셀루메드 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정내역(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손설정률

제39기	매출채권	17,853	760	4.26%

단기대여금	17,108	11,384	66.54%

미수금	764	297	38.87%

선급금	714	-	-

장기대여금	82	-	-

합계	36,521	12,441	34.07%

제38기	매출채권	22,691	888	3.91%

단기대여금	14,044	1,728	12.30%

미수금	1,182	356	30.11%

선급금	670	-	-

장기대여금	5,122	-	-

합계	43,708	2,971	6.80%

제37기	매출채권	14,530	1,603	11.03%

단기대여금	10,406	-	-

미수금	1,002	298	29.74%

선급금	3,611	198	5.48%

장기대여금	54	-	-

합계	29,603	2,099	7.09%

(2) 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제39기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	888	1,659	10,537

제1109호 적용에 따른 기초 조정	-	-	-

2. 순대손처리액(①+②±③)	-128	-771	-8,878

① 대손처리액(상각채권액)	-107	-821	-3,809

② 상각채권회수액	18	65	14

③ 기타증감액	-39	-15	-5,083

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	760	888	1,659

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황

(단위 : 백만원)

당기말	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	36개월 초과	합 계

채권잔액	15,037	1,309	1,002	505	17,853

구성비율	84.23%	7.33%	5.61%	2.83%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기	제38기	제37기

의료기기부문	상품	1,525,476	750,574	1,609,292

제품	3,829,308	3,537,876	2,622,622

재공품	1,278,767	794,598	779,757

원재료	843,994	1,000,743	253,492

부재료	284,924	91,941	199,046

미착품	-	-	36,787

합계	7,762,469	6,175,731	5,500,996

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	11.68%	6.62%	5.71%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.90	18.58	3.58

(2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

(주)셀루메드	2024.01.04	정진세림회계법인

2) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	손실충당금	장부금액

상 품	1,560,916,587	1,560,916,587	(35,440,191)	1,525,476,396

제 품	3,985,109,802	3,985,109,802	(155,802,269)	3,829,307,533

재공품	2,776,838,683	2,776,838,683	(1,498,071,113)	1,278,767,570

원재료	895,584,490	895,584,490	(51,590,527)	843,993,963

부재료	285,189,766	285,189,766	(266,000)	284,923,766

합 계	9,503,639,328	9,503,639,328	(1,741,170,100)	7,762,469,228

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결기준)(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,136,239,213	-	-

기타비유동금융자산	19,796,621	-	-

소 계	2,156,035,834	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,234,894,350

기타금융자산	-	-	6,264,062,248

기타비유동금융자산	-	-	1,270,072,155

매출채권 및 기타채권	-	-	17,734,708,985

소 계	-	-	31,503,737,738

금융자산 합 계	2,156,035,834	-	31,503,737,738

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	2,332,776,965	-	-

소 계	2,332,776,965	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	14,219,834,896

차입금	-	-	14,538,598,525

리스부채	-	-	1,154,184,209

기타비유동금융부채	-	-	328,665,616

소 계	-	-	30,241,283,246

금융부채 합 계	2,332,776,965	-	30,241,283,246

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,084,035,063	-	-

기타비유동금융자산	58,912,280	-	-

소 계	2,142,947,343	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	10,008,687,799

기타금융자산	-	-	13,571,364,385

기타비유동금융자산	-	-	4,756,490,755

매출채권 및 기타채권	-	-	23,079,110,399

소 계	-	-	51,415,653,338

금융자산 합 계	2,142,947,343	-	51,415,653,338

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	1,573,419,620	-	-

소 계	1,573,419,620	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	13,002,476,360

차입금	-	-	10,515,088,281

리스부채	-	-	1,042,663,305

기타비유동금융부채	-	-	452,330,626

소 계	-	-	25,012,558,572

금융부채 합 계	1,573,419,620	-	25,012,558,572

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	207,221,588	10,357,025	1,918,660,600	2,136,239,213

기타비유동금융자산	-	-	19,796,621	19,796,621

합계	207,221,588	10,357,025	1,938,457,221	2,156,035,834

부채

파생상품부채	-	-	2,332,776,965	2,332,776,965

(*) 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	153,241,017	10,030,986	1,920,763,060	2,084,035,063

기타비유동금융자산	-	58,912,280	-	58,912,280

합 계	153,241,017	68,943,266	1,920,763,060	2,142,947,343

부채

파생상품부채	-	-	1,573,419,620	1,573,419,620

(*) 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

④ 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

수익증권 및 펀드	10,357,025	68,943,266	2	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

공제조합 출자금	1,918,660,600	1,920,763,060	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

파생상품자산	19,796,621	-	3	이항옵션모형	무위험이자율,주가변동성 등

파생상품부채	2,332,776,965	1,573,419,620	3	이항옵션모형	무위험이자율,주가변동성 등

라. 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금

환경이엔지	현대자동차그룹글로벌비즈니스센터	현대건설㈜	2020-02-25	2024-12-31	448,065,000	100.00%	84,565,000	-	-	-

환경이엔지	대곡-소사 복선전철 4공구	㈜대우건설	2020-02-10	2023-07-31	3,777,100,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	창동 창업및 문화산업단지	디엘이앤씨㈜	2020-03-10	2023-07-20	7,762,559,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	대곡~소사 복선전철 3공구	㈜대우건설	2020-07-07	2023-08-31	5,339,000,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	힐스테이트푸르지오주안	㈜대우건설	2020-07-09	2023-06-30	17,360,196,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	광명의료복합클러스터	롯데건설㈜	2020-08-19	2022-04-30	7,469,200,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	DHL INCHEON	㈜한라	2020-09-22	2023-09-30	7,041,643,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	한국은행 통합별관	계룡건설산업㈜	2020-10-06	2023-02-19	6,115,800,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	울산다운2 아파트	한국토지주택공사	2020-12-09	2025-02-14	8,113,293,995	9.65%	782,979,739	-	-	-

환경이엔지	수원영흥푸르지오	㈜대우건설	2021-02-01	2023-06-28	9,756,229,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	이대 마곡병원	디엘이앤씨㈜	2021-03-05	2023-03-31	92,000,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	고양향동 스타비즈	디엘이앤씨㈜	2021-03-18	2023-03-10	7,817,036,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	별내선(암사~별내) 복선전철 4공구	㈜태영건설	2021-05-17	2024-06-30	5,139,200,000	91.53%	169,727,989	110,761,073	-	-

환경이엔지	판교 KT 사옥 신축공사	쌍용건설㈜	2021-05-20	2023-06-30	8,551,016,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	인천공항 T2 장기주차장	동부건설㈜	2021-07-12	2023-12-31	4,897,000,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	과천지식정보타운	㈜태영건설	2021-07-08	2023-06-30	7,315,700,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	남양주 다산지금 오피스텔	㈜태영건설	2021-07-29	2023-03-31	4,728,300,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	힐스테이트 청계 센트럴	현대건설㈜	2021-09-03	2024-05-21	6,200,300,000	79.00%	232,765,298	-	-	-

환경이엔지	알앤알물류 평택센터	㈜포스코건설	2021-11-18	2024-01-31	2,537,944,873	94.35%	153,443,332	-	-	-

환경이엔지	원주 군부대 시설공사(기계)	신세계건설㈜	2021-12-24	2024-02-29	2,622,530,000	98.72%	317,867,139	-	-	-

환경이엔지	원주 군부대 시설공사(소방)	신세계건설㈜	2021-12-24	2024-02-29	91,990,000	3.93%	-	-	70,684,059	-

환경이엔지	힐스테이트 달성공원역	현대건설㈜	2021-12-28	2024-08-31	8,097,600,000	70.29%	1,481,980,849	-	-	-

환경이엔지	힐스테이트 장안 센트럴	현대건설㈜	2021-11-22	2024-08-31	5,945,000,000	71.00%	625,974,683	-	-	-

환경이엔지	미래인로지스부천 (소방)	미래인로지스부천피에프브이㈜	2022-03-07	2024-05-07	2,911,000,000	67.66%	272,592,907	-	-	-

환경이엔지	미래인로지스부천(일반)	㈜한라	2022-05-26	2024-04-25	1,007,900,000	81.70%	251,409,421	-	-	-

환경이엔지	e편한세상 문정	디엘이앤씨㈜	2022-04-26	2024-06-28	7,460,000,000	75.13%	57,607,615	-	-	-

환경이엔지	구립 장애인종합복지관	환경이엔지㈜	2022-05-10	2024-07-08	742,360,000	6.48%	-	-	42,829,262	-

환경이엔지	경기주택도시공사 융복합	㈜태영건설	2022-05-25	2024-06-30	8,069,000,000	69.88%	558,070,438	-	-	-

환경이엔지	경기주택도시공사 융복합 (가설)	㈜태영건설	2022-05-25	2023-12-31	76,000,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	덕소7구역 기계설비공사	라온건설㈜	2022-06-09	2023-11-14	2,490,611,267	99.75%	-	-	6,193,992	-

환경이엔지	덕소7구역 소화설비공사	라온건설㈜	2022-06-09	2023-11-14	1,894,127,048	99.03%	-	-	18,382,898	-

환경이엔지	영동.한양빌라 정비사업	라온건설㈜	2022-06-20	2023-06-19	5,880,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	용인미르 화재복구 공사	벨포코리아(유)	2022-07-01	2023.01.31	890,000,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	힐스테이트 더 운정	현대건설㈜	2022-07-04	2025-08-06	32,150,000,000	9.44%	1,498,349,844	-	-	-

환경이엔지	서울 종암 라온 청년주택	라온건설㈜	2022-09-23	2024-12-31	10,000,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	외국기업창업지원센터(IKP)수재복구공사	벨포코리아(유)	2022-09-20	2023-03-20	866,000,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	KT구의역세권	롯데건설㈜	2022-11-14	2024-07-31	13,288,275,713	30.66%	1,179,523,939	-	-	-

환경이엔지	마곡 MICE 복합단지구	신동아건설㈜	2022-11-07	2024-08-31	9,279,000,000	18.81%	-	-	361,011,621	-

환경이엔지	LG화학 대전기술연구원리모델링	두산건설㈜	2022-12-01	2023-11-30	6,193,722,211	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	경희중 건축공사(석면해체제거)	서울특별시동부교육청 경희중학교	2022-12-28	2023-03-10	229,572,727	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	경희중 건축공사(체육관 환경개선)	서울특별시동부교육청 경희중학교	2022-12-28	2023-03-10	146,799,091	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	아산배방 라온(기계)	라온건설㈜	2023-02-10	2024-08-16	2,443,937,940	92.14%	257,580,640	-	-	-

환경이엔지	아산배방 라온(소방)	㈜하나원디앤씨	2023-02-10	2024-08-16	1,708,853,167	2.90%	49,534,384	-	-	-

환경이엔지	지하철 1호선 종각역	환경이엔지㈜	2023-04-17	2023-12-12	2,546,005,237	96.77%	-	-	82,233,522	-

환경이엔지	청담삼익아파트	롯데건설㈜	2023-05-04	2025-08-31	13,644,374,060	7.39%	798,614,473	-	-	-

환경이엔지	힐스테이트 삼성	현대건설㈜	2023-05-11	2026-06-14	4,490,000,000	5.75%	202,962,487	-	-	-

환경이엔지	힐스테이트 삼성(소방)	환경이엔지㈜	2023-05-10	2026-06-30	2,727,272,727	0.06%	1,560,256	-	-	-

환경이엔지	생활SOC 금천구 가족센터	금천구	2023-08-01	2025-07-03	225,545,455	0.03%	72,133	-	-	-

환경이엔지	마포신수동 주택조합	현대건설㈜	2023-07-11	2026-07-25	8,000,000,000	2.29%	130,555,479	-	-	-

환경이엔지	아크로 여의도 더원(일반)	디엘이앤씨㈜	2023-07-25	2026-11-16	7,600,000,000	2.89%	219,301,750	-	-	-

환경이엔지	아크로 여의도 더원(소방)	환경이엔지㈜	2023-11-16	2026-11-30	6,992,000,000	0.00%	-	-	-	-

환경이엔지	ASML화성	쌍용건설㈜	2023-08-16	2025-04-23	6,488,000,000	1.29%	83,807,740	-	-	-

환경이엔지	제3처리장 배관 교체공사	서울특별시	2023-08-14	2023-12-31	317,488,582	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	영주 휴천동 공동주택(기계)	에이치디씨아이앤콘스㈜	2023-08-07	2025-10-31	4,172,344,000	3.78%	74,192,162	-	-	-

환경이엔지	영진약품 화재피해 복구	벨포코리아건설(유)	2023-08-21	2023-10-25	203,000,000	100.00%	-	-	-	-

환경이엔지	영주 휴천동 공동주택(소방)	㈜에스제이산업개발	2023-09-13	2025-11-25	2,600,496,000	0.03%	891,733	-	-	-

환경이엔지	대구점23RM 현장	신세계건설㈜	2023-11-24	2024-07-31	614,392,237	5.82%	-	-	54,250,893	-

환경이엔지	대구점 B1F 식품리뉴얼	㈜신세계동대구복합환승센터	2023-12-28	2024-07-31	138,600,000	0.00%	-	-	69,300,000	-

환경이엔지	기초과학연구원 2차 건립공사	동부건설㈜	2023-12-01	2025-06-15	10,871,680,000	0.45%	48,496,278	-	-	-

환경이엔지	ANGIO실 분만실 설비공사	(학)일송학원 한림대학교성심병원	2023-12-23	2024-12-05	52,727,273	2.98%	1,573,243	-	-	-

환경이엔지	ANGIO실 (크린룸 공사)	(학)일송학원 한림대학교성심병원	2023-12-23	2024-12-05	89,090,909	82.56%	73,552,541	-	-	-

환경이엔지	양강중 시설개선공사	서울특별시 강서양천교육지원청	2023-12-29	2024-03-27	1,068,107,273	0.30%	3,192,543	-	-	-

인스그린	문산~도라산 고속도로 제2공구(전기포함)	한국도로공사	2020-09-21	2024-10-29	14,821,590,909	4.50%	-	-	-	-

인스그린	21-육-00부대 시설공사	국군재정관리단	2021-10-07	2023-11-30	1,439,711,563	97.51%	-	-	-	-

인스그린	21-남-해 쇄암리중본오수처리시설	제9181부대	2021-12-15	2024-12-31	220,363,545	69.35%	-	-	-	-

인스그린	구리병원 경계울타리 공사	국군의무사령부	2022-12-07	2023-05-15	601,440,000	100.00%	-	-	-	-

인스그린	춘천시 음식물류폐기물자원화시설 민간위탁 용역	춘천시	2022-01-01	2024-12-31	4,600,000,000	66.66%	-	-	-	-

인스그린	당진음식물류폐기물 자원화시설 민간위탁용역	당진시	2022-01-01	2024-12-31	6,300,000,000	66.66%	-	-	-	-

인스그린	김천가축분뇨 자원화시설 민간위탁운영	김천시	2023-01-01	2024-12-31	726,946,000	50.00%	-	-	-	-

인스그린	이천 군량리 근린생활시설 공사 및 부대토목공사	에스피씨군량물류	2022-12-14	2023-08-30	2,451,700,000	100.00%	-	-	-

인스그린	경기의료원 안성병원 환경개선사업 주차장 조성 토목공사	안성병원	2023-04-07	2023-11-17	337,739,092	100.00%	-	-	-	-

인스그린	2023년 강원본부 비탈면 보완공사(1권역)	한국도로공사 강원본부장	2023-04-27	2023-11-22	1,215,775,767	100.00%	-	-	-	-

인스그린	대장지구 공공도서관 긴립공사(건축)	성남시	2023-12-08	2025-12-15	8,131,090,200	0.15%	12,033,416	-	-	-

인스그린	화양초 외벽개선 및 창호 교체공사	수원교육지원청	2024-01-02	2024-06-29	1,198,813,600	0.00%	-	-	-	-

인스그린	비산초 그린스마트스쿨 본관동 리모델링공사	안양과천교육지원청	2024-01-05	2024-12-29	3,944,631,000	0.00%	-	-	-	-

인스그린	23-A-00부대 기계공사	육군 제28보변사단	2024-01-06	2025-02-26	524,935,436	0.00%	-	-	-	-

인스그린	고양바이오매스 후부숙조 보수공사외 11건	고양도시공사외	2023-01-01	2023-12-31	854,028,500	100.00%	-	-	-	-

합계	-	9,624,779,451	110,761,073	704,886,247	-