셀루메드 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 37(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 셀루메드와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 셀루메드(이하 "지배기업")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 사업다각화를 통한 수익구조 개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 40,224,173주 및 20,112,086,500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜인스코비외 6인	9,257,017	23.01

현유명 외 4인	2,830,898	7.04

자기주식	9,008	0.02

기타주주	28,127,250	69.93

합 계	40,224,173	100.00

2022년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당분기말(*1)	전기말(*1)

㈜인스그린	국내	㈜셀루메드	83.9	83.4	12월	건설 기계 음식물 처리

환경이엔지㈜	국내	㈜셀루메드	97.3	97.3	12월	건설 기계 설비

㈜경기그린테크	국내	㈜인스그린	100.0	100.0	12월	건설 기계 설비

㈜에이치씨인터내셔널	국내	㈜인스그린	100.0	100.0	12월	여행 상품 판매 및 중개

(*1) 종속기업의 지분율은 자기주식을 포함한 주식수로 계산하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

당분기

㈜인스그린(*1)	17,561,434,840	5,881,819,272	11,679,615,568	11,444,092,196	3,133,606,534

환경이엔지㈜(*1)	33,695,623,298	11,945,482,196	21,750,141,102	61,677,944,715	1,387,910,606

전기

㈜인스그린(*1)	15,350,024,724	6,829,015,690	8,521,009,034	17,600,644,686	1,066,017,281

환경이엔지㈜	34,598,056,380	13,235,825,884	21,362,230,496	62,505,272,372	2,825,844,710

(*1) 각 종속기업의 연결재무제표상 금액입니다.(4) 종속기업 변동내역당분기 및 전기 중 연결재무제표의 작성범위에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성범위에서 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	사유	종속기업몀

연결포함	지분의 취득으로 인한 지배력 획득	㈜해피파트너스

연결제외	지분율 감소로 인한 지배력 상실	㈜해피파트너스

② 전기

구 분	사유	종속기업몀

연결 제외	지분의 처분으로 인한 지배력 상실	㈜케이비비글로벌

연결 제외	지분율 감소로 인한 지배력 상실	㈜비에이치셀

(5) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분 및 현금흐름에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜인스그린	환경이엔지㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(*1)	12.50%	12.50%	-%	-%

누적비지배지분(*2)	1,392,408,825	1,065,025,748	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*2)	391,435,341	133,239,602	-	88,792,097

현금흐름

영업활동현금흐름	(357,616,946)	869,162,583	(3,863,860,818)	3,126,321

투자활동현금흐름	(525,688,645)	(605,676,037)	(3,267,697,733)	3,711,023,919

재무활동현금흐름	(36,920,475)	(21,250,303)	(1,216,990,660)	(4,235,309,549)

현금및현금성자산의 순증감	(920,226,066)	242,236,243	(8,348,549,211)	(521,159,309)

(*1) 종속기업의 발행주식수 중 자기주식을 제외한 지분율 입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제.개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (2) COVID-19 영향2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID- 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

(3) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2의 2.2에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,060,767,455	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	348,900,000	-

기타비유동금융자산	54,035,430	-	-

소 계	2,114,802,885	348,900,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	11,639,026,305

기타금융자산	-	-	12,490,598,713

기타비유동금융자산	-	-	7,437,120,808

매출채권 및 기타채권	-	-	21,366,302,969

소 계	-	-	52,933,048,795

금융자산 합 계	2,114,802,885	348,900,000	52,933,048,795

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	2,688,834,029	-	-

소 계	2,688,834,029	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	16,567,812,263

차입금	-	-	14,157,527,152

리스부채	-	-	859,515,647

기타비유동금융부채	-	-	474,041,647

소 계	-	-	32,058,896,709

금융부채 합 계	2,688,834,029	-	32,058,896,709

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,640,938,349	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	848,900,000	-

기타비유동금융자산	39,578,110	-	-

소 계	3,680,516,459	848,900,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	20,691,900,384

기타금융자산	-	-	13,907,633,611

기타비유동금융자산	-	-	1,538,893,590

매출채권 및 기타채권	-	-	20,936,694,326

소 계	-	-	57,075,121,911

금융자산 합 계	3,680,516,459	848,900,000	57,075,121,911

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	4,775,111,933	-	-

소 계	4,775,111,933	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	18,648,098,743

차입금	-	-	12,737,413,724

리스부채	-	-	836,708,111

기타비유동금융부채	-	-	472,041,647

소 계	-	-	32,694,262,225

금융부채 합 계	4,775,111,933	-	32,694,262,225

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	145,947,113	9,903,282	1,904,917,060	2,060,767,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	54,035,430	-	54,035,430

합 계	145,947,113	63,938,712	1,904,917,060	2,114,802,885

부채

파생상품부채	-	-	2,688,834,029	2,688,834,029

(*) 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,231,514,806	508,363,283	1,901,060,260	3,640,938,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	39,578,110	-	39,578,110

합 계	1,231,514,806	547,941,393	1,901,060,260	3,680,516,459

부채

파생상품부채	-	-	4,775,111,933	4,775,111,933

(*) 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

수익증권 및 펀드	63,938,712	547,941,393	2	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

펀드	1,904,917,060	1,901,060,260	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

파생상품부채	2,688,834,029	4,775,111,933	3	이항옵션모형	무위험이자율,주가변동성 등

5. 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,637,705,575	20,691,900,384

기타금융자산	19,981,754,951	15,486,105,311

매출채권 및 기타채권	21,366,302,969	20,936,694,326

당기손익-공정가치측정금융자산	1,949,257,455	2,453,405,849

합 계	54,935,020,950	59,568,105,870

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	4,180,000,000	4,180,000,000	4,180,000,000	-	-

장기차입금	720,000,000	720,000,000	-	720,000,000	-

유동성전환사채	9,257,527,152	13,190,329,590	13,190,329,590	-	-

소 계	14,157,527,152	18,090,329,590	17,370,329,590	720,000,000	-

매입채무 및 기타채무	16,567,812,263	16,567,812,263	14,508,646,917	2,059,165,346	-

리스부채	859,515,647	874,697,828	552,587,015	233,335,044	88,775,769

기타비유동금융부채	463,000,000	463,000,000	-	-	463,000,000

합 계	32,047,855,062	35,995,839,681	32,431,563,522	3,012,500,390	551,775,769

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	2,180,000,000	2,180,000,000	2,180,000,000	-	-

장기차입금	720,000,000	720,000,000	-	720,000,000	-

유동성전환사채	9,837,413,724	16,446,795,000	16,446,795,000	-	-

소 계	12,737,413,724	19,346,795,000	18,626,795,000	720,000,000	-

매입채무 및 기타채무	18,648,098,743	18,648,098,743	16,612,412,696	2,035,686,047	-

리스부채	836,708,111	876,697,918	488,599,690	312,159,260	75,938,968

기타비유동금융부채	472,041,647	472,041,647	-	-	472,041,647

합 계	32,694,262,225	39,343,633,308	35,727,807,386	3,067,845,307	547,980,615

연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산

현금및현금성자산	970,868.48	0.01	1,090,438.47	0.01

매출채권	1,431,830.47	-	2,541,292.30	-

외화자산 계	2,402,698.95	0.01	3,631,730.77	0.01

부채

매입채무	401,153.70	81,294.36	239,324.36	223,184.00

미지급금	1,320,812.00	-	1,320,812.00	-

소송손실충당부채	2,471,260.00	-	2,355,254.00	-

외화부채 계	4,193,225.70	81,294.36	3,915,390.36	223,184.00

당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,434.80	1,185.50

EUR	1,408.83	1,342.34

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(128,452,389)	128,452,389	(16,813,922)	16,813,922

EUR	(5,726,496)	5,726,496	(14,979,440)	14,979,440

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

현금및현금성자산	-	9,870,394,975	-	20,691,900,384

기타유동금융상품	-	-	3,127,267,811	-

단기대여금	12,144,000,000	-	10,406,000,000	-

기타비유동금융상품	100,000,000	71,923,708	100,000,000	68,916,831

장기대여금	5,121,500,000	-	53,500,000	-

차입금	15,370,329,590	2,720,000,000	18,626,795,000	720,000,000

합 계	1,995,170,410	7,222,318,683	(4,940,027,189)	20,040,817,215

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

72,223,187	(72,223,187)	200,408,172	(200,408,172)

③ 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(4) 자본 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계	44,393,280,463	47,317,267,409

자본총계	54,956,580,031	49,053,159,480

부채비율	80.78%	96.46%

순차입금비율

현금및현금성자산	11,639,026,305	20,691,900,384

기타금융상품(유동)	-	3,127,267,811

기타금융상품(비유동)	171,923,708	168,916,831

차입금	15,810,140,584	12,737,413,724

순차입금	3,999,190,571	(11,250,671,302)

순차입금비율	7.28%	(22.94%)

6. 영업부문정보(1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

부 문(*)	주요 재화 및 용역

의료	바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산과 판매

화장품	스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산과 판매

도소매	상품 유통 및 판매

건설 기계 설비	종합건설(토목건축),전문건설(기계설비,전기), 지방자치단체 등 입찰참여, 자체시행사업, 환경플랜트사업

용역 및 기타	지방자치단체 등 자원화시설 위탁운영사업, 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역

(*) 전기 이전 영업부문에 포함하였던 여행부문(여행 상품 판매 및 중개)은 중단영업으로 분류됨에 따라 영업부문에서 제외되었으며, 당분기 및 전분기 중 관련된 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	의료	화장품	도소매	건설, 기계, 설비	용역 및 기타	합 계

매출액	10,463,851,164	9,599,250,168	215,863,637	69,571,995,751	5,174,227,237	95,025,187,957

영업손익	(2,355,249,706)	758,913,934	(18,967,257)	1,066,674,875	202,843,976	(345,784,178)

수익인식 시기

한 시점에 인식	10,463,851,164	9,599,250,168	215,863,637	790,709,091	5,174,227,237	26,243,901,297

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	68,781,286,660	-	68,781,286,660

합 계	10,463,851,164	9,599,250,168	215,863,637	69,571,995,751	5,174,227,237	95,025,187,957

② 전분기

(단위: 원)

구 분	의료	화장품	건설, 기계, 설비	용역 및 기타	합 계

매출액	7,522,508,743	2,231,615,225	55,899,465,822	3,274,438,503	68,928,028,293

영업손익	1,093,653,097	365,912,585	1,837,173,794	2,150,943	3,298,890,419

수익인식 시기

한 시점에 인식	7,522,508,743	2,231,615,225	376,539,687	3,274,438,503	13,405,102,158

기간에 걸쳐 인식	-	-	55,522,926,135	-	55,522,926,135

합 계	7,522,508,743	2,231,615,225	55,899,465,822	3,274,438,503	68,928,028,293

(3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	92,232,168,140	67,146,623,034

해외매출	2,793,019,817	1,781,405,259

합 계	95,025,187,957	68,928,028,293

(4) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

매출처	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	21,618,023,643	22.75%	15,761,972,722	22.87%

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,320,730	-

요구불예금	11,637,705,575	20,691,900,384

합 계	11,639,026,305	20,691,900,384

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	-	225,959,138	3,127,267,811	168,916,831

대여금	12,144,000,000	5,121,500,000	10,406,000,000	53,500,000

보증금	270,942,000	2,143,697,100	246,075,000	1,314,775,900

리스채권	75,656,713	-	128,290,800	41,278,969

합 계	12,490,598,713	7,491,156,238	13,907,633,611	1,578,471,700

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	100,000,000	100,000,000	보증보험 질권설정

우리은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	102,500,000	102,500,000

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	-	482,150,000

제 각	-	(482,150,000)

기 말 금 액	-	-

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	12,610,692,476	13,162,936,064

대손충당금	(229,580,573)	(795,280,225)

미수금	973,957,207	1,002,016,839

대손충당금	(297,707,795)	(297,707,795)

미수수익	393,558,797	562,209,936

공사미수금(매출채권)	7,445,152,775	6,799,010,953

대손충당금	(55,643,710)	(55,643,710)

합 계	20,840,429,177	20,377,542,062

비유동

매출채권	1,187,587,139	1,367,068,472

대손충당금	(661,713,347)	(807,916,208)

합 계	525,873,792	559,152,264

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	미수금	매출채권(*)	미수금

기초금액	1,658,840,143	297,707,795	10,537,522,190	298,707,795

손상차손 인식 및 환입	(767,154,246)	-	(3,809,719,446)	-

상계 및 회수	55,350,733	-	14,234,222	(1,000,000)

채권제각	(99,000)	-	(7,536,196,823)	-

연결범위변동	-	-	2,453,000,000	-

기말금액	946,937,630	297,707,795	1,658,840,143	297,707,795

(*) 매출채권의 손실충당금(대손충당금)은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권(공사미수금 포함)의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	17,609,455,431	141,140,550	17,919,216,233	528,814,042

6개월 ~ 12개월	2,390,746,110	88,440,023	2,042,730,784	322,109,893

12개월 ~ 18개월	393,864,757	32,063,278	580,790,195	142,472,973

18개월 ~ 24개월	192,899,405	65,858,358	158,114,049	52,991,220

24개월 ~ 30개월	62,531,310	33,640,199	88,230,442	72,518,229

30개월 ~ 36개월	38,634,831	31,022,676	72,677,184	72,677,184

36개월 초과	555,300,546	554,772,546	467,256,602	467,256,602

합 계	21,243,432,390	946,937,630	21,329,015,489	1,658,840,143

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	752,710,547	(15,141,353)	737,569,194

제 품	3,786,055,509	(438,021,631)	3,348,033,878

재공품	2,183,073,990	(1,291,611,601)	891,462,389

원재료	738,245,385	(7,974,117)	730,271,268

부재료	144,376,333	(266,000)	144,110,333

미착품	168,835,310	-	168,835,310

합 계	7,773,297,074	(1,753,014,702)	6,020,282,372

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,652,663,745	(43,371,478)	1,609,292,267

제 품	3,146,131,500	(523,509,977)	2,622,621,523

재공품	2,129,567,371	(1,349,810,630)	779,756,741

원재료	261,465,837	(7,974,117)	253,491,720

부재료	199,312,244	(266,000)	199,046,244

미착품	36,787,180	-	36,787,180

합 계	7,425,927,877	(1,924,932,202)	5,500,995,675

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

- 재고자산평가손실	-	279,082,032

- 재고자산평가손실환입	(171,917,500)	(341,443,134)

- 재고자산폐기손실	143,783,181	94,848,345

11. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	2,922,961,877	3,610,568,630

대손충당금	(197,574,181)	(197,574,181)

선급비용	215,319,395	182,610,784

반환재고회수권	131,291,744	109,323,412

합 계	3,071,998,835	3,704,928,645

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	197,574,181	4,197,166,698

제 각	-	(3,999,592,517)

기 말 금 액	197,574,181	197,574,181

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	145,947,113	1,914,820,342	1,231,514,806	2,409,423,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	348,900,000	-	848,900,000

합 계	145,947,113	2,263,720,342	1,231,514,806	3,258,323,543

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼에스코리아	상장주식	-	-	1,023,102,500	-

삼성전자㈜	상장주식	111,510,000	-	164,430,000	-

대우산업개발 외1	비상장주식(K-OTC)	2,036,890	-	2,818,780	-

기업은행	저축보험	-	-	-	498,460,001

신한은행	퇴직신탁	-	9,903,282	-	9,903,282

한국삼성그룹적립식1호	수익증권	32,400,223	-	41,163,526	-

건설공제조합 등(*1)	공제조합	-	1,904,917,060	-	1,901,060,260

프라임상호저축은행(*2)	회사채	-	-	-	-

합 계	145,947,113	1,914,820,342	1,231,514,806	2,409,423,543

(*1) 당분기말 현재 건설공제조합 출자금 423,477,400원은 건설공제조합 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 지배기업은 상기 당기손익-공정가치측정금융자산에 대하여 전기이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

칼론인베스트먼트자산운용㈜	비상장주식	-	500,000,000

㈜아피메즈	비상장주식	348,900,000	348,900,000

합 계	348,900,000	848,900,000

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.한편 비상장주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초금액	연결범위변동	취득	처분	평가손익	기말금액

칼론인베스트먼트자산운용㈜(*)	500,000,000	-	-	(525,000,000)	25,000,000	-

㈜아피메즈	348,900,000	-	-	-	-	348,900,000

합 계	848,900,000	-	-	(525,000,000)	25,000,000	348,900,000

(*) 당분기 중 칼론인베스트먼트자산운용㈜ 지분을 전액 매도하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초금액	연결범위변동	취득	처분	평가손익	기말금액

㈜엠젠플러스(*)	1,823,526,000	-	(1,823,526,000)	-	-

칼론인베스트먼트자산운용㈜	500,000,000	-	-	-	-	500,000,000

㈜파인파이어(**)	400,000,000	-	-	-	(400,000,000)	-

아피메즈㈜	240,000,000	-	108,900,000	-	-	348,900,000

합 계	2,963,526,000	-	108,900,000	(1,823,526,000)	(400,000,000)	848,900,000

(*) 전기 이전에 ㈜엠젠플러스에 대한 유의적인 영향력을 상실하여, 해당 주식을 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경하였으며, 전기 중 지분을 전액 매도하였습니다.(**) 전기 중 (주)파인파이어 주식을 전액 손상처리하였습니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜비에이치셀(*1)	국내	의료 유통 및 면세점	10.00	1,007,873,936	875,215,225

㈜부울경스마트물류	국내	부동산개발업	-	-	1,148,510,139

㈜삼랑이앤씨	국내	부동산투자자문업	15.00	502,000,000	-

㈜군포에코에너지	국내	사업시설 유지.관리업	45.00	225,000,000	-

㈜보령엘엔지특화산단	국내	부동산개발업	40.00	120,000,000	-

㈜해피파트너스(*2)	국내	부동산개발업	29.41	168,894,879	-

합 계	2,023,768,815	2,023,725,364

(*1) 전기 중 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 지배기업의 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다. (주)비에이치셀은 (주)케이비비에서 전기 중 사명을 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)해피파트너스를 물적분할을 통하여 설립하였습니다. 이후 유상증자로 인하여 지배기업의 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득 / 대체	지분법손익	처분	기말

㈜비에이치셀	875,215,225	-	132,658,711	-	1,007,873,936

㈜부울경스마트물류	1,148,510,139	-	-	(1,148,510,139)	-

㈜삼랑이앤씨	-	1,002,000,000	-	(500,000,000)	502,000,000

㈜군포에코에너지	-	2,250,000,000	-	(2,025,000,000)	225,000,000

㈜보령엘엔지특화산단	-	120,000,000	-	-	120,000,000

㈜해피파트너스	-	168,894,879	-	-	168,894,879

합 계	2,023,725,364	3,540,894,879	132,658,711	(3,673,510,139)	2,203,768,815

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득 / 대체	지분법손익	이익잉여금 변동	기말

㈜비에이치셀	-	838,964,478	38,431,229	(2,180,482)	875,215,225

㈜부울경스마트물류	-	1,232,087,965	(83,577,826)	-	1,148,510,139

합 계	-	2,071,052,443	(45,146,597)	(2,180,482)	2,023,725,364

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출액	당기손익

당분기말

㈜비에이치셀	16,151,569,925	10,031,926,642	351,466,158,226	1,608,547,625

전기말

㈜비에이치셀	11,134,352,166	6,550,676,508	20,662,091,002	75,460,568

㈜부울경스마트물류	6,088,910,000	3,530,688,315	-	(451,778,315)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	순자산 지분금액	영업권	미실현손익 및 기타	장부금액

당분기말

㈜비에이치셀	591,026,277	416,847,659	-	1,007,873,936

㈜삼랑이앤씨	502,000,000	-	-	502,000,000

㈜군포에코에너지	225,000,000	-	-	225,000,000

㈜보령엘엔지특화산단	120,000,000	-	-	120,000,000

㈜해피파트너스	168,894,879	-	-	168,894,879

전기말

㈜비에이치셀	458,367,566	416,847,659	-	875,215,225

㈜부울경스마트물류	665,137,638	483,372,501	-	1,148,510,139

14. 매각예정유동자산당분기 중 연결회사는 일부 부동산을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정유동자산으로 분류하였습니다. 해당 자산은 기업회계기준서 제1105호에따라 순공정가치로 측정되었으며, 매각예정유동자산의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

투자부동산(토지)	1,375,000,000	-

투자부동산(건물)	395,000,000	-

합 계	1,770,000,000	-

당분기 중 상기 매각예정유동자산과 관련하여 인식한 손상차손은 288,633,913원이며, 기타수익(투자부동산처분이익) 및 기타비용(투자부동산손상차손)으로 분류하고 있습니다. 해당 자산은 보고기간말 현재 처분되지 아니하였습니다.

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	1,783,509,573	2,748,411,895	7,799,322,750	480,204,339	13,181,143,392	2,534,829,162	4,020,788,944	603,844,900	33,152,054,955

감가상각누계액	-	(162,387,375)	(6,008,979,305)	(400,900,538)	(11,625,180,190)	(2,123,139,578)	(2,956,006,160)	-	(23,276,593,146)

정부보조금	-	-	(117,102,403)	-	(1,017,900)	(7,679,092)	-	-	(125,799,395)

손상차손누계액	-	-	(9,139,983)	-	(1,207,937,699)	(11,567,416)	(25,167,376)	-	(1,253,812,474)

순장부금액	1,783,509,573	2,586,024,520	1,664,101,059	79,303,801	347,007,603	392,443,076	1,039,615,408	603,844,900	8,495,849,940

전기말

취득원가	1,783,509,573	2,748,411,895	7,243,503,750	453,814,674	13,504,912,047	2,322,609,162	3,460,584,719	713,330,000	32,230,675,820

감가상각누계액	-	(27,564,541)	(5,835,085,403)	(386,954,973)	(11,946,003,470)	(2,061,308,299)	(2,767,871,130)	-	(23,024,787,816)

정부보조금	-	-	(103,339,899)	-	-	-	-	-	(103,339,899)

손상차손누계액	-	-	(9,139,983)	-	(1,212,758,699)	(11,567,416)	(25,167,376)	-	(1,258,633,474)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	(1,000)	-	(1,000)

순장부금액	1,783,509,573	2,720,847,354	1,295,938,465	66,859,701	346,149,878	249,733,447	667,545,213	713,330,000	7,843,913,631

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,783,509,573	2,720,847,354	1,295,938,465	66,859,701	346,149,878	249,733,447	667,545,213	713,330,000	7,843,913,631

취득	-	-	249,108,551	38,097,859	84,137,000	149,658,037	143,466,045	766,301,264	1,430,768,756

대체	-	-	268,000,000	-	-	110,000,000	497,786,364	(875,786,364)	-

감가상각	-	(134,822,834)	(148,945,957)	(22,519,729)	(83,279,275)	(85,188,572)	(210,248,635)	-	(685,005,002)

처분	-	-	-	(3,134,030)	-	(31,759,836)	(58,933,579)	-	(93,827,445)

기말 순장부가액	1,783,509,573	2,586,024,520	1,664,101,059	79,303,801	347,007,603	392,443,076	1,039,615,408	603,844,900	8,495,849,940

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,502,109,573	2,048,911,819	506,448,751	72,005,269	179,768,639	177,158,987	416,311,925	-	4,902,714,963

취득	-	-	337,820,000	32,954,675	177,525,534	112,360,162	280,519,000	1,330,595,163	2,271,774,534

대체	-	-	383,236,364	-	77,358,800	34,769,999	121,900,000	(617,265,163)	-

재평가액	281,400,000	837,352,702	-	-	-	-	-	-	1,118,752,702

감가상각	-	(165,417,167)	(146,787,145)	(22,732,642)	(88,503,095)	(74,555,701)	(151,184,712)	-	(649,180,462)

처분	-	-	-	(15,367,601)	-	-	-	-	(15,367,601)

정부보조금변동	-	-	215,220,495	-	-	-	-	-	215,220,495

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	(1,000)	-	(1,000)

기말 순장부가액	1,783,509,573	2,720,847,354	1,295,938,465	66,859,701	346,149,878	249,733,447	667,545,213	713,330,000	7,843,913,631

(3) 연결회사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형 장부금액 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 2021-12-31 1,241,800,000 1,241,800,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 740,016,648 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 631,128,814 2021-12-31 2,306,200,000 2,306,200,000 522,240,980 (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형 장부금액 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 2021-12-31 1,241,800,000 1,241,800,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 740,016,648 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 631,128,814 2021-12-31 2,306,200,000 2,306,200,000 522,240,980 ② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 574,021,000 281,400,000 - - 855,421,000 건물 1,214,745,975 837,352,702 - - 2,052,098,677 합 계 1,788,766,975 1,118,752,702 - - 2,907,519,677 ③ 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 2,182,653,572 2,182,653,572 합 계 - - 3,424,453,572 3,424,453,572 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 2,306,200,000 2,306,200,000 합 계 - - 3,548,000,000 3,548,000,000 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(*1) Level 가치평가기법(*2) 당분기말 전기말 토지 1,241,800,000 1,241,800,000 3 거래사례비교법 건물 2,182,653,572 2,306,200,000 3 거래사례비교법 (*1) 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(*2) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,783,509,573 1,783,509,573 공시지가 1,638,677,440 1,410,079,320 (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 3,424,453,372 2,400,000,000 신한은행 2,000,000,000 (7) 당분기말 현재 지배기업 소유의 건물 등에 대하여 1,270백만원의 화재보험을 메리츠화재해상보험㈜에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 16. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합 계 당분기말 취득원가 2,224,853,889 754,887,629 2,979,741,518 감가상각누계액 - (76,471,543) (76,471,543) 순장부금액 2,224,853,889 678,416,086 2,903,269,975 전기말 취득원가 4,008,978,889 1,059,392,549 5,068,371,438 감가상각누계액 - (78,321,726) (78,321,726) 순장부금액 4,008,978,889 981,070,823 4,990,049,712 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 4,008,978,889 981,070,823 4,990,049,712 감가상각 - (28,145,824) (28,145,824) 손상차손 (409,125,000) - (409,125,000) 처분손익 - 120,491,087 120,491,087 대체 (1,375,000,000) (395,000,000) (1,770,000,000) 기말 순장부가액 2,224,853,889 678,416,086 2,903,269,975 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 4,008,978,889 1,018,598,589 5,027,577,478 감가상각 - (37,527,766) (37,527,766) 기말 순장부가액 4,008,978,889 981,070,823 4,990,049,712 (3) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 200,663,628원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 건물을 제외한 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 2,224,853,889 4,008,978,889 공시지가 1,734,411,084 2,663,410,800 (5) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 기업은행 차입금 및 하나은행 차입금에 담보로 제공되었으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 비고 투자부동산 2,667,583,090 2,400,000,000 기업은행 2,000,000,000 단기차입금 864,000,000 하나은행 720,000,000 장기차입금 (6) 당분기말 현재 연결회사 소유의 투자부동산에 대하여 1,000백만원의 화재보험을 삼성화재보험에 가입하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 투자부동산에는 지상권이 설정되어 있으며, 이와 관련된 보증금 100,000천원이 계상되어 있습니다. 17. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 영업권 소프트웨어 개발비 회원권(*1) 수주잔고 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,159,043,561 60,545,213 712,994,248 31,791,662 141,000,000 - 2,105,374,684 취득 - - - - - 3,950,890,243 3,950,890,243 대체 - - - - - 1,310,611,761 1,310,611,761 상각 - (19,078,546) (119,484,020) - (105,750,000) - (244,312,566) 기말 순장부가액 1,159,043,561 41,466,667 593,510,228 31,791,662 35,250,000 5,261,502,004 7,122,564,122 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 개발비 회원권(*1) 수주잔고 합 계 기초 순장부가액 1,159,043,561 6,415,840 91,250,833 872,306,270 34,791,662 282,000,000 2,445,808,166 처분 - - - - (3,000,000) - (3,000,000) 상각 - (111,360) (30,705,620) (159,312,022) - (141,000,000) (331,129,002) 손상차손 - (6,304,480) - - - - (6,304,480) 기말 순장부가액 1,159,043,561 - 60,545,213 712,994,248 31,791,662 141,000,000 2,105,374,684 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 244,312,566 247,433,158 (3) 연결회사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 개별자산명 구 분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 649,528,133 1.5년 (*1) 정부보조금 (552,376,978) dbm 취득금액 680,186,867 5.25년 (*2) 정부보조금 (183,827,794) 합 계 593,510,228 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 인체 및 소 유래 골이식재 제품입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 개별자산명 구 분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 974,292,200 2.25년 (*1) 정부보조금 (828,565,467) dbm 취득금액 777,356,421 6년 (*2) 정부보조금 (210,088,906) 합 계 712,994,248 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 인체 및 소 유래 골이식재 제품입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 449,479,147 1,064,159,793 판매비와관리비 965,490,530 594,199,919 합 계 1,414,969,677 1,658,359,712 (5) 당분기 및 전기 중 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 영업권 영업권 1,159,043,561 - 14,422,537,279 - 14,422,537,279 공정가치 회원권 회원권 31,791,662 - - - - 공정가치 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 상표권 상표권 - - 6,304,480 6,304,480 6,304,480 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 - 74,875,078 공정가치 수주잔고 35,250,000 - - - - 공정가치 합 계 1,226,085,223 - 26,532,521,006 6,304,480 26,532,521,006 ② 전기 (단위: 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 전기 인식 전기말 누계액 전전기 인식 전전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 영업권 영업권 1,159,043,561 - 14,422,537,279 718,160,402 14,422,537,279 사용가치 회원권 회원권 31,791,662 - - (81,880,000) - 공정가치 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 상표권 상표권 - 6,304,480 6,304,480 - - 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 74,875,078 74,875,078 공정가치 수주잔고 141,000,000 - - - - 공정가치 합 계 1,331,835,223 6,304,480 26,532,521,006 711,155,480 26,526,216,526 (6) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득금액 손상차손인식 기말금액 친환경바이오 및 건설기계설비(*) 1,159,043,561 - - 1,159,043,561 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득금액 손상차손인식 기말금액 친환경바이오 및 건설기계설비(*) 1,159,043,561 - - 1,159,043,561 (*) 친환경바이오 부문과 건설기계설비를 영업부문으로 하는 연결회사의 현금창출단위 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후 5개년 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 근거하여 결정하였습니다. 전기말 미래현금흐름의 현재가치산정에 적용된 할인율은 15.16%이며, 5년후의 영구성장률은 0% 입니다. 18. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 941,868,765 334,532,249 1,276,401,014 782,197,355 324,477,610 1,106,674,965 감가상각누계액 (357,998,789) (125,200,384) (483,199,173) (387,966,269) (66,147,934) (454,114,203) 장부금액 583,869,976 209,331,865 793,201,841 394,231,086 258,329,676 652,560,762 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 기초금액 394,231,086 258,329,676 652,560,762 394,425,808 70,578,882 465,004,690 취득 527,297,781 20,852,197 548,149,978 416,210,370 277,887,831 694,098,201 처분 (5,014,825) (5,848,680) (10,863,505) (35,427,807) (31,654,183) (67,081,990) 감가상각비 (332,644,066) (64,001,328) (396,645,394) (380,977,285) (58,482,854) (439,460,139) 기말금액 583,869,976 209,331,865 793,201,841 394,231,086 258,329,676 652,560,762 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 77,000,000 121,000,000 1년초과 2년이내 - 55,000,000 리스료 합계 77,000,000 176,000,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 77,000,000 176,000,000 차감: 미실현 금융수익 (1,343,287) (6,430,231) 최소리스료의 현재가치 75,656,713 169,569,769 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 합계 75,656,713 169,569,769 (4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 5,086,944 5,589,844 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 각각 472,801,525원 및 334,966,243원 입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 395,745,598 195,662,544 리스부채 이자비용 28,886,236 6,743,852 단기리스료 1,017,892,138 209,656,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 115,453,080 24,682,148 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 836,708,111 521,063,302 증가 562,266,838 949,018,211 이자비용 28,996,733 29,036,846 지급 (556,538,605) (590,915,026) 감소 (11,917,430) (71,495,222) 기말금액 859,515,647 836,708,111 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 877,565,658 876,697,918 할인후 리스부채 859,515,647 836,708,111 유동 544,260,678 489,337,584 비유동 315,254,969 347,370,527 (9) 당분기말 및 전기말 현재 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 561,674,915 488,599,690 1년 초과 2년 이내 244,464,283 312,159,260 2년 초과 71,426,460 75,938,968 합 계 877,565,658 876,697,918 19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 7,837,654,744 9,616,462,782 미지급금 6,287,910,807 6,292,015,764 미지급비용 383,081,366 703,934,150 소 계 14,508,646,917 16,612,412,696 비유동 장기미지급금 2,059,165,346 2,035,686,047 소 계 2,059,165,346 2,035,686,047 합 계 16,567,812,263 18,648,098,743 20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 4,180,000,000 2,180,000,000 유동성전환사채(*) 9,257,527,152 9,837,413,724 소 계 13,437,527,152 12,017,413,724 비유동차입금 장기차입금 720,000,000 720,000,000 소 계 720,000,000 720,000,000 합 계 14,157,527,152 12,737,413,724 (*) 전기 중 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 말로부터 1년 이내여서 유동성대체를 하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 3.31 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 5.44 2,000,000,000 - 건설공제조합(융자차입) 1.46 180,000,000 180,000,000 합 계 4,180,000,000 2,180,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 2.78% 720,000,000 720,000,000 합 계 720,000,000 720,000,000 (-) 유동성대체 - - 장기차입금 합계 720,000,000 720,000,000 (4) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당분기말 전기말 제24회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 7,030,000,000 10,000,000,000 제25회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 12,030,000,000 15,000,000,000 가산 : 상환할증금 1,160,329,590 1,446,795,000 차감 : 전환권조정 (3,932,802,438) (6,609,381,276) 차가감 계 9,257,527,152 9,837,413,724 (-) 유동성전환사채 (9,257,527,152) (9,837,413,724) 전환사채 - - ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제24회 제25회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함 사채의 CALL OPTION 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 60%에 대하여 매도할 것을청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 전환가격(*) 4,812 4,812 전환가능수량 1,902,949 951,474 (*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 21. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파상생품(*) 2,688,834,029 4,775,111,933 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 4,775,111,933 - 발행 금액 - 6,254,272,290 평가 금액 (572,827,979) (1,272,142,477) 전환 금액 (1,513,449,925) (314,605,680) 기타금액(*) - 107,587,800 기말 금액 2,688,834,029 4,775,111,933 기중 당기손익에 인식된 총 손익 572,827,979 1,164,554,677 (*) 전기 중 '기한의 이익 상실' 요건이 제거되어 파생상품부채를 재인식하였습니다. 22. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 기초 4,131,932,164 192,620,715 577,938,114 4,133,546,099 318,790,531 74,090,419 증가 166,445,409 38,811,884 265,161,835 183,871,050 - 559,796,053 감소 - - (176,238,902) (400,000,000) (126,169,816) (55,948,358) 환율차이 587,164,822 - - 214,515,015 - - 기말 4,885,542,395 231,432,599 666,861,047 4,131,932,164 192,620,715 577,938,114 유동성 4,885,542,395 231,432,599 666,861,047 4,131,932,164 192,620,715 577,938,114 비유동성 - - - - - - (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액 소송 손실충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구(*1) 4,852,226,548 3,545,763,848 Buechel-Pappas Trust (주)셀루메드 외 2인 미국플로리다주 오렌지카운티지방법원 항소심 패소 손해배상 청구(*2) 1,906,699,511 200,000,000 (주)셀루메드 Frederick F. Buechel 대법원 원고패 공사 손해배상 청구소송 5,000,000,000 1,139,778,547 제주개발공사 ㈜인스그린 외 2인 제주지방법원 1심 일부 승소, 항소심 진행중 (*1) 연결회사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 Royalty 미지급금 $1,320,812.00 과 소송충당부채(유동성) $2,432,167.00 을 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 인수 과정에서의 매도자의 기망사실을 원인으로 하여 서울중앙지방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였으나 2019년 12월 13일 청구 기각 되었습니다. 이에 서울고등법원에 항소를 제기하였으나 2022년 4월 21일 청구 기각 되었고, 대법원에 상고를 제기하였으나 2022년 8월 18일 심리불속행기각 판결로 원심확정 되었습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 소송손실충당부채(유동성) 200,000,000원을 계상하고 있습니다. 23. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 577,029,845 525,648,274 선수금 751,037,941 463,980,030 예수보증금 460,000 510,000 합 계 1,328,527,786 990,138,304 24. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 장기임대보증금 163,000,000 161,000,000 기타수취보증금 300,000,000 300,000,000 장기종업원급여부채 11,041,647 11,041,647 합 계 474,041,647 472,041,647 25. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 104,395,100 55,628,737 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,742,742,574 2,410,189,558 사외적립자산의 공정가치 (1,611,025,706) (1,483,604,497) 재무상태표상 순확정급여부채 1,131,716,868 926,585,061 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,410,189,558 2,553,727,670 연결범위변동 - (7,905,158) 당기근무원가 424,172,526 583,751,346 이자원가 49,893,458 48,461,780 보험수리적이익 - 39,217,549 퇴직금지급액 (141,512,968) (807,063,629) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,742,742,574 2,410,189,558 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,483,604,497 1,451,578,550 적립금 납입 127,421,209 340,000,000 사외적립자산 기대수익(손실) - (29,401,166) 이자수익 - 36,368,197 사외적립자산에서 나간 급여지급액 - (314,941,084) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,611,025,706 1,483,604,497 (5) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 424,172,526 453,447,344 이자원가 49,893,458 66,969,640 합 계 474,065,984 520,416,984 (6) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결회사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 28,063,176 13,884,820 판매비와관리비 370,267,783 374,955,785 경상연구개발비 75,735,025 131,576,379 합 계 474,065,984 520,416,984 26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 40,224,173 39,606,973 자 본 금 20,112,086,500 19,803,486,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2022-01-01 500 39,606,973 19,803,486,500 전환권 행사 2022-08-02 500 305,480 152,740,000 전환권 행사 2022-09-02 500 311,720 155,860,000 기 말 2022-09-30 500 40,224,173 20,112,086,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2021-01-01 500 34,521,481 17,260,740,500 유상증자 2021-02-08 500 4,971,425 2,485,712,500 전환권 행사 2021-06-03 500 114,067 57,033,500 기 말 2021-12-31 500 39,606,973 19,803,486,500 27. 자본잉여금당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 105,583,237,024 (1,058,964,982) 104,524,272,042 전환권 행사 2,657,316,330 - 2,657,316,330 종속기업의 취득 - (32,823,031) (32,823,031) 기말금액 108,240,553,354 (1,091,788,013) 107,148,765,341 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 93,359,273,662 (114,148,647) 93,245,125,015 유상증자 11,418,848,452 - 11,418,848,452 전환권 행사 805,114,910 - 805,114,910 종속기업에 대한 소유지분의 변동 - (944,816,335) (944,816,335) 기말금액 105,583,237,024 (1,058,964,982) 104,524,272,042 28. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 2,907,519,677 2,907,519,677 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (350,004,713) (350,004,713) 주식선택권 1,463,023,803 706,096,607 합 계 (9,059,735,233) (9,816,662,429) (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결회사는 임직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 2022년 02월 23일 185,000주 부여일로부터 2년간 근무 2022년 2월 23일 ~ 2024년 2월 22일 ② 공정가치 측정연결회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 2월 23일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 1,861.50 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 5,850 행사가격 3,000 8,075 6,080 기대변동성 41.56% 41.56% 38.18% 무위험이자율 1.24% 1.38% 2.46% (*1) 2021년 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 570,000 5,671 - - 부여(*) 185,000 6,080 570,000 5,671 취소 - - - - 행사 - - - - 미행사분(*) 755,000 5,771 570,000 5,671 기말 현재 행사가능 수량 755,000 5,771 570,000 5,671 (*) 행사가격은 주식선택권의 평균 행사가격입니다.④ 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 756,927,196 486,617,702 29. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (64,636,945,402) (66,522,962,381) (2) 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 (주)프리텔레콤 - 1,903,000,000 개인 - 87,937,200 30. 건설공사계약연결회사의 건설 사업부문은 고객의 요구에 따라 건설공사를 수행하고 있고, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 대체용도가 없으며, 집행가능한 지급청구권이 있어 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다.(1) 토목/건축공사당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 토목/건축공사와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 8,583,160,034 8,273,797,040 309,362,994 8,832,911,839 462,640,814 712,392,617 - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 6,508,306,908 5,641,398,135 866,908,773 6,461,870,182 662,656,028 616,219,303 - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.(2) 기계/소방설비당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 기계/소방설비와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 119,659,042,572 109,517,830,551 10,141,212,021 109,301,033,526 10,470,049,919 112,040,873 - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 114,333,067,051 101,684,205,244 12,648,861,807 108,713,624,692 7,208,158,776 1,588,716,417 - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같으며,보고기간 종료일 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률 매출채권 (공사미수금) 미청구공사 초과청구공사 문산~도라산 고속도로 제2공구 2020-09-21 2024-10-29 4.5% - 414,861,235 - 이천 우석물류센터 냉동설비공사 2020-12-30 2021-09-20 100.0% - - - 이천 우석물류센터 전기공사 2020-12-30 2021-09-20 100.0% - - - 이천공장9동 12동 증축공사 2021-04-19 2021-12-10 100.0% - 28,200,000 - 이천인프라 물류센터 신축공사 2021-06-30 2022-12-20 71.9% 35,604,142 - 135,252,357 21-육-00부대 시설공사 2021-10-07 2023-08-16 4.4% - - 577,140,260 21-남-해 쇄암리중본 오수처리시설 2021-12-15 2022-12-14 30.6% - - 53,092,100 율면 실내체육관 증축공사 2022-05-02 2022-07-29 100.0% - - - 송삼초 내진보강공사 2022-07-28 2022-10-09 78.9% - 19,579,579 - 홍제1구역 재건축아파트 2018-12-10 2022-10-31 99.7% 955,654,834 - 세종시 4-2 생활권 2019-09-03 2021-10-31 100.0% - - 제1여객터미널 2019-12-01 2022-08-01 100.0% - - e편한세상 도마동 2020-01-02 2022-08-13 100.0% - - 대곡-소사 복선전철 4공구 2020-02-10 2023-01-31 100.0% 304,700,000 - 창동 창업및 문화산업단지 2020-03-10 2023-04-20 71.6% 110,000,000 - 56,090,139 한강하류권(3차) 2020-05-12 2022-01-31 100.0% - - 효창6 재개발 2020-05-18 2022-02-28 100.0% - - 대곡~소사 복선전철 3공구 2020-07-07 2023-05-29 99.8% 112,606,982 - 힐스테이트푸르지오주안 2020-07-09 2023-06-30 87.6% 402,976,000 230,247,809 - 광명의료복합클러스터 2020-08-19 2022-04-30 100.0% 392,680,247 - - DHL INCHEON 2020-09-22 2022-12-30 88.2% 721,115,101 - 한국은행 통합별관 2020-10-06 2023-01-08 99.6% 493,900,000 295,821,091 - 울산다운2 아파트 2020-12-09 2023-04-24 0.1% 10,582,907 - 수원영흥푸르지오 2021-02-01 2023-06-30 71.1% 1,086,446,552 1,616,582,945 - RAON PRIVATE 기계설비 2021-02-01 2023-06-30 100.0% 111,000,000 - - RAON PRIVATE 소화설비 2021-02-23 2022-06-30 100.0% 174,000,000 - - 고양향동 스타비즈 2021-03-18 2023-03-10 80.0% 907,500,000 1,204,496,634 - 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 기계설비 및 소방공사 2021-05-17 2022-12-31 33.1% 297,000,000 537,353,981 - 판교 KT 사옥 신축공사 일반(소방)설비공사 2021-05-20 2022-12-31 54.0% 1,408,843,914 645,890,340 - 인천공항 T2 장기주차장빌딩 기계(소화)설비공사 2021-07-12 2023-12-31 72.7% 310,425,933 - 과천지식정보타운 기계설비및소방공사 2021-07-08 2023-03-21 75.1% 158,328,640 567,588,570 - 남양주 다산지금 지구 오피스텔 기계소방공사 2021-07-29 2023-01-27 62.5% 550,000,000 1,008,526,068 - 힐스테이트 청계 센트럴 공조소방설비공사 2021-09-03 2024-05-21 7.4% 297,282,928 - LG화학 대전기술연구원 1연구동 리모델링 공사 일반설비공사 2021-12-24 2022-10-31 97.2% 1,089,000,000 110,179,104 - 힐스테이트 달성공원역 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-12-28 2024-08-31 4.9% 281,670,153 - 힐스테이트 장안 센트럴 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-11-22 2024-08-31 5.5% 55,000,000 275,326,817 - e편한세상 문정 일반설비공사(소방공사포함) 2022-04-26 2024-06-28 2.7% 204,770,009 - 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥,복합시설관) 건립공사 기계설비공사 2022-05-25 2023-12-31 3.0% 27,500,000 56,776,616 - 힐스테이트 더 운정 공조소방설비공사/공조위생소방설비 1공구 2022-07-04 2025-08-06 0.6% 29,784,700 48,854,254 - ② 전기말 (단위 : 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률 매출채권 (공사미수금) 미청구공사 초과청구공사 고성군 음식물류폐기물 처리시설 설치사업 2020-06-26 2021-08-01 100.0% - - - 양주시 옥정동 단독주택 신축공사 2020-09-21 2021-05-20 100.0% - - - 문산~도라산 고속도로 제2공구 2020-09-21 2024-10-29 4.5% - 592,088,508 - 삼에스코리아 안성2공장 증축 2020-10-05 2021-04-15 100.0% - - - 삼에스코리아 안성2공장 증축(생산설비) 2020-10-05 2021-04-15 100.0% - - - 군민회관 교통환경 개선공사 2020-09-04 2021-06-20 100.0% - - - 장호원읍,대월면 거점세척 소독시설 신축공사 2020-09-18 2021-05-13 100.0% - - - 경기 관광고 교사동 공사 2020-12-14 2021-03-12 100.0% - - - 이천 우석물류센터 냉동설비공사 2020-12-30 2021-07-30 98.0% - 31,381,767 - 이천 우석물류센터 전기공사 2020-12-30 2021-07-30 99.7% 72,600,000 90,634,769 - 이천종합운동장 인라인구장 2020-10-30 2021-05-06 100.0% - - - 이천공장9동 12동 증축공사 2021-04-19 2021-10-31 93.4% - 10,734,149 - 이천시 말전문 동물병원 방목장 조성공사 2021-07-26 2021-11-22 100.0% - - - 이천인프라 물류센터 신축공사 2021-07-01 2022-08-31 9.3% 42,627,232 59,833,371 - 21-육-00부대 시설공사 2021-10-07 2022-09-21 1.7% - - 616,219,303 수원고등 주거환경개선사업 2018-01-09 2021-02-28 100.0% - - - 홍제1구역 재건축아파트 2018-12-10 2023-10-31 67.0% 772,183,600 1,031,174,357 - 신사동 복합개발사업 2019-03-05 2021-06-30 100.0% - - - 부천 원미동 지식산업센터 2019-06-10 2021-07-10 100.0% - - - e편한세상 파주운정 2019-07-15 2021-07-18 100.0% - - - 동탄물류단지 C블럭 2019-07-24 2021-01-31 100.0% - - - 세종시 4-2 생활권 2019-09-03 2021-10-31 100.0% 332,987,000 120,709,000 - 제1여객터미널 2019-12-01 2022-08-01 93.3% 938,885,524 - 356,044,643 e편한세상 도마동 2020-01-02 2022-08-13 85.1% 308,604,490 - 397,256,668 대곡-소사 복선전철 4공구 2020-02-10 2022-07-31 91.0% - 120,779,442 - 창동 창업및 문화산업단지 2020-03-10 2023-04-20 44.9% 484,000,000 181,121,801 - 효창6 재개발 2020-05-18 2022-02-28 97.6% 150,120,000 144,185,038 - 대곡~소사 복선전철 3공구 2020-07-07 2023-05-29 55.0% 777,700,000 68,452,525 - 힐스테이트푸르지오주안 2020-07-09 2023-05-31 52.6% 836,175,197 893,530,147 - 광명의료복합클러스터 2020-08-19 2022-04-30 73.3% 440,000,000 - 698,910,143 DHL INCHEON 2020-09-22 2022-03-23 58.1% 155,650,000 - 82,163,462 한국은행 통합별관 2020-10-06 2022-03-23 53.2% 440,000,000 1,650,597,807 - RAON PRIVATE 기계설비 2021-02-01 2023-06-30 65.7% 770,000,000 - 37,512,686 RAON PRIVATE 소화설비 2021-02-23 2022-06-30 66.3% 780,000,000 - 16,828,815 고양향동 스타비즈 2021-03-18 2023-03-10 7.2% 55,550,000 317,226,675 - 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 기계설비 및 소방공사 2021-05-17 2022-12-31 7.3% 55,000,000 213,214,646 - 판교 KT 사옥 신축공사 일반(소방)설비공사 2021-05-20 2022-12-31 10.2% 359,540,500 516,316,243 - 인천공항 T2 장기주차장빌딩 기계(소화)설비공사 2021-07-12 2023-12-31 10.3% 82,500,000 96,835,654 - 과천지식정보타운 기계설비및소방공사 2021-07-08 2023-03-21 12.3% 120,000,000 517,879,255 - 남양주 다산지금 지구 오피스텔 기계소방공사 2021-07-29 2023-01-27 4.5% - 205,174,671 - 힐스테이트 청계 센트럴 공조소방설비공사 2021-09-03 2024-05-21 1.5% - 99,042,212 - LG화학 대전기술연구원 1연구동 리모델링 공사 일반설비공사 2021-12-24 2022-08-31 0.6% - 26,256,684 - 원주 군부대 시설공사 일반설비공사(기계설비공사) 2021-12-24 2023-06-30 0.2% - 5,306,735 - 원주 군부대 시설공사 일반설비공사(기계소방공사) 2021-12-24 2023-06-30 0.1% - 60,791 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사)과 계약부채(초과청구공사)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건설, 기계, 설비 부문 11,091,853,036 824,433,490 7,870,814,804 2,204,935,720 용역 부문 296,832,429 10,000,000 36,024,373 412,000,000 합 계 11,388,685,465 834,433,490 7,906,839,177 2,616,935,720 (5) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 초과청구공사 2,204,935,720 31. 영업손익당분기 및 전분기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 3,397,335,818 12,741,623,508 2,376,742,656 4,251,932,348 제품매출 3,485,406,430 8,495,694,866 2,038,461,596 5,865,666,797 공사수입금(건설) 23,246,307,360 68,391,277,115 17,936,475,869 47,112,388,169 공사수입금(기계) (674,941,293) - 2,281,079,396 6,321,160,556 공사수입금(전기) - 222,365,231 814,177,905 2,089,377,410 음식물처리수입 1,177,375,392 3,074,878,857 1,037,368,293 2,802,836,910 임대료수입 99,378,247 296,627,294 104,955,575 257,137,893 수수료매출 725,346,333 1,802,721,086 212,762,256 227,528,210 합 계 31,456,208,287 95,025,187,957 26,802,023,546 68,928,028,293 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,951,199,011 11,208,882,097 1,986,249,531 3,416,852,739 제품매출원가 1,915,524,345 5,373,078,578 1,618,250,345 4,833,515,941 도급공사매출원가 21,253,676,445 63,296,542,529 18,916,984,832 49,051,776,324 용역매출원가 945,137,628 2,657,339,505 816,836,203 2,392,773,532 수수료매출원가 491,434,429 1,566,070,332 - - 기타매출원가 24,296,431 68,963,666 240,293,375 290,671,315 합 계 27,581,268,289 84,170,876,707 23,578,614,286 59,985,589,851 (3) 판매비와관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,124,460,953 3,645,961,375 952,859,622 2,920,687,951 상여금 - 48,800,000 - - 퇴직급여 136,630,913 431,063,739 223,840,544 394,236,935 장기종업원급여 - - - (1,175,308) 복리후생비 301,419,031 752,127,319 202,954,617 633,548,056 여비교통비 107,893,320 301,102,120 60,807,969 145,264,918 접대비 106,516,707 370,473,041 97,646,060 321,910,844 통신비 7,855,105 23,752,119 7,268,041 22,049,789 전력비 169,851 190,707 - - 수도광열비 1,202,421 4,688,205 1,069,052 4,948,353 세금과공과금 80,131,460 163,515,427 75,979,382 211,549,251 감가상각비 154,638,648 404,784,920 98,255,309 254,503,730 사용권자산상각비 68,724,867 292,300,974 79,436,828 221,998,246 지급임차료 42,687,177 94,923,261 (11,755,362) 125,650,480 수선비 - - (1,295,550) (1,295,550) 보험료 79,503,486 250,884,880 123,684,787 301,572,515 차량유지비 16,325,030 51,423,836 15,967,555 47,204,594 경상연구개발비 326,859,586 965,490,530 254,403,492 594,199,919 운반비 7,279,192 31,886,322 14,693,607 50,253,743 교육훈련비 2,177,400 18,745,960 6,410,000 9,240,250 도서인쇄비 1,286,814 12,028,869 5,590,750 10,529,628 사무용품비 979,164 6,343,587 3,064,560 8,761,800 소모품비 38,901,516 160,135,244 54,814,808 154,907,238 지급수수료 989,354,706 2,159,812,743 657,095,495 1,580,313,415 광고선전비 49,502,644 216,717,598 42,164,768 263,491,361 대손상각비 (359,972,821) (767,154,246) (3,080,529,466) (3,814,730,255) 건물관리비 25,594,028 84,003,771 39,554,922 92,039,901 판매수수료 171,232,505 427,060,204 112,145,332 325,700,280 무형자산상각비 81,278,007 244,312,566 78,762,528 247,433,158 협회비 3,313,249 43,654,184 2,883,407 32,135,079 주식보상비용 263,658,727 756,927,196 219,478,905 486,617,702 안전관리비 944,757 4,138,977 - - 합 계 3,830,548,443 11,200,095,428 337,251,962 5,643,548,023 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 30,106,592,896 17,632,905,648 상품의 사용 11,208,882,097 3,416,852,739 제품 및 재공품(미완성공사)의 변동 (837,118,003) (1,192,112,286) 급여 25,608,169,606 18,947,400,065 퇴직급여 1,007,776,308 884,690,030 복리후생비 2,382,406,245 1,982,245,616 감가상각비 및 무형자산상각비 1,353,208,990 1,057,275,164 지급수수료 3,976,250,221 2,789,579,741 외주비용 7,474,999,690 12,707,443,157 대손상각비 292,799,971 (3,808,730,255) 기타비용 12,797,004,114 11,211,588,255 합 계 95,370,972,135 65,629,137,874 33. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입 - - - 1,000,000 잡이익 4,967,285 28,434,064 12,051,761 232,806,835 기업지원금 - 250,000 - 300,000 투자부동산처분이익 120,491,087 120,491,087 - - 유형자산처분이익 4,498,000 12,592,595 - 1,219,000 종속기업처분이익 74,652,291 74,652,291 467,829,636 571,431,580 관계기업투자주식처분이익 - 3,746,826,850 - - 기타영업외수익 122,566,189 266,303,227 리스해지이익 251,254 793,505 - 194,497 합 계 327,426,106 4,250,343,619 479,881,397 806,951,912 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,900,000 22,700,000 1,200,000 2,200,000 지분법평가손실 - - 4,936 4,936 유형자산처분손실 2,304,374 4,937,404 - 2,184,783 투자부동산손상차손 409,125,000 409,125,000 - - 소송손실비용 67,004,591 166,445,409 50,543,819 137,455,509 지급수수료(영업외) 31,475,411 36,521,531 - - 기타영업외비용 122,566,189 266,303,227 - - 잡손실 2,119,831 49,881,875 101,159,158 785,269,473 합 계 637,495,396 955,914,446 152,907,913 927,114,701 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 201,184,186 527,081,290 284,180,120 530,355,635 은행예치금에 대한 이자수익 19,095,541 69,926,353 32,886,183 48,667,922 대여금에 대한 이자수익 180,807,238 450,203,537 244,774,779 469,369,082 리스에 대한 이자수익 1,281,407 5,086,944 2,913,186 5,589,844 기타 이자수익 - 1,864,456 3,605,972 6,728,787 외환차익 151,396,941 374,235,348 44,767,741 84,571,282 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 151,396,941 333,114,400 44,767,741 84,571,282 은행예치금에 대한 외환차익 - 41,120,948 - - 외화환산이익 334,087,673 551,584,330 71,997,368 118,121,528 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산이익 180,099,027 302,198,954 44,724,802 81,774,577 은행예치금에 대한 외화환산이익 153,988,646 249,385,376 27,272,566 36,346,951 평가이익 (255,449,254) 1,305,408,441 333,199,199 889,024,441 파생상품평가이익 (250,415,421) 1,243,217,941 9,953,989 281,514,874 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,033,833) 62,190,500 323,245,210 607,509,567 배당금수익 758,100 22,174,480 848,956 10,730,786 처분이익 8,274,603 23,727,653 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,274,603 23,727,653 - - 사채상환이익 708,989,269 708,989,269 - - 기타금융이익 - - - 103,062,084 합 계 1,149,241,518 3,513,200,811 734,993,384 1,735,865,756 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 626,809,301 1,943,537,070 529,025,425 817,987,492 은행차입금 등에 대한 이자비용 50,091,229 123,633,060 (24,488,090) 84,642,209 전환사채에 대한 이자비용 568,290,914 1,791,017,774 545,417,808 713,973,070 리스에 대한 이자비용 8,427,158 28,886,236 8,095,707 19,372,213 외환차손 49,520,614 80,175,043 5,619,015 18,993,255 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 49,520,614 80,175,043 5,619,015 18,993,255 외화환산손실 538,385,939 964,304,508 202,528,471 356,572,025 은행예치금에 대한 외화환산손실 - - (3,298) - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 16,752,173 47,861,255 9,230,736 15,390,417 기타부채에 대한 외화환산손실 521,633,766 916,443,253 193,301,033 341,181,608 평가손실 466,236,185 737,578,364 26,594,890 344,158,070 파생상품평가손실 454,095,764 670,389,962 9,953,989 324,559,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,184,578 64,244,393 16,640,901 19,598,401 장기금융상품평가손실 955,843 2,944,009 - - 처분손실 (2,357,997) 17,908,061 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (2,357,997) 17,908,061 - - 합 계 1,678,594,042 3,743,503,046 763,767,801 1,537,710,842 34. 법인세비용(1) 연결회사 중 지배기업과 종속기업인 ㈜인스그린은 당분기와 전기에 손실에 따른 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없으며, 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을계상하지 아니하였습니다. 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야합니다. 지배기업과 종속기업인 ㈜인스그린은 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.(2) 연결회사가 당분기말 현재 계상하고 있는 이연법인세자산 611,289원은 종속기업인 환경이엔지㈜의 일시적차이에 대한 법인세효과 등 입니다. 35. 주당손익(1) 기본주당순손익① 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) (1,007,342,640) 1,864,141,684 2,929,843,323 2,714,252,565 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) (895,124,327) 2,051,894,835 2,976,692,992 2,648,966,798 지배기업소유주지분 중단사업순이익(손실) (112,218,313) (187,753,151) (46,849,669) 65,285,767 가중평균유통보통주식수(*) 39,895,451 39,698,216 39,597,965 38,842,044 기본주당순이익(손실) (25) 47 74 70 기본주당계속사업이익(손실) (22) 52 75 68 기본주당중단사업이익(손실) (3) (5) (1) 2 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.② 당분기3분기> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권 행사 2022-08-02 305,480 0.65 199,226 전환권 행사 2022-09-02 311,720 0.32 98,260 합 계 40,215,165 39,895,451 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-01-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권 행사 2022-08-02 305,480 0.22 67,138 전환권 행사 2022-09-02 311,720 0.11 33,113 합 계 40,215,165 39,698,216 ③ 전분기3분기> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 합 계 39,597,965 39,597,965 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-01-01 34,512,473 1.00 34,512,473 유상증자 2021-02-08 4,971,425 0.86 4,279,432 전환권행사 2021-06-03 114,067 0.44 50,139 합 계 39,597,965 38,842,044 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권과 주식매수선택권이 있습니다.보고기간의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) (1,007,342,640) 1,864,141,684 2,929,843,323 2,714,252,565 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) (895,124,327) 2,051,894,835 2,976,692,992 2,648,966,798 지배기업소유주지분 중단사업순이익(손실) (112,218,313) (187,753,151) (46,849,669) 65,285,767 희석효과 - 15,904,672 - - 지배기업소유주지분 희석주순이익(손실) (1,007,342,640) 1,880,046,356 2,929,843,323 2,714,252,565 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) (895,124,327) 2,067,799,507 2,976,692,992 2,648,966,798 지배기업소유주지분 중단사업순이익(손실) (112,218,313) (187,753,151) (46,849,669) 65,285,767 희석가중유통보통주식수(*) 39,895,451 40,637,033 39,597,965 38,842,044 희석주당순이익(손실) (25) 46 74 70 희석주당계속사업이익(손실) (22) 51 75 68 희석주당중단사업이익(손실) (3) (5) (1) 2 (*) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ② 당분기3분기> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권 행사 2022-08-02 305,480 0.65 199,226 전환권 행사 2022-09-02 311,720 0.32 98,260 합 계 40,215,165 39,895,451 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-01-01 39,597,965 1.00 39,597,965 잠재적보통주식수(*) 2022-01-01 1,039,068 1.00 1,039,068 합 계 40,637,033 40,637,033 (*) 잠재적보통주식수는 제25회 전환사채의 전환을 가정했을 때 발행될 보통주식수입니다.③ 전분기3분기> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 합 계 39,597,965 39,597,965 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-01-01 34,512,473 1.00 34,512,473 유상증자 2021-02-08 4,971,425 0.86 4,279,432 전환권행사 2021-06-03 114,067 0.44 50,139 합 계 39,597,965 38,842,044 (3) 잠재적보통주 당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제24회 전환사채 4,812 1,460,931 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 행사가격 부여 수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 270,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 주식선택권 2022-02-23 6,080 185,000 36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (767,154,246) (3,814,730,255) 퇴직급여 474,065,984 520,416,984 주식보상비용 756,927,196 486,617,702 재고자산평가손실 - 279,082,032 재고자산폐기손실 143,783,181 - 파생상품평가손실 670,389,962 324,559,669 지분법평가손실 - 4,936 감가상각비 713,150,826 511,370,491 사용권자산상각비 395,745,598 299,821,209 무형자산상각비 244,312,566 247,433,158 유형자산처분손실 4,937,404 2,184,783 투자부동산손상차손 409,125,000 - 반품충당평가전입 38,811,884 (147,597,207) 외화환산손실 964,304,508 356,572,025 당기손익금융자산평가손실 64,244,393 14,490,000 당기손익금융자산처분손실 17,908,061 - 장기금융상품평가손실 2,944,009 5,108,401 이자비용 1,943,537,070 906,649,514 소송손실비용 166,445,409 137,455,509 잡손실 5,794,805 8,994,723 법인세비용 396,572,890 498,292,396 이자수익 (527,081,290) (533,485,335) 배당금수익 (22,174,480) (10,730,786) 사채상환이익 (708,989,269) - 재고자산평가환입 (171,917,500) (341,443,134) 유형자산처분이익 (12,592,595) (1,219,000) 투자부동산처분이익 (120,491,087) - 지분법평가이익 (132,658,711) - 관계기업투자주식처분이익 (3,746,826,850) - 종속기업처분이익 (74,652,291) (571,431,580) 당기손익금융자산평가이익 (62,190,500) (607,509,567) 당기손익금융자산처분이익 (23,727,653) - 리스해지이익 (793,505) (194,497) 파생상품평가이익 (1,243,217,941) (281,514,874) 외화환산이익 (551,584,330) (118,121,528) 대손충당금환입 - (1,000,000) 잡이익 - (94,990,677) 기타금융이익 - (103,062,084) 합 계 (753,051,502) (2,027,976,992) (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 498,221,273 2,368,405,399 공사미수금 80,173,090 312,121,522 미청구공사 (3,481,846,288) (3,483,212,957) 미수금 (73,658,716) 163,459,950 재고자산 (513,120,710) (855,232,007) 선급금 (628,799,813) (3,003,364,673) 선급비용 (32,708,611) (12,946,813) 선납세금 - 1,890 매입채무 (1,860,850,293) 3,502,742,905 미지급금 265,350,582 1,304,481,893 당기법인세부채 - 7 미지급비용 (365,109,446) 34,815,452 예수금 53,291,091 (63,565,453) 예수보증금 (50,000) - 하자보수충당부채 88,922,933 219,175,366 선수금 87,057,911 (100,426,058) 공사선수금 (1,529,767,644) (493,560,510) 미청구공사부채 (252,734,586) 203,409,000 퇴직금지급 (141,512,968) (542,628,476) 퇴직연금운용자산 (127,421,209) 134,941,084 장기임대보증금 - 82,000,000 합 계 (7,934,563,404) (229,382,479) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 126,000,000 1,200,000,000 매출채권의 장단기 대체 179,481,333 9,585,469,467 건설중인자산의 유형자산 대체 875,786,364 918,800 대여금의 장단기 대체 2,000,000,000 - 선급금의 건설중인자산 대체 1,310,611,761 - 전환사채의 유동성 대체 - 600,000,000 리스부채의 유동성 대체 50,249,866 (136,613,921) 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 2,969,966,400 862,148,410 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 25,000,000 10,248,891,500 사용권자산의 증가 471,765,868 - 보증금의 유동성대체 73,204,000 - 토지 및 건물 매각예정으로 매각예정자산 대체 1,360,875,000 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채의자본요소 전환사채공정가치변동 기타변동(*1) 전환사채 9,837,413,724 (33,600) (2,069,687,863) - 1,489,834,891 9,257,527,152 파생상품부채 4,775,111,933 - (900,278,537) (572,827,979) (613,171,388) 2,688,834,029 차입금 2,900,000,000 2,000,000,000 - - - 4,900,000,000 리스부채 836,708,111 (542,421,745) - - 565,229,281 859,515,647 장기미지급금 2,035,686,047 23,479,299 - - - 2,059,165,346 합 계 20,384,919,815 1,481,023,954 (2,969,966,400) (572,827,979) 1,441,892,784 19,765,042,174 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채의자본요소 전환사채공정가치변동 기타변동(*1) 전환사채 636,213,498 15,000,000,000 (6,254,272,290) - (35,798,411) 9,346,142,797 파생상품부채 - - 6,254,272,290 43,044,795 (314,605,680) 5,982,711,405 차입금 5,716,600,000 (1,124,980,000) - - - 4,591,620,000 리스부채 521,063,302 (434,526,243) - - 675,647,025 762,184,084 장기미지급금 2,184,336,905 90,103,948 - - (94,572,152) 2,179,868,701 임대보증금 79,000,000 - - - (79,000,000) - 합 계 9,137,213,705 13,530,597,705 - 43,044,795 151,670,782 22,862,526,987 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 전환권 행사, 기한이익상실로 인한 조정, 연결조정, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인스코비 ㈜인스코비 최대주주의 종속기업 ㈜프리텔레콤 ㈜프리텔레콤 ㈜파인파이어 ㈜파인파이어 연결회사의 관계기업 ㈜비에이치셀 ㈜비에이치셀(*1) - ㈜부울경스마트물류(*2) ㈜삼랑이앤씨(*3) - ㈜군포에코에너지(*4) - ㈜보령엘엔지특화산단(*5) - 기타의 특수관계자 ㈜비에이치메이트(*6) - 임직원 임직원 (*1) 전기 중 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 지배기업의 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*2) 전기 중 연결회사는 ㈜부울경스마트물류의 주식을 취득하여 관계기업으로 분류하였고, 당분기 중 주식을 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 당분기 중 연결회사는 ㈜삼랑이앤씨의 주식을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 연결회사는 ㈜군포에코에너지의 주식을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 연결회사는 ㈜보령엘엔지특화산단의 주식을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 연결회사의 관계기업인 ㈜비에이치셀이 ㈜비에이치메이트의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 ㈜인스코비 매출 31,184,000 254,000,000 이자비용 - 25,520,548 기타비용 253,965,103 221,904,169 자금차입 - 1,500,000,000 ㈜프리텔레콤 기타비용 277,233 121,790 이자수익 - 1,008,219 자금대여 - 800,000,000 자금회수 - 800,000,000 배당금 지급 - 1,903,000,000 ㈜비에이치셀 이자수익 195,846,571 10,271,231 타법인 지분매입 - 750,000,000 자금회수 1,100,000,000 - (주)부울경스마트물류 자금회수 3,140,000,000 - 자금대여 140,000,000 - 이자수익 9,409,206 - (주)삼랑이앤씨 지분매입 1,002,000,000 - 자금대여 2,600,000,000 - 이자수익 39,904,109 - 기타비용 113,713,110 - ㈜군포에코에너지 지분매입 2,250,000,000 - ㈜보령엘엔지특화산단 지분매입 120,000,000 - 임직원 이자수익 1,827,578 2,243,837 자금대여 122,000,000 100,000,000 자금회수 107,500,000 100,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 ㈜인스코비 임차보증금 103,320,000 103,320,000 미지급금 - 1,958,000 ㈜비에이치셀 미수수익 239,918,351 86,278,354 미지급금 47,860,152 24,252,040 단기대여금 3,200,000,000 6,300,000,000 장기대여금 2,000,000,000 - ㈜부울경스마트물류 단기대여금 - 3,000,000,000 미수수익 - 435,945,205 (주)삼랑이앤씨 단기대여금 2,600,000,000 - 미수수익 7,136,986 - 미수금 123,052,927 - 임직원 단기대여금 112,000,000 206,000,000 장기대여금 294,000,000 53,500,000 미수수익 - 7,380,164 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 496,379,731 343,820,220 주식보상비용 734,084,515 486,617,702 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 신한은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 ㈜기업은행 시설자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 ㈜우리은행 전자채권 3,000,000,000 1,916,908,723 ㈜국민은행 전자채권 2,000,000,000 1,165,640,413 ㈜하나은행 창업지원대출 720,000,000 720,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 864백만원 건설공제조합 운전자금대출 180,000,000 180,000,000 연결회사 소유 지분 424백만원 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증금액 기계설비건설 공제조합 일반입찰보증 전남대학교 160,000,000 공사이행보증 ㈜대우건설외 2,853,358,367 건설기계대여대금지급보증 ㈜대우건설외 840,237,871 계약보증 ㈜대우건설외 20,305,630,108 하자보수보증 (주)태영건설외 3,761,310,942 선급금지급보증 현대건설㈜ 17,144,600 하자보수보증 고양도시관리공사 외 158,822,627 선급금지급보증 (주)아이케이씨건설 160,063,427 합 계 28,256,567,942 건설공제조합 계약보증 샘표식품(주) 37,945,160 하자보수보증 한국철도시설공단 외 637,938,797 공사이행보증 한국도로공사 6,521,500,000 선급금보증 국군재정관리단 외 878,744,000 인허가보증 경기도 양주시 7,477,000 임시전력수용예납보증 한국전력공사 양평지사 225,000 하도급대금지급보증 유한회사 삼정엘리베이터 44,916,660 건설기계대여금 대여금채권자 50,050,390 합 계 8,178,797,007 서울보증보험 계약이행보증 충청남도 당진시 외 1,271,763,820 선급금보증 가평군 외 137,670,050 하자이행보증 고성군외 1,035,671,062 공사이행보증 현대건설㈜ 60,000,000 건설기계대여보증 건설기계대여업자 20,425,263 지급보증 세영공영㈜ 3,489,655 합 계 2,529,019,850 한편, 상기 이외에 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 지급보증으로 30백만원, 공탁보증보험으로 400백만원, 계약보증으로 12백만원을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사가 보유한 건설공제조합 등 출자금 1,869백만원은 기계설비건설공제조합 등의 지급보증에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 39. 중단영업연결회사는 여행부문사업을 영위하던 종속기업의 지분 처분 및 사업부문 종료로 해당부문과 관련있는 손익을 계속사업에서 분리하여 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 중단사업으로부터 발생한 손익 매출액 - 17,894,946,338 매출원가 - 17,501,340,676 판매비와관리비 197,221,965 201,847,665 영업손익 (197,221,965) 191,757,997 금융수익 69,330 209,430 금융비용 110,497 89,210,011 기타수익 443 202,188 기타비용 1,588,867 26,700 법인세비용차감전순손익 (198,851,556) 102,932,904 법인세비용 - 1,729,900 중단사업손익 (198,851,556) 101,203,004 2. 중단사업손익의 귀속 지배주주지분 (187,753,151) 65,285,767 비지배주주지분 (11,098,405) 35,917,237 (2) 당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (14,519,267) (77,296,483) 투자활동으로 인한 현금흐름 (73,635,000) (2,000,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (994,400) (1,833,681) 연결범위의 변동 - (412,697,270) 합 계 (89,148,667) (2,491,827,434) 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 27,169,397,290 34,653,721,735 현금및현금성자산 (주4,5,7) 3,665,228,870 5,318,236,248 기타금융자산 (주4,5,8,16,34) 3,775,656,713 10,155,558,611 매출채권 및 기타채권 (주4,5,9,34) 11,640,011,682 10,970,630,001 재고자산 (주10) 6,020,282,372 5,500,995,675 당기법인세자산 21,442,840 8,427,140 기타자산 (주11) 2,046,774,813 2,699,874,060 비유동자산 47,238,793,797 38,075,774,955 기타비유동금융자산 (주4,5,8,16,34) 3,353,427,100 1,210,990,869 당기손익-공정가치 금융자산 (주4,12) 9,903,282 508,363,283 장기매출채권 및 기타채권 (주4,5,9) 525,873,792 559,152,264 종속기업및관계기업투자주식 (주13) 30,207,104,285 28,307,104,285 유형자산 (주14,35) 6,974,683,060 6,343,389,772 무형자산 (주15) 5,896,478,899 773,539,461 사용권자산 (주16) 271,323,379 373,235,021 자산총계 74,408,191,087 72,729,496,690 부채 유동부채 23,274,067,979 23,968,177,609 매입채무 및 기타채무 (주4,5,17,20,34) 4,909,222,771 5,514,275,587 차입금 (주4,5,14,18,35) 11,257,527,152 9,837,413,724 파생상품부채 (주4,19) 2,688,834,029 4,775,111,933 충당부채 (주5,20) 3,977,196,447 3,184,774,332 기타유동부채 (주21) 160,760,931 305,916,520 유동리스부채 (주4,5,16) 280,526,649 350,685,513 비유동부채 3,291,911,016 3,284,248,226 장기매입채무 및 기타채무 (주4,5,17) 2,059,165,346 2,035,686,047 순확정급여부채 (주22) 861,987,223 752,947,356 비유동리스부채 (주4,5,16) 70,758,447 195,614,823 기타비유동금융부채 (주23) 300,000,000 300,000,000 부채총계 26,565,978,995 27,252,425,835 자본 자본금 (주24) 20,112,086,500 19,803,486,500 자본잉여금 (주25) 108,240,553,354 105,583,237,024 기타자본 (주14,26,32) (8,709,730,520) (9,466,657,716) 이익잉여금 (주27) (71,800,697,242) (70,442,994,953) 자본총계 47,842,212,092 45,477,070,855 부채와자본총계 74,408,191,087 72,729,496,690 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,28) 6,507,193,911 21,891,487,418 4,546,976,634 10,042,523,519 매출원가 (주28,29) 5,213,207,159 17,364,847,099 3,314,539,804 7,019,605,813 매출총이익 1,293,986,752 4,526,640,319 1,232,436,830 3,022,917,706 판매비와관리비 (주28,29,34) 2,188,748,645 6,200,499,467 (1,217,950,562) 1,565,623,788 영업이익(손실) (894,761,893) (1,673,859,148) 2,450,387,392 1,457,293,918 금융수익 (주30,34) 1,005,324,688 4,109,187,619 164,694,825 2,746,905,768 금융비용 (주30,34) 1,637,048,590 3,569,771,815 787,740,349 1,510,675,634 기타수익 (주30) 6,024,028 8,939,650 3,011,932 160,349,700 기타비용 (주30) 71,721,206 232,198,595 51,730,252 661,414,555 법인세비용차감전순이익 (1,592,182,973) (1,357,702,289) 1,778,623,548 2,192,459,197 법인세비용 (주31) 27,676,765 당기순이익(손실) (1,592,182,973) (1,357,702,289) 1,778,623,548 2,164,782,432 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 총포괄이익(손실) (1,592,182,973) (1,357,702,289) 1,778,623,548 2,164,782,432 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32) (30) (34) 45 56 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32) (30) (34) 45 56 자본변동표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,260,740,500 93,359,273,662 (21,540,398,525) (63,943,501,428) 25,136,114,209 당기순이익(손실) 2,164,782,432 2,164,782,432 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 10,248,891,500 (10,248,891,500) 전환권행사 57,033,500 805,114,910 862,148,410 유상증자 2,485,712,500 11,418,848,452 13,904,560,952 주식보상비용 486,617,702 486,617,702 2021.09.30 (기말자본) 19,803,486,500 105,583,237,024 (10,804,889,323) (72,027,610,496) 42,554,223,705 2022.01.01 (기초자본) 19,803,486,500 105,583,237,024 (9,466,657,716) (70,442,994,953) 45,477,070,855 당기순이익(손실) (1,357,702,289) (1,357,702,289) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 전환권행사 308,600,000 2,657,316,330 2,965,916,330 유상증자 주식보상비용 756,927,196 756,927,196 2022.09.30 (기말자본) 20,112,086,500 108,240,553,354 (8,709,730,520) (71,800,697,242) 47,842,212,092 현금흐름표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,333,249,065) 1,219,793,120 영업에서 창출된 현금흐름 (2,370,631,572) (734,570,636) 당기순이익(손실) (1,357,702,289) 2,164,782,432 조정 (주33) 1,007,878,338 (3,749,804,732) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주33) (2,020,807,621) 850,451,664 이자의 지급 (35,319,788) (148,815,523) 이자의 수령 85,717,995 33,966,974 배당금수익 1,000,000,000 2,097,000,000 법인세의 환급(납부) (13,015,700) (27,787,695) 투자활동현금흐름 (2,303,023,108) (20,603,415,031) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,972,502,415 3,743,786,000 기타금융자산의 감소 3,127,267,811 1,800,000,000 매도가능금융자산의 처분 544,734,604 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 1,823,526,000 단기대여금의 감소 1,200,000,000 유형자산의 처분 1,500,000 700,000 기타비유동금융자산의 감소 99,000,000 119,560,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,275,525,523) (24,347,201,031) 기타금융자산의 증가 (10,501,752,079) 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 (1,900,000,000) (10,710,519,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (35,000,000) (464,972,002) 유형자산의 취득 (1,205,920,080) (2,029,973,950) 무형자산의 취득 (3,950,890,243) 기타비유동금융자산의 증가 (183,715,200) (639,984,000) 재무활동현금흐름 1,733,879,419 25,655,144,900 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 (주32) 2,023,479,299 28,994,664,900 단기차입금의 증가 2,000,000,000 장기미지급금의 증가 23,479,299 90,103,948 전환사채 발행 15,000,000,000 유상증자 13,904,560,952 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (289,599,880) (3,339,520,000) 단기차입금의 상환 (33,600) (3,000,000,000) 장기차입금의 상환 (124,980,000) 리스부채의 감소 (285,516,210) (214,540,000) 전환권 행사 (4,050,070) 현금및현금성자산의 환율변동효과 249,385,376 36,346,951 현금의증가(감소) (1,653,007,378) 6,307,869,940 기초의 현금 5,318,236,248 3,011,208,015 기말의 현금 3,665,228,870 9,319,077,955 5. 재무제표 주석 제 38(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 37(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 셀루메드 1. 회사의 개요 주식회사 셀루메드(이하 "당사")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 당사는 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다. 당사는 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 40,224,173주 및 20,112,086,500원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜인스코비외 6인 9,257,017 23.01 현유명 외 4인 2,830,898 7.04 자기주식 9,008 0.02 기타주주 28,127,250 69.93 합 계 40,224,173 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 당사가 채택한 제.개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (2) COVID-19 영향2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID- 19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (3) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2의 2.2에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,903,282 - - 소 계 9,903,282 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,665,228,870 기타금융자산 - - 7,129,083,813 매출채권 및 기타채권 - - 12,165,885,474 소 계 - - 22,960,198,157 금융자산 합 계 9,903,282 - 22,960,198,157 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 2,688,834,029 - - 소 계 2,688,834,029 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 및 기타채무 6,968,388,117 차입금 11,257,527,152 리스부채 351,285,096 소 계 18,577,200,365 금융부채 합 계 2,688,834,029 18,577,200,365 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 508,363,283 - - 소 계 508,363,283 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,318,236,248 기타금융자산 - - 11,366,549,480 매출채권 및 기타채권 - - 11,529,782,265 소 계 - - 28,214,567,993 금융자산 합 계 508,363,283 - 28,214,567,993 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 4,775,111,933 - - 소 계 4,775,111,933 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 7,549,961,634 차입금 - - 9,837,413,724 리스부채 - - 546,300,336 소 계 - - 17,933,675,694 금융부채 합 계 4,775,111,933 - 17,933,675,694 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,903,282 - 9,903,282 부채 파생상품부채 - - 2,688,834,029 2,688,834,029 (*) 당분기 중 수준1과 수준 2간 대체는 없습니다. ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 508,363,283 - 508,363,283 부채 파생상품부채 - - 4,775,111,933 4,775,111,933 (*) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 수익증권 9,903,282 508,363,283 2 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 파생상품부채 2,688,834,029 4,775,111,933 3 이항옵션모형 무위험이자율,주가변동성 등 5. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,665,228,870 5,318,236,248 기타금융자산 7,129,083,813 11,366,549,480 매출채권 및 기타채권 12,165,885,474 11,529,782,265 합 계 22,960,198,157 28,214,567,993 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 유동성전환사채 9,257,527,152 13,190,329,590 13,190,329,590 - - 소 계 11,257,527,152 15,190,329,590 15,190,329,590 - - 매입채무 및 기타채무 6,968,388,117 6,968,388,117 4,909,222,771 2,059,165,346 - 리스부채 351,285,096 362,515,300 285,895,480 46,774,680 29,845,140 합 계 18,577,200,365 22,521,233,007 20,385,447,841 2,105,940,026 29,845,140 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 유동성전환사채 9,837,413,724 16,446,795,000 16,446,795,000 - - 매입채무 및 기타채무 7,549,961,634 7,549,961,634 5,514,275,587 2,035,686,047 - 리스부채 546,300,336 568,831,510 332,097,590 236,733,920 - 합 계 17,933,675,694 24,565,588,144 22,293,168,177 2,272,419,967 - 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격 변동으로 인하여 당사가보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 현금및현금성자산 970,868.48 0.01 1,090,438.47 0.01 매출채권 1,431,830.47 - 2,541,292.30 - 외화자산 계 2,402,698.95 0.01 3,631,730.77 0.01 부채 : 매입채무 401,153.70 81,294.36 239,324.36 223,184.00 미지급금 1,320,812.00 - 1,320,812.00 - 소송손실충당부채 2,471,260.00 - 2,355,254.00 - 외화부채 계 4,193,225.70 81,294.36 3,915,390.36 223,184.00 당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말환율 당분기말 전기말 USD 1,434.80 1,185.50 EUR 1,408.83 1,342.34 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (128,452,389) 128,452,389 (16,813,922) 16,813,922 EUR (5,726,496) 5,726,496 (14,979,440) 14,979,440 ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 3,665,228,870 - 5,318,236,248 기타유동금융상품 - - 3,127,267,811 - 단기대여금 3,700,000,000 - 6,900,000,000 - 장기대여금 2,000,000,000 - - - 기타비유동금융상품 100,000,000 - 100,000,000 - 차입금 13,190,329,590 2,000,000,000 16,446,795,000 - 합 계 (7,390,329,590) 1,665,228,870 (6,319,527,189) 5,318,236,248 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 16,652,289 (16,652,289) 53,182,362 (53,182,362) ③ 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 26,565,978,995 27,252,425,835 자본총계 47,842,212,092 45,477,070,855 부채비율 55.53% 59.93% 순차입금비율: 현금및현금성자산 3,665,228,870 5,318,236,248 기타금융상품(유동) - 3,127,267,811 기타금융상품(비유동) 100,000,000 100,000,000 차입금 11,257,527,152 9,837,413,724 순차입금 7,492,298,282 1,291,909,665 순차입금비율 15.66% 2.84% 6. 영업부문정보 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부 문 주요 재화 및 용역 의 료 바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매 화장품 스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매 도소매 상품 유통 및 판매 용역 및 기타 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 의료 화장품 도소매 용역 및 기타 합계 의료 화장품 용역 및 기타 합계 매출액(*) 10,463,851,164 9,599,250,168 215,863,637 1,612,522,449 21,891,487,418 7,522,508,743 2,231,615,225 288,399,551 10,042,523,519 영업손익 (2,355,249,706) 758,913,934 (18,967,257) (58,556,119) (1,673,859,148) 1,093,653,097 365,912,585 (2,271,764) 1,457,293,918 (*) 당사는 모든 부문에 대한 수익을 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.(3) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 19,098,467,601 8,261,118,260 해외매출 2,793,019,817 1,781,405,259 합 계 21,891,487,418 10,042,523,519 (4) 당사의 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A 5,611,270,491 25.63% - -% 7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 3,665,228,870 5,318,236,248 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 - 100,000,000 3,127,267,811 100,000,000 대여금 3,700,000,000 2,000,000,000 6,900,000,000 - 보증금 - 1,253,427,100 - 1,069,711,900 리스채권 75,656,713 - 128,290,800 41,278,969 합 계 3,775,656,713 3,353,427,100 10,155,558,611 1,210,990,869 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 국민은행 100,000,000 100,000,000 보증보험 질권설정 (3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 - 482,150,000 제각 - (482,150,000) 기 말 금 액 - - 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 11,146,516,609 11,042,130,087 대손충당금 (229,580,573) (795,280,225) 미수금 767,302,726 897,088,408 대손충당금 (297,707,795) (297,707,795) 미수수익 253,480,715 124,399,526 합 계 11,640,011,682 10,970,630,001 비유동 매출채권 1,187,587,139 1,367,068,472 대손충당금 (661,713,347) (807,916,208) 합 계 525,873,792 559,152,264 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권(*) 미수금 매출채권(*) 미수금 기초금액 1,603,196,433 297,707,795 12,934,878,480 298,707,795 손상차손 인식 및 환입 (767,154,246) - (3,809,719,446) - 상계 및 회수 55,350,733 - 14,234,222 (1,000,000) 채권제각 (99,000) - (7,536,196,823) - 기말금액 891,293,920 297,707,795 1,603,196,433 297,707,795 (*) 매출채권의 손실충당금(대손충당금)은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이하 8,755,770,499 141,140,550 8,999,399,303 473,170,332 6개월 ~ 12개월 2,390,746,110 88,440,023 2,042,730,784 322,109,893 12개월 ~ 18개월 393,864,757 32,063,278 580,790,195 142,472,973 18개월 ~ 24개월 192,899,405 65,858,358 158,114,049 52,991,220 24개월 ~ 30개월 62,531,310 33,640,199 88,230,442 72,518,229 30개월 ~ 36개월 38,634,831 31,022,676 72,677,184 72,677,184 36개월 초과 499,656,836 499,128,836 467,256,602 467,256,602 합 계 12,334,103,748 891,293,920 12,409,198,559 1,603,196,433 10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 752,710,547 (15,141,353) 737,569,194 제 품 3,786,055,509 (438,021,631) 3,348,033,878 재공품 2,183,073,990 (1,291,611,601) 891,462,389 원재료 738,245,385 (7,974,117) 730,271,268 부재료 144,376,333 (266,000) 144,110,333 미착품 168,835,310 - 168,835,310 합 계 7,773,297,074 (1,753,014,702) 6,020,282,372 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,652,663,745 (43,371,478) 1,609,292,267 제 품 3,146,131,500 (523,509,977) 2,622,621,523 재공품 2,129,567,371 (1,349,810,630) 779,756,741 원재료 261,465,837 (7,974,117) 253,491,720 부재료 199,312,244 (266,000) 199,046,244 미착품 36,787,180 - 36,787,180 합 계 7,425,927,877 (1,924,932,202) 5,500,995,675 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: - 재고자산평가손실 - 279,082,032 - 재고자산평가환입 (171,917,500) (341,443,134) - 재고자산폐기손실 143,783,181 94,848,345 11. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 일반상거래 1,977,759,537 (197,574,181) 1,780,185,356 특수관계자 - - - 소 계 1,977,759,537 (197,574,181) 1,780,185,356 선급비용 일반상거래 135,297,713 - 135,297,713 특수관계자 - - - 소 계 135,297,713 - 135,297,713 반환재고회수권 131,291,744 - 131,291,744 합 계 2,244,348,994 (197,574,181) 2,046,774,813 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 일반상거래 2,661,941,649 (197,574,181) 2,464,367,468 특수관계자 - - - 소 계 2,661,941,649 (197,574,181) 2,464,367,468 선급비용 일반상거래 126,183,180 - 126,183,180 특수관계자 - - - 소 계 126,183,180 - 126,183,180 반환재고회수권 109,323,412 - 109,323,412 합 계 2,897,448,241 (197,574,181) 2,699,874,060 (2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 197,574,181 4,197,166,698 제각 - (3,999,592,517) 기 말 금 액 197,574,181 197,574,181 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,903,282 - 508,363,283 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 당분기말 전기말 기업은행 저축보험 - 498,460,001 신한은행 퇴직신탁 9,903,282 9,903,282 합 계 9,903,282 508,363,283 13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 29,368,139,807 27,468,139,807 관계기업투자주식 838,964,478 838,964,478 합 계 30,207,104,285 28,307,104,285 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업 및 관계기업투자주식 현황 (단위 : 원) 기업명 구분 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 (주)인스그린(*1) 종속기업 국내 건설기계 음식물처리 83.9 8,172,921,947 8,072,921,947 환경이엔지(주)(*2) 종속기업 국내 건설기계설비 97.3 19,395,217,860 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스(*3) 종속기업 국내 바이오 의약품 개발 100.0 1,800,000,000 - (주)비에이치셀(*4) 관계기업 국내 의료 유통 및 면세점 10.0 838,964,478 838,964,478 합 계 30,207,104,285 28,307,104,285 (*1) 당사는 전기 이전에 (주)해창이 발행한 보통주 주식수 30,323,332주(지분율:83.4%)를 22,742,499,000원에 취득하여 종속기업투자주식으로 계상하였습니다. 당사는 당기 중 (주)해창이 발행한 보통주 주식 200,000주(지분율 : 0.5%)를 100,000,000원에 취득함에 따라 지분율이 83.9%로 변경되었습니다.한편, 당사는 전기 이전에 취득한 (주)해창에 대한 종속기업투자주식에 대하여 기업가치평가를 통해 14,669,577,053원을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다.(주)해창은 2021년 4월 1일 (주)인스그린으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전에 환경이엔지㈜가 발행한 보통주 주식 153,000주(지분율 : 51.0%)를 9,434,698,860원에 취득하였으며 전기 중 환경이엔지㈜가 발행한 보통주 주식 138,900주(지분율 : 46.3%)를 9,960,519,000원에 취득함에 따라 지분율이 97.3%로 변경되었습니다. (*3) 당사는 당기 중 물적분할을 통하여 (주)셀루메드바이오로직스를 설립하였습니다.(*4) 전기 중 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다. (주)비에이치셀은 (주)케이비비에서 전기 중 사명을 변경하였습니다. ② 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 종속기업 관계기업 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 27,468,139,807 17,507,620,807 838,964,478 - 취득 및 대체 1,900,000,000 9,960,519,000 - 838,964,478 기말금액 29,368,139,807 27,468,139,807 838,964,478 838,964,478 ③ 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 구분 자산 부채 매출액 당기손익 당분기말 (주)인스그린(*1) 종속기업 17,561,434,840 5,881,819,272 11,444,092,196 3,133,606,534 환경이엔지(주) 종속기업 33,702,466,425 11,945,482,196 61,677,944,715 1,394,753,733 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 1,787,576,000 30,000 - (12,454,000) (주)비에이치셀 관계기업 15,898,600,741 10,002,428,642 351,169,978,226 1,312,496,441 전기말 (주)인스그린(*1) 종속기업 15,350,024,742 6,829,015,690 17,600,644,686 1,066,017,281 환경이엔지(주) 종속기업 34,598,056,380 13,235,825,884 62,505,272,372 2,825,844,710 ㈜비에이치셀 관계기업 11,134,352,166 6,550,676,508 20,662,091,002 75,460,568 (*1) ㈜인스그린의 연결재무제표상 금액입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 1,241,800,000 2,306,200,000 7,281,332,750 79,630,130 13,181,143,392 2,202,757,166 3,891,440,763 603,844,900 30,788,149,101 감가상각누계액 - (123,546,428) (5,865,016,225) (79,630,130) (11,625,180,190) (1,860,422,527) (2,880,058,672) - (22,433,854,172) 정부보조금 - - (117,102,403) - (1,017,900) (7,679,092) - - (125,799,395) 손상차손누계액 - - (9,139,983) - (1,207,937,699) (11,567,416) (25,167,376) - (1,253,812,474) 순장부금액 1,241,800,000 2,182,653,572 1,290,074,139 - 347,007,603 323,088,131 986,214,715 603,844,900 6,974,683,060 전기말 취득원가 1,241,800,000 2,306,200,000 6,731,403,750 79,630,130 13,504,912,047 2,033,347,166 3,332,463,809 713,330,000 29,943,086,902 감가상각누계액 - - (5,729,677,075) (79,630,130) (11,946,003,470) (1,790,753,955) (2,691,659,127) - (22,237,723,757) 정부보조금 - - (103,339,899) - - - - - (103,339,899) 손상차손누계액 - - (9,139,983) - (1,212,758,699) (11,567,416) (25,167,376) - (1,258,633,474) 순장부금액 1,241,800,000 2,306,200,000 889,246,793 - 346,149,878 231,025,795 615,637,306 713,330,000 6,343,389,772 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,241,800,000 2,306,200,000 889,246,793 - 346,149,878 231,025,795 615,637,306 713,330,000 6,343,389,772 취득 - - 243,218,551 - 84,137,000 51,072,675 61,190,590 766,301,264 1,205,920,080 대체 - - 268,000,000 - - 110,000,000 497,786,364 (875,786,364) - 감가상각 - (123,546,428) (110,391,205) - (83,279,275) (69,010,339) (188,399,545) - (574,626,792) 기말 순장부가액 1,241,800,000 2,182,653,572 1,290,074,139 - 347,007,603 323,088,131 986,214,715 603,844,900 6,974,683,060 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 960,400,000 1,619,229,261 48,547,079 - 179,768,639 154,209,442 341,006,198 - 3,303,160,619 취득 - - 337,820,000 - 177,525,534 105,660,162 280,519,000 1,330,595,163 2,232,119,859 대체 - - 383,236,364 - 77,358,800 34,769,999 121,900,000 (617,265,163) - 재평가액 281,400,000 837,352,702 - - - - - - 1,118,752,702 감가상각 - (150,381,963) (95,577,145) - (88,503,095) (63,613,808) (127,787,892) - (525,863,903) 정부보조금변동 - - 215,220,495 - - - - - 215,220,495 기말 순장부가액 1,241,800,000 2,306,200,000 889,246,793 - 346,149,878 231,025,795 615,637,306 713,330,000 6,343,389,772 (3) 당사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 2021-12-31 1,241,800,000 1,241,800,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 740,016,648 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 631,128,814 2021-12-31 2,306,200,000 2,306,200,000 522,240,980 (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 2021-12-31 1,241,800,000 1,241,800,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 740,016,648 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 631,128,814 2021-12-31 2,306,200,000 2,306,200,000 522,240,980 ② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 574,021,000 281,400,000 - - 855,421,000 건물 1,214,745,975 837,352,702 - - 2,052,098,677 합 계 1,788,766,975 1,118,752,702 - - 2,907,519,677 ③ 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 2,182,653,572 2,182,653,572 합 계 - - 3,424,453,572 3,424,453,572 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 2,306,200,000 2,306,200,000 합 계 - - 3,548,000,000 3,548,000,000 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(*1) Level 가치평가기법(*2) 당분기말 전기말 토지 1,241,800,000 1,241,800,000 3 거래사례비교법 건물 2,182,653,572 2,306,200,000 3 거래사례비교법 (*1) 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(*2) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,241,800,000 1,241,800,000 공시지가 1,195,997,440 1,022,517,320 (6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 3,465,635,715 2,400,000,000 신한은행 2,000,000,000 (7) 당분기말 현재 당사 소유의 건물 등에 대하여 1,270백만원의 화재보험을 메리츠화재해상보험(주)에 가입하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 개발비 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 60,545,213 712,994,248 - 773,539,461 취득 - - 3,950,890,243 3,950,890,243 대체 - - 1,310,611,761 1,310,611,761 상각 (19,078,546) (119,484,020) - (138,562,566) 기말 순장부가액 41,466,667 593,510,228 5,261,502,004 5,896,478,899 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 상표권 소프트웨어 개발비 합 계 기초 순장부가액 6,415,840 91,250,833 872,306,270 969,972,943 상각 (111,360) (30,705,620) (159,312,022) (190,129,002) 손상차손 (6,304,480) - - (6,304,480) 기말 순장부가액 - 60,545,213 712,994,248 773,539,461 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 138,562,566 141,683,158 (3) 당사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 개별자산명 구 분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 649,528,133 1.5년 (*1) 정부보조금 (552,376,978) dbm 취득금액 680,186,867 5.25년 (*2) 정부보조금 (183,827,794) 합 계 593,510,228 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 인체 및 소 유래 골이식재 제품입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 개별자산명 구 분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 974,292,200 2.25년 (*1) 정부보조금 (828,565,467) dbm 취득금액 777,356,421 6년 (*2) 정부보조금 (210,088,906) 합 계 712,994,248 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 인체 및 소 유래 골이식재 제품입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 449,479,147 1,064,159,793 판매비와관리비 965,490,530 594,199,919 합 계 1,414,969,677 1,658,359,712 (5) 당분기 및 전기 중 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 합 계 - - 12,028,804,169 - 12,028,804,169 ② 전기 (단위: 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 전기 인식 전기말 누계액 전전기 인식 전전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 합 계 - - 12,028,804,169 - 12,028,804,169 16. 리스(1) 당분기말 및 전분말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 당분기말 전기말 당분기말 전기말 취득금액 413,452,231 564,126,601 62,468,289 62,468,289 감가상각누계액 (194,185,751) (252,318,730) (10,411,390) (1,041,139) 장부금액 219,266,480 311,807,871 52,056,899 61,427,150 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 311,807,871 171,221,811 61,427,150 - 취득 76,384,110 339,961,577 - 62,468,289 처분 - (19,448,455) - - 감가상각비 (168,925,501) (179,927,062) (9,370,251) (1,041,139) 기말금액 219,266,480 311,807,871 52,056,899 61,427,150 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 77,000,000 121,000,000 1년초과 2년이내 - 55,000,000 리스료 합계 77,000,000 176,000,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 77,000,000 176,000,000 차감: 미실현 금융수익 (1,343,287) (6,430,231) 최소리스료의 현재가치 75,656,713 169,569,769 차감: 손실충당금 - - 리스순투자 합계 75,656,713 169,569,769 (4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 5,086,944 5,589,844 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 각각 285,516,210원 및 114,980,000원 입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(건물) 감가상각비 168,925,501 109,969,704 사용권자산(차량운반구) 감가상각비 9,370,251 - 리스부채 이자비용 14,116,860 11,271,795 단기리스료 84,889,500 165,531,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,054,258 15,169,220 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 546,300,336 219,463,023 증가 90,500,970 672,024,466 감소 (285,516,210) (345,187,153) 기말금액 351,285,096 546,300,336 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 362,515,300 568,831,510 할인후 리스부채 351,285,096 546,300,336 유동 280,526,649 350,685,513 비유동 70,758,447 195,614,823 (9) 당분기말 및 전기말 현재 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 285,895,480 332,097,590 1년~2년 이내 46,774,680 236,733,920 2년 초과 29,845,140 - 합 계 362,515,300 568,831,510 리스부채와 관련하여 연이자율 3.84%~5.29%는 가중평균 증분차입이자율입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,884,717,480 2,819,860,860 미지급금 2,751,807,307 2,244,595,009 미지급비용 272,697,984 449,819,718 소 계 4,909,222,771 5,514,275,587 비유동 장기미지급금 2,059,165,346 2,035,686,047 소 계 2,059,165,346 2,035,686,047 합 계 6,968,388,117 7,549,961,634 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 2,000,000,000 - 유동성전환사채(*) 9,257,527,152 9,837,413,724 합 계 11,257,527,152 9,837,413,724 (*) 전기 중 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 말로부터 1년 이내여서 유동성대체를 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 5.44 2,000,000,000 - (3) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당분기말 전기말 제24회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 7,030,000,000 10,000,000,000 제25회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 12,030,000,000 15,000,000,000 가산 : 상환할증금 1,160,329,590 1,446,795,000 차감 : 전환권조정 (3,932,802,438) (6,609,381,276) 차가감 계 9,257,527,152 9,837,413,724 (-) 유동성전환사채 (9,257,527,152) (9,837,413,724) 전환사채 - - ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제24회 제25회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함 사채의 CALL OPTION 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 60%에 대하여 매도할 것을청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 전환가격(*) 4,812 4,812 전환가능수량 1,460,931 1,039,068 (*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 19. 파생상품부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파상생품(*) 2,688,834,029 4,775,111,933 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 4,775,111,933 - 발행 금액 - 6,254,272,290 평가 금액 (572,827,979) (1,272,142,477) 전환 금액 (1,513,449,925) (314,605,680) 기타금액(*) - 107,587,800 기말 금액 2,688,834,029 4,775,111,933 기중 당기손익에 인식된 총 손익 572,827,979 1,164,554,677 (*) 전기 중 '기한의 이익 상실' 요건이 제거되어 파생상품부채를 재인식하였습니다. 20. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 기초 2,992,153,617 192,620,715 2,593,767,552 318,790,531 증가 166,445,409 38,811,884 183,871,050 - 감소 - - - (126,169,816) 환산차이 587,164,822 - 214,515,015 - 기말 3,745,763,848 231,432,599 2,992,153,617 192,620,715 유동성 3,745,763,848 231,432,599 2,992,153,617 192,620,715 비유동성 - - - - (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액 소송손실충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구(*1) 5,440,864,905 3,545,763,848 Buechel-Pappas Trust (주)셀루메드 외 2인 미국플로리다주 오렌지카운티지방법원 항소심 패소 손해배상 청구(*2) 1,906,699,511 200,000,000 (주)셀루메드 Frederick F. Buechel 대법원 2심 청구 기각, 상고 제기 (*1) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 Royalty 미지급금 $1,320,812.00 과 소송충당부채(유동성) $2,471,260.00 을 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 인수 과정에서의 매도자의 기망사실을 원인으로 하여 서울중앙지방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였으나 2019년 12월 13일 청구 기각 되었습니다. 이에 서울고등법원에 항소를 제기하였으나 2022년 4월 21일 청구 기각 되었고 대법원에 상고를 제기하였으나 2022년 8월 18일 심리불속행기각 판결로 원심확정 되었습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 소송손실충당부채(유동성) 200,000,000원을 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 232,500 55,624,950 선수금 160,528,431 250,291,570 합 계 160,760,931 305,916,520 22. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 861,987,223 752,947,356 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 861,987,223 752,947,356 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여부채의 현재가치 752,947,356 897,822,859 당기근무원가 167,151,111 243,352,315 이자원가 23,406,887 30,058,506 전출입 채무 9,646,489 - 퇴직금지급액 (91,164,620) (443,494,882) 보험수리적이익 - 25,208,558 기말확정급여부채의 현재가치 861,987,223 752,947,356 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 167,151,111 182,514,223 이자원가 23,406,887 66,224,080 합 계 190,557,998 248,738,303 (4) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 28,063,176 13,884,820 판매비와관리비 86,759,797 103,277,104 경상연구개발비 75,735,025 131,576,379 합 계 190,557,998 248,738,303 23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타수취보증금 - 300,000,000 - 300,000,000 24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 40,224,173 39,606,973 자 본 금 20,112,086,500 19,803,486,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2022-01-01 500 39,606,973 19,803,486,500 전환권행사 2022-08-02 500 305,480 152,740,000 전환권행사 2022-09-02 500 311,720 155,860,000 기 말 2022-09-30 500 40,224,173 20,112,086,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2021-01-01 500 34,521,481 17,260,740,500 유상증자 2021-02-08 500 4,971,425 2,485,712,500 전환권행사 2021-06-03 500 114,067 57,033,500 기 말 2021-12-31 500 39,606,973 19,803,486,500 25. 자본잉여금 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기초금액 105,583,237,024 전환권 행사 2,657,316,330 기말금액 108,240,553,354 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기초금액 93,359,273,662 전환권 행사 805,114,910 유상증자 11,418,848,452 기말금액 105,583,237,024 26. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 2,907,519,677 2,907,519,677 주식선택권 1,463,023,803 706,096,607 합 계 (8,709,730,520) (9,466,657,716) (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 2022년 02월 23일 185,000주 부여일로부터 2년간 근무 2022년 2월 23일 ~ 2024년 2월 22일 ② 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 2월 23일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 1,861.50 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 5,850 행사가격 3,000 8,075 6,080 기대변동성 41.56% 41.56% 38.18% 무위험이자율 1.24% 1.38% 2.46% (*1) 2021년 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 570,000 5,671 - - 부여(*) 185,000 6,080 570,000 5,671 취소 - - - - 행사 - - - - 미행사분(*) 755,000 5,771 570,000 5,671 기말 현재 행사가능 수량 755,000 5,771 570,000 5,671 (*) 행사가격은 주식선택권의 평균 행사가격입니다.④ 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 756,927,196 486,617,702 27. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (71,800,697,242) (70,442,994,953) (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.한편, 전기이전 적립되었던 법정적립금 및 임의적립금은 전기이전 정기주주총회의 결의에 따라 전부 결손보전에 사용되었습니다. 28. 영업손익당분기 및 전분기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,601,053,025 7,537,341,461 3,627,001,928 5,502,191,620 상품매출액 3,397,335,818 12,741,623,508 683,202,324 4,251,932,348 기타매출액 24,296,431 68,963,666 24,010,126 60,871,341 용역매출액 484,508,637 1,543,558,783 212,762,256 227,528,210 합 계 6,507,193,911 21,891,487,418 4,546,976,634 10,042,523,519 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,746,277,288 4,520,931,004 1,087,996,898 3,312,081,759 상품매출원가 2,951,199,011 11,208,882,097 1,986,249,531 3,416,852,739 기타매출원가 24,296,431 68,963,666 24,010,126 60,871,341 용역매출원가 491,434,429 1,566,070,332 216,283,249 229,799,974 합 계 5,213,207,159 17,364,847,099 3,314,539,804 7,019,605,813 (3) 판매비와관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 491,280,860 1,468,176,802 312,179,410 947,769,572 퇴직급여 28,919,932 91,192,117 34,425,711 103,277,104 복리후생비 99,490,965 246,274,365 74,628,554 236,097,578 여비교통비 69,450,581 177,851,340 20,997,778 46,904,244 접대비 16,007,170 67,311,727 21,370,320 59,204,520 통신비 3,723,664 11,074,457 3,514,807 9,949,589 세금과공과금 14,290,636 24,944,271 20,450,110 61,022,267 감가상각비 82,138,399 240,954,116 60,170,596 147,367,418 사용권자산상각비 44,695,776 171,930,408 44,995,191 109,969,704 지급임차료 27,533,837 54,595,295 18,999,256 82,740,386 보험료 70,376,539 219,871,112 66,065,355 183,075,186 차량유지비 1,798,840 7,636,880 1,749,170 8,908,808 경상연구개발비 326,859,586 965,490,530 254,403,492 594,199,919 운반비 4,760,592 22,725,077 11,419,199 41,606,563 교육훈련비 166,500 1,722,400 6,410,000 9,090,250 도서인쇄비 577,040 5,564,895 4,504,750 6,014,428 소모품비 27,128,803 109,319,690 26,559,548 85,801,460 지급수수료 686,192,586 1,450,714,492 396,388,051 1,075,555,728 광고선전비 43,502,644 210,717,598 42,164,768 258,291,361 대손상각비 (359,972,821) (767,154,246) (3,080,529,466) (3,814,730,255) 건물관리비 25,594,028 84,003,771 38,381,032 87,970,671 판매수수료 171,232,505 427,060,204 136,926,966 591,605,788 무형자산상각비 46,028,007 138,562,566 43,512,528 141,683,158 협회비 3,313,249 13,032,404 2,883,407 5,630,639 주식보상비용 263,658,727 756,927,196 219,478,905 486,617,702 합 계 2,188,748,645 6,200,499,467 (1,217,950,562) 1,565,623,788 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 1,519,984,195 1,147,102,938 상품의 사용 11,208,882,097 3,416,852,739 제품 및 재공품의 변동 (837,118,003) (1,192,112,286) 급여 1,953,062,083 1,111,254,112 퇴직급여 190,557,998 248,738,303 복리후생비 246,274,365 236,097,578 감가상각비 및 무형자산상각비 891,485,110 641,705,614 지급수수료 1,591,751,964 1,187,198,499 외주비용 1,666,275,000 1,409,044,000 대손상각비 (767,154,246) (3,814,730,255) 기타비용 5,901,346,003 4,194,078,359 합 계 23,565,346,566 8,585,229,601 30. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,500,000 1,500,000 - 700,000 기타의대손충당금환입 - - - 1,000,000 잡이익 4,524,028 7,439,650 3,011,932 158,649,700 합 계 6,024,028 8,939,650 3,011,932 160,349,700 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,700,000 16,300,000 - - 소송손실비용 67,004,591 166,445,409 50,543,819 137,455,509 잡손실 2,016,615 49,453,186 1,186,433 523,959,046 합 계 71,721,206 232,198,595 51,730,252 661,414,555 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 59,042,456 219,886,128 31,907,037 55,559,912 은행예치금에 대한 이자수익 1,073,928 14,481,380 28,237,686 47,726,231 대여금에 대한 이자수익 56,687,121 200,317,804 756,165 2,243,837 리스에 대한 이자수익 1,281,407 5,086,944 2,913,186 5,589,844 외환차익 151,396,941 374,235,348 44,767,741 84,571,282 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 151,396,941 333,114,400 44,767,741 84,571,282 은행예치금에 대한 외환차익 - 41,120,948 - - 외화환산이익 334,087,673 551,584,330 71,997,368 118,121,528 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산이익 180,099,027 302,198,954 44,724,802 81,774,577 은행예치금에 대한 외화환산이익 153,988,646 249,385,376 27,272,566 36,346,951 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,050,833) - 6,068,690 7,076,088 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,274,603 11,274,603 - - 사채상환이익 708,989,269 - 파생상품평가이익 (250,415,421) 1,243,217,941 9,953,989 281,514,874 배당금수익 - 1,000,000,000 - 2,097,000,000 기타금융이익 - - - 103,062,084 합 계 1,005,324,688 4,109,187,619 164,694,825 2,746,905,768 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 595,046,273 1,854,902,302 569,638,874 810,550,685 은행차입금 등에 대한 이자비용 22,726,573 49,767,668 19,064,880 85,305,820 전환사채에 대한 이자비용 568,290,914 1,791,017,774 545,417,808 713,973,070 리스에 대한 이자비용 4,028,786 14,116,860 5,156,186 11,271,795 외환차손 49,520,614 80,175,043 5,619,015 18,993,255 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 49,520,614 80,175,043 5,619,015 18,993,255 외화환산손실 538,385,939 964,304,508 202,528,471 356,572,025 은행예치금에 대한 외화환산손실 - - (3,298) - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 16,752,173 47,861,255 9,230,736 15,390,417 기타부채에 대한 외화환산손실 521,633,766 916,443,253 193,301,033 341,181,608 파생상품평가손실 454,095,764 670,389,962 9,953,989 324,559,669 합 계 1,637,048,590 3,569,771,815 787,740,349 1,510,675,634 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익 ① 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 (1,181,009,924) (1,357,702,289) 1,798,623,548 2,164,782,432 가중평균유통보통주식수(*) 39,895,451 39,895,451 39,597,965 38,842,044 기본주당순이익 (30) (34) 45 56 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.② 당분기3분기> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권행사 2022-08-02 305,480 0.65 199,226 전환권행사 2022-09-02 311,720 0.32 98,260 합 계 40,215,165 39,895,451 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-01-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권행사 2022-08-02 305,480 0.65 199,226 전환권행사 2022-09-02 311,720 0.32 98,260 합 계 40,215,165 39,895,451 ③ 전분기3분기> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 합 계 39,597,965 39,597,965 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-01-01 34,512,473 1.00 34,512,473 유상증자 2021-02-08 4,971,425 0.86 4,279,432 전환권행사 2021-06-03 114,067 0.44 50,139 합 계 39,597,965 38,842,044 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권과 주식선택권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제24회 전환사채 4,812 1,460,931 전환권 제25회 전환사채 4,812 1,039,068 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 270,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 주식선택권 2022-02-23 6,080 185,000 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (767,154,246) (3,814,730,255) 퇴직급여 190,557,998 248,738,303 주식보상비용 756,927,196 486,617,702 재고자산평가손실 - 279,082,032 재고자산폐기손실 143,783,181 - 파생상품평가손실 670,389,962 324,559,669 감가상각비 574,626,792 390,052,752 사용권자산상각비 178,295,752 109,969,704 무형자산상각비 138,562,566 141,683,158 반품충당평가전입 38,811,884 (147,597,207) 외화환산손실 964,304,508 356,572,025 이자비용 1,854,902,302 810,550,685 소송손실비용 166,445,409 137,455,509 잡손실 5,794,805 - 이자수익 (219,886,128) (55,559,912) 법인세비용 - 27,676,765 사채상환이익 (708,989,269) - 파생상품평가이익 (1,243,217,941) (281,514,874) 재고자산평가손실환입 (171,917,500) (341,443,134) 유형자산처분이익 (1,500,000) (700,000) 배당금수익 (1,000,000,000) (2,097,000,000) 당기손익금융자산처분이익 (11,274,603) - 당기손익금융자산평가이익 - (7,076,088) 외화환산이익 (551,584,330) (118,121,528) 기타의대손충당금환입 - (1,000,000) 잡이익 - (94,957,954) 기타금융이익 - (103,062,084) 합 계 1,007,878,338 (3,749,804,732) (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 466,726,498 3,487,159,482 미수금 129,785,682 43,941,692 재고자산 (513,120,710) (855,232,007) 선급금 (632,224,454) (1,579,329,929) 선급비용 (9,114,533) (57,143,388) 매입채무 (1,017,185,635) 39,576,651 미지급금 177,933,867 417,449,615 미지급비용 (396,934,616) (152,763,000) 예수금 (55,392,450) (20,581,680) 선수금 (89,763,139) (293,566,043) 퇴직금 지급 (81,518,131) (179,059,729) 합 계 (2,020,807,621) 850,451,664 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 장단기 대체 179,481,333 415,272,449 단기대여금의 장기대여금 대체 2,000,000,000 - 건설중인자산의 유형자산 대체 875,786,364 918,800 선급금의 건설중인자산 대체 1,310,611,761 - 전환사채의 유동성 대체 - 600,000,000 리스부채의 유동성 대체 (162,381,006) (70,614,212) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 10,248,891,500 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 2,969,966,400 862,148,410 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채의 자본요소 공정가치 변동 기타변동(*) 전환사채 9,837,413,724 (33,600) (2,069,687,863) - 1,489,834,891 9,257,527,152 파생상품부채 4,775,111,933 - (900,278,537) (572,827,979) (613,171,388) 2,688,834,029 차입금 - 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 리스부채 546,300,336 (285,516,210) - - 90,500,970 351,285,096 장기미지급금 2,035,686,047 23,479,299 - - - 2,059,165,346 합 계 17,194,512,040 1,737,929,489 (2,969,966,400) (572,827,979) 967,164,473 16,356,811,623 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채의 자본요소 공정가치 변동 기타변동(*) 전환사채 636,213,498 15,000,000,000 (6,254,272,290) - (504,667,412) 8,877,273,796 파생상품부채 - - 6,254,272,290 43,044,795 (314,605,680) 5,982,711,405 차입금 4,816,600,000 (3,083,320,000) - - - 1,733,280,000 리스부채 219,463,023 (134,500,000) - - 261,211,746 346,174,769 장기미지급금 2,184,336,905 69,901,505 - (93,780,531) - 2,160,457,879 합 계 7,856,613,426 11,852,081,505 - (50,735,736) (558,061,346) 19,099,897,849 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 전환권 행사, 기한이익상실로 인한 조정, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. 34. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사의 최대주주 (주)인스코비 (주)인스코비 당사의 종속기업 (주)인스그린 (주)인스그린 환경이엔지(주) 환경이엔지(주) (주)해피파트너스(*1) - (주)셀루메드바이오로직스(*2) - (주)경기그린테크 (주)경기그린테크 (주)에이치씨인터내셔널 (주)에이치씨인터내셔널 당사의 관계기업 (주)비에이치셀 (주)비에이치셀 최대주주의 종속기업 (주)프리텔레콤 (주)프리텔레콤 (주)파인파이어 (주)파인파이어 기타의 특수관계자 - (주)부울경스마트물류(*7) (주)비에이치메이트(*3) - (주)삼랑이앤씨(*4) - (주)군포에코에너지(*5) - (주)보령엘엔지특화산단(*6) - 임직원 임직원 (*1) 당분기 중 종속기업인 환경이엔지(주)가 (주)해피파트너스를 설립하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 물적분할을 통하여 (주)셀루메드바이오로직스를 설립하였습니다.(*3) 당분기 중 관계기업인 (주)비에이치셀이 (주)비에이치메이트의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 종속기업인 (주)인스그린이 (주)삼랑이앤씨의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 종속기업인 (주)인스그린이 (주)군포에코에너지의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 종속기업인 (주)인스그린이 (주)보령엘엔지특화산단의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*7) 전기 중 종속기업인 (주)인스그린이 (주)부울경스마트물류의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였고, 당분기 중 주식을 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 (주)인스코비 매출 31,184,000 254,000,000 기타비용 20,738,286 31,493,818 환경이엔지(주) 이자비용 - 8,821,917 차입상환 - 2,000,000,000 (주)프리텔레콤 기타비용 277,233 121,790 (주)비에이치셀 이자수익 195,846,571 18,954,517 기타비용 - 265,905,508 자금대여 - 6,100,000,000 자금회수 1,100,000,000 - 임직원 이자수익 731,507 2,243,837 자금회수 100,000,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 (주)비에이치셀 미수금 44,269,467 - 미수수익 239,918,351 86,278,354 매입채무 47,860,152 24,252,040 단기대여금 3,200,000,000 6,300,000,000 장기대여금 2,000,000,000 - 임직원 미수수익 - 7,380,164 단기대여금 - 100,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 496,379,731 343,820,220 주식보상비용 743,636,909 486,617,702 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 35. 약정사항 및 담보제공내역(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 신한은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 당사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 다음과 같은 보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원) 구분 보험가입금액 지급보증 30,000,000 공탁보증 400,000,000 계약보증 11,519,948 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 3분기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,256 8,430 1,063 (별도)당기순이익(백만원) -1,358 3,775 -1,679 (연결)주당순이익(원) 47 209 -22 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.02.17 주식분할 보통주 124,120,180 500 - 주식액면분할(2,500원→500원) 2016.03.15 전환권행사 보통주 12,917,920 500 658 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.04.06 전환권행사 보통주 1,519,756 500 658 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.04.15 전환권행사 보통주 759,873 500 658 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.05.31 전환권행사 보통주 2,677,368 500 747 제13회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.07.21 전환권행사 보통주 2,617,438 500 745 제14회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.07.22 전환권행사 보통주 67,113 500 745 제14회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.11.09 전환권행사 보통주 5,194,803 500 770 제15회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.12.15 유상증자(일반공모) 보통주 649,350 500 1,540 일반공모(소액)유상증자 2017.05.02 무상감자 보통주 163,398,462 500 - 감자비율 90% (163,398,462주 감소) 2017.09.15 전환권행사 보통주 70,921 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.09.22 전환권행사 보통주 141,843 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.11.16 전환권행사 보통주 141,843 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.12.11 전환권행사 보통주 70,921 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.12.20 전환권행사 보통주 134,680 500 5,940 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.01.12 전환권행사 보통주 117,845 500 5,940 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.01.19 전환권행사 보통주 168,350 500 5,940 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.03.14 전환권행사 보통주 80,479 500 5,840 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.04.03 전환권행사 보통주 171,232 500 5,840 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.06.22 전환권행사 보통주 957,263 500 5,850 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.06.29 전환권행사 보통주 99,140 500 5,850 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.08.03 전환권행사 보통주 118,110 500 7,620 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 2019.05.28 전환권행사 보통주 170,453 500 8,800 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 2019.06.25 전환권행사 보통주 3,409 500 8,800 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 2019.06.25 유상증자(제3자배정) 보통주 130,058 500 6,920 제3자배정 유상증자 2019.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 3,322,093 500 5,250 제3자배정 유상증자 2019.12.20 전환권행사 보통주 281,475 500 5,400 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 2020.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 5,365,558 500 1,950 제3자배정 유상증자 2020.08.19 유상증자(제3자배정) 보통주 2,820,424 500 1,970 제3자배정 유상증자 2020.12.04 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 2,500 제3자배정 유상증자 2021.02.08 유상증자(제3자배정) 보통주 4,971,425 500 2,800 제3자배정 유상증자 2021.06.03 전환권행사 보통주 114,067 500 5,260 제23회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.07.18 전환권행사 보통주 276,388 500 4,812 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.07.19 전환권행사 보통주 29,092 500 4,812 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.08.09 전환권행사 보통주 311,720 500 4,812 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제24회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 24 2021.06.02 2024.06.02 10,000 보통주 2022.06.02~2024.05.02 100 4,812 7,030 1,460,931 - 제25회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 25 2021.06.02 2024.06.02 5,000 보통주 2022.06.02~2024.05.02 100 4,812 5,000 1,039,068 - 합 계 - - - 15,000 - - - - 12,030 2,499,999 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)셀루메드 회사채 사모 2021.06.02 10,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2024.06.02 미상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2021.06.02 5,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2024.06.02 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,030 - - - - - - 합계 - 12,030 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 제24회 2021.06.02 시설 및 타법인 주식취득 4,000 시설 및 타법인 취득 4,000 - 전환사채 발행 제24회 2021.06.02 시설 및 타법인 주식취득 6,000 운영 및 시설자금 6,000 (주) 전환사채 발행 제25회 2021.06.02 운영 및 시설자금 5,000 운영 및 시설자금 5,000 - (주) 당사는 2021년 06월 02일 제24회 전환사채를 발행하여 10,000백만원의 시설 및 타법인 주식취득에 사용할 목적으로 조달하였습니다. 이 중 6,000백만원은 mRNA 연구비 목적으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정내역(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손설정률 제38기3분기 매출채권 21,243 947 4.46% 단기대여금 12,144 - - 미수금 974 298 30.57% 선급금 2,923 198 6.76% 장기대여금 5,122 - - 합 계 42,406 1,442 3.40% 제37기 매출채권 14,530 1,603 11.03% 단기대여금 10,406 - - 미수금 1,002 298 29.74% 선급금 3,611 198 5.48% 장기대여금 54 - - 합 계 29,603 2,099 7.09% 제36기 매출채권 24,800 10,538 42.49% 단기대여금 1,224 - - 미수금 1,164 299 25.69% 선급금 4,786 4,197 87.69% 장기대여금 1,682 482 28.66% 합 계 33,656 15,516 46.10% (2) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,659 10,537 10,424 제1109호 적용에 따른 기초 조정 - - - 2. 순대손처리액(①+②±③) (712) (8,878) 114 ① 대손처리액(상각채권액) (767) (3,809) 868 ② 상각채권회수액 55 14 - ③ 기타증감액 - (5,083) (754) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 947 1,659 10,538 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 17,609 2,391 688 555 21,243 구성비율 82.89% 11.25% 3.24% 2.61% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제38기 3분기 제37기 제36기 의료기기부문 상품 737,569 1,609,292 621,424 제품 3,348,034 2,622,622 1,663,027 재공품 891,462 779,757 234,349 원재료 730,271 253,492 366,581 부재료 144,110 199,046 58,738 미착품 168,835 36,787 190,652 합계 6,020,282 5,500,996 3,134,771 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.06% 5.71% 4.34% [재고자산합계÷기말자산총계×100]