셀루메드 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정내역(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제34기 3분기(2018년)	매출채권	28,483	17,411	61.13

단기대여금	212	160	75.47

미수금	1,037	269	25.97

선급금	1,374	1,239	90.17

장기대여금	1,384	1,384	100.00

합 계	32,490	20,463	62.98

제33기(2017년)	매출채권	34,667	11,171	32.22

단기대여금	264	160	60.52

미수금	1,061	269	25.38

선급금	1,949	1,361	69.81

장기대여금	1,384	1,384	100.00

합 계	39,325	14,345	36.48

제32기(2016년)	매출채권	27,290	11,011	40.35

단기대여금	264	160	60.67

미수금	392	269	68.62

선급금	1,930	1,320	68.41

장기대여금	1,384	1,384	100.00

합 계	31,259	14,144	45.25

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제34기 3분기
(2018년)	제33기(2017년)	제32기(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,172	11,011	4,808

2. 순대손처리액(①－②±③)	6,240	161	6,203

① 대손처리액(상각채권액)	6,234	255	6,099

② 상각채권회수액	6	18	-

③ 기타증감액	-	(112)	3

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,411	11,172	11,011

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전 이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금액	3,780	6,409	10,481	7,813	28,483

구성비율	13.27%	22.50%	36.80%	27.43%	100.00%

나. 대손충당금 설정내역(별도기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제34기 3분기(2018년)	매출채권	30,752	17,411	56.62%

단기대여금	496	160	32.24%

미수금	1,036	269	26.00%

선급금	1,374	1,239	90.17%

장기대여금	1,651	1,651	100.00%

합 계	35,309	20,731	58.71%

제33기(2017년)	매출채권	34,835	11,171	32.07

단기대여금	544	160	29.39

미수금	1,061	269	25.38

선급금	5,940	5,360	90.24

장기대여금	1,651	1,651	100.00

합 계	44,031	18,612	42.27

제32기(2016년)	매출채권	28,345	10,913	35.50

단기대여금	364	160	43.96

미수금	283	269	95.05

선급금	5,909	5,319	90.02

장기대여금	1,686	1,383	82.03

합 계	36,587	18,044	49.32

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제34기 3분기(2018년)	제33기(2017년)	제32기(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,711	10,914	4,752

2. 순대손처리액(①－②±③)	6,240	258	6,162

① 대손처리액(상각채권액)	6,234	240	6,061

② 상각채권회수액	6	18	101

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,411	11,172	10,914

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전 이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금액	3,780	8,617	10,481	7,813	30,691

구성비율	12.32	28.08	34.15	25.46	100.00

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구분	사업부문	계정과목	제34기 3분기(2018년)	제33기(2017년)	제32기(2016년)	비고

지배회사	의료기기사업부문	상품	794,707	853,605	1,325,497	-

제품	3,123,267	2,456,522	2,695,673	-

재공품	5,837,351	5,396,552	5,601,305	-

원재료	279,500	356,494	1,248,797	-

부재료	50,599	93,790	117,597	-

미착품	-	-	37,464	-

소 계	10,085,423	9,156,963	11,026,333	-

종속회사	의료기기사업부문	상품	89,282	104,061	154,717	-

제품	213,488	3,953	506,667	-

재공품	599,630	479,451	751,517	-

원재료	0	-	-	-

소 계	902,400	587,465	1,412,901	-

합계	10,987,823	9,744,428	12,439,234	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.57%	13.42	17.21	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.46회	1.17회	0.72회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1.실사일자- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사의 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시되었습니다.① 입회자 : 삼화회계법인② 실사방법 : - 사내보관재고: 전수조사 실시 - 사외보관재고: 제3자가 보관한 재고에 대해선 전수조사후 재고조사 LIST를 통한 물품보유확인

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제34기 3분기(2018년)	제33기(2017년)	제32기(2016년)	비고

의료기기사업부문	상품	794,707	853,605	1,325,497	-

제품	3,123,267	2,456,522	2,695,673	-

재공품	5,837,351	5,396,552	5,601,305	-

원재료	279,500	356,494	1,248,797	-

부재료	50,599	93,790	117,597	-

미착품	-	-	37,464	-

합계	10,085,423	9,156,963	11,026,333	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.99%	12.41	15.18	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.49회	1.07회	0.42회	-

마. 공정가치 평가내역 □ 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	200,000,000	200,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,454,055,400	11,454,055,400	-	-

상각후 원가로 인식된 자산(*)	1,980,000,000	1,980,000,000	-	-

현금및현금성자산	10,108,144,477	10,108,144,477	2,092,990,233	2,092,990,233

매도가능금융자산	-	-	200,000,000	200,000,000

기타금융자산	1,337,194,735	1,337,194,735	1,600,444,337	1,600,444,337

매출채권및기타채권	11,857,145,448	11,857,145,448	24,301,266,595	24,301,266,595

합 계	36,936,540,060	36,936,540,060	28,194,701,165	28,194,701,165

[금융부채]	-	-	-	-

공정가치로 측정된 부채	-	-	-	-

파생상품금융부채	1,626,308,800	1,626,308,800	2,092,206,190	2,092,206,190

소 계	1,626,308,800	1,626,308,800	2,092,206,190	2,092,206,190

상각후 원가로 인식된 부채(*)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	6,041,814,067	6,041,814,067	8,458,531,948	8,458,531,948

차입금	14,271,058,610	14,271,058,610	16,392,561,534	16,392,561,534

소 계	20,312,872,677	20,312,872,677	24,851,093,482	24,851,093,482

합 계	21,939,181,477	21,939,181,477	26,943,299,672	26,943,299,672

(*) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	11,454,055,400	-	200,000,000	11,654,055,400

부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	1,626,308,800	1,626,308,800

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	2,092,206,190	2,092,206,190

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당기말	전기말

파생상품부채	1,626,308,800	1,626,308,800	3	이항옵션모형	무위험이자율

주가변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기 및전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	2,092,206,190	1,144,165,953

증가 금액	2,791,984,640	638,433,150

평가 금액	(880,874,440)	2,115,596,767

감소 금액	(2,377,007,590)	(1,805,989,680)

기말 금액	1,626,308,800	2,092,206,190

기중에 인식된 총 손익	880,874,440	(2,115,596,767)

□ 유형자산의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

당기말	-	-	-	-	-	-	-	-

취득원가	984,900	2,746,100	7,714,874	203,397	12,258,623	1,786,733	2,653,574	28,348,201

감가상각누계액	-	(228,841)	(6,596,346)	(166,523)	(10,592,225)	(1,577,125)	(2,421,119)	(21,582,179)

정부보조금	-	-	(559,833)	-	(71,457)	(74,264)	(14,537)	(720,091)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	984,900	2,517,259	558,695	36,874	1,594,941	135,344	217,918	6,045,931

전기말	-	-	-	-	-	-	-	-

취득원가	984,900	2,746,100	7,655,028	198,472	12,240,323	1,707,756	2,536,765	28,069,344

감가상각누계액	-	(183,073)	(6,321,005)	(100,806)	(10,201,740)	(1,503,421)	(2,344,730)	(20,654,775)

정부보조금	-	-	(594,966)	-	(87,565)	(71,048)	(21,726)	(775,305)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	984,900	2,563,027	739,057	97,666	1,951,018	133,287	170,309	6,639,264

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,563,027	859,273	152,030	1,951,018	163,126	442,877	7,116,251

취득	-	-	-	-	18,300	50,973	8,050	77,323

감가상각	-	(45,768)	(222,537)	(18,595)	(390,485)	(42,091)	(57,635)	(777,111)

환산차이	-	-	-	-	-	40	947	987

처분	-	-	-	(45,611)	-	-	-	(45,611)

정부보조금변동	-	-	35,133	-	16,109	(3,216)	7,189	55,215

기말 순장부가액	984,900	2,517,259	558,696	36,874	1,594,942	135,343	217,917	6,045,931

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,654,564	1,395,995	124,030	2,415,488	154,386	212,457	7,941,820

취득	-	-	42,462	53,997	434,452	42,795	197,822	771,528

연결범위변동	-	-	127,817	38,766	-	13,935	159,338	339,856

감가상각	-	(91,537)	(572,818)	(45,140)	(858,492)	(83,092)	(116,007)	(1,767,086)

환산차이	-	-	-	-	-	(540)	(3,621)	(4,161)

처분	-	-	(172,018)	(19,623)	-	-	(1,281)	(192,922)

정부보조금변동	-	-	37,835	-	(40,430)	35,642	(5,831)	27,216

기말 순장부가액	984,900	2,563,027	859,273	152,030	1,951,018	163,126	442,877	7,116,251

(*) 당사는 토지와 건물을 2015년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하였고, 동 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다. 재평가모형을 적용하는 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 각각 514,001천원, 1,566,626천원이며 전기 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 유형자산 및 기타포괄손익누계액이 1,576,458천원 만큼 증가하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	984,900,000	984,900,000

공시지가	794,390,139	746,485,112

(5) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	관련 차입금액

토지와 건물	2,275,606,934	1,800,000,000	기업은행	1,900,000,000

토지와 건물	2,806,233,800	2,022,000,000	우리은행	812,200,000

기계장치	400,125,192	1,066,867,000	산업은행	3,000,000,000

(*) 산업은행에 담보로 제공된 기계장치의 감정금액은 1,066,867 천원이며, 설정금액은 0 입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주)셀루메드	회사채	사모	2012년 06월 08일	5,038	표면 : 0%만기 : 8%	-	2012년 09월 27일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2012년 12월 24일	4,000	표면 : 1%만기 : 8%	-	2015년 12월 24일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2013년 02월 18일	5,000	표면 : 1%만기 : 6%	-	2016년 02월 18일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2014년 06월 23일	900	표면 : 1%만기 : 8%	-	2018년 06월 23일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2014년 08월 13일	3,000	표면 : 9%만기 : 9%	-	2017년 08월 13일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 03월 12일	10,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 03월 12일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 05월 29일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 05월 29일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 07월 20일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 07월 20일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 11월 09일	4,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2018년 11월 09일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2016년 09월 09일	3,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2019년 09월 09일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2016년 12월 20일	1,000	표면 : 6%만기 : 6%	-	2019년 12월 20일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 02월 16일	1,470	표면 : 2%만기 : 4%	-	2020년 02월 16일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 06월 05일	6,180	표면 : 0%만기 : 3%	-	2020년 06월 05일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 07월 21일	900	표면 : 0%만기 : 0%	-	2020년 07월 21일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2018년 04월 30일	9,760	표면 : 2%만기 : 4%	-	2021년 04월 30일	미상환	-

합 계	-	-	-	58,248	-	-	-	-	-

주1) 2012년 6월 8일에 발행한 회사채는 무보증사채이며, 2012년 12월 24일, 2013년 02월 18일 발행한 회사채는 신주인수권부사채입니다. 또한 2014년 06월 23일 부터 2018년 04월 30일까지 발행한 회사채는 전환사채입니다. 주2) 2016년 12월 20일 발행한 회사채 25억중 전환권청구로 인하여 15억 일부 상환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	9,760	-	-	-	-	-	-	9,760

합계	9,760	-	-	-	-	-	-	9,760

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-