파인디앤씨 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	23,192,717,224	28,048,211,691

현금및현금성자산	1,618,226,174	2,332,061,617

단기금융상품	3,000,000,000	16,267,300,000

파생금융자산(유동)	1,750,314,572	412,592,898

매출채권 및 기타유동채권	3,108,975,029	3,576,215,572

기타유동금융자산	3,207,192,645	209,525,979

재고자산	4,572,462,075	2,092,028,344

당기법인세자산	32,500,534	31,554,460

기타유동자산	5,903,046,195	3,126,932,821

비유동자산	78,791,790,298	67,109,596,121

당기손익-공정가치측정 금융자산	818,204,446	818,204,446

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	38,162,663,541	32,986,738,900

관계기업에 대한 투자자산	11,855,739,237	11,855,739,237

종속기업에 대한 투자자산	1,421,061	1,421,061

투자부동산	233,964,245	237,810,866

유형자산	15,832,144,462	15,286,785,766

무형자산	2,279,333,011	859,753,667

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,643,878,460

비유동파생상품자산	506,981,835	1,362,782,661

기타비유동금융자산	5,457,460,000	3,457,660,000

순확정급여자산	242,699,517

자산총계	101,984,507,522	95,157,807,812

부채

유동부채	42,260,378,487	55,273,075,887

매입채무 및 기타유동채무	5,713,817,618	7,206,807,452

단기차입금	20,450,000,000	19,100,000,000

전환사채	1,213,016,549	1,091,666,337

신주인수권부사채	6,159,311,776	14,103,428,747

파생금융부채(유동)	4,670,805,552	8,452,562,073

유동성장기차입금	3,000,000,000	5,000,000,000

기타유동금융부채	7,239,884	60,136,335

기타 유동부채	1,046,187,108	258,474,943

비유동부채	31,327,032,322	20,105,995,564

전환사채	13,762,947,848	8,231,597,720

파생금융부채(비유동)	11,196,673,352	6,820,324,917

기타비유동금융부채	25,000,000	25,000,000

퇴직급여부채	35,999,122

비유동종업원급여충당부채	145,434,906	145,434,906

소송충당부채	15,000,000

이연법인세부채	6,160,977,094	4,868,638,021

부채총계	73,587,410,809	75,379,071,451

자본

자본금	17,485,088,500	15,060,846,500

기타불입자본	47,709,105,000	37,988,840,706

기타자본구성요소	19,552,776,895	17,526,874,916

이익잉여금(결손금)	(56,349,873,682)	(50,797,825,761)

자본총계	28,397,096,713	19,778,736,361

자본과부채총계	101,984,507,522	95,157,807,812

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,987,747,546	24,801,787,993	8,833,634,752	39,090,709,895

매출원가	8,126,217,950	25,544,556,696	9,148,431,540	37,945,668,247

매출총이익	(138,470,404)	(742,768,703)	(314,796,788)	1,145,041,648

판매비와관리비	1,352,627,358	4,021,813,635	1,313,486,941	3,720,970,006

영업이익(손실)	(1,491,097,762)	(4,764,582,338)	(1,628,283,729)	(2,575,928,358)

기타이익	113,310,702	3,894,649,894	428,162,359	809,292,786

기타손실	330,967,731	5,363,646,472	2,487,419,723	3,318,676,814

금융수익	2,853,470,553	6,897,826,121	1,303,717,011	2,259,721,645

이자수익(금융수익)	287,551,651	931,654,463	170,435,084	463,166,996

외환차익(금융수익)	25,918,334	101,468,240	34,446,415	122,258,854

외화환산이익(금융수익)	131,409,594	1,410,060,661	1,091,202,985	1,593,970,968

배당금수익(금융수익)	1,732,767,494	3,729,941,440	0	72,692,300

사채상환이익(금융수익)	675,823,480	675,823,480	7,632,527	7,632,527

파생상품평가이익(금융수익)	0	48,877,837	0	0

금융원가	1,341,732,057	6,216,295,126	743,309,498	4,230,762,814

이자비용(금융원가)	1,241,816,089	3,820,164,105	713,863,863	2,063,537,220

외환차손(금융원가)	34,627,714	79,967,839	6,591,601	118,898,127

외화환산손실(금융원가)	(743,548)	82,693	42,319	129,068

파생상품거래손실(금융원가)	58,180,738	58,180,738	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	2,235,369,971	0	1,991,654,927

금융보증비용(손실)	7,851,064	22,529,780	22,811,715	56,543,472

법인세비용차감전순이익(손실)	(197,016,295)	(5,552,047,921)	(3,127,133,580)	(7,056,353,555)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)	(197,016,295)	(5,552,047,921)	(3,127,133,580)	(7,056,353,555)

중단영업이익(손실)	0	0	6,389,621	16,755,281

당기순이익(손실)	(197,016,295)	(5,552,047,921)	(3,120,743,959)	(7,039,598,274)

기타포괄손익	(2,340,706,321)	2,025,901,979	(1,338,148,656)	(7,248,305,220)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,340,706,321)	2,025,901,979	(1,338,148,656)	(7,248,305,220)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(2,340,706,321)	2,025,901,979	(1,338,148,656)	(7,248,305,220)

총포괄손익	(2,537,722,616)	(3,526,145,942)	(4,458,892,615)	(14,287,903,494)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5.80)	(176.70)	(112.0)	(252.0)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0.2	0.6

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5.80)	(176.70)	(112.0)	(252.0)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0.2	0.6

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,032,634,500	60,450,825,401	(31,023,689,202)	26,613,527,240	(28,911,006,414)	41,162,291,525

당기순이익(손실)	(7,039,598,274)	(7,039,598,274)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(7,248,305,220)	(7,248,305,220)

신주인수권부사채상환

신주인수권행사

전환사채발행

전환권행사	1,028,212,000	2,825,117,463	3,853,329,463

주식매수선택권	(183,240,136)	(183,240,136)

자기주식처분

2022.09.30 (기말자본)	15,060,846,500	63,092,702,728	(31,023,689,202)	19,365,222,020	(35,950,604,688)	30,544,477,358

2023.01.01 (기초자본)	15,060,846,500	69,012,529,908	(31,023,689,202)	17,526,874,916	(50,797,825,761)	19,778,736,361

당기순이익(손실)	(5,552,047,921)	(5,552,047,921)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,025,901,979	2,025,901,979

신주인수권부사채상환	(11,931,752)	(11,931,752)

신주인수권행사	2,424,242,000	6,443,926,369	8,868,168,369

전환사채발행	2,835,754,532	2,835,754,532

전환권행사

주식매수선택권	168,301,915	168,301,915

자기주식처분	284,213,230	284,213,230

2023.09.30 (기말자본)	17,485,088,500	78,280,279,057	(30,571,174,057)	19,552,776,895	(56,349,873,682)	28,397,096,713

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,917,963,791)	(1,413,388,094)

당기순이익(손실)	(5,552,047,921)	(7,039,598,274)

당기순이익조정을 위한 가감	2,629,977,447	7,776,433,440

기타 현금의 유출 없는 비용등	13,030,816,359	10,496,654,411

기타 현금의 유입 없는 수익등	(10,400,838,912)	(2,720,220,971)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,979,134,646)	(1,853,514,649)

매출채권의 감소(증가)	885,514,809	2,210,225,961

기타유동채권의 감소(증가)	(66,306,650)	50,131,919

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(2,818,643,154)	306,679,747

재고자산의 감소(증가)	(2,480,433,731)	(1,171,058,463)

기타비유동채권	(3,643,462,696)

매입채무의 증가(감소)	(240,324,298)	183,848,530

기타유동채무의 증가(감소)	(1,283,889,519)	(3,431,754,734)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(56,543,472)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	787,712,165	240,376,909

퇴직급여채무의 증가(감소)	(104,301,572)	(185,421,046)

충당부채의 감소	(15,000,000)

이자수취	206,321,673	135,763,752

배당금수취(영업)	3,729,941,440	72,692,300

이자지급(영업)	(952,075,710)	(524,628,373)

법인세환급(납부)	(946,074)	19,463,710

투자활동현금흐름	2,743,115,402	1,215,511,554

단기금융상품의 처분	13,267,300,000	8,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	300,000,000

기타유동금융자산의 처분	1,509,333,334	93,332,933

유형자산의 처분	2,834,287,400	28,090,910

무형자산의 처분	390,909,090

기타비유동금융자산의 처분	500,000,000

기타유동금융자산의 취득	(5,916,242,320)	(1,076,800,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(2,611,491,756)

유형자산의 취득	(3,536,947,254)	(6,061,714,650)

무형자산의 취득	(1,414,459,990)	(47,397,639)

기타비유동금융자산의 취득	(2,279,573,102)	(20,000,000)

재무활동현금흐름	5,460,962,970	(2,539,943,205)

단기차입금의 증가	4,790,000,000	5,962,420,000

자기주식의 처분	284,213,230

전환사채의 증가	10,000,000,000

단기차입금의 상환	(5,440,000,000)	(6,462,420,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,888,888,885)

리스부채의 상환	(31,054,320)	(31,054,320)

전환사채의 감소	(120,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(4,142,195,940)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(713,885,419)	(2,737,819,745)

기초현금및현금성자산	2,332,061,617	3,591,359,499

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	49,976	(100,264)

기말현금및현금성자산	1,618,226,174	853,439,490