기가레인 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제17기 (2016년)	K-IFRS 연결	매출채권	22,648,894	84,532	0.4%

미수금	2,867,372	13,700	0.5%

합계	25,516,266	98,232	0.4%

K-IFRS 별도	매출채권	24,482,471	84,532	0.3%

미수금	1,379,436	13,700	1.0%

합계	25,861,907	98,232	0.4%

제16기(2015년)	K-IFRS 연결	매출채권	18,064,301	530,806	2.9%

미수금	1,124,328	13,700	1.2%

합계	19,188,629	544,506	2.8%

K-IFRS 별도	매출채권	18,178,011	530,806	2.9%

미수금	1,025,019	13,700	1.3%

합계	19,203,030	544,506	2.8%

제15기(2014년)	K-IFRS 연결	매출채권	18,663,444	399,184	2.1%

미수금	1,959,114	13,700	0.7%

합계	20,622,558	412,884	2.0%

K-IFRS 별도	매출채권	18,836,606	399,184	2.1%

미수금	1,811,437	13,700	0.8%

합계	20,648,043	412,884	2.0%

(2) 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	제17기2016년	제16기2015년	제15기2014년

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	544,506	544,506	412,884	412,884	24,588	24,589

2. 순대손처리액(①-②±③)	47,313	47,313	245,370	245,370	25,593	25,593

① 대손처리액(상각채권액)	47,313	47,313	245,370	245,370	25,593	25,593

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(398,961)	(398,961)	376,992	376,992	413,889	413,889

4. 기말 대손충당금 잔액합계	98,232	98,232	544,506	544,506	412,884	412,884

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 대손설정율 설정기준 ① 과거대손경험율 과거 3개년 매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 한 평균대손율, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다. ② 경과기간별 설정기준 90일 초과하는 채권에 대해서 과거 대손경험율을 토대로 개별 채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

회계기준	구분	6개월 이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	매출채권 잔액

K-IFRS 연결	매출채권	16,647,450	2,509,502	3,491,942	-	22,648,894

구성비율	73.50%	11.08%	15.42%	-	100.00%

K-IFRS 별도	매출채권	16,997,832	2,509,502	4,975,137	-	24,482,471

구성비율	69.43%	10.25%	20.32%	-	100.00%

나. 품목별 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사 업 부	계정과목	제17기(2016년)	제16기(2015년)	제15기(2014년)	비고

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

RF통신부품사업부	제품	4,225,037	2,912,474	6,990,617	6,421,776	6,487,746	6,364,451	-

재공품	1,301,142	781,942	1,766,154	1,340,035	1,573,844	1,573,844	-

원재료	2,961,381	2,712,968	3,264,526	2,901,002	3,227,203	3,084,195	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	8,487,560	6,407,383	12,021,297	10,662,813	11,288,794	11,022,490	-

반도체장비사업부	제품	2,523,926	2,523,926	30,000	30,000	30,000	30,000	-

재공품	18,678	18,678	-	-	108,934	108,934	-

원재료	505,666	505,666	751,047	751,047	999,039	999,039	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	3,048,271	3,048,271	781,047	781,047	1,137,972	1,137,972	-

기타	제품	642,076	642,076	7,240	7,240	5,644	5,644	-

재공품	229	229	229	229	870,109	870,109	-

원재료	112,920	112,920	72,374	72,374	64,774	64,774	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	755,225	755,225	79,843	79,843	940,527	940,527	-

합계	제품	7,391,039	6,078,476	7,027,857	6,459,016	6,523,390	6,400,094	-

재공품	1,320,049	800,849	1,766,383	1,340,264	2,552,887	2,552,887	-

원재료	3,579,968	3,331,554	4,087,946	3,724,422	4,291,017	4,148,008	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	12,291,056	10,210,879	12,882,186	11,523,702	13,367,293	13,100,990	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.89%	6.69%	8.49%	7.76%	10.13%	9.83%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.9회	6.7회	5.5회	5.9회	6.7회	6.7 회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 실사방법 당사는 2016년 기말 기준 재고자산에 대하여 2017년 01월 06일, 2017년 01월 09일 회계법인 입회하에 재고자산을 실사하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 연결기업은 당기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산평가손실충당금환입 액 207백 만원(전기 충당금 설정액 : 2,809백만원)을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,391,039	(2,944,867)	4,446,172	7,027,857	(3,250,264)	3,777,593

재공품	1,320,049	-	1,320,049	1,766,383	-	1,766,383

원재료	3,579,968	(1,556,396)	2,023,572	4,087,946	(1,458,090)	2,629,856

합 계	12,291,056	(4,501,263)	7,789,793	12,882,186	(4,708,354)	8,173,832

3) 당사는 재고자산에 대한 담보제공 내역 해당사항이 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산(시장성 있는 지분증권)	29,780	29,780	36,167	36,167

- 매도가능금융자산(시장성 없는 지분증권)	519,841	519,841	274,137	274,137

- 파생상품자산	394,840	394,840	648,778	648,778

공정가치로 인식된 금융자산 소계	944,461	944,461	959,082	959,082

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	9,185,204	9,185,204	16,854,514	16,854,514

- 매출채권및기타채권	25,418,034	25,418,034	18,644,123	18,644,123

- 단기대여금	107,510	107,510	57,510	57,510

- 기타금융자산	1,720,727	1,720,727	456,521	456,521

- 장기기타금융자산	2,947,152	2,947,152	3,295,196	3,295,196

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	39,378,627	39,378,627	39,307,864	39,307,864

금융자산 합계	40,323,088	40,323,088	40,266,946	40,266,946

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

- 파생상품부채	103,478	103,478	87,527	87,527

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	17,636,849	17,636,849	13,039,143	13,039,143

- 단기차입금 및 유동성장기부채	32,974,740	32,974,740	40,512,232	40,512,232

- 장기차입금	24,443,640	24,443,640	19,274,076	19,274,076

- 기타금융부채	14,969	14,969	9,497	9,497

- 장기기타금융부채	79,068	79,068	75,468	75,468

- 전환사채	17,706,793	17,706,793	7,499,466	7,499,466

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	92,856,059	92,856,059	80,409,882	80,409,882

금융부채 합계	92,959,537	92,959,537	80,497,409	80,497,409

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.

(1) 원가로 측정되는 금융상품당기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

- 정보통신공제조합	16,440	16,137

- 한국방위산업진흥회	353,401	258,000

- 자본재공제조합	150,000	-

합 계	519,841	274,137

당사는 상기 비상장 지분상품을 단기간에 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	29,780	-	29,780

- 파생상품 자산	-	394,840	-	394,840

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	103,478	-	103,478

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	36,167	-	36,167

- 파생상품 자산	-	648,778	-	648,778

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	87,527	-	87,527

당기와 전기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)기가레인	전력증폭소자	국방과학연구소	2015.12.10	2020.10.05	12,481,818	21	-	-	-	-

(주)기가레인	설비	XIAMEN XINDECO LTD	2016.10.24	2017.01.27	3,694,442	100	2,609,756	-	-	-

합 계	-	2,609,756	-	-	-

(주1) 진행률 적용 수주계약현황은 연결과, 별도기준이 동일합니다.(주2) 상기 진행률 적용 수주계약은 수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상 계약만 기재하였습니다.

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)기가레인	회사채	사모	2011.09.14	2,000	10%	-	2014.09.14	(주1)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2012.03.13	4,000	7%	-	2015.03.13	(주2)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2015.11.16	11,000	1%	-	2020.11.16	미상환	-

(주)기가레인	회사채	사모	2016.09.07	11,500	1%	-	2019.09.07	미상환	-

합 계	-	-	-	28,500	-	-	-	-	-

주1) 2011년 9월 14일 발행한 회사채는 2014년3월 24일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.
주2) 2012년 3월 13일 발행한 회사채는 2014년 2월 14일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

- 해당사항 없습니다.

사. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	11,000	11,500	-	-	-	-	-	22,500

합계	11,000	11,500	-	-	-	-	-	22,500

차. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-