파인디앤씨 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 정관 제48조에서 제53조에서 아래와 같이 감사에 관한 사항등을 규정하고 있습니다.

● 제48조(감사의 수)

회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘수 있다.

● 제49조(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임,해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별 도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이 상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4의제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사 의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주 주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관 계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

● 제50조(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지 로 한다.

② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48조에 서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아 니하다.

● 제51조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주 총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다.

④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 제52조(감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

● 제53조(감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 의 규정을 준용한다.

② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상 정·의결하여야 한다.

③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 - 동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김영곤	-	1999~2013 (주)파인디앤씨 사업본부장2014~2016 광주부미사전자 유한공사 법인장2016~2018 (주)파인테크닉스 DCT 사업본부장2021~2024 (주)파인테크닉스 사외이사	-	-	-

(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명

김영곤(출석률:94.74%)

찬반 여부

1	2025.01.08	신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

2	2025.02.14	제26기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

3	2025.02.14	제26기 결산재무제표 승인	가결	찬성

4	2025.02.27	이해관계자와의 거래(대여약정)에 관한 건	가결	찬성

5	2025.02.28	타법인 출자 주식 처분에 관한 건	가결	찬성

6	2025.03.06	한국산업은행 산업운영자금대출 등 차입 및 기한연장의 건	가결	찬성

7	2025.03.17	2024년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건	가결	찬성

8	2025.03.17	2024년 내부회계관리 평가보고에 관한 건	가결	찬성

9	2025.03.24	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

10	2025.03.28	이해관계자와의 거래(대여약정)에 관한 건	가결	찬성

11	2025.04.22	타법인 주식 양수에 관한 건	가결	찬성

12	2025.04.28	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

13	2025.05.12	타법인 주식 양수에 관한 건	가결	찬성

14	2025.05.15	지점폐지의 건	가결	찬성

15	2025.06.09	기채에 관한 건(한국수출입은행 수출성장자금대출)	가결	찬성

16	2025.06.09	한국산업은행 산업운영자금대출 등 차입의 건	가결	찬성

17	2025.06.11	해외자회사 운영자금 대여에 관한 건	가결	찬성

18	2025.06.24	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

19	2025.07.08	신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

20	2025.07.15	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	-

21	2025.07.17	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 일부 정정의 건	가결	-

22	2025.07.31	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

23	2025.08.19	한국산업은행 산업운영자금대출 차입의 건	가결	찬성

24	2025.09.24	전환사채 만기에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

25	2025.09.26	등기임원 겸직 승인의 건	가결	찬성

26	2025.10.28	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

27	2025.11.04	당사 발행 사채권 양수에 관한 건	가결	찬성

28	2025.11.10	타법인 출자 주식 처분에 관한 건	가결	찬성

29	2025.11.10	타법인 발행 전환사채 인수 계약 승인의 건	가결	찬성

30	2025.12.04	기채에 관한 건(한국수출입은행 수출성장자금대출)	가결	찬성

31	2025.12.31	자산 재평가 실시의 건	가결	찬성

32	2026.01.28	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

33	2026.02.03	해외 자회사 운영 자금 대여기간 변경(연장)에 관한 건	가결	찬성

34	2026.02.13	제27기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

35	2026.02.13	제27기 결산재무제표승인	가결	찬성

36	2026.03.10	한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건	가결	찬성

37	2026.03.12	2025년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건	가결	찬성

38	2026.03.12	2025년 내부회계관리 평가보고에 관한 건	가결	찬성

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025년 03월 17일	재경팀경영지원팀	내부회계 관련 교육, 공시규정 교육

2025년 06월 24일	경영지원팀	감사의 역할과 법적 책임 등

2025년 09월 24일	재경팀	내부회계 관련 교육

2025년 11월 04일	경영지원팀	회사 사업 관련 산업현황과 전망 등

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경팀경영지원팀	3	이사 외(평균15년)	내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무

(7) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다