기가레인 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일 반사항 주식회사 기가레인(이하 "당사"라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 반도체 공정장비 및 통신기기 부품제조 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2012년 8월 26일 구 주식회사 맥시스는 구 주식회사 기가레인을 흡수합병 한 후 회사명을 현재의 주식회사 기가레인으로 변경하였습니다. 당사는 한국거래소로 부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 당사의 주식을 2013년 12월19일자로 코스닥시장에 상장하였습니다당사는 경기도 화성시 삼성1로 5길에 위치하고 있으며, 당사 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재의 납입자본금은 8,852백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

김 정 곤	4,842,393	27.35

구 황 섭	562,397	3.18

김 재 명	556,920	3.15

우리사주조합	76,250	0.43

기타주주	11,666,461	65.89

합 계	17,704,421	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 측정기준

재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1032호 금융상품 : 표시(개정)금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우 뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행가능하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1039호 금융상품 : 인식과 측정(개정)법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소 또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에, 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정)기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다.- 기업회계기준서 제1036호 자산손상(개정)기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계기준서 제1113호제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 재경부에서 수행합니다. 회사의 재경부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 금융상품에 7,447백만원(전기말: 14,625백만원)을 투자하고 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	3개월 이내	3개월~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	11,995,215	90,096	12,085,311

단기차입금및유동성장기부채	37,457,032	37,457,032

장기차입금	21,715,437	21,715,437

기타금융부채	9,280	76,603	85,883

전환사채	7,669,336	7,669,336

파생상품부채	402,562	402,562

합 계	12,004,495	37,859,594	29,551,472	79,415,561

전기말	3개월 이내	3개월~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	12,826,194	-	66,447	12,892,641

단기차입금및유동성장기부채	-	38,231,422	-	38,231,422

장기차입금	-	-	18,853,647	18,853,647

기타금융부채	9,497	-	75,468	84,965

전환사채	-	-	7,499,466	7,499,466

파생상품부채	-	87,527	-	87,527

합 계	12,835,691	38,318,949	26,495,028	77,649,668

금융부채는 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 또한, 파생금융부채는 순액 결재기준 현금흐름입니다.

2) 당1분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당1분기말	전기말

매출채권	22,336,249	17,647,205

기타채권	1,059,724	1,011,319

합 계	23,395,973	18,658,524

3) 당1분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

총부채	84,796,717	83,089,580

(차감: 현금및현금성자산)	(7,447,055)	(14,624,599)

순부채	77,349,662	68,464,981

자기자본	64,176,325	65,461,853

순부채 및 자기자본	141,525,987	133,926,834

부채비율	54.65%	51.12%

5. 공정가치

당1분기중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산(시장성 있는 지분증권)	36,305	36,305	36,167	36,167

- 매도가능금융자산(시장성 없는 지분증권)	369,841	369,841	274,136	274,136

- 파생상품자산	482,297	482,297	648,778	648,778

공정가치로 인식된 금융자산 소계	888,443	888,443	959,081	959,081

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	7,447,055	7,447,055	14,624,599	14,624,599

- 매출채권및기타채권	23,395,973	23,395,973	18,658,523	18,658,523

- 단기대여금	442,025	442,025	397,390	397,390

- 기타금융자산	1,261,253	1,261,253	457,750	457,750

- 장기기타금융자산	3,223,759	3,223,759	3,151,033	3,151,033

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	35,770,065	35,770,065	37,289,295	37,289,295

금융자산 합계	36,658,508	36,658,508	38,248,376	38,248,376

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

- 파생상품부채	402,562	402,562	87,527	87,527

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	11,995,215	11,995,215	12,892,641	12,892,641

- 단기차입금및유동성장기부채	37,457,032	37,457,032	38,231,422	38,231,422

- 장기차입금	21,715,437	21,715,437	18,853,647	18,853,647

- 기타금융부채	9,280	9,280	9,497	9,497

- 장기기타금융부채	76,603	76,603	75,468	75,468

- 전환사채	7,669,336	7,669,336	7,499,466	7,499,466

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	78,922,903	78,922,903	77,562,141	77,562,141

금융부채 합계	79,325,465	79,325,465	77,649,668	77,649,668

(2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산

- 정보통신공제조합	16,440	16,137

- 한국방위산업진흥회	353,401	258,000

합 계	369,841	274,137

당사는 상기 비상장 지분상품을 단기간에 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원)

당1분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	406,146	406,146

- 파생상품자산	482,297	482,297

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	402,562	402,562

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	36,167	-	36,167

- 파생상품자산	-	648,778	-	648,778

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	87,527	-	87,527

6. 영업부문별 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보

당사의 영업부문은 2개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각사업부문의 생산제품 및 제품판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화

장비사업부문	재화 제공유형별 분류	반도체,LED 식각장비 (LED Etcher, DRIE Etcher 등)

부품사업부문	RF통신부품 (Cable Assemblies, Connector 등)

(2) 영업부문별 경영성과당1분기와 전1분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.(단위: 천원).

당1분기	장비사업부문	부품사업부문	합 계

매출액	6,376,310	10,648,094	17,024,404

영업이익	(234,964)	(1,592,426)	(1,827,390)

유ㆍ무형자산상각비등	1,111,700	1,132,946	2,244,646

분기순이익	(29,699)	(1,249,645)	(1,279,344)

전1분기	장비사업부문	부품사업부문	합 계

매출액	9,656,911	6,683,959	16,340,870

영업이익	536,225	(3,973,098)	(3,436,873)

유ㆍ무형자산상각비등	952,001	1,070,336	2,022,337

분기순이익	614,368	(3,919,013)	(3,304,645)

(3) 영업부문별 자산 및 부채현황

당1분기말과 전기말 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 :천원)

당1분기말	장비사업부문	부품사업부문	합 계

총자산	81,201,815	67,771,227	148,973,042

총부채	31,896,818	52,899,900	84,796,717

전기말	장비사업부문	부품사업부문	합 계

총자산	87,492,533	61,058,901	148,551,434

총부채	45,100,298	37,989,283	83,089,580

7. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	14,579	6,193

보통예금	7,456,529	14,694,878

국고보조금	(24,053)	(76,472)

합 계	7,447,055	14,624,599

8. 매출채권및기타채권

당1분기말과 전기말 현재 매 출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	22,337,594	18,178,011

대손충당금	(1,346)	(530,806)

미수금	1,073,424	1,025,019

대손충당금	(13,700)	(13,700)

합 계	23,395,972	18,658,524

9. 단기대여금 당1분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역	연이자율(%)	당1분기말	전기

베트남기가레인	2.00	334,515	339,880

우리사주조합	-	57,510	57,510

직원	-	50,000

기타	-	50,000

합 계	442,025	447,390

비유동성	50,000

유동성	442,025	397,390

10. 매도가능금융자산 당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	미실현 보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권	39,604	36,304	36,304	(3,299)	36,167

시장성 없는 지분증권	369,272	369,842	369,842	570	274,136

합 계	408,876	406,146	406,146	(2,730)	310,303

비유동성	408,876	406,146	406,146	(2,730)	310,303

(1) 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

농협.동부플렉서블사모3호	39,604	36,304	36,304	(3,299)	36,167

소 계	39,604	36,304	36,304	(3,299)	36,167

(유동성매도가능증권)	-	-	-	-	-

차 감 계	39,604	36,304	36,304	(3,299)	36,167

(2) 시장성 없는 지분증권

회 사 명	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액

정보통신공제조합	15,871	16,441	16,441	16,136

한국방위산업진흥회	353,401	353,401	353,401	258,000

소 계	369,272	369,842	369,842	274,136

(유동성매도가능증권)	-	-	-	-

차 감 계	369,272	369,842	369,842	274,136

11. 재고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,947,625	(2,029,875)	2,917,750	6,459,016	(3,250,264)	3,208,752

재공품	989,558	989,558	1,340,264	-	1,340,264

원재료	2,800,233	(973,272)	1,826,961	3,724,422	(1,458,090)	2,266,332

합 계	8,737,416	(3,003,147)	5,734,269	11,523,702	(4,708,354)	6,815,348

당사는 당1분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산평가손실충당 금전입액 -1,705백만원 (전1분기 : 444백만원)을 인식하였습니다. 12. 기타금융자산과 기타유동자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

기타금융자산	620,000	100,000

미수수익	44,976	37,483

단기금융상품	596,277	320,267

장기금융상품	1,841,567	1,871,209

임차보증금	1,382,192	1,229,824

장기대여금	-	50,000

합계	4,485,012	3,608,783

비유동성	3,223,759	3,151,033

유동성	1,261,253	457,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,894,682	284,284

선급비용	239,639	228,205

합계	2,134,321	512,489

비유동성	-	-

유동성	2,134,321	512,489

13. 종속기업투자 당1분기말과 전기말 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	소재지	당1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

연태기가레인	중국	100.00	-	100.00	-

(주)씨쓰리	대한민국	93.75	3,750,000	93.75	3,750,000

베트남기가레인	베트남	50.85	836,910	50.85	836,910

합 계	4,586,910	4,586,910

연태기가레인은 전기중 취득가액 610,788천원을 전액 감액하였습니다. 14. 유형자산

당1분기과 전1분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

당1분기	기초	취득 및자본적지출	처분	본계정대체	감가상각비	기타 증감액	기말

토지	10,946,422	-	-	-	-	-	10,946,422

건물	17,826,094	-	-	-	(170,210)	-	17,655,884

기계장치	31,246,959	898,446	-	814,974	(1,017,551)	-	31,942,828

차량운반구	72,081	-	-	-	(5,676)	-	66,405

공구와기구	827,039	38,735	-	7,700	(116,016)	-	757,458

비품	1,514,799	54,664	-	-	(130,859)	-	1,438,604

시설장치	2,176,586	152,500	-	-	(190,649)	-	2,138,438

금형	1,433,767	95,087	-	-	(142,141)	-	1,386,713

시험연구용자산	12,274	-	-	-	(7,875)	-	4,399

건설중인자산	3,648,979	635,810	-	(822,674)	-	(386,828)	3,075,288

합 계	69,704,999	1,875,242	-	-	(1,780,977)	(386,828)	69,412,437

전1분기	기초	취득 및자본적지출	처분	본계정대체	감가상각비	기타 증감액	기말

토지	10,895,844	49,627	-	-	-	-	10,945,470

건물	17,935,547	532,146	-	-	130,968	-	18,336,725

기계장치	27,914,302	542,312	394,376	611,037	986,152	-	27,687,123

차량운반구	89,216	9,534	937	-	6,099	-	91,713

공구와기구	1,272,384	91,848	13,927	-	138,930	-	1,211,376

비품	1,521,574	252,814	10,981	-	123,914	-	1,639,492

시설장치	1,888,344	312,119	-	-	161,714	-	2,038,749

금형	1,479,046	120,494	-	7,400	163,529	-	1,443,411

시험연구용자산	173,414	-	92,239	-	22,481	-	58,594

금융리스자산	285,235	-	-	-	8,433	-	276,802

건설중인자산	2,645,982	2,530,871	-	(618,437)	-	-	4,558,417

합 계	66,100,886	4,441,765	512,461	0	1,742,218	-	68,287,973

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역당1분기와 전1분기 중 당사의 무형자산은 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당1분기	기초	증가	상각액	기말

영업권	3,832,502	-	-	3,832,502

산업재산권	320,738	15,388	(25,695)	310,430

개발비	14,517,476	1,054,595	(437,974)	15,134,098

회원권	534,003	-	-	534,003

합계	19,204,719	1,069,983	(463,669)	19,811,033

전1분기	기초	증가	상각액	기말

영업권	3,832,502	-	-	3,832,502

산업재산권	276,975	46,909	21,181	302,703

개발비	10,837,371	513,990	258,937	11,092,423

회원권	153,700	-	-	153,700

합계	15,100,548	560,899	280,118	15,381,328

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 한편, 2011년 7월 맥시스와 멤스플러스의 사업결합시 발생한 3,197,275천원의 영업권은 장비사업부문에 배부하고, 2012년 8월 맥시스와 (구)기가레인과의 사업결합시 발생한 635,227천원은 부품사업부문에 배부하고 손상검토를 수행하였습니다. 해당 현금창출단위의 회수가능액은 회사의 사업계획 재무예산에 근거한 10년간의 추정현금흐름에 연 9.1%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 물가상승률, 임금인상율, 매출성장율 및 설비투자계획 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 해당 영업권에 대한 현금흐름은 모두 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 추가 성장없이 현금흐름이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 이러한 손상검사로 인하여 당사는 장비사업부문과 부품사업부문 현금창출단위에 배분된 영업권에 대하여 손상을 인식하지 않았습니다. 16. 매입채무및기타채무

당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,983,801	3,558,157	-

미지급금	6,135,839	90,096	7,424,982	66,447

미지급비용	1,875,575	1,843,055	-

합 계	11,995,215	90,096	12,826,194	66,447

17. 기타금융부채와 기타유동부채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당1분기말	전기말

선수수익	9,280	9,497

임대보증금	76,603	75,468

합계	85,883	84,965

비유동성	9,280	75,468

유동성	76,603	9,497

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

예수금	159,568	179,350

선수금	2,575,169	2,932,151

합계	2,734,737	3,111,501

비유동성	-	-

유동성	2,734,737	3,111,501

18. 차입금 및 사채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금및유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	금융기관	연이자율(%)	당1분기말	전기말

무역자금	농협은행	2.3	3,000,000	-

무역자금	우리은행	3.1	1,000,000	1,000,000

무역자금	한국수출입은행	2.0	8,000,000	8,000,000

무역자금	씨티은행	2.2	2,307,000	8,204,000

운전자금	기업은행	3.2	2,400,000	5,700,000

무역자금외	산업은행	1.2~2.5	10,000,000	5,000,000

운전자금(유동성장기부채)	국민은행 등	0.5~2.5	10,750,032	10,327,422

합 계	37,457,032	38,231,422

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금융기관	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금 등	우리은행	1.0~2.2	11,160,400	11,176,000

시설자금	산업은행	1.8	3,170,000	3,170,000

운전자금	국민은행	2.9	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	3.1~3.3	4,800,000	1,500,000

시설자금 등	농협은행외	0.5~2.5	11,335,069	11,335,069

소 계	32,465,469	29,181,069

유동성 대체	(10,750,032)	(10,327,422)

합 계	21,715,437	18,853,647

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2015.11.16	2020.11.16	0.0%	11,000,000	11,000,000

사채상환할증금	550,594	550,594

전환권 조정	(3,822,360)	(3,989,652)

사채발행차금	(58,899)	(61,477)

소 계	7,669,335	7,499,465

유동성 대체	-	-

합 계	7,669,335	7,499,465

(주1) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. -종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 -액면가액 : 11,000,000천원 -발행가액 : 권면액의 100% -만기보장수익율 : 3개월복리 연1% -전환권의 행사로 발행할 주식수 : 2,025,409주 -행사가격 : 1주당 5,431원(조건부 조정가) -행사기간 : 사채발행 1년 경과후부터 만기일 1개월 전일까지 (4) 당1분기말 현재 장기차입금 등 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도별	상환금액

2017.04.01~2018.03.31	3,683,767

2018.04.01~2019.03.31	10,697,880

2019.04.01~2020.03.31	2,991,030

2020.04.01~2021.03.31	1,557,120

2021.04.01 이후	2,785,640

합 계	21,715,437

19. 확정급여부채 (1) 순확정급여부채당1분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,674,628	5,405,498

사외적립자산의 공정가치	(3,028,209)	(3,077,086)

순확정급여부채	2,646,419	2,328,412

(2) 확정급여과 관련한 인식한 손익당1분기 및 전1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여채무와 관련한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가 및 이자원가	420,627	392,181

사외적립자산의 기대수익	(19,613)	(15,390)

종업원 급여에 포함된 총 비용	401,014	376,791

20. 자본금과 잉여금

(1) 자본금 당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	17,704,421주	17,704,421주

자본금(보통주자본금)	8,852,211천원	8,852,211천원

(2) 자본잉여금당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	39,717,223	39,717,223

전환권대가	3,520,858	3,520,858

자기주식처분이익	3,833	3,833

합 계	43,241,914	43,241,914

(3) 기타자본구성요소당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(2,129)	(2,474))

(4)이익잉여금당1분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

이익준비금	168,338	168,338

미처분이익잉여금	11,915,991	13,201,865

합 계	12,084,329	13,370,203

21. 우발채무와 약정사항(1) 제 공 받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자	보증상대처	보증내용	보증금액

서울보증보험	거래처	이행보증보험 등	1,748,043

방위산업진흥회	국방과학연구소	이행보증보험 등	6,349,827

합 계	8,097,870

(2) 차입약정 한도(단위: 천원, USD)

금융기관	대출종류	한도설정액

기업은행	운전자금	7,200,000

우리은행	시설자금	9,449,800

시설자금	1,710,600

무역금융	3,000,000

수출입은행	무역금융	8,000,000

씨티은행	시설자금	USD 2,000,000

농협은행	무역금융	3,000,000

운전자금	5,335,069

시설자금	6,000,000

국민은행	운전자금	2,000,000

산업은행	무역금융	1,000,000

운전자금	2,000,000

시설자금	10,170,000

합 계	58,865,469

USD 7,000,000

(3) 담 보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보제공내역	담보설정액

토지,건물(석우동)	15,182,056	우리은행	차입금 담보	11,400,000

산업은행	차입금 담보	14,394,000

토지,건물(아산)	2,678,062	기업은행	차입금 담보	1,400,000

토지,건물(동탄)	10,430,314	산업은행	차입금 담보	3,810,000

농협은행	차입금 담보	7,200,000

산업은행	차입금 담보	14,394,000

기계장치	15,416,491

합계	43,706,923	38,204,000

토지,건물 석우동과 동탄의 산업은행 담보설정액천원은 동일건으로 담보설정액합계부분중 산업은행 14,394,000천원은 합계금액에서 제외하였습니다.

22. 판매비와관리비

당1분기와 전1분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

급여	884,714	787,485

퇴직급여	118,147	105,491

복리후생비	53,933	57,039

여비교통비	103,251	78,246

접대비	10,774	10,069

통신비	8,550	8,491

수도광열비	1,096	860

전력비	2,513	2,532

세금과공과	4,672	4,336

감가상각비	113,663	39,475

지급임차료	46,425	44,461

수선비	948	12,958

보험료	84,251	63,086

차량유지비	14,015	15,176

운반비	25,033	12,060

교육훈련비	4,745	380

도서인쇄비	1,804	2,394

사무용품비	836	3,629

소모품비	7,621	18,627

지급수수료	317,603	386,806

광고선전비	56,215	54,389

판매수수료	(529,460)

합 계	1,331,349	1,707,991

23. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

발생원천 금융자산	당1분기	전1분기

현금및현금성자산 등 이자수익	44,746	41,656

대여금 이자수익	1,668

보증금 현재가치상각에 따른 이자수익	18,053	31,188

합 계	64,467	72,844

(2) 금융비용당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

발생원천 금융부채	당1분기	전1분기

차입금 및 사채이자 등 이자비용	470,730	301,418

금융리스부채 상각에 따른 이자비용	-	1,408

합 계	470,730	302,826

24. 영업외손익

(1) 기타영업외수익당1분기와 전1분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

외환차익	171,993	93,593

외화환산이익	126,423	68,430

수입임대료	134,003	87,250

유형자산처분이익	12,403

투자자산 처분이익	4,126

파생상품거래이익	275,952	68,047

파생상품평가이익	383,980	115,806

잡이익	91,284	70,761

합 계	1,183,635	520,416

(2) 기타영업외비용당1분기와 전1분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

외환차손	284,286	149,965

외화환산손실	475,090	165,695

파생상품거래손실	184,155	3,345

파생상품평가손실	409,208	2,215

잡손실	28,129	36,404

합 계	1,380,868	357,624

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당 이익(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

분기순이익	(1,279,343,742)	(3,304,645,031)

보통주소유주 귀속 당기순이익	(1,279,343,742)	(3,304,645,031)

가중평균유통보통주식수(*1)	17,704,421	17,704,421

보통주당이익	(72)	(187)

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구 분	당1분기	전1분기

기초유통보통주식수	17,704,421	17,704,421

전환사채의 전환	-	-

가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421

(2) 희석주당이익(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

보통주소유주 귀속 분기순이익	(1,279,343,742)	(3,304,645,031)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	17,704,421	17,704,421

희석주당이익	(72)	(187)

(*2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당1분기	전1분기

가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421

희석효과 주식주	-

조정후 가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421

당1분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당1분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 특수관계자 공시

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계자는 다음과 같습니다 .

회사명	지배회사	당사와의 관계	지분율

연태기가레인	당사	종속회사	100.00%

(주)씨쓰리	당사	종속회사	93.75%

베트남기가레인	당사	종속회사	50.85%

주주 및 임직원	-	기타의 특수관계자	-

(2) 특수관계자거래1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당1분기말	회사명 등	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	연태기가레인	340,614	430,998

(주)씨쓰리	51,857	883,222

베트남기가레인	337,393	11,296	564,370

합 계	337,393	403,767	1,878,590

전기말	회사명 등	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	연태기가레인	-	258,813	314,672

(주)씨쓰리	-	228,756	507,451

베트남기가레인	339,880	1,229	341,109

소 계	339,880	488,798	1,163,232

기타의 특수관계자	직원	50,000	-	-

소 계	50,000	-	-

합 계	389,880	488,798	1,163,232

2) 당1분기와 전1분기 중 당사와 특수관계자간의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당1분기	회사명	기타수익	기타비용	외주가공비	재고자산매입

종속기업	연태기가레인	99,121	556,107

(주)씨쓰리	141,242	240	1,177,529

베트남기가레인	24,970	1,161,184

합 계	265,333	240	1,717,291	1,177,529

전1분기	회사명	기타수익	유무형자산취득	유무형자산매각	외주가공비	재고자산

종속기업	연태기가레인	230,448	2,345	-	1,040,444

(주)씨쓰리	116,479	6,000	524,864	166,710

합 계	346,927	8,345	524,864	1,040,444	166,710

3) 전기 중 당사와 특수관계자 간의 주요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당1분기	회사명 등	자금대여	자금회수	출자

기타의 특수관계자	직원	-	50,000	-

전1분기	회사명 등	자금대여	자금회수	출자

종속기업	(주)씨쓰리	-	-	2,000,000

상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거

당1분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 874,093천원(전1분기: 861,097 천 원)과 향후지급가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 101,927천원(전1분기: 182,112천원) 을 당1분기 비용으로 인 식하였습니 다.

28. 배당금 2016년에 지급된 배당금은 없습니다.

29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

건설중인자산의 본계정대체	1,209,501	618,437

유동성장기부채 대체	438,210	625,000

장기금융상품의 유동성대체	247,225	-