기가레인 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제18기 3분기 (2017년 3분기)	K-IFRS 연결	매출채권	27,841,531	317,962	1.1%

미수금	7,868,933	13,700	0.2%

합계	35,710,464	331,662	0.9%

K-IFRS 별도	매출채권	24,628,306	77,837	0.3%

미수금	8,140,005	13,700	0.2%

합계	32,768,311	91,537	0.3%

제17기 (2016년)	K-IFRS 연결	매출채권	22,648,894	84,532	0.4%

미수금	2,867,372	13,700	0.5%

합계	25,516,266	98,232	0.4%

K-IFRS 별도	매출채권	24,482,471	84,532	0.3%

미수금	1,379,436	13,700	1.0%

합계	25,861,907	98,232	0.4%

제16기(2015년)	K-IFRS 연결	매출채권	18,064,301	530,806	2.9%

미수금	1,124,328	13,700	1.2%

합계	19,188,629	544,506	2.8%

K-IFRS 별도	매출채권	18,178,011	530,806	2.9%

미수금	1,025,019	13,700	1.3%

합계	19,203,030	544,506	2.8%

(2) 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	제18기 3분기2017년 3분기	제17기2016년	제16기2015년

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	98,232	98,232	544,506	544,506	412,884	412,884

2. 순대손처리액(①-②±③)	47,313	47,313	245,370	245,370

① 대손처리액(상각채권액)	29,552	29,552	47,313	47,313	245,370	245,370

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	233,430	(6,695)	(398,961)	(398,961)	376,992	376,992

4. 기말 대손충당금 잔액합계	331,662	91,537	98,232	98,232	544,506	544,506

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 대손설정율 설정기준 ① 과거대손경험율 과거 3개년 매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 한 평균대손율, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다. ② 경과기간별 설정기준 90일 초과하는 채권에 대해서 과거 대손경험율을 토대로 개별 채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

회계기준	구분	6개월 이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	매출채권 잔액

K-IFRS 연결	매출채권	23,526,512	2,660,024	1,642,049	12,946	27,841,531

구성비율	84.50%	9.55%	5.90%	0.05%	100.00%

K-IFRS 별도	매출채권	20,313,287	2,660,024	1,642,049	12,946	24,628,306

구성비율	82.48%	10.80%	6.67%	0.05	100%

나. 품목별 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사 업 부	계정과목	제18기 3분기(2017년 3분기)	제17기(2016년)	제16기(2015년)	비고

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

RF통신부품사업부	제품	3,396,424	1,928,488	4,225,037	2,912,474	6,990,617	6,421,776

재공품	2,246,613	1,821,057	1,301,142	781,942	1,766,154	1,340,035	-

원재료	1,465,898	1,195,255	2,961,381	2,712,968	3,264,526	2,901,002	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	7,108,935	4,944,800	8,487,560	6,407,383	12,021,297	10,662,813	-

반도체장비사업부	제품	502,007	382,664	2,523,926	2,523,926	30,000	30,000

재공품	0	0	18,678	18,678	-	-	-

원재료	1,325,513	469,730	505,666	505,666	751,047	751,047	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	1,827,519	852,394	3,048,271	3,048,271	781,047	781,047	-

기타	제품	0	642,076	642,076	7,240	7,240

재공품	0	229	229	229	229	-

원재료	138,394	138,394	112,920	112,920	72,374	72,374	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	138,394	138,394,418	755,225	755,225	79,843	79,843	-

합계	제품	3,898,430	2,311,152	7,391,039	6,078,476	7,027,857	6,459,016

재공품	2,246,613	1,821,057	1,320,049	800,849	1,766,383	1,340,264	-

원재료	2,929,805	1,803,380	3,579,968	3,331,554	4,087,946	3,724,422	-

미착품	0	-	-	-	-	-

합계	9,074,849	5,935,589	12,291,056	10,210,879	12,882,186	11,523,702	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.11%	3.76%	7.89%	6.69%	8.49%	7.76%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.0회	8.4회	5.9회	6.7회	5.5회	5.9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 실사방법 당사는 2017년 3분기말 기준 재고자산에 대하여 2017년 10월 11일~13일 재고자산을 실사하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 연결회사는 당3분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산충 당 금 환입액 2,038백만원(3분기 충당금 환입액 1,334백만원)을 인식하였습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,144,877	(65,698)	6,079,179	-	-	-

제품	3,898,430	(1,229,173)	2,669,258	7,391,039	(2,944,867)	4,446,172

재공품	2,246,613	(156,387)	2,090,226	1,320,049	-	1,320,049

원재료	2,929,805	(361,471)	2,568,334	3,579,968	(1,556,396)	2,023,572

합계	15,219,726	(1,812,729)	13,406,997	12,291,056	(4,501,263)	7,789,793

3) 당사는 재고자산에 대한 담보제공 내역 해당사항이 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치

당3분기말과 전기말 현재 금융상품별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산(시장성 있는 지분증권)	2,894,476	2,894,476	29,780	29,780

- 매도가능금융자산(시장성 없는 지분증권)	524,150	524,150	519,841	519,841

- 매도가능금융자산(시장성 있는 채무증권)	1,200,000	1,200,000	-	-

- 파생상품자산	984,931	984,931	394,840	394,840

소계	5,603,557	5,603,557	944,461	944,461

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	7,570,184	7,570,184	9,185,204	9,185,204

- 매출채권및기타채권	35,378,803	35,378,803	25,418,034	25,418,034

- 단기대여금	2,492,956	2,492,956	107,510	107,510

- 기타금융자산	210,929	210,929	1,720,727	1,720,727

- 장기기타금융자산	2,271,185	2,271,185	2,947,152	2,947,152

소계	47,924,057	47,924,057	39,378,627	39,378,627

금융자산 합계	53,527,614	53,527,614	40,323,088	40,323,088

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채	101,443	101,443	103,478	103,478

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	18,289,102	18,289,102	17,636,849	17,636,849

- 단기차입금 및 유동성장기부채	43,412,541	43,412,541	32,974,740	32,974,740

- 장기차입금	14,277,730	14,277,730	24,443,640	24,443,640

- 기타금융부채	39,499	39,499	14,969	14,969

- 장기기타금융부채	235,071	235,071	79,068	79,068

- 전환사채	9,926,609	9,926,609	17,706,793	17,706,793

소계	86,180,552	86,180,552	92,856,059	92,856,059

금융부채 합계	86,281,995	86,281,995	92,959,537	92,959,537

(1) 원가로 측정되는 금융상품

당3분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산

- 정보통신공제조합	16,806	16,440

- 한국방위산업진흥회	356,393	353,401

- 자본재공제조합	150,951	150,000

합계	524,150	519,841

연결회사는 상기 비상장 지분상품을 단기간에 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	2,866,386	28,090	-	2,894,476

- 매도가능금융자산(채무증권)	-	1,200,000	-	1,200,000

- 파생상품자산	-	984,931	-	984,931

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	101,443	-	101,443

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	29,780	-	29,780

- 파생상품자산	-	394,840	-	394,840

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	103,478	-	103,478

당3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)기가레인	설비	XIAMEN XINDECO LTD	2017.06.14	2017.12.31	6,322	95.3	4,126	-	-	-

(주)기가레인	설비	Zhejiang Dongjing Bright Opto Co.,Ltd	2018.01.31	2017.07.25	8,370	50.3	4,210	-	-	-

합 계	-	8,336	-	-	-

(주1) 진행률 적용 수주계약현황은 연결과, 별도기준이 동일합니다.(주2) 상기 진행률 적용 수주계약은 수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상 계약만 기재하였습니다.

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)기가레인	회사채	사모	2011.09.14	2,000	10%	-	2014.09.14	주1)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2012.03.13	4,000	7%	-	2015.03.13	주2)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2015.11.16	11,000	1%	-	2020.11.16	주3)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2016.09.07	11,500	1%	-	2019.09.07	주4)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2017.06.27	5,000	1%	-	2020.06.27	미상환	-

합 계	-	-	-	33,500	-	-	-	-	-

주1) 2011년 9월 14일 발행한 회사채는 2014년3월 24일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.
주2) 2012년 3월 13일 발행한 회사채는 2014년 2월 14일 전액 전환청구권이 행사되었습니다.
주3) 2015년 11월 16일 발행한 회사채는 2017년 8월 30일 전액 전환청구권이 행사되었습니다..
주4) 2016년 9월 7일 발행한 회사채는 3분기 보고서 기준일 현재(2017.09.30) 미상환 잔액은 6,700백만원 입니다.

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다.

사. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-