기가레인 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	48,975,755,849	46,385,957,588

현금및현금성자산	10,571,932,091	5,853,129,951

매출채권 및 기타유동채권	25,096,117,165	21,886,563,281

기타유동금융자산	6,875,754	1,917,957

기타유동비금융자산	763,148,206	993,825,731

당기법인세자산	40,869,606	22,290,835

재고자산	12,496,813,027	17,628,229,833

매각예정비유동자산	13,747,875,935

비유동자산	53,275,356,684	57,092,010,095

관계기업에 대한 투자자산	1,339,713,777	1,702,292,525

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,354,510	17,990,595

유형자산	43,505,120,754	47,049,665,270

무형자산	5,370,208,070	5,818,050,823

기타비유동금융자산	1,415,257,348	1,016,627,781

기타비유동자산	1,626,702,225	1,487,383,101

자산총계	102,251,112,533	117,225,843,618

부채

유동부채	43,142,488,857	62,344,306,274

매입채무 및 기타유동채무	16,167,446,462	16,738,194,291

단기차입금 및 유동성장기부채	21,918,268,579	37,557,667,422

기타유동비금융부채	2,084,679,775	5,243,502,011

유동성전환사채	2,936,205,879	2,708,844,407

유동파생상품부채	35,888,162	96,098,143

비유동부채	35,487,122,165	27,389,275,734

장기매입채무 및 기타비유동채무	562,597,161	555,614,897

장기차입금	6,900,621,574	9,121,245,383

전환사채	23,788,066,787	14,052,456,917

순확정급여부채	4,150,836,643	3,574,958,537

기타비유동금융부채	85,000,000	85,000,000

부채총계	78,629,611,022	89,733,582,008

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,408,807,105	26,938,139,332

자본금	27,537,052,500	26,138,060,000

자본잉여금	76,688,361,582	70,264,508,880

기타자본구성요소	172,034,173	39,602,445

이익잉여금(결손금)	(80,988,641,150)	(69,504,031,993)

비지배지분	212,694,406	554,122,278

자본총계	23,621,501,511	27,492,261,610

자본과부채총계	102,251,112,533	117,225,843,618

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,726,356,240	42,307,638,348	14,817,029,874	56,017,089,922

매출원가	13,012,643,280	40,755,085,487	14,992,657,793	57,038,040,278

매출총이익	713,712,960	1,552,552,861	(175,627,919)	(1,020,950,356)

판매비와관리비	2,041,731,863	9,415,992,558	3,046,619,445	12,265,334,841

영업이익(손실)	(1,328,018,903)	(7,863,439,697)	(3,222,247,364)	(13,286,285,197)

금융수익	4,402,561	11,315,219	(9,841,238)	2,886,344

금융비용	1,136,812,526	2,888,732,591	985,708,015	2,891,719,683

기타영업외수익	(11,374,323)	1,103,584,932	993,472,378	4,078,212,541

기타영업외비용	434,463,016	2,202,261,684	930,060,071	3,704,947,583

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,906,266,207)	(11,839,533,821)	(4,154,384,310)	(15,801,853,578)

법인세비용	(3,720,575)	211,418,106

계속영업이익(손실)	(2,906,266,207)	(11,839,533,821)	(4,150,663,735)	(16,013,271,684)

당기순이익(손실)	(2,906,266,207)	(11,839,533,821)	(4,150,663,735)	(16,013,271,684)

기타포괄손익	(6,566,664)	88,550,670	132,459,404	321,194,736

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(6,566,664)	88,550,670	132,459,404	321,194,736

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,566,664)	88,550,670	132,459,404	295,090,039

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	26,104,697

총포괄손익	(2,912,832,871)	(11,750,983,151)	(4,018,204,331)	(15,692,076,948)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,817,482,318)	(11,484,609,157)	(3,872,570,930)	(15,227,977,817)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(88,783,889)	(354,924,664)	(278,092,805)	(785,293,867)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,817,683,899)	(11,409,555,279)	(3,781,328,333)	(14,987,174,497)

총 포괄손익, 비지배지분	(95,148,972)	(341,427,872)	(236,875,998)	(704,902,451)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(219)	(74)	(297)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(219)	(74)	(297)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(219)	(74)	(297)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(219)	(74)	(297)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	25,196,325,000	67,429,880,655	(1,448,771,561)	(28,377,437,485)	62,799,996,609	1,456,904,544	64,256,901,153

당기순이익(손실)	0	0	0	(15,227,977,817)	(15,227,977,817)	(785,293,867)	(16,013,271,684)

기타포괄손익	240,803,320	(46,557,589)	194,245,731	80,391,416	274,637,147

전환사채의 발행

전환사채의 전환권 행사	941,735,000	2,753,196,060	0	0	3,694,931,060	0	3,694,931,060

주식매수선택권부여	0	0	157,503,814	0	157,503,814	0	157,503,814

자기주식 거래로 인한 증감	0	81,432,165	1,483,512,895	0	1,564,945,060	0	1,564,945,060

2019.09.30 (기말자본)	26,138,060,000	70,264,508,880	433,048,468	(43,651,972,891)	53,183,644,458	752,002,093	53,935,646,551

2020.01.01 (기초자본)	26,138,060,000	70,264,508,880	39,602,445	(69,504,031,993)	26,938,139,332	554,122,278	27,492,261,610

당기순이익(손실)	(11,484,609,157)	(11,484,609,157)	(354,924,664)	(11,839,533,821)

기타포괄손익	75,053,878	75,053,878	13,496,792	88,550,670

전환사채의 발행	3,549,723,000	3,549,723,000	3,549,723,000

전환사채의 전환권 행사	1,398,992,500	2,874,129,702	4,273,122,202	4,273,122,202

주식매수선택권부여	57,377,850	57,377,850	57,377,850

자기주식 거래로 인한 증감

2020.09.30 (기말자본)	27,537,052,500	76,688,361,582	172,034,173	(80,988,641,150)	23,408,807,105	212,694,406	23,621,501,511

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,357,838,868)	(1,935,478,468)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,386,323,136)	(360,588,978)

이자수취(영업)	8,115,082	52,141,960

이자지급(영업)	(961,135,767)	(1,631,884,275)

법인세납부(환급)	(18,495,047)	4,852,825

투자활동현금흐름	10,722,309,587	1,382,659,096

단기대여금의 회수	150,000,000

장기대여금의 회수	200,000,000

기타유동금융자산의 처분	5,073,636,800

파생상품자산의 감소	29,341,551

관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,496,818,780

매각예정투자자산의 처분	13,800,000,000

무형자산의 처분	182,538,879

유형자산의 처분	510,600,295	283,733,608

비유동매도가능금융자산의 처분	1,896,094,465

기타비유동금융자산의 처분	44,000,000

단기대여금의 증가

기타유동금융자산의 취득	(1,560,400,635)

유형자산의 취득	(3,024,351,689)	(5,451,927,990)

무형자산의 취득	(345,536,490)	(382,417,183)

기타비유동금융자산의 취득	(444,941,408)	(624,940,300)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(727,280,000)

재무활동현금흐름	(1,599,696,096)	(2,477,960,263)

단기차입금의 증가	1,421,845,216	9,216,089,049

장기차입금의 증가

전환사채의 증가	16,000,000,000

자기주식의 처분	1,564,945,060

주식의 발행	59,998,987

단기차입금의 상환	(15,490,853,436)	(1,693,129,260)

유동성장기부채의 상환	(2,268,164,000)	(2,822,746,000)

장기차입금의 상환	(249,993,000)

파생상품부채의 감소	(143,463,960)

사채의 상환

전환사채의 감소	(805)	(7,516,754,312)

유동성리스부채의 상환	(869,066,111)	(1,286,363,787)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,764,774,623	(3,030,779,635)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(45,972,483)	58,512,569

연결대상 범위 변동으로 인한 현금

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,718,802,140	(2,972,267,066)

기초현금및현금성자산	5,853,129,951	6,526,724,090

기말현금및현금성자산	10,571,932,091	3,554,457,024