셀루메드 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 38 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	61,112,798,982	65,553,833,603

현금및현금성자산 (주4,5,7)	4,521,262,948	10,008,687,799

파생상품자산 (주4,8)	501,937,963

기타금융자산 (주4,5,9,19,38)	15,581,931,255	13,571,364,385

당기손익-공정가치 금융자산 (주4,5,13)	182,576,763	153,241,017

매출채권 및 기타채권 (주4,5,10,31,38)	18,831,095,227	22,958,498,922

유동재고자산 (주11)	8,339,828,311	6,175,731,142

당기법인세자산	68,818,180	154,220,050

계약자산 (주31)	10,408,119,707	9,828,317,159

기타자산 (주12)	2,677,228,628	933,773,129

매각예정비유동자산 (주15,17)	1,770,000,000

비유동자산	33,098,814,262	27,702,098,199

기타비유동금융자산 (주4,5,9,19,38)	4,624,139,948	4,815,403,035

관계기업투자주식 (주14,38)	2,500,263,385	1,690,271,213

당기손익-공정가치 금융자산 (주4,5,13,21,39)	1,868,027,586	1,930,794,046

장기매출채권 및 기타채권 (주4,5,10)	10,434,878	120,611,477

유형자산 (주16,21,39)	11,532,086,901	8,592,975,254

투자부동산 (주15,17,21,39)	2,876,649,848	2,896,614,943

무형자산 (주18)	8,448,677,958	6,492,520,668

사용권자산 (주19)	975,895,580	993,329,385

이연법인세자산 (주35)	262,638,178	169,578,178

자산총계	94,211,613,244	93,255,931,802

부채

유동부채	41,561,483,824	33,898,463,026

매입채무 및 기타채무 (주4,5,20,23,38)	13,845,750,813	10,904,351,408

차입금 (주4,5,13,16,17,21,36,39)	12,314,012,750	10,335,088,281

파생상품부채 (주4,22)	3,378,482,558	1,573,419,620

유동충당부채 (주5,23,39)	8,679,042,661	8,106,497,055

유동 리스부채 (주4,5,19)	794,434,093	657,881,767

기타 유동부채 (주24)	1,517,748,673	1,247,093,138

당기법인세부채	81,319,066

계약부채 (주31)	1,032,012,276	992,812,691

비유동부채	4,357,940,412	4,228,114,562

장기매입채무 및 기타채무 (주4,5,20)	2,085,476,463	2,098,124,952

장기차입금 (주4,5,13,21,39)	180,000,000	180,000,000

기타비유동금융부채 (주4,5,17,25)	406,934,126	452,330,626

순확정급여부채 (주26)	1,300,485,680	1,112,877,446

비유동 리스부채 (주4,5,19)	385,044,143	384,781,538

부채총계	45,919,424,236	38,126,577,588

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	47,272,805,379	53,944,768,520

자본금 (주27)	21,402,362,500	20,888,214,500

자본잉여금 (주28)	120,176,322,538	114,294,364,343

기타자본 (주16,29,36)	(9,453,895,398)	(9,050,181,111)

이익잉여금(결손금) (주30)	(84,851,984,261)	(72,187,629,212)

비지배지분	1,019,383,629	1,184,585,694

자본총계	48,292,189,008	55,129,354,214

부채와자본총계	94,211,613,244	93,255,931,802

## 포괄손익계산서

제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주6,32,38)	25,504,703,266	68,413,664,178	31,456,208,287	95,025,187,957

매출원가 (주32,33,38)	22,274,018,594	66,167,156,377	27,581,268,289	84,170,876,707

매출총이익	3,230,684,672	2,246,507,801	3,874,939,998	10,854,311,250

판매비와관리비 (주32,33,38)	4,098,833,087	12,315,517,481	3,830,548,443	11,200,095,428

영업이익(손실) (주6)	(868,148,415)	(10,069,009,680)	44,391,555	(345,784,178)

금융수익 (주34,38)	216,685,366	1,707,607,970	1,149,241,518	3,513,200,811

금융비용 (주34,38)	596,551,580	3,020,769,727	1,678,594,042	3,743,503,046

지분법이익(손실) (주14)	(28,692,878)	(85,512,459)	38,526,232	132,658,711

기타수익 (주34)	166,062,192	718,456,053	327,426,106	4,250,343,619

기타비용 (주34)	169,129,662	2,176,935,642	637,495,396	955,914,446

계속사업법인세비용차감전순이익(손실)	(1,279,774,977)	(12,926,163,485)	(756,504,027)	2,851,001,471

법인세비용(수익) (주35)	7,170	(91,584,000)	133,590,000	396,572,890

계속사업당기순이익(손실)	(1,279,782,147)	(12,834,579,485)	(890,094,027)	2,454,428,581

중단사업당기순이익(손실) (주40)	(4,469,673)	(13,658,352)	(112,527,189)	(198,851,556)

당기순이익(손실)	(1,284,251,820)	(12,848,237,837)	(1,002,621,216)	2,255,577,025

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(1,280,738,028)	(12,664,355,049)	(1,007,342,640)	1,864,141,684

비지배지분	(3,513,792)	(183,882,788)	4,721,424	391,435,341

기타포괄손익	25,000,000

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	25,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주13)	25,000,000

총포괄이익(손실)	(1,284,251,820)	(12,848,237,837)	(1,002,621,216)	2,280,577,025

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(1,280,738,028)	(12,664,355,049)	(1,007,342,640)	1,886,016,979

비지배지분	(3,513,792)	(183,882,788)	4,721,424	394,560,046

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주36)	(30)	(298)	(25)	47

계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주36)	(30)	(298)	(22)	52

중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) (주36)	(3)	(5)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주36)	(30)	(298)	(25)	46

계속사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주36)	(30)	(298)	(22)	51

중단사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주36)	(3)	(5)

## 자본변동표

제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	19,803,486,500	104,524,272,042	(9,816,662,429)	(66,522,962,381)	47,988,133,732	1,065,025,748	49,053,159,480

당기순이익(손실)	1,864,141,684	1,864,141,684	391,435,341	2,255,577,025

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	21,875,295	21,875,295	3,124,705	25,000,000

전환권행사	308,600,000	2,657,316,330	2,965,916,330	2,965,916,330

주식매수선택권 행사

종속기업의 취득	(32,823,031)	(32,823,031)	(67,176,969)	(100,000,000)

종속기업의 처분

종속기업에 대한 소유지분의 변동

주식보상비용	756,927,196	756,927,196	756,927,196

2022.09.30 (기말자본)	20,112,086,500	107,148,765,341	(9,059,735,233)	(64,636,945,402)	53,564,171,206	1,392,408,825	54,956,580,031

2023.01.01 (기초자본)	20,888,214,500	114,294,364,343	(9,050,181,111)	(72,187,629,212)	53,944,768,520	1,184,585,694	55,129,354,214

당기순이익(손실)	(12,664,355,049)	(12,664,355,049)	(183,882,788)	(12,848,237,837)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

전환권행사	434,148,000	4,805,601,248	5,239,749,248	5,239,749,248

주식매수선택권 행사	80,000,000	1,097,435,610	(699,475,200)	477,960,410	477,960,410

종속기업의 취득	47,320,440	47,320,440

종속기업의 처분	248,858	248,858	32,762	281,620

종속기업에 대한 소유지분의 변동	(21,327,521)	(21,327,521)	(28,672,479)	(50,000,000)

주식보상비용	295,760,913	295,760,913	295,760,913

2023.09.30 (기말자본)	21,402,362,500	120,176,322,538	(9,453,895,398)	(84,851,984,261)	47,272,805,379	1,019,383,629	48,292,189,008

## 현금흐름표

제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,009,853,284)	(6,567,416,229)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,933,981,857)	(6,432,037,881)

당기순이익(손실)	(12,848,237,837)	2,255,577,025

조정 (주37)	5,845,006,164	(753,051,502)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주37)	3,069,249,816	(7,934,563,404)

이자의 지급	(359,893,519)	(109,185,180)

이자의 수령	281,391,638	690,645,485

배당금수취	2,274,300	22,174,480

법인세의 환급(납부)	356,154	(739,013,133)

투자활동현금흐름	(8,333,090,728)	(4,016,409,486)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	6,920,671,766	20,167,480,529

기타금융자산의 감소	1,214,062,620	9,471,904,811

단기대여금의 감소	2,070,000,000	1,200,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	1,268,384,000	1,684,696,093

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	525,000,000

종속기업및관계기업투자주식의처분	624,666,889	6,820,336,989

유형자산의 처분	13,163,636	101,482,636

투자부동산의 처분	200,000,000

매각예정비유동자산의 처분	1,370,000,000

기타비유동금융자산의 감소	360,394,621	164,060,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(15,253,762,494)	(24,183,890,015)

기타금융자산의 증가	(5,239,150,000)	(11,380,300,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(753,125,000)	(100,759,500)

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득	(2,879,995,018)	(3,372,000,000)

유형자산의 취득	(3,870,227,561)	(1,430,768,756)

무형자산의 취득	(2,142,786,317)	(3,950,890,243)

임차보증금의 증가	(20,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(368,478,598)	(3,929,171,516)

재무활동현금흐름	6,847,964,123	1,479,968,284

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	7,614,456,423	2,028,479,299

단기차입금의 증가	3,000,000	2,000,000,000

주식매수선택권 행사	480,000,000

전환사채 발행	7,000,000,000

종속기업에 대한 소유지분의 변동	110,935,775

장기미지급금의 증가	20,520,648	23,479,299

기타비유동금융부채의증가	5,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(766,492,300)	(548,511,015)

단기차입금의 감소	(33,600)

파생상품자산의증가	(25,000,000)

전환사채의 상환	(15,592)	(4,050,070)

주식발행비용	(10,277,260)

장기미지급금의감소	(33,169,137)

리스부채의 감소	(698,030,311)	(541,427,345)

기타비유동금융부채의감소	(3,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	3,958,292	249,385,376

현금의증가(감소)	(5,491,021,597)	(8,854,472,055)

기초의 현금	10,008,687,799	20,691,900,384

중단영업으로 인한 현금흐름 (주40)	3,596,746	(89,148,667)

연결범위의 변동	(109,253,357)

기말의 현금	4,521,262,948	11,639,026,305