파인디앤씨 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 정관 제48조에서 제53조에서 아래와 같이 감사에 관한 사항등을 규정하고 있습니다.

● 제48조(감사의 수)

회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘수 있다.

● 제49조(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임,해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별 도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이 상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4의제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사 의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주 주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관 계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

● 제50조(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지 로 한다.

② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48조에 서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아 니하다.

● 제51조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주 총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다.

④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 제52조(감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

● 제53조(감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 의 규정을 준용한다.

② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상 정·의결하여야 한다.

③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 - 동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

임창호(사임)	-	영남대 법학과 졸업문화일보('91~'05)어문조선('06~'08)	-	-	-

※ 감사 임창호는 일신상의 사유로 2024년 3월 29일 개최된 제25기 정기주주총회까지 감사업무를 수행하고 사임하였습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김영곤(선임)	-	1999~2013 (주)파인디앤씨 사업본부장2014~2016 광주부미사전자 유한공사 법인장2016~2018 (주)파인테크닉스 DCT 사업본부장2021~2024 (주)파인테크닉스 사외이사	-	-	-

※ 제25기 정기주주총회(2024년 3월 29일 개최)에서 감사 김영곤은 신규 선임되었습니다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명

임창호(출석률:100%)	김영곤
(출석률:
86.36%)

찬반 여부

1	2024.01.03	해외(베트남) 현지법인 설립 자본금 납입에 대한 건	가결	찬성	-

2	2024.01.08	신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따란 상환 승인의 건	가결	찬성	-

3	2024.02.15	제25기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	-

4	2024.02.15	제25기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	-

5	2024.02.26	주식매수선택권 부여의 건	가결	찬성	-

6	2024.02.26	제25기 정기주주총회 소집 결의 정정에 관한 건(안건 추가)	가결	찬성	-

7	2024.02.26	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성	-

8	2024.02.27	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성	-

9	2024.03.12	산업운영자금대출 등 차입 및 기한연장의 건	가결	찬성	-

10	2024.03.15	2023년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건	가결	찬성	-

11	2024.03.15	2023년 내부회계관리 평가보고에 관한 건	가결	찬성

12	2024.03.19	신규 차입에 관한 건(기업은행 삼성SDI동반성장협력대출)	가결	찬성	-

13	2024.03.20	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성	-

14	2024.03.29	광주금형기술센터 운영 종료의 건	가결	-	찬성

15	2024.05.23	기채에 관한 건(한국수출입은행 수출성장자금대출)	가결	-	찬성

16	2024.06.18	해외자회사 운영자금 대여 변경에 관한 건	가결	-	찬성

17	2024.07.08	신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	-	찬성

18	2024.08.26	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	-	찬성

19	2024.09.09	한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건	가결	-	찬성

20	2024.10.14	해외(베트남) 현지법인 자본금 증자 납입에 대한 건	가결	-	찬성

21	2024.10.28	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	-	찬성

22	2024.11.25	기채에 관한 건(한국수출입은행 수출성장자금대출)	가결	-	찬성

23	2024.11.29	해외(슬로바키아) 현지법인 출자전환 유상증자의 건	가결	-	찬성

24	2024.12.03	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	-	찬성

25	2024.12.03	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	-	찬성

26	2024.12.12	해외자회사 운영자금 대여 변경에 관한 건	가결	-	찬성

27	2024.12.24	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	-	찬성

28	2024.12.26	제10회 무기명식 이권부 부모증 사모 교환사채 발행의 건	가결	-	-

29	2024.12.27	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	-	-

30	2024.12.31	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 일부 정정의 건	가결	-	-

31	2025.01.08	신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	-	찬성

32	2025.02.14	제26기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-	찬성

33	2025.02.14	제26기 결산재무제표 승인	가결	-	찬성

34	2025.02.27	이해관계자와의 거래(대여약정)에 관한 건	가결	-	찬성

35	2025.02.28	타법인 출자 주식 처분에 관한 건	가결	-	찬성

36	2025.03.06	한국산업은행 산업운영자금대출 등 차입 및 기한연장의 건	가결	-	찬성

37	2025.03.17	2024년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건	가결	-	찬성

38	2025.03.17	2024년 내부회계관리 평가보고에 관한 건	가결	-	찬성

※ 상기 출석률은 해당 감사의 재임기간 동안 출석률을 기재하였습니다.※ 제25기 정기주주총회(2024년 3월 29일 개최)에서 감사 김영곤은 신규 선임되었습니다. 기존 감사 임창호는 제25기 정기주주총회까지 사외이사 업무를 수행하고 사임하였습니다.

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024년 03월 12일	재경팀경영지원팀	내부회계 관련 교육, 공시규정 교육

2024년 06월 18일	경영지원팀	감사의 역할과 법적 책임 등

2024년 09월 09일	재경팀	내부회계 관련 교육

2024년 11월 25일	경영지원팀	회사 사업 관련 산업현황과 전망 등

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경팀경영지원팀	4	전무이사 외(평균11년)	내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무

(7) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다