파인디앤씨 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 업계의 현황 2014년 이후 IT산업은 세계 경기 둔화 속에 IT산업의 3대축인 스마트폰과 TV, PC(태블릿 PC 포함) 수요를 새롭게 견인할 킬러앱 부재로 인하여 당초 기대와 달리 저성장 기도를 보이고 있습니다. 201 5년 세계 LCD-TV 시장은 미국과 유럽의 선진국시장 뿐만 아니라 중국 및 러시아 등을 중심으로 한 신흥시장 수요도 약화되면서 미국경기 호조와 대형 및 4K를 포함한 프리미엄 LCD-TV 수요증가를 바탕으로 성장할 것이라는 당초 기대가 무색해 졌습니다. 2015년 LCD-TV 판매량은 유럽 및 중국을 중심으로 한 신흥국 수요부진과 세트업체들의 수익성 악화에 의한 마케팅 약화 등으로 판매량이 감소하였습니다. 그러나 전체적인 디스플레이 시장규모는 2015년 1,274억 달러에서 2020년 1,463억 달러로 예상되며 연평균 2.8% 성장세가 예상되고 있습니다. 이는 기존 LCD시장이 수요둔화, 중국발 공급과잉, 가격 인하 등으로 하락세이지만 OLED 시장규모가 2015년 128억 달러에서 2020년 324억 달러로 연평균 20% 고성장을 이룰것으로 예상되기 때문입니다. 우리나라 업체들은 앞선 기술력을 통해 프리미엄 제품 시장을 선점하고 중국과의 기술 격차를 벌리기 위해 OLED에 공격적 투자를 단행할 것으로 전망됩니다. 중국 업체들 또한 OLED 패널 투자를 시작했지만, 아직 우리나라와의 기술 격차가 아직은 큰 상황입니다. 또한 TV 시장에서의 OLED TV 매출비중은 2015년 1.3%에서 2019년 9.6%로 증가가 예상됩니다. 후발주자인 중국 등의 투자가 확대는 되고 있으나 기술력, 가격, 고객확보 측면에서 한국의 우위가 시장에서 유지될 전망입니다. 수요 감소와 함께 패널 과잉 공급 문제로 시장이 어려워진 것도 사실이나, 장기 수요 예측에 따르면 당장은 UHD와 8K 패널에 대한 강한 수요가 있기 때문에 글로벌 경제가 예상되로 좋아진다면 전반적인 디스플레이 수요도 올해 이후로 회복될 가능성이 있다는 전망입니다. 대형 TV 패널에 대한 수요도 이에 따라 올라간다면 2020년까지 평판 디스플레이 출하면적 연평균 성장율을 5%까지 내다볼 수 있다는 전망입니다. 디스플레이시장규모.jpg [디스플레이시장 규모] 하나의 반도체 칩을 생산하기 위해서는 반도체 칩의 제조기준에 준한 최악을 조건을 인가하였을 때 해당 칩이 설계된 목적에 맞게 모든 기능을 구현하는지 여부를 판단하기 위한 필수 검사를 합니다.테스트핀과 소켓은 최종 테스트 공정에 사용되는 테스트 장비가 다양한 빈도체 칩과 호환되어 테스트가 이루어지도록 연결해주는 소모성부품으로 다품종, 주문생산하는 사업입니다. 테스트핀과 소켓은 반도체 후공정 단계에서 불량을 검사하기 위한 소모성부품이며, 과거에는 틈새시장에 불과했지만, 최근 반도체 미세화와 스마트기기 소혀오하 추세에서 중요한 기술로 부상했습니다. 테 스트핀과 IC 테스트소켓은 ATE(Tester and Handler)간의 인터페이스를 위한 기구물로서 반도체 디바이스를 DUT에 연결해주고 이를 통해서 전기적, 기능적인 특성 및 데이터, 시그널 등을 전달해주는 역할을 담당하며 구조상으로는 Tester에서 Load Board위에 소켓을 부착하고 그 소켓 위에 디바이스를 안착한 후 데이터와 시그널을 인가하여 측정합니다. 다품종 소량생산 체제에 적합해 신속한 고객 대응 능력이 필요하고, 수작업 비중도 높아 작업자 숙련도가 중요합니다. 초기 투자 부담도 큰 편이나 기술력이 특수하여 진입장벽이 높습니다. 이러한 비즈니스네트워크에 전자업계에서 가장 많은 수요가 있는 반도체 후공정 테스트분야인 테스트핀과 IC 테스트소켓은 유망한 사업이라 할 수 있습니다. 반도체 시장이 4차 산업혁명에 접어들면서 인공지능, 사물인터넷, 클라우드서비스, 가상현실 등으로 시장의 수요가 증가하면서 반도체 테스트시장 역시 그 성장이 예상되는 미래산업이라 할 수 있습니다. 특히 반도체가 고집적화, 미세화되면서 반도체의 생산에서 테스트사징의 중요성이 매우 부각되고 있으며 관련 시장은 2017년 1.8조원 수준으로 성장할 것으로 예상됩니다. 반도체테스트 소켓 핀 시장예상.jpg 반도체테스트 소켓 핀 시장예상 (2) 회사의 현황 ① 영업개황 당사는 정밀금형기술을 바탕으로 메탈스탬핑, 목업 등을 활용하여 디스플레이 부품인 Chassis류 등을 주종으로 하여 패널 모듈 관련 주요 부품을 생산하고 있습니다.당사의 Chassis류는 TV, PC모니터, 노트북, 모바일 제품 등의 액정 및 패널 모듈을 보호, 보강하며 패널의 이탈을 방지하고 모듈을 고정시키 주는 역할을 하고 있습니다. 주요 수요처는 삼성디스플레이, 삼성전자, 한솔테크닉스, 베스텔, 알체릭 등 패널 모듈 및 BLU업체 등이며 수요의 주 변동요인은 고객사의 완성품 생산량에 영향을 받습니다.당사의 영업은 고객사의 신모델 개발시 그 사양에 대한 금형의 확보 및 수주가 매출의 중요한 요소이며 당사는 이에 따른 꾸준한 수주 활동을 통해 매출증가를 기대하고 있습니다. 시장에서의 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되고 있습니다.디스플레이 시장이 전체적으로 그 성장이 둔화되어 어려운 부분이 있으나, 업체들의 재고조정이 마무리되고 새로운 기술이 개발 되고 있어 그 수요 증가율이 또한 개선될 것으로 예상되고 있습니다. 또한 당사는 원가절감을 위한 노력의 일환으로 철저한 품질관리와 자동화 설비와 같은 생산 기술의 혁진, 변화에 부응하는 신기술 개발을 통해 시장의 체질 개선에 대응 하고 있습니다. 중국 등 신흥시장의 공급과 수요가 갈수록 증가하고 이에 대한 경쟁이 치열해지면서 스마트폰과 같은 모바일 기기에 밀려 고전하는 듯 했던 TV시장이 신기술의 지속적인 투자와 대형 디스플레이의 수요 상승으로 다시 성장세를 탈 것으로 분석되고 있습니다. TV의 경우 평균사이즈는 2014년 34인치에서 2016년 41.2인치로 확대 되었으며 이러한 추세는 계속 이어져 2017년부터는 변곡점의 상승세를 탈 전망이며 50인치이상 대형 TV출하량은 연평균 26% 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사의 경우도 그 성장 및 확대로 긍정적인 영향을 받을 것으로 예상됩니다. oled패널 판매량 전망.jpg OLED패널 판매량 전망 평판디스플레이 수요 예측.jpg 평판디스플레이 수요 예측 반도체 테스트 솔루션은 소프트웨어와 하드웨어로 구성되어 있는데, 하드웨어인 테스트핀 등을 생산하기 위해서는 고객에 대한 밀접한 이해와 테스트 환경 등을 고려하여 컨셉 수립 및 설계 단계 그리고 AS체계를 구성하는 것이 영업에 중요한 요소로 꼽힙니다. 또한, 회사가 보유하고 있는 우수한 생산기술과 품질관리능력, 그리고 이를 바탕으로한 국내외 유수의 기업들과의 신뢰성을 바탕으로 고객의 제품을 안정적으로 구현할 수 있도록 테스트를 할 수 있는 기반을 제공하고 있습니다. 최근 반도체 시장은 스마트기기 등의 신규개발과 수요가 증가하고 제품의 라이프사이클 주기가 점차 짧아지고 있어 신속한 대응을 할 수 있는 제품 개발과 생산대응력이 필요한데 이 점은 당사가 가지고 있는 최대 장점입니다. 이에 당사는 "FINEOHMS"라는 브랜드경영을 통하여 마케팅을 적극적으로 진행하고 있으며, 홈페이지를 통한 콘텐츠 생산을 통하여 주요고객의 설계 단계에서부터 꾸준히 모니터링 서비스를 진행하고 있으며, 다국어 이메일링 서비스는 물론이고 온라인판매 및 꾸준한 전시회 참가를 통하여 북미, 중국 등 신규 신흥 시장 진출도 모색하고 있습니다. ② 시장점유율 (단위 : 천 개,%) 사업장 제품 구 분 2018년도 1분기 비 고 품 목 삼성완제품 당사수량 시장점유율 국내 TV TOP-CHASSIS 69 66 95.7 - BOTTOM-CHASSIS 2 2.9 - 슬로바키아 TV TOP-CHASSIS 864 1 0.1 - BOTTOM-CHASSIS 322 37.3 - 계 TOP-CHASSIS 933 67 7.2 - BOTTOM-CHASSIS 324 34.7 - 당사가 영위하고 있는 반도체 테스트핀 분야와 관련하여 전체 시장점유율을 나타내는 정확한 통계자료가 없습니다. ③ 시장의 특성 당사의 제품은 디스플레이 패널을 구성하는데 필수적으로 사용되는 제품으로 그 시장의 성장에 영향을 많이 받습니다. 당사의 제품 시장에 특별한 장벽은 존재하지 않으나, 금형기술 및 장치 산업의 특성으로 기술 집약적인 특성을 가지고 있습니다.현재 디스플레이 패널 시장은 그 영역이 확대되어 큰 시장을 형성하고 있으나, 성장세는 다소 둔화된 특성을 가지고 있으나, 소바지의 기호에 따른 신기술 개발이 계속 이어지고 있어 장기적으로 시장의 성장은 이루어 질 것으로 예상되고 있습니다. 세계경제를 이끌고 기술혁신의 핵심으로서 반도체제조기술은 꾸준히 발전을 거듭하고 있습니다. 데이터의 처리기술이 비약적으로 발전하면서 반도체는 초집적화를 넘어 3D 집적화 방향으로 가고 있습니다. 그 이유는 이미 가공기술의 한계까지 접근하여 마이크로 단위 이상의 수준으로 개발하는데 투자대비 효율측면에서 유용하지 않을 뿐더러 오히려 3D 집적화 함으로써 제조는 물론 처리기술이 혁신적이 되었기 때문입니다. 이 부분이 전원이 꺼져도 데이터를 저장하고 있는 낸드 플래시 메모리 분야이며 그 시장의 전망과 당사의 사업의 전망은 연동된다고 볼 수 있습니다. 낸드플래시메모리 시장전망.jpg 낸드플래시메모리 시장전망 시장에서의 경쟁력은 기술, 원가, 납기준수(2주납기)에 달려있는데 당사는 중국 핀 업계에 비해 기술력 우위에 그리고 미국 및 일본 핀 업계에 비해 원가 및 납기에 비교우의에 있으므로 최적의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 특히, 반도체가 고집적화, 미세화(Fine Fitch, 0.15mmd이하)되면서 이에 따른 핀, 테스트소켓 또한 Fine Fitch 기술력을 얼마나 구현할 수 있느냐가 시장경쟁력의 키워드가 되고 있습니다. 당사는 이미 개발기간을 거쳐 지적소유권 (특허권, 실용신안권등)을 확보 또는 출원하고 그 기술력을 확보하고 있습니다. ④ 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 다년간 축적되어온 부품 소재 생산 노하우를 바탕으로 사업의 다각화를 추진하기 위하여 "옥외용 안전난간 및 접이식 피난계단 사업"과 제4차 산업으로 각광받고 있는 "드론사업"을 신규사업으로 준비하고 있습니다. "옥외용 안전난간 및 접이식 피난계단 사업"은 이미 최종독자특허 3건을 취득하였 으며, 2017년 8월 산업통상자원부 국가기술표준원 및 한국산업기술진흥협회에서 주관하는 국가신기술인증(NET)를 획득하였으며 이를 기반으로 국토교통부 중앙건축심의위원회에서 심의 결과 2018년 1월 국토교통부장관의 승인에 따라 고층 건물 화재대피시설로 정식 인정되었습니다. (제품명 : Magic Escape Stairs)Magic Escape Stairs은 기존 피난기구인 완강기, 구조대, 피난사다리, 피난로프, 미끄럼대 및 봉, 피난용트랩 등과 달리 어린이나 노약자도 누구나 쉽게 사용 할 수 있고, 아파트의 경우 상하층 및 인접세대에 사생활침해 및 소음의 우려가 없을뿐만 아니라 발코니 외벽에 설치하기 때문에 경관 훼손없이 미관를 그대로 유지 할 수 있다. 또한 사용연한 역시 1회에 그치지 않고 화재시 화염에 직접 노출되지 않는다면 횟수와 관계없이 재사용할 수 있는 반영구적인 제품으로 향후 공공구매 및 조달시장에서 우수조달제품으로 지정 신청을 .하여 안정적인 매출신장이 기대되고 있습니다.또한, 현재 해외 수출을 이한 국제특허가 출원중이며 국제안전인증인 TUV, CQC 등도 조만간 취득이 완료될 예정에 있으며. 해외 건축관련 컨퍼런스나 세미나, 전시회 등에 초청 및 참가가 진행되고 있어 해외시장 진출을 위한 교두보를 마련할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다."드론사업"은 '드론의 미래!'라는 기치 아래 4차 산업시대의 리더로 발돋움하기 위해 교육, 개발, 생산, 산업에 이르기까지 다양한 분야로 사업영역을 넓혀갈 예정입니다. 드론산업분야의 연구개발로 순수 국내 기술력의 농업용 방제, 산업용, 특수목적용 등 민관군에서 필요한 다양한 드론 개발을 추진하고 있으며, 특화된 교육프로그램으로 국가자격취득분야 외 다양한 교육프로그램으로 보급화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 문화콘텐츠를 접목한 문화사업의 한 분야로 드론의 한류문화콘텐츠 개발에 대한 구상을 준비하고 동종업계의 선두기업으로 나아가기 위한 준비를 하고 있으며, 회사의 사업준비 및 개발능력을 선보이기 위하여 독자적인 브랜드 출시를 통해 전시회 등에 참가하는 등 다양한 플랫폼 개발에 힘을 쏟고 있습니다. ⑤ 조직도 디앤씨~1.jpg 조직도 (2) 자회사의 사업현황 ① 자회사가 속한 업계의 현황 - 해당사항이 없습니다.② 자회사의 영업현황 - 해당사항이 없습니다.③ 자회사의 영업실적 - 해당사항이 없습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) TFT-LCD부품(국내) 제품매출 TOPCHASSIS 액정 및 Back Light를 보호, 보강하고Panel의 이탈방지를 위해 사용하는 부품임 - 3,772(11.46%) BOTTOMCHASSIS Notebook PC 및 Desktop PC, LCD TV 내부 뒷부분에 장착되어 안정적인 역할을 도와주는 제품 - 273(0.83%) Shield Case 회로기판 보호하는 Case - 388(1.18%) 기 타 CASE, BACK COVER, CLIP 등 TFT-LCD의 BLU에 체결되는 부품, 금형, MOCK-UP, 상품 등 - 13,671(41.54%) TFT-LCD부품(해외) 제품매출 TOPCHASSIS 액정 및 Back Light를 보호, 보강하고 Panel의 이탈 방지를 위해 사용하는 부품임 - 16(0.05%) BOTTOMCHASSIS Notebook PC 및 Desktop PC, LCD TV 내부 뒷부분에 장착되어 안정적인 역할을 도와주는 제품 - 11,271(34.25%) 기 타 CASE, BACK COVER, CLIP등 TFT-LCD의 BLU에 체결되는 부품, 금형, MOCK-UP, 상품 등 - 2,205(6.70%) 반도체장비부품(국내) 제품 매출 PIN 반도체 검사하는 장비에 들어가는 부품임 - 1,312(3.99%) 기 타 소켓 등 - - 합 계 - 32,908(100.0%) * 상기 TFT-LCD 매출액 중 슬로바키아 현지 매출(EUR)을 국내 3개월 평균환율로 적용하였습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제20기 1분기 제19기 제18기 TOP CHASSIS 53,235 48,295 45,777 BOTTOM CHASSIS 38,715 42,274 28,901 (3) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비 고 TFT-LCD부품 원재료 AL Back Cover, Plate Bottom,Lamp Cover 제조를 위한 원재료 583,273(19.9) 국내(알칸대한 외) SUS Top Chassis 등의 제조를 위한 원재료 263,459(9.0) 국내(포스코 외) EGI Top/Bottom Chassis 등의 제품제조를 위한 원재료 2,009,751(68.7) 국내 G/L Bottom Chassis 등의 제품제조를 위한 원재료 14,567(0.5) 국내 기타 Back Cover, Case,Clip 등의 제품제조를 위한 원재료 1,486(0.1) - 소계 2,872,536(98.1) - 반도체부품 원재료 PBT 반도체 장비에 사용되는 Pin제조를 위한 원재료 37,666(1.3) 국내 BeCu 11,730(0.4) 국내 기타 반도체 장비에 사용되는 Pin, 테스트소켓 등 제조를 위한 원재료 4,785(0.2) - 소계 54,181(1.9) - 합계 2,926,717(100.0) * 상기 TFT-LCD 매입액 중 슬로바키아 현지 매입(EUR)을 국내 12개월 평균환율로 적용하였습니다. (4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제20기 1분기 제19기 1분기 제19기 제18기 ALUMINIUM 내수 3,413 3,520 3,413 3,520 수입 - - - - EGI 내수 1,569 1,094 1,569 1,094 수입 - - - - GALVANUME 내수 1,123 1,046 1,123 1,046 수입 - - - - STAINLESS 내수 4,834 4,801 4,834 4,801 수입 - - - - PBT 내수 3,532 - 4,003 - 수입 - - - - BeCu 내수 1,929 - 1,650 - 수입 - - - - Barrel 내수 - 87 84 - 수입 - - - - TopPlunger 내수 - 84 79 - 수입 - - - - BottomPlunger 내수 - 82 70 - 수입 - - - - Spring 내수 - 29 26 - 수입 - - - - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위:천개) 사업부문 품 목 사업소 제20기 1분기 제19기 1분기 제18기 TFT-LCD CHASSIS(LCD TV) 탕정 504 504 2,016 소 계 504 504 2,016 TFT-LCD TOP CHASSIS(LCD TV) 슬로바키아 171 171 684 BOTTOM CHASSIS(LCD TV) 1,519 1,519 6,075 소형 1,238 1,238 4,950 AUTO MATIVE(자동차) 2,848 2,848 11,391 소 계 5,776 5,776 23,100 반도체부품 Pin(장비용) 탕정 11,520 5,760 - 소 계 11,520 5,760 - 합 계 17,800 12,040 25,116 ② 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 가. 산출기준 제품별 생산능력의 산출기준은 해당제품을 생산하는 생산설비의 시간 당 표준생산에 의거 아래와 같이 적용하여 산출하였습니다. -.TFT-LCD(탕정) : 설비가동효율, 작업시간(10시간/일), 작업일수(24일/월), 작업월수(3개월) 를 적용하여 산출하였습니다. -.TFT-LCD Chassis류(슬로바키아) : 설비가동효율, 작업시간(15시간/일), 작업일수(25일/월), 작업월수(3개월) 를 적용하여 산출하였습니다. -.소형,자동차부품(슬로바키아) : 설비가동효율, 작업시간(7.5시간/일), 작업일수(25일/월), 작업월수(3개월) 를 적용하여 산출하였습니다. -.반도체부품(탕정) : 설비가동효율, 작업시간(20시간/일), 작업일수(24일/월), 작업월수(3개월) 를 적용하여 산출하였습니다. 나. 산출방법 (탕정)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비 고 Chassis(LCD TV) 4 250 0.70 10 24 3 7,000 168,000 504,000 (슬로바키아)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비 고 Top Chassis(LCD TV) 1 234 0.65 15 25 3 2,282 57,038 171,113 - Bottom Chassis(LCD TV) 4 450 0.75 15 25 3 20,250 506,250 1,518,750 소형 7 321 0.98 7.5 25 3 16,501 412,535 1,237,606 Auto mative(자동차) 15 450 0.75 7.5 25 3 37,969 949,219 2,847,656 (탕정)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비 고 Pin(장비용) 40 250 0.8 20 24 3 160,000 3,840,000 11,520,000 (나) 평균가동시간 (단위:시간) 품 명 제20기 1분기 제19기 1분기 비고 Chassis (LCD TV) 388 403 탕정 Top Chassis (LCD TV) 2 27 슬로바키아 Bottom Chassis (LCD TV) 200 72 소 형 175 179 Auto mative (자동차) - 963 Pin(장비용) 260 704 탕정 (2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 천 개) 사업부문 품 목 사업소 제20기 1분기 제19기 1분기 TFT-LCD Chassis (LCD TV) 탕정 271 282 소 계 271 282 TFT-LCD Top Chassis (LCD TV) 슬로바키아 0.8 67 Bottom Chassis (LCD TV) 324 698 소 형 384 394 Automative (자동차) - 1,386 소 계 708.8 2,545 반도체부품 Pin(장비용) 탕정 2,084 2,815 소 계 2,084 2,815 합 계 3,063.8 5,642 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천 개,%) 사업소(사업부문) 제20기 1분기가동가능시간 제20기 1분기실제가동시간 평균가동률 제19기 1분기가동가능시간 제19기 1분기실제가동시간 평균가동률 Chassis (LCD TV) 504 271 53.8% 504 282 56.0% Top Chassis (LCD TV) 171 0.8 0.5% 171 67 39.2% Bottom Chassis (LCD TV) 1,519 324 21.3% 1,519 698 40.6% 소 형 1,238 384 31.0% 1,238 394 31.8% Auto mative(자동차) 2,848 - 0.0% 2,848 1,386 48.7% Pin(장비용) 11,520 2,084 18.1% 5,760 2,815 48.9% 합 계 17,800 3,063.8 17.2% 12,040 5,642 46.9% (3) 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황 * 연결기준(한국채택국제회계기준(K-IFRS))으로 주요 자산항목별 생산시설의 현황 은 아래와 같습니다 [자산항목 : 유형자산] (단위 :천 원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 9,258,839 24,958,318 47,129,170 961,401 9,279,382 3,844,467 10,179,961 296,061 105,907,600 취득 - 5,128 453,500 - 81,754 115,450 - 600,680 1,256,512 처분 - - - (5,723) - - - - (5,723) 대체 - - 208,740 - 108,054 26,779 - (343,573) - 환율변동효과 21,525 119,777 373,699 8,943 65,977 - 95,545 - 685,466 기말 금액 9,280,364 25,083,223 48,165,110 964,621 9,535,167 3,986,697 10,275,506 553,168 107,843,855 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (9,612,205) (29,713,416) (588,159) (7,896,752) (3,465,671) (6,465,998) - (57,742,199) 감가상각비 - (301,237) (846,321) (30,290) (86,290) (42,458) (48,095) - (1,354,691) 처분 - - - 3,207 - - - - 3,207 환율변동효과 - (14,002) (174,094) (4,387) (44,929) - (48,598) - (286,009) 기말 금액 - (9,927,444) (30,733,830) (619,629) (8,027,971) (3,508,128) (6,562,690) - (59,379,693) III. 손상차손누계액 기초 금액 - (918,548) (6,348,606) - (766,881) - (1,836,634) - (9,870,669) 환율변동효과 - (23,480) (162,282) - (19,603) - (46,948) - (252,313) 기말 금액 - (942,028) (6,510,889) - (786,484) - (1,883,582) - (10,122,982) IV. 장부금액 기초 금액 9,258,839 14,427,566 11,067,148 373,243 615,748 378,796 1,877,330 296,061 38,294,732 기말 금액 9,280,364 14,213,751 10,920,391 344,992 720,712 478,568 1,829,234 553,168 38,341,180 ② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항이 없습니다.(가) 진행중인 투자 - 해당사항이 없습니다.(나) 향후 투자계획 - 해당사항이 없습니다 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 1분기 제19기 제18기 TFT-LCD(국내) 제품 TopChassis 수 출 3,730 18,155 18,065 내 수 42 6 1 합 계 3,772 18,161 18,066 BottomChassis 수 출 245 1,761 3,940 내 수 27 102 60 합 계 273 1,863 4,000 Shield Case 수 출 358 2,218 1,442 내 수 29 58 20 합 계 388 2,276 1,462 기 타 수 출 486 1,917 5,503 내 수 13,185 34,483 28,330 합 계 13,671 36,400 33,833 TFT-LCD(해외) 제품 TopChassis 수 출 3 1 835 내 수 13 2,021 1,039 합 계 16 2,022 1,874 BottomChassis 수 출 - 17 35 내 수 11,271 86,104 109,362 합 계 11,271 86,121 109,397 기 타 수 출 57 3,963 3,109 내 수 2,148 7,216 5,925 합 계 2,205 11,179 9,034 반도체장비부품(국내) 제품 PIN 수 출 1,200 1,055 - 내 수 112 280 - 합 계 1,312 1,335 - 기타 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 합 계 수 출 6,080 29,087 32,929 내 수 26,828 130,270 144,737 합 계 32,908 159,357 177,666 (2) 판매경로 및 판매방법 등 ① 판매조직도 판매조~1.jpg 판매조직도 ② 판매경로 유형 품목 구분 판매경로 제품 TOPCHASSIS 국내 TFT-LCD완성품 업체에서 신모델에 대한 사양결정 → 완성품 업체에서 당사에 시제품 및 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수통과 → 부품양산 → LCD PANEL 업체에 납품 수출 직수출 및 LOCAL신용장에 의한 간접수출 BOTTOMCHASSIS 국내 TFT-LCD완성품 업체에서 신모델에 대한 사양결정 → BLU(Back Light Unit)업체가 당사에 시제품 및 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수통과 → 부품양산 → BLU업체에 납품 (BLU업체서 조립완료 후 TFT-LCD PANEL업체에 최종납품) 수출 직수출 및 LOCAL 신용장에 의한 간접수출 기 타 국내 LAMP REFLECTOR 국내 판매경로와 동일 수출 직수출 및 LOCAL 신용장에 의한 간접수출 ③ 판매방법 및 조건 당사는 TFT-LCD 부품제조 회사로써 매출은 주로 삼성디스플레이 등 TFT-LCD PANEL 업체 및 한솔테크닉스 등 BLU(Back Light Unit)업체에 납품하고 있으며, 완 성품 업체 및 BLU업체의 생산계획에 의거 수주 받은 물량을 생산 납품하고 있습니 다. 거래조건은 납품 후 평균 45일 후 현금(전자결제 포함), 4일 만기어음 등이며 현금(전자결재포함) 및 어음의 결제비율은 각각 90%, 10%입니다.④ 판매전략 당사에서는 선진화된 금형기술의 개발과 품질개선을 통하여 동업 타사에 비하여 비교우위의 기술력을 바탕으로 신제품 모델의 금형확보에 주력하며, 완성품 업체 및 BLU업체의 제품 주문 시 신속히 대응하고 있습니다. 5. 수주상황 당사의 제품은 주문자 발주에서부터 납품까지의 기간이 짧은 관계(1주일 내외)로 수주현황을 표시하기가 어렵습니다. 6.시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 관리하며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 37,143,000 39,002,576 차감 : 현금및현금성자산 (5,846,118) (2,615,664) 순차입금 31,296,882 36,386,912 자본총계 44,323,933 41,418,616 자본총계 대비 순차입금 비율 70.61% 87.85% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결의 전반적인 금융위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투자등급 이상으로 분류된 기업과만 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관이 제공하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보등을 받고 있습니다. 매출채권의 대부분은 삼성전자주식회사에 집중되어 있으며, 그 외에 기타업체 등에 대한 채권이 일부 존재합니다. 연결실체는 현재까지 거래처로부터 채권이 미회수되는 경우는 없었으며, 거래처의 신용도에 비추어 중요한 채무불이행 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대노출금액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(*) 2,165,253 2,884,486 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 11,469천원이 금융부채로 인식되어 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험 ① 유동성위험 관리정책 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고,현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영자는 영업활동 현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 차입약정 구분 금융기관 금 액 무역어음 한국수출입은행,신한은행,산업은행 2,753,200 운영자금 한국산업은행,국민은행,한국수출입은행,신한은행(독일) 16,019,945 시설자금 한국산업은행 7,586,949 ② 금융부채의 잔존만기분석 다음은 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 분류입니다. 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며, 지급시점의 환율에 따라 지급해야할 금 액이 정해지는 금융부채의 경우 당반기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위:천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과~5년 이내 당분기말 합계 무이자부 부채 16,065,213 69,000 16,134,213 16,134,213 이자부 부채 22,207,668 15,889,517 38,097,185 37,143,000 합 계 38,272,881 15,958,517 54,231,398 53,277,213 3 ) 환위험 ① 환위험 관리정책 연결실체는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 따라서 연결실체는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 연결실체는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다 (단위: 천원) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 19,183,567 4,491,204 EUR 11,906,439 11,932,234 JPY 678,290 - RMB 375,007 - CZK - - 합 계 32,143,303 16,423,438 ② 민감도분석 연결실체는 주로 USD, EUR, JPY 등에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영자에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 강세로 인한 손익과 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 약세인 경우에는 손익과 기타자본항목에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되어, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,469,236 (1,469,236) EUR (2,580) 2,580 JPY 67,829 (67,829) RMB 37,501 (37,501) CZK - - 합 계 1,571,986 (1,571,986) 4) 이자율위험 ① 이자율위험 관리정책 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 위험 회 피활동은 이자율 현황과, 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영자에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp(1%)높거나 낮은 경우, 연결실체의 2018년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 이익은 72,193천원 감 소(증가 ) 하였 을 것이고, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문 입니다. 한편 고정금리부차입금은 상각후 원가로 측정하므로, 시장이자율의 변동에 따른 반기손익 또는 자본에 미치는 영향이 없고, 연결실체의 금융자산(채무상품) 중 변동이자율 수취 조건의 금융자산은 존재하지 않습니다. 고정금리 수취 조건의 금융자산의 이자율 변동에 따른 공정가치 변동이 연결실체의 자본 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 기타 가격변동위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 당기손익 인식금융자산을 제외하고는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 상장지분증권의 가치는 26,639천원 증가 또는 감소하며, 당기손익 및 포괄손익은 각각 18,757천원 및 7,882원 증가 또는 감소합니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 * 09년 11월 결제를 마지막으로 통화옵션 파생상품 거래는 모두 종료 되었습니다. - 리스크 관리에 관한 사항 급격한 환율변동에 따른 원재료비 상승과 제품가격 하락에의 위험을 줄이고자, 상 시적으로 이사 1명, 과장 1명, 사원 2명으로 구성 된 TASK FORCE 팀을 구성하여 환율 동향을 파악하는 등 비상시에 대비하고 있습니다. 또한, 환율변동의 장기 경 향성에 근거하여 수입재료비에 대한 원화와 엔화 보유비율을 조정하고, 선물을 통 한 헷지거래와 원.엔화 결제의 신축적 운영을 통하여 환위험에 대처하고자 합니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항이 없습니다. 9. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 ① 연구개발 담당조직- 연구소명 : (주)파인디앤씨 부설연구소 - 소 재 지 : 충청남도 아산시 음봉면 연암산로 169 ② 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제20기 1분기 제19기 제18기 비 고 원 재 료 비 143,953 347,232 307,448 - 인 건 비 225,318 771,313 - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 118,278 981,684 5,588 - 연구개발비용 계 487,549 2,100,229 313,036 - 회계처리 판매비와 관리비 183,394 1,144,793 4,815 - 제조경비 304,155 955,436 308,221 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.50% 3.48% 0.18% - (2) 연구개발 실적 ① 액정 디스플레이 (LCD) 용 반사 필름의 접착 기술 개발 (가) 연구 과제 액정디스플레이(LCD)용 반사 필름의 접착 기술 개발 (Lamination Technique of R eflective Film for LCD) - TFT LCD 등에 사용하는 Reflector의 반사막 재료에 대한 접착 기술과 접착장 치의 자동화 System 고안 - 개발된 접착기술에 대한 기본적 정량 평가 및 분석 기술 탐구(나) 연구 기관산업자원부의 산업기반 기술개발 사업으로서 국민대와 산학 협동으로 시행완료.(다) 연구 결과 및 기대효과 국내에서는 특성이 우수한 반사막 재료의 개발, 또는 반사막과 후판의 접착기술 에 대한 체계적인 연구가 거의 미미하며 접착 완성품의 전량을 수입에 의존하고 있다. LCD 접착 반사막판의 수출 및 수입 대체 효과가 현저할 것으로 예상되며 국 내에서의 경쟁력 있는 소재 및 접착 기술 확보가 가능하다.② 엘씨디 백라이트 램프 하우징의 제조장치 개발(가) 연구 과제 엘씨디 백라이트 램프 하우징(LCD Back Light Lamp housing) 제조장치 개발 - TFT LCD Module의 부품중 하나인 Lamp Reflector는 고정밀도의 금형 기술과 생산기술이 요구되어진다. 이에 따른 제품의 고품질을 유지하기 위한 금형 제조 기술이 필요하다.(나) 연구 기관 - 자체개발(다) 연구 결과 및 기대효과 LCD Back Light Lamp housing의 제조장치를 개발하여 특허등록(등록번호 : 제0 362743호, 등록일자 : 2002년 11월 14일, 엘씨디 백라이트 램프 하우징의 제조장치) 하였으며, Back Light Lamp housing의 가공 및 Pressing 후 분리 공정에서의 불량 방지로 제조 공정이 연속적으로 이루어져 작업성 및 생산성이 향상 됨.(라) 제품 등의 명칭과 그 반영내용 Lamp Reflector 에 본 기술을 적용하여 현재 양산중이며 불량률 개선으로 원가절 감을 시현하고 있으며, 2008년 6월 레이저, 코킹, 클린칭 타입 각각 특허 취득하여 현재 당사 생산라인 적용 중. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달등증가 상환 기말잔액 은 행 25,731 2,139 1,510 26,360 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 25,731 2,139 1,510 26,360 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) 10,376 - 2,511 7,865 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 10,376 - 2,511 7,865 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 2,895 23 - 2,918 기 타 - - - - 총 계 39,002 2,162 4,021 37,143 (2) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2018.04.10 기업신용인증 B+ 이크레더블 (AAA~D) 2017.04.19 기업신용인증 BB 이크레더블 (AAA~D) 2016.04.20 기업신용인증 BB 이크레더블 (AAA~D) * 이크레더블의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 의미 AAA 채무상환능력이 최고 우량한 수준임 AA 채무상환능력이 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 채무상환능력이 우량하나 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포하고 있음. BB 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포 B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. (3) 기타 중요한 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결 재무제표에 관항 사항 ※ 하기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제19기, 제18기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고 제20기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제20기 1분기 제19기 제18기 2018년 03월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자 산 I. 유동자산 36,907 44,203 52,044 1. 현금및현금성자산 5,846 2,616 5,213 2. 단기금융상품 1,000 1,000 - 3. 당기손익인식금융자산 1,876 1,810 2,476 4. 매출채권및기타채권 20,224 24,856 22,772 5. 재고자산 5,630 10,904 14,493 6. 기타유동금융자산 1,715 1,730 6,066 7. 당기법인세자산 1 95 8 8. 기타유동비금융자산 615 1,192 1,015 II. 비유동자산 64,135 63,365 75,216 1. 매도가능금융자산 1,931 1,504 1,444 2. 관계기업에대한투자자산 18,161 17,874 22,280 3. 투자부동산 1,116 1,154 1,285 4. 유형자산 38,341 38,295 43,934 5. 무형자산 1,966 1,970 4,211 6. 기타비유동금융자산 2,169 2,568 2,062 자 산 총 계 101,042 107,568 127,260 부 채 I. 유동부채 40,781 47,385 55,593 1. 매입채무및기타채무 16,065 22,197 29,974 2. 단기차입금 20,192 18,038 22,517 3. 유동성장기차입금 3,612 4,539 1,225 4. 기타유동금융부채 11 22 - 5. 기타유동비금융부채 529 1,610 1,527 6. 충당부채 368 976 346 7. 당기법인세부채 4 4 4 II. 비유동부채 15,937 18,764 16,695 1. 장기차입금 5,475 6,050 5,910 2. 전환사채 7,865 10,376 7,130 3. 기타비유동금융부채 69 69 69 4. 순확정급여부채 491 294 561 5. 장기종업원급여충당부채 95 95 81 6. 이연법인세부채 1,943 1,881 2,900 7. 기타비유동비금융부채 - - 44 부 채 총 계 56,718 66,149 72,288 자 본 I. 지배기업 소유주 지분 44,324 41,419 54,971 1. 자본금 12,034 11,104 9,376 2. 기타불입자본 24,202 22,333 13,116 3. 기타자본구성요소 (1,095) (388) 3,871 4. 이익잉여금 9,183 8,370 28,608 II. 비지배주주 지분 - 자 본 총 계 44,324 41,419 54,971 부 채 및 자 본 총 계 101,042 107,568 127,260 [( )는 부(-)의 수치임] 2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제20기 1분기 제19기 제18기 2018년 03월말 2017년 12월말 2016년 12월말 I. 매출액 32,907 159,357 177,666 II. 매출원가 29,934 152,496 164,640 III. 매출총이익 2,974 6,861 13,026 IV. 판매관리비 2,063 12,759 11,862 V. 영업이익 911 (5,897) 1,164 VI. 기타영업외수익 351 2,166 2,060 VII. 기타영업외비용 131 13,889 8,054 VIII. 관계기업투자자산손익 217 (1,109) (118) 1. 지분법이익 217 - - 2. 지분법손실 - (1,109) (118) 3. 관계기업투자자산처분이익 - - - IX. 금융수익 730 2,197 1,178 X. 금융비용 573 3,460 1,148 XI. 법인세비용차감전순이익 1,505 (19,994) (4,919) XII. 법인세비용 141 (122) 140 XIII. 당기순이익(손실) 1,364 (19,872) (5,059) XIV. 법인세차감후 기타포괄손익 (707) (4,161) (218) 1. 확정급여부채의 재측정요소 - 98 (344) 2. 매도가능증권평가손익 27 (340) 63 3. 지분법자본변동 55 (2,571) (108) 4. 해외사업환산손익 (790) (1,347) 172 XV 총포괄손익(손실) 657 (24,033) (5,277) XVI. 당기순이익(손실)의 귀속 1,364 (19,872) (5,059) 1. 지배기업 소유주지분 1,364 (19,872) (5,059) 2. 비지배주주지분 - - - XVII. 총포괄손익의 귀속 657 (24,033) (5,277) 1. 지배기업 소유주지분 657 (24,033) (5,277) 2. 비지배주주지분 - - - XVIII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 1. 기본주당순이익(손실) 58 (989) (275) 2. 희석주당순이익(손실) 58 (989) (275) [( )는 부(-)의 수치임] 2. 별도 재무제표에 관항 사항1)요약 재무상태표(별도) (단위 : 백만원) 과 목 제20기 1분기 제19기 제18기 2018년 03월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자 산 I. 유동자산 31,358 34,074 35,321 1. 현금및현금성자산 4,812 1,805 5,111 2. 단기금융상품 1,000 1,000 3. 당기손익인식금융자산 1,876 1,810 2,476 4. 매출채권및기타채권 17,729 19,357 14,543 5. 재고자산 3,678 7,235 6,006 6. 기타유동금융자산 1,715 1,730 6,818 7. 당기법인세자산 1 95 8 8. 기타유동비금융자산 546 1,042 359 II. 비유동자산 52,918 52,422 48,078 1. 매도가능금융자산 1,931 1,504 1,444 2. 관계기업투자자산 14,374 14,374 14,374 3. 종속기업투자자산 1 1 201 4. 투자부동산 1,116 1,154 1,285 5. 유형자산 30,910 30,850 26,745 6. 무형자산 1,966 1,970 1,738 7. 기타비유동금융자산 2,618 2,568 2,291 자 산 총 계 84,276 86,496 83,400 부 채 I. 유동부채 25,376 27,201 27,721 1. 매입채무및기타채무 7,884 10,697 10,825 2. 단기차입금 14,643 12,557 14,643 3. 유동성장기차입금 2,300 2,300 750 4. 기타유동금융부채 42 78 36 5. 기타유동비금융부채 506 1,569 1,466 6. 당기법인세부채 - - - II. 비유동부채 13,994 16,883 11,685 1. 장기차입금 5,475 6,050 3,850 2. 전환사채 7,865 10,376 7,130 3. 기타비유동금융부채 69 69 78 4. 퇴직급여채무 491 294 546 5. 장기종업원급여충당부채 95 95 81 부 채 총 계 39,370 44,084 39,406 자 본 I. 자본금 12,034 11,104 9,376 II. 기타불입자본 24,202 22,333 13,116 III. 기타자본구성요소 127 99 440 IV. 이익잉여금 8,543 8,876 21,062 자 본 총 계 44,906 42,412 43,994 부 채 및 자 본 총 계 84,276 86,496 83,400 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [( )는 부(-)의 수치임] 2) 요약 손익계산서(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 2018년 03월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [매출액] 19,513 60,307 57,181 [영업이익] 459 1,698 3,823 [당기순이익] 218 (11,820) 3,709 주당순이익(기본/희석) 9원/9원 (588원)/(588원) 201원/184원 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_20(1q)_00350020_(주)파인디앤씨.20180510.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 36,906,832,038 44,203,320,991 현금및현금성자산 5,846,118,194 2,615,664,425 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 유동당기손익인식지정금융자산 1,875,737,400 1,810,304,700 매출채권 및 기타유동채권 20,223,951,990 24,855,921,815 기타유동금융자산 1,715,160,367 1,729,984,510 재고자산 5,630,375,890 10,904,344,756 당기법인세자산 566,929 94,616,461 기타유동자산 614,921,268 1,192,484,324 비유동자산 64,134,839,048 63,364,670,517 비유동매도가능금융자산 1,931,334,531 1,503,837,101 지분법적용 투자지분 18,161,498,685 17,873,822,957 투자부동산 1,116,373,120 1,153,636,989 유형자산 38,341,179,906 38,294,731,657 무형자산 1,965,796,573 1,970,204,213 기타비유동금융자산 2,618,656,233 2,568,437,600 자산총계 101,041,671,086 107,567,991,508 부채 유동부채 40,780,656,191 47,385,221,360 매입채무 및 기타유동채무 16,065,213,720 22,196,565,045 단기차입금 20,191,510,315 18,038,130,110 유동성장기차입금 3,611,949,643 4,538,687,086 기타유동금융부채 11,468,773 22,010,962 기타유동부채 528,837,423 1,610,409,989 유동충당부채 367,897,707 975,733,623 당기법인세부채 3,778,610 3,684,545 비유동부채 15,937,081,431 18,764,153,893 장기차입금 5,475,000,000 6,050,000,000 전환사채 7,864,539,808 10,375,758,381 기타비유동금융부채 69,000,000 69,000,000 퇴직급여부채 490,735,971 293,727,787 비유동종업원급여충당부채 94,591,708 94,591,708 이연법인세부채 1,943,213,944 1,881,076,017 부채총계 56,717,737,622 66,149,375,253 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 44,323,933,464 41,418,616,255 자본금 12,034,068,500 11,103,712,500 기타불입자본 24,202,157,024 22,333,042,238 기타자본구성요소 (1,095,292,921) (387,802,287) 이익잉여금(결손금) 9,183,000,861 8,369,663,804 자본총계 44,323,933,464 41,418,616,255 자본과부채총계 101,041,671,086 107,567,991,508 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 32,907,113,917 32,907,113,917 42,448,123,686 42,448,123,686 매출원가 29,933,571,436 29,933,571,436 39,867,786,753 39,867,786,753 매출총이익 2,973,542,481 2,973,542,481 2,580,336,933 2,580,336,933 판매비와관리비 2,063,014,126 2,063,014,126 2,379,152,190 2,379,152,190 영업이익(손실) 910,528,355 910,528,355 201,184,743 201,184,743 기타이익 351,417,936 351,417,936 676,089,122 676,089,122 기타손실 130,855,713 130,855,713 1,742,161,167 1,742,161,167 관계기업투자자산손익 217,035,442 217,035,442 969,355,830 969,355,830 지분법이익(손실) 217,035,442 217,035,442 969,355,830 969,355,830 금융수익 730,128,893 730,128,893 569,253,284 569,253,284 금융원가 572,838,056 572,838,056 1,756,002,111 1,756,002,111 법인세비용차감전순이익(손실) 1,505,416,857 1,505,416,857 (1,082,280,299) (1,082,280,299) 법인세비용 141,213,525 141,213,525 187,672,803 187,672,803 당기순이익(손실) 1,364,203,332 1,364,203,332 (1,269,953,102) (1,269,953,102) 법인세차감후 기타포괄손익 (707,490,634) (707,490,634) (3,025,377,535) (3,025,377,535) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (707,490,634) (707,490,634) (3,025,377,535) (3,025,377,535) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 27,497,430 27,497,430 (175,678,025) (175,678,025) 지분법자본변동 55,099,423 55,099,423 (2,106,543,512) (2,106,543,512) 해외사업환산손익 (790,087,487) (790,087,487) (743,155,998) (743,155,998) 총포괄손익 656,712,698 656,712,698 (4,295,330,637) (4,295,330,637) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 1,364,203,332 1,364,203,332 (1,269,953,102) (1,269,953,102) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 656,712,698 656,712,698 (4,295,330,637) (4,295,330,637) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 (68) (68) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 (68) (68) 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,375,910,000 44,140,153,435 (31,023,689,202) 3,871,261,100 28,607,841,907 54,971,477,240 54,971,477,240 배당금지급 (464,476,150) (464,476,150) (464,476,150) 당기순이익(손실) (1,269,953,102) (1,269,953,102) (1,269,953,102) 매도가능금융자산평가손익 (175,678,025) (175,678,025) (175,678,025) 해외사업환산손익 (743,155,998) (743,155,998) (743,155,998) 지분법자본변동 (2,106,543,512) (2,106,543,512) (2,106,543,512) 전환권대가 전환권행사 2017.03.31 (기말자본) 9,375,910,000 44,140,153,435 (31,023,689,202) 845,883,565 26,873,412,655 50,211,670,453 50,211,670,453 2018.01.01 (기초자본) 11,103,712,500 53,331,319,369 (30,998,277,131) (387,802,287) 8,369,663,804 41,418,616,255 41,418,616,255 배당금지급 (550,866,275) (550,866,275) (550,866,275) 당기순이익(손실) 1,364,203,332 1,364,203,332 1,364,203,332 매도가능금융자산평가손익 27,497,430 27,497,430 27,497,430 해외사업환산손익 (790,087,487) (790,087,487) (790,087,487) 지분법자본변동 55,099,423 55,099,423 55,099,423 전환권대가 (1,017,510,000) (1,017,510,000) (1,017,510,000) 전환권행사 930,356,000 2,886,624,786 3,816,980,786 3,816,980,786 2018.03.31 (기말자본) 12,034,068,500 55,200,434,155 (30,998,277,131) (1,095,292,921) 9,183,000,861 44,323,933,464 44,323,933,464 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 4,985,477,863 (797,886,070) 당기순이익(손실) 1,364,203,332 (1,269,953,102) 당기순이익조정을 위한 가감 1,112,796,799 3,253,358,089 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,847,875,877 5,264,991,222 기타 현금의 유입 없는 수익등 (735,079,078) (2,011,633,133) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,527,987,143 (2,706,604,419) 매출채권의 감소(증가) 5,754,330,830 (7,134,494,011) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (583,235,914) (1,077,779,989) 기타유동자산의 감소(증가) 581,751,562 (87,926,040) 재고자산의 감소(증가) 5,375,061,174 (3,274,150,054) 매입채무의 증가(감소) (3,162,022,680) 5,556,755,378 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (3,543,460,433) 2,689,167,505 기타유동금융부채의 증가(감소) (167,676,726) (147,620,402) 기타유동부채의 증가(감소) (1,550,347,858) 667,487,881 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (42,322,830) 퇴직급여채무의 증가(감소) 10,924,490 (17,606,956) 해외사업환산손익의 변동 (187,337,302) 161,885,099 이자수취(영업) 107,307,119 7,667,314 이자지급(영업) (126,249,601) (79,272,374) 법인세납부(환급) (566,929) (3,081,578) 투자활동현금흐름 (1,731,252,749) (6,990,765,414) 기타유동금융자산의 처분 2,177,549,929 2,345,000 유형자산의 처분 2,670,000 30,788,740 기타비유동금융자산의 처분 350,000,000 110,770,000 비유동매도가능금융자산의 취득 (400,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (2,165,537,510) (550,000,000) 유형자산의 취득 (1,256,512,068) (6,284,700,034) 무형자산의 취득 (39,423,100) (299,969,120) 기타비유동금융자산의 취득 (400,000,000) 재무활동현금흐름 (23,796,004) 2,974,981,831 단기차입금의 증가 3,490,000,000 4,210,854,493 장기차입금의 증가 1,500,000,000 단기차입금의 상환 (1,400,000,000) (2,271,396,512) 차입금의 상환 (1,562,929,729) 배당금지급 (550,866,275) (464,476,150) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,230,429,110 (4,813,669,653) 기초현금및현금성자산 2,615,664,425 5,212,981,031 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,659 (3,925,563) 기말현금및현금성자산 5,846,118,194 395,385,815 3. 연결재무제표 주석 주석 제20기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제19기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 파인디앤씨와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사 주식회사 파인디앤씨(이하 "지배회사"라 함)는 1992년 4월에 설립되어 LCD TV, 모니터 및 노트북용 TOP-CHASSIS, BOTTOM-CHASSIS와 금형의 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 2001년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사의 본사 및 생산공장은 충남 아산시 음봉면 연암산로 169에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2009년 1월 1일자로 TFT-LCD 부품제조부문 등을 영위할 존속법인 (주)파인디앤씨와 휴대폰 부품제조 및 LED사업 부문 등을 영위할 신설법인 (주)파인테크닉스로 인적분할 되었습니다. 존속법인인 지배회사는 2009년 1월 15일자로 코스닥시장에 주식을 변경상장하였습니다. 지배회사의 당분기말 현재 보통주자본금은 12,034,069천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율 자본금(천원) 홍성천(대표이사) 6,571,915 27.31% 3,285,958 자기주식 172,774 0.72% 86,387 기타주주 17,323,448 71.98% 8,661,724 합 계 24,068,137 100.00% 12,034,069 (2) 종속기업 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 투자비율 지배회사 종속기업 합 계 UIT Limited. 홍콩 12.31 100% - 100% FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. 슬로바키아 12.31 83.5% 16.5% 100% 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) (단위:천원) 구 분 UIT Limited.(*) FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. 총자산 23,369,205 12,115,487 총부채 30,520,566 27,435,182 매출액 13,492,103 13,492,103 분기순이익(손실) 519,669 540,209 (*) 상기 종속회사의 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 가 . 분기연결재무제표 작성기준 주식회사 파인디앤씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.나. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성 자산 현금 16,533 4,855 예적금 5,829,585 2,610,810 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 합 계 6,846,118 3,615,665 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 시장성있는 지분증권 (주)파인테크닉스 1,875,737 1,810,305 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 21,253,874 26,924,814 대손충당금 (2,180,891) (2,493,810) 기타채권 미수금 2,860,068 2,153,378 대손충당금 (1,894,208) (1,890,526) 미수수익 648,400 612,755 대손충당금 (463,292) (450,689) 합 계 20,223,952 24,855,922 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 서 발생한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 거 환율변동 당분기말 매출채권 (2,493,810) 312,919 - - (2,180,891) 미수금 (1,890,526) (5,668) - 1,986 (1,894,208) 미수수익 (450,689) (12,602) - - (463,292) 합 계 (4,835,025) 294,649 - 1,986 (4,538,391) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 거 환율변동 전분기말 매출채권 (1,206,391) (31,741) - 32,782 (1,205,350) 미수금 (2,269,775) 56,709 - 61,710 (2,151,356) 미수수익 (412,537) (70,877) - 87,863 (395,551) 합 계 (3,888,703) (45,909) - 182,355 (3,752,257) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 매출채권 개별분석 1,548,109 (1,548,109) 12,954,261 (1,862,489) 집합분석 632,782 (632,782) 1,240,637 (631,321) 소 계 2,180,891 (2,180,891) 14,194,898 (2,493,810) 미수금 개별분석 1,277,106 (1,277,106) 1,749,240 (1,749,240) 집합분석 617,102 (617,102) 147,834 (141,286) 소 계 1,894,208 (1,894,208) 1,897,074 (1,890,526) 미수수익 개별분석 463,292 (463,292) 450,689 (450,689) 소 계 463,292 (463,292) 450,689 (450,689) 합 계 4,538,391 (4,538,391) 16,542,661 (4,835,025) 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 신용공여기간을 초과하는 미지급잔액에 대하여 이자를 부과하고 있지 않으며, 과거 경험상 회수기일이 180일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수가능성이 낮으므로 180일(특수관계자에 대한 채권은 1년)이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 180일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 부도 또는 회수가 불확실할 것으로 판단되는 채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 없습니다. ( 5) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 2개월 초과 6개월 이하 7,971,575 (4,467) 1,554,849 255,484 6개월 초과 5,936,797 541,760 292,539 150,073 합 계 13,908,372 537,293 1,847,388 405,557 (6) 당분기말과 전기말 현재 손상 된 매 출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 2개월 이하 (50) - - 10,774 2개월 초과 6개월 이하 12,224 20,358 6,646,206 23,038 6개월 초과 2,168,717 2,337,141 7,548,692 2,313,951 합 계 2,180,891 2,357,500 14,194,898 2,347,763 7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 1,715,160 1,729,985 대손충당금 - - 합 계 합 계 1,715,160 1,729,985 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 780,624 (163,469) 617,155 814,787 (159,808) 654,979 제품 1,703,965 (429,572) 1,274,393 1,614,779 (423,461) 1,191,318 재공품 3,852,486 (1,052,283) 2,800,203 8,208,524 (1,240,841) 6,967,683 원재료 1,003,357 (755,217) 248,140 1,863,060 (736,529) 1,126,531 부재료 895,374 (404,940) 490,434 1,358,919 (395,085) 963,834 미착자재 740,719 (540,668) 200,052 527,191 (527,191) - 합 계 8,976,525 (3,346,149) 5,630,376 14,387,260 (3,482,915) 10,904,345 (2) 당분기와 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 당분기말 상품 (159,808) (3,661) - (163,469) 제품 (423,461) (6,112) - (429,572) 재공품 (1,240,841) - 188,558 (1,052,283) 원재료 (736,529) (18,688) - (755,217) 부재료 (395,085) (9,855) - (404,940) 미착자재 (527,191) (13,477) - (540,668) 합 계 (3,482,915) (51,793) 188,558 (3,346,149) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 전분기말 상품 (167) (5,977) - (6,144) 제품 (215,490) - 145,540 (69,950) 재공품 (542,854) - 414,003 (128,851) 원재료 (56,616) - 2,754 (53,862) 부재료 (10,243) - - (10,243) 합 계 (825,370) (5,977) 562,297 (269,050) 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 467,459 559,333 선급비용 147,462 156,218 선급부가세 - 476,933 합 계 614,921 1,192,484 10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산(비유동) 시장성 있는 지분증권 1,927,335 1,927,335 1,499,837 1,499,837 시장성 없는 지분증권 4,000 4,000 4,000 4,000 합 계 1,931,335 1,931,335 1,503,837 1,503,837 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 11. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 INFINITY PARTNERS, LTD. 홍콩 12.31 49.0% 18,161,499 49.0% 17,873,823 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자자산에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기 말 INFINITY PARTNERS, LTD. 17,873,823 217,035 70,640 18,161,499 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기 말 INFINITY PARTNERS, LTD. 22,279,504 969,356 (2,700,697) 20,548,162 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) INFINITY PARTNERS, LTD.(*) 67,527,113 20,022,429 5,436,061 442,929 (*) INFINITY PARTNERS, LTD.의 연결 재무제표 기준 요약 재무정보입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) INFINITY PARTNERS, LTD.(*) 74,404,132 18,363,721 122,472,388 (459,765) (*) INFINITY PARTNERS, LTD.의 연결 재무제표 기준 요약 재무정보입니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 기초 금액 - 2,981,110 2,981,110 기말 금액 - 2,981,110 2,981,110 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (1,827,473) (1,827,473) 감가상각비 - (37,264) (37,264) 기말 금액 - (1,864,736) (1,864,736) III. 장부금액 기초 금액 - 1,153,637 1,153,637 기말 금액 - 1,116,373 1,116,373 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 기초 금액 - 2,955,039 2,955,039 기말 금액 - 2,955,039 2,955,039 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (1,670,489) (1,670,489) 감가상각비 - (36,938) (36,938) 기말 금액 - (1,707,427) (1,707,427) III. 장부금액 기초 금액 - 1,284,550 1,284,550 기말 금액 - 1,247,612 1,247,612 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 84,780 76,954 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 9,258,839 24,958,318 47,129,170 961,401 9,279,382 3,844,467 10,179,961 296,061 105,907,600 취득 - 5,128 453,500 - 81,754 115,450 - 600,680 1,256,512 처분 - - - (5,723) - - - - (5,723) 대체 - - 208,740 - 108,054 26,779 - (343,573) - 환율변동효과 21,525 119,777 373,699 8,943 65,977 - 95,545 - 685,466 기말 금액 9,280,364 25,083,223 48,165,110 964,621 9,535,167 3,986,697 10,275,506 553,168 107,843,855 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (9,612,205) (29,713,416) (588,159) (7,896,752) (3,465,671) (6,465,998) - (57,742,199) 감가상각비 - (301,237) (846,321) (30,290) (86,290) (42,458) (48,095) - (1,354,691) 처분 - - - 3,207 - - - - 3,207 환율변동효과 - (14,002) (174,094) (4,387) (44,929) - (48,598) - (286,009) 기말 금액 - (9,927,444) (30,733,830) (619,629) (8,027,971) (3,508,128) (6,562,690) - (59,379,693) III. 손상차손누계액 기초 금액 - (918,548) (6,348,606) - (766,881) - (1,836,634) - (9,870,669) 환율변동효과 - (23,480) (162,282) - (19,603) - (46,948) - (252,313) 기말 금액 - (942,028) (6,510,889) - (786,484) - (1,883,582) - (10,122,982) IV. 장부금액 기초 금액 9,258,839 14,427,566 11,067,148 373,243 615,748 378,796 1,877,330 296,061 38,294,732 기말 금액 9,280,364 14,213,751 10,920,391 344,992 720,712 478,568 1,829,234 553,168 38,341,180 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 9,378,641 22,207,553 38,450,008 801,382 8,922,514 4,128,602 10,703,039 3,019,812 97,611,551 취득 - - 138,100 - 57,000 22,349 - 6,067,251 6,284,700 처분 - - - - (20,000) - (179,042) - (199,042) 대체 - 4,138 4,341,795 100,823 76,874 7,500 84,645 (4,617,876) (2,101) 환율변동효과 (196,732) (271,544) (644,969) (16,645) (144,273) - (681,590) (224,538) (2,180,291) 기말 금액 9,181,909 21,940,147 42,284,934 885,560 8,892,115 4,158,451 9,927,052 4,244,649 101,514,817 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (8,442,806) (25,824,721) (496,954) (7,286,388) (3,718,607) (6,165,673) - (51,935,149) 감가상각비 - (276,492) (918,960) (31,268) (157,827) (39,085) (199,207) - (1,622,839) 처분 - - - - 2,500 - - - 2,500 환율변동효과 - 20,450 314,983 9,634 93,394 - 547,515 - 985,976 기말 금액 - (8,698,848) (26,428,698) (518,588) (7,348,321) (3,757,692) (5,817,365) - (52,569,512) III. 손상차손누계액 기초금액 - - (1,509,205) - (78,950) - (154,682) - (1,742,837) 손상차손환입 - - - - - - - - - 환율변동효과 - - 89,283 - 4,670 - 9,150 - 103,103 기말금액 - - (1,419,922) - (74,280) - (145,532) - (1,639,734) IV. 장부금액 기초 금액 9,378,641 13,764,747 11,116,082 304,428 1,557,176 409,995 4,382,684 3,019,812 43,933,565 기말 금액 9,181,909 13,241,299 14,436,314 366,972 1,469,514 400,759 3,964,155 4,244,649 47,305,571 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,282,161 1,572,768 판매비와관리비 72,530 50,071 합 계 1,354,691 1,622,839 14 . 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 고객관계 기타무형자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 - 197,308 2,870,235 663,331 3,051,345 6,782,218 취득 - 12,623 - - 26,800 39,423 환율변동효과 - - - (3,034) 29,111 26,078 기말 금액 - 209,931 2,870,235 660,297 3,107,256 6,847,719 II. 상각누계액 기초 금액 - (146,204) - (663,331) (2,428,398) (3,237,933) 무형자산상각비 - (1,642) - - (42,189) (43,831) 환율변동효과 - - - 3,034 (29,111) (26,078) 기말 금액 - (147,846) - (660,297) (2,499,699) (3,307,842) III. 손상차손누계액 기초 금액 - - (1,574,081) - - (1,574,081) 손상차손전입 - - - - - - 손상차손환입 - - - - - - 기말 금액 - - (1,574,081) - - (1,574,081) IV. 장부금액 기초 금액 - 51,104 1,296,154 - 622,946 1,970,204 기말 금액 - 62,085 1,296,154 - 607,557 1,965,797 (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 고객관계 기타무형자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 11,134,724 161,760 2,870,235 748,213 2,701,701 17,616,633 취득 - 6,179 - - 293,790 299,969 환율변동효과 (839,753) - - (57,207) (300,004) (1,196,964) 기말 금액 10,294,971 167,939 2,870,235 691,006 2,697,586 16,719,638 II. 상각누계액 기초 금액 - (141,445) - (641,324) (2,304,031) (3,086,800) 무형자산상각비 - (729) - (25,523) (30,897) (57,149) 환율변동효과 - - - 49,877 300,004 349,881 기말 금액 - (142,174) - (616,970) (2,034,924) (2,794,068) III. 손상차손누계액 기초 금액 (8,768,675) - (1,550,020) - - (10,318,695) 기말 금액 (8,768,675) - (1,550,020) - - (10,318,695) IV. 장부금액 기초 금액 2,366,049 20,315 1,320,215 106,889 397,670 4,211,138 기말 금액 1,526,296 25,765 1,320,215 74,036 662,662 3,606,875 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 37,532 28,558 판매비와관리비 6,299 28,592 합 계 43,831 57,150 ( 3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 304,155 508,093 판매비와관리비 183,394 0 합계 487,549 508,093 15. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 구 분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 장기대여금 300,000 300,000 보증금 1,704,127 1,653,908 파생상품자산(*) 614,530 614,530 합 계 합 계 2,618,656 2,568,438 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 5,224,339 8,226,942 기타채무 미지급금 10,129,846 13,934,173 미지급비용 160,162 35,450 미지급배당금 550,866 - 소 계 10,840,874 13,969,623 합 계 16,065,214 22,196,565 1 7. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 당반기말 전기말 외화차입금 한국수출입은행 2.80 853,200 857,120 한국수출입은행 3M USD LIBOR + 1.81% 2,662,020 2,666,660 신한은행(독일) 3M EUR LIBOR + 1.25% 1,967,925 1,918,875 FINEHOLDINGS 3.50 918,365 895,475 원화차입금 산업은행 2.89 8,800,000 8,800,000 산업은행 2.78 400,000 400,000 산업은행 4.67 1,000,000 - 신한은행 3.28 500,000 500,000 에프엠에스(양주) 5.19 2,000,000 2,000,000 국민은행 4.17 1,090,000 - 합 계 20,191,510 18,038,130 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 1.97 875,000 1,050,000 시설자금대출 산업은행 3.21 900,000 1,050,000 시설자금대출 산업은행 3.46 1,500,000 1,750,000 시설자금대출 산업은행 3.39 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 산업은행 3.35 1,500,000 1,500,000 시설자금대출 KDB(SK) 3M EUR LIBOR + 2.7% 1,311,950 2,238,688 소 계 9,086,950 10,588,688 차감 : 유동성장기차입금 대체 (3,611,950) (4,538,688) 차감 후 잔액 5,475,000 6,050,000 (3),전환사채 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 액면가액 13,600,000 발행가액 13,600,000 사채할인발행차금 97,153 전환권조정 6,695,476 전환권대가 5,881,225 발행일 2017년 08월 30일 만기일 2022년 08월 30일 전환대상 ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 전환가격 2,987 원 액면이자율 0% 보장수익률 1.5% 전환조건 2018년 8월 30일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 사채권자는 2019년 8월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 2.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 18. 기타금융부채 및 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타유동부채 금융보증부채 11,469 22,011 예수보증금 - - 합 계 11,469 22,011 기타유동비금융부채 임대보증금 69,000 69,000 기타유동비금융부채 선수금 386,116 1,433,222 예수금 142,721 177,188 합계 528,837 1,610,410 19. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2017년 12월 31일 기준으로 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,658,136 3,582,129 사외적립자산의 공정가치 (3,167,400) (3,288,401) 순확정급여부채 490,736 293,728 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 3,582,129 (3,288,401) 293,728 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 187,505 - 187,505 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 (110,077) 121,001 10,924 이자비용(이자수익) (1,421) - (1,421) 소 계 76,007 121,001 197,008 보험수리적손익 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 분기말 3,658,136 (3,167,400) 490,736 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 3,276,515 (2,715,933) 560,582 당기손익으로 인식되는 금액 -당기근무원가 183,909 - 183,909 -이자비용(이자수익) 590 - 590 소 계 121,916 44,976 166,892 제도에서 지급한 금액 - - - 관계사전입액 - - - 분기말 3,398,432 (2,670,956) 727,476 당분기말과 전기말 현재 회사는 사외적립자산으로 정기예금 등 안정적인 금융상품에투자하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.16% 3.16% 미래임금상승률 3.90% 3.90% (4) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여 94,591 94,591 20. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 69,000 69,000 21 . 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당분 기말 과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 1,875,737 1,875,737 1,810,305 1,810,305 기타비유동금융자산 614,530 614,530 614,530 614,530 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 5,846,118 5,846,118 2,615,664 2,615,664 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 매출채권및기타채권 20,223,952 20,223,952 24,855,922 24,855,922 기타유동금융자산 1,715,160 1,715,160 1,729,985 1,729,985 기타비유동금융자산 2,618,656 2,618,656 1,953,908 1,953,908 매도가능금융자산 매도가능금융자산(비유동) 1,931,335 1,931,335 1,503,837 1,503,837 합 계 35,825,488 35,825,488 36,084,151 36,084,151 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 16,065,214 16,065,214 22,196,565 22,196,565 단기차입금 20,191,510 20,191,510 18,038,130 18,038,130 유동성장기차입금 3,611,950 3,611,950 4,538,687 4,538,687 기타유동금융부채 11,469 11,469 22,011 22,011 장기차입금 5,475,000 5,475,000 6,050,000 6,050,000 전환사채 7,864,540 7,864,540 10,375,758 10,375,758 기타비유동금융부채 69,000 69,000 69,000 69,000 합 계 53,288,683 53,288,683 61,290,151 61,290,151 (3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권 (장부금액 4,000천원)에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,875,737 - - 1,875,737 매도가능금융자산 1,927,335 - - 1,927,335 파생금융자산 - 614,530 - 614,530 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,810,305 0 0 1,810,305 매도가능금융자산 1,499,837 0 0 1,499,837 파생금융자산 0 0 0 614,530 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수 주당 액면가액 자본금 보통주 50,000,000 24,068,137 500 12,034,069 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,817,269 39,817,268 기타자본잉여금 9,501,941 6,615,316 자기주식 (681,434) (681,434) 감자차손 (30,342,256) (30,342,255) 전환권대가 5,881,225 6,898,735 주식선택권 25,412 25,412 합 계 24,202,157 22,333,042 23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 126,934 99,437 지분법자본변동 (304,749) (359,848) 해외사업환산손익 (917,478) (127,391) 합 계 (1,095,293) (387,802) 24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 808,849 753,762 임의적립금 441,498 441,498 미처분이익잉여금 7,932,654 7,174,404 합 계 9,183,001 8,369,664 이익준비금은 전액 법정적립금으로서, 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 매출액당분기와 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같으며 중단된 영업은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 판매로 인한 수익 31,494,611 31,494,611 40,756,648 40,756,648 상품의 판매로 인한 수익 1,412,503 1,412,503 1,691,475 1,691,475 용역의 제공으로 인한 수익 0 0 0 0 합 계 32,907,114 32,907,114 42,448,123 42,448,123 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 판매비 : 운반비 73,937 73,937 241,068 241,068 수출제비용 128,871 128,871 133,171 133,171 소 계 202,808 202,808 374,239 374,238 관리비 : 급여 700,851 700,851 778,059 778,059 퇴직급여 45,871 45,871 51,006 51,006 복리후생비 122,440 122,440 162,118 162,118 여비교통비 34,572 34,572 30,145 30,145 통신비 25,887 25,887 27,501 27,501 수도광열비 728 728 458 458 전력비 1,695 1,695 721 721 사무용품비 702 702 1,747 1,747 소모품비 227,459 227,459 202,832 202,832 도서인쇄비 5,867 5,867 672 672 경상연구개발비 183,394 183,394 - - 지급수수료 333,933 333,933 295,183 295,183 세금과공과 92,008 92,008 62,024 62,024 지급임차료 64,847 64,847 70,765 70,765 교육훈련비 1,119 1,119 928 928 대손상각비 (312,919) (312,919) (1,041) (1,041) 감가상각비 72,530 72,530 50,071 50,071 투자부동산상각비 37,264 37,264 36,938 36,938 무형자산상각비 6,299 6,299 28,592 28,592 수선비 10,689 10,689 33,015 33,015 차량유지비 3,973 3,973 11,708 11,708 접대비 31,076 31,076 32,724 32,724 광고선전비 120,866 120,866 75,962 75,962 해외출장비 31,474 31,474 41,175 41,175 건물관리비 472 472 2,127 2,127 보험료 14,017 14,017 9,486 9,486 견본비 3,091 3,091 - - 소 계 1,860,206 1,860,206 2,004,914 2,004,914 합 계 2,063,014 2,063,014 2,379,152 2,379,152 27. 기타영업외손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익(영업) 38,599 38,599 11,424 11,424 외화환산이익(영업) - - 60,821 60,821 임대수익 84,780 84,780 76,954 76,954 유형자산처분이익 153 153 10,500 10,500 잡이익 218,576 218,576 112,728 112,728 수입수수료 - - 1,915 1,915 기타의대손충당금환입 9,310 9,310 401,747 401,747 합 계 351,418 351,418 676,089 676,089 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 11,218 11,218 115,340 115,340 외화환산손실 88,749 88,749 1,131,383 1,131,383 기타의대손상각비 16,245 16,245 278,757 278,757 유형자산처분손실 - - 176,253 176,253 재고자산처분손실 - - 259 259 재고자산폐기손실 460 460 - - 기부금 - - 5,000 5,000 잡손실 14,184 14,184 35,169 35,169 합 계 130,856 130,857 1,742,161 1,742,161 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 36,439 36,439 57,177 57,177 외환차익(금융) 4,513 4,513 44 44 외화환산이익(금융) 613,202 613,202 512,032 512,032 당기손익인식금융자산평가이익 65,433 65,433 - - 금융보증수수료환입 10,542 10,542 - - 합 계 730,129 730,129 569,253 569,253 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 492,855 492,855 443,846 443,846 외환차손(금융) 63,085 63,085 165,462 165,462 외환환산손실(금융) 16,898 16,898 728,651 728,651 당기손익인식금융자산평가손실 - - 418,042 418,042 합 계 572,838 572,838 1,756,002 1,756,002 28. 비용항목의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 원재료, 미착자재 및 저장품의 사용액 10,419,849 10,419,849 24,247,098 24,247,098 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 4,212,731 4,212,731 (3,426,225) (3,426,225) 상품의 매입액 1,427,104 1,427,104 1,416,973 1,416,973 종업원급여 3,621,192 3,621,192 4,389,211 4,389,211 감가상각비와 기타상각비용 1,435,786 1,435,786 1,716,927 1,716,927 금융원가 572,838 572,838 1,756,002 1,756,002 기타비용 11,010,779 11,010,779 15,645,116 15,645,116 합 계 32,700,279 32,700,279 45,745,102 45,745,102 29. 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 수익 및 비용의 내역은다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 36,439 - (492,855) (456,415) 배당금수익 - - - - - 대손충당금환입(상각) - 305,984 - - 305,984 외환차익(차손) - (58,572) - - (58,572) 외화환산이익(손실) - 519,274 - 77,030 596,303 평가이익(손실) 65,433 - - 10,542 75,975 소 계 65,433 803,125 - (405,283) 463,275 기타포괄손익인식 평가이익(손실) - - 27,497 - 27,497 합 계 65,433 803,125 27,497 (405,283) 490,772 (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 57,177 - (443,846) (386,669) 배당금수익 - - - - - 대손충당금환입(상각) - 124,031 - - 124,031 외환차익(차손) - (165,419) - - (165,419) 외화환산이익(손실) - (406,602) - 189,984 (216,618) 평가이익 (418,042) - - - (418,042) 소 계 (418,042) (390,813) - (253,862) (1,062,717) 기타포괄손익인식 평가이익 - - (175,678) - (175,678) 합 계 (418,042) (390,813) (175,678) (253,862) (1,238,395) 30 . 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 94,616 1,514 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 62,138 (407,994) 자본에 직접 가감된 이연법인세 (15,541) 594,153 합 계 141,214 187,673 ( 2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익(손실) 1,505,417 (1,082,280) 적용세율에 따른 법인세 309,192 (260,102) 조정사항 : - 비과세수익 - (63,719) - 비공제비용 1,348 96,782 - 과거 법인세에 대하여 당기 인식한 조정액 94,616 1,514 - 법인세율 변경효과 및 기타 (310,540) 227,039 - 일시적차이 미인식효과 및 기타 46,597 186,159 법인세비용(수익) 141,213 187,673 유효세율(*) 9.38% - (3) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 분기말 당기손익인식금융자산 (28,719) 14,395 (14,324) 매출채권및기타채권 4,157,535 - 4,157,535 재고자산 214,405 (44,194) 170,211 매도가능금융자산 (21,876) - (21,876) 관계기업에대한투자자산 (650,549) (63,289) (713,838) 유형자산 (510,643) 1,150 (509,493) 무형자산 224,050 - 224,050 기타금융부채 17,098 (7,809) 9,289 퇴직급여채무 61,901 - 61,901 기타 (117,734) (403,600) (521,334) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 3,345,468 (503,347) 2,842,121 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 - - - 세액공제로 인한 이연법인세자산 679,628 (165,158) 514,470 이연법인세자산(부채) 합계 4,025,096 (668,505) 3,356,591 이연법인세 인식제외금액 5,906,171 (606,365) 5,299,806 이연법인세 인식대상금액 (1,881,075) (62,139) (1,943,214) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 분기말 당기손익인식금융자산 (175,070) 91,969 (83,101) 매출채권 및 기타채권 2,469,136 - 2,469,136 재고자산 171,343 (121,974) 49,369 매도가능금융자산 (96,782) 38,649 (58,133) 관계기업에 대한 투자자산 (1,966,297) 380,895 (1,585,402) 유형자산 (804,365) 21,679 (782,686) 무형자산 201,121 5,420 206,541 기타금융부채 7,929 (4,920) 3,009 퇴직급여채무 100,459 - 100,459 기타 (26,238) 681,694 655,456 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (118,764) 1,093,412 974,648 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 세액공제로 인한 이연법인세자산 186,491 167,620 354,111 이연법인세자산(부채) 합계 67,727 1,261,032 1,328,759 이연법인세 인식제외금액 2,967,857 853,038 3,820,895 이연법인세 인식대상금액 (2,900,130) 407,995 (2,492,135) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 향후 충분한 과세소득의 발생이 불확실하여 이연법인세자산은 실현되지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법자본변동 (15,541) 594,153 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) 1,364,203,332 1,364,203,332 (1,269,953,102) (1,269,953,102) 가중평균유통보통주식수 23,419,848주 23,419,848주 18,579,046주 18,579,046주 기본주당이익(손실) 58원 58원 -68원 -68원 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계내역 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. 기타특수관계자 범윤전자고분유한공사(INFINITY PARTNERS, LTD.의 종속기업) ㈜코데스, ㈜에프엠에스, ㈜파인테크닉스,파인드론 ( 2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 7,137 - 기타특수관계자 4,338,943 415,589 합 계 4,346,081 415,589 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 38,528 6,985 기타특수관계자 4,274,126 1,024,645 합 계 4,312,654 1,031,630 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 채권 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - 614,792 169,892 - 2,162,726 5,281 - 2,165,538 777 - 611,980 174,396 기타특수관계자 범윤전자고문유한공사(중국무석 18,234,803 - 1,613,660 4,071,645 - 18,874 6,449,638 - 5,794 15,856,810 - 1,626,740 FINE MS VINA CO LTD 62,188 - - 6,727 - - - - - 68,915 - - (주)코데스 11,023 600,000 43,508 - - 5,178 50 - - 10,973 600,000 48,686 (주)에프엠에스(안양) - - - - - - - - - - - - (주)에프엠에스(양주) 892 - - 2,189 - - 2,971 - - 110 - - FMS(GUANGZHOU) - - 20,818 - - 6,897 - - 62 - - 27,653 (주)파인테크닉스 15,049 - 37,667 28,742 - 101,445 37,287 - 101,655 6,504 - 37,457 파인드론 252,992 100,000 3,236 73,204 - 863 2,560 - 355 323,636 100,000 3,745 임직원 - 615,192 44,415 - - - - 12,012 128 - 603,180 44,287 소 계 18,576,948 1,315,192 1,763,304 4,182,507 - 133,258 6,492,507 12,012 107,994 16,266,948 1,303,180 1,788,568 합 계 18,576,948 1,929,985 1,933,196 4,182,507 2,162,726 138,539 6,492,507 2,177,550 108,771 16,266,948 1,915,160 1,962,964 채무 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매입채무 차입금 기타 매입채무 차입금 기타 매입채무 차입금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - - 17,089 - - 17,011 - - 17,089 - - 17,011 기타특수관계자 범윤전자고문유한공사(중국무석) 284,246 - 626 - - - 1,300 - - 282,946 - 626 FINE HOLDING'S - 895,475 - - - - - 148,925 - - 746,550 - FINE MS VINA CO LTD - - - - - - - - - - - - (주)코데스 - - 2,983 - - - - - - - - 2,983 (주)에프엠에스(안양) - - - - - - - - - - - - (주)에프엠에스(양주) - 2,000,000 877 - - 17,260 - - 877 - 2,000,000 17,260 FMS(GUANGZHOU) - - - - - - - - - - - - (주)파인테크닉스 340,666 - 145,608 450,730 - 6,417 474,033 - 103,569 317,363 - 48,457 파인드론 - - - - - - - - - - - - 임직원 - - - - - - - - - - - - 소 계 624,912 2,895,475 150,093 450,730 - 23,678 475,333 148,925 104,445 600,309 2,746,550 69,326 합 계 624,912 2,895,475 167,183 450,730 - 40,689 475,333 148,925 121,535 600,309 2,746,550 86,337 (전기말) (단위: 천원) 채권 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 관계기업 Infinity Partners Ltd. - 4,834,000 62,577 - 396,410 114,414 - 4,615,618 7,099 - 614,792 169,892 기타특수관계자 범윤전자고문유한공사(중국무석) 10,696,522 - 1,767,095 17,811,240 - 5,146 10,272,959 - 158,581 18,234,803 - 1,613,660 FINE MS VINA CO LTD - - - 62,188 - - - - - 62,188 - - (주)코데스 12,434 800,000 71,877 - 500,000 - 1,411 700,000 28,369 11,023 600,000 43,508 (주)에프엠에스(안양) - - - - - - - - - - - - (주)에프엠에스(양주) 90,893 - - 332,771 - - 422,772 - - 892 - - FMS(GUANGZHOU) - - - - - 20,818 - - - - - 20,818 (주)파인테크닉스 25,913 - 38,422 329,955 - 421,589 340,819 340,891 422,344 15,049 - 37,667 파인드론 - 50,000 354 286,593 50,000 2,882 - 33,601 - 252,992 100,000 3,236 임직원 - 450,302 35,010 - 179,790 9,405 - 14,900 - - 615,192 44,415 소 계 10,825,762 1,300,302 1,912,758 18,822,747 729,790 459,840 11,037,961 1,089,392 609,294 18,576,947 1,315,192 1,763,304 합 계 10,825,762 6,134,302 1,975,335 18,822,747 1,126,200 574,254 11,037,961 5,705,010 616,393 18,576,947 1,929,984 1,933,196 채무 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매입채무 차입금 기타 매입채무 차입금 기타 매입채무 차입금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 Infinity Partners Ltd. - 876,388 - - 2,068,740 17,089 - 2,945,128 - - - 17,089 기타특수관계자 범윤전자고문유한공사(중국무석) 476,818 - - - - 626 192,572 - - 284,246 - 626 FINE HOLDING'S - - - - 895,475 - - - - - - - FINE MS VINA CO LTD - - - - - - - - - - - - (주)코데스 - - 2,983 - - - - - - - - 2,983 (주)에프엠에스(안양) - - - - 1,000,000 - - 1,000,000 - - - - (주)에프엠에스(양주) - - - - 4,000,000 877 - 2,000,000 - - 2,000,000 877 FMS(GUANGZHOU) - - - - - - - - - - - - (주)파인테크닉스 369,773 - 112,056 1,953,039 500,000 546,950 1,982,147 500,000 513,398 340,666 - 145,608 파인드론 - - - - - - - - - - - - 임직원 - - - - - - - - - - - - 소 계 846,591 - 115,039 1,953,039 6,395,475 548,453 2,174,719 3,500,000 513,398 624,912 2,000,000 150,094 합 계 846,591 876,388 115,039 1,953,039 8,464,215 565,542 2,174,719 6,445,128 513,398 624,912 2,000,000 167,183 당사는 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 3,184,285천원 및3,490,032천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다 음과 같습니다. (외화단위:1단위, 원화단위:천원) 구 분 회사명 통 화 설정액 실행액 시작일 종료일 지급보증내역 금융기관 기타특수관계자 범윤전자고분유한공사 USD 884,723 884,723 2017.05.17 2018.11.16 차입금 지급보증 기업은행 기타특수관계자 광저우부미사전자유한공사 CNY 7,200,000 7,200,000 2017.09.20 2018.09.12 차입금 지급보증 신한은행 (5) 당사는 신한은행 및 한국산업은행으로부터 사용중인 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은행명 구분 금액 산업은행 단기차입금 10,200,000 장기차입금 7,775,000 신한은행 단기차입금 500,000 국민은행 단기차입금 1,090,000 수출입은행 단기차입금 853,200 합계 20,418,200 ( 6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 261,591 214,672 퇴직급여 72,150 9,504 합 계 333,741 224,176 33. 담보제공자산 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1단위, 원화단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자산장부금액 설정금액 담보제공사유 담보권자 재고자산 3,678,286 960,000USD 단기차입금 수출입은행 토지 및 건물 22,523,021 32,000,000 장단기차입금 산업은행 단기금융상품 1,000,000 1,100,000 단기차입금 신한은행 (2) 당분기말 현재 회사는 특수관계자 이외 제3자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증금액 비 고 서울보증보험 274,560 이행지급보증 (4) 당분기말 현재 회사가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 141,214 187,673 이자비용 492,855 443,846 퇴직급여 186,084 184,499 감가상각비 1,354,691 1,622,839 투자부동산상각비 37,264 36,938 무형자산상각비 43,831 57,150 외화환산손실(영업) 88,749 1,131,383 대손상각비 (312,919) (1,041) 유형자산처분손실 - 176,253 외화환산손실(금융) 16,898 728,651 당기손익인식금융자산평가손실 - 418,042 지분법손실 (27,382) 기타의대손상각비 16,245 278,757 합 계 1,847,876 5,264,990 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 36,439 57,177 배당금수익 - - 외화환산이익(영업) - 60,821 기타의대손충당금환입 9,310 401,747 유형자산처분이익 153 10,500 외화환산이익(금융) 613,202 512,032 당기손익인식금융자산평가이익 65,433 - 지분법이익 - 969,356 금융보증부채환입 10,542 - 합 계 735,079 2,011,633 (4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 건물대체 - 4,138 건설중인자산의 기계장치대체 208,740 4,341,795 건설중인자산의 차량운반구대체 - 100,823 건설중인자산의 공구와기구대체 108,054 76,874 건설중인자산의 비품대체 26,779 7,500 건설중인자산의 시설장치대체 - 84,645 장기차입금의 유동성대체 (575,000) - 매도가능금융자산평가손실 27,497 - 전환사채의 전환 (2,511,219) - 합 계 (2,715,149) 4,615,775 (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 대체 단기차입금 18,038,130 2,090,000 (3,920) 67,300 20,191,510 유동성차입금 4,538,687 (1,562,930) - 636,192 3,611,950 장기차입금 6,050,000 - - (575,000) 5,475,000 전환사채 10,375,758 - - (2,511,218) 7,864,540 합 계 39,002,576 527,070 (3,920) (2,382,726) 37,143,000 35. 영업부문 (1) 일반정보연결실체는 당반기말 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다. ① CHASSIS 부문 : LCD TV, PC모니터, Notebook PC, 휴대폰등의 액정 및 BACK LIGHT를 보호하고 보강하며 액정 PANEL의 이탈을 방지하는 기능을 하는 TOP-CHASSIS와 LCD TV, Notebook PC 및 Desktop PC 내부 뒷부분에 장착되어 고정시켜주는 BOTTOM-CHASSIS를 제조 및 판매하는 사업부문입니다. ② 금형 부문 : CHASSIS의 제조를 위하여 필수적으로 필요한 압출 금형 및 기타 금형을 생산 및 판매하는 사업부문입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 자산과 당기 중 매출액 및 영업이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 CHASSIS 부문 금형 부문 합 계 I. 부문별 자산 유동자산 33,178,576 3,728,256 36,906,832 비유동자산 53,104,463 11,030,376 64,134,839 자산합계 86,283,039 14,758,632 101,041,671 II. 부문별 영업이익 등 매출액 20,593,513 12,313,601 32,907,114 영업손익(*) 642,202 268,326 910,528 감가상각비 892,838 461,853 1,354,691 무형자산상각비 9,331 34,500 43,831 (*) 공통비용은 부문별 영업이익을 산정하기 위하여 합리적으로 부문별로 배분되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 CHASSIS 부문 금형 부문 합 계 I. 부문별 자산 유동자산 45,871,411 10,333,162 56,204,573 비유동자산 66,099,222 9,917,702 76,016,924 자산합계 111,970,633 20,250,864 132,221,497 II. 부문별 영업이익 등 매출액 33,842,560 8,605,564 42,448,124 영업손익(*) (140,509) 341,694 201,185 감가상각비 1,226,739 396,100 1,622,839 무형자산상각비 31,215 25,935 57,150 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 유 럽 연결조정 연결실체 내 수 수 출 1. 매출액 13,396,625 6,116,103 13,492,104 (97,718) 32,907,114 외부매출액 13,396,625 6,018,385 13,492,104 - 32,907,114 내부매출액 - 97,718 - (97,718) - 2. 영업이익 347,557 596,013 (33,042) 910,528 3. 유동자산 31,357,662 6,199,353 (650,183) 36,906,832 4. 비유동자산 52,917,957 17,169,852 (5,952,970) 64,134,839 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 유 럽 연결조정 연결실체 내 수 수 출 1. 매출액 10,011,635 4,976,605 27,734,377 (274,494) 42,448,124 외부매출액 9,877,697 4,836,049 27,734,377 - 42,448,124 내부매출액 133,938 140,556 - (274,494) - 2. 영업이익 11,720 (1,051,807) 1,241,273 201,185 3. 유동자산 33,614,693 24,613,756 (2,023,878) 56,204,572 4. 비유동자산 50,345,129 28,247,374 (2,575,579) 76,016,924 (4) 연결실체의 주요 고객에 대한 정보연 결실체 매출의 대부분은 삼성전자주식회사에 집중되어 있으며, 이외 한솔테크닉스, VESTEL DIJITAL URETI, 엘지디스플레이, 에프엠에스 등의 거래처에 대한 매출로 구성되어 있습니다.. 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 관리하며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 37,143,000 39,002,576 차감 : 현금및현금성자산 (5,846,118) (2,615,664) 순차입금 31,296,882 36,386,912 자본총계 44,099,546 41,418,616 자본총계 대비 순차입금 비율 70.97% 87.85% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결의 전반적인 금융위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투자등급 이상으로 분류된 기업과만 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관이 제공하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보등을 받고 있습니다. 매출채권의 대부분은 삼성전자주식회사에 집중되어 있으며, 그 외에 기타업체 등에 대한 채권이 일부 존재합니다. 연결실체는 현재까지 거래처로부터 채권이 미회수되는 경우는 없었으며, 거래처의 신용도에 비추어 중요한 채무불이행 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대노출금액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(*) 2,165,253 2,884,486 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 11,469천원이 금융부채로 인식되어 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험 ① 유동성위험 관리정책 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고,현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영자는 영업활동 현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 차입약정 구분 금융기관 금 액 무역어음 한국수출입은행,신한은행,산업은행 2,753,200 운영자금 한국산업은행,국민은행,한국수출입은행,신한은행(독일) 16,019,945 시설자금 한국산업은행 7,586,949 ② 금융부채의 잔존만기분석 다음은 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 분류입니다. 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며, 지급시점의 환율에 따라 지급해야할 금 액이 정해지는 금융부채의 경우 당반기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위:천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과~5년 이내 당분기말 합계 무이자부 부채 16,065,213 69,000 16,134,213 16,134,213 이자부 부채 22,207,668 15,889,517 38,097,185 37,143,000 합 계 38,272,881 15,958,517 54,231,398 53,277,213 3 ) 환위험 ① 환위험 관리정책 연결실체는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 따라서 연결실체는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 연결실체는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다 (단위: 천원) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 19,183,567 4,491,204 EUR 11,906,439 11,932,234 JPY 678,290 - RMB 375,007 - CZK - - 합 계 32,143,303 16,423,438 ② 민감도분석 연결실체는 주로 USD, EUR, JPY 등에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영자에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 강세로 인한 손익과 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 약세인 경우에는 손익과 기타자본항목에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되어, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,469,236 (1,469,236) EUR (2,580) 2,580 JPY 67,829 (67,829) RMB 37,501 (37,501) CZK - - 합 계 1,571,986 (1,571,986) 4) 이자율위험 ① 이자율위험 관리정책 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 위험 회 피활동은 이자율 현황과, 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영자에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp(1%)높거나 낮은 경우, 연결실체의 2018년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 이익은 72,193천원 감 소(증가 ) 하였 을 것이고, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문 입니다. 한편 고정금리부차입금은 상각후 원가로 측정하므로, 시장이자율의 변동에 따른 반기손익 또는 자본에 미치는 영향이 없고, 연결실체의 금융자산(채무상품) 중 변동이자율 수취 조건의 금융자산은 존재하지 않습니다. 고정금리 수취 조건의 금융자산의 이자율 변동에 따른 공정가치 변동이 연결실체의 자본 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 기타 가격변동위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 당기손익 인식금융자산을 제외하고는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 상장지분증권의 가치는 26,639천원 증가 또는 감소하며, 당기손익 및 포괄손익은 각각 18,757천원 및 7,882원 증가 또는 감소합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 31,357,661,952 34,074,474,119 현금및현금성자산 4,812,294,656 1,805,268,415 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 유동당기손익인식지정금융자산 1,875,737,400 1,810,304,700 매출채권 및 기타유동채권 17,729,299,792 19,356,912,312 기타유동금융자산 1,715,160,367 1,729,984,510 재고자산 3,678,286,286 7,235,255,102 당기법인세자산 566,929 94,616,461 기타유동자산 546,316,522 1,042,132,619 비유동자산 52,917,956,903 52,421,722,894 비유동매도가능금융자산 1,931,334,531 1,503,837,101 종속기업에 대한 투자자산 1,421,061 1,421,061 관계기업에 대한 투자자산 14,374,462,971 14,374,462,971 투자부동산 1,116,373,120 1,153,636,989 유형자산 30,910,131,047 30,849,722,959 무형자산 1,965,796,573 1,970,204,213 기타비유동금융자산 2,618,437,600 2,568,437,600 자산총계 84,275,618,855 86,496,197,013 부채 유동부채 25,375,907,511 27,201,068,241 매입채무 및 기타유동채무 7,884,370,802 10,696,757,550 단기차입금 14,643,200,000 12,557,120,000 유동성장기차입금 2,300,000,000 2,300,000,000 기타유동금융부채 42,221,069 77,716,753 기타유동부채 506,115,640 1,569,473,938 비유동부채 13,993,867,487 16,883,077,876 장기차입금 5,475,000,000 6,050,000,000 전환사채 7,864,539,808 10,375,758,381 기타비유동금융부채 69,000,000 69,000,000 퇴직급여부채 490,735,971 293,727,787 비유동종업원급여충당부채 94,591,708 94,591,708 부채총계 39,369,774,998 44,084,146,117 자본 자본금 12,034,068,500 11,103,712,500 기타불입자본 24,202,157,024 22,333,042,238 기타자본구성요소 126,934,285 99,436,855 이익잉여금(결손금) 8,542,684,048 8,875,859,303 자본총계 44,905,843,857 42,412,050,896 자본과부채총계 84,275,618,855 86,496,197,013 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,512,728,227 19,512,728,227 14,779,319,266 14,779,319,266 매출원가 17,412,663,415 17,412,663,415 12,011,014,231 12,011,014,231 매출총이익 2,100,064,812 2,100,064,812 2,768,305,035 2,768,305,035 판매비와관리비 1,641,461,097 1,641,461,097 1,646,367,497 1,646,367,497 영업이익(손실) 458,603,715 458,603,715 1,121,937,538 1,121,937,538 기타이익 279,189,407 279,189,407 688,014,181 688,014,181 기타손실 390,235,753 390,235,753 1,681,986,790 1,681,986,790 금융수익 518,738,292 518,738,292 300,173,565 300,173,565 이자수익 168,680,303 168,680,303 136,865,880 136,865,880 외환차익(금융수익) 4,430,554 4,430,554 36,780 36,780 외화환산이익(금융수익) 244,699,051 244,699,051 140,908,567 140,908,567 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 65,432,700 65,432,700 금융보증수수료환입 35,495,684 35,495,684 22,362,338 22,362,338 금융원가 553,988,180 553,988,180 1,737,006,009 1,737,006,009 이자비용 474,042,251 474,042,251 425,782,899 425,782,899 외환차손(금융원가) 63,085,353 63,085,353 165,462,269 165,462,269 외화환산손실(금융원가) 16,860,576 16,860,576 727,718,591 727,718,591 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 418,042,250 418,042,250 법인세비용차감전순이익(손실) 312,307,481 312,307,481 (1,308,867,515) (1,308,867,515) 법인세비용 (94,616,461) (94,616,461) 1,513,981 1,513,981 당기순이익(손실) 217,691,020 217,691,020 (1,310,381,496) (1,310,381,496) 법인세차감후 기타포괄손익 27,497,430 27,497,430 (175,678,025) (175,678,025) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 27,497,430 27,497,430 (175,678,025) (175,678,025) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 27,497,430 27,497,430 (175,678,025) (175,678,025) 총포괄손익 245,188,450 245,188,450 (1,486,059,521) (1,486,059,521) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 (71) (71) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 (45) (45) 자본변동표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,375,910,000 44,140,153,435 (31,023,689,202) 439,919,189 21,061,847,925 43,994,141,347 배당금지급 (464,476,150) (464,476,150) 당기순이익(손실) (1,310,381,496) (1,310,381,496) 매도가능금융자산평가손익 (175,678,025) (175,678,025) 전환권대가 전환권행사 사업결합 2017.03.31 (기말자본) 9,375,910,000 44,140,153,435 (31,023,689,202) 264,241,164 19,286,990,279 42,043,605,676 2018.01.01 (기초자본) 11,103,712,500 53,331,319,369 (30,998,277,131) 99,436,855 8,875,859,303 42,412,050,896 배당금지급 (550,866,275) (550,866,275) 당기순이익(손실) 217,691,020 217,691,020 매도가능금융자산평가손익 27,497,430 27,497,430 전환권대가 (1,017,510,000) (1,017,510,000) 전환권행사 930,356,000 2,886,624,786 3,816,980,786 사업결합 2018.03.31 (기말자본) 12,034,068,500 55,200,434,155 (30,998,277,131) 126,934,285 8,542,684,048 44,905,843,857 현금흐름표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 3,774,083,076 (3,296,416,996) 당기순이익(손실) 217,691,020 (1,310,381,496) 당기순이익조정을 위한 가감 1,519,804,507 3,531,925,955 기타 현금의 유출 없는 비용등 2,109,776,808 4,280,766,475 기타 현금의 유입 없는 수익등 (589,972,301) (748,840,520) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,099,641,585 (5,399,990,855) 매출채권의 감소(증가) 2,178,954,471 (2,835,383,840) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (253,214,744) (271,008,678) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 495,816,097 (214,212,352) 재고자산의 감소(증가) 3,556,968,816 (1,448,125,436) 매입채무의 증가(감소) (425,806,879) (545,408,090) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (2,400,642,368) (494,554,399) 기타유동금융부채의 증가(감소) (167,676,726) (143,365,999) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (895,681,572) 569,674,895 퇴직급여채무의 증가(감소) 10,924,490 (17,606,956) 이자수취(영업) 107,307,119 7,665,389 이자지급(영업) (169,794,226) (131,478,329) 법인세납부(환급) (566,929) 5,842,340 투자활동현금흐름 (1,731,252,749) (3,788,630,335) 기타유동금융자산의 처분 2,177,549,929 2,345,000 유형자산의 처분 2,670,000 28,000,000 기타비유동금융자산의 처분 350,000,000 110,770,000 단기대여금및수취채권의 취득 (2,165,537,510) (550,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (400,000,000) 유형자산의 취득 (1,256,512,068) (3,079,776,215) 무형자산의 취득 (39,423,100) (299,969,120) 기타비유동금융자산의 취득 (400,000,000) 재무활동현금흐름 964,133,725 2,335,699,850 단기차입금의 증가 3,490,000,000 3,300,176,000 장기차입금의 증가 1,500,000,000 단기차입금의 상환 (1,400,000,000) (2,000,000,000) 차입금의 상환 (575,000,000) 배당금지급 (550,866,275) (464,476,150) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,006,964,052 (4,749,347,481) 기초현금및현금성자산 1,805,268,415 5,111,306,199 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 62,189 (2,992,905) 기말현금및현금성자산 4,812,294,656 358,965,813 5. 재무제표 주석 주석 제20기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제19기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 파인디앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 파인디앤씨(이하 "당사"라 함)는 1992년 4월에 설립되어 LCD TV, 모니터 및 노트북용 TOP-CHASSIS, BOTTOM-CHASSIS와 금형의 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 및 생산공장은 충남 아산시 연암산로 169에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 1월 1일자로 TFT-LCD 부품제조부문 등을 영위할 존속법인 (주)파인디앤씨와 휴대폰 부품제조 및 LED사업 부문 등을 영위할 신설법인 (주)파인테크닉스로 인적분할 되었습니다. 존속법인인 당사는 2009년 1월 15일자로 코스닥시장에 주식을 변경상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 보통주자본금은 12,034,069천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율 자본금(천원) 홍성천(대표이사) 6,571,915 27.31% 3,285,958 자기주식 172,774 0.72% 86,387 기타주주 17,323,448 71.98% 8,661,724 합 계 24,068,137 100.00% 12,034,069 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성 자산 현금 12,910 464 보통예금 4,799,384 1,804,804 소 계 4,812,295 1,805,268 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 합 계 합 계 5,812,295 2,805,268 5 . 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 비 고 단기매매금융자산 (주)파인테크닉스 1,875,737 1,810,305 시장성있는 지분증권 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 19,394,051 21,649,607 대손충당금 (2,180,891) (2,493,809) 기타채권 미수금 3,994,355 3,875,743 대손충당금 (3,892,697) (3,836,694) 미수수익 2,174,268 1,901,169 대손충당금 (1,759,785) (1,739,104) 합 계 17,729,300 19,356,912 (2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 거 분기말 매출채권 (2,493,810) 312,919 - (2,180,891) 미수금 (3,836,694) (56,004) - (3,892,697) 미수수익 (1,739,104) (20,681) - (1,759,785) 합 계 (8,069,607) 236,234 - (7,833,373) (전분기) (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 거 환입 분기말 매출채권 (1,371,418) - - 1,415 (1,370,003) 미수금 (4,091,423) - - 226,187 (3,865,236) 미수수익 (1,062,064) (428,887) - - (1,490,951) 합 계 (6,524,905) (428,887) - 227,602 (6,726,190) (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 매출채권 개별분석 1,548,109 (1,548,109) 12,954,261 (1,862,489) 집합분석 632,782 (632,782) 913,287 (631,321) 소 계 2,180,891 (2,180,891) 13,867,548 (2,493,810) 미수금 개별분석 3,751,411 (3,751,411) 3,695,408 (3,695,408) 집합분석 141,286 (141,286) 147,834 (141,286) 소 계 3,892,697 (3,892,697) 3,843,242 (3,836,694) 미수수익 개별분석 1,759,785 (1,759,785) 1,739,104 (1,739,104) 집합분석 - - - - 소 계 1,759,785 (1,759,785) 1,739,104 (1,739,104) 합 계 7,833,373 (7,833,373) 19,449,894 (8,069,608) 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 신용공여기간을 초과하는 미지급잔액에 대하여 이자를 부과하고 있지 않으며, 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수가능성이 낮으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 부도 또는 회수가 불확실할 것으로 판단되는 채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 2개월 초과 6개월 이하 7,591,757 (29,301) 1,276,813 38,457 6개월 초과 5,662,209 255,691 249,723 123,608 합 계 13,253,965 226,390 1,526,536 162,065 (5) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 2개월 이하 (50) - - 229,795 2개월 초과 6개월 이하 12,224 346,999 6,361,672 383,950 6개월 초과 2,168,717 5,305,484 7,505,876 4,968,601 합 계 2,180,891 5,652,482 13,867,548 5,582,346 (6) 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권 양도금액은 없으며, 만기가 미도래한 매출채권 할인액은 없습니다. 7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 10,374,030 10,173,035 대손충당금 (8,658,870) (8,443,050) 합 계 1,715,160 1,729,985 기타비유동금융자산 장기대여금 2,326,350 2,335,660 대손충당금 (2,026,350) (2,035,660) 보증금 1,703,908 1,653,908 파생상품자산 614,530 614,530 합 계 2,618,438 2,568,438 ( 2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 분기말 단기대여금 (8,443,050) (215,820) (8,658,870) 장기대여금 (2,035,660) - (2,026,350) 합 계 (10,478,710) (215,820) (10,685,220) (전분기) (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 분기말 단기대여금 (489,922) (489,922) 장기대여금 (2,631,006) 175,560 (2,455,446) 합 계 (3,120,928) 175,560 (2,945,368) 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 54,796 (16,573) 38,223 36,528 (16,573) 19,955 제품 915,728 (184,359) 731,368 810,612 (184,359) 626,252 재공품 3,125,426 (557,796) 2,567,630 7,223,981 (758,679) 6,465,302 원재료 128,947 (5,409) 123,538 111,320 (5,409) 105,911 부재료 27,023 (9,549) 17,475 27,383 (9,549) 17,835 미착품 200,052 - 200,052 - - - 합 계 4,451,972 (773,686) 3,678,286 8,209,824 (974,569) 7,235,255 ( 2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 분기말 상품 (16,573) - - (16,573) 제품 (184,359) - - (184,359) 재공품 (758,679) - 200,883 (557,796) 원재료 (5,409) - - (5,409) 부재료 (9,549) - - (9,549) 합 계 (974,569) - 200,883 (773,686) (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 전기말 상품 (167) (5,977) - (6,144) 제품 (215,490) - 145,540 (69,950) 재공품 (542,854) 414,863 (127,991) 원재료 (10,077) - - (10,077) 부재료 (10,243) - - (10,243) 합 계 (778,830) (5,977) 560,402 (224,405) 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 398,855 428,138 선급비용 147,462 137,061 선급부가세 - 476,933 합 계 546,317 1,042,133 10. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분증권 1,927,335 1,927,335 1,499,837 1,499,837 시장성 없는 지분증권 4,000 4,000 4,000 4,000 합 계 1,931,335 1,931,335 1,503,837 1,503,837 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 UIT Limited. 홍콩 12.31 100% 1,421 100% 1,421 FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. 슬로바키아 12.31 83.50% - 83.50% - 합 계 1,421 1,421 당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 INFINITY PARTNERS, LTD. 홍콩 12.31 49.0% 14,374,463 49.0% 14,374,463 당사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 기초 금액 - 2,981,110 2,981,110 대체 - - 분기말 금액 - 2,981,110 2,981,110 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (1,827,473) (1,827,473) 감가상각비 - (37,264) (37,264) 대체 - - 분기말 금액 - (1,864,736) (1,864,736) III. 장부금액 기초 금액 - 1,153,637 1,153,637 분기말 금액 - 1,116,373 1,116,373 (전분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 I. 취득원가 기초 금액 - 2,955,038 2,955,038 분기말 금액 - 2,955,038 2,955,038 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (1,670,489) (1,670,489) 감가상각비 - (36,938) (36,938) 분기말 금액 - (1,707,427) (1,707,427) III. 장부금액 기초 금액 - 1,284,549 1,284,549 분기말 금액 - 1,247,611 1,247,611 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 64,864 61,004 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 6,620,691 20,272,561 32,513,380 611,523 6,732,974 3,844,467 6,442,170 296,061 77,333,826 취득 - 5,128 453,500 - 81,754 115,450 - 600,680 1,256,512 처분 - - - (5,723) - - - - (5,723) 대체 - - 208,740 - 108,054 26,779 - (343,573) - 분기말 금액 6,620,691 20,277,689 33,175,620 605,799 6,922,782 3,986,697 6,442,170 553,168 78,584,615 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (9,056,924) (22,867,738) (414,596) (6,114,333) (3,465,671) (4,564,841) - (46,484,103) 감가상각비 - (253,471) (745,257) (18,016) (86,290) (42,458) (48,095) - (1,193,587) 처분 - - - 3,207 - - - - 3,207 대체 - - - - - - - - - 분기말 금액 - (9,310,395) (23,612,995) (429,406) (6,200,623) (3,508,128) (4,612,936) - (47,674,484) III. 장부금액 기초 금액 6,620,691 11,215,637 9,645,641 196,927 618,641 378,796 1,877,329 296,061 30,849,723 분기말 금액 6,620,691 10,967,294 9,562,624 176,394 722,158 478,568 1,829,234 553,168 30,910,131 (전분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 6,555,690 17,617,479 27,068,860 489,255 6,506,371 4,124,738 6,442,170 850,945 69,655,508 취득 138,100 57,000 22,349 - 2,862,328 3,079,777 처분 - - (20,000) - - (20,000) 대체 731,559 71,037 38,269 7,500 (850,465) (2,100) 분기말 금액 6,555,690 17,617,479 27,938,519 560,292 6,581,640 4,154,587 6,442,170 2,862,808 72,713,185 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (8,125,700) (20,608,575) (333,980) (5,792,306) (3,717,642) (4,332,703) - (42,910,906) 감가상각비 - (220,218) (480,446) (12,093) (87,891) (38,844) (60,010) - (899,502) 처분 - - - 2,500 - - 2,500 분기말 금액 - (8,345,918) (21,089,021) (346,073) (5,877,697) (3,756,486) (4,392,713) - (43,807,908) III. 장부금액 기초 금액 6,555,690 9,491,779 6,460,285 155,275 714,065 407,096 2,109,467 850,945 26,744,602 분기말 금액 6,555,690 9,271,561 6,849,498 214,219 703,943 398,101 2,049,457 2,862,808 28,905,277 (2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,127,861 859,630 판매비와관리비 65,727 39,872 합 계 1,193,588 899,502 14 . 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타무형자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 197,308 2,870,235 2,985,923 6,053,466 취득 12,623 - 26,800 39,423 대체 - - - - 분기말 금액 209,931 2,870,235 3,012,723 6,092,889 II. 상각누계액 기초 금액 (146,204) - (2,362,976) (2,509,181) 무형자산상각비 (1,642) - (42,189) (43,831) 분기말 금액 (147,846) - (2,405,165) (2,553,012) III. 손상차손누계액 기초 금액 - (1,574,081) - (1,574,081) 손상차손전입 - - - - 손상차손환입 - - - - 분기말 금액 - (1,574,081) - (1,574,081) IV. 장부금액 기초 금액 51,104 1,296,154 622,946 1,970,204 분기말 금액 62,085 1,296,154 607,557 1,965,797 (전분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타무형자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 161,760 2,870,235 2,612,112 5,644,107 취 득 6,179 - 293,790 299,969 대체 - - 2,100 2,100 분기말 금액 167,939 2,870,235 2,908,002 5,946,176 II. 상각누계액 기초 금액 (141,445) - (2,214,441) (2,355,886) 무형자산상각비 (729) - (30,897) (31,626) 분기말 금액 (142,174) - (2,245,338) (2,387,512) III. 손상차손누계액 기초 금액 - (1,550,020) - (1,550,020) 손상차손전입 - - - 손상차손환입 - - - 분기말 금액 - (1,550,020) - (1,550,020) IV. 장부금액 기초 금액 20,315 1,320,215 397,671 1,738,201 분기말 금액 25,765 1,320,215 662,664 2,008,644 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 37,532 28,558 판매비와관리비 6,299 3,068 합 계 43,831 31,626 ( 3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습 니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조경비 304,155 508,093 판관비 183,394 - 합계 487,549 508,093 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 1,901,388 2,329,128 기타채무 미지급금 5,271,954 8,335,962 미지급비용 160,162 31,667 미지급배당금 550,866 - 합 계 7,884,371 10,696,758 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 외화차입금 한국수출입은행 3.75 853,200 857,120 원화차입금 산업은행 3.33 8,800,000 8,800,000 산업은행 2.70 400,000 400,000 산업은행 3.21 1,000,000 - 신한은행 3.29 500,000 500,000 국민은행 4.59 1,090,000 - 에프엠에스(양주) 4.00 2,000,000 2,000,000 합 계 14,643,200 12,557,120 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 산업은행 1.97 875,000 1,050,000 1,050,000 산업은행 3.21 900,000 1,050,000 1,050,000 산업은행 3.46 1,500,000 1,750,000 1,750,000 산업은행 3.39 3,000,000 3,000,000 3,000,000 산업은행 3.35 1,500,000 1,500,000 1,500,000 소 계 7,775,000 8,350,000 차감 : 유동성장기차입금 대체 (2,300,000) (2,300,000) 차감 후 잔액 5,475,000 6,050,000 (3) 장기차입금 상환계획 (단위:천원) 종류 당분기말잔액 상환금액 2018년 2019년 2020년 이후 장기차입금 7,775,000 1,725,000 3,300,000 2,750,000 ( 4) 전환사채 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 액면가액 13,600,000 발행가액 13,600,000 사채할인발행차금 97,153 전환권조정 6,695,476 전환권대가 5,881,225 발행일 2017년 08월 30일 만기일 2022년 08월 30일 전환대상 ㈜ 파인디앤씨 기명식 보통주 전환가격 2,987 원 액면이자율 0% 보장수익률 1.5% 전환조건 2018년 8월 30일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 사채권자는 2019년 8월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 2.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 17. 기타금융부채 및 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과같습니다. 단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 금융보증부채 42,221 77,717 기타비유동금융부채 임대보증금 69,000 69,000 기타유동부채 선수금 363,394 1,392,286 예수금 9,511 177,188 매출부가가치세 133,210 - 합 계 506,116 1,569,474 18. 퇴 직 급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2017년 12월 31일 기준으로 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 3,658,136 3,582,129 사외적립자산의 공정가치 (3,167,400) (3,288,401) 퇴직급여부채 490,736 293,728 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 3,582,129 (3,288,401) 293,728 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 187,505 - 187,505 - 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 (110,077) 121,001 10,924 - 이자비용 (1,421) - (1,421) 소 계 76,007 121,001 197,008 제도가입자가 납부한 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 전분기말 3,658,136 (3,167,400) 490,736 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 전기초 3,261,532 (2,715,933) 545,599 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 180,201 - 180,201 - 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 (62,583) 44,976 (17,607) - 이자비용 590 590 소 계 118,208 44,976 163,184 제도가입자가 납부한 기여금 기업이 납부한 기여금 전분기말 3,379,740 (2,670,957) 708,783 당분기말 및 전기말 현재 당사는 사외적립자산으로 정기예금 등 안정적인 금융상품에 투자하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.16% 3.16% 미래임금상승률 3.90% 3.90% (4) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여 94,591 94,591 19 . 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 1,875,737 1,875,737 1,810,305 1,810,305 기타비유동금융자산 614,530 614,530 614,530 614,530 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 4,812,295 4,812,295 1,805,268 1,805,268 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 매출채권및기타채권 17,729,300 17,729,300 19,356,912 19,356,912 기타유동금융자산 1,715,160 1,715,160 1,729,985 1,729,985 기타비유동금융자산 2,618,438 2,618,438 1,953,908 1,953,908 매도가능금융자산 매도가능금융자산 1,931,335 1,931,335 1,503,837 1,503,837 합 계 30,421,058 30,421,058 29,774,745 29,774,745 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 7,884,371 7,884,371 10,696,758 10,696,758 단기차입금 14,643,200 14,643,200 12,557,120 12,557,120 유동성장기차입금 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 기타유동금융부채 42,221 42,221 77,717 77,717 장기차입금 5,475,000 5,475,000 6,050,000 6,050,000 전환사채 7,864,540 7,864,540 10,375,758 10,375,758 기타비유동금융부채 69,000 69,000 69,000 69,000 합 계 38,278,332 38,278,332 42,126,353 42,126,353 (3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다 . 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권 (장부금액 4,000천원)에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 1,875,737 - - 1,875,737 매도가능금융자산 1,927,335 - - 1,927,335 파생금융자산 - 614,530 - 614,530 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 1,810,305 - - 1,810,305 매도가능금융자산 1,499,837 - - 1,499,837 파생금융자산 614,530 - 614,530 활성시장이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있는 시장성없는 지분증권은 상기 공정가치 서열체계 공시에서 제외하였습니다. 20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수 주당액면가액 자본금 보통주 50,000,000 24,068,137 500 12,034,069 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,817,269 39,817,269 자기주식처분이익 9,501,941 6,615,316 자기주식 (681,434) (681,434) 감자차손 (30,342,256) (30,342,256) 전환권대가 5,881,225 6,898,735 주식선택권 25,412 25,412 합 계 24,202,157 22,333,042 21. 기타자 본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 126,934 99,437 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 분기말 매도가능금융자산평가손익 92,101 27,497 119,598 차감: 법인세효과 7,336 - 7,336 합 계 99,437 27,497 126,934 (전분기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 분기말 매도가능금융자산평가손익 432,583 (175,678) 256,905 차감: 법인세효과 7,336 - 7,336 합 계 439,919 (175,678) 264,241 22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 808,849 753,762 임의적립금 441,498 441,498 미처분이익잉여금 7,292,337 7,680,599 합 계 8,542,684 8,875,859 이익준비금은 전액 법정적립금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 판매로 인한 수익 18,798,870 18,798,870 13,884,775 13,884,775 상품의 판매로 인한 수익 713,858 713,858 894,544 894,544 합 계 19,512,728 19,512,728 14,779,319 14,779,319 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비 : 운반비 41,948 41,948 36,051 36,051 수출제비용 128,871 128,871 133,171 133,171 소 계 170,819 170,819 169,222 169,222 관리비 : 급여 497,511 497,511 497,297 497,297 퇴직급여 45,871 45,871 51,006 51,006 복리후생비 64,940 64,940 78,846 78,846 여비교통비 25,169 25,169 18,107 18,107 통신비 14,814 14,814 15,670 15,670 수도광열비 728 728 458 458 사무용품비 702 702 1,747 1,747 소모품비 226,608 226,608 201,131 201,131 도서인쇄비 5,867 5,867 628 628 경상연구개발비 183,394 183,394 - - 지급수수료 256,702 256,702 212,743 212,743 세금과공과 79,073 79,073 60,479 60,479 지급임차료 62,695 62,695 70,607 70,607 교육훈련비 816 816 497 497 대손상각비 (312,919) (312,919) (1,415) (1,415) 감가상각비 65,727 65,727 39,872 39,872 투자부동산상각비 37,264 37,264 36,938 36,938 무형자산상각비 6,299 6,299 3,068 3,068 수선비 9,940 9,940 31,923 31,923 차량유지비 3,665 3,665 4,672 4,672 접대비 31,076 31,076 30,522 30,522 광고선전비 120,375 120,375 71,890 71,890 해외출장비 31,474 31,474 41,175 41,175 보험료 7,594 7,594 6,437 6,437 전력비 1,695 1,695 721 721 건물관리비 472 472 2,127 2,127 견본비 3,091 3,091 - - 소 계 1,470,642 1,470,642 1,477,145 1,477,145 합 계 1,641,461 1,641,461 1,646,367 1,646,367 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 38,567 38,567 11,424 11,424 외화환산이익 66,201 66,201 36,457 36,457 금융자산대손충당금환입 9,310 9,310 401,747 401,747 임대수익 64,864 64,864 61,004 61,004 수입수수료 95,745 95,745 163,560 163,560 유형자산처분이익 153 153 10,500 10,500 잡이익 4,348 4,348 3,322 3,322 합 계 279,189 279,189 688,014 688,014 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 10,992 10,992 115,337 115,337 외화환산손실 83,906 83,906 1,131,380 1,131,380 기타의대손상각비 292,505 292,505 428,887 428,887 재고자산처분손실 - - 259 259 재고자산폐기손실 460 460 기부금 - - 5,000 5,000 잡손실 2,374 2,374 1,124 1,124 합 계 390,236 390,236 1,681,987 1,681,987 2 6. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 부재료의 사용액 921,991 921,991 897,464 897,464 제품, 상품 및 재공품의 변동 4,021,056 4,021,056 (1,308,216) (1,308,216) 상품의 매입액 646,418 646,418 807,855 807,855 종업원급여 2,561,345 2,561,345 2,393,341 2,393,341 감가상각비와 기타상각비용 1,274,682 1,274,682 968,067 968,067 금융원가 553,988 553,988 1,737,006 1,737,006 기타비용 10,018,868 10,018,868 11,580,857 11,580,857 합 계 19,998,348 19,998,348 17,076,374 17,076,374 2 7. 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 168,680 - (474,042) (305,362) 배당금수익 - - - - - 대손충당금환입(상각) - 29,724 - - 29,724 외환차익(차손) - (58,655) - - (58,655) 외화환산이익(손실) - 223,918 - 3,920 227,838 당기손익인식금융자산평가이익 65,433 - - - 65,433 금융보증비용 - - - 35,496 35,496 소 계 65,433 363,668 - (434,627) (5,526) 기타포괄손익인식 평가이익(손실) - - 27,497 - 27,497 합 계 65,433 363,668 27,497 (434,627) 21,971 (전분기) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 136,866 - (425,783) (288,917) 배당금수익 - - - - 대손충당금환입(상각) - (25,725) - - (25,725) 외환차익(차손) - (165,425) - - (165,425) 외화환산이익(손실) - (727,697) - 140,887 (586,810) 평가이익(손실) (418,042) - - 22,362 (395,680) 소 계 (418,042) (781,981) - (262,534) (1,462,557) 기타포괄손익인식 평가이익(손실) - - (175,678) - (175,678) 합 계 (418,042) (781,981) (175,678) (262,534) (1,638,235) 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 과거 법인세에 대하여 당기 인식한 조정액 94,616 1,514 합 계 94,616 1,514 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 312,307 (1,308,868) 적용세율에 따른 법인세 46,708 (309,951) 조정사항 - - 비공제수익 - (63,719) - 비공제비용 1,349 96,782 - 과거 법인세에 대하여 당기 인식한 조정액 94,616 1,514 - 법인세율 변경효과 및 기타 (48,057) 276,888 법인세비용 94,616 1,514 유효세율 30.30% - 보고기간 종료일 현재 향후 충분한 과세소득의 발생이 불확실하여 이연법인세자산은실현되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) 단위:천원) 구분 기초 증감 분기말 당기손익인식금융자산 (28,719) 14,395 (14,324) 매출채권 및 기타채권 3,768,702 - 3,768,702 재고자산 214,405 (44,194) 170,211 매도가능금융자산 (21,876) - (21,876) 관계기업에 대한 투자자산 1,355,197 - 1,355,197 유형자산 (259,265) - (259,265) 영업권이외의 무형자산 224,050 - 224,050 기타금융부채 17,098 (7,809) 9,289 퇴직급여채무 61,901 - 61,901 기타 (104,949) (403,600) (508,549) 일시적차이로 인한 이연법인세자산 5,226,544 (441,209) 4,785,335 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 - - - 세액공제로 인한 이연법인세자산 679,628 (165,158) 514,470 이연법인세자산 합계 5,906,171 (606,365) 5,299,806 이연법인세자산 인식 제외 5,906,171 (606,365) 5,299,806 이연법인세자산 - - - (전분기) 구분 기초 증감 분기말 당기손익인식금융자산 (175,070) 91,969 (83,101) 매출채권 및 기타채권 2,080,304 - 2,080,304 재고자산 171,343 (121,974) 49,369 매도가능금융자산 (96,782) 38,649 (58,133) 관계기업에 대한 투자자산 1,008,698 - 1,008,698 유형자산 (520,820) - (520,820) 무형자산 218,757 - 218,757 기타금융부채 7,929 (4,920) 3,009 퇴직급여채무 100,459 - 100,459 기타 (13,452) 681,694 668,242 일시적차이로 인한 이연법인세자산 2,781,366 685,418 3,466,784 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 - - - 세액공제로 인한 이연법인세자산 186,491 167,620 354,111 이연법인세자산 합계 2,967,857 853,038 3,820,895 이연법인세자산 인식 제외 2,967,857 853,038 3,820,895 이연법인세자산 - - - 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 217,691,020 217,691,020 (1,310,381,496) (1,310,381,496) 가중평균유통보통주식수 23,419,848주 23,419,848주 18,579,046주 18,579,046주 기본주당이익 9원 9원 (71)원 (71)원 (2) 당분기말 현재 잠재적 유통보통주식은 전환권이며, 이로 인한 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계내역 종속기업 UIT Limited. FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. (지분율 83.5%)(UIT Limited의 종속기업, 지분율 16.5%) 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. 기타특수관계자 범윤전자고분유한공사, FINE MS VINA CO LTD. 및 Fine Hoidings Limited(INFINITY PARTNERS, LTD.의 종속기업) ㈜코데스, ㈜에프엠에스(양주), ㈜에프엠에스(안양), ㈜파인테크닉스, 파인드론 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 385,023 - 관계기업 7,137 - 기타특수관계자 4,338,943 415,589 합 계 4,731,104 415,589 (전분기) (단위:천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 435,403 133,938 관계기업 38,528 6,985 기타특수관계자 4,274,126 1,024,645 합 계 4,748,057 1,165,568 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 채권 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 종속기업 UIT Limited. - 2,035,660 761,895 - - 19,986 - 9,310 3,484 - 2,026,350 778,396 FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. 11,128 8,443,050 2,939,154 98,002 215,820 337,826 - - 288 109,130 8,658,870 3,276,692 소 계 11,128 10,478,710 3,701,048 98,002 215,820 357,812 - 9,310 3,772 109,130 10,685,220 4,055,088 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - 614,792 169,892 - 2,162,726 5,281 - 2,165,538 777 - 611,980 174,396 기타특수관계자 범윤전자고분유한공사 18,234,803 - 1,613,660 4,071,645 - 18,874 6,449,638 - 5,794 15,856,810 - 1,626,740 FINE MS VINA CO LTD 62,188 - - 6,727 - - - - - 68,915 - - (주)코데스 11,023 600,000 43,508 - - 5,178 50 - - 10,973 600,000 48,686 (주)에프엠에스(양주) 892 - - 2,189 - - 2,971 - - 110 - - FMS(GUANGZHOU) - - 20,818 - - 6,897 - - 62 - - 27,653 (주)파인테크닉스 15,049 - 37,667 28,742 - 101,445 37,287 - 101,655 6,504 - 37,457 파인드론 252,992 100,000 3,236 73,204 - 863 2,560 - 355 323,636 100,000 3,745 임직원 - 615,192 44,415 - - - - 12,012 128 - 603,180 44,287 소 계 18,576,948 1,315,192 1,763,304 4,182,507 - 133,258 6,492,507 12,012 107,994 16,266,948 1,303,180 1,788,568 합 계 18,588,076 12,408,695 5,634,244 4,280,509 2,378,546 496,351 6,492,507 2,186,860 112,543 16,376,078 12,600,380 6,018,052 채무 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매입채무 대여금 기타 매입채무 대여금 기타 매입채무 대여금 기타 매입채무 대여금 기타 종속기업 UIT Limited. - - - - - - - - - - - - FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. - - - - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - - - - 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - - 17,089 - - 17,011 - - 17,089 - - 17,011 기타특수관계자 범윤전자고분유한공사 284,246 - 626 - - - 1,300 - - 282,946 - 626 FINE MS VINA CO LTD - - - - - - - - - - - - (주)코데스 - - 2,983 - - - - - - - - 2,983 (주)에프엠에스(양주) - 2,000,000 877 - - 17,260 - - 877 - 2,000,000 17,260 FMS(GUANGZHOU) - - - - - - - - - - - - (주)파인테크닉스 340,666 - 145,608 450,730 - 6,417 474,033 - 103,569 317,363 - 48,457 파인드론 - - - - - - - - - - - - 임직원 - - - - - - - - - - - - 소 계 624,912 2,000,000 150,093 450,730 - 23,678 475,333 - 104,445 600,309 2,000,000 69,326 합 계 624,912 2,000,000 167,183 450,730 - 40,689 475,333 - 121,535 600,309 2,000,000 86,337 (전기말) (단위:천원) 채권 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 매출채권 대여금 기타 종속기업 UIT Limited. - 2,296,150 764,649 - - - - 260,490 2,754 - 2,035,660 761,895 FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. 624,281 633,800 2,987,455 - 8,443,050 307,447 613,153 633,800 355,748 11,128 8,443,050 2,939,154 주현이엔지 주식회사 18,813 916,250 18,733 - 150,000 28,512 18,813 1,066,250 47,245 - - - 소 계 643,094 3,846,200 3,770,837 - 8,593,050 335,959 631,966 1,960,540 405,747 11,128 10,478,710 3,701,049 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - 4,834,000 62,577 - 396,410 114,414 - 4,615,618 7,099 - 614,792 169,892 기타특수관계자 범윤전자고분유한공사 10,696,522 - 1,767,095 17,811,240 - 5,146 10,272,959 - 158,581 18,234,803 - 1,613,660 FINE MS VINA CO LTD - - - 62,188 - - - - - 62,188 - - (주)코데스 12,434 800,000 71,877 - 500,000 - 1,411 700,000 28,369 11,023 600,000 43,508 (주)에프엠에스(안양) - - - - - - - - - - - - (주)에프엠에스(양주) 90,893 - - 332,771 - - 422,772 - - 892 - - FMS(GUANGZHOU) - - - - - 20,818 - - - - - 20,818 (주)파인테크닉스 25,913 - 38,422 329,955 - 421,589 340,819 340,891 422,344 15,049 - 37,667 파인드론 - 50,000 354 286,593 50,000 2,882 - 33,601 - 252,992 100,000 3,236 임직원 - 450,302 35,010 - 179,790 9,405 - 14,900 - - 615,192 44,415 소 계 10,825,762 1,300,302 1,912,758 18,822,747 729,790 459,840 11,037,961 1,089,392 609,294 18,576,947 1,315,192 1,763,304 합 계 11,468,856 9,980,502 5,746,172 18,822,747 9,719,250 910,213 11,669,927 7,665,550 1,022,140 18,588,075 12,408,694 5,634,245 채무 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당기말 매입채무 대여금 기타 매입채무 대여금 기타 매입채무 대여금 기타 매입채무 대여금 기타 종속기업 UIT Limited. - - - - - - - - - - - - FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. - - - - - - - - - - - - 주현이엔지 주식회사 25,395 - 21,797 428,474 - 3,007 453,869 - 24,803 - - - 소 계 25,395 - 21,797 428,474 - 3,007 453,869 - 24,803 - - - 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - 876,388 - - 2,068,740 17,089 - 2,945,128 - - - 17,089 기타특수관계자 범윤전자고분유한공사 476,818 - - - - 626 192,572 - - 284,246 - 626 FINE MS VINA CO LTD - - - - - - - - - - - - (주)코데스 - - 2,983 - - - - - - - - 2,983 (주)에프엠에스(안양) - - - - 1,000,000 - - 1,000,000 - - - - (주)에프엠에스(양주) - - - - 4,000,000 877 - 2,000,000 - - 2,000,000 877 FMS(GUANGZHOU) - - - - - - - - - - - - (주)파인테크닉스 369,773 - 112,056 1,953,039 500,000 546,950 1,982,147 500,000 513,398 340,666 - 145,608 파인드론 - - - - - - - - - - - - 임직원 - - - - - - - - - - - - 소 계 846,591 - 115,039 1,953,039 5,500,000 548,453 2,174,719 3,500,000 513,398 624,912 2,000,000 150,094 합 계 871,986 876,388 136,836 2,381,513 7,568,740 568,549 2,628,588 6,445,128 538,201 624,912 2,000,000 167,183 당사는 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각17,640,304천원 및 17,280,042천원 대손충당금을 설정하고 있습니다. ( 4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:1단위, 원화단위:천원) 구 분 회사명 통 화 설정액 실행액 시작일 종료일 지급보증내역 금융기관 종속기업 FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. USD 3,000,000 2,500,000 2016.05.04 2017.05.03 차입금 지급보증 수출입은행 종속기업 FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. EUR 1,500,000 1,500,000 2017.05.18 2018.05.18 차입금 지급보증 신한은행 종속기업 FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. EUR 1,500,000 1,500,000 2016.07.25 2021.03.31 차입금 지급보증 산업은행 기타특수관계자 범윤전자고분유한공사 USD 884,723 884,723 2017.05.17 2018.11.16 차입금 지급보증 기업은행 기타특수관계자 광저우부미사전자유한공사 CNY 7,200,000 7,200,000 2017.09.20 2018.09.12 차입금 지급보증 신한은행 ( 6) 당사는 신한은행 및 한국산업은행으로부터 사용중인 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은행명 구분 금액 산업은행 단기차입금 10,200,000 장기차입금 7,775,000 신한은행 단기차입금 500,000 국민은행 단기차입금 1,090,000 수출입은행 단기차입금 853,200 합계 20,418,200 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 164,487 152,681 퇴직급여 72,150 9,504 합 계 236,637 162,185 31. 담보제공자산 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:1단위, 원화단위:천원) 담보제공자산 담보제공자산장부금액 설정금액 담보제공사유 담보권자 재고자산 3,678,286 960,000USD 단기차입금 수출입은행 토지 및 건물 22,523,021 32,000,000 장단기차입금 산업은행 단기금융상품 1,000,000 1,100,000 단기차입금 신한은행 (2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자 이외 제 3자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증금액 비 고 서울보증보험 274,560 이행지급보증 (4) 당분기말 현재 당사가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (312,919) (1,415) 투자부동산상각비 37,264 36,938 감가상각비 1,193,587 899,502 무형자산상각비 43,831 31,627 퇴직급여 186,084 180,790 이자비용 474,042 425,783 법인세비용 94,616 1,514 외화환산손실(금융) 16,861 727,719 외화환산손실(영업) 83,906 1,131,380 당기인식손익금융자산평가손실 - 418,042 기타의대손상각비 292,505 428,887 합 계 2,109,776 4,280,766 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 168,680 136,866 외화환산이익(금융) 244,699 140,909 외화환산이익(영업) 66,201 36,457 유형자산처분이익 153 10,500 금융자산대손충당금환입 9,310 401,747 금융보증부채환입 35,496 22,362 당기손익인식금융자산평가이익 65,433 - 합 계 589,972 748,841 (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 208,740 731,559 건설중인자산의 공구와기구 대체 108,054 38,269 건설중인자산의 비품대체 26,779 7,500 건설중인자산의 차량운반구대체 - 71,037 건설중인자산에서 토지대체 - - 건설중인자산에서 기타무형자산대체 - 2,100 장기차입금의 유동성 대체 575,000 - 매도가능금융자산 평가손실 (27,497) - 전환사채의 전환 (2,511,219) - 합 계 (1,620,143) 850,465 (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 대체 단기차입금 12,557,120 2,090,000 (3,920) - 14,643,200 유동성차입금 2,300,000 (575,000) - 575,000 2,300,000 장기차입금 6,050,000 - - (575,000) 5,475,000 전환사채 10,375,758 - - (2,511,219) 7,864,540 합계 31,282,878 1,515,000 (3,920) (2,511,219) 30,282,740 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 관리하며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 30,282,740 31,282,878 차감 : 현금및현금성자산 (4,812,295) (1,805,268) 순차입금 25,470,445 29,477,610 자본 총계 44,905,844 42,412,051 자본 총계 대비 순차입금 비율 56.72% 69.50% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한 당사는 투자등급 이상으로 분류된 기업과만 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관이 제공하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보 등을 받고 있습니다. 매출채권의 대부분은 삼성전자 주식회사에 집중되어 있으며, 그 외에 한솔테크닉스 등에 대한 채권이 일부 존재합니다. 당사는 현재까지 거래처의 신용도에 비추어 중요한 채무불이행 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대노출금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(*) 6,101,101 10,256,248 (*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 42,221천원 및 전기말 77,717천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 17 참고).. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험 ① 유동성위험 관리정책 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영자는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 금 액 무역어음 한국수출입은행,신한은행,산업은행 2,753,200 운영자금 한국산업은행,국민은행 11,390,000 시설자금 한국산업은행 6,275,000 ② 금융부채의 잔존만기분석 다음은 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 분류입니다. 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며, 지급시점의 환율에 따라 지급해야할 금액이 정해지는 금융부채의 경우 당분기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위:천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자부 부채 7,884,380 69,000 7,953,380 7,953,380 이자부 부채 14,017,649 17,029,548 31,047,198 30,282,739 금융보증충당부채 6,101,101 - 6,101,101 42,221 합 계 28,003,130 17,098,548 45,101,679 38,278,340 3) 환위험 ① 환위험 관리정책 당사는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 따라서 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 회사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 22,064,027 1,273,992 EUR 11,993,523 - JPY 678,290 - RMB 375,007 - 합 계 35,110,847 1,273,992 ② 민감도분석 당사는 주로 USD, EUR, JPY 등에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영자에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 강세로 인한 손익과 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 약세인 경우에는 손익과 기타자본항목에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되어, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,079,004 (2,079,004) EUR 1,199,352 (1,199,352) JPY 67,829 (67,829) RMB 37,501 (37,501) 합 계 3,383,686 (3,383,686) 4) 이자율위험 ① 이자율위험 관리정책 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과, 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영자에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영자의 평가를 나타내고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp(1%)높거나 낮은 경우, 당사의2018년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 이익은 55,277천원 감소(증가)하였을 것이고, 이것 은 주로 변동이자율 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 한편 고정금리부 차입금은 상각후 원가로 측정하므로, 시장이자율의 변동에 따른 분기손익 또는 자본에 미치는 영향이 없고, 회사의 금융자산(채무상품) 중 변동이자율 수취 조건의 금융자산은 존재하지 않습니다. 고정금리 수취 조건의 금융자산의 이자율 변동에 따른 공정가치 변동이 회사의 자본 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 기타 가격변동위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 상장지분증권의 가치는 26,639천원 증가 또는 감소하며, 당기손익 및 포괄손익은 각각 18,757천원 및 7,882원 증가 또는 감소합니다. 35. 영업부문 (1) 일반정보당사는 당분기말 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다. ① CHASSIS 부문 : LCD TV, PC모니터, Notebook PC, 휴대폰 등의 액정 및 BACK LIGHT를 보호하고 보강하며 액정 PANEL의 이탈을 방지하는 기능을 하는 TOP-CHASSIS와 LCD TV, Notebook PC 및 Desktop PC 내부 뒷부분에 장착되어 고정시켜주는 BOTTOM-CHASSIS를 제조 및 판매하는 사업부문입니다. ② 금형 부문 : CHASSIS의 제조를 위하여 필수적으로 필요한 압출 금형 및 기타 금형을 생산 및 판매하는 사업부문입니다. (2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 부문별 자산과 당기 중 매출액 및 영업이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 CHASSIS 부문 금형 부문 합 계 I. 부문별 자산 유동자산 27,629,406 3,728,256 31,357,662 비유동자산 41,887,581 11,030,376 52,917,957 자산합계 69,516,986 14,758,632 84,275,618 II. 부문별 영업이익 등 매출액 7,199,127 12,313,601 19,512,728 영업이익(*) 190,277 268,326 458,603 감가상각비 685,732 507,855 1,193,587 무형자산상각비 8,975 34,855 43,830 (*) 공통비용은 부문별 영업이익을 산정하기 위하여 합리적으로 부문별로 배분되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 CHASSIS 부문 금형 부문 합 계 I. 부문별 자산 유동자산 23,374,188 10,333,162 33,707,350 비유동자산 40,268,462 9,917,702 50,186,164 자산합계 63,642,650 20,250,864 83,893,514 II. 부문별 영업이익 등 매출액 6,173,755 8,605,564 14,779,319 영업이익(*) 780,244 341,694 1,121,938 감가상각비 455,684 443,818 899,502 무형자산상각비 5,513 26,113 31,626 (*) 공통비용은 부문별 영업이익을 산정하기 위하여 합리적으로 부문별로 배분되었습니다. (3) 당사의 지역별 영업현황 당사의 매출은 내수 및 수출로 발생하고 있으며, 종속기업투자자산 및 관계기업투자자산을 제외한 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (4) 당사의 주요 고객에 대한 정보 당사 매출의 대부분은 삼성전자주식회사에 집중되어 있으며, 이외 한솔테크닉스, VESTEL DIJITAL URETI, ARCELIK, 범윤전자 등의 거래처에 대한 매출로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기1분기 매출채권 21,254 (2,181) 10.3% 미수금 2,860 (1,894) 66.2% 미수수익 648 (463) 71.5% 합 계 24,762 (4,538) 제19기 매출채권 26,925 (2,494) 9.3% 미수금 2,153 (1,891) 87.8% 미수수익 613 (451) 73.6% 합 계 29,691 (4,835) 제18기 매출채권 23,329 (1,206) 5.2% 미수금 2,793 (2,270) 81.3% 미수수익 539 (413) 76.6% 합 계 26,661 (3,889) (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 2018.03.31 2017.12.31 2016.12.31 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 (4,835) (3,889) (3,399) 2. 순대손처리액(①-②±③) 297 (946) (490) ① 대손처리액(상각채권액) (13) (1,404) (492) ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 309 458 2 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (4,538) (4,835) (3,889) (3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. ( 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,065 381 324 286 5,056 특수관계자 9,093 6,685 96 324 16,198 계 13,158 7,065 420 610 21,254 구성비율 62% 33% 2% 3% 100% 2) 대손충당금 설정현황(별도기준) (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기1분기 매출채권 19,394 (2,181) 11.2% 미수금 3,994 (3,893) 97.5% 미수수익 2,174 (1,760) 80.9% 합 계 25,563 (7,833) 제19기 매출채권 21,650 (2,494) 11.5% 미수금 3,876 (3,837) 99.0% 미수수익 1,901 (1,739) 91.5% 합 계 27,427 (8,070) 제18기 매출채권 14,604 (1,371) 9.4% 미수금 4,284 (4,091) 95.5% 미수수익 2,180 (1,062) 48.7% 합 계 21,068 (6,525) (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 2018.03.31 2017.12.31 2016.12.31 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 (8,070) (6,525) (8,772) 2. 순대손처리액(①-②±③) 236 (1,545) 2,247 ① 대손처리액(상각채권액) (86) (3,565) (1,516) ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 322 2,020 3,763 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (7,833) (8,070) (6,525) (3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. ( 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,361 156 300 270 3,087 특수관계자 9,202 6,685 96 324 16,307 계 11,563 6,841 396 594 19,394 구성비율 60% 35% 2% 3% 100% 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 비고 TFT-LCD사업부문 외 제품 1,274 1,191 1,496 상품 617 655 2,166 재공품 2,800 6,968 6,142 원재료 248 1,127 1,822 부재료 490 964 2,236 미착품 200 - 631 소계 5,630 10,905 14,493 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.23% 8.57% 14.29% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.23회 3.00회 3.27회 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2018.03.312. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 미참석3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2018년 당분기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 780,624 (163,469) 617,155 제품 1,703,965 (429,572) 1,274,393 재공품 3,852,486 (1,052,283) 2,800,203 원재료 1,003,357 (755,217) 248,140 부재료 895,374 (404,940) 490,434 미착자재 740,719 (540,668) 200,052 합 계 8,976,525 (3,346,149) 5,630,376 4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (별도기준) (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 비고 TFT-LCD사업부문 외(국내) 제품 731 626 220 상품 38 20 44 재공품 2,568 6,465 5,571 원재료 124 106 73 부재료 17 18 6 미착자재 200 - 91 소계 3,678 7,235 6,005 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.36% 8.36% 7.20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.20회 1.85회 2.32회 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2018.03.312. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 미참석 3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2018년 당분기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 54,796 (16,573) 38,223 제품 915,728 (184,359) 731,368 재공품 3,125,426 (557,796) 2,567,630 원재료 128,947 (5,409) 123,538 부재료 27,023 (9,549) 17,475 미착품 200,052 - 200,052 합 계 4,451,972 (773,686) 3,678,286 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)파인디앤씨 회사채 사모 2011년 12월 29일 7,000,000,000 표면 : 5%보장 : 6% 없음 2014년 12월 29일 상환완료 솔로몬투자증권(주) (주)파인디앤씨 회사채 사모 2016년 07월 21일 10,000,000,000 표면 : 0%보장 : 2% 없음 2021년 07월 21일 상환완료 바로투자증권(주) (주)파인디앤씨 회사채 사모 2017년 08월 30일 7,600,000,000 표면 : 0%보장 : 1.5% 없음 2022년 08월 30일 미상환 바로투자증권(주) (주)파인디앤씨 회사채 사모 2017년 08월 30일 6,000,000,000 표면 : 0%보장 : 1.5% 없음 2022년 08월 30일 미상환 한양증권(주) 합 계 - - - 30,600,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)