기가레인 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제19기 3분기 (2018년3분기)	K-IFRS 연결	매출채권	31,561,992	332,114	1.1%

미수금	5,560,536	67,685	1.2%

합계	37,122,528	399,800	1.1%

K-IFRS 별도	매출채권	33,335,210	332,114	1.0%

미수금	5,461,769	63,700	1.2%

합계	38,796,978	395,814	1.0%

제18기 (2017년)	K-IFRS 연결	매출채권	24,146,737	329,472	1.4%

미수금	8,464,307	13,700	0.2%

합계	32,611,044	343,172	1.1%

K-IFRS 별도	매출채권	23,904,818	329,471	1.4%

미수금	8,513,999	13,700	0.2%

합계	32,418,817	343,171	1.1%

제17기 (2016년)	K-IFRS 연결	매출채권	22,648,894	84,532	0.4%

미수금	2,867,372	13,700	0.5%

합계	25,516,266	98,232	0.4%

K-IFRS 별도	매출채권	24,482,471	84,532	0.3%

미수금	1,379,436	13,700	1.0%

합계	25,861,907	98,232	0.4%

(2) 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	제19기 3분기2018년 3분기	제18기2017년	제17기2016년

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	343,171	343,171	98,232	98,232	544,506	544,506

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	29,552	29,552	47,313	47,313

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	29,552	29,552	47,313	47,313

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	56,629	52,643	274,491	274,491	(398,961)	(398,961)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	399,800	395,814	343,171	343,171	98,232	98,232

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 대손설정율 설정기준 ① 과거대손경험율 과거 3개년 매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 한 평균대손율, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다. ② 경과기간별 설정기준 90일 초과하는 채권에 대해서 과거 대손경험율을 토대로 개별 채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

회계기준	구분	6개월 이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	매출채권 잔액

K-IFRS 연결	매출채권	23,471,178	5,690,000	2,312,328	88,486	31,561,992

구성비율	74.37%	18.03%	7.33%	0.28%	100.00%

K-IFRS 별도	매출채권	25,244,396	5,690,000	2,312,328	88,486	33,335,210

구성비율	75.73%	17.07%	6.94%	0.27%	100.00%

나. 품목별 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사 업 부	계정과목	제19기 3분기(2018년 3분기)	제18기(2017년)	제17기(2016년)	비고

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

RF통신부품사업부	제품	1,318,409	846,190	3,568,036	1,758,633	4,225,037	2,912,474

상품	262,616	262,616	294,594	294,594

재공품	1,247,578	1,125,398	1,999,844	1,550,806	1,301,142	781,942	-

원재료	2,092,702	834,677	1,568,594	1,326,892	2,961,381	2,712,968	-

합계	4,921,304	3,068,880	7,431,068	4,930,925	8,487,560	6,407,383	-

반도체장비사업부	제품	0	0	461,371	461,371	2,523,926	2,523,926

상품	98,100	98,100	56,012	56,012

재공품	23,120,564	23,120,564	783,968	783,968	18,678	18,678

원재료	133,523	133,523	1,600	1,600	505,666	505,666	-

합계	23,352,188	23,352,188	1,302,951	1,302,951	3,048,271	3,048,271	-

중고장비Trading	제품	0	0	119,343	119,343

상품	11,088,060	11,088,060	11,489,057	11,489,057

재공품	415,064	415,064

원재료	7,654	7,654	612,005	612,005

합계	11,510,778	11,510,778	12,220,405	12,220,405	755,225	755,225	-

기타	제품	204,858	204,858	-	-	642,076	642,076

상품	121,354	121,354	16,168	16,168

재공품	632,270	632,270	-	-	229	229	-

원재료	66,411	66,411	258,693	258,693	112,920	112,920	-

합계	1,024,893	1,024,893	274,861	274,861	755,225	755,225	-

합계	제품	1,523,267	1,051,048	4,148,750	2,339,347	7,391,039	6,078,476

상품	11,570,130	11,570,130	11,855,831	11,855,831	-

재공품	25,000,412	24,878,232	2,783,812	2,334,774	1,320,049	800,849

원재료	2,300,290	1,042,265	2,440,892	2,199,190	3,579,968	3,331,554	-

합계	40,394,098	38,541,674	21,229,285	18,729,142	12,291,056	10,210,879	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.20%	19.38%	12.01%	10.71%	7.89%	6.69%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.1회	8.8회	5.2회	5.5회	5.9회	6.7회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 실사방법 당사는 2018년 분기말 기준 재고자산에 대하여 2018년 11월 2일 자체적으로 재고자산을 실사하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,523,267	(752,266)	771,001	4,148,750	(1,601,338)	2,547,412

재공품	25,000,412	(457,618)	24,542,795	2,783,812	(75,182)	2,708,630

원재료	2,300,290	(176,597)	2,123,693	2,440,892	(123,064)	2,317,828

상품	11,570,130	(29,105)	11,541,025	11,855,832	(53,053)	11,802,779

합계	40,394,098	(1,415,586)	38,978,513	21,229,286	(1,852,637)	19,376,649

3) 당사는 재고자산에 대한 담보제공 내역 해당사항이 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치2018년 1월 1일 부터 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표과 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소불가).

당분기말과 전기말 현재 금융상품별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 단기투자증권	2,825,584	2,825,584	-	-

- 장기투자증권(*1)	17,069	17,069	-	-

- 매도가능금융자산	-	-	3,737,150	3,737,150

- 파생상품자산	230,035	230,035	410,337	410,337

소계	3,072,687	3,072,687	4,147,487	4,147,487

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	10,984,131	10,984,131	7,394,924	7,394,924

- 매출채권및기타채권(*2)	36,722,728	36,722,728	32,267,872	32,267,872

- 단기대여금	1,957,800	1,957,800	150,000	150,000

- 장기대여금	200,000	200,000	-	-

- 기타유동금융자산	2,596,248	2,596,248	3,908,661	3,908,661

- 기타비유동금융자산	1,962,136	1,962,136	3,177,006	3,177,006

소계	54,423,044	54,423,044	46,898,463	46,898,463

금융자산 합계	57,495,731	57,495,731	51,045,950	51,045,950

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채	-	-	114,265	114,265

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무(*2)	26,785,865	26,785,865	16,401,721	16,401,721

- 단기차입금 및 유동성장기부채	40,703,874	40,703,874	45,423,671	45,423,671

- 장기차입금	9,269,368	9,269,368	13,015,860	13,015,860

- 기타유동금융부채	-	-	38,155	38,155

- 기타비유동금융부채	79,883	79,883	227,661	227,661

- 전환사채	16,718,509	16,718,509	8,687,987	8,687,987

소계	93,557,500	93,557,500	83,795,055	83,795,055

금융부채 합계	93,557,500	93,557,500	83,909,320	83,909,320

(*1) 단기 매매목적인 아닌 출자금으로 비유동 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 금융상품의 수준별 공정가치(단위: 천원)

당 3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익 공정가치 측정 금융자산

- 단기투자증권	2,825,584	-	-	2,825,584

- 장기투자증권	-	-	17,069	17,069

공정가치 측정 금융부채

- 파생상품부채	-	230,035	-	230,035

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산(지분증권)	2,134,551	29,400	-	2,163,951

- 매도가능금융자산(채무증권)	-	1,200,000	-	1,200,000

- 파생상품자산	-	410,337	-	410,337

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	114,265	-	114,265

당 3분기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 라. 당기손익-공정가치 금융자산

당 3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당 3분기말	전기말(주1)

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분상품

농협.동부플렉서블사모3호	-	-	-	29,400

(주)르네코 보통주식	2,499,999	2,825,584	2,825,584	2,134,551

정보통신공제조합	15,871	17,069	17,069	16,806

(사)한국방위산업진흥회	-	-	-	356,393

채무상품

아리온 테크놀로지 제7회 전환사채	-	-	-	1,200,000

합계	2,515,870	2,842,653	2,842,653	3,737,150

비유동성	2,499,999	2,825,584	2,825,584	3,737,150

유동성	15,871	17,069	17,069	-

(주1) 전기에 연결회사는 상기 투자증권을 종전 기순서 제 1039호에 따라 매도가능증권의 범주로 분류하였으며, 당기에 새로운 기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 재분류 하였습니다 . (주석 33참고)

당 3분기 중 상기 투자증권과 관련하여 1,438백만원의 투자증권평가이익과 67백만원의 투자증권평가손실을 기타영업외손익으로 계상하였으며, 당 3분기 중 전환사채와 지분상품을 처분하여 217백만원의 투자증권처분이익과 34백만원의 투자증권처분손실을 기타영업외손익으로 계상하였습니다.

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)기가레인	회사채	사모	2011.09.14	2,000	10%	-	2014.09.14	주1)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2012.03.13	4,000	7%	-	2015.03.13	주2)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2015.11.16	11,000	1%	-	2020.11.16	주3)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2016.09.07	11,500	1%	-	2019.09.07	주4)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2017.06.27	5,000	1%	-	2020.06.27	미상환	-

(주)기가레인	회사채	사모	2018.03.30	10,000	3%	-	2022.03.30	미상환	-

합 계	-	-	-	43,500	-	-	-	-	-

주1) 2011년 9월 14일 발행한 회사채는 2014년3월 24일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.
주2) 2012년 3월 13일 발행한 회사채는 2014년 2월 14일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.
주3) 2015년 11월 16일 발행한 회사채는 2017년 8월 30일 전액 전환청구권이 행사되었습니다..
주4) 2016년 9월 7일 발행한 회사채는 분기 보고서 기준일 현재(2018.09.30) 미상환 잔액은 4,390백만원 입니다.

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 -해당사항 없습니다.

사. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

합계	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800

차. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-