합	-	100,000	(528)	-	99,472

합 계	6,609,123	700,000	(1,099,100)	(149,404)	-	6,060,619

(전기)

(단위:천원)

회 사 명	기초평가액	취득	처분	지분법손익	감액손익	기말평가액

㈜아이앤텍	1,458,947	-	-	-	-	1,458,947

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합	-	974,203	-	-	(974,203)	-

액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합	-	1,462,524	477,706	(91,339)	-	893,479

액시스 브이투엑스 사모투자합자회사	-	1,001,377	1,017,037	1,244,748	-	1,229,088

액시스 바이오 신기술투자조합	-	495,269	-	(8,516)	-	486,753

액시스 하이테크 신기술투자조합	-	980,127	-	(16,127)	-	964,000

액시스 기술이전 신기술	-	99,375	102,725	3,350	-	-

NH-AXIS하이테크신기술투자조합	-	1,000	-	15	-	1,015

뉴그로쓰원신기술투자조합	-	500,000	-	3,961	-	503,961

한양액시스바이오신기술투자조합	-	50,000	-	(371)	-	49,629

액시스에너지 신기술투자조합	-	100,000	-	6,585	-	106,585

한양액시스헬스케어로봇 술투자조합	-	100,000	-	(853)	-	99,147

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	-	1,000	-	-	-	1,000

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	-	100,000	-	(844)	-	99,156

액시스디스플레이신기술투자조합	-	1,000	-	-	-	1,000

마그나-액시스 관광벤처펀드	-	750,000	-	(34,637)	-	715,363

합 계	1,458,947	6,615,875	1,597,468	1,105,972	(974,203)	6,609,123

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	매출액/영업수익	당기순손익

㈜아이앤텍 (*1)	7,259,858	3,385,943	3,569,657	230,584

액시스-씨엔케이 차이나티스타신기술투자조합	-	-	-	-

액시스 글로벌그로쓰 신기술투자조합	9,301,294	132,443	27	(182,879)

액시스 브이투엑스 사모투자합자회사	12,479,344	43,861	13,976	(1,699,038)

액시스 바이오 신기술투자조합	2,897,188	12,751	132	(230,785)

뉴그로쓰원신기술투자조합	8,398,332	19,035	1,310,589	1,090,011

한양액시스바이오신기술투자조합	3,705,658	20,286	2,233,170	2,149,308

한양액시스헬스케어로봇 신기술투자조합	2,356,716	9,339	53	(32,161)

엔에이치신탁유니크신기술투자조합	2,075,232	115	20	(4,723)

이베스트액시스프렌드신기술투자조합	6,101,639	17,062	36,651	(63,081)

액시스디스플레이신기술투자조합	611,351	275	11	(7,776)

마그나-액시스 관광벤처펀드	11,963,520	-	(313,205)	(313,205)

액시스바이오테크신기술투자조합	12,115,969	93	196,610	(160,850)

합 계	79,266,101	3,641,203	7,047,691	775,405

(*1) 최근 재무제표 입수가 어려워 2019년 재무사항을 기재하였습니다.

14. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	2.93~4.71	5,702,000	3,100,000

신한은행	4.41	450,000	450,000

국민은행	4.06~5.9	2,790,000	900,000

한국산업은행	2.84	1,300,000	4,300,000

SK증권	-	-	4,000,000

대신증권	-	-	1,000,000

기타	4.6~7.3	3,012,180	2,248,000

합 계	13,254,180	15,998,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	금 액

당기(%)	당분기말	전기말

SBI저축은행	5.70	35,714	142,857

기업은행	2.61~3.73	3,000,000	4,140,000

산업은행	2.92	2,517,750	3,021,300

국민은행	2.24	1,000,000	1,000,000

합계	6,553,464	8,304,157

유동성장기차입금	(1,507,114)	(2,154,257)

장기차입금	5,046,350	6,149,900

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	금액

2020년	1,507,114

2021년	2,471,400

2022년 이후	2,574,950

합계	6,553,464

(4) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당분기말	전기말

신수인수권부사채(*)	2016.10.25	2020.10.25	0.00	연복리5.00%	1,800,000	2,000,000

차감:사채할인발행차금	387,911	431,013

차감:신주인수권조정	(10,784)	(149,250)

잔액	2,177,127	2,281,763

(*) 신주인수권부사채의 행사조건등은 다음과 같습니다.

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

행사가격	4,500원

권리행사기간	2017년 10월 25일~2020년 9월 25일

사채권의 분할	발행일로부터 1년간 분할 및 병합 금지

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당분기말	전기말

전환사채 (*1)	2019.02.22	2024.02.22	2.00%	3.00%	4,500,000	5,000,000

전환사채 (*2)	2016.05.16	2021.05.16	0.00%	7.00%	1,000,000	1,000,000

전환사채 (*3)	2018.06.20	2023.06.20	0.00%	0.00%	1,491,000	10,500,000

전환사채 (*4)	2020.01.13	2023.01.13	3.00%	3.00%	2,000,000	-

전환사채 (*5)	2020.05.22	2023.05.22	3.00%	3.00%	3,800,000	-

전환사채 (*6)	2020.07.10	2023.07.10	2.00%	3.00%	3,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	738,132	671,192

차감 : 전환권조정	(5,970,240)	(5,046,534)

소계	10,558,892	12,124,658

유동성전환사채	6,910,406	12,124,658

전환사채	3,648,486	-

(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,500,000주

전환시기	2020년 02월 22일부터 2024년 01월 22일

전환가격	1,000원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	4,500,000주

(*2) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년마다 지급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의140.2552 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이클라우드서비스(주)(구, 에스지에이임베디드(주)) 기명식 보통주 250,000주

전환시기	2017년 5월 16일부터 2021년 4월 16일

전환가격	4,000원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2019년 1월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	250,000주

(*3) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	만기시

상환방법	민기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가 100% 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 3,689,038주

전환시기	2019년 6월 20일부터 2023년 5월 20일

전환가격	1,624원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2020년 6월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,770,935주

미전환된 잔여주식수	918,103주

(*4) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의100 %를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 2,267,573주

전환시기	2021년 1월 13일부터 2022년 12월 13일

전환가격	882원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2021년 7월 13일 및 이후 매 3개월마다 해당하는 날에 조기상환 청구가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	2,267,573주

(*5) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급

상환방법	민기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가 100% 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 3,933,747주

전환시기	2021년 5월 22일부터 2023년 4월 22일

전환가격	966원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2021년 11월 22일 및 이후 매 3개월마다 해당하는 날에 조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	3,933,747주

(*6) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기	사채 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 후급

상환방법	민기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가 103.1268% 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 3,177,966주

전환시기	2021년 7월 10일부터 2023년 6월 10일

전환가격	944원

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2022년 1월 10일 및 이후 매 3개월마다 해당하는 날에 조기상환 청구 가능

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	3,177,966주

(6) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당분기말	전기말

사채	2019.11.26	2020.05.26	6.00%	-	-	1,000,000

사채	2019.11.26	2020.05.26	6.00%	-	-	500,000

잔액	-	1,500,000

15. 파생상품부채(1) 발행시 전환권대가의 분리는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입부채	파생상품부채	합계

에스지에이 전환사채	2,575,610	2,424,390	5,000,000

에스지에이솔루션즈 전환사채	1,968,392	31,608	2,000,000

에스지에이솔루션즈 전환사채	1,917,593	1,882,407	3,800,000

에스지에이솔루션즈 전환사채	1,585,472	1,414,528	3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권 등	4,557,191	1,573,175

- 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(3) 당분기와 전기의 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	1,573,175	-

발행 금액	3,328,543	2,424,390

평가이익(손실)	314,698	851,215

전환/상환금액	136,517	-

기말 금액	4,587,020	1,573,175

기중에 인식된 총 이익(손실)	451,214	851,215

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,210,242	546,238

예수금	396,167	795,444

합 계	2,606,409	1,341,682

17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식총수	48,362,249주	48,362,249주

액면가액	1,000원	1,000원

보통주 자본금	48,362,249,000원	48,362,249,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	11,825,660	11,825,660

주식발행초과금	11,825,660	11,825,660

기타자본항목	(14,239,208)	(14,365,848)

자기주식	(1,373,247)	(5,595,984)

자기주식처분손실	(2,190,797)	(2,190,797)

신주인수권대가	79,860	79,860

전환권대가	3,109,357	2,898,840

주식매수선택권	167,634	128,761

지분법자본변동	60,000	60,000

기타자본잉여금	(14,092,015)	(9,746,528)

기타포괄손익누계액	2,129,038	137,914

기타포괄손익금융자산평가손익	(2,963,617)	(4,993,828)

재평가잉여금	5,092,655	5,131,742

합 계	(284,510)	(2,402,274)

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(18,038,963)	(21,202,921)

지배기업소유주귀속 당기순이익	(3,056,718)	(16,603,519)

기타포괄금융자산평가이익	487,541	-

재평가잉여금	50,111	-

주식발행초과금대체	-	23,197,138

기타	(217,122)	(3,429,661)

기말	(20,775,151)	(18,038,963)

18. 수익과 비용당분기와 전분기 중 수익과 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출액	4,359,581	4,496,210

상품매출액	16,598,198	23,552,666

용역매출액	24,291,364	21,248,064

기타매출액	1,862,839	1,025,741

합 계	47,111,982	50,322,681

(2) 매출원가

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	34,113,753	40,042,296

제품매출원가	1,186,163	2,442,745

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	1,186,163	2,442,745

기말제품재고액	-	-

상품매출원가	14,785,145	21,564,070

기초상품재고액	2,330,120	7,167,691

당기상품매입액	14,571,674	23,212,263

재고자산평가손실	(77,589)	(256,853)

타계정대체	-	(30,000)

기말상품재고액	(2,039,060)	(8,529,031)

용역매출원가	18,142,445	16,035,481

(3) 판매비와관리비

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	8,651,356	8,126,886

퇴직급여	803,191	764,198

복리후생비	1,127,320	996,872

여비교통비	97,116	249,166

접대비	257,599	363,038

통신비	118,628	61,670

세금과공과	644,754	568,645

유형자산감가상각비	587,962	649,498

지급임차료및일반관리비	94,884	322,404

수선비	169	441

보험료	249,574	216,204

차량유지비	163,132	197,646

경상연구개발비	71,821	129,164

운반비	30,092	60,154

교육훈련비	10,087	32,123

도서인쇄비	32,383	20,007

소모품비	51,962	55,696

지급수수료	799,349	1,306,767

광고선전비	214	76,649

매출채권손상차손	(517,414)	(498,361)

무형자산상각비	1,109,188	1,137,105

잡비	284,510	409,299

행사비	-	3,302

용역비	27,410	160,660

주식보상비용	87,593	98,291

합 계	14,782,880	15,507,524

(4) 기타손익

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기