기가레인 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	45,162,138,783	51,562,279,105

현금및현금성자산	9,497,200,105	16,624,983,978

매출채권 및 기타유동채권	8,149,435,420	8,475,985,472

단기대여금	606,000,000	24,000,000

기타유동금융자산	11,182,892,627	10,043,257,190

기타유동비금융자산	910,642,278	705,518,443

당기법인세자산	50,407,680	31,182,670

유동재고자산	14,765,560,673	15,657,351,352

비유동자산	37,741,384,909	40,175,675,550

장기대여금	224,000,000	224,000,000

비유동당기손익-공정가치 금융자산	19,007,055	18,562,725

유형자산	30,228,590,506	32,454,921,016

무형자산	2,633,801,876	2,993,971,394

투자부동산	2,431,800,994	2,453,654,632

기타비유동금융자산	1,337,095,436	1,170,461,063

기타비유동자산	867,089,042	860,104,720

자산총계	82,903,523,692	91,737,954,655

부채

유동부채	20,119,241,953	24,373,562,592

매입채무 및 기타유동채무	6,668,510,575	9,126,689,920

단기차입금 및 유동성장기부채	11,139,711,044	12,943,382,109

기타유동비금융부채	2,311,020,334	2,303,490,563

비유동부채	6,714,139,841	6,417,535,976

장기매입채무 및 기타비유동채무	682,886,856	687,322,452

장기차입금 및 장기리스부채	2,847,484,147	3,280,801,687

순확정급여부채	3,183,768,838	2,449,411,837

부채총계	26,833,381,794	30,791,098,568

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,064,308,169	60,941,701,577

자본금	42,441,673,500	42,441,673,500

자본잉여금	21,342,380,299	21,342,380,299

기타자본구성요소	7,121,711,955	7,177,345,022

이익잉여금(결손금)	(14,841,457,585)	(10,019,697,244)

비지배지분	5,833,729	5,154,510

자본총계	56,070,141,898	60,946,856,087

자본과부채총계	82,903,523,692	91,737,954,655

## 포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,678,986,104	34,448,399,686	16,155,669,741	39,736,934,369

매출원가	10,081,428,159	32,702,492,210	14,311,227,034	36,421,371,332

매출총이익	(402,442,055)	1,745,907,476	1,844,442,707	3,315,563,037

판매비와관리비	2,730,104,411	8,129,423,890	2,707,280,928	8,755,410,405

영업이익(손실)	(3,132,546,466)	(6,383,516,414)	(862,838,221)	(5,439,847,368)

금융수익	221,428,887	835,254,823	190,396,395	377,517,665

금융비용	145,338,748	499,932,732	358,947,723	994,653,745

기타영업외수익	576,817,361	1,553,338,687	2,959,677,927	5,385,989,531

기타영업외비용	65,451,318	296,641,060	278,548,290	521,001,151

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,545,090,284)	(4,791,496,696)	1,649,740,088	(1,191,995,068)

법인세비용(수익)	610,861	29,584,426	8,275,149	13,697,588

당기순이익(손실)	(2,545,701,145)	(4,821,081,122)	1,641,464,939	(1,205,692,656)

기타포괄손익	(150,532,614)	(61,399,947)	391,613,682	641,291,424

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(150,532,614)	(61,399,947)	391,613,682	641,291,424

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(150,532,614)	(61,399,947)	391,613,682	641,291,424

총포괄손익	(2,696,233,759)	(4,882,481,069)	2,033,078,621	(564,401,232)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,545,906,763)	(4,821,760,341)	1,641,515,421	(1,205,168,705)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	205,618	679,219	(50,482)	(523,951)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,696,439,377)	(4,883,160,288)	2,033,129,103	(563,877,281)

포괄손익, 비지배지분	205,618	679,219	(50,482)	(523,951)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	(57)	21	(15)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	(57)	21	(15)

## 자본변동표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	39,621,620,000	106,165,823,276	6,875,498,548	(90,459,448,976)	62,203,492,848	3,723,030	62,207,215,878

당기순이익(손실)	(1,205,168,705)	(1,205,168,705)	(523,951)	(1,205,692,656)

기타포괄손익	641,291,424	641,291,424	641,291,424

결손보전	(88,754,484,075)	88,754,484,075

주식매수선택권부여	76,916,362	76,916,362	76,916,362

2022.09.30 (기말자본)	39,621,620,000	17,411,339,201	7,593,706,334	(2,910,133,606)	61,716,531,929	3,199,079	61,719,731,008

2023.01.01 (기초자본)	42,441,673,500	21,342,380,299	7,177,345,022	(10,019,697,244)	60,941,701,577	5,154,510	60,946,856,087

당기순이익(손실)	(4,821,760,341)	(4,821,760,341)	679,219	(4,821,081,122)

기타포괄손익	(61,399,947)

결손보전	(55,633,067)	(55,633,067)	(55,633,067)

주식매수선택권부여

2023.09.30 (기말자본)	42,441,673,500	21,342,380,299	7,121,711,955	(14,841,457,585)	56,064,308,169	5,833,729	56,070,141,898

## 현금흐름표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,600,100,986)	5,097,240,653

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,691,967,944)	5,362,206,616

이자수취	820,373,448	349,300,274

이자지급(영업)	(679,697,054)	(576,699,429)

법인세환급(납부)	(48,809,436)	(37,566,808)

투자활동현금흐름	(2,574,084,304)	(10,483,885,168)

기타비유동금융자산의 처분	116,683,618

단기대여금의 감소	18,000,000	14,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	2,000,000

기타유동금융자산의 처분	8,567,420,000	7,431,524,358

유형자산의 처분	9,419,874	270,985,921

단기대여금의 증가	600,000,000	24,000,000

장기대여금의 증가	246,000,000

유형자산의 취득	(596,288,788)	(2,505,045,261)

무형자산의 취득	(187,086,906)	(883,770,384)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득	(4,985,136,987)

기타유동금융자산의 취득	(9,630,544,484)	(429,803,860)

기타비유동금융자산의 취득	(155,004,000)	(9,245,322,573)

재무활동현금흐름	(3,009,468,431)	(711,181,431)

단기차입금의 증가	7,953,003,168	573,717,761

단기차입금의 상환	(9,750,161,090)	(100,000,000)

장기차입금의 증가	190,763,775

유동성장기부채의 상환	642,840,000	642,840,000

유동성리스부채의 상환	(569,470,509)	(732,822,967)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,183,653,721)	(6,097,825,946)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	55,869,848	989,213,445

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,127,783,873)	(5,108,612,501)

기초현금및현금성자산	16,624,983,978	23,743,825,673

기말현금및현금성자산	9,497,200,105	18,635,213,172