셀루메드 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정내역(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 35기	매출채권	25,316	19,869	78.48%

단기대여금	524	424	80.92%

미수금	1,510	269	17.81%

선급금	15,005	5,257	35.03%

장기대여금	1,651	1,651	100.00%

합 계	44,006	27,470	62.42%

제 34기	매출채권	27,407	17,989	65.64%

단기대여금	211	210	99.53%

미수금	1,553	269	17.32%

선급금	1,470	1,257	85.51%

장기대여금	1,384	1,384	100.00%

합 계	32,025	21,109	65.91%

제 33기	매출채권	34,667	11,171	32.22%

단기대여금	264	160	60.52%

미수금	1,061	269	25.38%

선급금	1,949	1,361	69.81%

장기대여금	1,384	1,384	100.00%

합 계	39,325	14,345	36.48%

제 32기	매출채권	27,290	11,011	40.35%

단기대여금	264	160	60.67%

미수금	392	269	68.62%

선급금	1,930	1,320	68.41%

장기대여금	1,384	1,384	100.00%

합 계	31,259	14,144	45.25%

제 31기	매출채권	28,070	4,808	17.13%

단기대여금	331	160	48.41%

미수금	306	269	88.16%

선급금	2,386	870	36.46%

장기대여금	1,383	1,383	100.00%

합 계	32,475	7,490	23.06%

제 30기	매출채권	23,827	3,648	15.31%

단기대여금	462	160	34.63%

미수금	372	-	0.00%

선급금	1,874	800	42.69%

장기대여금	1,408	673	47.80%

합 계	27,943	5,281	18.90%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	제 35기	제 34기	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,989	11,171	11,011	4,808	3,648

제1109호 적용에 따른 기초 조정	4,201

2. 순대손처리액(①+②±③)	1,880	2,617	161	6,203	1,161

① 대손처리액(상각채권액)	1,938	2,552	255	6,099	549

② 상각채권회수액	64	18	101	597

③ 기타증감액	(58)	1	(112)	3	15

3. 대손상각비 계상(환입)액

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,869	17,989	11,172	11,011	4,808

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	합계

1년 이하	3년 이하

금액	3,992	1,942	6,352	13,030	25,316

구성비율	15.77%	7.67%	25.09%	51.47%	100%

나. 대손충당금 설정내역(별도기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제 35기	매출채권	27,769	20,342	73.25%

단기대여금	564	424	75.18%

미수금	1,510	269	17.81%

선급금	15,005	5,257	35.03%

장기대여금	1,651	1,651	100.00%

합 계	46,499	27,943	60.09%

제 34기	매출채권	29,407	18,651	63.42%

단기대여금	496	424	85.48%

미수금	1,553	269	17.32%

선급금	5,469	5,257	96.12%

장기대여금	1,651	1,651	100.00%

합 계	38,576	26,252	68.05%

제 33기	매출채권	34,835	11,171	32.07%

단기대여금	544	160	29.39%

미수금	1,061	269	25.38%

선급금	5,940	5,360	90.24%

장기대여금	1,651	1,651	100.00%

합 계	44,031	18,612	42.27%

제 32기	매출채권	28,345	10,913	38.50%

단기대여금	364	160	43.96%

미수금	283	269	95.05%

선급금	5,909	5,319	90.02%

장기대여금	1,686	1,383	82.03%

합 계	36,587	18,044	49.32%

제31기	매출채권	27,784	4,752	17.10%

단기대여금	331	160	48.34%

미수금	279	269	96.42%

선급금	6,323	3,594	56.84%

장기대여금	1,383	1,383	100.00%

합 계	36,100	10,158	28.14%

제30기	매출채권	22,780	3,223	14.15%

단기대여금	462	160	34.63%

미수금	372	-

선급금	7,323	3,524	48.12%

장기대여금	1,408	673	47.80%

합 계	32,345	7,580	23.43%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 35기	제 34기	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,651	11,171	10,914	4,752	3,223

제1109호 적용에 따른 기초 조정	-	4,201

2. 순대손처리액(①+②±③)	1,691	3,279	258	6,162	1,529

① 대손처리액(상각채권액)	1,716	3,215	240	6,061	933

② 상각채권회수액	64	18	101	596

③ 기타증감액	-25

3. 대손상각비 계상(환입)액

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,342	18,651	11,172	10,914	4,752

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전 이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	합계

1년 이하	3년 이하

금액	3,992	1,584	9,163	13,030	27,769

구성비율	14.38%	5.70%	33.00%	46.92%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 35기	제 34기	제33기	제 32기	제31기

의료기기부문	상품	915,735	360,559	853,605	1,325,497	631,301

제품	3,125,691	3,379,005	2,456,522	2,695,673	3,580,830

재공품	941,894	1,735,729	5,396,552	5,601,305	5,280,411

원재료	222,436	38,449	356,494	1,248,797	1,420,376

부재료	92,690	125,069	93,790	117,597	118,151

미착품	-	49,704	-	37,464	28,239

소 계	5,298,446	5,688,515	9,156,963	11,026,333	11,059,308

의료기기부문	상품	-	100,629	104,061	109,047	-

제품	-	50,899	3,953	506,667	1,299,599

재공품	-	261,766	479,451	751,517	946,191

원재료	-	0	-	-	-

소 계	0	413,294	587,465	1,367,231	2,245,790

식품관련부문	상품

소계	45,670

합계	5,298,446	6,101,809	9,744,428	12,439,234	13,305,098

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.46%	12.31%	13.42%	17.21%	16.23%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.11회	1.36회	1.17회	0.72회	0.89회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 35기	제 34기	제33기	제32기	제31기

의료기기 사업부문	상품	915,735	360,559	853,605	1,325,497	631,301

제품	3,125,691	3,379,005	2,456,522	2,695,673	3,580,830

재공품	941,894	1,735,729	5,396,552	5,601,305	5,280,411

원재료	222,436	38,449	356,494	1,248,797	1,420,376

부재료	92,690	125,069	93,790	117,597	118,151

미착품	-	49,704	-	37,464	28,239

합계	5,298,446	5,688,515	9,156,963	11,026,333	11,059,308

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.47%	11.74%	12.41%	15.18%	13.64%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.16회	1.31회	1.07회	0.70회	0.98회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)셀루메드	회사채	사모	2012년 06월 08일	5,038	표면 : 0%만기 : 8%	-	2012년 09월 27일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2012년 12월 24일	4,000	표면 : 1%만기 : 8%	-	2015년 12월 24일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2013년 02월 18일	5,000	표면 : 1%만기 : 6%	-	2016년 02월 18일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2014년 06월 23일	900	표면 : 1%만기 : 8%	-	2018년 06월 23일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2014년 08월 13일	3,000	표면 : 9%만기 : 9%	-	2017년 08월 13일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 03월 12일	10,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 03월 12일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 05월 29일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 05월 29일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 07월 20일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 07월 20일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 11월 09일	4,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2018년 11월 09일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2016년 09월 09일	3,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2019년 09월 09일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2016년 12월 20일	1,000	표면 : 6%만기 : 6%	-	2019년 12월 20일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 02월 16일	1,470	표면 : 2%만기 : 4%	-	2020년 02월 16일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 06월 05일	6,180	표면 : 0%만기 : 3%	-	2020년 06월 05일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 07월 21일	900	표면 : 0%만기 : 0%	-	2020년 07월 21일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2018년 04월 30일	9,760	표면 : 2%만기 : 4%	-	2021년 04월 30일	미상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2019년 05월 20일	4,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2022년 05월 20일	미상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2019년 08월 07일	6,325	표면 : -만기 : 3%	-	2022년 08월 07일	미상환	-

합 계	-	-	-	68,573	-	-	-	미상환	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-