기가레인 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	46,045,936,789	45,758,660,762	42,916,020,745

현금및현금성자산	17,104,464,553	16,854,514,037	10,609,609,348

매출채권 및 기타유동채권	18,936,087,688	18,644,123,014	20,209,673,980

단기대여금	122,269,570	57,509,570

기타유동금융자산	965,469,365	456,520,917	221,165,833

기타유동비금융자산	1,833,692,617	901,430,902	337,669,879

당기법인세자산	14,081,420	21,951,690	70,117,470

재고자산	6,785,985,031	8,173,832,218	11,467,784,235

파생상품자산	283,886,545	648,778,414

비유동자산	113,931,629,275	105,998,870,968	89,007,479,504

장기매도가능금융자산	553,946,250	310,303,057	232,393,649

유형자산	73,378,302,175	72,467,615,411	66,351,475,404

무형자산	22,703,306,838	19,456,539,054	15,085,484,440

기타비유동금융자산	3,389,271,430	3,295,195,796	2,455,653,756

기타비유동비금융자산	538,639,606	581,358,521	90,281,153

이연법인세자산	13,368,162,976	9,887,859,129	4,792,191,102

자산총계	159,977,566,064	151,757,531,730	131,923,500,249

부채

유동부채	53,562,023,550	56,716,335,859	33,237,888,256

매입채무 및 기타유동채무	10,624,249,816	12,924,780,642	13,088,624,729

단기차입금및유동성장기부채	40,014,820,588	40,512,232,207	18,075,000,000

기타유동금융부채	11,578,381	9,496,737	169,764,527

기타유동비금융부채	2,726,626,780	3,124,181,116	241,377,523

당기법인세부채	0	58,118,307	452,834,657

파생상품부채	184,747,985	87,526,850	1,210,286,820

비유동부채	42,243,913,686	29,296,586,987	23,113,610,129

장기매입채무 및 기타비유동채무	182,063,993	114,361,916	28,735,064

장기차입금	21,487,430,542	19,274,075,730	21,746,497,778

전환사채	17,331,702,236	7,499,465,746

퇴직급여채무	3,141,963,391	2,333,215,411	1,305,074,731

기타비유동금융부채	78,267,383	75,468,184

이연법인세부채	22,486,141	33,302,556

부채총계	95,805,937,236	86,012,922,846	56,351,498,385

자본

납입자본	8,852,210,500	8,852,210,500	8,852,210,500

자본잉여금	45,487,824,938	43,330,408,770	39,721,055,846

기타자본구성요소	(194,007,874)	52,852,198	(50,115,372)

이익잉여금(결손금)	9,578,993,806	12,427,461,802	27,048,850,890

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	63,725,021,370	64,662,933,270	75,572,001,864

비지배지분	446,607,458	1,081,675,614

자본총계	64,171,628,828	65,744,608,884	75,572,001,864

자본과부채총계	159,977,566,064	151,757,531,730	131,923,500,249

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,082,789,131	56,900,228,352	17,553,886,881	51,143,000,430	61,576,391,469	95,718,992,335

매출원가	13,210,339,333	54,206,232,852	19,772,215,470	57,045,494,947	72,269,409,035	77,942,438,058

매출총이익	(1,127,550,202)	2,693,995,500	(2,218,328,589)	(5,902,494,517)	(10,693,017,566)	17,776,554,277

판매비와관리비	2,499,400,795	7,385,133,369	1,929,553,648	6,530,240,969	8,159,713,312	8,674,737,609

영업이익(손실)	(3,626,950,997)	(4,691,137,869)	(4,147,882,237)	(12,432,735,486)	(18,852,730,878)	9,101,816,668

금융수익	57,897,851	186,080,086	52,223,718	185,642,967	284,656,178	428,168,312

금융원가	309,053,024	1,494,529,228	325,733,342	946,495,013	1,367,603,234	1,198,208,032

기타영업외이익	605,225,253	2,045,616,786	1,638,781,007	2,953,614,098	3,236,350,482	2,302,652,882

기타영업외비용	1,260,388,031	2,777,543,452	1,055,385,362	1,775,611,829	1,664,774,397	2,411,892,134

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,533,268,948)	(6,731,513,677)	(3,837,996,216)	(12,015,585,263)	(18,364,101,849)	8,222,537,696

법인세비용	(1,544,521,191)	(3,507,065,045)	(587,143,176)	(2,381,986,394)	(4,994,992,457)	458,114,922

당기순이익(손실)	(2,988,747,757)	(3,224,448,632)	(3,250,853,040)	(9,633,598,869)	(13,369,109,392)	7,764,422,774

기타포괄손익	108,874,157	(286,204,621)	149,533,054	52,780,430	(264,091,076)	(495,717,021)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	307,170,349	(39,344,549)	130,721,131	(7,722,447)	(367,058,646)	(493,438,330)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	307,170,349	(39,344,549)	130,721,131	(7,722,447)	(367,058,646)	(493,438,330)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(198,296,192)	(246,860,072)	18,811,923	60,502,877	102,967,570	(2,278,691)

외화환산외환차이	(197,529,166)	(245,488,912)	20,772,890	59,930,695	103,115,459	4,317,255

매도가능증권평가손익	(767,026)	(1,371,160)	(1,960,967)	572,182	(147,889)	(6,595,946)

파생상품평가손익

총포괄손익	(2,879,873,600)	(3,510,653,253)	(3,101,319,986)	(9,580,818,439)	(13,633,200,468)	7,268,705,753

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,603,486,028)	(2,809,123,447)	(3,250,853,040)	(9,633,598,869)	(13,369,109,392)	7,764,422,774

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(385,261,729)	(415,325,185)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,494,611,871)	(3,095,328,068)	(3,101,319,986)	(9,580,818,439)	(13,633,200,468)	7,268,705,753

포괄손익, 비지배지분	(385,261,729)	(415,325,185)	0

주당이익

기본주당이익(손실)	(169)	(182)	(184)	(544)	(755)	439

희석주당이익(손실)	(169)	(182)	(184)	(58)	(755)	439

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	7,981,606,500	33,876,414,892	(47,836,681)	20,576,027,096	62,386,211,807	62,386,211,807

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	7,764,422,774	7,764,422,774	7,764,422,774

기타포괄손익	(2,278,691)	(493,438,330)	(495,717,021)	(495,717,021)

순확정급여부채의 재측정요소	(493,438,330)	(493,438,330)	(493,438,330)

매도가능금융자산평가이익	(6,595,946)	(6,595,946)	(6,595,946)

해외사업환산손익	4,317,255	4,317,255	4,317,255

파생상품평가손실

총포괄손익	(2,278,691)	7,270,984,444	7,268,705,753	7,268,705,753

전환사채 발행

전환권대가

전환사채의 전환	870,604,000	5,844,640,954	6,715,244,954	6,715,244,954

연결범위변동

배당금지급	(798,160,650)	(798,160,650)	(798,160,650)

자본 증가(감소) 합계	870,604,000	5,844,640,954	(2,278,691)	6,472,823,794	13,185,790,057	13,185,790,057

2014.12.31 (기말자본)	8,852,210,500	39,721,055,846	(50,115,372)	27,048,850,890	75,572,001,864	75,572,001,864

2015.01.01 (기초자본)	8,852,210,500	39,721,055,846	(50,115,372)	27,048,850,890	75,572,001,864	75,572,001,864

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(13,369,109,392)	(13,369,109,392)	(13,369,109,392)

기타포괄손익	102,967,570	(367,058,646)	(264,091,076)	(264,091,076)

순확정급여부채의 재측정요소	(367,058,646)	(367,058,646)	(367,058,646)

매도가능금융자산평가이익	(147,889)	(147,889)	(147,889)

해외사업환산손익	103,115,459	103,115,459	103,115,459

파생상품평가손실

총포괄손익	102,967,570	(13,736,168,038)	(13,633,200,468)	(13,633,200,468)

전환사채 발행	3,520,858,170	3,520,858,170	3,520,858,170

전환권대가

전환사채의 전환

연결범위변동	88,494,754	88,494,754	1,081,675,614	1,170,170,368

배당금지급	(885,221,050)	(885,221,050)	(885,221,050)

자본 증가(감소) 합계	3,609,352,924	102,967,570	(14,621,389,088)	(10,909,068,594)	1,081,675,614	(9,827,392,980)

2015.12.31 (기말자본)	8,852,210,500	43,330,408,770	52,852,198	12,427,461,802	64,662,933,270	1,081,675,614	65,744,608,884

2015.01.01 (기초자본)	8,852,210,500	39,721,055,846	(50,115,372)	27,048,850,890	75,572,001,864	75,572,001,864

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(9,633,598,869)	(9,633,598,869)	(9,633,598,869)

기타포괄손익	60,502,877	(7,722,447)	52,780,430	52,780,430

순확정급여부채의 재측정요소	(7,722,447)	(7,722,447)	(7,722,447)

매도가능금융자산평가이익	572,182	572,182	572,182

해외사업환산손익	59,930,695	59,930,695	59,930,695

파생상품평가손실

총포괄손익	60,502,877	(9,641,321,316)	(9,580,818,439)	(9,580,818,439)

전환사채 발행

전환권대가

전환사채의 전환

연결범위변동

배당금지급	(885,221,050)	(885,221,050)	(885,221,050)

자본 증가(감소) 합계	60,502,877	(10,526,542,366)	(10,466,039,489)	(10,466,039,489)

2015.09.30 (기말자본)	8,852,210,500	39,721,055,846	10,387,505	16,522,308,524	65,105,962,375	0	65,105,962,375

2016.01.01 (기초자본)	8,852,210,500	43,330,408,770	52,852,198	12,427,461,802	64,662,933,270	1,081,675,614	65,744,608,884

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,809,123,447)	(2,809,123,447)	(415,325,185)	(3,224,448,632)

기타포괄손익	(246,860,072)	(39,344,549)	(286,204,621)	(219,742,971)	(505,947,592)

순확정급여부채의 재측정요소	(39,344,549)	(39,344,549)	(39,344,549)

매도가능금융자산평가이익	(1,371,160)	(1,371,160)	(1,371,160)

해외사업환산손익	(245,488,912)	(245,488,912)	(219,742,971)	(465,231,883)

파생상품평가손실

총포괄손익	(246,860,072)	(2,848,467,996)	(3,095,328,068)	(635,068,156)	(3,730,396,224)

전환사채 발행

전환권대가	2,157,416,168	2,157,416,168	2,157,416,168

전환사채의 전환

연결범위변동

배당금지급

자본 증가(감소) 합계	2,157,416,168	(246,860,072)	(2,848,467,996)	(937,911,900)	(635,068,156)	(1,572,980,056)

2016.09.30 (기말자본)	8,852,210,500	45,487,824,938	(194,007,874)	9,578,993,806	63,725,021,370	(446,607,458)	64,171,628,828

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	189,486,436	(9,199,806,074)	(1,508,026,282)	13,827,168,957

당기순이익(손실)	(2,809,123,447)	(9,633,598,869)	(13,369,109,392)	7,764,422,774

당기순이익조정을 위한 가감	3,769,123,312	1,640,268,511	13,326,908,482	6,997,114,399

이자수취	182,995,658	113,261,244	145,743,836	504,851,552

이자지급	(944,243,964)	(891,824,053)	(1,233,501,767)	(1,266,386,518)

법인세납부(환급)	(9,265,123)	(427,912,907)	(378,067,441)	(172,833,250)

투자활동현금흐름	(12,448,139,059)	(14,195,200,784)	(19,440,087,146)	(26,061,991,444)

기타금융자산의 처분	720,000,000	240,000,000	100,000,000	240,000,000

단기대여금의 회수	317,927,000	122,855,109

매도가능금융자산의 처분	221,481,381	358,107,331

유형자산의 처분	1,562,339,849	584,599,261	610,866,417	1,446,357,280

장기금융상품의 처분	238,993,526	4,993,185

유동성장기금융상품의 감소	359,051,150

장기대여금의 회수	50,000,000

보증금의 감소	270,691,848	441,300,712	448,300,832	226,053,404

임대보증금의 증가	80,000,000

기타금융자산의 취득	(110,000,000)	(240,000,000)

단기대여금의 증가	(64,760,000)	(504,255,424)	(164,375,424)

단기금융상품의 취득	(760,000,000)

유동성장기금융상품의 증가	(74,109,217)

매도가능금융자산의 취득	(245,401,090)	(44,603,960)	(285,644,908)	(50,000,000)

장기금융상품의 취득	(660,532,211)	(693,579,527)	(922,511,946)	(180,178,510)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(900,007,668)

장기대여금의 증가	(94,200,000)	(611,546,825)

보증금의 증가	(435,154,113)	(585,591,504)	(517,064,727)	(540,668,883)

유형자산의 취득	(8,648,122,047)	(10,190,090,088)	(12,669,177,909)	(23,347,879,851)

무형자산의 취득	(4,745,870,228)	(3,651,973,780)	(5,484,808,303)	(3,367,228,575)

재무활동현금흐름	12,622,436,683	21,573,914,785	27,189,063,408	1,138,773,893

단기차입금의 증가	22,131,873,000	54,900,800,000	62,460,920,000	22,431,858,569

장기차입금의 증가	6,000,000,000	8,863,747,000	8,863,747,000	7,634,000,000

장기미지급금의 증가	113,512,611	36,766,469	37,712,050

파생상품자산의 감소

임대보증금의 증가	72,736,734

전환사채의 발행	11,423,755,000	10,937,262,760

기타자본잉여금의 증가	219,742,971	88,494,754

비지배지분의 증가	1,081,675,614

유동성장기차입금의 상환	(9,889,211,957)	(3,008,000,000)	(3,023,800,000)	(1,875,000,000)

파생상품부채의 감소	(1,210,286,820)

장기차입금의 상환	(200,000,000)	(367,678,043)

기타자본잉여금의 감소

금융리스부채의 지급	(166,499,591)	(166,499,591)	(190,183,692)

배당금지급	(885,221,050)	(885,221,050)	(798,160,650)

단기차입금의 상환	(16,506,110,912)	(37,800,000,000)	(50,700,000,000)	(25,456,628,569)

장기미지급금의 감소	(36,055,874)	(367,678,043)	(607,111,765)

비지배지분의 감소	(635,068,156)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	363,784,060	(1,821,092,073)	6,240,949,980	(11,096,048,594)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(113,833,544)	38,361,383	3,954,709	(5,924,847)

현금및현금성자산의순증가(감소)	249,950,516	(1,782,730,690)	6,244,904,689	(11,101,973,441)

기초현금및현금성자산	16,854,514,037	10,609,609,348	10,609,609,348	21,711,582,789

기말현금및현금성자산	17,104,464,553	8,826,878,658	16,854,514,037	10,609,609,348