셀루메드 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 셀루메드(이하 "지배기업")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를주된 영업으로 하여 왔으나, 지배기업은 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업,의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다.

지배기업은 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 175,709,693주 및 87,854,847천원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	관계

심영복외 1인	4,365,000	2.48%	대표이사 및 특수관계인

강석원	2,711,750	1.54%

(주)네오바이오텍	2,645,500	1.51%

기타주주	165,944,598	94.44%

우리사주조합	34,850	0.02%

자기주식	7,995	0.00%

합 계	175,709,693	100.00%

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

Endotec, Inc.	미국	60.0	60.0	12월	인공관절 제조 및 판매

(주)셀루메드헬스케어	국내	100.0	100.0	12월	저주파자극기 상품 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

당분기

Endotec, Inc.	3,344,742,633	7,006,204,983	(3,661,462,350)	734,522,970	(282,807,436)

(주)셀루메드헬스케어	87,531,428	15,380,570	72,150,858	-	(219,383,348)

전기

Endotec, Inc.	3,313,565,916	6,569,449,169	(3,255,883,253)	3,105,382,226	(1,765,590,666)

(주)셀루메드헬스케어	311,930,606	20,396,400	291,534,206	-	(208,465,794)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Endotec, Inc.

당분기	전기

비지배지분이 보유한 소유지분율	40.0%	40.0%

누적비지배지분(*)	(1,528,032,464)	(1,365,800,826)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	(113,122,974)	(636,202,623)

현금흐름

영업활동현금흐름	52,511,354	(105,830,439)

투자활동현금흐름	(38,201,998)	79,204,300

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	14,309,356	(26,626,139)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

자 산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	2,242,429,912	-	-	2,242,429,912

기타금융자산	-	1,789,011,635	-	-	1,789,011,635

매출채권및기타채권	-	9,901,007,234	-	-	9,901,007,234

소 계	-	13,932,448,781	-	-	13,932,448,781

[비유동]

기타금융자산	-	1,177,780,618	-	-	1,177,780,618

매도가능금융자산	-	-	350,000,000	-	350,000,000

매출채권및기타채권	-	12,724,855,115	-	-	12,724,855,115

소 계	-	13,902,635,733	350,000,000	-	14,252,635,733

합 계	-	27,835,084,514	350,000,000	-	28,185,084,514

② 전기말

(단위 : 원)

자 산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	5,124,874,720	-	-	5,124,874,720

기타금융자산	-	3,235,536,347	-	-	3,235,536,347

매출채권및기타채권	-	13,642,331,756	-	-	13,642,331,756

소 계	-	22,002,742,823	-	-	22,002,742,823

[비유동]

기타금융자산	-	1,122,555,524	-	-	1,122,555,524

매도가능금융자산	-	-	500,000,000	-	500,000,000

매출채권및기타채권	-	9,655,751,196	-	-	9,655,751,196

소 계	-	10,778,306,720	500,000,000	-	11,278,306,720

합 계	-	32,781,049,543	500,000,000	-	33,281,049,543

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	6,927,383,199	6,927,383,199

차입금	-	16,089,889,611	16,089,889,611

파생상품부채	5,663,650,773	-	5,663,650,773

소 계	5,663,650,773	23,017,272,810	28,680,923,583

[비유동]

매입채무및기타채무	-	1,474,771,515	1,474,771,515

소 계	-	1,474,771,515	1,474,771,515

합 계	5,663,650,773	24,492,044,325	30,155,695,098

② 전기말

(단위 : 원)

부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	7,275,954,768	7,275,954,768

차입금	-	24,829,604,564	24,829,604,564

파생상품부채	5,641,583,507	-	5,641,583,507

소 계	5,641,583,507	32,105,559,332	37,747,142,839

[비유동]

매입채무및기타채무	-	1,339,741,490	1,339,741,490

소 계	-	1,339,741,490	1,339,741,490

합 계	5,641,583,507	33,445,300,822	39,086,884,329

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 측정된 자산	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	2,242,429,912	2,242,429,912	5,124,874,720	5,124,874,720

매도가능금융자산	350,000,000	350,000,000	500,000,000	500,000,000

기타금융자산	2,966,792,253	2,966,792,253	4,358,091,871	4,358,091,871

매출채권및기타채권	22,625,862,349	22,625,862,349	23,298,082,952	23,298,082,952

소 계	28,185,084,514	28,185,084,514	33,281,049,543	33,281,049,543

합 계	28,185,084,514	28,185,084,514	33,281,049,543	33,281,049,543

[금융부채]

공정가치로 측정된 부채

파생상품금융부채	5,663,650,773	5,663,650,773	5,641,583,507	5,641,583,507

소 계	5,663,650,773	5,663,650,773	5,641,583,507	5,641,583,507

상각후 원가로 인식된 부채(*)

매입채무및기타채무	8,402,154,714	8,402,154,714	8,615,696,258	8,615,696,258

차입금	16,089,889,611	16,089,889,611	24,829,604,564	24,829,604,564

소 계	24,492,044,325	24,492,044,325	33,445,300,822	33,445,300,822

합 계	30,155,695,098	30,155,695,098	39,086,884,329	39,086,884,329

(*) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	5,663,650,773	5,663,650,773

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	5,641,583,507	5,641,583,507

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당분기말	전기말

파생상품부채	5,663,650,773	5,641,583,507	3	이항옵션모형	무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기 및전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	5,641,583,507	-

증가 금액	-	5,743,716,382

평가 금액	22,518,907,756	(102,132,875)

감소 금액	(22,496,840,490)	-

기말 금액	5,663,650,773	5,641,583,507

기중 당기손익에 인식된 총 손익	(22,518,907,756)	102,132,875

6 . 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,145,157,812	5,023,092,510

기타금융자산	2,966,792,253	4,358,091,871

매출채권및기타채권	22,625,862,349	23,298,082,952

매도가능금융자산	150,000,000	300,000,000

합 계	27,887,812,414	32,979,267,333

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	10,021,702,000	10,021,702,000	10,021,702,000	-	-

기타차입금	21,770,450	21,770,450	21,770,450

유동성전환사채(*)	6,046,417,161	7,000,000,000	7,000,000,000	-	-

소 계	16,089,889,611	17,043,472,450	17,043,472,450	-	-

매입채무및기타채무	8,402,154,714	8,402,154,714	6,927,383,199	1,474,771,515	-

합 계	24,492,044,325	25,445,627,164	23,970,855,649	1,474,771,515	-

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	11,462,640,000	11,462,640,000	11,462,640,000	-	-

기타차입금	91,942,099	91,942,099	91,942,099	-	-

유동성전환사채(*)	13,275,022,465	18,427,938,000	18,427,938,000	-	-

소 계	24,829,604,564	29,982,520,099	29,982,520,099	-	-

매입채무및기타채무	8,615,696,258	8,615,696,258	7,275,954,768	1,339,741,490	-

합 계	33,445,300,822	38,598,216,357	37,258,474,867	1,339,741,490	-

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.

연결실체는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결실체의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 USD 등 입니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산 :

현금및현금성자산	7,384.92	-	867,767.77	-

매출채권	390,296.99	-	206,882.89	-

외화자산 계	397,681.91	-	1,074,650.66	-

부채 :

매입채무	1,124,136.99	91,332.60	612,359.00	81,294.36

외화부채 계	1,124,136.99	91,332.60	612,359.00	81,294.36

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,096.30	1,172.00

EUR	1,230.32	1,280.53

한편, 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하 여 계산하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(39,820,635)	39,820,635	27,090,291	(27,090,291)

EUR	(5,618,416)	5,618,416	(5,204,993)	5,204,993

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

현금및현금성자산	97,272,100	2,145,157,812	101,782,210	5,023,092,510

기타유동금융상품	1,680,010,000	-	3,065,010,000	-

단기대여금	109,001,635	-	170,526,347	-

기타비유동금융상품	375,000,000	-	285,000,000	-

유동성차입금	6,046,417,161	10,043,472,450	13,275,022,465	11,554,582,099

합 계	(3,785,133,426)	(7,898,314,638)	(9,652,703,908)	(6,531,489,589)

고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다.

법인세비용차감전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전기

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

(78,983,146)	78,983,146	(65,314,896)	65,314,896

③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 연결실체 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	31,818,107,144	40,732,579,054

자본총계	46,063,662,588	41,269,365,403

부채비율	69.07%	98.70%

순차입금비율:

현금및현금성자산	2,242,429,912	5,124,874,720

기타금융상품(유동)	1,680,010,000	3,065,010,000

기타금융상품(비유동)	375,000,000	285,000,000

차입금	16,089,889,611	24,829,604,564

순차입금	11,792,449,699	16,354,719,844

순차입금비율	25.60%	39.63%

7. 영업부문정보

연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정 보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출	5,364,478,820	8,714,637,015

상품매출	1,895,876,477	3,461,176,553

합 계	7,260,355,297	12,175,813,568

(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	6,210,299,005	10,724,882,107

해외매출	1,050,056,292	1,450,931,461

합 계	7,260,355,297	12,175,813,568

8 . 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	97,272,100	101,782,210

요구불예금	2,145,157,812	5,023,092,510

합 계	2,242,429,912	5,124,874,720

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	예금 종류	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	보통예금	406,837,260	466,609,449	정부보조금

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	1,680,010,000	375,000,000	3,065,010,000	285,000,000

대여금	269,001,635	1,383,500,298	330,526,347	1,383,500,298

대손충당금	(160,000,000)	(1,383,500,298)	(160,000,000)	(1,383,500,298)

보증금	-	802,780,618	-	837,555,524

합 계	1,789,011,635	1,177,780,618	3,235,536,347	1,122,555,524

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	세종상호저축은행 외	1,620,000,000	3,050,000,000	차입금 담보

장기금융상품	국민은행	100,000,000	100,000,000	보증보험 질권설정

합 계	1,720,000,000	3,150,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	1,543,500,298	833,500,298

손상차손 인식	-	710,000,000

기 말 금 액	1,543,500,298	1,543,500,298

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	9,831,355,045	13,710,205,289

대손충당금	(60,506,918)	(104,059,753)

미수금	394,533,050	305,683,421

대손충당금	(269,497,201)	(269,497,201)

미수수익	5,123,258	-

합 계	9,901,007,234	13,642,331,756

비유동

매출채권	17,546,078,001	14,359,374,979

대손충당금	(4,821,222,886)	(4,703,623,783)

합 계	12,724,855,115	9,655,751,196

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초 금 액	4,807,683,536	269,497,201	3,648,400,406	-

손상차손 인식	-	-	548,841,451	269,497,201

상계 및 회수	81,675,880	-	596,013,311

손상차손 환입	(4,018,439)	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	-

환 산 차 이	(3,611,173)	-	14,428,368	-

기 말 금 액	4,881,729,804	269,497,201	4,807,683,536	269,497,201

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	4,875,508,763	17,634,896	8,389,326,854	56,620,028

6개월 ~ 12개월	4,955,846,282	42,872,022	5,320,878,435	47,439,725

12개월 ~ 18개월	7,425,359,395	17,530,649	4,445,370,002	1,053,924,781

18개월 ~ 24개월	2,714,468,578	77,983,272	4,807,854,977	599,795,383

24개월 ~ 30개월	2,251,189,669	1,284,497,140	4,965,870,851	2,918,146,672

30개월 ~ 36개월	5,025,080,856	3,341,474,863	9,109,180	8,130,734

36개월 초과	129,979,503	99,736,962	131,169,969	123,626,213

합 계	27,377,433,046	4,881,729,804	28,069,580,268	4,807,683,536

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	3,129,189,046	(1,403,344,590)	1,725,844,456

제 품	8,652,398,631	(5,187,795,494)	3,464,603,137

재공품	12,082,575,321	(4,742,073,485)	7,340,501,836

원재료	2,256,784,007	(692,848,545)	1,563,935,462

부재료	146,284,004	(16,394,265)	129,889,739

미착품	119,652,893	-	119,652,893

합 계	26,386,883,902	(12,042,456,379)	14,344,427,523

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,079,773,417	(1,448,472,650)	631,300,767

제 품	10,060,011,775	(5,179,582,654)	4,880,429,121

재공품	11,027,712,220	(4,801,110,751)	6,226,601,469

원재료	2,083,475,693	(663,100,081)	1,420,375,612

부재료	119,587,951	(1,436,443)	118,151,508

미착품	28,239,340	-	28,239,340

합 계	25,398,800,396	(12,093,702,579)	13,305,097,817

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	327,925,802	3,834,295,724

―재고자산평가손실환입	-	871,479,981

기타비용:

- 재고자산폐기손실	-	41,105,658

12. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,674,065,928	2,386,342,294

대손충당금	(869,986,597)	(869,986,597)

선급비용	45,673,787	32,929,853

합 계	1,849,753,118	1,549,285,550

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	869,986,597	799,862,562

손상차손 인식	-	70,124,035

기 말 금 액	869,986,597	869,986,597

13. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	500,000,000	200,000,000

취득	-	300,000,000

처분	-	-

손상차손인식	(150,000,000)	-

기말금액	350,000,000	500,000,000

유동 매도가능금융자산	-	-

비유동 매도가능금융자산	350,000,000	500,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	200,000,000	200,000,000

투자사채	150,000,000	300,000,000

합 계	350,000,000	500,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액(*)	장부금액

당분기말	전기말

비엘테크(주)	4,000	2.27	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	이자율(%)	만기일	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)애스터	신주인수권부사채	2.00	2018-06-09	300,000,000	150,000,000	300,000,000

14. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당분기말	전기말

소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액	장부금액

(주)엠젠플러스(*)	국내	프린터 현상기, 이종장기 바이오 사업 등	7.57	6,145,434,883	5,807,195,522

(*) 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할수 있는유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법처분손익	기타(*)	기말

(주)엠젠플러스	5,807,195,522	-	(309,426,455)	342,040,019	305,625,797	6,145,434,883

② 전기

(단위 : 원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	기타(*)	기말	간주취득일

(주)엠젠플러스	-	6,000,006,482	(104,454,550)	(88,356,410)	5,807,195,522	2015.09.30

(*) 기타증감액은 관계기업의 자본 변동액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기손익	총포괄손익

당분기말

(주)엠젠플러스	27,667,690,721	13,086,299,722	40,465,477,034	(3,304,167,799)	(3,815,812,376)

전기말

(주)엠젠플러스(*)	27,260,642,750	18,670,700,052	13,926,394,823	(1,116,613,918)	(1,075,716,830)

(*) 손익계산서 항목은 간주취득일인 2015년 9월 30일 이후의 금액만 표시하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

(주)엠젠플러스	9,958,278,000	4,173,423,780

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

관계기업명	순자산지분금액	영업권	순공정가치차이	장부금액

(주)엠젠플러스	1,104,170,808	4,746,064,671	295,199,404	6,145,434,883

② 전기말

(단위 : 원)

관계기업명	순자산지분금액	영업권	순공정가치차이	장부금액

(주)엠젠플러스	741,331,497	4,746,064,671	319,799,355	5,807,195,523

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

당분기말

취득원가	984,900	2,746,100	8,575,637	339,838	11,244,368	1,660,585	2,780,798	28,332,226

감가상각누계액	-	(68,652)	(6,306,764)	(205,578)	(9,074,799)	(1,439,705)	(2,473,810)	(19,569,308)

정부보조금	-	-	(616,275)	-	(33,346)	(89,180)	(17,711)	(756,512)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	984,900	2,677,448	1,652,598	134,260	2,136,223	131,700	289,277	8,006,406

전기말

취득원가	984,900	2,746,100	8,363,262	336,070	10,699,169	1,639,806	2,687,665	27,456,972

감가상각누계액	-	-	(5,695,070)	(181,626)	(8,323,823)	(1,411,576)	(2,396,151)	(18,008,246)

정부보조금	-	-	(597,771)	-	(46,965)	(85,457)	(6,840)	(737,033)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	984,900	2,746,100	2,070,421	154,444	2,328,381	142,773	284,674	8,711,693

(2) 당분기 및 전기중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,746,100	2,070,421	154,444	2,328,381	142,773	284,674	8,711,693

취득	-	-	216,414	9,550	545,199	41,987	95,552	908,702

감가상각	-	(68,652)	(615,733)	(29,734)	(750,975)	(48,842)	(78,023)	(1,591,959)

환산차이	-	-	-	-	-	(495)	(2,056)	(2,551)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금변동	-	-	(18,504)	-	13,618	(3,723)	(10,870)	(19,479)

기말 순장부가액	984,900	2,677,448	1,652,598	134,260	2,136,223	131,700	289,277	8,006,406

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부가액	514,001	1,714,456	2,787,532	78,008	2,753,294	114,534	200,509	8,162,334

취득	-	-	45,620	118,875	745,265	167,305	197,044	1,274,109

재평가(*)	470,899	1,105,559	-	-	-	-	-	1,576,458

감가상각	-	(73,915)	(830,414)	(35,352)	(1,175,119)	(59,480)	(106,038)	(2,280,318)

환산차이	-	-	178	2	184	777	-	1,141

처분	-	-	(2,619)	(7,089)	(4,036)	-	-	(13,744)

정부보조금변동	-	-	70,124	-	8,793	(80,363)	(6,841)	(8,287)

기말 순장부가액	984,900	2,746,100	2,070,421	154,444	2,328,381	142,773	284,674	8,711,693

(*) 연결실체는 토지와 건물을 2015년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하였고, 동 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다

동 재산재평가에 의한 자산별 평가액 및 재평가차액의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

자산명	재평가액	장부금액	재평가차액

토 지	984,900,000	514,000,500	470,899,500

건 물	2,746,100,000	1,640,540,928	1,105,559,072

합 계	3,731,000,000	2,154,541,428	1,576,458,572

(3) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	984,900,000	984,900,000

공시지가	746,485,112	719,049,506

(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	관련 차입금액

토지 및 건물	2,345,227,600	3,000,000,000	(주)기업은행	1,900,000,000

기 계 장 치	17,316,128

토지 및 건물	2,897,962,675	2,022,000,000	(주)우리은행	560,000,000

기 계 장 치	1,475,567,448	1,066,867,000	산업은행	3,800,000,000

토지 및 건물	2,345,227,600	1,400,000,000	세종상호저축은행	4,000,000,000

16. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	5,314,262	2,763,696	338,548,110	18,610,206,680	390,280,000	19,347,112,748

내부창출	-	-	-	855,276,113	-	855,276,113

외부구입	-	1,040,240	82,967,157	-	-	84,007,397

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(3,741,685)	(743,852)	(87,984,187)	(863,932,851)	-	(956,402,575)

환산차이	-	-	(375,328)	-	-	(375,328)

손상차손환입	-	-	-	-	17,333,333	17,333,333

기말 순장부가액	1,572,577	3,060,084	333,155,752	18,601,549,942	407,613,333	19,346,951,688

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	11,236,890	4,146,056	396,778,341	19,482,171,981	133,000,000	20,027,333,268

내부창출	-	-	-	1,024,966,331	-	1,024,966,331

외부구입	-	-	55,450,000	-	245,280,000	300,730,000

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(5,922,628)	(1,382,360)	(115,497,396)	(1,203,875,919)	-	(1,326,678,303)

환산차이	-	-	1,817,165	-	-	1,817,165

손상차손	-	-	-	(693,055,713)	12,000,000	(681,055,713)

기말 순장부가액	5,314,262	2,763,696	338,548,110	18,610,206,680	390,280,000	19,347,112,748

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,088,820,412	1,432,447,273

미지급금	3,427,216,700	3,932,290,476

미지급비용	1,004,508,827	1,444,607,570

정부보조금	406,837,260	466,609,449

합 계	6,927,383,199	7,275,954,768

비유동

장기미지급금	1,474,771,515	1,339,741,490

합 계	1,474,771,515	1,339,741,490

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	10,021,702,000	11,462,640,000

기타차입금	21,770,450	91,942,099

유동성전환사채	6,046,417,161	13,275,022,465

합 계	16,089,889,611	24,829,604,564

비유동차입금	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화	기업은행	4.73 ~ 8.64	3,213,260,000	3,363,200,000

원화	우리은행	3.40 ~ 6.08	3,208,442,000	4,099,440,000

원화	산업은행	4.35 ~ 6.94	3,600,000,000	4,000,000,000

합 계	10,021,702,000	11,462,640,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타차입금	21,770,450	91,942,099

기타차입금은 금융기관 등에 제공된 매출채권 금액으로 금융상품의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권의 명목금액에 상당하는 금액을 기타차입금으로 인식하였습니다.

(4) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	보장이자율	당분기말	전기말

제12회 원화사모전환사채	2015-03-12	2018-03-12	2.0%	5.0%	-	10,000,000,000

제13회 원화사모전환사채	2015-05-29	2018-05-29	2.0%	5.0%	-	2,000,000,000

제14회 원화사모전환사채	2015-07-20	2018-07-20	2.0%	5.0%	-	2,000,000,000

제15회 원화사모전환사채	2015-11-09	2018-11-09	8.0%	8.0%	4,000,000,000	4,000,000,000

제16회 원화사모전환사채	2016-09-09	2019-09-09	8.0%	8.0%	3,000,000,000	4,000,000,000

합 계	7,000,000,000	18,000,000,000

가산 : 상환할증금	-	1,350,328,000

차감 : 전환권조정	(953,582,839)	(6,075,305,535)

차가감계	6,046,417,161	13,275,022,465

(-)유동성전환사채	(6,046,417,161)	(13,275,022,465)

전환사채	-	-

② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제15회	제16회

발행가액	사채액면금액의 100%

발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환

사채의 PUT OPTION	사채발행일로부터 1년이경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환청구기간 까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함.	사채발행일로부터 1년이경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환 지급기일 전일 까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함.

전환청구기간	사채의 발행일 후 1년이 경과하는날로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는날까지

전환가격(*)	770	2,037

전환가능수량	5,194,805	1,472,754

(*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

19. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 내재파상생품(*)	5,663,650,773	5,641,583,507

(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	5,641,583,507	-

발행 금액	-	5,743,716,382

평가 금액	22,518,907,756	(102,132,875)

전환 금액	(16,833,189,717)	-

대체 금액(*)	(5,663,650,773)	-

기말 금액	5,663,650,773	5,641,583,507

기중 당기손익에 인식된 총 손익	(22,518,907,756)	102,132,875

(*) 당분기말 현재 전환가격이 확정됨에 따라 자본요건을 충족하여 파생상품부채에서 기타자본잉여금으로 계정 재분류하였습니다.

20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	60,727,235	64,387,329

선수금	1,206,321,428	1,208,797,558

합 계	1,267,048,663	1,273,184,887

21. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	395,363,383	372,509,838

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여부채	395,363,383	372,509,838

(2) 당분기 및 전기의 확정급여부채의 현재가치변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

기초확정급여부채의 현재가치	372,509,838	452,893,330

당기근무원가	107,271,833	166,126,522

이자원가	4,990,835	8,737,662

보험수리적이익	-	(109,893,864)

퇴직금지급액	(89,409,123)	(145,353,812)

기말확정급여부채의 현재가치	395,363,383	372,509,838

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

당기근무원가	107,271,833	166,126,522

이자원가	4,990,835	8,737,662

사외적립자산기대수익	-	-

퇴직급여원가	112,262,668	174,864,184

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

제조경비	20,295,466	22,670,592

판매비와관리비	53,500,494	92,030,522

개발비계상액	38,466,708	60,163,070

사외적립자산기대수익	-	-

퇴직급여원가	112,262,668	174,864,184

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 할인율	2.18%	2.18%

임금상승률	2.87%	2.87%

22. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	400,000,000

주 당 금 액	500	2,500

보통주발행주식수	175,709,693	31,030,045

자 본 금	87,854,846,500	77,575,112,500

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	액면금액	발행주식수	자본금

기 초	2016-01-01	2,500	31,030,045	77,575,112,500

액면분할(*)	2016-02-17	2,500	(31,030,045)	(77,575,112,500)

500	155,150,225	77,575,112,500

전환권 행사	2016-03-16	500	12,917,920	6,458,960,000

전환권 행사	2016-04-07	500	1,519,756	759,878,000

전환권 행사	2016-04-18	500	759,873	379,936,500

전환권 행사	2016-06-01	500	2,677,368	1,338,684,000

전환권 행사	2016-07-21	500	2,617,438	1,308,719,000

전환권 행사	2016-07-22	500	67,113	33,556,500

기 말	2016-09-30	500	175,709,693	87,854,846,500

(*) 당사는 2016년 1월 15일 임시주주총회결의에 따라 주식 액면금액을 2,500원에서500원으로 분할하기로 하였으며, 2016년 2월 17일에 액면분할 등기를 완료하였습니다. 이로 인해 보통주가 31,030,045주에서 155,150,225주로 증가하였습니다.

② 전기

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	액면금액	발행주식수	자본금

기 초	2015-01-01	2,500	28,673,396	71,683,490,000

신주인수권 행사(*)	2015-04-22	2,500	154,083	385,207,500

전환권 행사	2015-07-03	2,500	301,003	752,507,500

전환권 행사	2015-08-18	2,500	354,608	886,520,000

전환권 행사	2015-08-19	2,500	496,451	1,241,127,500

전환권 행사	2015-09-03	2,500	177,304	443,260,000

전환권 행사	2015-09-04	2,500	35,460	88,650,000

유상증자	2015-10-09	2,500	308,640	771,600,000

유상증자	2015-12-29	2,500	529,100	1,322,750,000

기 말	2015-12-31	2,500	31,030,045	77,575,112,500

(*) 신주인수권 행사에 따른 주금 납입은 현금납입되었습니다.

23. 자본잉여금

당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초금액	23,097,567,048	-	21,201,585,831	426,303,772

신주인수권 행사(현금납입)	-	-	112,102,615	-

유상증자	-	-	893,335,740	-

전환권 행사	17,466,758,737	-	890,542,862	(426,303,772)

전환권 대가	-	5,663,650,773	-	-

기말금액	40,564,325,785	5,663,650,773	23,097,567,048	-

24. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,276,520)	(9,276,520)

자기주식처분손실	(13,070,997,480)	(13,070,997,480)

지분법자본변동	210,909,827	(104,955,839)

유형자산재평가이익	1,576,458,572	1,576,458,572

해외사업환산손익	(218,375,597)	(144,712,600)

합 계	(11,511,281,198)	(11,753,483,867)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증감	기말금액

지분법자본변동	(104,955,839)	315,865,666	210,909,827

유형자산재평가이익	1,576,458,572	-	1,576,458,572

해외사업환산손익	(144,712,600)	(73,662,997)	(218,375,597)

합 계	1,326,790,133	242,202,669	1,568,992,802

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증감	기말금액

지분법자본변동	-	(104,955,839)	(104,955,839)

유형자산재평가이익	-	1,576,458,572	1,576,458,572

해외사업환산손익	(311,952,590)	167,239,990	(144,712,600)

합 계	(311,952,590)	1,638,742,723	1,326,790,133

25. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	48,968,095	48,968,095

임의적립금	497,087,764	497,087,764

미처리결손금	(75,525,902,667)	(46,830,085,311)

합 계	(74,979,846,808)	(46,284,029,452)

(2) 법정적립금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(46,284,029,452)	(35,065,340,347)

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(28,685,577,487)	(11,345,182,398)

지분법이익잉여금	(10,239,869)	16,599,429

보험수리적손익	-	109,893,864

기말금액	(74,979,846,808)	(46,284,029,452)

26. 영업손익 당분기 및 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	1,935,259,512	5,364,478,820	1,390,545,551	8,714,637,015

상품매출액	396,749,400	1,895,876,477	688,837,533	3,461,176,553

합 계	2,332,008,912	7,260,355,297	2,079,383,084	12,175,813,568

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,181,527,643	4,022,729,062	719,216,278	4,386,998,743

상품매출원가	35,633,810	1,041,686,967	433,797,566	2,396,242,468

합 계	1,217,161,453	5,064,416,029	1,153,013,844	6,783,241,211

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	586,437,151	1,805,231,382	724,739,981	2,059,485,605

잡급	-	2,100,000	1,800,000	6,378,000

퇴직급여	32,669,730	119,886,876	636,177,968	682,688,289

복리후생비	119,389,956	212,551,174	39,844,138	145,886,091

여비교통비	70,650,572	142,475,962	27,589,197	142,375,343

접대비	67,661,315	189,307,182	100,601,020	265,800,245

통신비	1,529,405	29,444,238	8,367,126	39,968,608

수도광열비	837,533	7,737,881	2,450,311	7,860,990

세금과공과금	58,998,442	96,819,007	39,469,875	52,738,254

감가상각비	178,667,467	492,701,778	212,192,643	589,036,557

지급임차료	34,961,940	209,809,112	58,442,437	230,040,482

수선비	(916,387)	-	6,031	383,911

보험료	80,798,375	235,247,442	76,507,853	236,428,269

차량유지비	30,967,076	79,561,435	35,757,402	111,834,784

경상연구개발비	(345,023,624)	-	(182,502,900)	-

운반비	34,299,077	58,508,319	17,162,389	63,195,947

교육훈련비	691,000	14,606,920	7,910,000	19,350,000

도서인쇄비	1,070,000	4,018,000	930,777	6,802,115

사무용품비	(1,606,389)	5,510,915	233,094	1,482,376

소모품비	78,343,968	126,931,213	22,844,955	87,306,818

지급수수료	790,965,184	1,686,998,359	989,299,349	2,303,753,243

광고선전비	25,657,273	67,099,091	28,647,033	109,397,860

대손상각비	(90,764,726)	(4,018,439)	356,272,128	(710,539,058)

건물관리비	25,588,510	91,981,361	35,260,987	102,481,947

판매수수료	214,135,137	252,016,361	73,092,628	267,262,444

무형자산상각비	290,572,613	956,402,575	338,840,420	1,005,073,955

포장비	7,474,093	7,727,412	4,509,120	5,420,941

리스료	21,963,894	68,661,954	23,349,030	76,398,390

협회비	300,000	6,450,000	300,000	6,020,000

합 계	2,316,318,585	6,965,767,510	3,680,094,992	7,914,312,406

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 부재료의 사용액	856,824,691	1,430,945,841

상품의 사용	1,041,686,967	2,396,242,468

제품 및 재공품의 변동	301,925,617	(1,720,855,635)

급여	2,262,587,230	2,616,080,311

퇴직급여	140,182,342	701,244,042

복리후생비	251,089,273	188,908,678

감가상각비 및 무형자산상각비	2,142,054,309	2,320,029,719

지급수수료	1,864,249,237	2,584,043,675

외주비용	652,409,958	1,526,784,933

대손상각비	(4,018,439)	(710,539,058)

기타비용	2,521,192,354	3,364,668,643

합 계	12,030,183,539	14,697,553,617

28. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,265,218	2,265,218	71,967,483	71,967,483

무형자산손상차손환입	-	17,333,333	(5,833,333)	-

채무면제이익	-	28,029,942	-	-

잡이익	7,251,438	9,712,367	7,898,370	85,718,351

합 계	9,516,656	57,340,860	74,032,520	157,685,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	35,000,000

기타의대손상각비	-	-	-	285,000,000

잡손실	7,887,478	8,183,391	61,433,640	100,383,563

합 계	7,887,478	8,183,391	61,433,640	420,383,563

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,444,733	76,267,832	9,587,191	11,965,080

은행예치금에 대한 이자수익	(150,765)	11,362,994	5,944,988	7,707,655

대여금에 대한 이자수익	17,940,703	64,904,838	3,642,203	4,257,425

투자사채에 대한 이자수익	(6,345,205)	-	-	-

외환차익	25,250,685	34,229,274	335,307	888,460

매출채권과 매입채무에 대한 외환차익	25,250,685	34,229,274	335,307	888,460

외화환산이익	15,987,958	36,958,952	(17,253,272)	56,871,060

은행예치금에 대한 외화환산이익	-	-	1,643,838	1,732,136

은행차입금에 대한 외화환산이익	-	-	(55,500)	-

매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익	15,987,958	36,958,952	(18,841,610)	55,138,924

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	3,840,450

합 계	52,683,376	147,456,058	(7,330,774)	73,565,050

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	343,783,370	1,540,302,040	784,588,636	1,665,223,784

은행차입금에 대한 이자비용	158,144,695	474,177,221	186,888,659	547,937,105

전환사채에 대한 이자비용	184,460,377	1,055,627,355	68,674,682	569,294,107

신주인수권부사채에 대한 이자비용	-	-	523,721,022	523,721,022

금융리스부채에 대한 이자비용	1,120,702	10,439,868	5,304,273	24,271,550

기타금융비용	57,596	57,596	-	-

외환차손	7,455,483	20,592,549	21,005,489	38,214,693

은행차입금에 대한 외환차손	20,592,549	20,592,549	(540,000)	-

매출채권과 매입채무에 대한 외환차손	(13,137,066)	-	21,545,489	38,214,693

외화환산손실	5,027,379	28,296,965	7,977,563	9,567,320

은행예치금에 대한 외화환산손실	(7,476)	1,481,206	-	-

은행차입금에 대한 외화환산손실	-	-	1,000,500	1,000,500

매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실	5,034,855	26,815,759	6,977,063	8,566,820

매도가능금융자산손상차손	-	150,000,000	-	-

전환권대가평가손실	-	22,518,907,756	-	-

합 계	356,266,232	24,258,099,310	813,571,688	1,713,005,797

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 연결실체의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당이익(1) 기본주당순손실

당분기 및 전분기의 기본주당순손실 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기 3분기	당분기	전기 3분기	전분기

지배지분 보통주순손실	(1,142,050,875)	(28,685,577,487)	(3,572,334,207)	(4,415,163,079)

가중평균유통보통주식수(*)	175,117,371	167,863,622	147,844,977	145,065,468

기본주당순손실	(7)	(171)	(24)	(30)

(*) 당분기 중 발생한 액면분할 효과가 반영되었습니다. 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수	2016-07-01	173,017,147	92/92	173,017,147

전환권 행사	2016-07-21	2,617,438	72/92	2,048,430

전환권 행사	2016-07-22	67,113	71/92	51,794

합 계	175,117,371

② 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수	2016-01-01	155,142,230	274/274	155,142,230

전환권 행사	2016-03-16	12,917,920	199/274	9,381,993

전환권 행사	2016-04-07	1,519,756	177/274	981,740

전환권 행사	2016-04-18	759,873	166/274	460,361

전환권 행사	2016-06-01	2,677,368	122/274	1,192,113

전환권 행사	2016-07-21	2,617,438	72/274	687,794

전환권 행사	2016-07-22	67,113	71/274	17,391

합 계	167,863,622

③ 전기 3분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수	2015.07.01	144,129,400	92/92	144,129,400

전환권 행사	2015.07.03	1,505,015	90/92	1,472,297

전환권 행사	2015.08.19	4,255,295	43/92	1,988,888

전환권 행사	2015.09.09	1,063,820	22/92	254,392

합 계	147,844,977

④ 전분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수	2015.01.01	143,358,985	273/273	143,358,985

신주인수권 행사	2015.04.23	770,415	161/273	454,347

전환권 행사	2015.07.03	1,505,015	90/273	496,159

전환권 행사	2015.08.19	4,255,295	43/273	670,248

전환권 행사	2015.09.09	1,063,820	22/273	85,729

합 계	145,065,468

(2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

(3) 잠재적보통주

당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전환가격	전환가능수량

전환권	제15회 전환사채	770	5,194,805

전환권	제16회 전환사채	2,037	1,472,754

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(4,018,439)	(710,539,058)

기타의대손상각비	-	285,000,000

매도가능금융자산손상차손	150,000,000	-

전환권대가평가손실	22,518,907,756	-

지분법손실	309,426,455	-

감가상각비	1,591,958,933	1,694,442,955

무형자산상각비	1,104,349,660	814,900,276

외화환산손실	26,815,759	9,567,320

퇴직급여	112,262,668	131,148,123

이자비용	1,540,302,040	1,665,223,784

이자수익	(76,267,832)	(11,965,080)

단기매매금융자산처분이익	-	(3,840,450)

지분법적용투자주식처분이익	(342,040,019)	-

유형자산처분이익	(2,265,218)	(71,967,483)

무형자산손상차손환입	(17,333,333)	-

외화환산이익	(36,958,952)	(55,138,924)

채무면제이익	(28,029,942)	-

정부보조금	(148,738,101)	(117,244,813)

퇴직금지급	(89,409,123)	(112,350,407)

합 계	26,608,962,312	3,517,236,243

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	557,093,561	(283,849,283)

미수금	(89,056,629)	(12,514,290)

재고자산	(1,252,797,886)	(796,911,707)

선급금	(287,723,634)	(3,951,306,260)

선급비용	(13,924,650)	6,985,572

매입채무	827,358,414	(289,505,385)

미지급금	(381,772,756)	(1,046,550,092)

미지급비용	(386,401,793)	28,611,945

예수금	(2,959,883)	32,706,551

선수금	5,137,864	(10,074,484)

기타	(1,794,562)	1,685,335

합 계	(1,026,841,954)	(6,320,722,098)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 장기매출채권으로 대체	3,155,085,134	2,899,556,239

매출채권과 매입채무, 미지급금 및 선수금과 상계	69,848,823	-

유형자산정부보조금의 개발비정부보조금 대체	123,060,388	95,418,730

전환사채의 유동성 대체	3,000,000,000	-

전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가	27,791,179,160	3,900,000,000

파생상품부채의 기타자본잉여금 대체	5,663,650,773	-

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

(주)엠젠플러스	당사의 관계기업

(주)네오바이오텍	기타의 특수관게자

(주)코리아리즘

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

(주)네오바이오텍	매출	714,680,000	-

(주)엠젠플러스	매입	32,875,400	-

(주)코리아리즘	이자수익	3,528,767	-

자금대여	500,000,000	-

자금회수	500,000,000	-

임직원	이자수익	53,407,774	4,257,425

자금대여	1,410,000,000	385,000,000

자금회수	1,471,524,712	529,224,802

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

(주)네오바이오텍	매출채권	358,303,500	-

임직원	미수금	3,070,000	10,000,000

단기대여금	109,001,635	170,526,347

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉,상여 등)	435,740,500	408,959,570

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 임원들입니다.

33. 우발부채 및 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	관할법원	진행상황

물품대금청구	150,040,000	김상철	(주)셀루메드 외 1인	인천지방법원	1심 진행중

(2) 금융기관과의 약정사항 및 담보제공내역

(단위 : 원)

채권자	종류	한도금액	사용금액	담보제공

(주)기업은행	운전자금대출	5,500,000,000	3,213,260,000	연결실체, 대표이사 소유 부동산 등 근저당권설정 4,482백만원 기술신용보증기금 보증서 961백만원대표이사 연대보증 2,003백만원 및 예금 담보 120백만원

(주)우리은행	운전자금대출	3,208,442,000	3,208,442,000	연결실체 소유 부동산 근저당권 설정 2,022백만원기술신용보증기금보증서 1,618백만원대표이사 연대보증 3,188백만원

한국산업은행	운영자금대출	3,600,000,000	3,600,000,000	대표이사 연대보증 3,900백만원기계장치 담보 1,067백만원 및 특허권 담보 2,400백만원

세종저축은행	사모전환사채	5,500,000,000	5,500,000,000	연결실체 소유 부동산 담보 1,400백만원 및 특허권 4건 질권설정예금 담보 1,500백만원 및 매출채권 담보 6,000백만원연결실체 보유 (주)엠젠플러스 주식 8만주

공평저축은행	사모전환사채	1,500,000,000	1,500,000,000	연결실체 보유 (주)엠젠플러스 주식 12만주

또한, 연결실체는 한국산업기술평가관리원에 향후 납부해야 할 정액기술료 71,123,400원(2017년 9월 5일)과 관련하여 약속어음을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행보증으로 192백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 운용리스당분기말 현재 연결실체는 차량운반구를 메리츠종합금융증권 등으로부터 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 당분기 중 지급한 리스료는 68,661,954원입니다.

당분기말 현재 향후 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	73,275,210

1년 초과 2년 이내	-

합 계	73,275,210

34. 보고기간 후 사건 (주)셀루메드가 발행한 15회차 전환사채 4,000,000,000 원이 2016년 11월 9일 전액 전환청구 되었습니다.