기가레인 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 16 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 기가레인과 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 기가레인(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 반도체 공정장비 및 통신기기 부품제조 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2012년 8월26일 구 주식회사 맥시스는 구 주식회사 기가레인을 흡수합병 한 후 회사명을 현재의 주식회사 기가레인으로 변경하였습니다. 지배기업은 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 지배기업의 주식을 2013년 12월 19일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재의 납입자본금은 8,852백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 정 곤	4,842,393	27.4	4,842,393	27.4

구 황 섭	562,397	3.2	562,397	3.2

김 재 명	556,920	3.1	556,920	3.1

우리사주조합	74,460	0.4	102,601	0.6

기타주주	11,668,251	65.9	11,640,110	65.7

합 계	17,704,421	100.0	17,704,421	100.0

(2) 종속기업의 현황당3분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

당3분기말	전기말

연태기가레인	통신기기 및 부품 제조	중국	12월 31일	100.00	100.00

(주)씨쓰리	RF 동축케이블 제조	대한민국	12월 31일	93.75	93.75

베트남기가레인	통신기기 및 부품제조	베트남	12월 31일	50.85	50.85

(3) 종속기업 관련 재무정보의 요약

연결대상 종속기업의 당3분기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당3분기말	전기말

연태기가레인	(주)씨쓰리	베트남기가레인	연태기가레인	(주)씨쓰리	베트남기가레인

자산	285,489	3,929,000	6,210,396	1,025,009	4,152,140	4,742,310

부채	561,674	864,836	3,987,369	827,966	1,180,511	2,919,424

자본	(276,185)	3,064,164	2,223,027	197,043	2,971,629	1,822,886

매출	1,386,521	2,444,657	7,233,000	4,144,798	1,941,447	4,083,281

당기순손실	(440,136)	100,155	832,280	(589,646)	564,761	621,800

총포괄손실	(440,136)	92,535	832,280	(486,530)	414,887	621,800

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사)의 2016년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는회계연도의 전기 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 측정기준

연결재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

연결회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다아래에서 설명하고 있는 당기부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.(2) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 재경부에서 수행합니다. 연결회사의 재경부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 금융상품 에 17 ,104 백만 원( 전 기말: 16,855백만원)을 투자하고 있습니다.

1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당3분기말	3개월 이내	3개월~ 1년	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	10,624,250	-	182,064	10,806,314

단기차입금및유동성장기부채	-	40,014,821	-	40,014,821

장기차입금	-	-	21,487,431	21,487,431

기타금융부채	11,578	-	78,267	89,845

전환사채	-	-	17,331,702	17,331,702

파생상품부채	-	184,748	-	184,748

합계	10,635,828	40,199,569	39,079,464	89,914,861

전기말	3개월 이내	3개월~ 1년	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	12,924,781	-	114,362	13,039,143

단기차입금및유동성장기부채	-	40,512,232	-	40,512,232

장기차입금	-	-	19,274,076	19,274,076

기타금융부채	9,497	-	75,468	84,965

전환사채	-	-	7,499,466	7,499,466

파생상품부채	-	87,527	-	87,527

합계	12,934,278	40,599,759	26,963,372	80,497,409

금융부채는 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 또한, 파생금융부채는 순액 결제기준 현금흐름입니다.

2) 당3분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	16,753,063	17,533,495

기타채권	2,183,025	1,110,628

합 계	18,936,088	18,644,123

3) 당3분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

총부채	95,805,937	86,012,923

(차감: 현금및현금성자산)	(17,104,465)	(16,854,514)

순부채	78,701,472	69,158,409

자기자본	64,171,629	65,744,609

순부채 및 자기자본	142,873,101	134,903,018

부채비율	55.08%	51.27%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당3분기말과 전기말 현재 금융상품별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산(시장성 있는 지분증권)	34,105	34,105	36,167	36,167

- 매도가능금융자산(시장성 없는 지분증권)	519,841	519,841	274,137	274,137

- 파생상품자산	283,887	283,887	648,778	648,778

소계	837,833	837,833	959,082	959,082

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	17,104,465	17,104,465	16,854,514	16,854,514

- 매출채권및기타채권	18,936,088	18,936,088	18,644,123	18,644,123

- 단기대여금	122,270	122,270	57,510	57,510

- 기타금융자산	965,469	965,469	456,521	456,521

- 장기기타금융자산	3,389,271	3,389,271	3,295,196	3,295,196

소계	40,517,563	40,517,563	39,307,864	39,307,864

금융자산 합계	41,355,396	41,355,396	40,266,946	40,266,946

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채	184,748	184,748	87,527	87,527

소계	184,748	184,748	87,527	87,527

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	10,624,250	10,624,250	13,039,143	13,039,143

- 단기차입금 및 유동성장기부채	40,014,821	40,014,821	40,512,232	40,512,232

- 장기차입금	21,487,431	21,487,431	19,274,076	19,274,076

- 기타금융부채	11,578	11,578	9,497	9,497

- 장기기타금융부채	78,267	78,267	75,468	75,468

- 전환사채	17,331,702	17,331,702	7,499,466	7,499,466

소계	89,548,049	89,548,049	80,409,882	80,409,882

금융부채 합계	89,732,797	89,732,797	80,409,882	80,409,882

(2) 원가로 측정되는 금융상품당3분기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산

- 정보통신공제조합	16,440	16,137

- 한국방위산업진흥회	353,401	258,000

- 자본재공제조합	150,000	-

합계	519,841	274,137

연결회사는 상기 비상장 지분상품을 단기간에 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	34,105	-	34,105

- 파생상품자산	-	283,887	-	283,887

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	184,748	-	184,748

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	36,167	-	36,167

- 파생상품자산	-	648,778	-	648,778

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	87,527	-	87,527

당3분기기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 영업부문별 정보(1) 연결회사의 영업부문은 2개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각사업부문의 생산제품 및 제품판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화

장비사업부문	재화 제공유형별 분류	반도체LED 식각장비 (LED Etcher DRIE Etcher 등)

부품사업부문	RF통신부품 (Cable Assemblies, Connector 등)

(2) 당3분기와 전3분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.(단위: 천원).

당3분기	장비사업부문	부품사업부문	합 계

매출액	28,472,010	28,428,219	56,900,228

영업이익	470,993	(5,162,131)	(4,691,138)

유ㆍ무형자산상각비	3,470,560	3,590,451	7,061,011

분기순이익	1,454,287	(4,678,736)	(3,224,449)

전3분기	장비사업부문	부품사업부문	합 계

매출액	31,714,610	19,428,390	51,143,000

영업이익	(51,865)	(12,380,871)	(12,432,735)

유ㆍ무형자산상각비	3,054,089	3,573,940	6,628,029

분기순이익	1,804,648	(11,438,247)	(9,633,599)

(3) 당3 분기말과 전기말 현재의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

당3분기말	장비사업부문	부품사업부문	합 계

총자산	92,852,350	67,125,216	159,977,566

총부채	48,359,608	47,446,329	95,805,937

전기말	장비사업부문	부품사업부문	합 계

총자산	87,492,533	64,264,999	151,757,532

총부채	45,100,298	40,912,625	86,012,923

(4) 당3분기와 전3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당3분기	전3분기

A사	14,113,696	-

B사	12,476,310	14,674,640

C사	6,021,593	-

D사	-	6,700,488

7. 현금및현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	9,609	6,486

보통예금	17,686,046	16,924,500

정부보조금	(591,190)	(76,472)

합 계	17,104,465	16,854,514

8. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매 출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	외상매출금	10,295,374	(13,622)	10,281,752	14,871,955	(530,806)	14,341,149

받을어음	805,253	-	805,253	870,731	-	870,731

미청구공사	5,666,058	-	5,666,058	2,321,615	-	2,321,615

소 계	16,766,685	(13,622)	16,753,063	18,064,301	(530,806)	17,533,495

기타채권	미수금	2,196,725	(13,700)	2,183,025	1,124,328	(13,700)	1,110,628

합 계	18,963,410	(27,322)	18,936,088	19,188,629	(544,506)	18,644,123

(2) 당3분기와 전3분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 다음과 같습니다(단위: 천원).

당3분기	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	530,807	-	(253,581)	(263,604)	13,622

기타채권	13,700	-	-	-	13,700

합 계	544,507	-	(253,581)	(263,604)	27,322

전3분기	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	399,184	140,432	-	-	539,616

기타채권	13,700	-	-	-	13,700

합 계	412,884	140,432	-	-	553,316

당3분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 환입액은 264백만원(전기말: 충당금 설정액 376백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 당3분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당3분기말	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

일 반	10,051,383	3,005,676	3,696,004	-	16,753,063

구성비율	60.00%	17.94%	22.06%	-	100.00%

전기말	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

일 반	11,166,391	4,971,326	1,514,938	411,646	18,064,301

구성비율	61.81%	27.52%	8.39%	2.28%	100%

1) 연결회사 매출채권은 소수의 거래처에 집중되어 있지 아니하고 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 2) 상기 매출채권은 단기 수취채권로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.

9. 대여금

당3분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내역	연이자율(%)	당3분기말	전기말

우리사주조합	-	57,510	57,510

직원	-	45,000	50,000

기타	-	113,960	-

합계	216,470	107,510

비유동성	94,200	50,000

유동성	122,270	57,510

10. 매도가능금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권	39,604	34,105	34,105	5,499	36,167

시장성 없는 지분증권	519,272	519,841	519,841	(570)	274,136

합 계	558,876	553,946	553,946	4,929	310,303

비유동성	558,876	553,946	553,946	4,929	310,303

(2) 당3분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당3분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액

농협.동부플렉서블사모3호	39,604	34,105	34,105	36,167

소계	39,604	34,105	34,105	36,167

(유동성매도가능증권)	-	-	-	-

차감계	39,604	34,105	34,105	36,167

(3) 당3분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당3분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액

정보통신공제조합	15,871	16,440	16,440	16,136

한국방위산업진흥회	353,401	353,401	353,401	258,000

자본재공제조합	150,000	150,000	150,000	-

소계	519,272	519,841	519,841	274,136

(유동성매도가능증권)	-	-	-	-

차감계	519,272	519,841	519,841	274,136

시장성 없는 자본재공제조합 출자금은 당분기 150,000천원을 출자하였고, 한국방위산업진흥회 출자금은 당분기 95,401천원(전기 258,000천원)을 추가 출자하였습니다. 상기 출자금은 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장성 없는 경우 해당 조합에서 환급 가능한 출자금으로 평가하고 있습니다.

11. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,539,431	(2,509,233)	2,030,198	7,027,857	(3,250,264)	3,777,593

재공품	1,787,305	-	1,787,305	1,766,383	-	1,766,383

원재료	3,833,813	(865,331)	2,968,482	4,087,946	(1,458,090)	2,629,856

합 계	10,160,549	(3,374,564)	6,785,985	12,882,186	(4,708,354)	8,173,832

연결회사는 당3분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산충당 금환입액 1,333 백만원 ( 전3 분기: 재 고자산충당금전입액 2,213 백만원) 을 인식 하였습니다.

12. 기타금융자산과 기타유동자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기타금융자산

미수수익	42,919	36,254

단기금융상품	140,000	100,000

유동성장기금융상품	782,550	320,267

장기금융상품	1,784,516	1,871,209

장기대여금	94,200	50,000

임차보증금	1,510,556	1,327,786

장기매출채권	-	36,540

장기선급금	-	9,661

합계	4,354,741	3,751,717

비유동성	3,389,271	3,295,196

유동성	965,470	456,521

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,359,305	659,042

선급비용	474,388	242,389

장기선급비용	538,640	581,359

합 계	2,372,333	1,482,790

비유동성	538,640	581,359

유동성	1,833,693	901,431

13. 유형자산

(1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당3분기	기 초	증가(취득)	감소(처분)	대체	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

토지	10,946,422	-	-	-	-	-	10,946,422

건물	17,826,094	-	-	824,635	(510,631)	-	18,140,098

구축물	1,292	-	-	-	(233)	-	1,059

기계장치	33,057,842	4,919,361	(1,712,974)	1,344,094	(3,309,755)	-	34,298,568

차량운반구	70,626	70,696	(40,691)	-	5,854	-	106,485

공구와기구	818,617	99,212	(20,034)	11,000	(311,958)	-	596,837

비품	1,564,404	365,503	-	-	(416,466)	-	1,513,441

시설장치	2,188,274	506,290	-	66,080	(578,557)	-	2,182,087

금형	1,433,767	223,940	-	-	(413,275)	-	1,244,432

시험연구용자산	86,665	5,007	-	-	(26,889)	-	64,783

건설중인자산	4,473,613	2,458,113	-	(2,245,809)	-	(401,827)	4,284,090

합 계	72,467,616	8,648,122	(1,773,699)	-	(5,561,910)	(401,827)	73,378,302

(*) 당3분기중 건설중인자산의 기타증감액은 재공품으로 대체되었습니다.

전3분기	기 초	증가(취득)	감소(처분)	대체	감가상각비	기 말

토지	10,895,844	49,626	-	-	-	10,945,470

건물	17,935,547	532,146	-	-	(471,388)	17,996,305

구축물	-	1,550	-	-	(181)	1,369

기계장치	28,196,246	4,471,894	(440,993)	2,038,610	(3,337,965)	30,927,792

차량운반구	86,280	10,726	(3,519)	-	(17,278)	76,209

공구와기구	1,240,379	129,393	(14,480)	-	(415,251)	940,041

비품	1,529,790	549,313	(11,332)	(403,604)	1,664,167

시설장치	1,883,712	1,088,016	-	(531,215)	2,440,513

금형	1,479,046	425,969	-	62,980	(528,733)	1,439,262

시험연구용자산	173,414	99,248	(99,248)	-	(66,810)	106,604

금융리스자산	285,235	426	(128,916)	(151,500)	(5,245)	-

건설중인자산	2,645,982	2,831,783	-	(1,991,572)	-	3,486,193

합 계	66,351,475	10,190,090	(698,488)	(41,482)	(5,777,670)	70,023,925

당3분기말 현재 연결회사가 보유한 건물 및 기계장치에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 48,992 백만원(전기: 49,439 백만원)입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 계정과목별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

판매비와관리비	321,956	123,385

매출원가	5,239,954	5,654,285

합 계	5,561,910	5,777,670

14. 무형자산

(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당3분기	기 초	증 가	상각액	기 말

영업권	3,832,502	-	-	3,832,502

산업재산권	320,738	48,414	(80,496)	288,656

개발비	14,769,296	4,669,457	(1,418,607)	18,020,146

회원권	534,003	28,000	-	562,003

합 계	19,456,539	4,745,871	(1,499,103)	22,703,307

전3분기	기 초	증 가	상각액	기 말

영업권	3,832,502	-	-	3,832,502

산업재산권	276,976	107,126	(67,423)	316,679

개발비	10,822,306	3,464,545	(782,936)	13,503,915

회원권	153,700	80,303	-	234,003

합 계	15,085,484	3,651,974	(850,359)	17,887,099

(2) 당3분기 전3분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

매출원가	1,499,103	850,359

15. 매입채무및기타채무

당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,467,949	-	3,343,295	-

미지급금	7,104,516	182,064	7,639,226	114,362

미지급비용	2,051,785	-	1,942,260	-

합 계	10,624,250	182,064	12,924,781	114,362

16. 기타금융부채와 기타유동부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당3분기말	전기말

선수수익	11,578	9,497

임대보증금	78,267	75,468

합 계	89,845	84,965

비유동성	78,267	75,468

유동성	11,578	9,497

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당3분기말	전기말

예수금	168,508	192,031

선수금	2,558,119	2,932,150

합 계	2,726,627	3,124,181

17. 차입금 및 전환사채(1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금및유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금융기관	연이자율(%)	당3분기말	전기말

무역자금	농협은행	2.75	2,700,000	-

무역자금	한국수출입은행	2.96	7,000,000	8,000,000

시설자금 등	씨티은행	2.2~2.5	-	8,204,000

운전자금	기업은행	3.00	2,400,000	5,700,000

시설자금 등	우리은행	2.78	10,449,800	1,000,000

시설자금 등	산업은행	1.17~2.16	12,000,000	5,000,000

운전자금(유동성장기부채)	국민은행 등	0.5~2.5	3,986,247	10,327,422

운전자금외	국민은행	2.0~2.1	500,000	500,000

운전자금외	Vay sehyun Tech외	-	39,036,047	1,780,810

합계	40,014,821	40,512,232

(2) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	금융기관	연이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금 등	우리은행	1.0~2.6	1,679,400	11,176,000

시설자금	산업은행	1.8	-	3,170,000

운전자금	국민은행	2.8	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	1 .6~3.0	4,550,000	1,500,000

시설자금 등	농협은행외	0.5~2.5	16,862,457	11,335,069

운전자금	임직원	381,821	420,429

소계	25,473,678	29,601,498

유동성 대체	(3,986,247)	(10,327,422)

합계	21,487,431	19,274,076

(3) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2015.11.16	2020.11.16	0.0%	11,000,000	11,000,000

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2016.09.07	2019.09.07	0.0%	11,500,000	-

사채상환할증금	899,056	550,594

전환권 조정	(5,938,945)	(3,989,652)

사채발행차금	(128,408)	(61,477)

소계	17,331,702	7,499,465

유동성 대체	-	-

합계	17,331,702	7,499,465

(주1) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. -종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 -액면가액 : 11,000,000천원 -발행가액 : 권면액의 100% -만기보장수익율 : 3개월복리 연1% -전환권의 행사로 발행할 주식수 : 2,025,409주 -행사가격 : 1주당 5,431원(조건부 조정가) -행사기간 : 사채발행 1년 경과후부터 만기일 1개월 전일까지(주2) 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. -종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 -액면가액 : 11,500,000천원 -발행가액 : 권면액의 100% -만기보장수익율 : 3개월복리 연1% -전환권의 행사로 발행할 주식수 : 1,737,947주 -행사가격 : 1주당 6,617원(조건부 조정가) -행사기간 : 사채발행 1년 경과후부터 만기일 1개월 전일까지 (4) 당3분기말 현재 장기차입금 등 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도별	장기차입금

2017.10.01~2018.9.30	9,479,701

2018.10.01~2019.9.30	6,242,470

2019.10.01~2020.9.30	2,201,060

2020.10.01~2021.9.30	1,207,120

2021.10.01 이후	2,357,080

합 계	21,487,431

18. 순확정급여부채 (1) 당3분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,733,675	5,834,123

사외적립자산의 공정가치	(3,591,712)	(3,500,908)

순확정급여부채	3,141,963	2,333,215

(2) 당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	1,305,810	1,258,943

확정급여부채의 순이자비용(수익)	5,623	(46,169)

합 계	1,311,433	1,212,774

19. 자본

(1) 당3분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	17,704,421주	17,704,421주

자본금(보통주자본금)	8,852,211천원	8,852,211천원

(2) 당3분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	39,717,223	39,717,223

전환권대가	5,678,274	3,520,858

자기주식처분이익	3,833	3,833

기타자본잉여금	88,495	88,495

합계	45,487,825	43,330,409

(3) 당3분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본구성요소(기타포괄손익누계액)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(3,845)	(2,474)

해외사업환산손익	(190,163)	55,326

합 계	(194,008)	52,852

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당3분기말 현재 연결회사가 제 공 받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증상대처	보증내용	보증금액

서울보증보험	거래처	이행보증보험외	1,415,433

방위산업진흥회	거래처	선급금지급이행외	6,349,827

자본재공제조합	거래처	선급금지급이행	1,725,485

기술보증기금	국민은행	차입금보증	490,000

기술보증기금	농협은행	대출보증	2,250,000

합계	12,230,745

(2) 당3분기말 현재 연결회사의 차입약정 한도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

금융기관	대출종류	한도설정액

기업은행	운전자금	6,950,000

우리은행	운전자금	1,679,400

시설자금	9,449,800

무역금융	2,700,000

수출입은행	무역금융	7,000,000

농협은행	무역금융	2,700,000

운전자금	7,712,457

시설자금	6,000,000

국민은행	운전자금	2,000,000

산업은행	무역금융	3,000,000

운전자금	2,000,000

시설자금	10,150,000

국민은행	운전자금	500,000

Vay Sehyun Tech외	시설자금 외	1,360,595

합계	63,202,252

(3) 당3분기말 현재 연결회사가 차입과 관련하여 제공한 담 보자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보제공내역	담보설정액

토지,건물(석우동)	14,977,151	우리은행	차입금 담보	11,400,000

산업은행	차입금 담보	14,394,000

토지,건물(아산)	2,663,533	기업은행	차입금 담보	1,400,000

토지,건물(동탄)	10,312,586	산업은행	차입금 담보	3,810,000

농협은행	차입금 담보	7,200,000

산업은행	차입금 담보	14,394,000

기계장치	14,411,531

합계	42,364,801	38,204,000

토지,건물(석우동)과 토지,건물(동탄), 기계장치는 산업은행에 동일건에 대한 담보로 제공되었으며, 담보설정액 합계 계산시 14,394,000천원은 한 번만 고려하였습니다.

21. 파생상품당3분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

구분	당3분기말

종류	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

통화관련	통화선도옵션	USD 4,800,000	283,887	184,748	269,673	184,748

구분	전기말

종류	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

통화관련	통화선도옵션	USD19,500,000	648,778	87,527	648,778	87,527

22. 건설형 공사계약(1) 계약별 공시보고기간종료일 현재 건설형 공사계약과 관련하여 계약별 공시내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	수주총액	매출인식금액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권(미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

설비	2016.04.27	2016.12.28	2,126,822	2,126,822	-	100.00%	2,126,822	-	-	-

설비	2016.06.16	2016.10.25	1,015,000	1,015,000	-	100.00%	1,015,000	-	-	-

설비	2016.09.07	2016.11.10	2,180,000	1,645,900	534,100	75.50%	1,645,900	-	-	-

전력증폭소자	2015.12.10	2020.10.05	12,481,818	2,121,909	10,359,909	17.00%	-	-	-	-

고출력 증폭단	2016.03.23	2018.01.31	2,504,448	1,878,336	626,112	75.00%	878,336	-	-	-

합계	5,666,058	-	-	-

(2) 영업부문별 공시보고기간종료일 현재 건설형 공사계약과 관련하여 영업부문별 공시내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

장비사업부문	-	-	-	-	-	4,787,722	-

부품사업부문	-	-	-	-	-	878,336	-

합계	-	-	-	-	-	5,666,058	-

23. 판매비와관리비

당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,045,343	3,386,964	1,097,025	2,909,482

퇴직급여	132,323	383,341	106,623	327,989

복리후생비	106,335	276,937	60,521	184,975

여비교통비	92,463	367,440	96,407	254,949

접대비	19,252	67,584	31,162	61,671

통신비	12,032	38,086	10,120	30,122

수도광열비	1,240	3,499	909	2,630

전력비	9,096	22,346	10,477	15,550

세금과공과	17,962	28,430	12,284	33,720

감가상각비	46,356	321,956	45,183	123,385

지급임차료	42,691	132,904	56,895	155,026

수선비	919	2,762	1,155	17,431

보험료	104,103	394,184	135,470	385,771

차량유지비	13,975	62,450	32,910	97,242

운반비	78,868	249,239	30,098	119,742

교육훈련비	109	6,406	(1,333)	1,533

도서인쇄비	985	4,745	3,094	8,250

소모품비	64,098	131,675	(205,736)	74,970

지급수수료	522,090	1,470,318	388,452	1,476,776

광고선전비	7,069	71,043	12,793	93,411

대손상각비(환입)	-	(263,604)	24	140,455

잡비	182,091	226,427	5,021	15,161

합 계	2,499,400	7,385,132	1,929,554	6,530,241

24. 금융수익과 금융원가(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

발생원천 금융자산	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 등 이자수익	42,438	134,541	36,244	122,479

보증금 현재가치상각에 따른 이자수익	15,460	51,539	15,980	63,164

합 계	57,898	186,080	52,224	185,643

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

발생원천 금융부채	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자 등 이자비용	309,053	1,494,529	325,733	944,238

금융리스부채 상각에 따른 이자비용	-	-	-	2,257

합 계	309,053	1,494,529	325,733	946,495

25. 영업외손익

(1) 당3분기와 전3분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	101,391	745,445	478,905	782,400

외화환산이익	43,367	98,471	494,192	817,936

수입임대료	856	2,775	5,203	43,130

유형자산처분이익	-	18,750	-	-

투자자산처분이익	-	-	-	13,936

파생상품 등 거래이익	258,807	670,859	-	167,115

파생상품 등 평가이익	119,894	269,673	515,286	716,488

잡이익	80,911	239,644	145,195	412,609

합 계	605,226	2,045,617	1,638,781	2,953,614

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	299,692	1,047,002	69,519	222,702

외화환산손실	582,364	741,477	578,315	894,640

파생상품거래손실	257,909	658,359	254,951	286,886

파생상품평가손실	14,458	184,748	97,696	148,271

유형자산처분손실	94,449	94,449	47,551	177,964

투자자산 처분손실	-	-	-	-

잡손실	11,516	51,509	7,354	45,149

합 계	1,260,388	2,777,544	1,055,386	1,775,612

26. 법인세법인세비용(이익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21 .9 %( 2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.9%)입니다.

27. 주당손익

주당손익은 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 당3분기와 전3분기 중 지배기업 소유주지분에 귀속되는 기본주당 이익의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	(2,988,747,757)	(3,224,448,632)	(3,250,853,040)	(9,633,598,869)

가중평균유통보통주식수(*1)	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

기본주당순이익	(169)	(182)	(184)	(544)

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

전환사채의 전환	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

(2) 당3분기와 전3분기 중 지배기업 소유주지분에 귀속되는 희석주당이익의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	(2,988,747,757)	(3,224,448,632)	(3,250,853,040)	(9,633,598,869)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

희석주당이익	(169)	(182)	(184)	(544)

(*2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

희석효과 주식주	-	-	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

당3분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당3분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 특수관계자

(1) 당3분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다 .

회사명	당사와의 관계	지 분 율

당3분기말	전기말

주주 및 임직원	기타의 특수관계자	-	-

(2) 특수관계자거래와의 거래내역 및 채권채무내역1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당3분기말	대여금	기타채권	기타채무	차입금

기타의 특수관계자

주주 및 임직원	45,000	-	80,000	381,821

합 계	45,000	-	80,000	381,821

전기말	대여금	기타채권	기타채무	차입금

기타의 특수관계자

주주 및 임직원	50,000	-	80,000	420,429

합 계	50,000	-	80,000	420,429

2) 당3분기와 전3분기 중 연결회사와 특수관계자 간의 주요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당3분기	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

주주 및 임직원	45,000	50,000	-	-

전3분기	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

주주 및 임직원	57,510	-	-	-

(3) 당3분기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상으로 단기급 여 2,759백 만 원 (전3분기: 2,563백만원)과 향후 지급가능성이 높은 장 기급여 및 퇴 직급여 293 백만원 (전3분기 : 288 백만원) 을 당기비용으로 인 식하였습니 다.

29. 배당금 2016년에 지급된 배당금은 없습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당3분기	전3분기

연결분기순이익(손실)	(2,809,123)	(9,633,599)

조정사항

퇴직급여	1,311,433	1,239,474

감가상각비	5,561,909	5,777,670

무형자산상각비	1,499,102	850,359

외화환산손실	741,787	894,640

유형자산처분손실	94,449	177,964

재고자산평가손실	(741,031)	2,210,507

파생상품평가손실	184,748	148,271

금융원가	582,833	946,495

대손상각비	-	140,431

유형자산처분이익	(18,750)	-

투자자산처분이익	-	(13,935)

파생상품평가이익	(269,673)	(716,488)

외화환산이익	(98,471)	(817,914)

금융수익	(44,727)	(185,643)

법인세비용	(3,507,065)	(2,381,986)

순운전자본의 변동

매출채권	1,135,361	(7,947,273)

기타금융자산	6,176	747,860

기타채권	(492,785)	-

선급금	(1,024,690)	(271,541)

선급비용	(224,543)	5,194

재고자산	2,188,886	1,398,318

파생상품자산	180,144	-

매입채무	(2,355,091)	3,281,982

기타채무	(1,157,855)	75,004

선수금	(373,330)	(392)

기타금융부채	763,360	(2,100,962)

선수수익	2,081	(1,911)

파생상품부채	366,894	(1,210,287)

퇴직연금운용자산 납입	(86,466)	-

퇴직금의 지급	(455,563)	(605,569)

영업으로부터 창출된 현금	960,000	(7,993,331)

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

건설중인자산의 본계정대체	2,647,636	1,991,572

유동성장기금융상품 대체	747,225	281,079

유동성장기부채 대체	3,548,037	1,068,212

보험수리적손익	31,724	7,722