셀루메드 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정내역(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손설정률

제 36기3분기	매출채권	25,729	10,190	39.61%

단기대여금	1,982	-	0.00%

미수금	1,219	599	49.14%

선급금	5,912	4,763	80.56%

장기대여금	731	731	100.00%

합 계	35,573	16,283	46.57%

제 35기	매출채권	22,375	10,424	46.59%

단기대여금	472	264	55.93%

미수금	1,126	600	53.29%

선급금	5,860	4,772	81.43%

장기대여금	466	466	100.00%

합 계	30,299	16,527	54.55%

제 34기	매출채권	27,407	17,989	65.64%

단기대여금	211	210	99.53%

미수금	1,553	269	17.32%

선급금	1,470	1,257	85.51%

장기대여금	1,384	1,384	100.00%

합 계	32,025	21,109	65.91%

(2) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	제 36기 3분기	제 35기	제 34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,424	17,989	11,171

제1109호 적용에 따른 기초 조정	-	-	4,201

2. 순대손처리액(①+②±③)	(234)	(7,565)	2,617

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,799	2,552

② 상각채권회수액	(234)	-	64

③ 기타증감액	-	(10,364)	1

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 당분기말 대손충당금 잔액합계	10,190	10,424	17,989

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	합계

1년 이하	3년 이하

금액	14,291	1,678	2,974	6,787	25,730

구성비율	58.54%	6.52%	11.56%	26.38%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 36기 3분기	제 35기	제 34기

의료기기부문	상품	887,020	349,192	461,188

제품	2,010,266	2,353,731	3,429,904

재공품	-	185,651	1,997,495

원재료	196,519	242,814	38,449

부재료	83,846	60,903	125,069

미착품	190,652	-	49,704

합계	3,368,303	3,192,291	6,101,809

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.14%	4.91%	12.31%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	14.70회	3.42회	1.36회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결기준)당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	5,136,939,394	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	1,588,006,814	-

기타비유동금융자산	719,139,322	-	-

소 계	5,856,078,716	1,588,006,814	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	13,928,542,049

기타금융자산	-	-	3,094,975,493

기타비유동금융자산	-	-	3,050,727,743

매출채권및기타채권	-	-	16,220,336,950

상각후원가측정금융자산	-	-	-

소 계	-	-	36,294,582,235

금융자산 합 계	5,856,078,716	1,588,006,814	36,294,582,235

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	11,089,612,229

차입금	-	-	9,005,561,622

리스부채	-	-	578,495,093

기타비유동금융부채	-	-	79,000,000

소 계	-	-	20,752,668,944

금융부채 합 계	-	-	20,752,668,944

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	6,029,974,501	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,348,006,814	-

기타비유동금융자산	1,696,983,369	-	-

소 계	7,726,957,870	1,578,044,898	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	16,137,568,475

기타금융자산	-	-	3,597,862,386

기타비유동금융자산	-	-	1,557,185,873

매출채권및기타채권	-	-	12,925,738,472

상각후원가측정금융자산	-	-	710,000

소 계	-	-	34,219,065,206

금융자산 합 계	7,726,957,870	1,578,044,898	34,219,065,206

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	14,434,592,766

차입금	-	-	23,912,688,278

리스부채	-	-	830,590,204

기타비유동금융부채	-	-	100,000,000

소 계	-	-	39,277,871,248

금융부채 합 계	-	-	39,277,871,248

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,435,752,472	421,205,587	279,981,335	5,136,939,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	448,006,814	448,006,814

기타비유동금융자산	-	719,139,322	-	719,139,322

합 계	4,435,752,472	1,140,344,909	967,988,149	6,544,085,530

(*) 비상장주식 및 활성시장에서의 거래정지된 지분증권으로 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다.

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,029,974,501	-	-	6,029,974,501

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	678,044,898	678,044,898

기타비유동금융자산	-	1,696,983,369	-	1,696,983,369

합 계	6,029,974,501	1,696,983,369	678,044,898	8,405,002,768

④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당분기말	전기말

수익증권 및 펀드	1,140,344,909	1,696,983,369	2	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

펀드	279,981,335	-	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

지분증권	688,006,814	678,044,898	3	현금흐름할인모형	시장수익률, 할인율 등

라. 유형자산 재평가 내역(연결기준)

(1) 2018년에 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재평가액	장부가액	기타포괄손익누계액

토 지	1,276,400,000	984,900,000	291,500,000

건 물	3,047,600,000	2,471,490,799	576,109,201

합 계	4,324,000,000	3,456,390,799	867,609,201

상기의 자산재평가는 2018년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관인 ㈜나라감정평가법인에서 의해 재평가되었고, 동 재평가가액은 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다.

동 재평가로 인하여 연결회사의 기타포괄순이익은 867,609,201원이 증가하였으며, 동 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한되어 있습니다.당분기 중 토지 및 건물 매각으로 재평가이익적립금 중 655,300,798원을 이익잉여금으로 대체했습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 03월 12일	10,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 03월 12일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 05월 29일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 05월 29일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 07월 20일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 07월 20일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 11월 09일	4,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2018년 11월 09일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2016년 09월 09일	3,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2019년 09월 09일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2016년 12월 20일	1,000	표면 : 6%만기 : 6%	-	2019년 12월 20일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 02월 16일	1,470	표면 : 2%만기 : 4%	-	2020년 02월 16일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 06월 05일	6,180	표면 : 0%만기 : 3%	-	2020년 06월 05일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 07월 21일	900	표면 : 0%만기 : 0%	-	2020년 07월 21일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2018년 04월 30일	9760	표면 : 2%만기 : 4%	-	2021년 04월 30일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2019년 05월 20일	4,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2022년 05월 20일	미상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2019년 08월 07일	6,325	표면 : 0%만기 : 0%	-	2022년 08월 07일	미상환	-

합 계	-	-	-	50,635	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-