셀루메드 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 셀루메드(이하 "지배기업")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를주된 영업으로 하여 왔으나, 지배기업은 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업,의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다.

지배기업은 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 18,368,148주 및 9,184,074천원 입니 다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	관계

심영복	436,500	2.38	대표이사

기타주주	17,919,671	97.55

우리사주조합	2,969	0.02

자기주식	9,008	0.05

합 계	18,368,148	100.00

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

Endotec, Inc.	미국	60.0	60.0	12월	인공관절 제조 및 판매

(주)셀루메드헬스케어	국내	100.0	100.0	12월	저주파자극기 상품 판매

(주)조이식품	국내	100.0	-	12월	식료품도소매,어묵 및 유사제품기타음식점업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

당분기

Endotec, Inc.	2,573,756,582	7,793,547,047	(5,219,790,465)	562,851,801	(328,936,905)

(주)셀루메드헬스케어	3,204,844,013	3,357,969,402	(153,125,389)	92,818,182	(704,960,523)

(주)조이식품(*)	1,199,773,462	868,913,301	330,860,161	1,339,191,470	(75,558,710)

전기

Endotec, Inc.	2,350,151,246	7,210,943,972	(4,860,792,726)	916,525,242	(1,606,375,245)

(주)셀루메드헬스케어	1,268,176,630	1,216,341,496	51,835,134	-	(239,699,072)

(*) 손익계산서 항목은 간주취득일인 2017년 6월 30일 이후의 금액만 표시하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Endotec, Inc.

당분기	전기

비지배지분이 보유한 소유지분율	40.0%	40.0%

누적비지배지분(*)	(2,151,363,711)	(2,007,764,615)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	(131,574,762)	(642,550,098)

현금흐름

영업활동현금흐름	(403,551,118)	(274,899,435)

투자활동현금흐름	(1,860,808)	(34,788,076)

재무활동현금흐름	569,340,000	341,434,407

현금및현금성자산의 순증감	163,928,074	31,746,896

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.연결실체는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 금융상품의 범주별 분류내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

자 산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	2,361,239,684	-	-	2,361,239,684

기타금융자산	-	1,077,411,219	-	-	1,077,411,219

매출채권및기타채권	-	13,021,008,884	-	-	13,021,008,884

소 계	-	16,459,659,787	-	-	16,459,659,787

[비유동]

기타금융자산	-	1,379,305,190	-	-	1,379,305,190

매도가능금융자산	-	-	400,000,000	-	400,000,000

매출채권및기타채권	-	9,909,041,875	-	-	9,909,041,875

소 계	-	11,288,347,065	400,000,000	-	11,688,347,065

합 계	-	27,748,006,852	400,000,000	-	28,148,006,852

② 전기말

(단위 : 원)

자 산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	4,782,501,570	-	-	4,782,501,570

기타금융자산	-	1,798,745,385	-	-	1,798,745,385

매출채권및기타채권	-	7,094,682,678	-	-	7,094,682,678

소 계	-	13,675,929,633	-	-	13,675,929,633

[비유동]

기타금융자산	-	1,105,040,284	-	-	1,105,040,284

매도가능금융자산	-	-	300,000,000	-	300,000,000

매출채권및기타채권	-	11,783,389,282	-	-	11,783,389,282

소 계	-	12,888,429,566	300,000,000	-	13,188,429,566

합 계	-	26,564,359,199	300,000,000	-	26,864,359,199

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	5,584,533,809	5,584,533,809

차입금	-	19,599,330,173	19,599,330,173

파생상품부채	2,726,288,530	-	2,726,288,530

소 계	2,726,288,530	25,183,863,982	27,910,152,512

[비유동]

매입채무및기타채무	-	1,897,687,872	1,897,687,872

소 계	-	1,897,687,872	1,897,687,872

합 계	2,726,288,530	27,081,551,854	29,807,840,384

② 전기말

(단위 : 원)

부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	6,973,972,565	6,973,972,565

차입금	-	13,419,264,547	13,419,264,547

파생상품부채	1,144,165,953	-	1,144,165,953

소 계	1,144,165,953	20,393,237,112	21,537,403,065

[비유동]

매입채무및기타채무	-	1,507,521,088	1,507,521,088

소 계	-	1,507,521,088	1,507,521,088

합 계	1,144,165,953	21,900,758,200	23,044,924,153

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 측정된 자산	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	2,361,239,684	2,361,239,684	4,782,501,570	4,782,501,570

매도가능금융자산	400,000,000	400,000,000	300,000,000	300,000,000

기타금융자산	2,456,716,409	2,456,716,409	2,903,785,669	2,903,785,669

매출채권및기타채권	22,930,050,759	22,930,050,759	18,878,071,960	18,878,071,960

소 계	28,148,006,852	28,148,006,852	26,864,359,199	26,864,359,199

합 계	28,148,006,852	28,148,006,852	26,864,359,199	26,864,359,199

[금융부채]

공정가치로 측정된 부채

파생상품금융부채	2,726,288,530	2,726,288,530	1,144,165,953	1,144,165,953

소 계	2,726,288,530	2,726,288,530	1,144,165,953	1,144,165,953

상각후 원가로 인식된 부채(*)

매입채무및기타채무	7,482,221,681	7,482,221,681	8,481,493,653	8,481,493,653

차입금	19,599,330,173	19,599,330,173	13,419,264,547	13,419,264,547

소 계	27,081,551,854	27,081,551,854	21,900,758,200	21,900,758,200

합 계	29,807,840,384	29,807,840,384	23,044,924,153	23,044,924,153

(*) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	2,726,288,530	2,726,288,530

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	1,144,165,953	1,144,165,953

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당분기말	전기말

파생상품부채	2,726,288,530	1,144,165,953	3	이항옵션모형	무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기 및전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	1,144,165,953	5,641,583,507

증가 금액	419,486,550	1,767,609,032

평가 금액	1,718,606,527	19,218,826,204

감소 금액	(555,970,500)	(25,483,852,790)

기말 금액	2,726,288,530	1,144,165,953

기중 당기손익에 인식된 총 손익	(1,718,606,527)	(19,218,826,204)

6 . 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,296,594,098	4,661,740,620

기타금융자산	2,456,716,409	2,903,785,669

매출채권및기타채권	22,930,050,759	18,878,071,960

매도가능금융자산	200,000,000	100,000,000

합 계	27,883,361,266	26,543,598,249

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	8,520,899,254	8,520,899,254	8,520,899,254	-	-

기타차입금	5,142,400	5,142,400	5,142,400	-	-

유동성전환사채(*)	11,073,288,519	13,338,150,000	13,338,150,000	-	-

소 계	19,599,330,173	21,864,191,654	21,864,191,654	-	-

매입채무및기타채무	7,482,221,681	7,482,221,681	5,584,533,809	1,897,687,872	-

합 계	27,081,551,854	29,346,413,335	27,448,725,463	1,897,687,872	-

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	9,648,487,640	9,695,056,000	9,695,056,000	-	-

기타차입금	17,738,660	17,738,660	17,738,660	-	-

유동성전환사채(*)	3,753,038,247	5,500,000,000	5,500,000,000	-	-

소 계	13,419,264,547	15,212,794,660	15,212,794,660	-	-

매입채무및기타채무	8,481,493,653	8,481,493,653	6,973,972,565	1,507,521,088	-

합 계	21,900,758,200	23,694,288,313	22,186,767,225	1,507,521,088	-

(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.연결실체는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결실체의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 USD 등 입니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산 :

현금및현금성자산	2.18	-	58,549.11	-

매출채권	256,748.50	-	302,432.07	-

외화자산 계	256,750.68	-	360,981.18	-

부채 :

매입채무	531,447.00	81,294.36	754,457.00	81,294.36

외화부채 계	531,447.00	81,294.36	754,457.00	81,294.36

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,146.70	1,208.50

EUR	1,350.87	1,267.60

한편, 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하 여 계산하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(15,749,714)	15,749,714	(23,775,776)	23,775,776

EUR	(5,490,906)	5,490,906	(5,152,437)	5,152,437

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

현금및현금성자산	64,645,586	2,296,594,098	120,760,950	4,661,740,620

기타유동금융상품	670,010,000	-	1,695,010,000	-

단기대여금	407,401,219	-	103,735,385	-

기타비유동금융상품	495,000,000	-	405,000,000	-

유동성차입금	11,123,987,773	8,475,342,400	3,806,469,887	9,612,794,660

합 계	(9,486,930,968)	(6,178,748,302)	(1,481,963,552)	(4,951,054,040)

고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다.

법인세비용차감전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전기

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

(61,787,483)	61,787,483	(49,510,540)	49,510,540

③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 연결실체 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.

연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	32,106,729,822	25,238,284,954

자본총계	45,319,266,365	47,023,101,283

부채비율	70.85%	53.67%

순차입금비율:

현금및현금성자산	2,361,239,684	4,782,501,570

기타금융상품(유동)	670,010,000	1,695,010,000

기타금융상품(비유동)	495,000,000	405,000,000

차입금	19,599,330,173	13,419,264,547

순차입금	16,073,080,489	6,536,752,977

순차입금비율	35.47%	13.90%

7 . 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	64,645,586	120,760,950

요구불예금	2,296,594,098	4,661,740,620

합 계	2,361,239,684	4,782,501,570

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	예금 종류	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	보통예금	314,507,191	538,809,606	정부보조금

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	670,010,000	495,000,000	1,695,010,000	405,000,000

대여금	567,401,219	1,383,500,298	263,735,385	1,383,500,298

대손충당금	(160,000,000)	(1,383,500,298)	(160,000,000)	(1,383,500,298)

보증금	-	884,305,190	-	700,040,284

합 계	1,077,411,219	1,379,305,190	1,798,745,385	1,105,040,284

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	세종상호저축은행 외	120,000,000	1,620,000,000	차입금 담보

장기금융상품	국민은행	100,000,000	100,000,000	보증보험 질권설정

합 계	220,000,000	1,720,000,000

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	1,543,500,298	1,543,500,298

손상차손 인식	-	-

기 말 금 액	1,543,500,298	1,543,500,298

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	13,035,751,671	7,038,282,883

대손충당금	(161,345,116)	(73,420,188)

미수금	1,615,694,131	392,453,207

대손충당금	(269,299,710)	(269,497,201)

미수수익	13,707,441	6,863,977

합 계	14,234,508,417	7,094,682,678

비유동

매출채권	17,643,656,304	20,252,189,032

대손충당금	(8,948,113,962)	(8,468,799,750)

합 계	8,695,542,342	11,783,389,282

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초 금 액	8,542,219,938	269,497,201	4,807,683,536	269,497,201

손상차손 인식	567,259,446	(197,491)	3,630,278,113	-

상계 및 회수	11,903,805	-	100,934,294	-

채 권 제 각	-	-	-	-

환 산 차 이	(11,924,111)	-	3,323,995	-

기 말 금 액	9,109,459,078	269,299,710	8,542,219,938	269,497,201

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	7,927,092,039	49,510,377	5,316,140,536	33,585,303

6개월 ~ 12개월	5,108,659,632	111,834,739	1,722,142,347	39,834,885

12개월 ~ 18개월	630,207,097	110,818,391	4,755,620,011	124,634,928

18개월 ~ 24개월	3,941,959,917	1,349,325,215	3,103,191,204	359,701,369

24개월 ~ 30개월	3,020,522,253	901,230,883	4,032,911,253	1,820,914,520

30개월 ~ 36개월	1,739,748,998	568,816,672	3,901,336,310	2,994,648,017

36개월 초과	8,311,218,039	6,017,922,801	4,459,130,254	3,168,900,916

합 계	30,679,407,975	9,109,459,078	27,290,471,915	8,542,219,938

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,577,923,430	(1,620,276,103)	957,647,327

제 품	7,971,226,290	(5,691,437,834)	2,279,788,456

재공품	13,653,626,089	(6,524,364,104)	7,129,261,985

원재료	494,349,711	(19,638,391)	474,711,320

부재료	114,154,858	(10,136,683)	104,018,175

합 계	24,811,280,378	(13,865,853,115)	10,945,427,263

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	3,129,730,018	(1,649,516,302)	1,480,213,716

제 품	8,906,965,743	(5,704,626,074)	3,202,339,669

재공품	12,313,062,797	(5,960,240,012)	6,352,822,785

원재료	1,949,950,197	(701,153,524)	1,248,796,673

부재료	126,290,782	(8,693,482)	117,597,300

미착품	37,464,458	-	37,464,458

합 계	26,463,463,995	(14,024,229,394)	12,439,234,601

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	203,954,587	1,721,126,915

―재고자산평가손실환입	10,849,386	7,340,360

기타비용:

- 재고자산폐기손실	47,605,015	-

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,082,888,781	1,930,150,948

대손충당금	(1,320,356,257)	(1,320,356,257)

선급비용	18,896,378	23,182,001

합 계	781,428,902	632,976,692

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	1,320,356,257	869,986,597

손상차손 인식	-	450,369,660

기 말 금 액	1,320,356,257	1,320,356,257

12. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	300,000,000	500,000,000

취득	150,000,000	-

처분	(50,000,000)	(50,000,000)

손상차손인식	-	(150,000,000)

기말금액	400,000,000	300,000,000

유동 매도가능금융자산	-	-

비유동 매도가능금융자산	400,000,000	300,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	200,000,000	200,000,000

투자사채	200,000,000	100,000,000

합 계	400,000,000	300,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액(*)	장부금액

당분기말	전기말

비엘테크(주)	40,000	2.27	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	구 분	이자율(%)	만기일	취득원가	장부금액

(주)애스터	신주인수권부사채	2.00	2018-06-09	200,000,000	50,000,000

(주)오투오시스템	전환사채	3.00	2020-01-12	150,000,000	150,000,000

합 계	350,000,000	200,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	구 분	이자율(%)	만기일	취득원가	장부금액

(주)애스터	신주인수권부사채	2.00	2018-06-09	250,000,000	100,000,000

13. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주)엠젠플러스(*)	국내	프린터 현상기, 이종장기 바이오 사업 등	6.58	6,630,253,562	5,902,507,841

(*) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 당분기 중 (주)엠젠플러스의 주식 33,559주를 200,011,640원에 추가 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법처분손익	기타(*)	기말

(주)엠젠플러스	5,902,507,841	200,011,640	(7,626,169)	555,508,472	(20,148,222)	6,630,253,562

② 전기

(단위 : 원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법처분손익	기타(*)	기말

(주)엠젠플러스	5,807,195,522	-	(543,068,596)	308,372,781	330,008,134	5,902,507,841

(*) 기타증감액은 관계기업의 자본 변동액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기손익	총포괄손익

당분기말

(주)엠젠플러스	36,706,152,343	12,107,576,812	41,837,518,622	184,578,991	(79,808,517)

전기말

(주)엠젠플러스	29,433,181,382	17,955,944,670	52,368,729,238	(5,919,439,562)	(6,195,324,249)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

(주)엠젠플러스	6,412,393,310	6,518,145,600

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

관계기업명	순자산지분금액	영업권	순공정가치차이	장부금액

(주)엠젠플러스	1,618,780,780	4,746,064,671	265,408,111	6,630,253,562

② 전기말

(단위 : 원)

관계기업명	순자산지분금액	영업권	순공정가치차이	장부금액

(주)엠젠플러스	869,443,749	4,746,064,671	286,999,421	5,902,507,841

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

당분기말

취득원가	984,900	2,746,100	7,868,237	340,369	11,925,581	1,783,073	2,900,465	28,548,725

감가상각누계액	-	(160,189)	(6,316,363)	(187,716)	(9,977,310)	(1,534,723)	(2,492,837)	(20,669,138)

정부보조금	-	-	(606,601)	-	(95,577)	(83,071)	(22,139)	(807,388)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	984,900	2,585,911	945,273	152,653	1,852,694	165,279	385,489	7,072,199

전기말

취득원가	984,900	2,746,100	8,451,624	326,161	11,805,871	1,721,977	2,681,526	28,718,159

감가상각누계액	-	(91,536)	(6,422,828)	(202,131)	(9,343,249)	(1,460,901)	(2,453,175)	(19,973,820)

정부보조금	-	-	(632,801)	-	(47,134)	(106,690)	(15,894)	(802,519)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	984,900	2,654,564	1,395,995	124,030	2,415,488	154,386	212,457	7,941,820

(2) 당분기 및 전기중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,654,564	1,395,995	124,030	2,415,488	154,386	212,457	7,941,820

취득	-	-	42,462	42,998	119,710	37,045	120,401	362,616

연결범위변동	-	-	88,739	37,577	-	11,354	140,384	278,054

감가상각	-	(68,653)	(436,104)	(32,329)	(634,061)	(60,774)	(78,352)	(1,310,273)

환산차이	-	-	-	-	-	(352)	(1,876)	(2,228)

처분	-	-	(172,018)	(19,623)	-	-	(1,281)	(192,922)

정부보조금변동	-	-	26,199	-	(48,443)	23,620	(6,244)	(4,868)

기말 순장부가액	984,900	2,585,911	945,273	152,653	1,852,694	165,279	385,489	7,072,199

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초 순장부가액	984,900	2,746,100	2,070,421	154,444	2,328,381	142,773	284,674	8,711,693

취득	-	-	216,414	9,550	1,106,702	99,730	138,910	1,571,306

감가상각	-	(91,536)	(820,060)	(39,964)	(1,019,425)	(67,040)	(106,019)	(2,144,044)

환산차이	-	-	-	-	-	157	1,422	1,579

처분	-	-	(35,750)	-	-	-	(97,477)	(133,227)

정부보조금변동	-	-	(35,030)	-	(170)	(21,234)	(9,053)	(65,487)

기말 순장부가액	984,900	2,654,564	1,395,995	124,030	2,415,488	154,386	212,457	7,941,820

연결실체는 토지와 건물을 2015년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하였고, 동 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다 재평가모형을 적용하는 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 각각 514,001천원, 1,511,190천원이며 전전기 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 유형자산 및 기타포괄손익누계액이 1,576,458천원 만큼 증가하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	984,900,000	984,900,000

공시지가	794,390,139	746,485,112

(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	관련 차입금액

토지 및 건물	2,289,531,067	3,000,000,000	(주)기업은행	1,900,000,000

토지 및 건물	2,824,579,575	2,022,000,000	(주)우리은행	902,500,000

기 계 장 치	434,154,476	1,066,867,000	산업은행	3,000,000,000

15. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특허권	영업권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	758,333	30,000,000	2,746,985	304,980,770	17,735,898,822	399,946,667	18,474,331,577

내부창출	-	-	-	-	607,753,277	-	607,753,277

외부구입	4,090,909,091	1,596,581,129	-	17,477,116	-	-	5,704,967,336

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	(390,000)	-	(805,272)	(85,952,058)	(863,932,846)	-	(951,080,176)

환산차이	-	-	-	(268,242)	-	-	(268,242)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부가액	4,091,277,424	1,626,581,129	1,941,713	236,237,586	17,479,719,253	399,946,667	23,835,703,772

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	영업권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	5,314,262	-	2,763,696	338,548,110	18,610,206,680	390,280,000	19,347,112,748

내부창출	-	-	-	-	566,231,632	-	566,231,632

외부구입	-	30,000,000	1,040,240	78,832,176	-	-	109,872,416

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	(4,555,929)	-	(1,056,951)	(112,521,534)	(1,151,910,465)	-	(1,270,044,879)

환산차이	-	-	-	122,018	-	-	122,018

손상차손	-	-	-	-	(288,629,025)	9,666,667	(278,962,358)

기말 순장부가액	758,333	30,000,000	2,746,985	304,980,770	17,735,898,822	399,946,667	18,474,331,577

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,486,822,585	1,562,101,722

미지급금	2,651,444,545	3,544,598,672

미지급비용	1,131,759,488	1,328,462,565

정부보조금	314,507,191	538,809,606

합 계	5,584,533,809	6,973,972,565

비유동

장기미지급금	1,686,687,872	1,507,521,088

임대보증금	10,000,000	-

기타보증금	201,000,000	-

합 계	1,897,687,872	1,507,521,088

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	8,520,899,254	9,648,487,640

기타차입금	5,142,400	17,738,660

유동성전환사채	11,073,288,519	3,753,038,247

합 계	19,599,330,173	13,419,264,547

비유동차입금	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	4.04 ~ 5.47	3,230,000,000	3,163,280,000

우리은행	4.21 ~ 4.98	2,240,200,000	3,031,776,000

산업은행	4.09 ~ 7.58	3,000,000,000	3,400,000,000

임원	-	50,699,254	53,431,640

합 계	8,520,899,254	9,648,487,640

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타차입금	5,142,400	17,738,660

기타차입금은 금융기관 등에 제공된 매출채권 금액으로 금융상품의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권의 명목금액에 상당하는 금액을 기타차입금으로 인식하였습니다.

(4) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	보장이자율	당분기말	전기말

제16회 원화사모전환사채	2016-09-09	2019-09-09	8.0%	8.0%	1,500,000,000	3,000,000,000

제17회 원화사모전환사채	2016-12-20	2019-12-20	6.0%	6.0%	2,500,000,000	2,500,000,000

제18회 원화사모전환사채	2017-02-16	2020-02-16	2.0%	4.0%	1,470,000,000	-

제19회 원화사모전환사채	2017-06-05	2020-06-05	-	3.0%	6,180,000,000	-

제20회 원화사모전환사채	2017-07-21	2020-07-21	-	-	900,000,000	-

제1회 외화사모전환사채(*)	2017-07-13	2022-07-13	-	-	573,350,000	-

합 계	13,123,350,000	5,500,000,000

가산 : 상환할증금	859,575,240	-

차감 : 전환권조정	(2,909,636,721)	(1,746,961,753)

차가감계	11,073,288,519	3,753,038,247

(-)유동성전환사채	(11,073,288,519)	(3,753,038,247)

전환사채	-	-

(*) 종속기업인 Endotec, Inc.가 발행한 전환사채(발행금액 $500,000)이며, 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 되는 시점 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음.

② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제16회(*)	제17회(*)	제18회(*)	제19회	제20회(*)

발행가액	사채액면금액의 100%

발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환	사채원금의 106%에 해당하는 금액을 일시 상환	사채원금의 112.4818%에 해당하는 금액을 일시 상환	사채원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채의 PUT OPTION	사채발행일로부터 1년이 되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 사채권자는 조기상환 지급기일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함.

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일까지	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지

전환가격(*)	7,050	5,940	5,840	5,850	8,830

전환가능수량	212,765	420,875	251,712	1,056,410	101,926

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정약정으로 인하여 전환비율이 조정될 수 있습니다.연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

18. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 내재파상생품(*)	2,726,288,530	1,144,165,953

(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	1,144,165,953	5,641,583,507

발행 금액	419,486,550	1,767,609,032

평가 금액	1,718,606,527	19,218,826,204

전환 금액	(555,970,500)	(25,483,852,790)

기말 금액	2,726,288,530	1,144,165,953

기중 당기손익에 인식된 총 손익	(1,718,606,527)	(19,218,826,204)

19. 반품충당부채 당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	107,497,335	-

증 가	-	107,497,335

감 소	(60,139,443)	-

기 말	47,357,892	107,497,335

20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	213,574,182	69,013,373

부가세예수금	39,815,573	-

선수금	1,418,960,072	1,508,391,428

합 계	1,672,349,827	1,577,404,801

21. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	579,181,719	508,458,665

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여부채	579,181,719	508,458,665

(2) 당분기 및 전기의 확정급여부채의 현재가치변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

기초확정급여부채의 현재가치	508,458,665	372,509,838

당기근무원가	221,023,183	419,320,419

이자원가	11,201,881	6,654,432

보험수리적이익	(3,447,987)	(2,940,862)

퇴직금지급액	(158,054,023)	(287,085,162)

기말확정급여부채의 현재가치	579,181,719	508,458,665

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

당기근무원가	221,023,183	419,320,419

이자원가	11,201,881	6,654,432

사외적립자산기대수익	-	-

퇴직급여원가	232,225,064	425,974,851

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

제조경비	20,816,723	24,268,765

판매비와관리비	100,270,570	233,581,119

개발비계상액	111,137,771	168,124,967

사외적립자산기대수익	-	-

퇴직급여원가	232,225,064	425,974,851

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 할인율	2.95%~3.28%	2.06%

임금상승률	2.87%	2.87%

22. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주 당 금 액	500	500

보통주발행주식수	18,368,148	181,553,846

자 본 금	9,184,074,000	90,776,923,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	액면금액	발행주식수	자본금

기 초	2017-01-01	500	181,553,846	90,776,923,000

무상감자(*)	2017-05-04	500	(163,398,462)	(81,699,231,000)

전환권 행사	2017-09-15	500	70,921	35,460,500

전환권 행사	2017-09-22	500	141,843	70,921,500

기 말	2017-09-30	500	18,368,148	9,184,074,000

(*) 지배기업은 재무구조개선을 위하여 2017년 3월 31일 정기주주총회결의에 따라 기명식 보통주 액면가액 500원의 주식 10주를 동일 액면가액 1주로 병합하는 감자비율 90%의 무상감자를 실시하였습니다. ② 전기

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	액면금액	발행주식수	자본금

기 초	2016-01-01	2,500	31,030,045	77,575,112,500

액면분할	2016-02-17	2,500	(31,030,045)	(77,575,112,500)

500	155,150,225	77,575,112,500

전환권 행사	2016-03-15	500	12,917,920	6,458,960,000

전환권 행사	2016-04-06	500	1,519,756	759,878,000

전환권 행사	2016-04-15	500	759,873	379,936,500

전환권 행사	2016-05-31	500	2,677,368	1,338,684,000

전환권 행사	2016-07-21	500	2,617,438	1,308,719,000

전환권 행사	2016-07-22	500	67,113	33,556,500

전환권 행사	2016-11-09	500	5,194,803	2,597,401,500

유상증자	2016-12-15	500	649,350	324,675,000

기 말	2016-12-31	500	181,553,846	90,776,923,000

23. 자본잉여금

당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	합 계	주식발행초과금

기초금액	50,339,418,398	-	-	50,339,418,398	23,097,567,048

유상증자	-	-	-	-	652,351,560

무상감자	-	81,644,804,824	-	81,644,804,824	-

전환권 행사	1,568,222,370	-	-	1,568,222,370	26,589,499,790

전환사채 발행	-	-	898,456,907	898,456,907	-

기말금액	51,907,640,768	81,644,804,824	898,456,907	134,450,902,499	50,339,418,398

24. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,276,520)	(9,276,520)

자기주식처분손실	(13,070,997,480)	(13,070,997,480)

지분법자본변동	197,795,565	234,597,168

유형자산재평가이익	1,576,458,572	1,576,458,572

해외사업환산손익	(161,869,637)	(143,833,137)

합 계	(11,467,889,500)	(11,413,051,397)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증감	기말금액

지분법자본변동	234,597,168	(36,801,603)	197,795,565

유형자산재평가이익	1,576,458,572	-	1,576,458,572

해외사업환산손익	(143,833,137)	(18,036,500)	(161,869,637)

합 계	1,667,222,603	(54,838,103)	1,612,384,500

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증감	기말금액

지분법자본변동	(104,955,839)	339,553,007	234,597,168

유형자산재평가이익	1,576,458,572	-	1,576,458,572

해외사업환산손익	(144,712,600)	879,463	(143,833,137)

합 계	1,326,790,133	340,432,470	1,667,222,603

25. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	48,968,095	48,968,095

임의적립금	497,087,764	497,087,764

미처리결손금	(85,242,512,782)	(81,218,479,962)

합 계	(84,696,456,923)	(80,672,424,103)

(2) 법정적립금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(80,672,424,103)	(46,284,029,452)

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(4,044,134,188)	(34,381,790,640)

지분법이익잉여금	16,653,381	(9,544,873)

보험수리적손익	3,447,987	2,940,862

기말금액	(84,696,456,923)	(80,672,424,103)

26. 영업손익 당분기 및 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	1,414,770,205	6,995,082,861	1,935,259,512	5,364,478,820

상품매출액	2,561,926,295	6,754,803,265	396,749,400	1,895,876,477

기타매출액	47,585,960	84,839,389	-	-

합 계	4,024,282,460	13,834,725,515	2,332,008,912	7,260,355,297

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	683,818,551	4,227,390,258	1,181,527,643	4,022,729,062

상품매출원가	1,438,871,340	3,649,581,068	35,633,810	1,041,686,967

기타매출원가	48,264,492	82,990,479	-	-

합 계	2,170,954,383	7,959,961,805	1,217,161,453	5,064,416,029

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	747,687,244	1,778,225,915	586,437,151	1,805,231,382

상여금	6,100,000	6,100,000	-	-

잡급	12,134,000	12,134,000	-	2,100,000

퇴직급여	118,806,414	171,527,521	32,669,730	119,886,876

복리후생비	50,018,317	138,514,616	119,389,956	212,551,174

여비교통비	53,649,859	163,247,800	70,650,572	142,475,962

접대비	124,945,441	178,981,356	67,661,315	189,307,182

통신비	147,089,974	171,911,754	1,529,405	29,444,238

수도광열비	3,445,970	9,049,527	837,533	7,737,881

세금과공과금	92,984,421	174,251,909	58,998,442	96,819,007

감가상각비	80,241,443	179,790,770	178,667,467	492,701,778

지급임차료	113,394,916	260,233,946	34,961,940	209,809,112

수선비	485,000	485,000	(916,387)	-

보험료	82,468,741	244,212,378	80,798,375	235,247,442

차량유지비	26,229,284	82,513,122	30,967,076	79,561,435

경상연구개발비	36,704,434	86,184,333	(345,023,624)	-

운반비	19,014,574	43,327,334	34,299,077	58,508,319

교육훈련비	537,000	1,447,000	691,000	14,606,920

도서인쇄비	8,831,973	12,749,973	1,070,000	4,018,000

사무용품비	613,839	3,041,064	(1,606,389)	5,510,915

소모품비	33,379,906	86,054,443	78,343,968	126,931,213

지급수수료	798,163,249	1,873,018,580	790,965,184	1,686,998,359

광고선전비	28,661,039	70,509,239	25,657,273	67,099,091

대손상각비	21,163,352	567,061,955	(90,764,726)	(4,018,439)

건물관리비	29,289,911	89,742,561	25,588,510	91,981,361

판매수수료	127,943,730	200,574,786	214,135,137	252,016,361

무형자산상각비	317,011,228	951,080,176	290,572,613	956,402,575

포장비	-	-	7,474,093	7,727,412

설계용역비	4,250,000	4,250,000	-	-

리스료	17,940,335	55,777,995	21,963,894	68,661,954

협회비	300,000	6,450,000	300,000	6,450,000

합 계	3,103,485,594	7,622,449,053	2,316,318,585	6,965,767,510

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 부재료의 사용액	2,773,075,717	856,824,691

상품의 사용	3,649,581,068	1,041,686,967

제품 및 재공품의 변동	146,112,013	301,925,617

급여	2,066,366,895	2,262,587,230

퇴직급여	200,552,065	140,182,342

복리후생비	147,966,857	251,089,273

감가상각비 및 무형자산상각비	1,951,428,327	2,142,054,309

지급수수료	2,217,757,487	1,864,249,237

외주비용	676,475,767	652,409,958

대손상각비	567,061,955	(4,018,439)

기타비용	1,186,032,707	2,521,192,354

합 계	15,582,410,858	12,030,183,539

28. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	46,903,987	120,186,769	2,265,218	2,265,218

무형자산손상차손환입	-	-	-	17,333,333

채무면제이익	-	-	-	28,029,942

잡이익	6,845,648	13,030,635	7,251,438	9,712,367

합 계	53,749,635	133,217,404	9,516,656	57,340,860

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	50,000,000	-	-

재고자산폐기손실	-	47,605,015	-	-

유형자산처분손실	499,132	9,030,390	-	-

무형자산손상차손	(9,000,000)	-	-	-

잡손실	38,477,078	60,286,703	7,887,478	8,183,391

합 계	29,976,210	166,922,108	7,887,478	8,183,391

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,388,221	27,089,537	11,444,733	76,267,832

은행예치금에 대한 이자수익	9,752,579	18,714,582	(150,765)	11,362,994

대여금에 대한 이자수익	2,264,409	4,887,284	17,940,703	64,904,838

투자사채에 대한 이자수익	371,233	3,487,671	(6,345,205)	-

외환차익	5,672,846	68,069,128	25,250,685	34,229,274

매출채권과 매입채무에 대한 외환차익	5,698,249	68,069,128	25,250,685	34,229,274

은행예치금에 대한 외환차익	(25,403)	-	-	-

외화환산이익	(11,611,314)	11,229,630	15,987,958	36,958,952

매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익	(11,611,314)	11,229,630	15,987,958	36,958,952

합 계	6,449,753	106,388,295	52,683,376	147,456,058

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	514,974,686	1,278,973,908	343,783,370	1,540,302,040

은행차입금에 대한 이자비용	91,392,567	331,276,775	158,144,695	474,177,221

전환사채에 대한 이자비용	423,582,119	947,697,133	184,460,377	1,055,627,355

금융리스부채에 대한 이자비용	-	-	1,120,702	10,439,868

기타금융비용	-	-	57,596	57,596

외환차손	4,254,216	16,134,959	7,455,483	20,592,549

은행차입금에 대한 외환차손	-	-	20,592,549	20,592,549

매출채권과 매입채무에 대한 외환차손	4,254,216	16,134,959	(13,137,066)	-

외화환산손실	(4,937,910)	34,874,107	5,027,379	28,296,965

은행예치금에 대한 외화환산손실	(3,470)	135	(7,476)	1,481,206

매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실	(3,159,440)	19,423,972	5,034,855	26,815,759

대여금에 대한 외화환산손실	(1,775,000)	15,450,000	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	150,000,000

전환권대가평가손실	-	1,718,606,527	-	22,518,907,756

합 계	514,290,992	3,048,589,501	356,266,232	24,258,099,310

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 연결실체의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당이익(1) 기본주당순손실

당분기 및 전분기의 기본주당순손실 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기 3분기	당분기	전기 3분기	전분기

지배지분 보통주순손실	(1,611,571,927)	(4,044,134,188)	(1,142,050,875)	(28,685,577,487)

가중평균유통보통주식수(*)	18,170,536	18,155,692	17,511,737	16,786,362

기본주당순손실	(89)	(223)	(65)	(1,709)

(*) 당분기 중 발생한 무상감자 효과가 반영되었습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

(3) 잠재적보통주

당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전환가격	전환가능수량

전환권	제16회 전환사채	7,050	212,765

전환권	제17회 전환사채	5,940	420,875

전환권	제18회 전환사채	5,840	251,712

전환권	제19회 전환사채	5,850	1,056,410

전환권	제20회 전환사채	8,830	101,926

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	578,965,760	(4,018,439)

재고자산폐기손실	47,605,015	-

매도가능금융자산손상차손	-	150,000,000

전환권대가평가손실	1,718,606,527	22,518,907,756

반품충당부채	(60,139,443)	-

지분법손실	7,626,169	309,426,455

감가상각비	1,310,272,750	1,591,958,933

무형자산상각비	1,117,800,622	1,104,349,660

유형자산처분손실	9,030,391	-

외화환산손실	34,874,107	26,815,759

퇴직급여	239,541,919	112,262,668

이자비용	1,278,973,908	1,540,302,040

이자수익	(27,089,537)	(76,267,832)

지분법적용투자주식처분이익	(555,508,472)	(342,040,019)

유형자산처분이익	(120,186,769)	(2,265,218)

무형자산손상차손환입	-	(17,333,333)

외화환산이익	(11,229,630)	(36,958,952)

채무면제이익	-	(28,029,942)

정부보조금	(166,991,638)	(148,738,101)

퇴직금지급	(158,054,023)	(89,409,123)

합 계	5,244,097,656	26,608,962,312

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(4,410,513,683)	557,093,561

미수금	(1,223,240,924)	(89,056,629)

미수수익	(255,269)	-

재고자산	1,385,719,539	(1,252,797,886)

선급금	(152,737,833)	(287,723,634)

선급비용	7,908,288	(13,924,650)

장기매출채권	1,379,430,592	-

매입채무	(318,107,024)	827,358,414

미지급금	(766,097,634)	(381,772,756)

미지급비용	(398,073,738)	(386,401,793)

예수금	131,336,648	(2,959,883)

부가세예수금	(27,590,510)

선수금	(100,867,816)	5,137,864

기타	(1,164,209)	(1,794,562)

합 계	(4,494,253,573)	(1,026,841,954)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 장기매출채권으로 대체	-	3,155,085,134

무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체	81,699,231,000	-

전환사채 발행에 의한 특허권 취득	4,000,000,000	-

매출채권과 매입채무, 미지급금 및 선수금과 상계	-	69,848,823

유형자산정부보조금의 개발비정부보조금 대체	115,652,414	123,060,388

전환사채의 유동성 대체	7,805,406,543	3,000,000,000

전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가	1,674,844,180	27,791,179,160

파생상품부채의 기타자본잉여금 대체	-	5,663,650,773

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)엠젠플러스	(주)엠젠플러스

기 타	(주)코리아리즘임직원	(주)코리아리즘(주)네오바이오텍임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	매입	자금대여	자금회수	자금차입

관계기업	(주)엠젠플러스	-	-	6,118,182	-	-	573,350,000

기 타	임직원	-	3,620,161	-	-	46,334,166	-

합 계	-	3,620,161	6,118,182	-	46,334,166	573,350,000

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	매입	선급금 지급	자금대여	자금회수

관계기업	(주)엠젠플러스	-	-	32,875,400	-	-	-

기 타	(주)코리아리즘	-	3,528,767	-	-	500,000,000	500,000,000

(주)네오바이오텍	714,680,000	-	-	-	-	-

임직원	-	53,407,774	-	-	1,410,000,000	1,471,524,712

합 계	714,680,000	56,936,541	32,875,400	-	1,910,000,000	1,971,524,712

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기타채권	대여금	기타채무	단기차입금	전환사채

관계기업	(주)엠젠플러스	-	-	1,100,000	-	573,350,000

기 타	임직원	14,748,371	57,401,219	-	50,699,254	-

합 계	14,748,371	57,401,219	1,100,000	50,699,254	573,350,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	단기차입금	전환사채

기 타	(주)네오바이오텍	552,003,500	-	-	-	1,000,000,000

임직원	-	3,000,000	103,735,385	53,431,640	-

합 계	552,003,500	3,000,000	103,735,385	53,431,640	1,000,000,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉,상여 등)	464,011,908	435,740,500

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 임원들입니다.

33. 우발부채 및 약정사항(1) 진행중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	관할법원	진행상황

물품대금청구	150,040,000	김상철	(주)셀루메드 외 1인	인천지방법원	1심 원고청구기각 후 항소심 진행중

(2) 금융기관과의 약정사항 및 담보제공내역

(단위 : 원)

채권자	종류	한도금액	사용금액	담보제공

(주)기업은행	운전자금대출	5,000,000,000	3,230,000,000	연결실체, 대표이사 소유 부동산 등 근저당권설정 4,482백만원 기술신용보증기금 보증서 961백만원대표이사 연대보증 1,700백만원 및 예금 담보 120백만원

(주)우리은행	운전자금대출	-	2,240,200,000	연결실체 소유 부동산 근저당권 설정 2,022백만원기술신용보증기금보증서 1,214백만원대표이사 연대보증 2,443백만원

한국산업은행	운영자금대출	-	3,000,000,000	대표 이사 연대보증 3,400백만원 기계장치 담 보 1,067백만 원 및 특허권 담보 2,400백만원

34. 사업결합2017년 7월 17일 연결실체는 식료품도소매,어묵 및 유사제품기타음식점업을 주 영업으로 하는 (주)조이식품의 지분 100%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 사업다각화 및 신규사업진출을 통한 신성장 동력 확보를 위해 이루어졌습니다.취득일 현재 (주)조이식품의 식별 가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치

자산

유동자산	698,098,634

비유동자산	534,814,995

자산총계	1,232,913,629

부채

유동부채	634,494,758

비유동부채	192,000,000

부채총계	826,494,758

순자산공정가치(A)(*)	406,418,871

비지배지분(B)	-

취득한 순자산(A-B)	406,418,871

취득으로 인한 영업권	1,593,581,129

총 이전대가	2,000,000,000

(*) 순자산공정가치의 평가는 당기말에 확정될 예정입니다.