파인디앤씨 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 업계의 현황 디스플레이 산업은 패널을 중심으로 전후방 연관효과가 큰 시스템 산업으로 기술개발의 선도에 따라 세계시장의 주도권이 결정되는 산업입니다. 특히 패널의 경쟁력은 제조장비와 소재의 기술력이 결정하기 때문에 대규모 생산설비와 적극적인 기술개발이 필요로 하며 패널의 제작방식에 따라 LCD, OLED, 플렉시블 디스플레이, 신기능 디스플레이, 융복합디스플레이 등으로 구분할 수 있습니다. 한국수출입은행 및 해외경제연구소의 보고서에 따르면 디스플레이 산업은 2018년~2025년 에 이르기까지 연평균 1.0%의 성장세를 보일것으로 예상되고, 패널의 경우는 OLED가 LCD를 대체하면서 연평균 10.6% 성장할 전망입니다. 주요 수요처인 TV, 스마트폰의 시장이 성숙기에 진입하고 신규 수요 창출이 부진하여 디스플레이산업의 성장율은 둔화될 것으로 보이나, 대형 패널 선호로 면적 기준 수요는 증가할 것으로 전망됩니다. 디스플레이산업전망(2018~2025).jpg 디스플레이산업전망(2018~2025) 특히 OLED가 디스플레이산업 성장을 견인하면서 디스플레이산업에서 OLED의 비중은 2018년 21%에서 2025년 39%로 확대될 전망입니다. OLED패널의 주요수요처는 스마트폰과 TV이며 OLED TV용 패널은 프리미엄 TV를 중심으로 성장할 것으로 예상됩니다. oled출하량전망.jpg oled출하량전망 더불어 삼성디스플레이는 오는 2025년까지 아산 1캠퍼스 QD-OLED분야에 약 13조원을 투자하면서 공급망안정화, 원천기술 내재화, 부품경쟁력 재고, 신기술해외유출 방지 등을 내세우고 국내 후방업체와의 협력을 강화하기로 하면서 프리미엄 디스플레이 시장의 활성화에 박차를 가할 것으로 전망됩니다. 하나의 반도체 칩을 생산하기 위해서는 반도체 칩의 제조기준에 준한 최악을 조건을 인가하였을 때 해당 칩이 설계된 목적에 맞게 모든 기능을 구현하는지 여부를 판단하기 위한 필수 검사를 합니다.테스트핀과 소켓은 최종 테스트 공정에 사용되는 테스트 장비가 다양한 빈도체 칩과 호환되어 테스트가 이루어지도록 연결해주는 소모성부품으로 다품종, 주문생산하는 사업입니다. 테스트핀과 소켓은 반도체 후공정 단계에서 불량을 검사하기 위한 소모성부품이며, 과거에는 틈새시장에 불과했지만, 최근 반도체 미세화와 스마트기기 소혀오하 추세에서 중요한 기술로 부상했습니다. 테 스트핀과 IC 테스트소켓은 ATE(Tester and Handler)간의 인터페이스를 위한 기구물로서 반도체 디바이스를 DUT에 연결해주고 이를 통해서 전기적, 기능적인 특성 및 데이터, 시그널 등을 전달해주는 역할을 담당하며 구조상으로는 Tester에서 Load Board위에 소켓을 부착하고 그 소켓 위에 디바이스를 안착한 후 데이터와 시그널을 인가하여 측정합니다. 다품종 소량생산 체제에 적합해 신속한 고객 대응 능력이 필요하고, 수작업 비중도 높아 작업자 숙련도가 중요합니다. 초기 투자 부담도 큰 편이나 기술력이 특수하여 진입장벽이 높습니다. 이러한 비즈니스네트워크에 전자업계에서 가장 많은 수요가 있는 반도체 후공정 테스트분야인 테스트핀과 IC 테스트소켓은 유망한 사업이라 할 수 있습니다. 반도체 시장이 4차 산업혁명에 접어들면서 인공지능, 사물인터넷, 클라우드서비스, 가상현실 등으로 시장의 수요가 증가하면서 반도체 테스트시장 역시 그 성장이 예상되는 미래산업이라 할 수 있습니다. 특히 반도체가 고집적화, 미세화되면서 반도체의 생산에서 테스트시장의 중요성이 매우 부각되고 있으며 관련 시장은 꾸준한 성장이 예상됩니다. (2) 회사의 현황 ① 영업개황 당사는 정밀금형기술을 바탕으로 메탈스탬핑, 목업 등을 활용하여 디스플레이 부품인 Chassis류 등을 주종으로 하여 패널 모듈 관련 주요 부품을 생산하고 있습니다.당사의 Chassis류는 TV, PC모니터, 노트북, 모바일 제품 등의 액정 및 패널 모듈을 보호, 보강하며 패널의 이탈을 방지하고 모듈을 고정시키 주는 역할을 하고 있습니다. 주요 수요처는 삼성디스플레이, 삼성전자, 한솔테크닉스, 베스텔, 알체릭 등 패널 모듈 및 BLU업체 등이며 수요의 주 변동요인은 고객사의 완성품 생산량에 영향을 받습니다.당사의 영업은 고객사의 신모델 개발시 그 사양에 대한 금형의 확보 및 수주가 매출의 중요한 요소이며 당사는 이에 따른 꾸준한 수주 활동을 통해 매출증가를 기대하고 있습니다. 시장에서의 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되고 있습니다. 당사는 약 30년 가까이 정밀 금형기술을 기반으로 금형파트와 선행개발파트를 운영하고 있는바 해당 기술의 암묵지적 노항를 보유하고 있습니다. 또한 금형기술의 특성상 기술적 노련도아 노하우가 중요한 만큼 당사는 해당 산업의 기술경쟁력을 구축하고 있습니다. 디스플레이 시장이 전체적으로 그 성장이 둔화되어 어려운 부분이 있으나, 업체들의 재고조정이 마무리되고 새로운 기술이 개발 되고 있어 그 수요 증가율이 또한 개선될 것으로 예상되고 있습니다. 또한 당사는 원가절감을 위한 노력의 일환으로 철저한 품질관리와 자동화 설비와 같은 생산 기술의 혁진, 변화에 부응하는 신기술 개발을 통해 시장의 체질 개선에 대응 하고 있습니다. 중국 등 신흥시장의 공급과 수요가 갈수록 증가하고 이에 대한 경쟁이 치열해지면서 스마트폰과 같은 모바일 기기에 밀려 고전하는 듯 했던 TV시장이 신기술의 지속적인 투자와 대형 디스플레이의 수요 상승으로 다시 성장세를 탈 것으로 분석되고 있습니다. TV의 경우 평균사이즈는 2014년 34인치에서 2016년 41.2인치로 확대 되었으며 이러한 추세는 계속 이어져 2017년부터는 변곡점의 상승세를 탈 전망이며 50인치이상 대형 TV출하량은 연평균 26% 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사의 경우도 그 성장 및 확대로 긍정적인 영향을 받을 것으로 예상됩니다. oled패널 판매량 전망.jpg OLED패널 판매량 전망 평판디스플레이 수요 예측.jpg 평판디스플레이 수요 예측 반도체 테스트 솔루션은 소프트웨어와 하드웨어로 구성되어 있는데, 하드웨어인 테스트핀 등을 생산하기 위해서는 고객에 대한 밀접한 이해와 테스트 환경 등을 고려하여 컨셉 수립 및 설계 단계 그리고 AS체계를 구성하는 것이 영업에 중요한 요소로 꼽힙니다. 또한, 회사가 보유하고 있는 우수한 생산기술과 품질관리능력, 그리고 이를 바탕으로한 국내외 유수의 기업들과의 신뢰성을 바탕으로 고객의 제품을 안정적으로 구현할 수 있도록 테스트를 할 수 있는 기반을 제공하고 있습니다. 최근 반도체 시장은 스마트기기 등의 신규개발과 수요가 증가하고 제품의 라이프사이클 주기가 점차 짧아지고 있어 신속한 대응을 할 수 있는 제품 개발과 생산대응력이 필요한데 이 점은 당사가 가지고 있는 최대 장점입니다. 이에 당사는 "FINEOHMS"라는 브랜드경영을 통하여 마케팅을 적극적으로 진행하고 있으며, 홈페이지를 통한 콘텐츠 생산을 통하여 주요고객의 설계 단계에서부터 꾸준히 모니터링 서비스를 진행하고 있으며, 다국어 이메일링 서비스는 물론이고 온라인판매 및 꾸준한 전시회 참가를 통하여 북미, 중국 등 신규 신흥 시장 진출도 모색하고 있습니다. ② 시장점유율 (단위 : 천 개,%) 사업장 구 분 2019년 3분기 비 고 품 목 삼성완제품 당사수량 시장점유율 TV용 TOP-CHASSIS 168.1 155.0 92.2 - BOTTOM-CHASSIS 2.4 1.4 - 당사가 영위하고 있는 반도체 테스트핀 분야와 관련하여 전체 시장점유율을 나타내는 정확한 통계자료가 없습니다. ③ 시장의 특성 당사의 제품은 디스플레이 패널을 구성하는데 필수적으로 사용되는 제품으로 그 시장의 성장에 영향을 많이 받습니다. 당사의 제품 시장에 특별한 장벽은 존재하지 않으나, 금형기술 및 장치 산업의 특성으로 기술 집약적인 특성을 가지고 있습니다.현재 디스플레이 패널 시장은 그 영역이 확대되어 큰 시장을 형성하고 있으나, 성장세는 다소 둔화된 특성을 가지고 있으나, 소바지의 기호에 따른 신기술 개발이 계속 이어지고 있어 장기적으로 시장의 성장은 이루어 질 것으로 예상되고 있습니다. 세계경제를 이끌고 기술혁신의 핵심으로서 반도체제조기술은 꾸준히 발전을 거듭하고 있습니다. 데이터의 처리기술이 비약적으로 발전하면서 반도체는 초집적화를 넘어 3D 집적화 방향으로 가고 있습니다. 그 이유는 이미 가공기술의 한계까지 접근하여 마이크로 단위 이상의 수준으로 개발하는데 투자대비 효율측면에서 유용하지 않을 뿐더러 오히려 3D 집적화 함으로써 제조는 물론 처리기술이 혁신적이 되었기 때문입니다. 이 부분이 전원이 꺼져도 데이터를 저장하고 있는 낸드 플래시 메모리 분야이며 그 시장의 전망과 당사의 사업의 전망은 연동된다고 볼 수 있습니다. 낸드플래시메모리 시장전망.jpg 낸드플래시메모리 시장전망 시장에서의 경쟁력은 기술, 원가, 납기준수(2주납기)에 달려있는데 당사는 중국 핀 업계에 비해 기술력 우위에 그리고 미국 및 일본 핀 업계에 비해 원가 및 납기에 비교우의에 있으므로 최적의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 특히, 반도체가 고집적화, 미세화(Fine Fitch, 0.15mmd이하)되면서 이에 따른 핀, 테스트소켓 또한 Fine Fitch 기술력을 얼마나 구현할 수 있느냐가 시장경쟁력의 키워드가 되고 있습니다. 당사는 이미 개발기간을 거쳐 지적소유권 (특허권, 실용신안권등)을 확보 또는 출원하고 그 기술력을 확보하고 있습니다. ④ 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 다년간 축적되어온 부품 소재 생산 노하우를 바탕으로 사업의 다각화를 추진하기 위하여 "옥외용 안전난간 및 접이식 피난계단 사업"과 제4차 산업으로 각광받고 있는 "드론사업"을 신규사업으로 준비하고 있습니다. "옥외용 안전난간 및 접이식 피난계단 사업"은 이미 최종독자특허 3건을 취득하였 으며, 2017년 8월 산업통상자원부 국가기술표준원 및 한국산업기술진흥협회에서 주관하는 국가신기술인증(NET)를 획득하였으며 이를 기반으로 국토교통부 중앙건축심의위원회에서 심의 결과 2018년 1월 국토교통부장관의 승인에 따라 고층 건물 화재대피시설로 정식 인정되었습니다. (제품명 : Magic Escape Stairs)Magic Escape Stairs은 기존 피난기구인 완강기, 구조대, 피난사다리, 피난로프, 미끄럼대 및 봉, 피난용트랩 등과 달리 어린이나 노약자도 누구나 쉽게 사용 할 수 있고, 아파트의 경우 상하층 및 인접세대에 사생활침해 및 소음의 우려가 없을뿐만 아니라 발코니 외벽에 설치하기 때문에 경관 훼손없이 미관를 그대로 유지 할 수 있다. 또한 사용연한 역시 1회에 그치지 않고 화재시 화염에 직접 노출되지 않는다면 횟수와 관계없이 재사용할 수 있는 반영구적인 제품으로 향후 공공구매 및 조달시장에서 우수조달제품으로 지정 신청을 .하여 안정적인 매출신장이 기대되고 있습니다.또한, 현재 해외 수출을 이한 국제특허가 출원중이며 국제안전인증인 TUV, CQC 등도 조만간 취득이 완료될 예정에 있으며. 해외 건축관련 컨퍼런스나 세미나, 전시회 등에 초청 및 참가가 진행되고 있어 해외시장 진출을 위한 교두보를 마련할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. "드론사업"은 '드론의 미래!'라는 기치 아래 4차 산업시대의 리더로 발돋움하기 위해 교육, 개발, 생산, 산업에 이르기까지 다양한 분야로 사업영역을 넓혀갈 예정입니다. 드론산업분야의 연구개발로 순수 국내 기술력으로 국책과제 수행 등 민관군에서 필요한 다양한 드론 개발을 추진하고 있으며, 특화된 교육프로그램으로 국가자격취득분야 외 다양한 교육프로그램으로 보급화를 위해 노력하고 있습니다. ⑤ 조직도 디앤씨~1.jpg 조직도 (2) 자회사의 사업현황 ① 자회사가 속한 업계의 현황 - 해당사항이 없습니다.② 자회사의 영업현황 - 해당사항이 없습니다.③ 자회사의 영업실적 - 해당사항이 없습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) TFT-LCD부품(국내) 제품매출 TOPCHASSIS 액정 및 Back Light를 보호, 보강하고Panel의 이탈방지를 위해 사용하는 부품임 - 9,451(20.28%) BOTTOMCHASSIS Notebook PC 및 Desktop PC, LCD TV 내부 뒷부분에 장착되어 안정적인 역할을 도와주는 제품 - 535(1.15%) Shield Case 회로기판 보호하는 Case - 884(1.90%) 기 타 CASE, BACK COVER, CLIP 등 TFT-LCD의 BLU에 체결되는 부품, 금형, MOCK-UP, 상품 등 - 29,631(63.58%) TFT-LCD부품(해외) 제품매출 TOPCHASSIS 액정 및 Back Light를 보호, 보강하고 Panel의 이탈 방지를 위해 사용하는 부품임 - - BOTTOMCHASSIS Notebook PC 및 Desktop PC, LCD TV 내부 뒷부분에 장착되어 안정적인 역할을 도와주는 제품 - - 기 타 CASE, BACK COVER, CLIP등 TFT-LCD의 BLU에 체결되는 부품, 금형, MOCK-UP, 상품 등 - 3,622(7.77%) 반도체장비부품(국내) 제품매출 PIN 반도체 검사하는 장비에 들어가는 부품임 - 2,481(5.32%) 기 타 소켓 등 - - 합 계 - 46,604(100.0%) * 상기 TFT-LCD 매출액 중 슬로바키아 현지 매출(EUR)을 국내 3개월 평균환율로 적용하였습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제21기 3분기 제20기 3분기 제20기 제19기 TOP CHASSIS 55,874 51,354 51,371 48,295 BOTTOM CHASSIS 28,918 29,408 30,729 42,274 (3) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비 고 TFT-LCD부품 원재료 AL Back Cover, Plate Bottom,Lamp Cover 제조를 위한 원재료 145,020(9.71) 국내(알칸대한 외) SUS Top Chassis 등의 제조를 위한 원재료 661,403(44.30) 국내(포스코 외) EGI Top/Bottom Chassis 등의 제품제조를 위한 원재료 303,848(20.35) 국내 G/L Bottom Chassis 등의 제품제조를 위한 원재료 40,591(2.72) 국내 기타 Back Cover, Case,Clip 등의 제품제조를 위한 원재료 - - 소계 1,150,862(77.08) - 반도체부품 원재료 PBT 반도체 장비에 사용되는 Pin제조를 위한 원재료 281,642(1,886) 국내 바렐 20,179(1.35) BeCu 24,233(1.62) 국내 기타 반도체 장비에 사용되는 Pin, 테스트소켓 등 제조를 위한 원재료 16,109(1.08) - 소계 342,163(22.92) - 합계 750,298(100.00) (4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제21기 3분기 제20기 3분기 제20기 제19기 ALUMINIUM 내수 3,693 3,879 3,866 3,413 수입 - - - - EGI 내수 1,047 1,608 1,550 1,569 수입 - - - - GALVANUME 내수 993 1,044 1,045 1,123 수입 - - - - STAINLESS 내수 4,214 5,046 4,308 4,834 수입 - - - - PBT 내수 3,885 3,542 3,564 4,003 수입 - - - - BeCu 내수 1,710 1,674 1,645 1,650 수입 - - - - Barrel 내수 381 - - 84 수입 - - - - TopPlunger 내수 - - - 79 수입 - - - - BottomPlunger 내수 - - - 70 수입 - - - - Spring 내수 - - - 26 수입 - - - - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위:천개) 사업부문 품 목 사업소 제21기 3분기 제20기 3분기 제19기 TFT-LCD CHASSIS(LCD TV) 탕정 1,512 1,512 2,016 소 계 1,512 1,512 2,016 TFT-LCD TOP CHASSIS(LCD TV) 슬로바키아 - 513 684 BOTTOM CHASSIS(LCD TV) - 4,556 6,075 소형 - 3,713 4,950 AUTO MATIVE(자동차) - 8,543 11,391 소 계 - 17,325 23,100 반도체부품 Pin(장비용) 탕정 34,560 34,560 34,560 소 계 34,560 34,560 34,560 합 계 36,072 53,597 59,676 ② 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 가. 산출기준 제품별 생산능력의 산출기준은 해당제품을 생산하는 생산설비의 시간 당 표준생산에 의거 아래와 같이 적용하여 산출하였습니다. -.TFT-LCD(탕정) : 설비가동효율, 작업시간(10시간/일), 작업일수(24일/월), 작업월수(9개월) 를 적용하여 산출하였습니다.-.TFT-LCD Chassis류(슬로바키아) : 설비가동효율, 작업시간(15시간/일), 작업일수(25일/월), 작업월수(9개월)를 적용하여 산출하였습니다.-.소형,자동차부품(슬로바키아) : 설비가동효율, 작업시간(7.5시간/일), 작업일수(25일/월), 작업월수(9개월)를 적용하여 산출하였습니다. -.반도체부품(탕정) : 설비가동효율, 작업시간(20시간/일), 작업일수(24일/월), 작업월수(9개월) 를 적용하여 산출하였습니다. 나. 산출방법 (탕정)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비 고 Chassis(LCD TV) 4 250 0.70 10 24 9 7,000 168,000 1,512,000 (슬로바키아)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비 고 Top Chassis(LCD TV) 1 234 0.65 15 25 9 2,282 57,038 513,338 - Bottom Chassis(LCD TV) 4 450 0.75 15 25 9 20,250 506,250 4,556,250 소형 7 321 0.98 7.5 25 9 16,515 412,886 3,715,976 Auto mative(자동차) 15 450 0.75 7.5 25 9 37,969 949,219 8,542,969 (탕정)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비 고 Pin(장비용) 40 250 0.8 20 24 9 160,000 3,840,000 34,560,000 (나) 평균가동시간 (단위:시간) 품 명 제21기 3분기 제20기 3분기 비고 Chassis (LCD TV) 1,319 1,396 탕정 Top Chassis (LCD TV) - 1 슬로바키아 Bottom Chassis (LCD TV) - 36 소 형 - 187 Auto mative (자동차) - 14 Pin(장비용) 629 764 탕정 (2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 천 개) 사업부문 품 목 사업소 제21기 3분기 제20기 3분기 TFT-LCD Chassis (LCD TV) 탕정 923 977 소 계 923 977 TFT-LCD Top Chassis (LCD TV) 슬로바키아 - 3 Bottom Chassis (LCD TV) - 346 소 형 - 412 Automative (자동차) - 20 소 계 - 781 반도체부품 Pin(장비용) 탕정 5,035 6,108 소 계 5,035 6,108 합 계 5,958 7,866 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천 개,%) 사업소(사업부문) 제21기3분기가동가능시간 제21기3분기실제가동시간 평균가동률 제20기 3분기가동가능시간 제20기 3분기실제가동시간 평균가동률 Chassis (LCD TV) 1,512 923 61.0% 1,512 977 64.6% Top Chassis (LCD TV) - - - 513 3 0.6% Bottom Chassis (LCD TV) - - - 4,556 346 7.6% 소 형 - - - 3,713 412 11.1% Auto mative(자동차) - - - 8,543 20 0.2% Pin(장비용) 34,560 5,035 14.6% 34,560 6,108 17.7% 합 계 36,072 5,958 16.5% 53,397 7,866 14.7% (3) 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황 * 연결기준(한국채택국제회계기준(K-IFRS))으로 주요 자산항목별 생산시설의 현황 은 아래와 같습니다 [자산항목 : 유형자산] (단위 :천 원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 10,221,846 25,215,166 47,462,569 1,082,523 9,826,596 4,185,723 7,750,757 - 376,583 106,121,764 제1116호 도입효과 - - - - - - - 102,398 - 102,398 취득 - 4,867 60,462 - 4,000 33,896 37,000 - 255,771 395,996 처분 - - (211,800) (21,472) - - (136,231) - - (369,503) 대체 - - 360,383 17,721 - - - - (415,354) (37,250) 환율변동효과 149,222 129,993 392,905 8,677 71,587 - 36,296 - - 788,679 기말 금액 10,371,067 25,350,026 48,064,519 1,087,449 9,902,184 4,219,619 7,687,822 102,398 217,000 107,002,084 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (10,814,741) (32,577,832) (689,914) (8,239,345) (3,670,391) (5,129,062) - - (61,121,286) 감가상각비 - (911,936) (2,268,039) (117,256) (256,868) (168,448) (153,229) (49,729) - (3,925,504) 처분 - - 67,070 21,472 - - 136,231 - - 224,773 기타 - - (1,313,231) - (81,881) - (614,240) - - (2,009,352) 환율변동효과 - (21,512) (198,125) (5,328) (50,318) - (10,314) - - (285,597) 기말 금액 - (11,748,189) (36,290,158) (791,026) (8,628,411) (3,838,839) (5,770,615) (49,729) - (67,116,966) III. 손상차손누계액 기초 금액 - (918,483) (6,426,332) - (766,827) - (936,745) - - (9,048,387) 기타 - - 1,313,231 - 81,881 - 614,240 - - 2,009,352 환율변동효과 - (25,475) (178,247) - (21,270) - (25,983) - - (250,974) 기말 금액 - (943,959) (5,291,348) - (706,215) - (348,488) - - (7,290,010) IV. 장부금액 기초 금액 10,221,846 13,481,942 8,458,405 392,610 820,424 515,332 1,684,950 - 376,583 35,952,090 기말 금액 10,371,067 12,657,879 6,483,013 296,423 567,557 380,780 1,568,719 52,670 217,000 32,595,108 ② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 [주요투자 및 예정] (단위:백만원) 사업부문 구분 투자대상자산 투자효과 총투자액예상액 기투자액 향후투자액 비 고 절곡캔 신설 기계장치 신규사업 1,723 - 1,723 프레스 신설 기계장치 신규사업 2,200 - 2,200 제조업 계 3,923 - 3,923 ※ 2019.11~2020.01 투자예상 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 3분기 제20기 제19기 TFT-LCD(국내) 제품 TopChassis 수 출 9,447 15,648 18,155 내 수 4 432 6 합 계 9,451 16,080 18,161 BottomChassis 수 출 432 856 1,761 내 수 103 100 102 합 계 535 956 1,863 Shield Case 수 출 868 1,583 2,218 내 수 16 52 58 합 계 884 1,635 2,276 기 타 수 출 8,483 1,746 1,917 내 수 21,148 33,668 34,483 합 계 29,631 35,414 36,400 TFT-LCD(해외) 제품 TopChassis 수 출 - 3 1 내 수 - 51 2,021 합 계 - 54 2,022 BottomChassis 수 출 - 7 17 내 수 - 16,026 86,104 합 계 - 16,033 86,121 기 타 수 출 2,576 74 3,963 내 수 1,046 2,978 7,216 합 계 3,622 3,052 11,179 반도체장비부품(국내) 제품 PIN 수 출 1,937 3,603 1,055 내 수 544 499 280 합 계 2,481 4,102 1,335 기타 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 합 계 수 출 23,743 23,520 29,087 내 수 22,861 53,806 130,270 합 계 46,604 77,326 159,357 (2) 판매경로 및 판매방법 등 ① 판매조직도 판매조~1.jpg 판매조직도 ② 판매경로 유형 품목 구분 판매경로 제품 TOPCHASSIS 국내 TFT-LCD완성품 업체에서 신모델에 대한 사양결정 → 완성품 업체에서 당사에 시제품 및 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수통과 → 부품양산 → LCD PANEL 업체에 납품 수출 직수출 및 LOCAL신용장에 의한 간접수출 BOTTOMCHASSIS 국내 TFT-LCD완성품 업체에서 신모델에 대한 사양결정 → BLU(Back Light Unit)업체가 당사에 시제품 및 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수통과 → 부품양산 → BLU업체에 납품 (BLU업체서 조립완료 후 TFT-LCD PANEL업체에 최종납품) 수출 직수출 및 LOCAL 신용장에 의한 간접수출 기 타 국내 LAMP REFLECTOR 국내 판매경로와 동일 수출 직수출 및 LOCAL 신용장에 의한 간접수출 ③ 판매방법 및 조건 당사는 TFT-LCD 부품제조 회사로써 매출은 주로 삼성디스플레이 등 TFT-LCD PANEL 업체 및 한솔테크닉스 등 BLU(Back Light Unit)업체에 납품하고 있으며, 완 성품 업체 및 BLU업체의 생산계획에 의거 수주 받은 물량을 생산 납품하고 있습니 다. 거래조건은 납품 후 평균 45일 후 현금(전자결제 포함), 4일 만기어음 등이며 현금(전자결재포함) 및 어음의 결제비율은 각각 90%, 10%입니다.④ 판매전략 당사에서는 선진화된 금형기술의 개발과 품질개선을 통하여 동업 타사에 비하여 비교우위의 기술력을 바탕으로 신제품 모델의 금형확보에 주력하며, 완성품 업체 및 BLU업체의 제품 주문 시 신속히 대응하고 있습니다. 5. 수주상황 당사의 제품은 주문자 발주에서부터 납품까지의 기간이 짧은 관계(1주일 내외)로 수주현황을 표시하기가 어렵습니다. 6.시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 관리하며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 32,553,228 36,574,103 차감 : 현금및현금성자산 (1,077,974) (4,561,493) 순차입금 31,475,255 32,012,610 자본총계 39,612,295 43,042,215 자본총계 대비 순차입금 비율 79.46% 74.37% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투자등급 이상으로 분류된 기업과만 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관이 제공하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보 등을 받고 있습니다. 매출채권의 대부분은 삼성전자주식회사에 집중되어 있으며, 그 외에 기타업체 등에 대한 채권이 일부 존재합니다. 연결실체는 현재까지 거래처의 신용도에 비추어 중요한 채무불이행 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대노출금액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(*) 5,790,266 651,040 (*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 47,462천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 18 참고). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험 ① 유동성위험 관리정책 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고,현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영자는 영업활동 현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 차입약정 구분 금융기관 금 액 무역어음 신한은행,한국산업은행,국민은행 5,000,000 운영자금 한국수출입은행,한국산업은행 20,632,980 시설자금 한국산업은행,기업은행 6,000,000 ② 금융부채의 잔존만기분석 다음은 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 분류입니다. 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며, 지급시점의 환율에 따라 지급 해야할 금 액이 정해지는 금융부채의 경우 당반기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위:천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자부 부채 14,818,829 78,052 14,896,881 14,896,881 이자부 부채 22,220,368 11,468,640 33,689,008 32,553,228 금융보증충당부채 5,790,266 - 5,790,266 47,462 리스부채 44,468 9,053 53,521 53,521 합 계 42,873,931 11,555,745 54,429,676 47,576,353 3 ) 환위험 ① 환위험 관리정책 연결실체는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 따라서 연결실체는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 연결실체는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다 . (단위:천원) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 17,504,317 3,629,847 EUR 6,810,020 6,646,540 RMB 399,820 - PLN 226,744 - 합 계 24,940,901 10,276,387 ② 민감도분석 연결실체는 주로 USD, EUR, RMB 등에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영자에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 강세로 인한 손익과 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 약세인 경우에는 손익과 기타자본항목에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되어, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,387,447 (1,387,447) EUR 16,348 (16,348) RMB 39,982 (39,982) PLN 22,674 (22,674) 합 계 1,466,451 (1,466,451) 4) 이자율위험 ① 이자율위험 관리정책 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 위험 회 피활동은 이자율 현황과, 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영자에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp(1%)높거나 낮은 경우, 연결실체의 2018년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 이익은 243,480천원 감소(증가 ) 하였 을 것이고, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문 입니다. 한편, 고정금리부차입금은 상각후원가로 측정하므로, 시장이자율의 변동에 따른 반기손익 또는 자본에 미치는 영향이 없고, 연결실체의 금융자산(채무상품) 중 변동이자율 수취 조건의 금융자산은 존재하지 않습니다. 고정금리 수취 조건의 금융자산의 이자율 변동에 따른 공정가치 변동이 연결실체의 자본 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 기타 가격변동위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 상장지분증권의 가치는 38,390천원 증가 또는 감소하며, 포괄손익은 38,390천원 증가 또는 감소합니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 * 09년 11월 결제를 마지막으로 통화옵션 파생상품 거래는 모두 종료 되었습니다. - 리스크 관리에 관한 사항 급격한 환율변동에 따른 원재료비 상승과 제품가격 하락에의 위험을 줄이고자, 상 시적으로 이사 1명, 과장 1명, 사원 2명으로 구성 된 TASK FORCE 팀을 구성하여 환율 동향을 파악하는 등 비상시에 대비하고 있습니다. 또한, 환율변동의 장기 경 향성에 근거하여 수입재료비에 대한 원화와 엔화 보유비율을 조정하고, 선물을 통 한 헷지거래와 원.엔화 결제의 신축적 운영을 통하여 환위험에 대처하고자 합니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항이 없습니다. 9. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 ① 연구개발 담당조직- 연구소명 : (주)파인디앤씨 부설연구소 - 소 재 지 : 충청남도 아산시 음봉면 연암산로 169 ② 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제21기 3분기 제20기 제19기 비 고 원 재 료 비 124,375 316,360 347,232 - 인 건 비 1,022,646 1,097,028 771,313 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 449,103 648,851 981,684 - 연구개발비용 계 1,596,124 2,062,239 2,100,229 - 회계처리 판매비와 관리비 710,832 925,797 1,144,793 - 제조경비 885,293 1,136,442 955,436 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.73% 3.53% 3.48% - (2) 연구개발 실적 ① 액정 디스플레이 (LCD) 용 반사 필름의 접착 기술 개발 (가) 연구 과제 액정디스플레이(LCD)용 반사 필름의 접착 기술 개발 (Lamination Technique of R eflective Film for LCD) - TFT LCD 등에 사용하는 Reflector의 반사막 재료에 대한 접착 기술과 접착장 치의 자동화 System 고안 - 개발된 접착기술에 대한 기본적 정량 평가 및 분석 기술 탐구(나) 연구 기관산업자원부의 산업기반 기술개발 사업으로서 국민대와 산학 협동으로 시행완료.(다) 연구 결과 및 기대효과 국내에서는 특성이 우수한 반사막 재료의 개발, 또는 반사막과 후판의 접착기술 에 대한 체계적인 연구가 거의 미미하며 접착 완성품의 전량을 수입에 의존하고 있다. LCD 접착 반사막판의 수출 및 수입 대체 효과가 현저할 것으로 예상되며 국 내에서의 경쟁력 있는 소재 및 접착 기술 확보가 가능하다.② 엘씨디 백라이트 램프 하우징의 제조장치 개발(가) 연구 과제 엘씨디 백라이트 램프 하우징(LCD Back Light Lamp housing) 제조장치 개발 - TFT LCD Module의 부품중 하나인 Lamp Reflector는 고정밀도의 금형 기술과 생산기술이 요구되어진다. 이에 따른 제품의 고품질을 유지하기 위한 금형 제조 기술이 필요하다.(나) 연구 기관 - 자체개발(다) 연구 결과 및 기대효과 LCD Back Light Lamp housing의 제조장치를 개발하여 특허등록(등록번호 : 제0 362743호, 등록일자 : 2002년 11월 14일, 엘씨디 백라이트 램프 하우징의 제조장치) 하였으며, Back Light Lamp housing의 가공 및 Pressing 후 분리 공정에서의 불량 방지로 제조 공정이 연속적으로 이루어져 작업성 및 생산성이 향상 됨.(라) 제품 등의 명칭과 그 반영내용 Lamp Reflector 에 본 기술을 적용하여 현재 양산중이며 불량률 개선으로 원가절 감을 시현하고 있으며, 2008년 6월 레이저, 코킹, 클린칭 타입 각각 특허 취득하여 현재 당사 생산라인 적용 중. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달등증가 상환 기말잔액 은 행 27,835 13,596 9,798 31,633 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 27,835 13,596 9,798 31,633 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) 7,843 - 7,843 - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 7,843 - 7,843 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 895 25 - 920 기 타 - - - - 총 계 36,573 13,621 17,641 32,553 (2) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2019.04.10 기업신용인증 BB- 이크레더블 (AAA~D) 2018.04.10 기업신용인증 B+ 이크레더블 (AAA~D) 2017.04.19 기업신용인증 BB 이크레더블 (AAA~D) * 이크레더블의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 의미 AAA 채무상환능력이 최고 우량한 수준임 AA 채무상환능력이 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 채무상환능력이 우량하나 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포하고 있음. BB 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포 B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. (3) 기타 중요한 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1 .요약 연결재무정보(K-IFRS) ※ 당사의 제21기 3분기 요약 연결재무제표는 회계감사인으로 부터 감사 또는 검토받지 않은 재무제표이며,제20기,제19기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사를 받은 연결재무제표입니다. 1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 3분기 제20기 제19기 2019년 09월말 2018년 12월말 2017년 12월말 자 산 I. 유동자산 31,980 29,968 44,203 1. 현금및현금성자산 1,078 4,561 2,616 2. 단기금융상품 - 600 1,000 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,810 4. 매출채권및기타채권 12,203 17,143 24,856 5. 재고자산 5,666 4,554 10,904 6. 기타유동금융자산 10,232 2,173 1,730 7. 당기법인세자산 9 1 95 8. 기타유동비금융자산 2,792 937 1,192 II. 비유동자산 61,539 64,541 63,365 1. 매도가능금융자산 - - 1,504 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,232 4,423 - 3. 관계기업에대한투자자산 19,354 19,257 17,874 4. 투자부동산 893 1,005 1,154 5. 유형자산 32,595 35,952 38,295 6. 무형자산 982 1,010 1,074 7. 기타비유동금융자산 2,483 2,894 3,465 자 산 총 계 93,519 94,509 107,568 부 채 I. 유동부채 42,987 39,525 47,385 1. 매입채무및기타채무 14,819 10,053 22,197 2. 단기차입금 21,453 17,231 18,038 3. 전환사채 - 7,843 - 4. 파생금융부채 - 415 - 5. 유동성장기차입금 3,350 2,550 4,539 6. 기타유동금융부채 92 5 22 7. 기타유동비금융부채 2,007 1,161 1,610 8. 충당부채 205 267 976 9. 당기법인세부채 1,062 - 4 II. 비유동부채 10,920 11,942 18,764 1. 장기차입금 7,750 8,950 6,050 2. 전환사채 - - 10,376 3. 기타비유동금융부채 78 49 69 4. 순확정급여부채 761 653 294 5. 장기종업원급여충당부채 93 93 95 6. 이연법인세부채 2,237 2,196 1,881 부 채 총 계 53,907 51,467 66,149 자 본 I. 지배기업 소유주 지분 39,612 43,042 41,419 1. 자본금 13,180 12,368 11,104 2. 기타불입자본 22,799 24,907 22,333 3. 기타자본구성요소 (1,729) (2,970) (388) 4. 이익잉여금 5,362 8,737 8,370 II. 비지배주주 지분 - 자 본 총 계 39,612 43,042 41,419 부 채 및 자 본 총 계 93,519 94,509 107,568 [( )는 부(-)의 수치임] 2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 3분기 제20기 제19기 2019년 09월말 2018년 12월말 2017년 12월말 I. 매출액 46,604 77,326 159,357 II. 매출원가 42,238 65,114 152,496 III. 매출총이익 4,367 12,211 6,861 IV. 판매관리비 5,821 10,185 12,759 V. 영업이익 (1,454) 2,026 (5,897) VI. 기타영업외수익 1,593 4,774 2,162 VII. 기타영업외비용 872 2,356 13,889 VIII. 관계기업투자자산손익 (1,119) 825 (1,109) 1. 지분법이익 - 825 - 2. 지분법손실 (1,119) - (1,109) IX. 금융수익 3,759 250 2,200 X. 금융비용 3,500 3,477 3,460 XI. 법인세비용차감전순이익 (1,593) 2,042 (19,994) XII. 법인세비용 1,168 405 (122) XIII. 당기순이익(손실) (2,761) 1,637 (19,872) XIV. 법인세차감후 기타포괄손익 1,242 (3,301) (4,161) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 559 (3,718) 98 (1) 확정급여부채의 재측정요소 - (637) 98 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 559 (3,081) - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 683 417 (4,259) (1) 매도가능증권평가손익 - - (341) (2) 지분법자본변동 949 435 (2,571) (3) 해외사업환산손익 (266) (18) (1,347) XV 총포괄손익(손실) (1,520) (1,664) (24,033) XVI. 당기순이익(손실)의 귀속 (2,761) 1,637 (19,872) 1. 지배기업 소유주지분 (2,761) 1,637 (19,872) 2. 비지배주주지분 - - - XVII. 총포괄손익의 귀속 (1,520) (1,664) (24,033) 1. 지배기업 소유주지분 (1,520) (1,664) (24,033) 2. 비지배주주지분 - - - XVIII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 1. 기본주당순이익(손실) (108) 69 (989) 2. 희석주당순이익(손실) (108) 69 (989) [( )는 부(-)의 수치임] 2. 별도 재무제표에 관항 사항 2-2 .요약 재무정보(K-IFRS)※ 당사의 제21기 3분기 요약 재무제표는 회계감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않은 재무제표이며,제20기,제19기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사를 받은 재무제표입니다. 1)요약 재무상태표(별도) (단위 : 백만원) 과 목 제21기 3분기 제20기 제19기 2019년 09월말 2018년 12월말 2017년 12월말 자 산 I. 유동자산 34,161 30,212 34,074 1. 현금및현금성자산 715 3,805 1,805 2. 단기금융상품 - 600 1,000 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,810 4. 매출채권및기타채권 12,216 17,383 19,357 5. 재고자산 4,793 3,761 7,235 6. 기타유동금융자산 14,351 4,183 1,730 7. 당기법인세자산 9 1 95 8. 기타유동비금융자산 2,077 479 1,042 II. 비유동자산 48,974 52,024 52,422 1. 매도가능금융자산 - - 1,504 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,232 4,423 - 3. 관계기업투자자산 14,374 14,374 14,374 4. 종속기업투자자산 401 401 1 5. 투자부동산 893 1,005 1,154 6. 유형자산 24,840 28,136 30,850 7. 무형자산 954 996 1,074 8. 기타비유동금융자산 2,278 2,689 3,465 자 산 총 계 83,135 82,235 86,496 부 채 I. 유동부채 33,174 30,092 27,201 1. 매입채무및기타채무 9,839 5,984 10,697 2. 단기차입금 17,461 12,487 12,557 3. 전환사채 - 7,843 - 4. 파생금융부채 - 415 - 5. 유동성장기차입금 3,350 2,550 2,300 6. 기타유동금융부채 117 18 78 7. 기타유동비금융부채 1,345 795 1,569 8. 당기법인세부채 1,062 - - II. 비유동부채 8,682 9,745 16,883 1. 장기차입금 7,750 8,950 6,050 2. 전환사채 - - 10,376 3. 기타비유동금융부채 78 49 69 4. 퇴직급여채무 761 653 294 5. 장기종업원급여충당부채 93 93 95 부 채 총 계 41,856 39,837 44,084 자 본 I. 자본금 13,180 12,368 11,104 II. 기타불입자본 22,799 24,907 22,333 III. 기타자본구성요소 (2,341) (2,900) 99 IV. 이익잉여금 7,641 8,023 8,876 자 본 총 계 41,279 42,398 42,412 부 채 및 자 본 총 계 83,135 82,235 86,496 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [( )는 부(-)의 수치임] 2) 요약 손익계산서(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 2019년 09월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [매출액] 42,754 58,500 60,307 [영업이익] 530 931 1,698 [당기순이익] 231 416 (11,820) 주당순이익(기본/희석) 9원/9원 18원/18원 (588원)/(588원) [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_21(3q)_00350020_(주)파인디앤씨.201901028_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 31,979,541,577 29,968,197,393 현금및현금성자산 1,077,973,516 4,561,492,654 단기금융상품 600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,202,734,524 17,143,088,361 기타유동금융자산 10,231,766,026 2,172,640,660 재고자산 5,665,809,964 4,553,502,263 당기법인세자산 9,490,474 829,214 기타유동자산 2,791,767,073 936,644,241 비유동자산 61,539,424,402 64,540,733,614 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,232,491,481 4,423,253,571 관계기업에 대한 투자자산 19,354,120,359 19,257,118,740 투자부동산 892,789,905 1,004,581,513 유형자산 32,595,108,404 35,952,090,474 무형자산 981,608,063 1,010,152,106 기타비유동금융자산 2,483,306,190 2,893,537,210 자산총계 93,518,965,979 94,508,931,007 부채 유동부채 42,987,017,683 39,525,119,202 매입채무 및 기타유동채무 14,818,829,377 10,053,151,005 단기차입금 21,453,228,216 17,230,873,164 유동성전환사채 7,843,229,861 유동파생금융부채 414,711,600 유동성장기차입금 3,350,000,000 2,550,000,000 기타유동금융부채 91,930,504 4,673,219 기타유동부채 2,006,805,927 1,161,336,074 유동충당부채 204,552,559 267,144,279 당기법인세부채 1,061,671,100 비유동부채 10,919,653,104 11,941,596,497 장기차입금 7,750,000,000 8,950,000,000 기타비유동금융부채 78,052,951 49,000,000 퇴직급여부채 761,209,598 653,067,098 비유동종업원급여충당부채 93,172,393 93,172,393 이연법인세부채 2,237,218,162 2,196,357,006 부채총계 53,906,670,787 51,466,715,699 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 39,612,295,192 43,042,215,308 자본금 13,179,972,000 12,368,197,000 기타불입자본 22,799,295,041 24,907,014,397 기타자본구성요소 (1,728,584,492) (2,970,169,643) 이익잉여금(결손금) 5,361,612,643 8,737,173,554 자본총계 39,612,295,192 43,042,215,308 자본과부채총계 93,518,965,979 94,508,931,007 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,165,046,036 46,604,035,773 12,639,104,819 63,625,367,393 매출원가 17,333,596,629 42,237,503,296 9,391,832,463 52,380,775,493 매출총이익 2,831,449,407 4,366,532,477 3,247,272,356 11,244,591,900 판매비와관리비 1,440,138,296 5,820,527,103 2,995,775,987 7,196,857,149 영업이익(손실) 1,391,311,111 (1,453,994,626) 251,496,369 4,047,734,751 기타이익 543,630,723 1,593,472,892 1,541,180,963 3,322,791,975 기타손실 363,895,838 872,186,656 625,592,827 1,003,295,669 관계기업투자자산손익 68,676,855 (1,119,271,860) 321,708,152 338,068,389 지분법이익(손실) 68,676,855 (1,119,271,860) 321,708,152 338,068,389 금융수익 3,367,956,282 3,758,501,900 86,892,723 268,801,380 금융원가 1,107,266,442 3,499,686,284 604,272,840 2,948,345,528 법인세비용차감전순이익(손실) 3,900,412,691 (1,593,164,634) 971,412,540 4,025,755,298 법인세비용 181,726,451 1,168,305,777 68,664,169 268,810,320 당기순이익(손실) 3,718,686,240 (2,761,470,411) 902,748,371 3,756,944,978 법인세차감후 기타포괄손익 242,019,395 1,241,585,151 (832,318,230) (893,642,240) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (145,785,720) 558,845,260 (510,250,020) (1,137,077,100) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (145,785,720) 558,845,260 (510,250,020) (1,137,077,100) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 387,805,115 682,739,891 (322,068,210) 243,434,860 지분법자본변동 315,046,726 948,693,314 (325,688,165) 449,552,269 해외사업환산손익 72,758,389 (265,953,423) 3,619,955 (206,117,409) 총포괄손익 3,960,705,635 (1,519,885,260) 70,430,141 2,863,302,738 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 3,718,686,240 (2,761,470,411) 902,748,371 3,756,944,978 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 3,960,705,635 (1,519,885,260) 70,430,141 2,863,302,738 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 145 (108) 38 158 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 145 (108) 38 158 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,103,712,500 53,331,319,369 (30,998,277,131) (387,802,287) 8,369,663,804 41,418,616,255 41,418,616,255 기업회계기준서 제1109호 최초적용 81,134,700 (81,134,700) 배당금지급 (550,866,275) (550,866,275) (550,866,275) 주식매수선택권 46,675,233 46,675,233 46,675,233 당기순이익(손실) 3,756,944,978 3,756,944,978 3,756,944,978 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,137,077,100) (1,137,077,100) (1,137,077,100) 해외사업환산손익 (206,117,409) (206,117,409) (206,117,409) 지분법자본변동 449,552,269 449,552,269 449,552,269 전환권대가 (1,017,510,000) (1,017,510,000) (1,017,510,000) 전환권행사 930,356,000 2,886,624,786 3,816,980,786 3,816,980,786 2018.09.30 (기말자본) 12,034,068,500 55,200,434,155 (30,951,601,898) (1,200,309,827) 11,494,607,807 46,577,198,737 46,577,198,737 2019.01.01 (기초자본) 12,368,197,000 55,815,336,426 (30,908,322,029) (2,970,169,643) 8,737,173,554 43,042,215,308 43,042,215,308 기업회계기준서 제1109호 최초적용 배당금지급 (614,090,500) (614,090,500) (614,090,500) 주식매수선택권 42,780,314 42,780,314 42,780,314 당기순이익(손실) (2,761,470,411) (2,761,470,411) (2,761,470,411) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 558,845,260 558,845,260 558,845,260 해외사업환산손익 (265,953,423) (265,953,423) (265,953,423) 지분법자본변동 948,693,314 948,693,314 948,693,314 전환권대가 (5,275,804,600) (5,275,804,600) (5,275,804,600) 전환권행사 811,775,000 3,125,304,930 3,937,079,930 3,937,079,930 2019.09.30 (기말자본) 13,179,972,000 53,664,836,756 (30,865,541,715) (1,728,584,492) 5,361,612,643 39,612,295,192 39,612,295,192 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 10,313,082,452 9,563,392,920 당기순이익(손실) (2,761,470,411) 3,756,944,978 당기순이익조정을 위한 가감 6,195,761,986 5,071,307,954 기타 현금의 유출 없는 비용등 9,098,843,428 7,561,872,610 기타 현금의 유입 없는 수익등 (2,903,081,442) (2,490,564,656) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,693,144,931 901,941,747 매출채권의 감소(증가) 5,560,247,611 9,237,605,430 기타유동채권의 감소(증가) 706,570,295 143,739,630 기타유동자산의 감소(증가) (1,850,581,679) 329,610,057 재고자산의 감소(증가) (1,112,553,920) 6,331,297,393 매입채무의 증가(감소) 3,960,499,504 (6,476,407,178) 기타유동채무의 증가(감소) (60,085,685) (6,759,600,617) 기타유동금융부채의 증가(감소) 11,289,054 (122,252,132) 기타유동부채의 증가(감소) 784,594,752 (1,511,300,962) 퇴직급여채무의 증가(감소) (474,042,990) (218,603,250) 해외사업환산손익의 변동 167,207,989 (52,146,624) 이자수취(영업) 310,103,520 325,738,789 이자지급(영업) (782,442,628) (391,552,512) 법인세납부(환급) (342,014,946) (100,988,036) 투자활동현금흐름 (9,953,886,069) (5,690,189,993) 단기금융상품의 처분 600,000,000 400,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 332,239,861 기타유동금융자산의 처분 6,006,506,107 3,119,994,929 유형자산의 처분 114,810,224 1,034,976,893 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 600,000,000 기타비유동금융자산의 처분 276,332,000 879,838,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (683,468,108) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (850,392,650) (4,189,998,470) 기타유동금융자산의 취득 (15,741,128,640) (4,192,704,992) 유형자산의 취득 (395,996,183) (2,045,904,093) 무형자산의 취득 (62,788,680) (59,962,260) 기타비유동금융자산의 취득 (150,000,000) (636,430,000) 재무활동현금흐름 (3,825,544,334) (1,970,488,113) 단기차입금의 증가 25,843,873,811 13,640,000,000 장기차입금의 증가 1,500,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (19,803,840,663) (11,929,617,185) 유동성장기차입금의 상환 (1,900,000,000) (5,155,004,653) 장기차입금의 상환 (975,000,000) 사채의 상환 (8,800,000,000) 리스부채의 상환 (51,486,982) 배당금지급 (614,090,500) (550,866,275) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,466,347,951) 1,902,714,814 기초현금및현금성자산 4,561,492,654 2,615,664,425 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,171,187) 1,836,257 기말현금및현금성자산 1,077,973,516 4,520,215,496 3. 연결재무제표 주석 제21기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제20기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 파인디앤씨와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사 주식회사 파인디앤씨(이하 "지배회사"라 함)는 1992년 4월에 설립되어 LCD TV, 모니터 및 노트북용 TOP-CHASSIS, BOTTOM-CHASSIS와 금형의 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 2001년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사의 본사 및 생산공장은 충남 아산시 음봉면 연암산로 169에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2009년 1월 1일자로 TFT-LCD 부품제조부문 등을 영위할 존속법인 (주)파인디앤씨와 휴대폰 부품제조 및 LED사업 부문 등을 영위할 신설법인 (주)파인테크닉스로 인적분할 되었습니다. 존속법인인 지배회사는 2009년 1월 15일자로 코스닥시장에 주식을 변경상장하였습니다. 지배회사의 당반기말 현재 보통주자본금은 13,179,972 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 자본금(천원) 홍성천(대표이사) 6,571,915 24.93% 3,285,958 자기주식 172,774 0.66% 86,387 기타주주 19,615,255 74.41% 9,807,628 합 계 26,359,944 100.00% 13,179,972 (2) 종속기업 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 투자비율 지배회사 종속기업 합 계 UIT Limited. 홍콩 12.31 100% - 100% TPS EU, s.r.o 슬로바키아 12.31 83.5% 16.5% 100% 파인에이디에스 대한민국 12.31 100% - 100% 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 UIT Limited. FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o. 파인에이디에스 총자산 2,267,890 7,480,400 3,194,978 총부채 3,337,013 23,054,058 3,987,040 매출액 - 3,622,162 280,138 분기순이익(손실) (68,348) (1,766,087) (684,856) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 19에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 아래에 기술한 사항을 제외하면 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. (1) 리스의 정의 종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 동 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체의 당기초와 당반기말 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유형자산 당기초 당반기말 차량운반구 91,398 52,670 연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였으며 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용하였습니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 전기말 운용리스약정 740,764 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 658,561 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (491,108) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (76,055) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 91,398 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 91,398 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.44~4.74%입니다. ② 전환기간에 미치는 영향 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 9월 30일 재무제표에사용권자산 52,670천원과 리스부채 53,521천원을 각각 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 49,729천원, 이자비용 2,610천원을 인식하였습니다. ③ 손익계산서에 인식된 단기 및 소액자산 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 564,963 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 25,325 당반기 중 리스의 이용으로 인한 총 현금유출은 641,775천원입니다. 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한여부 현금및현금성자산 현금 4,152 4,064 - 보통예금 1,073,821 4,557,429 - 단기금융상품 정기예금 - 600,000 질권설정 합 계 1,077,974 5,161,493 5. 공정가치측정금융자산(1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 기초 4,423,254 제1109호 도입에 따른 효과 - 취득 250,393 평가 558,845 기말 5,232,491 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 목 당반기말 상장지분상품 (주)파인테크닉스 3,839,024 비상장지분상품 한국LED조명공업협동조합 4,000 전문건설공제조합 50,393 MIT상용화 펀드 출자 1,339,075 합 계 5,232,492 회계정책의 변경으로 인하여 전기까지 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되던 금융상품이 당기초부터 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(주석3 참조) (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 기준서 제1109호 도입에 따른 효과 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,900,315) - 558,845 (2,341,470) 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(4) 당분기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 취득 683,468 처분 (332,240) 처분손실 (351,228) 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 12,574,538 18,032,818 대손충당금 (1,135,914) (1,793,910) 기타채권 미수금 2,176,413 2,248,914 대손충당금 (1,565,202) (1,559,230) 미수수익 698,356 725,253 대손충당금 (545,456) (510,756) 합 계 12,202,735 17,143,088 (2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 환 입 기 타 반기말 매출채권 (1,793,910) (287,869) 951,185 (5,319) (1,135,914) 미수금 (1,559,230) - - (5,972) (1,565,202) 미수수익 (510,756) (92,596) 57,896 - (545,456) 합 계 (3,863,896) (380,465) 1,009,081 (11,292) (3,246,573) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입 기타(*) 전기말 매출채권 (2,493,810) (572,983) 1,408,580 (254,165) (1,912,378) 미수금 (1,890,526) (54,798) 78,034 248,549 (1,618,741) 미수수익 (450,689) (142,850) 129,989 - (463,550) 합 계 (4,835,025) (770,631) 1,616,602 (5,615) (3,994,669) (3) 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권 양도금액은 없으며, 만기가 미도래한 매출채권 할인액은 없습니다. 7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 10,231,766 2,172,641 대손충당금 - - 합 계 10,231,766 2,172,641 기타비유동금융자산 장기대여금 800,000 900,000 대손충당금 (300,000) - 보증금 1,983,306 1,993,537 파생상품자산(*1) - - 합 계 2,483,306 2,893,537 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 1,066,731 (617,267) 449,464 1,128,129 (605,874) 522,255 제품 857,889 (168,694) 689,195 684,124 (179,795) 504,329 재공품 4,579,659 (643,168) 3,936,491 3,742,724 (744,302) 2,998,422 원재료 442,319 (7,724) 434,595 111,565 (5,754) 105,811 부재료 30,423 (14,081) 16,342 17,046 (11,887) 5,159 미착품 139,723 0 139,723 417,526 0 417,526 합 계 7,116,744 (1,450,934) 5,665,810 6,101,114 (1,547,612) 4,553,502 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 분기말 상품 (605,874) (11,393) - (617,267) 제품 (179,795) 0 11,101 (168,694) 재공품 (744,302) 0 101,134 (643,168) 원재료 (5,754) (1,970) - (7,724) 부재료 (11,887) (2,193) - (14,081) 미착품 - - - - 합 계 (1,547,612) (15,556) 112,235 (1,450,934) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 반기말 상품 (159,808) (469,706) 0 (629,514) 제품 (423,461) 0 279,087 (144,374) 재공품 (1,240,841) 0 195,550 (1,045,291) 원재료 (736,529) 0 729,470 (7,059) 부재료 (395,085) 0 382,431 (12,654) 합 계 (527,191) 0 527,191 0 (3,482,915) (469,706) 2,113,729 (1,838,892) 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,703,754 386,184 선급비용 301,721 201,073 선급부가세 786,292 349,387 합 계 2,791,767 936,644 10. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 INFINITY PARTNERS, LTD. 홍콩 12.31 49.0% 19,354,120 49.0% 19,257,119 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자자산에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기 초 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기 말 INFINITY PARTNERS, LTD. 19,257,119 (1,119,272) 1,216,273 19,354,120 ② 전분기 (단위:천원) 회사명 기 초 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기 말 INFINITY PARTNERS, LTD. 17,873,823 338,068 576,349 18,788,240 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) INFINITY PARTNERS, LTD.(*) 96,887,751 47,129,719 31,050,538 (2,382,294) (*) INFINITY PARTNERS, LTD.의 연결 재무제표 기준 요약 재무정보입니다. ② 전기말 (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순이익(손실) INFINITY PARTNERS, LTD.(*) 81,043,118 31,384,982 29,826,745 1,602,102 (*) INFINITY PARTNERS, LTD.의 연결 재무제표 기준 요약 재무정보입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건 물 건 물 I. 취득원가 기초 금액 2,981,110 2,981,110 대체 - - 반기말 금액 2,981,110 2,981,110 II. 감가상각누계액 기초 금액 (1,976,528) (1,827,473) 감가상각비 (111,792) (111,792) 대체 - 0 반기말 금액 (2,088,320) (1,939,265) III. 장부금액 기초 금액 1,004,582 1,153,637 분기말 금액 892,790 1,041,845 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 237,771 240,688 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 10,221,846 25,215,166 47,462,569 1,082,523 9,826,596 4,185,723 7,750,757 - 376,583 106,121,764 제1116호 도입효과 - - - - - - - 102,398 - 102,398 취득 - 4,867 60,462 - 4,000 33,896 37,000 - 255,771 395,996 처분 - - (211,800) (21,472) - - (136,231) - - (369,503) 대체 - - 360,383 17,721 - - - - (415,354) (37,250) 환율변동효과 149,222 129,993 392,905 8,677 71,587 - 36,296 - - 788,679 기말 금액 10,371,067 25,350,026 48,064,519 1,087,449 9,902,184 4,219,619 7,687,822 102,398 217,000 107,002,084 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (10,814,741) (32,577,832) (689,914) (8,239,345) (3,670,391) (5,129,062) - - (61,121,286) 감가상각비 - (911,936) (2,268,039) (117,256) (256,868) (168,448) (153,229) (49,729) - (3,925,504) 처분 - - 67,070 21,472 - - 136,231 - - 224,773 기타 - - (1,313,231) - (81,881) - (614,240) - - (2,009,352) 환율변동효과 - (21,512) (198,125) (5,328) (50,318) - (10,314) - - (285,597) 기말 금액 - (11,748,189) (36,290,158) (791,026) (8,628,411) (3,838,839) (5,770,615) (49,729) - (67,116,966) III. 손상차손누계액 기초 금액 - (918,483) (6,426,332) - (766,827) - (936,745) - - (9,048,387) 기타 - - 1,313,231 - 81,881 - 614,240 - - 2,009,352 환율변동효과 - (25,475) (178,247) - (21,270) - (25,983) - - (250,974) 기말 금액 - (943,959) (5,291,348) - (706,215) - (348,488) - - (7,290,010) IV. 장부금액 기초 금액 10,221,846 13,481,942 8,458,405 392,610 820,424 515,332 1,684,950 - 376,583 35,952,090 기말 금액 10,371,067 12,657,879 6,483,013 296,423 567,557 380,780 1,568,719 52,670 217,000 32,595,108 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 9,258,839 24,958,318 47,129,170 961,401 9,279,382 3,844,467 10,179,964 296,061 105,907,602 취득 - 5,128 511,800 5,028 93,754 236,855 - 1,193,339 2,045,904 처분 - - (298,106) (5,723) (7,800) - (36,462) - (348,091) 대체 - - 394,440 125,140 401,669 71,202 - (992,451) - 환율변동효과 72,076 56,116 62,774 (33,276) 30,910 - 31,461 - 220,061 기말 금액 9,330,915 25,019,562 47,800,078 1,052,570 9,797,915 4,152,524 10,174,963 496,949 107,825,476 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (9,612,205) (29,713,416) (588,159) (7,896,752) (3,465,671) (6,465,998) - (57,742,201) 감가상각비 - (902,154) (2,474,599) (103,583) (253,652) (148,123) (144,285) - (4,026,396) 처분 - - - 3,207 163 - - - 3,370 대체 - - - - - - - - - 환율변동효과 - (5,749) 34,653 35,620 (17,388) - (9,235) - 37,901 기말 금액 - (10,520,108) (32,153,362) (652,915) (8,167,629) (3,613,795) (6,619,518) - (61,727,326) III. 손상차손누계액 기초 금액 - (918,548) (6,348,606) - (766,881) - (1,836,634) - (9,870,669) 손상차손환입 - 298,105 - - - 36,462 334,567 환율변동효과 - (11,001) (77,925) - (9,184) - (22,228) - (120,338) 기말 금액 - (929,549) (6,128,426) - (776,065) - (1,822,400) - (9,656,440) IV. 장부금액 기초 금액 9,258,839 14,427,566 11,067,148 373,242 615,749 378,796 1,877,332 296,061 38,294,732 기말 금액 9,330,915 13,569,905 9,518,291 399,655 854,221 538,730 1,733,045 496,949 36,441,710 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 3,454,680 3,512,793 판매비와관리비 470,823 513,603 합 계 3,925,504 4,026,396 13 . 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 고객관계 기타무형자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 - 237,222 603,985 692,244 3,099,725 4,633,175 취득 29,339 - - 33,450 62,789 대체 - - - 37,250 37,250 환율변동효과 - - 51,511 - 51,511 기말 금액 - 266,560 603,985 743,755 3,170,425 4,784,725 II. 상각누계액 기초 금액 - (154,154) - (692,244) (2,599,140) (3,445,538) 무형자산상각비 - (9,218) - - (137,865) (147,083) 환율변동효과 - - - (51,511) - (51,511) 기말 금액 - (163,372) - (743,755) (2,737,005) (3,644,132) III. 손상차손누계액 기초 금액 - - (177,485) - - (177,485) 손상차손전입 - - - - - - 손상차손환입 - - 18,500 - - 18,500 기말 금액 - - (158,985) - - (158,985) IV. 장부금액 기초 금액 - 83,068 426,500 - 500,584 1,010,152 당기말 금액 - 103,189 445,000 - 433,419 981,608 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 고객관계 기타무형자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 - 197,308 603,985 663,331 3,051,345 4,515,969 취득 - 22,882 - - 37,080 59,962 대체 - - - - - - 환율변동효과 - - - 25,570 38,163 63,733 기말 금액 - 220,190 603,985 688,901 3,126,588 4,639,664 II. 상각누계액 기초 금액 - (146,204) - (663,331) (2,428,399) (3,237,934) 무형자산상각비 - (5,612) - - (127,469) (133,081) 환율변동효과 - - - (25,570) (38,163) (63,733) 기말 금액 - (151,816) - (688,901) (2,594,031) (3,434,748) III. 손상차손누계액 기초금액 - - (204,485) - - (204,485) 손상차손전입 - - (15,557) - - (15,557) 손상차손환입 - - 47,557 - - 47,557 기말금액 - - (172,485) - - (172,485) IV. 장부금액 기초 금액 - 51,104 399,500 - 622,946 1,073,550 기말 금액 - 68,374 431,500 - 532,557 1,032,431 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 118,847 113,072 판매비와관리비 28,236 20,010 합 계 147,083 133,081 ( 3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비에 관한 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 885,293 798,498 판매비와관리비 710,832 697,376 합 계 1,596,124 1,495,874 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 5,313,433 1,319,461 기타채무 미지급금 8,840,914 8,673,483 미지급비용 664,482 60,207 합 계 14,818,829 10,053,151 1 5. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 외화차입금 한국수출입은행 4.44 961,040 111,810 한국수출입은행 3M USDLIBOR + 2.33% 2,414,620 2,569,491 신한은행(독일) 3M EURIBOR + 1.45% 657,320 1,279,160 FINEHOLDINGS 3.50 920,248 895,412 원화차입금 산업은행 3.46 8,500,000 7,275,000 산업은행 2.96 2,000,000 2,000,000 기업은행 2.87 2,000,000 2,000,000 기업은행 3.66 1,000,000 1,000,000 신한은행 4.70 2,000,000 100,000 국민은행 3.74 1,000,000 - 합 계 21,453,228 17,230,873 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운영자금대출 기업은행 3.72 1,500,000 - 시설자금대출 산업은행 3.27 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 산업은행 - - 1,500,000 시설자금대출 기업은행 2.37 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 산업은행 3.99 3,600,000 4,000,000 소 계 11,100,000 11,500,000 차감 : 유동성장기차입금 대체 (3,350,000) (2,550,000) 차감 후 잔액 7,750,000 8,950,000 (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 당분기말 잔액 상환금액 2020년 2021년 2022년 이후 장기차입금 11,100,000 4,250,000 6,100,000 750,000 16. 기타금융부채 및 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 금융보증부채 47,462 4,673 예수보증금 44,468 - 기타비유동금융부채 임대보증금 69,000 49,000 임대보증금 9,053 - 임대보증금 78,053 49,000 기타유동부채 선수금 1,911,161 908,550 예수금 95,645 252,786 합 계 2,006,806 1,161,336 17. 충당부채연결실체는 종업원 해고예정에 따른 해고급여에 대한 부채를 충당부채로 설정하였습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 975,734 987,419 증가 - 77,674 감소 (771,182) (677,804) 기말금액 204,552 387,289 18. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2018년 12월 31일 기준으로 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 4,491,068 4,224,046 사외적립자산의 공정가치 (3,729,858) (3,570,979) 퇴직급여부채 761,210 653,067 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 4,224,046 (3,570,979) 653,067 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 580,825 - 580,825 - 이자비용 (이자수익) 1,361 - 1,361 소 계 582,185 - 582,185 제도에서 지급한 금액 (315,164) 241,121 (74,043) 기업이 납부한 기여금 - (400,000) (400,000) 당분기말 4,491,068 (3,729,858) 761,210 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 3,582,129 (3,288,401) 293,728 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 562,515 - 562,515 - 이자비용(이자수익) (4,264) - (4,264) 소 계 558,251 - 558,251 제도가입자가 납부한 기여금 (733,842) 515,739 (218,103) 기업이 납부한 기여금 - (500) (500) 당분기말 3,406,538 (2,773,162) 633,376 당분기말과 전기말 현재 회사는 사외적립자산으로 정기예금 등 안정적인 금융상품에투자하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.67% 2.67% 미래임금상승률 3.90% 3.90% (4) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여 93,172 93,172 19 . 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당 분기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(주1) 현금및현금성자산 1,077,974 - 1,077,974 1,077,974 단기금융상품 - - 0 0 매출채권및기타채권 12,202,735 - 12,202,735 12,202,735 공정가치측정금융자산 - 5,232,491 5,232,491 5,232,491 기타금융자산 12,715,072 - 12,715,072 12,715,072 합 계 25,995,780 5,232,491 31,228,272 31,228,272 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(주1) 매입채무및기타채무 - 14,818,829 14,818,829 14,818,829 차입금및사채 - 32,553,228 32,553,228 32,553,228 기타금융부채 - 169,983 169,983 169,983 파생상품 - - 0 0 합 계 - 47,542,041 47,542,041 47,542,041 (2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(주1) 현금및현금성자산 4,561,493 - 4,561,493 4,561,493 단기금융상품 600,000 - 600,000 600,000 매출채권및기타채권 17,143,088 - 17,143,088 17,143,088 공정가치측정금융자산 - 4,423,254 4,423,254 4,423,254 기타금융자산 5,066,178 - 5,066,178 5,066,178 합 계 27,370,759 4,423,254 31,794,013 31,794,013 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 합계 공정가치(주1) 매입채무및기타채무 10,053,151 10,053,151 10,053,151 차입금및사채 36,574,103 36,574,103 36,574,103 기타금융부채 53,673 53,673 53,673 파생상품 - 414,712 414,712 합 계 46,680,927 47,095,639 47,095,639 (주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,839,024 - 1,339,075 5,178,099 금융부채: 파생금융부채 - - - - 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,280,179 - 1,139,075 4,419,254 파생금융자산 - 414,712 - 414,712 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 보통주 보통주 발행예정주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 26,359,944 24,736,394 자본금 13,179,972,000 12,368,197,000 (2) 당분기와 전분기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 24,736,394 22,207,425 전환권 행사 1,623,550 2,528,969 기말 26,359,944 24,736,394 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,817,269 39,817,268 기타자본잉여금 13,847,568 10,722,263 자기주식 (681,434) (681,434) 감자차손 (30,342,256) (30,342,256) 전환권대가 0 5,275,805 주식선택권 158,147 115,367 합 계 22,799,295 24,907,014 21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,341,470) (2,900,315) 매도가능금융자산평가손익 - - 지분법자본변동 1,023,958 75,264 해외사업환산손익 (411,073) (145,119) 합 계 (1,728,584) (2,970,170) 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 870,258 808,849 임의적립금 441,498 441,498 미처분이익잉여금 4,049,857 7,486,827 합 계 5,361,613 8,737,174 이익준비금은 전액 법정적립금으로서, 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 주식기준보상(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 부 여 일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법 2017.09.25 600,000주 2019.09.25.~2022.09.24. 용역제공 2년 신주발행,자기주식교부,차액보상 (2) 임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)에 따라 산정한 것입니다. (단위:원) 추정공정가치 주 가 행 사 가 격 기대주가변동성 무위험이자율 만 기 315 2,585 2,900 93.53% 1.75% 2022.09.24 (3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 591,000 600,000 부여 - - 취소 (21,900) (9,000) 기말 569,100 591,000 (4) 당분기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 비용으로 인식한 보상원가 42,780 46,675 판매비와관리비 42,780 46,675 제조원가 - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 21,398 117,206 24. 매출액당분기와 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같으며 중단된 영업은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 판매로 인한 수익 11,833,686 30,187,044 10,840,543 59,426,077 상품의 판매로 인한 수익 8,331,183 16,413,768 1,798,562 4,199,291 용역의 제공으로 인한 수익 177 3,224 0 0 합 계 20,165,046 46,604,036 12,639,105 63,625,367 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 판매비: 운반비 32,823 76,194 31,470 156,947 수출제비용 120,210 317,243 198,248 450,113 소 계 153,032 393,437 229,719 607,061 관리비: 급여 596,828 1,870,131 694,614 2,134,994 퇴직급여 48,556 164,254 45,871 137,613 주식보상비용 - 42,780 - 46,675 복리후생비 79,235 261,850 105,448 332,420 여비교통비 37,865 117,543 36,860 116,221 통신비 17,609 55,396 17,475 63,299 수도광열비 81 1,457 5,424 10,287 전력비 1,031 3,516 44,585 75,777 사무용품비 714 2,460 1,858 3,285 소모품비 129,881 332,196 276,910 755,702 도서인쇄비 588 3,017 3,380 10,410 경상연구개발비 290,866 715,947 241,563 701,393 지급수수료 317,273 982,299 305,563 1,058,182 세금과공과 77,889 270,566 76,875 277,423 지급임차료 74,242 274,513 85,584 223,807 교육훈련비 (436) 1,649 619 4,054 대손상각비(대손충당금환입) (675,460) (663,315) 127,782 (835,596) 감가상각비 140,140 421,095 249,797 513,603 투자부동산상각비 37,264 111,792 37,264 111,792 무형자산상각비 9,583 28,236 6,997 20,010 사용권자산상각비 16,805 49,729 - - 수선비 25,195 75,567 27,056 104,640 차량유지비 11,715 28,736 7,216 16,872 접대비 16,900 65,501 20,844 64,982 광고선전비 6,441 89,634 307,890 469,563 해외출장비 6,427 46,282 15,158 100,848 건물관리비 780 2,617 660 2,308 보험료 17,715 47,192 14,810 39,068 견본비 1,378 24,451 7,955 30,163 소 계 1,287,106 5,427,090 2,766,058 6,589,796 합 계 1,440,138 5,820,527 2,995,776 7,196,857 26. 기타영업외손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익(영업) 298,551 567,292 336,418 407,687 외화환산이익(영업) - 431,827 - 405,423 임대수익 85,221 237,771 78,083 240,688 유형자산처분이익 7,783 9,310 705,520 711,287 유형자산손상차손환입 - - 273,960 334,567 무형자산손상차손환입 - 18,500 - 32,000 재고자산처분이익 - - 2,439 2,439 잡이익 152,075 328,773 114,331 434,504 기타의대손충당금환입 - - 30,430 754,196 합 계 543,630 1,593,473 1,541,181 3,322,792 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 44,175 61,608 2,998 72,863 외화환산손실 56,769 41,706 519,511 22,400 기타의대손상각비 4,724 334,700 - 743,821 유형자산처분손실 - 39,230 11 21,032 재고자산폐기손실 45 27,846 - 460 지급수수료 17,422 76,730 - 9,758 보상비 13,240 13,240 23,240 23,240 기부금 - 3,000 - - 잡손실 227,521 274,127 79,832 109,722 합 계 363,896 872,187 625,593 1,003,296 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 152,391 331,100 86,893 159,051 외환차익(금융) 109,103 195,786 - 15,710 외화환산이익(금융) 206,493 605,829 - 78,622 당기손익인식금융자산평가이익 285,976 - - - 금융보증수수료환입 - 11,793 - 15,418 파생상품평가이익(금융) 2,613,993 2,613,993 - - 합 계 3,367,956 3,758,502 86,893 268,801 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 623,599 1,576,217 504,666 1,472,908 외환차손(금융) 35,141 130,813 26,069 145,067 외환환산손실(금융) 97,298 159,754 71,780 148,722 당기손익인식금융자산평가손실 351,228 351,228 - - 파생상품거래손실 - 1,227,093 - 1,181,649 금융보증비용 - 54,582 1,758 - 합 계 1,107,266 3,499,686 604,273 2,948,346 27. 비용항목의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 원재료, 미착자재 및 저장품의 사용액 1,028,201 2,385,460 992,934 13,728,651 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 (2,073,974) (825,993) (806,249) 2,408,850 상품의 매입액 7,384,657 15,606,594 1,076,722 2,710,271 종업원급여 2,348,963 7,012,351 2,534,669 8,883,096 감가상각비와 기타상각비용 1,382,650 4,184,378 1,423,487 4,271,270 금융원가 1,107,266 3,499,686 1,194,493 2,948,346 기타비용 9,067,134 20,567,427 7,201,418 28,578,790 합 계 20,244,897 52,429,903 13,617,474 63,529,274 28. 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 수익 및 비용의 내역은다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 331,100 - (1,576,217) (1,245,117) 대손충당금환입(상각) - 328,616 - - 328,616 외환차익(차손) - 64,973 - - 64,973 외화환산이익(손실) - 356,532 - 89,543 446,076 처분이익(손실) (351,228) - - 2,613,993 2,262,765 파생상품평가이익(손실) (1,227,093) - - - (1,227,093) 평가이익(손실) - - - (42,789) (42,789) 소 계 (1,578,321) 1,081,221 - 1,084,531 587,431 기타포괄손익인식 평가이익(손실) - - 558,845 - 558,845 합 계 (1,578,321) 1,081,221 558,845 1,084,531 1,146,276 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 159,051 - (1,472,908) (1,313,857) 대손충당금환입(상각) - 845,971 - - 845,971 외환차익(차손) - (129,356) - - (129,356) 외화환산이익(손실) - (134,102) - 64,002 (70,100) 처분이익(손실) (1,181,649) - - - (1,181,649) 평가이익(손실) - - - 15,418 15,418 소 계 (1,181,649) 741,564 - (1,393,488) (1,833,573) 기타포괄손익인식 평가이익(손실) - - (1,137,077) - (1,137,077) 합 계 (1,181,649) 741,564 (1,137,077) (1,393,488) (2,970,650) 29 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 연결실체는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였으며, 전분기 계속영업에 대한 법인세비용의 평균유효세율은 6.67%입니다. 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) 3,718,686,240 (2,761,470,411) 902,748,371 3,756,944,978 가중평균유통보통주식수 25,584,756주 25,664,998주 23,738,600주 23,738,600주 기본주당이익(손실) 145원 (108)원 38원 158원 (2) 희석주당손익은 이로 인한 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계내역 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사, FINE MS VINA CO LTD. 및 Fine Hoidings Limited(INFINITY PARTNERS, LTD.의 종속기업) ㈜코데스, ㈜파인이엠텍(구,㈜에프엠에스(안양)), ㈜파인테크닉스, 파인드론 ( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 124 - 기타특수관계자 11,427,325 12,012,169 합 계 11,427,449 12,012,169 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 18,570 - 기타특수관계자 14,907,007 1,619,427 합 계 14,925,577 1,619,427 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 1) 채권 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - 641,591 199,753 - - - - 641,591 199,753 - - - 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 13,912,938 1,118,100 1,639,101 10,568,461 3,522,819 304,440 19,228,019 2,238,319 131,650 5,253,380 2,402,600 1,811,891 FINE MS VINA CO LTD 8,538 - - - 2,402,600 124,679 8,538 - 53,957 - 2,402,600 70,722 (주)코데스 11,504 600,000 61,525 856 2,320,000 41,808 - 420,000 16,493 12,360 2,500,000 86,840 (주)파인이엠텍 858 - - 2,974 600,000 - 3,403 600,000 - 429 - - FMS(GUANGZHOU) - - 43,883 - - 48,147 - - 13,801 - - 78,229 (주)파인테크닉스 7,140 - 39,199 49,255 2,173,936 659,852 50,651 2,173,936 660,142 5,744 - 38,909 파인드론 189,666 50,000 7,249 - - 2,608 - - 7,681 189,666 50,000 2,177 임직원 - 562,950 48,571 - 43,026 19,541 - 2,660 52,940 - 603,316 15,172 소 계 14,130,644 2,331,050 1,839,528 10,621,546 11,062,381 1,201,076 19,290,611 5,434,915 936,664 5,461,579 7,958,516 2,103,940 합 계 14,130,644 2,972,641 2,039,280 10,621,546 11,062,381 1,201,076 19,290,611 6,076,506 1,136,416 5,461,579 7,958,516 2,103,940 2) 채무 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 매입채무 차입금 기 타 매입채무 차입금 기 타 매입채무 차입금 기 타 매입채무 차입금 기 타 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - - 28,834 - - 90,155 - - 88,009 - - 30,980 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 296,636 - - 22,073 - 24,356 - - 7,602 318,709 - 16,754 FINE MS VINA CO LTD - - - - - 21,615 - - 5,224 - - 16,390 (주)파인이엠텍 - - - - - 24,200 - - 24,200 - - - FMS(GUANGZHOU) - - 4,673 - - - - - 4,673 - - - (주)파인테크닉스 426,688 - 47,337 12,671,316 - 527,870 10,005,866 - 431,961 3,092,137 - 143,246 파인드론 - - 36,568 - - - - - 36,568 - - - 소 계 723,324 - 88,579 12,693,389 - 598,040 10,005,866 - 510,229 3,410,847 - 176,390 합 계 723,324 - 117,413 12,693,389 - 688,195 10,005,866 - 598,238 3,410,847 - 207,370 ② 전기말1) 채권 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - 614,792 169,892 - 2,192,336 78,330 - 2,165,538 48,469 - 641,590 199,753 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 18,234,803 - 1,613,660 17,387,628 1,118,100 155,479 21,709,493 - 130,038 13,912,938 1,118,100 1,639,101 FINE MS VINA CO LTD 62,188 - - 16,287 - - 69,937 - - 8,538 - - (주)코데스 11,023 600,000 43,508 480 - 49,315 - - 31,299 11,503 600,000 61,524 파인이엠텍 892 - - 7,324 - - 7,358 - - 858 - - (주)에프엠에스(양주) - - - - - - - - - - - - FMS(GUANGZHOU) - - 20,818 - - 63,658 - - 40,593 - - 43,883 (주)파인테크닉스 15,049 - 37,667 89,080 300,000 437,536 96,989 300,000 436,004 7,140 - 39,199 파인드론 252,992 100,000 3,236 157,666 50,000 10,011 220,992 100,000 5,998 189,666 50,000 7,249 임직원 - 615,192 44,415 - - 49,272 - 52,242 45,117 - 562,950 48,570 소 계 18,576,947 1,315,192 1,763,304 17,658,465 1,468,100 765,271 22,104,769 452,242 689,049 14,130,643 2,331,050 1,839,526 합 계 18,576,947 1,929,984 1,933,196 17,658,465 3,660,436 843,601 22,104,769 2,617,780 737,518 14,130,643 2,972,640 2,039,279 2) 채무 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 매입채무 차입금 기 타 매입채무 차입금 기 타 매입채무 차입금 기 타 매입채무 차입금 기 타 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - - 17,089 - - 81,485 - - 69,740 - - 28,834 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 284,246 - 13,967 12,390 - - - - 13,967 296,636 - - FINE HOLDING'S - 895,475 - - 10,724 - - 10,787 - - 895,412 - (주)코데스 - - 2,983 - - - - - 2,983 - - - (주)파인이엠텍 - 2,000,000 877 - - - - 2,000,000 877 - - - FMS(GUANGZHOU) - - 8,669 - - - - - 3,996 - - 4,673 (주)파인테크닉스 340,666 - 145,608 2,631,858 - 220,637 2,545,836 - 318,908 426,688 - 47,337 파인드론 - - - - - 36,568 - - - - - 36,568 소 계 624,912 2,895,475 172,104 2,644,248 10,724 257,205 2,545,836 2,010,787 340,731 723,324 895,412 88,578 합 계 624,912 2,895,475 189,193 2,644,248 10,724 338,690 2,545,836 2,010,787 410,471 723,324 895,412 117,412 연결실체는 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전분기말 현재 각각 2,014,015천원 및 2,339,696천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 특수관계자 채권에 인식된 대손상각비(순액)는 -535,039천원 입니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:1단위, 원화단위:천원) 구 분 회사명 통화 설정액 실행액 시작일 종료일 지급보증내역 금융기관 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 USD 1,200,000 1,000,000 2019.03.14 2020.03.13 차입금 지급보증 기업은행 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 USD 1,620,000 1,350,000 2019.04.10 2020.04.09 차입금 지급보증 기업은행 기타특수관계자 FINE VINA CO LTD USD 2,000,000 2,000,000 2019.06.26 2020.06.05 차입금 지급보증 신한은행 (5) 연결실체는 신한은행 및 한국산업은행으로부터 사용중인 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 보증제공금액 산업은행 17,100,000 21,000,000 신한은행 2,000,000 2,400,000 중소기업은행 7,500,000 5,400,000 수출입은행 961,040 1,153,248 국민은행 1,000,000 1,200,000 합 계 28,561,040 31,110,528 ( 6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 882,429 571,156 퇴직급여 88,199 946,818 합 계 970,628 1,517,974 32. 담보제공자산 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:1단위, 원화단위:천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보제공사유 담보권자 재고자산 4,792,603 960,000USD 단기차입금 수출입은행 토지 및 건물외 7,323,550 7,200,000 장기차입금 기업은행 토지 및 건물외 12,465,329 32,000,000 장기차입금 산업은행 (2) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 제3자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증금액 비 고 서울보증보험 2,241,522 이행지급보증외 (4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 2018카합25 최병철 ㈜파인디앤씨 해고무효에 따른 임금청구권 58,891 -원고 일부 승소하여 일부금액 지급됨-원심인 해고무효확인에서 당사 승소하여 금액지급 정지 2018가합438 최병철 ㈜파인디앤씨 해고무효에 따른 임금청구의 소 58,891 -1심 당사 승소-상대방 항소(대전지방고등법원)-대전지방고등법원 심리 2회 진행 33. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 1,168,306 268,810 이자비용 1,576,217 1,472,908 퇴직급여 582,185 558,251 주식보상비용 42,780 46,675 감가상각비 3,925,504 4,026,396 투자부동산상각비 111,792 111,792 무형자산상각비 147,083 133,081 외화환산손실(영업) 41,706 22,400 파생상품평가손실 1,227,093 1,181,649 지분법손실 - (338,068) 대손상각비(대손충당금환입) (663,315) (835,596) 기타의대손상각비 334,700 743,821 유형자산처분손실 39,230 21,032 외화환산손실(금융) 41,706 22,400 당기손익인식금융자산평가손실 351,228 - 금융보증비용 54,582 - 합 계 9,098,843 7,561,873 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 331,100 159,051 배당금수익 - - 외화환산이익(영업) 431,827 405,423 기타의대손충당금환입 - 754,196 유형자산처분이익 9,310 711,287 유형자산손상차손환입 - 334,567 무형자산손상차손환입 18,500 32,000 외화환산이익(금융) 605,829 78,622 당기손익인식금융자산평가이익 2,613,993 - 지분법이익 (1,119,272) - 금융보증부채환입 11,793 15,418 합 계 2,903,081 2,490,564 (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 360,383 394,440 건설중인자산의 공구와기구 대체 - 401,669 건설중인자산의 비품 대체 - 71,202 건설중인자산의 차량운반구 대체 17,721 125,140 건설중인자산에서 기타무형자산 대체 37,250 - 장기차입금의 유동성 대체 2,700,000 (3,050,000) 매도가능금융자산 평가손실 - (1,137,077) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 558,845 - 전환사채의 전환 7,843,230 (1,937,660) (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 환율변동 기 타 단기차입금 17,230,873 6,040,033 32,330 (1,850,008) 21,453,228 유동성차입금 2,550,000 (1,900,000) - 2,700,000 3,350,000 장기차입금 8,950,000 1,500,000 - (2,700,000) 7,750,000 전환사채 7,843,230 - - (7,843,230) - 리스부채 - (51,487) - 105,008 53,521 합 계 36,574,103 5,588,546 32,330 (9,588,230) 32,606,749 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 관리하며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 32,553,228 36,574,103 차감 : 현금및현금성자산 (1,077,974) (4,561,493) 순차입금 31,475,255 32,012,610 자본총계 39,612,295 43,042,215 자본총계 대비 순차입금 비율 79.46% 74.37% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투자등급 이상으로 분류된 기업과만 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관이 제공하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보 등을 받고 있습니다. 매출채권의 대부분은 삼성전자주식회사에 집중되어 있으며, 그 외에 기타업체 등에 대한 채권이 일부 존재합니다. 연결실체는 현재까지 거래처의 신용도에 비추어 중요한 채무불이행 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대노출금액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(*) 5,790,266 651,040 (*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 47,462천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 18 참고). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험 ① 유동성위험 관리정책 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고,현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영자는 영업활동 현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 차입약정 구분 금융기관 금 액 무역어음 신한은행,한국산업은행,국민은행 5,000,000 운영자금 한국수출입은행,한국산업은행 20,632,980 시설자금 한국산업은행,기업은행 6,000,000 ② 금융부채의 잔존만기분석 다음은 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 분류입니다. 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며, 지급시점의 환율에 따라 지급 해야할 금 액이 정해지는 금융부채의 경우 당반기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위:천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자부 부채 14,818,829 78,052 14,896,881 14,896,881 이자부 부채 22,220,368 11,468,640 33,689,008 32,553,228 금융보증충당부채 5,790,266 - 5,790,266 47,462 리스부채 44,468 9,053 53,521 53,521 합 계 42,873,931 11,555,745 54,429,676 47,576,353 3 ) 환위험 ① 환위험 관리정책 연결실체는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 따라서 연결실체는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 연결실체는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다 . (단위:천원) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 17,504,317 3,629,847 EUR 6,810,020 6,646,540 RMB 399,820 - PLN 226,744 - 합 계 24,940,901 10,276,387 ② 민감도분석 연결실체는 주로 USD, EUR, RMB 등에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영자에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 강세로 인한 손익과 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 약세인 경우에는 손익과 기타자본항목에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되어, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,387,447 (1,387,447) EUR 16,348 (16,348) RMB 39,982 (39,982) PLN 22,674 (22,674) 합 계 1,466,451 (1,466,451) 4) 이자율위험 ① 이자율위험 관리정책 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 위험 회 피활동은 이자율 현황과, 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영자에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp(1%)높거나 낮은 경우, 연결실체의 2018년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 이익은 243,480천원 감소(증가 ) 하였 을 것이고, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문 입니다. 한편, 고정금리부차입금은 상각후원가로 측정하므로, 시장이자율의 변동에 따른 반기손익 또는 자본에 미치는 영향이 없고, 연결실체의 금융자산(채무상품) 중 변동이자율 수취 조건의 금융자산은 존재하지 않습니다. 고정금리 수취 조건의 금융자산의 이자율 변동에 따른 공정가치 변동이 연결실체의 자본 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 기타 가격변동위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 상장지분증권의 가치는 38,390천원 증가 또는 감소하며, 포괄손익은 38,390천원 증가 또는 감소합니다. 35. 영업부문 (1) 일반정보연결실체는 당분기말 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다. ① CHASSIS 부문 : LCD TV, PC모니터, Notebook PC, 휴대폰등의 액정 및 BACK LIGHT를 보호하고 보강하며 액정 PANEL의 이탈을 방지하는 기능을 하는 TOP-CHASSIS와 LCD TV, Notebook PC 및 Desktop PC 내부 뒷부분에 장착되어 고정시켜주는 BOTTOM-CHASSIS를 제조 및 판매하는 사업부문입니다. ② 금형 부문 : CHASSIS의 제조를 위하여 필수적으로 필요한 압출 금형 및 기타 금형을 생산 및 판매하는 사업부문입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 자산과 당기 중 매출액 및 영업이익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 CHASSIS 부문 금형 부문 합 계 I. 부문별 자산 유동자산 25,922,294 6,057,247 31,979,542 비유동자산 53,368,513 8,170,912 61,539,424 자산합계 79,290,807 14,228,159 93,518,966 II. 부문별 영업이익 등 매출액 31,245,823 15,358,213 46,604,036 영업손익(*) (815,380) (638,615) (1,453,995) 감가상각비 2,396,080 1,479,695 3,875,775 사용권자산 감가상각비 49,729 - 49,729 무형자산상각비 36,391 110,691 147,082 (*) 공통비용은 부문별 영업이익을 산정하기 위하여 합리적으로 부문별로 배분되었습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 CHASSIS 부문 금형 부문 합 계 I. 부문별 자산 유동자산 25,732,149 4,779,581 30,511,730 비유동자산 56,424,300 9,869,700 66,294,000 자산합계 82,156,449 14,649,281 96,805,730 II. 부문별 영업이익 등 매출액 42,397,919 21,227,448 63,625,367 영업손익(*) 4,531,268 (483,533) 4,047,735 감가상각비 2,572,731 1,453,666 4,026,397 무형자산상각비 28,041 105,041 133,082 (*) 공통비용은 부문별 영업이익을 산정하기 위하여 합리적으로 부문별로 배분되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 국 내 유 럽 연결조정 연결실체 내 수 수 출 1. 매출액 21,838,197 21,195,479 3,622,163 (51,803) 46,604,036 외부매출액 21,815,694 21,166,179 3,622,163 - 46,604,036 내부매출액 22,503 29,300 - (51,803) - 2. 영업이익 (142,214) (1,284,146) (27,634) (1,453,995) 3. 유동자산 31,950,453 2,725,948 (2,696,859) 31,979,542 4. 비유동자산 50,098,520 16,199,807 (4,758,902) 61,539,424 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 국 내 유 럽 연결조정 연결실체 내 수 수 출 1. 매출액 24,820,330 19,750,568 19,153,682 (99,213) 63,625,367 외부매출액 24,820,330 19,651,356 19,153,682 - 63,625,367 내부매출액 - 99,213 - (99,213) - 2. 영업이익 2,878,094 4,518,837 (3,349,197) 4,047,735 3. 유동자산 28,881,808 2,422,435 (792,513) 30,511,730 4. 비유동자산 54,776,091 16,841,245 (5,323,336) 66,294,000 (4) 연결실체의 주요 고객에 대한 정보연 결실체 매출의 대부분은 삼성전자주식회사에 집중되어 있으며, 이외 한솔테크닉스, VESTEL DIJITAL URETI, 엘지디스플레이, 에프엠에스 등의 거래처에 대한 매출로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 34,161,082,033 30,211,521,693 현금및현금성자산 715,451,092 3,805,395,077 단기금융상품 600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,215,515,782 17,382,920,424 기타유동금융자산 14,350,798,026 4,182,640,660 재고자산 4,792,602,505 3,761,114,653 당기법인세자산 9,469,084 798,664 기타유동자산 2,077,245,544 478,652,215 비유동자산 48,973,690,690 52,023,901,338 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,232,491,481 4,423,253,571 관계기업에 대한 투자자산 14,374,462,971 14,374,462,971 종속기업에 대한 투자자산 401,421,061 401,421,061 투자부동산 892,789,905 1,004,581,513 유형자산 24,840,465,686 28,135,985,906 무형자산 953,753,396 995,659,106 기타비유동금융자산 2,278,306,190 2,688,537,210 자산총계 83,134,772,723 82,235,423,031 부채 유동부채 33,173,718,911 30,092,082,025 매입채무 및 기타유동채무 9,839,136,590 5,984,469,077 단기차입금 17,461,040,000 12,486,810,000 유동성전환사채 7,843,229,861 유동파생금융부채 414,711,600 유동성장기차입금 3,350,000,000 2,550,000,000 기타유동금융부채 117,190,995 18,140,491 기타유동부채 1,344,680,226 794,720,996 당기법인세부채 1,061,671,100 비유동부채 8,682,434,942 9,745,239,491 장기차입금 7,750,000,000 8,950,000,000 기타비유동금융부채 78,052,951 49,000,000 퇴직급여부채 761,209,598 653,067,098 비유동종업원급여충당부채 93,172,393 93,172,393 부채총계 41,856,153,853 39,837,321,516 자본 자본금 13,179,972,000 12,368,197,000 기타불입자본 22,799,295,041 24,907,014,397 기타자본구성요소 (2,341,469,885) (2,900,315,145) 이익잉여금(결손금) 7,640,821,714 8,023,205,263 자본총계 41,278,618,870 42,398,101,515 자본과부채총계 83,134,772,723 82,235,423,031 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,909,887,683 42,753,537,645 11,937,496,101 44,533,824,663 매출원가 15,933,355,073 37,946,811,456 9,308,061,596 37,749,147,924 매출총이익 2,976,532,610 4,806,726,189 2,629,434,505 6,784,676,739 판매비와관리비 1,167,591,248 4,276,490,168 2,057,359,710 5,207,752,290 영업이익(손실) 1,808,941,362 530,236,021 572,074,795 1,576,924,449 기타이익 382,968,272 1,052,331,472 482,423,568 1,849,782,940 기타손실 201,920,105 1,081,215,932 549,331,917 172,463,114 금융수익 3,650,585,648 4,432,989,491 189,695,388 830,434,890 이자수익 305,257,055 750,866,212 180,328,108 529,566,750 외환차익(금융수익) 109,102,655 195,785,782 15,629,580 외화환산이익(금융수익) 336,256,840 872,344,136 237,982,583 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 285,975,737 사채상환이익(금융수익) 2,613,993,361 2,613,993,361 금융보증수수료환입 9,367,280 47,255,977 금융원가 992,246,698 3,307,609,315 580,136,606 2,784,680,191 이자비용 602,594,658 1,509,619,110 480,885,961 1,409,234,875 외환차손(금융원가) 33,638,600 127,410,006 24,381,051 142,243,325 외화환산손실(금융원가) 4,785,193 37,677,172 74,869,594 51,552,791 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 351,228,247 351,228,247 파생상품평가손실(금융원가) 1,227,092,500 1,181,649,200 금융보증비용(손실) 54,582,280 법인세비용차감전순이익(손실) 4,648,328,479 1,626,731,737 114,725,228 1,299,998,974 법인세비용 156,176,730 1,395,024,786 184,746,332 당기순이익(손실) 4,492,151,749 231,706,951 114,725,228 1,115,252,642 법인세차감후 기타포괄손익 (145,785,720) 558,845,260 (510,250,020) (1,137,077,100) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (145,785,720) 558,845,260 (510,250,020) (1,137,077,100) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (145,785,720) 558,845,260 (510,250,020) (1,137,077,100) 총포괄손익 4,346,366,029 790,552,211 (395,524,792) (21,824,458) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 172 9 5 47 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 172 9 5 47 자본변동표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,103,712,500 53,331,319,369 (30,998,277,131) 99,436,855 8,875,859,303 42,412,050,896 기업회계기준서 제1109호 최초적용 81,134,700 (81,134,700) 배당금지급 (550,866,275) (550,866,275) 주식매수선택권 46,675,233 46,675,233 당기순이익(손실) 1,115,252,642 1,115,252,642 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,137,077,100) (1,137,077,100) 전환권대가 (1,017,510,000) (1,017,510,000) 전환권행사 930,356,000 2,886,624,786 3,816,980,786 2018.09.30 (기말자본) 12,034,068,500 55,200,434,155 (30,951,601,898) (956,505,545) 9,359,110,970 44,685,506,182 2019.01.01 (기초자본) 12,368,197,000 55,815,336,426 (30,908,322,029) (2,900,315,145) 8,023,205,263 42,398,101,515 기업회계기준서 제1109호 최초적용 배당금지급 (614,090,500) (614,090,500) 주식매수선택권 42,780,314 42,780,314 당기순이익(손실) 231,706,951 231,706,951 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 558,845,260 558,845,260 전환권대가 (5,275,804,600) (5,275,804,600) 전환권행사 811,775,000 3,125,304,930 3,937,079,930 2019.09.30 (기말자본) 13,179,972,000 53,664,836,756 (30,865,541,715) (2,341,469,885) 7,640,821,714 41,278,618,870 현금흐름표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 11,740,208,222 6,425,158,161 당기순이익(손실) 231,706,951 1,115,252,642 당기순이익조정을 위한 가감 5,002,713,895 4,563,234,786 기타 현금의 유출 없는 비용등 9,514,271,441 6,493,304,057 기타 현금의 유입 없는 수익등 (4,511,557,546) (1,930,069,271) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,445,645,110 1,057,951,098 매출채권의 감소(증가) 6,260,483,166 4,216,042,463 기타유동채권의 감소(증가) (104,286,510) (162,845,899) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,598,593,329) 270,131,957 재고자산의 감소(증가) (1,031,487,852) 2,764,107,108 매입채무의 증가(감소) 2,991,194,255 (685,391,890) 기타유동채무의 증가(감소) 832,419,140 (3,971,307,115) 기타유동금융부채의 증가(감소) 11,590,764 (122,340,542) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 558,368,466 (1,031,841,734) 퇴직급여채무의 증가(감소) (474,042,990) (218,603,250) 이자수취(영업) 309,960,076 325,623,895 이자지급(영업) (907,793,704) (539,686,471) 법인세납부(환급) (342,024,106) (97,217,789) 투자활동현금흐름 (9,910,630,703) (6,557,169,159) 단기금융상품의 처분 600,000,000 400,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 332,239,861 기타유동금융자산의 처분 6,006,506,107 3,119,994,929 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 600,000,000 유형자산의 처분 105,500,000 11,690,000 기타비유동금융자산의 처분 276,332,000 879,838,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (683,468,108) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (850,392,650) (4,189,998,470) 단기대여금및수취채권의 취득 (15,741,128,640) (4,192,704,992) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (400,000,000) 유형자산의 취득 (361,840,593) (1,693,876,366) 무형자산의 취득 (44,378,680) (55,682,260) 기타비유동금융자산의 취득 (150,000,000) (436,430,000) 재무활동현금흐름 (4,923,677,482) 1,174,133,725 단기차입금의 증가 23,746,360,000 13,090,000,000 장기차입금의 증가 1,500,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (18,804,460,000) (10,515,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,900,000,000) (2,875,000,000) 장기차입금의 상환 (975,000,000) 리스부채의 상환 (51,486,982) 사채의 상환 (8,800,000,000) 배당금지급 (614,090,500) (550,866,275) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,094,099,963) 1,042,122,727 기초현금및현금성자산 3,805,395,077 1,805,268,415 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,155,978 1,836,257 기말현금및현금성자산 715,451,092 2,849,227,399 5. 재무제표 주석 제21기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제20기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 파인디앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 파인디앤씨(이하 "당사"라 함)는 1992년 4월에 설립되어 LCD TV, 모니터 및 노트북용 TOP-CHASSIS, BOTTOM-CHASSIS와 금형의 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 및 생산공장은 충남 아산시 연암산로 169에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 1월 1일자로 TFT-LCD 부품제조부문 등을 영위할 존속법인 (주)파인디앤 씨와 휴대폰 부품제조 및 LED사업 부문 등을 영위할 신설법인 (주)파인테크닉스로 인적분할 되었습니다. 존속법인인 당사는 2009년 1월 15일자로 코스닥시장에 주식을 변경상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 보통주자본금은 13,179,972천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율 자본금(천원) 홍성천(대표이사) 6,571,915 24.93% 3,285,958 자기주식 172,774 0.66% 86,387 기타주주 19,615,255 74.41% 9,807,628 합 계 26,359,944 100.00% 13,179,972 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 XX에 포함되어 있습니다 . 3. 유의적인 회계정책 당사는 아래에 기술한 사항을 제외하면 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상합니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하였습니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 동 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사의 당기초와 당분기말 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유형자산 당기초 당분기말 차량운반구 91,398 52,670 당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였으며 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 91,398 리스부채 91,398 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.44~4.74%입니다. ② 전환기간에 미치는 영향당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 9월 30일 재무제표에사용권자산 52,670천원과 리스부채 53,521천원을 각각 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 49,729천원, 이자비용 2,610천원을 인식하였습니다. ③ 최초 적용일 현재 인식된 리스부채의 내역 (단위: 천원) 당분기말 전기말 운용리스약정 249,558 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 221,864 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (54,411) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (76,055) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 91,398 ④ 손익계산서에 인식된 단기 및 소액자산 리스료 (단위: 천원) 구 분 당분기 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 62,594 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 25,325 당분기 중 리스의 총 현금유출은 139,406천원입니다. 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한여부 현금및현금성자산 현금 2,996 2,018 - 보통예금 712,455 3,803,377 - 단기금융상품 정기예금 - 600,000 질권설정 합 계 715,451 4,405,395 5. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,423,254 - 제1109호 도입에 따른 효과 - 3,314,142 취득 250,393 4,189,999 평가 558,845 (3,080,887) 분기말 5,232,491 6,367,064 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 상장지분상품 (주)파인테크닉스 3,839,024 3,280,179 비상장지분상품 한국LED조명공업협동조합 4,000 4,000 전문건설공제조합 50,393 1,139,075 MIT상용화펀드출자 1,339,075 - 합 계 5,232,492 4,423,254 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (2,900,315) - 제1109호 도입에 따른 효과 - 180,572 증감 558,845 (1,137,078) 분기말 (2,341,470) (956,506) 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 11,977,140 18,147,909 대손충당금 (1,107,866) (1,547,401) 기타채권 미수금 4,212,527 3,950,781 대손충당금 (3,673,676) (3,673,676) 미수수익 2,726,496 2,246,227 대손충당금 (1,919,104) (1,740,920) 합 계 12,215,516 17,382,920 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 환 입 분기말 매출채권 (1,547,401) (287,869) 727,405 (1,107,866) 미수금 (3,673,676) - - (3,673,676) 미수수익 (1,740,920) (236,081) 57,896 (1,919,104) 합 계 (6,961,997) (523,950) 785,301 (6,700,647) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 환 입 분기말 매출채권 (2,493,810) (572,983) 1,403,893 (1,662,900) 미수금 (3,836,694) (1,188) 79,222 (3,758,660) 미수수익 (1,739,104) (42,230) 172,219 (1,609,115) 합 계 (8,069,607) (616,402) 1,655,334 (7,030,675) (3) 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권 양도금액은 없으며, 만기가 미도래한 매출채권 할인액은 없습니다. 7 . 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 22,370,102 11,985,517 대손충당금 (8,019,304) (7,802,876) 합 계 14,350,798 4,182,641 기타비유동금융자산 장기대여금 3,082,470 3,024,390 대손충당금 (2,582,470) (2,124,390) 보증금 1,778,306 1,788,537 합 계 2,278,306 2,688,537 ( 2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 환 입 분기말 단기대여금 (7,802,876) (216,428) - (8,019,304) 장기대여금 (2,124,390) (458,080) - (2,582,470) 합 계 (9,927,266) (674,508) - (10,601,774) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 대손상각비 환 입 분기말 단기대여금 (8,443,050) - 546,173 (7,896,877) 장기대여금 (2,035,660) (78,470) - (2,114,130) 합 계 (10,478,710) (78,470) 546,173 (10,011,007) 8 . 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 79,103 (22,342) 56,761 159,854 (19,869) 139,985 제품 824,747 (168,694) 656,053 684,124 (179,795) 504,329 재공품 4,344,727 (521,137) 3,823,590 3,608,865 (610,443) 2,998,422 원재료 236,803 (7,724) 229,079 111,565 (5,754) 105,811 부재료 23,718 (14,081) 9,638 17,046 (11,888) 5,158 미착품 17,482 - 17,482 7,410 - 7,410 합 계 5,526,581 (733,979) 4,792,603 4,588,864 (827,749) 3,761,115 ( 2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 반기말 상품 (19,869) (2,473) - (22,342) 제품 (179,795) - 11,101 (168,694) 재공품 (610,443) - 89,305 (521,137) 원재료 (5,754) (1,970) - (7,724) 부재료 (11,887) (2,193) - (14,081) 합 계 (827,748) (6,637) 100,407 (733,979) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 반기말 상품 (16,573) (19,877) - (36,450) 제품 (184,359) - 39,986 (144,373) 재공품 (758,679) (25,535) - (784,214) 원재료 (5,409) (1,650) - (7,059) 부재료 (9,549) (3,105) - (12,654) 합 계 (974,569) (50,167) 39,986 (984,750) 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,113,431 283,639 선급비용 284,044 195,013 선급부가세 679,770 - 합 계 2,077,246 478,652 10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 UIT Limited. 홍콩 12.31 100% 1,421 100% 1,421 TPS EU, S.R.O. 슬로바키아 12.31 83.50% - 83.50% - (주)파인에이디에스 대한민국 12.31 100% 400,000 100% 400,000 합 계 401,421 401,421 당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 INFINITY PARTNERS, LTD. 홍콩 12.31 49.0% 14,374,463 49.0% 14,374,463 당사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건 물 건 물 I. 취득원가 기초 금액 2,981,110 2,981,110 분기말 금액 2,981,110 2,981,110 II. 감가상각누계액 기초 금액 (1,976,528) (1,827,473) 감가상각비 (111,792) (111,792) 분기말 금액 (2,088,320) (1,939,265) III. 장부금액 기초 금액 1,004,582 1,153,637 분기말 금액 892,790 1,041,845 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 174,010 182,131 12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 6,620,691 20,277,689 33,307,420 764,662 7,071,023 4,178,023 6,442,170 - 376,583 79,038,261 취득 - - 33,300 - 4,000 31,770 37,000 102,398 255,771 464,239 처분 - - (211,800) - - - - - - (211,800) 대체 - - 360,383 17,721 - - - - (415,354) (37,250) 분기말 금액 6,620,691 20,277,689 33,489,302 782,383 7,075,023 4,209,793 6,479,170 102,398 217,000 79,253,449 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (10,070,808) (25,469,260) (505,402) (6,430,476) (3,669,108) (4,757,221) - - (50,902,275) 감가상각비 - (760,413) (2,141,885) (83,549) (222,280) (166,694) (153,229) (49,729) - (3,577,779) 처분 - - 67,070 - - - - - - 67,070 분기말 금액 - (10,831,221) (27,544,075) (588,951) (6,652,756) (3,835,802) (4,910,451) (49,729) - (54,412,984) III. 장부금액 기초 금액 6,620,691 10,206,881 7,838,160 259,261 640,547 508,915 1,684,949 - 376,583 28,135,986 분기말 금액 6,620,691 9,446,468 5,945,227 193,432 422,267 373,991 1,568,719 52,670 217,000 24,840,466 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 6,620,690 20,272,561 32,513,380 611,523 6,732,974 3,844,467 6,442,170 296,061 77,333,826 취득 - 5,128 511,800 - 81,754 229,155 - 866,039 1,693,876 처분 - - - (5,723) (7,800) - - - (13,523) 대체 - - 394,440 125,140 401,669 71,202 - (992,451) - 반기말 금액 6,620,690 20,277,689 33,419,620 730,940 7,208,597 4,144,824 6,442,170 169,649 79,014,179 II. 감가상각누계액 기초 금액 - (9,056,924) (22,867,738) (414,596) (6,114,333) (3,465,671) (4,564,841) - (46,484,103) 감가상각비 - (760,413) (2,175,678) (66,889) (253,402) (147,320) (144,285) - (3,547,987) 처분 - - - 3,207 163 - - - 3,370 반기말 금액 - (9,817,337) (25,043,416) (478,278) (6,367,572) (3,612,991) (4,709,126) - (50,028,720) III. 장부금액 기초 금액 6,620,690 11,215,637 9,645,642 196,927 618,641 378,796 1,877,329 296,061 30,849,723 반기말 금액 6,620,690 10,460,352 8,376,204 252,662 841,025 531,833 1,733,044 169,649 28,985,459 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 3,302,911 3,309,307 판매비와관리비 274,868 238,682 합 계 3,577,779 3,547,989 13 . 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타무형자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 237,222 603,985 3,018,723 3,859,929 취득 29,339 - 15,040 44,379 대체 - - 37,250 37,250 반기말 금액 266,560 603,985 3,071,013 3,941,558 II. 상각누계액 기초 금액 (154,154) - (2,532,631) (2,686,785) 무형자산상각비 (9,218) - (132,817) (142,034) 분기말 금액 (163,372) - (2,665,448) (2,828,820) III. 손상차손누계액 기초 금액 - (177,485) - (177,485) 손상차손환입 - 18,500 - 18,500 반기말 금액 - (158,985) - (158,985) IV. 장부금액 기초 금액 83,068 426,500 486,091 995,659 반기말 금액 103,189 445,000 405,565 953,753 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타무형자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 197,308 603,985 2,985,922 3,787,215 취득 22,882 - 32,800 55,682 분기말 금액 220,190 603,985 3,018,722 3,842,897 II. 상각누계액 기초 금액 (146,204) - (2,362,976) (2,509,180) 무형자산상각비 (5,612) - (127,041) (132,653) 분기말 금액 (151,816) - (2,490,017) (2,641,833) III. 손상차손누계액 기초 금액 - (204,485) - (204,485) 손상차손전입 - (15,557) - (15,557) 손상차손환입 - 47,557 - 47,557 분기말 금액 - (172,485) - (172,485) IV. 장부금액 기초 금액 51,104 399,500 622,946 1,073,550 분기말 금액 68,374 431,500 528,705 1,028,579 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 118,847 113,072 판매비와관리비 23,187 19,582 합 계 142,034 132,653 ( 3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습 니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 885,293 798,498 판매비와관리비 710,832 697,376 합 계 1,596,124 1,495,874 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 4,172,387 1,159,119 기타채무 미지급금 5,010,348 4,771,481 미지급비용 656,402 53,869 합 계 9,839,137 5,984,469 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 외화차입금 한국수출입은행 4.44 961,040 111,810 원화차입금 산업은행 3.46 8,500,000 7,275,000 산업은행 2.96 2,000,000 2,000,000 기업은행 2.87 2,000,000 2,000,000 기업은행 3.66 1,000,000 1,000,000 신한은행 4.70 2,000,000 100,000 국민은행 3.74 1,000,000 - 합 계 17,461,040 12,486,810 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 3.27 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 산업은행 3.34 - 1,500,000 시설자금대출 기업은행 2.37 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 산업은행 3.99 3,600,000 4,000,000 운영자금대출 기업은행 3.72 1,500,000 - 소 계 11,100,000 11,500,000 차감 : 유동성장기차입금 대체 (3,350,000) (2,550,000) 차감 후 잔액 7,750,000 8,950,000 (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 잔액 상환금액 2020년 2021년 2022년 이후 장기차입금 11,100,000 4,250,000 6,100,000 750,000 16. 기타금융부채 및 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 금융보증부채 72,723 18,140 리스부채 44,468 - 합 계 117,191 18,140 기타비유동금융부채 임대보증금 69,000 49,000 리스부채 9,053 - 합 계 78,053 49,000 기타유동부채 선수금 1,251,432 544,146 예수금 93,248 101,657 매출부가가치세 - 148,918 합 계 1,344,680 794,721 17. 퇴 직 급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2018년 12월 31일 기준으로 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 4,491,068 4,224,046 사외적립자산의 공정가치 (3,729,858) (3,570,979) 퇴직급여부채 761,210 653,067 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 4,224,046 (3,570,979) 653,067 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 580,825 - 580,825 - 이자비용 (이자수익) 1,361 - 1,361 소 계 582,185 - 582,185 제도에서 지급한 금액 (315,164) 241,121 (74,043) 기업이 납부한 기여금 - (400,000) (400,000) 당분기말 4,491,068 (3,729,858) 761,210 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 3,582,129 (3,288,401) 293,728 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 562,515 - 562,515 - 이자비용 (이자수익) (4,264) - (4,264) 소 계 558,251 - 558,251 제도가입자가 납부한 기여금 (733,842) 515,739 (218,103) 기업이 납부한 기여금 - (500) (500) 당분기말 3,406,538 (2,773,162) 633,376 당분기말 및 전기말 현재 당사는 사외적립자산으로 정기예금 등 안정적인 금융상품에 투자하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.67% 2.67% 미래임금상승률 3.90% 3.90% (4) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여 93,172 93,172 18. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당 분기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(주1) 현금및현금성자산 715,451 - - 715,451 715,451 단기금융상품 - - - - - 매출채권및기타채권 12,215,516 - - 12,215,516 12,215,516 공정가치측정금융자산 - - 5,232,491 5,232,491 5,232,491 기타금융자산 16,629,104 - - 16,629,104 16,629,104 합 계 29,560,071 - 5,232,491 34,792,562 34,792,562 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(주1) 매입채무및기타채무 - 9,839,137 9,839,137 9,839,137 차입금및사채 - 28,561,040 28,561,040 28,561,040 기타금융부채 - 195,244 195,244 195,244 합 계 - 38,595,421 38,595,421 38,595,421 (2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(주1) 현금및현금성자산 3,805,395 - 3,805,395 3,805,395 단기금융상품 600,000 - 600,000 600,000 매출채권및기타채권 17,382,920 - 17,382,920 17,382,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,423,254 4,423,254 4,423,254 기타금융자산 6,871,178 - 6,871,178 6,871,178 합 계 28,659,493 4,423,254 33,082,747 33,082,747 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(주1) 매입채무및기타채무 - 5,984,469 5,984,469 5,984,469 차입금및사채 - 31,830,040 31,830,040 31,830,040 기타금융부채 - 67,140 67,140 67,140 파생상품 414,712 - 414,712 414,712 합 계 414,712 37,881,649 38,296,361 38,296,361 (주1) 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 평가자가 정당한 의무를 다했음에도 불구하고 피평가 회사의 내부정보 등 평가기초자료를 입수하지 못하는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,839,024 - 1,339,075 5,178,099 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 금융부채: 파생금융부채 - - - - 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,280,179 - 1,139,075 4,419,254 금융부채: 파생금융부채 - 414,712 - 414,712 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.19. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 보통주 보통주 발행예정주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 26,359,944 24,736,394 자본금 13,179,972,000 12,368,197,000 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 24,736,394 22,207,425 전환권 행사 1,623,550 1,860,712 기말 26,359,944 24,068,137 ( 3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,817,269 39,817,269 기타자본잉여금 13,847,568 10,722,263 자기주식 (681,434) (681,434) 감자차손 (30,342,256) (30,342,256) 전환권대가 - 5,275,805 주식선택권 158,147 115,367 합 계 22,799,295 24,907,014 20. 기타자 본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,341,470) (2,900,315) 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 870,258 808,849 임의적립금 441,498 441,498 미처분이익잉여금 6,329,066 6,772,858 합 계 7,640,822 8,023,205 이익준비금은 전액 법정적립금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 부 여 일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법 2017.09.25 600,000주 2019.09.25.~2022.09.24. 용역제공 2년 신주발행,자기주식교부,차액보상 (2) 임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며,동 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)에 따라 산정한 것입니다. (단위:원) 추정공정가치 주 가 행 사 가 격 기대주가변동성 무위험이자율 만 기 315 2,585 2,900 93.53% 1.75% 2022.09.24 (3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 591,000 600,000 부여 - - 취소 (21,900) (9,000) 기말 569,100 591,000 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 비용으로 인식한 보상원가 42,780 46,675 판매비와관리비 42,780 46,675 제조원가 - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 21,398 117,206 23. 매출액당분기와 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 판매로 인한 수익 11,538,092 29,252,921 10,806,826 41,812,181 상품의 판매로 인한 수익 7,371,795 13,500,617 1,130,670 2,721,643 합 계 18,909,888 42,753,538 11,937,496 44,533,825 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 판매비 : 운반비 16,986 56,029 27,379 119,795 수출제비용 120,210 317,243 198,248 450,113 소 계 137,195 373,271 225,627 569,908 관리비 : 급여 432,717 1,318,398 503,396 1,557,645 퇴직급여 48,556 146,854 45,871 137,613 복리후생비 49,894 148,893 58,702 179,528 여비교통비 26,778 71,086 32,537 84,542 통신비 10,082 31,749 10,537 36,795 수도광열비 37 1,017 81 1,114 사무용품비 360 1,177 497 1,924 소모품비 127,292 324,647 261,660 738,436 도서인쇄비 236 2,449 3,035 10,050 경상연구개발비 290,866 710,832 237,546 697,376 지급수수료 165,445 531,946 184,375 726,858 세금과공과 71,659 180,327 75,884 185,103 지급임차료 50,288 158,028 71,107 206,445 교육훈련비 (436) 1,467 573 3,589 대손상각비(대손충당금환입) (451,680) (439,535) 127,784 (830,910) 감가상각비 74,165 225,139 89,957 238,682 투자부동산상각비 37,264 111,792 37,264 111,792 무형자산상각비 7,883 23,187 6,748 19,582 사용권자산상각비 16,805 49,729 - - 주식보상비용 - 42,780 - 46,675 수선비 22,947 57,367 25,914 100,354 차량유지비 8,290 16,329 2,434 8,205 접대비 16,128 63,934 20,744 64,882 광고선전비 5,838 31,699 3,986 152,834 해외출장비 6,427 46,282 15,158 100,848 보험료 10,663 29,574 9,653 25,296 전력비 - 114 437 2,878 건물관리비 780 2,617 660 2,308 견본비 1,110 13,338 5,192 27,400 소 계 1,030,396 3,903,219 1,831,733 4,637,844 합 계 1,167,591 4,276,490 2,057,360 5,207,752 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 298,551 567,289 336,417 407,655 외화환산이익 - 255,854 - 327,533 금융자산대손충당금환입 - - 74,008 754,196 임대수익 58,290 174,010 58,364 181,591 수입수수료 - - - 103,199 유형자산처분이익 - - - 1,536 무형자산손상차손환입 - 18,500 - 32,000 잡이익 26,127 36,679 11,196 39,634 재고자산처분이익 - - 2,439 2,439 합 계 382,968 1,052,331 482,424 1,849,783 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 35,777 52,508 2,963 35,791 외화환산손실 34,099 30,089 523,116 21,201 기타의대손상각비 101,098 852,693 - 78,470 유형자산처분손실 - 39,230 - - 재고자산폐기손실 - 12,867 - 460 지급수수료 17,422 76,730 - 9,758 보상비 13,240 13,240 23,240 23,240 기부금 - 3,000 - - 잡손실 285 859 13 3,544 합 계 201,921 1,081,216 549,332 172,463 26 . 비용항목의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 원재료 및 부재료의 사용액 883,084 1,883,404 1,008,363 2,951,902 제품, 상품 및 재공품의 변동 (1,480,763) (756,668) (894,995) 3,017,813 상품의 매입액 6,993,804 12,733,785 1,017,259 2,427,727 종업원급여 2,118,578 6,171,600 2,296,258 7,306,419 감가상각비와 기타상각비용 1,263,358 3,831,605 1,263,290 3,792,434 금융원가 992,247 3,307,609 580,137 2,784,680 기타비용 7,524,805 19,440,791 7,224,578 23,633,068 합 계 18,295,113 46,612,127 12,494,890 45,914,044 2 7. 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 750,866 - (1,509,619) (758,753) 대손충당금환입(상각) - (413,158) - - (413,158) 외환차익(차손) - 68,376 - - 68,376 외화환산이익(손실) - 866,997 - (32,330) 834,667 처분이익(손실) (351,228) - - 2,613,993 2,262,765 파생상품평가이익(손실) (1,227,093) - - - (1,227,093) 금융보증비용 - - - (54,582) (54,582) 소 계 (1,578,321) 1,273,081 - 1,017,462 712,222 기타포괄손익인식 평가이익(손실) - - 558,845 - 558,845 합 계 (1,578,321) 1,273,081 558,845 1,017,462 1,271,068 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익인식 이자수익(비용) - 529,567 - (1,409,235) (879,668) 대손충당금환입(상각) - 1,506,636 - - 1,506,636 외환차익(차손) - (126,614) - - (126,614) 외화환산이익(손실) - 219,470 - (33,040) 186,430 파생상품평가이익(손실) (1,181,649) - - - (1,181,649) 금융보증수수료환입 - - - 47,256 47,256 소 계 (1,181,649) 2,129,059 - (1,442,275) (447,609) 기타포괄손익인식 평가이익(손실) - - (1,137,077) - (1,137,077) 합 계 (1,181,649) 2,129,058 (1,137,077) (1,395,019) (1,584,687) 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 계속영업에 대한 법인세비용의 평균유효세율은 각각 85.75% 및 14.21%입니다 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) 4,492,151,749 231,706,951 114,725,228 1,115,252,642 가중평균유통보통주식수 26,171,055주 25,664,998주 23,895,363주 23,738,600주 기본주당이익 172원 9원 5 47 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 유통보통주식은 전환권 및 주식매입선택권이며, 이로 인한 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계내역 종속기업 UIT Limited. 파인에이디에스 TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC SLOVAKIA, s.r.o.지분율 83.5%)(UIT Limited의 종속기업, 지분율 16.5%) 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사, FINE MS VINA CO LTD. 및 Fine Hoidings Limited(INFINITY PARTNERS, LTD.의 종속기업) ㈜코데스, ㈜파인이엠텍(구,㈜에프엠에스(안양)), ㈜파인테크닉스, 파인드론 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 528,855 11,106 관계기업 124 - 기타특수관계자 11,427,325 12,012,169 합 계 11,956,304 12,023,275 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 691,269 - 관계기업 18,570 - 기타특수관계자 14,907,007 1,619,427 합 계 15,616,846 1,619,427 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 1) 채권 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 종속기업 UIT Limited. - 2,124,390 880,079 - 158,080 244,662 - - 110,887 - 2,282,470 1,013,854 TPS EU, s.r.o. - 7,802,876 2,977,080 30,270 1,925,460 734,247 - - 298,243 30,270 9,728,336 3,413,084 (주) 파인에이디에스 578,410 2,010,000 230,647 24,753 400,000 116,770 4,950 - 57,497 598,213 2,410,000 289,920 소 계 578,410 11,937,266 4,087,807 55,023 2,483,540 1,095,679 4,950 - 466,627 628,482 14,420,806 4,716,859 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - 641,591 199,753 - - - - 641,591 199,753 - - - 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 13,912,938 1,118,100 1,639,101 10,568,461 3,522,819 304,440 19,228,019 2,238,319 131,650 5,253,380 2,402,600 1,811,891 FINE MS VINA CO LTD 8,538 - - - 2,402,600 124,679 8,538 - 53,957 - 2,402,600 70,722 (주)코데스 11,504 600,000 61,525 856 2,320,000 41,808 - 420,000 16,493 12,360 2,500,000 86,840 (주)파인이엠텍 858 - - 2,974 600,000 - 3,403 600,000 - 429 - - FMS(GUANGZHOU) - - 43,883 - - 48,147 - - 13,801 - - 78,229 (주)파인테크닉스 7,140 - 39,199 49,255 2,173,936 659,852 50,651 2,173,936 660,142 5,744 - 38,909 파인드론 189,666 50,000 7,249 - - 2,608 - - 7,681 189,666 50,000 2,177 임직원 - 562,950 48,571 - 43,026 19,541 - 2,660 52,940 - 603,316 15,172 소 계 14,130,644 2,331,050 1,839,528 10,621,546 11,062,381 1,201,076 19,290,611 5,434,915 936,664 5,461,579 7,958,516 2,103,940 합 계 14,709,054 14,909,907 6,127,087 10,676,569 13,545,921 2,296,755 19,295,561 6,076,506 1,603,043 6,090,061 22,379,322 6,820,799 2) 채무 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 매입채무 기 타 매입채무 기 타 매입채무 기 타 매입채무 기 타 종속기업 TPS EU, s.r.o. - 146,077 - 11,793 - 139,576 - 18,294 (주) 파인에이디에스 - 5,060 - 11,106 - - - 16,166 소 계 - 151,137 - 22,899 - 139,576 - 34,460 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - 28,834 - 90,155 - 88,009 - 30,980 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 296,636 - 22,073 24,356 - 7,602 318,709 16,754 FINE MS VINA CO LTD - - - 21,615 - 5,224 - 16,390 (주)코데스 - - - - - - - (주)파인이엠텍 - - - 24,200 - 24,200 - - (주)에프엠에스(양주) - 4,673 - - - 4,673 - (주)파인테크닉스 426,688 47,337 12,671,316 527,870 10,005,866 431,961 3,092,137 143,246 파인드론 - 36,568 - - - 36,568 - - 소 계 723,324 88,579 12,693,389 598,040 10,005,866 510,229 3,410,847 176,390 합 계 723,324 268,550 12,693,389 711,094 10,005,866 737,814 3,410,847 241,830 ② 전기말1) 채권 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 매출채권 대여금 기 타 종속기업 UIT Limited. - 2,035,660 761,895 - 88,730 312,318 - - 194,133 - 2,124,390 880,080 TPS EU, s.r.o. 11,128 8,443,050 2,939,154 99,213 -549 1,028,809 110,341 639,625 990,882 - 7,802,876 2,977,081 (주)파인에이디에스 - - - 612,275 2,010,000 233,073 33,865 - 2,426 578,410 2,010,000 230,647 소 계 11,128 10,478,710 3,701,049 711,488 2,098,181 1,574,200 144,206 639,625 1,187,441 578,410 11,937,266 4,087,808 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - 614,792 169,892 - 2,192,336 78,330 - 2,165,538 48,469 - 641,590 199,753 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 18,234,803 - 1,613,660 17,387,628 1,118,100 155,479 21,709,493 - 130,038 13,912,938 1,118,100 1,639,101 FINE MS VINA CO LTD 62,188 - - 16,287 - - 69,937 - - 8,538 - - (주)코데스 11,023 600,000 43,508 480 - 49,315 - - 31,299 11,503 600,000 61,524 (주)파인이엠텍 892 - - 7,324 - - 7,358 - - 858 - - FMS(GUANGZHOU) - - 20,818 - - 63,658 - - 40,593 - - 43,883 (주)파인테크닉스 15,049 - 37,667 89,080 300,000 437,536 96,989 300,000 436,004 7,140 - 39,199 파인드론 252,992 100,000 3,236 157,666 50,000 10,011 220,992 100,000 5,998 189,666 50,000 7,249 임직원 - 615,192 44,415 - - 49,272 - 52,242 45,117 - 562,950 48,570 소 계 18,576,947 1,315,192 1,763,304 17,658,465 1,468,100 765,271 22,104,769 452,242 689,049 14,130,643 2,331,050 1,839,526 합 계 18,588,075 12,408,694 5,634,245 18,369,953 5,758,617 2,417,801 22,248,975 3,257,405 1,924,959 14,709,053 14,909,906 6,127,087 2) 채무 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 매입채무 차입금 기 타 매입채무 차입금 기 타 매입채무 차입금 기 타 매입채무 차입금 기 타 종속기업 UIT LIMITED - - - - - 9,103 - - - - - - (주)파인에이디에스 4,043 5,060 관계기업 INFINITY PARTNERS, LTD. - - 17,089 - - 81,485 - - 69,740 - - 28,834 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 284,246 - 626 12,390 - - - - 626 296,636 - - (주)코데스 - - 2,983 - - -2,983 - - - - - - (주)파인이엠텍 - 2,000,000 877 - - - - 2,000,000 877 - - - (주)파인테크닉스 340,666 - 145,608 2,631,858 - 220,637 2,545,836 - 318,908 426,688 - 47,337 소 계 624,912 2,000,000 150,094 2,644,248 - 217,654 2,545,836 2,000,000 320,411 723,324 - 47,337 합 계 624,912 2,000,000 167,183 2,644,248 - 308,242 2,545,836 2,000,000 394,194 723,324 - 81,231 당사 는 특수관계자 채권에 대하여 당분기와 전분기말 중 각각 -17,045 천원 및 603,108천원의 대손상각비를 인식하였습니다. 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 16,020,074 천원 및 16,150,317천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ( 4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:1단위, 원화단위:천원) 구 분 회사명 통화 설정액 실행액 시작일 종료일 지급보증내역 금융기관 종속기업 TPS EU, S.R.O. USD 2,400,000 2,000,000 2019.05.03 2020.05.02 차입금 지급보증 수출입은행 종속기업 TPS EU, S.R.O. EUR 500,000 500,000 2019.05.18 2020.05.17 차입금 지급보증 신한은행 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 USD 1,200,000 1,000,000 2019.03.14 2020.03.13 차입금 지급보증 기업은행 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 USD 1,620,000 1,350,000 2019.04.10 2020.04.09 차입금 지급보증 기업은행 기타특수관계자 FINE VINA CO LTD USD 2,000,000 2,000,000 2019.06.26 2020.06.05 차입금 지급보증 신한은행 ( 5) 당사는 산업은행등으로부터 사용중인 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 보증제공금액 산업은행 17,100,000 21,000,000 신한은행 2,000,000 2,400,000 중소기업은행 7,500,000 5,400,000 수출입은행 961,040 1,153,248 국민은행 1,000,000 1,200,000 합 계 28,561,040 31,110,528 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 781,227 499,087 퇴직급여 88,199 94,682 합 계 869,426 593,769 31. 담보제공자산 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:1단위, 원화단위:천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보제공사유 담보권자 재고자산 4,792,603 960,000USD 단기차입금 수출입은행 토지 및 건물외 7,323,550 7,200,000 장기차입금 기업은행 토지 및 건물외 12,465,329 32,000,000 장기차입금 산업은행 (2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자 이외 제 3자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 보증금액 비 고 서울보증보험 2,241,522 이행지급보증외 (4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 2018카합25 최병철 ㈜파인디앤씨 해고무효에 따른 임금청구권 58,891 -원고 일부 승소하여 일부금액 지급됨-원심인 해고무효확인에서 당사 승소하여 금액지급 정지 2018가합438 최병철 ㈜파인디앤씨 해고무효에 따른 임금청구의 소 58,891 -1심 당사 승소-상대방 항소(대전지방고등법원)-대전지방고등법원 심리 2회 진행 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다 . (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비(대손충당금환입) (439,535) (830,910) 파생상품평가손실 1,227,093 1,181,649 투자부동산상각비 111,792 111,792 감가상각비 3,528,050 3,547,989 무형자산상각비 142,034 132,653 사용권자산상각비 49,729 - 퇴직급여 582,185 558,251 주식보상비용 42,780 46,675 이자비용 1,509,619 1,409,235 법인세비용 1,395,025 184,746 외화환산손실(금융) 37,677 51,553 외화환산손실(영업) 30,089 21,201 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 351,228 - 유형자산처분손실 39,230 - 금융보증비용 54,582 - 기타의대손상각비 852,693 78,470 합 계 9,514,271 6,493,304 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 750,866 529,567 외화환산이익(금융) 872,344 237,983 외화환산이익(영업) 255,854 327,533 유형자산처분이익 - 1,536 무형자산손상차손환입 18,500 32,000 금융자산대손충당금환입 - 754,196 사채상환이익 2,613,993 - 금융보증부채환입 - 47,256 합 계 4,511,557 1,930,069 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 360,383 394,440 건설중인자산의 공구와기구 대체 - 401,669 건설중인자산의 비품 대체 - 71,202 건설중인자산의 차량운반구 대체 17,721 125,140 건설중인자산에서 기타무형자산 대체 37,250 - 장기차입금의 유동성 대체 2,700,000 2,075,000 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익(손실) 558,845 - 전환사채의 전환 7,843,230 (1,937,660) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 환율변동 기 타 단기차입금 12,486,810 4,941,900 32,330 - 17,461,040 유동성차입금 2,550,000 (1,900,000) - 2,700,000 3,350,000 장기차입금 8,950,000 1,500,000 - (2,700,000) 7,750,000 전환사채 7,843,230 - - (7,843,230) - 리스부채 - (51,487) - 105,008 53,521 합 계 31,830,040 4,490,413 32,330 (7,738,222) 28,614,561 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 관리하며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 28,561,040 31,830,040 차감: 현금및현금성자산 (715,451) (3,805,395) 순차입금 27,845,589 28,024,645 자본 총계 41,278,618 42,398,102 자본 총계 대비 순차입금 비율 67.46% 66.10% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한 당사는 투자등급 이상으로 분류된 기업과만 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관이 제공하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보 등을 받고 있습니다. 매출채권의 대부분은 삼성전자 주식회사에 집중되어 있으며, 그 외에 삼성SDI 등에 대한 채권이 일부 존재합니다. 당사는 현재까지 거래처의 신용도에 비추어 중요한 채무불이행 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대노출금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(*) 9,330,706 5,016,156 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 72,723천원 및 전기말 18,140 천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석16 참고). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험 ① 유동성위험 관리정책 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영자는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 금 액 무역어음 신한은행,한국산업은행,국민은행 5,000,000 운영자금 한국수출입은행,한국산업은행 17,561,040 시설자금 한국산업은행,기업은행 6,000,000 ② 금융부채의 잔존만기분석 다음은 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 분류입니다. 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며, 지급시점의 환율에 따라 지급해야할 금액이 정해지는 금융부채의 경우 당반기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위:천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자부 부채 9,836,136 78,052 9,914,188 9,914,188 이자부 부채 18,082,377 11,468,640 29,551,017 28,561,040 금융보증충당부채 9,330,706 - 9,330,706 72,723 리스부채(주석3) 44,468 9,053 53,521 53,521 합 계 37,293,687 11,555,745 48,849,432 38,601,472 3) 환위험 ① 환위험 관리정책 당사는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 따라서 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 회사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. (단위:천원) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD 20,905,493 1,279,814 EUR 13,080,250 - RMB 399,820 - 합 계 34,385,563 1,279,814 ② 민감도분석 당사는 주로 USD, EUR, JPY 등에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영자에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영자의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 강세로 인한 손익과 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 약세인 경우에는 손익과 기타자본항목에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되어, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,962,568 (1,962,568) EUR 1,308,025 (1,308,025) RMB 39,982 (39,982) 합 계 3,310,575 (3,310,575) 4) 이자율위험 ① 이자율위험 관리정책 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과, 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영자에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는이자율의 합리적인 발생 가능한 변동치에 대한 경영자의 평가를 나타내고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp(1%)높거나 낮은 경우, 당사의2019년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 이익은 213,621천원 감소(증가)하였을 것이고, 이것 은 주로 변동이자율 차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 한편, 고정금리부 차입금은 상각후 원가로 측정하므로, 시장이자율의 변동에 따른 반기손익 또는 자본에 미치는 영향이 없고, 회사의 금융자산(채무상품) 중 변동이자율 수취 조건의 금융자산은 존재하지 않습니다. 고정금리 수취 조건의 금융자산의 이자율 변동에 따른 공정가치 변동이 회사의 자본 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 기타 가격변동위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 상장지분증권의 가치는 38,390천원 증가 또는 감소하며, 포괄손익은 38,390천원 증가 또는 감소합니다. 34. 영업부문 (1) 일반정보당사는 당분기말 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다. ① CHASSIS 부문: LCD TV, PC모니터, Notebook PC, 휴대폰 등의 액정 및 BACKLIGHT를 보호하고 보강하며 액정 PANEL의 이탈을 방지하는 기능을 하는 TOP-CHASSIS와 LCD TV, Notebook PC 및 Desktop PC 내부 뒷부분에 장착되어 고정시켜주는 BOTTOM-CHASSIS를 제조 및 판매하는 사업부문입니다. ② 금형 부문: CHASSIS의 제조를 위하여 필수적으로 필요한 압출 금형 및 기타 금형을 생산 및 판매하는 사업부문입니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 부문별 자산과 당기 중 매출액 및 영업이익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 CHASSIS 부문 금형 부문 합 계 I. 부문별 자산 유동자산 27,768,444 6,392,638 34,161,082 비유동자산 40,802,779 8,170,912 48,973,691 자산합계 68,571,223 14,563,550 83,134,773 II. 부문별 영업이익 등 매출액 27,395,325 15,358,213 42,753,538 영업이익(*) 1,169,014 (638,778) 530,236 감가상각비 2,048,355 1,479,695 3,528,050 사용권자산 감가상각비 49,729 - 49,729 무형자산상각비 31,343 110,691 142,034 (*) 공통비용은 부문별 영업이익을 산정하기 위하여 합리적으로 부문별로 배분되었습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 CHASSIS 부문 금형 부문 합 계 I. 부문별 자산 유동자산 24,261,576 4,779,581 29,041,157 비유동자산 44,751,838 9,869,700 54,621,538 자산합계 69,013,414 14,649,281 83,662,695 II. 부문별 영업이익 등 매출액 23,306,377 21,227,448 44,533,825 영업이익(*) 2,060,457 (483,533) 1,576,924 감가상각비 2,094,323 1,453,666 3,547,989 무형자산상각비 27,613 105,041 132,654 (*) 공통비용은 부문별 영업이익을 산정하기 위하여 합리적으로 부문별로 배분되었습니다. (3) 당사의 지역별 영업현황 당사의 매출은 내수 및 수출로 발생하고 있으며, 종속기업투자자산 및 관계기업투자자산을 제외한 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (4) 당사의 주요 고객에 대한 정보 당사 매출의 대부분은 삼성전자 주식회사에 집중되어 있으며, 이외 한솔테크닉스, VESTEL DIJITAL URETI, 엘지디스플레이, 에프엠에스 등의 거래처에 대한 매출로구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ( 1 ) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 3분기 매출채권 12,575 (1,136) 9.0% 미수금 2,176 (1,565) 71.9% 미수수익 698 (545) 78.1% 단기대여금 10,232 0 0.0% 장기대여금 800 (300) 37.5% 합 계 26,481 (3,547) 제20기 매출채권 18,033 (1,794) 9.9% 미수금 2,249 (1,559) 69.3% 미수수익 725 (511) 70.4% 단기대여금 2,173 0 0.0% 장기대여금 900 0 0.0% 합 계 24,080 (3,864) 제19기 매출채권 26,925 (2,494) 9.3% 미수금 2,153 (1,891) 87.8% 미수수익 613 (451) 73.6% 단기대여금 1,730 0 0.0% 장기대여금 300 0 0.0% 합 계 31,721 (4,835) (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 2019.09.30 2018.12.31 2017.12.31 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 (3,864) (4,835) (3,889) 2. 순대손처리액(①-②±③) 317 971 (946) ① 대손처리액(상각채권액) (680) (199) (1,404) ② 상각채권회수액 1,009 1,170 0 ③ 기타증감액 (11) (0) 458 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3,547) (3,864) (4,835) (3) 매출채권 대손충당금 설정방침 연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. ( 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,253 230 382 232 7,097 특수관계자 4,327 423 371 357 5,478 계 10,580 653 753 589 12,575 구성비율 84% 5% 6% 5% 100% 2) 대손충당금 설정현황(별도기준) (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 3분기 매출채권 11,977 (1,108) 9.2% 미수금 4,213 (3,674) 87.2% 미수수익 2,726 (1,919) 70.4% 단기대여금 22,370 (8,019) 35.8% 장기대여금 3,082 (2,582) 83.8% 합 계 44,369 (17,302) 제20기 매출채권 18,148 (1,547) 8.5% 미수금 3,951 (3,674) 93.0% 미수수익 2,246 (1,741) 77.5% 단기대여금 11,986 (7,803) 65.1% 장기대여금 3,024 (2,124) 70.2% 합 계 39,355 (16,889) 제19기 매출채권 21,650 (2,494) 11.5% 미수금 3,876 (3,837) 99.0% 미수수익 1,901 (1,739) 91.5% 단기대여금 10,173 (8,443) 83.0% 장기대여금 2,336 (2,036) 87.2% 합 계 39,935 (18,548) (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 2019.09.30 2018.12.31 2017.12.31 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 (16,889) (18,548) (9,646) 2. 순대손처리액(①-②±③) (413) 1,659 (9,392) ① 대손처리액(상각채권액) (588) (251) (11,521) ② 상각채권회수액 727 1,999 96 ③ 기타증감액 (553) (89) 2,032 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 490 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (17,302) (16,889) (18,548) (3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. ( 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,098 230 358 202 5,887 특수관계자 4,939 423 371 357 6,090 계 10,037 653 728 558 11,977 구성비율 84% 5% 6% 5% 100% 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 TFT-LCD사업부문 외 제품 689 504 1,191 상품 449 522 655 재공품 3,936 2,999 6,968 원재료 435 106 1,127 부재료 16 5 964 미착품 140 418 - 소계 5,665 4,554 10,905 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.99% 4.23% 8.57% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.55회 2.11회 3.00회 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2019.09.302. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 미참석3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2019년 당분기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 1,066,731 (617,267) 449,464 제품 857,889 (168,694) 689,195 재공품 4,579,659 (643,168) 3,936,491 원재료 442,319 (7,724) 434,595 부재료 30,423 (14,081) 16,342 미착자재 139,723 - 139,723 합 계 7,116,744 (1,450,934) 5,665,810 4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (별도기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 TFT-LCD사업부문 외(국내) 제품 656 504 626 상품 57 140 20 재공품 3,824 2,999 6,465 원재료 229 106 106 부재료 10 5 18 미착자재 17 7 - 소계 4,793 3,761 7,235 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.76% 4.57% 8.36% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.66회 2.31회 1.85회 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2019.09.302. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 미참석 3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2019년 당분기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 79,103 (22,342) 56,761 제품 824,747 (168,694) 656,053 재공품 4,344,727 (521,137) 3,823,590 원재료 236,803 (7,724) 229,079 부재료 23,718 (14,081) 9,638 미착품 17,482 - 17,482 합 계 5,526,581 (733,979) 4,792,603 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - -