셀루메드 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 셀루메드(이하 "당사")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 당사는 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다.

당사는 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 20,428,011주 및 10,214,006천원 입니 다. 당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	관계

㈜인스코비 외 1인	439,500	2.15

자기주식	9,008	0.04

기타주주	19,979,503	97.81

합 계	20,428,011	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

자 산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	9,923,687,353	-	-	9,923,687,353

기타금융자산	457,903,026	-	-	457,903,026

매출채권및기타채권	9,364,989,995	-	-	9,364,989,995

소 계	19,746,580,374	-	-	19,746,580,374

[비유동]

기타금융자산	1,095,199,900	-	-	1,095,199,900

당기손익-공정가치 금융자산	-	200,000,000	200,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	11,454,055,400	-	11,454,055,400

매출채권및기타채권	4,761,363,670	-	-	4,761,363,670

소 계	5,856,563,570	11,454,055,400	200,000,000	17,510,618,970

합 계	25,603,143,944	11,454,055,400	200,000,000	37,257,199,344

② 전기말

(단위 : 원)

자 산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	1,904,866,530	-	-	-	1,904,866,530

기타금융자산	614,393,113	-	-	-	614,393,113

매출채권및기타채권	16,250,117,819	-	-	-	16,250,117,819

소 계	18,769,377,462	-	-	-	18,769,377,462

[비유동]

기타금융자산	1,049,699,900	-	-	-	1,049,699,900

매도가능금융자산	-	-	250,000,000	-	250,000,000

매출채권및기타채권	8,225,217,934	-	-	-	8,225,217,934

소 계	9,274,917,834	-	250,000,000	-	9,524,917,834

합 계	28,044,295,296	-	250,000,000	-	28,294,295,296

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

부 채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	3,491,432,506	3,491,432,506

차입금	-	13,425,738,740	13,425,738,740

파생상품부채	1,626,308,800	-	1,626,308,800

소 계	1,626,308,800	16,917,171,246	18,543,480,046

[비유동]

매입채무및기타채무	-	1,997,470,436	1,997,470,436

소 계	-	1,651,013,071	1,651,013,071

합 계	1,626,308,800	18,568,184,317	20,194,493,117

② 전기말

(단위 : 원)

부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	4,677,498,817	4,677,498,817

차입금	-	15,493,691,492	15,493,691,492

파생상품부채	2,092,206,190	-	2,092,206,190

소 계	2,092,206,190	20,171,190,309	22,263,396,499

[비유동]

매입채무및기타채무	-	1,780,348,350	1,780,348,350

소 계	-	1,780,348,350	1,780,348,350

합 계	2,092,206,190	21,951,538,659	24,043,744,849

(3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	161,864,278	43,408,688	92,467,449

당기손익-공정가치측정 금융자산	150,000,000

당기손익인식금융부채	1,554,294,380	374,508,720	195,849,013	2,311,445,780

상각후원가 측정 금융부채	1,224,704,871	118,380,372	1,836,845,347

합계	1,716,158,658	1,599,213,591	357,638,073	4,390,758,576

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 금융자산	200,000,000	200,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,454,055,400	11,454,055,400	-	-

소 계	11,654,055,400	11,654,055,400

현금및현금성자산	9,923,687,353	9,923,687,353	1,904,866,530	1,904,866,530

매도가능금융자산	-	-	250,000,000	250,000,000

기타금융자산	1,553,102,926	1,553,102,926	1,664,093,013	1,664,093,013

매출채권및기타채권	14,126,353,665	14,126,353,665	24,475,335,753	24,475,335,753

소 계	25,603,143,944	25,603,143,944	28,294,295,296	28,294,295,296

합 계	37,257,199,344	37,257,199,344	28,294,295,296	28,294,295,296

[금융부채]

공정가치로 측정된 부채

파생상품금융부채	1,626,308,800	1,626,308,800	2,092,206,190	2,092,206,190

소 계	1,626,308,800	1,626,308,800	2,092,206,190	2,092,206,190

상각후 원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	5,488,902,942	5,488,902,942	6,457,847,167	6,457,847,167

차입금	13,425,738,740	13,425,738,740	15,493,691,492	15,493,691,492

소 계	18,914,641,682	18,914,641,682	21,951,538,659	21,951,538,659

합 계	20,540,950,482	20,540,950,482	24,043,744,849	24,043,744,849

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-

당기손익-공정가치 금융자산	200,000,000	200,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,454,055,400	-	-	11,454,055,400

합계	11,454,055,400	-	200,000,000	11,654,055,400

부채

파생상품부채	-	-	1,626,308,800	1,626,308,800

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	2,092,206,190	2,092,206,190

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당분기말	전기말

파생상품부채	1,626,308,800	2,092,206,190	3	이항옵션모형	무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기 및전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	2,092,206,190	1,144,165,953

증가 금액	2,791,984,640	638,433,150

평가 금액	(880,874,440)	2,115,596,767

감소 금액	(2,377,007,590)	(1,805,989,680)

기말 금액	1,626,308,800	2,092,206,190

기중 당기손익에 인식된 총 손익	880,874,440	(2,115,596,767)

6 . 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,923,687,353	1,904,866,530

기타금융자산	1,553,102,926	1,664,093,013

매출채권및기타채권	14,126,353,665	24,475,335,753

당기손익-공정가치 금융자산	200,000,000	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,454,055,400	-

매도가능금융자산	-	250,000,000

합 계	37,257,199,344	28,294,295,296

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	6,068,700,000	6,068,700,000	6,068,700,000	-	-

유동성전환사채(*)	7,756,735,153	9,760,000,000	9,760,000,000	-	-

소 계	13,905,435,153	15,828,700,000	15,828,700,000	-	-

매입채무및기타채무	5,488,902,942	5,488,902,942	3,491,432,506	1,997,470,436	-

합 계	18,914,641,682	21,317,602,942	19,320,132,506	1,997,470,436	-

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	8,270,200,000	8,270,200,000	8,270,200,000	-	-

유동성전환사채(*)	7,223,491,492	9,764,800,000	9,764,800,000	-	-

소 계	15,493,691,492	18,035,000,000	18,035,000,000	-	-

매입채무및기타채무	6,457,847,167	6,457,847,167	4,677,498,817	1,780,348,350	-

합 계	21,951,538,659	24,492,847,167	22,712,498,817	1,780,348,350	-

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.

당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 USD 등입니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산 :

현금및현금성자산	54,105.48	-	2.26	-

매출채권	514,839.54	-	397,713.54	-

장기대여금	250,000.00	-	250,000.00	-

외화자산 계	818,945.02	-	647,715.80	-

부채 :

매입채무	181,771.96	81,294.36	1,230,926.50	81,294.36

외화부채 계	181,771.96	81,294.36	1,230,926.50	81,294.36

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,112.70	1,071.40

EUR	1,294.57	1,279.25

한편, 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하 여 계산하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	41,766,146	(41,766,146)	(31,242,597)	31,242,597

EUR	5,471,192	(5,471,192)	(5,199,791)	5,199,791

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

현금및현금성자산	3,000,000	9,920,687,353	61,160,000	1,843,706,530

기타유동금융상품	121,586,497	-	230,000,000	-

단기대여금	336,316,529	-	384,393,113	-

기타비유동금융상품	555,000,000	-	510,000,000	-

장기대여금	-	-	-	-

유동성차입금	7,357,038,740	6,068,700,000	7,223,491,492	8,270,200,000

합 계	(6,341,135,714)	3,851,987,353	(6,037,938,379)	(6,426,493,470)

고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다.

법인세비용차감전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전기

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

38,519,874	(38,519,874)	(64,264,935)	64,264,935

③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	22,141,295,502	26,712,448,819

자본총계	45,123,205,565	47,063,756,576

부채비율	49.07%	56.76%

순차입금비율:

현금및현금성자산	9,923,687,353	1,904,866,530

기타금융상품(유동)	121,586,497	230,000,000

기타금융상품(비유동)	555,000,000	510,000,000

차입금	13,425,738,740	15,493,691,492

순차입금	2,825,464,890	12,848,824,962

순차입금비율	6.26%	27.30%

7. 영업부문정보

당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정 보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출	5,171,983,601	8,413,557,894

상품매출	2,388,516,660	5,523,311,379

기타매출	151,728,422	82,021,207

합 계	7,712,228,683	14,018,890,480

(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	7,402,746,941	13,830,659,043

해외매출	309,481,742	188,231,437

합 계	7,712,228,683	14,018,890,480

8 . 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,000,000	61,160,000

요구불예금	9,920,687,353	1,843,706,530

합 계	9,923,687,353	1,904,866,530

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	예금 종류	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	보통예금	257,023,358	172,663,809	정부보조금

9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	121,586,497	555,000,000	230,000,000	510,000,000

대여금	496,316,529	1,651,350,298	544,393,113	1,651,350,298

대손충당금	(160,000,000)	(1,651,350,298)	(160,000,000)	(1,651,350,298)

보증금	-	540,199,900	-	539,699,900

합 계	457,903,026	1,095,199,900	614,393,113	1,049,699,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	121,586,497	120,000,000	차입금 담보

장기금융상품	국민은행	100,000,000	100,000,000	보증보험 질권설정

합 계	221,586,497	220,000,000

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	1,811,350,298	1,543,500,298

손상차손 인식	-	267,850,000

기 말 금 액	1,811,350,298	1,811,350,298

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	12,458,287,946	15,563,186,854

대손충당금	(3,878,829,125)	(124,869,103)

미수금	1,035,792,509	1,060,876,736

대손충당금	(269,299,710)	(269,299,710)

미수수익	19,038,375	20,223,042

합 계	9,364,989,995	16,250,117,819

비유동

매출채권	18,293,465,385	19,271,726,430

대손충당금	(13,532,101,715)	(11,046,508,496)

합 계	4,761,363,670	8,225,217,934

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초 금 액	11,171,377,599	269,299,710	10,913,265,135	269,497,201

손상차손 인식	6,233,654,343	-	239,814,981	-

상계 및 회수	5,898,898	-	18,297,483	-

채 권 제 각	-	-	-	(197,491)

기 말 금 액	17,410,930,840	269,299,710	11,171,377,599	269,299,710

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	3,841,309,403	886,344,327	9,575,378,281	56,842,950

6개월 ~ 12개월	4,703,103,037	2,992,484,798	5,987,808,573	68,026,153

12개월 ~ 18개월	5,228,457,926	2,318,313,152	3,138,704,050	466,129,045

18개월 ~ 24개월	3,076,027,671	1,401,060,750	1,231,449,438	419,227,354

24개월 ~ 30개월	1,642,765,648	901,249,962	4,778,924,829	3,679,638,355

30개월 ~ 36개월	3,550,221,415	1,098,620,411	1,751,021,409	396,693,960

36개월 초과	8,709,868,231	7,812,857,440	8,371,626,704	6,084,819,782

합 계	30,751,753,331	17,410,930,840	34,834,913,284	11,171,377,599

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,509,392,321	(714,685,517)	794,706,804

제 품	5,083,988,169	(1,960,721,629)	3,123,266,540

재공품	8,098,346,389	(2,260,995,159)	5,837,351,230

원재료	342,326,725	(62,827,080)	279,499,645

부재료	63,462,516	(12,863,601)	50,598,915

합 계	15,097,516,120	(5,012,092,986)	10,085,423,134

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,357,898,257	(504,293,226)	853,605,031

제 품	4,091,632,550	(1,635,110,110)	2,456,522,440

재공품	11,735,768,583	(6,339,216,566)	5,396,552,017

원재료	365,242,493	(8,748,425)	356,494,068

부재료	105,251,928	(11,462,372)	93,789,556

합 계	17,655,793,811	(8,498,830,699)	9,156,963,112

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	648,119,458	1,347,827,336

―재고자산평가환입	128,722,052

기타비용:

- 재고자산폐기손실	856,311	85,967,010

12. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선 급 금	일반상거래	1,374,229,025	(1,239,134,320)	135,094,705

특수관계자	3,999,114,517	(3,999,114,517)	-

소 계	5,373,343,542	(5,238,248,837)	135,094,705

선급비용	일반상거래	16,084,486	-	16,084,486

특수관계자	-	-	-

소 계	16,084,486	-	16,084,486

합 계	5,389,428,028	(5,238,248,837)	151,179,191

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선 급 금	일반상거래	1,940,531,408	(1,360,717,630)	579,813,778

특수관계자	3,999,114,517	(3,999,114,517)	-

소 계	5,939,645,925	(5,359,832,147)	579,813,778

선급비용	일반상거래	20,019,897	-	20,019,897

특수관계자	-	-	-

소 계	20,019,897	-	20,019,897

합 계	5,959,665,822	(5,359,832,147)	599,833,675

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	5,359,832,147	5,319,470,774

손상차손 인식	-	40,361,373

환입	(121,583,310)	-

기 말 금 액	5,238,248,837	5,359,832,147

13. 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말(*)

비유동항목

투자사채(주1)	200,000,000	-

합계	200,000,000	-

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(주1) 당분기말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	이자율(%)	만기일	취득원가	장부금액

(주)애스터	신주인수권부사채	2.00	2018-06-09	200,000,000	50,000,000

(주)오투오시스템	전환사채	3.00	2020-01-12	150,000,000	150,000,000

합 계	350,000,000	200,000,000

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

회사명	기초금액	당기취득	대체(*)	평가손익	기말금액

(주)엠젠플러스	-	-	13,425,655,100	(1,971,599,700)	11,454,055,400

(*) 당분기중 지배권을 상실하여 지분법적용투자주식에서 대체되었습니다.

(3) 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	300,000,000

취득	150,000,000

처분	(50,000,000)

손상차손인식	(150,000,000)

기말금액	250,000,000

유동 매도가능금융자산	-

비유동 매도가능금융자산(주2)	250,000,000

(주2) 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말

비상장주식(주3)	50,000,000

투자사채	200,000,000

합 계	250,000,000

(주3) 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액(*)	장부금액

비엘테크(주)	40,000	2.27	200,000,000	50,000,000	50,000,000

(*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다.

(4) 전기말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	이자율(%)	만기일	취득원가	장부금액

(주)애스터	신주인수권부사채	2.00	2018-06-09	200,000,000	50,000,000

(주)오투오시스템	전환사채	3.00	2020-01-12	150,000,000	150,000,000

합 계	350,000,000	200,000,000

14. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	1,600,000,000	3,000,000,000

관계기업투자주식	-	6,200,018,122

합 계	1,600,000,000	9,200,018,122

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자주식 현황

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

Endotec, Inc.(*1)	미국	인공관절 제조 및 판매	60	-	-

(주)케이비비(*2)	국내	저주파자극기 상품 판매	100	1,600,000,000	1,000,000,000

(주)아리랑에프엔비(*3)	국내	식료품도소매	100	-	2,000,000,000

합 계	1,600,000,000	3,000,000,000

(*1) 당사는 전기 이전에 Endotec, Inc.의 영업실적 악화 및 자본잠식을 고려하여 취득가액 전액을 손상차손으로 계상하였습니다.

(*2) 당사는 당분기 중 (주)케이비비에 600,000,000원을 추가 출자하였습니다.(*3) 당분기에 처분하였습니다.

② 종속기업투자주식의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,000,000,000	500,000,000

취득	600,000,000	-

처분 및 대체	(2,000,000,000)	-

손상차손인식	-	-

기말금액	1,600,000,000	500,000,000

③ 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기손익

당분기말

Endotec, Inc.	1,900,408,865	8,758,736,705	433,220,504	181,082,817

(주)케이비비	3,069,557,822	3,091,895,145	489,535,475	(188,109,961)

전기말

Endotec, Inc.	1,245,271,644	7,976,468,191	665,476,836	(2,178,450,737)

(주)케이비비	3,046,065,098	3,480,292,460	2,442,818,182	(989,266,384)

(주)아리랑에프엔비(*)	1,981,100,522	1,137,560,593	2,488,240,679	(333,763,082)

(*) 손익계산서 항목은 간주취득일인 2017년 6월 30일 이후의 금액만 표시하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 관계기업투자주식 현황

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주)엠젠플러스(*)	국내	프린터 현상기, 이종장기 바이오 사업 등	6.44	6,200,018,122

(*) 당사는 당분기 중 ㈜엠젠플러스에 대한 유의적인 영향력을 상실하여, 해당 주식을 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류 변경하였습니다.

② 관계기업투자주식의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,200,018,122	6,000,006,482

취득	-	200,011,640

처분 및 대체	(6,200,018,122)	-

기말금액	-	6,200,018,122

③ 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	금액

(주)엠젠플러스	6,919,376,090

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	984,900	2,746,100	7,655,028	117,718	12,297,123	1,762,189	2,557,765	240,800	28,361,623

감가상각누계액	-	(251,725)	(6,644,066)	(86,730)	(10,791,745)	(1,560,964)	(2,395,301)	-	(21,730,531)

정부보조금	-	-	(542,266)	-	(63,402)	(65,167)	(10,336)	-	(681,171)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	984,900	2,494,375	468,696	30,988	1,441,976	136,058	152,128	240,800	5,949,921

전기말

취득원가	984,900	2,746,100	8,387,146	233,852	11,805,871	1,682,361	2,590,275	-	28,430,505

감가상각누계액	-	(91,536)	(6,358,350)	(109,822)	(9,343,249)	(1,428,080)	(2,441,540)	-	(19,772,577)

정부보조금	-	-	(632,801)	-	(47,134)	(106,691)	(15,894)	-	(802,520)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	984,900	2,654,564	1,395,995	124,030	2,415,488	147,590	132,841	-	7,855,408

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,563,027	739,057	97,666	1,951,018	133,287	170,308	-	6,639,263

취득	-	-	-	-	56,800	54,433	21,000	240,800	132,233

감가상각	-	(68,652)	(323,060)	(21,067)	(590,005)	(57,544)	(50,571)	-	(1,110,899)

처분	-	-	-	(45,611)	-	-	-	-	(45,611)

정부보조금변동	-	-	52,700	-	24,163	5,881	11,390	-	94,134

기말 순장부가액	984,900	2,494,375	468,697	30,988	1,441,976	136,057	152,127	240,800	5,949,921

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,654,564	1,395,995	124,030	2,415,488	147,590	132,841	-	7,855,408

취득	-	-	42,462	33,115	434,452	25,395	113,250	-	648,674

감가상각	-	(91,537)	(565,217)	(39,856)	(858,492)	(75,340)	(68,670)	-	(1,699,112)

처분	-	-	(172,018)	(19,623)	-	-	(1,281)	-	(192,922)

정부보조금변동	-	-	37,835	-	(40,430)	35,642	(5,831)	-	27,216

기말 순장부가액	984,900	2,563,027	739,057	97,666	1,951,018	133,287	170,309	-	6,639,264

당사는 토지와 건물을 2015년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하였고, 동 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다.

재평가모형을 적용하는 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 각각 514,001천원, 1,529,669천원이며 2015년 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 유형자산 및 기타포괄손익누계액이 1,576,458천원 만큼 증가하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	984,900,000	984,900,000

공시지가	915,189,640	794,390,139

(5) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	관련 차입금액

토지 및 건물 등	2,233,834,534	1,800,000,000	기업은행	1,730,000,000

토지 및 건물	2,751,196,475	2,022,000,000	우리은행	790,700,000

기 계 장 치	320,835,062	1,066,867,000	산업은행	2,200,000,000

16. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	4,091,147,424	1,673,289	205,488,712	7,683,533,448	245,280,000	12,227,122,873

내부창출	-	-	-	549,391,530	-	549,391,530

외부구입	-	-	34,000,000	-	-	34,000,000

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(238,333)	(805,272)	(93,340,038)	(501,576,219)	-	(595,959,862)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말 순장부가액	4,090,909,091	868,017	146,148,674	7,731,348,759	245,280,000	12,214,554,541

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	758,333	2,746,985	300,019,769	8,360,636,887	399,946,667	9,064,108,641

내부창출	-	-	-	280,597,626	-	280,597,626

외부구입	4,090,909,091	-	17,477,116	-	4,108,386,207

처분	-	-	-	(157,333,333)	(157,333,333)

상각	(520,000)	(1,073,696)	(112,008,173)	(693,210,776)	-	(806,812,645)

손상차손	-	-	-	(264,490,289)	2,666,666	(261,823,623)

기말 순장부가액	4,091,147,424	1,673,289	205,488,712	7,683,533,448	245,280,000	12,227,122,873

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다.

(2) 당사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

개별자산명	구분	금액	잔여상각기간	비고

wpm	취득금액	1,267,303,034	-	(*1)

정부보조금	(1,059,853,713)

폴리에스터	취득금액	1,352,242,934	-	(*2)

정부보조금	(834,444,460)

fems	취득금액	685,678,533	-	(*3)

정부보조금	(439,333,485)

bmp2	취득금액	2,920,312,123	10년	(*4)

정부보조금	(188,260,966)

dbm	취득금액	1,198,424,480	9년	(*5)

정부보조금	(323,887,066)

fixed type bearing knee	취득금액	3,153,167,345	9년	(*6)

정부보조금	-

합 계	7,731,348,759

(*1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품을 개발하는 프로젝트입니다.(*2) 의료용 생분해성 전후방십자인대 고정체 제품을 개발하는 프로젝트입니다.

(*3) 정형재활의료용 통합전기근육자극 시스템 제품을 개발하는 프로젝트입니다. (*4) 뼈재생촉진 재조합골형성 단백질 2형 성장인자 제품입니다. (*5) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다.

(*6) 무릎관절 전치환술용 고정형 인공관절 제품입니다.(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출원가(제조원가)	439,985,444	744,789,872

판매비와관리비	147,846,524	144,799,254

합 계	587,831,968	889,589,126

(4) 당기 및 전기 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분류	개별자산명	장부금액	손상차손금액	회수가능액	비고

당기 인식	당기말 누계액	전기 인식	전기말 누계액	평가방법

개발비	bmp2	2,732,051,157	-	-	405,490,785	694,119,810	사용가치	(*1)

mobile type bearing knee	-	-	-	244,424,859	937,480,572	사용가치	(*1)

fixed type bearing knee	3,153,167,345	-	-	80,787,391	80,787,391	사용가치	(*1)

회원권	회원권	-	-	-	1,302,047,019	1,302,047,019	공정가치

합 계	245,280,000	-	-	-2,666,666	-7,666,666

6,130,498,502	0	0	2,030,083,388	3,006,768,126

(*1) 당사의 개발비중 bmp2, mobile type bearing knee 및 fixed type bearing knee는 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 회수가능가액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 또한 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 12%를 적용하였습니다.

(*2) 당사는 전기말에 퇴행성수핵(퇴행성추간판질환용 고분자 하이드로겔), 스캐폴드(3D프린팅기법을 통한 표준형합성고분자 지지체), 성장인지담지 이종이식재(성장인자 및 콜라겐 담지 소뼈유래 골이식재(한국-싱가폴공동개발))와 관련된 개발프로젝트의 향후 진행가능성 추정을 통한 손상검사 결과 회수가능가액이 없다고 판단하여 동 개발비 장부가액을 전액 감액하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	691,276,398	1,816,332,877

미지급금	2,112,351,240	2,194,850,028

미지급비용	491,236,793	493,652,103

정부보조금	196,568,075	172,663,809

합 계	3,491,432,506	4,677,498,817

비유동

장기미지급금	1,997,470,436	1,780,348,350

합 계	1,997,470,436	1,780,348,350

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	6,068,700,000	8,270,200,000

유동성전환사채	7,357,038,740	7,223,491,492

합 계	13,425,738,740	15,493,691,492

비유동차입금	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화	기업은행	4.21 ~ 6.09	1,730,000,000	3,030,000,000

원화	우리은행	4.60 ~ 5.69	2,138,700,000	2,240,200,000

원화	산업은행	4.56	2,200,000,000	3,000,000,000

합 계	6,068,700,000	8,270,200,000

(4) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	보장이자율	당분기말	전기말

제17회 원화사모전환사채	2016-12-20	2019-12-20	6.00%	6.00%	-	1,000,000,000

제18회 원화사모전환사채	2017-02-16	2020-02-16	2.00%	4.00%	-	1,470,000,000

제19회 원화사모전환사채	2017-06-05	2020-06-05	-	3.00%	-	6,180,000,000

제20회 원화사모전환사채	2017-07-21	2020-07-21	-	-	-	900,000,000

제21회 원화사모전환사채	2018-04-30	2021-04-30	2.00%	4.00%	9,760,000,000	-

합 계	9,760,000,000	9,550,000,000

가산 : 상환할증금	618,901,120	859,575,240

차감 : 전환권조정	(3,021,862,380)	(3,186,083,748)

차가감계	7,357,038,740	7,223,491,492

(-)유동성전환사채	(7,357,038,740)	(7,223,491,492)

전환사채	-	-

② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제17회 (*)	제18회 (*)	제19회	제20회	제21회

발행가액	사채액면금액의 100%

발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환	사채원금의 106%에 해당하는 금액을 일시 상환	사채원금의 112.4818% 에 해당하는 금액을 일시 상환	사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환	사채원금의 106.3412%에 해당하는 금액을 일시상환

사채의 PUT OPTION	사채발행일로부터 1년이 되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 사채권자는 조기상환 지급기일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함.

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일까지	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지

전환가격(*)	5,940	5,840	5,850	8,830	11,250

전환가능수량	420,875	251,712	1,056,410	101,926	867,555

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정약정으로 인하여 전환비율이 조정될 수 있습니다.당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

19. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 내재파상생품(*)	1,626,308,800	2,092,206,190

(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	2,092,206,190	1,144,165,953

발행 금액	2,791,984,640	638,433,150

평가 금액	(880,874,440)	2,115,596,767

전환 금액	(2,377,007,590)	(1,805,989,680)

기말 금액	1,626,308,800	2,092,206,190

기중 당기손익에 인식된 총 손익	880,874,440	(2,115,596,767)

20. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

소송손실충당부채	기타충당부채	소송손실충당부채	기타충당부채

기초	910,042,146	27,559,927	-	107,497,335

증가	-	-	910,042,146	-

감소	86,714,699	(2,418,494)	-	(79,937,408)

기말	823,327,447	25,141,433	910,042,146	27,559,927

유동성	-	25,141,433	86,714,699	27,559,927

비유동성	823,327,447	-	823,327,447	-

(2) 당기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	관할법원	진행상황

Royalty 청구(*)	2,238,446,021	Buechel-Pappas Trust	(주)셀루메드 외2인	미국플로리다주 오랜지카운티지방법원	1심 패소 항소진행 중

(*) 당사는 종속기업인 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 보고기간종료일 현재 패소상태입니다. 당사는 이와 관련하여 당기말 현재 Royalty 미지급금 1,415,118,574원과 소송충당부채(비유동성) 823,327,447원을 계상하고 있습니다. 당사는 이 소송사건에 대하여 미국 법원에 항소를 제기 중에 있으며, 한국 법원에도 관련 소송을 제기하였습니다. 한편, 동 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	35,518,110	40,365,890

선수금	152,118,512	1,205,091,612

합 계	187,636,622	1,245,457,502

22. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	564,239,518	485,644,395

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여부채	564,239,518	485,644,395

(2) 당분기 및 전기의 확정급여부채의 현재가치변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

기초확정급여부채의 현재가치	485,644,395	508,458,665

당기근무원가	132,495,366	175,534,783

이자원가	11,034,508	10,861,488

보험수리적이익	19,242,283

퇴직금지급액	(64,934,751)	(228,452,824)

기말확정급여부채의 현재가치	564,239,518	485,644,395

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

당기근무원가	132,495,366	175,534,784

이자원가	11,034,508	10,861,496

사외적립자산기대수익	-	-

퇴직급여원가	143,529,874	186,396,280

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당사가 인식한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

제조경비	6,768,658	39,229,209

판매비와관리비	46,528,729	75,273,170

개발비계상액	90,232,487	71,893,892

퇴직급여원가	143,529,874	186,396,271

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 할인율	3.23%	3.23%

임금상승률	2.87%	2.87%

(6) 당분기말 현재 주요 보험수리적의가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	10% 상승	10% 하락

임금상승률의 변동	609,463,842	532,020,907

할인율의 변동	609,700,993	532,489,351

23. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주 당 금 액	500	500

보통주발행주식수	20,428,011	18,833,437

자 본 금	10,214,005,500	9,416,718,500

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	액면금액	발행주식수	자본금

기 초	2018-01-01	500	18,833,437	9,416,718,500

전환권 행사	2018-01-04	500	168,350	84,175,000

전환권 행사	2018-02-27	500	80,479	40,239,500

전환권 행사	2018-03-20	500	171,232	85,616,000

전환권 행사	2018-06-05	500	1,056,403	528,201,500

전환권 행사	2018-07-23	500	118,110	59,055,000

당분기 말	2018-09-30	500	20,428,011	10,214,005,500

② 전기

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	액면금액	발행주식수	자본금

기 초	2017-01-01	500	181,553,846	90,776,923,000

무상감자(*)	2017-05-04	500	(163,398,462)	(81,699,231,000)

전환권 행사	2017-09-15	500	70,921	35,460,500

전환권 행사	2017-09-22	500	141,843	70,921,500

전환권 행사	2017-11-16	500	141,843	70,921,500

전환권 행사	2017-12-11	500	70,921	35,460,500

전환권 행사	2017-12-20	500	134,680	67,340,000

전환권 행사	2017-12-27	500	117,845	58,922,500

기 말	2017-12-31	500	18,833,437	9,416,718,500

(*) 당사는 재무구조개선을 위하여 2017년 3월 31일 정기주주총회결의에 따라 기명식 보통주 액면가액 500원의 주식 10주를 동일 액면가액 1주로 병합하는 감자비율 90%의 무상감자를 실시하였습니다. 24. 자본잉여금

당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	주식발행초과금	감자차익	전환권대가	합 계

기초금액	55,214,387,782	81,644,804,824	2,042,349,458	138,901,542,064

유상증자	-	-	-	-

무상감자	-	-	-	-

전환권 행사	10,966,187,601	-	(2,042,349,458)	8,923,838,143

전환사채 발행	-	-	-	-

결손금 보전	(8,105,883,736)	(81,644,804,824)	-	(89,750,688,560)

기말금액	58,074,691,647	-	-	58,074,691,647

(전기)

(단위 : 원)

구 분	주식발행초과금	감자차익	전환권대가	합 계

기초금액	50,339,418,398	-	-	50,339,418,398

유상증자	-	-	-	-

무상감자	-	81,644,804,824	-	81,644,804,824

전환권 행사	4,874,969,384	-	-	4,874,969,384

전환사채 발행	-	-	2,042,349,458	2,042,349,458

기말금액	55,214,387,782	81,644,804,824	2,042,349,458	138,901,542,064

25. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,276,520)	(9,276,520)

자기주식처분손실	(13,070,997,480)	(1,307,997,480)

유형자산재평가이익	1,576,458,572	1,576,458,572

합 계	(1,971,599,700)	-

(13,475,415,128)	(11,503,815,428)

26. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	-	48,968,095

임의적립금	-	497,087,764

미처리결손금	(9,690,076,454)	(90,296,744,419)

합 계	(9,690,076,454)	(89,750,688,560)

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 한편, 전기말 적립되었던 준비금은 당기에 정기주주총회의 의결에 따라 전부 결손보전에 사용하였습니다.

27. 영업손익 당분기 및 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	1,452,130,658	5,171,983,601	3,221,630,860	8,413,557,894

상품매출액	539,197,234	2,388,516,660	1,331,694,101	5,523,311,379

기타매출액	51,742,756	151,728,422	47,585,960	82,021,207

합 계	2,043,070,648	7,712,228,683	4,600,910,921	14,018,890,480

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	675,934,441	3,283,888,188	967,049,356	4,321,583,893

상품매출원가	289,290,925	1,412,552,378	815,121,676	3,017,714,418

기타매출원가	-	-	48,264,492	82,990,479

합 계	965,225,366	4,696,440,566	1,830,435,524	7,422,288,790

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	282,876,900	1,332,891,250	287,000,332	856,106,642

잡급	-	1,520,070	-	-

퇴직급여	15,277,229	46,528,729	61,214,568	93,180,058

복리후생비	41,527,502	133,562,625	27,101,130	96,178,135

여비교통비	76,640,486	214,349,191	36,130,449	117,934,088

접대비	42,816,757	85,397,789	121,130,430	171,136,645

통신비	4,248,615	13,204,071	4,760,708	16,683,068

수도광열비	1,432,130	2,066,070	350,810	1,157,380

세금과공과금	14,448,340	25,811,754	53,712,730	118,875,634

감가상각비	41,638,746	126,890,974	49,823,838	141,149,209

지급임차료	55,235,654	147,165,764	41,623,708	122,494,021

수선비	-	7,166,000	-	-

보험료	63,911,893	164,045,413	55,779,062	174,558,407

차량유지비	9,578,577	23,728,524	4,853,109	27,375,084

경상연구개발비	28,035,523	147,846,524	36,704,434	86,184,333

운반비	14,807,238	41,740,412	14,734,764	33,863,417

교육훈련비	240,000	1,070,000	390,000	1,300,000

도서인쇄비	3,834,000	14,235,000	8,450,000	12,368,000

사무용품비	-	-	-	52,700

소모품비	18,293,025	84,672,057	26,015,980	70,974,781

지급수수료	317,340,821	2,323,950,285	754,554,394	1,796,738,667

광고선전비	38,193,000	84,413,000	26,575,000	65,443,200

대손상각비	(587,220,314)	1,464,210,199	(22,336,798)	(329,451,523)

건물관리비	23,047,290	70,589,610	22,564,650	80,429,170

판매수수료	354,364,555	356,641,489	1,497,231	3,546,032

무형자산상각비	(37,357,667)	584,484,862	316,326,413	519,908,083

리스료	-	-	7,200,498	45,038,158

협회비	300,000	6,450,000	300,000	6,450,000

합 계	823,510,300	7,504,631,662	1,936,457,440	4,329,673,389

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 부재료의 사용액	819,972,175	2,773,075,717

상품의 사용	1,412,552,378	3,017,714,418

제품 및 재공품의 변동	(1,107,543,313)	139,292,846

급여	1,441,508,220	1,053,654,630

퇴직급여	143,529,874	122,204,602

복리후생비	133,562,625	101,073,265

감가상각비 및 무형자산상각비	1,441,257,293	1,906,497,234

지급수수료	2,353,101,285	2,044,187,027

외주비용	1,748,960,000	496,759,964

대손상각비	1,464,210,199	(329,451,523)

기타비용	2,349,961,492	856,060,526

합 계	12,201,072,228	12,181,068,706

29. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	6,028,879	46,903,987	120,186,769

대손충당금환입	-	121,583,310	-	-

종속기업 및 관계기업투자주식 처분손실	-	7,225,636,978	-	-

잡이익	901,481	3,839,466	6,352,604	12,534,296

합계	901,481	7,357,088,633	53,256,591	132,721,065

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,009,643	55,009,643	-	50,000,000

기타의대손상각비	-	-	-	-

재고자산폐기손실	-	856,311	-	47,605,015

유형자산처분손실	-	2,367,180	499,132	9,030,390

무형자산손상차손	-	-	(9,000,000)	-

종속기업 및 관계기업투자주식 처분손실	-	200,000,000	-	-

잡손실	5,942,778	43,153,586	37,922,491	59,479,086

합 계	10,952,421	301,386,720	29,421,623	166,114,491

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,778,159	29,532,499	17,872,555	39,103,938

은행예치금에 대한 이자수익	14,532,022	24,814,961	9,656,735	18,518,939

대여금에 대한 이자수익	246,137	4,717,538	7,204,601	17,097,328

투자사채에 대한 이자수익	-	-	1,008,219	3,487,671

외환차익	1,310,369	114,708,635	5,672,846	68,069,128

매출채권과 매입채무에 대한 외환차익	1,310,369	114,708,635	5,672,846	68,069,128

은행예치금에 대한 외환차익	-	-	-	-

외화환산이익	(5,128,016)	17,623,144	(11,611,314)	11,229,630

매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익	(4,057,482)	16,792,974	(11,611,314)	11,229,630

은행예치금에 대한 외환환산이익	(1,070,534)	830,170	-	-

전환권대가평가이익	295,341,000	1,554,294,380	-	-

합 계	306,301,512	1,716,158,658	11,934,087	118,402,696

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	385,662,483	1,197,458,144	513,700,455	1,277,699,677

은행차입금에 대한 이자비용	82,076,104	302,713,560	90,118,336	330,002,544

전환사채에 대한 이자비용	303,127,508	894,285,713	423,582,119	947,697,133

금융리스부채에 대한 이자비용	458,871	458,871	-	-

외환차손	14,028,111	25,324,715	4,254,216	16,134,959

매출채권과 매입채무에 대한 외환차손	14,028,111	25,324,715	4,254,216	16,134,959

외화환산손실	(12,349,393)	1,922,012	(4,937,910)	34,874,107

은행예치금에 대한 외화환산손실	(14,271,405)	-	(3,470)	135

매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실	1,922,012	1,922,012	(3,159,440)	19,423,972

대여금에 대한 외화환산손실	-	-	(1,775,000)	15,450,000

전환권대가평가손실	-	374,508,720	-	1,718,606,527

합 계	387,341,201	1,599,213,591	513,016,761	3,047,315,270

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.

(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.

31. 주당이익(1) 기본주당순손실

당분기 및 전분기의 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기 3분기	당분기	전기 3분기	전분기

보통주순손실	163,244,353	2,683,803,435	356,770,251	(1,124,484,226)

유통보통주식수(*)	20,399,767	19,660,724	18,170,536	18,155,692

기본주당순손실	8	137	20	(62)

(*) 당분기 중 발생한 무상감자 효과가 반영되었습니다. 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수	2018-07-01	20,309,901	92/92	20,309,901

전환권 행사	2018-07-23	118,110	70/92	89,866

합 계	20,428,011	20,399,767

② 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수	2018-01-01	18,833,437	273/273	18,833,437

전환권 행사	2018-01-04	168,350	270/273	166,500

전환권 행사	2018-02-27	80,479	216/273	63,676

전환권 행사	2018-03-20	171,232	195/273	122,309

전환권 행사	2018-06-07	957,263	116/273	406,749

전환권 행사	2018-06-19	99,140	104/273	37,768

전환권 행사	2018-07-23	118,110	70/273	30,285

합 계	20,428,011	19,660,724

③ 전기 3분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수	2017-07-01	18,170,536	92/92	18,170,536

합 계	18,170,536

④ 전분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초유통보통주식수	2017-01-01	18,155,692	181/181	18,155,692

합 계	18,155,692

(2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

(3) 잠재적보통주

당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전환가격	전환가능수량

전환권	제21회 전환사채	11,250	867,555

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	1,464,210,199	(317,547,718)

재고자산폐기손실	856,311	47,605,015

전환권대가평가손실	374,508,720	1,718,606,527

감가상각비	1,110,898,766	1,265,310,888

무형자산상각비	654,010,932	689,358,815

유형자산처분손실	2,367,180	9,030,391

무형자산손상차손	-	-

외화환산손실	1,922,012	34,874,107

종속기업 및 관계기업투자주식 처분손실	200,000,000	-

퇴직급여	224,355,882	186,396,275

이자비용	1,197,458,144	1,277,699,677

이자수익	(29,532,499)	(39,103,938)

반품충당부채환입	(2,418,494)	(60,139,443)

유형자산처분이익	(6,028,879)	(120,186,769)

전환권대가평가손실	(7,225,636,978)	-

외화환산이익	(1,554,294,380)	-

기타의대손충당금환입	(17,623,144)	(11,229,630)

정부보조금	(121,583,310)	-

퇴직금지급	(69,707,227)	(166,991,638)

합 계	(64,934,751)	(158,054,023)

(3,861,171,516)	4,355,628,536

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	3,176,326,447	(6,423,675,076)

미수금	25,084,227	(1,332,128,017)

미수수익	5,444,383	-

재고자산	(929,316,333)	1,674,240,835

선급금	566,302,383	(159,997,833)

선급비용	(551,347)	4,285,623

선납세금	(1,950,710)	-

장기매출채권	978,261,045	1,379,430,592

매입채무	(1,125,714,158)	(87,419,339)

미지급금	(82,498,788)	(779,111,707)

미지급비용	(2,415,310)	(430,559,634)

예수금	(4,847,780)	21,047,304

선수금	(1,052,973,100)	(100,867,816)

장기미지급금	-	-

소송충당부채	(86,714,699)	-

기타유동부채	23,904,266	-

합 계	1,488,340,526	(6,234,755,068)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 종속기업투자주식 대체	600,000,000	-

관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	13,425,655,100	-

결손보전으로 인한 자본잉여금의 이익잉여금대체	89,750,688,560	-

전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가	9,550,000,000	1,674,844,180

무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체	-	81,699,231,000

전환사채 발행에 의한 특허권 취득	-	4,000,000,000

전환사채의 유동성 대체	6,882,332,758	7,232,056,543

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동으로인한 현금흐름	비현금변동	기타변동(*)	기말

전환권 행사	공정가치 변동

전환사채	7,223,491,492	6,882,332,758	(7,643,071,223)	-	894,285,713	7,357,038,740

파생상품부채	2,092,206,190	1,911,110,200	(1,492,562,930)	(884,444,660)	-	1,626,308,800

금융기관차입금	8,270,200,000	(2,201,500,000)	-	-	-	6,068,700,000

합계	17,585,897,682	6,591,942,958	(9,135,634,153)	(884,444,660)	894,285,713	15,052,047,540

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Endotec, Inc.	Endotec, Inc.

㈜케이비비(구:㈜셀루메드헬스케어)	㈜케이비비(구:㈜셀루메드헬스케어)㈜아리랑에프앤비(구:㈜조이식품)

관계기업	㈜인스코비	(주)엠젠플러스

㈜프리텔레콤

㈜아이엔에스

㈜아피메즈

기 타	㈜엠젠플러스(*1)㈜아리랑에프앤비(구:㈜조이식품)(*2)임직원	임직원

(*1) 당사는 당분기 중 ㈜엠젠플러스에 대한 유의적인 영향력을 상실하여, 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 당분기 중 ㈜아리랑에프앤비 지분 전부를 ㈜엠젠플러스에 처분하여, 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	매입	유형자산매각	자금대여	자금회수

종속기업	Endotec, Inc	10,001,533	-	-	-	214,300,000	-

㈜케이비비(*1)	-	4,884,821	489,535,475	-	470,000,000	600,000,000

관계기업	㈜인스코비	-	-	-	-	-	-

㈜프리텔레콤	-	-	-	-	-	-

㈜아이엔에스	-	-	-	-	-	-

㈜아피메즈	-	-	-	-	-	-

기 타	㈜엠젠플러스(*2)	-	-	39,403,240	40,000,000	-	-

㈜아리랑에프앤비	195,410,930	-	114,384,621	-	100,000,000	180,000,000

임직원	-	1,403,018	-	-	-	6,117,090

합 계	205,412,463	6,287,839	643,323,336	40,000,000	784,300,000	786,117,090

(*1) 자금회수 600,000,000원은 당사가 당분기 중 출자전환한 금액입니다.(*2) 상기 거래 이외에 당사는 당분기 중 ㈜아리랑에프앤비 지분 전부를 ㈜엠젠플러스에 1,800,000,000원에 처분하였습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	매입	유형자산매각	자금대여	자금회수

종속기업	Endotec, Inc	5,169,396	9,689,497	-	-	-	-

(주)케이비비	1,800,000,000	2,520,547	90,000,000	-	200,000,000	100,000,000

(주)아리랑에프앤비	174,901,474	-	108,955,548	-	-	-

관계기업	(주)엠젠플러스	-	-	6,118,182	-	-	-

기 타	임직원	-	3,620,161	-	-	-	46,334,166

합 계	1,980,070,870	15,830,205	205,073,730	-	200,000,000	146,334,166

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출채권	선급금	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

종속기업	Endotec, Inc	132,693,970	3,999,114,517	-	482,150,000	-	-

(주)케이비비	2,861,000,000	-	212,000	70,000,000	83,526,604	-

관계기업	㈜인스코비	-	-	-	-	-	-

㈜프리텔레콤	-	-	-	-	-	-

㈜아이엔에스	-	-	-	-	-	-

㈜아피메즈	-	-	-	-	-	-

기 타	(주)엠젠플러스	-	-	-	-	8,250,000	-

㈜아리랑에프앤비	104,674,536	-	483,945	-	-	-

임직원	-	-	-	48,276,023	-	-

합 계	3,098,368,506	3,999,114,517	695,945	600,426,023	91,776,604	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출채권	선급금	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

종속기업	Endotec, Inc	118,055,466	3,999,114,517	-	267,850,000	-	-

(주)케이비비	2,921,000,000	-	5,444,383	200,000,000	-	-

(주)아리랑에프앤비	62,639,832	-	483,945	80,000,000	25,632,200	-

기 타	(주)엠젠플러스	-	-	-	-	-	1,100,000

임직원	-	-	3,158,610	54,393,113	-	-

합 계	3,101,695,298	3,999,114,517	9,086,938	602,243,113	25,632,200	1,100,000

한편, 당사는 Endotec, Inc.에 대한 선급금에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 3,999,114,517 원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉,상여 등)	543,080,800	283,671,900

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다.

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항 및 담보제공내역

(단위 : 원)

채권자	종류	한도금액	사용금액	담보제공

(주)기업은행	운전자금대출	4,700,000,000	1,730,000,000	당사, 대표이사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,622백만원 기술신용보증기금 보증서 961백만원대표이사 연대보증 1,700백만원 및 예금 담보 120백만원

(주)우리은행	운전자금대출	-	2,138,700,000	당사 소유 부동산 근저당권 설정 1,622백만원기술신용보증기금보증서 1,214백만원대표이사 연대보증 2,443백만원

한국산업은행	운영자금대출	-	2,200,000,000	대표 이사 연대보증 2,640백만원 기계장치 담 보 1,067백만 원 및 특허권 담보 2,400백만원

한편, 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증으로 105백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.