파인디앤씨 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 정관 제48조에서 제53조에서 아래와 같이 감사에 관한 사항등을 규정하고 있습니다.

● 제48조(감사의 수)

회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘수 있다.

● 제49조(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임,해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별 도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이 상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4의제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사 의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주 주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관 계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

● 제50조(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지 로 한다.

② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48조에 서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아 니하다.

● 제51조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주 총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다.

④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 제52조(감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

● 제53조(감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 의 규정을 준용한다.

② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상 정·의결하여야 한다.

③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부- 동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

임창호	-	영남대 법학과 졸업문화일보('91~'05)어문조선('06~'08)	-	-	-

※ 현재 감사 임창호는 일신상의 사유로 2024 년 3 월 29 일 개최 예정인 제 25 기 정기주주총회까지 현 감사업무를 수행하고 사임할 예정입니다 . 이에 당일 주주총회 안건으로 감사 김영곤 신규 선임 안건이 상정되어 있으며 , 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김영곤(예정)	-	1 999~2013 (주)파인디앤씨 사업본부장 2014~2016 광주부미사전자 유한공사 법인장 2016~2018 (주)파인테크닉스 DCT 사업본부장2021~현재 (주)파인테크닉스 사외이사(현직)	-	-	-

(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명

임창호(출석률:97.4%)

찬반 여부

1	2023.01.05	타법인 주식 및 출자증권 취득에 관한 건	가결	찬성

2	2023.01.12	타법인 주식 양수 및 자기주식 처분의 건	가결	찬성

3	2023.02.14	제24기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

4	2023.02.14	제24기 재무제표 승인의 건	가결	찬성

5	2023.02.17	이해관계자와의 거래에 관한 건	가결	찬성

6	2023.02.20	전환사채 양수 승인의 건	가결	찬성

7	2023.02.28	지점 설치의 건	가결	찬성

8	2023.02.28	한국산업은행 원화무역어음대출한도 및 산업운영자금대출 차입 및 기한 연장의 건	가결	찬성

9	2023.03.03	해외자회사 운영자금 대여에 관한 건	가결	찬성

10	2023.03.14	제24기 재무제표 승인의 건	가결	찬성

11	2023.03.15	2022년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건	가결	-

12	2023.03.15	2022년 내부회계관리 평가보고에 관한 건	가결	찬성

13	2023.03.28	관계회사 등기임원의 당사 등기임원 겸직 승인의 건	가결	찬성

14	2023.03.29	대표이사 선임에 관한 건	가결	찬성

15	2023.03.29	관계회사 등기임원의 당사 등기임원 겸직 승인의 건	가결	찬성

16	2023.04.18	전환사채 전환청구 신청 및 타법인 출자에 관한 건	가결	찬성

17	2023.04.26	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성

18	2023.05.26	기채에 관한 건 (한국수출입은행 수출성장자금대출)	가결	찬성

19	2023.06.20	해외자회사 운영자금 대여에 관한 건	가결	찬성

20	2023.07.10	신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

21	2023.07.19	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

22	2023.09.06	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성

23	2023.09.11	운영자금 차입(대환) 및 담보 일부 해지의 건	가결	찬성

24	2023.09.26	해외 자회사 운영 자금 대여 관련 변경에 관한 건	가결	찬성

25	2023.10.17	이해관계자와의 거래(대여약정)에 관한 건	가결	찬성

26	2023.11.21	해외 자회사 운영 자금 대여 관련 변경에 관한 건	가결	찬성

27	2023.12.06	기채에 관한 건	가결	찬성

28	2023.12.06	해외 자회사 운영 자금 대여 관련 변경에 관한 건	가결	찬성

29	2023.12.20	해외 자회사 운영 자금 대여에 관한 건	가결	찬성

30	2024.01.03	해외(베트남) 현지법인 설립 자본금 납입에 대한 건	가결	찬성

31	2024.01.08	신주인수권부사채 조기상환 청구권 행사에 따란 상환 승인의 건	가결	찬성

32	2024.02.15	제25기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

33	2024.02.15	제25기 재무제표 승인의 건	가결	찬성

34	2024.02.26	주식매수선택권 부여의 건	가결	찬성

35	2024.02.26	제25기 정기주주총회 소집 결의 정정에 관한 건(안건 추가)	가결	찬성

36	2024.02.26	전환사채 전환권 생사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

37	2024.02.27	전환사채 전환권 생사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

38	2024.03.12	산업운영자금대출 등 차입 및 기한연장의 건	가결	찬성

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 03월 15일	경영기획실	내부회계 관련 교육, 공시규정 교육

2023년 06월 20일	경영기획실	감사의 역할과 법적 책임 등

2023년 09월 06일	경영기획실	내부회계 관련 교육

2023년 11월 21일	경영기획실	회사 사업 관련 산업현황과 전망 등

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획실	5	전무이사 외(평균14년)	내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무

(7) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다