기가레인 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제17기 반기(2016년 반기)	K-IFRS 연결	매출채권	21,958,435	13,622	0.1%

미수금	2,535,551	13,700	0.5%

합계	24,493,986	27,322	0.1%

K-IFRS 별도	매출채권	22,557,692	13,622	0.1%

미수금	1,468,444	13,700	0.9%

합계	24,026,136	27,322	0.1%

제16기(2015년)	K-IFRS 연결	매출채권	18,064,301	530,806	2.9%

미수금	1,124,328	13,700	1.2%

합계	19,188,629	544,506	2.8%

K-IFRS 별도	매출채권	18,178,011	530,806	2.9%

미수금	1,025,019	13,700	1.3%

합계	19,203,030	544,506	2.8%

제15기(2014년)	K-IFRS 연결	매출채권	18,663,444	399,184	2.1%

미수금	1,959,114	13,700	0.7%

합계	20,622,558	412,884	2.0%

K-IFRS 별도	매출채권	18,836,606	399,184	2.1%

미수금	1,811,437	13,700	0.8%

합계	20,648,043	412,884	2.0%

(2) 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	제17기 반기2016년 반기	제16기2015년	제15기2014년

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	544,506	544,506	412,884	412,884	24,588	24,589

2. 순대손처리액(①-②±③)	253,581	253,581	245,370	245,370	25,593	25,593

① 대손처리액(상각채권액)	253,581	253,581	245,370	245,370	25,593	25,593

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(263,604)	(263,604)	376,992	376,992	413,889	413,889

4. 기말 대손충당금 잔액합계	27,321	27,321	544,506	544,506	412,884	412,884

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 대손설정율 설정기준 ① 과거대손경험율 과거 3개년 매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 한 평균대손율, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다. ② 경과기간별 설정기준 90일 초과하는 채권에 대해서 과거 대손경험율을 토대로 개별 채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

회계기준	구분	6개월 이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	매출채권 잔액

K-IFRS 연결	매출채권	14,466,986	3,761,886	3,729,563	-	21,958,435

구성비율	65.88%	17.13%	16.99%	-	100%

K-IFRS 별도	매출채권	15,066,242	3,761,886	3,729,563	-	22,557,691

구성비율	66.79%	16.68%	16.53%	-	100%

나. 품목별 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사 업 부	계정과목	제17기 반기(2016년 반기)	제16기(2015년)	제15기(2014년)	비고

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

RF통신부품사업부	제품	3,945,041	2,739,123	6,990,617	6,421,776	6,487,746	6,364,451	-

재공품	1,309,940	716,551	1,766,154	1,340,035	1,573,844	1,573,844	-

원재료	2,193,661	2,018,996	3,264,526	2,901,002	3,227,203	3,084,195	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	7,448,642	5,474,670	12,021,297	10,662,813	11,288,794	11,022,490	-

반도체장비사업부	제품	382,657	382,657	30,000	30,000	30,000	30,000	-

재공품	-	-	-	-	108,934	108,934	-

원재료	238,412	238,412	751,047	751,047	999,039	999,039	-

미착품	-	-	-	-	-	-	-

합계	621,069	621,069	781,047	781,047	1,137,972	1,137,972	-

기타	제품	5,644	5,644	7,240	7,240	5,644	5,644	-

재공품	229	229	229	229	870,109	870,109	-

원재료	80,750	80,750	72,374	72,374	64,774	64,774	-

미착품	-	-	-	-	-	-	-

합계	86,623	86,623	79,843	79,843	940,527	940,527	-

합계	제품	4,333,342	3,127,424	7,027,857	6,459,016	6,523,390	6,400,094	-

재공품	1,310,169	716,780	1,766,383	1,340,264	2,552,887	2,552,887	-

원재료	2,512,823	2,338,158	4,087,946	3,724,422	4,291,017	4,148,008	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	8,156,334	6,182,362	12,882,186	11,523,702	13,367,293	13,100,990	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.14%	3.99%	8.49%	7.76%	10.13%	9.83%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.8회	9.5회	5.5회	5.9회	6.7회	6.7 회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 실사방법 당사는 2016년 반기말 기준 재고자산에 대하여 2016년 7월 8일 재고자산을 실사하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 당사는 2016년 반기말 연결기준 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산 평가 손실충당금 전입액 -1,649,264천원을 인식하여 반기말 3,509,090천원이 평가충당금으로 반영되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,333,341	(2,070,266)	2,263,075	7,027,857	(3,250,264)	3,777,593

재공품	1,310,169	-	1,310,169	1,766,383	-	1,766,383

원재료	2,512,824	(988,824)	1,524,000	4,087,946	(1,458,090)	2,629,856

합 계	8,156,334	(3,059,090)	5,097,244	12,882,186	(4,708,354)	8,173,832

3) 당사는 재고자산에 대한 담보제공 내역 해당사항이 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산(시장성 있는 지분증권)	35,088	35,088	36,167	36,167

- 매도가능금융자산(시장성 없는 지분증권)	519,841	519,841	274,137	274,137

- 파생상품자산	177,984	177,984	648,778	648,778

소계	732,913	732,913	959,082	959,082

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	13,865,723	13,865,723	16,854,514	16,854,514

- 매출채권및기타채권	24,466,665	24,466,665	18,644,123	18,644,123

- 단기대여금	107,510	107,510	57,510	57,510

- 기타금융자산	1,480,541	1,480,541	456,521	456,521

- 장기기타금융자산	3,079,982	3,079,982	3,295,196	3,295,196

소계	43,000,421	43,000,421	39,307,864	39,307,864

금융자산 합계	43,733,344	43,733,344	40,266,946	40,266,946

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채	170,290	170,290	87,527	87,527

소계	170,290	170,290	87,527	87,527

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	16,828,799	16,828,799	13,039,143	13,039,143

- 단기차입금 및 유동성장기부채	38,489,889	38,489,889	40,512,232	40,512,232

- 장기차입금	23,174,477	23,174,477	19,274,076	19,274,076

- 기타금융부채	13,386	13,386	9,497	9,497

- 장기기타금융부채	77,396	77,396	75,468	75,468

- 전환사채	7,839,194	7,839,194	7,499,466	7,499,466

소계	86,423,141	86,423,141	80,409,882	80,409,882

금융부채 합계	86,423,141	86,423,141	80,409,882	80,409,882

(1) 원가로 측정되는 금융상품

당반기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

- 정보통신공제조합	16,440	16,137

- 한국방위산업진흥회	353,401	258,000

- 자본재공제조합	150,000	-

합계	519,841	274,137

연결회사는 상기 비상장 지분상품을 단기간에 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	35,088	-	35,088

- 파생상품자산	-	177,984	-	177,984

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	170,290	-	170,290

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	36,167	-	36,167

- 파생상품자산	-	648,778	-	648,778

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	87,527	-	87,527

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)기가레인	회사채	사모	2011.09.14	2,000	10%	-	2014.09.14	주1)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2012.03.13	4,000	7%	-	2015.03.13	주2)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2015.11.16	11,000	1%	-	2020.11.16	미상환	-

합 계	-	-	-	17,000	-	-	-	-	-

주1) 2011년 9월 14일 발행한 회사채는 2014년3월 24일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.
주2) 2012년 3월 13일 발행한 회사채는 2014년 2월 14일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-