셀루메드 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정내역(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제32기 3분기(2016년 9월말)	매출채권	27,377	4,882	17.83

단기대여금	269	160	59.48

미수금	395	269	68.10

선급금	2,674	870	32.54

장기대여금	1,383	1,383	100.00

합 계	32,098	7,564	23.57

제31기(2015년)	매출채권	28,070	4,808	17.13

단기대여금	331	160	48.41

미수금	306	269	88.16

선급금	2,386	870	36.46

장기대여금	1,383	1,383	100.00

합 계	32,475	7,490	23.06

제30기(2014년)	매출채권	23,827	3,648	15.31

단기대여금	462	160	34.63

미수금	372	-	-

선급금	1,874	800	42.69

장기대여금	1,408	673	47.80

합 계	27,943	5,281	18.90

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제32기 3분기(2016년 9월말)	제31기(2015년)	제30기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,491	5,281	8,107

2. 순대손처리액(①－②±③)	73	14	(2,826)

① 대손처리액(상각채권액)	81	-

② 상각채권회수액	4	-

③ 기타증감액	(4)	14	(2,826)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,196	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,564	7,491	5,281

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전 이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금액	4,875	4,956	17,416	130	27,377

구성비율	17.81	18.10	63.62	0.47	100.00

나. 대손충당금 설정내역(별도기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제32기 3분기(2016년 9월말)	매출채권	27,283	4,829	17.70

단기대여금	269	160	59.48

미수금	390	269	68.97

선급금	6,673	3,594	53.86

장기대여금	1,494	1,383	92.57

합 계	36,109	10,235	28.34

제31기(2015년)	매출채권	27,784	4,752	17.10

단기대여금	331	160	48.34

미수금	279	269	96.42

선급금	6,323	3,594	56.84

장기대여금	1,383	1,383	100.00

합 계	36,100	10,158	28.14

제30기(2014년)	매출채권	22,780	3,223	14.15

단기대여금	462	160	34.63

미수금	372	-	-

선급금	7,323	3,524	48.12

장기대여금	1,408	673	47.80

합 계	32,345	7,580	23.43

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제32기 3분기(2016년 9월말)	제31기(2015년)	제30기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,158	7,580	8,035

2. 순대손처리액(①－②±③)	81	596	(455)

① 대손처리액(상각채권액)	81	596	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	(455)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(4)	1,982	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,235	10,158	7,580

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전 이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금액	4,863	4,955	17,335	130	27,283

구성비율	17.82	18.16	63.54	0.48	100.00

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구분	사업부문	계정과목	제32기 3분기(2016년 9월말)	제31기(2015년)	제30기(2014년)	비고

지배회사	의료기기사업부문	상품	1,721,459	631,301	1,281,070	-

제품	2,435,561	3,580,830	4,515,149	-

재공품	5,976,814	5,280,411	4,049,428	-

원재료	1,563,935	1,420,376	2,019,043	-

부재료	129,890	118,151	133,654	-

미착품	119,653	28,239	-	-

소 계	11,947,312	11,059,308	11,998,344	-

종속회사	의료기기사업부문	상품	4,385	-	151,595	-

제품	1,029,042	1,299,599	1,913,504	-

재공품	1,363,688	946,191	2,040,542	-

원재료	-	-	5,771	-

소 계	2,397,115	2,245,790	4,111,411	-

합계	14,344,427	13,305,098	16,109,755	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.42	16.23	22.88	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.37회	0.89회	0.85회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1.실사일자- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사의 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시되었습니다.① 입회자 : 삼화회계법인② 실사방법 : - 사내보관재고: 전수조사 실시 - 사외보관재고: 제3자가 보관한 재고에 대해선 전수조사후 재고조사 LIST를 통한 물품보유확인

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기 3분기(2016년 9월말)	제31기(2015년)	제30기(2014년)	비고

의료기기사업부문	상품	1,721,459	631,301	1,281,070	-

제품	2,435,561	3,580,830	4,515,149	-

재공품	5,976,814	5,280,411	4,049,428	-

원재료	1,563,935	1,420,376	2,019,043	-

부재료	129,890	118,151	133,654	-

미착품	119,653	28,239	-	-

합계	11,947,312	11,059,308	11,998,344	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.51	13.64	17.57	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.42회	0.98회	1.02회	-

마. 공정가치 평가내역 □ 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 측정된 자산	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	2,242,429,912	2,242,429,912	5,124,874,720	5,124,874,720

매도가능금융자산	350,000,000	350,000,000	500,000,000	500,000,000

기타금융자산	2,966,792,253	2,966,792,253	4,358,091,871	4,358,091,871

매출채권및기타채권	22,625,862,349	22,625,862,349	23,298,082,952	23,298,082,952

소 계	28,185,084,514	28,185,084,514	33,281,049,543	33,281,049,543

합 계	28,185,084,514	28,185,084,514	33,281,049,543	33,281,049,543

[금융부채]

공정가치로 측정된 부채

파생상품금융부채	5,663,650,773	5,663,650,773	5,641,583,507	5,641,583,507

소 계	5,663,650,773	5,663,650,773	5,641,583,507	5,641,583,507

상각후 원가로 인식된 부채(*)

매입채무및기타채무	8,402,154,714	8,402,154,714	8,615,696,258	8,615,696,258

차입금	16,089,889,611	16,089,889,611	24,829,604,564	24,829,604,564

소 계	24,492,044,325	24,492,044,325	33,445,300,822	33,445,300,822

합 계	30,155,695,098	30,155,695,098	39,086,884,329	39,086,884,329

(*) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	5,663,650,773	5,663,650,773

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	5,641,583,507	5,641,583,507

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당분기말	전기말

파생상품부채	5,663,650,773	5,641,583,507	3	이항옵션모형	무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기 및전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	5,641,583,507	-

증가 금액	-	5,743,716,382

평가 금액	22,518,907,756	(102,132,875)

감소 금액	(22,496,840,490)	-

기말 금액	5,663,650,773	5,641,583,507

기중 당기손익에 인식된 총 손익	(22,518,907,756)	102,132,875

□ 유형자산의 공정가치

(1) 당분기 및 전기중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,746,100	2,070,421	154,444	2,328,381	142,773	284,674	8,711,693

취득	-	-	216,414	9,550	545,199	41,987	95,552	908,702

감가상각	-	(68,652)	(615,733)	(29,734)	(750,975)	(48,842)	(78,023)	(1,591,959)

환산차이	-	-	-	-	-	(495)	(2,056)	(2,551)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금변동	-	-	(18,504)	-	13,618	(3,723)	(10,870)	(19,479)

기말 순장부가액	984,900	2,677,448	1,652,598	134,260	2,136,223	131,700	289,277	8,006,406

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부가액	514,001	1,714,456	2,787,532	78,008	2,753,294	114,534	200,509	8,162,334

취득	-	-	45,620	118,875	745,265	167,305	197,044	1,274,109

재평가(*)	470,899	1,105,559	-	-	-	-	-	1,576,458

감가상각	-	(73,915)	(830,414)	(35,352)	(1,175,119)	(59,480)	(106,038)	(2,280,318)

환산차이	-	-	178	2	184	777	-	1,141

처분	-	-	(2,619)	(7,089)	(4,036)	-	-	(13,744)

정부보조금변동	-	-	70,124	-	8,793	(80,363)	(6,841)	(8,287)

기말 순장부가액	984,900	2,746,100	2,070,421	154,444	2,328,381	142,773	284,674	8,711,693

(*) 연결실체는 토지와 건물을 2015년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하였고, 동 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다

동 재산재평가에 의한 자산별 평가액 및 재평가차액의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

자산명	재평가액	장부금액	재평가차액

토 지	984,900,000	514,000,500	470,899,500

건 물	2,746,100,000	1,640,540,928	1,105,559,072

합 계	3,731,000,000	2,154,541,428	1,576,458,572

(2) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	984,900,000	984,900,000

공시지가	746,485,112	719,049,506

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	관련 차입금액

토지 및 건물	2,345,227,600	3,000,000,000	(주)기업은행	1,900,000,000

기 계 장 치	17,316,128

토지 및 건물	2,897,962,675	2,022,000,000	(주)우리은행	560,000,000

기 계 장 치	1,475,567,448	1,066,867,000	산업은행	3,800,000,000

토지 및 건물	2,345,227,600	1,400,000,000	세종상호저축은행	4,000,000,000

바. 채무증권 발행실적 등 (1)채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주)셀루메드	회사채	사모	2012년 06월 08일	5,038	표면 : 0%만기 : 8%	-	2012년 09월 27일	상환	-

주)셀루메드	회사채	사모	2012년 12월 24일	4,000	표면 : 1%만기 : 8%	-	2015년 12월 24일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2013년 02월 18일	5,000	표면 : 1%만기 : 6%	-	2016년 02월 18일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2014년 06월 23일	900	표면 : 1%만기 : 8%	-	2018년 06월 23일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2014년 08월 13일	3,000	표면 : 9%만기 : 9%	-	2017년 08월 13일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 03월 12일	10,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 03월 12일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 05월 29일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 05월 29일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 07월 20일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 07월 20일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 11월 09일	4,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2018년 11월 09일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2016년 09월 09일	3,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2019년 09월 09일	미상환	-

합 계	-	-	-	38,938	-	-	-	-	-

※ 2012년 6월 8일에 발행한 회사채는 무보증사채이며, 2012년 12월 24일, 2013년 02월 18일 발행한 회사채는 신주인수권부사채입니다. 또한 2014년 06월 23일 부터 2015년 11월 09일까지 발행한 회사채는 전환사채입니다. ※ 공시서류 작성기준일 이후 당사가 발행한 제15회 사모 전환사채(발행일 : 2015.11.09, 발행금액 : 40억원)의 전환청구권 행사(행사일 : 2016. 11. 09, 행사금액 : 40억원)로 인하여 공시서류 제출일 현재 전환사채 미상환잔액은 30억원입니다. (2016. 11. 09 전환청구권행사 공시 참조)

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	7,000	-	-	-	-	-	-	7,000

합계	7,000	-	-	-	-	-	-	7,000

※ 상기 회사채의 종류는 전환사채이며, 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 1년이하로 분류하였습니다. ※ 공시서류 작성기준일 이후 당사가 발행한 제15회 사모 전환사채(발행일 : 2015.11.09, 발행금액 : 40억원)의 전환청구권 행사(행사일 : 2016. 11. 09, 행사금액 : 40억원)로 인하여 공시서류 제출일 현재 전환사채 미상환잔액은 30억원입니다. (2016. 11. 09 전환청구권행사 공시 참조) (5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.