셀루메드 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37 (당) 분기 2021년 09월 30일 현재
제 36 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 셀루메드와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 셀루메드와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀루메드(이하 "지배기업")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를주된 영업으로 하여 왔으나, 사업다각화를 통한 수익구조 개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다.지배기업은 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 39,606,973주 및 19,803,486,500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜인스코비 외 4인	8,777,017	22.16%

현유명 외 5인	3,910,717	9.87%

자기주식	9,008	0.02%

기타주주	26,910,231	67.94%

합 계	39,606,973	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜비에이치셀(*1)	국내	10.0	100.0	12월	저주파자극기 상품 판매

㈜인스그린(*2)	국내	83.4	83.4	12월	건설 기계 음식물 처리

환경이엔지㈜(*3)	국내	100.0	51.0	12월	건설 기계 설비

㈜경기그린테크	국내	100.0	100.0	12월	건설 기계 설비

㈜케이비비글로벌(*4)	국내	-	60.0	12월	여행 상품 판매 및 중개

㈜에이치씨인터내셔널(*5)	국내	100.0	100.0	12월	여행 상품 판매 및 중개

(*1) ㈜케이비비는 2021년 7월 16일 ㈜비에이치셀로 사명을 변경하였고, 당분기 중 유상증자로 인하여 지배력이 상실되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) ㈜해창은 2021년 4월 1일 ㈜인스그린으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 환경이엔지(주) 지분 전부를 추가 취득하여 지분율이 100%가 되었습니다.(*4) 당분기 중 종속기업인 ㈜케이비비글로벌 지분 60%를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 전기 중 종속기업인 (주)인스그린이 (주)에이치씨인터내셔널 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익

당분기말

㈜인스그린(*1)	15,493,896,029	6,839,023,695	8,654,872,334	30,320,396,414	1,199,880,581

환경이엔지㈜	34,239,276,826	14,008,049,026	20,231,227,800	44,300,362,910	1,660,982,092

전기말

㈜비에이치셀	138,975,929	3,108,956,148	(2,969,980,219)	471,040,226	(301,552,574)

㈜인스그린(*1)	15,127,038,363	7,272,046,610	7,854,991,753	19,070,395,054	544,284,118

환경이엔지㈜	31,700,206,961	9,129,961,253	22,570,245,708	46,093,384,356	3,285,013,391

㈜케이비비글로벌	1,043,382,848	701,554,555	341,827,693	12,288,037,877	242,425,693

(*1) ㈜인스그린의 연결재무제표상 금액입니다.

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	사유	종속기업?

연결제외	지분의 처분으로 인한 지배력 상실	㈜케이비비글로벌

지분율 감소로 인한 지배력 상실	㈜비에이치셀

4) 비지배지분 정보

(단위 : 원)

구 분	(주)인스그린	환경이엔지(주)	(주)케이비비글로벌

당분기말	전기말	당분기말	전기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(*1)	12.50%	12.50%	0.00%	47.58%	68.55%

누적비지배지분(*2)	1,081,757,083	981,781,433	-	10,829,910,568	252,608,591

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*2)	149,970,937	45,625,014	88,792,097	1,496,072,148	153,497,512

현금흐름

영업활동현금흐름	(124,027,231)	(1,088,616,875)	853,153,233	3,511,882,727	(289,709,771)

투자활동현금흐름	(683,201,867)	1,048,842,317	782,225,984	67,425,843	-

재무활동현금흐름	(16,325,630)	703,565,198	(4,203,660,613)	(226,179,080)	649,402,000

현금및현금성자산의 순증감	(823,554,728)	663,790,640	(2,568,281,396)	3,353,129,490	359,692,229

(*1) 종속기업의 발행주식수 중 자기주식을 제외한 지분율 입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실 체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 유의적 회계정책 3.1. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.2. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산, 부채의 장부금액 및 이익, 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공 정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	5,132,338,352	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	848,900,000	-

기타비유동금융자산	34,799,370	-	-

소 계	5,167,137,722	848,900,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	21,721,184,910

기타금융자산	-	-	16,255,558,611

기타비유동금융자산	-	-	2,112,002,599

매출채권및기타채권	-	-	18,102,297,034

소 계	-	-	58,191,043,154

금융자산 합 계	5,167,137,722	848,900,000	58,191,043,154

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	5,982,711,405	-	-

소 계	5,982,711,405	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	17,655,656,310

차입금	-	-	13,937,762,797

리스부채	-	-	762,184,084

기타비유동금융부채	-	-	161,000,000

소 계	-	-	32,516,603,191

금융부채 합 계	5,982,711,405	-	32,516,603,191

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,420,882,151	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,963,526,000	-

기타비유동금융자산	49,204,340	-	-

소 계	5,470,086,491	2,963,526,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	19,240,014,234

기타금융자산	-	-	2,305,395,310

기타비유동금융자산	-	-	2,642,360,658

매출채권및기타채권	-	-	16,707,078,779

소 계	-	-	40,894,848,981

금융자산 합 계	5,470,086,491	2,963,526,000	40,894,848,981

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,624,874,034

차입금	-	-	6,352,813,498

리스부채	-	-	521,063,302

기타비유동금융부채	-	-	79,000,000

소 계	-	-	19,577,750,834

금융부채 합 계	-	-	19,577,750,834

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,063,088,681	709,840,470	2,359,409,201	5,132,338,352

기타비유동금융자산	-	34,799,370	-	34,799,370

합 계	2,063,088,681	744,639,840	2,359,409,201	5,167,137,722

부채

파생상품부채	-	-	5,982,711,405	5,982,711,405

(*) 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외했습니다.

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,180,704,330	438,606,986	2,801,570,835	5,420,882,151

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	1,823,526,000	1,823,526,000

기타비유동금융자산	-	49,204,340	-	49,204,340

합 계	2,180,704,330	487,811,326	4,625,096,835	7,293,612,491

(*) ㈜엠젠플러스 보유 주식에 대하여 전기 이전에는 공정가치 측정치를 수준1로 측정하였으나, 활성시장에서의 거래정지로 인하여 전전기말부터 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 또한, 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외했습니다.④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

수익증권 및 펀드	744,639,840	487,811,326	2	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

펀드	2,359,409,201	801,570,835	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

RP	-	2,000,000,000	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

지분증권	-	1,823,526,000	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

파생상품부채	5,982,711,405	-	3	이항옵션모형	무위험이자율, 주가변동성 등

5. 금융위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,720,734,290	19,239,792,364

기타금융자산	18,402,360,580	4,996,960,308

매출채권및기타채권	18,102,297,034	16,707,078,779

당기손익-공정가치금융자산	3,713,619,852	4,584,611,651

합 계	61,939,011,756	45,528,443,102

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	3,580,000,000	3,580,000,000	3,580,000,000	-	-

유동성장기차입금	166,640,000	166,640,000	166,640,000	-	-

장기차입금	844,980,000	844,980,000	-	124,980,000	720,000,000

유동성전환사채	9,346,142,797	16,446,795,000	16,446,795,000	-	-

소 계	13,937,762,797	21,038,415,000	20,193,435,000	124,980,000	720,000,000

매입채무 및 기타채무	17,655,656,310	17,655,656,310	15,475,787,609	2,179,868,701	-

리스부채	762,184,084	649,798,153	407,734,100	168,418,900	73,645,153

기타비유동금융부채	161,000,000	161,000,000	-	-	161,000,000

합 계	32,516,603,191	39,504,869,463	36,076,956,709	2,473,267,601	954,645,153

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	4,580,000,000	4,580,000,000	4,580,000,000	-	-

유동성장기차입금	166,640,000	166,640,000	166,640,000	-	-

장기차입금	969,960,000	969,960,000	-	166,640,000	803,320,000

유동성전환사채(*)	636,213,498	600,000,000	600,000,000	-	-

소 계	6,352,813,498	6,316,600,000	5,346,640,000	166,640,000	803,320,000

매입채무 및 기타채무	12,624,874,034	12,624,874,034	10,440,537,129	2,184,336,905	-

리스부채	521,063,302	532,771,200	414,117,400	115,493,400	3,160,400

기타비유동금융부채	79,000,000	79,000,000	-	19,000,000	60,000,000

합 계	19,577,750,834	19,553,245,234	16,201,294,529	2,485,470,305	866,480,400

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 '기한의이익'을 상실하여 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다. 한편, 당분기말 현재는 '기한의 이익' 상실이 해제되었습니다.

연결실체는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산 :

현금및현금성자산	864,023.56	7,201.03	228,721.73	1,850.00

매출채권	1,437,432.69	-	1,810,606.58	-

장기대여금	450,000.00	-	450,000.00	-

외화자산 계	2,751,456.25	7,201.03	2,489,328.31	1,850.00

부채 :

매입채무	186,418.76	81,294.36	305,993.56	81,294.36

미지급금	1,320,812.00	-	1,320,812.00	-

소송손실충당부채	2,316,160.00	-	2,200,154.00	-

외화부채 계	3,823,390.76	81,294.36	3,826,959.56	81,294.36

당분기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	1,184.90	1,088.00

EUR	1,374.31	1,338.24

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(63,506,760)	63,506,760	(72,767,140)	72,767,140

EUR	(5,091,360)	5,091,360	(5,315,781)	5,315,781

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

현금및현금성자산	-	21,720,734,290	-	19,239,792,364

기타유동금융상품	3,127,267,811	-	1,025,515,732	10,000,000

단기대여금	13,000,000,000	-	1,224,497,000	-

기타비유동금융상품	100,000,000	54,737,490	105,000,000	64,212,679

차입금	18,918,415,000	2,120,000,000	3,232,813,498	3,120,000,000

합 계	(2,691,147,189)	19,655,471,780	(877,800,766)	16,194,005,043

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

147,416,038	(147,416,038)	161,940,050	(161,940,050)

③ 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체의경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(4) 자본 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	49,240,715,343	30,636,126,076

자본총계	45,137,085,814	40,165,031,144

부채비율	109.09%	76.28%

순차입금비율:

현금및현금성자산	21,721,184,910	19,240,014,234

기타금융상품(유동)	3,127,267,811	1,035,515,732

기타금융상품(비유동)	154,737,490	169,212,679

차입금	13,937,762,797	6,352,813,498

순차입금	(11,065,427,414)	(14,091,929,147)

순차입금비율	(24.52%)	(35.09%)

6. 영업부문정보

(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

의 료	바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매

화장품	스킨케어 코스메틱과 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매

건설 기계 설비	종합건설(토목건축),전문건설(기계설비,전기), 지방자치단체 등 입찰참여, 자체시행사업, 환경플랜트사업

여 행	여행 상품 판매 및 중개

용 역	지방자치단체 등 자원화시설 위탁운영사업

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	의료	화장품	건설, 기계, 설비	여행	용역 및 기타	합계

매출액	7,522,508,743	2,231,615,225	55,899,465,822	17,894,946,338	3,274,438,503	86,822,974,631

영업손익	1,093,653,097	365,912,585	1,837,173,794	191,757,997	2,150,943	3,490,648,416

수익 인식시기

한 시점에 인식	7,522,508,743	2,231,615,225	376,539,687	17,894,946,338	3,274,438,503	31,300,048,496

기간에 걸쳐 인식	-	-	55,522,926,135	-	-	55,522,926,135

합계	7,522,508,743	2,231,615,225	55,899,465,822	17,894,946,338	3,274,438,503	86,822,974,631

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	의료	화장품	건설, 기계, 설비	여행	용역 및 기타	합계

매출액	7,274,563,750	3,318,443,343	37,262,714,934	6,670,580,722	3,025,087,542	57,551,390,291

영업손익	(1,715,731,161)	414,709,475	2,170,917,918	173,741,816	25,903,871	1,069,541,919

수익 인식시기

한 시점에 인식	7,274,563,750	3,318,443,343	2,652,023,155	6,670,580,722	3,025,087,542	22,940,698,512

기간에 걸쳐 인식	-	-	34,610,691,779	-	-	34,610,691,779

합계	7,274,563,750	3,318,443,343	37,262,714,934	6,670,580,722	3,025,087,542	57,551,390,291

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	85,041,569,372	56,330,962,223

해외매출	1,781,405,259	1,220,428,068

합 계	86,822,974,631	57,551,390,291

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익 현황은 다음과 같습니다.

매출처	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	15,761,972,722	18.15%	6,670,580,722	11.59%

B사	14,838,215,954	17.09%	5,571,945,090	9.68%

C사	4,899,337,259	5.64%	7,790,174,583	13.54%

7. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	450,620	221,870

요구불예금	21,720,734,290	19,239,792,364

합 계	21,721,184,910	19,240,014,234

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	예금 종류	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	보통예금	55,863,405	55,863,405	정부보조금

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	3,127,267,811	154,737,490	1,035,515,732	164,212,679

대여금	13,000,000,000	482,150,000	1,224,497,000	1,682,150,000

대손충당금	-	(482,150,000)	-	(482,150,000)

보증금	-	1,920,298,795	-	1,327,050,795

유동성리스채권	128,290,800	71,765,684	45,382,578	301,524

합 계	16,255,558,611	2,146,801,969	2,305,395,310	2,691,564,998

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	127,267,811	125,515,732	차입금 담보

우리은행 등	-	100,000,000	신용거래 담보

장기금융상품	국민은행	100,000,000	100,000,000	보증보험 질권설정

우리은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	229,767,811	328,015,732

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	482,150,000	730,650,298

제 각	-	(248,500,298)

기 말 금 액	482,150,000	482,150,000

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	10,384,136,690	15,625,943,843

대손충당금	(680,936,144)	(2,035,646,311)

미수금	996,192,405	1,164,234,065

대손충당금	(297,707,795)	(298,707,795)

미수수익	386,464,489	64,667,274

공사미수금	6,897,925,364	1,514,176,522

대손충당금	(55,643,710)	-

합 계	17,630,431,299	16,034,667,598

비유동

매출채권	2,041,817,593	9,174,287,060

대손충당금	(1,569,951,858)	(8,501,875,879)

합 계	471,865,735	672,411,181

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	미수금	매출채권	미수금

기 초 금 액	10,537,522,190	298,707,795	10,424,637,581	600,382,005

손상차손 인식	(3,814,730,255)	-	867,619,289	-

채 권 제 각	(6,869,260,223)	(1,000,000)	(754,734,680)	(301,674,210)

연결범위변동	2,453,000,000	-	-	-

기 말 금 액	2,306,531,712	297,707,795	10,537,522,190	298,707,795

(*) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권(공사미수금 포함)의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	14,618,705,622	296,729,355	15,477,560,685	1,241,601,752

6개월 ~ 12개월	2,663,356,432	439,850,499	1,662,559,680	794,044,559

13개월 ~ 18개월	634,356,597	207,827,430	995,030,006	606,826,439

19개월 ~ 24개월	95,977,995	69,749,730	942,679,632	713,513,159

25개월 ~ 30개월	123,098,051	103,989,748	1,109,234,715	1,054,193,574

31개월 ~ 36개월	93,409,867	93,409,867	1,349,401,001	1,349,401,001

36개월 초과	1,094,975,083	1,094,975,083	4,777,941,706	4,777,941,706

합 계	19,323,879,647	2,306,531,712	26,314,407,425	10,537,522,190

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	833,081,571	(100,724,909)	732,356,662

제 품	3,236,633,188	(479,673,973)	2,756,959,215

재공품	7,648,570,960	(7,316,042,046)	332,528,914

원재료	193,728,924	(11,345,545)	182,383,379

부재료	115,183,403	(424,333)	114,759,070

미착품	37,196,722	-	37,196,722

합 계	12,064,394,768	(7,908,210,806)	4,156,183,962

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	630,447,060	(9,023,253)	621,423,807

제 품	2,147,690,563	(484,663,547)	1,663,027,016

재공품	7,818,514,762	(7,584,165,935)	234,348,827

원재료	451,245,349	(84,664,790)	366,580,559

부재료	59,108,958	(371,000)	58,737,958

미착품	190,651,957	-	190,651,957

합 계	11,297,658,649	(8,162,888,525)	3,134,770,124

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	279,082,032	38,155,458

- 재고자산폐기손실	(341,443,134)	(152,861,080)

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,787,432,336	4,786,188,863

대손충당금	(4,197,166,698)	(4,197,166,698)

선급비용	185,517,903	172,571,090

반환재고회수권	116,568,823	220,389,552

기타보증금(유동)	-	600,000,000

합 계	3,892,352,364	1,581,982,807

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	4,197,166,698	4,771,821,529

제 각	-	(574,654,831)

기 말 금 액	4,197,166,698	4,197,166,698

12. 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,063,088,681	3,069,249,671	2,876,480,330	2,544,401,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	848,900,000	-	2,963,526,000

합 계	2,063,088,681	3,918,149,671	2,876,480,330	5,507,927,821

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼에스코리아	상장주식	1,263,108,500	-	666,170,500	-

삼성전자㈜	상장주식	155,610,000	-	170,100,000	-

코레이트셀렉트단기채	채권형펀드	603,347,532	-	-	-

WWG자산운용	사모펀드	-	699,953,337	279,981,335

기업은행	저축보험	-	480,795,941	428,719,853

신한은행	퇴직신탁	-	9,887,133	9,887,133

한국삼성그룹적립식1호	수익증권	41,022,649	-	40,209,830	-

건설공제조합 등(*1)	공제조합	-	1,878,613,260	-	1,825,813,500

CAM종합통장	RP	-	-	2,000,000,000	-

프라임상호저축은행(*2)	회사채	-	-	-	-

합계	2,063,088,681	3,069,249,671	2,876,480,330	2,544,401,821

(*1) 건설공제조합 출자금 422,198,600원은 건설공제조합 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 지배기업은 상기 당기손익-공정가치금융자산에 대하여 전기이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

㈜엠젠플러스(*)	상장주식	-	1,823,526,000

칼론인베스트먼트자산운용㈜(*)	비상장주식	500,000,000	500,000,000

㈜파인파이어(*)	비상장주식	-	400,000,000

아피메즈㈜(*)	비상장주식	348,900,000	240,000,000

합 계	848,900,000	2,963,526,000

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.한편, 비상장주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 (주)파인파이어 주식을 당분기 중에 전액 손상처리하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

㈜엠젠플러스(*)	1,823,526,000	-	(1,823,526,000)	-	-

칼론인베스트먼트자산운용㈜	500,000,000	-	-	-	500,000,000

㈜파인파이어	400,000,000	-	-	(400,000,000)	-

아피메즈㈜	240,000,000	108,900,000	-	-	348,900,000

합계	2,963,526,000	108,900,000	(1,823,526,000)	(400,000,000)	848,900,000

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

㈜엠젠플러스(*)	678,044,898	-	(499,998,000)	1,645,479,102	1,823,526,000

칼론인베스트먼트자산운용㈜	500,000,000	-	-	-	500,000,000

㈜파인파이어	400,000,000	-	-	-	400,000,000

아피메즈㈜	-	240,000,000	-	-	240,000,000

합계	1,578,044,898	240,000,000	(499,998,000)	1,645,479,102	2,963,526,000

(*) 전기 이전에 ㈜엠젠플러스에 대한 유의적인 영향력을 상실하여, 해당 주식을 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류 변경하였습니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.① 관계기업투자주식 현황

(단위 : 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주)비에이치셀(*)	국내	의료 유통 및 면세점	10.00%	749,995,064	-

합 계	749,995,064	-

(*) 당기 중 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 지배기업의 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다. ㈜비에이치셀은 ㈜케이비비에서 당기 중 사명을 변경하였습니다.② 관계기업투자주식의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

취득 및 대체	750,000,000	-

처분	-	-

지분법평가	(4,936)	-

기말금액	749,995,064	-

③ 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출액	당기손익

당분기말

㈜비에이치셀	12,264,933,813	8,043,812,808	5,973,674,076	(308,898,776)

전기말

㈜비에이치셀	-	-	-	-

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	1,502,109,573	2,225,811,895	7,052,867,386	448,348,052	13,504,912,047	2,302,859,252	3,391,206,083	808,553,455	31,236,667,743

감가상각누계액	-	(312,329,027)	(5,778,483,234)	(381,008,053)	(11,915,678,479)	(2,039,670,906)	(2,719,077,729)	-	(23,146,247,428)

정부보조금	-	-	(339,926,998)	-	(5,970,691)	-	-	-	(345,897,689)

손상차손누계액	-	-	(9,139,983)	-	(1,212,758,699)	(11,567,416)	(25,167,376)	-	(1,258,633,474)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	(1,000)	-	(1,000)

순장부금액	1,502,109,573	1,913,482,868	925,317,171	67,339,999	370,504,178	251,620,930	646,959,978	808,553,455	6,485,888,152

전기말

취득원가	1,502,109,573	2,225,811,895	6,522,447,386	494,796,400	13,250,027,713	2,175,479,001	3,058,165,719	-	29,228,837,687

감가상각누계액	-	(176,900,076)	(5,620,596,410)	(422,791,131)	(11,841,224,899)	(1,986,752,598)	(2,615,977,429)	-	(22,664,242,543)

정부보조금	-	-	(386,262,242)	-	(16,275,476)	-	(708,989)	-	(403,246,707)

손상차손누계액	-	-	(9,139,983)	-	(1,212,758,699)	(11,567,416)	(25,167,376)	-	(1,258,633,474)

순장부금액	1,502,109,573	2,048,911,819	506,448,751	72,005,269	179,768,639	177,158,987	416,311,925	-	4,902,714,963

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,502,109,573	2,048,911,819	506,448,751	72,005,269	179,768,639	177,158,987	416,311,925	-	4,902,714,963

취득	-	-	317,820,000	27,488,053	177,525,534	107,180,252	211,140,364	1,240,612,254	2,081,766,457

대체	-	-	212,600,000	-	77,358,800	20,199,999	121,900,000	(432,058,799)	-

감가상각	-	(135,428,951)	(111,551,580)	(16,785,722)	(64,148,795)	(52,918,308)	(102,391,311)	-	(483,224,667)

처분	-	-	-	(15,367,601)	-	-	-	-	(15,367,601)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	(1,000)	-	(1,000)

기말 순장부가액	1,502,109,573	1,913,482,868	925,317,171	67,339,999	370,504,178	251,620,930	646,959,978	808,553,455	6,485,888,152

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,276,400,000	2,882,492,303	476,765,807	56,442,847	209,465,942	156,727,035	220,054,976	-	5,278,348,910

취득	541,709,573	442,211,895	159,039,400	43,661,318	28,625,000	97,046,660	89,510,000	215,590,000	1,617,393,846

대체	-	-	14,360,000	-	1,330,000	-	199,900,000	(215,590,000)	-

감가상각	-	(79,005,107)	(143,715,456)	(26,707,229)	(59,587,303)	(68,833,692)	(112,886,651)	-	(490,735,438)

처분	(316,000,000)	(1,196,787,272)	(1,000)	(1,391,667)	(65,000)	(7,781,016)	19,733,600	-	(1,502,292,355)

기말 순장부가액	1,502,109,573	2,048,911,819	506,448,751	72,005,269	179,768,639	177,158,987	416,311,925	-	4,902,714,963

(3) 연결실체는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액(*) 장부금액(*) 원가모형장부금액(*) 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 735,943,625 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 568,854,025 (*) 전기 중 토지 및 건물의 처분 후 금액입니다. (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액(*) 장부금액(*) 원가모형장부금액(*) 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 735,943,625 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 568,854,025 (*) 전기 중 토지 및 건물의 처분 후 금액입니다. ② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 574,021,000 - - - 574,021,000 건물 1,214,745,975 - - - 1,214,745,975 합계 1,788,766,975 - - - 1,788,766,975 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 762,399,500 - (188,378,500) - 574,021,000 건물 1,681,668,273 - (466,922,298) - 1,214,745,975 합계 2,444,067,773 - (655,300,798) - 1,788,766,975 ③ 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,502,109,573 1,502,109,573 건물 - - 1,913,482,868 1,913,482,868 합 계 - - 3,415,592,441 3,415,592,441 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,502,109,573 1,502,109,573 건물 - - 2,048,911,819 2,048,911,819 합 계 - - 3,551,021,392 3,551,021,392 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 당분기말 전기말 토지 1,502,109,573 1,502,109,573 3 거래사례비교법 건물 1,913,482,868 2,048,911,819 3 거래사례비교법 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상 토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,502,109,573 1,502,109,573 공시지가 1,387,077,320 1,246,003,200 (6) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 2,455,476,713 2,400,000,000 기업은행 891,620,000 (7) 당분기말 현재 지배기업 소유의 건물 등에 대하여 1,270백만원의 화재보험을 메리츠화재해상보험㈜에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 당분기말 취득원가 4,008,978,889 1,059,392,549 5,068,371,438 감가상각누계액 - (68,939,784) (68,939,784) 순장부금액 4,008,978,889 990,452,765 4,999,431,654 전기말 취득원가 4,008,978,889 1,059,392,549 5,068,371,438 감가상각누계액 - (40,793,960) (40,793,960) 순장부금액 4,008,978,889 1,018,598,589 5,027,577,478 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 당분기: 기초 장부금액 4,008,978,889 1,018,598,589 5,027,577,478 감가상각 - (28,145,824) (28,145,824) 기말 장부금액 4,008,978,889 990,452,765 4,999,431,654 전기: 기초 순장부가액 4,008,978,889 1,056,126,355 5,065,105,244 감가상각 - (37,527,766) (37,527,766) 기말 순장부가액 4,008,978,889 1,018,598,589 5,027,577,478 (3) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 183,202,042원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 현재 건물을 제외한 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액(*) 4,008,978,889 4,008,978,889 공시지가 2,663,410,800 2,584,412,100 (*) 당분기말 및 전기말 장부가액은 투자부동산 중 건물을 제외한 금액입니다.(5) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 중소기업은행 차입금 및 하나은행 차입금에 담보로 제공되었으며 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 투자부동산 2,687,180,266 2,400,000,000 중소기업은행 단기차입금 864,000,000 하나은행 장기차입금 (6) 당분기말 현재 연결실체 소유의 투자부동산 등에 대하여 1,890백만원의 화재보험을 삼성화재보험 외 1개에 가입하고 있습니다.(7) 투자부동산에는 지상권이 설정되어 있으며, 이와 관련된 보증금 100,000천원이 계상되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 개발비 회원권(*) 수주잔고 합 계 기초 순장부가액 1,159,043,561 6,415,840 91,250,833 872,306,270 34,791,662 282,000,000 2,445,808,166 내부창출 - - - - - - - 대체 - - - - - - 처분 - - - - - - - 상각 - (111,361) (22,087,780) (119,484,017) - (105,750,000) (247,433,158) 손상차손 - - - - - - - 기말 순장부가액 1,159,043,561 6,304,479 69,163,053 752,822,253 34,791,662 176,250,000 2,198,375,008 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 영업권 고객계약 상표권 소프트웨어 개발비 회원권(*) 수주잔고 합 계 기초 순장부가액 1,877,203,963 91,513,984 7,392,008 135,943,612 1,031,618,292 504,791,662 423,000,000 4,071,463,521 내부창출 - - 738,120 - - - - 738,120 대체 (1,506,240) - - - - (1,506,240) 처분 - - - - - (551,880,000) - (551,880,000) 상각 - (16,638,906) (208,048) (44,692,779) (159,312,022) - (141,000,000) (361,851,755) 손상차손 (718,160,402) (74,875,078) - - - 81,880,000 - (711,155,480) 기말 순장부가액 1,159,043,561 - 6,415,840 91,250,833 872,306,270 34,791,662 282,000,000 2,445,808,166 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. (2) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 247,433,158 276,237,884 (3) 연결실체의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 개별자산명 구분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 1,082,546,888 2.5년 (*1) 정부보조금 (920,628,296) dbm 취득금액 809,746,272 6.25년 (*2) 정부보조금 (218,842,611) 합 계 752,822,253 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품입니다.(*2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 개별자산명 구분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 1,407,310,955 3.25년 (*1) 정부보조금 (1,196,816,785) dbm 취득금액 906,915,824 7년 (*2) 정부보조금 (245,103,724) 합 계 872,306,270 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품입니다.(*2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 1,064,159,793 849,049,447 판매비와관리비 594,199,919 775,640,198 합 계 1,658,359,712 1,624,689,645 (5) 당분기 및 전기 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액 비고 당기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 평가방법 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 FEMS - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 영업권 영업권 1,159,043,561 - 14,422,537,279 718,160,402 14,422,537,279 공정가치 회원권 회원권 34,791,662 - - (81,880,000) - 공정가치 (*1) 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 74,875,078 74,875,078 공정가치 (*2) 수주잔고 176,250,000 - - - - 공정가치 합 계 1,370,085,223 - 26,526,216,526 711,155,480 26,526,216,526 (*1) 연결실체는 전기 중 지배기업이 소유하고 있었던 회원권을 매각하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 사업결합으로 취득한 고객계약을 손상처리하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액 비고 당기 인식 당기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 평가방법 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 FEMS - - 499,997,598 499,997,598 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 2,411,888,910 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 776,930,079 776,930,079 사용가치 영업권 영업권 1,159,043,561 718,160,402 14,422,537,279 13,674,376,877 13,704,376,877 사용가치 회원권 회원권 34,791,662 (81,880,000) - 81,880,000 81,880,000 공정가치 (*1) 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 4,090,909,091 4,090,909,091 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - 74,875,078 74,875,078 - - 공정가치 (*2) 수주잔고 282,000,000 - - - - 공정가치 합 계 1,475,835,223 711,155,480 26,526,216,526 21,535,982,555 25,815,061,046 (*1) 연결실체는 전기 중 지배기업이 소유하고 있었던 회원권을 매각하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 사업결합으로 취득한 고객계약을 손상처리하였습니다.(6) 당분기 및 전기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득금액 손상차손인식 기말금액 친환경바이오 및 건설기계설비 1,159,043,561 - - 1,159,043,561 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득금액 손상차손인식 기말금액 친환경바이오 및 건설기계설비(*) 1,877,203,963 - (718,160,402) 1,159,043,561 (*)친환경바이오 부문과 건설기계설비를 영업부문으로 하는 연결실체의 현금창출단위 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후 5개년 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 근거하여 결정하였습니다. 전기말 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 15.81%이며, 5년후의 영구성장률은 0% 입니다. 17. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 취득금액 792,015,694 262,009,321 1,054,025,015 649,280,125 133,577,626 782,857,751 감가상각누계액 (444,283,683) (47,391,289) (491,674,972) (254,854,317) (62,998,744) (317,853,061) 장부금액 347,732,011 214,618,032 562,350,043 394,425,808 70,578,882 465,004,690 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 394,425,808 70,578,882 465,004,690 550,769,756 88,768,512 639,538,268 취득 235,098,661 215,419,542 450,518,203 567,771,540 20,932,090 588,703,630 처분 (19,066,471) (31,654,190) (50,720,661) (386,361,673) 191,595 (386,170,078) 감가상각비 (262,725,987) (39,726,202) (302,452,189) (337,753,815) (39,313,315) (377,067,130) 기말금액 347,732,011 214,618,032 562,350,043 394,425,808 70,578,882 465,004,690 (3) 당분기말 및 전기말 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 132,000,000 44,000,000 1년초과 2년이내 77,000,000 2,240,000 리스료 합계 209,000,000 46,240,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 209,000,000 46,240,000 차감: 미실현 금융수익 (8,943,516) (555,898) 최소리스료의 현재가치 200,056,484 45,684,102 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 합계 200,056,484 45,684,102 (4) 당분기 및 전기 중 금융리스 및 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 452,667 2,126,235 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 334,966,243원(전분기 : 253,715,548원)입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 302,452,189 195,662,544 리스부채 이자비용 19,372,213 6,743,852 단기리스료 751,143,259 209,656,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 97,147,220 24,682,148 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 521,063,302 830,590,204 증가 764,751,020 599,246,606 감소 (523,630,238) (908,773,508) 기말금액 762,184,084 521,063,302 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 791,420,933 532,771,200 할인후 리스부채 762,184,084 521,063,302 유동 431,083,692 408,166,918 비유동 331,100,392 112,896,384 (9) 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 460,278,100 414,117,400 1년 초과 2년 이내 242,471,910 107,341,480 2년 초과 88,670,923 11,312,320 합 계 791,420,933 532,771,200 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 8,666,977,034 5,211,794,727 미지급금 6,040,545,491 4,569,502,920 미지급비용 712,401,679 603,376,077 정부보조금 55,863,405 55,863,405 소 계 15,475,787,609 10,440,537,129 비유동 장기미지급금 2,179,868,701 2,184,336,905 소 계 2,179,868,701 2,184,336,905 합 계 17,655,656,310 12,624,874,034 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 3,580,000,000 4,580,000,000 유동성장기차입금 166,640,000 166,640,000 유동성전환사채(*) 9,346,142,797 636,213,498 소 계 13,092,782,797 5,382,853,498 비유동차입금 장기차입금 844,980,000 969,960,000 소 계 844,980,000 969,960,000 합 계 13,937,762,797 6,352,813,498 (*) 당분기 중에 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 말로부터 1년 이내여서 유동성대체를 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 3.2 ~ 5.62 3,566,640,000 3,566,640,000 우리은행 5.62 - 1,000,000,000 건설공제조합(융자차입) 1.5 180,000,000 180,000,000 합 계 3,746,640,000 4,746,640,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 3.72 291,620,000 416,600,000 하나은행 2.78 720,000,000 720,000,000 합 계 1,011,620,000 1,136,600,000 (-) 유동성대체 (166,640,000) (166,640,000) 장기차입금 합계 844,980,000 969,960,000 (3) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장이자율(%) 당분기말 전기말 제23회 원화사모전환사채 2019-08-07 2022-08-07 0.00% 3.00% - 600,000,000 제24회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 10,000,000,000 - 제25회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 5,000,000,000 - 합 계 15,000,000,000 600,000,000 가산 : 상환할증금 1,446,795,000 36,213,498 차감 : 전환권조정 (7,100,652,203) - 유동성전환사채계 9,346,142,797 636,213,498 ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제23회 제24회 제25회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 조기상환청구권(Put Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 전환청구기간 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 60%에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 전환가격(*) - 6,950 6,950 전환가능수량 - 1,438,848 719,424 (*) 당분기 중 '기한의 이익 상실' 요건이 제거되었으며, 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 20. 파생상품부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파상생품(*) 5,982,711,405 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 - - 발행 금액 6,254,272,290 - 평가 금액 (64,543,005) - 전환 금액 (314,605,680) - 기타 금액(*) 107,587,800 - 기말 금액 5,982,711,405 - 기중 당분기손익에 인식된 총 손익 (43,044,795) - (*) 당분기 중 '기한의 이익 상실' 요건이 제거되어 파생상품부채를 재인식하였습니다. 21. 충당부채 및 우발부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 기초 4,133,546,099 318,790,531 74,090,419 5,457,542,104 99,542,744 76,090,419 증가 137,455,509 - 269,392,266 168,748,800 219,247,787 - 감소 - (147,597,207) (50,216,900) (1,350,000,000) - (2,000,000) 환산차이 213,194,923 - - (142,744,805) - - 기말 4,484,196,531 171,193,324 293,265,785 4,133,546,099 318,790,531 74,090,419 유동 4,484,196,531 171,193,324 293,265,785 4,133,546,099 318,790,531 74,090,419 (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송금액 소송금액 소송충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구(*1) 4,065,603,270 2,744,417,984 Buechel-Pappas Trust (주)셀루메드 외 2인 미국플로리다주오렌지카운티지방법원 항소심 패소 손해배상 청구(*2) 1,906,699,511 200,000,000 (주)셀루메드 Frederick F. Buechel 서울고등법원 1심청구기각 항소제기 공사 손해배상 청구소송 5,000,000,000 1,139,778,547 제주개발공사 ㈜인스그린 외 2인 제주지방법원 1심 일부 승소항소심 진행중 공사 구상권 청구소송 392,182,890 400,000,000 경호엔지니어링 한국이알씨 ㈜인스그린 의정부지방법원 계류중 합 계 4,484,196,531 (*1) 연결실체는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 Royalty 미지급금 $1,320,812.00 과 소송충당부채(유동성) $2,316,160.00를 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 인수 과정에서의 매도자의 기망사실을 원인으로 하여 서울중앙지방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였으나 2019년 12월 13일 청구 기각 되었으며, 현재 항소를 제기한 상황입니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 소송충당부채(유동성) 200,000,000원을 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 419,469,403 505,397,376 선수금 481,609,066 772,832,709 예수보증금 510,000 510,000 합 계 901,588,469 1,278,740,085 23. 기타비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 임대보증금 161,000,000 79,000,000 24. 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금 등 납입액 78,861,436 46,219,063 부채 인식액 13,150,634 3,195,138 합 계 92,012,070 49,414,201 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 2,523,611,020 2,553,727,670 사외적립자산의 공정가치 (1,316,637,466) (1,451,578,550) 재무상태표상 순확정급여부채 1,206,973,554 1,102,149,120 (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 2,553,727,670 3,156,758,347 연결범위변동 (7,905,158) - 당기근무원가 453,447,344 525,919,935 이자원가 66,969,640 42,870,172 보험수리적이익 - (17,186,202) 퇴직금지급액 (542,628,476) (1,154,634,582) 기말확정급여채무의 현재가치 2,523,611,020 2,553,727,670 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,451,578,550 2,133,200,426 적립금 납입 180,000,000 300,000,000 사외적립자산 기대수익 - 48,179,523 보험수리적 이익(손실) - (34,819,649) 사외적립자산에서 나간 급여지급액 (314,941,084) (994,981,750) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,316,637,466 1,451,578,550 (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 453,447,344 380,760,882 이자원가 66,969,640 31,748,103 사외적립자산기대수익 - (36,134,642) 합계 520,416,984 376,374,343 (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조경비 13,884,820 3,444,327 판매비와관리비 374,955,785 263,959,960 연구개발비 131,576,379 108,970,056 합계 520,416,984 376,374,343 25. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 39,606,973 34,521,481 자 본 금 19,803,486,500 17,260,740,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2020-01-01 500 34,521,481 17,260,740,500 유상증자 2020-06-09 500 4,971,425 2,485,712,500 전환권행사 2021-06-03 500 114,067 57,033,500 당분기 말 2021-09-30 500 39,606,973 19,803,486,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2020-01-01 500 24,335,499 12,167,749,500 전환권 행사 2020-06-05 500 5,365,558 2,682,779,000 전환권 행사 2020-08-19 500 2,820,424 1,410,212,000 전환권 행사 2020-12-04 500 2,000,000 1,000,000,000 전기 말 2020-12-31 500 34,521,481 17,260,740,500 26. 자본잉여금 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 93,359,273,662 (114,148,647) 93,245,125,015 유상증자 11,418,848,452 - 11,418,848,452 전환권행사 805,114,910 - 805,114,910 종속기업에 대한 소유지분의 변동 - (944,816,335) (944,816,335) 기말금액 105,583,237,024 (1,058,964,982) 104,524,272,042 ② 전기 (단위 : 원) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 77,463,668,680 (472,396,122) 76,991,272,558 유상증자 15,895,604,982 - 15,895,604,982 종속기업에 대한 소유지분의 변동 - 358,247,475 358,247,475 기말금액 93,359,273,662 (114,148,647) 93,245,125,015 27. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 1,788,766,975 1,788,766,975 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 (350,004,713) (10,248,891,500) 주식매수선택권 486,617,702 - 합 계 (11,154,894,036) (21,540,398,525) (2) 당분기말 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 ② 공정가치 측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 행사가격 3,000 8,075 기대변동성 41.56% 41.56% 무위험이자율 1.24% 1.38% (*1) 3월 2일 부여분은 상장이후(27,28,29일 평균가액) ③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 37(당) 3분기 수량 행사가격 기초 미행사분 - - 부여(*) 570,000 4,128 취소 - - 행사 - - 미행사분(*) 570,000 4,128 기말 현재 행사가능 수량 570,000 4,128 (*) 행사가격은 주식매수선택권의 평균 행사가격입니다.④ 당분기와 전기 중 인식된 비용당분기 중 인식된 주식선택권 관련 비용은 486,617,702원 입니다. 28. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (69,117,535,775) (61,582,896,840) 합 계 (69,117,535,775) (61,582,896,840) (2) 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(3) 종속기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 프리텔레콤 1,903,000,000 - 개인 87,937,200 - 29. 건설공사계약 연결실체의 건설 사업부문은 고객의 요구에 따라 건설공사를 수행하고 있고, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 대체용도가 없으며, 집행가능한 지급청구권이 있어 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. (1) 토목/건축공사당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 토목/건축공사와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 5,303,843,286 4,559,432,876 744,410,410 613,700,377 - - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 회수보류액 3,397,408,157 3,017,494,572 379,913,585 738,496,795 - - (2) 기계/소방설비당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 회수보류액 92,881,595,606 84,585,912,856 8,295,682,750 5,763,809,057 2,569,685,190 - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 회수보류액 87,668,122,269 77,451,713,838 10,216,408,431 2,218,058,673 3,063,245,700 - 당분기말 및 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상완성기한 진행률 공사미수금(청구분) 공사미수금(미청구분) 고성군 음식물류폐기물 처리시설 설치사업 2020-06-26 2021-08-01 96.7% - 139,007,808 양주시 옥정동 단독주택 신축공사 2020-09-21 2021-05-20 100.0% 300,000,000 - 문산~도라산 고속도로 제2공구 2020-09-21 2024-10-29 4.5% - 592,088,508 삼에스코리아 안성2공장 증축 2020-10-05 2021-04-15 100.0% - - 삼에스코리아 안성2공장 증축(생산설비) 2020-10-05 2021-04-15 100.0% - - 군민회관 교통환경 개선공사 2020-09-04 2021-06-20 100.0% - - 장호원읍,대월면 거점세척 소독시설 신축공사 2020-09-18 2021-05-13 100.0% - - 경기 관광고 교사동 공사 2020-12-14 2021-03-12 100.0% - - 이천 우석물류센터 냉동설비공사 2020-12-30 2021-07-30 97.5% 574,695,000 86,633,680 이천 우석물류센터 전기공사 2020-12-30 2021-07-30 97.2% 327,360,000 5,377,410 이천종합운동장 인라인구장 2020-10-30 2021-05-06 100.0% - - 이천공장9동 12동 증축공사 2021-04-19 2021-10-31 43.6% - 9,514,432 이천시 말전문 동물병원 방목장 조성공사 2021-07-26 2021-11-22 35.7% - 12,097,436 수원고등 주거환경개선사업 2018-01-09 2021-02-28 100.0% - - 홍제1구역 재건축아파트 2018-12-10 2023-10-31 37.1% 637,404,200 1,005,830,724 신사동 복합개발사업 2019-03-05 2021-06-30 98.6% 218,487,500 - 부천 원미동 지식산업센터 2019-06-10 2021-07-10 100.0% - - e편한세상 파주운정 2019-07-15 2021-07-18 98.8% - - 동탄물류단지 C블럭 2019-07-24 2021-01-31 100.0% - - 세종시 4-2 생활권 2019-09-03 2021-10-31 88.7% 601,671,600 - 제1여객터미널 2019-12-01 2022-08-01 81.9% - - e편한세상 도마동 2020-01-02 2022-08-13 76.2% 140,161,000 - 현대자동차그룹글로벌비즈니스센터 2020-02-05 2021-06-30 98.7% - 66,320,000 대곡-소사 복선전철 4공구 2020-02-10 2021-06-29 85.4% - - 창동 창업및 문화산업단지 2020-03-10 2023-04-20 31.0% 275,000,000 330,718,055 한강하류권(3차) 2020-05-12 2020-12-31 100.0% - 11,528,660 효창6 재개발 2020-05-18 2022-02-28 85.9% 280,224,000 227,446,859 대곡~소사 복선전철 3공구 2020-07-07 2023-05-29 34.5% 480,759,730 630,541,973 힐스테이트푸르지오주안 2020-07-09 2023-05-31 28.6% 1,007,439,900 566,765,411 광주 쌍동 1지구 공동주택 2020-07-13 2020-12-31 100.0% - - 장충동 그랜드 앰배서더호텔 2020-08-07 2021-07-31 100.0% - - 동탄물류단지 D1블럭 2020-08-12 2022-08-31 100.0% - - 광명의료복합클러스터 2020-08-19 2022-04-30 55.4% 770,000,000 - DHL INCHEON 2020-09-22 2022-03-23 47.9% 1,320,000,000 - 한국은행 통합별관 2020-10-06 2022-03-23 36.5% - 1,580,144,875 울산다운2 아파트 2020-12-09 2023-04-24 0.0% - 207,990 수원영흥푸르지오 2021-02-01 2023-06-30 2.3% - 225,008,534 RAON PRIVATE 기계설비 2021-02-01 2023-06-30 50.8% 842,000,000 1,890,442 RAON PRIVATE 소화설비 2021-02-23 2022-06-30 49.2% 768,000,000 - 이대 마곡병원 2021-03-05 2021-12-31 96.5% 73,920,000 6,135,951 고양향동 스타비즈 2021-03-18 2023-03-10 4.0% 26,554,000 166,187,249 수원영흥공원 2021-04-05 2022-08-30 11.4% - 156,746,994 천호1도시환경정비사업 중 분무형 살수시설 설치공사 2021-04-02 2021-05-31 100.0% - - 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 기계설비 및 소방공사 2021-05-17 2022-12-31 3.5% - 170,445,526 판교 KT 사옥 신축공사 일반(소방)설비공사 2021-05-20 2022-12-31 1.1% - 89,304,690 인천공항 T2 장기주차장빌딩 기계(소화)설비공사 2021-07-12 2023-12-31 5.7% - 103,488,415 과천지식정보타운 기계설비및소방공사 2021-07-08 2023-03-21 2.1% - 142,432,449 남양주 다산지금 지구 오피스텔 기계소방공사 2021-07-29 2023-01-27 1.0% - 45,476,094 힐스테이트 청계 센트럴 공조소방설비공사 2021-09-03 2024-05-21 0.1% - 6,169,266 ② 전기말 (단위 : 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상완성기한 진행률 공사미수금(청구분) 공사미수금(미청구분) 문산~도라산 고속도로 제2공구 2020-09-21 2024-12-31 4.5% 592,088,508 - 삼에스코리아 안성2공장 증축 2020-09-23 2021-03-31 52.8% 536,704,405 - 삼에스코리아 안성2공장 증축(생산설비) 2020-10-05 2021-03-31 73.0% - - 군민회관 교통환경 개선공사 2020-09-04 2021-03-12 36.9% - - 장호원읍,대월면 거점세척 소독시설 신축공사 2020-09-18 2020-12-03 58.5% 71,927,509 - 양주시 옥정동 단독주택 신축공사 2020-09-16 2021-03-20 63.9% 293,810,085 - 고성군 음식물류 폐기물 처리시설 설치사업 2020-06-21 2021-08-01 61.2% - - 이천종합운동장 인라인구장 2020-10-30 2020-12-28 2.8% 1,360,970 - 경기 관광고 교사동 공사 2020-12-14 2021-03-12 3.7% 18,285,045 - 광명역세권복합단지 2016-12-09 2020-02-29 100.0% - - 서울위례택지개발지구 2017-02-21 2020-10-21 100.0% 609,154,068 - e편한구리수택 2017-12-05 2020-01-31 100.0% - - 시흥장현아파트 2017-12-21 2020-08-21 100.0% - - 수원고등 2018-01-09 2021-02-28 86.6% 212,816,300 - e편한선부 2018-05-24 2020-09-25 100.0% - - 제주첨단 2018-06-11 2020-07-13 100.0% - - 세종마스터힐스 2018-08-01 2020-12-31 100.0% - - 김포신곡6지구 2018-09-17 2020-02-29 100.0% - - 소사-원시복선전철 2018-09-28 2019-12-31 100.0% - - 홍제구역재건축 2018-12-10 2021-10-31 5.3% - 315,257,180 신사동 2019-03-05 2021-02-04 82.9% 1,428,355,500 - 부천원미동지식산업센터 2019-06-10 2021-07-10 67.3% 550,000,000 110,473,633 e편한파주운정 2019-07-03 2021-07-18 79.8% 175,118,999 188,355,033 동탄물류 C블럭 2019-07-24 2021-01-31 100.0% 413,270,000 - 세종시 4-2 블록 2019-09-03 2021-10-31 52.0% 1,014,625,000 - 제1여객터미날 2019-12-01 2022-08-01 39.2% - - 서울동교초등학교 2019-12-14 2020-03-07 100.0% - - 구립김영삼도관 2019-12-19 2020-11-02 100.0% - - 주민커뮤니티 2019-12-16 2020-06-30 100.0% - - 이화여대기숙사 2019-12-24 2020-06-30 100.0% - - e편한세상 도마동 2020-01-02 2022-08-13 49.2% 700,805,000 508,170,383 현대자동차글로벌비지니스센터 2020-02-05 2021-06-30 89.4% - 29,207,976 대곡-소사 복선전철(4공구) 2020-02-10 2021-06-29 15.1% 198,935,000 75,591,293 창동 문화산업단지 2020-03-10 2023-04-20 6.0% 81,400,000 174,472,413 잠실야구장 전기실 2020-03-16 2020-07-13 100.0% - - 반도체장비 가설수도외 2020-02-19 2020-07-03 100.0% - - 공항동 보수보강공사 2020-04-27 2020-10-23 100.0% - - 한강하류권 기계설비공사 2020-05-12 2021-06-30 3.7% - - 효창6 재개발(가설포함) 2020-05-18 2022-02-28 12.9% 100,080,000 257,513,468 대곡-소사 복선전철(3공구) 2020-07-07 2023-05-29 1.1% - 49,020,767 힐스테이트푸르지오 주안 2020-07-09 2023-05-31 1.4% - 214,908,203 광주 쌍동1지구 공동주택 가설 2020-07-16 2020-12-31 65.6% 2,302,073 - 장충동그랜드엠배스더호텔 2020-08-07 2021-02-28 69.2% - - 동탄 D1블럭 가설 2020-08-12 2022-08-31 0.1% - - DHL INCHEON GATEWAY 설비소방공사 2020-09-22 2022-12-30 5.7% 394,900,000 - 광명의료복합글러스터 공사 2020-08-19 2022-04-30 4.8% 165,000,000 108,083,847 한국은행 통합별관 2020-10-06 2022-03-23 3.2% - 186,763,852 울산다운2 2020-12-09 2023-04-24 0.0% - 240,624 (3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건설, 기계, 설비 부문 6,377,509,431 2,569,685,190 2,956,555,468 3,386,609,428 용역 부문 262,507,583 526,772,728 200,248,589 - 합계 6,640,017,014 3,096,457,918 3,156,804,057 3,386,609,428 (4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 초과청구공사 3,386,609,428 30. 영업손익 당분기 및 전분기의 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,376,742,656 4,251,932,348 1,498,225,665 4,845,404,826 제품매출 2,038,461,596 5,865,666,797 2,340,861,529 6,464,854,497 공사수입금(건설) 17,936,475,869 47,112,388,169 12,746,955,716 35,452,072,077 공사수입금(기계) 2,281,079,396 6,321,160,556 783,952,247 1,043,537,702 공사수입금(전기) 814,177,905 2,089,377,410 - - 음식물처리수입 1,037,368,293 2,802,836,910 1,006,420,819 2,899,087,542 임대료수입 104,955,575 257,137,893 (8,114,405) 175,852,925 수수료매출 4,629,801,135 18,122,474,548 - - 기타매출 - - 5,879,580,722 6,670,580,722 합 계 31,219,062,425 86,822,974,631 24,247,882,293 57,551,390,291 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,986,249,531 3,416,852,739 2,618,831,259 7,159,138,564 제품매출원가 1,618,250,345 4,833,515,941 977,852,394 3,450,578,001 도급공사매출원가 18,916,984,832 49,051,776,324 9,769,574,266 28,657,833,593 용역매출원가 816,836,203 2,392,773,532 6,488,295,173 8,890,184,293 수수료매출원가 4,321,687,106 17,501,340,676 - - 기타매출원가 240,293,375 290,671,315 (50,114,405) 49,852,925 합 계 27,900,301,392 77,486,930,527 19,804,438,687 48,207,587,376 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 988,559,622 3,053,488,611 1,110,446,020 2,530,415,868 잡급 - - - 3,968,000 퇴직급여 223,840,544 394,236,935 99,493,130 282,462,195 복리후생비 206,159,023 652,881,847 180,766,566 484,233,971 여비교통비 61,957,739 152,169,638 34,620,867 98,407,513 접대비 99,606,060 324,752,844 114,209,485 239,935,940 통신비 7,292,155 22,141,935 7,068,445 24,063,170 전력비 - - (2,770) - 수도광열비 1,095,252 4,989,743 1,012,494 8,011,623 세금과공과금 77,037,652 215,020,075 54,753,894 142,391,462 감가상각비 99,605,003 259,447,404 56,260,724 163,868,802 사용권자산상각비 79,436,828 221,998,246 59,528,070 191,009,950 지급임차료 (8,857,110) 134,350,476 70,488,511 209,013,088 수선비 (693,210) 375,400 - 6,000,000 보험료 123,684,787 301,572,515 70,606,720 195,691,081 차량유지비 15,967,555 48,342,714 14,717,938 42,108,947 경상연구개발비 254,403,492 594,199,919 269,863,735 775,640,198 운반비 14,693,607 50,253,743 14,575,667 35,857,277 교육훈련비 6,410,000 9,240,250 848,636 4,068,636 도서인쇄비 5,590,750 10,602,228 1,831,771 9,822,631 사무용품비 3,190,960 9,318,240 709,680 2,222,190 소모품비 54,717,378 155,505,068 123,536,495 199,389,804 지급수수료 660,764,933 1,588,020,631 658,090,729 1,601,374,225 광고선전비 51,164,768 273,291,361 252,890,085 474,930,364 대손상각비 (3,080,529,466) (3,814,730,255) (142,983,368) (234,708,415) 기술개발비 - - - 2,500,000 건물관리비 39,554,922 92,039,901 28,720,667 75,627,906 판매수수료 112,145,332 325,700,280 110,059,487 400,097,156 무형자산상각비 78,762,528 247,433,158 138,509,936 276,237,884 협회비 2,883,407 32,135,079 3,362,500 29,619,530 주식보상비용 219,478,905 486,617,702 - - 합계 397,923,416 5,845,395,688 3,333,986,114 8,274,260,996 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 17,632,905,648 9,817,823,793 상품의 사용 3,416,852,739 3,450,578,001 제품 및 재공품(미완성공사)의 변동 (1,192,112,286) (468,800,581) 급여 19,080,200,725 14,770,903,648 퇴직급여 885,865,338 572,502,577 복리후생비 2,001,639,907 1,622,517,885 감가상각비 및 무형자산상각비 1,061,255,838 920,368,394 지급수수료 20,299,408,633 2,475,231,986 외주비용 12,707,443,157 9,476,216,704 대손상각비 (3,808,730,255) (232,779,962) 기타비용 11,247,596,771 14,077,285,927 합 계 83,332,326,215 56,481,848,372 32. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 6,590,910 20,272,729 대손충당금환입 - 1,000,000 - - 잡이익 12,054,051 233,009,023 22,889,279 240,948,301 채무면제이익 - - - 49,901,523 기업지원금 - 300,000 - 200,000 무형자산처분이익 - - - 30,000,000 유형자산처분이익 - 1,219,000 - 287,212,728 종속기업처분이익 467,829,636 571,431,580 - - 리스해지이익 - 194,497 - - 합 계 479,883,687 807,154,100 29,480,189 628,535,281 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,200,000 2,200,000 - 1,100,000 지분법평가손실 4,936 4,936 - - 유형자산처분손실 - 2,184,783 6,733,913 7,250,580 무형자산손상차손 - - - 793,035,480 소송손실비용 50,543,819 137,455,509 43,653,418 136,258,606 지급수수료(영업외) - - - 32,600,250 잡손실 101,159,158 785,296,173 6,437,766 18,627,162 합 계 152,907,913 927,141,401 56,825,097 988,872,078 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 284,252,286 530,565,065 (54,620,325) 54,442,656 은행예치금에 대한 이자수익 32,958,349 48,877,352 (18,093,777) 71,536,098 대여금에 대한 이자수익 244,774,779 469,369,082 (24,485,609) (23,214,484) 리스에대한 이자수익 2,913,186 5,589,844 1,319,912 5,208,030 기타 이자수익 3,605,972 6,728,787 (13,360,851) 913,012 외환차익 44,767,741 84,571,282 61,112,859 82,921,531 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 44,767,741 84,571,282 61,112,859 82,921,531 외화환산이익 71,997,368 118,121,528 (53,500,454) 6,116,515 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 44,724,802 81,774,577 1,632,684 5,057,195 은행예치금에 대한 외환환산이익 27,272,566 36,346,951 (55,133,138) 1,059,320 평가이익 333,199,199 889,024,441 17,163,571 53,839,544 파생상품부채평가이익 9,953,989 281,514,874 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 323,245,210 607,509,567 17,163,571 53,839,544 배당금수익 848,956 10,730,786 743,400 7,130,200 처분이익 - - 21,138,500 29,331,934 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 8,193,434 8,193,434 사채상환이익 - - 12,945,066 21,138,500 기타금융이익 - 103,062,084 - - 합 계 735,065,550 1,736,075,186 (7,962,449) 233,782,380 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 617,711,646 907,197,503 79,909,669 375,213,943 은행차입금 등에 대한 이자비용 64,198,131 173,852,220 5,678,149 201,986,133 전환사채에 대한 이자비용 545,417,808 713,973,070 56,096,557 148,348,995 리스에 대한 이자비용 8,095,707 19,372,213 18,134,963 24,878,815 외환차손 5,619,015 18,993,255 8,229,660 26,119,896 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 5,619,015 18,993,255 27,191,934 26,119,896 은행예치금에 대한 외환차손 - - (18,962,274) - 외화환산손실 202,528,471 356,572,025 (82,262,096) 77,790,585 은행예치금에 대한 외화환산손실 (3,298) - - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 9,230,736 15,390,417 9,289,459 24,946,524 기타부채에 대한 외화환산손실 193,301,033 341,181,608 (91,551,555) 52,844,061 평가손실 26,594,890 344,158,070 (6,395,313) 215,390,000 파생상품평가손실 9,953,989 324,559,669 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 16,640,901 19,598,401 (6,395,313) 215,390,000 처분손실 - - - 6,482,950 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - 6,482,950 사채상환손실 - - - 68,074,068 합 계 852,454,022 1,626,920,853 (518,080) 769,071,442 33. 법인세비용(1) 연결실체 중 지배기업과 종속기업인 ㈜인스그린은 당분기와 전기에 손실에 따른 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없으며, 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 법인세비용은 당분기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당분기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 지배기업과 종속기업인 ㈜인스그린은 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.(2) 연결실체가 당분기말 현재 계상하고 있는 이연법인세부채 116,775,166원은 종속기업인 환경이엔지㈜의 일시적차이에 대한 법인세효과입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순손실 기본주당순손실은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순손실을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순손실 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) 2,929,843,323 2,714,252,565 176,802,803 (1,395,757,957) 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) 3,011,972,973 2,714,252,565 176,802,803 (1,395,757,957) 유통보통주식수(*) 39,597,965 38,842,044 31,019,299 26,990,923 기본주당순이익 74 70 6 (52) 기본주당계속사업이익(손실) 76 70 6 (52) (*) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 3분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 합 계 39,597,965 39,597,965 당분기 누적 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-01-01 34,512,473 1.00 34,512,473 유상증자 2021-02-08 4,971,425 0.86 4,279,432 전환권행사 2021-06-03 114,067 0.44 50,139 합 계 39,597,965 38,842,044 ② 전분기 3분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2020-07-01 29,701,057 1.00 29,701,057 유상증자 2020-08-19 2,820,424 0.47 1,318,242 합 계 32,521,481 31,019,299 전분기 누적 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2020-01-01 24,335,499 1.00 24,335,499 유상증자 2020-06-10 5,365,558 0.41 2,212,803 유상증자 2020-08-19 2,820,424 0.16 442,621 합 계 32,521,481 26,990,923 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다.한편, 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당분기말 및 전기말 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제24회 전환사채 6,950 1,438,848 전환권 제25회 전환사채 6,950 719,424 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 행사가격 부여 수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 270,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (3,814,730,255) (234,708,415) 퇴직급여 521,592,292 391,165,564 주식보상비용 486,617,702 - 재고자산평가손실 279,082,032 38,155,458 파생상품평가손실 324,559,669 - 지분법평가손실 4,936 - 감가상각비 511,370,491 360,207,124 사용권자산상각비 302,452,189 283,923,386 무형자산상각비 247,433,158 276,237,884 유형자산처분손실 2,184,783 7,250,580 무형자산손상차손 - 793,035,480 반품충당평가전입 (147,597,207) 100,819,317 외화환산손실 356,572,025 77,790,585 당기손익금융자산평가손실 14,490,000 215,390,000 장기금융상품평가손실 5,108,401 - 장기금융상품처분손실 - 6,482,950 법인세비용 500,022,296 596,878,279 이자비용 907,197,503 349,804,107 소송손실비용 137,455,509 136,258,606 사채상환손실 - 68,074,068 잡손실 8,994,723 76,365 이자수익 (530,537,812) (54,389,642) 배당금수익 (10,730,786) (4,900,000) 채무면제이익 - (49,901,523) 재고자산평가환입 (341,443,134) (152,861,080) 유형자산처분이익 (1,219,000) (287,212,728) 무형자산처분이익 - (30,000,000) 종속기업처분이익 (571,431,580) - 당기손익금융자산평가이익 (607,509,567) (53,839,544) 당기손익금융자산처분이익 - (21,138,500) 장기금융상품처분이익 - (8,193,434) 리스해지이익 (194,497) - 파생상품평가이익 (281,514,874) - 외화환산이익 (118,121,528) (6,116,515) 대손충당금환입 (1,000,000) - 잡이익 (95,189,804) (200,799,600) 기타금융이익 (103,062,084) - 합 계 (2,019,144,419) 2,597,488,772 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 2,084,095,489 133,122,866 공사미수금 312,121,522 - 미수금 163,684,750 (333,813,989) 미수수익 - 14,730,303 미청구공사 (3,483,212,957) (1,884,666,199) 재고자산 (855,232,007) (252,479,564) 선급금 (3,003,364,673) (60,100,110) 선급비용 (12,946,813) (86,953,228) 선납세금 1,890 1,580 매입채무 3,824,280,016 (3,129,816,494) 미지급금 1,295,715,643 (1,532,161,969) 미지급비용 (40,365,135) (1,615,696,307) 예수금 (85,180,283) (34,012,368) 하자보수충당부채 219,175,366 (2,000,000) 선수금 (100,426,058) 679,043,788 공사선수금 (493,560,510) 4,706,178,197 미청구공사부채 203,409,000 (640,832,157) 소송손실충당부채 - (1,250,000,000) 퇴직금지급 (542,628,476) (1,103,062,846) 퇴직연금운용자산 134,941,084 781,725,870 장기임대보증금 82,000,000 - 기타유동부채(국고보조금) - (11,332,071) 합 계 (297,492,152) (5,622,124,698) (3) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 1,200,000,000 - 장기성예금의 당기손익공정가치금융자산 대체 - 380,000,000 매출채권의 장단기 대체 9,585,469,467 391,110,062 건설중인자산의 유형자산 대체 - 214,460,000 전환사채의 유동성대체 600,000,000 - 리스부채의 유동성대체 (136,613,921) - 토지 및 건물 매각으로 유형자산재평가액 대체 - 655,300,798 차입금의 장단기 대체 291,620,000 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 862,148,410 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 10,248,891,500 - (4) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기타변동(*1) 기말 전환사채의자본요소 전환사채공정가치변동 취득 처분 이자변동(현할차) 전환사채 636,213,498 15,000,000,000 (6,254,272,290) - - - - (35,798,411) 9,346,142,797 파생상품부채 - - 6,254,272,290 43,044,795 - - - (314,605,680) 5,982,711,405 차입금 5,716,600,000 (1,124,980,000) - - - - - - 4,591,620,000 리스부채 521,063,302 (434,526,243) - - 198,583,966 (16,173,849) 5,206,889 488,030,019 762,184,084 장기미지급금 2,184,336,905 90,103,948 - - - - - (94,572,152) 2,179,868,701 임대보증금 79,000,000 - - - - - - (79,000,000) - 합 계 9,137,213,705 13,530,597,705 - 43,044,795 198,583,966 (16,173,849) 5,206,889 (35,946,224) 22,862,526,987 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 연결범위변동, 기한이익상실로 인한 조정금액 및 제1116호 적용에 따른 기초조정금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기타변동(*1) 기말 유동성대체 전환사채 17,390,288,278 (16,891,850,371) - 137,775,591 636,213,498 차입금 6,522,400,000 (556,200,000) (249,600,000) - 5,716,600,000 리스부채 830,590,204 (529,352,957) - 219,826,055 521,063,302 장기미지급금 2,193,940,465 (9,603,560) - - 2,184,336,905 임대보증금 100,000,000 (21,000,000) - - 79,000,000 합 계 27,037,218,947 (18,008,006,888) (249,600,000) 357,601,646 9,137,213,705 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 연결범위변동, 기한이익상실로 인한 조정금액 및 제1116호 적용에 따른 기초조정금액이 포함되어 있습니다. 36. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인스코비 ㈜인스코비 최대주주의 종속기업 ㈜프리텔레콤㈜파인파이어 ㈜프리텔레콤㈜파인파이어 관계기업 ㈜비에이치셀(*) 기타 임직원 임직원 (*) 당분기중 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 지배기업의 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 ㈜인스코비 매출 254,000,000 300,000,000 무형자산 매각(*1) - 500,000,000 이자비용 25,520,548 - 기타비용 221,904,169 120,940,859 매입 - 128,513,094 자금차입 1,500,000,000 11,000,000,000 차입상환 1,500,000,000 11,000,000,000 ㈜프리텔레콤 매출 - 11,110,000 유형자산 매각(*2) - 1,805,650,600 기타비용 121,790 - 이자수익 1,008,219 - 자금대여 800,000,000 - 대여금회수 800,000,000 - 배당금 지급 1,903,000,000 - ㈜비에이치셀 이자수익 10,271,231 - 타법인 지분매입 750,000,000 - 자금대여 6,100,000,000 - 임직원 이자수익 2,243,837 2,252,056 자금대여 100,000,000 100,000,000 자금회수 100,000,000 - (*1) 전분기 중, 연결실체가 소유하고 있었던 골프회원권을 (주)인스코비에게 500,000,000원에 매각하였습니다.(*2) 전분기 중, 연결실체가 소유하고 있었던 제주도 콘도를 (주)프리텔레콤에게 1,800,000,000원에 매각하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 ㈜인스코비 매출채권 279,400,000 594,000,000 임차보증금 103,320,000 103,320,000 미지급금 4,895,000 - 비에이치셀 미수수익 21,983,476 - 선급금 190,797,585 - 단기대여금 6,300,000,000 - 임직원 단기대여금 200,000,000 200,000,000 미수수익 6,615,786 2,706,085 (4) 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 343,820,220 471,425,330 주식보상비용 486,617,702 - 상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 임원들입니다. 37. 약정사항 및 담보제공내역 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 (주)기업은행 운전자금대출 4,500,000,000 1,691,620,000 지배기업 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원기술신용보증기금 보증서 680백만원지배기업 대표이사 연대보증 144백만원 및 예금 담보 132백만원 시설자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 연결실체 소유 투자부동산 근저당권설정 2,400백만원 (주)우리은행 전자채권 3,000,000,000 2,831,739,245 - (주)국민은행 전자채권 2,000,000,000 1,737,045,388 - (주)하나은행 창업지원대출 720,000,000 720,000,000 연결실체 소유 부동산 등 근저당권설정 864백만원 건설공제조합 운전자금대출 180,000,000 180,000,000 연결실체 소유 지분 422백만원 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증금액 기계설비건설 공제조합 계약보증 ㈜대우건설외 14,330,228,781 하자보증 현대건설㈜외 8,156,746,546 공사이행보증 인천국제공항공사외 7,725,280,367 건설기계대여보증 건설기계대여업자 578,876,406 하자보수보증 고양도시관리공사 외 6,613,427 선급금지급보증 (주)아이케이씨건설 153,450,000 합 계 30,951,195,527 건설공제조합 건설기계대여금 대여금채권자 198,962,180 계약보증 (주)삼에스코리아 외 396,270,260 공사이행보증 한국도로공사 6,521,500,000 선급금보증 (주)삼에스코리아 외 415,268,000 인허가보증 경기도 양주시 7,477,000 임시전력수용예납보증 한국전력공사 1,125,000 하도급대금지급보증 (주)영화산업 외 205,516,660 하자보수보증 경기도 교육청 외 631,770,197 합 계 8,377,889,297 서울보증보험 계약이행보증 충청남도 당진시 외 1,393,882,700 선급금보증 고성군 외 710,380,080 하자이행보증 제주특별자치도 외 329,370,075 가압류 담보 보증 개인 60,000,000 공사이행보증 인천국제공항공사외 1,014,676,000 건설기계대여보증 건설기계대여업자 86,327,488 합 계 3,594,636,343 한편, 위 이외에 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행보증으로 48백만원, 공탁보증보험으로 400백만원, 기술신용보증기금으로부터 1,530백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체가 보유한 건설공제조합 등 출자금 1,844백만원은 기계설비건설공제조합 등의 지급보증에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 38. 전기 재무제표의 수정 연결실체는 무형자산의 손상 등의 회계처리 오류와 관련하여 전기 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 전기말 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 48,369,987,521 - 48,369,987,521 II. 비유동자산 22,431,169,699 (718,160,402) 21,713,009,297 자산총계 70,801,157,220 (718,160,402) 70,082,996,818 I. 유동부채 26,071,008,501 - 26,071,008,501 II. 비유동부채 4,565,117,575 - 4,565,117,575 부채총계 30,636,126,076 - 30,636,126,076 자본총계 40,165,031,144 (718,160,402) 39,446,870,742 39. 상장적격성 실질 심사 결과연결실체는 2019년 11월 13일 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 및 동 규정 시행세칙 제33조 제11항 제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 동사의 주권에 대해 매매거래를 정지시켰습니다.한국거래소는 연결실체에 대하여 상장폐지 가능성을 검토하였고, 2021년 3월 25일에 상장폐지 기준 미해당으로 매매거래 정지해제하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 33,782,659,603 15,470,039,808 현금및현금성자산 (주4,5,7) 9,319,077,955 3,011,208,015 기타금융자산 (주4,5,9) 10,155,558,611 1,370,898,310 매출채권 및 기타채권 (주4,5,8) 8,048,032,664 7,382,120,466 재고자산 (주10) 4,156,183,962 3,134,770,124 당기법인세자산 5,220,210 5,109,280 기타자산 (주11) 2,098,586,201 565,933,613 비유동자산 37,082,453,189 25,680,531,106 기타비유동금융자산 (주4,5,8) 1,205,477,584 514,029,424 당기손익-공정가치 금융자산 (주4,12) 1,190,636,411 718,588,321 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주4,12) 1,823,526,000 장기매출채권 및 기타채권 (주4,5,9) 471,865,735 672,411,181 종속기업및관계기업투자주식 (주13) 28,218,139,807 17,507,620,807 유형자산 (주14) 4,943,081,817 3,303,160,619 무형자산 (주15) 828,289,785 969,972,943 사용권자산 (주16) 224,962,050 171,221,811 자산총계 70,865,112,792 41,150,570,914 부채 유동부채 24,896,998,755 12,636,899,457 매입채무 및 기타채무 (주4,5,17) 4,290,435,730 3,724,178,398 차입금 (주4,5,18) 10,912,782,797 5,202,853,498 파생상품부채 (주4,19) 5,982,711,405 유동성충당부채 (주20) 3,115,611,308 2,912,558,083 기타유동부채 (주21) 309,136,216 623,283,939 유동성리스부채 (주4,5) 286,321,299 174,025,539 비유동부채 3,413,890,332 3,377,557,248 장기매입채무 및 기타채무 (주4,5,17) 2,179,868,701 2,184,336,905 장기차입금 (주4,5,18) 124,980,000 249,960,000 순확정급여부채 (주22) 967,501,433 897,822,859 비유동성리스부채 (주4,5) 141,540,198 45,437,484 부채총계 28,310,889,087 16,014,456,705 자본 자본금 (주23) 19,803,486,500 17,260,740,500 자본잉여금 (주24) 105,583,237,024 93,359,273,662 기타자본 (주25) (10,804,889,323) (21,540,398,525) 이익잉여금 (주26) (72,027,610,496) (63,943,501,428) 자본총계 42,554,223,705 25,136,114,209 부채와자본총계 70,865,112,792 41,150,570,914 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,27) 4,546,976,634 10,042,523,519 3,585,097,743 10,593,007,093 매출원가 (주27,28) 3,314,539,804 7,019,605,813 1,984,719,547 6,893,899,388 매출총이익 1,232,436,830 3,022,917,706 1,600,378,196 3,699,107,705 판매비와관리비 (주27,28) (1,217,950,562) 1,565,623,788 1,903,455,786 5,000,129,391 영업이익(손실) 2,450,387,392 1,457,293,918 (303,077,590) (1,301,021,686) 금융수익 (주29) 164,694,825 2,746,905,768 15,816,903 153,776,334 금융비용 (주29) 787,740,349 1,510,675,634 42,093,541 612,895,657 기타수익 (주29) 3,011,932 160,349,700 2,611,332 518,365,517 기타손실 (주29) 51,730,252 661,414,555 49,073,862 984,580,539 법인세차감전순이익(손실) 1,778,623,548 2,192,459,197 (375,816,758) (2,226,356,031) 법인세비용 (주30) 27,676,765 당기순이익(손실) 1,778,623,548 2,164,782,432 (375,816,758) (2,226,356,031) 기타포괄손익 (200,784,506) 후속적으로 당기순이익으로 재분류되지않는 포괄손익 (200,784,506) 보험수리적손익 29,253,578 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (230,038,084) 총포괄손익 1,778,623,548 2,164,782,432 (375,816,758) (2,427,140,537) 기본 및 희석주당순손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) 45 56 (12) (92) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 56 (12) (92) 자본변동표 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 12,167,749,500 77,463,668,680 (23,222,240,729) (62,228,925,336) 4,180,252,115 당기순이익(손실) (2,226,356,031) (2,226,356,031) 보험수리적손익 29,253,578 29,253,578 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (230,038,084) (230,038,084) 유형자산재평가이익 (655,300,798) 655,300,798 전환권행사 유상증자 4,092,991,000 11,901,978,982 15,994,969,982 주식보상비용 2020.09.30 (기말자본) 16,260,740,500 89,365,647,662 (24,107,579,611) (63,770,726,991) 17,748,081,560 2021.01.01 (기초자본) 17,260,740,500 93,359,273,662 (21,540,398,525) (63,943,501,428) 25,136,114,209 당기순이익(손실) 2,164,782,432 2,164,782,432 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 10,248,891,500 (10,248,891,500) 유형자산재평가이익 전환권행사 57,033,500 805,114,910 862,148,410 유상증자 2,485,712,500 11,418,848,452 13,904,560,952 주식보상비용 486,617,702 486,617,702 2021.09.30 (기말자본) 19,803,486,500 105,583,237,024 (10,804,889,323) (72,027,610,496) 42,554,223,705 현금흐름표 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 1,219,793,120 (3,803,507,083) 영업에서 창출된 현금흐름 (734,570,636) (3,522,874,681) 당기순이익(손실) 2,164,782,432 (2,226,356,031) 조정 (주32) (3,749,804,732) 1,465,606,211 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주32) 850,451,664 (2,762,124,861) 이자의 지급 (148,815,523) (319,088,218) 이자의 수령 33,966,974 27,856,726 법인세의 환급(납부) (27,787,695) 10,599,090 배당금 수취 2,097,000,000 투자활동현금흐름 (20,603,415,031) 1,946,987,879 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,743,786,000 2,835,347,867 기타금융자산의 감소 1,800,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 1,823,526,000 유형자산의 처분 700,000 1,868,457,867 무형자산의 처분 500,000,000 기타비유동금융자산의 감소 119,560,000 466,890,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (24,347,201,031) (888,359,988) 기타금융자산의 증가 (10,501,752,079) (102,082,775) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (10,710,519,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (279,981,335) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (464,972,002) (15,000,000) 유형자산의 취득 (2,029,973,950) (359,048,878) 기타비유동금융자산의 증가 (639,984,000) (132,247,000) 재무활동현금흐름 25,655,144,900 17,339,883 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 (주32) 28,994,664,900 31,494,969,982 단기차입금의 증가 15,500,000,000 장기미지급금의 증가 90,103,948 전환사채의 발행 15,000,000,000 유상증자 13,904,560,952 15,994,969,982 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,339,520,000) (31,477,630,099) 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (16,984,140,000) 장기차입금의 상환 (124,980,000) 리스부채의 감소 (214,540,000) (250,539,075) 장기미지급금의 감소 (31,890,300) 전환사채의 상환 (14,211,060,724) 환산효과 36,346,951 1,059,320 현금의증가(감소) 6,307,869,940 (1,838,120,001) 기초의현금 3,011,208,015 4,252,620,501 기말의 현금 9,319,077,955 2,414,500,500 5. 재무제표 주석 주석 제 37 (당) 분기 2021년 09월 30일 현재 제 36 (전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 셀루메드 1. 회사의 개요 주식회사 셀루메드(이하 "당사")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 당사는 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다. 당사는 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 39,606,973주 및 19,803,486,500원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜인스코비외 4인 8,777,017 22.16 현유명 외 5인 3,910,717 9.87 자기주식 9,008 0.02 기타주주 26,910,231 67.95 합 계 39,606,973 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사의 2021년 9월30일로 종료하는 9개월보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 유의적 회계정책3.1. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.2. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산, 부채의 장부금액 및 이익, 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치금융자산 1,190,636,411 - - 기타포괄손익공정가치금융자산 - - - 소 계 1,190,636,411 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 9,319,077,955 기타금융자산 - - 11,361,036,195 매출채권및기타채권 - - 8,519,898,399 소 계 - - 29,200,012,549 금융자산 합 계 1,190,636,411 - 29,200,012,549 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 5,982,711,405 - - 소 계 5,982,711,405 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 6,470,304,431 차입금 - - 11,037,762,797 리스부채 - - 427,861,497 소 계 - - 17,935,928,725 금융부채 합 계 5,982,711,405 - 17,935,928,725 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치금융자산 718,588,321 - - 기타포괄손익공정가치금융자산 - 1,823,526,000 소 계 718,588,321 1,823,526,000 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 3,011,208,015 기타금융자산 - - 1,884,927,734 매출채권및기타채권 - - 8,054,531,647 소 계 - - 12,950,667,396 금융자산 합 계 718,588,321 1,823,526,000 12,950,667,396 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - 소 계 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 5,908,515,303 차입금 - - 5,452,813,498 리스부채 - - 219,463,023 소 계 - - 11,580,791,824 금융부채 합 계 - - 11,580,791,824 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치금융자산 - 490,683,074 699,953,337 1,190,636,411 부채 파생상품부채 - - 5,982,711,405 5,982,711,405 (*) ㈜엠젠플러스 지분증권으로 활성시장에서의 거래정지로 인하여 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다. ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치금융자산 - 438,606,986 279,981,335 718,588,321 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) - - 1,823,526,000 1,823,526,000 합 계 - 438,606,986 2,103,507,335 2,542,114,321 (*) ㈜엠젠플러스 지분증권으로 활성시장에서의 거래정지로 인하여 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다. 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 Level 3 투입변수 당분기말 전기말 수익증권 490,683,074 438,606,986 2 현금흐름할인모형 할인율, 시장수익률 등 사모펀드 699,953,337 279,981,335 3 현금흐름할인모형 할인율, 시장수익률 등 지분증권 - 1,823,526,000 3 현금흐름할인모형 할인율, 시장수익률 등 파생상품부채 5,982,711,405 - 3 이항옵션모형 주가변동성, 무위험이자율 5. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,319,077,955 3,011,208,015 기타금융자산 11,361,036,195 1,884,927,734 매출채권및기타채권 8,519,898,399 8,054,531,647 합 계 29,200,012,549 12,950,667,396 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 1,400,000,000 1,400,000,000 1,400,000,000 - - 유동성전환사채 9,346,142,797 16,446,795,000 16,446,795,000 - - 유동성장기차입금 166,640,000 166,640,000 166,640,000 - - 전환사채 - - - - - 장기차입금 124,980,000 124,980,000 - 124,980,000 - 소 계 11,037,762,797 18,138,415,000 18,013,435,000 124,980,000 - 매입채무및기타채무 6,470,304,431 6,470,304,431 4,290,435,730 2,179,868,701 - 리스부채 427,861,497 443,870,000 292,980,000 150,890,000 - 합 계 17,935,928,725 25,052,589,431 22,596,850,730 2,455,738,701 - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 4,400,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 - - 유동성전환사채 636,213,498 600,000,000 600,000,000 - - 유동성장기차입금 166,640,000 166,640,000 166,640,000 - - 장기차입금 249,960,000 249,960,000 166,640,000 83,320,000 소 계 5,452,813,498 5,416,600,000 5,166,640,000 166,640,000 83,320,000 매입채무및기타채무 5,908,515,303 5,908,515,303 3,724,178,398 2,184,336,905 - 리스부채 219,463,023 225,750,000 177,650,000 48,100,000 - 합 계 11,580,791,824 11,550,865,303 9,068,468,398 2,399,076,905 83,320,000 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격 변동으로 인하여 당사가보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 현금및현금성자산 864,023.56 7,201.03 228,721.73 1,850.00 매출채권 1,437,432.69 - 1,810,606.58 - 장기대여금 450,000.00 - 450,000.00 - 외화자산 계 2,751,456.25 7,201.03 2,489,328.31 1,850.00 부채 : 매입채무 186,418.76 81,294.36 305,993.56 81,294.36 미지급금 1,320,812.00 - 1,320,812.00 - 소송손실충당부채 2,316,160.00 - 2,200,154.00 - 외화부채 계 3,823,390.76 81,294.36 3,826,959.56 81,294.36 당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말환율 당분기말 전기말 USD 1,184.90 1,088.00 EUR 1,374.31 1,338.24 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (63,506,760) 63,506,760 (72,767,140) 72,767,140 EUR (5,091,360) 5,091,360 (5,315,781) 5,315,781 ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 9,319,077,955 - 3,011,208,015 기타유동금융상품 3,127,267,811 - 1,025,515,732 - 단기대여금 6,900,000,000 - 300,000,000 - 기타비유동금융상품 100,000,000 - 100,000,000 - 차입금 16,738,415,000 1,400,000,000 3,052,813,498 2,400,000,000 합 계 (6,611,147,189) 7,919,077,955 (1,627,297,766) 611,208,015 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 79,190,780 (79,190,780) 6,112,080 (6,112,080) ③ 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 28,310,889,087 16,014,456,705 자본총계 42,554,223,705 25,136,114,209 부채비율 66.53% 63.71% 순차입금비율: 현금및현금성자산 9,319,077,955 3,011,208,015 기타금융상품(유동) 3,127,267,811 1,025,515,732 기타금융상품(비유동) 100,000,000 100,000,000 차입금 11,037,762,797 5,452,813,498 순차입금 (1,508,582,969) 1,316,089,751 순차입금비율 -3.55% 5.24% 6. 영업부문정보 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부 문 주요 재화 및 용역 의 료 바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매 화장품 스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매 용역 및 기타 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 의료 화장품 용역 및 기타 합계 의료 화장품 합계 매출액(*) 7,522,508,743 2,231,615,225 288,399,551 10,042,523,519 7,274,563,750 3,318,443,343 10,593,007,093 영업손익 1,093,653,097 365,912,585 (2,271,764) 1,457,293,918 (1,715,731,161) 414,709,475 (1,301,021,686) (*) 당사는 모든 부문에 대한 수익을 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.(3) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 8,261,118,260 8,599,220,515 해외매출 1,781,405,259 1,993,786,578 합 계 10,042,523,519 10,593,007,093 (4) 당사의 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A 950,615,507 9.47% 951,547,943 13.58% B - - 1,288,081,817 18.38% C - - 795,727,267 11.35% D - - 750,000,000 10.70% 7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 9,319,077,955 3,011,208,015 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 예금 종류 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 55,863,405 55,863,405 정부보조금 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 3,127,267,811 100,000,000 1,025,515,732 100,000,000 대여금 6,900,000,000 482,150,000 300,000,000 482,150,000 대손충당금 - (482,150,000) - (482,150,000) 보증금 - 1,033,711,900 - 413,727,900 리스채권 128,290,800 71,765,684 45,382,578 301,524 합 계 10,155,558,611 1,205,477,584 1,370,898,310 514,029,424 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 127,267,811 125,515,732 차입금 담보 장기금융상품 국민은행 100,000,000 100,000,000 보증보험 질권설정 합 계 227,267,811 225,515,732 (3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 금 액 482,150,000 730,650,298 제각 - (248,500,298) 기 말 금 액 482,150,000 482,150,000 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 8,064,294,064 8,670,509,725 대손충당금 (680,936,144) (1,980,002,601) 미수금 922,640,960 966,582,652 대손충당금 (297,707,795) (298,707,795) 미수수익 39,741,579 23,738,485 합 계 8,048,032,664 7,382,120,466 비유동 매출채권 2,041,817,593 11,627,287,060 대손충당금 (1,569,951,858) (10,954,875,879) 합 계 471,865,735 672,411,181 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권(*) 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 12,934,878,480 298,707,795 12,817,998,418 600,382,005 손상차손 인식 및 환입 (3,814,730,255) - 869,547,742 - 상계 및 회수 - (1,000,000) - - 채 권 제 각 (6,869,260,223) - (752,667,680) (301,674,210) 기 말 금 액 2,250,888,002 297,707,795 12,934,878,480 298,707,795 (*) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 6개월 이하 5,400,937,632 241,085,645 7,007,950,045 1,185,958,042 6개월 ~ 12개월 2,663,356,432 439,850,499 1,662,559,680 794,044,559 12개월 ~ 18개월 634,356,597 207,827,430 995,030,006 606,826,439 18개월 ~ 24개월 95,977,995 69,749,730 942,679,632 713,513,159 24개월 ~ 30개월 123,098,051 103,989,748 751,234,715 696,193,574 30개월 ~ 36개월 93,409,867 93,409,867 1,349,401,001 1,349,401,001 36개월 초과 1,094,975,083 1,094,975,083 7,588,941,706 7,588,941,706 합 계 10,106,111,657 2,250,888,002 20,297,796,785 12,934,878,480 10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 833,081,571 (100,724,909) 732,356,662 제 품 3,236,633,188 (479,673,973) 2,756,959,215 재공품 7,648,570,960 (7,316,042,046) 332,528,914 원재료 193,728,924 (11,345,545) 182,383,379 부재료 115,183,403 (424,333) 114,759,070 미착품 37,196,722 - 37,196,722 합 계 12,064,394,768 (7,908,210,806) 4,156,183,962 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 630,447,060 (9,023,253) 621,423,807 제 품 2,112,863,444 (449,836,428) 1,663,027,016 재공품 7,818,514,762 (7,584,165,935) 234,348,827 원재료 451,245,349 (84,664,790) 366,580,559 부재료 59,108,958 (371,000) 58,737,958 미착품 190,651,957 - 190,651,957 합 계 11,262,831,530 (8,128,061,406) 3,134,770,124 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가: - 재고자산평가손실 279,082,032 38,155,458 - 재고자산평가환입 (341,443,134) (152,861,080) 11. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 일반상거래 2,053,479,905 (198,052,181) 1,855,427,724 특수관계자 3,999,114,517 (3,999,114,517) - 소 계 6,052,594,422 (4,197,166,698) 1,855,427,724 선급비용 일반상거래 126,589,654 - 126,589,654 특수관계자 - - - 소 계 126,589,654 - 126,589,654 반환재고회수권 116,568,823 - 116,568,823 합 계 6,295,752,899 (4,197,166,698) 2,098,586,201 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 일반상거래 474,149,976 (198,052,181) 276,097,795 특수관계자 3,999,114,517 (3,999,114,517) - 소 계 4,473,264,493 (4,197,166,698) 276,097,795 선급비용 일반상거래 69,446,266 - 69,446,266 특수관계자 - - - 소 계 69,446,266 - 69,446,266 반환재고회수권 220,389,552 - 220,389,552 합 계 4,763,100,311 (4,197,166,698) 565,933,613 (2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 4,197,166,698 4,771,821,529 제각 - (574,654,831) 기 말 금 액 4,197,166,698 4,197,166,698 12. 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,190,636,411 - 718,588,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,823,526,000 합 계 - 1,190,636,411 - 2,542,114,321 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 회사명 구 분 당분기말 전기말 WWG자산운용 사모펀드 699,953,337 279,981,335 기업은행 저축보험 480,795,941 428,719,853 신한은행 퇴직신탁 9,887,133 9,887,133 합 계 1,190,636,411 718,588,321 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 당분기말 전기말 ㈜엠젠플러스(*) 상장주식 - 1,823,526,000 (*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 회사명 기초금액 대체 처분 평가손익 기말금액 ㈜엠젠플러스 1,823,526,000 - (1,823,526,000) - - ② 전기 (단위 : 원) 회사명 기초금액 대체 처분 평가손익 기말금액 ㈜엠젠플러스 678,044,898 - (499,998,000) 1,645,479,102 1,823,526,000 13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 27,468,139,807 17,507,620,807 관계기업투자주식 750,000,000 - 합계 28,218,139,807 17,507,620,807 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업 및 관계기업투자주식 현황 (단위 : 원) 기업명 구분 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 ㈜인스그린(*1) 종속기업 국내 친환경 바이오 83.4 8,072,921,947 8,072,921,947 환경이엔지㈜(*2) 관계기업 국내 건설기계설비 97.3 19,395,217,860 9,434,698,860 (주)비에이치셀(*3) 관계기업 국내 의료 유통 및 면세점 10.0 750,000,000 합 계 27,468,139,807 17,507,620,807 (*1) 당사는 전기 이전에 ㈜해창이 발행한 보통주 주식수 30,323,332주(지분율:83.4%)를 22,742,499,000원에 취득하였으며 기업가치평가를 통해 14,669,577,053원을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. ㈜해창은 2021년 4월 1일 ㈜인스그린으로 사명변경하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전에 환경이엔지㈜가 발행한 보통주 주식 153,000주(지분율 : 51.0%)를 9,434,698,860원에 취득하였으며 당분기 중 환경이엔지㈜가 발행한 보통주 주식 138,900주(지분율 : 46.3%)를 9,960,519,000원에 취득함에 따라 지분율이 97.3%로 변경되었습니다. (*3) 당기 중 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다. (주)비에이치셀은 (주)케이비비에서 당기 중 사명을 변경하였습니다. ② 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 종속기업 관계기업 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 17,507,620,807 17,507,620,807 - - 취득 및 대체 9,960,519,000 - 750,000,000 - 기말금액 27,468,139,807 17,507,620,807 750,000,000 - ③ 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 구분 자산 부채 매출액 당기손익 당분기말 ㈜인스그린(*1) 종속기업 15,493,896,029 6,839,023,695 30,320,396,414 1,199,880,581 환경이엔지㈜ 종속기업 34,239,276,826 14,008,049,026 44,300,362,910 1,660,982,092 ㈜비에이치셀 관계기업 12,264,933,813 8,043,812,808 5,973,674,076 (308,898,776) 전기말 ㈜인스그린(*1) 종속기업 15,127,038,363 7,272,046,610 19,070,395,054 544,284,118 환경이엔지㈜ 종속기업 31,700,206,961 9,129,961,253 46,093,384,356 3,285,013,391 ㈜케이비비글로벌 종속기업 1,043,382,248 701,554,555 12,208,037,877 242,425,693 ㈜비에이치셀 관계기업 138,975,929 3,108,956,148 471,040,226 (301,552,574) (*1) ㈜인스그린의 연결재무제표상 금액입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 960,400,000 1,783,600,000 6,540,767,386 79,630,130 13,504,912,047 2,013,319,166 3,245,758,809 808,553,455 28,936,940,993 감가상각누계액 - (288,523,287) (5,685,877,406) (79,630,130) (11,915,678,479) (1,771,879,031) (2,647,739,680) - (22,389,328,013) 정부보조금 - - (339,926,998) - (5,970,691) - - - (345,897,689) 손상차손누계액 - - (9,139,983) - (1,212,758,699) (11,567,416) (25,167,376) - (1,258,633,474) 순장부금액 960,400,000 1,495,076,713 505,822,999 - 370,504,178 229,872,719 572,851,753 808,553,455 4,943,081,817 전기말 취득원가 960,400,000 1,783,600,000 6,010,347,386 117,718,372 13,250,027,713 1,892,917,005 2,930,044,809 - 26,945,055,285 감가상각누계액 - (164,370,739) (5,566,398,082) (117,718,372) (11,841,224,899) (1,727,140,147) (2,563,162,246) - (21,980,014,485) 정부보조금 - - (386,262,242) - (16,275,476) - (708,989) - (403,246,707) 손상차손누계액 - - (9,139,983) - (1,212,758,699) (11,567,416) (25,167,376) - (1,258,633,474) 순장부금액 960,400,000 1,619,229,261 48,547,079 - 179,768,639 154,209,442 341,006,198 - 3,303,160,619 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 960,400,000 1,619,229,261 48,547,079 - 179,768,639 154,209,442 341,006,198 - 3,303,160,619 취득 - - 317,820,000 - 177,525,534 100,202,162 193,814,000 1,240,612,254 2,029,973,950 대체 - - 212,600,000 - 77,358,800 20,199,999 121,900,000 (432,058,799) - 감가상각 - (124,152,548) (73,144,080) - (64,148,795) (44,738,884) (83,868,445) - (390,052,752) 처분 - - - - - - - - - 기말 순장부가액 960,400,000 1,495,076,713 505,822,999 - 370,504,178 229,872,719 572,851,753 808,553,455 4,943,081,817 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,276,400,000 2,882,492,303 63,873,135 5,367,534 209,400,942 135,274,767 214,645,170 - 4,787,453,851 취득 - - 63,439,400 - 28,625,000 90,723,933 50,130,000 215,590,000 448,508,333 대체 - - 14,360,000 - 1,330,000 - 199,900,000 (215,590,000) - 감가상각 - (66,475,770) (93,125,456) (5,367,534) (59,587,303) (53,247,791) (73,752,572) - (351,556,426) 처분 (316,000,000) (1,196,787,272) - - - (18,541,467) (49,916,400) - (1,581,245,139) 기말 순장부가액 960,400,000 1,619,229,261 48,547,079 - 179,768,639 154,209,442 341,006,198 - 3,303,160,619 (3) 당사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 735,943,625 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 568,854,025 (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 735,943,625 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 568,854,025 (*) 전기 중 토지 및 건물의 처분 후 금액입니다.② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 574,021,000 - - - 574,021,000 건물 1,214,745,975 - - - 1,214,745,975 합계 1,788,766,975 - - - 1,788,766,975 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 762,399,500 - (188,378,500) - 574,021,000 건물 1,681,668,273 - (466,922,298) - 1,214,745,975 합계 2,444,067,773 - (655,300,798) - 1,788,766,975 ③ 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 960,400,000 960,400,000 건물 - - 1,495,076,713 1,495,076,713 합 계 - - 2,455,476,713 2,455,476,713 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 960,400,000 960,400,000 건물 - - 1,619,229,261 1,619,229,261 합 계 - - 2,579,629,261 2,579,629,261 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(*1) Level 가치평가기법(*2) 당분기말 전기말 토지 960,400,000 960,400,000 3 거래사례비교법 건물 1,495,076,713 1,619,229,261 3 거래사례비교법 (*1) 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(*2) 공정가치측정에 사용된가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상 토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다(4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 960,400,000 960,400,000 공시지가 1,022,517,320 881,443,200 (6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 2,455,476,713 2,400,000,000 기업은행 891,620,000 (7) 당분기말 현재 당사 소유의 건물 등에 대하여 1,270백만원의 화재보험을 메리츠화재해상보험㈜외 1개회사에 가입하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 상표권 소프트웨어 개발비 합 계 기초 순장부가액 6,415,840 91,250,833 872,306,270 969,972,943 상각 (111,361) (22,087,780) (119,484,017) (141,683,158) 기말 순장부가액 6,304,479 69,163,053 752,822,253 828,289,785 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 상표권 소프트웨어 개발비 회원권(*1) 합 계 기초 순장부가액 7,392,008 135,943,612 1,031,618,292 470,000,000 1,644,953,912 내부창출 738,120 - - - 738,120 대체 (1,506,240) - - - (1,506,240) 처분 - - - (470,000,000) (470,000,000) 상각 (208,048) (44,692,779) (159,312,022) - (204,212,849) 기말 순장부가액 6,415,840 91,250,833 872,306,270 - 969,972,943 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다.(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 141,683,158 153,848,978 (3) 당사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 개별자산명 구분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 1,082,546,888 2.5년 (*1) 정부보조금 (920,628,296) dbm 취득금액 809,746,272 6.25년 (*2) 정부보조금 (218,842,611) 합 계 752,822,253 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 개별자산명 구분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 1,407,310,955 3.25년 (*1) 정부보조금 (1,196,816,785) dbm 취득금액 906,915,824 7년 (*2) 정부보조금 (245,103,724) 합 계 872,306,270 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 1,064,159,793 849,049,447 판매비와관리비 594,199,919 775,640,198 합 계 1,658,359,712 1,624,689,645 (4) 당분기 및 전기 중 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액 비고 당기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 평가방법 개발비 mobile typebearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed typebearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew (폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 합 계 - - 12,028,804,169 - 12,028,804,169 ② 전기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액 비고 전기 인식 전기말 누계액 전전기 인식 전전기말 누계액 평가방법 개발비 mobile typebearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed typebearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew (폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 499,997,598 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 2,411,888,910 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 776,930,079 776,930,079 사용가치 회원권 회원권 - (81,880,000) - 81,880,000 81,880,000 공정가치 (*1) 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 4,090,909,091 4,090,909,091 사용가치 합 계 - (81,880,000) 12,028,804,169 7,861,605,678 12,110,684,169 (*1) 회원권은 전기중에 전부 처분하였습니다. 16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 당분기말 전기말 취득금액 407,323,422 261,888,424 감가상각누계액 (182,361,372) (90,666,613) 장부금액 224,962,050 171,221,811 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 당분기 전기 기초금액 171,221,811 474,026,603 취득 166,797,062 244,755,024 처분 (3,087,119) (378,561,812) 감가상각비 (109,969,704) (168,998,004) 기말금액 224,962,050 171,221,811 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 132,000,000 44,000,000 1년초과 2년이내 77,000,000 2,240,000 리스료합계 209,000,000 46,240,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 209,000,000 46,240,000 차감: 미실현 금융수익 (8,943,516) (555,898) 최소리스료의 현재가치 200,056,484 45,684,102 차감: 손실충당금 - - 리스순투자 합계 200,056,484 45,684,102 (4) 당분기 및 전분기 중 금융리스 및 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 5,589,844 5,187,910 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 각각 114,980,000원, 150,099,075원 입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 운용리스 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(건물) 감가상각비 109,969,704 136,823,112 리스부채 이자비용 11,271,795 17,600,426 단기리스료 165,531,400 174,531,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,169,220 16,346,026 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 리스료 - - (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 219,463,023 661,212,529 증가 428,050,457 255,298,000 감소 (219,651,983) (697,047,506) 기말금액 427,861,497 219,463,023 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 443,870,000 225,750,000 할인후 리스부채 427,861,497 219,463,023 유동 286,321,299 174,025,539 비유동 141,540,198 45,437,484 (9) 당분기말 및 전기말 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 292,980,000 177,650,000 1년~2년 이내 150,890,000 48,100,000 합계 443,870,000 225,750,000 리스부채와 관련하여 연이자율 3.84%~5.29%는 가중평균 증분차입이자율입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,335,813,535 1,280,846,467 미지급금 2,676,605,171 2,048,208,871 미지급비용 222,153,619 339,259,655 정부보조금 55,863,405 55,863,405 합 계 4,290,435,730 3,724,178,398 비유동 장기미지급금 2,179,868,701 2,184,336,905 합 계 2,179,868,701 2,184,336,905 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 1,400,000,000 4,400,000,000 유동성전환사채 9,346,142,797 636,213,498 유동성장기차입금 166,640,000 166,640,000 합 계 10,912,782,797 5,202,853,498 비유동차입금 장기차입금 124,980,000 249,960,000 합 계 124,980,000 249,960,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 3.01 ~ 4.93 1,400,000,000 1,400,000,000 우리은행 5.62 - 1,000,000,000 환경이엔지㈜ 4.60 - 2,000,000,000 합 계 1,400,000,000 4,400,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 3.72% 291,620,000 416,600,000 합 계 291,620,000 416,600,000 (-) 유동성대체 (166,640,000) (166,640,000) 장기차입금 합계 124,980,000 249,960,000 (4) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당분기말 전기말 제23회 원화사모전환사채 2019-08-07 2022-08-07 0.00% 3.00% - 600,000,000 제24회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 10,000,000,000 - 제25회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 5,000,000,000 - 합 계 15,000,000,000 600,000,000 가산 : 상환할증금 1,446,795,000 36,213,498 차감 : 전환권조정 (7,100,652,203) - 차가감계 9,346,142,797 636,213,498 (-)유동성전환사채 (9,346,142,797) (636,213,498) 전환사채 - - ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제23회 제24회 제25회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 조기상환청구권(Put Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 사채의 CALL OPTION 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 60%에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 전환가격(*) - 6,950 6,950 전환가능수량 - 1,438,848 719,424 (*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 19. 파생상품부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파상생품(*) 5,982,711,405 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 - - 발행 금액 6,254,272,290 - 평가 금액 (64,543,005) - 전환 금액 (314,605,680) - 기타금액(*) 107,587,800 - 기말 금액 5,982,711,405 - 기중 당기손익에 인식된 총 손익 (43,044,795) - (*) 당기 중 '기한의 이익 상실' 요건이 제거되어 파생상품부채를 재인식하였습니다. 20. 충당부채 및 우발부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 기초 2,593,767,552 318,790,531 2,567,763,557 99,542,744 증가 137,455,509 - 168,748,800 219,247,787 감소 - (147,597,207) - - 환산차이 213,194,923 - (142,744,805) - 기말 2,944,417,984 171,193,324 2,593,767,552 318,790,531 유동성 2,944,417,984 171,193,324 2,593,767,552 318,790,531 비유동성 - - - - (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액 소송충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구(*1) 4,065,603,270 2,744,417,984 Buechel-Pappas Trust (주)셀루메드 외2인 미국플로리다주 오렌지카운티지방법원 항소심 패소 손해배상 청구(*2) 1,906,699,511 200,000,000 (주)셀루메드 Frederick F. Buechel 서울중앙지방법원 1심청구기각, 항소 제기 (*1) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 Royalty 미지급금 $1,320,812.00 과 소송충당부채(유동성) $ 2,316,160.00 을 계상하고 있습니다. (*2) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 인수 과정에서의 매도자의 기망사실을 원인으로 하여 서울중앙지방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였으나 2019년 12월 13일 청구 기각 되었으며, 현재 항소를 진행하고있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 소송충당부채(유동성) 200,000,000원 을 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 43,508,460 64,090,140 선수금 265,627,756 559,193,799 합 계 309,136,216 623,283,939 22. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 967,501,433 897,822,859 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 967,501,433 897,822,859 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기 기초확정급여부채의 현재가치 897,822,859 782,733,212 당기근무원가 182,514,223 216,541,166 이자원가 66,224,080 26,585,457 보험수리적이익 - (616,307) 퇴직금지급액 (179,059,729) (127,420,669) 기말확정급여부채의 현재가치 967,501,433 897,822,859 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 당기근무원가 182,514,223 162,405,639 이자원가 66,224,080 19,938,789 사외적립자산기대수익 - - 합계 248,738,303 182,344,428 (4) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 13,884,820 3,444,327 판매비와관리비 103,277,104 69,930,045 개발비계상액 131,576,379 108,970,056 합계 248,738,303 182,344,428 23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 39,606,973 34,521,481 자 본 금 19,803,486,500 17,260,740,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2021-01-01 500 34,521,481 17,260,740,500 유상증자 2021-02-08 500 4,971,425 2,485,712,500 전환권행사 2021-06-03 500 114,067 57,033,500 기 말 2021-09-30 500 39,606,973 19,803,486,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2020-01-01 500 24,335,499 12,167,749,500 유상증자 2020-06-05 500 5,365,558 2,682,779,000 유상증자 2020-08-19 500 2,820,424 1,410,212,000 유상증자 2020-12-04 500 2,000,000 1,000,000,000 기 말 2020-12-31 500 34,521,481 17,260,740,500 24. 자본잉여금 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 주식발행초과금 합 계 기초금액 93,359,273,662 93,359,273,662 전환권 행사 805,114,910 805,114,910 유상증자 11,418,848,452 11,418,848,452 기말금액 105,583,237,024 105,583,237,024 ② 전기 (단위 : 원) 구분 주식발행초과금 합 계 기초금액 77,463,668,680 77,463,668,680 전환권 행사 - - 유상증자 15,895,604,982 15,895,604,982 기말금액 93,359,273,662 93,359,273,662 25. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 1,788,766,975 1,788,766,975 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - (10,248,891,500) 주식매입선택권 486,617,702 - 합 계 (10,804,889,323) (21,540,398,525) (2) 당분기말 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 ② 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 2,051.64 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 행사가격 3,000 8,075 기대변동성 41.56% 41.56% 무위험이자율 1.24% 1.38% (*1) 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 수량 행사가격 기초 미행사분 - - 부여(*) 570,000 5,671 취소 - - 행사 - - 미행사분(*) 570,000 5,671 기말 현재 행사가능 수량 570,000 5,671 (*) 행사가격은 주식매수선택권의 평균 행사가격입니다.④ 당분기 중 인식된 비용당분기 중 인식된 주식선택권 관련 비용은 486,617,702원 입니다.26. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (72,027,610,496) (63,943,501,428) (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.한편, 전기이전 적립되었던 법정적립금 및 임의적립금은 전기이전 정기주주총회의 결의에 따라 전기에 전부 결손보전에 사용되었습니다. 27. 영업손익당분기 및 전분기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 3,627,001,928 5,502,191,620 2,136,986,483 5,696,649,342 상품매출액 683,202,324 4,251,932,348 1,498,225,665 4,846,504,826 기타매출액 24,010,126 60,871,341 (50,114,405) 49,852,925 용역매출액 212,762,256 227,528,210 - - 합 계 4,546,976,634 10,042,523,519 3,585,097,743 10,593,007,093 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,087,996,898 3,312,081,759 1,056,981,558 3,393,468,462 상품매출원가 1,986,249,531 3,416,852,739 977,852,394 3,450,578,001 기타매출원가 24,010,126 60,871,341 (50,114,405) 49,852,925 용역매출원가 216,283,249 229,799,974 - - 합 계 3,314,539,804 7,019,605,813 1,984,719,547 6,893,899,388 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 312,179,410 947,769,572 300,893,700 893,931,470 잡급 - - - 3,968,000 퇴직급여 34,425,711 103,277,104 23,310,015 69,930,045 복리후생비 74,628,554 236,097,578 59,582,203 166,117,509 여비교통비 20,997,778 46,904,244 17,411,846 54,589,033 접대비 21,370,320 59,204,520 10,409,624 41,852,075 통신비 3,514,807 9,949,589 3,743,308 13,513,696 수도광열비 - - - 1,774,653 세금과공과금 20,450,110 61,022,267 19,337,882 52,569,550 감가상각비 60,170,596 147,367,418 59,555,602 155,872,503 사용권자산상각비 44,995,191 109,969,704 - 62,631,847 지급임차료 18,999,256 82,740,386 33,907,082 103,168,335 보험료 66,065,355 183,075,186 54,075,083 162,024,043 차량유지비 1,749,170 8,908,808 3,287,775 7,042,007 경상연구개발비 254,403,492 594,199,919 269,863,735 775,640,198 운반비 11,419,199 41,606,563 11,555,467 31,034,231 교육훈련비 6,410,000 9,090,250 448,636 3,098,636 도서인쇄비 4,504,750 6,014,428 705,390 7,260,490 소모품비 26,559,548 85,801,460 101,644,798 124,222,260 지급수수료 396,388,051 1,075,555,728 476,757,775 1,083,074,747 광고선전비 42,164,768 258,291,361 252,890,085 474,930,364 대손상각비 (3,080,529,466) (3,814,730,255) (31,883,368) (232,779,962) 건물관리비 38,381,032 87,970,671 27,388,107 71,739,306 판매수수료 136,926,966 591,605,788 157,886,105 712,925,377 무형자산상각비 43,512,528 141,683,158 50,384,936 153,848,978 협회비 2,883,407 5,630,639 300,000 6,150,000 주식보상비용 219,478,905 486,617,702 - - 합 계 (1,217,950,562) 1,565,623,788 1,903,455,786 5,000,129,391 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 1,147,102,938 735,673,778 상품의 사용 3,416,852,739 3,450,578,001 제품 및 재공품의 변동 (1,192,112,286) 343,464,874 급여 1,111,254,112 945,921,820 퇴직급여 248,738,303 182,344,428 복리후생비 236,097,578 166,117,509 감가상각비 및 무형자산상각비 641,705,614 553,420,867 지급수수료 1,187,198,499 1,144,151,999 외주비용 1,409,044,000 862,613,412 대손상각비 (3,814,730,255) (232,779,962) 기타비용 4,194,078,359 3,742,522,053 합 계 8,585,229,601 11,894,028,779 29. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 700,000 - 287,212,728 무형자산처분이익 - - - 30,000,000 기타의대손충당금환입 - 1,000,000 - - 잡이익 3,011,932 158,649,700 2,611,332 201,152,789 합 계 3,011,932 160,349,700 2,611,332 518,365,517 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송손실비용 50,543,819 137,455,509 50,543,819 137,455,509 종속기업주식손상차손 - - - - 잡손실 1,186,433 523,959,046 1,186,433 523,959,046 합계 51,730,252 661,414,555 49,073,862 984,580,539 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,907,037 55,559,912 5,927,350 48,414,947 은행예치금에 대한 이자수익 28,237,686 47,726,231 3,689,520 40,974,981 대여금에 대한 이자수익 756,165 2,243,837 917,918 2,252,056 유효이자율법 이자수익 - - - - 리스에 대한 이자수익 2,913,186 5,589,844 1,319,912 5,187,910 외환차익 44,767,741 84,571,282 61,112,859 82,921,531 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 44,767,741 84,571,282 61,112,859 82,921,531 은행예치금에 대한 외환차익 - - - - 외화환산이익 71,997,368 118,121,528 (53,500,454) 6,116,515 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 44,724,802 81,774,577 1,632,684 5,057,195 은행예치금에 대한 외환환산이익 27,272,566 36,346,951 (55,133,138) 1,059,320 당기손익-공정가치금융자산평가이익 6,068,690 7,076,088 2,277,148 16,323,341 파생상품평가이익 9,953,989 281,514,874 - - 사채상환이익 - - - - 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 - 2,097,000,000 - - 기타금융이익 - 103,062,084 - - 합 계 164,694,825 2,746,905,768 15,816,903 153,776,334 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 569,638,874 810,550,685 116,125,977 440,911,108 은행차입금 등에 대한 이자비용 19,064,880 85,305,820 44,446,426 274,961,687 전환사채에 대한 이자비용 545,417,808 713,973,070 59,490,151 148,348,995 리스에 대한 이자비용 5,156,186 11,271,795 12,189,400 17,600,426 외환차손 5,619,015 18,993,255 8,229,660 26,119,896 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 5,619,015 18,993,255 27,191,934 26,119,896 은행예치금에 대한 외환차손 - - (18,962,274) - 외화환산손실 202,528,471 356,572,025 (82,262,096) 77,790,585 은행예치금에 대한 외화환산손실 (3,298) - - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 9,230,736 15,390,417 9,289,459 24,946,524 기타부채에 대한 외화환산손실 193,301,033 341,181,608 (91,551,555) 52,844,061 파생상품평가손실 9,953,989 324,559,669 - - 사채상환손실 - - - 68,074,068 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 합 계 787,740,349 1,510,675,634 42,093,541 612,895,657 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) 1,778,623,548 2,164,782,432 (375,816,758) (2,226,356,031) 가중유통보통주식수 39,518,996 38,842,044 31,019,299 24,327,345 기본주당순이익(손실) 45 56 (12) (92) ① 당분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-01-01 34,512,473 1.00 34,512,473 유상증자 2021-02-08 4,971,425 0.86 4,279,432 전환권행사 2021-06-03 114,067 0.44 50,139 합 계 39,597,965 38,842,044 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2020-01-01 24,335,499 0.90 21,933,969 유상증자 2020-06-10 5,365,558 0.37 1,994,434 유상증자 2020-08-19 2,820,424 0.14 398,942 합 계 32,521,481 24,327,345 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제24회 전환사채 6,950 1,438,848 전환권 제25회 전환사채 6,950 719,424 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 270,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (3,814,730,255) (232,779,962) 퇴직급여 248,738,303 182,344,428 주식보상비용 486,617,702 - 재고자산평가손실 279,082,032 38,155,458 파생상품평가손실 324,559,669 - 감가상각비 390,052,752 262,748,777 사용권자산상각비 109,969,704 136,823,112 무형자산상각비 141,683,158 153,848,978 반품충당평가전입 (147,597,207) 100,819,317 외화환산손실 356,572,025 77,790,585 종속기업주식손상차손 - 842,693,136 이자비용 810,550,685 440,911,108 소송손실비용 137,455,509 136,258,606 사채상환손실 - 68,074,068 이자수익 (55,559,912) (48,414,947) 법인세비용 27,676,765 - 파생상품평가이익 (281,514,874) - 재고자산평가환입 (341,443,134) (152,861,080) 유형자산처분이익 (700,000) (287,212,728) 무형자산처분이익 - (30,000,000) 배당금수익 (2,097,000,000) - 당기손익금융자산평가이익 (7,076,088) (16,323,341) 외화환산이익 (118,121,528) (6,116,515) 대손충당금환입 (1,000,000) - 잡이익 (94,957,954) (201,152,789) 기타금융이익 (103,062,084) - 합 계 (3,749,804,732) 1,465,606,211 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 3,487,159,482 (1,273,942,682) 미수금 43,941,692 (136,602,387) 재고자산 (855,232,007) (438,130,591) 선급금 (1,579,329,929) 59,457,720 선급비용 (57,143,388) (51,708,809) 매입채무 39,576,651 415,650,552 미지급금 417,449,615 (83,675,535) 미지급비용 (152,763,000) (1,531,390,250) 예수금 (20,581,680) 21,459,155 선수금 (293,566,043) 386,800,029 퇴직금지급 (179,059,729) (118,709,992) 기타유동부채(국고보조금) - (11,332,071) 합 계 850,451,664 (2,762,124,861) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기성예금의 당기손익공정가치금융자산 대체 - 380,000,000 매출채권의 장단기 대체 9,585,469,467 391,110,062 건설중인자산의 유형자산 대체 432,058,799 214,460,000 전환사채의 유동성 대체 600,000,000 - 리스부채의 유동성 대체 (112,295,760) - 토지 및 건물 매각으로 유형자산재평가액 대체 - 655,300,798 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 862,148,410 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 10,248,891,500 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기타변동(*) 기말 전환사채의 자본요소 유동성대체 전환사채(유동성,장기) 636,213,498 15,000,000,000 (6,254,272,290) - (35,798,411) 9,346,142,797 파생상품부채 - - 6,254,272,290 43,044,795 (314,605,680) 5,982,711,405 차입금 4,816,600,000 (3,124,980,000) - - - 1,691,620,000 리스부채 219,463,023 (214,540,000) - - 422,938,474 427,861,497 장기미지급금 2,184,336,905 90,103,948 - - (94,572,152) 2,179,868,701 합 계 7,856,613,426 11,750,583,948 - 43,044,795 (22,037,769) 19,628,204,400 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기타변동(*) 기말 전환사채의 자본요소 유동성대체 전환사채(유동성,장기) 17,390,288,278 (14,211,060,724) - - 68,074,068 3,247,301,622 금융기관차입금 6,342,400,000 (1,484,140,000) - (291,620,000) - 4,566,640,000 리스부채 661,212,529 (250,539,075) - - (127,068,064) 283,605,390 장기미지급금 2,193,940,465 (31,890,300) - - - 2,162,050,165 합 계 26,587,841,272 (15,977,630,099) - (291,620,000) (58,993,996) 10,259,597,177 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사의 최대주주 ㈜인스코비 ㈜인스코비 당사의 종속기업 ㈜인스그린(*1) ㈜인스그린 환경이엔지㈜ 환경이엔지㈜ ㈜경기그린테크 ㈜경기그린테크 ㈜에이치씨인터내셔널(*1) ㈜에이치씨인터내셔널 ㈜케이비비글로벌(*2) ㈜케이비비(*3) 당사의 관계기업 (주)비에이치셀(*3) 최대주주의 종속기업 ㈜프리텔레콤 ㈜프리텔레콤 ㈜파인파이어 ㈜파인파이어 기타의 특수관계자 임직원 임직원 (*1) 종속기업 ㈜해창은 2021년 4월 1일 ㈜인스그린으로 사명변경하였습니다. (*2) 당기중 환경이엔지㈜는 ㈜케이비비글로벌 지분 60%를 (주)로켓인터내셔널에 양도하였습니다. (*3) 당기중 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 관계회사 (주)케이비비는 2021년 7월 16일 (주)비에이치셀로 사명변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 (주)인스코비 매출 254,000,000 300,000,000 유/무형자산 매각 - 500,000,000 이자비용 - 21,692,608 기타비용 31,493,818 87,795,875 자금차입 - 11,000,000,000 차입상환 - 11,000,000,000 (주)인스그린 매출 - 1,100,000 이자비용 - 67,868,165 차입상환 - 2,000,000,000 환경이엔지(주) 유/무형자산 매각 - 69,598,983 이자비용 8,821,917 65,857,923 기타비용 300,000 - 자금차입 - 4,000,000,000 차입상환 2,000,000,000 2,000,000,000 (주)프리텔레콤 매출 - 11,110,000 유/무형자산 매각 - 1,805,650,600 기타비용 121,790 - (주)비에이치셀 이자수익 18,954,517 1,222,465 기타비용 265,905,508 312,828,221 자금대여 6,100,000,000 100,000,000 임직원 이자수익 2,243,837 2,252,056 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전기말 (주)인스코비 매출채권 279,400,000 594,000,000 환경이엔지(주) 단기차입금 - 2,000,000,000 매입채무 - 59,573,770 (주)비에이치셀 매출채권 - 2,811,000,000 선급금 190,797,585 - 미수수익 21,983,476 3,028,959 매입채무 - 72,666,141 단기대여금 6,300,000,000 200,000,000 임직원 미수수익 6,615,786 4,371,949 단기대여금 100,000,000 100,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 343,820,220 345,554,540 주식보상비용 486,617,702 - * 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 34. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 기업은행 운전자금대출 4,500,000,000 1,691,620,000 당사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원기술신용보증기금 보증서 680백만원대표이사 연대보증 144백만원 및 예금 담보 132백만원 한편, 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증으로 48백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기술신용보증기금으로부터 대출보증으로 1,530백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.35. 상장적격성 실질심사 결과당사는 2019년 11월 13일 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 및 동 규정 시행세칙 제33조 제11항 제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 동사의 주권에 대해 매매거래를 정지시켰습니다.한국거래소는 당사에 대하여 상장폐지 가능성을 검토하였고, 2021년 3월 25일에 상장폐지 기준 미해당으로 매매거래 정지해제하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 반기 제36기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,980 1,780 -37,294 (별도)당기순이익(백만원) 2,164 -1,679 -37,522 (연결)주당순이익(원) 70 3 -1,735 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.02.17 주식분할 보통주 124,120,180 500 - 주식액면분할(2,500원→500원) 2016.03.15 전환권행사 보통주 12,917,920 500 658 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.04.06 전환권행사 보통주 1,519,756 500 658 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.04.15 전환권행사 보통주 759,873 500 658 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.05.31 전환권행사 보통주 2,677,368 500 747 제13회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.07.21 전환권행사 보통주 2,617,438 500 745 제14회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.07.22 전환권행사 보통주 67,113 500 745 제14회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.11.09 전환권행사 보통주 5,194,803 500 770 제15회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.12.15 유상증자(일반공모) 보통주 649,350 500 1,540 일반공모(소액)유상증자 2017.05.02 무상감자 보통주 163,398,462 500 - 감자비율 90% (163,398,462주 감소) 2017.09.15 전환권행사 보통주 70,921 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.09.22 전환권행사 보통주 141,843 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.11.16 전환권행사 보통주 141,843 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.12.11 전환권행사 보통주 70,921 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.12.20 전환권행사 보통주 134,680 500 5,940 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.01.12 전환권행사 보통주 117,845 500 5,940 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.01.19 전환권행사 보통주 168,350 500 5,940 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.03.14 전환권행사 보통주 80,479 500 5,840 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.04.03 전환권행사 보통주 171,232 500 5,840 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.06.22 전환권행사 보통주 957,263 500 5,850 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.06.29 전환권행사 보통주 99,140 500 5,850 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.08.03 전환권행사 보통주 118,110 500 7,620 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 2019.05.28 전환권행사 보통주 170,453 500 8,800 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 2019.06.25 전환권행사 보통주 3,409 500 8,800 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 2019.06.25 유상증자(제3자배정) 보통주 130,058 500 6,920 제3자배정 유상증자 2019.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 3,322,093 500 5,250 제3자배정 유상증자 2019.12.20 전환권행사 보통주 281,475 500 5,400 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 2020.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 5,365,558 500 1,950 제3자배정 유상증자 2020.08.19 유상증자(제3자배정) 보통주 2,820,424 500 1,970 제3자배정 유상증자 2020.12.04 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 2,500 제3자배정 유상증자 2021.02.08 유상증자(제3자배정) 보통주 4,971,425 500 2,800 제3자배정 유상증자 2021.06.03 전환권행사 보통주 114,067 500 5,260 제23회 사모 전환사채 전환청구행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제24회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 24 2021.06.02 2024.06.02 10,000 보통주 2022.06.02~2024.05.02 100 6,950 10,000 1,438,848 - 제25회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 25 2021.06.02 2024.06.02 5,000 보통주 2022.06.02~2024.05.02 100 6,950 5,000 719,424 - 합 계 - - - 15,000 - - - - 15,000 2,158,727 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)셀루메드 회사채 사모 2015.03.12 10,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2018.03.12 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015.05.29 2,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2018.05.29 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015.07.20 2,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2018.07.20 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015.11.09 4,000 표면 : 8%만기 : 8% - 2018.11.09 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2016.09.09 3,000 표면 : 8%만기 : 8% - 2019.09.09 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2016.12.20 1,000 표면 : 6%만기 : 6% - 2019.12.20 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2017.02.16 1,470 표면 : 2%만기 : 4% - 2020.02.16 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2017.06.05 6,180 표면 : 0%만기 : 3% - 2020.06.05 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2017.07.21 900 표면 : 0%만기 : 0% - 2020.07.21 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2018.04.30 9,760 표면 : 2%만기 : 4% - 2021.04.30 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2019.05.20 4,000 표면 : 1%만기 : 3% - 2022.05.20 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2019.08.07 6,325 표면 : 0%만기 : 0% - 2022.08.07 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2021.06.02 10,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2024.06.02 미상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2021.06.02 5,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2024.06.02 미상환 - 합 계 - - - 65,635 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - - 합계 - - 15,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 제66회 2020.06.05 운영자금 및채무상환 10,463 운영자금 및채무상환 10,463 - 제3자배정유상증자 제67회 2020.08.18 운영자금 및채무상환 5,556 운영자금 및채무상환 5,556 - 제3자배정유상증자 제68회 2020.12.03 운영자금 및채무상환 5,000 운영자금 및채무상환 5,000 - 제3자배정유상증자 제69회 2021.02.09 채무상환 및타법인 주식취득 14,000 채무상환 및타법인 주식취득 14,000 - 전환사채 발행 제24회 2021.06.02 시설 및 타법인주식취득 10,000 시설 및 타법인 취득 4,000 - 전환사채 발행 제25회 2021.06.02 운영 및 시설자금 5,000 운영자금 5,000 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예적금 6,000 - 4개월 계 6,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정내역(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손설정률 제37기3분기 매출채권 19,324 2,306 11.93% 단기대여금 13,000 - - 미수금 996 298 29.92% 선급금 7,787 4,197 53.90% 장기대여금 482 482 100.00% 합 계 41,589 7,283 17.51% 제36기 매출채권 24,800 10,538 42.49% 단기대여금 1,224 - 0.00% 미수금 1,164 299 25.69% 선급금 4,786 4,197 87.69% 장기대여금 1,682 482 28.66% 합 계 33,656 15,516 46.10% 제35기 매출채권 22,375 10,424 46.59% 단기대여금 472 264 55.93% 미수금 1,126 600 53.29% 선급금 5,860 4,772 81.43% 장기대여금 466 466 100.00% 합 계 30,299 16,527 54.55% (2) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,537 10,424 17,989 제1109호 적용에 따른 기초 조정 - - - 2. 순대손처리액(①+②±③) (8,231) 114 (7,565) ① 대손처리액(상각채권액) (3,815) 868 2,799 ② 상각채권회수액 (6,869) - - ③ 기타증감액 2,453 (754) (10,364) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 2,306 10,538 10,424 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 14,619 2,663 947 1,095 19,324 구성비율 75.65% 13.78% 4.90% 5.67% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 의료기기부문 상품 732,356 621,424 349,192 제품 2,756,960 1,663,027 2,353,731 재공품 332,529 234,349 185,651 원재료 182,383 366,581 242,814 부재료 114,759 58,738 60,903 미착품 37,197 190,652 - 합계 4,156,184 3,134,771 3,192,291 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.40% 4.34% 4.91% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.26 24.21 3.42 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가(*) 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치금융자산 5,132,338,352 - - 기타포괄손익공정가치금융자산 - 848,900,000 - 기타비유동금융자산 34,799,370 - - 소 계 5,167,137,722 848,900,000 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 21,721,184,910 기타금융자산 - - 16,255,558,611 기타비유동금융자산 - - 2,112,002,599 매출채권및기타채권 - - 18,102,297,034 소 계 - - 58,191,043,154 금융자산 합 계 5,167,137,722 848,900,000 58,191,043,154 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 5,982,711,405 - - 소 계 5,982,711,405 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 17,655,656,310 차입금 - - 13,937,762,797 리스부채 - - 762,184,084 기타비유동금융부채 - - 161,000,000 소 계 - - 32,516,603,191 금융부채 합 계 5,982,711,405 - 32,516,603,191 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가(*) 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 5,420,882,151 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,963,526,000 - 기타비유동금융자산 49,204,340 - - 소 계 5,470,086,491 2,963,526,000 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 19,240,014,234 기타금융자산 - - 2,305,395,310 기타비유동금융자산 - - 2,642,360,658 매출채권및기타채권 - - 16,707,078,779 상각후원가측정금융자산 - - - 소 계 - - 40,894,848,981 금융자산 합 계 5,470,086,491 2,963,526,000 40,894,848,981 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 12,624,874,034 차입금 - - 6,352,813,498 리스부채 - - 521,063,302 기타비유동금융부채 - - 79,000,000 소 계 - - 19,577,750,834 금융부채 합 계 - - 19,577,750,834 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,063,088,681 709,840,470 2,359,409,201 5,132,338,352 기타비유동금융자산 - 34,799,370 - 34,799,370 합 계 2,063,088,681 744,639,840 2,359,409,201 5,167,137,722 부채 파생상품부채 - - 5,982,711,405 5,982,711,405 ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,180,704,330 438,606,986 2,801,570,835 5,420,882,151 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 1,823,526,000 1,823,526,000 기타비유동금융자산 - 49,204,340 - 49,204,340 합 계 2,180,704,330 487,811,326 4,625,096,835 7,293,612,491 (*) ㈜엠젠플러스 보유 주식에 대하여 전기 이전에는 공정가치 측정치를 수준1로 측정하였으나, 활성시장에서의 거래정지로 인하여 전전기말부터 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 또한, 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외했습니다. ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 수익증권 및 펀드 744,639,840 487,811,326 2 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 펀드 2,359,409,201 801,570,835 3 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 RP - 2,000,000,000 3 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 지분증권 - 1,823,526,000 3 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 파생상품부채 5,982,711,405 - 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 당사는 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당분기) 정진세림회계법인 - - - 제36기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제35기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 정진세림회계법인 반기검토,기말감사 215 1,308 - - 제36기(전기) 삼덕회계법인 반기감사,기말감사 190170 854984 190170 854984 제35기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,기말감사 100 910 100 910 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.08.19 회사측 : 감사, 상무이사감사인측 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2020.10.23 회사측 : 감사, 상무이사감사인측 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 중간감사 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 3 2021.02.05 회사측 : 감사, 상무이사감사인측 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 기말 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 4 2021.08.02 회사측 : 감사, 상무이사감사인측 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 전기 오류사항에 대한 전기재무제표 수정 논의- 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 5. 회계감사인의 변동당사는 증권선물위원회의 감리조치 등으로 인해 금융감독원으로부터 감사인 지정을 통보받았으며, 제37기 회계감사인으로서 정진세림회계법인을 지정 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 회사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. (일상감사, 정기감사,수시감사, 특별감사, 시재감사 등을 수행 합니다.) 2. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.3. 내부회계관리제도의 평가당사의 회계감사인은 당분기 중 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가를 진행하지 않았으며, 전기 감사인인 삼덕회계법인에서 시행한 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(유인수, 이석환, 최정석)과사외이사 1인(윤대성)으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.※ 사내이사(최정석), 사외이사(윤대성)은 제36기 정기주주총회를 통해 선임되었습니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ※ 2021. 03. 30. 개최된 제36기 정기주주총회 결과임 3. 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 유인수 이석환 최정석 윤대성 출석여부 출석여부 출석여부 출석여부 1 2021-01-29 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 참석 - - 2 2021-02-05 차입금 상환의 건 가결 참석 참석 - - 3 2021-02-08 유상증자 신주발행 내용변경의 건 가결 참석 참석 - - 4 2021-02-08 금전소비대차 계약의 건 가결 참석 참석 - - 5 2021-02-09 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 참석 - - 6 2021-03-02 결산이사회(결산보고, 주주총회 소집결의 등) 가결 참석 참석 - - 7 2021-03-02 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 참석 - - 8 2021-03-15 제36기 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 참석 참석 - - 9 2021-04-02 제1호의안 : 대표이사 신규 선임의 건제2호의안 : 이사회 일정 협의의 건 가결 참석 참석 참석 참석 10 2021-05-14 제24회 전환사채 발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 11 2021-05-14 제25회 전환사채 발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 12 2021-05-27 제24회 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 참석 참석 참석 참석 13 2021-05-27 제25회 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 참석 참석 참석 참석 14 2021-06-09 각자대표 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 15 2021-06-22 제25회 전환사채 중도상환청구권 양도의 건 가결 참석 참석 참석 참석