기가레인 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 기가레인과 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 지배기업인 주식회사 기가레인(이하 "지배기업" 또는 회사라 함)은 2000년 1월 31일에 설립되어 반도체 공정장비 및 통신기기 부품제조 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2012년 8월 26일 구 주식회사 맥시스는 구, 주식회사 기가레인을 흡수합병 후 회사명을 현재의 주식회사 기가레인으로 변경하였습니다.지배기업은 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월19일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재의 납입자본금은 42,442백만원이며, 보고기간말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)케플러밸류파트너스	10,448,109	12.3%	11,288,109	13.3%

네오플럭스제3호사모투자합자회사	8,856,977	10.4%	8,856,977	10.4%

에스지에이스 유한회사	4,714,757	5.6%	4,714,757	5.6%

(주)록팰	2,797,985	3.3%	2,797,985	3.3%

김재명	1,148,217	1.4%	1,148,217	1.4%

기가레인 공동근로복지기금	1,010,318	1.2%	-	0.1%

김세윤	111,333	0.1%	111,333	0.1%

자기주식	3,349	0.0%	3,349	0.0%

기타주주	55,792,302	65.7%	55,851,287	65.8%

김현제	-	0.0%	111,333	0.1%

합 계	84,883,347	100%	84,883,347	100%

(2) 종속기업 현황당 3분기말 과 전기말 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

당 3분기말	전기말

(주)씨쓰리테크놀로지	RF 동축케이블 제조	대한민국	12월 31일	99.86	99.86

Gigalane VINA	RF통신기기 및 부품 제조	베트남	12월 31일	100	100

Shenzhen Gigalane	RF통신기기 및 부품 제조	중국	12월 31일	-	100

MGM TECHNOLOGY CO., LTD	반도체장비 제조	중국	12월 31일	73.91	100

(3) 종속기업 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

당 3분기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

(주)씨쓰리테크놀로지	6,472,161	2,649,465	3,822,696	2,640,907	(10,028)	(10,028)

Gigalane VINA	8,752,826	6,720,272	2,032,554	9,939,478	76,841	76,841

Shenzhen Gigalane	-	-	-	-	-	-

MGM TECHNOLOGY CO., LTD	19,697,868	9,312,457	10,385,411	2,756,233	(3,539,263)	(3,539,263)

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)씨쓰리테크놀로지	4,317,740	485,016	3,832,724	2,909,702	(442,249)	(493,165)

Gigalane VINA	9,304,269	7,176,840	2,127,429	11,866,276	(1,630,407)	(1,630,407)

Shenzhen Gigalane	-	-	-	207,897	(151,036)	(151,036)

MGM TECHNOLOGY CO., LTD	18,565,118	11,789,659	6,775,459	-	(381,043)	(381,043)

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 전분기 계정과목의 재분류비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.3) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

나. 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당 3분기 및 전 3분기 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, VND, CNY 등과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결회사는 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

매출채권	6,014,330	4,972,015

기타채권	1,814,411	547,127

합 계	7,828,741	5,519,142

2) 기타 신용위험현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

현금및현금성자산	18,072,042	22,430,338

기타유동금융자산	655,111	841,900

기타비유동금융자산	2,222,200	1,534,147

합 계	20,949,353	24,806,385

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	8,327,370	-	677,986	9,005,356

차입금	3,742,655	6,871,610	11,810,885	22,425,150

리스부채	426,519	632,022	4,936,894	5,995,435

합 계	12,496,544	7,503,632	17,425,765	37,425,941

(단위: 천원)

전기말	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	6,928,962	-	677,986	7,606,948

차입금	6,821,173	3,560,030	8,644,006	19,025,209

리스부채	369,064	377,736	4,412,364	5,159,164

합 계	14,119,199	3,937,766	13,734,356	31,791,321

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.당 3분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

총부채	47,689,939	42,044,128

(차감) 현금및현금성자산	(18,072,042)	(22,430,338)

순부채(A)	29,617,896	19,613,790

자기자본(B)	45,202,714	49,107,343

순부채 및 자기자본(C=A+B)	74,820,610	68,721,133

자본조달비율(A÷C)	39.59%	28.54%

5. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	20,697	20,697	20,513	20,513

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	18,072,042	18,072,042	22,430,338	22,430,338

- 매출채권및기타채권	7,828,741	7,828,741	5,519,142	5,519,142

- 기타유동금융자산	655,111	655,111	841,900	841,900

- 기타비유동금융자산	2,222,200	2,222,200	1,534,147	1,534,147

소계	28,778,094	28,778,094	30,325,527	30,325,527

금융자산 합계	28,798,791	28,798,791	30,346,040	30,346,040

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	8,327,370	8,327,370	6,928,962	6,928,962

- 장기매입채무및기타채무	677,986	677,986	513,384	513,384

- 단기차입금및유동성장기부채	10,122,545	10,122,545	10,271,139	10,271,139

- 장기차입금	11,000,000	11,000,000	8,000,000	8,000,000

금융부채 합계	30,127,901	30,127,901	25,713,485	25,713,485

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,697	20,697

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,513	20,513

당분기와 전 3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융상품

조합출자금	20,697	3	회수가능액	-	-

(4) 범주별 금융상품당 3분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	18,072,042	-	-	-	18,072,042

매출채권및기타채권	7,828,741	-	-	-	7,828,741

기타유동금융자산	655,111	-	-	-	655,111

당기손익-공정가치금융자산	-	20,697	-	-	20,697

기타비유동금융자산	2,222,200	-	-	-	2,222,200

합 계	28,778,094	20,697	-	-	28,798,791

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	8,327,370	-	8,327,370

단기차입금및유동성장기부채	-	-	10,122,545	-	10,122,545

유동성리스부채	-	-	-	734,763	734,763

장기매입채무및기타채무	-	-	677,986	-	677,986

장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

비유동리스부채	-	-	-	4,009,400	4,009,400

합 계	-	-	30,127,901	4,744,163	34,872,064

(단위: 천원)

전기말	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	22,430,338	-	-	22,430,338

매출채권및기타채권	5,519,142	-	-	5,519,142

기타유동금융자산	841,900	-	-	841,900

당기손익-공정가치금융자산	-	20,513	-	20,513

기타비유동금융자산	1,534,147	-	-	1,534,147

합 계	30,325,527	20,513	-	30,346,040

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	6,928,962	-	6,928,962

단기차입금및유동성장기부채	-	-	10,271,139	-	10,271,139

유동성리스부채	-	-	-	672,295	672,295

장기매입채무및기타채무	-	-	513,384	-	513,384

장기차입금	-	-	8,000,000	-	8,000,000

비유동리스부채	-	-	-	4,402,579	4,402,579

합 계	-	-	25,713,485	5,074,874	30,788,359

(5) 금융상품 범주별 순손익당 3분기와 전 3분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	상각후 원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

대손상각비	77,919	-	-	-	77,919

기타의대손상각비	396,900	-	-	-	396,900

이자비용	-	-	(511,808)	(221,183)	(732,991)

외환차손	(696,465)	-	(200,419)	-	(896,884)

외화환산손실	(185,137)	-	(1,152)	-	(186,289)

이자수익	262,886	-	-	-	262,886

외환차익	91,694	-	242,675	-	334,369

외화환산이익	205,738	-	25,302	-	231,040

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	184	-	-	184

합 계	153,535	184	(445,402)	(221,183)	(512,866)

(단위: 천원)

전 3분기	상각후 원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

대손상각비	-	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	(413,834)	(33,072)	(446,906)

외환차손	(230,188)	-	(251,607)	-	(481,795)

외화환산손실	(162,332)	-	(11,564)	-	(173,896)

이자수익	459,496	-	-	-	459,496

외환차익	685,078	-	247,268	-	932,346

외화환산이익	57,415	-	10,559	-	67,974

당기손익-공정가치금융자산	-	1,506	-	-	1,506

합 계	809,469	1,506	(419,178)	(33,072)	358,725

6. 영업부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각사업부문의 생산제품 및 제품판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화

반도체 공정장비 사업	재화 제공유형별 분류	반도체/LED 식각장비 생산 (LED Etcher, DRIE Etcher 등)반도체용 DRIE 식각장비의 개발

RF통신 부품사업	모바일 Device(스마트폰 등), 네트웍 Infra(중계기 등) 및 군수(군수통신 및 항공) 용 RF Connectivity 부품 생산 (Cable Assemblies, Connector 등)

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	반도체 공정/장비	RF 통신 부품	합 계

매출액	7,068,019	19,249,706	26,317,725

영업이익(손실)	(5,626,964)	(3,572,281)	(9,199,245)

유ㆍ무형자산상각비	1,902,093	2,343,443	4,245,536

당분기순이익(손실)	(5,473,779)	(3,912,324)	(9,386,103)

(단위: 천원)

전 3분기	반도체 공정/장비	RF 통신 부품	합 계

매출액	8,361,553	24,363,745	32,725,298

영업이익(손실)	(3,148,013)	(1,802,987)	(4,951,000)

유ㆍ무형자산상각비	1,134,471	2,564,554	3,699,025

전분기순이익(손실)	(3,088,248)	(1,185,096)	(4,273,344)

(3) 당 3분기말과 전기말 현재의 영업부문의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	반도체 공정/장비	RF 통신 부품	합 계

총자산	40,690,694	52,201,959	92,892,653

총부채	21,697,471	25,992,468	47,689,939

(단위: 천원)

전기말	반도체 공정/장비	RF 통신 부품	합 계

총자산	35,708,456	55,443,015	91,151,471

총부채	20,154,240	21,889,888	42,044,128

(4) 당 3분기와 전 3분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

A사	-	4,564,965

7. 현금및현금성자산당 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

보유현금	1,035	2,919

기타현금성자산	6,620,034	-

보통예금	11,450,973	22,427,419

합 계	18,072,042	22,430,338

8. 사용제한 금융상품

당 3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	금융기관	당 3분기말	전기말	사용제한 내역

기타비유동금융자산	정기예금	하나은행	600,000	600,000	지급보증 담보(주석25 참조)

9. 매출채권및기타채권 (1) 당 3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

외상매출금	11,274,364	(5,616,091)	5,658,273	10,511,525	(5,694,010)	4,817,515

받을어음	356,057	-	356,057	154,499	-	154,499

미수금	2,053,744	(239,333)	1,814,411	1,189,283	(642,155)	547,128

합 계	13,684,165	(5,855,424)	7,828,741	11,855,307	(6,336,165)	5,519,142

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	기초	설정	환입	제각	기말

외상매출금	5,694,010	19,307	(97,226)	-	5,616,091

미수금	642,155	-	(396,900)	(5,922)	239,333

합 계	6,336,165	19,307	(494,126)	(5,922)	5,855,424

(단위: 천원)

전 3분기	기초	설정	환입	기말

외상매출금	6,462,825	68,612	(285,601)	6,245,836

미수금	244,743	-	-	244,743

합 계	6,707,568	68,612	(285,601)	6,490,579

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	취득원가	장부금액	미실현보유손익

시장성 없는 지분증권	15,871	20,697	4,825	15,871	20,513	4,642

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 3분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

정보통신공제조합	15,871	20,697	20,697	15,871	20,513	20,513

상기 출자금은 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 해당 조합에서 환급 가능한 출자금으로 평가하고 있으며, 당 3분기 중 상기 지분증권과 관련한 평가이익 184천원(전분기 중 평가이익 1,506천원)을 인식하였습니다. 11. 기타금융자산과 기타비금융자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	26,778	58,569	-	47,334

대여금	628,333	221,833	841,900	101,833

기타단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품(*1)	-	600,000	-	600,000

보증금	-	1,341,798	-	784,980

합 계	655,111	2,222,200	841,900	1,534,147

(*1) 연결회사가 제공받는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8, 25참조).

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	654,473	-	408,235	-

선급비용	219,590	796,158	404,159	881,358

부가세대급금	319	-	877,018	-

합 계	874,382	796,158	1,689,412	881,358

12. 재고자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,914,260	(1,717,083)	1,197,177	2,080,973	(1,722,191)	358,781

제품	3,243,694	(1,501,295)	1,742,400	2,741,372	(1,541,933)	1,199,439

재공품	4,036,373	(1,850,168)	2,186,205	4,359,080	(2,389,778)	1,969,302

원재료	4,535,608	(919,990)	3,615,618	3,667,988	(958,327)	2,709,661

합 계	14,729,935	(5,988,536)	8,741,400	12,849,413	(6,612,229)	6,237,183

(2) 당 3분기에 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 환입금액은 -554,082천원이며, 전 3분기에 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액은 974,689천원입니다.

13. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자주식	SEHYUN TECH VN CO., LTD.	베트남	36.68	-	36.68	-

(2) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당 3분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	미반영 당 3분기 지분법손실(*)	미반영 누적 지분법손실

SEHYUN TECH VN CO., LTD.(*)	(272,915)	893,308

(*) 미반영 당 3분기 지분법손실에는 전기 미처분이익잉여금 변동이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

SEHYUN TECH VN CO., LTD.	10,193,593	12,629,002	26,397,200	1,552,694

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

SEHYUN TECH VN CO., LTD.	11,075,764	14,255,216	21,454,694	1,183,334

14. 유형자산(1) 당분기와 전 3분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	기초	취득 및자본적지출	처분	대체	감가상각비	기타 증감액(*)	기말

토지	17,304,292	-	-	-	-	-	17,304,292

건물	11,884,300	-	-	-	(407,213)	(195,068)	11,282,019

구축물	1,079,150	68,772	-	-	(83,705)	(23,762)	1,040,455

기계장치	6,282,738	2,931,562	515,303	-	(1,582,759)	(1,098,141)	7,048,703

기타설비	1,882,631	208,660	-	-	(156,847)	-	1,934,444

차량운반구	97,745	14,925	-	-	(16,939)	(7,857)	87,874

공구와기구	73,856	147,910	-	-	(47,290)	(2,630)	171,846

비품	252,684	211,810	143	144,090	(121,887)	(148,226)	338,614

시설장치	1,982,896	333,024	-	-	(332,594)	(40,108)	1,943,218

금형	105,839	69,254	-	-	(75,412)	-	99,681

사용권자산	5,830,902	577,006	1,165,906	-	(879,496)	(1,311,321)	5,382,997

건설중인자산	375,471	2,396,822	-	(144,090)	-	-	2,628,203

합 계	47,152,504	6,959,745	1,681,352	-	(3,704,142)	(2,827,113)	49,262,346

(*) 기타 증감액에는 환율차이로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전 3분기	기초	취득 및자본적지출	처분	대체	감가상각비	기타 증감액(*)	기말

토지	17,304,292	-	-	-	-	-	17,304,292

건물	12,215,433	-	-	-	(407,810)	17,439	11,825,062

구축물	4,758	-	-	-	(260)	-	4,498

기계장치	5,646,116	331,457	-	-	(1,689,010)	24,254	4,312,817

차량운반구	112,737	-	-	-	(16,671)	696	96,762

공구와기구	140,276	25,392	-	-	(80,611)	281	85,338

비품	127,275	59,382	-	-	(88,930)	64	97,791

시설장치	498,732	97,790	-	-	(359,149)	3,487	240,860

금형	211,306	-	-	-	(96,214)	1	115,093

사용권자산	1,107,323	155,556	(50,128)	-	(533,082)	4,247	683,916

건설중인자산	-	1,423,220	-	-	-	-	1,423,220

합 계	37,368,248	2,092,797	(50,128)	-	(3,271,737)	50,469	36,189,649

(*) 기타 증감액에는 환율차이로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전 3분기 중 유형자산의 계정별 상각비 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

감가상각비

매출원가	2,133,383	2,958,930

판매비와관리비	1,570,375	312,388

기타영업외비용	385	418

합 계	3,704,143	3,271,736

(3) 당 3분기 및 전 3분기 중 유형자산 중 운휴중인 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	기초장부가액	감가상각비	처분	기말장부가액

공구와기구	-	-	-	-

금형	-	-	-	-

기계장치	498	(385)	-	113

합 계	498	(385)	-	113

(단위: 천원)

전 3분기	기초장부가액	감가상각비	처분	기말장부가액

공구와기구	-	-	-	-

금형	-	-	-	-

기계장치	1,056	(419)	-	637

합 계	1,056	(419)	-	637

(4) 당 3분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25참조)(5) 당 3분기말 현재 연결회사가 보유한 건물 및 기계장치에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 34,162백만원입니다. 15. 투자부동산(1) 당분기와 전 3분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비	기말

토지	1,909,631	-	-	-	-	1,909,631

건물	485,747	-	-	-	(21,853)	463,894

합계	2,395,378	-	-	-	(21,853)	2,373,525

(단위: 천원)

전 3분기	기초	취득 및자본적지출	처분	대체	감가상각비	기말

토지	1,909,631	-	-	-	-	1,909,631

건물	514,885	-	-	-	(21,854)	493,032

합계	2,424,516	-	-	-	(21,854)	2,402,663

(2) 당분기와 전 3분기 중 회사의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

투자부동산 수익	-	-

운영/유지보수비용	(5,126)	(5,218)

합계	(5,126)	(5,218)

(3) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 중 일부는 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). 16. 리스이용자(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	226,502	301,102

부동산	5,156,494	5,529,800

소 계	5,382,996	5,830,902

리스부채

유동	734,762	672,295

비유동	4,009,400	4,402,579

소 계	4,744,162	5,074,874

(*) 당 3분기 중 증가된 사용권자산은 576,401천원입니다.(2) 당분기와 전 3분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 감가상각비와 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	96,233	114,727

부동산	783,263	418,355

합 계	879,496	533,082

리스자산처분이익	2,885	2,397

리스부채에 대한 이자비용	221,183	33,151

단기리스료	110,678	51,434

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	14,963	17,766

(3) 당 3분기 중 리스부채의 총 현금유출은 1,124,399천원입니다.

(4) 당분기와 전 3분기 중 리스자산의 계정별 상각비 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

감가상각비

매출원가	397,133	384,564

판매비와관리비	482,363	148,517

합 계	879,496	533,081

17. 무형자산(1) 당분기와 전 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	기 초	증 가	처분	상각 및 손상	대체	기타증감액(*)	기 말

영업권	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	1,062,914	-	(1,436)	(260,765)	116,349	(142,807)	774,255

개발비	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	914,582	262,384	-	(281,013)	-	(79)	895,874

기타무형자산	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	378,532	137,711	-	-	(218,474)	25,155	322,924

합 계	2,356,028	400,095	(1,436)	(541,778)	(102,125)	(117,731)	1,993,053

(*) 기타 증감액에는 환율차이로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전 3분기	기 초	증 가	상각비	대체	기타증감액(*)	기 말

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	629,061	-	(203,952)	255,662	(7,908)	672,863

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	735,422	5,000	(223,756)	-	16	516,682

기타무형자산	21,000	-	-	-	-	21,000

건설중인자산	538,022	619,077	-	(306,916)	1,407	851,590

합계	1,923,505	624,077	(427,708)	(51,254)	(6,485)	2,062,135

(*) 기타 증감액에는 환율차이로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득금액	손상차손	장부금액	취득금액	손상차손	장부금액

반도체 공정장비	3,197,276	(3,197,276)	-	3,197,276	(3,197,276)	-

RF 통신부품	836,858	(836,858)	-	836,858	(836,858)	-

합 계	4,034,134	(4,034,134)	-	4,034,134	(4,034,134)	-

회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 공정가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.

(3) 당분기와 전 3분기 중 무형자산의 계정별 상각비 및 손상차손 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

감가상각비

매출원가	490,433	387,920

판매비와관리비	51,345	39,788

합 계	541,778	427,708

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,648,711	-	3,389,961	-

미지급금	3,708,403	677,986	2,575,368	677,986

미지급비용	970,256	-	963,633	(164,602)

합 계	8,327,370	677,986	6,928,962	513,384

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

구분	금융기관	만기일	연이자율(%)	당 3분기말	전기말

운전자금(*1)	기업은행	2026-05-19	3.82	1,300,000	1,300,000

시설자금(*2)	2025-09-30	3.35	2,233,000	2,233,000

운전자금	2025-08-18	4.37	1,000,000	1,000,000

무역자금(베트남)(*2)	VCB	2025-10-05	0.05	VND 1,162,023,713	VND 0

2025-10-13	0.05	VND 518,786,308	VND 0

2025-10-24	0.05	VND 150,000	VND 0

2025-10-27	0.05	VND 1,656,079,075	VND 0

2025-11-04	0.05	USD 1,161,326,448	USD 0

2025-11-10	0.05	USD 1,319,819,211	USD 0

2025-11-15	0.05	USD 637,258,344	USD 0

2025-12-01	0.05	VND 962,185,113	VND 0

2025-12-26	0.05	VND 350,000	VND 0

2026-01-15	0.06	VND 436,808,198	VND 0

2026-01-23	0.05	VND 300,000	VND 0

2026-01-30	0.06	VND 921,245,556	VND 0

시설자금(*2)	산업은행	2026-01-14	2.24	2,000,000	2,000,000

운전자금(*2)	신한은행	2025-11-09	3.84	2,000,000	2,000,000

합계(천원)	8,533,000	8,533,000

합계(USD)	USD 800,000	USD 750,000

합계(VND)	VND 8,775,531,966	VND 10,960,483,125

합계(원화환산액)	10,122,545	10,271,139

(*1) 상기 차입금을 위하여 연결회사의 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). (*2) 상기 차입금을 위하여 연결회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	만기일	연이자율(%)	당 3분기말	전기말

운전자금(*)	기업은행	2029-06-20	1.3	2,000,000	2,000,000

시설자금(*)	기업은행	2029-10-15	4.17	5,000,000	5,000,000

운전자금(*)	기업은행	2027-11-15	3.94	1,000,000	1,000,000

운전자금(*)	기업은행	2028-05-15	3.78	1,000,000	-

운전자금(*)	기업은행	2028-05-16	3.93	2,000,000

합 계	11,000,000	8,000,000

(*) 상기 차입금을 위하여 연결회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(3) 당 3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	상환금액

2026-01-01 ~ 2026-12-31	335,000

2027-01-01 ~ 2027-12-31	3,332,667

2028-01-01 ~ 2028-12-31	5,332,667

2029-01-01 ~ 2029-12-31	1,999,666

합 계	11,000,000

20. 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

예수금	204,646	187,296

부가세예수금	-	-

선수금	1,466,206	312,489

선수수익	99,961	-

계약부채(*1)	1,601,523	1,771,999

판매보증충당부채(*2)	41,013	164,167

환불부채(*3)	-	189,833

합 계	3,413,349	2,625,784

(*1) 고객과의 계약을 위해 선수취한 금액에 대한 부채로, 계약과 관련된 의무가 종료될 때 까지 수익을 이연하였습니다.(*2) 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*3) 연결회사는 반품가능판매의 경우 판매시점에 예상되는 반품가능액을 추정하여 환불부채로 설정하고 있습니다. (2) 당 3분기말 및 전기 중 판매보증충당부채와 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	164,167	-	(123,154)	41,013	57,622	25,162	-	82,784

환불부채	189,833	-	(189,833)	-	400,589	-	(169,715)	230,874

21. 기타비유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	기초	증감	당 3분기말

비유동복구충당부채	801,055	16,433	817,488

(단위: 천원)

전기말	기초	증감	전기말

비유동복구충당부채	-	801,055	801,055

22. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,136,734	8,584,877

사외적립자산의 공정가치	(2,730,649)	(2,936,901)

순확정급여부채	6,406,085	5,647,976

(2) 당분기와 전 3분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

당기근무원가	1,019,661	1,060,513

확정급여부채의 순이자비용	92,268	66,191

합 계	1,111,929	1,126,704

(3) 당 3분기 및 전 3분기 중 확정기여제도와 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

퇴직급여	53,152	70,443

23. 자본금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	84,883,347주	84,883,347주

보통주 자본금	42,441,674천원	42,441,674천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

주식발행초과금	20,167,363	20,167,363

전환권대가	1,147,975	1,147,975

자기주식처분이익	85,265	85,265

기타자본잉여금	2,556,077	(58,223)

합 계	23,956,680	21,342,380

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

자기주식	(9,022)	(9,022)

주식선택권	471,997	471,997

해외사업환산차이	764,909	1,137,137

전환권대가청산손익	231,702	231,702

재평가잉여금	11,498,464	11,498,464

합 계	12,958,050	13,330,278

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

이익준비금	243,338	243,338

미처분이익잉여금(결손금)	(37,111,729)	(28,255,335)

합계	(36,868,391)	(28,011,997)

24. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 연결회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당 3분기말 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	8차

부여일	2020-07-30

미행사 잔여수량	270,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상방법 중 이사회가 결정

행사가격	1,787원/주

가득조건	부여일로부터 행사 시작 전일까지 용역제공

권리행사가능기간	2022.07.30 ~2027.07.29

(2) 당분기와 전 3분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기	전 3분기

주식선택권(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)	주식선택권(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

기초	420,060	2,210	741,182	2,282

기중부여수량	-	-	-	-

기중권리상살분	150,060	2,970	235,000	2,388

기말	270,000	1,787	506,182	2,233

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차

부여일 주식가격	1,105

행사가격	1,787

기대변동성	48.70%

무위험이자율	1.16%

25. 우발채무와 약정사항(1) 당 3분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.1) 보증기관 등

(단위: 천원)

제공자	보증상대처	보증내용	보증금액

서울보증보험	거래처	이행보증보험 등	3,456,461

2) 지배기업의 대표이사당 3분기말 현재 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	연대보증처	담보설정액	관련 채무 금액

지배기업의 대표이사	기업은행	1,620,000	1,350,000

(2) 당 3분기말 현재 연결회사가 차입금 관련하여 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보제공내역	담보설정액	관련 채무 금액

투자부동산(아산)	2,373,525	기업은행	차입금 담보	1,400,000	1,300,000

토지,건물(동탄)	6,383,415	기업은행	차입금 담보	2,799,600	2,233,000

토지,건물(동탄)	20,014,466	신한은행	차입금 담보	2,400,000	2,000,000

산업은행	차입금 담보	2,400,000	2,000,000

기업은행	차입금 담보	2,400,000	2,000,000

기업은행	차입금 담보	6,000,000	5,000,000

기업은행	차입금 담보	780,000	650,000

기업은행	차입금 담보	1,200,000	1,000,000

기업은행	차입금 담보	2,400,000	2,000,000

토지(베트남)	VND 14,989,431,387	VIETCOMBANK	차입금 담보	VND 29,202,547,000	USD 800,000.00

건물(베트남)	VND 41,644,033,115	VIETCOMBANK	차입금 담보

기계장치(베트남)	VND 24,529,618,762	VIETCOMBANK	차입금 담보	VND 24,936,913,000	VND 8,775,531,966

장기금융상품	600,000	서울보증보험	지급보증 담보	600,000	-

합계(천원)	29,371,406	22,379,600	18,183,000

합계(USD)	VND 81,163,083,264	VND 54,139,460,000	USD 800,000.00

합계(VND)	VND 8,775,531,966

합계(원화환산액)	33,879,651	25,254,405	19,772,545

(3) 당 3분기말 현재 연결회사의 차입약정 한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, VND)

금융기관	대출종류	최초한도액	실행금액	현재잔액

기업은행	운전자금	1,300,000	1,300,000	1,300,000

운전자금	2,233,000	2,233,000	2,233,000

운전자금	1,000,000	1,000,000	1,000,000

시설자금	2,000,000	2,000,000	2,000,000

시설자금	5,000,000	5,000,000	5,000,000

시설자금	1,000,000	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금	2,000,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	운전자금	2,000,000	2,000,000	2,000,000

무역금융	1,000,000	-	-

VIETCOMBANK	운전자금	VND 30,000,000,000	VND 29,934,931,966	VND 29,934,931,966

합계(천원)	17,533,000	16,533,000	16,533,000

합계(VND)	VND 30,000,000,000	VND 29,934,931,966	VND 29,934,931,966

(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 회사가 원고로서 제소한 건 1건과 회사를 피고로 제기한 소송 1건 있습니다. 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 26. 영업비용 (1) 당분기와 전 3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액	2,266,698	8,811,302	1,374,361	3,920,889

원재료매입액	1,316,206	2,186,209	1,807,634	6,362,150

종업원급여	4,561,728	13,881,798	4,138,596	12,536,672

감가상각비 및 무형자산상각비	1,447,017	4,245,536	1,183,882	3,699,026

기타의 경비	3,204,111	9,446,296	2,118,176	6,653,994

재고자산변동	(2,015,647)	(3,054,171)	(862,893)	4,503,568

합 계	10,780,113	35,516,970	9,759,756	37,676,299

(2) 당분기와 전 3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여금	3,998,187	12,159,801	3,599,401	10,923,427

퇴직급여	393,191	1,168,014	403,364	1,197,147

복리후생비	170,350	553,983	135,831	416,098

합 계	4,561,728	13,881,798	4,138,596	12,536,672

(3) 당분기와 전 3분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,555,000	4,799,726	1,201,364	3,676,947

상여금	-	-	5,500	21,750

퇴직급여	165,485	493,664	177,902	532,968

복리후생비	69,199	223,690	42,478	126,910

여비교통비	68,305	208,908	62,084	150,530

접대비	38,965	99,328	22,671	76,633

통신비	3,214	9,879	3,503	11,026

수도광열비	110,489	229,264	1,176	3,833

전력비	57,057	153,394	49,892	133,325

세금과공과	21,252	56,118	19,478	39,265

감가상각비	564,148	1,570,375	94,949	312,388

판매보증비	-	(123,154)	-	25,162

지급임차료	(55,017)	(36,895)	7,849	41,481

수선비	17,728	36,288	3,437	17,739

보험료	160,958	449,475	108,491	331,540

차량유지비	5,680	16,296	6,147	24,658

경상연구개발비	639,479	1,586,862	128,757	450,008

운반비	41,426	142,259	32,880	99,838

교육훈련비	3,473	17,546	1,152	3,360

도서인쇄비	539	3,187	662	1,817

포장비	338	2,636	786	3,481

사무용품비	5,435	51,240	2,334	3,631

소모품비	64,242	133,961	29,637	75,683

지급수수료	364,735	1,318,561	268,715	896,503

광고선전비	49,210	160,234	30,417	156,106

대손상각비	-	(77,919)	-	(208,509)

무형자산상각비	18,814	51,345	11,667	39,788

견본비	18,601	45,612	26,086	96,178

서비스비용	4,500	13,393	12,348	15,382

잡비	(6)	1,114	-	-

합 계	3,993,249	11,636,387	2,352,362	7,159,421

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전 3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 등 이자수익	88,630	254,833	158,641	447,639

대여금 이자수익	2,539	8,053	4,160	11,857

당3분기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	184	-	1,506

합 계	91,169	263,070	162,801	461,002

(2) 당분기와 전 3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융부채	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자 등 이자비용	187,991	511,807	142,532	413,755

리스 이자비용	71,078	221,183	9,427	33,151

당3분기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-

합 계	259,069	732,990	151,959	446,906

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전 3분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	148,883	334,368	191,108	932,346

외화환산이익	157,772	231,040	(475,493)	67,975

유형자산처분이익	(50,145)	(49,769)	2,079	6,419

사용권자산처분이익	-	-	17,228	17,228

기타이익	23,875	555,611	182,543	382,399

합계	280,385	1,071,250	(82,535)	1,406,367

(2) 당분기와 전 3분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	177,291	896,884	270,046	481,796

기타의대손상각비	-	(396,900)	-	-

무형자산처분손실	-	-	2,729	2,729

유형자산처분손실	-	-	-	-

외화환산손실	(464,545)	186,288	89,147	173,896

무형자산손상차손	-	-	-	-

운휴자산감가상각비	106	385	140	419

투자부동산감가상각비	7,284	21,854	7,285	21,854

유형자산손상차손	-	-	-	-

기타손실	2,866	79,677	13,161	43,184

합 계	(276,998)	788,188	382,508	723,878

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)(단위:원)	(3,701,756,130)	(8,856,393,474)	(2,837,975,465)	(4,273,385,282)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	84,879,998	84,879,998	84,879,998	84,879,998

기본주당이익(손실)(단위:원/주)	(43)	(104)	(33)	(50)

(2) 당분기와 전분기의 유통주식수는 다음과 같습니다.

1) 당 3분기 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균 유통주식수

기초	2025-01-01 ~ 2025-09-30	84,879,998	273/273	84,879,998

합 계	84,879,998

2) 전 3분기 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구분	일자	유통주식수	가중치	가중평균 유통주식수

기초	2024-01-01 ~ 2024-09-30	84,879,998	274/274	84,879,998

합 계	84,879,998

(3) 당분기와 전 3분기 중 반희석효과 때문에 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.

(4) 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	(75,000)	270,000	-	506,182

31. 특수관계자 (1) 당 3분기말 현재 연결회사와 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

(주)록팰	(주)케플러밸류파트너스의 지배기업

(주)케플러밸류파트너스	유의적인 영향력 행사자

SEHYUN TECH VN CO.,LTD.	관계기업

주주 및 임직원	기타의 특수관계자

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자거래와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

당 3분기말	회사명 등	대여금	기타채권

관계기업	SEHYUN TECH VN CO.,LTD.(*)	-	1,456,924

유의적인 영향력 행사자	(주)케플러밸류파트너스	600,000	-

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	250,167	-

합 계	850,167	1,456,924

(*) 관계기업 채권에 대하여 1,457백만원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	회사명 등	대여금	기타채권

관계기업	베트남기가레인	-	1,483,791

유의적인 영향력 행사자	(주)케플러밸류파트너스	600,000	-

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	285,833	-

합 계	885,833	1,483,791

(*) 관계기업 채권에 대하여 1,484백만원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.(3) 당분기와 전 3분기 중 연결회사와 특수관계자간의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	회사명 등	자금대여	자금회수

유의적인 영향력 행사자	(주)케플러밸류파트너스	-	-

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	137,000	172,667

합 계	137,000	172,667

(단위: 천원)

전 3분기	회사명 등	자금대여	자금회수

유의적인 영향력 행사자	(주)케플러밸류파트너스	-	-

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	50,000	35,667

합 계	50,000	35,667

(4) 당분기와 전 3분기 중 회사와 특수관계자간의 주요 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	회사명 등	수익

유의적인 영향력 행사자	(주)케플러밸류파트너스	20,643

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	8,053

합 계	28,696

(단위: 천원)

전 3분기	회사명 등	수익

유의적인 영향력 행사자	(주)케플러밸류파트너스	20,719

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	11,858

합 계	32,577

(5) 당 3분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공내역	제공처	관련차입금 등	지급보증액

지배기업의대표이사	차입금 지급보증	기업은행	1,350,000	1,620,000

(6) 당 3분기 중 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상으로 단기급여 540백만원(전기: 1,254백만원)과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 86백만원(전기: 60백만원)을 당기비용으로 인식하였습니다.

32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전 3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

1. 당기순이익(손실)	(9,386,103)	(4,273,344)

2. 조정사항

퇴직급여	1,111,929	1,126,704

법인세비용	-	18,929

감가상각비	2,824,262	2,738,236

사용권자산상각비	879,496	533,082

운휴자산감가상각비	385	419

투자부동산감가상각비	21,854	21,854

무형자산상각비	541,778	427,708

대손상각비	(77,919)	(208,509)

기타의대손상각비	(396,900)	-

재고자산평가손실	(554,082)	923,038

재고자산폐기손실	18,150	-

판매보증비	(123,154)	25,162

지급수수료	102,125	-

이자비용	732,990	446,906

외화환산손실	186,289	173,896

무형자산처분손실	-	2,729

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(184)	(1,506)

이자수익	(262,886)	(459,496)

외화환산이익	(231,040)	(67,975)

유형자산처분이익	49,769	(6,419)

무형자산처분이익	-	(17,228)

소 계	4,822,862	5,677,530

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,075,651)	678,798

기타채권의 감소(증가)	(895,382)	(51,840)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	773,562	(553,618)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	15,358	15,043

재고자산의 감소(증가)	(2,115,271)	2,905,743

매입채무의 증가(감소)	632,190	80,106

기타유동채무의 증가(감소)	1,148,023	153,890

기타유동비금융부채의 증가(감소)	1,672,612	(912,296)

기타비유동채무의 증가(감소)	-	128,060

퇴직연금운용자산의 증가	15,018	857,350

퇴직금의 순지급	(368,838)	(1,092,267)

소 계	(198,379)	2,208,969

4. 영업으로부터 창출된 현금	(4,761,620)	3,613,155

(3) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전 3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

건설중인자산의 무형자산 본계정대체	116,349	254,256

장기차입금 유동성 대체	1,512,158	-

리스부채의 유동성 대체	354,137	297,219

사용권자산의 취득	576,401	131,165

대여금의 출자전환	1,434,600	-

대여금의 유동성 대체	17,000	-