기가레인 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제17기 3분기(2016년 3분기)	K-IFRS 연결	매출채권	16,766,685	13,622	0.1%

미수금	2,196,725	13,700	0.6%

합계	18,963,410	27,322	0.1%

K-IFRS 별도	매출채권	19,330,109	13,622	0.1%

미수금	1,040,728	13,700	1.3%

합계	20,370,837	27,322	0.1%

제16기(2015년)	K-IFRS 연결	매출채권	18,064,301	530,806	2.9%

미수금	1,124,328	13,700	1.2%

합계	19,188,629	544,506	2.8%

K-IFRS 별도	매출채권	18,178,011	530,806	2.9%

미수금	1,025,019	13,700	1.3%

합계	19,203,030	544,506	2.8%

제15기(2014년)	K-IFRS 연결	매출채권	18,663,444	399,184	2.1%

미수금	1,959,114	13,700	0.7%

합계	20,622,558	412,884	2.0%

K-IFRS 별도	매출채권	18,836,606	399,184	2.1%

미수금	1,811,437	13,700	0.8%

합계	20,648,043	412,884	2.0%

(2) 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	제17기 3분기2016년 3분기	제16기2015년	제15기2014년

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	544,506	544,506	412,884	412,884	24,588	24,589

2. 순대손처리액(①-②±③)	253,581	253,581	245,370	245,370	25,593	25,593

① 대손처리액(상각채권액)	253,581	253,581	245,370	245,370	25,593	25,593

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(263,604)	(263,604)	376,992	376,992	413,889	413,889

4. 기말 대손충당금 잔액합계	27,322	27,322	544,506	544,506	412,884	412,884

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 대손설정율 설정기준 ① 과거대손경험율 과거 3개년 매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 한 평균대손율, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다. ② 경과기간별 설정기준 90일 초과하는 채권에 대해서 과거 대손경험율을 토대로 개별 채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

회계기준	구분	6개월 이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	매출채권 잔액

K-IFRS 연결	매출채권	10,051,383	3,005,676	3,696,004	-	16,753,063

구성비율	60.00%	17.94%	22.06%	-	100.00%

K-IFRS 별도	매출채권	12,628,430	3,005,676	3,696,004	-	19,330,110

구성비율	65.33%	15.55%	19.12%	-	100.00%

나. 품목별 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사 업 부	계정과목	제17기 3분기(2016년 3분기)	제16기(2015년)	제15기(2014년)	비고

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

RF통신부품사업부	제품	3,995,652	2,723,913	6,990,617	6,421,776	6,487,746	6,364,451	-

재공품	1,786,629	641,866	1,766,154	1,340,035	1,573,844	1,573,844	-

원재료	3,555,058	2,212,325	3,264,526	2,901,002	3,227,203	3,084,195	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	9,337,339	5,578,104	12,021,297	10,662,813	11,288,794	11,022,490	-

반도체장비사업부	제품	382,479	382,479	30,000	30,000	30,000	30,000	-

재공품	0	-	-	108,934	108,934	-

원재료	266,682	266,682	751,047	751,047	999,039	999,039	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	649,161	649,161	781,047	781,047	1,137,972	1,137,972	-

기타	제품	161,300	161,300	7,240	7,240	5,644	5,644	-

재공품	676	676	229	229	870,109	870,109	-

원재료	12,073	12,073	72,374	72,374	64,774	64,774	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	174,049	174,049	79,843	79,843	940,527	940,527	-

합계	제품	4,539,431	3,267,692	7,027,857	6,459,016	6,523,390	6,400,094	-

재공품	1,787,305	642,542	1,766,383	1,340,264	2,552,887	2,552,887	-

원재료	3,833,813	2,491,080	4,087,946	3,724,422	4,291,017	4,148,008	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	10,160,549	6,401,314	12,882,186	11,523,702	13,367,293	13,100,990	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.35%	4.09%	8.49%	7.76%	10.13%	9.83%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.3회	8.1회	5.5회	5.9회	6.7회	6.7 회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 실사방법 당사는 2016년 3분기말 기준 재고자산에 대하여 2016년 10월 7일 재고자산을 실사하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 당사는 2016년 분기말 연결기준 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산 평가 손실충당금 전입액 -1,333백만원을 인식하여 분기말 3,374백만원이 평가충당금으로 반영되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,539,431	(2,509,233)	2,030,198	7,027,857	(3,250,264)	3,777,593

재공품	1,787,305	1,787,305	1,766,383	-	1,766,383

원재료	3,833,813	(865,331)	2,968,482	4,087,946	(1,458,090)	2,629,856

합 계	10,160,549	(3,374,564)	6,785,985	12,882,186	(4,708,354)	8,173,832

3) 당사는 재고자산에 대한 담보제공 내역 해당사항이 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산(시장성 있는 지분증권)	34,105	34,105	36,167	36,167

- 매도가능금융자산(시장성 없는 지분증권)	519,841	519,841	274,137	274,137

- 파생상품자산	283,887	283,887	648,778	648,778

소계	837,833	837,833	959,082	959,082

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	17,104,465	17,104,465	16,854,514	16,854,514

- 매출채권및기타채권	18,936,088	18,936,088	18,644,123	18,644,123

- 단기대여금	122,270	122,270	57,510	57,510

- 기타금융자산	965,469	965,469	456,521	456,521

- 장기기타금융자산	3,389,271	3,389,271	3,295,196	3,295,196

소계	40,517,563	40,517,563	39,307,864	39,307,864

금융자산 합계	41,355,396	41,355,396	40,266,946	40,266,946

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채	184,748	184,748	87,527	87,527

소계	184,748	184,748	87,527	87,527

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	10,624,250	10,624,250	13,039,143	13,039,143

- 단기차입금 및 유동성장기부채	40,014,821	40,014,821	40,512,232	40,512,232

- 장기차입금	21,487,431	21,487,431	19,274,076	19,274,076

- 기타금융부채	11,578	11,578	9,497	9,497

- 장기기타금융부채	78,267	78,267	75,468	75,468

- 전환사채	17,331,702	17,331,702	7,499,466	7,499,466

소계	89,548,049	89,548,049	80,409,882	80,409,882

금융부채 합계	89,732,797	89,732,797	80,409,882	80,409,882

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.

(1) 원가로 측정되는 금융상품당3분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산

- 정보통신공제조합	16,440	16,137

- 한국방위산업진흥회	353,401	258,000

- 자본재공제조합	150,000	-

합계	519,841	274,137

연결기업은 상기 비상장 지분상품을 단기간에 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	34,105	-	34,105

- 파생상품 자산	-	283,887	-	283,887

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	184,748	-	184,748

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	36,167	-	36,167

- 파생상품 자산	-	648,778	-	648,778

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	87,527	-	87,527

당3분기와 전기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)기가레인	회사채	사모	2011.09.14	2,000	10%	-	2014.09.14	주1)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2012.03.13	4,000	7%	-	2015.03.13	주2)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2015.11.16	11,000	1%	-	2020.11.16	미상환	-

(주)기가레인	회사채	사모	2016.09.07	11,500	1%	-	2019.09.07	미상환	-

합 계	-	-	-	28,500	-	-	-	-	-

주1) 2011년 9월 14일 발행한 회사채는 2014년3월 24일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.
주2) 2012년 3월 13일 발행한 회사채는 2014년 2월 14일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	22,500	-	-	-	-	-	-	22,500

합계	22,500	-	-	-	-	-	-	22,500

아. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-