기가레인 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 기가레인(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 반도체 공정장비 및 통신기기 부품제조 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2012년 8월 26일 구 주식회사 맥시스는 구 주식회사 기가레인을 흡수합병 한 후 회사명을 현재의 주식회사 기가레인으로 변경하였습니다. 지배기업은 한국거래소로 부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 지배기업의 주식을 2013년 12월 19일자로 코스닥시장에 상장하였습니다지배기업은 경기도 화성시 삼성1로 5길에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재의 납입자본금은 8,852백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

김 정 곤	4,842,393	27.35

구 황 섭	562,397	3.18

김 재 명	556,920	3.15

우리사주조합	34,770	0.43

기타주주	11,707,941	65.89

합 계	17,704,421	100.00

(2) 종속기업의 현황당1분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

당분기말	전기말

연태기가레인	통신기기 및 부품 제조	중국	12월31일	100.00%	100.00%

(주)씨쓰리	RF 동축케이블 제조	대한민국	12월31일	95.73%	94.76%

베트남기가레인	통신기기 및 부품 제조	베트남	12월31일	50.85%	50.85%

기가정밀과기	DISPALY 부품 제조	중국	12월31일	90.00%	90.00%

(3) 종속기업 관련 재무정보의 요약

연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

연태기가레인	(주)씨쓰리	베트남기가레인	기가정밀과기	연태기가레인	(주)씨쓰리	베트남기가레인	기가정밀과기

자산	3,195,665	6,033,974	762,652	82,850	3,632,805	6,578,549	259,805

부채	1,001,140	3,364,702	568,176	45,202	861,876	4,142,436	10

자본	2,194,525	2,669,272	194,476	37,648	2,770,929	2,436,113	259,795

매출	1,006,194	3,125,219	1,376,858	2,628,136	10,678,970	-

당기순이익	(575,110)	439,584	(50,579)	(133,548)	(288,845)	870,173	(94)

총포괄이익	(576,404)	233,159	(60,655)	(133,548)	(175,838)	870,173	(94)

상기 정보는 내부거래 상계전 금액으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결기업의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정 및가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(3) 측정기준

재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

연결기업의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다아래에서 설명하고 있는 당기부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.(2) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 재경부에서 수행합니다. 연결기업의 재경부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 금융상품에 9,173백만원(전기말: 16,855백만원)을 투자하고 있습니다.

1) 당1분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당1분기말	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	18,480,685	280,649	18,761,334

단기차입금및유동성장기부채	42,903,034	42,903,034

장기차입금	16,281,670	16,281,670

기타금융부채	13,797	160,000	173,797

유동성전환사채	18,080,699	18,080,699

파생상품부채	9,216	9,216

합 계	18,494,482	60,992,949	16,722,319	96,209,750

전기말	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	17,636,849	-	240,228	17,877,077

단기차입금및유동성장기부채	-	32,974,740	-	32,974,740

장기차입금	-	-	24,443,640	24,443,640

기타금융부채	14,969	-	79,068	94,037

유동성전환사채	-	17,706,793	-	17,706,793

파생상품부채	-	103,478	-	103,478

합 계	17,651,818	50,785,011	24,762,936	93,199,765

금융부채는 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 또한, 파생금융부채는 순액 결재기준 현금흐름입니다.

2) 당1분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당1분기말	전기말

매출채권	21,922,093	22,564,362

기타채권	1,574,020	2,853,672

합 계	23,496,113	25,418,034

3) 당1분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

총부채	102,393,925	98,134,514

(차감: 현금및현금성자산)	(11,291,179)	(9,185,204)

순부채	91,102,746	88,949,310

자기자본	52,300,560	57,597,489

순부채 및 자기자본	143,403,306	146,546,799

부채비율	63.53%	60.70%

5. 공정가치

당1분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산(시장성 있는 지분증권)	28,200	28,200	29,780	29,780

- 매도가능금융자산(시장성 없는 지분증권)	524,091	524,091	519,841	519,841

- 파생상품자산	231,430	231,430	394,840	394,840

공정가치로 인식된 금융자산 소계	783,721	783,721	944,461	944,461

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	11,291,179	11,291,179	9,185,204	9,185,204

- 매출채권및기타채권	23,496,113	23,496,113	25,418,034	25,418,034

- 단기대여금	67,510	67,510	107,510	107,510

- 기타금융자산	1,347,219	1,347,219	1,720,727	1,720,727

- 장기기타금융자산	3,401,251	3,401,251	2,947,152	2,947,152

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	39,603,272	39,603,272	39,378,627	39,378,627

금융자산 합계	40,386,993	40,386,993	40,323,088	40,323,088

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

- 파생상품부채	9,216	9,216	103,478	103,478

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	18,480,685	18,480,685	17,636,849	17,636,849

- 단기차입금 및 유동성장기부채	42,903,034	42,903,034	32,974,740	32,974,740

- 장기차입금	16,281,670	16,281,670	24,443,640	24,443,640

- 기타금융부채	13,797	13,797	14,969	14,969

- 장기기타금융부채	160,000	160,000	79,068	79,068

- 유동성전환사채	18,080,699	18,080,699	17,706,793	17,706,793

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	95,919,885	95,919,885	92,856,059	92,856,059

금융부채 합계	95,929,101	95,929,101	92,959,537	92,959,537

(2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산

- 정보통신공제조합	16,747	16,440

- 한국방위산업진흥회	356,393	353,401

- 자본재공제조합	150,951	150,000

합 계	524,091	519,841

연결기업은 상기 비상장 지분상품을 단기간에 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원)

당1분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	28,200	28,200

- 파생상품자산	231,430	231,430

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	9,216	9,216

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	-	29,780	-	29,780

- 파생상품 자산	-	394,840	-	394,840

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	103,478	-	103,478

6. 영업부문별 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결기업의 영업부문은 2개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각사업부문의 생산제품 및 제품판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화

장비사업부문	재화 제공유형별 분류	반도체LED 식각장비 (LED Etcher DRIE Etcher 등)

부품사업부문	RF통신부품 (Cable Assemblies, Connector 등)

(2) 영업부문별 경영성과당1분기와 전1분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.(단위: 천원).

당1분기	장비사업부문	부품사업부문	합 계

매출액	15,088,896	7,238,942	22,327,838

영업이익	226,064	(3,225,657)	(2,999,593)

유ㆍ무형자산상각비등	1,282,744	1,324,510	2,607,254

분기순이익	(449,602)	(5,374,209)	(5,823,812)

전1분기	장비사업부문	부품사업부문	합 계

매출액	6,376,310	11,162,805	17,539,115

영업이익	(234,964)	(1,293,934)	(1,528,898)

유ㆍ무형자산상각비등	1,111,700	1,194,606	2,306,307

분기순이익	(29,699)	(1,074,303)	(1,104,002)

(3) 영업부문별 자산 및 부채현황

당1분기말과 전기말 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당1분기말	장비사업부문	부품사업부문	합 계

총자산	97,638,537	57,055,947	154,694,484

총부채	72,895,159	29,498,766	102,393,925

전기말	장비사업부문	부품사업부문	합 계

총자산	93,691,925	62,040,078	155,732,003

총부채	56,011,384	42,123,130	98,134,514

7. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	8,874	9,241

보통예금	11,637,949	9,610,143

국고보조금	(355,644)	(434,180)

합 계	11,291,179	9,185,204

8. 매출채권및기타채권

당1분기말과 전기말 현재 매 출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	22,010,635	22,648,894

대손충당금	(88,542)	(84,532)

미수금	1,587,720	2,867,372

대손충당금	(13,700)	(13,700)

합 계	23,496,113	25,418,034

9. 건설형공사계약

(1) 계약별 공시보고기간종료일 현재 건설형 공사계약과 관련하여 계약별 공시내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	수주총액	매출인식금액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권(미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

설비	2016.12.29	2017.04.29	6,943,794	6,274,269	669,525	90%	2,593,059	1,965,584

설비	2017.02.02	2017.04.15	3,120,000	2,662,400	457,600	85%	1,726,400

설비	2016.12.02	2017.05.02	3,350,361	2,280,347	1,070,014	68%	1,468,074

전력증폭소자	2015.12.10	2020.10.05	12,481,818	2,746,000	9,735,818	22%	-	-	-	-

고출력 증폭단	2016.03.23	2018.01.31	2,504,448	2,379,226	125,222	95%	159,228	-	-	-

합계	5,946,761	-	1,965,584	-

(2) 영업부문별 공시보고기간종료일 현재 건설형 공사계약과 관련하여 영업부문별 공시내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

장비사업부문	-	-	-	-	-	5,787,533	-

부품사업부문	-	-	-	-	-	159,228	-

합계	-	-	-	-	-	5,946,761	-

10. 대여금보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	연이자율(%)	당기	전기

우리사주조합	-	57,510	57,510

직원	-	-

기타	10,000	95,000

합 계	67,510	152,510

비유동성	45,000

유동성	67,510	107,510

11. 매도가능금융자산당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	미실현 보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권	39,604	28,200	28,200	(11,404)	29,780

시장성 없는 지분증권	523,215	524,090	524,090	876	519,841

합 계	562,819	552,290	552,290	(10,528)	549,621

비유동성	562,819	552,290	552,290	(10,528)	549,621

(1) 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

농협.동부플렉서블사모3호	39,604	28,200	28,200	(11,404)	29,780

소 계	39,604	28,200	28,200	(11,404)	29,780

(유동성매도가능증권)	-	-	-	-

차 감 계	39,604	28,200	28,200	(11,404)	29,780

(2) 시장성 없는 지분증권

회 사 명	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액

정보통신공제조합	15,871	16,746	16,746	16,440

한국방위산업진흥회	356,393	356,393	356,393	353,401

자본재공제조합	150,951	150,951	150,951	150,000

소 계	523,215	524,090	524,090	519,841

(유동성매도가능증권)	-	-	-

차 감 계	523,215	524,090	524,090	519,841

12. 재고자산당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	317,169	(272,856)	44,313

제품	7,657,178	(3,841,109)	3,816,069	7,391,039	(2,944,867)	4,446,172

재공품	961,964	(165,658)	796,306	1,320,049	-	1,320,049

원재료	5,437,010	(1,593,643)	3,843,367	3,579,968	(1,556,396)	2,023,572

합 계	14,373,321	(5,873,266)	8,500,055	12,291,056	(4,501,263)	7,789,793

연결기업은 당1분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산평가 손실 1,372백 만원 ( 전 1분 기 재 고자산평가손실충당금 전입액 -1,705 백만원)을 인식하였습니다.

13. 기타금융자산과 기타유동자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

기타금융자산

미수수익	64,026	47,224

단기금융상품	30,000	200,000

유동성장기금융상품	1,253,193	1,473,503

장기금융상품	1,076,358	1,282,718

장기대여금	45,000	45,000

임차보증금	2,279,893	1,619,434

합 계	4,748,470	4,667,879

비유동성	3,401,251	2,947,152

유동성	1,347,219	1,720,727

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,104,878	1,095,844

선급비용	373,231	413,795

장기선급비용	510,431	565,976

합계	1,988,540	2,075,615

비유동성	510,431	565,976

유동성	1,478,109	1,509,639

14. 유형자산

당1분기과 전1분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당1분기	기초	취득 및자본적지출	처분	본계정대체	감가상각비	연결대상범위변동으로인한 증감	기타 증감액	기말

토지	10,946,422	-	-	-	-	-	-	10,946,422

건물	19,133,581	-	-	-	(198,888)	-	(152,508)	18,782,185

구축물	982	-	-	-	(78)	-	-	904

기계장치	33,805,389	146,645	(13,458)	1,675,408	(1,182,477)	(53,630)	(80,653)	34,297,224

차량운반구	208,840	-	-	-	(12,284)	-	(9,820)	186,736

공구와기구	491,893	2,356	-	-	(88,313)	-	(73)	405,863

비품	2,001,407	114,439	-	-	(170,821)	-	(42)	1,944,983

시설장치	1,994,769	60,500	-	-	(191,475)	-	3,006	1,866,800

금형	1,118,830	75,840	-	-	(123,257)	-	-	1,071,413

시험연구용자산	59,549	-	-	-	(2,961)	-	(3,006)	53,582

건설중인자산	2,879,674	424,009	-	(1,675,408)	-	-	-	1,628,275

합 계	72,641,336	823,789	(13,458)	-	(1,970,554)	(53,630)	(243,096)	71,184,387

전1분기	기초	취득 및자본적지출	처분	본계정대체	감가상각비	기타 증감액	기말

토지	10,946,422	-	-	-	-	-	10,946,422

건물	17,826,094	-	-	-	(170,211)	-	17,655,883

구축물	1,292	-	-	-	(78)	-	1,214

기계장치	33,057,842	954,349	-	814,974	(1,071,407)	(25,482)	33,730,276

차량운반구	70,626	-	-	-	(5,582)	-	65,044

공구와기구	818,617	38,735	-	7,700	(115,444)	-	749,608

비품	1,564,403	58,000	-	-	(134,088)	-	1,488,315

시설장치	2,188,274	152,500	-	-	(191,350)	-	2,149,424

금형	1,433,767	95,087	-	-	(142,141)	-	1,386,713

시험연구용자산	86,665	-	-	-	(12,337)	-	74,328

건설중인자산	4,473,613	927,149	-	(822,674)	-	(386,826)	4,191,262

합 계	72,467,615	2,225,820	-	-	(1,842,638)	(412,308)	72,438,489

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역당1분기와 전1분기 중 당사의 무형자산은 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당1분기	기 초	증 가	상각액	기타증감	기말

영업권	3,214,763	-	-	22,336	3,237,099

산업재산권	314,582	36,257	(30,287)	-	320,552

개발비	18,371,548	1,195,790	(606,413)	(892,581)	18,068,344

회원권	562,003	-	-	(28,000)	534,003

합 계	22,462,896	1,232,047	(636,700)	(898,245)	22,159,998

전1분기	기 초	증 가	상각액	기타증감	기말

영업권	3,832,502	-	-	3,832,502

산업재산권	320,738	15,388	(25,695)	310,430

개발비	14,769,296	1,057,170	(437,974)	(300)	15,388,192

회원권	534,003	-	534,003

합계	19,456,539	1,072,558	(463,669)	(300)	20,065,127

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 한편, 2011년 7월 맥시스와 멤스플러스의 사업결합시 발생한 3,197,275천원의 영업권은 장비사업부문에 배부하고, 2012년 8월 맥시스와 (구)기가레인과의 사업결합시 발생한 635,227천원은 부품사업부문에 배부하고 손상검토를 수행하였습니다. 해당 현금창출단위의 회수가능액은 회사의 사업계획 재무예산에 근거한 10년간의 추정현금흐름에 연 10.0%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 물가상승률, 임금인상율, 매출성장율 및 설비투자계획 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 해당 영업권에 대한 현금흐름은 모두 10년을 초과하는기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 추가 성장없이 현금흐름이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 이러한 손상검사로 인하여 당사는 장비사업부문과 부품사업부문 현금창출단위에 배분된 영업권에 대하여 부품사업부분 635,226천원을 전기중 손상차손으로 인식하였습니다. 16. 매입채무및기타채무

당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,831,241	9,746,198	-

미지급금	5,404,976	280,649	5,802,224	240,228

미지급비용	2,244,468	2,088,427	-

합 계	18,480,685	280,649	17,636,849	240,228

17. 기타금융부채와 기타유동부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당1분기말	전기말

선수수익	13,797	14,969

임대보증금	160,000	79,068

합계	173,797	94,037

비유동성	160,000	79,068

유동성	13,797	14,969

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

예수금	185,171	265,535

선수금	3,279,795	2,507,750

구조조정충당부채	204,365

합계	3,669,331	2,773,285

18. 차입금 등 (1) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금및유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	금융기관	연이자율(%)	당1분기말	전기말

무역자금	농협은행	2.8	2,700,000	1,200,000

무역자금	한국수출입은행	2.8	7,000,000	7,000,000

운전자금	기업은행	3.2	2,160,000	2,400,000

시설자금 등	우리은행	2.84	10,449,800	9,449,800

시설자금 등	산업은행	2.4~2.8	6,500,000	6,500,000

운전자금(유동성장기부채)	국민은행 등	0.4~3.0	12,933,767	5,210,007

운전자금외	국민은행	2.0~2.1	500,000	500,000

운전자금외	Vay sehyun Tech외	-	659,467	714,933

합 계	42,903,034	32,974,740

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금융기관	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금 등	우리은행	1.0~2.4	1,648,200	1,663,800

시설자금	산업은행	1.8	7,800,000	7,975,000

운전자금	국민은행	2.6	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	1 .6~3.2	4,300,000	4,425,000

시설자금 등	농협은행외	0.4~2.4	13,467,237	13,589,847

소 계	29,215,437	29,653,647

유동성 대체	(12,933,767)	(5,210,007)

합 계	16,281,670	24,443,640

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2015.11.16	2020.11.16	0.0	11,000,000	11,000,000

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2016.09.07	2019.09.07	0.0	11,500,000	11,500,000

사채상환할증금	899,056	899,056

전환권 조정	(5,206,899)	(5,572,354)

사채발행차금	(111,458)	(119,909)

소계	18,080,699	17,706,793

유동성 대체	(18,080,699)	(17,706,793)

합계	-	-

(주1) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. -종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 -액면가액 : 11,000,000천원 -발행가액 : 권면액의 100% -만기보장수익율 : 3개월복리 연1% -전환권의 행사로 발행할 주식수 : 2,178,217주 -행사가격 : 1주당 5,050원(조건부 조정가) -행사기간 : 사채발행 1년 경과후부터 만기일 1개월 전일까지(주2) 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. -종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 -액면가액 : 11,500,000천원 -발행가액 : 권면액의 100% -만기보장수익율 : 3개월복리 연1% -전환권의 행사로 발행할 주식수 : 2,395,334주 -행사가격 : 1주당 4,801원(조건부 조정가) -행사기간 : 사채발행 1년 경과후부터 만기일 1개월 전일까지(주3) 회사가 발행한 전환사채의 조기상환권이 2017년부터 존재하므로 전기에 유동성전환사채로 분류변경하였습니다. (4) 당1분기말 현재 장기차입금 등 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도별	상환금액

2018.04.01~2019.03.31	8,947,880

2019.04.01~2020.03.31	2,991,030

2020.04.01~2021.03.31	1,557,120

2021.04.01~2022.03.31	857,120

2022.04.01 이후	1,928,520

합 계	16,281,670

19. 확정급여부채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,701,327	6,568,259

사외적립자산의 공정가치	(4,186,483)	(4,406,797)

순확정급여부채	2,514,844	2,161,462

(2) 당1분기 및 전1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여채무와 관련한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	431,115	460,554

사외적립자산의 기대수익	(27,505)	(23,408)

종업원 급여에 포함된 총 비용	403,610	437,146

20. 자본금과 잉여금

(1) 자본금 당1분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	17,704,421주	17,704,421주

자본금(보통주자본금)	8,852,210천원	8,852,210천원

(2) 자본잉여금당1분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	39,717,223	39,717,223

전환권대가	5,678,274	5,678,274

자기주식처분이익	3,833	3,833

기타자본잉여금	88,495	88,495

합 계	45,487,825	45,487,825

(3) 기타자본구성요소당1분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(8,211)	(7,218)

해외사업환산차대	(240,325)	(92,148)

지분변동차액	(49,164)	(27,986)

합 계	(297,700)	(127,352)

(4) 이익잉여금당1분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

이익준비금	168,338	168,338

미처분이익잉여금	(3,390,676)	2,675,178

합 계	(3,222,338)	2,843,516

21. 우발채무와 약정사항(1) 제 공 받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자	보증상대처	보증내용	보증금액

서울보증보험	거래처	이행보증보험 등	917,246

방위산업진흥회	국방과학연구소외	이행보증보험 등	5,737,360

자본재공제조합	국방과학연구소	이행보증보험 등	2,042,424

기술보증기금	농협은행	차입금 보증	2,250,000

기술보증기금	국민은행	차입금 보증	490,000

합 계	11,437,030

(2) 차입약정 한도(단위: 천원)

금융기관	대출종류	한도설정액

기업은행	운전자금	6,460,000

우리은행	운전자금	1,648,200

시설자금	9,449,800

무역금융	2,400,000

수출입은행	무역금융	7,000,000

농협은행	무역금융	2,700,000

운전자금	7,467,237

시설자금	6,000,000

국민은행	운전자금	2,000,000

산업은행	무역금융	2,500,000

운전자금	2,000,000

시설자금	9,800,000

국민은행	운전자금	500,000

Vay sehyun Tech	운전자금	659,467

합 계	60,584,704

(3) 담 보 제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보제공내역	담보설정액

토지,건물(석우동)	14,772,245	우리은행	차입금 담보	11,400,000

산업은행	차입금 담보	14,394,000

토지,건물(아산)	2,649,005	기업은행	차입금 담보	1,400,000

토지,건물(동탄)	10,194,857	산업은행	차입금 담보	3,810,000

농협은행	차입금 담보	8,700,000

산업은행	차입금 담보	14,394,000

기계장치	17,102,996

합계	44,719,103	39,704,000

토지,건물 석우동과 동탄의 산업은행 담보설정액은 동일건으로 담보설정액 합계에서산업은행 14,394,000천원은 제외하였습니다.

22. 파생상품 당1분기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD,천원)

구분	당1분기말

종류	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

통화관련	통화선도옵션	USD 9,000,000	231,430	7,306	265,817	7,306

주식스왑	선물환	441,173	1,910	1,910

23. 판매비와관리비

당1분기와 전1분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

급여	1,206,548	1,157,555

퇴직급여	122,845	124,080

복리후생비	48,695	87,222

여비교통비	88,764	133,037

접대비	41,814	22,341

통신비	7,820	12,376

수도광열비	10,548	1,096

전력비	2,772	6,181

세금과공과	1,400	5,117

감가상각비	71,261	120,491

지급임차료	45,893	45,934

수선비	1,783	1,259

보험료	97,797	140,886

차량유지비	38,938	30,611

운반비	93,060	74,244

교육훈련비	1,280	4,773

도서인쇄비	6,031	2,054

사무용품비	7,799	18,596

소모품비	81,378	9,175

지급수수료	579,025	343,155

광고선전비	95,260	56,640

대손상각비	33,562	(529,460)

잡비	35,935	46,394

합 계	2,720,208	1,913,757

24. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

발생원천 금융자산	당1분기	전1분기

현금및현금성자산 등 이자수익	40,511	48,395

보증금 현재가치상각에 따른 이자수익	15,156	21,952

합 계	55,667	70,347

(2) 금융비용당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

발생원천 금융부채	당1분기	전1분기

차입금 및 사채이자 등 이자비용	709,938	473,338

합 계	709,938	473,338

25. 영업외손익

(1) 기타영업외수익당1분기와 전1분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

외환차익	133,237	178,425

외화환산이익	132,891	126,423

수입임대료	893	4,736

유형자산처분이익	1,064

파생상품거래이익	440,324	275,952

파생상품평가이익	265,817	383,980

잡이익	178,741	96,651

합 계	1,152,967	1,066,167

(2) 기타영업외비용당1분기와 전1분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

외환차손	507,526	292,762

외화환산손실	940,306	476,228

파생상품거래손실	184,155

파생상품평가손실	9,216	409,208

유형자산처분손실	13,414

무형자산손상차손	920,581

잡손실	76,491	15,424

합 계	2,467,534	1,377,777

26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당 이익(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

지배기업 소유주지분순이익(손실)	(6,010,223,538)	(1,029,157,009)

보통주 소유주지분순이익(손실)	(6,010,223,538)	(1,029,157,009)

가중평균유통보통주식수(*1)	17,704,421	17,704,421

기본주당이익	(339)	(58)

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구 분	당1분기	전1분기

기초유통보통주식수	17,704,421	17,704,421

가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421

(2) 희석주당이익(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

지배기업 소유주지분순이익(손실)	(6,010,223,538)	(1,029,157,009)

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	17,704,421	17,704,421

희석주당이익	(339)	(58)

(*2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당1분기	전1분기

가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421

희석효과 주식주	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	17,704,421	17,704,421

당1분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당1분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 특수관계자 공시

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다 .

회사명	지배회사	당사와의 관계	지분율

주주 및 임직원	-	기타의 특수관계자	-

( 2) 특수관계자거래1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당1분기말	대여금	기타채권	기타채무	차입금

기타의 특수관계자

주주 및 임직원	45,000

합 계	45,000

전기말	대여금	기타채권	기타채무	차입금

기타의 특수관계자

주주 및 임직원	45,000

합 계	45,000

2) 전기 중 연결기업과 특수관계자 간의 주요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당1분기	거래처	자금대여	자금회수	기타증감

기타의 특수관계자	주주 및 임직원

전1분기	거래처	자금대여	자금회수	기타증감

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	50,000

상기 특수관계자가 당사의 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증한 것은 없으며, 금융기관 차입금과 관련하여 최대주주로 부터 연대보증을 받고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거

당1분기 중 주요 경영진에 대한 보상으 로 단기급 여 823,534 천 원( 전1분기 : 1,069,269 천 원)과 향후지급가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 159,073 천원 (전1분기 : 104,468천원) 을 당1분기 비용으로 인 식하였습니 다.

29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

건설중인자산의 본계정대체	1,675,408	1,209,501

유동성장기부채 대체	8,161,970	438,210

장기금융상품의 유동성대체	247,225