기가레인 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 기가레인(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 반도체 공정장비 및 통신기기 부품제조 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2012년 8월 26일 구 주식회사 맥시스는 구 주식회사 기가레인을 흡수합병 한 후 회사명을 현재의 주식회사 기가레인으로 변경하였습니다. 지배기업은 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 지배기업의 주식을 2013년 12월 19일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재의 납입자본금은 8,852백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 정 곤	4,842,393	27.4	4,842,393	27.4

구 황 섭	562,397	3.2	562,397	3.2

김 재 명	556,920	3.1	556,920	3.1

우리사주조합	76,250	0.4	76,790	0.4

기타주주	11,666,461	65.9	11,665,921	65.9

합 계	17,704,421	100.0	17,704,421	100.0

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

당반기말	전기말

연태기가레인	통신기기 및 부품 제조	중국	12월 31일	100.00	100.00

(주)씨쓰리	RF 동축케이블 제조	대한민국	12월 31일	93.75	93.75

베트남기가레인	통신기기 및 부품제조	베트남	12월 31일	50.85	50.85

(3) 종속기업 관련 재무정보의 요약

연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연태기가레인	(주)씨쓰리	베트남기가레인	연태기가레인	(주)씨쓰리	베트남기가레인

자산	841,927	4,198,318	5,427,468	1,025,009	4,152,140	4,742,310

부채	885,430	1,167,445	3,674,157	827,966	1,180,511	2,919,424

자본	(43,503)	3,030,873	1,753,311	197,043	2,971,629	1,822,886

매출	1,338,009	1,992,395	4,037,527	4,144,798	1,941,447	4,083,281

당기순손실	(191,654)	64,451	(70,509)	(589,646)	564,761	621,800

총포괄손실	(240,547)	59,244	(69,576)	(486,530)	414,887	621,800

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사)의 2016년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는회계연도의 전기 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 측정기준

연결재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

연결회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다아래에서 설명하고 있는 당기부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.(2) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 재경부에서 수행합니다. 연결회사의 재경부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 금융상품 에 13 ,266 백만 원(전 기말: 16,855백만원)을 투자하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 이내	3개월~ 1년	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	16,648,794	-	180,005	16,828,799

단기차입금및유동성장기부채	-	38,489,889	-	38,489,889

장기차입금	-	-	23,174,477	23,174,477

기타금융부채	13,386	-	77,396	90,782

전환사채	-	-	7,839,194	7,839,194

파생상품부채	-	170,290	-	170,290

합계	16,662,180	38,660,179	31,271,072	86,593,431

(단위: 천원)

전기말	3개월 이내	3개월~ 1년	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	12,924,781	-	114,362	13,039,143

단기차입금및유동성장기부채	-	40,512,232	-	40,512,232

장기차입금	-	-	19,274,076	19,274,076

기타금융부채	9,497	-	75,468	84,965

전환사채	-	-	7,499,466	7,499,466

파생상품부채	-	87,527	-	87,527

합계	12,934,278	40,599,759	26,963,372	80,497,409

금융부채는 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 또한, 파생금융부채는 순액 결제기준 현금흐름입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	21,944,813	17,533,495

기타채권	2,521852	1,110,628

합계	24,466,665	18,644,123

3) 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총부채	93,720,113	86,012,923

(차감: 현금및현금성자산)	(13,865,723)	(16,854,514)

순부채	79,854,390	69,158,409

자기자본	65,113,829	65,744,609

순부채 및 자기자본	144,968,219	134,903,018

부채비율	55.08%	51.27%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산(시장성 있는 지분증권)	35,088	35,088	36,167	36,167

- 매도가능금융자산(시장성 없는 지분증권)	519,841	519,841	274,137	274,137

- 파생상품자산	177,984	177,984	648,778	648,778

소계	732,913	732,913	959,082	959,082

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	13,865,723	13,865,723	16,854,514	16,854,514

- 매출채권및기타채권	24,466,665	24,466,665	18,644,123	18,644,123

- 단기대여금	107,510	107,510	57,510	57,510

- 기타금융자산	1,480,541	1,480,541	456,521	456,521

- 장기기타금융자산	3,079,982	3,079,982	3,295,196	3,295,196

소계	43,000,421	43,000,421	39,307,864	39,307,864

금융자산 합계	43,733,344	43,733,344	40,266,946	40,266,946

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채	170,290	170,290	87,527	87,527

소계	170,290	170,290	87,527	87,527

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	16,828,799	16,828,799	13,039,143	13,039,143

- 단기차입금 및 유동성장기부채	38,489,889	38,489,889	40,512,232	40,512,232

- 장기차입금	23,174,477	23,174,477	19,274,076	19,274,076

- 기타금융부채	13,386	13,386	9,497	9,497

- 장기기타금융부채	77,396	77,396	75,468	75,468

- 전환사채	7,839,194	7,839,194	7,499,466	7,499,466

소계	86,423,141	86,423,141	80,409,882	80,409,882

금융부채 합계	86,423,141	86,423,141	80,409,882	80,409,882

(2) 원가로 측정되는 금융상품당반기말과 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

- 정보통신공제조합	16,440	16,137

- 한국방위산업진흥회	353,401	258,000

- 자본재공제조합	150,000	-

합계	519,841	274,137

연결회사는 상기 비상장 지분상품을 단기간에 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	35,088	-	35,088

- 파생상품자산	-	177,984	-	177,984

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	170,290	-	170,290

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	36,167	-	36,167

- 파생상품자산	-	648,778	-	648,778

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	87,527	-	87,527

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 영업부문별 정보(1) 연결회사의 영업부문은 2개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각사업부문의생산제품 및 제품판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화

장비사업부문	재화 제공유형별 분류	반도체LED 식각장비 (LED Etcher DRIE Etcher 등)

부품사업부문	RF통신부품 (Cable Assemblies, Connector 등)

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	장비사업부문	부품사업부문	합계

매출액	23,799,156	21,018,283	44,817,439

영업이익	2,805,270	(3,869,457)	(1,064,187)

유ㆍ무형자산상각비	2,236,391	2,497,145	4,733,536

반기순이익	3,505,997	(3,741,698)	(235,701)

(단위: 천원)

전반기	장비사업부문	부품사업부문	합계

매출액	21,400,037	12,189,077	33,589,114

영업이익	683,816	(8,968,669)	(8,284,853)

유ㆍ무형자산상각비	1,979,618	2,339,054	4,318,672

반기순이익	1,975,330	(8,358,076)	(6,382,746)

(3) 당 반기말과 전기말 현재의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	장비사업부문	부품사업부문	합계

총자산	93,318,293	65,515,650	158,833,943

총부채	50,299,577	43,420,536	93,720,113

(단위: 천원)

전기말	장비사업부문	부품사업부문	합계

총자산	87,492,533	64,264,999	151,757,532

총부채	45,100,298	40,912,625	86,012,923

(4) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	13,467,693	-

B사	9,230,684	4,246,852

C사	-	8,608,087

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	9,955	6,486

보통예금	14,482,519	16,924,500

정부보조금	(626,751)	(76,472)

합계	13,865,723	16,854,514

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	600,000	-	담보제공

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매 출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	외상매출금	15,585,188	(13,622)	15,571,566	14,871,955	(530,806)	14,341,149

받을어음	593,510	-	593,510	870,731	-	870,731

미청구공사	5,779,737	-	5,779,737	2,321,615	-	2,321,615

소계	21,958,435	(13,622)	21,944,813	18,064,301	(530,806)	17,533,495

기타채권	미수금	2,535,551	(13,700)	2,521,851	1,124,328	(13,700)	1,110,628

합계	24,493,986	(27,322)	24,466,664	19,188,629	(544,506)	18,644,123

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	530,807	-	(253,581)	(263,604)	13,622

기타채권	13,700	-	-	-	13,700

합계	544,507	-	(253,581)	(263,604)	27,322

(단위: 천원)

전반기	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	399,184	140,431	-	-	539,615

기타채권	13,700	-	-	-	13,700

합계	412,884	140,431	-	-	553,315

당반기말 현재 손상채권과 관련하여 264백만원이 환입되었습니다(전기말 : 376백만원 전입). 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 당반기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

일반	14,466,986	3,761,886	3,729,563	-	21,958,435

구성비율	65.88%	17.13%	16.99%	-	100%

(단위: 천원)

전기말	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

일반	11,166,391	4,971,326	1,514,938	411,646	18,064,301

구성비율	61.81%	27.52%	8.39%	2.28%	100%

1) 연결회사 매출채권은 소수의 거래처에 집중되어 있지 아니하고 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 2) 상기 매출채권은 단기 수취채권로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.

9. 대여금

당반기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리사주조합	-	57,510	57,510

직원	-	-	50,000

기타	-	50,000	-

합계	107,510	107,510

비유동성	-	50,000

유동성	107,510	57,510

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권	39,604	35,088	35,088	(4,516)	36,167

시장성 없는 지분증권	519,272	519,842	519,842	570	274,136

합계	558,876	554,930	554,930	(3,946)	310,303

비유동성	558,876	554,930	554,930	(3,946)	310,303

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액

농협.동부플렉서블사모3호	39,604	35,089	35,089	36,167

소계	39,604	35,089	35,089	36,167

(유동성매도가능증권)

차감계	39,604	35,089	35,089	36,167

(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액

정보통신공제조합	15,871	16,440	16,440	16,136

한국방위산업진흥회	353,401	353,401	353,401	258,000

자본재공제조합	150,000	150,000	150,000	-

소계	519,272	519,841	519,841	274,136

(유동성매도가능증권)	-	-	-	-

차감계	519,272	519,841	519,841	274,136

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,333,341	(2,070,266)	2,263,075	7,027,857	(3,250,264)	3,777,593

재공품	1,310,169	-	1,310,169	1,766,383	-	1,766,383

원재료	2,512,824	(988,824)	1,524,000	4,087,946	(1,458,090)	2,629,856

합계	8,156,334	(3,059,090)	5,097,244	12,882,186	(4,708,354)	8,173,832

연결회사는 당반기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산평가손실충당 금전입액 1,767 백만원을 환급으로 인식하였습니다(전 반기: 1,554백만원 전입).

12. 기타금융자산과 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타금융자산

미수수익	49,852	36,254

단기금융상품	680,000	100,000

유동성장기금융상품	750,689	320,267

장기금융상품	1,546,253	1,871,209

장기대여금	35,000	50,000

임차보증금	1,498,729	1,327,786

장기매출채권	-	36,540

장기선급금	-	9,661

합계	4,560,523	3,751,717

비유동성	3,079,982	3,295,196

유동성	1,480,541	456,521

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,493,631	659,042

선급비용	410,153	242,389

장기선급비용	559,915	581,359

합계	2,463,699	1,482,790

비유동성	559,915	581,359

유동성	1,903,784	901,431

13. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	증가(취득)	감소(처분)	대체	감가상각비	기타 증감액(*)	기말

토지	10,946,422	-	-	-	-	-	10,946,422

건물	17,826,094	-	-	-	(340,421)	-	17,485,673

구축물	1,292	-	-	-	(155)	-	1,137

기계장치	33,057,842	2,540,325	(7,347)	2,099,708	(2,230,262)	355,145	35,815,411

차량운반구	70,626	74,795	(44,483)	-	(12,381)	-	88,557

공구와기구	818,617	74,018	-	7,700	(229,953)	-	670,382

비품	1,564,403	339,758	-	-	(271,929)	-	1,632,232

시설장치	2,188,274	471,602	-	66,080	(397,594)	-	2,328,362

금형	1,433,767	170,240	-	-	(279,160)	-	1,324,847

시험연구용자산	86,665	5,007	-	-	(20,375)	-	71,297

건설중인자산	4,473,613	1,848,384	-	(2,173,488)	-	(401,828)	3,746,681

합계	72,467,615	5,524,129	(51,830)	-	(3,782,230)	(46,683)	74,111,001

(단위: 천원)

전반기	기초	증가(취득)	감소(처분)	대체	감가상각비	기타 증감액	기말

토지	10,895,844	49,627	-	-	-	-	10,945,471

건물	17,935,547	532,146	-	-	(301,178)	-	18,166,515

구축물	-	1,550	-	-	(104)	-	1,446

기계장치	28,196,246	4,477,667	(362,962)	1,204,221	(2,175,448)	151,500	31,491,224

차량운반구	86,280	10,726	(3,519)	-	(11,696)	-	81,791

공구와기구	1,240,379	114,823	(14,480)	-	(276,615)	-	1,064,107

비품	1,529,790	501,234	(11,332)	-	(262,396)	-	1,757,296

시설장치	1,883,712	545,866	-	-	(335,422)	-	2,094,156

금형	1,479,046	372,074	-	70,980	(344,454)	-	1,577,646

시험연구용자산	173,414	99,248	(99,248)	-	(46,876)	-	126,538

금융리스자산	285,235	427	(128,917)	-	(5,245)	(151,500)	-

건설중인자산	2,645,982	1,845,125	-	(1,688,069)	-	-	2,803,038

합계	66,351,475	8,550,513	(620,458)	(412,868)	(3,759,434)	-	70,109,228

당반기말 현재 연결회사가 보유한 건물 및 기계장치에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금 액은 47,812백만 원( 전기말: 49,439백만원)입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 계정과목별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	275,600	78,202

매출원가	3,506,630	3,681,231

합계	3,782,230	3,759,434

14. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	증가	상각액	기말

순장부금액:

영업권	3,832,502	-	-	3,832,502

산업재산권	320,738	38,831	(53,664)	305,905

개발비	14,769,296	3,038,648	(897,642)	16,910,302

회원권	534,003	28,000	-	562,003

합계	19,456,539	3,105,479	(951,306)	21,610,712

(단위: 천원)

전반기	기 초	증 가	상각액	기 말

순장부금액:

영업권	3,832,502	-	-	3,832,502

산업재산권	276,976	63,495	(42,871)	297,600

개발비	10,822,306	3,019,530	(516,367)	13,325,469

회원권	153,700	80,303	-	234,003

합 계	15,085,484	3,163,328	(559,238)	17,689,574

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	951,306	559,238

15. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,266,542	-	3,343,295	-

미지급금	6,391,786	180,005	7,639,226	114,362

미지급비용	1,990,466	-	1,942,260	-

합계	16,648,794	180,005	12,924,781	114,362

16. 기타금융부채와 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수수익	13,386	9,497

임대보증금	77,396	75,468

합계	90,782	84,965

비유동성	77,396	75,468

유동성	13,386	9,497

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	164,288	192,031

선수금	3,403,805	2,932,150

합계	3,568,093	3,124,181

17. 차입금 및 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금및유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역자금	농협은행	2.9	2,700,000	-

무역자금	한국수출입은행	3.0	5,000,000	8,000,000

시설자금 등	씨티은행	2.2~2.5	-	8,204,000

운전자금	기업은행	3.27	2,400,000	5,700,000

무역자금	우리은행	3.05	1,000,000	1,000,000

시설자금 등	산업은행	1.17~2.54	12,000,000	5,000,000

운전자금(유동성장기부채)	국민은행 등	0.5~2.5	12,057,129	10,327,422

운전자금외	국민은행	2.0~2.1	500,000	500,000

운전자금외	Vay sehyun Tech외	-	2,832,760	1,780,810

합계	38,489,889	40,512,232

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	금융기관	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금 등	우리은행	1.0~2.6	11,144,800	11,176,000

시설자금	산업은행	1.8	3,170,000	3,170,000

운전자금	국민은행	2.9	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	1 .6~3.0	4,675,000	1,500,000

시설자금 등	농협은행외	0.5~2.5	13,835,069	11,335,069

운전자금	임직원	406,737	420,429

소계	35,231,606	29,601,498

유동성 대체	(12,057,129)	(10,327,422)

합계	23,174,477	19,274,076

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2015.11.16	2020.11.16	0.0%	11,000,000	11,000,000

사채상환할증금	550,594	550,594

전환권 조정	(3,655,079)	(3,989,652)

사채발행차금	(56,321)	(61,477)

소 계	7,839,194	7,499,465

유동성 대체	-	-

합 계	7,839,194	7,499,465

(주1) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. -종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 -액면가액 : 11,000,000천원 -발행가액 : 권면액의 100% -만기보장수익율 : 3개월복리 연1% -전환권의 행사로 발행할 주식수 : 2,025,409주 -행사가격 : 1주당 5,431원(조건부 조정가) -행사기간 : 사채발행 1년 경과후부터 만기일 1개월 전일까지

(4) 당반기말 현재 장기차입금 등 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	장기차입금

2017.07.01 ~ 2018.06.30	9,929,777

2018.07.01 ~ 2019.06.30	6,760,380

2019.07.01 ~ 2020.06.30	2,530,840

2020.07.01 ~ 2021.06.30	1,382,120

2021.07.01 ~ 2022.06.30	857,120

2022.07.01 이후	1,714,240

합계	23,174,477

18. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,779,062	5,834,123

사외적립자산의 공정가치	(3,452,197)	(3,500,908)

순확정급여부채	3,326,865	2,333,215

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	870,539	799,488

확정급여부채의 순이자비용(수익)	3,749	20,726

합계	874,288	820,214

19. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	17,704,421주	17,704,421주

자본금(보통주자본금)	8,852,211천원	8,852,211천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	39,717,223	39,717,223

전환권대가	3,520,858	3,520,858

자기주식처분이익	3,833	3,833

기타자본잉여금	88,495	88,495

합계	43,330,409	43,330,409

(3) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본구성요소(기타포괄손익누계액)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(3,078)	(2,474)

해외사업환산손익	6,892	55,326

합계	3,814	52,852

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 제 공 받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증상대처	보증내용	보증금액

서울보증보험	거래처	이행보증보험외	2,325,706

방위산업진흥회	거래처	선급금지급이행외	6,349,827

자본재공제조합	거래처	선급금지급이행	2,165,485

기술보증기금	국민은행	차입금보증	490,000

기술보증기금	농협은행	대출보증	2,250,000

합계	13,581,018

(2) 당반기말 현재 연결회사의 차입약정 한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	한도설정액

기업은행	운전자금	7,075,000

우리은행	시설자금	9,449,800

운전자금	1,695,000

무역금융	2,700,000

수출입은행	무역금융	7,500,000

농협은행	무역금융	2,700,000

운전자금	7,835,069

시설자금	6,000,000

국민은행	운전자금	2,000,000

산업은행	무역금융	3,000,000

운전자금	2,000,000

시설자금	10,170,000

국민은행	운전자금	500,000

Vay Sehyun Tech외	시설자금 외	3,239,496

합계	65,864,365

(3) 당반기말 현재 연결회사가 차입과 관련하여 제공한 담 보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보제공내역	담보설정액

토지,건물(석우동)	15,079,604	우리은행	차입금 담보	11,400,000

산업은행	차입금 담보	14,394,000

토지,건물(아산)	2,670,797	기업은행	차입금 담보	1,400,000

토지,건물(동탄)	10,371,450	산업은행	차입금 담보	3,810,000

농협은행	차입금 담보	7,200,000

산업은행	차입금 담보	14,394,000

기계장치	14,914,011

합계	43,035,862	52,598,000

토지,건물(석우동)과 토지,건물(동탄), 기계장치는 산업은행에 동일건에 대한 담보로 제공되었으며, 담보설정액 합계 계산시 14,394,000천원은 한 번만 고려하였습니다.

21. 파생상품당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당반기말

종류	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

통화관련	통화선도옵션	USD11,100,000	177,984	170,290	149,779	170,290

(단위: USD, 천원)

구 분	전기말

종류	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

통화관련	통화선도옵션	USD19,500,000	648,778	87,527	648,778	87,527

22. 건설형 공사계약(1) 계약별 공시보고기간종료일 현재 건설형 공사계약과 관련하여 계약별 공시내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권(미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

설비	2016.04.27	2016.07.15	2,259,518	-	2,259,518	98.50%	2,225,625	-	-	-

설비	2016.05.17	2016.07.15	508,974	-	508,974	95.00%	483,525	-	-	-

설비	2016.06.08	2016.08.17	2,981,632	-	2,981,632	75.75%	2,258,587	-	-	-

설비	2016.06.16	2016.09.27	1,015,000	-	1,015,000	80.00%	812,000	-	-	-

전력증폭소자	2015.12.10	2020.10.05	12,481,818	-	12,481,818	15.00%	-	-	-	-

고출력 증폭단	2016.03.23	2018.01.31	2,504,448	-	2,504,448	15.00%	-	-	-	-

합계	5,779,737	-	-	-

(2) 영업부문별 공시보고기간종료일 현재 건설형 공사계약과 관련하여 영업부문별 공시내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

장비사업부문	-	-	-	-	-	5,779,737	-

부품사업부문	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	5,779,737	-

23. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,184,066	2,341,621	914,445	1,812,457

퇴직급여	126,939	251,018	109,348	221,366

복리후생비	83,380	170,602	56,363	124,454

여비교통비	141,940	274,977	59,409	158,542

접대비	25,991	48,332	10,460	30,509

통신비	13,677	26,054	9,341	20,002

수도광열비	1,161	2,259	855	1,721

전력비	7,069	13,250	2,451	5,073

세금과공과	5,351	10,468	16,688	21,436

감가상각비	155,110	275,601	38,698	78,202

지급임차료	44,279	90,213	50,028	98,131

수선비	584	1,843	3,103	16,276

보험료	149,196	290,082	135,733	250,301

차량유지비	17,864	48,475	39,490	64,332

운반비	96,128	170,372	49,491	89,644

교육훈련비	1,524	6,297	1,471	2,866

도서인쇄비	1,706	3,759	2,737	5,156

사무용품비	17,694	36,289	8,662	22,239

소모품비	22,112	31,287	192,235	258,467

지급수수료	605,073	948,228	698,082	1,088,324

광고선전비	7,334	63,974	25,918	80,618

대손상각비(환입)	265,856	(263,604)	140,431	140,431

잡비	(2,057)	44,336	5,036	10,140

합계	2,971,977	4,885,733	2,570,475	4,600,687

23. 금융수익과 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 등 이자수익	43,709	92,104	39,623	86,235

보증금 현재가치상각에 따른 이자수익	14,126	36,078	15,042	47,184

합계	57,835	128,182	54,665	133,419

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융부채	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자 등 이자비용	712,138	1,185,476	317,086	618,505

금융리스부채 상각에 따른 이자비용	-	-	849	2,257

합계	712,138	1,185,476	317,935	620,762

24. 영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	465,630	644,054	200,533	303,495

외화환산이익	(71,319)	55,104	255,313	323,744

수입임대료	(2,817)	1,919	(71,414)	37,927

유형자산처분이익	18,750	18,750	-	-

투자자산처분이익	-	-	9,810	13,936

파생상품 등 거래이익	136,100	412,052	99,067	167,115

파생상품 등 평가이익	(234,201)	149,779	85,397	201,202

잡이익	62,082	158,734	193,836	267,414

합계	374,225	1,440,392	772,542	1,314,833

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	454,548	747,310	3,205	153,183

외화환산손실	(317,115)	159,113	150,628	316,325

파생상품거래손실	216,294	400,450	28,590	31,935

파생상품평가손실	(238,918)	170,290	48,361	50,575

유형자산처분손실	-	-	130,413	130,413

잡손실	24,569	39,993	1,374	37,795

합계	139,378	1,517,156	362,571	720,226

25. 법인세법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 89.3%( 2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.9%)입니다.

26. 주당손익

주당손익은 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 지배기업 소유주지분에 귀속되는 기본주당 이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	823,519,590	(205,637,419)	(2,780,970,924)	(6,382,745,829)

가중평균유통보통주식수(*1)	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

기본주당순이익	47	(12)	(157)	(361)

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

전환사채의 전환	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업 소유주지분에 귀속되는 희석주당이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	823,519,590	(205,637,419)	(2,780,970,924)	(6,382,745,829)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

희석주당이익	47	(12)	(157)	(361)

(*2) 가중평균유통보통주식수

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

희석효과 주식주	-	-	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421	17,704,421	17,704,421

당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다 .

회사명	당사와의 관계	지분율

당반기말	전기말

주주 및 임직원	기타의 특수관계자	-	-

(2) 특수관계자거래와의 거래내역 및 채권채무내역1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	대여금	기타채권	기타채무	차입금

기타의 특수관계자

주주 및 임직원	35,000	-	80,000	406,737

합계	35,000	-	80,000	406,737

(단위: 천원)

전기말	대여금	기타채권	기타채무	차입금

기타의 특수관계자

주주 및 임직원	50,000	-	80,000	420,429

합계	50,000	-	80,000	420,429

2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자 간의 주요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타증감

당반기	전반기

기타의 특수관계자

주주 및 임직원	(15,000)	8,895

(3) 당반기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습 니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상으로 단기급여 1,901백만 원 (전반기: 1,842백만원)과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 및 퇴 직급여 242 백 만원 (전반 기 : 263 백만원) 을 당기비용으로 인 식하였습니 다.

28. 배당금 2016년에 지급된 배당금은 없습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금흐름연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

연결반기순이익(손실)	(205,637)	(6,382,746)

조정사항

퇴직급여	874,289	820,214

감가상각비	3,782,230	3,759,434

무형자산상각비	951,306	559,238

외화환산손실	159,423	316,324

유형자산처분손실	-	130,413

재고자산평가손실	(1,649,264)	1,553,747

파생상품평가손실	170,290	50,575

금융원가	1,185,476	620,762

대손상각비	(263,604)	140,431

유형자산처분이익	(18,750)	-

투자자산처분이익	-	(13,935)

파생상품평가이익	(149,779)	(201,203)

외화환산이익	(55,104)	(323,744)

금융수익	(128,182)	(133,419)

법인세비용	(1,962,544)	(1,794,843)

순운전자본의 변동	-

매출채권	(3,516,236)	(5,840,511)

기타금융자산	(443,463)	489,568

기타채권	(355,777)	-

선급금	(1,147,463)	(260,888)

선급비용	(148,076)	(3,890)

재고자산	5,053,238	1,820,957

매입채무	4,429,831	1,867,975

기타채무	(2,042,986)	(70,369)

선수금	471,654	34,692

기타금융부채	(819)	(1,024,295)

선수수익	3,889	(1,009)

파생상품부채	-	(962,778)

퇴직연금운용자산 납입	(100,000)	-

퇴직금의 지급	(127,154)	(223,720)

영업으로부터 창출된 현금	4,766,788	(5,073,020)

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	1,750,681	1,688,069

장기차입금 유동성대체	1,885,907	805,000

장기금융상품 유동성대체	747,225	-

보험수리적손익	-	138,444