셀루메드 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 셀루메드(이하 "당사")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 당사는 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다. 당사는 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 19,253,498주 및 9,626,749천원 입니 다. 당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	관계

심영복	436,500	2.27	대표이사

자기주식	9,008	0.05

기타주주	18,807,990	97.69

합 계	19,253,498	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 3(11) : 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

- 주석 3(11) : 리스의 분류② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 3(10) : 손상검사 - 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정

- 주석 3(20) : 이연법인세 자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

- 주석 3(13) : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 3(14) : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 당사는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1)위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되 고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2)내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3)기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고, 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.

계 정 과 목	추정내용연수	계 정 과 목	추정내용연수

건 물	30년	공구와기구	5년

기 계 장 치	10년	비 품	5년

차량운반구	5년	시 설 장 치	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

개발비	경제적 내용연수

특허권	5년

상표권	5년

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다.① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용하는 정부보조금을 재무상태표에 해당 자산의 차감항목으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타의 정부보조금이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식됩니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 전환사채

당 사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발 행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(16) 외화

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.③ 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ④ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(19) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

자 산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	2,408,913,131	-	-	2,408,913,131

기타금융자산	-	402,931,768	-	-	402,931,768

매출채권및기타채권	-	15,273,029,479	-	-	15,273,029,479

소 계	-	18,084,874,378	-	-	18,084,874,378

[비유동]

기타금융자산	-	1,064,699,900	-	-	1,064,699,900

매도가능금융자산	-	-	200,000,000	-	200,000,000

매출채권및기타채권	-	8,002,016,167	-	-	8,002,016,167

소 계	-	9,066,716,067	200,000,000	-	9,266,716,067

합 계	-	27,151,590,445	200,000,000	-	27,351,590,445

② 전기말

(단위 : 원)

자 산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	1,904,866,530	-	-	1,904,866,530

기타금융자산	-	614,393,113	-	-	614,393,113

매출채권및기타채권	-	16,250,117,819	-	-	16,250,117,819

소 계	-	18,769,377,462	-	-	18,769,377,462

[비유동]

기타금융자산	-	1,049,699,900	-	-	1,049,699,900

매도가능금융자산	-	-	250,000,000	-	250,000,000

매출채권및기타채권	-	8,225,217,934	-	-	8,225,217,934

소 계	-	9,274,917,834	250,000,000	-	9,524,917,834

합 계	-	28,044,295,296	250,000,000	-	28,294,295,296

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	4,211,045,903	4,211,045,903

차입금	-	13,812,911,608	13,812,911,608

파생상품부채	291,641,400	-	291,641,400

소 계	291,641,400	18,023,957,511	18,315,598,911

[비유동]

매입채무및기타채무	-	1,835,118,285	1,835,118,285

소 계	-	1,835,118,285	1,835,118,285

합 계	291,641,400	19,859,075,796	20,150,717,196

② 전기말

(단위 : 원)

부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	4,677,498,817	4,677,498,817

차입금	-	15,493,691,492	15,493,691,492

파생상품부채	2,092,206,190	-	2,092,206,190

소 계	2,092,206,190	20,171,190,309	22,263,396,499

[비유동]

매입채무및기타채무	-	1,780,348,350	1,780,348,350

소 계	-	1,780,348,350	1,780,348,350

합 계	2,092,206,190	21,951,538,659	24,043,744,849

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 측정된 자산	-	-

상각후 원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	2,408,913,131	2,408,913,131	1,904,866,530	1,904,866,530

매도가능금융자산	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

기타금융자산	1,467,631,668	1,467,631,668	1,664,093,013	1,664,093,013

매출채권및기타채권	23,275,045,646	23,275,045,646	24,475,335,753	24,475,335,753

소 계	27,351,590,445	27,351,590,445	28,244,295,296	28,244,295,296

합 계	27,351,590,445	27,351,590,445	28,244,295,296	28,244,295,296

[금융부채]

공정가치로 측정된 부채

파생상품금융부채	291,641,400	291,641,400	2,092,206,190	2,092,206,190

소 계	291,641,400	291,641,400	2,092,206,190	2,092,206,190

상각후 원가로 인식된 부채(*)

매입채무및기타채무	6,046,164,188	6,046,164,188	6,457,847,167	6,457,847,167

차입금	13,812,911,608	13,812,911,608	15,493,691,492	15,493,691,492

소 계	19,859,075,796	19,859,075,796	21,951,538,659	21,951,538,659

합 계	20,150,717,196	20,150,717,196	24,043,744,849	24,043,744,849

(*) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	291,641,400

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	2,092,206,190

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당분기말	전기말

파생상품부채	291,641,400	2,092,206,190	3	이항옵션모형	무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기 및전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	2,092,206,190	1,144,165,953

증가 금액	-	638,433,150

평가 금액	-	2,115,596,767

감소 금액	(1,800,564,790)	(1,805,989,680)

기말 금액	291,641,400	2,092,206,190

기중 당기손익에 인식된 총 손익	-	(2,115,596,767)

6 . 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,408,913,131	1,843,706,530

기타금융자산	1,467,631,668	1,664,093,013

매출채권및기타채권	23,275,045,646	24,475,335,753

매도가능금융자산	200,000,000	200,000,000

합 계	27,351,590,445	28,183,135,296

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	8,248,700,000	8,248,700,000	8,248,700,000	-	-

유동성전환사채(*)	5,564,211,608	7,080,000,000	7,080,000,000	-	-

소 계	13,812,911,608	15,328,700,000	15,328,700,000	-	-

매입채무및기타채무	6,046,164,188	6,046,164,188	4,211,045,903	1,835,118,285	-

합 계	19,859,075,796	21,374,864,188	19,539,745,903	1,835,118,285	-

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	8,270,200,000	8,270,200,000	8,270,200,000	-	-

유동성전환사채(*)	7,223,491,492	9,764,800,000	9,764,800,000	-	-

소 계	15,493,691,492	18,035,000,000	18,035,000,000	-	-

매입채무및기타채무	6,457,847,167	6,457,847,167	4,677,498,817	1,780,348,350	-

합 계	21,951,538,659	24,492,847,167	22,712,498,817	1,780,348,350	-

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.

당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 USD 등입니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산 :

현금및현금성자산	33,948.82	2.26	-

매출채권	397,713.54	-

장기대여금	250,000.00	250,000.00	-

외화자산 계	283,948.82	647,715.80	-

부채 :

매입채무	42,496.00	1,230,926.50	81,294.36

외화부채 계	42,496.00	1,230,926.50	81,294.36

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,066.50	1,071.40

EUR	1,311.95	1,279.25

한편, 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하 여 계산하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	12,875,472	(12,875,472)	(31,242,597)	31,242,597

EUR	0	0	(5,199,791)	5,199,791

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

현금및현금성자산	75,860,000	2,333,053,131	61,160,000	1,843,706,530

기타유동금융상품	121,586,497	230,000,000

단기대여금	281,345,271	384,393,113

기타비유동금융상품	525,000,000	510,000,000

장기대여금	-	0

유동성차입금	-

비유동성차입금	5,564,211,608	8,248,700,000	7,223,491,492	8,270,200,000

합 계	(4,560,419,840)	(5,915,646,869)	(6,037,938,379)	(6,426,493,470)

고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다.

법인세비용차감전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전기

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

(59,156,469)	59,156,469	(64,264,935)	64,264,935

③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	23,705,689,680	26,712,448,819

자본총계	49,331,854,005	47,063,756,576

부채비율	48.05%	56.76%

순차입금비율:

현금및현금성자산	2,408,913,131	1,904,866,530

기타금융상품(유동)	121,586,497	230,000,000

기타금융상품(비유동)	525,000,000	510,000,000

차입금	13,812,911,608	15,493,691,492

순차입금	10,757,411,980	12,848,824,962

순차입금비율	21.81%	27.30%

7. 영업부문정보

당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정 보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출	2,186,596,550	2,457,506,982

상품매출	919,774,348	2,065,138,259

기타매출	51,288,417

합 계	3,157,659,315	4,522,645,241

(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	3,075,409,893	4,471,298,517

해외매출	82,249,422	51,346,724

합 계	3,157,659,315	4,522,645,241

8 . 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	75,860,000	61,160,000

요구불예금	2,333,053,131	1,843,706,530

합 계	2,408,913,131	1,904,866,530

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	예금 종류	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	보통예금	168,745,414	172,663,809	정부보조금

9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	121,586,497	525,000,000	230,000,000	510,000,000

대여금	441,345,271	1,651,350,298	544,393,113	1,651,350,298

대손충당금	(160,000,000)	(1,651,350,298)	(160,000,000)	(1,651,350,298)

보증금	-	539,699,900	-	539,699,900

합 계	402,931,768	1,064,699,900	614,393,113	1,049,699,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	120,000,000	120,000,000	차입금 담보

장기금융상품	국민은행	100,000,000	100,000,000	보증보험 질권설정

합 계	220,000,000	220,000,000

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	1,811,350,298	1,543,500,298

손상차손 인식	-	267,850,000

기 말 금 액	1,811,350,298	1,811,350,298

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	14,436,047,348	15,563,186,854

대손충당금	(106,292,705)	(124,869,103)

미수금	1,151,911,880	1,060,876,736

대손충당금	(269,299,710)	(269,299,710)

미수수익	19,185,455	20,223,042

합 계	15,231,552,268	16,250,117,819

비유동

매출채권	19,113,250,886	19,271,726,430

대손충당금	(11,111,234,719)	(11,046,508,496)

합 계	8,002,016,167	8,225,217,934

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초 금 액	11,171,377,599	269,299,710	11,010,765,598	269,497,201

손상차손 인식	40,250,927	-	254,574,693	-

상계 및 회수	5,898,898	-	18,297,483	-

채 권 제 각	-	-	(105,994,651)	(197,491)

환 산 차 이	-	-	(6,265,524)	-

기 말 금 액	11,217,527,424	269,299,710	11,171,377,599	269,299,710

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	7,956,651,297	58,265,704	9,575,378,281	56,842,950

6개월 ~ 12개월	6,479,396,051	48,027,001	5,987,808,573	68,026,153

12개월 ~ 18개월	3,327,761,802	374,036,031	3,138,704,050	466,129,045

18개월 ~ 24개월	1,765,275,320	287,968,940	1,231,449,438	419,227,354

24개월 ~ 30개월	3,541,005,753	2,792,056,257	4,778,924,829	3,679,638,355

30개월 ~ 36개월	2,173,605,237	1,648,990,266	1,751,021,409	396,693,960

36개월 초과	8,305,602,774	6,008,183,225	8,371,626,704	6,084,819,782

합 계	33,549,298,234	11,217,527,424	34,834,913,284	11,171,377,599

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,323,149,877	(504,293,226)	818,856,651

제 품	4,429,215,415	(1,635,110,110)	2,794,105,305

재공품	11,571,372,427	(6,339,216,566)	5,232,155,861

원재료	254,002,486	(8,748,425)	245,254,061

부재료	87,016,929	(11,462,372)	75,554,557

합 계	17,664,757,134	(8,498,830,699)	9,165,926,435

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,357,898,257	(504,293,226)	853,605,031

제 품	4,091,632,550	(1,635,110,110)	2,456,522,440

재공품	11,735,768,583	(6,339,216,566)	5,396,552,017

원재료	365,242,493	(8,748,425)	356,494,068

부재료	105,251,928	(11,462,372)	93,789,556

합 계	17,655,793,811	(8,498,830,699)	9,156,963,112

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	-	1,347,827,336

―재고자산평가손실환입	-	-

기타비용:

- 재고자산폐기손실	-	85,967,010

12. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선 급 금	일반상거래	2,028,065,400	(1,360,717,330)	667,348,070

특수관계자	3,999,114,817	(3,999,114,817)	-

소 계	6,027,180,217	(5,359,832,147)	667,348,070

선급비용	일반상거래	12,317,589	-	12,317,589

특수관계자	-	-	-

소 계	12,317,589	-	12,317,589

합 계	6,039,497,806	(5,359,832,147)	679,665,659

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선 급 금	일반상거래	1,940,531,108	(1,360,717,330)	579,813,778

특수관계자	3,999,114,817	(3,999,114,817)	-

소 계	5,939,645,925	(5,359,832,147)	579,813,778

선급비용	일반상거래	20,019,897	-	20,019,897

특수관계자	-	-	-

소 계	20,019,897	-	20,019,897

합 계	5,959,665,822	(5,359,832,147)	599,833,675

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	5,359,832,147	5,319,470,774

손상차손 인식	-	40,361,373

기 말 금 액	5,359,832,147	5,359,832,147

13. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	250,000,000	300,000,000

취득	-	150,000,000

처분	(50,000,000)	(50,000,000)

손상차손인식	-	(150,000,000)

기말금액	200,000,000	250,000,000

유동 매도가능금융자산	-	-

비유동 매도가능금융자산	200,000,000	250,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	-	50,000,000

투자사채	200,000,000	200,000,000

합 계	200,000,000	250,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액(*)

당분기말	전기말

비엘테크(주)	-	-	-	-	50,000,000

(*) 당분기 중, 당사가 보유하고 있는 비엘테크(주) 주식 전량을 장부가액으로 매각하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	구 분	이자율(%)	만기일	취득원가	장부금액

(주)애스터	신주인수권부사채	2.00	2018-06-09	200,000,000	50,000,000

(주)오투오시스템	전환사채	3.00	2020-01-12	150,000,000	150,000,000

합 계	350,000,000	200,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	구 분	이자율(%)	만기일	취득원가	장부금액

(주)애스터	신주인수권부사채	2.00	2018-06-09	200,000,000	50,000,000

(주)오투오시스템	전환사채	3.00	2020-01-12	150,000,000	150,000,000

합 계	350,000,000	200,000,000

14. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	3,600,000,000	3,000,000,000

관계기업투자주식	6,200,018,122	6,200,018,122

합 계	9,800,018,122	9,200,018,122

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자주식 현황

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

Endotec, Inc.(*1)	미국	인공관절 제조 및 판매	60	-	-

(주)케이비비(*2)	국내	저주파자극기 상품 판매	100	1,600,000,000	1,000,000,000

㈜조이식품(*3)	국내	식료품도소매,어묵 및 유사제품기타음식점업	100	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	3,600,000,000	3,000,000,000

(*1) 당사는 전기 이전에 Endotec, Inc.의 영업실적 악화 및 자본잠식을 고려하여 취득가액 전액을 손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 종속회사 (주)셀루메드헬스케어의 사명을 2018년 3월 7일부로 (주)케이비비로 변경했습니다. 한편, 당사는 당분기 중 (주)케이비비에 600,000,000원을 추가 출자하였습니다.(*3) 당사는 전기에 사업다각화 및 신규사업 진출을 위하여 (주)조이식품의 지분 100%를 2,000,000,000원에 인수하였습니다.

② 종속기업투자주식의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,000,000,000	500,000,000

취득	600,000,000	2,500,000,000

처분 및 대체	-	-

손상차손인식	-	-

기말금액	3,600,000,000	3,000,000,000

③ 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기손익

당분기말

Endotec, Inc.	1,428,568,623	8,134,143,030	117,650,537	(19,697,937)

(주)케이비비	2,993,121,237	3,002,814,272	74,043,283	(175,465,673)

(주)조이식품	1,061,900,360	1,301,011,329	1,012,137,730	(175,295,819)

전기말

Endotec, Inc.	1,245,271,644	7,976,468,191	665,476,836	(2,178,450,737)

(주)케이비비	3,046,065,098	3,480,292,460	2,442,818,182	(989,266,384)

(주)조이식품(*)	1,981,100,522	1,137,560,593	2,488,240,679	(333,763,082)

(*) 손익계산서 항목은 간주취득일인 2017년 6월 30일 이후의 금액만 표시하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 관계기업투자주식 현황

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주)엠젠플러스(*)	국내	프린터 현상기, 이종장기 바이오 사업 등	7.22	6,200,018,122	6,200,018,122

(*) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.한편,

② 관계기업투자주식의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,200,018,122	6,000,006,482

취득	200,011,640

처분 및 대체	-	-

손상차손인식	-	-

기말금액	6,200,018,122	6,200,018,122

③ 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기손익	총포괄손익

당분기말

(주)엠젠플러스	50,070,857,384	28,298,656,948	13,735,896,654	(3,027,739,047)	(3,074,642,254)

전기말

(주)엠젠플러스	27,941,310,780	6,524,474,367	16,649,155,192	(1,761,834,492)	(1,648,660,439)

④ 당분기말 및 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

(주)엠젠플러스	11,125,455,450	6,919,376,090

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	984,900	2,746,100	7,655,028	155,807	12,242,123	1,714,331	2,536,765	28,035,054

감가상각누계액	(205,957)	(6,428,753)	(103,524)	(10,396,555)	(1,521,302)	(2,361,160)	(21,017,251)

정부보조금	(577,400)	(79,511)	(61,777)	(18,132)	(736,820)

손상차손누계액

순장부금액	984,900	2,540,143	648,875	52,283	1,766,057	131,252	157,473	6,280,983

전기말

취득원가	984,900	2,746,100	7,655,028	198,472	12,240,323	1,707,756	2,536,765	28,069,344

감가상각누계액	(183,073)	(6,321,005)	(100,806)	(10,201,740)	(1,503,421)	(2,344,730)	(20,654,775)

정부보조금	(594,966)	(87,565)	(71,048)	(21,726)	(775,305)

손상차손누계액

순장부금액	984,900	2,563,027	739,057	97,666	1,951,018	133,287	170,309	6,639,264

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,563,027	739,057	97,666	1,951,018	133,287	170,309	-	6,639,264

취득	(42,665)	1,800	6,575	-	(34,290)

감가상각	(22,884)	(107,748)	(2,718)	(194,815)	(17,881)	(16,430)	-	(362,476)

처분	17,566	8,054	9,271	3,594	-	38,485

정부보조금변동	-

기말 순장부가액	984,900	2,540,143	648,875	52,283	1,766,057	131,252	157,473	-	6,280,983

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,654,564	1,395,995	124,030	2,415,488	147,590	132,841	-	7,855,408

취득	42,462	33,115	434,452	25,395	113,250	-	648,674

감가상각	(91,537)	(565,217)	(39,856)	(858,492)	(75,340)	(68,670)	-	(1,699,112)

처분	(172,018)	(19,623)	(1,281)	-	(192,922)

정부보조금변동	37,835	(40,430)	35,642	(5,831)	-	27,216

기말 순장부가액	984,900	2,563,027	739,057	97,666	1,951,018	133,287	170,309	-	6,639,264

당사는 토지와 건물을 2015년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하였고, 동 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다. 재평가모형을 적용하는 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 각각 514,001천원, 1,548,147천원이며 전전기 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 유형자산 및 기타포괄손익누계액이 1,576,458천원 만큼 증가하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	984,900,000	984,900,000

공시지가	794,390,139	794,390,139

(5) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	관련 차입금액

토지 및 건물 등	2,275,606,934	1,800,000,000	기업은행	1,900,000,000

토지 및 건물	2,806,233,800	2,022,000,000	우리은행	812,200,000

기 계 장 치	400,125,192	1,066,867,000	산업은행	3,000,000,000

(*) 산업은행에 담보로 제공된 기계장치의 감정금액은 1,066,867 천원이며, 설정금액은 0 입니다.

16. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	4,091,147,424	1,673,289	205,488,712	15,337,969,193	245,280,000	19,881,558,618

내부창출	164,232,898	164,232,898

외부구입	0

처분	0

상각	(130,000)	(268,424)	(28,121,681)	(281,866,995)	(310,387,100)

손상차손	0

기말 순장부가액	4,091,017,424	1,404,865	177,367,031	15,220,335,096	245,280,000	19,735,404,416

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	758,333	2,746,985	300,019,769	17,735,898,822	399,946,667	18,439,370,576

내부창출	-	-	-	786,730,888	-	786,730,888

외부구입	4,090,909,091	-	17,477,116	-	-	4,108,386,207

처분	-	-	-	-	(157,333,333)	(157,333,333)

상각	(520,000)	(1,073,696)	(112,008,173)	(1,151,910,463)	-	(1,265,512,332)

손상차손	-	-	-	(2,032,750,054)	2,666,666	(2,030,083,388)

기말 순장부가액	4,091,147,424	1,673,289	205,488,712	15,337,969,193	245,280,000	19,881,558,618

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다.

(2) 당사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

개별자산명	구분	금액	잔여상각기간	비고

wpm	취득금액	11,114,036,217	-	(*1)

정부보조금	(8,517,605,260)

폴리에스터	취득금액	1,804,252,891	-	(*2)

정부보조금	(1,103,074,464)

fems	취득금액	2,210,263,294	-	(*3)

정부보조금	(1,634,925,091)

bmp2	취득금액	6,849,978,602	10년	(*4)

정부보조금	(964,971,869)

dbm	취득금액	2,789,055,431	9년	(*5)

정부보조금	(638,888,936)

fixed type bearing knee	취득금액	3,312,214,281	9년	(*6)

정부보조금	-

합 계	15,220,335,096

(*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 의료용 생분해성 전후방십자인대 고정체 제품을 개발하는 프로젝트입니다.

(*3) 정형재활의료용 통합전기근육자극 시스템 제품을 개발하는 프로젝트입니다. (*4) 뼈재생촉진 재조합골형성 단백질 2형 성장인자 제품입니다. (*5) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다.

(*6) 무릎관절 전치환술용 고정형 인공관절 제품입니다.(3) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출원가(제조원가)	176,659,994	744,789,872

판매비와관리비	63,076,140	144,799,254

합 계	239,736,134	889,589,126

(4) 당기 및 전기 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	개별자산명	장부금액	손상차손금액	회수가능액	비고

당기 인식	당기말 누계액	전기 인식	전기말 누계액	평가방법

개발비	bmp2	5,885,006,733	-	-	405,490,785	694,119,810	사용가치	(*1)

mobile type bearing knee	-	-	-	244,424,859	937,480,572	사용가치	(*1)

fixed type bearing knee	3,312,214,281	-	-	80,787,391	80,787,391	사용가치	(*1)

퇴행성수핵 등	-	-	-	1,302,047,019	1,302,047,019	사용가치	(*2)

회원권	회원권	245,280,000	-	-	(2,666,666)	(7,666,666)	공정가치

합 계	9,669,318,371	-	-	2,030,083,388	3,006,768,126

(*1) 당사의 개발비중 bmp2, mobile type bearing knee 및 fixed type bearing knee는 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 회수가능가액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 또한 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 12%를 적용하였습니다.

(*2) 당사는 전기말에 퇴행성수핵(퇴행성추간판질환용 고분자 하이드로겔), 스캐폴드(3D프린팅기법을 통한 표준형합성고분자 지지체), 성장인지담지 이종이식재(성장인자 및 콜라겐 담지 소뼈유래 골이식재(한국-싱가폴공동개발))와 관련된 개발프로젝트의 향후 진행가능성 추정을 통한 손상검사 결과 회수가능가액이 없다고 판단하여 동 개발비 장부가액을 전액 감액하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,484,559,019	1,816,332,877

미지급금	2,142,687,354	2,194,850,028

미지급비용	415,054,116	493,652,103

정부보조금	168,745,414	172,663,809

유동 합계	4,211,045,903	4,677,498,817

비유동

미지급금	1,835,118,285	1,780,348,350

비유동 합계	1,835,118,285	1,780,348,350

합 계	6,046,164,188	6,457,847,167

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	8,248,700,000	8,270,200,000

유동성전환사채	5,564,211,608	7,223,491,492

합 계	13,812,911,608	15,493,691,492

비유동차입금	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화	기업은행	4.04 ~ 5.47	3,030,000,000	3,030,000,000

원화	우리은행	4.21 ~ 4.98	2,218,700,000	2,240,200,000

원화	산업은행	4.09 ~ 7.58	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	8,248,700,000	8,270,200,000

(3) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	보장이자율	당분기말	전기말

제17회 원화사모전환사채	2016-12-20	2019-12-20	6.00%	6.00%	-	1,000,000,000

제18회 원화사모전환사채	2017-02-16	2020-02-16	2.00%	4.00%	-	1,470,000,000

제19회 원화사모전환사채	2017-06-05	2020-06-05	-	3.00%	6,180,000,000	6,180,000,000

제20회 원화사모전환사채	2017-07-21	2020-07-21	-	-	900,000,000	900,000,000

합 계	7,080,000,000	9,550,000,000

가산 : 상환할증금	771,375,240	859,575,240

차감 : 전환권조정	2,287,163,632	(3,186,083,748)

차가감계	5,564,211,608	7,223,491,492

(-)유동성전환사채	(5,564,211,608)	(7,223,491,492)

전환사채	-	-

② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제17회 (*)	제18회 (*)	제19회	제20회

발행가액	사채액면금액의 100%

발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환	사채원금의 106%에 해당하는 금액을 일시 상환	사채원금의 112.4818% 에 해당하는 금액을 일시 상환	사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환

사채의 PUT OPTION	사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함.

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일까지	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지

전환가격(*)	5,940	5,840	5,850	8,830

전환가능수량	420,875	251,712	1,056,410	101,926

(*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

19. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 내재파상생품(*)	291,641,400	2,092,206,190

(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	2,092,206,190	1,144,165,953

발행 금액	-	638,433,150

평가 금액	-	2,115,596,767

전환 금액	(1,800,564,790)	(1,805,989,680)

기말 금액	291,641,400	2,092,206,190

기중 당기손익에 인식된 총 손익	-	(2,115,596,767)

20. 충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

반품충당부채	소송손실충당부채	반품충당부채	소송손실충당부채

기초	27,559,927	910,042,146	107,497,335	-

증가	-	-	-	910,042,146

감소	-	86,714,699	(79,937,408)	-

기말	27,559,927	823,327,447	27,559,927	910,042,146

유동성	27,559,927	-	27,559,927	86,714,699

비유동성	-	823,327,447	-	823,327,447

(2) 당기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	관할법원	진행상황

Royalty 청구(*)	2,238,446,021	Buechel-Pappas Trust	(주)셀루메드 외2인	미국플로리다주 오랜지카운티지방법원	1심 패소 항소진행 중

(*) 당사는 종속기업인 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 보고기간종료일 현재 패소상태입니다. 당사는 이와 관련하여 당기말 현재 Royalty 미지급금 1,415,118,574원과 소송충당부채(비유동성) 823,327,447원을 계상하고 있습니다. 당사는 이 소송사건에 대하여 미국 법원에 항소를 제기 중에 있으며, 한국 법원에도 관련 소송을 제기하였습니다. 한편, 동 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	63,733,640	40,365,890

선수금	2,113,136,572	1,205,091,612

합 계	2,176,870,212	1,245,457,502

22. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	527,214,898	485,644,395

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여부채	527,214,898	485,644,395

(2) 당분기 및 전기의 확정급여부채의 현재가치변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

기초확정급여부채의 현재가치	485,644,395	508,458,665

당기근무원가	44,165,151	175,534,783

이자원가	3,678,197	10,861,488

보험수리적이익	0	19,242,283

퇴직금지급액	(6,272,845)	(228,452,824)

기말확정급여부채의 현재가치	527,214,898	485,644,395

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

당기근무원가	44,165,151	175,534,784

이자원가	3,678,197	10,861,496

사외적립자산기대수익	0	0

퇴직급여원가	47,843,348	186,396,280

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당사가 인식한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

제조경비	1,901,790	20,330,486

판매비와관리비	14,723,716	56,478,074

개발비계상액	27,539,645	109,587,720

사외적립자산기대수익	0	0

퇴직급여원가	44,165,151	186,396,280

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 할인율	3.23%	3.23%

임금상승률	2.87%	2.87%

23. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주 당 금 액	500	500

보통주발행주식수	19,253,498	18,833,437

자 본 금	9,626,749,000	9,416,718,500

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2018-01-01 500 18,833,437 9,416,718,500 전환권 행사 2018-01-04 500 168,350 84,175,000 전환권 행사 2018-02-27 500 80,479 40,239,500 전환권 행사 2018-03-20 500 171,232 85,616,000 당분기 말 2018-03-31 500 19,253,498 9,626,749,000 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2017-01-01 500 181,533,846 90,766,923,000 무상감자(*) 2017-05-04 500 (163,398,462) (81,699,231,000) 전환권 행사 2017-09-22 500 70,921 35,460,500 전환권 행사 2017-11-16 500 141,843 70,921,500 전환권 행사 2017-12-11 500 141,843 70,921,500 전환권 행사 2017-12-20 500 70,921 35,460,500 전환권 행사 2017-12-27 500 134,680 67,340,000 기 말 2017-12-31 500 117,845 58,922,500 18,833,437 9,416,718,500 24. 자본잉여금 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 합계 기초금액 55,214,387,782 81,644,804,824 2,042,349,458 138,901,542,064 유상증자 - - - - 무상감자 - - - - 전환권 행사 3,554,760,648 - - 3,554,760,648 전환사채 발행 - - - - 결손금 보전 (8,105,883,736) (81,644,804,824) - (89,750,688,560) 기말금액 50,663,264,694 - 2,042,349,458 52,705,614,152 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 합계 기초금액 50,339,418,398 - - 50,339,418,398 유상증자 - - - - 무상감자 - 81,644,804,824 - - 전환권 행사 4,874,969,384 - - 4,874,969,384 전환사채 발행 - - 2,042,349,458 2,042,349,458 기말금액 55,214,387,782 81,644,804,824 2,042,349,458 138,901,542,064 25. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실(*2) (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 1,576,458,572 1,576,458,572 합 계 (11,503,815,428) (11,503,815,428) (*1) 전기 이전에 실시한 주식의 액면병합으로 발생한 단주를 당사가 취득한 자기주식입니다.(*2) 당사는 과거 합병 과정에서 발생한 자기주식 17,257,802,680원(액면병합 전 : 4,874,228주)을 전기 이전에 자기주식 4,874,228주 전부를 4,186,805,200원에 처분하였습니다. 이에 따라 전기 이전에 자기주식처분손실 13,070,997,480원이 발생하였습니다. 26. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 0 48,968,095 임의적립금 0 497,087,764 미처리결손금 (1,496,684,076) (90,296,744,419) 합 계 (1,496,684,076) (89,750,688,560) (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 I. 미처리결손금 (91,793,428,495) (90,296,744,419) 1. 전기이월미처리결손금 (90,296,744,419) (83,841,111,823) 2. 보험수리적이익(손실) - (19,242,283) 3. 당기순손실 (1,496,684,076) (1,496,684,076) II. 결손금처리액(*) 90,296,744,419 - 1. 임의적립금이입액 497,087,764 - 2. 법정적립금이입액 48,968,095 - 3. 감자차익이입액 81,644,804,824 - 4. 주식발행초과금이입액 8,105,883,736 - III. 차기이월미처리결손금 (1,496,684,076) (90,296,744,419) (*) 정기주주총회 제33기 재무제표 안건 승인에 의하여 2018년 3월 28일부로 결손금 보전에 대한 회계처리를 진행했습니다. 27. 영업손익 당분기 및 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출액 2,186,596,550 2,457,506,982 상품매출액 919,774,348 2,065,138,259 기타매출액 51,288,417 합 계 3,157,659,315 4,522,645,241 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출원가 1,408,192,121 1,837,907,546 상품매출원가 443,807,840 1,183,816,480 합 계 1,851,999,961 3,021,724,026 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 급여 370,231,000 285,279,900 잡급 357,670 - 퇴직급여 15,974,114 14,590,776 복리후생비 25,932,891 41,096,941 여비교통비 62,087,622 29,063,443 접대비 20,712,590 25,136,490 통신비 4,758,278 6,225,261 수도광열비 277,580 657,350 세금과공과금 5,702,630 34,032,497 감가상각비 44,652,306 45,522,915 지급임차료 44,495,743 39,686,905 보험료 7,166,000 - 차량유지비 49,108,185 57,982,738 경상연구개발비 6,855,007 12,878,863 운반비 63,076,140 40,439,469 교육훈련비 13,365,791 10,391,533 도서인쇄비 530,000 620,000 사무용품비 4,198,000 1,802,000 소모품비 50,574,968 26,657,756 지급수수료 1,214,624,351 407,729,260 광고선전비 15,720,000 17,881,000 대손상각비 40,250,927 64,892,698 건물관리비 19,194,470 28,476,890 판매수수료 1,029,150 1,120,361 무형자산상각비 310,387,100 316,345,596 리스료 0 21,262,530 협회비 5,250,000 5,250,000 합 계 2,396,512,513 1,535,023,172 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 453,511,012 362,111,961 상품의 사용 443,807,840 1,183,816,480 제품 및 재공품의 변동 129,475,006 335,074,877 급여 408,319,670 389,470,833 퇴직급여 41,570,503 21,519,130 복리후생비 25,932,891 45,303,471 감가상각비 및 무형자산상각비 355,039,406 638,250,732 지급수수료 1,214,624,351 503,103,657 외주비용 34,905,400 154,251,400 대손상각비 40,250,927 64,892,698 기타비용 1,302,641,926 858,951,959 합 계 4,450,078,932 4,556,747,198 29. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 6,007,813 72,283,832 대손충당금환입 25,000,000 - 잡이익 867,160 1,781,999 합 계 31,874,973 74,065,831 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - (197,491) 재고자산폐기손실 - 9,677,176 유형자산처분손실 2,367,180 - 무형자산손상차손 - - 잡손실 5,021,089 249,034 합 계 7,388,269 9,728,719 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 은행예치금에 대한 이자수익 2,390,414 2,590,138 신주인수권부사채에 대한 이자수익 - 1,232,877 대여금에 대한 이자수익 398,987 5,491,869 외환차익 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 2,875,402 33,360,864 외화환산이익 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 66,392,103 합 계 5,664,803 109,067,851 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 은행차입금에 대한 이자비용 116,747,012 116,799,672 전환사채에 대한 이자비용 308,671,816 210,978,010 기타금융비용 213,806 외환차손 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 4,203,046 5,448,973 외화환산손실 은행예치금에 대한 외화환산손실 6,146,745 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 56,200,226 합 계 435,982,425 389,426,881 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. (3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (1,496,843,470) (250,123,875) 유통보통주식수 19,048,513 181,545,851 기본주당순이익(손실) (78) (1) ① 당분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2018-01-01 18,833,437 90/90 18,833,437 전환권 행사 2018-01-04 168,350 87/90 162,738 전환권 행사 2018-02-27 80,479 33/90 29,508 전환권 행사 2018-03-20 171,232 12/90 22,830 합 계 19,048,513 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2017-01-01 181,545,851 90/90 181,545,851 합 계 181,545,851 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제19회 전환사채 5,850 1,056,410 전환권 제20회 전환사채 8,830 101,925 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 40,250,927 64,892,698 기타의대손상각비환입 25,000,000 (197,491) 퇴직급여 47,843,348 43,701,182 재고자산폐기손실 - 9,677,176 감가상각비 329,930,755 423,672,625 무형자산상각비 310,387,100 379,681,456 유형자산처분손실 2,367,180 - 외화환산손실 6,146,745 55,543,524 이자비용 425,632,634 327,777,682 이자수익 (2,789,401) (9,314,884) 외화환산이익 - (66,392,103) 유형자산처분이익 (6,007,813) (72,283,832) 정부보조금 - (63,426,257) 합 계 1,178,761,475 1,093,331,776 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,236,524,609 (2,067,973,928) 기타수취채권의 감소(증가) (89,997,557) (312,539,786) 기타자산의 감소(증가) (80,336,967) (168,511,601) 재고자산의 감소(증가) (8,963,323) 944,621,217 매입채무의 증가(감소) (331,773,858) (320,282,359) 기타지급채무의 증가(감소) (130,760,661) (246,435,996) 기타부채의 증가(감소) 840,779,616 144,207,513 퇴직금지급 (6,272,845) (22,330,389) 합 계 1,429,199,014 (2,049,245,329) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 장기매출채권으로 대체 (158,475,544) 333,282,199 매출채권과 미지급금 및 선수금과 상계 16,119,580 119,329,733 감가상각비의 개발비 대체 - - 퇴직급여의 개발비 대체 - - 유형자산정부보조금의 개발비정부보조금 대체 38,426,356 34,487,786 전환사채의 유동성 대체 - 1,470,000,000 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 210,030,500 - 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 Endotec, Inc. 당사의 종속기업 (주)케이비비 (주)조이식품 (주)엠젠플러스 당사의 관계기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래내역 당기 전기 Endotec, Inc. 매출 2,033,972 5,169,396 매입 - - 선급금 지급 - - 이자수익 - - 자금대여 - - (주)셀루메드헬스케어 매출 - 1,800,000,000 이자수익 - 4,864,657 매입 - 90,010,000 자금대여 400,000,000 200,000,000 자금회수 600,000,000 - (주)엠젠플러스 매출(*) - 1,912,000,000 매입 - 9,118,182 선수금 900,000,000 - (주)조이식품 매출 146,868,861 338,051,675 매입 115,430,595 207,666,305 임직원 이자수익 592,286 4,259,881 자금회수 3,047,842 49,342,272 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 Endotec, Inc. 선급금 3,999,114,517 3,999,114,517 매출채권 120,089,438 118,055,466 장기대여금 26,785,000 267,850,000 미수수익 - - (주)케이비비 매출채권 2,861,000,000 2,921,000,000 단기대여금 - 200,000,000 미수수익 5,444,383 5,444,383 (주) 매출채권 161,555,748 62,639,832 단기대여금 180,000,000 80,000,000 미수수익 - 483,945 임직원 미수금 24,478,215 3,158,610 단기대여금 51,345,271 54,393,113 (주)케이비비 미지급금 81,447,611 - (주)엠젠플러스 미지급금 1,100,000 1,100,000 선수금 90,000,000 - (주)조이식품 외상매입금 94,432,031 25,632,200 한편, 당사는 당분기말 현재 Endotec, Inc.에 대한 선급금에 대하여 3,999,114,517원(전기말 : 3,999,114,517원), 장기대여금에 대하여 267,850,000원(전기말 : 267,850,000원)의 대손충당금을 각각 설정하고 있습니다 (4) 제공한 지급보증당사는 종속기업인 ㈜조이식품을 위하여 기업은행에 240,000,000원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 127,627,500 149,495,400 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 및 담보제공내역 (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 (주)기업은행 운전자금대출 5,000,000,000 3,030,000,000 당사, 대표이사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,622백만원 기술신용보증기금 보증서 961백만원대표이사 연대보증 1,700백만원 및 예금 담보 120백만원 (주)우리은행 운전자금대출 - 2,218,700,000 당사 소유 부동산 근저당권 설정 1,662백만원기술신용보증기금보증서 1,214백만원대표이사 연대보증 2,443백만원 한국산업은행 운영자금대출 - 3,000,000,000 대표 이사 연대보증 3,400백만원 기계장치 담 보 1,067백만 원 및 특허권 담보 2,400백만원 한편, 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증으로 105백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정내역(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제34기 1분기(2018년) 매출채권 33,515 11,218 33.47 단기대여금 441 160 36.28 미수금 1,161 269 23.17 선급금 2,033 1,361 66.95 장기대여금 1,384 1,384 100.00 합 계 38,534 14,392 37.35 제33기(2017년) 매출채권 34,667 11,171 32.22 단기대여금 264 160 60.52 미수금 1,061 269 25.38 선급금 1,949 1,361 69.81 장기대여금 1,384 1,384 100.00 합 계 39,325 14,345 36.48 제32기(2016년) 매출채권 27,290 11,011 40.35 단기대여금 264 160 60.67 미수금 392 269 68.62 선급금 1,930 1,320 68.41 장기대여금 1,384 1,384 100.00 합 계 31,259 14,144 45.25 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 1분기 (2018년) 제33기(2017년) 제32기(2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,172 11,011 4,808 2. 순대손처리액(①－②±③) 46 161 6,203 ① 대손처리액(상각채권액) 40 255 6,099 ② 상각채권회수액 - 18 - ③ 기타증감액 6 (112) 3 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,218 11,172 11,011 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전 이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 7,922 6,479 10,808 8,306 33,515 구성비율 23.64 19.33 32.25 24.78 100.00 나. 대손충당금 설정내역(별도기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제34기 1분기(2018년) 매출채권 33610 11218 33.38 단기대여금 441 160 36.28 미수금 1152 269 23.35 선급금 6027 5360 88.93 장기대여금 1651 1651 100.00 합 계 42881 18658 43.51 제33기(2017년) 매출채권 34,835 11,171 32.07 단기대여금 544 160 29.39 미수금 1,061 269 25.38 선급금 5,940 5,360 90.24 장기대여금 1,651 1,651 100.00 합 계 44,031 18,612 42.27 제32기(2016년) 매출채권 28,345 10,913 35.50 단기대여금 364 160 43.96 미수금 283 269 95.05 선급금 5,909 5,319 90.02 장기대여금 1,686 1,383 82.03 합 계 36,587 18,044 49.32 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 1분기(2018년) 제33기(2017년) 제32기(2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,172 10,914 4,752 2. 순대손처리액(①－②±③) 46 258 6,162 ① 대손처리액(상각채권액) 40 240 6,061 ② 상각채권회수액 - 18 101 ③ 기타증감액 6 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,218 11,172 10,914 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전 이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 7,957 6,479 10,808 8,306 33,549 구성비율 23.72 19.31 32.21 24.76 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 사업부문 계정과목 제34기 1분기(2018년) 제33기(2017년) 제32기(2016년) 비고 지배회사 의료기기사업부문 상품 818,857 853,605 1,325,497 - 제품 2,794,105 2,456,522 2,695,673 - 재공품 5,232,156 5,396,552 5,601,305 - 원재료 245,254 356,494 1,248,797 - 부재료 75,555 93,790 117,597 - 미착품 - - 37,464 - 소 계 9,165,926 9,156,963 11,026,333 - 종속회사 의료기기사업부문 상품 110,325 104,061 154,717 - 제품 1,010,944 3,953 506,667 - 재공품 582,385 479,451 751,517 - 원재료 - - - - 소 계 1,703,654 587,465 1,412,901 - 식품관련사업부문 상품 - - - 제품 - - - 소계 - - - 합계 10,869,580 9,744,428 12,439,234 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.76 13.42 17.21 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.22회 1.17회 0.72회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1.실사일자- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사의 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시되었습니다.① 입회자 : 삼화회계법인② 실사방법 : - 사내보관재고: 전수조사 실시 - 사외보관재고: 제3자가 보관한 재고에 대해선 전수조사후 재고조사 LIST를 통한 물품보유확인 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제34기 1분기(2018년) 제33기(2017년) 제32기(2016년) 비고 의료기기사업부문 상품 818,857 853,605 1,325,497 - 제품 2,794,105 2,456,522 2,695,673 - 재공품 5,232,156 5,396,552 5,601,305 - 원재료 245,254 356,494 1,248,797 - 부재료 75,555 93,790 117,597 - 미착품 - - 37,464 - 합계 9,165,926 9,156,963 11,026,333 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.55 12.41 15.18 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.08회 1.07회 0.42회 - 마. 공정가치 평가내역 □ 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정된 자산 - - 상각후 원가로 인식된 자산(*) 현금및현금성자산 2,515,197,612 2,515,197,612 2,092,990,233 2,092,990,233 매도가능금융자산 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 기타금융자산 405,931,768 405,931,768 1,600,444,337 1,600,444,337 매출채권및기타채권 15,205,706,690 15,205,706,690 24,301,266,595 24,301,266,595 합 계 18,326,836,070 18,326,836,070 28,194,701,165 28,194,701,165 [금융부채] 공정가치로 측정된 부채 파생상품금융부채 291,641,400 291,641,400 2,092,206,190 2,092,206,190 소 계 291,641,400 291,641,400 2,092,206,190 2,092,206,190 상각후 원가로 인식된 부채(*) 매입채무및기타채무 5,337,082,029 5,337,082,029 8,458,531,948 8,458,531,948 차입금 14,887,091,641 14,887,091,641 16,392,561,534 16,392,561,534 소 계 20,224,173,670 20,224,173,670 24,851,093,482 24,851,093,482 합 계 20,515,815,070 20,515,815,070 26,943,299,672 26,943,299,672 (*) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 - - - - 부채 - - - - 파생상품부채 - - 291,641,400 291,641,400 ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 - - - - 부채 - - - - 파생상품부채 - - 2,092,206,190 2,092,206,190 ④ 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당기말 전기말 파생상품부채 291,641,400 2,092,206,190 3 이항옵션모형 무위험이자율 변동성 파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 금액 2,092,206,190 1,144,165,953 증가 금액 - 638,433,150 평가 금액 - 2,115,596,767 감소 금액 (1,800,564,790) (1,805,989,680) 기말 금액 291,641,400 2,092,206,190 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - (2,115,596,767) □ 유형자산의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 당기말 취득원가 984,900 2,746,100 7,655,028 155,807 12,242,123 1,714,331 2,536,765 28,035,054 감가상각누계액 (205,957) (6,428,753) (103,524) (10,396,555) (1,521,302) (2,361,160) (21,017,251) 정부보조금 (577,400) (79,511) (61,777) (18,132) (736,820) 손상차손누계액 순장부금액 984,900 2,540,143 648,875 52,283 1,766,057 131,252 157,473 6,280,983 전기말 취득원가 984,900 2,746,100 7,655,028 198,472 12,240,323 1,707,756 2,536,765 28,069,344 감가상각누계액 (183,073) (6,321,005) (100,806) (10,201,740) (1,503,421) (2,344,730) (20,654,775) 정부보조금 (594,966) (87,565) (71,048) (21,726) (775,305) 손상차손누계액 순장부금액 984,900 2,563,027 739,057 97,666 1,951,018 133,287 170,309 6,639,264 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 기초 순장부가액 984,900 2,563,027 859,273 152,030 1,951,018 163,126 442,877 7,116,251 취득 - - 1,800 17,481 784 20,065 감가상각 - (22,884) (114,405) (6,132) (194,815) (21,695) (35,441) (395,372) 환산차이 - - - - - - - - 처분 - - (384) (42,665) - - - (43,049) 정부보조금변동 - - 17,566 - 8,055 9,271 3,594 38,486 기말 순장부가액 984,900 2,540,143 762,050 103,233 1,766,058 168,182 411,815 6,736,381 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 기초 순장부가액 984,900 2,654,564 1,395,995 124,030 2,415,488 154,386 212,457 7,941,820 취득 - - 42,462 53,997 434,452 42,795 197,822 771,528 연결범위변동 - - 127,817 38,766 - 13,935 159,338 339,856 감가상각 - (91,537) (572,818) (45,140) (858,492) (83,092) (116,007) (1,767,086) 환산차이 - - - - - (540) (3,621) (4,161) 처분 - - (172,018) (19,623) - - (1,281) (192,922) 정부보조금변동 - - 37,835 - (40,430) 35,642 (5,831) 27,216 기말 순장부가액 984,900 2,563,027 859,273 152,030 1,951,018 163,126 442,877 7,116,251 (*) 당사는 토지와 건물을 2015년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하였고, 동 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다. 재평가모형을 적용하는 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 각각 514,001천원, 1,566,626천원이며 전기 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 유형자산 및 기타포괄손익누계액이 1,576,458천원 만큼 증가하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 984,900,000 984,900,000 공시지가 794,390,139 746,485,112 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지와 건물 2,275,606,934 1,800,000,000 기업은행 1,900,000,000 토지와 건물 2,806,233,800 2,022,000,000 우리은행 812,200,000 기계장치 400,125,192 1,066,867,000 산업은행 3,000,000,000 (*) 산업은행에 담보로 제공된 기계장치의 감정금액은 1,066,867 천원이며, 설정금액은 0 입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)셀루메드 회사채 사모 2012년 06월 08일 5,038 표면 : 0%만기 : 8% - 2012년 09월 27일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2012년 12월 24일 4,000 표면 : 1%만기 : 8% - 2015년 12월 24일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2013년 02월 18일 5,000 표면 : 1%만기 : 6% - 2016년 02월 18일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2014년 06월 23일 900 표면 : 1%만기 : 8% - 2018년 06월 23일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2014년 08월 13일 3,000 표면 : 9%만기 : 9% - 2017년 08월 13일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015년 03월 12일 10,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2018년 03월 12일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015년 05월 29일 2,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2018년 05월 29일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015년 07월 20일 2,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2018년 07월 20일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015년 11월 09일 4,000 표면 : 8%만기 : 8% - 2018년 11월 09일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2016년 09월 09일 3,000 표면 : 8%만기 : 8% - 2019년 09월 09일 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2016년 12월 20일 2,500 표면 : 6%만기 : 6% - 2019년 12월 20일 미상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2017년 02월 16일 1,470 표면 : 2%만기 : 4% - 2020년 02월 16일 미상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2017년 06월 05일 6,180 표면 : 0%만기 : 2% - 2020년 06월 05일 미상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2017년 07월 21일 900 표면 : 0%만기 : 0% - 2020년 07월 21일 미상환 - 합 계 - - - 49,988 - - - - - 주1) 2012년 6월 8일에 발행한 회사채는 무보증사채이며, 2012년 12월 24일, 2013년 02월 18일 발행한 회사채는 신주인수권부사채입니다. 또한 2014년 06월 23일 부터 2017년 07월 21일까지 발행한 회사채는 전환사채입니다. 주2) 2016년 12월 20일 발행한 회사채 25억중 전환권청구로 인하여 15억 일부 상환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,080 - - - - - - 7,080 합계 7,080 - - - - - - 7,080 ※ 상기 회사채의 종류는 전환사채이며, 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 1년이하로 분류하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기 1분기(당기) - - - 제33기(전기) 삼화회계법인 적정 해당사항 없음 제32기(전기) 삼화회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기 1분기(당기) - - - - 제33기(전기) 삼화회계법인 반기검토, 기말감사 80 968 제32기(전기) 삼화회계법인 반기검토, 기말감사 80 932 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변동※해당사항 없음. 3. 내부통제에 관한 사항 1 . 내부통제 (1) 회사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. (일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사등을 수행 합니다.) (2) 보고서 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사결과 지적사항 등은 없습니다.2. 내부회계관리제도 - 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다.감사인은 2018년 03월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(심영복, 심명자, 유인수 박민자)와 사외이사 2인(서대석, 성원규)으로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 (기준일 : 2018년 03월 31일 기준) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 서대석 서호원 성원규 서대석 서호원 성원규 출석여부 찬반여부 1 2018.03.06 - 타법인 발행 유상증자 참여의 건 가결 참석 불참 - 찬성 - - 2 2018.03.09 - "제33기 내부회계관리제도 평가" 보고의 건 제33기(2017년) 결산 재무제표 확정의 건 가결 참석 불참 - 찬성 - - 3 2018.03.23 - (주)조이식품 주식 및 경영권양수도 승인의 건 가결 참석 참석 - 찬성 찬성 - 4 2018.03.28 - 대표이사 선임의 건 가결 참석 - 참석 참석 - 찬성 ※ 서호원 사외이사는 2018년 3월 30일자로 임기만료 되었습니다. 다. 이사회내의 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회내에 1개의 소위원회가 2017년 07월 03일 구성되어 활동 중에 있습니다. -이사회 내의 위원회는 아래와 같이 구성하고 있습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 투자심의 위원회 등기임원 3인사내임원 1인 위원장외 3인 주력업종 사업과 연관성이 없는 신규사업의 투자시 리스크 관리를 위한 내부통제 절차로 사전 심의를 통한 투자 리스크를 줄이기 위함 주) 주) 위원장은 사외이사입니다.- 위원회의 활동 내역 (투자 및 자금대여 심의위원회) 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 찬반여부 사외이사성명 투자심의위원회 2017.07.03 투자심의위원회 위원장 호선의 건 가결 참석 찬성 서대석 2017.07.17 타법인 출자 주식 취득의 건 가결 참석 찬성 서대석 주1) 사외이사 서대석은 2018년 03월 28일에 중임 되었습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 심영복 이사회 총괄 없음 본인 사내이사(이사) 심명자 이사회 경영자문 없음 특수관계인 사내이사(이사) 유인수 이사회 경영자문 없음 해당사항 없음 사내이사(이사) 박민자 이사회 경영자문 없음 해당사항 없음 사외이사 서대석 이사회 경영감독 없음 해당사항 없음 사외이사 성원규 이사회 경영감독 없음 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 필요시 별도의 정보 및 자료를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 감사(이준구, 유창수) 2인을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 기준일 : 2018년 03월 31일 기준 성 명 주 요 경 력 비 고 이준구 -연세대학교 사회학과 졸업-(주)엘리시안파트너스 대표이사 2018년 03월 28일 제33기 정기주주총회에서 재선임 유창수 -(현)(주)인스코비 감사 2018년 03월 28일 제33기 정기주주총회에서 신규선임 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 (기준일 : 2017년 12월 31일 현재) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 1 2018.03.06 - 타법인 발행 유상증자 참여의 건 가결 불참 2 2018.03.09 - "제33기 내부회계관리제도 평가" 보고의 건 제33기(2017년) 결산 재무제표 확정의 건 가결 참석 3 2018.03.23 - (주)조이식품 주식 및 경영권양수도 승인의 건 가결 불참 4 2018.03.28 - 대표이사 선임의 건 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 제31기 정기주주총회에서 실시하였으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권※ 당사는 공시서류 제출일 현재 공시대상 기간중 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 다. 경영권경쟁※ 당사는 공시서류 제출일 현재 공시대상 기간중 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심영복 최대주주 본인 보통주 436,500 2.32 436,500 2.27 - 계 보통주 436,500 2.32 436,500 2.27 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 성명 주요경력 비고 심영복 - 1989.03~1993.07 (주)종근당 영업기획- 1993.08~1995.03 (주)준영메디칼 영업부장- 1996.01~2016.06 현재 (주)셀루메드 대표이사 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 01월 04일 심영복 436,500 2.32 제17회 전환사채 일부 전환권행사에 의한 지분율 하락 2018년 02월 27일 심영복 436,500 2.29 제18회 전환사채 일부 전환권행사에 의한 지분율 하락 2018년 03월 20일 심영복 436,500 2.27 제18회 전환사채 일부 전환권행사에 의한 지분율 하락 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 1,892 0.01 조합원계정 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 31,206 99.99 18,807,990 97.69 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제54조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 경영상 및 사업상 기술 도입, 연구 개발, 생산, 판매, 자본 제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국의 합자법인에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 국내외 기관 또는 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3月을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권( 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문당사 인터넷 홈페이지(www.cellumed.co.kr, www.kbbcom.co.kr) 3. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원, 주) 구분 17년 10월 17년 11월 17년 12월 18년 01월 18년 02월 18년 03월 보통주 주가 최고 7,430 12,400 9,790 10,850 10,250 12,400 최저 6,700 7,170 8,750 9,980 8,810 9,170 평균 7,274 10,416 9,542 10,544 9495 10,934 거래량 최고(일) 2,328,849 14,268,257 4,607,020 3,489,682 929,853 2,774,155 최저(일) 259,031 280,172 365,254 363,799 143,205 99,220 월간 9,149,871 93,132,021 18,478,940 20,219,266 6,141,278 17,932,591 주1) 주가 데이터는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성되었습니다. 주2) 자료참조 : 한국거래소 홈페이지(www.krx.co.kr) -> 시장정보 -> 주식 -> 종목정보 (월별시세) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심영복(*1) 남 1963년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 한양대 경영학과- 現 ㈜엠젠플러스 대표이사- 現 ㈜셀루메드 대표이사 436,500 - 19년 6개월 2021년 03월 30일 심명자 여 1958년 01월 사내이사 등기임원 상근 경영자문 - 現 ㈜셀루메드 이사 - - 3년 2021년 03월 30일 유인수 남 1962년 04월 사내이사 등기임원 상근 경영자문 - 現(주)인스코비 대표이사 - 現아피메즈(주)대표이사 - - - 2021년 03월 28일 박민자 여 1960년 02월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 - 교보생명 - - - 2021년 03월 28일 서대석 남 1963년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 - 현대백화점 - 現 S 대표 - - 5년 7개월 2021년 03월 30일 성원규 남 1952년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 - (前)LG화학 부사장 - (前)LG인화원 부사장 - (前)충북일보 회장 - - 2년 10개월 2021년 03월 30일 이준구 남 1969년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 - ㈜코오롱인베스트먼트 - 現 ㈜투자인사람 대표이사 - - 7년 9개월 2021년 03월 28일 유창수 남 1956년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 - 現 (주)인스코비 감사- 前 KB국민은행 본부장 - - - 2021년 03월 28일 장주웅 남 1969년 05월 상무 미등기임원 상근 연구개발총괄 - ㈜우리동명 연구소장- 現 ㈜셀루메드 연구소장 172 - 12년 5개월 - 유재훈 남 1963년 06월 이사 미등기임원 상근 영업 - 한성식품 영업부장- 現 ㈜셀루메드 경기영업본부장 - - 5년 3개월 - 이성백 남 1967년 02월 이사 미등기임원 상근 연구개발 - ㈜팬젠 책임연구원- 現 ㈜셀루메드 이사 172 - 6년 7개월 - 김영웅 남 1957년 08월 부사장 미등기임원 상근 경영지원 - 18,19대 국회 김을동의원 수석보좌관- 現 ㈜셀루메드 부사장 - - 1년 9개월 - 김재길 남 1972년 01월 이사 미등기임원 상근 마케팅 - Smith Inc. 선임팀장- ㈜GS메디칼 국내영업부장-現 ㈜셀루메드 마케팅본부 이사 - - 1년 3개월 - 이문두 남 1970년 05월 이사 미등기임원 상근 경영지원 - 영남대학교 경영학과- (주)CJ텔레닉스 경영지원실 - 이구산업(주) 재무팀- 現 ㈜셀루메드 경영지원본부 이사 - - 1년 - (*1) 2018년 5월 10일부로 유인수 대표이사로 변경되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의료기기 남 44 - - - 44 3 2,116,068,000 4,007,705 - 의료기기 여 22 - - - 22 3 717,855,600 2,719,150 - 합 계 66 - - - 66 3 2,833,923,600 3,578,186 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 373,965,600 46,745,700 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 342,765,600 85,691,400 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,600,000 7,800,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 15,600,000 7,800,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이하로 해당사항 없음.2. 산정기준 및 방법※ 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭① 기업집단의 명칭 : 주식회사 셀루메드② 소속회사의 명칭 [2018년 03월 31일 기준] 구분 회사수 소속 회사명 상장사 1 (주)셀루메드 비상장사(미국 소재) 1 엔도텍(Endotec, Inc.) 비상장사(국내 소재) 1 (주)셀루메드헬스케어 비상장사(국내 소재) 1 (주)조이식품 합 계 4 - ※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다. 나. 계열회사의 계통도 [2018년 03월 31일 기준] (주)셀루메드--------------------->엔도텍(Endotec, Inc.) (60.0% 지분보유) (주)셀루메드--------------------->(주)셀루메드헬스케어 (100.0% 지분보유) (주)셀루메드--------------------->(주)조이식품 (100.0% 지분보유) 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 [2018년 03월 31일 기준] 성명 겸직회사 회사명 직책 상장여부 비고 심영복 엔도텍(Endotec, Inc.) 대표이사 비상장 해외(미국소재) 심영복 (주)케이비비 사내이사 비상장 국내소재 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Endotec,Inc(비상장) 2009년 01월 27일 사업의시너지효과 창출 4,584 4,200,600 60.00 - - - - 4,200,600 60.00 - 1,429 -20 ㈜일래스틱네트웍스(비상장) 2010년 02월 09일 " 3,175 135,000 29.20 - - - - 135,000 29.20 - - - ㈜비엘테크(비상장) 2010년 02월 09일 " 200 40,000 2.27 50 -40,000 1.250 50 - - - - - (주)케이비비 2015년 07월 10일 " 500 200,000 100.00 1,000 120,000 500 600 320,000 100 1,600 2,993 -175 (주)엠젠플러스 2015년 09월 02일 " 2,500 938,857 6.58 6,200 - - - 938,857 6.58 6,200 - - (주)조이식품 2017년 07월 17일 신규사업진출 2,000 12,000 100.00 2,000 - - - 12,000 100.00 2,000 1,062 -175 합 계 5,490,457 - 9,250 - - - 5,606,457 - 9,800 - - ※ (주1) 상기 타법인 출자현황의 최근 최근사업연도 재무현황은 2018년 03월 31일을 기준으로 기재하였습니다.※ (주)일래스틱네트웍스는 2014년말 현재 영업정지로 인하여 재무제표를 수령하지 못하였습니다. (주)일래스틱네트웍스의 영업실적 악화 및 자본잠식을 고려하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 전기말 현재 사실상 영업중단 상태에 있습니다. ※ 당사는 2015년 08월 18일 이사회에서 사업시너지 강화 및 신성장동력 확보를 위하여 타법인 경영권 양수를 목적으로 코스닥 상장회사인 (주)엠젠플러스의 지분 및 경영권을 인수하기로 결정하였습니다. 2015년 10월 01일 당사 및 당사 대표이사 심영복은 (주)엠젠플러스의 양수도주식 297,068주를 취득완료하였습니다. - 양수도계약상대방 : (주)엠젠플러스 전대표이사 신용현- 양수도대상 : (주)엠젠플러스 전대표이사 신용현의 소유 보통주 297,068주 (지분율 : 3.55%) - 양수도계약 체결일 : 2015년 08월 18일- 양수도계약 완료일 : 2015년 10월 01일- 당사의 양수도 취득주식수 : 207,948주- 당사 대표이사 심영복의 양수도 취득주식수 : 89,120주- 총양수도 매매대금 : 50억원(당사의 매매대금 약 35억원)(주)엠젠플러스는 2015년 8월 18일 이사회결의로 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 당사 및 특수관계인(대표이사 심영복, 전 사내이사 김영미)은 1,171,548주(납입일 : 2015년 9월 2일)를 취득하였습니다. 그리고 2015년 10월 01일 개최된 (주)엠젠플러스의 임시주주총회에서 당사의 대표이사 심영복 및 전 사내이사 김영미는 (주)엠젠플러스의 대표이사(심영복) 및 사내이사(김영미)로 선임되었습니다.2016년 08월 25일, 당사의 전 사내이사 김영미는 엠젠플러스 사내이사에서 사임하였습니다.*당사 및 특수관계인의 (주)엠젠플러스 소유주식현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 현재) (단위 : 주, %) 구분 소유주식수 지분율 비고 ㈜셀루메드 938,857 6.58 (주)엠젠플러스 최대주주 ㈜셀루메드 대표이사 심영복 507,530 3.56 (주)엠젠플러스 대표이사(선임일:2015. 10. 01) 합 계 1,446,387 10.14 - ※ 2017년 02월 21일 (주)엠젠플러스 제3자배정 유상증자 참여로 33,559주를 추가 취득 (2017년 02월 21일 (주)엠젠플러스 주요사항보고서(유상증자결정)을 참조 하 시기 바랍니다.※ (주)엠젠플러스의 전환권청구행사 / 유상증자등으로 지분(율)이 변동 되었습니다. (주)엠젠플러스 다음 공시사항을 참조해 주시기 바랍니다. - 2017년 06월 23일 전환권청구행사 - 2017년 06월 14일 주요사항보고서(유상증자 결정) - 2017년 03월 23일 전환권청구행사 - 2017년 02월 21일 주요사항보고서(유장증자 결정) - 2017년 02월 17일 전환권청구행사 ※ (주)조이식품은 신규사업진출의 목적으로 이사회에서 2017년 07월 17일 지분 100%를 인수 결정하여 경영권을 인수 하였습니다.※ 당분기 중, 당사가 보유하고 있는 비엘테크(주) 주식 전량을 장부가액으로 매각하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등※ 해당사항 없음. 2.대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없음. 3.대주주와의 영업거래 ※ 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사는 종업원에게 복리후생을 위하여 75,823,486원을 대여하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - - - - - - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기정기주주총회(2018.03.28) 제1호 의안 : 제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 사전 이사회 승인하여 보고로 대체원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 2. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 등공시서류 작성기준일 현재 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.① 손해배상(대법원 2015재다 814) 구분 내용 소송제기일 2015.06.15 소송당사자 원고 : 이영연피고 : (주)셀루메드 소송의 내용 (주1) 참조 소송가액 259백만원 진행상황 2016.03.24. 원고가 제기한 재심청구 기각 향후 소송일정 및 대응방안 - 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - ※ (주1) 소송의 내용2005년 8월부터 2007년 2월까지 당사의 임원으로 재임하였던 주식회사 온니테크의 대표이사 이공식, 이사 김일섭에 대해 서울고등법원 제1형사부는 2010년 1월 7일 "사건 2009초재592 재정신청" 건에 대해 공소제기를 결정하였습니다. 동 건은 구 증권거래법 위반 제207조의2 제1항, 제1882조의4 제4항 제1호, 제2호 죄명으로 2006년 4월 주주배정방식의 유상증자결정을 공시한 후, 예비투자설명서, 사업보고서, 증권신고서에 "레이저개발과 관련하여 주식회사 온니테크가 IR-Laser의 개발완료단계에 있어 여러 거래처와 공급계약을 체결할 예정이다"라고 공시하였으나, 그 당시 아직 IR 레이저 광발진기 제품을 곧바로 판매할 수 있을 정도로 개발을 완료하지 않은 상태이며 기술적인 문제로 상당한 개발 기간이 필요할 것으로 예상되어 중요한 사항에 관하여 허위의 표시를 하거나 필요한 사실의 표시가 누락된 문서를 이용한 혐의로 신청인(원고)의 재정신청이 받아들여진 것입니다. 따라서, 본건은 "서울중앙지방법원 2010고단4641"으로 사건번호가 부여되어 검찰기소가 진행중이며 2011년 8월 11일 1차 판결선고가 있었으며 이에 피고인 이공식은 판결선고에 불복하여 2012년 3월 12일 상고이유서(2012도2355)을 제출하였으나 2012년 5월 24일 상고 기각 판결선고를 하였습니다. 한편 본건 관련 같은 원고 이영연은 당사 및 이공식, 김동율 상대 민사 소송이었던 "수원지방법원 2008가합14483호 손해배상"은 제1심 판결에서 2010년 08년 13일 원고 패소로 종결되었으며, 2012년 2월 15일이 조정기일이였으나 원고 이영연는 조정 결정사항에 불복하여 2012년 4월 3일로 변론(2010나84682)를 제기하였습니다. 2013년 01월 10일 (2010나 84682) 원고인 이영연의 일부 승소(89,369천원 손해배상 판결)를 하였으나, 원고인 이영연이 2013년 02월 04일 대법원에 상고 신청하였습니다. 2015년 5월 14일 대법원 상고심에서 원고가 제기한 상고 및 피고인인 당사의 부대상고를 모두 기각 판결하였습니다. 그러나 원고 이영연은 상기 대법원판결에 불복하여 2015년 6월 15일 재심의 소를 제기하였으나, 2016년 03월 24일 재심청구가 기각되었습니다.② 물품대금(대법원 2017 다 272134) 구분 내용 소송제기일 2015. 12. 23 소송당사자 원고 : 김상철피고 1: (주)진성메디, 피고 2 : (주)셀루메드 소송의 내용 주1) 참조 소송가액 150백만원 진행상황 2016.10.13 변론종결2016.11.24 판결선고기일(1심)1심 원고청구기각(2017년 1월 12일 선고)2심 원고일부승소(2017년 9월 21일 선고)3심 피고상고기각(2018년 1월 11일 선고) 향후 소송일정 및 대응방안 - 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - ※ 주1) 소송의 내용당사는 2014년 12월 30일 (주)진성메디로부터 EMS 장비 및 그 부속품을 OEM방식으로 공급받기로 계약을 진행하였고, (주)진성메디는 김상철(I-Korea)에게 EMS 부속품(슈트, 속옷)을 외주계약을 통해 공급 받기로 하였습니다.김상철은 2015년 6월 30일부터 2015년 7월 24일까지 EMS부속품을 당사로 납품 완료하였으나, (주)진성메디로부터 해당 대금을 지급 받지 못하였습니다. 이에 원 발주사인 당사로 소송을 제기하였습니다.본 사건은 "인천지방법원 2015 가단 72117"으로 사건번호가 부여되어 2017년 1월 12일 1차 판결선고가 있었으며, 원고 청구기각이 선고되었고, 원고인 김상철은 항소를 제기하였습니다.2심은 "인천지방법원 2017 나 52101"으로 사건번호가 부여되어 2017년 9월 21일에 판결 선고가 있었으며, 원고 일부승소로 당사는 EMS부속품 미지급 대금 75,460,000원 및 지연손해금을 합한 금액을 김상철에게 지급하라는 판결을 받았습니다.이에 당사는 사건번호 "대법원 2017 다 272134"으로 상고를 제기하였으나, 2018년 1월 11일 피고 상고기각을 판결 받았습니다.2018년 3월 23일 원고 김상철에게 86,714,699원을 지급하였습니다. ③ 인공관절 Royalty (미국 플로리다주 오렌지카운티지방법원, 2013-CA-1449-O) 구분 내용 소송제기일 2015. 05. 27 소송당사자 원고 : Buechel-Pappase Trust피고 1 : (주)셀루메드 피고 2 : Endotec, Inc. 소송의 내용 당사의 종속기업인 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas등은 (주)셀루메드 외 1인에게서 인공관절 매출 관련 Royalty를 지급받지 못하여 미국 법원을 통해 피소함. 소송가액 3,214백만원 진행상황 1심 원고청구승소(2017년 8월 21일 선고) 향후 소송일정 및 대응방안 소송대리인을 선임하여 법적절차에 따라 미국 법원에 항소를 제기 중에 있으며, 한국 법원에도 관련 소송을 제기함. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 당 분기말 현재Royalty 미지급금 1,415,118,574원과 소송충당부채(비유동성) 823,327,447원을 계상하고 있으며, Endotec, Inc. 는 당기말 현재 Royalty 미지급금 362,145,703원과 소송충당부채(비유동성) 613,608,276원을 계상함. 이후에 계류중인 소송 사건의 결과가 회사에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없음. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 등의 현황채무보증 등의 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'의 '34. 우발부채 및 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석'의 '34. 우발부채 및 약정사항' 을 참조 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황※ 당사 전 대표이사 이공식(주식회사 온니테크)의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) (사건발생년도 : 2006년)① 일자(판결선고일) : 2014년 9월 2일 ② 처벌 또는 조치대상자 : 당사 전 대표이사 이공식(주식회사 온니테크)③ 처벌 또는 조치내용 : 이공식(주식회사 온니테크)은 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 징역 2년6월에 처한다. 다만 이 판결 확정일부터 3년간 위 형의 집행을 유예한다.④ 사유 및 근거법령 : 특정경제범죄가중처벌등에관한법률※ 관련공시 : 2015.01.19 횡령ㆍ배임혐의진행사항, 2014.09.29 횡령ㆍ배임사실확인, 2013.04.11 기타시장안내(배임혐의발생) 공시 참조※ 불성실공시법인 지정(공시번복)1. 일자 : 2015.01.142. 처벌 또는 조치대상자 : 한국거래소3.사유 및 근거법령① 사유 : 공시번복(전환사채 발행결정 철회)② 관련근거 : 코스닥시장 공시규정제 28조, 제32조 및 제34조4. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 : 부과벌점은 2점이나, 벌점 2점에 대하여 공시위반 제재금 4백만원 대체부과되었으며, 납부 완료되었습니다.5. 재발방지를 위한 회사의 대책① 공시위반이 발생하지 않도록 공시담당자를 통해 모든 임원 및 기획관리 인력을 대상으로 공시 규정에 대하여 내부교육을 실시하고 있으며, 규정 변경 시 수시로 변경 사항을 사내 회람하여 공시 규정에 대한 전사적 이해를 도모하고 경영 의사 결정 및 일상 업무 시 공시 의무에 대한 전제 하에 업무가 추진되도록 관리하고 있습니다.② 향후, 금감원 및 증권선물거래소에서 실시하는 정기적인 공시 관련 교육에 임원 및 관리 직원들을 순차로 참여토록하여 경영관리 인력의 공시 규정에 대한 숙지도를 제고할 것입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2015.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 건수 1 0 총액 총액 218,646,540 0 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2015.12.31.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 재임 2015년 11월 24일 219 0 219 청구 단기매매차익 취득자는 금융감독원으로부터 단기매매차익 발생사실에 대하여 2015년 11월 24일에 통보받았으며, 당사는 단기매매차익 발생사실을 당사의 홈페이지에 공시하였습니다.2015년 12월 22일 단기매매차익 취득사실에 대하여 이의 신청을 하였으나, 2016년 02월 18일에 금융감독원으로부터 기각결정되었습니다. 이에 따라 제척기간내에 단기매매차익금액을 반환받을 것입니다. 2015년 11월 20일 ~ 2017년 11월 13일 홈페이지공시 합 계 ( 1 건) 219 0 219 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 당사는 공시서류 작성 기준일 이후 당사가 발행한 제 16회차 사모 전환사채의 전환청구행사(2017년 9월 22일, 10억)로 2017년 10월 13일 추가상장으로 인하여 공시서류 제출일 현재 당사의 발행 주식총수는 18,368,148주 이며, 자본금은 9,184백만원 입니다. 라. 중소기업기준 검토표 s22c-6e18032715220_0001.jpg 중소기업기준검토표1 s22c-6e18032715220_0002.jpg 중소기업기준검토표2 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ※ 해당사항 없음. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 합병등의 사후정보 ■ 합병(동아회원권그룹과 주식회사 셀루메드(구,주식회사 코리아본뱅크)와의 합병) 1. 합병등의 상대방과 배경(가) 합병당사회사동아회원권그룹(주) 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)를 흡수합병을 완료 하였습니다. 동 합병으로 인하여 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)는 코스닥 증권시장에 우회상장하게 됩니다. 동아회원권그룹(주)은 1975년 6월 설립되었으며, 2002년 5월 코스닥시장에 등록하여 거래가 개시 되었습니다. 동아회원권그룹(주)는 골프회원권 분양업무를 주 업무로 하고 있으며, 자회사인 동아회원권거래소를 통해 골프회원권 등의 분양대행 및 골프회원권 등의 중개를 주된 업무로 하고 있습니다. (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)는 1997년 8월 14일 설립되어 의료기기 제조업, 의료기기 수입, 판매업, 연구개발 및 조직가공 처리업을 주요사업으로 영위하고 있는 비상장법인입니다. 각 회사의 영업실적 및 사업 개황은 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr )기공시된 사업보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. [ 합병당사회사의 개요 ] 합병 후존속회사 상 호 동아회원권그룹(주) 소 재 지 서울 강남구 대치동 942-1 퍼시픽타워 2층 대표이사 김 동 수 법인구분 코스닥 상장기업 합병 후소멸회사 상 호 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크) 소 재 지 서울시 금천구 가산동 345-30 에이스테크노타워9차 402호 대표이사 심 영 복 법인구분 주권비상장법인 (나) 합병의 배경당사의 골프회원권 분양 및 중개 사업은 기존 경쟁업체와 시장 점유율 경쟁, 중위권업체 성장과 최근 금융위기등을 통한 거래건수 감소로 인한 수익성이 악화되고 있습니다. 이에 당사는 지속적으로 사업 및 이익의 성장을 추구할 수 있는 새로운 안정적인 사업에 진출함과 동시에 수익사업 다변화를 통해 적극적으로 기업가치 및 주주이익을 극대화 하고자 합니다.당사는 본 합병을 통해 지속적인 성장세를 보이고 있는(주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)의 의료기기제조 및 수입판매, 조직가공 처리업을 영위하게 됨으로써, 안정적인 수익 창출 효과 뿐만 아니라 재무구조 개선 및 신규사업에 적극적으로 투자할 수 있는 동력을 확보하게 됨으로서 지속적인 성장을 기반으로 기업 및 주주가치의 극대화를 달성하고자 합니다. 2. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과2010년 2월 11일 합병등기가 완료되었으며, 합병으로 인하여 당사의 최대주주는 김정열외 7인으로 변경되었습니다.당사는 본 합병을 통해 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)의 의료기기 제조업, 의료기기 수입, 판매업,연구개발 및 조직가공 처리업 영위함으로써 본격적으로 사업다각화를 이룰 수 있을 것으로 판단되며, 합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위한 발판을 마련하게 될 것으로 기대하고 있습니다. 3. 향후 회사구조개편에 관한 계획 등합병에 관한 세부사항에 대하여는 기 공시된 2010년 1분기 보고서 또는 합병결정, 주요경영사항보고 및 증고신고서(합병)등을 참조하여 주시길 바랍니다.■ 중요한 자산양수ㆍ도에 관한 사항 (타법인 주식)※ 당사는 2015년 08월 18일 이사회에서 사업시너지 강화 및 신성장동력 확보를 위하여 타법인 경영권 양수를 목적으로 코스닥 상장회사인 (주)엠젠플러스의 지분 및 경영권을 인수하기로 결정하였습니다. 2015년 10월 01일 당사 및 당사 대표이사 심영복은 (주)엠젠플러스의 양수도주식 297,068주를 취득완료하였습니다. - 양수도 계약상대방 : (주)엠젠플러스 전대표이사 신용현- 양수도 대상 : (주)엠젠플러스 전대표이사 신용현의 소유 보통주 297,068주(지분율 : 3.55%)- 양수도 계약체결일 : 2015년 08월 18일- 양수도 계약완료일 : 2015년 10월 01일- 당사의 양수도 취득주식수 : 207,948주- 당사 대표이사 심영복의 양수도 취득주식수 : 89,120주- 총양수도 매매대금 : 50억원(당사의 매매대금 : 약35억원)또한 (주)엠젠플러스가 발행하는 제3자 배정 유상증자(납입일 : 2015년 09월 02일, 신주발행가액 : 3,585원)에 참여하여 당사는 697,350주, 당사의 대표이사 심영복은 418,410주, 전 사내이사 김영미는 55,788주를 인수하였습니다. 이로 인하여 당사 및 특수관계인(대표이사 심영복, 전 사내이사 김영미)이 (주)엠젠플러스의 보통주 1,171,548주를 취득하여 2015년 09월 02일 (주)엠젠플러스의 최대주주가 되었습니다.2015년 10월 01일 개최된 (주)엠젠플러스의 임시주주총회에서 당사의 대표이사 심영복 및 전 사내이사 김영미는 각각 (주)엠젠플러스의 대표이사 및 사내이사로 선임되었습니다. (2015. 08. 19 경영권변경등에관한계약체결, 2015. 08. 19[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정), 2019. 09. 02 [기재정정] 최대주주변경, 2015. 10. 01 임시주주총회결과 (주)엠젠플러스의 공시참조)(당사의 전 사내이사 김영미는 2016년 05월 16일 당사 사내이사에서 사임하였으며, 2016년 08월 25일 엠젠플러스 사내에서 사임하였습니다) *당사 및 특수관계인의 (주)엠젠플러스 소유주식현황에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 IX. 계열회사 등에 관한 사항의 2. 타법인출자 현황의 주석을 참고하시기 바랍니다. □ 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ※공시대상기간인 최근 3사업연도간 해당사항 없음. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음