셀루메드 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제37 (당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제36 (전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 셀루메드와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 셀루메드와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀루메드(이하 "지배기업")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를주된 영업으로 하여 왔으나, 사업다각화를 통한 수익구조 개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당반기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다.지배기업은 수차례의 자본 변동을 거쳐 당반기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 39,606,973주 및 19,803,486,500원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜인스코비 외 4인	8,777,017	22.16%

현유명 외 5인	3,910,717	9.87%

자기주식	9,008	0.02%

기타주주	26,910,231	67.94%

합 계	39,606,973	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당반기말	전기말

㈜비에이치셀(*1)	국내	100.0	100.0	12월	저주파자극기 상품 판매

㈜인스그린(*2)	국내	83.4	83.4	12월	친환경 바이오

환경이엔지㈜(*3)	국내	100.0	51.0	12월	건설 기계 설비

㈜경기그린테크	국내	100.0	100.0	12월	건설 기계 설비

㈜케이비비글로벌(*4)	국내	-	60.0	12월	여행 상품 판매 및 중개

㈜에이치씨인터내셔널(*5)	국내	100.0	100.0	12월	여행 상품 판매 및 중개

(*1) ㈜케이비비는 2021년 7월 16일 ㈜비에이치셀로 사명을 변경하였습니다.(*2) ㈜해창은 2021년 4월 1일 ㈜인스그린으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당반기 중 환경이엔지(주) 지분 전부를 추가 취득하여 지분율이 100%가 되었습니다.(*4) 당반기 중 종속기업인 ㈜케이비비글로벌 지분 60%를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 전기 중 종속기업인 (주)인스그린이 (주)에이치씨인터내셔널 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당반기손익

당반기말

㈜비에이치셀	62,723,919	3,198,510,382	(3,135,786,463)	241,123,874	(165,806,244)

㈜인스그린(*1)	19,961,590,167	11,687,705,894	8,273,884,273	21,386,771,521	818,892,520

환경이엔지㈜	33,319,709,766	13,621,719,735	19,697,990,031	26,570,847,461	1,127,744,323

전기말

㈜비에이치셀	138,975,929	3,108,956,148	(2,969,980,219)	471,040,226	(301,552,574)

㈜인스그린(*1)	15,127,038,363	7,272,046,610	7,854,991,753	19,070,395,054	544,284,118

환경이엔지㈜	31,700,206,961	9,129,961,253	22,570,245,708	46,093,384,356	3,285,013,391

㈜케이비비글로벌	1,043,382,848	701,554,555	341,827,693	12,288,037,877	242,425,693

(*1) ㈜인스그린의 연결재무제표상 금액입니다.

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	사유	종속기업?

연결제외	지분의 처분으로 인한 지배력 상실	㈜케이비비글로벌

4) 비지배지분 정보

(단위 : 원)

구 분	(주)인스그린	환경이엔지(주)	(주)케이비비글로벌

당반기말	전기말	당반기말	전기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(*1)	12.50%	12.50%	0.00%	47.58%	68.55%

누적비지배지분(*2)	1,034,138,063	981,781,433	-	10,829,910,568	252,608,591

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*2)	102,351,918	45,625,014	88,792,097	1,496,072,148	153,497,512

현금흐름

영업활동현금흐름	1,921,312,530	(1,088,616,875)	2,310,358,105	3,511,882,727	(289,709,771)

투자활동현금흐름	(3,995,894,917)	1,048,842,317	(1,934,462,683)	67,425,843	-

재무활동현금흐름	2,990,551,800	703,565,198	(4,134,654,352)	(226,179,080)	649,402,000

현금및현금성자산의 순증감	915,969,413	663,790,640	(3,758,758,930)	3,353,129,490	359,692,229

(*1) 종속기업의 발행주식수 중 자기주식을 제외한 지분율 입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실 체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 유의적 회계정책 3.1. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.2. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산, 부채의 장부금액 및 이익, 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공 정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	4,897,947,307	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	848,900,000	-

기타비유동금융자산	34,107,328	-	-

소 계	4,932,054,635	848,900,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	34,569,417,790

기타금융자산	-	-	9,165,558,611

기타비유동금융자산	-	-	4,190,509,695

매출채권및기타채권	-	-	14,968,010,719

소 계	-	-	62,893,496,815

금융자산 합 계	4,932,054,635	848,900,000	62,893,496,815

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	5,982,711,405	-	-

소 계	5,982,711,405	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	16,397,580,420

차입금	-	-	15,010,553,796

리스부채	-	-	620,202,951

기타비유동금융부채	-	-	126,000,000

소 계	-	-	32,154,337,167

금융부채 합 계	5,982,711,405	-	32,154,337,167

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,420,882,151	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,963,526,000	-

기타비유동금융자산	49,204,340	-	-

소 계	5,470,086,491	2,963,526,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	19,240,014,234

기타금융자산	-	-	2,305,395,310

기타비유동금융자산	-	-	2,642,360,658

매출채권및기타채권	-	-	16,707,078,779

소 계	-	-	40,894,848,981

금융자산 합 계	5,470,086,491	2,963,526,000	40,894,848,981

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,624,874,034

차입금	-	-	6,352,813,498

리스부채	-	-	521,063,302

기타비유동금융부채	-	-	79,000,000

소 계	-	-	19,577,750,834

금융부채 합 계	-	-	19,577,750,834

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,159,234,483	469,614,384	2,269,098,440	4,897,947,307

기타비유동금융자산	-	34,107,328	-	34,107,328

합 계	2,159,234,483	503,721,712	2,269,098,440	4,932,054,635

부채

파생상품부채	-	-	5,982,711,405	5,982,711,405

(*) 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외했습니다.

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,180,704,330	438,606,986	2,801,570,835	5,420,882,151

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	1,823,526,000	1,823,526,000

기타비유동금융자산	-	49,204,340	-	49,204,340

합 계	2,180,704,330	487,811,326	4,625,096,835	7,293,612,491

(*) ㈜엠젠플러스 보유 주식에 대하여 전기 이전에는 공정가치 측정치를 수준1로 측정하였으나, 활성시장에서의 거래정지로 인하여 전전기말부터 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 또한, 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외했습니다.④ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

수익증권 및 펀드	503,721,712	487,811,326	2	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

펀드	2,269,098,440	801,570,835	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

RP	-	2,000,000,000	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

지분증권	-	1,823,526,000	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

파생상품부채	5,982,711,405	-	3	이항옵션모형	무위험이자율, 주가변동성 등

5. 금융위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	34,565,877,070	19,239,792,364

기타금융자산	13,390,175,634	4,996,960,308

매출채권및기타채권	14,968,010,719	16,707,078,779

당기손익-공정가치금융자산	3,785,376,807	4,584,611,651

합 계	66,709,440,230	45,528,443,102

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	5,080,000,000	5,080,000,000	5,080,000,000	-	-

유동성장기차입금	166,640,000	166,640,000	166,640,000	-	-

장기차입금	886,640,000	886,640,000	-	166,640,000	720,000,000

유동성전환사채	8,877,273,796	16,446,795,000	16,446,795,000	-	-

소 계	15,010,553,796	22,580,075,000	21,693,435,000	166,640,000	720,000,000

매입채무 및 기타채무	16,397,580,420	16,397,580,420	14,237,122,541	2,160,457,879	-

리스부채	620,202,951	645,390,093	408,369,120	182,568,880	54,452,093

기타비유동금융부채	126,000,000	126,000,000	-	-	126,000,000

합 계	32,154,337,167	39,749,045,513	36,338,926,661	2,509,666,759	900,452,093

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	4,580,000,000	4,580,000,000	4,580,000,000	-	-

유동성장기차입금	166,640,000	166,640,000	166,640,000	-	-

장기차입금	969,960,000	969,960,000	-	166,640,000	803,320,000

유동성전환사채(*)	636,213,498	600,000,000	600,000,000	-	-

소 계	6,352,813,498	6,316,600,000	5,346,640,000	166,640,000	803,320,000

매입채무 및 기타채무	12,624,874,034	12,624,874,034	10,440,537,129	2,184,336,905	-

리스부채	521,063,302	532,771,200	414,117,400	115,493,400	3,160,400

기타비유동금융부채	79,000,000	79,000,000	-	19,000,000	60,000,000

합 계	19,577,750,834	19,553,245,234	16,201,294,529	2,485,470,305	866,480,400

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 '기한의이익'을 상실하여 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다. 한편, 당반기말 현재는 '기한의 이익' 상실이 해제되었습니다.

연결실체는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산 :

현금및현금성자산	665,863.46	7,201.02	228,721.73	1,850.00

매출채권	1,123,078.33	-	1,810,606.58	-

단기대여금	-	-	-	-

장기대여금	450,000.00	-	450,000.00	-

외화자산 계	2,238,941.79	7,201.02	2,489,328.31	1,850.00

부채 :

매입채무	215,008.39	81,294.36	305,993.56	81,294.36

미지급금	1,320,812.00	-	1,320,812.00	-

소송손실충당부채	2,277,067.00	-	2,200,154.00	-

외화부채 계	3,812,887.39	81,294.36	3,826,959.56	81,294.36

당반기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

USD	1,130.00	1,088.00

EUR	1,344.42	1,338.24

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(88,927,926)	88,927,926	(72,767,140)	72,767,140

EUR	(4,980,628)	4,980,628	(5,315,781)	5,315,781

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

현금및현금성자산	-	34,565,877,070	-	19,239,792,364

기타유동금융상품	137,267,811	-	1,025,515,732	10,000,000

단기대여금	8,900,000,000	-	1,224,497,000	-

기타비유동금융상품	100,000,000	52,071,730	105,000,000	64,212,679

차입금	20,460,075,000	2,120,000,000	3,232,813,498	3,120,000,000

합 계	(11,322,807,189)	32,497,948,800	(877,800,766)	16,194,005,043

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당반기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

162,489,744	(162,489,744)	161,940,050	(161,940,050)

③ 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체의경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(4) 자본 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	51,733,930,376	30,636,126,076

자본총계	41,940,144,567	40,165,031,144

부채비율	123.35%	76.28%

순차입금비율:

현금및현금성자산	34,569,417,790	19,240,014,234

기타금융상품(유동)	137,267,811	1,035,515,732

기타금융상품(비유동)	152,071,730	169,212,679

차입금	15,010,553,796	6,352,813,498

순차입금	(19,848,203,535)	(14,091,929,147)

순차입금비율	(47.33%)	(35.09%)

6. 영업부문정보

(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

의 료	바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매

화장품	스킨케어 코스메틱과 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매

건설 기계 설비	종합건설(토목건축),전문건설(기계설비,전기), 지방자치단체 등 입찰참여, 자체시행사업, 환경플랜트사업

여 행	여행 상품 판매 및 중개

용 역	지방자치단체 등 자원화시설 위탁운영사업

(2) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 부문별 매출액 및 영업손익 현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	의료	화장품	건설, 기계, 설비	여행	용역 및 기타	합계

매출액	5,026,957,513	416,962,203	34,753,732,652	13,477,907,459	1,928,352,379	55,603,912,206

영업손익	(795,703,589)	(198,639,114)	1,408,914,517	157,246,954	(2,007,969)	569,810,799

수익 인식시기

한 시점에 인식	5,026,957,513	416,962,203	262,539,687	13,477,907,459	1,928,352,379	21,112,719,241

기간에 걸쳐 인식	-	-	34,491,192,965	-	-	34,491,192,965

합계	5,026,957,513	416,962,203	34,753,732,652	13,477,907,459	1,928,352,379	55,603,912,206

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	의료	화장품	건설, 기계, 설비	여행	용역 및 기타	합계

매출액	5,275,162,000	1,732,747,350	25,504,598,648	-	791,000,000	33,303,507,998

영업손익	(1,003,104,835)	5,160,739	1,081,135,434	-	(123,106,911)	(39,915,573)

수익 인식시기

한 시점에 인식	5,275,162,000	1,732,747,350	27,293,946	-	791,000,000	7,826,203,296

기간에 걸쳐 인식	-	-	25,477,304,702	-	-	25,477,304,702

합계	5,275,162,000	1,732,747,350	25,504,598,648	-	791,000,000	33,303,507,998

(3) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	54,882,390,251	32,083,079,930

해외매출	721,521,955	1,220,428,068

합 계	55,603,912,206	33,303,507,998

(4) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 부문별 매출액 및 영업손익 현황은 다음과 같습니다.

매출처	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

(주)대우건설	8,864,770,714	15.9%	3,633,286,289	10.9%

대림산업(주)	-	-	4,880,151,248	14.7%

7. 현금및현금성자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,540,720	221,870

요구불예금	34,565,877,070	19,239,792,364

합 계	34,569,417,790	19,240,014,234

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	예금 종류	당반기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	보통예금	55,863,405	55,863,405	정부보조금

8. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	137,267,811	152,071,730	1,035,515,732	164,212,679

대여금	8,900,000,000	482,150,000	1,224,497,000	1,682,150,000

대손충당금	-	(482,150,000)	-	(482,150,000)

보증금	-	3,970,692,795	-	1,327,050,795

유동성리스채권	128,290,800	101,852,498	45,382,578	301,524

합 계	9,165,558,611	4,224,617,023	2,305,395,310	2,691,564,998

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	127,267,811	125,515,732	차입금 담보

우리은행 등	-	100,000,000	신용거래 담보

장기금융상품	국민은행	100,000,000	100,000,000	보증보험 질권설정

우리은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	229,767,811	328,015,732

(3) 당반기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초 금 액	482,150,000	730,650,298

제 각	-	(248,500,298)

기 말 금 액	482,150,000	482,150,000

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매출채권	8,871,921,247	15,625,943,843

대손충당금	(1,370,086,392)	(2,035,646,311)

미수금	1,056,633,312	1,164,234,065

대손충당금	(297,707,795)	(298,707,795)

미수수익	253,068,613	64,667,274

공사미수금	6,128,402,132	1,514,176,522

대손충당금	(55,643,710)	-

합 계	14,586,587,407	16,034,667,598

비유동

매출채권	8,759,014,611	9,174,287,060

대손충당금	(8,377,591,299)	(8,501,875,879)

합 계	381,423,312	672,411,181

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권(*)	미수금	매출채권	미수금

기 초 금 액	10,537,522,190	298,707,795	10,424,637,581	600,382,005

손상차손 인식	(734,200,789)	-	867,619,289	-

채 권 제 각	-	(1,000,000)	(754,734,680)	(301,674,210)

기 말 금 액	9,803,321,401	297,707,795	10,537,522,190	298,707,795

(*) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권(공사미수금 포함)의 연령 및 각 연령별로 측정된손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	11,473,124,309	284,731,826	15,477,560,685	1,241,601,752

6개월 ~ 12개월	3,527,199,070	1,140,998,276	1,662,559,680	794,044,559

13개월 ~ 18개월	753,489,441	480,084,766	995,030,006	606,826,439

19개월 ~ 24개월	505,945,468	445,628,752	942,679,632	713,513,159

25개월 ~ 30개월	739,317,686	691,615,765	1,109,234,715	1,054,193,574

31개월 ~ 36개월	629,891,250	629,891,250	1,349,401,001	1,349,401,001

36개월 초과	6,130,370,766	6,130,370,766	4,777,941,706	4,777,941,706

합 계	23,759,337,990	9,803,321,401	26,314,407,425	10,537,522,190

10. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,225,182,600	(134,689,752)	1,090,492,848

제 품	3,103,639,508	(570,278,809)	2,533,360,699

재공품	7,793,870,209	(7,405,704,810)	388,165,399

원재료	132,299,386	(11,345,545)	120,953,841

부재료	70,094,822	(424,333)	69,670,489

미착품	45,661,063	-	45,661,063

합 계	12,370,747,588	(8,122,443,249)	4,248,304,339

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	630,447,060	(9,023,253)	621,423,807

제 품	2,147,690,563	(484,663,547)	1,663,027,016

재공품	7,818,514,762	(7,584,165,935)	234,348,827

원재료	451,245,349	(84,664,790)	366,580,559

부재료	59,108,958	(371,000)	58,737,958

미착품	190,651,957	-	190,651,957

합 계	11,297,658,649	(8,162,888,525)	3,134,770,124

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

- 재고자산평가손실	273,976,247	53,093,049

- 재고자산폐기손실	37,777,485	-

- 재고자산평가손실환입	(251,780,370)	(53,008,003)

11. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	6,114,917,509	4,786,188,863

대손충당금	(4,197,166,698)	(4,197,166,698)

선급비용	161,069,386	172,571,090

반환재고회수권	81,513,434	220,389,552

기타보증금(유동)	-	600,000,000

합 계	2,160,333,631	1,581,982,807

(2) 당반기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초 금 액	4,197,166,698	4,771,821,529

제 각	-	(574,654,831)

기 말 금 액	4,197,166,698	4,197,166,698

12. 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,159,234,483	2,738,712,824	2,876,480,330	2,544,401,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	848,900,000	-	2,963,526,000

합 계	2,159,234,483	3,587,612,824	2,876,480,330	5,507,927,821

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼에스코리아	상장주식	943,100,500	-	666,170,500	-

삼성전자㈜	상장주식	169,470,000	-	170,100,000	-

코레이트셀렉트단기채	채권형펀드	1,003,878,327	-	-	-

WWG자산운용	사모펀드	-	443,303,780	279,981,335

기업은행	저축보험	-	459,727,251	428,719,853

신한은행	퇴직신탁	-	9,887,133	9,887,133

한국삼성그룹적립식1호	수익증권	42,785,656	-	40,209,830	-

하나금융투자 ELS	특정금전신탁	-	-	-	-

건설공제조합 등(*1)	공제조합	-	1,825,794,660	-	1,825,813,500

CAM종합통장	RP	-	-	2,000,000,000	-

프라임상호저축은행(*2)	회사채	-	-	-	-

합계	2,159,234,483	2,738,712,824	2,876,480,330	2,544,401,821

(*1) 건설공제조합 출자금 369,558,000원은 건설공제조합 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 지배기업은 상기 당기손익-공정가치금융자산에 대하여 전기이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당반기말	전기말

㈜엠젠플러스(*)	상장주식	-	1,823,526,000

칼론인베스트먼트자산운용㈜(*)	비상장주식	500,000,000	500,000,000

㈜파인파이어(*)	비상장주식	-	400,000,000

아피메즈㈜(*)	비상장주식	348,900,000	240,000,000

합 계	848,900,000	2,963,526,000

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.한편, 비상장주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 (주)파인파이어 주식을 당반기 중에 전액 손상처리하였습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

회사명	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

㈜엠젠플러스	1,823,526,000	-	(1,823,526,000)	-	-

칼론인베스트먼트자산운용㈜	500,000,000	-	-	-	500,000,000

㈜파인파이어	400,000,000	-	-	(400,000,000)	-

아피메즈㈜	240,000,000	108,900,000	-	-	348,900,000

합계	2,963,526,000	108,900,000	(1,823,526,000)	(400,000,000)	848,900,000

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

㈜엠젠플러스	678,044,898	-	(499,998,000)	1,645,479,102	1,823,526,000

칼론인베스트먼트자산운용㈜	500,000,000	-	-	-	500,000,000

㈜파인파이어	400,000,000	-	-	-	400,000,000

아피메즈㈜	-	240,000,000	-	-	240,000,000

합계	1,578,044,898	240,000,000	(499,998,000)	1,645,479,102	2,963,526,000

(*) 전기 이전에 ㈜엠젠플러스에 대한 유의적인 영향력을 상실하여, 해당 주식을 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류 변경하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

당반기말

취득원가	1,502,109,573	2,225,811,895	6,630,877,386	442,783,162	13,426,472,047	2,210,037,878	3,125,439,719	372,280,000	29,935,811,660

감가상각누계액	-	(282,340,816)	(5,723,010,608)	(375,175,003)	(11,886,053,699)	(2,019,629,684)	(2,679,089,828)	-	(22,965,299,638)

정부보조금	-	-	(355,118,895)	-	(9,365,253)	-	-	-	(364,484,148)

손상차손누계액	-	-	(9,139,983)	-	(1,212,758,699)	(11,567,416)	(25,167,376)	-	(1,258,633,474)

순장부금액	1,502,109,573	1,943,471,079	543,607,900	67,608,159	318,294,396	178,840,778	421,182,515	372,280,000	5,347,394,400

전기말

취득원가	1,502,109,573	2,225,811,895	6,522,447,386	494,796,400	13,250,027,713	2,175,479,001	3,058,165,719	-	29,228,837,687

감가상각누계액	-	(176,900,076)	(5,620,596,410)	(422,791,131)	(11,841,224,899)	(1,986,752,598)	(2,615,977,429)	-	(22,664,242,543)

정부보조금	-	-	(386,262,242)	-	(16,275,476)	-	(708,989)	-	(403,246,707)

손상차손누계액	-	-	(9,139,983)	-	(1,212,758,699)	(11,567,416)	(25,167,376)	-	(1,258,633,474)

순장부금액	1,502,109,573	2,048,911,819	506,448,751	72,005,269	179,768,639	177,158,987	416,311,925	-	4,902,714,963

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,502,109,573	2,048,911,819	506,448,751	72,005,269	179,768,639	177,158,987	416,311,925	-	4,902,714,963

취득	-	-	108,430,000	21,923,163	175,525,534	34,558,877	67,274,000	142,198,800	549,910,374

대체	-	-	-	-	918,800	-	-	230,081,200	231,000,000

감가상각	-	(105,440,740)	(71,270,851)	(10,952,672)	(37,918,577)	(32,877,086)	(62,403,410)	-	(320,863,336)

처분	-	-	-	(15,367,601)	-	-	-	-	(15,367,601)

기말 순장부가액	1,502,109,573	1,943,471,079	543,607,900	67,608,159	318,294,396	178,840,778	421,182,515	372,280,000	5,347,394,400

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,276,400,000	2,882,492,303	476,765,807	56,442,847	209,465,942	156,727,035	220,054,976	-	5,278,348,910

취득	541,709,573	442,211,895	159,039,400	43,661,318	28,625,000	97,046,660	89,510,000	215,590,000	1,617,393,846

대체	-	-	14,360,000	-	1,330,000	-	199,900,000	(215,590,000)

감가상각	-	(79,005,107)	(143,715,456)	(26,707,229)	(59,587,303)	(68,833,692)	(112,886,651)	-	(490,735,438)

처분	(316,000,000)	(1,196,787,272)	(1,000)	(1,391,667)	(65,000)	(7,781,016)	19,733,600	-	(1,502,292,355)

기말 순장부가액	1,502,109,573	2,048,911,819	506,448,751	72,005,269	179,768,639	177,158,987	416,311,925	-	4,902,714,963

(3) 연결실체는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액(*) 장부금액(*) 원가모형장부금액(*) 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 735,943,625 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 568,854,025 (*) 전기 중 토지 및 건물의 처분 후 금액입니다. (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액(*) 장부금액(*) 원가모형장부금액(*) 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 735,943,625 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 568,854,025 (*) 전기 중 토지 및 건물의 처분 후 금액입니다. ② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 574,021,000 - - - 574,021,000 건물 1,214,745,975 - - - 1,214,745,975 합계 1,788,766,975 - - - 1,788,766,975 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 762,399,500 - (188,378,500) - 574,021,000 건물 1,681,668,273 - (466,922,298) - 1,214,745,975 합계 2,444,067,773 - (655,300,798) - 1,788,766,975 ③ 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,502,109,573 1,502,109,573 건물 - - 1,943,471,079 1,943,471,079 합 계 - - 3,445,580,652 3,445,580,652 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,502,109,573 1,502,109,573 건물 - - 2,048,911,819 2,048,911,819 합 계 - - 3,551,021,392 3,551,021,392 ④ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 당반기말 전기말 토지 1,502,109,573 1,502,109,573 3 거래사례비교법 건물 1,943,471,079 2,048,911,819 3 거래사례비교법 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상 토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.(4) 당반기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 1,502,109,573 1,502,109,573 공시지가 1,387,077,320 1,246,003,200 (6) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 2,481,706,123 2,400,000,000 기업은행 933,280,000 (7) 당반기말 현재 지배기업 소유의 건물 등에 대하여 1,270백만원의 화재보험을 메리츠화재해상보험㈜에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 당반기말 취득원가 4,008,978,889 1,059,392,549 5,068,371,438 감가상각누계액 - (59,557,842) (59,557,842) 순장부금액 4,008,978,889 999,834,707 5,008,813,596 전기말 취득원가 4,008,978,889 1,059,392,549 5,068,371,438 감가상각누계액 - (40,793,960) (40,793,960) 순장부금액 4,008,978,889 1,018,598,589 5,027,577,478 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 당반기: 기초 장부금액 4,008,978,889 1,018,598,589 5,027,577,478 감가상각 - (18,763,882) (18,763,882) 기말 장부금액 4,008,978,889 999,834,707 5,008,813,596 전기: 기초 순장부가액 4,008,978,889 1,056,126,355 5,065,105,244 감가상각 - (37,527,766) (37,527,766) 기말 순장부가액 4,008,978,889 1,018,598,589 5,027,577,478 (3) 당반기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 115,321,103원입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 현재 건물을 제외한 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액(*) 4,008,978,889 4,008,978,889 공시지가 2,663,410,800 2,584,412,100 (*) 당반기말 및 전기말 장부가액은 투자부동산 중 건물을 제외한 금액입니다.(5) 당반기말 현재 상기 투자부동산은 중소기업은행 차입금 및 하나은행 차입금에 담보로 제공되었으며 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 투자부동산 2,692,079,560 2,400,000,000 중소기업은행 단기차입금 864,000,000 하나은행 장기차입금 (6) 당반기말 현재 연결실체 소유의 투자부동산 등에 대하여 1,890백만원의 화재보험을 삼성화재보험 외 1개에 가입하고 있습니다.(7) 투자부동산에는 지상권이 설정되어 있으며, 이와 관련된 보증금 50,000천원이 계상되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 영업권 상표권 소프트웨어 개발비 회원권(*) 수주잔고 합 계 기초 순장부가액 1,159,043,561 6,415,840 91,250,833 872,306,270 34,791,662 282,000,000 2,445,808,166 내부창출 - - - - - - - 대체 - - - - - - 처분 - - - - - - - 상각 - (104,024) (18,410,594) (79,656,012) - (70,500,000) (168,670,630) 손상차손 - - - - - - - 기말 순장부가액 1,159,043,561 6,311,816 72,840,239 792,650,258 34,791,662 211,500,000 2,277,137,536 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 영업권 고객계약 상표권 소프트웨어 개발비 회원권(*) 수주잔고 합 계 기초 순장부가액 1,877,203,963 91,513,984 7,392,008 135,943,612 1,031,618,292 504,791,662 423,000,000 4,071,463,521 내부창출 - - 738,120 - - - - 738,120 대체 (1,506,240) - - - - (1,506,240) 처분 - - - - - (551,880,000) - (551,880,000) 상각 - (16,638,906) (208,048) (44,692,779) (159,312,022) - (141,000,000) (361,851,755) 손상차손 (718,160,402) (74,875,078) - - - 81,880,000 - (711,155,480) 기말 순장부가액 1,159,043,561 - 6,415,840 91,250,833 872,306,270 34,791,662 282,000,000 2,445,808,166 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. (2) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 168,670,630 137,727,948 (3) 연결실체의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 개별자산명 구분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 1,190,801,577 2.75년 (*1) 정부보조금 (1,012,691,126) dbm 취득금액 842,136,122 6.5년 (*2) 정부보조금 (227,596,315) 합 계 792,650,258 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품입니다.(*2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 개별자산명 구분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 1,407,310,955 3.25년 (*1) 정부보조금 (1,196,816,785) dbm 취득금액 906,915,824 7년 (*2) 정부보조금 (245,103,724) 합 계 872,306,270 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품입니다.(*2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가(제조원가) 730,692,949 567,334,358 판매비와관리비 339,796,427 505,776,463 합 계 1,070,489,376 1,073,110,821 (5) 당반기 및 전기 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액 비고 당기 인식 당반기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 평가방법 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 FEMS - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 영업권 영업권 1,159,043,561 - 14,422,537,279 718,160,402 14,422,537,279 공정가치 회원권 회원권 34,791,662 - - (81,880,000) - 공정가치 (*1) 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 74,875,078 74,875,078 공정가치 (*2) 수주잔고 211,500,000 - - - - 공정가치 합 계 1,405,335,223 - 26,526,216,526 711,155,480 26,526,216,526 (*1) 연결실체는 전기 중 지배기업이 소유하고 있었던 회원권을 매각하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 사업결합으로 취득한 고객계약을 손상처리하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액 비고 당기 인식 당반기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 평가방법 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 FEMS - - 499,997,598 499,997,598 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 2,411,888,910 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 776,930,079 776,930,079 사용가치 영업권 영업권 1,159,043,561 718,160,402 14,422,537,279 13,674,376,877 13,704,376,877 사용가치 회원권 회원권 34,791,662 (81,880,000) - 81,880,000 81,880,000 공정가치 (*1) 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 4,090,909,091 4,090,909,091 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - 74,875,078 74,875,078 - - 공정가치 (*2) 수주잔고 282,000,000 - - - - 공정가치 합 계 1,475,835,223 711,155,480 26,526,216,526 21,535,982,555 25,815,061,046 (*1) 연결실체는 전기 중 지배기업이 소유하고 있었던 회원권을 매각하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 사업결합으로 취득한 고객계약을 손상처리하였습니다.(6) 당반기 및 전기 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득금액 손상차손인식 기말금액 친환경바이오 및 건설기계설비 1,159,043,561 - - 1,159,043,561 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득금액 손상차손인식 기말금액 친환경바이오 및 건설기계설비(*) 1,877,203,963 - (718,160,402) 1,159,043,561 (*)친환경바이오 부문과 건설기계설비를 영업부문으로 하는 연결실체의 현금창출단위 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후 5개년 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 근거하여 결정하였습니다. 전기말 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 15.81%이며, 5년후의 영구성장률은 0% 입니다. 16. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 취득금액 616,068,429 180,258,141 796,326,570 649,280,125 133,577,626 782,857,751 감가상각누계액 (364,559,486) (45,872,899) (410,432,385) (254,854,317) (62,998,744) (317,853,061) 장부금액 251,508,943 134,385,242 385,894,185 394,425,808 70,578,882 465,004,690 (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 394,425,808 70,578,882 465,004,690 550,769,756 88,768,512 639,538,268 취득 46,691,197 88,463,958 135,155,155 567,771,540 20,932,090 588,703,630 처분 (19,066,471) - (19,066,471) (386,361,673) 191,595 (386,170,078) 감가상각비 (170,541,591) (24,657,598) (195,199,189) (337,753,815) (39,313,315) (377,067,130) 기말금액 251,508,943 134,385,242 385,894,185 394,425,808 70,578,882 465,004,690 (3) 당반기말 및 전기말 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당반기말 전기말 1년이내 132,000,000 44,000,000 1년초과 2년이내 110,000,000 2,240,000 리스료 합계 242,000,000 46,240,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 242,000,000 46,240,000 차감: 미실현 금융수익 (11,856,702) (555,898) 최소리스료의 현재가치 230,143,298 45,684,102 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 합계 230,143,298 45,684,102 (4) 당기 및 전기 중 금융리스 및 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 리스순투자의 금융수익 452,667 2,126,235 (5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 212,042,552원(전반기 : 217,224,148원)입니다. (6) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 195,199,189 195,662,544 리스부채 이자비용 11,276,506 6,743,852 단기리스료 450,019,235 151,942,244 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 52,750,224 16,854,320 (7) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 521,063,302 830,590,204 증가 415,571,323 599,246,606 감소 (316,431,674) (908,773,508) 기말금액 620,202,951 521,063,302 (8) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 할인전 리스부채 645,390,093 532,771,200 할인후 리스부채 620,202,951 521,063,302 유동 394,206,129 408,166,918 비유동 225,996,822 112,896,384 (9) 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 408,369,120 414,117,400 1년 초과 2년 이내 182,568,880 107,341,480 2년 초과 54,452,093 11,312,320 합 계 645,390,093 532,771,200 17. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 7,369,066,894 5,211,794,727 미지급금 6,033,689,317 4,569,502,920 미지급비용 778,502,925 603,376,077 정부보조금 55,863,405 55,863,405 소 계 14,237,122,541 10,440,537,129 비유동 장기미지급금 2,160,457,879 2,184,336,905 소 계 2,160,457,879 2,184,336,905 합 계 16,397,580,420 12,624,874,034 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동차입금 단기차입금 5,080,000,000 4,580,000,000 유동성장기차입금 166,640,000 166,640,000 유동성전환사채(*) 8,877,273,796 636,213,498 소 계 14,123,913,796 5,382,853,498 비유동차입금 장기차입금 886,640,000 969,960,000 소 계 886,640,000 969,960,000 합 계 15,010,553,796 6,352,813,498 (*) 당반기 중에 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 말로부터 1년 이내여서 유동성대체를 하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 3.2 ~ 5.62 3,566,640,000 3,566,640,000 우리은행 5.62 - 1,000,000,000 건설공제조합(융자차입) 1.5 180,000,000 180,000,000 ㈜인스코비 4.6 1,500,000,000 - 합 계 5,246,640,000 4,746,640,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 3.72 333,280,000 416,600,000 하나은행 2.78 720,000,000 720,000,000 합 계 1,053,280,000 1,136,600,000 (-) 유동성대체 (166,640,000) (166,640,000) 장기차입금 합계 886,640,000 969,960,000 (3) 전환사채① 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장이자율(%) 당반기말 전기말 제23회 원화사모전환사채 2019-08-07 2022-08-07 0.00% 3.00% - 600,000,000 제24회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 10,000,000,000 - 제25회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 5,000,000,000 - 합 계 15,000,000,000 600,000,000 가산 : 상환할증금 1,446,795,000 36,213,498 차감 : 전환권조정 (7,569,521,204) - 유동성전환사채계 8,877,273,796 636,213,498 ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제23회 제24회 제25회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 조기상환청구권(Put Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 전환청구기간 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 60%에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 전환가격(*) - 6,950 6,950 전환가능수량 - 1,438,848 719,424 (*) 당반기 중 '기한의 이익 상실' 요건이 제거되었으며, 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 19. 파생상품부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채의 내재파상생품(*) 5,982,711,405 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 - - 발행 금액 6,254,272,290 - 평가 금액 (64,543,005) - 전환 금액 (314,605,680) - 기타 금액(*) 107,587,800 - 기말 금액 5,982,711,405 - 기중 당반기손익에 인식된 총 손익 (43,044,795) - (*) 당기 중 '기한의 이익 상실' 요건이 제거되어 파생상품부채를 재인식하였습니다. 20. 충당부채 및 우발부채 (1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 기초 4,133,546,099 318,790,531 74,090,419 5,457,542,104 99,542,744 76,090,419 증가 86,911,690 - 387,833,975 168,748,800 219,247,787 - 감소 - (206,772,399) (8,427,900) (1,350,000,000) - (2,000,000) 환산차이 92,406,468 - - (142,744,805) - - 기말 4,312,864,257 112,018,132 453,496,494 4,133,546,099 318,790,531 74,090,419 유동 4,312,864,257 112,018,132 453,496,494 4,133,546,099 318,790,531 74,090,419 (2) 당반기말 현재 소송손실충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송금액 소송금액 소송충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구(*1) 4,065,603,270 2,573,085,710 Buechel-Pappas Trust (주)셀루메드 외 2인 미국플로리다주오렌지카운티지방법원 항소심 패소 손해배상 청구(*2) 1,906,699,511 200,000,000 (주)셀루메드 Frederick F. Buechel 서울고등법원 1심청구기각 항소제기 공사 손해배상 청구소송 5,000,000,000 1,139,778,547 제주개발공사 ㈜인스그린 외 2인 제주지방법원 1심 일부 승소 공사 구상권 청구소송 392,182,890 400,000,000 경호엔지니어링 한국이알씨 ㈜인스그린 의정부지방법원 계류중 합 계 4,312,864,257 (*1) 연결실체는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 Royalty 미지급금 USD1,320,812.00과 소송충당부채(유동성) USD2,277,067.00을 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 인수 과정에서의 매도자의 기망사실을 원인으로 하여 서울중앙지방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였으나 2019년 12월 13일 청구 기각 되었으며, 현재 항소를 제기한 상황입니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 소송충당부채(유동성) 200,000,000원을 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 365,065,074 505,397,376 선수금 623,763,216 772,832,709 예수보증금 510,000 510,000 합 계 989,338,290 1,278,740,085 22. 기타비유동금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기말 전기말 임대보증금 126,000,000 79,000,000 23. 퇴직급여제도 (1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 현금 등 납입액 57,994,142 46,219,063 부채 인식액 44,613,909 3,195,138 합 계 102,608,051 49,414,201 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 2,333,960,881 2,553,727,670 사외적립자산의 공정가치 (1,312,436,984) (1,451,578,550) 재무상태표상 순확정급여부채 1,021,523,897 1,102,149,120 (3) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 2,553,727,670 3,156,758,347 연결범위변동 (4,076,028) - 당기근무원가 210,142,913 525,919,935 이자원가 44,708,560 42,870,172 보험수리적이익 - (17,186,202) 퇴직금지급액 (470,542,234) (1,154,634,582) 기말확정급여채무의 현재가치 2,333,960,881 2,553,727,670 (4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,451,578,550 2,133,200,426 적립금 납입 120,000,000 300,000,000 사외적립자산 기대수익 - 48,179,523 보험수리적 이익(손실) - (34,819,649) 사외적립자산에서 나간 급여지급액 (259,141,566) (994,981,750) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,312,436,984 1,451,578,550 (5) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 210,142,913 257,844,380 이자원가 44,708,560 21,435,087 사외적립자산기대수익 - (24,089,762) 합계 254,851,473 255,189,705 (6) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 제조경비 9,256,549 2,296,218 판매비와관리비 157,877,345 180,246,783 연구개발비 87,717,579 72,646,704 합계 254,851,473 255,189,705 24. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당반기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 39,606,973 34,521,481 자 본 금 19,803,486,500 17,260,740,500 (2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2020-01-01 500 34,521,481 17,260,740,500 유상증자 2020-06-09 500 4,971,425 2,485,712,500 전환권행사 2021-06-03 500 114,067 57,033,500 당반기 말 2021-06-30 500 39,606,973 19,803,486,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2020-01-01 500 24,335,499 12,167,749,500 전환권 행사 2020-06-05 500 5,365,558 2,682,779,000 전환권 행사 2020-08-19 500 2,820,424 1,410,212,000 전환권 행사 2020-12-04 500 2,000,000 1,000,000,000 전기 말 2020-12-31 500 34,521,481 17,260,740,500 25. 자본잉여금 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 93,359,273,662 (114,148,647) 93,245,125,015 유상증자 11,418,848,452 - 11,418,848,452 전환권행사 805,114,910 - 805,114,910 종속기업에 대한 소유지분의 변동 - (944,816,335) (944,816,335) 기말금액 105,583,237,024 (1,058,964,982) 104,524,272,042 ② 전기 (단위 : 원) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 77,463,668,680 (472,396,122) 76,991,272,558 유상증자 15,895,604,982 - 15,895,604,982 종속기업에 대한 소유지분의 변동 - 358,247,475 358,247,475 기말금액 93,359,273,662 (114,148,647) 93,245,125,015 26. 기타자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 1,788,766,975 1,788,766,975 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 (350,004,712) (10,248,891,500) 주식매수선택권 267,138,797 - 합 계 (11,374,372,940) (21,540,398,525) (2) 당반기말 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 ② 공정가치 측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 행사가격 3,000 8,075 기대변동성 41.56% 41.56% 무위험이자율 1.24% 1.38% (*1) 3월 2일 부여분은 상장이후(27,28,29일 평균가액) ③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당반기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 37(당) 반기 수량 행사가격 기초 미행사분 - - 부여(*) 570,000 4,128 취소 - - 행사 - - 미행사분(*) 570,000 4,128 기말 현재 행사가능 수량 570,000 4,128 (*) 행사가격은 주식매수선택권의 평균 행사가격입니다.④ 당반기와 전기 중 인식된 비용당반기 중 인식된 주식선택권 관련 비용은 267,138,797원 입니다. 27. 결손금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (72,047,379,098) (61,582,896,840) 합 계 (72,047,379,098) (61,582,896,840) (2) 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 프리텔레콤 1,903,000,000 - 개인 87,937,200 - 28. 건설공사계약 연결실체의 건설 사업부문은 고객의 요구에 따라 건설공사를 수행하고 있고, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 대체용도가 없으며, 집행가능한 지급청구권이 있어 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. (1) 토목/건축공사당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 토목/건축공사와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 5,096,882,343 4,330,616,742 766,265,601 705,284,113 63,551,157 - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 회수보류액 3,397,408,157 3,017,494,572 379,913,585 738,496,795 - - (2) 기계/소방설비당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 회수보류액 74,668,603,836 66,326,245,937 8,342,357,899 4,686,766,109 5,537,054,260 - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 회수보류액 87,668,122,269 77,451,713,838 10,216,408,431 2,218,058,673 3,063,245,700 - 당반기말 및 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같으며, 당반기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상완성기한 진행률 공사미수금(청구분) 공사미수금(미청구분) 고성군 음식물류폐기물 처리시설 설치사업 2020-06-26 2021-08-01 91.1% - 9,218,702 양주시 옥정동 단독주택 신축공사 2020-09-21 2021-05-20 100.0% 300,000,000 - 문산~도라산 고속도로 제2공구 2020-09-21 2024-10-29 4.5% - 592,088,508 삼에스코리아 안성2공장 증축 2020-10-05 2021-04-15 100.0% - - 삼에스코리아 안성2공장 증축(생산설비) 2020-10-05 2021-04-15 100.0% - - 군민회관 교통환경 개선공사 2020-09-04 2021-06-20 100.0% - - 장호원읍,대월면 거점세척 소독시설 신축공사 2020-09-18 2021-05-13 100.0% - 91,575,000 이천 우석물류센터 냉동설비공사 2020-12-30 2021-07-30 47.6% 1,039,500,000 - 이천 우석물류센터 전기공사 2020-12-30 2021-07-30 59.3% 40,590,000 - 이천종합운동장 인라인구장 2020-10-30 2021-05-06 75.4% - 21,620,605 이천공장9동 12동 증축공사 2021-04-19 2021-10-31 16.0% - - 경기 관광고 교사동 공사 2020-12-14 2021-03-12 100.0% - - 수원고등 주거환경개선사업 2018-01-09 2021-02-28 100.0% - - 홍제1구역 재건축아파트 2018-12-10 2023-10-31 21.3% 156,246,600 843,637,538 신사동 복합개발사업 2019-03-05 2021-06-30 97.7% 440,000,000 27,730,971 부천 원미동 지식산업센터 2019-06-10 2021-07-10 90.0% 373,828,400 - 부천 원미동 지식산업센터 2019-07-15 2021-07-18 90.1% - - 동탄물류단지 C블럭 2019-07-24 2021-01-31 100.0% - - 세종시 4-2 생활권 2019-09-03 2021-10-31 76.0% 818,005,000 - 제1여객터미널 2019-12-01 2022-08-01 60.3% - - e편한세상 도마동 2020-01-02 2022-08-13 70.3% 251,340,710 - 현대자동차그룹글로벌비즈니스센터 2020-02-05 2021-06-30 97.6% - 56,460,109 대곡-소사 복선전철 4공구 2020-02-10 2021-06-29 67.7% 164,951,270 - 창동 창업및 문화산업단지 2020-03-10 2023-04-20 23.3% 165,000,000 487,075,073 한강하류권(3차) 2020-05-12 2020-12-31 84.9% 137,005,374 91,263,507 효창6 재개발 2020-05-18 2022-02-28 67.6% 388,810,800 484,299,303 대곡~소사 복선전철 3공구 2020-07-07 2023-05-29 15.3% 251,900,000 426,055,953 힐스테이트푸르지오주안 2020-07-09 2023-05-31 11.2% 302,231,968 826,009,501 광주 쌍동 1지구 공동주택 2020-07-13 2020-12-31 100.0% - - 장충동 그랜드 앰배서더호텔 2020-08-07 2021-07-31 100.0% - - 동탄물류단지 D1블럭 2020-08-12 2022-08-31 100.0% - - 광명의료복합클러스터 2020-08-19 2022-04-30 35.6% 649,000,000 - DHL INCHEON 2020-09-22 2022-03-23 16.1% 574,860,000 35,521,935 한국은행 통합별관 2020-10-06 2022-03-23 19.1% - 913,425,262 울산다운2 아파트 2020-12-09 2023-04-24 0.0% - 240,624 수원영흥푸르지오 2021-02-01 2023-06-30 1.0% - 94,288,488 RAON PRIVATE 기계설비 2021-02-01 2023-06-30 35.0% 780,000,000 94,532,860 RAON PRIVATE 소화설비 2021-02-23 2022-06-30 23.1% 1,014,000,000 - 이대 마곡병원 2021-03-05 2021-12-31 0.7% - 564,418 고양향동 스타비즈 2021-03-18 2023-03-10 2.0% 22,770,000 79,763,717 수원영흥공원 2021-04-05 2022-08-30 5.7% - 76,459,607 천호1도시환경정비사업 중 분무형 살수시설 설치공사 2021-04-02 2021-05-31 100.0% - - 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 기계설비 및 소방공사 2021-05-17 2022-12-31 2.2% - 106,462,020 판교 KT 사옥 신축공사 일반(소방)설비공사 2021-05-20 2022-12-31 0.2% - 14,250,208 인천공항 T2 장기주차장빌딩 기계(소화)설비공사 2021-07-12 2023-12-31 0.6% - 19,506,313 ② 전기말 (단위 : 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상완성기한 진행률 공사미수금(청구분) 공사미수금(미청구분) 문산~도라산 고속도로 제2공구 2020-09-21 2024-12-31 4.5% 592,088,508 - 삼에스코리아 안성2공장 증축 2020-09-23 2021-03-31 52.8% 536,704,405 - 삼에스코리아 안성2공장 증축(생산설비) 2020-10-05 2021-03-31 73.0% - - 군민회관 교통환경 개선공사 2020-09-04 2021-03-12 36.9% - - 장호원읍,대월면 거점세척 소독시설 신축공사 2020-09-18 2020-12-03 58.5% 71,927,509 - 양주시 옥정동 단독주택 신축공사 2020-09-16 2021-03-20 63.9% 293,810,085 - 고성군 음식물류 폐기물 처리시설 설치사업 2020-06-21 2021-08-01 61.2% - - 이천종합운동장 인라인구장 2020-10-30 2020-12-28 2.8% 1,360,970 - 경기 관광고 교사동 공사 2020-12-14 2021-03-12 3.7% 18,285,045 - 광명역세권복합단지 2016-12-09 2020-02-29 100.0% - - 서울위례택지개발지구 2017-02-21 2020-10-21 100.0% 609,154,068 - e편한구리수택 2017-12-05 2020-01-31 100.0% - - 시흥장현아파트 2017-12-21 2020-08-21 100.0% - - 수원고등 2018-01-09 2021-02-28 86.6% 212,816,300 - e편한선부 2018-05-24 2020-09-25 100.0% - - 제주첨단 2018-06-11 2020-07-13 100.0% - - 세종마스터힐스 2018-08-01 2020-12-31 100.0% - - 김포신곡6지구 2018-09-17 2020-02-29 100.0% - - 소사-원시복선전철 2018-09-28 2019-12-31 100.0% - - 홍제구역재건축 2018-12-10 2021-10-31 5.3% - 315,257,180 신사동 2019-03-05 2021-02-04 82.9% 1,428,355,500 - 부천원미동지식산업센터 2019-06-10 2021-07-10 67.3% 550,000,000 110,473,633 e편한파주운정 2019-07-03 2021-07-18 79.8% 175,118,999 188,355,033 동탄물류 C블럭 2019-07-24 2021-01-31 100.0% 413,270,000 - 세종시 4-2 블록 2019-09-03 2021-10-31 52.0% 1,014,625,000 - 제1여객터미날 2019-12-01 2022-08-01 39.2% - - 서울동교초등학교 2019-12-14 2020-03-07 100.0% - - 구립김영삼도관 2019-12-19 2020-11-02 100.0% - - 주민커뮤니티 2019-12-16 2020-06-30 100.0% - - 이화여대기숙사 2019-12-24 2020-06-30 100.0% - - e편한세상 도마동 2020-01-02 2022-08-13 49.2% 700,805,000 508,170,383 현대자동차글로벌비지니스센터 2020-02-05 2021-06-30 89.4% - 29,207,976 대곡-소사 복선전철(4공구) 2020-02-10 2021-06-29 15.1% 198,935,000 75,591,293 창동 문화산업단지 2020-03-10 2023-04-20 6.0% 81,400,000 174,472,413 잠실야구장 전기실 2020-03-16 2020-07-13 100.0% - - 반도체장비 가설수도외 2020-02-19 2020-07-03 100.0% - - 공항동 보수보강공사 2020-04-27 2020-10-23 100.0% - - 한강하류권 기계설비공사 2020-05-12 2021-06-30 3.7% - - 효창6 재개발(가설포함) 2020-05-18 2022-02-28 12.9% 100,080,000 257,513,468 대곡-소사 복선전철(3공구) 2020-07-07 2023-05-29 1.1% - 49,020,767 힐스테이트푸르지오 주안 2020-07-09 2023-05-31 1.4% - 214,908,203 광주 쌍동1지구 공동주택 가설 2020-07-16 2020-12-31 65.6% 2,302,073 - 장충동그랜드엠배스더호텔 2020-08-07 2021-02-28 69.2% - - 동탄 D1블럭 가설 2020-08-12 2022-08-31 0.1% - - DHL INCHEON GATEWAY 설비소방공사 2020-09-22 2022-12-30 5.7% 394,900,000 - 광명의료복합글러스터 공사 2020-08-19 2022-04-30 4.8% 165,000,000 108,083,847 한국은행 통합별관 2020-10-06 2022-03-23 3.2% - 186,763,852 울산다운2 2020-12-09 2023-04-24 0.0% - 240,624 (3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건설, 기계, 설비 부문 5,392,050,222 5,600,605,417 2,956,555,468 3,386,609,428 용역 부문 132,955,091 672,272,728 200,248,589 - 합계 5,525,005,313 6,272,878,145 3,156,804,057 3,386,609,428 (4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 초과청구공사 3,386,609,428 29. 영업손익 당반기 및 전반기의 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 643,122,959 1,875,189,692 2,027,215,603 3,347,179,161 제품매출 1,812,063,287 3,827,205,201 2,483,377,576 4,123,992,968 공사수입금(건설) 16,180,463,597 29,175,912,300 12,229,450,139 22,705,116,361 공사수입금(기계) 2,553,001,584 4,040,081,160 241,512,728 259,585,455 공사수입금(전기) 1,014,562,705 1,275,199,505 - - 음식물처리수입 920,396,335 1,765,468,617 907,666,312 1,892,666,723 임대료수입 91,905,075 152,182,318 183,967,330 183,967,330 수수료매출 7,671,342,730 13,492,673,413 - - 기타매출 - - 694,548,203 791,000,000 합 계 30,886,858,272 55,603,912,206 18,767,737,891 33,303,507,998 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 503,107,122 1,430,603,208 1,451,506,461 2,472,725,607 제품매출원가 1,656,269,218 3,215,265,596 3,110,992,315 4,540,307,305 도급공사매출원가 17,527,242,566 30,134,791,492 9,618,270,048 18,888,259,327 용역매출원가 781,607,918 1,575,937,329 1,614,120,898 2,401,889,120 수수료매출원가 7,535,217,806 13,179,653,570 - - 기타매출원가 32,100,697 50,377,940 99,967,330 99,967,330 합 계 28,035,545,327 49,586,629,135 15,894,857,052 28,403,148,689 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 890,654,001 2,064,928,989 712,261,020 1,419,969,848 잡급 - - - 3,968,000 퇴직급여 47,097,610 170,396,391 89,060,139 182,969,065 복리후생비 207,830,188 446,722,824 139,693,388 303,467,405 여비교통비 52,283,661 90,211,899 26,386,165 63,786,646 접대비 141,174,730 225,146,784 67,103,860 125,726,455 통신비 8,002,481 14,849,780 7,556,563 16,994,725 수도광열비 1,040,323 3,894,491 2,770 2,770 세금과공과금 88,456,423 137,982,423 1,053,037 6,999,129 감가상각비 77,006,125 159,842,401 27,014,496 87,637,568 사용권자산상각비 68,401,077 142,561,418 (25,647,516) 107,608,078 지급임차료 67,710,069 143,207,586 131,481,880 131,481,880 수선비 1,068,610 1,068,610 38,358,777 138,524,577 보험료 75,211,587 177,887,728 6,000,000 6,000,000 차량유지비 16,177,521 32,375,159 52,090,964 125,084,361 경상연구개발비 28,254,893 339,796,427 12,467,606 27,391,009 운반비 15,927,173 35,560,136 189,739,502 505,776,463 교육훈련비 1,040,250 2,830,250 13,569,344 21,281,610 도서인쇄비 3,053,590 5,011,478 2,900,000 3,220,000 사무용품비 3,400,530 6,127,280 6,906,510 7,990,860 소모품비 45,841,034 100,787,690 943,650 1,512,510 지급수수료 475,785,055 927,255,698 42,952,476 75,853,309 광고선전비 74,596,388 222,126,593 304,460,293 943,283,496 대손상각비 (102,603,671) (734,200,789) 58,220,279 222,040,279 기술개발비 - - 44,706,648 (91,725,047) 건물관리비 26,825,268 52,484,979 400,000 2,500,000 판매수수료 91,866,984 213,554,948 1,713,761 46,907,239 무형자산상각비 83,564,042 168,670,630 149,540,021 290,037,669 협회비 3,271,452 29,251,672 54,538,369 137,727,948 주식보상비용 218,956,064 267,138,797 300,000 26,257,030 합계 2,711,893,458 5,447,472,272 2,155,774,002 4,940,274,882 30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 원재료와 부재료의 사용액 9,689,162,419 8,019,555,288 상품의 사용 1,430,603,208 2,472,725,607 제품 및 재공품(미완성공사)의 변동 (1,024,150,255) (279,586,886) 급여 12,038,874,002 9,537,900,433 퇴직급여 523,510,965 344,809,718 복리후생비 1,261,378,584 1,067,253,782 감가상각비 및 무형자산상각비 703,497,037 567,713,266 지급수수료 14,917,800,050 1,451,007,316 외주비용 9,018,337,440 4,459,809,308 대손상각비 (728,200,789) (91,725,047) 기타비용 7,203,288,746 5,793,960,786 합 계 55,034,101,407 33,343,423,571 31. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 (10,372,726) - 4,772,729 13,681,819 대손충당금환입 1,000,000 1,000,000 - - 잡이익 163,993,945 220,954,972 157,922,713 218,059,022 채무면제이익 - - 49,901,523 49,901,523 기업지원금 200,000 300,000 200,000 200,000 무형자산처분이익 - - - 30,000,000 유형자산처분이익 519,000 1,219,000 - 287,212,728 종속기업처분이익 - 103,601,944 - - 리스해지이익 - 194,497 - - 합 계 155,340,219 327,270,413 212,796,965 599,055,092 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,100,000 유형자산처분손실 - 2,184,783 516,667 516,667 무형자산손상차손 - - 793,035,480 793,035,480 소송손실비용 43,681,133 86,911,690 92,605,188 92,605,188 지급수수료(영업외) - - 32,600,250 32,600,250 잡손실 490,215,195 684,137,015 11,977,496 12,189,396 합 계 534,896,328 774,233,488 931,735,081 932,046,981 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 170,187,568 246,312,779 48,418,194 109,062,981 은행예치금에 대한 이자수익 17,147,929 15,919,003 31,839,937 89,629,875 대여금에 대한 이자수익 147,696,483 224,594,303 562,631 1,271,125 리스에대한 이자수익 2,223,991 2,676,658 1,741,763 3,888,118 기타 이자수익 3,119,165 3,122,815 14,273,863 14,273,863 외환차익 28,334,607 39,803,541 (25,249,360) 21,808,672 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 28,334,607 39,803,541 (25,249,360) 21,808,672 외화환산이익 (26,975,034) 46,124,160 (28,632,852) 59,616,969 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 (35,941,145) 37,049,775 (29,954,113) 3,424,511 은행예치금에 대한 외환환산이익 8,966,111 9,074,385 1,321,261 56,192,458 평가이익 482,607,675 555,825,242 34,384,593 36,675,973 파생상품부채평가이익 271,560,885 271,560,885 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 211,046,790 284,264,357 34,384,593 36,675,973 배당금수익 9,881,830 9,881,830 6,386,800 6,386,800 처분이익 - - 8,193,434 8,193,434 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 8,193,434 8,193,434 사채상환이익 - - (1,289,663) - 기타금융이익 - 103,062,084 - - 합 계 664,036,646 1,001,009,636 42,211,146 241,744,829 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 233,325,062 289,485,857 175,719,714 295,304,274 은행차입금 등에 대한 이자비용 58,082,101 109,654,089 128,297,713 196,307,984 전환사채에 대한 이자비용 168,555,262 168,555,262 50,884,356 92,252,438 리스에 대한 이자비용 6,687,699 11,276,506 (3,462,355) 6,743,852 외환차손 1,922,786 13,374,240 12,776,678 17,890,236 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 1,922,786 13,374,240 (6,185,596) (1,072,038) 은행예치금에 대한 외환차손 - - 18,962,274 18,962,274 외화환산손실 (12,904,044) 154,043,554 (45,755,335) 160,052,681 은행예치금에 대한 외화환산손실 (28,406) 3,298 - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 (552,261) 6,159,681 4,249,049 15,657,065 기타부채에 대한 외화환산손실 (12,323,377) 147,880,575 (50,004,384) 144,395,616 평가손실 206,177,880 317,563,180 (95,098,834) 221,785,313 파생상품평가손실 207,017,880 314,605,680 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (840,000) 2,957,500 (95,098,834) 221,785,313 처분손실 - - 6,482,950 6,482,950 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 6,482,950 6,482,950 사채상환손실 - - 68,074,068 68,074,068 합 계 428,521,684 774,466,831 122,199,241 769,589,522 32. 법인세비용(1) 연결실체 중 지배기업과 종속기업인 ㈜비에이치셀와 ㈜인스그린은 당반기와 전기에 손실에 따른 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없으며, 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 법인세비용은 당반기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당반기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 지배기업과 종속기업인 ㈜비에이치셀와 ㈜인스그린은 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.(2) 연결실체가 당반기말 현재 계상하고 있는 이연법인세부채 116,775,166원은 종속기업인 환경이엔지㈜의 일시적차이에 대한 법인세효과입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순손실 기본주당순손실은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순손실을 계산한 것입니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순손실 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) (297,720,408) (215,590,758) (527,789,213) (1,572,560,760) 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) (297,720,408) (215,590,758) (527,789,213) (1,572,560,760) 유통보통주식수(*) 39,518,996 38,457,819 25,573,705 24,954,602 기본주당순이익 (8) (6) (21) (63) 기본주당계속사업이익(손실) (8) (6) (21) (63) (*) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 2분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-04-01 39,483,898 1.00 39,483,898 유상증자 2021-06-03 114,067 0.31 35,098 합 계 39,597,965 39,518,996 당반기 누적 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-01-01 34,512,473 1.00 34,512,473 유상증자 2021-02-08 4,971,425 0.79 3,927,700 전환권행사 2021-06-03 114,067 0.15 17,646 합 계 39,597,965 38,457,819 ② 전반기 2분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2020-04-01 24,335,499 1.00 24,335,499 유상증자 2020-06-10 5,365,558 0.23 1,238,206 합 계 29,701,057 25,573,705 전반기 누적 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2020-01-01 24,335,499 1.00 24,335,499 유상증자 2020-06-10 5,365,558 0.12 619,103 합 계 29,701,057 24,954,602 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다.한편, 당반기 및 전반기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당반기말 및 전기말 희석화효과가 없어 희석 주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제24회 전환사채 6,950 1,438,848 전환권 제25회 전환사채 6,950 719,424 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 행사가격 부여 수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 270,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 대손상각비 (734,200,789) (91,725,047) 퇴직급여 256,026,781 255,189,718 주식보상비용 267,138,797 - 재고자산평가손실 311,753,732 53,093,049 파생상품평가손실 314,605,680 - 감가상각비 339,627,218 234,322,774 사용권자산상각비 195,199,189 195,662,544 무형자산상각비 168,670,630 137,727,948 유형자산처분손실 2,184,783 516,667 무형자산손상차손 - 793,035,480 반품충당평가전입 (206,772,399) 55,656,058 외화환산손실 154,043,554 160,052,681 당기손익금융자산평가손실 2,957,500 221,785,313 장기금융상품처분손실 - 6,482,950 법인세비용 347,059,719 240,659,987 이자비용 289,485,857 295,304,274 소송손실비용 86,911,690 92,605,188 사채상환손실 - 68,074,068 지급임차료 2,943,666 - 잡손실 51,578 76,365 이자수익 (246,285,526) (109,062,981) 배당금수익 (9,881,830) (6,386,800) 채무면제이익 - (49,901,523) 재고자산평가환입 (251,780,370) (53,008,003) 유형자산처분이익 (1,219,000) (287,212,728) 무형자산처분이익 - (30,000,000) 종속기업처분이익 (103,601,944) - 당기손익금융자산평가이익 (284,264,357) (36,675,973) 장기금융상품처분이익 - (8,193,434) 리스해지이익 (194,497) - 파생상품평가이익 (271,560,885) - 외화환산이익 (46,124,160) (59,616,969) 대손충당금환입 (1,000,000) - 잡이익 (155,966,662) (191,838,106) 기타금융이익 (103,062,084) - 합 계 322,745,871 1,886,623,500 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 2,197,989,621 (744,665,363) 공사미수금 134,086,522 - 미수금 162,794,996 69,543,329 미수수익 - 44,846,704 미청구공사 (2,368,201,256) (2,777,636,143) 재고자산 (962,879,705) 289,986,447 선급금 (1,577,786,028) (505,498,865) 선급비용 11,501,704 (53,655,909) 선납세금 1,890 1,580 장기매출채권 2,811,000,000 - 매입채무 (342,513,441) (2,529,030,692) 미지급금 1,266,267,227 (1,269,149,979) 미지급비용 86,027,384 (1,619,811,294) 예수금 (140,065,102) 12,361,965 하자보수충당부채 379,406,075 (13,500,000) 선수금 (131,012,111) 413,384,374 공사선수금 1,322,610,546 6,231,571,087 미청구공사부채 1,563,658,171 171,743,636 소송손실충당부채 - (1,250,000,000) 퇴직금지급 (470,542,234) (1,076,879,337) 퇴직연금운용자산 139,141,566 841,725,870 장기임대보증금 47,000,000 - 기타유동부채(국고보조금) - (11,332,071) 합 계 4,128,485,825 (3,775,994,661) (3) 당반기 및 전반기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 1,200,000,000 - 장기성예금의 당기손익공정가치금융자산 대체 - 380,000,000 매출채권의 장단기 대체 415,272,449 415,824,537 건설중인자산의 유형자산 대체 918,800 201,743,000 전환사채의 유동성대체 600,000,000 - 리스부채의 유동성대체 (70,614,212) - 토지 및 건물 매각으로 유형자산재평가액 대체 - 655,300,798 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 862,148,410 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 10,248,891,500 - (4) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기타변동(*1) 기말 전환사채의자본요소 전환사채공정가치변동 취득 처분 이자변동(현할차) 전환사채 636,213,498 15,000,000,000 (6,254,272,290) - - - - (504,667,412) 8,877,273,796 파생상품부채 - - 6,254,272,290 43,044,795 - - - (314,605,680) 5,982,711,405 차입금 5,716,600,000 416,680,000 - - - - - - 6,133,280,000 리스부채 521,063,302 (278,602,552) - - 131,032,572 (16,173,849) 3,665,056 259,218,422 620,202,951 장기미지급금 2,184,336,905 69,901,505 - - - - - (93,780,531) 2,160,457,879 임대보증금 79,000,000 - - - - - - (79,000,000) - 합 계 9,137,213,705 15,207,978,953 - 43,044,795 131,032,572 (16,173,849) 3,665,056 (732,835,201) 23,773,926,031 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 연결범위변동, 기한이익상실로 인한 조정금액 및 제1116호 적용에 따른 기초조정금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기타변동(*1) 기말 유동성대체 전환사채 17,390,288,278 (16,891,850,371) - 137,775,591 636,213,498 차입금 6,522,400,000 (556,200,000) (249,600,000) - 5,716,600,000 리스부채 830,590,204 (529,352,957) - 219,826,055 521,063,302 장기미지급금 2,193,940,465 (9,603,560) - - 2,184,336,905 임대보증금 100,000,000 (21,000,000) - - 79,000,000 합 계 27,037,218,947 (18,008,006,888) (249,600,000) 357,601,646 9,137,213,705 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 연결범위변동, 기한이익상실로 인한 조정금액 및 제1116호 적용에 따른 기초조정금액이 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 최대주주 ㈜인스코비 ㈜인스코비 최대주주의 종속기업 ㈜프리텔레콤㈜파인파이어 ㈜프리텔레콤㈜파인파이어 기타 임직원 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래내역 당반기 전반기 ㈜인스코비 무형자산 매각(*1) - 500,000,000 이자비용 9,050,598 - 기타비용 101,739,204 - 매입 43,862,000 128,513,094 자금차입 1,500,000,000 11,000,000,000 차입상환 - 11,000,000,000 ㈜프리텔레콤 매출 - 10,100,000 유형자산 매각(*2) - 1,805,650,600 자금대여 8,000,000,000 - 자금회수 8,000,000,000 - 임직원 이자수익 1,487,672 1,334,138 자금대여 100,000,000 - 자금회수 100,000,000 - (*1) 전반기 중, 연결실체가 소유하고 있었던 골프회원권을 (주)인스코비에게 500,000,000원에 매각하였습니다.(*2) 전반기 중, 연결실체가 소유하고 있었던 제주도 콘도를 (주)프리텔레콤에게 1,800,000,000원에 매각하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 ㈜인스코비 매출채권 - 594,000,000 임차보증금 103,320,000 103,320,000 미지급금 1,190,000 - 미지급비용 8,128,767 - 단기차입금 1,500,000,000 - 임직원 단기대여금 200,000,000 200,000,000 미수수익 5,859,621 2,706,085 (4) 당반기말 현재 지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상금액당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여(연봉,상여 등) 245,818,140 305,305,100 주식보상비용 267,138,797 - 상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 임원들입니다. 36. 약정사항 및 담보제공내역 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 (주)기업은행 운전자금대출 5,200,000,000 1,774,940,000 지배기업 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원기술신용보증기금 보증서 680백만원지배기업 대표이사 연대보증 144백만원 및 예금 담보 132백만원 시설자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 연결실체 소유 투자부동산 근저당권설정 2,400백만원 (주)우리은행 전자채권 1,500,000,000 1,117,250,198 - (주)국민은행 전자채권 2,000,000,000 1,099,317,073 - (주)하나은행 창업지원대출 720,000,000 720,000,000 연결실체 소유 부동산 등 근저당권설정 864백만원 건설공제조합 운전자금대출 180,000,000 180,000,000 연결실체 소유 지분 370백만원 (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증금액 기계설비건설 공제조합 계약보증 ㈜대우건설외 13,103,497,000 하자보증 현대건설㈜외 7,842,255,400 공사이행보증 인천국제공항공사외 7,615,072,591 건설기계대여보증 건설기계대여업자 465,819,777 합 계 29,026,644,768 건설공제조합 공사이행보증 한국도로공사 6,521,500,000 선급금보증 경기도 양평군 외 1,165,246,000 하자보수보증 경기도 교육청 외 645,520,626 계약보증 (주)삼에스코리아 외 486,427,584 하도급대금지급보증 (주)다오중공업 등 363,806,660 건설기계대여금 대여금채권자 176,969,650 인허가보증 경기도 양주시 7,477,000 임시전력수용예납보증 한국전력공사 1,125,000 합 계 9,368,072,520 서울보증보험 계약이행보증 계성건설(주) 외 2,340,819,993 선급금보증 고성군 외 1,640,225,490 하도급대금 지급보증 ㈜신성이엔지 5,628,000 하자보증금 제주특별자치도 외 344,240,663 가압류 담보 보증 개인 60,000,000 선수금보증 (주)대우건설 113,766,400 선수금보증 인천국제공항공사외 1,014,676,000 건설기계대여보증 건설기계대여업자 43,288,311 합 계 5,562,644,857 한편, 위 이외에 연결실체는 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증으로 48백만원, 공탁보증보험으로 400백만원, 기술신용보증기금으로부터 1,530백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체가 보유한 건설공제조합 등 출자금 1,791백만원은 기계설비건설공제조합 등의 지급보증에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 37. 보고기간 후 사건주석 19에서 설명하는 2017가합10141 손해배상 소송은 2021년 7월 16일 제주지방법원에서 연결실체가 원고에게 20,083천원을 지급하라는 피고 일부승소 판결을 받았습니다. 본 소송은 현재 상고심이 진행중이며, 상고심의 결과는 예측할 수 없습니다. 38. 전기 재무제표의 수정 연결실체는 무형자산의 손상 등의 회계처리 오류와 관련하여 전기 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 전기말 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 48,369,987,521 - 48,369,987,521 II. 비유동자산 22,431,169,699 (718,160,402) 21,713,009,297 자산총계 70,801,157,220 (718,160,402) 70,082,996,818 I. 유동부채 26,071,008,501 - 26,071,008,501 II. 비유동부채 4,565,117,575 - 4,565,117,575 부채총계 30,636,126,076 - 30,636,126,076 자본총계 40,165,031,144 (718,160,402) 39,446,870,742 39. 상장적격성 실질 심사 결과연결실체는 2019년 11월 13일 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 및 동 규정 시행세칙 제33조 제11항 제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 동사의 주권에 대해 매매거래를 정지시켰습니다.한국거래소는 연결실체에 대하여 상장폐지 가능성을 검토하였고, 2021년 3월 25일에 상장폐지 기준 미해당으로 매매거래 정지해제하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 반기말 2021.06.30 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 33,548,393,213 15,470,039,808 현금및현금성자산 21,595,362,010 3,011,208,015 기타금융자산 1,155,558,611 1,370,898,310 매출채권 및 기타채권 5,742,013,849 7,382,120,466 재고자산 4,248,304,339 3,134,770,124 당기법인세자산 3,526,180 5,109,280 기타자산 803,628,224 565,933,613 비유동자산 34,789,394,386 25,680,531,106 기타비유동금융자산 1,238,580,398 514,029,424 당기손익-공정가치 금융자산 912,918,164 718,588,321 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,823,526,000 장기매출채권 및 기타채권 381,423,312 672,411,181 종속기업 및 관계기업투자주식 27,468,139,807 17,507,620,807 유형자산 3,803,143,693 3,303,160,619 무형자산 871,802,313 969,972,943 사용권자산 113,386,699 171,221,811 자산총계 68,337,787,599 41,150,570,914 부채 유동부채 24,455,544,500 12,636,899,457 매입채무 및 기타채무 4,462,899,010 3,724,178,398 차입금 10,443,913,796 5,202,853,498 유동파생상품부채 5,982,711,405 충당부채 2,885,103,842 2,912,558,083 기타유동부채 445,654,136 623,283,939 유동리스부채 235,262,311 174,025,539 비유동부채 3,326,121,847 3,377,557,248 장기매입채무 및 기타채무 2,160,457,879 2,184,336,905 장기차입금 166,640,000 249,960,000 순확정급여부채 888,111,510 897,822,859 비유동리스부채 110,912,458 45,437,484 부채총계 27,781,666,347 16,014,456,705 자본 자본금 19,803,486,500 17,260,740,500 자본잉여금 105,583,237,024 93,359,273,662 기타자본 (11,024,368,228) (21,540,398,525) 이익잉여금(결손금) (73,806,234,044) (63,943,501,428) 자본총계 40,556,121,252 25,136,114,209 자본과부채총계 68,337,787,599 41,150,570,914 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,441,777,822 5,495,546,885 4,053,502,449 7,007,909,350 매출원가 1,703,827,460 3,705,066,009 2,710,005,659 4,909,179,841 매출총이익 737,950,362 1,790,480,876 1,343,496,790 2,098,729,509 판매비와관리비 1,571,423,797 2,783,574,350 1,271,011,002 3,096,673,605 영업이익(손실) (833,473,435) (993,093,474) 72,485,788 (997,944,096) 금융수익 2,384,742,816 2,582,210,943 (36,249,354) 137,959,431 금융비용 392,081,533 722,935,285 236,168,333 570,802,116 기타수익 150,616,359 157,337,768 176,773,062 515,754,185 기타비용 533,768,866 609,684,303 935,505,864 935,506,677 법인세비용차감전순이익(손실) 776,035,341 413,835,649 (958,664,701) (1,850,539,273) 법인세비용 (27,676,765) (27,676,765) 당기순이익(손실) 748,358,576 386,158,884 (958,664,701) (1,850,539,273) 기타포괄손익 (200,784,506) (200,784,506) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (200,784,506) (200,784,506) 보험수리적손익 29,253,578 29,253,578 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (230,038,084) (230,038,084) 총포괄손익 748,358,576 386,158,884 (1,159,449,207) (2,051,323,779) 주당이익 기본주당순손실 (단위 : 원) 19 10 (37) (74) 희석주당순손실 (단위 : 원) 19 10 (37) (74) 자본변동표 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 12,167,749,500 77,463,668,680 (23,222,240,729) (62,228,925,336) 4,180,252,115 당기순이익(손실) (1,850,539,273) (1,850,539,273) 보험수리적손익 29,253,578 29,253,578 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (230,038,084) (230,038,084) 유형자산재평가이익 (655,300,798) 655,300,798 전환권행사 유상증자 2,682,779,000 7,764,570,702 10,447,349,702 전환권대가 주식보상비용 2020.06.30 (기말자본) 14,850,528,500 85,228,239,382 (24,107,579,611) (63,394,910,233) 12,576,278,038 2021.01.01 (기초자본) 17,260,740,500 93,359,273,662 (21,540,398,525) (63,943,501,428) 25,136,114,209 당기순이익(손실) 386,158,884 386,158,884 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 10,248,891,500 (10,248,891,500) 유형자산재평가이익 전환권행사 57,033,500 805,114,910 862,148,410 유상증자 2,485,712,500 11,418,848,452 13,904,560,952 전환권대가 주식보상비용 267,138,797 267,138,797 2021.06.30 (기말자본) 19,803,486,500 105,583,237,024 (11,024,368,228) (73,806,234,044) 40,556,121,252 현금흐름표 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동현금흐름 1,934,235,186 (3,244,573,483) 영업에서 창출된 현금흐름 (85,224,529) (3,074,368,060) 당기순이익(손실) 386,158,884 (1,850,539,273) 조정 (1,901,481,898) 1,219,180,933 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,430,098,485 (2,443,009,720) 이자의 지급 (129,750,643) (206,797,505) 이자의 수령 22,950,493 25,656,582 법인세환급(납부) 29,259,865 10,935,500 배당금수취(영업) 2,097,000,000 투자활동현금흐름 (9,115,794,735) 1,939,329,759 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 2,809,033,921 2,801,867,867 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 1,823,526,000 유형자산의 처분 700,000 1,868,457,867 무형자산의 처분 500,000,000 기타비유동자산의감소 984,807,921 433,410,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,924,828,656) (862,538,108) 기타금융자산의 증가 (600,000,000) (102,082,775) 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 (9,960,519,000) 당기손익금융자산의 취득 (193,322,445) (279,981,335) 유형자산의 취득 (527,987,211) (347,488,878) 무형자산의 취득 (738,120) 기타비유동금융자산의 증가 (643,000,000) (132,247,000) 재무활동현금흐름 25,756,642,457 (1,068,752,722) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 28,974,462,457 25,947,349,702 단기차입금의 증가 15,500,000,000 장기미지급금의 증가 69,901,505 전환사채의 증가 15,000,000,000 유상증자 13,904,560,952 10,447,349,702 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,217,820,000) (27,016,102,424) 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (12,942,400,000) 장기차입금의 상환 (83,320,000) (183,339,075) 리스부채의 감소 (134,500,000) 장기미지급금의 감소 (79,303,125) 전환사채의 감소 (13,811,060,224) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,071,087 56,192,458 현금의 증가(감소) 18,584,153,995 (2,317,803,988) 기초의 현금 3,011,208,015 4,252,620,501 기말의 현금 21,595,362,010 1,934,816,513 5. 재무제표 주석 주석 제 37(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재 제 36(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 셀루메드 1. 회사의 개요 주식회사 셀루메드(이하 "당사")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당반기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다. 당사는 수차례의 자본 변동을 거쳐 당반기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 39,606,973주 및 19,803,486,500원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) (주)인스코비 외 4인 8,777,017 22.16 현유명 외 5인 3,910,717 9.87 자기주식 9,008 0.02 기타주주 26,910,231 67.95 합 계 39,606,973 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사의 2021년 6월30일로 종료하는 6개월보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 유의적 회계정책 3.1. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.2. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산, 부채의 장부금액 및 이익, 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치금융자산 912,918,164 - 소 계 912,918,164 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 21,595,362,010 기타금융자산 - 2,394,139,009 매출채권및기타채권 - 6,123,437,161 소 계 - 30,112,938,180 금융자산 합 계 912,918,164 30,112,938,180 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 5,982,711,405 - 소 계 5,982,711,405 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - 6,623,356,889 차입금 - 10,610,553,796 리스부채 - 346,174,769 소 계 - 17,580,085,454 금융부채 합 계 5,982,711,405 17,580,085,454 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치금융자산 718,588,321 - - 기타포괄손익공정가치금융자산 - 1,823,526,000 - 소 계 718,588,321 1,823,526,000 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 3,011,208,015 기타금융자산 - - 1,884,927,734 매출채권및기타채권 - - 8,054,531,647 소 계 - - 12,950,667,396 금융자산 합 계 718,588,321 1,823,526,000 12,950,667,396 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 5,908,515,303 차입금 - - 5,452,813,498 리스부채 - - 219,463,023 소 계 - - 11,580,791,824 금융부채 합 계 - - 11,580,791,824 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치금융자산 - 469,614,384 443,303,780 912,918,164 합 계 - 469,614,384 443,303,780 912,918,164 부채 파생상품부채 - - 5,982,711,405 5,982,711,405 ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치금융자산 - 438,606,986 279,981,335 718,588,321 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) - - 1,823,526,000 1,823,526,000 합 계 - 438,606,986 2,103,507,335 2,542,114,321 (*) ㈜엠젠플러스 지분증권으로 활성시장에서의 거래정지로 인하여 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다. 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ④ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 수익증권 469,614,384 438,606,986 2 현금흐름할인모형 할인율, 시장수익률 등 사모펀드 443,303,780 279,981,335 3 현금흐름할인모형 할인율, 시장수익률 등 지분증권 - 1,823,526,000 3 현금흐름할인모형 할인율, 시장수익률 등 파생상품부채 5,982,711,405 - 3 이항옵션모형 주가변동성, 무위험이자율 5. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 21,595,362,010 3,011,208,015 기타금융자산 2,394,139,009 1,884,927,734 매출채권및기타채권 6,123,437,161 8,054,531,647 합 계 30,112,938,180 12,950,667,396 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 1,400,000,000 1,400,000,000 1,400,000,000 - - 유동성전환사채 8,877,273,796 16,446,795,000 16,446,795,000 - - 유동성장기차입금 166,640,000 166,640,000 166,640,000 - - 장기차입금 166,640,000 166,640,000 - 166,640,000 - 소 계 10,610,553,796 18,180,075,000 18,013,435,000 166,640,000 - 매입채무및기타채무 6,623,356,889 6,623,356,889 4,462,899,010 2,160,457,879 - 리스부채 346,174,769 361,700,000 240,750,000 120,950,000 - 합 계 17,580,085,454 25,165,131,889 22,717,084,010 2,448,047,879 - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 4,400,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 - - 유동성전환사채 636,213,498 600,000,000 600,000,000 - - 유동성장기차입금 166,640,000 166,640,000 166,640,000 - - 장기차입금 249,960,000 249,960,000 - 166,640,000 83,320,000 소 계 5,452,813,498 5,416,600,000 5,166,640,000 166,640,000 83,320,000 매입채무및기타채무 5,908,515,303 5,908,515,303 3,724,178,398 2,184,336,905 - 리스부채 219,463,023 225,750,000 177,650,000 48,100,000 - 합 계 11,580,791,824 11,550,865,303 9,068,468,398 2,399,076,905 83,320,000 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격 변동으로 인하여 당사가보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당반기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 현금및현금성자산 665,863.46 7,201.02 228,721.73 1,850.00 매출채권 1,123,078.33 - 1,810,606.58 - 장기대여금 450,000.00 - 450,000.00 - 외화자산 계 2,238,941.79 7,201.02 2,489,328.26 1,850.00 부채 : 매입채무 215,008.39 81,294.36 305,993.56 81,294.36 미지급금 1,320,812.00 - 1,320,812.00 - 소송손실충당부채 2,277,067.00 - 2,200,154.00 - 외화부채 계 3,812,887.39 81,294.36 3,826,959.56 81,294.36 당반기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말환율 당반기말 전기말 USD 1,130.00 1,088.00 EUR 1,344.42 1,338.24 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (88,927,926) 88,927,926 (72,767,140) 72,767,140 EUR (4,980,628) 4,980,628 (5,315,781) 5,315,781 ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 21,595,362,010 - 3,011,208,015 기타유동금융상품 127,267,811 - 1,025,515,732 - 단기대여금 900,000,000 - 300,000,000 - 기타비유동금융상품 100,000,000 - 100,000,000 - 차입금 16,780,075,000 1,400,000,000 3,052,813,498 2,400,000,000 합 계 (15,652,807,189) 20,195,362,010 (1,627,297,766) 611,208,015 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당반기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 100,976,810 (100,976,810) 6,112,080 (6,112,080) ③ 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 부채비율: 부채총계 27,781,666,347 16,014,456,705 자본총계 40,556,121,252 25,136,114,209 부채비율 68.50% 63.71% 순차입금비율: 현금및현금성자산 21,595,362,010 3,011,208,015 기타금융상품(유동) 127,267,811 1,025,515,732 기타금융상품(비유동) 100,000,000 100,000,000 차입금 10,610,553,796 5,452,813,498 순차입금 (11,212,076,025) 1,316,089,751 순차입금비율 -27.65% 5.24% 6. 영업부문정보 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부 문 주요 재화 및 용역 의 료 바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매 화장품 스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매 용역 및 기타 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역 (2) 당사의 당반기 및 전반기 중 부문별 매출액 및 영업손익 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 의료 화장품 용역 및 기타 합계 의료 화장품 합계 매출액(*) 5,026,957,513 416,962,203 51,627,169 5,495,546,885 5,275,162,000 1,732,747,350 7,007,909,350 영업손익 (795,703,589) (198,639,114) 1,249,229 (993,093,474) (1,003,104,835) 5,160,739 (997,944,096) (*) 당사는 모든 부문에 대한 수익을 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (3) 당사의 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 4,774,024,930 5,787,481,282 해외매출 721,521,955 1,220,428,068 합 계 5,495,546,885 7,007,909,350 (4) 당사의 당반기 및 전반기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 (주)마루다 759,973,707 13.8% - - 동국생명과학(주) - - 824,084,219 11.8% 한신약품(주) - - 750,000,000 10.7% 7. 현금및현금성자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 요구불예금 21,595,362,010 3,011,208,015 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 예금 종류 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 55,863,405 55,863,405 정부보조금 8. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 127,267,811 100,000,000 1,025,515,732 100,000,000 대여금 900,000,000 482,150,000 300,000,000 482,150,000 대손충당금 - (482,150,000) - (482,150,000) 보증금 - 1,036,727,900 - 413,727,900 리스채권 128,290,800 101,852,498 45,382,578 301,524 합 계 1,155,558,611 1,238,580,398 1,370,898,310 514,029,424 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 127,267,811 125,515,732 차입금 담보 장기금융상품 국민은행 100,000,000 100,000,000 서울보증보험 질권설정 합 계 227,267,811 225,515,732 (3) 당반기말 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기 초 금 액 482,150,000 730,650,298 제 각 - (248,500,298) 기 말 금 액 482,150,000 482,150,000 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매출채권 6,333,011,805 8,670,509,725 대손충당금 (1,370,086,392) (1,980,002,601) 미수금 1,055,032,022 966,582,652 대손충당금 (297,707,795) (298,707,795) 미수수익 21,764,209 23,738,485 합 계 5,742,013,849 7,382,120,466 비유동 매출채권 11,212,014,611 11,627,287,060 대손충당금 (10,830,591,299) (10,954,875,879) 합 계 381,423,312 672,411,181 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 매출채권(*) 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 12,934,878,480 298,707,795 12,817,998,418 600,382,005 손상차손 인식 및 환입 (734,200,789) - 869,547,742 - 상계 및 회수 - (1,000,000) - - 채 권 제 각 - - (752,667,680) (301,674,210) 기 말 금 액 12,200,677,691 297,707,795 12,934,878,480 298,707,795 (*) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 6개월 이하 2,805,812,735 229,088,116 7,007,950,045 1,185,958,042 6개월 ~ 12개월 3,527,199,070 1,140,998,276 1,662,559,680 794,044,559 12개월 ~ 18개월 753,489,441 480,084,766 995,030,006 606,826,439 18개월 ~ 24개월 505,945,468 445,628,752 942,679,632 713,513,159 24개월 ~ 30개월 739,317,686 691,615,765 751,234,715 696,193,574 30개월 ~ 36개월 629,891,250 629,891,250 1,349,401,001 1,349,401,001 36개월 초과 8,583,370,766 8,583,370,766 7,588,941,706 7,588,941,706 합 계 17,545,026,416 12,200,677,691 20,297,796,785 12,934,878,480 10. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,225,182,600 (134,689,752) 1,090,492,848 제 품 3,068,812,389 (535,451,690) 2,533,360,699 재공품 7,793,870,209 (7,405,704,810) 388,165,399 원재료 132,299,386 (11,345,545) 120,953,841 부재료 70,094,822 (424,333) 69,670,489 미착품 45,661,063 - 45,661,063 합 계 12,335,920,469 (8,087,616,130) 4,248,304,339 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 630,447,060 (9,023,253) 621,423,807 제 품 2,112,863,444 (449,836,428) 1,663,027,016 재공품 7,818,514,762 (7,584,165,935) 234,348,827 원재료 451,245,349 (84,664,790) 366,580,559 부재료 59,108,958 (371,000) 58,737,958 미착품 190,651,957 - 190,651,957 합 계 11,262,831,530 (8,128,061,406) 3,134,770,124 (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출원가: - 재고자산평가손실 273,976,247 53,093,049 - 재고자산평가환입 (251,780,370) (53,008,003) - 재고자산폐기손실 37,777,485 - 11. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 계정과목 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 일반상거래 810,831,911 (198,052,181) 612,779,730 특수관계자 3,999,114,517 (3,999,114,517) - 소 계 4,809,946,428 (4,197,166,698) 612,779,730 선급비용 일반상거래 109,335,060 - 109,335,060 특수관계자 - - - 소 계 109,335,060 - 109,335,060 반환재고회수권 81,513,434 - 81,513,434 합 계 5,000,794,922 (4,197,166,698) 803,628,224 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 일반상거래 474,149,976 (198,052,181) 276,097,795 특수관계자 3,999,114,517 (3,999,114,517) - 소 계 4,473,264,493 (4,197,166,698) 276,097,795 선급비용 일반상거래 69,446,266 - 69,446,266 특수관계자 - - - 소 계 69,446,266 - 69,446,266 반환재고회수권 220,389,552 - 220,389,552 합 계 4,763,100,311 (4,197,166,698) 565,933,613 (2) 당반기 및 전기 중 선급금 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기 초 금 액 4,197,166,698 4,771,821,529 제 각 - (574,654,831) 기 말 금 액 4,197,166,698 4,197,166,698 12. 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 912,918,164 - 718,588,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,823,526,000 합 계 - 912,918,164 - 2,542,114,321 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 회사명 구 분 당반기말 전기말 WWG자산운용 사모펀드 443,303,780 279,981,335 기업은행 저축보험 459,727,251 428,719,853 신한은행 퇴직신탁 9,887,133 9,887,133 합 계 912,918,164 718,588,321 (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 당반기말 전기말 ㈜엠젠플러스(*) 상장주식 - 1,823,526,000 (*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 해당 주식은 당반기중 전부 처분되었으며, 이에 따라 기타자본에 인식되어 있던 평가손실 10,249백만원은 이익잉여금에 대체되었습니다. (4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회사명 기초금액 처분 평가손익 기말금액 ㈜엠젠플러스 1,823,526,000 (1,823,526,000) - - ② 전기말 (단위:원) 회사명 기초금액 처분 평가손익 기말금액 ㈜엠젠플러스 678,044,898 (499,998,000) 1,645,479,102 1,823,526,000 13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업투자주식 27,468,139,807 17,507,620,807 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업투자주식 현황 (단위 : 원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 ㈜케이비비(*1) 국내 저주파자극기 상품 판매 100.0 - - ㈜인스그린(*2) 국내 친환경 바이오 83.4 8,072,921,947 8,072,921,947 환경이엔지㈜(*3) 국내 건설기계설비 97.3 19,395,217,860 9,434,698,860 합 계 27,468,139,807 17,507,620,807 (*1) 당사는 전기 이전에 ㈜케이비비에 대한 단기대여금 600,000,000원을 출자전환하였으며, 영업실적 악화 및 자본잠식을 고려하여 취득가액 전액을 손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전에 ㈜해창이 발행한 보통주 30,323,332주(지분율:83.4%)를 22,742,499,000원에 취득하였으며 기업가치평가를 통해 14,669,577,053원을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. ㈜해창은 2021년 4월 1일 ㈜인스그린으로 사명변경하였습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 환경이엔지㈜가 발행한 보통주 주식 153,000주(지분율 : 51.0%)를 9,434,698,860원에 취득하였으며 당반기중 환경이엔지㈜가 발행한 보통주 주식 138,900주(지분율 : 46.3%)를 9,960,519,000원에 취득함에 따라 지분율이 97.3%로 변경되었습니다. ② 종속기업투자주식의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 17,507,620,807 17,507,620,807 취득 9,960,519,000 - 기말금액 27,468,139,807 17,507,620,807 ③ 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출액 당기손익 당반기말 ㈜케이비비 62,723,919 3,198,510,382 241,123,874 (165,806,244) ㈜인스그린(*1) 19,961,590,167 11,687,705,894 21,386,771,521 818,892,520 환경이엔지㈜ 33,319,709,766 13,621,719,735 26,570,847,461 1,127,744,323 전기말 ㈜케이비비 138,975,929 3,108,956,148 471,040,226 (301,552,574) ㈜인스그린(*1) 15,127,038,363 7,272,046,610 19,070,395,054 544,284,118 환경이엔지㈜ 31,700,206,961 9,129,961,253 46,093,384,356 3,285,013,391 ㈜케이비비글로벌 1,043,382,248 701,554,555 12,208,037,877 242,425,693 (*1) ㈜인스그린의 연결재무제표상 금액입니다. 14. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 당반기말 취득원가 960,400,000 1,783,600,000 6,118,777,386 79,630,130 13,426,472,047 1,927,475,882 2,997,318,809 372,280,000 27,665,954,254 감가상각누계액 - (262,293,877) (5,643,207,280) (79,630,130) (11,886,053,699) (1,754,727,130) (2,613,780,823) - (22,239,692,939) 정부보조금 - - (355,118,895) - (9,365,253) - - - (364,484,148) 손상차손누계액 - - (9,139,983) - (1,212,758,699) (11,567,416) (25,167,376) - (1,258,633,474) 순장부금액 960,400,000 1,521,306,123 111,311,228 - 318,294,396 161,181,336 358,370,610 372,280,000 3,803,143,693 전기말 취득원가 960,400,000 1,783,600,000 6,010,347,386 117,718,372 13,250,027,713 1,892,917,005 2,930,044,809 - 26,945,055,285 감가상각누계액 - (164,370,739) (5,566,398,082) (117,718,372) (11,841,224,899) (1,727,140,147) (2,563,162,246) - (21,980,014,485) 정부보조금 - - (386,262,242) - (16,275,476) - (708,989) - (403,246,707) 손상차손누계액 - - (9,139,983) - (1,212,758,699) (11,567,416) (25,167,376) - (1,258,633,474) 순장부금액 960,400,000 1,619,229,261 48,547,079 - 179,768,639 154,209,442 341,006,198 - 3,303,160,619 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 960,400,000 1,619,229,261 48,547,079 - 179,768,639 154,209,442 341,006,198 - 3,303,160,619 취득 - - 108,430,000 - 175,525,534 34,558,877 67,274,000 142,198,800 527,987,211 대체 - - - - 918,800 - - 230,081,200 231,000,000 감가상각 - (97,923,138) (45,665,851) - (37,918,577) (27,586,983) (49,909,588) - (259,004,137) 처분 - - - -- - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 기말 순장부가액 960,400,000 1,521,306,123 111,311,228 - 318,294,396 161,181,336 358,370,610 372,280,000 3,803,143,693 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,276,400,000 2,882,492,303 63,873,135 5,367,534 209,400,942 135,274,767 214,645,170 - 4,787,453,851 취득 - - 63,439,400 - 28,625,000 90,723,933 50,130,000 215,590,000 448,508,333 대체 - - 14,360,000 - 1,330,000 - 199,900,000 (215,590,000) - 감가상각 - (66,475,770) (93,125,456) (5,367,534) (59,587,303) (53,247,791) (73,752,572) - (351,556,426) 처분 (316,000,000) (1,196,787,272) - - - (18,541,467) (49,916,400) - (1,581,245,139) 손상차손 - - - - - - - - - 정부보조금변동 - - - - - - - - - 기말 순장부가액 960,400,000 1,619,229,261 48,547,079 - 179,768,639 154,209,442 341,006,198 - 3,303,160,619 (3) 당사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 735,943,625 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 568,854,025 (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액(*) 장부금액(*) 원가모형장부금액(*) 토지 2015-12-31 716,100,000 716,100,000 386,379,000 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 건물 2015-12-31 1,670,900,000 1,670,900,000 735,943,625 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 568,854,025 (*) 전기 중 토지 및 건물의 처분 후 금액입니다.② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 574,021,000 - - - 574,021,000 건물 1,214,745,975 - - - 1,214,745,975 합계 1,788,766,975 - - - 1,788,766,975 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 762,399,500 - 188,378,500 - 574,021,000 건물 1,681,668,273 - 466,922,298 - 1,214,745,975 합계 2,444,067,773 - 655,300,798 - 1,788,766,975 ③ 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 960,400,000 960,400,000 건물 - - 1,547,535,534 1,547,535,534 합 계 - - 2,507,935,534 2,507,935,534 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 960,400,000 960,400,000 건물 - - 1,619,229,261 1,619,229,261 합 계 - - 2,579,629,261 2,579,629,261 ④ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(*1) Level 가치평가기법(*2) 당반기말 전기말 토지 960,400,000 960,400,000 3 거래사례비교법 건물 1,521,306,123 1,619,229,261 3 거래사례비교법 (*1)유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(*2)공정가치측정에 사용된가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상 토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다. (4) 당반기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 960,400,000 960,400,000 공시지가 1,022,517,320 881,443,200 (6) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 2,481,706,123 2,400,000,000 기업은행 933,280,000 (7) 당반기말 현재 당사 소유의 건물 등에 대하여 1,270백만원의 화재보험을 메리츠화재해상보험㈜에 가입하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 상표권 소프트웨어 개발비 합 계 기초 순장부가액 6,415,840 91,250,833 872,306,270 969,972,943 상각 (104,024) (18,410,594) (79,656,012) (98,170,630) 기말 순장부가액 6,311,816 72,840,239 792,650,258 871,802,313 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 상표권 소프트웨어 개발비 회원권(*1) 합 계 기초 순장부가액 7,392,008 135,943,612 1,031,618,292 470,000,000 1,644,953,912 내부창출 738,120 - - - 738,120 대체 (1,506,240) - - - (1,506,240) 처분 - - - (470,000,000) (470,000,000) 상각 (208,048) (44,692,779) (159,312,022) - (204,212,849) 기말 순장부가액 6,415,840 91,250,833 872,306,270 - 969,972,943 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 98,170,630 103,464,042 (3) 당사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 개별자산명 구분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 1,190,801,577 2.75년 (*1) 정부보조금 (1,012,691,126) dbm 취득금액 842,136,122 6.5년 (*2) 정부보조금 (227,596,315) 합 계 792,650,258 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다.② 전기말 (단위 : 원) 개별자산명 구분 금액 잔여상각기간 비고 wpm 취득금액 1,407,310,955 3.25년 (*1) 정부보조금 (1,196,816,785) dbm 취득금액 906,915,824 7년 (*2) 정부보조금 (245,103,724) 합 계 872,306,270 (*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가(제조원가) 730,692,949 567,334,358 판매비와관리비 339,796,427 505,776,463 합 계 1,070,489,376 1,073,110,821 (5) 당반기 및 전기 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액 비고 당기 인식 당반기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 평가방법 개발비 mobile typebearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed typebearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 합 계 - - 12,028,804,169 - 12,028,804,169 ② 전기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액 비고 전기 인식 전기말 누계액 전전기 인식 전전기말 누계액 평가방법 개발비 mobile typebearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed typebearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 499,997,598 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 2,411,888,910 2,411,888,910 사용가치 폴리에스터 - - 776,930,079 776,930,079 776,930,079 사용가치 회원권 - (81,880,000) - 81,880,000 81,880,000 공정가치 (*1) 특허권 - - 4,090,909,091 4,090,909,091 4,090,909,091 사용가치 합 계 - (81,880,000) 12,028,804,169 7,861,605,678 12,110,684,169 (*1) 회원권은 전기중에 전부 처분하였습니다. 16. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 당반기말 전기말 취득금액 250,752,880 261,888,424 감가상각누계액 (137,366,181) (90,666,613) 장부금액 113,386,699 171,221,811 (2) 당반기말 및 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 당반기말 전기말 기초금액 171,221,811 474,026,603 취득 10,226,520 244,755,024 처분 (3,087,119) (378,561,812) 감가상각비 (64,974,513) (168,998,004) 기말금액 113,386,699 171,221,811 (3) 당반기말 및 전기말 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당반기말 전기말 1년이내 132,000,000 44,000,000 1년초과 2년이내 110,000,000 2,240,000 리스료 합계 242,000,000 46,240,000 무보증잔존가치 리스총투자 합계 242,000,000 46,240,000 차감: 미실현 금융수익 (11,856,702) (555,898) 최소리스료의 현재가치 230,143,298 45,684,102 차감: 손실충당금 리스 순투자 합계 230,143,298 45,684,102 (4) 당반기 및 전반기 중 금융리스 및 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 리스순투자의 금융수익 2,676,658 3,867,998 (5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 67,940,000원(전기 : 116,379,075원)입니다.(6) 당반기 및 전반기 중 운용리스 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산(건물) 감가상각비 64,974,513 104,648,220 리스부채 이자비용 6,115,609 13,765,162 단기리스료 119,906,064 126,172,244 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,016,564 11,282,744 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (7) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 219,463,023 661,212,529 증가 276,259,854 255,298,000 감소 (149,548,108) (697,047,506) 기말금액 346,174,769 219,463,023 (8) 당반기말 및 전기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 할인전 리스부채 361,700,000 225,750,000 할인후 리스부채 346,174,769 219,463,023 유동 235,262,311 174,025,539 비유동 110,912,458 45,437,484 (9) 당반기말 및 전기말 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 240,750,000 177,650,000 1년 ~ 2년 이내 120,950,000 48,100,000 합계 361,700,000 225,750,000 리스부채와 관련하여 연이자율 5.29%는 가중평균 증분차입이자율입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 1,627,014,487 1,280,846,467 미지급금 2,516,881,316 2,048,208,871 미지급비용 263,139,802 339,259,655 정부보조금 55,863,405 55,863,405 합 계 4,462,899,010 3,724,178,398 비유동 장기미지급금 2,160,457,879 2,184,336,905 합 계 2,160,457,879 2,184,336,905 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동차입금 단기차입금 1,400,000,000 4,400,000,000 유동성전환사채 8,877,273,796 636,213,498 유동성장기차입금 166,640,000 166,640,000 합 계 10,443,913,796 5,202,853,498 비유동차입금 장기차입금 166,640,000 249,960,000 합 계 166,640,000 249,960,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 3.00 ~ 4.92 1,566,640,000 1,566,640,000 우리은행 5.62 - 1,000,000,000 환경이엔지㈜ 4.6 - 2,000,000,000 합 계 1,566,640,000 4,566,640,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 3.72% 333,280,000 416,600,000 합 계 333,280,000 416,600,000 (-) 유동성대체 (166,640,000) (166,640,000) 장기차입금 합계 166,640,000 249,960,000 (4) 전환사채① 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당반기말 전기말 제23회 원화사모전환사채 2019-08-07 2022-08-07 0.00% 3.00% - 600,000,000 제24회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 10,000,000,000 - 제25회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 5,000,000,000 - 합 계 15,000,000,000 600,000,000 가산 : 상환할증금 1,446,795,000 36,213,498 차감 : 전환권조정 (7,569,521,204) - 유동성전환사채 계 8,877,273,796 636,213,498 ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제23회 제24회 제25회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의PUT OPTION 조기상환청구권(Put Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 사채의 CALL OPTION 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 60%에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 전환가격(*) - 6,950 6,950 전환가능수량 - 1,438,848 719,424 (*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 19. 파생상품부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채의 내재파상생품(*) 5,982,711,405 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 - - 발행 금액 6,254,272,290 - 평가 금액 (64,543,005) - 전환 금액 (314,605,680) - 기타 금액(*) 107,587,800 - 기말 금액 5,982,711,405 - 기중 당기손익에 인식된 총 손익 (43,044,795) - (*) 당기 중 '기한의 이익 상실' 요건이 제거되어 파생상품부채를 재인식하였습니다. 20. 충당부채 및 우발부채 (1) 당반기말 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 소송손실충당부채 반품충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 기초 2,593,767,552 318,790,531 2,567,763,557 99,542,744 증가 86,911,690 - 168,748,800 219,247,787 감소 - (206,772,399) - - 환산차이 92,406,468 - (142,744,805) - 기말 2,773,085,710 112,018,132 2,593,767,552 318,790,531 유동성 2,773,085,710 112,018,132 2,593,767,552 318,790,531 (2) 당반기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사건의 종류 소송금액 소송충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구(*1) 4,065,603,270 2,573,085,710 Buechel-Pappas Trust (주)셀루메드 외2인 미국플로리다주 오렌지카운티지방법원 항소심 패소 손해배상 청구(*2) 1,906,699,511 200,000,000 (주)셀루메드 Frederick F. Buechel 서울중앙지방법원 1심청구기각, 항소 제기 (*1) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 Royalty 미지급금 USD 1,320,812.00 과 소송충당부채(유동성) USD 2,277,067.00 을 계상하고 있습니다. (*2) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 인수 과정에서의 매도자의 기망사실을 원인으로 하여 서울중앙지방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였으나 2019년 12월 13일 청구 기각 되었으며, 현재 항소를 진행하고있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 소송충당부채(유동성) 200,000,000원 을 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 37,529,830 64,090,140 선수금 408,124,306 559,193,799 합 계 445,654,136 623,283,939 22. 종업원급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 888,111,510 897,822,859 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 888,111,510 897,822,859 (2) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 897,822,859 782,733,212 당기근무원가 121,676,131 216,541,166 이자원가 44,149,390 26,585,457 보험수리적손실 - (616,307) 퇴직금지급액 (175,536,870) (127,420,669) 기말확정급여채무의 현재가치 888,111,510 897,822,859 (3) 당반기 및 전반기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 121,676,131 108,270,223 이자원가 44,149,390 13,292,729 사외적립자산기대수익 - - 계 165,825,521 121,562,952 (4) 당반기 및 전반기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 9,256,549 2,296,218 판매비와관리비 68,851,393 46,620,030 연구개발비 87,717,579 72,646,704 계 165,825,521 121,562,952 23. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당반기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 39,606,973 34,521,481 자 본 금 19,803,486,500 17,260,740,500 (2) 당반기말 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2021-01-01 500 34,521,481 17,260,740,500 유상증자 2021-02-08 500 4,971,425 2,485,712,500 전환권행사 2021-06-03 500 114,067 57,033,500 기 말 2021-06-30 39,606,973 19,803,486,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2020-01-01 500 24,335,499 12,167,749,500 유상증자 2020-06-05 500 5,365,558 2,682,779,000 유상증자 2020-08-19 500 2,820,424 1,410,212,000 유상증자 2020-12-04 500 2,000,000 1,000,000,000 기 말 2020-12-31 500 34,521,481 17,260,740,500 24. 자본잉여금 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구분 주식발행초과금 합 계 기초금액 93,359,273,662 93,359,273,662 전환권 행사 805,114,910 805,114,910 유상증자 11,418,848,452 11,418,848,452 기말금액 105,583,237,024 105,583,237,024 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 합 계 기초금액 77,463,668,680 77,463,668,680 전환권 행사 - - 유상증자 15,895,604,982 15,895,604,982 기말금액 93,359,273,662 93,359,273,662 25. 기타자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 1,788,766,975 1,788,766,975 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - (10,248,891,500) 주식매수선택권 267,138,797 - 합 계 (11,024,368,228) (21,540,398,525) (2) 당반기말 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 ② 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 행사가격 3,000 8,075 기대변동성 41.56% 41.56% 무위험이자율 1.24% 1.38% (*1) 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다.③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당반기 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 37(당) 반기 수량 행사가격 기초 미행사분 - - 부여(*) 570,000 4,128 취소 - - 행사 - - 미행사분(*) 570,000 4,128 기말 현재 행사가능 수량 570,000 4,128 (*) 행사가격은 주식매수선택권의 평균 행사가격입니다.④ 당반기 중 인식된 비용당반기 중 인식된 주식선택권 관련 비용은 267,138,797원 입니다. 26. 결손금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (73,806,234,044) (63,943,501,428) 합 계 (73,806,234,044) (63,943,501,428) (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 한편, 전기이전 적립되었던 법정적립금 및 임의적립금은 전기이전 정기주주총회의 결의에 따라 전기에 전부 결손보전에 사용되었습니다. 27. 영업손익당반기 및 전반기의 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,765,304,937 3,568,730,024 1,979,671,313 3,559,662,859 상품매출액 643,122,959 1,875,189,692 2,028,315,603 3,348,279,161 기타매출액 18,583,972 36,861,215 45,515,533 99,967,330 용역매출액 14,765,954 14,765,954 - - 합 계 2,441,777,822 5,495,546,885 4,053,502,449 7,007,909,350 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,168,619,641 2,224,084,861 1,158,531,868 2,336,486,904 상품매출원가 503,107,122 1,430,603,208 1,451,506,461 2,472,725,607 기타매출원가 18,583,972 36,861,215 99,967,330 99,967,330 용역매출원가 13,516,725 13,516,725 - - 합 계 1,703,827,460 3,705,066,009 2,710,005,659 4,909,179,841 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 305,973,604 635,590,162 310,750,360 593,037,770 잡급 - - - 3,968,000 퇴직급여 34,425,700 68,851,393 23,310,015 46,620,030 복리후생비 81,636,927 161,469,024 45,963,021 106,535,306 여비교통비 11,647,480 25,906,466 12,578,992 37,177,187 접대비 19,191,063 37,834,200 14,954,360 31,442,451 통신비 3,242,326 6,434,782 4,171,554 9,770,388 수도광열비 - - - 1,774,653 세금과공과금 29,580,882 40,572,157 3,805,067 33,231,668 감가상각비 40,663,709 87,196,822 12,802,568 96,316,901 사용권자산상각비 32,146,395 64,974,513 42,016,373 62,631,847 지급임차료 29,802,048 63,741,130 1,191,627 69,261,253 보험료 65,516,827 117,009,831 49,795,269 107,948,960 차량유지비 1,947,986 7,159,638 1,848,932 3,754,232 경상연구개발비 28,254,893 339,796,427 189,739,502 505,776,463 운반비 14,255,473 30,187,364 11,972,398 19,478,764 교육훈련비 890,250 2,680,250 2,330,000 2,650,000 도서인쇄비 964,590 1,509,678 6,085,950 6,555,100 소모품비 26,509,307 59,241,912 9,452,527 22,577,462 지급수수료 383,063,786 679,167,677 205,990,497 606,316,972 광고선전비 68,596,388 216,126,593 58,220,279 222,040,279 대손상각비 (102,603,671) (734,200,789) (66,393,352) (200,896,594) 건물관리비 25,499,628 49,589,639 603,691 44,351,199 판매수수료 201,676,648 454,678,822 265,677,456 555,039,272 무형자산상각비 48,314,042 98,170,630 63,843,916 103,464,042 협회비 1,271,452 2,747,232 300,000 5,850,000 주식보상비용 218,956,064 267,138,797 - - 합 계 1,571,423,797 2,783,574,350 1,271,011,002 3,096,673,605 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 원재료와 부재료의 사용액 965,020,719 485,975,401 상품의 사용 1,430,603,208 2,472,725,607 제품 및 재공품의 변동 (1,024,150,255) 347,027,542 급여 750,019,272 625,187,790 퇴직급여 165,825,521 121,562,952 복리후생비 161,469,024 106,535,306 감가상각비 및 무형자산상각비 422,149,280 379,676,495 지급수수료 745,485,247 641,924,991 외주비용 924,244,000 492,476,706 대손상각비 (734,200,789) (200,896,594) 기타비용 2,682,175,132 2,533,657,250 합 계 6,488,640,359 8,005,853,446 29. 영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 700,000 - 287,212,728 무형자산처분이익 - - - 30,000,000 기타의대손충당금환입 1,000,000 1,000,000 - - 잡이익 149,616,359 155,637,768 176,773,062 198,541,457 합 계 150,616,359 157,337,768 176,773,062 515,754,185 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소송손실비용 43,681,133 86,911,690 92,605,188 92,605,188 종속기업주식손상차손 - - 842,693,136 842,693,136 잡손실 490,087,733 522,772,613 207,540 208,353 합계 533,768,866 609,684,303 935,505,864 935,506,677 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 13,814,960 23,652,875 4,876,328 42,487,597 은행예치금에 대한 이자수익 10,843,024 19,488,545 2,508,921 37,285,461 대여금에 대한 이자수익 747,945 1,487,672 625,644 1,334,138 리스에 대한 이자수익 2,223,991 2,676,658 1,741,763 3,867,998 외환차익 28,334,607 39,803,541 (25,249,360) 21,808,672 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 28,334,607 39,803,541 (25,249,360) 21,808,672 외화환산이익 (26,975,034) 46,124,160 (28,632,852) 59,616,969 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산이익 (35,941,145) 37,049,775 (29,954,113) 3,424,511 은행예치금에 대한 외환환산이익 8,966,111 9,074,385 1,321,261 56,192,458 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,007,398 1,007,398 14,046,193 14,046,193 파생상품평가이익 271,560,885 271,560,885 - - 사채상환이익 - - (1,289,663) - 배당금수익 2,097,000,000 2,097,000,000 - - 기타금융이익 - 103,062,084 - - 합 계 2,384,742,816 2,582,210,943 (36,249,354) 137,959,431 (4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 196,044,911 240,911,811 201,072,922 324,785,131 은행차입금 등에 대한 이자비용 23,727,755 66,240,940 156,525,270 230,515,261 전환사채에 대한 이자비용 168,555,262 168,555,262 47,490,762 88,858,844 리스에 대한 이자비용 3,761,894 6,115,609 (2,943,110) 5,411,026 외환차손 1,922,786 13,374,240 12,776,678 17,890,236 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 1,922,786 13,374,240 (6,185,596) (1,072,038) 은행예치금에 대한 외환차손 - - 18,962,274 18,962,274 외화환산손실 (12,904,045) 154,043,554 (45,755,335) 160,052,681 은행예치금에 대한 외화환산손실 (28,406) 3,298 - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 (552,261) 6,159,681 4,249,049 15,657,065 기타부채에 대한 외화환산손실 (12,323,378) 147,880,575 (50,004,384) 144,395,616 파생상품평가손실 207,017,880 314,605,680 - - 사채상환손실 - - 68,074,068 68,074,068 합 계 392,081,533 722,935,285 236,168,333 570,802,116 30. 법인세비용(1) 당기 및 전기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당순손익 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 748,358,576 386,158,884 (958,664,701) (1,850,539,273) 가중유통보통주식수 39,518,996 38,457,819 25,573,705 24,954,602 기본주당순이익 19 10 (37) (74) ① 당반기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2021-01-01 34,512,473 1.00 34,512,473 유상증자 2021-02-08 4,971,425 0.79 3,927,700 전환권행사 2021-06-03 114,067 0.15 17,646 합 계 39,597,965 38,457,819 ② 전반기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2020-01-01 24,335,499 1.00 24,335,499 유상증자 2020-06-10 5,365,558 0.12 619,103 합 계 29,701,057 24,954,602 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다.한편, 당반기 및 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주당반기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제24회 전환사채 6,950 1,438,848 전환권 제25회 전환사채 6,950 719,424 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 행사가격 부여 수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 270,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 대손상각비 (734,200,789) (200,896,594) 퇴직급여 165,825,521 121,562,952 주식보상비용 267,138,797 - 재고자산평가손실 311,753,732 53,093,049 파생상품평가손실 314,605,680 - 감가상각비 259,004,137 171,564,233 사용권자산상각비 64,974,513 104,648,220 무형자산상각비 98,170,630 103,464,042 반품충당평가전입 (206,772,399) 55,656,058 외화환산손실 154,043,554 160,052,681 종속기업주식손상차손 - 842,693,136 이자비용 240,911,811 324,785,131 소송손실비용 86,911,690 92,605,188 사채상환손실 - 68,074,068 이자수익 (23,652,875) (42,487,597) 법인세비용 27,676,765 - 파생상품평가이익 (271,560,885) - 재고자산평가환입 (251,780,370) (53,008,003) 유형자산처분이익 (700,000) (287,212,728) 무형자산처분이익 - (30,000,000) 배당금수익 (2,097,000,000) - 당기손익금융자산평가이익 (1,007,398) (14,046,193) 외화환산이익 (46,124,160) (59,616,969) 기타대손상각비 (1,000,000) - 잡이익 (155,637,768) (191,749,741) 기타금융이익 (103,062,084) - 합 계 (1,901,481,898) 1,219,180,933 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 2,872,562,198 (983,485,343) 미수금 (33,255,127) (74,799,999) 재고자산 (962,879,705) 104,335,420 선급금 (567,681,935) (41,384,855) 선급비용 (39,888,794) (52,141,449) 매입채무 272,894,286 (137,146,292) 미지급금 276,742,245 (88,556,726) 미지급비용 (35,228,010) (1,493,028,587) 예수금 (26,560,310) 84,322,390 선수금 (151,069,493) 350,105,738 퇴직금지급 (175,536,870) (99,897,946) 기타유동부채(국고보조금) - (11,332,071) 합 계 1,430,098,485 (2,443,009,720) (3) 당반기 및 전반기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 장기성예금의 당기손익공정가치금융자산 대체 - 380,000,000 매출채권의 장단기 대체 415,272,449 415,824,537 건설중인자산의 유형자산 대체 918,800 201,743,000 전환사채의 유동성 대체 600,000,000 - 리스부채의 유동성 대체 (70,614,212) - 토지 및 건물 매각으로 유형자산재평가액 대체 - 655,300,798 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 862,148,410 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 10,248,891,500 - (4) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로인한 현금흐름 비현금 변동 기타변동(*) 기말 전환사채의자본요소 공정가치 변동 전환사채(유동성,장기) 636,213,498 15,000,000,000 (6,254,272,290) - (504,667,412) 8,877,273,796 파생상품부채 - - 6,254,272,290 43,044,795 (314,605,680) 5,982,711,405 차입금 4,816,600,000 (3,083,320,000) - - - 1,733,280,000 리스부채 219,463,023 (134,500,000) - - 261,211,746 346,174,769 장기미지급금 2,184,336,905 69,901,505 - - (93,780,531) 2,160,457,879 합계 7,856,613,426 11,852,081,505 - 43,044,795 (651,841,877) 19,099,897,849 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 전환사채의 전환등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로인한 현금흐름 비현금 변동 기타변동(*) 기말 전환사채의자본요소 유동성 대체 전환사채(유동성,장기) 17,390,288,278 (13,811,060,224) - - 68,074,068 3,647,302,122 금융기관차입금 6,342,400,000 2,557,600,000 - (333,280,000) - 8,566,720,000 리스부채 661,212,529 (183,339,075) - - (144,371,208) 333,502,246 장기미지급금 2,193,940,465 (79,303,125) - - - 2,114,637,340 합계 26,587,841,272 (11,516,102,424) - (333,280,000) (76,297,140) 14,662,161,708 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 사채상환 금액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 당사의 최대주주 ㈜인스코비 ㈜인스코비 당사의 종속기업 ㈜케이비비㈜인스그린(*1)환경이엔지㈜㈜경기그린테크㈜에이치씨인터내셔널 ㈜케이비비㈜인스그린환경이엔지㈜㈜경기그린테크㈜에이치씨인터내셔널㈜케이비비글로벌(*2) 최대주주의 종속기업 ㈜프리텔레콤(주)파인파이어 ㈜프리텔레콤(주)파인파이어 기타의 특수관계자 임직원 임직원 (*1) 종속기업 ㈜해창은 2021년 4월 1일 ㈜인스그린으로 사명변경 하였습니다.(*2) 당기중 환경이엔지㈜는 ㈜케이비비글로벌 지분 60%를 (주)로켓인터내셔널에 양도하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 ㈜인스코비 유/무형자산 매각 - 500,000,000 이자비용 - 13,825,136 기타비용 30,412,000 87,795,875 자금차입 - 11,000,000,000 차입상환 - 11,000,000,000 ㈜인스그린 매출 - 1,100,000 이자비용 - 45,621,917 환경이엔지㈜ 유/무형자산 매각 - 69,598,983 이자비용 8,821,917 26,717,808 자금차입 - 4,000,000,000 차입상환 2,000,000,000 - ㈜프리텔레콤 매출 - 10,100,000 유/무형자산 매각 - 1,805,650,600 ㈜케이비비 이자수익 6,339,176 63,014 기타비용 241,123,874 265,001,603 자금대여 100,000,000 100,000,000 임직원 이자수익 1,487,672 1,334,138 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 ㈜인스코비 매출채권 - 594,000,000 매입채무 1,190,000 - 환경이엔지㈜ 단기차입금 - 2,000,000,000 매입채무 - 59,573,770 ㈜케이비비(*1) 매출채권 2,811,000,000 2,811,000,000 선급금 18,057,382 - 미수수익 9,368,135 3,028,959 매입채무 - 72,666,141 단기대여금 300,000,000 200,000,000 임직원 미수수익 5,859,621 4,371,949 단기대여금 100,000,000 100,000,000 (*1) 케이비비의 매출채권에 대하여 2,811,000,000원(전기말 : 2,811,000,000원)의 대손충당금을 각각 설정하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여(연봉,상여 등) 245,818,140 227,503,640 주식보상비용 267,138,797 - 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 34. 우발부채 및 주요 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 (주)기업은행 운전자금대출 5,000,000,000 1,733,280,000 당사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원기술신용보증기금 보증서 680백만원대표이사 연대보증 144백만원 및 예금 담보 132백만원 한편, 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증으로 48백만원의 지급보증을 제공받고 있으며 공탁보증보험으로 400백만원, 기술신용보증기금으로부터 대출보증으로 1,530 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 상장적격성 실질 심사 결과당사는 2019년 11월 13일 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 및 동 규정 시행세칙 제33조 제11항 제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 동사의 주권에 대해 매매거래를 정지시켰습니다.한국거래소는 당사에 대하여 상장폐지 가능성을 검토하였고, 2021년 3월 25일에 상장폐지 기준 미해당으로 매매거래 정지해제하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 반기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2 1,780 -37,294 (별도)당기순이익(백만원) 386 -1,679 -37,522 (연결)주당순이익(원) -6 3 -1,735 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.02.17 주식분할 보통주 124,120,180 500 - 주식액면분할(2,500원→500원) 2016.03.15 전환권행사 보통주 12,917,920 500 658 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.04.06 전환권행사 보통주 1,519,756 500 658 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.04.15 전환권행사 보통주 759,873 500 658 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.05.31 전환권행사 보통주 2,677,368 500 747 제13회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.07.21 전환권행사 보통주 2,617,438 500 745 제14회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.07.22 전환권행사 보통주 67,113 500 745 제14회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.11.09 전환권행사 보통주 5,194,803 500 770 제15회 사모 전환사채의 전환청구권행사 2016.12.15 유상증자(일반공모) 보통주 649,350 500 1,540 일반공모(소액)유상증자 2017.05.02 무상감자 보통주 163,398,462 500 - 감자비율 90% (163,398,462주 감소) 2017.09.15 전환권행사 보통주 70,921 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.09.22 전환권행사 보통주 141,843 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.11.16 전환권행사 보통주 141,843 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.12.11 전환권행사 보통주 70,921 500 7,050 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 2017.12.20 전환권행사 보통주 134,680 500 5,940 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.01.12 전환권행사 보통주 117,845 500 5,940 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.01.19 전환권행사 보통주 168,350 500 5,940 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.03.14 전환권행사 보통주 80,479 500 5,840 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.04.03 전환권행사 보통주 171,232 500 5,840 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.06.22 전환권행사 보통주 957,263 500 5,850 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.06.29 전환권행사 보통주 99,140 500 5,850 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 2018.08.03 전환권행사 보통주 118,110 500 7,620 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 2019.05.28 전환권행사 보통주 170,453 500 8,800 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 2019.06.25 전환권행사 보통주 3,409 500 8,800 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 2019.06.25 유상증자(제3자배정) 보통주 130,058 500 6,920 제3자배정 유상증자 2019.09.25 유상증자(제3자배정) 보통주 3,322,093 500 5,250 제3자배정 유상증자 2019.12.20 전환권행사 보통주 281,475 500 5,400 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 2020.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 5,365,558 500 1,950 제3자배정 유상증자 2020.08.19 유상증자(제3자배정) 보통주 2,820,424 500 1,970 제3자배정 유상증자 2020.12.04 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 2,500 제3자배정 유상증자 2021.02.08 유상증자(제3자배정) 보통주 4,971,425 500 2,800 제3자배정 유상증자 2021.06.03 전환권행사 보통주 114,067 500 5,260 제23회 사모 전환사채 전환청구행사 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제24회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 24 2021.06.02 2024.06.02 10,000 보통주 2022.06.02~2024.05.02 100 6,950 10,000 1,438,848 - 제25회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 25 2021.06.02 2024.06.02 5,000 보통주 2022.06.02~2024.05.02 100 6,950 5,000 719,424 - 합 계 - - - 15,000 - - - - 15,000 2,158,727 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)셀루메드 회사채 사모 2015.03.12 10,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2018.03.12 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015.05.29 2,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2018.05.29 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015.07.20 2,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2018.07.20 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2015.11.09 4,000 표면 : 8%만기 : 8% - 2018.11.09 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2016.09.09 3,000 표면 : 8%만기 : 8% - 2019.09.09 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2016.12.20 1,000 표면 : 6%만기 : 6% - 2019.12.20 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2017.02.16 1,470 표면 : 2%만기 : 4% - 2020.02.16 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2017.06.05 6,180 표면 : 0%만기 : 3% - 2020.06.05 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2017.07.21 900 표면 : 0%만기 : 0% - 2020.07.21 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2018.04.30 9,760 표면 : 2%만기 : 4% - 2021.04.30 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2019.05.20 4,000 표면 : 1%만기 : 3% - 2022.05.20 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2019.08.07 6,325 표면 : 0%만기 : 0% - 2022.08.07 상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2021.06.02 10,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2024.06.02 미상환 - (주)셀루메드 회사채 사모 2021.06.02 5,000 표면 : 2%만기 : 5% - 2024.06.02 미상환 - 합 계 - - - 65,635 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - - 합계 - - 15,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 제66회 2020.06.05 운영자금 및채무상환 10,463 운영자금 및채무상환 10,463 - 제3자배정유상증자 제67회 2020.08.18 운영자금 및채무상환 5,556 운영자금 및채무상환 5,556 - 제3자배정유상증자 제68회 2020.12.03 운영자금 및채무상환 5,000 운영자금 및채무상환 5,000 - 제3자배정유상증자 제69회 2021.02.09 채무상환 및타법인 주식취득 14,000 채무상환 및타법인 주식취득 14,000 - 전환사채 발행 제24회 2021.06.02 시설 및 타법인주식취득 10,000 - - 자금미사용 전환사채 발행 제25회 2021.06.02 운영 및 시설자금 5,000 운영자금 1,500 자금 미사용 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예적금 10,000 - 1개월 예ㆍ적금 예적금 3,500 - 1개월 계 13,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정내역(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손설정률 제37기반기 매출채권 23,759 9,803 41.3% 단기대여금 8,900 - - 미수금 1,057 298 28.2% 선급금 6,115 4,197 68.6% 장기대여금 482 482 100.0% 합 계 40,313 14,780 36.7% 제36기 매출채권 24,800 10,538 42.49% 단기대여금 1,224 - 0.00% 미수금 1,164 299 25.69% 선급금 4,786 4,197 87.69% 장기대여금 1,682 482 28.66% 합 계 33,656 15,516 46.10% 제35기 매출채권 22,375 10,424 46.59% 단기대여금 472 264 55.93% 미수금 1,126 600 53.29% 선급금 5,860 4,772 81.43% 장기대여금 466 466 100.00% 합 계 30,299 16,527 54.55% (2) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제37기 반기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,538 10,424 17,989 제1109호 적용에 따른 기초 조정 - - - 2. 순대손처리액(①+②±③) (734) 114 (7,565) ① 대손처리액(상각채권액) (734) 868 2,799 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (754) (10,364) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 9,803 10,538 10,424 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 11,473 3,527 2,629 6,130 23,759 구성비율 48.29% 14.84% 11.07% 25.80% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 반기 제36기 제35기 의료기기부문 상품 1,090,493 621,424 349,192 제품 2,533,361 1,663,027 2,353,731 재공품 388,165 234,349 185,651 원재료 120,954 366,581 242,814 부재료 69,670 58,738 60,903 미착품 45,661 190,652 - 합계 4,248,304 3,134,771 3,192,291 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.54% 4.34% 4.91% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 13.43 24.21 3.42 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가(*) 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치금융자산 4,897,947,307 - - 기타포괄손익공정가치금융자산 - 848,900,000 - 기타비유동금융자산 34,107,328 - - 소 계 4,932,054,635 848,900,000 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 34,569,417,790 기타금융자산 - - 9,165,558,611 기타비유동금융자산 - - 4,190,509,695 매출채권및기타채권 - - 14,968,010,719 소 계 - - 62,893,496,815 금융자산 합 계 4,932,054,635 848,900,000 62,893,496,815 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 5,982,711,405 - - 소 계 5,982,711,405 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 16,397,580,420 차입금 - - 15,010,553,796 리스부채 - - 620,202,951 기타비유동금융부채 - - 126,000,000 소 계 - - 32,154,337,167 금융부채 합 계 5,982,711,405 - 32,154,337,167 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가(*) 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 5,420,882,151 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,963,526,000 - 기타비유동금융자산 49,204,340 - - 소 계 5,470,086,491 2,963,526,000 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 19,240,014,234 기타금융자산 - - 2,305,395,310 기타비유동금융자산 - - 2,642,360,658 매출채권및기타채권 - - 16,707,078,779 상각후원가측정금융자산 - - - 소 계 - - 40,894,848,981 금융자산 합 계 5,470,086,491 2,963,526,000 40,894,848,981 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 12,624,874,034 차입금 - - 6,352,813,498 리스부채 - - 521,063,302 기타비유동금융부채 - - 79,000,000 소 계 - - 19,577,750,834 금융부채 합 계 - - 19,577,750,834 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,159,234,483 469,614,384 2,269,098,440 4,897,947,307 기타비유동금융자산 - 34,107,328 - 34,107,328 합 계 2,159,234,483 503,721,712 2,269,098,440 4,932,054,635 부채 파생상품부채 - - 5,982,711,405 5,982,711,405 (*) 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외했습니다. ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,180,704,330 438,606,986 2,801,570,835 5,420,882,151 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 1,823,526,000 1,823,526,000 기타비유동금융자산 - 49,204,340 - 49,204,340 합 계 2,180,704,330 487,811,326 4,625,096,835 7,293,612,491 (*) ㈜엠젠플러스 보유 주식에 대하여 전기 이전에는 공정가치 측정치를 수준1로 측정하였으나, 활성시장에서의 거래정지로 인하여 전전기말부터 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 또한, 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외했습니다. ④ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 수익증권 및 펀드 503,721,712 487,811,326 2 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 펀드 2,269,098,440 801,570,835 3 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 RP - 2,000,000,000 3 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 지분증권 - 1,823,526,000 3 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 파생상품부채 5,982,711,405 - 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 당사는 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당반기) 정진세림회계법인 - - - 제36기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제35기(전전기) 삼회회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 정진세림회계법인 반기검토,기말감사 215 1,308 - - 제36기(전기) 삼덕회계법인 반기감사,기말감사 190170 854984 190170 854984 제35기(전전기) 삼화회계법인 반기검토,기말감사 100 910 100 910 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.08.19 회사측 : 감사, 상무이사감사인측 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2020.10.23 회사측 : 감사, 상무이사감사인측 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 중간감사 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 3 2021.02.05 회사측 : 감사, 상무이사감사인측 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 기말 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 4 2021.08.02 회사측 : 감사, 상무이사감사인측 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 전기 오류사항에 대한 전기재무제표 수정 논의- 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 회계감사인의 변동당사는 증권선물위원회의 감리조치 등으로 인해 금융감독원으로부터 감사인 지정을 통보받았으며 제37기 회계감사인으로서 정진세림회계법인을 지정 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 회사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. (일상감사, 정기감사,수시감사, 특별감사, 시재감사 등을 수행 합니다.) (2) 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.(3) 내부회계관리제도의 평가당사의 회계감사인은 당반기 중 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가를 진행하지 않았으며, 전기 감사인인 삼덕회계법인에서 시행한 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(유인수, 이석환, 최정석)과사외이사 1인(윤대성)으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. ※ 사내이사(최정석), 사외이사(윤대성)은 제36기 정기주주총회를 통해 선임되었습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ※ 2021. 03. 30. 개최된 제36기 정기주주총회 결과임 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 유인수 이석환 최정석 윤대성 출석여부 출석여부 출석여부 출석여부 1 2021-01-29 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 참석 - - 2 2021-02-05 차입금 상환의 건 가결 참석 참석 - - 3 2021-02-08 유상증자 신주발행 내용변경의 건 가결 참석 참석 - - 4 2021-02-08 금전소비대차 계약의 건 가결 참석 참석 - - 5 2021-02-09 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 참석 - - 6 2021-03-02 결산이사회(결산보고, 주주총회 소집결의 등) 가결 참석 참석 - - 7 2021-03-02 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 참석 - - 8 2021-03-15 제36기 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 참석 참석 - - 9 2021-04-02 제1호의안 : 대표이사 신규 선임의 건제2호의안 : 이사회 일정 협의의 건 가결 참석 참석 참석 참석 10 2021-05-14 제24회 전환사채 발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 11 2021-05-14 제25회 전환사채 발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 12 2021-05-27 제24회 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 참석 참석 참석 참석 13 2021-05-27 제25회 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 참석 참석 참석 참석 14 2021-06-09 각자대표 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 15 2021-06-22 제25회 전환사채 중도상환청구권 양도의 건 가결 참석 참석 참석 참석 다. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일 전(긴급 사안의 경우 1일 전)에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 대표이사(사장)으로 하며, 이사회의 소집권자로 한다. 라. 이사회의 결의방법① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.마. 이사의 독립성이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 유인수*) 이사회 총괄 - 최대주주의 대표이사 사내이사(대표이사) 이석환*) 이사회 총괄 - 최대주주의 자회사대표이사 사내이사(이사) 최정석 이사회 경영자문 - 해당사항 없음 사외이사(이사) 윤대성 이사회 경영감독 - 해당사항 없음 *) 2021. 06. 09 개최된 이사회를 통해 각자대표로 선임되었습니다.바. 사외이사의 전문성회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 필요시 별도의 정보 및 자료를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 공시서류 작성일 현재 감사위원회는 구성하고 있지 않으며, 제36기 정기주주총회를 통해 상근감사(이은노) 1인을 선임하였습니다.가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이은노 - 前) 한국산업은행 신탁부장 등 - 現) MG새마을금고중앙회 감사위원 2021년 03월 30일 제36기 정기주주총회에서 신규선임 나. 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 감사가 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행전반을 감사할 수 있도록 하고 있습니다. 관련규정 내용 정관 제48조 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다 ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사회(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 독립성감사는 법규 및 정관에 따라 주주총회에서 선임하며, 선임할 감사 후보자는 이사회가선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참여하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을다하고 있습니다라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 출석여부 9 2021-04-02 제1호의안 : 대표이사 신규 선임의 건제2호의안 : 이사회 일정 협의의 건 가결 참석 10 2021-05-14 제24회 전환사채 발행의 건 가결 참석 11 2021-05-14 제25회 전환사채 발행의 건 가결 참석 12 2021-05-27 제24회 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 참석 13 2021-05-27 제25회 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 참석 14 2021-06-09 각자대표 선임의 건 가결 참석 15 2021-06-22 제25회 전환사채 중도상환청구권 양도의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략팀 5 부장 1명(4년)과장 1명(4년)대리 2명(5년)사원 1명(4년) 이사회 / 감사위원회소집통지 및 회의 개최, 안건정리 송부, 감사위원회 감사활동지원, 보고,비용지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl