셀루메드 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 40 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 셀루메드와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 셀루메드(이하 "지배기업")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 사업다각화를 통한 수익구조 개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다.

지배기업은 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 54,957,063주 및 27,478,531,500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

(주)인스코비 외 5인	16,593,231	30.19

자기주식	9,008	0.02

기타주주	38,354,824	69.79

합 계	54,957,063	100.00

2025년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당분기말(*1)	전기말(*1)

(주)셀루메드바이오로직스	국내	(주)셀루메드	100.0	100.0	12월	바이오 의약품 개발

(주)인스그린	국내	(주)셀루메드	84.2	84.2	12월	건설기계 설비 제작, 음식물 처리

환경이엔지(주)	국내	(주)셀루메드	97.3	97.3	12월	건설 기계 설비

(주)경기그린테크	국내	(주)인스그린	100.0	100.0	12월	산업용 기계임대 및 폐합성수지 제조

(주)보령엘엔지특화산단	국내	(주)인스그린	95.0	95.0	12월	부동산개발업

(*1) 종속기업의 지분율은 자기주식을 포함한 주식수로 계산하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

당분기

(주)셀루메드바이오로직스	421,789,477	248,300	421,541,177	-	3,979,853

(주)인스그린(*1)	9,363,994,698	6,110,495,606	3,253,499,092	3,657,515,186	780,503,312

환경이엔지(주)(*1)	39,487,290,314	22,426,417,714	17,060,872,600	32,945,947,434	551,345,645

전기

(주)셀루메드바이오로직스	417,809,624	248,300	417,561,324	-	860,375

(주)인스그린(*1)	8,941,921,049	6,468,925,269	2,472,995,780	13,693,191,569	(1,994,171,986)

환경이엔지(주)(*1)	38,451,236,369	21,941,709,414	16,509,526,955	104,269,231,069	1,543,796,342

(*1) 각 종속기업의 연결재무제표상 금액입니다.

(4) 종속기업 변동내역당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성범위에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분 및 현금흐름에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)인스그린

당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(*1)	11.63%	11.63%

누적비지배지분(*2)	284,350,925	556,407,926

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*2)	85,476,084	(272,057,001)

종속기업 소유지분 변동 등	-	-

현금흐름

영업활동현금흐름	(605,247,208)	1,304,522,892

투자활동현금흐름	728,942,102	(338,997,870)

재무활동현금흐름	(201,407,113)	(19,551,469)

현금및현금성자산의 순증감	(77,712,219)	945,973,553

(*1) 종속기업의 발행주식수 중 자기주식을 제외한 지분율 입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결회사사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,125,962,935	-	-

소 계	3,125,962,935	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,906,328,867

기타금융자산	-	-	6,668,027,684

기타비유동금융자산	-	-	945,550,985

매출채권 및 기타채권	-	-	15,605,034,119

소 계	-	-	30,124,941,655

금융자산 합 계	3,125,962,935	-	30,124,941,655

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	759,066,682	-	-

소 계	759,066,682	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	20,244,228,586

차입금	-	-	7,274,017,933

리스부채	-	-	718,385,710

기타비유동금융부채	-	-	360,603,500

소 계	-	-	28,597,235,729

금융부채 합 계	759,066,682	-	28,597,235,729

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,772,830,424	-	-

소 계	2,772,830,424	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,622,204,125

기타금융자산	-	-	1,376,332,648

기타비유동금융자산	-	-	986,218,909

매출채권 및 기타채권	-	-	16,078,475,373

소 계	-	-	28,063,231,055

금융자산 합 계	2,772,830,424	-	28,063,231,055

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	759,066,682	-	-

소 계	759,066,682	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	18,796,443,663

차입금	-	-	8,766,525,213

리스부채	-	-	946,296,866

기타비유동금융부채	-	-	357,603,500

소 계	-	-	28,866,869,242

금융부채 합 계	759,066,682	-	28,866,869,242

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	836,567,015	2,289,395,920	3,125,962,935

부채

파생상품부채	-	-	759,066,682	759,066,682

(*) 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	602,290,944	2,170,539,480	2,772,830,424

부채

파생상품부채	-	-	759,066,682	759,066,682

(*) 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

수익증권 및 펀드	836,567,015	602,290,944	2	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

공제조합 출자금	2,289,395,920	2,170,539,480	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

파생상품부채	759,066,682	759,066,682	3	이항옵션모형	무위험이자율,주가변동성 등

5. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,906,328,867	9,622,204,125

기타금융자산	7,613,578,669	2,362,551,557

매출채권 및 기타채권	15,605,034,119	16,078,475,373

당기손익-공정가치측정금융자산	3,125,962,935	2,772,830,424

합 계	33,250,904,590	30,836,061,479

신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	5,586,000,000	5,702,540,000	5,702,540,000	-	-

유동성전환사채	1,688,017,933	2,713,444,800	2,713,444,800	-	-

소 계	7,274,017,933	8,415,984,800	8,415,984,800	-	-

매입채무 및 기타채무	20,244,228,586	20,244,228,586	19,551,182,138	693,046,448	-

리스부채	718,385,710	753,256,016	582,525,944	98,089,884	72,640,188

기타비유동금융부채	360,603,500	360,603,500	-	-	360,603,500

합 계	28,597,235,729	29,774,072,902	28,549,692,882	791,136,332	433,243,688

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	6,993,463,000	7,110,003,000	7,110,003,000	-	-

장기차입금	180,000,000	180,000,000	-	180,000,000	-

유동성전환사채	1,593,062,213	2,713,444,800	2,713,444,800	-	-

소 계	8,766,525,213	10,003,447,800	9,823,447,800	180,000,000	-

매입채무 및 기타채무	18,796,443,663	18,796,443,663	18,106,046,021	690,397,642	-

리스부채	946,296,866	997,832,178	751,648,183	159,494,308	86,689,687

기타비유동금융부채	357,603,500	357,603,500	-	-	357,603,500

합 계	28,866,869,242	30,155,327,141	28,681,142,004	1,029,891,950	444,293,187

연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산

현금및현금성자산	37,189.17	0.01	77,258.64	0.01

매출채권	302,003.15	-	279,227.10	-

외화자산 계	339,192.32	0.01	356,485.74	0.01

부채

매입채무	701,276.00	-	314,467.00	-

소송손실충당부채	16,751,833.90	-	16,481,560.04	-

외화부채 계	17,453,109.90	-	16,796,027.04	-

당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,466.50	1,470.00

EUR	1,587.85	1,528.73

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(1,254,878,007)	1,254,878,007	(1,208,306,286)	1,208,306,286

EUR	1	(1)	1	(1)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

현금성자산	-	6,906,328,867	-	9,622,204,125

단기대여금	18,686,372,398	-	13,328,224,562	-

기타비유동금융상품	-	21,251,085	-	19,719,009

장기대여금	34,000,000	-	35,500,000	-

차입금	4,854,017,933	2,420,000,000	3,246,525,213	5,520,000,000

순금융자산	13,866,354,465	4,507,579,952	10,117,199,349	4,121,923,134

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

45,075,800	(45,075,800)	41,219,231	(41,219,231)

③ 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계	62,356,925,977	61,163,767,291

자본총계	12,681,262,508	9,060,888,051

부채비율	491.72%	675.03%

순차입금비율

현금및현금성자산	6,906,328,867	9,622,204,125

기타금융상품(비유동)	21,251,085	19,719,009

차입금	7,274,017,933	8,766,525,213

순차입금	346,437,981	(875,397,921)

순차입금비율	2.73%	0.00%

6. 영업부문정보 (1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

의료	바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산과 판매

화장품	스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산과 판매

도소매	상품 유통 및 판매

건설 기계 설비	종합건설(토목건축),전문건설(기계설비,전기), 지방자치단체 등 입찰참여, 자체시행사업, 환경플랜트사업

용역 및 기타	지방자치단체 등 자원화시설 위탁운영사업, 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	의료	화장품	도소매	건설, 기계, 설비	용역 및 기타	합 계

매출액	2,620,950,432	-	(1,359,452)	35,711,396,586	918,520,489	39,249,508,055

영업손익	(1,743,362,645)	(19,935,856)	(360,277,675)	471,109,696	29,654,186	(1,622,812,294)

수익인식 시기

한 시점에 인식	2,620,950,432	-	(1,359,452)	3,600,000	918,520,489	3,541,711,469

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	35,707,796,586	-	35,707,796,586

합 계	2,620,950,432	-	(1,359,452)	35,711,396,586	918,520,489	39,249,508,055

② 전분기

(단위: 원)

구 분	의료	화장품	도소매	건설, 기계, 설비	용역 및 기타	합 계

매출액	3,533,300,583	-	939,273	21,659,588,211	1,077,420,696	26,271,248,763

영업손익	(1,077,240,083)	(13,385,496)	(138,569,656)	850,058,928	(33,522,663)	(412,658,970)

수익인식 시기

한 시점에 인식	3,533,300,583	-	939,273	11,200,000	1,077,420,696	4,622,860,552

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	21,648,388,211	-	21,648,388,211

합 계	3,533,300,583	-	939,273	21,659,588,211	1,077,420,696	26,271,248,763

(3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	38,428,388,112	25,806,435,044

해외매출	821,119,943	464,813,719

합 계	39,249,508,055	26,271,248,763

(4) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

매출처	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	13,350,285,169	34.01%	5,364,705,232	20.42%

B사	-	-	4,074,226,862	15.51%

C사	5,333,641,150	13.59%	-	-

D사	-	-	2,417,905,871	9.20%

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	728,440	-

요구불예금	6,905,600,427	9,622,204,125

합 계	6,906,328,867	9,622,204,125

(2) 당분기말 현재 기업은행외 5곳 금융기관의 현금및현금성자산 2,247백만원이 압류로 사용제한 중이며, 전기말 사용 제한금액은 없습니다.

8. 파생상품자산당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	-	19,796,621

발행 금액	-	-

평가 금액	-	(19,796,621)

전환 금액	-	-

상환 금액	-	-

기말 금액	-	-

기중 당기손익에인식된 총 손익	-	(19,796,621)

9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	-	21,251,085	-	19,719,009

대여금	18,686,372,398	34,000,000	13,328,224,562	35,500,000

대손충당금	(12,592,224,562)	-	(12,592,224,562)	-

보증금	1,397,785,200	890,299,900	1,431,735,200	930,999,900

대손충당금	(834,850,352)	-	(834,850,352)	-

리스채권	10,945,000	-	43,447,800	-

합 계	6,668,027,684	945,550,985	1,376,332,648	986,218,909

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	12,592,224,562	11,383,797,448

손상차손 인식	-	1,500,000,000

손상차손 환입	-	(252,321,506)

제 각	-	(39,251,380)

기 말 금 액	12,592,224,562	12,592,224,562

(4) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	834,850,352	834,850,352

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	-

제 각	-	-

기 말 금 액	834,850,352	834,850,352

10. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	6,457,843,020	6,674,435,447

대손충당금	(1,759,043,584)	(1,622,936,529)

미수금	812,794,407	816,454,730

대손충당금	(347,707,795)	(347,707,795)

미수수익	868,749,175	801,586,820

대손충당금	(787,530,930)	(787,530,930)

공사미수금(매출채권)	10,411,535,287	10,595,779,091

대손충당금	(51,605,461)	(51,605,461)

합 계	15,605,034,119	16,078,475,373

비유동

매출채권	361,322,140	361,322,140

대손충당금	(361,322,140)	(361,322,140)

합 계	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	미수금	미수수익	매출채권(*)	미수금	미수수익

기초금액	2,035,864,130	347,707,795	787,530,930	760,430,261	297,707,795	457,725,450

손상차손 인식 및 환입	134,588,517	-	-	1,268,193,363	50,000,000	329,805,480

상계 및 회수	1,518,538	-	-	8,462,559	-	-

채권제각	-	-	-	(1,222,053)	-	-

기말금액	2,171,971,185	347,707,795	787,530,930	2,035,864,130	347,707,795	787,530,930

(*) 매출채권의 대손충당금은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권(공사미수금 포함)의 연령 및 각 연령별로 측정된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	14,494,915,588	1,021,158,873	15,963,004,150	1,039,661,827

6개월 ~ 12개월	77,233,240	4,293,053	298,170,437	48,027,833

12개월 ~ 18개월	279,365,135	71,507,568	219,566,905	66,210,086

18개월 ~ 24개월	223,486,653	119,441,576	260,302,196	123,134,053

24개월 ~ 30개월	439,578,647	253,551,923	284,877,283	157,110,711

30개월 ~ 36개월	105,672,626	91,569,634	55,333,387	51,437,300

36개월 초과	1,610,448,558	610,448,558	550,282,320	550,282,320

합 계	17,230,700,447	2,171,971,185	17,631,536,678	2,035,864,130

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,368,629,548	(448,113,327)	920,516,221

제 품	2,533,126,625	(162,648,893)	2,370,477,732

재공품	4,034,707,321	(1,366,059,350)	2,668,647,971

원재료	1,088,826,715	-	1,088,826,715

부재료	288,796,116	(48,809,422)	239,986,694

미착품	96,378,841	-	96,378,841

합 계	9,410,465,166	(2,025,630,992)	7,384,834,174

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,330,959,049	(367,843,539)	963,115,510

제 품	2,517,776,652	(180,741,759)	2,337,034,893

재공품	4,098,329,832	(1,375,658,093)	2,722,671,739

원재료	853,116,974	-	853,116,974

부재료	184,980,063	(1,540,422)	183,439,641

합 계	8,985,162,570	(1,925,783,813)	7,059,378,757

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	127,538,788	150,878,750

재고자산평가손실환입	(27,691,609)	(41,611,977)

재고자산폐기손실	54,946,770	46,472,346

12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	1,055,184,004	391,452,619

선급비용	284,288,373	256,118,189

반환재고회수권	10,130,394	15,049,451

합 계	1,349,602,771	662,620,259

(2) 당기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 없습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	35,006,243	3,090,956,692	34,263,802	2,738,566,622

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대우산업개발 외1	비상장주식(K-OTC)	406,060	-	483,160	-

신한은행	퇴직신탁	-	10,414,719	-	10,357,025

앤도버자산운용(주)	투자일임	-	791,552,113	-	558,153,277

한국삼성그룹적립식1호	수익증권	34,600,183	-	33,780,642	-

건설공제조합 등(*1)	공제조합	-	2,288,989,860	-	2,170,056,320

합 계	35,006,243	3,090,956,692	34,263,802	2,738,566,622

(*1) 당분기말 출자금 1,615백만원에 질권이 설정되어 있으며, 건설공제조합 출자금 433백만원은 건설공제조합 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 20, 38 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

14. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주)비에이치셀(*1)	국내	의료 유통 및 면세점	10.00	-	-

(주)삼랑이앤씨	국내	부동산투자자문업	15.00	-	-

(주)해피파트너스	국내	부동산개발업	29.41	8,273,676	8,778,490

멘델스리미티드투자조합	국내	자산운용	23.71	-	-

부산이디씨피에프브이(주)(*2)	국내	부동산 개발	35.00	5,088,370,004	5,408,548,005

합 계	5,096,643,680	5,417,326,495

(*1) 전기 이전에 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 연결회사의 지배력이 상실되었습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 이사회등 의사결정기구에 참여하고 정책결정과정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 부산이디씨피에프브이(주) 주식 175,000주를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손	손상차손환입	처분 등	대체	기말

(주)비에이치셀	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)삼랑이앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)보령엘엔지특화산단	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)해피파트너스	8,778,490	-	(504,814)	8,273,676

멘델스리미티드투자조합	-	-	-	-	-	-	-	-

부산이디씨피에프브이(주)	5,408,548,005	-	(320,178,001)	-	-	-	-	5,088,370,004

합계	5,417,326,495	-	(320,682,815)	-	-	-	-	5,096,643,680

② 전기

(단위 : 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손	손상차손환입	처분 등	대체	기말

(주)비에이치셀	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)삼랑이앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)보령엘엔지특화산단	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)해피파트너스	11,401,661	-	(2,623,171)	-	-	-	-	8,778,490

멘델스리미티드투자조합	1,386,815,732	-	(1,386,815,732)	-	-	-	-	-

부산이디씨피에프브이(주)(*1)	-	5,000,000,000	(91,451,995)	-	-	-	500,000,000	5,408,548,005

합계	1,398,217,393	5,000,000,000	(1,480,890,898)	-	-	-	500,000,000	5,417,326,495

(*1) 전기 중 신규 취득 후 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출액	당기손익

당분기말

(주)비에이치셀	10,353,022,011	5,018,552,151	-	(29,918,375)

(주)삼랑이앤씨	6,020,697,555	3,902,357,743	-	-

(주)해피파트너스	6,189,755,120	6,161,617,904	-	(1,716,369)

멘델스리미티드투자조합	644,025,451	-	-	-

부산이디씨피에프브이(주)	4,685,401,499	861,487,200	-	(914,794,288)

전기말

(주)비에이치셀	10,386,833,031	5,022,444,796	-	(100,442,094)

(주)삼랑이앤씨	6,020,697,555	3,902,357,743	-	-

(주)해피파트너스	30,462,276	615,420	-	(8,918,782)

멘델스리미티드투자조합	644,025,451	-	-	(5,205,350,136)

부산이디씨피에프브이(주)	4,739,865,787	1,157,200	-	(261,291,413)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	순자산 지분금액	영업권	미실현손익 및 기타	장부금액	지분법손실미인식액

당분기말

(주)비에이치셀	516,675,822	-	(516,675,822)	-	-

(주)삼랑이앤씨	(67,108,195)	-	67,108,195	-	(67,108,195)

(주)해피파트너스	8,273,676	-	-	8,273,676	-

멘델스리미티드투자조합	152,690,473	-	(152,690,473)	-	-

부산이디씨피에프브이(주)	1,338,370,004	3,750,000,000	-	5,088,370,004	-

전기말

(주)비에이치셀	519,108,074	-	(519,108,074)	-	-

(주)삼랑이앤씨	(67,108,195)	-	67,108,195	-	(67,108,195)

(주)해피파트너스	8,778,490	-	-	8,778,490	-

멘델스리미티드투자조합	152,690,473	-	(152,690,473)	-	-

부산이디씨피에프브이(주)	1,658,548,005	3,750,000,000	-	5,408,548,005	-

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	1,783,509,573	2,748,411,895	5,714,018,647	403,443,269	1,780,573,339	1,107,857,211	3,461,118,912	108,655,172	17,107,588,018

감가상각누계액	-	(611,796,821)	(1,039,361,156)	(269,331,188)	(536,464,319)	(599,719,822)	(941,870,887)	-	(3,998,544,193)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	(4,402,668,368)	-	(1,244,109,020)	(415,889,984)	(2,488,440,690)	(89,655,172)	(8,640,763,234)

순장부금액	1,783,509,573	2,136,615,074	271,989,123	134,112,081	-	92,247,405	30,807,335	19,000,000	4,468,280,591

전기말

취득원가	1,783,509,573	2,748,411,895	5,494,778,647	403,443,269	1,780,573,339	1,078,763,211	3,438,418,912	410,793,172	17,138,692,018

감가상각누계액	-	(566,855,877)	(1,157,241,619)	(254,270,523)	(536,464,319)	(599,510,985)	(939,768,270)	-	(4,054,111,593)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	(4,081,530,368)	-	(1,244,109,020)	(415,889,984)	(2,488,440,690)	(410,793,172)	(8,640,763,234)

순장부금액	1,783,509,573	2,181,556,018	256,006,660	149,172,746	-	63,362,242	10,209,952	-	4,443,817,191

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,783,509,573	2,181,556,018	256,006,660	149,172,746	-	63,362,242	10,209,952	-	4,443,817,191

취득	-	-	131,200,000	-	-	29,094,000	22,700,000	35,902,000	218,896,000

대체	-	-	16,902,000	-	-	-	-	(16,902,000)	-

감가상각	-	(44,940,944)	(15,452,868)	(15,060,665)	-	(208,837)	(2,102,617)	-	(77,765,931)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(116,666,669)	-	-	-	-	-	(116,666,669)

정부보조금변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부가액	1,783,509,573	2,136,615,074	271,989,123	134,112,081	-	92,247,405	30,807,335	19,000,000	4,468,280,591

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,783,509,573	2,361,319,798	311,113,477	217,385,933	845,180	123,215,715	24,376,327	91,342	4,821,857,345

취득	-	-	1,109,813,636	45,503,754	59,822,727	98,829,040	131,065,000	338,638,000	1,783,672,157

대체	-	-	17,591,342	-	-	-	-	(17,591,342)	-

감가상각	-	(179,763,780)	(106,570,734)	(76,560,409)	(4,423,575)	(51,551,721)	(21,121,273)	-	(439,991,492)

손상차손	-	-	(1,184,987,700)	-	(56,998,982)	(79,956,698)	(124,110,102)	(321,138,000)	(1,767,191,482)

처분	-	-	-	(37,156,532)	-	(37,869,275)	-	-	(75,025,807)

정부보조금변동	-	-	109,046,639	-	754,650	10,695,181	-	-	120,496,470

기말 순장부가액	1,783,509,573	2,181,556,018	256,006,660	149,172,746	-	63,362,242	10,209,952	-	4,443,817,191

(3) 연결회사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형 장부금액

토지	2018-12-31	960,400,000	960,400,000	386,379,000

2021-12-31	1,241,800,000	1,241,800,000	386,379,000

건물	2018-12-31	1,783,600,000	1,783,600,000	631,128,814

2021-12-31	2,306,200,000	2,306,200,000	522,240,980

② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 ③ 당기분말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 1,770,832,141 1,770,832,141 합 계 - - 3,012,632,141 3,012,632,141 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 1,812,014,284 1,812,014,284 합 계 - - 3,053,814,284 3,053,814,284 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(*1) Level 가치평가기법(*2) 당분기말 전기말 토지 1,241,800,000 1,241,800,000 3 거래사례비교법 건물 1,770,832,141 1,812,014,284 3 거래사례비교법 (*1) 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(*2) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,783,509,573 1,783,509,573 공시지가 1,573,032,400 1,573,032,400 (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 3,012,632,141 2,400,000,000 신한은행 1,700,000,000 토지 및 건물 등 907,492,506 864,000,000 하나은행 720,000,000 (7) 당분기말 현재 지배기업 소유의 건물 등에 대하여 1,670백만원의 화재보험을 DB손해보험(주)에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 소재지는 다음과 같습니다. 구분 소재지 토지, 건물 충청남도 홍성군 홍북읍 신경리 893 토지, 건물 경기도 화성시 정남면 귀래리 533-1, 533-7, 533-8 (2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합 계 당분기말 취득원가 76,500,000 178,500,000 255,000,000 감가상각누계액 - (36,870,493) (36,870,493) 순장부금액 76,500,000 141,629,507 218,129,507 전기말 취득원가 2,224,853,889 754,887,629 2,979,741,518 감가상각누계액 - (136,366,829) (136,366,829) 순장부금액 2,224,853,889 618,520,800 2,843,374,689 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 2,224,853,889 618,520,800 2,843,374,689 감가상각 - (1,755,738) (1,755,738) 처분 (2,148,353,889) (475,135,555) (2,623,489,444) 기말 순장부가액 76,500,000 141,629,507 218,129,507 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 2,224,853,889 645,140,927 2,869,994,816 감가상각 - (26,620,127) (26,620,127) 기말 순장부가액 2,224,853,889 618,520,800 2,843,374,689 (4) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 2,827,276원입니다.(5) 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아 공정가치가 신뢰성 있게 측정되지 아니하여 당기 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 건물을 제외한 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 76,500,000 2,224,853,889 공시지가 72,000,000 1,689,057,600 (7) 당분기말 현재 투자부동산은 담보로 제공된 내역은 없습니다. 17. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 영업권 소프트웨어 개발비 특허권 회원권(*1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 - - - - 31,791,662 - 31,791,662 손상차손 - - - - - - - 상각 - - - - - - - 기말 순장부가액 - - - - 31,791,662 - 31,791,662 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 영업권 소프트웨어 개발비 특허권 회원권(*1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 45,560,875 15,313 2,793,891,700 - 34,104,561 - 2,873,572,449 손상차손 (45,560,875) (11,846) (2,531,783,182) - (2,312,899) - (2,579,668,802) 상각 - (3,467) (262,108,518) - - - (262,111,985) 기말 순장부가액 - - - - 31,791,662 - 31,791,662 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 65,527,997 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 101,457,678 209,710,037 판매비와관리비 326,453,691 212,999,723 합 계 427,911,369 422,709,760 (5) 당분기 및 전기 중 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당기 인식 당기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 - 80,959,296 사용가치 mRNA - - 6,199,813,971 2,531,783,182 6,199,813,971 사용가치 영업권 영업권 - - 15,627,141,715 45,560,875 15,627,141,715 공정가치 회원권 회원권 31,791,662 - 14,960,000 2,312,899 14,960,000 공정가치 특허권 특허권 - - 4,182,404,341 - 4,182,404,341 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 - - 16,284,345 11,846 16,284,345 사용가치 건설중인자산 개발비 - 1,949,127,408 - 1,949,127,408 사용가치 상표권 상표권 - - 6,304,480 - 6,304,480 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 - 74,875,078 공정가치 합 계 31,791,662 - 36,089,765,712 2,579,668,802 36,089,765,712 ② 전기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 전기 인식 전기말 누계액 전전기 인식 전전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 - 80,959,296 사용가치 mRNA - 2,531,783,182 6,199,813,971 3,668,030,789 3,668,030,789 사용가치 영업권 영업권 - 45,560,875 15,627,141,715 691,237,408 15,581,580,840 공정가치 회원권 회원권 31,791,662 2,312,899 14,960,000 12,647,101 12,647,101 공정가치 특허권 특허권 - - 4,182,404,341 91,495,250 4,182,404,341 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 - 11,846 16,284,345 16,272,499 16,272,499 사용가치 건설중인자산 개발비 - 1,949,127,408 1,949,127,408 1,949,127,408 사용가치 상표권 상표권 - - 6,304,480 - 6,304,480 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 - 74,875,078 공정가치 합 계 31,791,662 2,579,668,802 36,089,765,712 6,428,810,455 33,510,096,910 (6) 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득금액 연결범위변동 손상차손인식 기말금액 친환경바이오 및 건설기계설비(*) 45,560,875 - - (45,560,875) - (*) 연결회사는 전기 중 현재 회수가능액(사용가치)을 초과하는 장부금액45,561천원을 영업권에 대한 손상차손으로 인식하였습니다. 18. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 1,185,189,470 327,487,813 1,512,677,283 1,230,441,270 327,487,813 1,557,929,083 감가상각누계액 (351,762,955) (118,447,906) (470,210,861) (323,335,509) (104,860,309) (428,195,818) 손상차손누계액 (711,713,461) (39,153,854) (750,867,315) (739,974,564) (39,153,854) (779,128,418) 장부금액 121,713,054 169,886,053 291,599,107 167,131,197 183,473,650 350,604,847 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 기초금액 167,131,197 183,473,650 350,604,847 216,150,745 170,189,829 386,340,574 취득 - - - 676,516,069 152,942,766 829,458,829 처분 - - - - (38,450,929) (38,450,923) 감가상각비 (45,418,143) (13,587,597) (59,005,740) (372,845,704) (77,251,623) (450,097,327) 손상차손 - - - (352,689,913) (23,956,393) (376,646,306) 기말금액 121,713,054 169,886,053 291,599,107 167,131,197 183,473,650 350,604,847 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 11,000,000 44,000,000 1년초과 2년이내 - - 리스료 합계 11,000,000 44,000,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 11,000,000 44,000,000 차감: 미실현 금융수익 (55,000) (552,200) 최소리스료의 현재가치 10,945,000 43,447,800 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 합계 10,945,000 43,447,800 (4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 6,813,400 2,412,300 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 각각 986,377,082원 및 253,786,904원 입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 59,005,740 86,441,758 리스부채 이자비용 10,424,480 22,589,869 단기리스료 761,405,417 344,921,031 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,636,029 21,173,335 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 946,296,866 1,154,184,209 증가 - 697,458,829 이자비용 10,424,480 53,487,250 지급 (205,335,636) (852,047,572) 감소 - (106,785,850) 상계 (33,000,000) - 기말금액 718,385,710 946,296,866 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 753,256,016 1,005,388,652 할인후 리스부채 718,385,710 946,296,866 유동 556,560,450 712,722,060 비유동 161,825,260 233,574,806 (9) 당분기말 및 전기말 현재 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 582,525,944 757,146,344 1년 초과 2년 이내 98,089,884 161,541,054 2년 초과 72,640,188 86,701,254 합 계 753,256,016 1,005,388,652 19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 9,288,394,215 9,331,825,769 미지급금 9,422,144,132 7,878,476,230 미지급비용 840,643,791 895,744,022 소 계 19,551,182,138 18,106,046,021 비유동 장기미지급금 693,046,448 690,397,642 소 계 693,046,448 690,397,642 합 계 20,244,228,586 18,796,443,663 20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 5,586,000,000 6,993,463,000 유동성전환사채 1,688,017,933 1,593,062,213 소 계 7,274,017,933 8,586,525,213 비유동차입금 장기차입금 - 180,000,000 소 계 - 180,000,000 합 계 7,274,017,933 8,766,525,213 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행(*1) 6.15 1,700,000,000 1,800,000,000 건설공제조합(*2) 1.16 180,000,000 - 하나은행(*3) 5.84 720,000,000 720,000,000 중소기업은행 5.64 - 2,000,000,000 중소기업은행 7.77 - 1,000,000,000 ㈜인스코비 4.50 2,800,000,000 - ㈜인스코비 4.60 150,000,000 - (주)서항이앤씨 5.00 33,000,000 36,000,000 ㈜삼랑이앤씨 4.60 3,000,000 - 국민은행 4.97 - 1,437,463,000 합 계 5,586,000,000 6,993,463,000 (*1) 연결회사의 토지/건물이 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 2,400백만원입니다. (*2) 연결회사의 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 864백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 건설공제조합(융자차입)(*1) 1.16 - 180,000,000 합 계 - 180,000,000 (-) 유동성대체 - - 장기차입금 합계 - 180,000,000 (*1) 당분기 중 단기차입금으로 대체되었습니다. (4) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당분기말 전기말 제28회 원화사모전환사채 2023-10-06 2026-10-06 2.00% 5.00% 1,400,000,000 1,400,000,000 제29회 원화사모전환사채 2024-11-12 2027-11-12 2.00% 6.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 2,400,000,000 2,400,000,000 가산 : 상환할증금 265,444,800 265,444,800 차감 : 전환권조정 (977,426,867) (1,072,382,587) 차가감 계 1,688,017,933 1,593,062,213 (-) 유동성전환사채 (1,688,017,933) (1,593,062,213) 전환사채 - - ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제28회 제29회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 113.0412%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음 전환청구기간 2024-10-06 ~ 2026-09-06 2025-11-12 ~ 2027-10-12 전환가격(*) 2,456 2,184 전환가능수량 570,086 457,875 (*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 21. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파생상품(*) 759,066,682 759,066,682 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 759,066,682 2,332,776,965 발행 금액 - 1,331,418,730 평가 금액 - (349,954,188) 상환 금액 - (1,205,203,073) 전환 금액 - (1,349,971,752) 기말 금액 759,066,682 759,066,682 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - 349,954,188 (3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다.① 연결회사의 전환사채 발행 시 파생상품부채 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전환권 조기상환권 합계 제28회차 전환사채 336,263,744 403,200,988 739,464,732 제29회차 전환사채 194,078,417 211,543,652 405,622,069 ② 연결회사의 파생상품부채 중 전환권 최초 인식시점과 당분기말 및 전기말 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시점 당분기말 차이 제28회차 전환사채 336,263,744 85,721,913 (250,541,831) 제29회차 전환사채 194,078,417 218,541,259 24,462,842 (단위 : 원) 구분 발행시점 전기말 차이 제28회차 전환사채 336,263,744 85,721,913 (250,541,831) 제29회차 전환사채 194,078,417 218,541,259 24,462,842 ③ 연결회사의 파생상품부채 중 조기상환권 최초 인식시점과 당분기말 및 전기말 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시점 당분기말 차이 제28회차 전환사채 403,200,988 246,375,972 (156,825,016) 제29회차 전환사채 211,543,652 208,427,538 (3,116,114) (단위 : 원) 구분 발행시점 전기말 차이 제28회차 전환사채 403,200,988 246,375,972 (156,825,016) 제29회차 전환사채 211,543,652 208,427,538 (3,116,114) ④ 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)에서 보고기간에 발생한 파생상품평가손실을 제외한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,378,708,977) (1,632,682,552) 평가손익 - 109,669,550 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (1,378,708,977) (1,742,352,102) 22. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 등 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 등 기초 24,227,893,256 29,071,062 1,129,654,106 7,164,617,929 56,190,407 924,055,405 증가 396,356,620 7,513,942 148,210,000 16,059,762,066 - 681,735,663 감소 - - (69,151,027) - (27,119,345) (476,136,962) 환율차이 (57,685,461) - - 1,003,513,261 - - 기말 24,566,564,415 36,585,004 1,208,713,079 24,227,893,256 29,071,062 1,129,654,106 유동성 24,566,564,415 36,585,004 1,208,713,079 24,227,893,256 29,071,062 1,129,654,106 비유동성 - - - - - - (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액 소송손실충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구(*1) 15,576,041,906 24,566,564,415 Buechel-Pappas Trust (주)셀루메드 외 1인 서울남부지방법원 판결선고 (*1) 연결회사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 Buechel-Pappas Trust로부터 집행판결의 소를 국내 법원을 통해 피소되었으며, Royalty 관련한 전체 소송금액 중 연결회사의 소송금액 해당분은 5,608백만원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 원심 확정 패소 판결 및 국내 집행판결 허가에 따른 부담분 $16,751,833.90 (원화환산액 24,567백만원)을 소송손실충당부채(유동성)로 계상하고 있습니다. 23. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,272,823,633 748,901,148 선수금 1,160,315,584 639,205,698 예수보증금 460,000 460,000 합 계 2,433,599,217 1,388,566,846 24. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 장기임대보증금 56,000,000 53,000,000 기타수취보증금 300,000,000 300,000,000 지급보증금 4,603,500 4,603,500 합 계 360,603,500 357,603,500 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 11,725,740 11,725,740 합 계 11,725,740 11,725,740 25. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 26,106,989 34,985,578 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,260,189,453 3,275,000,460 사외적립자산의 공정가치 (1,954,052,443) (2,004,237,940) 재무상태표상 순확정급여부채 1,306,137,010 1,270,762,520 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,275,000,460 3,091,998,549 당기근무원가 189,182,542 797,783,026 이자원가 10,031,179 88,287,047 보험수리적손실(이익) - 78,945,242 관계회사 전출입 (158,535,443) (301,532,336) 퇴직금 지급액 (55,489,285) (480,481,068) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,260,189,453 3,275,000,460 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,004,237,940 2,038,496,141 적립금 납입 - 208,000,000 사외적립자산 기대수익(손실) - (36,174,511) 이자수익 - 95,162,546 사외적립자산에서 나간 급여지급액 (50,185,497) (301,246,236) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,954,052,443 2,004,237,940 (5) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 189,182,542 178,617,659 이자원가 10,031,179 10,276,785 합 계 199,213,721 188,894,444 (6) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결회사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 14,545,579 15,070,465 판매비와관리비 162,978,935 147,785,537 경상연구개발비 21,689,207 26,038,442 합 계 199,213,721 188,894,444 26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 54,957,063 51,515,906 자 본 금 27,478,531,500 25,757,953,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2024-01-01 500 51,515,906 25,757,953,000 유상증자 2025-03-21 500 3,441,157 1,720,578,500 기 말 2024-12-31 500 54,957,063 27,478,531,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2024-01-01 500 42,804,725 21,402,362,500 유상증자 2024-03-07 500 5,359,057 2,679,528,500 전환권 행사 2024-04-12 500 1,070,662 535,331,000 유상증자 2024-08-30 500 1,104,363 552,181,500 전환권 행사 2024-09-09 500 538,986 269,493,000 전환권 행사 2024-09-15 500 179,662 89,831,000 전환권 행사 2024-10-08 500 458,451 229,225,500 기 말 2024-12-31 500 51,515,906 25,757,953,000 27. 자본잉여금당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 134,855,615,082 (1,112,866,677) 133,742,748,405 유상증자 3,269,235,151 - 3,269,235,151 전환권행사 - - - 기말금액 138,124,850,233 (1,112,866,677) 137,011,983,556 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 121,289,189,214 (1,112,866,677) 120,176,322,537 유상증자 8,743,295,965 - 8,743,295,965 전환권행사 4,823,129,903 - 4,823,129,903 기말금액 134,855,615,082 (1,112,866,677) 133,742,748,405 28. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 지분법자본변동 (19,380,358) (19,380,358) 유형자산재평가이익 2,907,519,677 2,907,519,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (604,109,318) (604,109,318) 주식선택권 1,212,491,142 1,201,449,398 합 계 (9,583,752,857) (9,594,794,601) (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결회사는 임직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 2022년 02월 23일 185,000주 부여일로부터 2년간 근무 2022년 2월 23일 ~ 2024년 2월 22일 2024년 03월 13일 170,000주 부여일로부터 2년간 근무 2024년 3월 13일 ~ 2026년 3월 12일 ② 공정가치 측정연결회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 2월 23일 부여분 2024년 3월 13일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 1,897.50 527.55 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 5,850 1,271 행사가격 3,000 8,075 6,080 1,889 기대변동성(%) 41.56% 41.56% 38.18% 40.04% 무위험이자율(%) 1.24% 1.38% 2.46% 3.26% (*1) 2021년 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다 ③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 수량(주) 행사가격(원) 수량(주) 행사가격(원) 기초 미행사분 645,000 5,378 475,000 6,627 부여 - - 170,000 1,889 취소 - - - - 행사 - - - - 미행사분(*) 645,000 5,378 645,000 5,378 기말 현재 행사가능 수량 645,000 5,378 645,000 5,378 (*) 행사가격은 주식선택권의 평균 행사가격입니다. ④ 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 11,041,744 11,442,150 29. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (142,595,326,700) (141,129,369,678) (2) 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.한편, 전기이전 적립되었던 법정적립금 및 임의적립금은 전기이전 정기주주총회의 결의에 따라 전부 결손보전에 사용되었습니다. 30. 건설공사계약연결회사의 건설 사업부문은 고객의 요구에 따라 건설공사를 수행하고 있고, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 대체용도가 없으며, 집행가능한 지급청구권이 있어 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다.(1) 토목/건축공사당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 토목/건축공사와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 9,951,821,323 9,164,855,275 786,966,048 9,731,542,232 220,279,091 - - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 7,132,256,517 6,490,455,106 641,801,411 7,426,994,623 208,783,760 (503,521,864) - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다. (2) 기계/소방설비당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 기계/소방설비와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 170,967,861,105 164,160,587,545 6,807,273,560 152,751,261,334 21,339,151,904 (3,122,552,133) - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 170,563,863,412 163,851,168,807 6,712,694,605 156,459,588,230 17,080,911,155 (2,976,635,973) - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같으며, 보고기간 종료일 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다.① 당분기말 (단위: 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률 매출채권 (공사미수금) 미청구공사 초과청구공사 대장지구 공공도서관 긴립공사(건축) 2023-12-08 2026-02-13 31.9% - 79,162,396 - 비산초 그린스마트스쿨 본관동 리모델링공사 2023-12-27 2025-04-30 81.9% - 45,586,435 - 향동초 교실 증축공사 2024-12-23 2025-01-31 100.0% 454,414,500 - - 수원여고 화장실 개선공사 2024-12-24 2025-04-06 70.7% - 95,530,260 - 화성태안3 B3BL 옥외기계설비공사 2024-08-06 2025-09-11 18.1% - 138,542,342 - 울산다운2 아파트 2020-12-09 2025-04-27 73.2% - - 7,072,549 힐스테이트 달성공원역 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-12-28 2025-03-10 100.0% - - - 힐스테이트 장안 센트럴 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-11-22 2024-04-30 98.8% 399,960,000 - 74,646,785 힐스테이트 더 운정 공조소방설비공사/공조위생소방설비 1공구 2022-07-04 2025-08-06 89.9% 1,732,928,000 7,484,240,402 - KT구의역세권 복합개발사업 중 기계설비공사(공조덕트제외)_타워A 2022-11-14 2025-07-31 98.3% - 189,924,337 - 마곡 MICE 복합단지 개발사업 기계설비공사 1공구 2022-11-07 2024-10-30 100.0% - 193,772,725 - 경기광주민간공원공동주택 기계설비및소방공사(2공구) 2024-01-10 2026-03-31 50.2% 1,069,814,600 - 287,019,539 청담삼익아파트 기계소화설비공사(2공구) 2023-05-04 2025-08-31 90.5% 471,273,160 2,803,552,168 - 마포신수동 지역주택조합 공조소방설비공사 2023-07-11 2026-07-25 32.4% 416,510,604 1,275,782,568 - 아크로 여의도 더원 일반설비공사 2023-07-25 2026-11-16 29.3% 236,500,000 1,203,649,818 - 아크로 여의도 더원 소방설비공사 2023-11-16 2026-11-30 7.4% - - 232,953,470 ASML화성 뉴캠퍼스 신축공사 기계설비공사P2 2023-08-16 2025-04-23 41.0% 1,735,800,000 551,117,730 - 기초과학연구원 본원2차 건립공사 기계설비공사 2023-12-01 2025-08-11 63.3% - 1,810,329,848 - 삼척의료원 이전신축 임대형민간투자사업 2024-03-04 2025-08-30 24.3% - 1,342,385,033 - 현대 하이테크센터 2024-02-20 2025-11-31 49.5% 1,650,000,000 141,323,960 - KT구의역세권 기계소화설비공사_공공청사(승계) 2024-03-19 2025-07-31 100.0% - 4,761,927 - 현대자동차 양재사옥 로비 리노베이션 기계설비 2024-06-12 2025-12-31 57.0% 693,000,000 - 1,227,092,877 평택 화양지구 도시개발사업 기계설비공사 2024-07-18 2026-10-31 5.3% - 453,421,402 - 평택 화양지구 도시개발사업 (소방공사) 2024-10-15 2026-10-31 0.0% - 435,714 - 반포주공1단지(1,2,4주구) 주택재건축 중 공조.소방설비(3공구) 2024-12-16 2027-11-28 0.9% - 159,508,227 - 인천효성도시개발사업 소화설비 2024-12-26 2027-11-30 0.4% - 33,156,440 - 인천 신흥동3가 소방기계설비 2025-02-18 2027-06-30 0.0% 210,000,000 439,560 - ② 전기말 (단위: 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상완성기한 진행률 매출채권(공사미수금) 미청구공사 초과청구공사 대장지구 공공도서관 긴립공사(건축) 2023-12-08 2026-02-13 25.62% - - 503,521,864 비산초 그린스마트스쿨 본관동 리모델링공사 2023-12-27 2025-03-15 62.76% - 177,030,962 - 향동초 교실 증축공사 2024-12-23 2025-01-31 77.06% - 31,469,475 - 수원여고 화장실 개선공사 2024-12-24 2025-04-06 0.05% - 283,323 - 화성태안3 B3BL 옥외기계설비공사 2024-08-06 2025-09-11 3.24% - 75,903,185 - 한국은행 통합별관 2020-10-06 2023-02-19 100.0% - - - 울산다운2 아파트 2020-12-09 2025-02-14 46.6% - - 360,860,622 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 기계설비 및 소방공사 2021-05-17 2024-08-31 100.0% - - - 힐스테이트 청계 센트럴 공조소방설비공사 2021-09-03 2024-05-21 100.0% - - - 힐스테이트 달성공원역 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-12-28 2024-10-30 100.0% 108,671,728 - - 힐스테이트 장안 센트럴 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-11-22 2024-08-31 100.0% - - - e편한세상 문정 일반설비공사(소방공사포함) 2022-04-26 2024-08-31 100.0% - - - 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥,복합시설관) 건립공사 기계설비공사 2022-05-25 2024-07-31 100.0% - - - 힐스테이트 더 운정 공조소방설비공사/공조위생소방설비 1공구 2022-07-04 2025-08-06 65.6% 2,274,468,000 5,569,267,540 - KT구의역세권 복합개발사업 중 기계설비공사(공조덕트제외)_타워A 2022-11-14 2025-03-31 95.6% 984,904,808 974,308,592 - 마곡 MICE 복합단지 개발사업 기계설비공사 1공구 2022-11-07 2024-10-30 98.9% - 75,715,456 - 경기광주민간공원공동주택 기계설비및소방공사(2공구) 2024-01-10 2026-03-31 35.0% 1,248,955,000 35,984,893 - 힐스테이트 삼성 공조설비공사 2023-05-11 2026-06-14 20.3% 11,000,000 683,377,859 - 청담삼익아파트 기계소화설비공사(2공구) 2023-05-04 2025-08-31 81.5% 837,824,360 3,057,793,797 - 마포신수동 지역주택조합 공조소방설비공사 2023-07-11 2026-07-25 15.6% 163,263,137 692,070,607 - 아크로 여의도 더원 일반설비공사 2023-07-25 2026-11-16 20.8% 110,000,000 806,238,926 - 아크로 여의도 더원 소방설비공사 2023-11-16 2026-11-30 5.1% - - 303,558,026 ASML화성 뉴캠퍼스 신축공사 기계설비공사P2 2023-08-16 2025-04-23 10.7% 313,500,000 314,107,404 - 영주 휴천동 공동주택 신축공사 일반기계설비공사 2023-08-07 2025-10-31 81.3% 326,018,760 967,463,480 - 기초과학연구원 본원2차 건립공사 기계설비공사 2023-12-01 2025-06-15 36.8% - 1,131,112,851 - 삼척의료원 이전신축 임대형민간투자사업 2024-03-04 2025-08-30 9.0% 376,200,000 667,178,712 - 현대 하이테크센터 2024-02-20 2025-10-31 20.2% 598,400,000 453,022,184 - KT구의역세권 기계소화설비공사_공공청사(승계) 2024-03-19 2025-03-31 97.8% 1,161,207,746 220,529,743 - 현대자동차 양재사옥 로비 리노베이션 기계설비 2024-06-12 2026-03-31 31.3% 1,408,000,000 - 1,072,433,857 평택 화양지구 도시개발사업 기계설비공사 2024-07-18 2026-10-31 2.2% - 188,752,447 - 영통자이센트럴파크(경기) 2024-09-05 2027-02-28 4.1% - 172,250,850 - 영통자이 센트럴파크(경기) 소방공사 2024-11-13 2027-02-28 0.0% 42,334,000 - - 평택 화양지구 도시개발사업 (소방공사) 2024-10-15 2026-10-31 0.0% - 435,714 - 반포주공1단지(1-2-4주구) 주택재건축 중 공조.소방설비(3공구) 2024-12-16 2027-11-28 0.1% - 17,613,407 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사)과 계약부채(선수수익, 초과청구공사)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산(*) 계약부채 건설, 기계, 설비 부문 21,559,430,995 3,122,552,133 17,289,694,915 3,480,157,837 용역 부문 146,347,518 312,975,007 62,504,018 - 합 계 21,705,778,513 3,435,527,140 17,352,198,933 3,480,157,837 (*) 전기 중 211,070,616원을 손상 및 제각하였습니다. (5) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 3,160,486,629 31. 영업손익당분기 및 전분기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 303,168,897 303,168,897 547,195,879 547,195,879 제품매출 2,320,022,083 2,320,022,083 2,998,243,977 2,998,243,977 공사수입금(건설) 35,303,798,893 35,303,798,893 21,648,388,211 21,648,388,211 공사수입금(기계) 403,997,693 403,997,693 31,864,217 31,864,217 음식물처리수입 892,066,034 892,066,034 1,019,548,869 1,019,548,869 임대료수입 26,454,455 26,454,455 26,007,610 26,007,610 합 계 39,249,508,055 39,249,508,055 26,271,248,763 26,271,248,763 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 352,609,518 352,609,518 385,638,484 385,638,484 제품매출원가 2,179,796,509 2,179,796,509 2,061,886,419 2,061,886,419 도급공사매출원가 34,031,722,779 34,031,722,779 19,570,724,456 19,570,724,456 용역매출원가 771,461,529 771,461,529 934,308,214 934,308,214 기타매출원가 26,454,455 26,454,455 23,007,613 23,007,613 합 계 37,362,044,790 37,362,044,790 22,975,565,186 22,975,565,186 (3) 판매비와관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,218,061,011 1,218,061,011 1,353,914,106 1,353,914,106 잡급 720,000 720,000 840,000 840,000 퇴직급여 177,921,797 177,921,797 158,284,747 158,284,747 복리후생비 247,151,875 247,151,875 235,254,430 235,254,430 여비교통비 62,173,781 62,173,781 88,997,397 88,997,397 접대비 72,589,640 72,589,640 66,788,532 66,788,532 통신비 6,125,253 6,125,253 8,496,592 8,496,592 전력비 20,750,984 20,750,984 20,505,266 20,505,266 수도광열비 901,684 901,684 628,213 628,213 세금과공과금 27,700,263 27,700,263 34,756,757 34,756,757 감가상각비 42,929,963 42,929,963 75,165,311 75,165,311 사용권자산상각비 47,239,194 47,239,194 50,556,384 50,556,384 지급임차료 19,092,711 19,092,711 15,608,226 15,608,226 수선비 108,648,728 108,648,728 - - 보험료 13,727,504 13,727,504 107,971,079 107,971,079 차량유지비 326,453,691 326,453,691 30,004,909 30,004,909 경상연구개발비 8,115,101 8,115,101 212,999,723 212,999,723 운반비 1,977,455 1,977,455 8,320,317 8,320,317 교육훈련비 1,247,580 1,247,580 8,899,400 8,899,400 도서인쇄비 - - 2,580,683 2,580,683 사무용품비 39,999,235 39,999,235 486,133 486,133 소모품비 150,000 150,000 18,968,616 18,968,616 지급수수료 578,492,198 578,492,198 725,659,213 725,659,213 광고선전비 36,008,371 36,008,371 48,048,008 48,048,008 대손상각비 134,588,517 134,588,517 28,704,359 28,704,359 건물관리비 18,090,162 18,090,162 21,351,636 21,351,636 판매수수료 231,957,713 231,957,713 262,494,328 262,494,328 무형자산상각비 - - 65,527,997 65,527,997 협회비 52,180,586 52,180,586 41,960,711 41,960,711 주식보상비용 11,041,744 11,041,744 11,442,150 11,442,150 안전관리비 4,238,818 4,238,818 3,127,324 3,127,324 합 계 3,510,275,559 3,510,275,559 3,708,342,547 3,708,342,547 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 14,436,759,051 10,077,223,332 상품의 사용 352,609,518 380,547,524 제품 및 재공품(미완성공사)의 변동 20,580,929 (108,812,398) 급여 12,993,747,911 8,323,315,496 퇴직급여 399,233,075 316,378,935 복리후생비 1,398,657,971 871,115,192 감가상각비 및 무형자산상각비 138,527,409 257,495,150 지급수수료 681,066,548 1,250,668,021 외주비용 2,712,752,593 1,268,615,957 대손상각비 134,588,517 28,704,359 기타비용 7,603,796,827 4,018,656,165 합 계 40,872,320,349 26,683,907,733 33. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 2,173,284 2,173,284 201,604,731 201,604,731 기업지원금 800,000 800,000 - - 유형자산처분이익 - - 2,180,818 2,180,818 수입임대료 2,827,276 2,827,276 - - 투자자산처분이익 798,198,887 798,198,887 2,750,000 2,750,000 합 계 803,999,447 803,999,447 206,535,549 206,535,549 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,000,000 1,000,000 400,000 400,000 유형자산처분손실 - - 7,097,477 7,097,477 소송손실비용 396,356,620 396,356,620 129,735,897 129,735,897 잡손실 1,974,579 1,974,579 38,476,428 38,476,428 합 계 399,331,199 399,331,199 175,709,802 175,709,802 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 62,578,636 62,578,636 149,772,443 149,772,443 외환차익 5,736,316 5,736,316 6,967,361 6,967,361 외화환산이익 63,742,650 63,742,650 24,870,933 24,870,933 파생상품부채평가이익 - - 129,466,171 129,466,171 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 253,937,811 253,937,811 13,408,827 13,408,827 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 22,747,050 22,747,050 배당금수익 43,800,000 43,800,000 - - 합 계 429,795,413 429,795,413 347,232,785 347,232,785 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 244,936,911 244,936,911 579,702,871 579,702,871 외환차손 23,190,245 23,190,245 11,500,379 11,500,379 외화환산손실 1,473,273 1,473,273 321,258,247 321,258,247 파생상품평가손실 - - 19,796,621 19,796,621 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 77,100 77,100 84,614 84,614 사채상환손실 - - 655,672,760 655,672,760 합 계 269,677,529 269,677,529 1,588,015,492 1,588,015,492 34. 법인세비용 (1) 연결회사 중 지배기업과 종속기업인 (주)인스그린 및 (주)셀루메드바이오로직스는 당분기와 전기에 손실에 따른 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없으며, 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 지배기업과 종속기업인 (주)인스그린 및 (주)셀루메드바이오로직스는 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. (2) 연결회사가 당분기말 현재 계상하고 있는 이연법인세자산 1,119,792,290원은 종속기업인 환경이엔지(주)의 일시적 차이에 대한 법인세효과입니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당순손익① 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) (1,465,957,022) (1,465,957,022) (1,628,543,857) (1,628,543,857) 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) (1,465,957,022) (1,465,957,022) (1,628,543,857) (1,628,543,857) 가중평균유통보통주식수(*) 51,927,484 51,927,484 44,267,985 44,267,985 기본주당순이익(손실) (28) (28) (37) (37) 기본주당계속사업이익(손실) (28) (28) (37) (37) 기본주당중단사업이익(손실) - - - - (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ② 당분기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2025-01-01 51,506,898 1.00 51,506,898 유상증자 2025-03-21 3,441,157 0.12 420,586 합 계 54,948,055 51,927,484 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2025-01-01 51,506,898 1.00 51,506,898 유상증자 2025-03-21 3,441,157 0.12 420,586 합 계 54,948,055 51,927,484 ③ 전분기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2024-01-01 42,795,717 1.00 42,795,717 유상증자 2024-03-07 5,359,057 0.27 1,472,268 합 계 48,154,774 44,267,985 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2024-01-01 42,795,717 1.00 42,795,717 유상증자 2024-03-07 5,359,057 0.27 1,472,268 합 계 48,154,774 44,267,985 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권과 주식선택권이 있습니다.한편, 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제28회 전환사채 2,456 570,086 전환권 제29회 전환사채 2,184 457,875 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 행사가격 부여 수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 110,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 주식선택권 2022-02-23 6,080 65,000 주식선택권 2024-03-13 1,889 170,000 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 134,588,517 28,704,359 퇴직급여 199,213,721 188,894,444 사채상환손실 - 655,672,760 주식보상비용 11,041,744 11,442,150 재고자산평가손실 127,538,788 150,878,750 재고자산폐기손실 54,946,770 46,472,346 파생상품평가손실 - 19,796,621 지분법평가손실 320,682,815 10,066,622 감가상각비 79,521,669 105,525,395 사용권자산상각비 59,005,740 86,441,758 무형자산상각비 - 65,527,997 유형자산처분손실 - 7,097,477 반품충당평가전입 7,513,942 (42,629,121) 외화환산손실 1,473,273 321,258,247 당기손익금융자산평가손실 77,100 84,614 이자비용 244,936,911 580,534,333 소송손실비용 396,356,620 129,735,897 잡손실 - 37,754,533 법인세비용 1,771,961 - 이자수익 (62,578,636) (149,772,443) 배당금수익 (43,800,000) - 재고자산평가환입 (27,691,609) (41,611,977) 유형자산처분이익 - (2,180,818) 투자자산처분이익 (798,198,887) - 당기손익금융자산평가이익 (253,937,811) (13,408,827) 당기손익금융자산처분이익 - (22,747,050) 파생상품평가이익 - (129,466,171) 외화환산이익 (63,742,650) (24,870,933) 잡이익 (9,990) (186,759,782) 합 계 388,709,988 1,832,441,181 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 841,152,047 802,587,567 공사미수금 (454,414,500) 12,033,415 미청구공사 (4,353,579,580) (2,963,204,650) 유동성 당기손익금융자산 (99,271,800) - 미수금 18,644,363 207,263,494 미수수익 - 61,335,970 재고자산 (475,330,309) 141,944,765 선납세금 - (20,902,670) 선급금 (663,731,385) (575,898,612) 선급비용 (28,170,184) (46,950,987) 매입채무 (37,699,439) 406,681,940 미지급금 1,546,316,708 715,869,928 미지급비용 82,505,265 40,080,940 예수금 523,922,485 308,780,130 하자보수충당부채 79,058,973 (24,530,650) 선수금 701,109,886 606,435,490 공사선수금 187,274,696 1,499,624,297 미청구공사부채 (544,880,400) 677,579,250 선수수익 312,975,007 - 퇴직금지급 (214,024,728) (43,402,591) 퇴직연금운용자산 50,185,497 (66,119,224) 합 계 (2,527,957,398) 1,739,207,802 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 1,500,000 2,761,500,000 건설중인자산의 유형자산 대체 16,902,000 - 리스부채의 유동성 대체 71,749,546 128,207,090 리스부채의 리스채권 상계 33,000,000 - 투자활동 관련 선수금의 감소 180,000,000 - 보증금의 유동성대체 41,000,000 203,320,000 사용권자산의 증가 - 19,895,643 장기차입금의 단기차입금 대체 180,000,000 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채공정가치변동 기타변동(*1) 전환사채 1,593,062,213 - - 94,955,720 1,688,017,933 파생상품부채 759,066,682 - - - 759,066,682 차입금 7,173,463,000 (1,587,463,000) - - 5,586,000,000 리스부채 946,296,866 (204,531,749) - (23,379,407) 718,385,710 장기미지급금 690,397,642 - - 2,648,806 693,046,448 임대보증금 53,000,000 3,000,000 - - 56,000,000 합 계 11,215,286,403 (1,788,994,749) - 74,225,119 9,500,516,773 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채공정가치변동 기타변동(*1) 전환사채 8,602,598,525 (5,423,883,500) - 2,062,233,241 5,240,948,266 파생상품부채 2,332,776,965 - (129,466,171) (799,674,285) 1,403,636,509 차입금 5,936,000,000 (200,000,000) - - 5,736,000,000 리스부채 1,154,184,209 (253,786,904) - 108,058,223 1,008,455,528 장기미지급금 2,096,240,757 (4,895,000) - - 2,091,345,757 임대보증금 13,000,000 - - - 13,000,000 합 계 20,134,800,456 (5,882,565,404) (129,466,171) 1,370,617,179 15,493,386,060 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 (주)인스코비 (주)인스코비 최대주주의 종속기업 (주)프리텔레콤 (주)프리텔레콤 (주)파인파이어 (주)파인파이어 (주)스퍼리어인터내셔널 (주)스퍼리어인터내셔널 연결회사의 관계기업 (주)비에이치셀 (주)비에이치셀 (주)해피파트너스 (주)해피파트너스 (주)삼랑이앤씨 (주)삼랑이앤씨 멘델스리미티드투자조합 멘델스리미티드투자조합 부산이디씨피에프브이(주)(*4) 부산이디씨피에프브이(주)(*4) 기타의 특수관계자 (주)비에이치메이트 (주)비에이치메이트 - - 임직원 임직원 (*1) 전기 중 연결회사는 (주)해피파트너스의 주식을 취득하여 종속기업으로 분류하였으나, 전기 중 유상증자 및 지분매각으로 인하여 지배력이 상실되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 연결회사는 (주)삼랑이앤씨의 주식을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 연결회사는 멘델스리미티드투자조합에 출자하였으며, 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 연결회사는 부산이디씨피에프브이(주) 주식 175,000주를 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 (주)인스코비 자금대여 - 500,000,000 자금회수 - 700,000,000 이자수익 4,284,931 5,646,028 이자비용 27,217,956 - 기타비용 66,167,155 62,912,369 매입 11,851,982 15,329,000 자금차입 4,800,000,000 - 차입상환 1,850,000,000 - 유상증자 5,000,001,121 10,000,000,362 (주)프리텔레콤 기타비용 314,160 381,300 (주)삼랑이앤씨 이자수익 - 34,784 임직원 이자수익 5,858,020 4,007,945 자금대여 700,000,000 - (*1) 전기 중 연결회사는 (주)보령엘엔지특화산단의 주식을 추가로 취득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 (주)인스코비 임차보증금 103,320,000 103,320,000 매입채무 108,063,502 - 미지급비용 16,207,122 - 미지급금 - 123,944,102 단기차입금 2,950,000,000 - (주)비에이치셀 미수수익 393,424,766 380,805,642 대손충당금 (393,424,766) (380,805,642) 단기대여금 4,580,000,000 4,580,000,000 대손충당금 (4,580,000,000) (4,580,000,000) (주)삼랑이앤씨 단기차입금 3,000,000 - 미지급비용 64,652 - 임직원 단기대여금 1,326,000,000 626,000,000 미수수익 9,880,547 5,595,616 장기대여금 34,000,000 35,500,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장.단기급여(연봉,상여,퇴직급여) 266,148,149 232,610,530 주식보상비용 4,546,600 - 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 신한은행 운전자금대출 1,800,000,000 1,700,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 (주)우리은행 전자채권 3,000,000,000 1,908,605,687 (주)국민은행 전자채권 2,000,000,000 643,921,717 (주)하나은행 창업지원대출 720,000,000 720,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 864백만원 건설공제조합 운전자금대출 180,000,000 180,000,000 연결회사 소유 지분 433 백만원 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증금액 기계설비건설공제조합 공사이행보증 롯데건설㈜외 3,217,013,597 건설기계대여대금지급보증 롯데건설㈜외 922,677,382 계약보증 롯데건설㈜외 21,358,234,622 하자보수보증 롯데건설㈜외 8,267,016,404 선급금지급보증 양강중 외 1,939,615,000 하자보수보증 경기도 가평군 5,300,554 선급금보증 경기도 교육청 외 446,593,371 합 계 36,156,450,930 건설공제조합 공사이행보증 한국도로공사 6,521,500,000 선급금보증 경기도 성남시 외 1,809,948,515 하자보수보증 경기도 교육청 외 100,820,109 계약보증 경기도 성남시 외 856,961,405 건설기계대여보증 성남시 도서관 사업소 192,262,040 임시전력수용예납보증 경기도 성남시 1,800,000 하도급대금지급보증 한보건설㈜ 802,543,430 합 계 10,285,835,499 서울보증보험 하자보증보험 ㈜태영건설 3,372,600 공탁보증 서울중앙지방법원 10,000,000 계약보증 강원도 춘천시 외 1,123,241,521 선급금보증 한국도로공사 외 890,712,500 하자이행보증 코람코자산운영 외 273,311,146 예치보증 경기도 이천시 9,053,000 합 계 2,309,690,767 한편, 상기 이외에 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약보증으로 68백만원을 제공받고 있습니다. (3) 주석20.(4)에서 설명하는 바와 같이 발행조건 중 기한의 이익상실 요건에 해당하는 경우 인수인의 PUT-OPTION이 행사됨에 따른 조기상환이 있을 수 있습니다. (4) 주석 22.(2)에서 설명하는 소송과 관련하여 연결회사는 기술정보 및 제품 사용권 계약의 범위, 대상 자산 등의 해석 상의 이유로 계약상대방인 Buechel-Pappas Trust로부터 2014년 이후 Royalty 에 대한 지급 청구 소송(소송가액 $15,000 이상)에 추가로 피소되어 미국 플로리다주 오렌지카운티지방법원에 계류중에 있으며, 당기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 동 소송으로 인하여 연결회사가 부담할 소송비용 등은 소송의 결과에 밀접하게 관련되어 있기 때문에 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 연결회사는 인체조직안전및관리등에 관한 법률 위반 등으로 당사외 29명이 피소되었습니다. 소송가액은 148백만원이며 당기말 현재 동 소송의 결과와 소송비용 등은 합리적으로 예측 할 수 없습니다. (6) 연결회사는 손해배상사건으로 소송을 진행 중이며 소송금액은 300백만원입니다. 39. 계속기업 가정 불확실성 (1) 연결회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2025년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실, 분기순손실이 각각 1,622,812,924원, 1,380,480,938원이 발생하였습니다. 또한, 유동부채가 유동자산을 48,144,048원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문점을 초래합니다. (2) 계속기업으로서의 존속하기 위한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 1) 연결회사는 2025년 상반기에 유동성 확보를 위하여 유상증자를 실행하였고, 추가로 전환사채 발행을 추진 중에 있으며 지속적으로 보유 중인 자기전환사채의 매도, 투자주식 회수 등자금조달 방안을 추진 및 계획하고 있습니다. 2) 연결회사는 주사제형 피부이식제인 셀루덤 필 등 스킨제품의 상용화로 미용 및 성형외과, 정형외과 중심으로 영업력을 강화하고 있습니다. 셀루덤 필을 포함한 스킨제품은 자사가 직접 생산하는 제품으로 가격 경쟁력을 통해 수익성 개선에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 3) 연결회사는 RNA 생산효소의 성능평가를 완료함에 따라 바이오의약품 원부자재 시장에 본격 진출 하였습니다. 당사의 T7 RNA 종합효소는 안정적인 원재료 공급망을 기반으로 우수한 성능 및 가격 경쟁력을 통해 바이오의약품을 생산하는 국내외 대형 제약사를 대상으로 영업을 시작하였습니다. (3) 만일 이러한 연결회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 이와 같이 불확실성의 결과로 계속기업이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 40 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 16,785,988,681 13,510,747,890 현금및현금성자산 (주4,5,7) 2,347,482,104 1,129,022,247 기타금융자산 (주4,5,9,17,35) 2,166,376,862 168,312,648 매출채권 및 기타채권 (주4,5,10,35) 4,231,655,990 4,575,347,692 유동재고자산 (주11) 7,384,834,174 7,059,378,757 당기법인세자산 48,233,400 44,216,840 기타자산 (주12) 607,406,151 534,469,706 비유동자산 33,476,264,621 33,081,480,167 기타비유동금융자산 (주4,5,9,17) 762,643,900 762,643,900 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,13) 801,966,832 568,510,302 장기매출채권 및 기타채권 (주4,5,10) 종속기업및관계기업투자주식 (주14) 28,696,511,681 28,696,511,681 유형자산 (주15,36,37) 3,215,142,208 3,053,814,284 무형자산 (주16,37) 사용권자산 (주17,37) 자산총계 50,262,253,302 46,592,228,057 부채 유동부채 32,142,620,021 30,945,681,981 매입채무 및 기타채무 (주4,5,18,21,35) 2,635,268,687 1,668,062,579 차입금 (주4,5,15,19,36) 3,738,017,933 3,743,062,213 파생상품부채 (주4,20) 759,066,682 759,066,682 유동충당부채 (주5,21,39) 24,603,149,419 24,256,964,318 기타 유동부채 (주22) 26,065,000 26,065,000 유동 리스부채 (주4,5,17) 381,052,300 492,461,189 비유동부채 2,055,374,472 2,181,462,600 장기매입채무 및 기타채무 (주4,5,18) 693,046,448 690,397,642 순확정급여부채 (주23) 1,020,443,268 1,090,888,493 기타비유동금융부채 (주4,24) 300,000,000 300,000,000 비유동 리스부채 (주4,5,17) 41,884,756 100,176,465 부채총계 34,197,994,493 33,127,144,581 자본 자본금 (주25) 27,478,531,500 25,757,953,000 자본잉여금 (주26) 138,124,850,233 134,855,615,082 기타자본 (주15,27,33) (8,960,263,181) (8,971,304,925) 이익잉여금(결손금) (주28) (140,578,859,743) (138,177,179,681) 자본총계 16,064,258,809 13,465,083,476 부채와자본총계 50,262,253,302 46,592,228,057 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,29,35) 2,646,045,435 2,646,045,435 3,557,247,469 3,557,247,469 매출원가 (주29,30,35) 2,541,689,784 2,541,689,784 2,433,521,399 2,433,521,399 매출총이익 104,355,651 104,355,651 1,123,726,070 1,123,726,070 판매비와관리비 (주29,30,35) 2,227,931,827 2,227,931,827 2,352,921,305 2,352,921,305 영업이익(손실) (2,123,576,176) (2,123,576,176) (1,229,195,235) (1,229,195,235) 금융수익 (주31,35) 308,825,151 308,825,151 205,099,592 205,099,592 금융비용 (주31,35) 189,739,146 189,739,146 1,520,935,628 1,520,935,628 기타수익 (주31) 884,488 884,488 188,100,264 188,100,264 기타비용 (주31,37,39) 398,074,379 398,074,379 168,146,538 168,146,538 법인세비용차감전순이익(손실) (2,401,680,062) (2,401,680,062) (2,525,077,545) (2,525,077,545) 법인세비용(수익) (주32) 당기순이익(손실) (2,401,680,062) (2,401,680,062) (2,525,077,545) (2,525,077,545) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 보험수리적손익 (주25) 총포괄이익(손실) (2,401,680,062) (2,401,680,062) (2,525,077,545) (2,525,077,545) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) (46) (46) (57) (57) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) (46) (46) (57) (57) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 21,402,362,500 121,289,189,214 (9,016,485,738) (105,661,350,323) 28,013,715,653 당기순이익(손실) (2,525,077,545) (2,525,077,545) 유상증자 2,679,528,500 7,304,401,032 9,983,929,532 주식보상비용 11,442,150 11,442,150 2024.03.31 (기말자본) 24,081,891,000 128,593,590,246 (9,005,043,588) (108,186,427,868) 35,484,009,790 2025.01.01 (기초자본) 25,757,953,000 134,855,615,082 (8,971,304,925) (138,177,179,681) 13,465,083,476 당기순이익(손실) (2,401,680,062) (2,401,680,062) 유상증자 1,720,578,500 3,269,235,151 4,989,813,651 주식보상비용 11,041,744 11,041,744 2025.03.31 (기말자본) 27,478,531,500 138,124,850,233 (8,960,263,181) (140,578,859,743) 16,064,258,809 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,290,356,683) (138,725,125) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,084,646,637) (84,579,894) 당기순이익(손실) (2,401,680,062) (2,525,077,545) 조정 (주34) 700,023,132 1,657,330,409 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주34) 617,010,293 783,167,242 이자의 지급 (202,555,947) (87,519,447) 이자의 수령 862,461 45,900,636 법인세의 환급(납부) (4,016,560) (12,526,420) 투자활동현금흐름 (2,236,073,014) 1,035,886,366 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 957,000,000 1,174,490,000 기타금융자산의 감소 0 4,000,000 단기대여금의 감소 957,000,000 1,100,000,000 기타비유동금융자산의 감소 0 70,490,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,193,073,014) (138,603,634) 유형자산의 취득 (205,506,000) (75,303,634) 단기대여금의 증가 (2,987,567,014) 0 기타비유동금융자산의 증가 0 (63,300,000) 재무활동현금흐름 4,745,394,581 4,186,235,897 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 4,989,813,651 12,000,000,362 유상증자 4,989,813,651 10,000,000,362 전환사채 발행 0 2,000,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (244,419,070) (7,813,764,465) 단기차입금의 상환 (100,000,000) (200,000,000) 장기미지급금의 감소 0 (4,895,000) 리스부채의 감소 (144,419,070) (168,915,135) 주식발행비용 0 (16,070,830) 전환사채의 상환 0 (7,423,883,500) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (505,027) 5,325,310 현금의증가(감소) 1,218,459,857 5,088,722,448 기초의 현금 1,129,022,247 1,994,520,793 기말의 현금 2,347,482,104 7,083,243,241 5. 재무제표 주석 제 41 기 1분기 2025년 03월 31일 현재 제 40 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 셀루메드 1. 회사의 개요 주식회사 셀루메드(이하 "당사")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 당사는 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다. 당사는 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 54,957,063주 및 27,478,531,500원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) (주)인스코비 외 5인 16,593,231 30.19 자기주식 9,008 0.02 기타주주 38,354,824 69.79 합 계 54,957,063 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정(*) 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 801,966,832 - - 소 계 801,966,832 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 2,347,482,104 기타금융자산 - - 2,929,020,762 매출채권및기타채권 - - 4,231,655,990 소 계 - - 9,508,158,856 금융자산 합 계 801,966,832 - 9,508,158,856 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 759,066,682 - - 소 계 759,066,682 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 3,328,315,135 차입금 - - 3,738,017,933 리스부채 - - 422,937,056 기타금융부채 - - 300,000,000 소 계 - - 7,789,270,124 금융부채 합 계 759,066,682 - 7,789,270,124 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정(*) 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 568,510,302 - - 파생상품자산 - - - 소 계 568,510,302 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 1,129,022,247 기타금융자산 - - 930,956,548 매출채권및기타채권 - - 4,575,347,692 소 계 - - 6,635,326,487 금융자산 합 계 568,510,302 - 6,635,326,487 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 759,066,682 - - 소 계 759,066,682 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 2,358,460,221 차입금 - - 3,743,062,213 리스부채 - - 592,637,654 기타비유동금융부채 - - 300,000,000 소 계 - - 6,994,160,088 금융부채 합 계 759,066,682 - 6,994,160,088 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 801,966,832 - 801,966,832 부채 파생상품부채 - - 759,066,682 759,066,682 (*) 당분기말 중 수준 1과 수준 2간 대체는 없습니다. ③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 801,966,832 568,510,302 2 현금흐름할인모형 할인율, 시장수익률 등 파생상품부채 759,066,682 759,066,682 3 이항옵션모형 주가변동성, 무위험이자율 5. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,347,482,104 1,129,022,247 기타금융자산 2,929,020,762 930,956,548 매출채권 및 기타채권 4,231,655,990 4,575,347,692 당기손익-공정가치측정금융자산 801,966,832 568,510,302 합 계 10,310,125,688 7,203,836,789 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 2,050,000,000 2,166,540,000 2,166,540,000 - - 유동성전환사채 1,688,017,933 2,713,444,800 2,713,444,800 - - 소 계 3,738,017,933 4,879,984,800 4,879,984,800 - - 매입채무 및 기타채무 3,328,315,135 3,328,315,135 2,635,268,687 693,046,448 - 리스부채 422,937,056 444,772,800 399,954,680 43,591,120 1,227,000 기타비유동금융부채 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 합 계 7,789,270,124 8,953,072,735 7,915,208,167 736,637,568 301,227,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 2,150,000,000 2,266,540,000 2,266,540,000 - - 유동성전환사채 1,593,062,213 2,713,444,800 2,713,444,800 - - 소 계 3,743,062,213 4,979,984,800 4,979,984,800 - - 매입채무 및 기타채무 2,358,460,221 2,358,460,221 1,668,062,579 690,397,642 - 리스부채 592,637,654 635,988,870 528,390,080 105,144,790 2,454,000 기타비유동금융부채 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 합 계 6,994,160,088 8,274,433,891 7,176,437,459 795,542,432 302,454,000 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격 변동으로 인하여 당사가보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 현금및현금성자산 37,189.17 0.01 77,258.64 0.01 매출채권 302,003.15 - 279,227.10 - 외화자산 계 339,192.32 0.01 356,485.74 0.01 부채 : 매입채무 701,276.00 - 314,467.00 - 소송손실충당부채 16,751,833.90 - 16,481,560.04 - 외화부채 계 17,453,109.90 - 16,796,027.04 - 당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말환율 당분기말 전기말 USD 1,466.50 1,470.00 EUR 1,587.85 1,528.73 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,254,878,007) 1,254,878,007 (1,208,306,286) 1,208,306,286 EUR 1 (1) 1 (1) ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 2,347,482,104 - 1,129,022,247 단기대여금 5,370,567,014 - 3,340,000,000 - 차입금 2,038,017,933 1,700,000,000 1,943,062,213 1,800,000,000 순금융자산 3,332,549,081 647,482,104 1,396,937,787 (670,977,753) - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 6,474,821 (6,474,821) (6,709,778) 6,709,778 ③ 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율 부채총계 34,197,994,493 33,127,144,581 자본총계 16,064,258,809 13,465,083,476 부채비율 212.88% 246.02% 순차입금비율 현금및현금성자산 2,347,482,104 1,129,022,247 차입금 3,738,017,933 3,743,062,213 순차입금 1,390,535,829 2,614,039,966 순차입금비율 8.66% 19.41% 6. 영업부문정보 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부 문 주요 재화 및 용역 의 료 바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매 화장품 스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매 도소매 상품 유통 및 판매 용역 및 기타 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 의료 화장품 도소매 용역 및 기타 합계 매출액(*) 2,620,950,432 - (1,359,452) 26,454,455 2,646,045,435 영업손익 (1,743,362,645) (19,935,856) (360,277,674) - (2,123,576,176) ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 의료 화장품 도소매 용역 및 기타 합계 매출액(*) 3,533,300,583 - 939,273 23,007,613 3,557,247,469 영업손익 (1,077,240,083) (13,385,496) (138,569,656) - (1,229,195,235) (*) 당사는 모든 부문에 대한 수익을 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (3) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 2,136,715,605 3,092,433,750 해외매출 509,329,830 464,813,719 합 계 2,646,045,435 3,557,247,469 (4) 당사의 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A사 370,500,000 14.00% 557,080,000 15.66% B사 - - 427,168,000 12.01% 7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 2,347,482,104 1,129,022,247 (2) 당분기말 현재 기업은행외 5곳 금융기관의 현금및현금성자산 2,247백만원이 압류로 사용제한 중이며, 전기말 사용 제한금액은 없습니다. 8. 파생상품자산 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 - 19,796,621 발행 금액 - - 평가 금액 - (19,796,621) 전환 금액 - - 기말 금액 - - 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - (19,796,621) 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 5,370,567,014 - 3,340,000,000 - 대손충당금 (3,230,000,000) - (3,230,000,000) - 보증금 849,715,200 762,643,900 849,715,200 762,643,900 대손충당금 (834,850,352) - (834,850,352) - 리스채권 10,945,000 - 43,447,800 - 합 계 2,166,376,862 762,643,900 168,312,648 762,643,900 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 없습니다.(3) 당분기 및 전기 중 대여금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,230,000,000 3,230,000,000 손상차손 인식 및 환입 - - 제 각 - - 기말금액 3,230,000,000 3,230,000,000 (4) 당분기 및 전기 중 보증금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 834,850,352 834,850,352 손상차손 인식 및 환입 - - 제 각 - - 기말금액 834,850,352 834,850,352 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 4,530,604,745 4,723,481,107 대손충당금 (759,043,584) (622,936,529) 미수금 744,812,357 764,050,636 대손충당금 (297,707,795) (297,707,795) 미수수익 351,593,117 347,063,123 대손충당금 (338,602,850) (338,602,850) 합 계 4,231,655,990 4,575,347,692 비유동 매출채권 361,322,140 361,322,140 대손충당금 (361,322,140) (361,322,140) 합 계 - - (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권(*) 미수금 미수수익 매출채권 미수금 미수수익 기초금액 984,258,669 297,707,795 338,602,850 708,824,800 297,707,795 338,602,850 손상차손 인식 및 환입 134,588,517 - - 268,193,363 - - 상계 및 회수 1,518,538 - - 8,462,559 - - 채권제각 - - - (1,222,053) - - 기말금액 1,120,365,724 297,707,795 338,602,850 984,258,669 297,707,795 338,602,850 (*) 매출채권의 대손충당금은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이하 3,240,547,487 21,158,873 3,500,676,180 39,661,827 6개월 ~ 12개월 77,233,240 4,293,053 298,170,437 48,027,833 12개월 ~ 18개월 279,365,135 71,507,568 219,566,905 66,210,086 18개월 ~ 24개월 223,486,653 119,441,576 260,302,196 123,134,053 24개월 ~ 30개월 406,778,647 253,551,923 252,077,283 157,110,711 30개월 ~ 36개월 105,672,626 91,569,634 55,333,387 51,437,300 36개월 초과 558,843,097 558,843,097 498,676,859 498,676,859 합 계 4,891,926,885 1,120,365,724 5,084,803,247 984,258,669 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,368,629,548 (448,113,327) 920,516,221 제 품 2,533,126,625 (162,648,893) 2,370,477,732 재공품 4,034,707,321 (1,366,059,350) 2,668,647,971 원재료 1,088,826,715 - 1,088,826,715 부재료 288,796,116 (48,809,422) 239,986,694 미착품 96,378,841 - 96,378,841 합 계 9,410,465,166 (2,025,630,992) 7,384,834,174 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,330,959,049 (367,843,539) 963,115,510 제 품 2,517,776,652 (180,741,759) 2,337,034,893 재공품 4,098,329,832 (1,375,658,093) 2,722,671,739 원재료 853,116,974 - 853,116,974 부재료 184,980,063 (1,540,422) 183,439,641 합 계 8,985,162,570 (1,925,783,813) 7,059,378,757 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 127,538,788 150,878,750 재고자산평가손실환입 (27,691,609) (41,611,977) 재고자산폐기손실 54,946,770 46,472,346 12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 436,232,944 359,520,511 선급비용 161,042,813 159,899,744 반환재고회수권 10,130,394 15,049,451 합 계 607,406,151 534,469,706 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 801,966,832 - 568,510,302 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 당분기말 전기말 신한은행 퇴직신탁 10,414,719 10,357,025 앤도버자산운용(주) 투자일임 791,552,113 558,153,277 합 계 801,966,832 568,510,302 14. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 23,696,511,681 23,696,511,681 관계기업투자주식 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 28,696,511,681 28,696,511,681 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 구분 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 (주)인스그린(*1) 종속기업 국내 건설기계 음식물처리 84.25 3,851,293,821 3,851,293,821 환경이엔지(주)(*2) 종속기업 국내 건설기계설비 97.30 19,395,217,860 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스(*3) 종속기업 국내 바이오 의약품 개발 100.00 450,000,000 450,000,000 (주)비에이치셀(*4) 관계기업 국내 의료 유통 및 면세점 10.00 - - 멘델스리미티드투자조합(*5) 관계기업 국내 자산운용 23.71 - - 부산이디씨피에프브이(주)(*6) 관계기업 국내 부동산 개발 30.00 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 28,696,511,681 26,246,625,963 (*1) 당사는 전기 이전에 (주)인스그린이 발행한 보통주 주식수 30,623,332주(지분율:84.25%)를 22,892,499,000원에 취득하여 종속기업투자주식으로 계상하였습니다. 한편, 당사는 (주)인스그린에 대한 종속기업투자주식에 대하여 전기 이전에 기업가치평가를 통해 18,902,144,048원을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전에 환경이엔지(주)가 발행한 보통주 주식 291,900주(지분율 : 97.30%)를 19,395,217,860원에 취득하였습니다.(*3) 당사는 전기 이전에 신규사업 진출을 목적으로 자본금 18억원의 (주)셀루메드바이오로직스(당사 지분율 : 100%)를 설립하였습니다. 당사는 전기 이전에 (주)셀루메드바이오로직스에 대하여 1,350,000,000원을 종속기업손상차손으로 계상하였습니다.(*4) 보고기간 종료일 현재 당사는 이사회등 의사결정기구에 참여하고 정책결정과정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당사는 멘델스리미티드투자조합에 대하여 전기까지 1,423,000,000원을 관계기업손상차손으로 계상하였습니다.(*6) 당사는 전기에 부산이디씨피에프브이(주) 주식 150,000주를 취득하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 기업명 구분 기초 취득 손상차손 처분 기말 (주)인스그린 종속기업 3,851,293,821 - - - 3,851,293,821 환경이엔지(주) 종속기업 19,395,217,860 - - - 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 450,000,000 - - - 450,000,000 (주)비에이치셀 관계기업 - - - - - 멘델스리미티드투자조합 관계기업 - - - - - 부산이디씨피에프브이(주) 관계기업 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 합계 28,696,511,681 - - - 28,696,511,681 ② 전기 (단위: 원) 기업명 구분 기초 취득 손상차손 처분 기말 (주)인스그린 종속기업 5,014,594,362 - (1,163,300,541) - 3,851,293,821 환경이엔지(주) 종속기업 19,395,217,860 - - - 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 450,000,000 - - - 450,000,000 (주)비에이치셀 관계기업 - - - - - 멘델스리미티드투자조합 관계기업 1,386,813,741 - (1,386,813,741) - - 부산이디씨피에프브이(주) 관계기업 - 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 합계 26,246,625,963 5,000,000,000 (2,550,114,282) - 28,696,511,681 (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 구분 자산 부채 매출액 당기손익 당분기말 (주)인스그린(*1) 종속기업 9,363,994,698 6,110,495,606 3,657,515,186 780,503,312 환경이엔지(주) 종속기업 39,487,290,314 22,426,417,714 32,945,947,434 551,345,645 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 421,789,477 248,300 - 3,979,853 (주)비에이치셀(*2) 관계기업 10,353,022,011 5,018,552,151 - (29,918,375) 멘델스리미티드투자조합 관계기업 644,025,451 - - - 부산이디씨피에프브이(주) 관계기업 4,685,401,499 861,487,200 - (914,794,288) 전기말 (주)인스그린(*1) 종속기업 8,941,921,049 6,468,925,269 13,693,191,569 (1,994,171,986) 환경이엔지(주) 종속기업 38,451,236,369 21,941,709,414 104,269,231,069 1,543,796,342 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 417,809,624 248,300 - 860,375 (주)비에이치셀 관계기업 10,386,833,031 5,022,407,386 - (100,442,094) 멘델스리미티드투자조합 관계기업 644,025,451 - - (5,205,350,136) 부산이디씨피에프브이(주) 관계기업 4,739,865,787 1,157,200 - (261,291,413) (*1) (주)인스그린의 연결재무제표상 금액입니다.(*2) (주)비에이치셀의 연결재무제표상 금액입니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 1,241,800,000 2,306,200,000 5,446,028,647 1,780,573,339 747,021,396 3,332,864,181 108,655,172 14,963,142,735 감가상각누계액 - (535,367,859) (897,614,146) (536,464,319) (315,689,145) (822,101,824) - (3,107,237,293) 정부보조금 - - - - - - - - 손상차손누계액 - - (4,402,668,368) (1,244,109,020) (415,889,984) (2,488,440,690) (89,655,172) (8,640,763,234) 순장부금액 1,241,800,000 1,770,832,141 145,746,133 - 15,442,267 22,321,667 19,000,000 3,215,142,208 전기말 취득원가 1,241,800,000 2,306,200,000 4,976,788,647 1,780,573,339 731,317,396 3,310,164,181 410,793,172 14,757,636,735 감가상각누계액 - (494,185,716) (895,258,279) (536,464,319) (315,427,412) (821,723,491) - (3,063,059,217) 정부보조금 - - - - - - - - 손상차손누계액 - - (4,081,530,368) (1,244,109,020) (415,889,984) (2,488,440,690) (410,793,172) (8,640,763,234) 순장부금액 1,241,800,000 1,812,014,284 - - - - - 3,053,814,284 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,241,800,000 1,812,014,284 - - - - - 3,053,814,284 취득 - - 131,200,000 - 15,704,000 22,700,000 35,902,000 205,506,000 대체 - - 16,902,000 - - - (16,902,000) - 감가상각 - (41,182,143) (2,355,867) - (261,733) (378,333) - (44,178,076) 손상차손 - - - - - - - - 정부보조금변동 - - - - - - - - 기말 순장부가액 1,241,800,000 1,770,832,141 145,746,133 - 15,442,267 22,321,667 19,000,000 3,215,142,208 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,241,800,000 1,976,742,856 2,718,813 845,180 299,657 2,226,735 91,342 3,224,724,583 취득 - - 1,109,813,636 59,822,727 79,239,040 131,065,000 338,638,000 1,718,578,403 대체 - - 17,591,342 - - - (17,591,342) - 감가상각 - (164,728,572) (54,182,730) (4,423,575) (10,277,180) (9,181,633) - (242,793,690) 손상차손 - - (1,184,987,700) (56,998,982) (79,956,698) (124,110,102) (321,138,000) (1,767,191,482) 정부보조금변동 - - 109,046,639 754,650 10,695,181 - - 120,496,470 기말 순장부가액 1,241,800,000 1,812,014,284 - - - - - 3,053,814,284 (3) 당사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 2021-12-31 1,241,800,000 1,241,800,000 386,379,000 건물 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 631,128,814 2021-12-31 2,306,200,000 2,306,200,000 522,240,980 ② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 ③ 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 1,770,832,141 1,770,832,141 합 계 - - 3,012,632,141 3,012,632,141 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 1,812,014,284 1,812,014,284 합 계 - - 3,053,814,284 3,053,814,284 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(*1) Level 가치평가기법(*2) 당분기말 전기말 토지 1,241,800,000 1,241,800,000 3 거래사례비교법 건물 1,770,832,141 1,812,014,284 3 거래사례비교법 (*1) 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(*2) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.(4) 당분기말 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,241,800,000 1,241,800,000 공시지가 1,142,851,600 1,142,851,600 (6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 3,012,632,141 2,400,000,000 신한은행 1,700,000,000 (7) 당분기말 현재 당사 소유의 건물 등에 대하여 1,670백만원의 화재보험을 DB손해보험(주)에 가입하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초 순장부가액 - - - - 손상차손 - - - - 상각 - - - - 기말 순장부가액 - - - - ② 전기 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초 순장부가액 15,313 2,793,891,700 2,312,899 2,796,219,912 손상차손 (11,846) (2,531,783,182) (2,312,899) (2,534,107,927) 상각 (3,467) (262,108,518) - (262,111,985) 기말 순장부가액 - - - - (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 65,527,997 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 101,457,678 209,710,037 판매비와관리비 326,453,691 212,999,723 합 계 427,911,369 422,709,760 (4) 당분기 및 전기 중 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 - 80,959,296 사용가치 mRNA - - 6,199,813,971 2,531,783,182 6,199,813,971 사용가치 특허권 특허권 - - 4,182,404,341 - 4,182,404,341 사용가치 회원권 회원권 - - 14,960,000 2,312,899 14,960,000 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 - - 16,284,345 11,846 16,284,345 사용가치 건설중인자산 개발비 - - 1,949,127,408 - 1,949,127,408 사용가치 합 계 - - 20,381,444,439 2,534,107,927 20,381,444,439 ② 전기 (단위: 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 전기 인식 전기말 누계액 전전기 인식 전전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew (폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 - 80,959,296 사용가치 mRNA mRNA - 2,531,783,182 6,199,813,971 3,668,030,789 3,668,030,789 사용가치 특허권 특허권 - - 4,182,404,341 91,495,250 4,182,404,341 사용가치 회원권 회원권 - 2,312,899 14,960,000 12,647,101 12,647,101 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 - 11,846 16,284,345 16,272,499 16,272,499 사용가치 건설중인자산 개발비 - - 1,949,127,408 1,949,127,408 1,949,127,408 사용가치 합 계 - 2,534,107,927 20,381,444,439 5,737,573,047 17,847,336,512 17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 취득금액 963,374,510 79,853,161 1,043,227,671 1,008,626,310 79,853,161 1,088,479,471 감가상각누계액 (251,661,049) (40,699,307) (292,360,356) (268,651,746) (40,699,307) (309,351,053) 손상차손누계액 (711,713,461) (39,153,854) (750,867,315) (739,974,564) (39,153,854) (779,128,418) 장부금액 - - - - - - (2) 당분기말 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 - - - 461,156 36,454,137 36,915,293 취득 - - - 515,090,231 - 515,090,231 감가상각비 - - - (162,861,474) (12,497,744) (175,359,218) 손상차손 - (352,689,913) (23,956,393) (376,646,306) 기말금액 - - - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 11,000,000 44,000,000 1년초과 2년이내 - - 리스료 합계 11,000,000 44,000,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 11,000,000 44,000,000 차감: 미실현 금융수익 (55,000) (552,200) 최소리스료의 현재가치 10,945,000 43,447,800 차감: 손실충당금 - - 리스순투자 합계 10,945,000 43,447,800 (4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 497,200 2,412,300 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 각각 144,419,070원, 168,915,135원입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 운용리스 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(건물) 감가상각비 - 5,984,210 사용권자산(차량) 감가상각비 - 3,124,436 리스부채 이자비용 7,718,472 11,207,978 단기리스료 34,066,350 42,444,750 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,026,669 6,382,812 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 592,637,654 796,533,804 증가 - 383,090,231 이자비용 7,718,472 44,449,276 지급 (144,419,070) (565,172,345) 처분 - (66,263,312) 상계 (33,000,000) - 기말금액 422,937,056 592,637,654 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 444,772,800 635,988,870 할인후 리스부채 422,937,056 592,637,654 유동 381,052,300 492,461,189 비유동 41,884,756 100,176,465 (9) 당분기말 및 전기말 현재 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 399,954,680 528,390,080 1년~2년 이내 43,591,120 105,144,790 2년 초과 1,227,000 2,454,000 합 계 444,772,800 635,988,870 리스부채와 관련하여 연이자율 3.50%~6.42%는 가중평균 증분차입이자율입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,308,194,238 651,318,144 미지급금 928,085,712 535,224,209 미지급비용 398,988,737 481,520,226 소 계 2,635,268,687 1,668,062,579 비유동 장기미지급금 693,046,448 690,397,642 소 계 693,046,448 690,397,642 합 계 3,328,315,135 2,358,460,221 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 2,050,000,000 2,150,000,000 유동성전환사채 1,688,017,933 1,593,062,213 합 계 3,738,017,933 3,743,062,213 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행(*) 6.15 1,700,000,000 1,800,000,000 (주)셀루메드바이오로직스 4.60 350,000,000 350,000,000 합 계 2,050,000,000 2,150,000,000 (*) 당사의 토지/건물이 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 2,400백만원입니다. (3) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당분기말 전기말 제28회 원화사모전환사채 2023-10-06 2026-10-06 2.00% 5.00% 1,400,000,000 1,400,000,000 제29회 원화사모전환사채 2024-11-12 2027-11-12 2.00% 6.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 2,400,000,000 2,400,000,000 가산 : 상환할증금 265,444,800 265,444,800 차감 : 전환권조정 (977,426,867) (1,072,382,587) 차가감 계 1,688,017,933 1,593,062,213 (-) 유동성전환사채 (1,688,017,933) (1,593,062,213) 전환사채 - - ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제28회 제29회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 113.0412%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음 전환청구기간 2024-10-06 ~ 2026-09-06 2025-11-12 ~ 2027-10-12 전환가격(*) 2,456 2,184 전환가능수량 570,086 457,875 (*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 20. 파생상품부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파생상품(*) 759,066,682 759,066,682 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 759,066,682 2,332,776,965 발행 금액 - 1,331,418,730 평가 금액 - (349,954,188) 상환 금액 - (1,205,203,073) 전환 금액 - (1,349,971,752) 기말 금액 759,066,682 759,066,682 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - 349,954,188 (3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다.① 당사의 전환사채 발행 시 파생상품부채 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전환권 조기상환권 합계 제28회차 전환사채 336,263,744 403,200,988 739,464,732 제29회차 전환사채 194,078,417 211,543,652 405,622,069 ② 당사의 파생상품부채 중 전환권 최초 인식시점과 당분기말 및 전기말 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시점 당분기말 차이 제28회차 전환사채 336,263,744 85,721,913 (250,541,831) 제29회차 전환사채 194,078,417 218,541,259 24,462,842 (단위 : 원) 구분 발행시점 전기말 차이 제28회차 전환사채 336,263,744 85,721,913 (250,541,831) 제29회차 전환사채 194,078,417 218,541,259 24,462,842 ③ 당사의 파생상품부채 중 조기상환권 최초 인식시점과 당분기말 및 전기말 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시점 당분기말 차이 제28회차 전환사채 403,200,988 246,375,972 (156,825,016) 제29회차 전환사채 211,543,652 208,427,538 (3,116,114) (단위 : 원) 구분 발행시점 전기말 차이 제28회차 전환사채 403,200,988 246,375,972 (156,825,016) 제29회차 전환사채 211,543,652 208,427,538 (3,116,114) ④ 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)에서 보고기간에 발생한 파생상품평가손실을 제외한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,401,680,062) (2,525,077,545) 평가손익 - 109,669,550 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (2,401,680,062) (2,634,747,095) 21. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 기초 24,227,893,256 29,071,062 7,164,617,929 56,190,407 증가 396,356,620 7,513,942 16,059,762,066 - 감소 - - - (27,119,345) 환산차이 (57,685,461) - 1,003,513,261 - 기말 24,566,564,415 36,585,004 24,227,893,256 29,071,062 유동성 24,566,564,415 36,585,004 24,227,893,256 29,071,062 비유동성 - - - - (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액(*2) 소송손실충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구/집행판결(*1) 15,576,041,906 24,566,564,415 Buechel-Pappas Trust 외 1인 (주)셀루메드 외 1인 서울남부지방법원 판결선고 (*1) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 Buechel-Pappas Trust로부터 집행판결의 소를 국내 법원을 통해 피소되었으며 2025년 2월 21일 당사의 반소는 각하되어 해당 판결의강제집행을 허가하는 것으로 결정되었습니다.해당 판결 결정에 따라 우발채무로 추정하였던 전 대표이사의 소송관련 지급보증채무액 15,490백만원을 소송손실충당부채로 전기에 추가 인식하였습니다. (*2) Royalty 관련한 전체 소송금액 중 당사의 소송금액 해당분은 5,608백만원입니다.당분기말 현재 당사는 원심 확정 패소 판결 및 국내 집행판결 허가에 따른 당사 부담분 $16,751,833.90 (원화환산액 24,567백만원)을 소송손실충당부채(유동성)로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 선수금 26,065,000 26,065,000 23. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,020,443,268 1,090,888,493 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 1,020,443,268 1,090,888,493 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여부채의 현재가치 1,090,888,493 1,086,624,771 당기근무원가 78,059,039 363,476,703 이자원가 10,031,179 41,107,138 관계회사 전출입 - - 퇴직금지급액 (158,535,443) (480,481,068) 보험수리적손실(이익) - 80,160,949 기말확정급여부채의 현재가치 1,020,443,268 1,090,888,493 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 78,059,039 82,036,738 이자원가 10,031,179 10,276,785 합 계 88,090,218 92,313,523 (4) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 14,545,579 15,070,465 판매비와관리비 51,855,432 51,204,616 경상연구개발비 21,689,207 26,038,442 합 계 88,090,218 92,313,523 24. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타수취보증금 - 300,000,000 - 300,000,000 25. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 54,957,063 51,515,906 자 본 금 27,478,531,500 25,757,953,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2024-01-01 500 51,515,906 25,757,953,000 유상증자 2025-03-21 500 3,441,157 1,720,578,500 기 말 2025-03-31 500 54,957,063 27,478,531,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2024-01-01 500 42,804,725 21,402,362,500 유상증자 2024-03-07 500 5,359,057 2,679,528,500 전환권 행사 2024-04-12 500 1,070,662 535,331,000 유상증자 2024-08-30 500 1,104,363 552,181,500 전환권 행사 2024-09-09 500 538,986 269,493,000 전환권 행사 2024-09-15 500 179,662 89,831,000 전환권 행사 2024-10-08 500 458,451 229,225,500 전환권 행사 2024-12-31 500 52,515,906 25,757,953,000 26. 자본잉여금 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 134,855,615,082 121,289,189,214 유상증자 3,269,235,151 8,743,295,965 전환권행사 - 4,823,129,903 기말금액 138,124,850,233 134,855,615,082 27. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 2,907,519,677 2,907,519,677 주식선택권 1,212,491,142 1,201,449,398 합 계 (8,960,263,181) (8,971,304,925) (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 2022년 02월 23일 185,000주 부여일로부터 2년간 근무 2022년 2월 23일 ~ 2024년 2월 22일 2024년 03월 13일 170,000주 부여일로부터 2년간 근무 2024년 3월 13일 ~ 2026년 3월 12일 ② 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 2월 23일 부여분 2024년 3월 13일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 1,897.50 527.55 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 5,850 1,271 행사가격 3,000 8,075 6,080 1,889 기대변동성 41.56% 41.56% 38.18% 40.04% 무위험이자율 1.24% 1.38% 2.46% 3.26% (*1) 2021년 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당 기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 645,000 5,378 475,000 6,627 부여(*) - - 170,000 1,889 취소 - - - - 행사 - - - - 미행사분(*) 645,000 5,378 645,000 5,378 기말 현재 행사가능 수량(*) 645,000 5,378 645,000 5,378 (*) 행사가격은 주식선택권의 평균 행사가격입니다. ④ 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 11,041,744 11,442,150 28. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (140,578,859,743) (138,177,179,681) 29. 영업손익당분기말 및 전분기말 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,320,022,083 2,320,022,083 2,998,243,977 2,998,243,977 상품매출액 299,568,897 299,568,897 535,995,879 535,995,879 기타매출액 26,454,455 26,454,455 23,007,613 23,007,613 합 계 2,646,045,435 2,646,045,435 3,557,247,469 3,557,247,469 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,166,375,811 2,166,375,811 2,029,966,262 2,029,966,262 상품매출원가 348,859,518 348,859,518 380,547,524 380,547,524 기타매출원가 26,454,455 26,454,455 23,007,613 23,007,613 합 계 2,541,689,784 2,541,689,784 2,433,521,399 2,433,521,399 (3) 판매비와관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 602,553,242 602,553,242 706,528,530 706,528,530 퇴직급여 51,855,432 51,855,432 51,204,616 51,204,616 복리후생비 111,514,699 111,514,699 79,694,165 79,694,165 여비교통비 44,228,800 44,228,800 68,110,551 68,110,551 접대비 7,573,950 7,573,950 7,796,250 7,796,250 통신비 2,237,790 2,237,790 4,773,647 4,773,647 수도광열비 901,684 901,684 624,463 624,463 전력비 20,750,984 20,750,984 19,905,001 19,905,001 세금과공과금 5,938,885 5,938,885 6,444,808 6,444,808 감가상각비 13,493,919 13,493,919 13,915,536 13,915,536 사용권자산상각비 - - 9,074,977 9,074,977 지급임차료 7,026,669 7,026,669 6,382,812 6,382,812 보험료 90,330,397 90,330,397 99,719,683 99,719,683 차량유지비 2,191,199 2,191,199 1,338,150 1,338,150 경상연구개발비 326,453,691 326,453,691 212,999,723 212,999,723 운반비 3,535,981 3,535,981 4,887,715 4,887,715 교육훈련비 1,365,455 1,365,455 1,362,400 1,362,400 도서인쇄비 1,090,080 1,090,080 1,299,063 1,299,063 소모품비 23,745,561 23,745,561 12,355,057 12,355,057 지급수수료 477,251,296 477,251,296 605,954,989 605,954,989 광고선전비 36,008,371 36,008,371 48,048,008 48,048,008 대손상각비 134,588,517 134,588,517 28,704,359 28,704,359 건물관리비 18,090,162 18,090,162 20,451,716 20,451,716 판매수수료 231,957,713 231,957,713 262,494,328 262,494,328 무형자산상각비 - - 65,527,997 65,527,997 협회비 2,205,606 2,205,606 1,880,611 1,880,611 주식보상비용 11,041,744 11,041,744 11,442,150 11,442,150 합 계 2,227,931,827 2,227,931,827 2,352,921,305 2,352,921,305 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 1,124,626,328 1,113,210,675 상품의 사용 348,859,518 380,547,524 제품 및 재공품의 변동 20,580,929 (108,812,398) 급여 806,787,547 902,321,130 퇴직급여 88,090,218 92,313,523 복리후생비 111,514,699 79,694,165 감가상각비 및 무형자산상각비 44,178,076 119,726,713 지급수수료 538,072,837 696,375,004 외주비용 336,130,000 106,820,000 대손상각비 134,588,517 28,704,359 기타비용 1,216,192,942 1,375,542,009 합 계 4,769,621,611 4,786,442,704 31. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 884,488 884,488 188,100,264 188,100,264 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송손실비용 396,356,620 396,356,620 129,735,897 129,735,897 잡손실 1,717,759 1,717,759 38,410,641 38,410,641 합계 398,074,379 398,074,379 168,146,538 168,146,538 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,889,655 5,889,655 43,795,127 43,795,127 외환차익 5,736,316 5,736,316 6,967,361 6,967,361 외화환산이익 63,742,650 63,742,650 24,870,933 24,870,933 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 233,456,530 233,456,530 - - 파생상품평가이익 - - 129,466,171 129,466,171 합 계 308,825,151 308,825,151 205,099,592 205,099,592 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 165,075,628 165,075,628 512,707,621 512,707,621 외환차손 23,190,245 23,190,245 11,500,379 11,500,379 외화환산손실 1,473,273 1,473,273 321,258,247 321,258,247 파생상품평가손실 - - 19,796,621 19,796,621 사채상환손실 - - 655,672,760 655,672,760 합 계 189,739,146 189,739,146 1,520,935,628 1,520,935,628 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당순손익 당분기말 및 전분기말의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순손익 (2,401,680,062) (2,401,680,062) (2,525,077,545) (2,525,077,545) 가중평균유통보통주식수(*) 51,927,484 51,927,484 44,267,985 44,267,985 기본주당순손익 (46) (46) (57) (57) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2025-01-01 51,506,898 1.00 51,506,898 유상증자 2025-03-21 3,441,157 0.12 420,586 합 계 54,948,055 51,927,484 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2025-01-01 51,506,898 1.00 51,506,898 유상증자 2025-03-21 3,441,157 0.12 420,586 합 계 54,948,055 51,927,484 ② 전분기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2024-01-01 42,795,717 1.00 42,795,717 유상증자 2024-03-07 5,359,057 0.27 1,472,268 합 계 48,154,774 44,267,985 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2024-01-01 42,795,717 1.00 42,795,717 유상증자 2024-03-07 5,359,057 0.27 1,472,268 합 계 48,154,774 44,267,985 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권과 주식선택권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 잠재적보통주당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제28회 전환사채 2,456 570,086 전환권 제29회 전환사채 2,184 457,875 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 110,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 주식선택권 2022-02-23 6,080 65,000 주식선택권 2024-03-13 1,889 170,000 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 134,588,517 28,704,359 퇴직급여 88,090,218 92,313,523 주식보상비용 11,041,744 11,442,150 재고자산평가손실 127,538,788 150,878,750 재고자산폐기손실 54,946,770 46,472,346 파생상품평가손실 - 19,796,621 감가상각비 44,178,076 45,090,070 사용권자산상각비 - 9,108,646 무형자산상각비 - 65,527,997 반품충당평가전입 7,513,942 (42,629,121) 외화환산손실 1,473,273 321,258,247 이자비용 165,075,628 512,707,621 사채상환손실 - 655,672,760 소송손실비용 396,356,620 129,735,897 잡손실 - 37,754,533 이자수익 (5,889,655) (43,795,127) 파생상품평가이익 - (129,466,171) 재고자산평가손실환입 (27,691,609) (41,611,977) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (233,456,530) - 외화환산이익 (63,742,650) (24,870,933) 잡이익 - (186,759,782) 합 계 700,023,132 1,657,330,409 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 193,751,728 750,661,572 미수금 19,238,279 224,414,150 재고자산 (475,330,309) 141,944,765 선급금 (76,712,433) (295,046,835) 선급비용 (1,143,069) (16,994,674) 매입채무 662,608,209 (183,802,662) 미지급금 395,510,309 167,575,402 미지급비용 57,623,022 24,817,749 예수금 - (6,999,310) 선수금 - 11,118,900 퇴직금지급 (158,535,443) (34,521,815) 합 계 617,010,293 783,167,242 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 16,902,000 - 리스부채의 유동성 대체 58,291,709 107,637,181 리스부채의 리스채권 상계 33,000,000 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채의 자본요소 공정가치변동 기타변동(*) 전환사채(유동성,장기) 1,593,062,213 - - - 94,955,720 1,688,017,933 파생상품부채 759,066,682 - - - - 759,066,682 차입금 2,150,000,000 (100,000,000) - - - 2,050,000,000 리스부채 592,637,654 (144,419,070) - - (25,281,528) 422,937,056 장기미지급금 690,397,642 - - - 2,648,806 693,046,448 합계 5,785,164,191 (244,419,070) - - 72,322,998 5,613,068,119 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 전환사채의 발행, 전환권 행사, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 재무활동으로인한 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채의 자본요소 공정가치 변동 기타변동(*) 전환사채 8,602,598,525 (5,423,883,500) - - 2,062,233,241 5,240,948,266 파생상품부채 2,332,776,965 - - (129,466,171) (799,674,285) 1,403,636,509 차입금 2,350,000,000 (200,000,000) - - - 2,150,000,000 리스부채 796,533,804 (168,915,135) - - 86,055,987 713,674,656 장기미지급금 2,096,240,757 (4,895,000) - - - 2,091,345,757 합 계 16,178,150,051 (5,797,693,635) - (129,466,171) 1,348,614,943 11,599,605,188 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 전환사채의 발행, 전환권 행사, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사의 최대주주 (주)인스코비 (주)인스코비 당사의 종속기업 (주)인스그린 (주)인스그린 환경이엔지(주) 환경이엔지(주) (주)셀루메드바이오로직스 (주)셀루메드바이오로직스 (주)경기그린테크(*1) (주)경기그린테크(*1) (주)보령엘엔지특화산단(*1) (주)보령엘엔지특화산단(*1) 당사의 관계기업 (주)비에이치셀 (주)비에이치셀 멘델스리미티드투자조합 멘델스리미티드투자조합 부산이디씨피에프브이(주)(*2) 부산이디씨피에프브이(주)(*2) 최대주주의 종속기업 (주)프리텔레콤 (주)프리텔레콤 (주)파인파이어 (주)파인파이어 (주)스퍼리어인터내셔널 (주)스퍼리어인터내셔널 기타의 특수관계자 (주)비에이치메이트 (주)비에이치메이트 (주)삼랑이앤씨 (주)삼랑이앤씨 (주)해피파트너스 (주)해피파트너스 임직원 임직원 (*1) 종속기업인 (주)인스그린의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 부산이디씨피에프브이(주) 주식 150,000주를 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 (주)인스코비 기타비용 92,700 777,460 유상증자 5,000,001,121 10,000,000,362 환경이엔지(주) 이자수익 - 8,443,836 자금회수 - 1,000,000,000 (주)프리텔레콤 기타비용 95,700 95,700 (주)셀루메드바이오로직스 이자비용 3,969,863 4,013,972 합계 5,004,159,384 1,013,330,968 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 (주)인스코비 매입채무 108,063,502 109,163,502 (주)비에이치셀 미수수익 338,602,850 338,602,850 대손충당금 (338,602,850) (338,602,850) 단기대여금 3,230,000,000 3,230,000,000 대손충당금 (3,230,000,000) (3,230,000,000) (주)셀루메드바이오로직스 단기차입금 350,000,000 350,000,000 미지급비용 28,230,136 24,260,273 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장.단기급여(연봉,상여, 퇴직급여) 210,648,149 232,610,530 주식보상비용 4,546,600 - 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공내역 신한은행 운전자금대출 1,800,000,000 1,700,000,000 당사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증금액 계약보증 62,700,619 입찰보증 6,141,217 합계 68,841,836 (3) 주석 19.(3)에서 설명하는 바와 같이 발행조건 중 기한의 이익상실 요건에 해당하는 경우 인수인의 PUT-OPTION이 행사됨에 따른 조기상환이 있을 수 있습니다. (4) 주석 21.(2)에서 설명하는 소송과 관련하여 당사는 기술정보 및 제품 사용권 계약의 범위, 대상 자산 등의 해석 상의 이유로 계약상대방인 Buechel-Pappas Trust로부터 2014년 이후 Royalty 에 대한 지급 청구 소송(소송가액 $15,000 이상)에 추가로 피소되어 미국 플로리다주 오렌지카운티지방법원에 계류중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 동 소송으로 인하여 당사가 부담할 소송비용 등은 소송의 결과에 밀접하게 관련되어 있기 때문에 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 당사는 인체조직안전및관리등에 관한 법률 위반 등으로 당사 외 29명이 피소되었습니다. 소송가액은 148백만원이며 당분기말 현재 동 소송의 결과와 소송비용 등은 합리적으로 예측 할 수 없습니다. 37. 계속기업 가정 불확실성 (1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2025년3월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실, 당기순손실이 각각 2,123,576,176원, 2,401,680,062원이 발생하였습니다. 또한, 유동부채가 유동자산을 15,356,631,340원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문점을 초래합니다. (2) 계속기업으로서의 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. 1) 당사는 2025년 상반기에 유동성 확보를 위하여 유상증자를 실행하였고, 추가로 전환사채 발행을 추진 중에 있으며 지속적으로 보유 중인 자기전환사채의 매도, 투자주식 회수 등자금조달 방안을 추진 및 계획하고 있습니다. 2) 당사는 주사제형 피부이식제인 셀루덤 필 등 스킨제품의 상용화로 미용 및 성형외과, 정형외과 중심으로 영업력을 강화하고 있습니다. 셀루덤 필을 포함한 스킨제품은 자사가 직접 생산하는 제품으로 가격 경쟁력을 통해 수익성 개선에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 3) 당사는 RNA 생산효소의 성능평가를 완료함에 따라 바이오의약품 원부자재 시장에 본격 진출 하였습니다. 당사의 T7 RNA 종합효소는 안정적인 원재료 공급망을 기반으로 우수한 성능 및 가격 경쟁력을 통해 바이오의약품을 생산하는 국내외 대형 제약사를 대상으로 영업을 시작하였습니다. (3) 만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 이와 같이 불확실성의 결과로 계속기업이 타당하지않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 제13조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당 기준일은 이사회 결의를 통하여 지정할 수 있습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 기말배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 기말배당 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 1분기 제40기 제39기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,380 - 31,817 -37,945 (별도)당기순이익(백만원) -2,402 - 32,436 -28,483 (연결)주당순이익(원) -28 -648 -876 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 5,365,558 500 1,950 제3자배정 유상증자 2020.08.19 유상증자(제3자배정) 보통주 2,820,424 500 1,970 제3자배정 유상증자 2020.12.04 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 2,500 제3자배정 유상증자 2021.02.08 유상증자(제3자배정) 보통주 4,971,425 500 2,800 제3자배정 유상증자 2021.06.03 전환권행사 보통주 114,067 500 5,260 제23회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.07.18 전환권행사 보통주 276,388 500 4,812 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.07.19 전환권행사 보통주 29,092 500 4,812 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.08.09 전환권행사 보통주 311,720 500 4,812 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.11.16 전환권행사 보통주 80,038 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.11.17 전환권행사 보통주 65,486 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.11.24 전환권행사 보통주 72,762 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.11.29 전환권행사 보통주 121,270 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.12.05 전환권행사 보통주 206,160 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.12.06 전환권행사 보통주 642,728 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.12.08 전환권행사 보통주 363,812 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.01.03 전환권행사 보통주 12,127 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.01.05 전환권행사 보통주 7,276 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.02.16 전환권행사 보통주 363,812 500 4,123 제25회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.03.17 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,000 주식매수선택권 행사(2021.03.02 부여분) 2023.04.06 주식매수선택권행사 보통주 130,000 500 3,000 주식매수선택권 행사(2021.03.02 부여분) 2023.04.19 전환권행사 보통주 121,270 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.04.19 전환권행사 보통주 121,270 500 4,123 제25회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.04.26 전환권행사 보통주 242,541 500 4,123 제25회 사모 전환사채 전환청구행사 2024.03.07 유상증자(제3자배정) 보통주 5,359,057 500 1,866 제3자배정 유상증자 2024.04.12 전환권행사 보통주 1,070,663 500 1,868 제25회 사모 전환사채 전환청구행사 2024.08.30 유상증자(제3자배정) 보통주 1,104,363 500 1,811 제3자배정 유상증자 2024.09.09 전환권행사 보통주 538,986 500 2,783 제27회 사모 전환사채 전환청구행사 2024.09.19 전환권행사 보통주 179,662 500 2,783 제27회 사모 전환사채 전환청구행사 2024.10.08 전환권행사 보통주 458,451 500 3,940 제28회 사모 전환사채 전환청구행사 2025.03.13 유상증자(제3자배정) 보통주 3,441,157 500 1,453 제3자배정 유상증자 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고