기가레인 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제21기 3분기 (2020년 3분기)	K-IFRS연결	매출채권	26,188,297	1,436,349	5.5%

미수금	496,907	152,738	30.7%

합계	26,685,204	1,589,088	6.0%

K-IFRS별도	매출채권	27,684,463	1,436,349	5.2%

미수금	660,290	152,738	23.1%

합계	28,344,753	1,589,087	5.6%

제20기 (2019년)	K-IFRS연결	매출채권	22,633,745	1,660,339	7.3%

미수금	1,063,591	150,434	14.1%

합계	23,697,336	1,810,773	7.6%

K-IFRS별도	매출채권	25,816,185	1,699,169	6.6%

미수금	905,274	177,478	19.6%

합계	26,721,459	1,876,647	7.0%

제19기 (2018년)	K-IFRS연결	매출채권	40,616,751	659,975	1.6%

미수금	4,110,729	66,340	1.6%

합계	44,727,480	726,315	1.6%

K-IFRS별도	매출채권	40,544,167	659,975	1.6%

미수금	4,016,728	92,456	2.3%

합계	44,560,895	752,431	1.7%

(2) 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	제21기 3분기2020년 3분기	제20기2019년	제19기2018년

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,810,773	1,876,647	726,315	752,431	343,171	343,171

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(221,685)	(287,559)	1,084,459	1,124,216	383,144	409,260

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,589,088	1,589,088	1,810,773	1,876,647	726,315	752,431

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 대손설정율 설정기준 ① 과거대손경험율 과거 3개년 매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 한 평균대손율, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다. ② 경과기간별 설정기준 90일 초과하는 채권에 대해서 과거 대손경험율을 토대로 개별 채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

회계기준	구분	6개월 이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	매출채권 잔액

K-IFRS 연결	매출채권	10,790,205	2,178,895	12,629,900	589,299	26,188,297

구성비율	41.20%	8.32%	48.23%	2.25%	100.00%

K-IFRS 별도	매출채권	10,790,205	3,675,060	12,629,900	589,299	27,684,463

구성비율	38.98%	13.27%	45.62%	2.13%	100.00%

나. 품목별 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

사 업 부	계정과목	제21기 3분기(2020년 3분기)	제20기(2019년)	제19기(2018년)	비고

(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)	(K-IFRS 연결)	(K-IFRS 별도)

RF통신부품사업부	제품	902,666	647,108	1,222,310	821,155	1,314,363	918,360

상품	418,490	392,802	335,479	333,490	255,391	255,391

재공품	1,487,036	1,291,632	1,681,475	1,217,458	1,284,814	1,153,919	-

원재료	4,627,555	1,243,143	2,367,423	730,993	1,954,192	868,855	-

합계	7,435,747	3,574,686	5,606,687	3,103,095	4,808,760	3,196,524	-

반도체장비사업부	제품	-	-	394,142	394,142	-	-

상품	61,975	61,975	111,307	111,307	68,861	68,861

재공품	6,081,188	6,081,188	5,702,257	5,702,257	6,540,593	6,540,593

원재료	310,661	310,661	575,646	575,646	1,953,329	1,953,329	-

합계	6,453,824	6,453,824	6,783,352	6,783,352	8,562,782	8,562,782	-

중고장비Trading	제품	-	-	-	-	391,188	391,188

상품	306,666	306,666	18,133,073	18,133,073	23,789,585	23,789,585

재공품	-	-	-	-	-	-

원재료	5,550	5,550	5,550	5,550	5,550	5,550

합계	312,216	312,216	18,138,623	18,138,623	24,186,323	24,186,323	-

기타	제품	-	-	5,748	5,748	542,998	542,998

상품	3,689	3,689	12,054	12,054	197,852	197,852

재공품	-	-	-	-	58,911	58,911	-

원재료	-	-	18	18	-	-	-

합계	3,689	3,689	17,819	17,819	799,760	799,760	-

합계	제품	902,666	647,108	1,622,200	1,221,045	2,248,549	1,852,546

상품	790,821	765,132	18,591,912	18,589,923	24,311,689	24,311,689	-

재공품	7,568,224	7,372,820	7,383,732	6,919,715	7,884,318	7,753,422

원재료	4,943,766	1,559,354	2,948,637	1,312,206	3,913,071	2,827,733	-

합계	14,205,476	10,344,415	30,546,481	28,042,889	38,357,626	36,745,390	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.85	10.50	25.93	24.27	21.42%	20.84%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.7회	3.5회	5.0회	4.7회	13.6회	13.3회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 실사방법 당사는 2020년 09월말 기준 재고자산에 대하여 2020년 10월 01일 재고자산을 실사하였습니다. 2) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	790,821	(118,586)	672,234	18,591,912	(11,742,646)	6,849,266

제품	902,666	(441,586)	461,079	1,622,200	(376,245)	1,245,955

재공품	7,568,224	(733,819)	6,834,406	7,383,732	(414,433)	6,969,299

원재료	4,943,766	(416,614)	4,527,152	2,948,637	(384,985)	2,563,652

미착품	1,942	-	1,942	58	-	58

합 계	14,207,418	(1,710,605)	12,496,813	30,546,539	(12,918,309)	17,628,230

다. 금융상품의 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	18,355	18,355	17,991	17,991

소계	18,355	18,355	17,991	17,991

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	10,571,932	10,571,932	5,853,130	5,853,130

- 매출채권및기타채권	25,096,117	25,096,117	21,886,563	21,886,563

- 기타유동금융자산	6,876	6,876	1,918	1,918

- 기타비유동금융자산	1,415,257	1,415,257	1,016,628	1,016,628

소계	37,090,182	37,090,182	28,758,239	28,758,239

금융자산 합계	37,108,537	37,108,537	28,776,230	28,776,230

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채	35,888	35,888	96,098	96,098

소계	35,888	35,888	96,098	96,098

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	16,167,446	16,167,446	16,738,194	16,738,194

- 장기매입채무및기타채무	562,597	562,597	555,615	555,615

- 단기차입금 및 유동성장기부채	21,918,269	21,918,269	37,557,667	37,557,667

- 장기차입금	6,900,622	6,900,622	9,121,245	9,121,245

- 기타비유동금융부채	85,000	85,000	85,000	85,000

- 전환사채	26,724,273	26,724,273	16,761,301	16,761,301

소계	72,358,206	72,358,206	80,819,022	80,819,022

금융부채 합계	72,394,095	72,394,095	80,915,120	80,915,120

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	-	-	18,355	18,355

- 파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	35,888	-	35,888

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	-	-	17,991	17,991

- 파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	96,098	-	96,098

당3분기와 전기 중 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당3분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	장부금액

당기손익-공정가치 금융자산

시장성 없는 지분증권	15,871	18,355	2,484	17,991

합 계	15,871	18,355	2,484	17,991

비유동성	15,871	18,355	2,484	17,991

유동성	-	-	-	-

(2) 당3분기와 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당3분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액

정보통신공제조합	15,871	18,355	18,355	17,991

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)기가레인	회사채	사모	2015.11.16	11,000	1%	-	2020.11.16	상환	-

(주)기가레인	회사채	사모	2016.09.07	11,500	1%	-	2019.09.07	상환	-

(주)기가레인	회사채	사모	2017.06.27	5,000	1%	-	2020.06.27	상환	-

(주)기가레인	회사채	사모	2018.03.30	10,000	3%	-	2022.03.30	주1)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2018.10.30	13,000	3%	-	2023.10.30	주2)	-

(주)기가레인	회사채	사모	2020.03.20	9,000	4%	-	2023.03.20	미상환	-

(주)기가레인	회사채	사모	2020.09.07	7,000	4%	-	2023.09.07	미상환	-

합 계	-	-	-	66,500	-	-	-	-	-

주1) 권면 총액 중 일부 상환 후 보고서 기준일 현재 70억원을 미상환하였습니다.
주2) 권면 총액 중 일부 전환권 행사 후 보고서 기준일 현재 80억원을 미상환하였습니다.

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 -해당사항 없습니다.

사. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-