셀루메드 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정내역(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 35기	매출채권	22,375	10,425	46.59%

단기대여금	472	264	55.93%

미수금	1,126	600	53.29%

선급금	5,860	4,772	81.43%

장기대여금	466	466	100.00%

합 계	30,299	16,527	54.55%

제 34기	매출채권	27,407	17,989	65.64%

단기대여금	211	210	99.53%

미수금	1,553	269	17.32%

선급금	1,470	1,257	85.51%

장기대여금	1,384	1,384	100.00%

합 계	32,025	21,109	65.91%

제 33기	매출채권	34,667	11,171	32.22%

단기대여금	264	160	60.52%

미수금	1,061	269	25.38%

선급금	1,949	1,361	69.81%

장기대여금	1,384	1,384	100.00%

합 계	39,325	14,345	36.48%

제 32기	매출채권	27,290	11,011	40.35%

단기대여금	264	160	60.67%

미수금	392	269	68.62%

선급금	1,930	1,320	68.41%

장기대여금	1,384	1,384	100.00%

합 계	31,259	14,144	45.25%

제 31기	매출채권	28,070	4,808	17.13%

단기대여금	331	160	48.41%

미수금	306	269	88.16%

선급금	2,386	870	36.46%

장기대여금	1,383	1,383	100.00%

합 계	32,475	7,490	23.06%

제 30기	매출채권	23,827	3,648	15.31%

단기대여금	462	160	34.63%

미수금	372	-	0.00%

선급금	1,874	800	42.69%

장기대여금	1,408	673	47.80%

합 계	27,943	5,281	18.90%

(2)대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	제 35기	제 34기	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,989	11,171	11,011	4,808	3,648

제1109호 적용에 따른 기초 조정	-	4,201	-	-	-

2. 순대손처리액(①+②±③)	(7,565)	2,617	161	6,203	1,161

① 대손처리액(상각채권액)	2,799	2,552	255	6,099	549

② 상각채권회수액	-	64	18	101	597

③ 기타증감액	(10,364)	1	(112)	3	15

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,424	17,989	11,172	11,011	4,808

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단의 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합계

금액	11,758	1,564	5,975	3,393	22,690

구성비율	51.82%	6.89%	26.33%	14.95%	100.00%

나. 대손충당금 설정내역(별도기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제 35기	매출채권	17,356	12,818	73.85%

단기대여금	364	264	72.53%

미수금	976	600	61.48%

선급금	5,448	4,772	87.59%

장기대여금	466	466	100.00%

합 계	24,610	18,920	76.88%

제 34기	매출채권	29,407	18,651	63.42%

단기대여금	496	424	85.48%

미수금	1,553	269	17.32%

선급금	5,469	5,257	96.12%

장기대여금	1,651	1,651	100.00%

합 계	38,576	26,252	68.05%

제 33기	매출채권	34,835	11,171	32.07%

단기대여금	544	160	29.39%

미수금	1,061	269	25.38%

선급금	5,940	5,360	90.24%

장기대여금	1,651	1,651	100.00%

합 계	44,031	18,612	42.27%

제 32기	매출채권	28,345	10,913	38.50%

단기대여금	364	160	43.96%

미수금	283	269	95.05%

선급금	5,909	5,319	90.02%

장기대여금	1,686	1,383	82.03%

합 계	36,587	18,044	49.32%

제31기	매출채권	27,784	4,752	17.10%

단기대여금	331	160	48.34%

미수금	279	269	96.42%

선급금	6,323	3,594	56.84%

장기대여금	1,383	1,383	100.00%

합 계	36,100	10,158	28.14%

제30기	매출채권	22,780	3,223	14.15%

단기대여금	462	160	34.63%

미수금	372	-

선급금	7,323	3,524	48.12%

장기대여금	1,408	673	47.80%

합 계	32,345	7,580	23.43%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 35기	제 34기	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,651	11,171	10,914	4,752	3,223

제1109호 적용에 따른 기초 조정	4,201

2. 순대손처리액(①+②±③)	- 5,833	3,279	258	6,162	1,529

① 대손처리액(상각채권액)	4,557	3,215	240	6,061	933

② 상각채권회수액	-	64	18	101	596

③ 기타증감액	- 10,390	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,818	18,651	11,172	10,914	4,752

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전 이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	합계

1년 이하	3년 이하

금액	3,971	1,564	7,597	4,224	17,356

구성비율	22.88%	9.01%	43.77%	24.34%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 35기	제 34기	제33기	제 32기	제31기

의료기기부문	상품	349,192	360,559	853,605	1,325,497	631,301

제품	2,353,731	3,379,005	2,456,522	2,695,673	3,580,830

재공품	-	1,735,729	5,396,552	5,601,305	5,280,411

원재료	242,814	38,449	356,494	1,248,797	1,420,376

부재료	60,903	125,069	93,790	117,597	118,151

미착품	-	49,704	-	37,464	28,239

소 계	3,006,640	5,688,515	9,156,963	11,026,333	11,059,308

의료기기부문	상품	-	100,629	104,061	109,047	-

제품	-	50,899	3,953	506,667	1,299,599

재공품	185,651	261,766	479,451	751,517	946,191

원재료	-	-	-	-	-

소 계	185,651	413,294	587,465	1,367,231	2,245,790

식품관련부문	상품

소계	45,670

합계	3,192,291	6,101,809	9,744,428	12,439,234	13,305,098

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.91%	12.31%	13.42%	17.21%	16.23%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.42회	1.36회	1.17회	0.72회	0.89회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1.실사일자 - 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사의 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시되었습니다. ① 입회자 : 삼화회계법인 ② 실사방법 : - 사내보관재고: 전수조사 실시 - 사외보관재고: 제3자가 보관한 재고에 대해선 전수조사후 재고조사 LIST를 통 한 물품보유확인

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 35기	제 34기	제33기	제 32기	제31기

의료기기부문	상품	349,192	360,559	853,605	1,325,497	631,301

제품	2,353,731	3,379,005	2,456,522	2,695,673	3,580,830

재공품	-	1,735,729	5,396,552	5,601,305	5,280,411

원재료	242,814	38,449	356,494	1,248,797	1,420,376

부재료	60,903	125,069	93,79	117,597	118,151

미착품	-	49,704	37,464	28,239

합계	3,006,640	5,688,515	9,156,963	11,026,333	11,059,308

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.61%	11.74%	12.41%	15.18%	13.64%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.24회	1.31회	1.07회	0.70회	0.98회

마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	6,029,974,501	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,578,044,898	-

기타비유동금융자산	1,696,983,369	-	-

소 계	7,726,957,870	1,578,044,898	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	16,137,568,475

기타금융자산	-	-	3,597,862,386

기타비유동금융자산	-	-	1,557,185,873

매출채권및기타채권	-	-	12,925,738,472

상각후원가측정금융자산	-	-	710,000

소 계	-	-	34,219,065,206

금융자산 합 계	7,726,957,870	1,578,044,898	34,219,065,206

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	14,434,592,766

차입금	-	-	23,912,688,278

리스부채	-	-	830,590,204

기타비유동금융부채	-	-	100,000,000

소 계	-	-	39,277,871,248

금융부채 합 계	-	-	39,277,871,248

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,973,901,600	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,792,747,690	-

소 계	1,973,901,600	5,792,747,690	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	8,056,852,020

기타금융자산	-	-	1,414,041,187

매출채권및기타채권	-	-	10,710,430,464

소 계	-	-	20,181,323,671

금융자산 합 계	1,973,901,600	5,792,747,690	20,181,323,671

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	2,724,425,920	-	-

소 계	2,724,425,920	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	7,369,727,090

차입금	-	-	13,717,707,607

소 계	-	-	21,087,434,697

금융부채 합 계	2,724,425,920	-	21,087,434,697

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,029,974,501	-	-	6,029,974,501

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	678,044,898	678,044,898

기타비유동금융자산	1,696,983,369	-	-	1,696,983,369

합 계	7,726,957,870	-	678,044,898	8,405,002,768

부채	-	-	-	-

(*) 비상장주식 900,000,000원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. 한편, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 ㈜엠젠플러스 보유 주식에 대하여 전기에는 공정가치 측정치를 수준1로 측정하였으나, 활성시장에서의 거래정지로 인하여 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다. 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,973,901,600	1,973,901,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,792,747,690	-	-	5,792,747,690

합계	5,792,747,690	-	1,973,901,600	7,766,649,290

부채

파생상품부채	-	-	2,724,425,920	2,724,425,920

④ 당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당기말	전기말

투자주식	678,044,898	-	3	현금흐름할인모형	할인율, 시장수익률 등

투자사채(전환사채)	-	1,973,901,600	3	이항옵션모형	무위험이자율, 주가변동성

파생상품부채(*)	-	2,724,425,920	3	이항옵션모형	무위험이자율, 주가변동성

(*) 당기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채는 '기한의이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 전액 소멸 되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)셀루메드	회사채	사모	2012년 06월 08일	5,038	표면 : 0%만기 : 8%	-	2012년 09월 27일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2012년 12월 24일	4,000	표면 : 1%만기 : 8%	-	2015년 12월 24일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2013년 02월 18일	5,000	표면 : 1%만기 : 6%	-	2016년 02월 18일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2014년 06월 23일	900	표면 : 1%만기 : 8%	-	2018년 06월 23일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2014년 08월 13일	3,000	표면 : 9%만기 : 9%	-	2017년 08월 13일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 03월 12일	10,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 03월 12일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 05월 29일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 05월 29일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 07월 20일	2,000	표면 : 2%만기 : 5%	-	2018년 07월 20일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2015년 11월 09일	4,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2018년 11월 09일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2016년 09월 09일	3,000	표면 : 8%만기 : 8%	-	2019년 09월 09일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2016년 12월 20일	1,000	표면 : 6%만기 : 6%	-	2019년 12월 20일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 02월 16일	1,470	표면 : 2%만기 : 4%	-	2020년 02월 16일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 06월 05일	6,180	표면 : 0%만기 : 3%	-	2020년 06월 05일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2017년 07월 21일	900	표면 : 0%만기 : 0%	-	2020년 07월 21일	상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2018년 04월 30일	9,760	표면 : 2%만기 : 4%	-	2021년 04월 30일	미상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2019년 05월 20일	4,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2022년 05월 20일	미상환	-

(주)셀루메드	회사채	사모	2019년 08월 07일	6,325	표면 : -만기 : 3%	-	2022년 08월 07일	미상환	-

합 계	-	-	-	68,573	-	-	-	미상환	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-