셀루메드 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 41(전) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 셀루메드와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 셀루메드(이하 "지배기업")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 사업다각화를 통한 수익구조 개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다.

지배기업은 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 83,200,014주 및 41,600,007,000원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

티디랜드마크조합1호	28,192,370	33.89

(주)인스코비 외 5인	12,933,790	15.55

자기주식	9,008	0.01

기타주주	42,064,846	84.44

합 계	83,200,014	100.00

2026년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

당분기말(*1)	전기말(*1)

(주)셀루메드바이오로직스	국내	(주)셀루메드	100.0	100.0	12월	바이오 의약품 개발

(주)인스그린	국내	(주)셀루메드	84.2	84.2	12월	건설기계 설비 제작, 음식물 처리

환경이엔지(주)	국내	(주)셀루메드	97.3	97.3	12월	건설 기계 설비

(주)경기그린테크	국내	(주)인스그린	100.0	100.0	12월	산업용 기계임대 및 폐합성수지 제조

(주)보령엘엔지특화산단	국내	(주)인스그린	95.0	95.0	12월	부동산개발업

(*1) 종속기업의 지분율은 자기주식을 포함한 주식수로 계산하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

당분기

(주)셀루메드바이오로직스	437,828,060	-	437,828,060	-	3,979,863

(주)인스그린(*1)	6,973,858,984	6,651,385,207	322,473,777	1,524,860,127	(299,272,837)

환경이엔지(주)	33,054,938,365	16,839,723,956	16,215,214,409	19,968,246,460	140,399,829

전기

(주)셀루메드바이오로직스	433,848,197	-	433,848,197	-	16,286,873

(주)인스그린(*1)	8,054,330,903	7,610,005,269	444,325,634	13,262,358,867	964,688,554

환경이엔지(주)	37,278,778,929	21,203,964,349	16,074,814,580	114,894,894,339	810,306,359

(*1) 종속기업의 연결재무제표상 금액입니다.

(4) 종속기업 변동내역당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성범위에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 현금흐름에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)인스그린	환경이엔지(주)	(주)셀루메드바이오로직스

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(*1)	11.63%	11.63%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

누적비지배지분(*2)	12,058,857	284,350,925	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*2)	(33,647,168)	51,994,197	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 기타포괄손익(*2)	20,639,632	(324,286,265)	-	-	-	-

종속기업 소유지분 변동 등	-	-	-	-	-	-

현금흐름

영업활동현금흐름	(772,711,130)	(1,076,089,828)	(2,110,455,725)	3,423,042,211	20,400	333,323

투자활동현금흐름	44,371,134	(2,392,442,216)	21,934,619	(6,027,922,438)	-	-

재무활동현금흐름	(62,211,000)	1,791,156,000	(1,888,360,566)	1,971,464,736	-	-

현금및현금성자산의 환산효과	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(790,550,996)	(1,677,376,044)	(3,976,881,672)	(633,415,491)	20,400	333,323

(*1) 종속기업의 발행주식수 중 자기주식을 제외한 지분율 입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결회사사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,498,073,021	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,532,412,030

소 계	2,498,073,021	3,532,412,030	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	16,244,576,527

기타금융자산	-	-	3,707,536,289

기타비유동금융자산	-	-	466,163,400

매출채권및기타채권	-	-	9,975,062,905

소 계	-	-	30,393,339,121

금융자산 합 계	2,498,073,021	3,532,412,030	30,393,339,121

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	124,887,814	-	-

소 계	124,887,814	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	26,577,751,650

차입금	-	-	10,459,111,971

리스부채	-	-	467,815,794

기타비유동금융부채	300,000	-	60,603,500

소 계	300,000	-	37,565,282,915

금융부채 합 계	125,187,814	-	37,565,282,915

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,113,835,972	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,354,991,050	-

소 계	3,113,835,972	3,354,991,050	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	7,048,171,478

기타금융자산	-	-	3,839,536,289

기타비유동금융자산	-	-	513,878,925

매출채권및기타채권	-	-	12,178,767,979

소 계	-	-	23,580,354,671

금융자산 합 계	3,113,835,972	3,354,991,050	23,580,354,671

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	152,983,308	-	-

소 계	152,983,308	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	31,360,406,021

차입금	-	-	12,521,634,048

리스부채	-	-	579,264,745

기타비유동금융부채	-	-	60,603,500

소 계	-	-	44,521,908,314

금융부채 합 계	152,983,308	-	44,521,908,314

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	112,474,649	2,385,598,372	2,498,073,021

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,532,412,030	-	-	3,532,412,030

부채

파생상품부채	-	-	124,887,814	124,887,814

공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	764,325,780	2,349,510,192	3,113,835,972

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,354,991,050	-	-	3,354,991,050

부채

파생상품부채	-	-	152,983,308	152,983,308

공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

수익증권 및 펀드	112,474,649	764,325,780	2	시장접근법	투자상품의 공정가치

공제조합 출자금	2,385,598,372	2,349,510,192	3	시장접근법	시장수익률, 할인율 등

파생상품부채	124,887,814	152,983,308	3	이항옵션모형	무위험이자율,주가변동성 등

5. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,244,576,527	7,048,171,478

기타금융자산	4,173,699,689	4,353,415,214

매출채권 및 기타채권	9,975,062,905	12,178,767,979

당기손익-공정가치측정금융자산	2,472,022,189	2,417,637,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,178,373,050	2,178,373,050

합 계	35,043,734,360	28,176,365,018

신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	9,476,000,000	9,627,040,000	9,627,040,000	-	-

유동성전환사채	983,111,971	1,182,368,600	1,182,368,600	-	-

소 계	10,459,111,971	10,809,408,600	10,809,408,600	-	-

매입채무 및 기타채무	26,577,751,650	26,577,751,650	25,883,801,845	693,949,805	-

리스부채	467,815,794	482,004,072	409,363,884	42,243,888	30,396,300

기타비유동금융부채	60,903,500	60,903,500	300,000	-	60,603,500

합 계	37,565,582,915	37,930,067,822	37,102,874,329	736,193,693	90,999,800

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

차입금

단기차입금	11,411,840,000	11,558,280,000	11,558,280,000	-	-

유동성전환사채	1,109,794,048	1,464,971,600	1,464,971,600	-	-

소 계	12,521,634,048	13,023,251,600	13,023,251,600	-	-

매입채무 및 기타채무	31,360,406,021	31,360,406,021	30,670,309,607	690,096,414	-

리스부채	579,264,745	598,194,708	478,493,454	80,340,654	39,360,600

기타비유동금융부채	60,603,500	73,091,697	-	-	73,091,697

합 계	44,521,908,314	45,054,944,026	44,172,054,661	770,437,068	112,452,297

연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산

현금및현금성자산	6,939.45	-	4,977.33	-

매출채권	239,876.15	-	210,877.15	-

외화자산 계	246,815.60	-	215,854.48	-

부채

매입채무	678,394.00	-	593,242.00	-

미지급비용	236,990.01	236,990.01

외화부채 계	915,384.01	-	830,232.01	-

당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,513.40	1,434.90

EUR	1,733.37	1,685.72

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(50,590,572)	50,590,572	(44,078,516)	44,078,516

EUR	-	-	-	-

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

현금성자산	-	16,244,576,527	-	7,048,171,478

단기대여금	15,556,891,576	-	15,676,891,576	-

기타비유동금융상품	-	-	-	15,280,225

장기대여금	28,000,000	-	29,500,000	-

차입금	8,249,111,971	2,210,000,000	10,301,634,048	2,220,000,000

순금융자산	7,335,779,605	14,034,576,527	5,404,757,528	4,843,451,703

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

140,345,765	(140,345,765)	48,434,517	(48,434,517)

③ 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계	44,638,619,234	52,536,254,896

자본총계	23,888,033,984	8,393,168,150

부채비율	186.87%	625.94%

순차입금비율

현금및현금성자산	16,244,576,527	7,048,171,478

기타금융상품(비유동)	-	15,280,225

차입금	10,459,111,971	12,521,634,048

순차입금	(5,785,464,556)	5,458,182,345

순차입금비율(*)	0.00%	65.03%

(*) 전기말 순차입금비율이 음수로 계산되어 순차입금비율을 표시하지 아니합니다.

6. 영업부문정보 (1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

의료	바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산과 판매

화장품	스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산과 판매

도소매	상품 유통 및 판매

건설 기계 설비	종합건설(토목건축),전문건설(기계설비,전기), 지방자치단체 등 입찰참여, 자체시행사업, 환경플랜트사업

용역 및 기타	지방자치단체 등 자원화시설 위탁운영사업, 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역

(2) 연결회사의 당분기 및 전기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	의료	화장품	도소매	건설, 기계, 설비	용역 및 기타	합 계

매출액	1,898,921,628	-	-	21,080,916,065	441,572,597	23,421,410,290

영업손익	(1,412,419,243)	-	-	(103,725,312)	(61,139,310)	(1,577,283,865)

수익인식 시기

한 시점에 인식	1,898,921,628	-	-	-	441,572,597	2,340,494,225

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	21,080,916,065	-	21,080,916,065

합 계	1,898,921,628	-	-	21,080,916,065	441,572,597	23,421,410,290

② 전분기

(단위: 원)

구 분	의료	화장품	도소매	건설, 기계, 설비	용역 및 기타	합 계

매출액	2,620,950,432	-	(1,359,452)	35,711,396,586	918,520,489	39,249,508,055

영업손익	(1,743,362,645)	(19,935,856)	(360,277,675)	471,109,696	29,654,186	(1,622,812,294)

수익인식 시기

한 시점에 인식	2,620,950,432	-	(1,359,452)	3,600,000	918,520,489	3,541,711,469

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	35,707,796,586	-	35,707,796,586

합 계	2,620,950,432	-	(1,359,452)	35,711,396,586	918,520,489	39,249,508,055

(3) 연결회사의 당분기 및 전기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	23,235,072,442	38,428,388,112

해외매출	186,337,848	821,119,943

합 계	23,421,410,290	39,249,508,055

(4) 연결회사의 당분기 및 전기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

매출처	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	-	-%	13,350,285,169	34.01%

B사	4,914,915,334	20.98%	-	-

C사	-	-%	5,333,641,150	13.59%

D사	2,370,769,698	10.12%	-	-

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	829,609,979	350,320

요구불예금	15,414,966,548	7,047,821,158

합 계	16,244,576,527	7,048,171,478

(2) 당분기말 현재 기업은행외 6곳 금융기관의 현금및현금성자산 437백만원이 압류로 사용제한 중이며, 전기말에는 현금및현금성자산 391백만원이 압류로 사용제한 중였습니다.

8. 파생상품자산당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	-	-

발행 금액	-	-

평가 금액	-	-

전환 금액	-	-

상환 금액	-	-

기말 금액	-	-

기중 당기손익에인식된 총 손익	-	-

9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	-	-	-	15,280,225

대여금	15,556,891,576	28,000,000	15,676,891,576	29,500,000

대손충당금	(12,867,242,535)	-	(12,867,242,535)	-

보증금	1,704,621,700	438,163,400	1,716,621,700	438,163,400

대손충당금	(814,850,352)	-	(814,850,352)	-

리스채권	128,115,900	-	128,115,900	30,935,300

합 계	3,707,536,289	466,163,400	3,839,536,289	513,878,925

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	12,867,242,535	12,592,224,562

손상차손 인식	-	282,917,973

손상차손 환입	-	(7,900,000)

제 각	-	-

기 말 금 액	12,867,242,535	12,867,242,535

(4) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	814,850,352	834,850,352

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	(20,000,000)

제 각	-	-

기 말 금 액	814,850,352	814,850,352

10. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	3,716,948,667	5,359,997,792

대손충당금	(860,497,156)	(899,120,364)

미수금	744,369,441	639,884,513

대손충당금	(547,707,795)	(547,707,795)

미수수익	670,981,382	692,081,569

대손충당금	(605,798,056)	(605,798,056)

공사미수금(매출채권)	6,908,371,883	7,591,035,781

대손충당금	(51,605,461)	(51,605,461)

합 계	9,975,062,905	12,178,767,979

비유동

매출채권	361,322,140	361,322,140

대손충당금	(361,322,140)	(361,322,140)

합 계	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	미수금	미수수익	매출채권(*)	미수금	미수수익

기초금액	1,312,047,965	547,707,795	605,798,056	2,035,864,130	347,707,795	787,530,930

손상차손 인식 및 환입	(38,623,208)	(692,229,119)	200,000,000	(173,272,601)

상계 및 회수	-	-	10,512,072	-	-

채권제각	-	-	(42,099,118)	-	(8,460,273)

기말금액	1,273,424,757	547,707,795	605,798,056	1,312,047,965	547,707,795	605,798,056

(*) 매출채권의 대손충당금은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권(공사미수금 포함)의 연령 및 각 연령별로 측정된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	9,549,970,772	12,398,358	11,836,364,014	14,633,884

6개월 ~ 12개월	74,047,844	910,090	170,149,855	17,999,053

12개월 ~ 18개월	39,582,025	9,812,404	26,940,210	25,210,450

18개월 ~ 24개월	21,618,392	8,542,949	30,286,827	27,231,189

24개월 ~ 30개월	69,726,850	37,322,389	252,366,905	222,537,001

30개월 ~ 36개월	221,205,905	193,947,665	173,660,050	181,848,536

36개월 초과	1,010,490,902	1,010,490,902	822,587,852	822,587,852

합 계	10,986,642,690	1,273,424,757	13,312,355,713	1,312,047,965

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,177,771,086	(1,044,287,174)	133,483,912

제 품	3,181,659,510	(677,840,980)	2,503,818,530

재공품	5,315,707,778	(1,884,220,922)	3,431,486,856

원재료	647,431,317	-	647,431,317

부재료	220,847,014	(67,595,955)	153,251,059

미착품	177,104,356	-	177,104,356

합 계	10,720,521,061	(3,673,945,031)	7,046,576,030

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,215,661,885	(1,046,608,413)	169,053,472

제 품	3,467,023,123	(710,538,927)	2,756,484,196

재공품	4,766,816,305	(1,881,995,853)	2,884,820,452

원재료	957,284,032	-	957,284,032

부재료	219,814,826	(44,955,805)	174,859,021

미착품	-	-	-

합 계	10,626,600,171	(3,684,098,998)	6,942,501,173

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	24,865,219	127,538,788

재고자산평가손실환입	(35,019,186)	(27,691,609)

재고자산폐기손실	171,771,263	54,946,770

12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	411,699,944	-	141,718,792	-

선급비용	245,526,589	92,640,433	261,886,196	92,640,433

반환재고회수권	6,973,607	6,874,196	-

합 계	664,200,140	92,640,433	410,479,184	92,640,433

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	127,053,300	-

손상차손 인식	-	127,053,300

기 말 금 액	127,053,300	127,053,300

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	101,983,476	2,396,089,545	121,543,703	2,992,292,269

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,532,412,030	-	3,354,991,050

합 계	101,983,476	5,928,501,575	121,543,703	6,347,283,319

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

㈜인스코비	상장주식	25,800,000	-	63,300,000	-

대우산업개발 외1	비상장주식(K-OTC)	250,832	-	482,132	-

신한은행	퇴직신탁	-	10,742,005	-	10,847,666

앤도버자산운용(주)	투자일임	-	-	-	632,416,543

한국삼성그룹적립식1호	수익증권	75,932,644	-	57,761,571	-

건설공제조합 등(*1)	공제조합	-	2,385,347,540	-	2,349,028,060

합계	101,983,476	2,396,089,545	121,543,703	2,992,292,269

(*1) 당분기말 출자금 1,615백만원에 질권이 설정되어 있으며, 건설공제조합 출자금 433백만원은 건설공제조합 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 20, 38 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 세부내역 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

Apimeds pharmaceuticals US Inc.(*1)	상장주식(AMEX)	-	1,354,038,980	-	1,176,618,000

기타투자자산 (*2)	-	2,178,373,050	-	2,178,373,050

합계	-	3,532,412,030	-	3,354,991,050

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 전기에 50만주를 주당 $4에 취득하여 (원화 2,892백만원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 공정가치 평가로 기타포괄손실 1,716백만원을 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 전기에 다음과 같이 기타투자자산을 취득하였습니다. ① 투자 개요연결회사는 보고기간 중 전략적 투자목적으로 주식회사 해피파트너스가 수행하는 프로젝트투자에 참여하였습니다.해당 프로젝트투자는 간접투자 구조로 이루어져 있으며, 주식회사 해피파트너스는 투자금을 활용하여 해외 상장회사인 Apimeds Pharmaceuticals US, Inc. (NYSE: APUS, 이하 APUS) 의 주식을 취득하였습니다.본 투자는 투자관리 효율성 및 공동투자 구조 등을 고려하여 주식회사 해피파트너스를 통한 간접투자 방식으로 이루어졌습니다.연결회사는 본 투자구조에 따라 투자금 제공을 통해 투자성과에 따른 경제적 권리를 보유하고 있으며, 주식회사 해피파트너스가 보유한 APUS 주식의 향후 매각 시 발생하는 투자성과에 따라 투자금의 회수 및 투자수익을 정산받는 구조로 투자에 참여하고 있습니다.연결회사는 해당 투자와 관련하여 주식회사 해피파트너스 또는 아피메즈파마슈티컬즈US의 의사결정에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않으며, 투자금액 범위 내에서만 경제적 위험에 노출되어 있습니다.② 투자 대상 회사와의 관계APUS는 연결회사의 최대주주인 주식회사 인스코비가 16.7%의 지분을 보유하고 있으며, 최대주주의 임직원이 이사회의 구성원으로 참여하고 있는 회사로서 최대주주의 관계회사에 해당합니다.다만, 연결회사는 APUS의 의결권을 직접 보유하고 있지 않으며 해당 회사의 경영 또는 주요 의사결정에 참여할 권리를 보유하고 있지 않습니다.이에 따라 연결회사는 해당 투자에 대해 APUS에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않다고 판단하였습니다.③ 회계처리연결회사는 본 투자에 대하여 투자대상 회사의 경영에 대한 영향력을 행사할 수 없고투자성과에 따른 경제적 권리만을 보유하고 있으므로 해당 투자를 금융자산으로 분류하였습니다.또한 연결회사는 해당 투자가 단기 매매목적이 아닌 전략적 보유목적의 지분상품 투자라고 판단하여 K-IFRS 제1109호(금융상품)에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(FVOCI)으로 지정하였습니다.

14. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

(주)비에이치셀(*1)	국내	의료 유통 및 면세점	10.00	-	-

(주)삼랑이앤씨	국내	부동산투자자문업	15.00	-	-

(주)해피파트너스 (*2)	국내	부동산개발업	29.41	-	-

멘델스리미티드투자조합	국내	자산운용	23.71	-	-

부산이디씨피에프브이(주)(*3)	국내	부동산 개발	35.00	1,596,722,782	1,526,461,532

합 계	1,596,722,782	1,526,461,532

(*1) 전기 이전에 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 연결회사의 지배력이 상실되었습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 이사회등 의사결정기구에 참여하고 정책결정과정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 전액 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기 이전에 부산이디씨피에프브이(주) 주식 175,000주를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손	대체	기말

(주)비에이치셀	-	-	-	-	-	-

(주)삼랑이앤씨	-	-	-	-	-	-

(주)보령엘엔지특화산단	-	-	-	-	-	-

(주)해피파트너스	-	-	-	-	-	-

멘델스리미티드투자조합	-	-	-	-	-	-

부산이디씨피에프브이(주)	1,526,461,532	-	70,261,250	-	-	1,596,722,782

합계	1,526,461,532	-	70,261,250	-	-	1,596,722,782

② 전기

(단위 : 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손	대체	기말

(주)비에이치셀	-	-	-	-	-	-

(주)삼랑이앤씨	-	-	-	-	-	-

(주)보령엘엔지특화산단	-	-	-	-	-	-

(주)해피파트너스	8,778,490	(7,800,000)	(978,490)	-	-	-

멘델스리미티드투자조합	-	-	-	-	-

부산이디씨피에프브이(주)(*1)	5,408,548,005	-	(3,882,086,473)	-	-	1,526,461,532

합계	5,417,326,495	(7,800,000)	(3,883,064,963)	-	-	1,526,461,532

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	매출액	당기손익

당분기말

(주)비에이치셀	10,185,157,045	4,987,721,830	-	(67,847,897)

(주)삼랑이앤씨(*1)	-	-	-	-

멘델스리미티드투자조합(*1)	-	-	-	-

부산이디씨피에프브이(주)	13,735,706,969	9,173,641,877	-	(28,792,815)

전기말

(주)비에이치셀	10,258,933,387	4,982,983,608	-	(88,438,456)

(주)삼랑이앤씨	-	-	-	-

멘델스리미티드투자조합	-	-	-	-

부산이디씨피에프브이(주)	13,512,410,541	9,151,091,877	-	(377,389,923)

(*1) 해당 기업은 영업 중단 상태로 재무제표 입수를 하지 못하여 미기재 하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	순자산 지분금액	영업권	미실현손익 및 기타	장부금액	지분법손실미인식액

당분기말

(주)비에이치셀	505,058,196	-	(505,058,196)	-	-

(주)삼랑이앤씨(*1)	317,750,972	39,659,836	(357,410,808)	-	(67,108,195)

멘델스리미티드투자조합(*1)	152,690,473	-	(152,690,473)	-	-

부산이디씨피에프브이(주)	1,596,722,782	-	1,596,722,782	-

전기말

(주)비에이치셀	512,390,048	-	(512,390,048)	-	-

(주)삼랑이앤씨	-	-	-	-	-

멘델스리미티드투자조합	-	-	-	-	-

부산이디씨피에프브이(주)	1,526,461,532	-	-	1,526,461,532	-

(*1) 해당 기업은 영업 중단 상태로 재무제표 입수를 하지 못하여 미기재 하였습니다.

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	1,900,800,000	2,954,905,361	5,357,740,011	311,467,084	1,901,828,511	744,379,848	3,461,118,912	-	16,632,239,727

감가상각누계액	-	(150,094,162)	(910,492,194)	(243,106,974)	(540,870,986)	(296,256,949)	(949,418,432)	-	(3,090,239,697)

정부보조금	-	-	-	-	-	(36,135,157)	-	-	(36,135,157)

손상차손누계액	-	-	(4,282,625,720)	-	(1,329,924,192)	(324,303,334)	(2,488,440,690)	-	(8,425,293,936)

순장부금액	1,900,800,000	2,804,811,199	164,622,097	68,360,110	31,033,333	87,684,408	23,259,790	-	5,080,570,937

전기말

취득원가	1,900,800,000	2,954,905,361	5,355,430,011	379,717,254	1,901,828,511	925,376,480	3,461,118,912	-	16,879,176,529

감가상각누계액	-	(87,705,361)	(905,668,394)	(282,478,808)	(538,970,986)	(486,782,511)	(947,889,696)	-	(3,249,495,756)

정부보조금	-	-	-	-	-	(38,658,818)	-	-	(38,658,818)

손상차손누계액	-	-	(4,282,625,720)	-	(1,329,924,192)	(324,303,334)	(2,488,440,690)	-	(8,425,293,936)

순장부금액	1,900,800,000	2,867,200,000	167,135,897	97,238,446	32,933,333	75,631,817	24,788,526	-	5,165,728,019

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,804,509,573	2,699,706,534	167,135,897	97,238,446	32,933,333	75,631,817	24,788,526	-	4,901,944,126

취득	-	-	2,310,000	-	-	11,190,000	-	-	13,500,000

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가액	96,290,427	167,493,466	-	-	-	-	-	-	263,783,893

감가상각	-	(62,388,801)	(4,823,800)	(13,663,419)	(1,900,000)	995,591	(1,528,736)	-	(83,309,165)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(15,214,917)	-	(133,000)	-	-	(15,347,917)

정부보조금변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부가액	1,900,800,000	2,804,811,199	164,622,097	68,360,110	31,033,333	87,684,408	23,259,790	-	5,080,570,937

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	1,783,509,573	2,181,556,018	256,006,660	149,172,746	-	63,362,242	10,209,952	-	4,443,817,191

취득	-	-	163,500,000	7,545,455	-	111,733,900	22,700,000	62,382,000	367,861,355

대체	-	-	16,902,000	-	38,000,000	7,480,000	-	(62,382,000)	-

재평가액	117,290,427	865,407,753	-	-	-	-	-	-	982,698,180

감가상각	-	(179,763,771)	(48,671,091)	(59,477,752)	(5,066,667)	(24,945,313)	(8,121,426)	-	(326,046,020)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(220,601,672)	(2,003)	-	(25,436,976)	-	-	(246,040,651)

정부보조금변동	-	-	-	-	-	(56,562,036)	-	-	(56,562,036)

기말 순장부가액	1,900,800,000	2,867,200,000	167,135,897	97,238,446	32,933,333	75,631,817	24,788,526	-	5,165,728,019

(3) 연결회사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형 장부금액

토지	2018-12-31	960,400,000	960,400,000	386,379,000

2021-12-31	1,241,800,000	1,241,800,000	386,379,000

2025-12-31	1,900,800,000	1,900,800,000	386,379,000

건물	2018-12-31	1,783,600,000	1,783,600,000	631,128,814

2021-12-31	2,306,200,000	2,306,200,000	522,240,980

2025-12-31	2,867,200,000	2,867,200,000	377,057,204

② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 비지배지분 기말 토지 812,132,287 - - - - 812,132,287 건물 2,502,473,258 - - - - 2,502,473,258 소 계 3,314,605,545 - - - - 3,314,605,545 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 비지배지분 기말 토지 855,421,000 117,290,427 - (151,841,893) (8,737,247) 812,132,287 건물 2,052,098,677 655,962,391 - (190,389,706) (15,198,104) 2,502,473,258 소 계 2,907,519,677 773,252,818 - (342,231,599) (23,935,351) 3,314,605,545 ③ 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,262,800,000 1,262,800,000 건물 - - 2,286,570,000 2,286,570,000 합 계 - - 3,549,370,000 3,549,370,000 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,900,800,000 1,900,800,000 건물 - - 2,867,200,000 2,867,200,000 합 계 - - 4,768,000,000 4,768,000,000 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(*1) Level 가치평가기법(*2) 당분기말 전기말 토지 1,262,800,000 1,900,800,000 3 거래사례비교법 건물 2,286,570,000 2,867,200,000 3 거래사례비교법 (*1) 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(*2) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,900,800,000 1,900,800,000 공시지가 1,606,045,800 1,606,045,800 (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 3,608,000,000 2,400,000,000 신한은행 1,500,000,000 토지 및 건물 등 892,457,306 864,000,000 하나은행 710,000,000 기계장치 등 184,702,879 190,878,066 해피파트너스 50,000,000 (7) 당분기말 현재 지배기업 소유의 건물 등에 대하여 2,849백만원의 화재보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 소재지는 다음과 같습니다. 구분 소재지 토지, 건물 충청남도 홍성군 홍북읍 신경리 893 (2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합 계 당분기말 취득원가 76,500,000 178,500,000 255,000,000 감가상각누계액 - (43,893,444) (43,893,444) 순장부금액 76,500,000 134,606,556 211,106,556 전기말 취득원가 76,500,000 178,500,000 255,000,000 감가상각누계액 - (42,137,706) (42,137,706) 순장부금액 76,500,000 136,362,294 212,862,294 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 2,224,853,889 611,497,849 2,836,351,738 감가상각 - (1,755,738) (1,755,738) 처분 (2,148,353,889) (475,135,555) (2,623,489,444) 기말 순장부가액 76,500,000 134,606,556 211,106,556 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 2,224,853,889 648,520,800 2,873,374,689 감가상각 - (37,022,951) (37,022,951) 처분 (2,148,353,889) (475,135,555) (2,623,489,444) 기말 순장부가액 76,500,000 136,362,294 212,862,294 (4) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 8,981,832원입니다.(5) 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아 공정가치가 신뢰성 있게 측정되지 아니하여 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 건물을 제외한 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 76,500,000 76,500,000 공시지가 26,043,946 26,043,946 (7) 당분기말 현재 투자부동산은 담보로 제공된 내역은 없습니다. 17. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 영업권 소프트웨어 개발비 특허권 회원권(*1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 - - - - 31,791,662 - 31,791,662 손상차손 - - - - - - - 상각 - - - - - - - 기말 순장부가액 - - - - 31,791,662 - 31,791,662 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 영업권 소프트웨어 개발비 특허권 회원권(*1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 - - - - 31,791,662 - 31,791,662 손상차손 - - - - - - - 상각 - - - - - - - 기말 순장부가액 - - - - 31,791,662 - 31,791,662 (*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - - (3) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 72,057,114 101,457,678 판매비와관리비 186,462,324 326,453,691 합 계 258,519,438 427,911,369 (5) 당분기 및 전기 중 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 - 80,959,296 사용가치 mRNA - - 6,199,813,971 - 6,199,813,971 사용가치 영업권 영업권 - - 15,627,141,715 - 15,627,141,715 공정가치 회원권 회원권 31,791,662 - 14,960,000 - 14,960,000 공정가치 특허권 특허권 - - 4,182,404,341 - 4,182,404,341 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 - - 16,284,345 - 16,284,345 사용가치 건설중인자산 개발비 - 1,949,127,408 - 1,949,127,408 사용가치 상표권 상표권 - - 6,304,480 - 6,304,480 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 - 74,875,078 공정가치 합 계 31,791,662 - 36,089,765,712 - 36,089,765,712 ② 전기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 전기 인식 전기말 누계액 전전기 인식 전전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 - 80,959,296 사용가치 mRNA - - 6,199,813,971 2,531,783,182 6,199,813,971 사용가치 영업권 영업권 - - 15,627,141,715 45,560,875 15,627,141,715 공정가치 회원권 회원권 31,791,662 - 14,960,000 2,312,899 14,960,000 공정가치 특허권 특허권 - - 4,182,404,341 - 4,182,404,341 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 - - 16,284,345 11,846 16,284,345 사용가치 건설중인자산 개발비 - 1,949,127,408 - 1,949,127,408 사용가치 상표권 상표권 - - 6,304,480 - 6,304,480 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 - 74,875,078 공정가치 합 계 31,791,662 - 36,089,765,712 2,579,668,802 36,089,765,712 18. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 718,472,477 327,487,813 1,045,960,290 966,826,836 327,487,813 1,294,314,649 감가상각누계액 (292,582,061) (172,798,294) (465,380,355) (453,070,453) (159,210,697) (612,281,150) 손상차손누계액 (252,129,771) (39,153,854) (291,283,625) (334,444,708) (39,153,854) (373,598,562) 장부금액 173,760,645 115,535,665 289,296,310 179,311,675 129,123,262 308,434,937 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 기초금액 179,311,675 129,123,262 308,434,937 167,131,197 183,473,650 350,604,847 취득 73,610,304 - 73,610,304 292,108,568 - 292,108,568 처분 - - - - - - 감가상각비 (79,161,334) (13,587,597) (92,748,931) (279,928,090) (54,350,388) (334,278,478) 손상차손 - - - - - - 기말금액 173,760,645 115,535,665 289,296,310 179,311,675 129,123,262 308,434,937 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 121,000,000 121,000,000 1년초과 2년이내 11,000,000 44,000,000 리스료 합계 132,000,000 165,000,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 132,000,000 165,000,000 차감: 미실현 금융수익 (3,884,100) (5,948,800) 최소리스료의 현재가치 128,115,900 159,051,200 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 합계 128,115,900 159,051,200 (4) 당분기 및 전기 중 금융리스채권의 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 2,064,700 6,813,400 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 각각 425,312,670원 및 986,377,082원 입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 92,748,931 59,005,740 리스부채 이자비용 21,149,560 10,424,480 단기리스료 658,408,551 761,405,417 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 61,001,278 19,636,029 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 579,264,745 946,296,866 증가 40,610,304 530,493,968 이자비용 7,091,381 28,371,225 지급 (159,150,636) (799,296,114) 감소 - (126,601,200) 기말금액 467,815,794 579,264,745 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 482,004,072 598,194,708 할인후 리스부채 467,815,794 579,264,745 유동 397,239,290 464,632,183 비유동 70,576,504 114,632,562 (9) 당분기말 및 전기말 현재 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 409,363,884 478,493,454 1년 초과 2년 이내 42,243,888 80,340,654 2년 초과 30,396,300 39,360,600 합 계 482,004,072 598,194,708 19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 5,790,467,922 7,129,245,695 미지급금(*) 18,739,365,614 22,071,319,479 미지급비용 1,353,968,309 1,469,744,433 소 계 25,883,801,845 30,670,309,607 비유동 장기미지급금 693,949,805 690,096,414 소 계 693,949,805 690,096,414 합 계 26,577,751,650 31,360,406,021 (*) 연결회사는 소송손실충당부채 관련하여 전기 중 합의하였으며, 합의금 잔액 140억원을 미지급금으로 대체후 당분기 중 일부 상환후 당분기말 110억 잔액으로 인식하였습니다.(주석22 참조). 20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 9,476,000,000 11,411,840,000 유동성전환사채 983,111,971 1,109,794,048 소 계 10,459,111,971 12,521,634,048 비유동차입금 장기차입금 - - 소 계 - - 합 계 10,459,111,971 12,521,634,048 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행(*1) 5.85 1,500,000,000 1,500,000,000 (주)해피파트너스(*4) 4.60 50,000,000 50,000,000 건설공제조합(*2) 1.16 180,000,000 180,000,000 하나은행(*3) 5.87 710,000,000 720,000,000 중소기업은행 - - - 중소기업은행 - - - ㈜인스코비 4.60 7,000,000,000 7,700,000,000 농협 5.36 - 1,225,840,000 (주)서항이앤씨 5.00 33,000,000 33,000,000 ㈜삼랑이앤씨 4.60 3,000,000 3,000,000 국민은행 4.97 - - 합 계 9,476,000,000 11,411,840,000 (*1) 연결회사의 토지/건물이 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 2,400백만원입니다. (*2) 연결회사의 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 864백만원입니다.(*4) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합(융자차입)(*1) 1.16 - - 합 계 - - (-) 유동성대체 - - 장기차입금 합계 - - (*1) 전기 중 단기차입금으로 대체되었습니다. (4) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당분기말 전기말 제28회 원화사모전환사채 2023-10-06 2026-10-06 2.00% 5.00% 900,000,000 900,000,000 제29회 원화사모전환사채 2024-11-12 2027-11-12 2.00% 6.00% 150,000,000 400,000,000 합 계 1,050,000,000 1,300,000,000 가산 : 상환할증금 106,368,600 138,971,600 차감 : 전환권조정 (173,256,629) (329,177,552) 차가감 계 983,111,971 1,109,794,048 (-) 유동성전환사채 (983,111,971) (1,109,794,048) 전환사채 - - ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제28회 제29회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 113.0412%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음 전환청구기간 2024-10-06 ~ 2026-09-06 2025-11-12 ~ 2027-10-12 전환가격(*) 2,443 1,977 전환가능수량 368,399 202,326 (*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 21. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파생상품(*) 124,887,814 152,983,308 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 152,983,308 759,066,682 발행 금액 - - 평가 금액 - (436,400,379) 상환 금액 (3,664,630) (169,682,995) 전환 금액 (24,430,864) - 기말 금액 124,887,814 152,983,308 기중 당분기손익에 인식된 총 손익 - 436,400,379 (3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다.① 연결회사의 전환사채 발행 시 파생상품부채 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전환권 조기상환권 합계 제28회차 전환사채 216,169,550 259,200,635 475,370,185 제29회차 전환사채 77,631,367 84,617,461 162,248,828 ② 연결회사의 파생상품부채 중 전환권 최초 인식시점과 당분기말 및 전기말 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시점 당분기말 차이 제28회차 전환사채 216,169,550 2,720,825 (213,448,725) 제29회차 전환사채 77,631,367 29,242,261 (48,389,106) (단위 : 원) 구분 발행시점 전기말 차이 제28회차 전환사채 216,169,550 2,720,825 (213,448,725) 제29회차 전환사채 77,631,367 29,242,261 (48,389,106) ③ 연결회사의 파생상품부채 중 조기상환권 최초 인식시점과 당분기말 및 전기말 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시점 당분말 차이 제28회차 전환사채 259,200,635 52,539,025 (206,661,610) 제29회차 전환사채 84,617,461 68,481,197 (16,136,264) (단위 : 원) 구분 발행시점 전기말 차이 제28회차 전환사채 259,200,635 52,539,025 (206,661,610) 제29회차 전환사채 84,617,461 68,481,197 (16,136,264) ④ 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)에서 보고기간에 발생한 파생상품평가손실을 제외한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,637,518,986) (1,378,708,977) 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (1,637,518,986) (1,378,708,977) 22. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 등 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 등 기초 - 13,301,912 1,381,164,243 24,227,893,256 29,071,062 1,129,654,106 증가 - 96,921,073 886,232,286 - 439,277,549 감소(*2) - (960,291) (95,761,718) (25,114,125,542) (15,769,150) (187,767,412) 환율차이 - - - - - - 기말 - 12,341,621 1,382,323,598 - 13,301,912 1,381,164,243 유동성 - 12,341,621 1,382,323,598 - 13,301,912 1,381,164,243 비유동성 - - - - - - (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액 소송손실충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구(*1) - - Buechel-Pappas Trust (주)셀루메드 외 1인 서울고등법원 합의로 미지급금대체 (*1) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 Buechel-Pappas Trust로부터 집행판결의 소를 국내 법원을 통해 피소되었으며 2025년 2월 21일 당사의 반소는 각하되어 해당 판결의강제집행을 허가하는 것으로 결정되었습니다. 해당 판결 결정에 따라 우발채무로 추정하였던 전 대표이사의 소송관련 지급보증채무액 15,490백만원을 소송손실충당부채로 전기이전에 추가 인식하였습니다. 전기 중 해당 판결 관련하여 채권압류 및 주식압류명령이 결정 되었으며 판결.결정 금액은 각각 250억원과 110억원입니다. 한편 당사는 2025년 3월 14일자에 집행청구소송의 판결에 대하여 항소를 하였습니다. 또한, 이와 관련하여 진행된 집행 명령 중 2025년 6월 9일에 선고된 주식압류명령에 대하여 항소하였으나 2026년 3월 4일 기각 결정되었습니다. 전기 중 2025년 02월 21일 집행판결청구소송이 23,926백만원으로 판결되었으나 2026년 01월 06일 17,612백만원으로 최종합의하였습니다. 합의금액 중 기채권압류금액 2,112백만원과 2025년 11월 17일 상환액 1,500백만원을 제외한 14,000백만원을 미지금금으로 대체하였습니다. 당기 중 2026년 01월 27일 3,000백만원을 상환하여 미지금 잔액은 11,000백만원 입니다.(*2) 전기 중 채권압류집행 및 지급 3,612백만원, 소송부채환입 7,502백만원, 미지급금대체 14,000백만원로 기말잔액은 없습니다. 23. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 690,602,943 689,037,463 선수금 1,244,011,853 1,190,623,164 예수보증금 460,000 460,000 합 계 1,935,074,796 1,880,120,627 24. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 장기임대보증금 56,300,000 56,000,000 기타수취보증금 - - 지급보증금 4,603,500 4,603,500 합 계 60,903,500 60,603,500 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 12,488,197 12,488,197 25. 종업원급여(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 33,926,756 26,106,989 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,466,395,380 3,405,601,869 사외적립자산의 공정가치 (2,395,083,702) (2,455,382,716) 재무상태표상 순확정급여부채 1,071,311,678 950,219,153 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 3,405,601,869 3,275,000,460 당기근무원가 134,343,592 790,169,079 이자원가 40,124,714 90,324,174 보험수리적손실(이익) - (25,338,431) 관계회사 전출입 - - 퇴직금 지급액 (113,674,795) (724,553,413) 기말 확정급여채무의 현재가치 3,466,395,380 3,405,601,869 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,455,382,716 2,004,237,940 적립금 납입 - 520,000,000 사외적립자산 기대수익(손실) - (17,466,848) 이자수익 - 80,230,856 사외적립자산에서 나간 급여지급액 (60,299,014) (131,619,232) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,395,083,702 2,455,382,716 (5) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 134,343,592 189,182,542 이자원가 40,124,714 10,031,179 합 계 174,468,306 199,213,721 (6) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결회사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 11,572,469 14,545,579 판매비와관리비 147,733,737 162,978,935 경상연구개발비 15,162,100 21,689,207 합 계 174,468,306 199,213,721 26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 83,200,014 54,957,063 자 본 금 41,600,007,000 27,478,531,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2026-01-01 500 54,957,063 27,478,531,500 유상증자 2026-01-21 500 28,192,370 14,096,185,000 전환권 행사 2026-01-23 500 50,581 25,290,500 기 말 2026-03-31 500 83,200,014 41,600,007,000 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2025-01-01 500 51,515,906 25,757,953,000 유상증자 2025-03-21 500 3,441,157 1,720,578,500 기 말 2025-12-31 500 54,957,063 27,478,531,500 27. 자본잉여금당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 138,124,850,233 (1,112,866,677) 137,011,983,556 유상증자 2,827,427,620 - 2,827,427,620 전환권행사 74,111,897 - 74,111,897 기말금액 141,026,389,750 (1,112,866,677) 139,913,523,073 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 134,855,615,082 (1,112,866,677) 133,742,748,405 유상증자 3,269,235,151 - 3,269,235,151 기말금액 138,124,850,233 (1,112,866,677) 137,011,983,556 28. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 지분법자본변동 - - 유형자산재평가이익 3,314,605,545 3,314,605,545 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,300,970,429) (4,457,751,777) 주식매입선택권 1,255,063,200 1,246,229,805 합 계 (12,811,575,684) (12,977,190,427) (2) 당분기말 현재 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결회사는 임직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 2022년 02월 23일 185,000주 부여일로부터 2년간 근무 2022년 2월 23일 ~ 2024년 2월 22일 2024년 03월 13일 170,000주 부여일로부터 2년간 근무 2024년 3월 13일 ~ 2026년 3월 12일 ② 공정가치 측정연결회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 2월 23일 부여분 2024년 3월 13일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 1,897.50 527.55 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 5,850 1,271 행사가격 3,000 8,075 6,080 1,889 기대변동성(%) 41.56% 41.56% 38.18% 40.04% 무위험이자율(%) 1.24% 1.38% 2.46% 3.26% (*1) 2021년 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다 ③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 수량(주) 행사가격(원) 수량(주) 행사가격(원) 기초 미행사분 645,000 5,378 645,000 5,378 부여 취소 (410,000) 6,713 (410,000) 6,713 행사 미행사분(*) 235,000 3,048 235,000 3,048 기말 현재 행사가능 수량 235,000 3,048 235,000 3,048 (*) 행사가격은 주식선택권의 평균 행사가격입니다. ④ 당분기 및 전분기 중 당분기손익으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 8,833,395 11,041,744 29. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (144,812,971,726) (143,132,215,336) (2) 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.한편, 전기이전 적립되었던 법정적립금 및 임의적립금은 전기이전 정기주주총회의 결의에 따라 전부 결손보전에 사용되었습니다. 30. 건설공사계약연결회사의 건설 사업부문은 고객의 요구에 따라 건설공사를 수행하고 있고, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 대체용도가 없으며, 집행가능한 지급청구권이 있어 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다.(1) 토목/건축공사당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 토목/건축공사와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 7,210,949,150 6,474,031,529 736,917,621 6,406,848,283 804,100,867 - - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 14,301,262,132 12,826,570,763 1,474,691,369 13,495,373,741 842,073,299 (36,184,908) - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다. (2) 기계/소방설비당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 기계/소방설비와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 174,207,221,039 169,151,314,646 5,055,906,393 161,739,877,175 14,850,732,651 (2,383,388,787) - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액(*) 174,426,330,930 169,291,855,349 5,134,475,581 164,241,620,241 13,605,896,998 (3,421,186,309) - (*) 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같으며, 보고기간 종료일 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다.① 당분기말 (단위: 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률 매출채권 (공사미수금) 미청구공사 초과청구공사 대장지구 공공도서관 긴립공사(건축) 2023-12-08 2026-05-11 66.45% - 790,116,878 - 경기광주민간공원공동주택 기계설비및소방공사(2공구) 2024-01-10 2026-03-31 93.4% 1,459,681,645 - 670,625,967 경기광주민간공원공동주택 가설배관및임시소방공사(2공구) 2024-01-09 2026-03-31 0.3% 60,142,500 - 149,564,089 힐스테이트 삼성 공조설비공사 2023-05-11 2026-06-14 99.4% 171,739,657 - 청담삼익아파트 기계소화설비공사(2공구) 2023-05-04 2025-10-31 99.8% - 28,691,114 힐스테이트 삼성 소방공사 2023-05-10 2026-06-30 75.6% - - 385,878,295 마포신수동 지역주택조합 공조소방설비공사 2023-07-11 2026-07-25 97.3% 204,873,690 682,201,725 - 기초과학연구원 본원2차 건립공사 기계설비공사 2023-12-01 2026-02-28 100.0% 936,374,050 - - 서울 개봉역 림괄지역주택조합 신축공사 가설수도공사 2024-02-07 2026-07-31 100.0% 790,896 - 삼척의료원 이전신축 임대형민간투자사업 2024-03-04 2026-02-38 100.0% 1,098,592,117 - 현대 하이테크센터 2024-02-20 2026-02-28 100.0% 1,099,837,200 - - 삼척의료원 이전신축 소화가스설비공사 2024-06-03 2026-02-28 47.2% 168,454,262 - 현대자동차 양재사옥 로비 리노베이션(가설) 2024-06-12 2026-03-31 0.2% - 114,741,175 광주 중앙공원 민간공원조성 옥외가설용수공사 2024-08-23 2026-03-31 0.0% 33,609,820 - 195,585,960 평택 화양지구 도시개발사업 기계설비공사 2024-07-18 2026-10-31 89.9% 209,140,500 1,855,441,075 - 대한항공 인천공항 T2 건립공사 기계설비공사 2025-06-16 2027-03-31 1.3% 68,463,522 - 인천효성도시개발사업 소화설비 2024-12-26 2027-11-30 25.6% 1,314,178,827 - 방배삼호(옥외가설배관공사)_디에이치 르피크 2025-09-15 2026-09-08 94.6% 9,290,043 - 부산 범천1-1구역 도시환경정비사업(가설) 2025-08-11 2026-08-10 51.3% - 12,483,252 고려대 자연계 중앙광장 신축공사(옥외가설배관공사) 2025-10-28 2026-10-27 55.7% 1,918,562 - 대구신세계 5/8/9층 문화홀 소방기계 공사 2026-02-01 2026-05-31 6.0% 23,456,044 - 용인 영덕지구 라온프라이빗 아르디에 공동주택 신축공사 중 가설수도공사 2026-01-23 2028-03-31 72.1% 37,514,631 - 25-F-K지역 시설공사 옥외가설급수배관공사(강릉군부대) 2026-02-25 2027-02-24 8.7% 10,310,904 - ② 전기말 (단위: 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률 매출채권 (공사미수금) 미청구공사 초과청구공사 대장지구 공공도서관 긴립공사(건축) 2023-12-08 2026-05-11 59.28% - 675,594,903 - 마곡 MICE 복합단지 개발사업 기계설비공사 1공구 2022-11-07 2024-10-30 100.0% 460,000 - - 경기광주민간공원공동주택 기계설비및소방공사(2공구) 2024-01-10 2026-03-31 86.9% 700,000,000 74,522,962 - 청담삼익아파트 기계소화설비공사(2공구) 2023-05-04 2025-10-31 100.0% - 158,537,690 - 마포신수동 지역주택조합 공조소방설비공사 2023-07-11 2026-07-25 86.8% 460,208,880 515,605,203 - 아크로 여의도 더원 일반설비공사 2023-07-25 2026-11-16 88.3% 764,500,000 1,761,126,657 - 아크로 여의도 더원 소방설비공사 2023-11-16 2026-11-30 47.1% - - 679,371,094 ASML화성 뉴캠퍼스 신축공사 기계설비공사P2 2023-08-16 2026-01-31 98.9% 811,357,019 - 5,465,140 기초과학연구원 본원2차 건립공사 기계설비공사 2023-12-01 2026-02-28 99.4% - 999,910,281 - 삼척의료원 이전신축 임대형민간투자사업 2024-03-04 2026-02-38 94.3% 1,108,908,099 951,339,248 - 현대 하이테크센터 2024-02-20 2026-02-28 98.9% 532,616,700 - 93,099,695 현대자동차 양재사옥 로비 리노베이션 기계설비 2024-06-12 2026-03-31 93.1% 309,100,000 150,057,845 - 평택 화양지구 도시개발사업 기계설비공사 2024-07-18 2026-10-31 83.1% 802,642,200 2,640,655,829 - 평택 화양지구 도시개발사업 (소방공사) 2024-10-15 2026-10-31 27.3% - - 1,014,439,055 대한항공 인천공항 T2 건립공사 기계설비공사 2025-06-16 2027-03-31 0.5% - 28,717,967 - 반포주공1단지(1?2?4주구) 주택재건축 중 공조.소방설비(3공구) 2024-12-16 2027-11-28 12.2% 411,461,978 762,174,999 - 인천효성도시개발사업 소화설비 2024-12-26 2027-11-30 8.1% - 391,076,343 - 인천 신흥동3가 소방기계설비 2025-02-18 2027-06-30 1.5% - 143,298,201 - 사당3동 지역주택조합 공조소화설비공사 2025-07-21 2028-04-16 1.9% 16,539,721 169,810,645 - 원주무실 A-2BL 아파트 소방시설공사 2공구 2025-09-02 2028-01-12 3.7% 157,743,862 - 인천검단 신도시 AA28BL 공동주택 신축공사 기계설비공사 2025-08-12 2027-12-30 3.2% 27,833,160 286,369,685 - 인천검단 신도시 AA28BL 공동주택 신축공사 소방설비공사 2025-08-12 2027-12-30 0.2% - 11,316,241 - 배곧서울대학교병원 건립공사 옥외가설배관공사 2025-10-01 2027-12-30 100.0% - 29,282,000 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사)과 계약부채(선수수익, 초과청구공사)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설, 기계, 설비 부문 15,654,833,518 2,383,388,787 14,447,970,297 3,457,371,217 용역 부문 37,655,218 - 350,989,255 - 합 계 15,692,488,736 2,383,388,787 14,798,959,552 3,457,371,217 (5) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 초과청구공사 3,232,741,488 31. 영업손익당분기 및 전분기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 194,601,265 194,601,265 303,168,897 303,168,897 제품매출 1,704,320,363 1,704,320,363 2,320,022,083 2,320,022,083 공사수입금(건설) 21,009,977,118 21,009,977,118 35,303,798,893 35,303,798,893 공사수입금(기계) 70,938,947 70,938,947 403,997,693 403,997,693 음식물처리수입 412,190,522 412,190,522 892,066,034 892,066,034 임대료수입 29,382,075 29,382,075 26,454,455 26,454,455 합 계 23,421,410,290 23,421,410,290 39,249,508,055 39,249,508,055 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 159,900,041 159,900,041 352,609,518 352,609,518 제품매출원가 1,544,809,316 1,544,809,316 2,179,796,509 2,179,796,509 도급공사매출원가 19,730,500,536 19,730,500,536 34,031,722,779 34,031,722,779 용역매출원가 357,961,324 357,961,324 771,461,529 771,461,529 기타매출원가 27,769,218 27,769,218 26,454,455 26,454,455 합 계 21,820,940,435 21,820,940,435 37,362,044,790 37,362,044,790 (3) 판매비와관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,090,407,121 1,090,407,121 1,218,061,011 1,218,061,011 잡급 - - 720,000 720,000 퇴직급여 176,342,829 176,342,829 177,921,797 177,921,797 복리후생비 166,978,689 166,978,689 247,151,875 247,151,875 여비교통비 68,423,080 68,423,080 62,173,781 62,173,781 접대비 58,938,578 58,938,578 72,589,640 72,589,640 통신비 9,097,646 9,097,646 6,125,253 6,125,253 전력비 18,258,589 18,258,589 20,750,984 20,750,984 수도광열비 1,958,234 1,958,234 901,684 901,684 세금과공과금 271,205,956 271,205,956 27,700,263 27,700,263 감가상각비 26,260,388 26,260,388 42,929,963 42,929,963 사용권자산상각비 61,831,885 61,831,885 47,239,194 47,239,194 지급임차료 56,441,935 56,441,935 19,092,711 19,092,711 수선비 - - 108,648,728 108,648,728 보험료 66,363,181 66,363,181 13,727,504 13,727,504 차량유지비 20,835,777 20,835,777 326,453,691 326,453,691 경상연구개발비 186,462,324 186,462,324 8,115,101 8,115,101 운반비 14,928,607 14,928,607 1,977,455 1,977,455 교육훈련비 1,479,400 1,479,400 1,247,580 1,247,580 도서인쇄비 979,060 979,060 - - 사무용품비 193,000 193,000 39,999,235 39,999,235 소모품비 9,762,636 9,762,636 150,000 150,000 지급수수료 715,270,427 715,270,427 578,492,198 578,492,198 광고선전비 8,262,373 8,262,373 36,008,371 36,008,371 대손상각비 (38,623,208) (38,623,208) 134,588,517 134,588,517 건물관리비 18,198,852 18,198,852 18,090,162 18,090,162 판매수수료 101,381,415 101,381,415 231,957,713 231,957,713 무형자산상각비 - - - - 협회비 54,661,623 54,661,623 52,180,586 52,180,586 주식보상비용 8,833,395 8,833,395 11,041,744 11,041,744 안전관리비 2,619,928 2,619,928 4,238,818 4,238,818 합 계 3,177,753,720 3,177,753,720 3,510,275,559 3,510,275,559 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 9,525,890,108 14,436,759,051 상품의 사용 159,900,041 352,609,518 제품 및 재공품(미완성공사)의 변동 (294,000,738) 20,580,929 급여 11,158,923,856 12,993,747,911 퇴직급여 462,757,918 399,233,075 복리후생비 818,082,292 1,398,657,971 감가상각비 및 무형자산상각비 171,381,304 138,527,409 지급수수료 1,414,237,406 681,066,548 외주비용 1,805,360,486 2,712,752,593 대손상각비 (38,623,208) 134,588,517 기타비용 (185,215,310) 7,603,796,827 합 계 24,998,694,155 40,872,320,349 33. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 12,452,715 12,452,715 2,173,284 2,173,284 기업지원금 3,048,380 3,048,380 800,000 800,000 유형자산처분이익 23,350,037 23,350,037 - - 수입임대료 2,249,822 2,249,822 2,827,276 2,827,276 투자자산처분이익 - - 798,198,887 798,198,887 합 계 41,100,954 41,100,954 803,999,447 803,999,447 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 1,000,000 1,000,000 유형자산처분손실 8,325,226 8,325,226 - - 소송손실비용 - - 396,356,620 396,356,620 잡손실 5,965,125 5,965,125 1,974,579 1,974,579 합 계 14,290,351 14,290,351 399,331,199 399,331,199 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 54,952,343 54,952,343 62,578,636 62,578,636 외환차익 1,184,108 1,184,108 5,736,316 5,736,316 외화환산이익 17,357,780 17,357,780 63,742,650 63,742,650 파생상품부채평가이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 57,440,753 57,440,753 253,937,811 253,937,811 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 21,482,495 21,482,495 - - 배당금수익 5,066,000 5,066,000 43,800,000 43,800,000 합 계 157,483,479 157,483,479 429,795,413 429,795,413 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 233,387,764 233,387,764 244,936,911 244,936,911 외환차손 5,523,517 5,523,517 23,190,245 23,190,245 외화환산손실 62,109,722 62,109,722 1,473,273 1,473,273 당기손익-공정가치금융자산평가손실 40,787,161 40,787,161 77,100 77,100 당기손익-공정가치금융자산처분손실 2,674,545 2,674,545 - - 기타포괄손익금융자산처분손실 1,657,200 1,657,200 - - 사채상환손실 41,962,228 41,962,228 - - 합 계 388,102,137 388,102,137 269,677,529 269,677,529 34. 법인세비용 (1) 연결회사 중 지배기업과 종속기업인 (주)인스그린 및 (주)셀루메드바이오로직스는 당분기와 전기에 손실에 따른 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없으며, 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 지배기업과 종속기업인 (주)인스그린 및 (주)셀루메드바이오로직스는 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. (2) 연결회사가 당분기말 현재 계상하고 있는 이연법인세자산 1.364.096.010원은 종속기업인 환경이엔지(주)의 일시적 차이에 대한 법인세효과입니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당순손익① 당분기 및 전기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) (1,680,756,390) (1,680,756,390) (1,465,957,022) (1,465,957,022) 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) (1,680,756,390) (1,680,756,390) (1,465,957,022) (1,465,957,022) 가중평균유통보통주식수(*) 76,913,671 76,913,671 51,927,484 51,927,484 기본주당순이익(손실) (22) (22) (28) (28) 기본주당계속사업이익(손실) (22) (22) (28) (28) 기본주당중단사업이익(손실) - - - - (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ② 당분기3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2026-01-01 54,948,055 1.00 54,948,055 유상증자 2026-01-21 28,192,370 0.78 21,927,399 전환권 행사 2026-01-23 50,581 0.76 38,217 합 계 83,191,006 76,913,671 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2026-01-01 54,948,055 1.00 54,948,055 유상증자 2026-01-21 28,192,370 0.78 21,927,399 전환권 행사 2026-01-23 50,581 0.76 38,217 합 계 83,191,006 76,913,671 ③ 전분기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2025-01-01 51,506,898 1.00 51,506,898 유상증자 2025-03-21 3,441,157 0.12 420,586 합 계 54,948,055 51,927,484 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2025-01-01 51,506,898 1.00 51,506,898 유상증자 2025-03-21 3,441,157 0.12 420,586 합 계 54,948,055 51,927,484 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권과 주식선택권이 있습니다.한편, 당분기 및 전기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제28회 전환사채 2,443 368,399 전환권 제29회 전환사채 1,977 75,872 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 행사가격 부여 수량 주식선택권 2022-02-23 6,080 65,000 주식선택권 2024-03-13 1,889 170,000 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (38,623,208) 134,588,517 퇴직급여 174,468,306 199,213,721 사채상환손실 41,962,228 - 주식보상비용 8,833,395 11,041,744 재고자산평가손실 24,865,219 127,538,788 재고자산폐기손실 171,771,263 54,946,770 지분법평가손실 - 320,682,815 감가상각비 85,064,903 79,521,669 사용권자산상각비 92,748,931 59,005,740 무형자산상각비 - - 유형자산처분손실 8,325,226 - 반품충당평가전입 (960,291) 7,513,942 외화환산손실 62,109,722 1,473,273 당기손익금융자산평가손실 40,787,161 77,100 당기손익금융자산처분손실 2,674,545 - 이자비용 233,387,764 244,936,911 소송손실비용 - 396,356,620 법인세비용 3,572,888 1,771,961 이자수익 (54,952,343) (62,578,636) 배당금수익 (5,066,000) (43,800,000) 재고자산평가손실환입 (35,019,186) (27,691,609) 유형자산처분이익 (23,350,037) - 지분법평가이익 (70,261,250) - 투자자산처분이익 - (798,198,887) 당기손익금융자산평가이익 (57,440,753) (253,937,811) 당기손익금융자산처분이익 (21,482,495) - 기타포괄손익금융자산처분손실 1,657,200 - 외화환산이익 (17,357,780) (63,742,650) 잡이익 - (9,990) 합 계 627,715,408 388,709,988 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 2,331,742,211 841,152,047 공사미수금 - (454,414,500) 미청구공사 (893,529,184) (4,353,579,580) 유동성 당기손익금융자산 - (99,271,800) 미수금 (93,156,368) 18,644,363 미수수익 - - 재고자산 (265,791,564) (475,330,309) 선납세금 - - 선급금 (269,981,152) (663,731,385) 선급비용 16,359,607 (28,170,184) 매입채무 (1,381,256,671) (37,699,439) 미지급금 (3,347,301,793) 1,546,316,708 미지급비용 (90,999,838) 82,505,265 예수금 1,565,480 523,922,485 하자보수충당부채 1,159,355 79,058,973 선수금 53,388,689 701,109,886 공사선수금 (1,073,982,430) 187,274,696 미청구공사부채 (544,880,400) 선수수익 312,975,007 퇴직금지급 (113,674,795) (214,024,728) 퇴직연금운용자산 60,299,014 50,185,497 합 계 (5,065,159,439) (2,527,957,398) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 1,500,000 1,500,000 건설중인자산의 유형자산 대체 - 16,902,000 리스부채의 유동성 대체 11,994,945 71,749,546 리스부채의 리스채권 상계 2,064,700 33,000,000 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 99,201,554 - 투자활동 관련 선수금의 감소 - 180,000,000 보증금의 유동성대체 - 41,000,000 사용권자산의 증가 73,610,304 - 장기차입금의 단기차입금 대체 180,000,000 180,000,000 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채의자본요소 전환사채공정가치변동 기타변동(*1) 전환사채 1,109,794,048 (162,209,637) - - 35,527,560 983,111,971 파생상품부채 152,983,308 (3,664,630) - - (24,430,864) 124,887,814 차입금 11,411,840,000 (1,935,840,000) - - - 9,476,000,000 리스부채 579,264,745 (159,150,636) - - 47,701,685 467,815,794 임대보증금 56,000,000 - - - - 56,000,000 합 계 13,309,882,101 (2,260,864,903) - - 58,798,381 11,107,815,579 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 리스부채의 증가 및 감소, 연결범위의 변동이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채공정가치변동 기타변동(*1) 전환사채 1,593,062,213 - - 94,955,720 1,688,017,933 파생상품부채 759,066,682 - - - 759,066,682 차입금 7,173,463,000 (1,587,463,000) - - 5,586,000,000 리스부채 946,296,866 (204,531,749) - (23,379,407) 718,385,710 장기미지급금 690,397,642 - - 2,648,806 693,046,448 임대보증금 53,000,000 3,000,000 - - 56,000,000 합 계 11,215,286,403 (1,788,994,749) - 74,225,119 9,500,516,773 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 티디랜드마크조합1호(*4) (주)인스코비 최대주주의 종속기업 - (주)프리텔레콤 - (주)파인파이어 - (주)스퍼리어인터내셔널 연결회사의 관계기업 (주)비에이치셀 (주)비에이치셀 (주)삼랑이앤씨 (주)삼랑이앤씨(*1) 멘델스리미티드투자조합 멘델스리미티드투자조합(*2) 부산이디씨피에프브이(주) 부산이디씨피에프브이(주)(*3) 기타의 특수관계자 (주)비에이치메이트 (주)비에이치메이트 (주)인스코비(*5) - (주)프리텔레콤(*5) - (주)파인파이어(*5) - (주)스퍼리어인터내셔널(*5) - 아피메즈주식회사 아피메즈주식회사 임직원 임직원 (*1) 전기 이전 연결회사는 (주)삼랑이앤씨의 주식을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 이전 연결회사는 멘델스리미티드투자조합에 출자하였으며, 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 이전 연결회사는 부산이디씨피에프브이(주) 주식 175,000주를 취득하였습니다.(*4) 당기 중 티디랜드마크조합1호가 유상증자로 28,192,370주 취득으로 최대주주로 변경되었습니다.(*5) 당기 중 티디랜드마크조합1호가 유상증자로 지분율 감소로 인한 인스코비 및 인스코비 관계회사는 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 티디랜드마크조합1호 유상증자 17,000,000,000 - (주)인스코비 자금대여 136,000,000 - 자금회수 - - 이자수익 - 4,284,931 이자비용 232,356,708 27,217,956 기타비용 74,781,155 66,167,155 매입 49,444,592 11,851,982 자금차입 6,000,000,000 4,800,000,000 차입상환 1,650,000,000 1,850,000,000 유상증자 5,000,001,121 (주)프리텔레콤 기타비용 285,600 314,160 (주)삼랑이앤씨 이자수익 - - 임직원 이자수익 36,726,160 5,858,020 자금회수 300,000,000 - 자금대여 180,000,000 700,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 (주)인스코비 임차보증금 103,320,000 103,320,000 매입채무 292,296,661 292,296,661 미지급비용 324,268,486 249,761,093 미지급금 22,973,655 - 선급비용 41,768,856 116,465,298 단기차입금 7,200,000,000 7,700,000,000 (주)비에이치셀 미수수익 393,424,766 393,424,766 대손충당금 (393,424,766) (393,424,766) 단기대여금 4,580,000,000 4,580,000,000 대손충당금 (4,580,000,000) (4,580,000,000) (주)삼랑이앤씨 단기차입금 3,000,000 2,200,000,000 미지급비용 64,652 24,348,068 환경이엔지㈜ 단기차입금 2,300,000,000 3,000,000 미지급비용 49,856,436 64,652 아피메즈 주식회사 매입채무 - 6,050,000 (주)프리텔레콤 미지급비용 35,090 - 임직원 단기대여금 1,922,000,000 2,042,000,000 장기대여금 28,000,000 29,500,000 미수수익 32,475,238 26,395,680 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장.단기급여(연봉,상여,퇴직급여) 259,607,409 266,148,149 주식보상비용 3,637,280 4,546,600 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 신한은행 운전자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 (주)우리은행 전자채권 2,400,000,000 233,389,085 (주)국민은행 전자채권 2,000,000,000 196,250,862 (주)하나은행 창업지원대출 710,000,000 710,000,000 당사 소유 부동산 등 근저당권설정 864 백만원 건설공제조합 운전자금대출 180,000,000 180,000,000 당사 소유 지분 463 백만원 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증금액 기계설비건설공제조합 일반입찰보증 경인여자대학교 2,124,500,000 공사이행보증 롯데건설㈜외 3,217,013,597 건설기계대여대금지급보증 롯데건설㈜외 696,926,327 계약보증 롯데건설㈜외 16,748,285,842 하자보수보증 롯데건설㈜외 9,958,983,774 선급금지급보증 양강중 외 3,239,577,560 하자보수보증 경기도 가평군 5,300,554 합 계 35,990,587,654 건설공제조합 선급금보증 경기도 성남시 외 306,285,022 하자보수보증 경기도 교육청 외 353,072,793 계약보증 경기도 성남시 외 543,548,755 건설기계대여보증 경기도 성남시 외 119,224,890 임시전력수용예납보증 경기도 성남시 1,800,000 하도급대금지급보증 한보건설㈜ 외 2,173,590,740 합 계 3,497,522,200 서울보증보험 하자보증보험 ㈜태영건설 3,372,600 공탁보증 서울중앙지방법원 10,000,000 계약보증 대구지방조달청 83,310,000 하자이행보증 여주교육청외 227,317,746 합 계 324,000,346 한편, 상기 이외에 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약보증으로 88백만원을 제공받고 있습니다. (3) 주석20.(4)에서 설명하는 바와 같이 발행조건 중 기한의 이익상실 요건에 해당하는 경우 인수인의 PUT-OPTION이 행사됨에 따른 조기상환이 있을 수 있습니다. (4) 주석 22.(2)에서 설명하는 소송과 관련하여 연결회사는 기술정보 및 제품 사용권 계약의 범위, 대상 자산 등의 해석 상의 이유로 계약상대방인 Buechel-Pappas Trust로부터 2014년 이후 Royalty 에 대한 지급 청구 소송(소송가액 $15,000 이상)에 추가로 피소되어 미국 플로리다주 오렌지카운티지방법원에 계류중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 동 소송으로 인하여 연결회사가 부담할 소송비용 등은 소송의 결과에 밀접하게 관련되어 있기 때문에 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 연결회사는 인체조직안전및관리등에 관한 법률 위반 등으로 당사외 29명이 피소되었습니다. 소송가액은 148백만원이며 당분기말 현재 동 소송의 결과와 소송비용 등은 합리적으로 예측 할 수 없습니다. (6) 연결회사는 손해배상사건으로 소송을 진행 중이며 소송금액은 300백만원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 41 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 25,096,186,380 11,368,780,584 현금및현금성자산 (주4,5,7) 14,829,265,129 865,447,812 파생상품자산 (주4,8) 기타금융자산 (주4,5,9,17,35) 891,966,289 891,966,289 매출채권 및 기타채권 (주4,5,10,35) 2,008,293,685 2,382,027,163 유동재고자산 (주11) 7,046,576,030 6,942,501,173 당기법인세자산 21,979,780 18,033,960 기타자산 (주12) 298,105,467 268,804,187 비유동자산 26,423,100,801 27,156,524,169 기타비유동금융자산 (주4,5,9,17) 301,307,400 332,242,700 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,13) 10,742,005 643,264,209 장기매출채권 및 기타채권 (주4,5,10) 종속기업및관계기업투자주식 (주14) 22,054,649,409 22,054,649,409 유형자산 (주15,36,37) 3,790,000,909 3,854,415,743 무형자산 (주16,37) 사용권자산 (주17,37) 173,760,645 179,311,675 장기기타자산 (주12) 92,640,433 92,640,433 자산총계 51,519,287,181 38,525,304,753 부채 유동부채 22,273,409,028 24,660,942,603 매입채무 및 기타채무 (주4,5,18,21,35) 16,024,705,187 18,371,931,118 차입금 (주4,5,15,19,36) 5,683,111,971 5,709,794,048 파생상품부채 (주4,20) 124,887,814 152,983,308 유동충당부채 (주5,21,39) 12,341,621 13,301,912 기타 유동부채 (주22) 81,630,219 270,000 유동 리스부채 (주4,5,17) 346,732,216 412,662,217 비유동부채 1,642,053,700 1,654,867,123 장기매입채무 및 기타채무 (주4,5,18) 693,949,805 690,096,414 순확정급여부채 (주23) 816,002,822 800,908,523 이연법인세부채 (주15) 130,658,000 130,658,000 기타비유동금융부채 (주4,24) 300,000 비유동 리스부채 (주4,5,17) 1,143,073 33,204,186 부채총계 23,915,462,728 26,315,809,726 자본 자본금 (주25) 41,600,007,000 27,478,531,500 자본잉여금 (주26) 141,026,389,750 138,124,850,233 기타자본 (주15,27,33) (8,692,421,341) (8,701,254,736) 이익잉여금(결손금) (주28) (146,330,150,956) (144,692,631,970) 자본총계 27,603,824,453 12,209,495,027 부채와자본총계 51,519,287,181 38,525,304,753 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,29,35) 1,928,303,703 1,928,303,703 2,646,045,435 2,646,045,435 매출원가 (주29,30,35) 1,732,478,575 1,732,478,575 2,541,689,784 2,541,689,784 매출총이익 195,825,128 195,825,128 104,355,651 104,355,651 판매비와관리비 (주29,30,35) 1,636,013,589 1,636,013,589 2,227,931,827 2,227,931,827 영업이익(손실) (1,440,188,461) (1,440,188,461) (2,123,576,176) (2,123,576,176) 금융수익 (주31,35) 49,277,177 49,277,177 308,825,151 308,825,151 금융비용 (주31,35) 247,970,562 247,970,562 189,739,146 189,739,146 기타수익 (주31) 1,676,160 1,676,160 884,488 884,488 기타비용 (주31,37,39) 313,300 313,300 398,074,379 398,074,379 법인세비용차감전순이익(손실) (1,637,518,986) (1,637,518,986) (2,401,680,062) (2,401,680,062) 법인세비용(수익) (주32) 계속사업당기순이익(손실) (1,637,518,986) (1,637,518,986) (2,401,680,062) (2,401,680,062) 당기순이익(손실) (1,637,518,986) (1,637,518,986) (2,401,680,062) (2,401,680,062) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 보험수리적손익 (주23) 유형자산재평가이익 총포괄이익(손실) (1,637,518,986) (1,637,518,986) (2,401,680,062) (2,401,680,062) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) (21) (21) (46) (46) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) (21) (21) (46) (46) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 25,757,953,000 134,855,615,082 (8,971,304,925) (138,177,179,681) 13,465,083,476 당기순이익(손실) (2,401,680,062) (2,401,680,062) 유상증자 1,720,578,500 3,269,235,151 4,989,813,651 전환권행사 주식보상비용 11,041,744 11,041,744 2025.03.31 (기말자본) 27,478,531,500 138,124,850,233 (8,960,263,181) (140,578,859,743) 16,064,258,809 2026.01.01 (기초자본) 27,478,531,500 138,124,850,233 (8,701,254,736) (144,692,631,970) 12,209,495,027 당기순이익(손실) (1,637,518,986) (1,637,518,986) 유상증자 14,096,185,000 2,827,427,620 16,923,612,620 전환권행사 25,290,500 74,111,897 99,402,397 주식보상비용 8,833,395 8,833,395 2026.03.31 (기말자본) 41,600,007,000 141,026,389,750 (8,692,421,341) (146,330,150,956) 27,603,824,453 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 41 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,397,689,383) (1,290,356,683) 영업에서 창출된 현금흐름 (3,296,629,679) (1,084,646,637) 당기순이익(손실) (1,637,518,986) (2,401,680,062) 조정 (주34) 539,577,416 700,023,132 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주34) (2,198,688,109) 617,010,293 이자의 지급 (98,057,191) (202,555,947) 이자의 수령 943,307 862,461 법인세의 환급(납부) (3,945,820) (4,016,560) 투자활동현금흐름 648,914,493 (2,236,073,014) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 651,224,493 957,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 651,224,493 단기대여금의 감소 957,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,310,000) (3,193,073,014) 유형자산의 취득 (2,310,000) (205,506,000) 단기대여금의 증가 2,987,567,014 재무활동현금흐름 16,713,619,283 4,745,394,581 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 17,223,912,620 4,989,813,651 단기차입금의 증가 300,000,000 임대보증금의 증가 300,000 유상증자 16,923,612,620 4,989,813,651 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (510,293,337) (244,419,070) 단기차입금의 상환 (200,000,000) (100,000,000) 리스부채의 감소 (144,419,070) (144,419,070) 전환사채의 상환 (165,874,267) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,027,076) (505,027) 현금의증가(감소) 13,963,817,317 1,218,459,857 기초의 현금 865,447,812 1,129,022,247 기말의 현금 14,829,265,129 2,347,482,104 5. 재무제표 주석 제 42(당) 분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제 41(전) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 셀루메드 1. 회사의 개요 주식회사 셀루메드(이하 "당사")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 당사는 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다. 당사는 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 83,200,014주 및 41,600,007,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 티디랜드마크조합1호 28,192,370 33.89 (주)인스코비 외 5인 12,933,790 15.55 자기주식 9,008 0.01 기타주주 42,064,846 50.55 합 계 83,200,014 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정(*) 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,742,005 - - 소 계 10,742,005 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 14,829,265,129 기타금융자산 - - 1,193,273,689 매출채권및기타채권 - - 2,008,293,685 소 계 - - 18,030,832,503 금융자산 합 계 10,742,005 - 18,030,832,503 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 124,887,814 - - 소 계 124,887,814 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 16,718,654,992 차입금 - - 5,683,111,971 리스부채 - - 347,875,289 기타금융부채 - - 300,000 소 계 - - 22,749,942,252 금융부채 합 계 124,887,814 - 22,749,942,252 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정(*) 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 643,264,209 - - 소 계 643,264,209 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 865,447,812 기타금융자산 - - 1,224,208,989 매출채권및기타채권 - - 2,382,027,163 소 계 - - 4,471,683,964 금융자산 합 계 643,264,209 - 4,471,683,964 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 152,983,308 - - 소 계 152,983,308 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 19,062,027,532 차입금 - - 5,709,794,048 리스부채 - - 445,866,403 소 계 - - 25,217,687,983 금융부채 합 계 152,983,308 - 25,217,687,983 (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,742,005 - 10,742,005 부채 파생상품부채 - - 124,887,814 124,887,814 (*) 당분기 중 수준 1과 수준 2간 대체는 없습니다. ③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 10,742,005 643,264,209 2 현금흐름할인모형 할인율, 시장수익률 등 파생상품부채 124,887,814 152,983,308 3 이항옵션모형 주가변동성, 무위험이자율 5. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,829,265,129 865,447,812 기타금융자산 1,193,273,689 1,224,208,989 매출채권 및 기타채권 2,008,293,685 2,382,027,163 합 계 18,030,832,503 4,471,683,964 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 4,700,000,000 4,851,040,000 4,851,040,000 - - 유동성전환사채 983,111,971 1,182,368,600 1,182,368,600 - - 소 계 5,683,111,971 6,033,408,600 6,033,408,600 - - 매입채무 및 기타채무 16,718,654,992 16,718,654,992 16,024,705,187 693,949,805 - 리스부채 347,875,289 356,092,120 354,865,120 1,227,000 - 합 계 22,749,642,252 23,108,155,712 22,412,978,907 695,176,805 - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 4,600,000,000 4,746,440,000 4,746,440,000 - - 유동성전환사채 1,109,794,048 1,464,971,600 1,464,971,600 - - 소 계 5,709,794,048 6,211,411,600 6,211,411,600 - - 매입채무 및 기타채무 19,062,027,532 19,062,027,532 18,371,931,118 690,096,414 - 리스부채 445,866,403 457,551,190 422,097,190 35,454,000 - 합 계 25,217,687,983 25,730,990,322 25,005,439,908 725,550,414 - 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격 변동으로 인하여 당사가보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 현금및현금성자산 6,939.45 4,977.33 - 매출채권 239,876.15 210,877.15 - 외화자산 계 246,815.60 215,854.48 - 부채 : 매입채무 678,394.00 593,242.00 - 미지급비용 236,990.01 236,990.01 - 외화부채 계 915,384.01 830,232.01 - 당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말환율 당분기말 전기말 USD 1,513.40 1,434.90 EUR 1,733.37 1,685.72 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (50,590,572) 50,590,572 (44,078,516) 44,078,516 EUR - - - - ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 14,829,265,129 - 865,447,812 단기대여금 3,780,567,014 - 3,780,567,014 - 차입금 4,183,111,971 1,500,000,000 4,209,794,048 1,500,000,000 순금융자산 (402,544,957) 13,329,265,129 (429,227,034) (634,552,188) - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 133,292,651 (133,292,651) (6,345,522) 6,345,522 ③ 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율 부채총계 23,915,462,728 26,315,809,726 자본총계 27,603,824,453 12,209,495,027 부채비율 86.64% 215.54% 순차입금비율 현금및현금성자산 14,829,265,129 865,447,812 차입금 5,683,111,971 5,709,794,048 순차입금 (9,146,153,158) 4,844,346,236 순차입금비율 (33.13)% 39.68% 6. 영업부문정보 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부 문 주요 재화 및 용역 의 료 바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매 화장품 스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매 도소매 상품 유통 및 판매 용역 및 기타 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 의료 화장품 도소매 용역 및 기타 합계 매출액(*) 1,898,921,628 - - 29,382,075 1,928,303,703 영업손익 (1,412,419,243) - - (27,769,218) (1,440,188,461) ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 의료 화장품 도소매 용역 및 기타 합계 매출액(*) 2,620,950,432 - (1,359,452) 26,454,455 2,646,045,435 영업손익 (1,743,362,645) (19,935,856) (360,277,674) - (2,123,576,176) (*) 당사는 모든 부문에 대한 수익을 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (3) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 1,741,965,855 2,136,715,605 해외매출 186,337,848 509,329,830 합 계 1,928,303,703 2,646,045,435 (4) 당사의 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A사 - -% 370,500,000 14.00% B사 228,000,000 11.82% - -% 7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 829,265,129 865,447,812 현금 14,000,000,000 - 합 계 14,829,265,129 865,447,812 (2) 당기말 현재 기업은행외 6곳 금융기관의 현금및현금성자산 437백만원이 압류로 사용제한 중이며, 전기말 현금및현금성자산 399백만원이 압류로 사용제한 되어있습니다. 8. 파생상품자산 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 - - 발행 금액 - - 평가 금액 - - 전환 금액 - - 기말 금액 - - 기중 당기손익에 인식된 총 손익 - - 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 3,780,567,014 - 3,780,567,014 - 대손충당금 (3,512,917,973) - (3,512,917,973) - 보증금 1,311,051,700 301,307,400 1,311,051,700 301,307,400 대손충당금 (814,850,352) - (814,850,352) - 리스채권 128,115,900 - 128,115,900 30,935,300 합 계 891,966,289 301,307,400 891,966,289 332,242,700 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 없습니다.(3) 당분기 및 전기 중 대여금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,512,917,973 3,230,000,000 손상차손 인식 및 환입 - 282,917,973 제 각 - - 기말금액 3,512,917,973 3,512,917,973 (4) 당분기 및 전기 중 보증금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 814,850,352 834,850,352 손상차손 인식 및 환입 - (20,000,000) 제 각 - - 기말금액 814,850,352 814,850,352 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 2,708,271,097 3,220,734,088 대손충당금 (841,697,156) (880,320,364) 미수금 620,138,085 526,276,567 대손충당금 (497,707,795) (497,707,795) 미수수익 357,892,304 351,647,517 대손충당금 (338,602,850) (338,602,850) 합 계 2,008,293,685 2,382,027,163 비유동 매출채권 361,322,140 361,322,140 대손충당금 (361,322,140) (361,322,140) 합 계 - - (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권(*) 미수금 미수수익 매출채권 미수금 미수수익 기초금액 1,241,642,504 497,707,795 338,602,850 984,258,669 297,707,795 338,602,850 손상차손 인식 및 환입 (38,623,208) - - 288,970,881 200,000,000 8,460,273 상계 및 회수 - - - 10,512,072 - - 채권제각 - - - (42,099,118) - (8,460,273) 기말금액 1,203,019,296 497,707,795 338,602,850 1,241,642,504 497,707,795 338,602,850 (*) 매출채권의 대손충당금은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이하 1,728,623,580 12,398,358 2,190,469,990 14,633,884 6개월 ~ 12개월 62,751,044 910,090 170,149,855 17,999,053 12개월 ~ 18개월 39,582,025 9,812,404 26,940,210 25,210,450 18개월 ~ 24개월 21,618,392 8,542,949 30,286,827 27,231,189 24개월 ~ 30개월 36,926,850 18,522,389 219,566,905 203,737,001 30개월 ~ 36개월 221,205,905 193,947,665 173,660,050 181,848,536 36개월 초과 958,885,441 958,885,441 770,982,391 770,982,391 합 계 3,069,593,237 1,203,019,296 3,582,056,228 1,241,642,504 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,177,771,086 (1,044,287,174) 133,483,912 제 품 3,181,659,510 (677,840,980) 2,503,818,530 재공품 5,315,707,778 (1,884,220,922) 3,431,486,856 원재료 647,431,317 - 647,431,317 부재료 220,847,014 (67,595,955) 153,251,059 미착품 177,104,356 - 177,104,356 합 계 10,720,521,061 (3,673,945,031) 7,046,576,030 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,215,661,885 (1,046,608,413) 169,053,472 제 품 3,467,023,123 (710,538,927) 2,756,484,196 재공품 4,766,816,305 (1,881,995,853) 2,884,820,452 원재료 957,284,032 - 957,284,032 부재료 219,814,826 (44,955,805) 174,859,021 미착품 - - - 합 계 10,626,600,171 (3,684,098,998) 6,942,501,173 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 24,865,219 127,538,788 재고자산평가손실환입 (35,019,186) (27,691,609) 재고자산폐기손실 171,771,263 54,946,770 12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 179,662,794 - 129,481,692 - 선급비용 111,469,066 92,640,433 132,448,299 92,640,433 반환재고회수권 6,973,607 6,874,196 - 합 계 298,105,467 92,640,433 268,804,187 92,640,433 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,742,005 - 643,264,209 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 당분기말 전기말 신한은행 퇴직신탁 10,742,005 10,847,666 앤도버자산운용(주) 투자일임 - - 하나금융투자 투자일임 - 632,416,543 합 계 10,742,005 643,264,209 14. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 20,696,272,147 20,696,272,147 관계기업투자주식 1,358,377,262 1,358,377,262 합 계 22,054,649,409 22,054,649,409 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 구분 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 (주)인스그린(*1) 종속기업 국내 건설기계 음식물처리 84.25 851,054,287 851,054,287 환경이엔지(주)(*2) 종속기업 국내 건설기계설비 97.30 19,395,217,860 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스(*3) 종속기업 국내 바이오 의약품 개발 100.00 450,000,000 450,000,000 (주)비에이치셀(*4) 관계기업 국내 의료 유통 및 면세점 10.00 - - 멘델스리미티드투자조합(*5) 관계기업 국내 자산운용 23.71 - - 부산이디씨피에프브이(주)(*6) 관계기업 국내 부동산 개발 30.00 1,358,377,262 1,358,377,262 합 계 22,054,649,409 22,054,649,409 (*1) 당사는 전기 이전에 (주)인스그린이 발행한 보통주 주식수 30,623,332주(지분율:84.25%)를 22,892,499,000원에 취득하여 종속기업투자주식으로 계상하였습니다. 한편, 당사는 (주)인스그린에 대한 종속기업투자주식에 대하여 전기 이전에 기업가치평가를 통해 19,041,205,179원을 당분기에 3,000,239,534원을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전에 환경이엔지(주)가 발행한 보통주 주식 291,900주(지분율 : 97.30%)를 19,395,217,860원에 취득하였습니다.(*3) 당사는 전기 이전에 신규사업 진출을 목적으로 자본금 18억원의 (주)셀루메드바이오로직스(당사 지분율 : 100%)를 설립하였습니다. 당사는 전기 이전에 (주)셀루메드바이오로직스에 대하여 1,350,000,000원을 종속기업손상차손으로 계상하였습니다.(*4) 보고기간 종료일 현재 당사는 이사회등 의사결정기구에 참여하고 정책결정과정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당사는 멘델스리미티드투자조합에 대하여 전기까지 1,423,000,000원을 관계기업손상차손으로 계상하였습니다.(*6) 당사는 전기 이전에 부산이디씨피에프브이(주) 주식 150,000주를 취득하였습니다.한편, 당사는 부산이디씨피에프브이㈜에 대한 관계기업투자주식에 대해여 전기에 3,641,622,738원을 관계기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 기업명 구분 기초 취득 손상차손 처분 기말 (주)인스그린 종속기업 851,054,287 - - - 851,054,287 환경이엔지(주) 종속기업 19,395,217,860 - - - 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 450,000,000 - - - 450,000,000 (주)비에이치셀 관계기업 - - - - - 멘델스리미티드투자조합 관계기업 - - - - - 부산이디씨피에프브이(주) 관계기업 1,358,377,262 - - - 1,358,377,262 합계 22,054,649,409 - - - 22,054,649,409 ② 전기 (단위: 원) 기업명 구분 기초 취득 손상차손 처분 기말 (주)인스그린 종속기업 3,851,293,821 - (3,000,239,534) - 851,054,287 환경이엔지(주) 종속기업 19,395,217,860 - - - 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 450,000,000 - - - 450,000,000 (주)비에이치셀 관계기업 - - - - - 멘델스리미티드투자조합 관계기업 - - - - - 부산이디씨피에프브이(주) 관계기업 5,000,000,000 - (3,641,622,738) - 1,358,377,262 합계 28,696,511,681 - (6,641,862,272) - 22,054,649,409 (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 구분 자산 부채 매출액 당분기손익 당분기말 (주)인스그린(*1) 종속기업 6,973,858,984 6,651,385,207 1,524,860,127 (299,272,837) 환경이엔지(주) 종속기업 33,054,938,365 16,839,723,956 19,968,246,460 140,399,829 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 437,828,060 - - 3,979,863 (주)비에이치셀(*2) 관계기업 10,154,157,223 4,985,521,820 2,000,000 (56,524,464) 멘델스리미티드투자조합(*3) 관계기업 - - - - 부산이디씨피에프브이(주) 관계기업 13,735,706,969 9,173,641,877 - (28,792,815) 전기말 (주)인스그린(*1) 종속기업 8,054,330,903 7,610,005,269 13,262,358,867 964,688,554 환경이엔지(주) 종속기업 37,278,778,929 21,203,964,349 114,894,894,339 810,306,359 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 433,848,197 - - 16,286,873 (주)비에이치셀(*2) 관계기업 10,258,933,387 4,982,983,608 - (88,438,456) 멘델스리미티드투자조합 관계기업 - - - - 부산이디씨피에프브이(주) 관계기업 13,512,410,541 9,151,091,877 - (377,389,923) (*1) (주)인스그린의 연결재무제표상 금액입니다.(*2) (주)비에이치셀의 연결재무제표상 금액입니다.(*3) 영업 중단 상태로 재무제표 입수를 하지 못하여 미기재 하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 1,262,800,000 2,345,200,000 5,351,850,011 1,901,828,511 629,070,665 3,332,864,181 - 14,823,613,368 감가상각누계액 - (58,630,000) (906,074,691) (540,870,986) (242,235,864) (824,371,825) - (2,572,183,366) 정부보조금 - - - - (36,135,157) - - (36,135,157) 손상차손누계액 - - (4,282,625,720) (1,329,924,192) (324,303,334) (2,488,440,690) - (8,425,293,936) 순장부금액 1,262,800,000 2,286,570,000 163,149,600 31,033,333 26,396,310 20,051,666 - 3,790,000,909 전기말 취득원가 1,262,800,000 2,345,200,000 5,349,540,011 1,901,828,511 629,070,665 3,332,864,181 - 14,821,303,368 감가상각누계액 - - (901,545,391) (538,970,986) (238,614,169) (823,804,325) - (2,502,934,871) 정부보조금 - - - - (38,658,818) - - (38,658,818) 손상차손누계액 - - (4,282,625,720) (1,329,924,192) (324,303,334) (2,488,440,690) - (8,425,293,936) 순장부금액 1,262,800,000 2,345,200,000 165,368,900 32,933,333 27,494,344 20,619,166 - 3,854,415,743 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,262,800,000 2,345,200,000 165,368,900 32,933,333 27,494,344 20,619,166 - 3,854,415,743 취득 - - 2,310,000 - - - - 2,310,000 대체 - - - - - - - - 감가상각 - (58,630,000) (4,529,300) (1,900,000) (1,098,034) (567,500) - (66,724,834) 처분 - - 손상차손 - - - - - - - - 재평가액 - - - - - - - - 정부보조금변동 - - - - - - - - 기말 순장부가액 1,262,800,000 2,286,570,000 163,149,600 31,033,333 26,396,310 20,051,666 - 3,790,000,909 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,241,800,000 1,812,014,284 - - - - - 3,053,814,284 취득 - - 163,500,000 - 80,083,900 22,700,000 62,382,000 328,665,900 대체 - - 16,902,000 38,000,000 7,480,000 - (62,382,000) - 감가상각 - (164,728,571) (15,033,100) (5,066,667) (1,848,054) (2,080,834) - (188,757,226) 처분 - - - - (1,659,466) - - (1,659,466) 손상차손 - - - - - - - - 재평가액 21,000,000 697,914,287 - - - - - 718,914,287 정부보조금변동 - - - - (56,562,036) - - (56,562,036) 기말 순장부가액 1,262,800,000 2,345,200,000 165,368,900 32,933,333 27,494,344 20,619,166 - 3,854,415,743 (3) 당사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 2021-12-31 1,241,800,000 1,241,800,000 386,379,000 2025-12-31 1,262,800,000 1,262,800,000 386,379,000 건물 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 631,128,814 2021-12-31 2,306,200,000 2,306,200,000 522,240,980 2025-12-31 2,345,200,000 2,345,200,000 377,057,204 ② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 745,763,000 745,763,000 건물 2,387,026,459 2,387,026,459 합 계 3,132,789,459 - - - 3,132,789,459 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 21,000,000 - (130,658,000) 745,763,000 건물 2,052,098,677 488,468,925 - (153,541,143) 2,387,026,459 합 계 2,907,519,677 509,468,925 - (284,199,143) 3,132,789,459 ③ 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,262,800,000 1,262,800,000 건물 - - 2,286,570,000 2,286,570,000 합 계 - - 3,549,370,000 3,549,370,000 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,262,800,000 1,262,800,000 건물 - - 2,345,200,000 2,345,200,000 합 계 - - 3,608,000,000 3,608,000,000 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(*1) Level 가치평가기법(*2) 당분기말 전기말 토지 1,262,800,000 1,262,800,000 3 거래사례비교법 건물 2,286,570,000 2,345,200,000 3 거래사례비교법 (*1) 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(*2) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.(4) 당분기말 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,262,800,000 1,262,800,000 공시지가 1,165,535,800 1,165,535,800 (6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 3,549,370,000 2,400,000,000 신한은행 1,500,000,000 기계장치 등 184,702,879 190,878,066 해피파트너스 50,000,000 (7) 당분기말 현재 당사 소유의 건물 등에 대하여 2,849백만원의 화재보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초 순장부가액 - - - - 손상차손 - - - - 상각 - - - - 기말 순장부가액 - - - - ② 전기 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초 순장부가액 - - - - 손상차손 - - - - 상각 - - - - 기말 순장부가액 - - - - (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - - (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 72,057,114 101,457,678 판매비와관리비 186,462,324 326,453,691 합 계 258,519,438 427,911,369 (4) 당분기 및 전기 중 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 - 80,959,296 사용가치 mRNA - - 6,199,813,971 - 6,199,813,971 사용가치 특허권 특허권 - - 4,182,404,341 - 4,182,404,341 사용가치 회원권 회원권 - - 14,960,000 - 14,960,000 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 - - 16,284,345 - 16,284,345 사용가치 건설중인자산 개발비 - - 1,949,127,408 - 1,949,127,408 사용가치 합 계 - - 20,381,444,439 - 20,381,444,439 ② 전기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 - 80,959,296 사용가치 mRNA - - 6,199,813,971 2,531,783,182 6,199,813,971 사용가치 특허권 특허권 - - 4,182,404,341 - 4,182,404,341 사용가치 회원권 회원권 - - 14,960,000 2,312,899 14,960,000 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 - - 16,284,345 11,846 16,284,345 사용가치 건설중인자산 개발비 - - 1,949,127,408 - 1,949,127,408 사용가치 합 계 - - 20,381,444,439 2,534,107,927 20,381,444,439 17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 취득금액 718,472,477 79,853,161 798,325,638 785,973,494 79,853,161 865,826,655 감가상각누계액 (292,582,061) (40,699,307) (333,281,368) (272,217,111) (40,699,307) (312,916,418) 손상차손누계액 (252,129,771) (39,153,854) (291,283,625) (334,444,708) (39,153,854) (373,598,562) 장부금액 173,760,645 - 173,760,645 179,311,675 - 179,311,675 (2) 당분기말 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 179,311,675 - 179,311,675 - - - 취득 73,610,304 - 73,610,304 292,108,568 - 292,108,568 감가상각비 (79,161,334) - (79,161,334) (112,796,893) - (112,796,893) 손상차손 - - - 기말금액 173,760,645 - 173,760,645 179,311,675 - 179,311,675 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 121,000,000 121,000,000 1년초과 2년이내 11,000,000 44,000,000 리스료 합계 132,000,000 165,000,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 132,000,000 165,000,000 차감: 미실현 금융수익 (3,884,100) (5,948,800) 최소리스료의 현재가치 128,115,900 159,051,200 차감: 손실충당금 - - 리스순투자 합계 128,115,900 159,051,200 (4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 2,064,700 497,200 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 각각 185,512,089원, 144,419,070원입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(건물) 감가상각비 79,161,334 - 사용권자산(차량) 감가상각비 - - 리스부채 이자비용 19,875,831 7,718,472 단기리스료 34,066,350 34,066,350 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,026,669 7,026,669 (7) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 445,866,403 592,637,654 증가 40,610,304 - 이자비용 5,817,652 7,718,472 지급 (144,419,070) (144,419,070) 처분 - - 상계 - (33,000,000) 기말금액 347,875,289 422,937,056 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 356,092,120 457,551,190 할인후 리스부채 347,875,289 445,866,403 유동 346,732,216 412,662,217 비유동 1,143,073 33,204,186 (9) 당분기말 및 전기말 현재 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 354,865,120 422,097,190 1년~2년 이내 1,227,000 35,454,000 2년 초과 - - 합 계 356,092,120 457,551,190 리스부채와 관련하여 연이자율 3.50%~6.42%는 가중평균 증분차입이자율입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,001,642,790 1,496,474,538 미지급금(*) 13,202,930,483 16,046,149,980 미지급비용 820,131,914 829,306,600 소 계 16,024,705,187 18,371,931,118 비유동 장기미지급금 693,949,805 690,096,414 소 계 693,949,805 690,096,414 합 계 16,718,654,992 19,062,027,532 (*) 당사는 소송손실충당부채 관련하여 전기 중 합의하였으며, 합의금 잔액이 당분기말 110억원이 미지급금으로 대체된 상태입니다.(주석21 참조). 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 4,700,000,000 4,600,000,000 유동성전환사채 983,111,971 1,109,794,048 합 계 5,683,111,971 5,709,794,048 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행(*1) 5.85 1,500,000,000 1,500,000,000 (주)인스코비 4.60 500,000,000 500,000,000 (주)셀루메드바이오로직스 4.60 350,000,000 350,000,000 주식회사 환경이엔지 4.60 2,300,000,000 2,200,000,000 주식회사 해피파트너스(*2) 4.60 50,000,000 50,000,000 합 계 4,700,000,000 4,600,000,000 (*1) 당사의 토지/건물이 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 2,400백만원입니다(*2) 당사의 기계장치/공구와기구가 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 203백만원입니다 (3) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당분기말 전기말 제28회 원화사모전환사채 2023-10-06 2026-10-06 2.00% 5.00% 900,000,000 900,000,000 제29회 원화사모전환사채 2024-11-12 2027-11-12 2.00% 6.00% 150,000,000 400,000,000 합 계 1,050,000,000 1,300,000,000 가산 : 상환할증금 106,368,600 138,971,600 차감 : 전환권조정 (173,256,629) (329,177,552) 차가감 계 983,111,971 1,109,794,048 (-) 유동성전환사채 (983,111,971) (1,109,794,048) 전환사채 - - ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제28회 제29회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 113.0412%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 전환청구기간 2024-10-06 ~ 2026-09-06 2025-11-12 ~ 2027-10-12 전환가격(*) 2,443 1,977 전환가능수량 368,399 202,326 (*) 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 20. 파생상품부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파생상품(*) 124,887,814 152,983,308 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 152,983,308 759,066,682 발행 금액 - - 평가 금액 - (436,400,379) 상환 금액 (3,664,630) (169,682,995) 전환 금액 (24,430,864) - 기말 금액 124,887,814 152,983,308 기중 당분기손익에 인식된 총 손익 - 436,400,379 (3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다.① 당사의 전환사채 발행 시 파생상품부채 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전환권 조기상환권 합계 제28회차 전환사채 216,169,550 259,200,635 475,370,185 제29회차 전환사채 77,631,367 84,617,461 162,248,828 ② 당사의 파생상품부채 중 전환권 최초 인식시점과 당분기말 및 전기말 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시점 당분기말 차이 제28회차 전환사채 216,169,550 2,720,825 (213,448,725) 제29회차 전환사채 77,631,367 29,242,261 (48,389,106) (단위 : 원) 구분 발행시점 당분기말 차이 제28회차 전환사채 216,169,550 2,720,825 (213,448,725) 제29회차 전환사채 77,631,367 29,242,261 (48,389,106) ③ 당사의 파생상품부채 중 조기상환권 최초 인식시점과 당분기말 및 전기말 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시점 당분기말 차이 제28회차 전환사채 259,200,635 52,539,025 (206,661,610) 제29회차 전환사채 84,617,461 68,481,197 (16,136,264) (단위 : 원) 구분 발행시점 당분기말 차이 제28회차 전환사채 259,200,635 52,539,025 (206,661,610) 제29회차 전환사채 84,617,461 68,481,197 (16,136,264) ④ 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)에서 보고기간에 발생한 파생상품평가손실을 제외한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,637,518,986) (2,401,680,062) 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (1,637,518,986) (2,401,680,062) 21. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 기초 - 13,301,912 24,227,893,256 29,071,062 증가 - 886,232,286 - 감소(*2) - (960,291) (25,114,125,542) (15,769,150) 환산차이 - - - - 기말 - 12,341,621 - 13,301,912 유동성 - 12,341,621 - 13,301,912 비유동성 - - - - (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액 소송손실충당부채(*2) 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구/집행 판결(*1) - - Buechel-Pappas Trust 외 1인 (주)셀루메드 외 1인 서울고등법원 합의로 미지급금대체 (*1) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 Buechel-Pappas Trust로부터 집행판결의 소를 국내 법원을 통해 피소되었으며 2025년 2월 21일 당사의 반소는 각하되어 해당 판결의강제집행을 허가하는 것으로 결정되었습니다. 해당 판결 결정에 따라 우발채무로 추정하였던 전 대표이사의 소송관련 지급보증채무액 15,490백만원을 소송손실충당부채로 전기에 추가 인식하였습니다. 전기 중 해당 판결 관련하여 채권압류 및 주식압류명령이 결정 되었으며 판결.결정 금액은 각각 250억원과 110억원입니다. 한편 당사는 2025년 3월 14일자에 집행청구소송의 판결에 대하여 항소를 하였습니다. 또한, 이와 관련하여 진행된 집행 명령 중 2025년 6월 9일에 선고된 주식압류명령에 대하여 항소하였으나 2026년 3월 4일 기각 결정되었습니다. 전기 중 2025년 02월 21일 집행판결청구소송이 23,926백만원으로 판결되었으나, 2026년 01월 05일 17,612백만원으로 최종합의하였습니다, 합의금액 중 기채권압류금액 2,112백만원과 2025년 11월 17일 상환액 1,500백만원을 제외한 14,000백만원을 미지금금으로 대체하였습니다. (*2) 전기 중 채권압류집행 및 지급 3,612백만원, 소송부채환입 7,501백만원, 미지급금대체 14,000백만원으로 기말잔액은 없습니다.22. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 선수금 81,630,219 270,000 23. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 816,002,822 800,908,523 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 816,002,822 800,908,523 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여부채의 현재가치 800,908,523 1,090,888,493 당기근무원가 28,345,366 336,858,824 이자원가 40,124,714 40,124,714 관계회사 전출입 - - 퇴직금지급액 (53,375,781) (587,630,393) 보험수리적손실(이익) - (79,333,115) 기말확정급여부채의 현재가치 816,002,822 800,908,523 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 28,345,366 78,059,039 이자원가 40,124,714 10,031,179 합 계 68,470,080 88,090,218 (4) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 11,572,469 14,545,579 판매비와관리비 41,735,511 51,855,432 경상연구개발비 15,162,100 21,689,207 합 계 68,470,080 88,090,218 24. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 300,000 - - 합 계 - - - - 25. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 83,200,014 54,957,063 자 본 금 41,600,007,000 27,478,531,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2026-01-01 500 54,957,063 27,478,531,500 유상증자 2026-01-21 500 28,192,370 14,096,185,000 전환권 행사 2026-01-23 500 50,581 25,290,500 기 말 2026-03-31 500 83,200,014 41,600,007,000 ② 전기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2025-01-01 500 51,515,906 25,757,953,000 유상증자 2025-03-21 500 3,441,157 1,720,578,500 기 말 2025-12-31 500 54,957,063 27,478,531,500 26. 자본잉여금 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 138,124,850,233 134,855,615,082 유상증자 2,827,427,620 3,269,235,151 전환권행사 74,111,897 - 기말금액 141,026,389,750 138,124,850,233 27. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 3,132,789,459 3,132,789,459 주식매입선택권 1,255,063,200 1,246,229,805 합 계 (8,692,421,341) (8,701,254,736) (2) 당분기말 현재 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 2022년 02월 23일 185,000주 부여일로부터 2년간 근무 2022년 2월 23일 ~ 2024년 2월 22일 2024년 03월 13일 170,000주 부여일로부터 2년간 근무 2024년 3월 13일 ~ 2026년 3월 12일 ② 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 2월 23일 부여분 2024년 3월 13일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 1,897.50 527.55 부여일 주식 가격(*1) 7,006 6,850 5,850 1,271 행사가격 3,000 8,075 6,080 1,889 기대변동성 41.56% 41.56% 38.18% 40.04% 무위험이자율 1.24% 1.38% 2.46% 3.26% (*1) 2021년 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 645,000 5,378 645,000 5,378 부여(*) - - - - 소멸 (410,000) 6,713 (410,000) 6,713 행사 - - - - 미행사분(*) 235,000 3,048 235,000 3,048 기말 현재 행사가능 수량(*) 235,000 3,048 235,000 3,048 (*) 행사가격은 주식선택권의 평균 행사가격입니다. ④ 당분기 및 전분기 중 당분기손익으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 8,833,395 11,041,744 28. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (146,330,150,956) (144,692,631,970) (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 29. 영업손익당분기말 및 전분기말 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,704,320,363 1,704,320,363 2,320,022,083 2,320,022,083 상품매출액 194,601,265 194,601,265 299,568,897 299,568,897 기타매출액 29,382,075 29,382,075 26,454,455 26,454,455 합 계 1,928,303,703 1,928,303,703 2,646,045,435 2,646,045,435 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,544,809,316 1,544,809,316 2,166,375,811 2,166,375,811 상품매출원가 159,900,041 159,900,041 348,859,518 348,859,518 기타매출원가 27,769,218 27,769,218 26,454,455 26,454,455 합 계 1,732,478,575 1,732,478,575 2,541,689,784 2,541,689,784 (3) 판매비와관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 475,170,021 475,170,021 602,553,242 602,553,242 퇴직급여 41,735,511 41,735,511 51,855,432 51,855,432 복리후생비 30,712,093 30,712,093 111,514,699 111,514,699 여비교통비 30,928,044 30,928,044 44,228,800 44,228,800 접대비 4,745,340 4,745,340 7,573,950 7,573,950 통신비 2,173,620 2,173,620 2,237,790 2,237,790 수도광열비 639,909 639,909 901,684 901,684 전력비 18,238,559 18,238,559 20,750,984 20,750,984 세금과공과금 5,802,882 5,802,882 5,938,885 5,938,885 감가상각비 43,982,881 19,215,000 13,493,919 13,493,919 사용권자산상각비 25,207,356 49,975,237 - - 지급임차료 7,026,669 7,026,669 7,026,669 7,026,669 보험료 61,379,297 61,379,297 90,330,397 90,330,397 차량유지비 1,087,650 1,087,650 2,191,199 2,191,199 경상연구개발비 186,462,324 186,462,324 326,453,691 326,453,691 운반비 11,269,687 11,269,687 3,535,981 3,535,981 교육훈련비 - - 1,365,455 1,365,455 도서인쇄비 704,060 704,060 1,090,080 1,090,080 소모품비 5,887,932 5,887,932 23,745,561 23,745,561 지급수수료 584,522,554 584,522,554 477,251,296 477,251,296 광고선전비 8,262,373 8,262,373 36,008,371 36,008,371 대손상각비 (38,623,208) (38,623,208) 134,588,517 134,588,517 건물관리비 18,198,852 18,198,852 18,090,162 18,090,162 판매수수료 101,381,415 101,381,415 231,957,713 231,957,713 무형자산상각비 - - - - 협회비 284,373 284,373 2,205,606 2,205,606 주식보상비용 8,833,395 8,833,395 11,041,744 11,041,744 합 계 1,636,013,589 1,636,013,589 2,227,931,827 2,227,931,827 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 739,061,106 1,124,626,328 상품의 사용 159,900,041 348,859,518 제품 및 재공품의 변동 (294,000,738) 20,580,929 급여 4,017,493,370 806,787,547 퇴직급여 68,470,080 88,090,218 복리후생비 30,712,093 111,514,699 감가상각비 및 무형자산상각비 145,886,168 44,178,076 지급수수료 649,785,383 538,072,837 외주비용 348,318,000 336,130,000 대손상각비 (38,623,208) 134,588,517 기타비용 (2,458,510,131) 1,216,192,942 합 계 3,368,492,164 4,769,621,611 31. 영업외손익 (1) 당분기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 1,676,160 1,676,160 884,488 884,488 (2) 당분기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송손실비용 396,356,620 396,356,620 잡손실 313,300 313,300 1,717,759 1,717,759 합계 313,300 313,300 398,074,379 398,074,379 (3) 당분기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 9,252,794 9,252,794 5,889,655 5,889,655 외환차익 1,184,108 1,184,108 5,736,316 5,736,316 외화환산이익 17,357,780 17,357,780 63,742,650 63,742,650 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 233,456,530 233,456,530 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 21,482,495 21,482,495 - - 합 계 49,277,177 49,277,177 308,825,151 308,825,151 (4) 당분기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 135,594,889 135,594,889 165,075,628 165,075,628 외환차손 5,523,517 5,523,517 23,190,245 23,190,245 외화환산손실 62,109,722 62,109,722 1,473,273 1,473,273 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 105,661 105,661 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,674,545 2,674,545 - - 사채상환손실 41,962,228 41,962,228 - - 합 계 247,970,562 247,970,562 189,739,146 189,739,146 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당순손익 당분기 및 전기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순손익 (1,637,518,986) (1,637,518,986) (2,401,680,062) (2,401,680,062) 가중평균유통보통주식수(*) 76,913,671 76,913,671 51,927,484 51,927,484 기본주당순손익 (21) (21) (46) (46) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2026-01-01 54,948,055 1.00 54,948,055 유상증자 2026-01-21 28,192,370 0.78 21,927,399 전환권 행사 2026-01-23 50,581 0.76 38,217 합 계 83,191,006 76,913,671 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2026-01-01 54,948,055 1.00 54,948,055 유상증자 2026-01-21 28,192,370 0.78 21,927,399 전환권 행사 2026-01-23 50,581 0.76 38,217 합 계 83,191,006 76,913,671 ② 전기 3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2025-01-01 51,506,898 1.00 51,506,898 유상증자 2025-03-21 3,441,157 0.12 420,586 합 계 54,948,055 51,927,484 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2025-01-01 51,506,898 1.00 51,506,898 유상증자 2025-03-21 3,441,157 0.12 420,586 합 계 54,948,055 51,927,484 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권과 주식선택권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전기는 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 잠재적보통주당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제28회 전환사채 2,443 368,399 전환권 제29회 전환사채 1,977 75,872 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 주식선택권 2022-02-23 6,080 65,000 주식선택권 2024-03-13 1,889 170,000 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (38,623,208) 134,588,517 퇴직급여 68,470,080 88,090,218 주식보상비용 8,833,395 11,041,744 재고자산평가손실 24,865,219 127,538,788 재고자산폐기손실 171,771,263 54,946,770 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 105,661 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,674,545 - 감가상각비 66,724,834 44,178,076 사용권자산상각비 79,161,334 - 반품충당평가전입 (960,291) 7,513,942 외화환산손실 62,109,722 1,473,273 이자비용 135,594,889 165,075,628 사채상환손실 41,962,228 - 소송손실비용 - 396,356,620 이자수익 (9,252,794) (5,889,655) 재고자산평가손실환입 (35,019,186) (27,691,609) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (233,456,530) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (21,482,495) - 외화환산이익 (17,357,780) (63,742,650) 잡이익 - - 합 계 539,577,416 700,023,132 (2) 당분기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 529,820,739 193,751,728 미수금 (93,861,518) 19,238,279 재고자산 (265,791,564) (475,330,309) 선급금 (50,181,102) (76,712,433) 선급비용 20,979,233 (1,143,069) 매입채무 462,689,354 662,608,209 미지급금 (2,858,567,425) 395,510,309 미지급비용 28,239,736 57,623,022 예수금 - - 선수금 81,360,219 - 퇴직금지급 (53,375,781) (158,535,443) 합 계 (2,198,688,109) 617,010,293 (3) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 16,902,000 리스부채의 유동성 대체 - 58,291,709 리스부채의 리스채권 상계 2,064,700 33,000,000 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 99,201,554 - 사용권자산이 증가 73,610,304 - (4) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채의 자본요소 공정가치변동 기타변동(*) 전환사채(유동성,장기) 1,109,794,048 (162,209,637) - 35,527,560 983,111,971 파생상품부채 152,983,308 (3,664,630) - (24,430,864) 124,887,814 차입금 4,600,000,000 100,000,000 - - - 4,700,000,000 리스부채 445,866,403 (144,419,070) - - 46,427,956 347,875,289 합계 6,308,643,759 (210,293,337) - - 57,524,652 6,155,875,074 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 사채상환손실, 전환사채상환의 미지급금, 전환권 행사, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로인한 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채의 자본요소 공정가치변동 기타변동(*) 전환사채(유동성,장기) 1,593,062,213 - - - 94,955,720 1,688,017,933 파생상품부채 759,066,682 - - - - 759,066,682 차입금 2,150,000,000 (100,000,000) - - - 2,050,000,000 리스부채 592,637,654 (144,419,070) - - (25,281,528) 422,937,056 장기미지급금 690,397,642 - - - 2,648,806 693,046,448 합계 5,785,164,191 (244,419,070) - - 72,322,998 5,613,068,119 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 전환사채의 발행, 전환권 행사, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사의 최대주주 티디랜드마크조합1호(*3) (주)인스코비 당사의 종속기업 (주)인스그린 (주)인스그린 환경이엔지(주) 환경이엔지(주) (주)셀루메드바이오로직스 (주)셀루메드바이오로직스 (주)경기그린테크(*1) (주)경기그린테크(*1) (주)보령엘엔지특화산단(*1) (주)보령엘엔지특화산단(*1) 당사의 관계기업 (주)비에이치셀 (주)비에이치셀 멘델스리미티드투자조합 멘델스리미티드투자조합 부산이디씨피에프브이(주)(*2) 부산이디씨피에프브이(주)(*2) 최대주주의 종속기업 - (주)프리텔레콤 - (주)파인파이어 - (주)스퍼리어인터내셔널 기타의 특수관계자 (주)비에이치메이트 (주)비에이치메이트 (주)인스코비(*4) - (주)프리텔레콤(*4) - (주)파인파이어(*4) - (주)스퍼리어인터내셔널(*4) - (주)삼랑이앤씨 (주)삼랑이앤씨 아피메즈 주식회사 아피메즈 주식회사 임직원 임직원 (*1) 종속기업인 (주)인스그린의 종속기업입니다.(*2) 전기 이전에 부산이디씨피에프브이(주) 주식 150,000주를 취득하였습니다.(*3) 당기 중 티디랜드마크조합1호가 유상증자로 28,192,370주 취득으로 최대주주로 변경되었습니다.(*4) 당기 중 티디랜드마크조합1호가 유상증자로 지분율 감소로 인한 인스코비 및 인스코비 관계회사는 기타의 특수관계자로 분류되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 티디랜드마크조합1호 유상증자 17,000,000,000 - (주)인스코비 이자비용 7,259,177 - 기타비용 92,700 92,700 자금차입 200,000,000 - 유상증자 - 5,000,001,121 환경이엔지(주) 이자비용 25,659,175 - 자금차입 100,000,000 - (주)프리텔레콤 기타비용 95,700 95,700 (주)셀루메드바이오로직스 이자비용 3,969,863 3,969,863 합계 5,004,159,384 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 (주)인스코비 선급비용 41,768,856 116,465,298 매입채무 292,296,661 292,296,661 단기차입금 700,000,000 500,000,000 미지급비용 10,346,848 3,087,671 (주)비에이치셀 미수수익 338,602,850 338,602,850 대손충당금 (338,602,850) (338,602,850) 단기대여금 3,230,000,000 3,230,000,000 대손충당금 (3,230,000,000) (3,230,000,000) (주)셀루메드바이오로직스 단기차입금 350,000,000 350,000,000 미지급비용 44,330,136 40,360,273 환경이엔지(주) 단기차입금 2,300,000,000 2,200,000,000 미지급비용 49,856,436 24,348,068 아피메즈 주식회사 매입채무 - 6,050,000 (주)프리텔레콤 미지급비용 35,090 - (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장.단기급여(연봉,상여, 퇴직급여) 204,107,409 210,648,149 주식보상비용 3,637,280 4,546,600 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공내역 신한은행 운전자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 당사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증금액 계약보증 41,735,495 공탁보증 46,400,000 합계 88,135,495 (3) 주석 19.(3)에서 설명하는 바와 같이 발행조건 중 기한의 이익상실 요건에 해당하는 경우 인수인의 PUT-OPTION이 행사됨에 따른 조기상환이 있을 수 있습니다.(4) 주석 21.(2)에서 설명하는 소송과 관련하여 당사는 기술정보 및 제품 사용권 계약의 범위, 대상 자산 등의 해석 상의 이유로 계약상대방인 Buechel-Pappas Trust로부터 2014년 이후 Royalty 에 대한 지급 청구 소송(소송가액 $15,000 이상)에 추가로 피소되어 미국 플로리다주 오렌지카운티지방법원에 계류중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 동 소송으로 인하여 당사가 부담할 소송비용 등은 소송의 결과에 밀접하게 관련되어 있기 때문에 합리적으로 예측할 수 없습니다(5) 당사는 인체조직안전및관리등에 관한 법률 위반 등으로 당사 외 29명이 피소되었습니다. 소송가액은 148백만원이며 당분기말 현재 동 소송의 결과와 소송비용 등은 합리적으로 예측 할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 1분기 제41기 제40기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,714 -2,184 -31,817 (별도)당기순이익(백만원) -1,638 -6,804 -32,436 (연결)주당순이익(원) -22 -41 -648 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가 .증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.02.08 유상증자(제3자배정) 보통주 4,971,425 500 2,800 제3자배정 유상증자 2021.06.03 전환권행사 보통주 114,067 500 5,260 제23회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.07.18 전환권행사 보통주 276,388 500 4,812 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.07.19 전환권행사 보통주 29,092 500 4,812 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.08.09 전환권행사 보통주 311,720 500 4,812 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.11.16 전환권행사 보통주 80,038 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.11.17 전환권행사 보통주 65,486 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.11.24 전환권행사 보통주 72,762 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.11.29 전환권행사 보통주 121,270 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.12.05 전환권행사 보통주 206,160 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.12.06 전환권행사 보통주 642,728 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2022.12.08 전환권행사 보통주 363,812 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.01.03 전환권행사 보통주 12,127 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.01.05 전환권행사 보통주 7,276 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.02.16 전환권행사 보통주 363,812 500 4,123 제25회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.03.17 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,000 주식매수선택권 행사(2021.03.02 부여분) 2023.04.06 주식매수선택권행사 보통주 130,000 500 3,000 주식매수선택권 행사(2021.03.02 부여분) 2023.04.19 전환권행사 보통주 121,270 500 4,123 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 2023.04.19 전환권행사 보통주 121,270 500 4,123 제25회 사모 전환사채 전환청구행사