기가레인 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 기가레인(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 기가레인는 2000년 1월 31일에 설립되어 반도체 공정장비 및 통신기기 부품제조 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2012년 8월 26일 구 주식회사 맥시스는 구 주식회사 기가레인을 흡수합병 후 회사명을 현재의 주식회사 기가레인으로 변경하였습니다.지배기업는 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월19일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재의 납입자본금은 27,537백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)케플러밸류파트너스	11,284,878	20.5	11,284,878	21.6

(주)록팰	2,797,985	5.1	-	-

김 재 명	1,148,217	2.1	1,148,217	2.2

에스지에이스 유한회사	1,414,427	2.6	1,414,427	2.7

자기주식	3,349	0.0	3,349	-

우리사주조합	13,328	0.0	13,328	-

기타주주	38,411,921	69.7	38,411,921	73.5

합 계	55,074,105	100.0	52,276,120	100

(2) 종속기업 현황당 3분기말 과 전기말 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

당 3분기말	전기말

씨쓰리테크놀로지	RF 동축케블 제조	대한민국	12월 31일	99.86	99.86

베트남기가레인	통신기기 및 부품제조	베트남	12월 31일	50.85	50.85

WEIKE SEMI. CO., LTD	부품 세정 및 코팅	중국	12월 31일	100.00	100.00

Gigalane VINA	통신기기 및 부품제조	베트남	12월 31일	100.00	100.00

Shenzhen Gigalane Trading Co.,Ltd	통신기기 및 부품제조	중국	12월 31일	100.00	100.00

(3) 종속기업 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 당 3분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

씨쓰리테크놀로지	3,447,244	1,704,046	1,743,199	1,732,509	(74,715)	(74,715)

베트남기가레인	12,639,815	12,211,727	428,088	13,051,366	(721,893)	(694,432)

WEIKE SEMI. CO., LTD	1,252,311	43,814	1,208,496	2,869,933	231,911	267,428

Gigalane VINA	4,879,124	4,484,291	394,833	6,954	(667,543)	(642,163)

Shenzhen Gigalane	241,224	234,257	6,967	314,423	1,711	1,903

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

씨쓰리테크놀로지	3,719,620	1,901,706	1,817,914	2,514,208	228,144	347,106

베트남기가레인	9,228,634	8,106,113	1,122,521	15,934,084	(1,956,157)	(1,837,811)

WEIKE SEMI. CO., LTD	971,590	30,522	941,068	-	(963,323)	(913,145)

Gigalane VINA	1,274,357	237,362	1,036,995	-	(352,116)	(328,107)

Shenzhen Gigalane	36,261	31,197	5,064	203,900	(54,468)	(54,372)

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용됩니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 전기 계정과목의 재분류비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순이익이나 연결순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기 및 전기 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 및 금융부채의 공정가치가 변동할 위험이며, 연결회사의 자산 및 부채 중 시장이자율의 변동위험에 노출된 자산 및 부채는 없습니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	23,381,648	14,879,997	21,113,835	12,288,859

JPY	-	-	-	53,799

CNY	1,143,707	68,860	1,102,723	5,567

EUR	15,011	-	579	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	425,083	(425,083)	441,249	(441,249)

JPY	-	-	(2,690)	2,690

CNY	53,742	(53,742)	54,858	(54,858)

EUR	751	(751)	29	(29)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 시장가격에 따라 결정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결회사는 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권	24,751,948	20,973,406

기타채권	344,169	913,157

합 계	25,096,117	21,886,563

② 기타 신용위험현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	3개월 이내	3개월∼1년	1년∼5년	합계

현금및현금성자산	10,571,932	10,571,932

매출채권및기타채권	179,139	24,916,978	25,096,117

기타금융자산	6,876	1,415,257	1,422,133

합 계	10,751,072	24,923,853	1,415,257	37,090,182

(단위: 천원)

전기말	3개월 이내	3개월∼1년	1년∼5년	합계

현금및현금성자산	5,853,130	-	-	5,853,130

매출채권및기타채권	368,344	21,518,219	-	21,886,563

기타금융자산	-	1,918	1,016,628	1,018,546

합 계	6,221,474	21,520,137	1,016,628	28,758,239

상기 금융자산의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	3개월 이내	3개월∼1년	1년∼5년	합계

매입채무및기타채무	16,167,446	-	-	16,167,446

단기차입금및유동성장기부채	-	21,918,269	-	21,918,269

장기차입금	-	-	6,900,622	6,900,622

기타금융부채	-	-	85,000	85,000

전환사채	-	2,936,206	23,788,067	26,724,273

파생상품부채	-	35,888	-	35,888

합 계	16,167,446	24,890,363	30,773,688	71,831,497

(단위: 천원)

전기말	3개월 이내	3개월∼1년	1년∼5년	합계

매입채무및기타채무	16,738,194	-	555,615	17,293,809

단기차입금및유동성장기부채	-	37,557,667	-	37,557,667

장기차입금	-	-	9,121,245	9,121,245

기타금융부채	-	-	85,000	85,000

전환사채	-	3,249,614	18,705,478	21,955,092

파생상품부채	-	96,098	-	96,098

합 계	16,738,194	40,903,379	28,467,338	86,108,911

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 또한, 파생상품의 현금흐름은 순액결재기준 현금흐름입니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

총부채	78,629,611	89,733,582

(차감) 현금및현금성자산	(10,571,932)	(5,853,130)

순부채(A)	68,057,679	83,880,452

자기자본(B)	23,863,192	28,064,615

순부채 및 자기자본(C=A+B)	91,920,871	111,945,067

부채비율(A÷C)	74.04%	74.93%

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	18,355	18,355	17,991	17,991

소계	18,355	18,355	17,991	17,991

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	10,571,932	10,571,932	5,853,130	5,853,130

- 매출채권및기타채권	25,096,117	25,096,117	21,886,563	21,886,563

- 기타유동금융자산	6,876	6,876	1,918	1,918

- 기타비유동금융자산	1,415,257	1,415,257	1,016,628	1,016,628

소계	37,090,182	37,090,182	28,758,239	28,758,239

금융자산 합계	37,108,537	37,108,537	28,776,230	28,776,230

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채	35,888	35,888	96,098	96,098

소계	35,888	35,888	96,098	96,098

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	16,167,446	16,167,446	16,738,194	16,738,194

- 장기매입채무및기타채무	562,597	562,597	555,615	555,615

- 단기차입금 및 유동성장기부채	21,918,269	21,918,269	37,557,667	37,557,667

- 장기차입금	6,900,622	6,900,622	9,121,245	9,121,245

- 기타비유동금융부채	85,000	85,000	85,000	85,000

- 전환사채	26,724,273	26,724,273	16,761,301	16,761,301

소계	72,358,206	72,358,206	80,819,022	80,819,022

금융부채 합계	72,394,095	72,394,095	80,915,120	80,915,120

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

당 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	-	-	18,355	18,355

- 파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	35,888	-	35,888

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	-	-	17,991	17,991

- 파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 부채

- 파생상품부채	-	96,098	-	96,098

당 3분기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5. 영업부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각사업부문의 생산제품 및 제품판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화

반도체 공정장비 사업	재화 제공유형별 분류	반도체,LED 식각장비 생산(LED Etcher, DRIE Etcher 등)반도체용 DRIE 식각장비의 개발

RF통신 부품사업	모바일 Device(스마트폰 등), 네트웍 Infra(중계기 등) 및 군수(군수통신 및 항공) 용 RF Connectivity 부품 생산 (Cable Assemblies, Connector 등)

중고 반도체 장비Trading 사업	반도체 중고장비 유통, Refurbish 등

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	반도체 공정 장비	RF 통신 부품	중고 반도체 장비 Trading	합 계

매출액	10,647,250	21,946,827	9,713,562	42,307,638

영업손실	(83,721)	(7,634,359)	(476,023)	(8,194,103)

유ㆍ무형자산상각비	1,794,285	3,709,683	318,137	5,822,105

당기순손실	(1,315,179)	(10,266,706)	(588,312)	(12,170,197)

(단위: 천원)

전 3분기	반도체 공정 장비	RF 통신 부품	중고 반도체 장비 Trading	합 계

매출액	15,685,442	24,279,240	16,052,407	56,017,089

영업손실	(3,100,992)	(9,075,976)	(1,544,041)	(13,721,009)

유ㆍ무형자산상각비	2,018,773	2,915,381	951,368	5,885,522

당기순손실	(3,884,945)	(11,257,035)	(1,858,113)	(17,000,093)

(3) 당 3분기와 전기말 현재의 영업부문의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	반도체 공정 장비	RF 통신 부품	중고 반도체 장비Trading	합 계

총자산	33,252,139	46,812,709	22,427,955	102,492,803

총부채	27,606,471	39,126,974	11,896,166	78,629,611

(단위: 천원)

전기말	반도체 공정 장비	RF 통신 부품	중고 반도체 장비 Trading	합 계

총자산	38,071,379	47,804,927	31,921,891	117,798,197

총부채	36,282,904	33,501,792	19,948,886	89,733,582

(4) 당 3분기와 전 3분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

A사	1,107,630	6,984,926

B사	4,934,838	-

C사	3,882,719	-

6. 현금및현금성자산당 3분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

보유현금	5,685	11,537

보통예금	10,566,248	5,841,593

합 계	10,571,932	5,853,130

7. 매출채권및기타채권

(1) 당 3분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

외상매출금	26,009,158	(1,436,349)	24,572,809	22,265,401	(1,660,339)	20,605,062

받을어음	179,139	179,139	368,344	-	368,344

미수금	496,908	(152,739)	344,169	1,063,591	(150,434)	913,157

합 계	26,685,205	(1,589,088)	25,096,117	23,697,336	(1,810,773)	21,886,563

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	기초	설정	제각	환입	기말

외상매출금	1,660,339	1,237,815	1,461,805	1,436,349

미수금	150,434	2,316	11	152,739

합 계	1,810,773	1,240,131	-	1,461,816	1,589,088

(단위: 천원)

전 3분기	기초	설정	제각	환입	기말

외상매출금	659,975	16,505	-	-	676,480

미수금	66,340	904	-	-	67,244

합 계	726,315	17,409	-	-	743,724

(3) 당 3분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기말	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

매출채권	10,790,205	2,178,895	12,629,900	589,299	26,188,297

구성비율(%)	41.20%	8.32%	48.23%	2.25%	100.00%

(단위: 천원)

전기말	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

매출채권	7,789,350	3,763,699	10,484,672	596,024	22,633,745

구성비율(%)	34.41%	16.63%	46.32%	2.63%	100.00%

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당 3분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	장부금액

당기손익-공정가치 금융자산

시장성 없는 지분증권	15,871	18,355	2,484	17,991

합 계	15,871	18,355	2,484	17,991

비유동성	15,871	18,355	2,484	17,991

유동성	-	-	-	-

(2) 당 3분기와 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 3분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액

정보통신공제조합	15,871	18,355	18,355	17,991

09. 기 타금융자산과 기타비금융자산(1) 당 3분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

기타금융자산

미수수익	6,876	1,918

장기미수수익	4,052	6,452

장기금융상품	615,649	312,420

보증금	795,556	697,756

합 계	1,422,133	1,018,546

비유동성	1,415,257	1,016,628

유동성	6,876	1,918

(2) 당 3분기와 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

기타비금융자산

선급금	564,186	758,694

선급비용	176,489	206,365

부가세대급금	22,474	28,767

장기선급비용	1,626,702	1,487,383

합 계	2,389,850	2,481,209

비유동성	1,626,702	1,487,383

유동성	763,148	993,826

10. 재고자산당 3분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	790,821	(118,586)	672,234	18,591,912	(11,742,646)	6,849,266

제품	902,666	(441,586)	461,079	1,622,200	(376,245)	1,245,955

재공품	7,568,224	(733,819)	6,834,406	7,383,732	(414,433)	6,969,299

원재료	4,943,766	(416,614)	4,527,152	2,948,637	(384,985)	2,563,652

미착품	1,942	-	1,942	58	-	58

합계	14,207,418	(1,710,605)	12,496,813	30,546,539	(12,918,309)	17,628,230

11. 관계기업 투자주식 (1) 당 3분기와 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자주식	경향특수	한국	24.0	322,874	24.0	351,514

메가프로브	한국	45.5	1,016,840	45.5	1,350,779

합 계	1,339,714	1,702,293

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

기초금액	1,702,293	3,754,098

신규취득	-	727,280

기중매각	-	(2,515,067)

지분법평가	(362,579)	(237,947)

기말	1,339,714	1,728,364

12. 유형자산

(1) 당 3분기와 전 3분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	기초	증가	감소	대체	상각 및 손상	기타	기말

토지	10,965,376	-	-	-	-	-	10,965,376

건물	13,628,617	2,099,027	-	361,085	(437,375)	(31,769)	15,619,585

구축물	519,221	-	-	-	(42,600)	5,051	481,671

기계장치	13,302,175	621,830	(554,741)	247,140	(2,838,395)	(5,148)	10,772,861

차량운반구	48,243	39,629	(8,248)	-	(14,062)	(32)	65,529

공구와기구	539,896	40,605	(1)	-	(162,556)	97	418,042

집기비품	496,884	21,219	-	-	(231,984)	(74)	286,045

시설장치	3,288,116	9,600	(148,793)	75,097	(721,949)	344	2,502,415

금형	435,643	38,550	-	14,000	(195,753)	2,415	294,855

시험연구용자산	22	-	(21)	-	-	-	1

리스사용권	3,318,989	289,265	(835,829)	(66,936)	(782,552)	33,270	1,956,206

건설중인자산	506,482	284,339	-	(517,339)	-	(130,949)	142,533

합계	47,049,665	3,444,063	(1,547,634)	113,045	(5,427,225)	(126,794)	43,505,121

(단위: 천원)

전 3분기	기초	회계변경	증가	감소	대체	상각 및 손상	기타	기말

토지	16,350,803	-	-	(127,782)	(5,257,644)	-	-	10,965,376

건물	23,118,963	-	-	(164,542)	(8,490,231)	(738,890)	90,875	13,816,174

구축물	551,339	-	-	-	-	(34,925)	27,990	544,404

기계장치	12,904,802	-	553,915	-	-	(1,995,277)	19,143	11,482,583

차량운반구	74,907	-	-	-	-	(22,155)	3,838	56,590

공구와기구	110,139	-	7,300	-	175,088	(67,293)	-	225,234

비품	813,641	-	128,530	-	-	(347,578)	44	594,637

시설장치	1,804,080	-	101,490	-	34,900	(627,045)	1,830	1,315,256

금형	603,230	-	29,230	-	31,320	(228,064)	12,354	448,070

시험연구용자산	19,844	-	-	-	-	(14,867)	-	4,978

리스사용권	25,250	5,969,749	757,171	(36,643)	-	(1,211,384)	70,997	5,575,140

건설중인자산	1,134,396	-	4,631,463	-	(241,308)	-	(24,092)	5,500,458

합 계	57,511,394	5,969,749	6,209,099	(328,967)	(13,747,876)	(5,287,479)	202,979	50,528,899

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 유형자산의 계정별 상각비 및 손상차손 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

감가상각비	손상차손	합 계	감가상각비	손상차손	합 계

매출원가	3,735,264	-	3,735,264	2,763,820	-	2,763,820

판매비와관리비	1,149,159	-	1,149,159	21,344,377	-	21,344,377

기타영업외비용	100,538	442,264	542,802	179,283	-	179,283

합 계	4,984,961	442,264	5,427,225	5,287,479	-	5,287,479

(3) 당 3분기와 전기 중 유형자산에 포함된 운휴중인 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	기초장부가액	감가상각비	손상차손	기말장부가액

공구와기구	42	25	-	17

금형	40,300	32,545	-	7,755

기계장치	276,763	67,968	-	208,796

합 계	317,105	100,538	-	216,567

(단위: 천원)

전기	기초장부가액	감가상각비	손상차손	기말장부가액

공구와기구	761	627	92	42

금형	127,778	87,479	-	40,300

기계장치	549,011	146,637	125,611	276,763

합 계	677,550	234,743	125,703	317,105

연 결회사의 운휴중인 유형자산에 대해 손상평가를 수행한 결과, 운휴자산 중 대체적인 사용목적이 없는 자산은 매각가능가치와 장부가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 기타 대체적인 사용목적이 존재하나 단기적인 가동률 저하에 따른 RF사업관련 운휴자산은 RF 사업은 해당사업부의 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였는 바, 사용가치가 장부가치를 초과하는 것으로 판단하여 손상을 인식하지는 아니하였습니다.(4) 당 3분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 21 참조) (5) 당 3분기말 현재 연결회사가 보유한 건물 및 기계장치에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 31,351 백만 원입니다 .

13. 리 스 이용자 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

사용권자산

부동산	232,014	415,401

기계장치	1,272,279	1,559,000

차량운반구	451,913	1,344,588

합 계	1,956,206	3,318,989

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

리스부채

유동	737,109	1,015,005

비유동	1,253,552	2,311,312

합 계	1,990,660	3,326,318

당 3분기 중 증가된 사용권자산은 289,265천 원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	174,904	264,797

기계장치	428,314	629,128

차량운반구	177,333	315,209

합 계	780,552	1,209,134

리스부채에 대한 이자비용	52,766	131,306

단기리스료	6,227	14,637

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	23,148	23,124

당 3분기 중 리스부채의 총 현금지출은 869,066천원 입 니 다. 14. 무형자산

(1) 당 3분기와 전 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	기 초	증 가	상각액 및 손상차손	기타증감액	기 말

영업권	3,197,276	-	-	-	3,197,276

산업재산권	344,648	302,156	(106,223)	(2,993)	537,588

개발비	2,102,813	-	(719,232)	-	1,383,581

소프트웨어	534,426	43,380	(109,537)	-	468,269

기타무형자산	211,241	-	(3,719)	(182,338)	25,184

합 계	6,390,405	345,536	(938,711)	(185,331)	5,611,899

(단위: 천원)

전 3분기	기 초	증 가	상각액 및 손상차손	기타증감액	기 말

영업권	6,692,419	-	-	-	6,692,419

산업재산권	224,839	193,937	(85,169)	-	333,607

개발비	6,916,583	-	(939,515)	-	5,977,068

소프트웨어	357,984	184,513	(98,004)	-	444,493

기타무형자산	340,355	3,967	(3,942)	-	341,312

비경쟁합의	3,293,333	-	(283,515)	932	3,009,819

합 계	17,825,514	382,417	(1,410,145)	932	16,798,717

(2) 연결회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 당 3분기와 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득금액	손상차손	장부금액	취득금액	손상차손	장부금액

중고반도체장비 Trading	3,495,143	(3,495,143)	-	3,495,143	(3,495,143)	-

반도체 공정장비	3,197,276	-	3,197,276	3,197,276	-	3,197,276

RF 통신부품	635,226	(635,226)	-	635,226	(635,226)	-

합 계	7,327,645	(4,130,369)	3,197,276	7,327,645	(4,130,369)	3,197,276

연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 현금흐름 추정치를 사용하였습니다. (3) 당 3분기와 전 3분기 중 무형자산의 계정별 상각비 및 손상차손 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

상각비	손상차손	합 계	상각비	손상차손	합 계

매출원가	909,889	-	909,889	1,153,599	-	1,153,599

판매비와관리비	28,822	-	28,822	256,546	-	256,546

합 계	938,711	-	938,711	1,410,145	-	1,410,145

15. 매입채무및기타채무 당 3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,868,220	-	7,445,667	-

미지급금	7,678,151	562,597	8,472,086	555,615

미지급비용	621,075	-	820,441	-

합 계	16,167,446	562,597	16,738,194	555,615

16. 차입금 및 사채

(1) 당 3분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	연이자율(%)	당 3분기말	전기말

무역자금	농협은행	2.97	2,100,000	2,100,000

무역자금	한국수출입은행	5.17	4,694,000	6,136,340

운전자금	기업은행	3.011~3.24	3,340,000	3,800,000

시설자금	우리은행	-	-	9,449,800

운전자금	신한은행	2.54~9.19	3,230,000	4,024,068

운전자금	KEB하나은행	-	-	860,000

운전자금	케플러밸류파트너스	-	-	1,000,000

운전자금(유동성장기부채)	기업은행 등	1.56~9.19	7,817,160	9,172,454

유동성리스부채	-	-	737,109	1,015,005

합 계	21,918,269	37,557,667

(2) 당 3분기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	연이자율(%)	당 3분기말	전기말

운전자금	우리은행	-	-	583,317

시설자금	산업은행	1.33	4,000,000	4,700,000

운전자금	기업은행	4.31	2,600,000	2,600,000

시설자금 등	농협은행	1.56	3,214,230	4,179,070

운전자금	신한은행	3.86	3,650,000	3,920,000

리스부채	-	-	1,253,552	2,311,312

소 계	14,717,782	18,293,699

유동성 대체	(7,817,160)	(9,172,454)

합 계	6,900,622	9,121,245

(3) 당 3분기와 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당 3분기말	전기말

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.03.30	2022.03.30	1%	7,000,000	7,000,000

제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.10.30	2023.10.30	1%	8,000,000	13,000,000

제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.03.20	2023.03.20	1%	9,000,000	-

제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.08.07	2023.08.07	1%	7,000,000	-

전환사채 전체	사채상환할증금	2,949,047	1,955,092

전환권 조정	(7,224,774)	(5,193,791)

장부금액 합계	26,724,273	16,761,301

비유동 전환사채	액면금액	28,000,000	17,000,000

사채상환할증금	2,699,432	1,705,478

전환권 조정	(6,911,366)	(4,653,021)

장부금액	23,788,067	14,052,457

유동 전환사채	장부금액	2,936,206	2,708,844

(4) 당 3분기말 현재 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	10,000,000천원	13,000,000천원	9,000,000천원	7,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	13,000,000천원	9,000,000천원	7,000,000천원

미전환사채가액	7,000,000천원	13,000,000천원	9,000,000천원	7,000,000천원

만기보장수익률	연복리 3%	연복리 3%	연복리4%	연복리4%

전환권의 행사로 발행할 주식수	3,300,330주	4,476,776주	7,992,895주	6,266,786주

전환행사가격	2,121원/주(조정 행사가)	1,787원/주(조정 행사가)	1,126원/주(조정 행사가)	1,117원/주(조정 행사가)

전환행사기간	2019.03.30 ~ 2022.02.28	2019.10.30 ~ 2023.09.30	2021.03.20 ~ 2023.02.20	2021.08.07 ~ 2023.08.07

조기상환청구권	-	-	사채권자는 사채 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당하는 날주식 미전환사채의 현금상환을 요청할 수 있음.	사채권자는 사채 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당하는 날주식 미전환사채의 현금상환을 요청할 수 있음.

매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 1년 이후 2년이 되는날까지 기간동안 30억원에 상당하는 범위내에서 사채권자에게 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본 사채를 매도할것을 청구 할 수 있음.	-	발행회사는 사채 발행일로부터 1년 이후 2년이 되는날까지 기간동안 9억원에 상당하는 범위내에서사채권자에게 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본 사채를 매도할것을 청구 할 수 있음.	발행회사는 사채 발행일로부터 1년 이후 2년이 되는날까지 기간동안 7억원에 상당하는 범위내에서사채권자에게 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 본 사채를 매도할것을 청구 할 수 있음.

전환가격의조정	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1) 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써신주를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

기한의이익상실	발행회사에 대하여 다음 각 호의 사유가 발생한 경우 발행회사는 사채권자가 상환청구를 하는 전환사채에 대한 기한의 이익을 상실함.1) 발행회사가 본 사채의 원리금 지급의무를 불이행하는 경우2) 발행회사에 대하여 (i) 채무자 회생 및 파산에 관한 법률상 회생절차 또는 파산절차가 개시되거나 해당 절차의 개시에 관한 신청이 법원에 제기된 경우, (ii) 기업구조촉진법 또는 이와 유사한 법률에 따라 채권금융기관으로부터 경영개선권고 또는 부실징후기업의 지정 등이 있는 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 공적·사적 절차가 개시된 경우 및 개시의 신청이 있은 때를 포함한다), (iii) 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있는 경우, 또는 (iv) 기타 위와 유사한 사유가 발생하는 경우
3) 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외)
4) 발행회사에게 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
5) 관련 법령 등의 개정으로 인하여 본 계약의 체결 및 그 이행이 위법하게 된 경우
6) 발행회사가 본 계약상 확약사항 또는 의무사항을 위반하여 그 시정요구를 받고도 10영업일 이내에 위반사항을 시정하지 못한 경우(단, 위반사항의 성격상 치유가 불가능한 경우에는 그 위반시)
7) 본 계약 제5조 제(1)항에 따른 발행회사의 진술 및 보장이 사실과 다르거나 허위인 것으로 밝혀지는 경우
8) 발행회사가 당사자로서 체결하고 있는 계약 중 발행회사의 자산, 부채, 재무상태, 영업 및 기타 사업에 중요한 영향을 미치거나 미칠 수 있는 중요계약상 채무불이행이 발생하는 경우
9) 발행회사의 중요자산에 대하여 가압류, 압류명령이나 체납처분 압류통지가 발송된 때 또는 기타의 방법에 의한 강제집행 개시나 체납처분 착수가 있는 때 10) 본 계약 체결일 현재 발행회사의 최대주주가 자신이 소유하고 있는 발행회사의 지분을 경영권과 함께 제3자에 매각하는 등 발행회사의 최대주주가 변경되거나 경영권에 변동이 발생한 경우

(5) 당 3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	상환금액

2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,217,160

2022.10.01 ~ 2023.09.30	1,217,160

2023.10.01 ~ 2024.09.30	3,212,750

합 계	5,647,070

17. 기타금융부채와 기타유동부채

(1) 당 3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	85,000	-	85,000

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

부가세예수금	-	-

선수수익	753	12,316

예수금	149,635	226,550

선수금	1,634,291	4,704,636

판매보증충당부채	300,000	300,000

합 계	2,084,680	5,243,502

(3)연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며 당 3분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기

기초	300,000	300,000

증가	-	-

감소	-	-

기말	300,000	300,000

18. 순확정급여부채

(1) 당 3분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,033,088	5,903,574

사외적립자산의 공정가치	(1,882,251)	(2,328,616)

순확정급여부채	4,150,837	3,574,959

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전 3분기말

당기근무원가	1,068,035	1,209,320

확정급여부채의 순이자비용	28,479	9,247

합 계	1,096,514	1,218,567

19. 자본금 등

(1) 당 3분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	55,074,105주	52,276,120주

보통주 자본금	27,537,052천원	26,138,060천원

(2) 당 3분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

주식발행초과금	69,095,012	65,179,758

전환권대가	7,566,308	5,057,709

자기주식처분이익	85,265	85,265

기타자본잉여금	(58,223)	(58,223)

합 계	76,688,362	70,264,509

(3) 당 3분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

자기주식	(9,022)	(9,022)

주식선택권	222,306	164,928

해외사업환산차이	89,031	(116,304)

합 계	302,314	39,602

20. 주식기준보상

(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당 3분기말 현재존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일	2017-05-23	2017-07-13	2017-07-28	2018-01-12	2018-03-08	2018-03-30	2018-08-14	2018-08-14

미행사 잔여수량	91,182주	100,000주	100,000주	460,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상방법 중 이사회가 결정

행사가격	3,060원/주	3,305원/주	3,475원/주	3,030원/주	3,200원/주	2,980원/주	2,910원/주	1,787원/주

가득조건	부여일로부터 행사 시작 전일까지 용역제공, 일부 회차(1/2/3/6회)는 성과조건(EBITDA 기준) 부과

권리행사가능기간	2020.01.01 ~
2022.12.31	2020.01.01 ~2022.12.31	2020.01.01 ~2022.12.31	2020.01.12 ~2025.01.11	2021.02.27 ~2024.02.26	2020.03.30 ~2023.03.29	2020.08.14 ~2025.08.13	2022.07.30 ~2027.07.29

당 3분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 57,338천원입니다.

(2) 당 3분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권	가중평균행사가격

기초	291,182	3,047

기중부여수량	460,000	1,787

기중권리상살분	-	-

기말	751,182	2,275

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일 주식가격	3,220	3,255	3,400	3,160	2,925	2,815	2,755	1,105

행사가격	3,060	3,305	3,475	3,030	3,200	2,980	2,910	1,787

기대변동성	15.55%	15.55%	15.55%	18.51%	23.16%	24.80%	13.00%	48.70%

무위험이자율	2.38%	2.38%	2.38%	2.56%	2.58%	2.43%	2.40%	1.16%

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당 3분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.① 보증기관 등

(단위: 천원)

제공자	보증상대처	보증내용	보증금액

서울보증보험	매출처	선급금 및 이행 보증 등	4,452,748

기술보증기금	기업은행	차입금 보증	1,472,000

합 계	5,924,748

② 최대주주 등금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 대표이사 및 최대주주 등으로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 당 3분기말 현재 최대주주등으로 부터 제공받은 보증내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	연대보증처	보증금액

최대주주 등	기업은행	7,248,000

수출입은행	USD 4,800,000

산업은행	4,800,000

기술보증기금	1,472,000

합 계	13,520,000USD 4,800,000

(2) 당 3분기말 현재 연결회사가 차입금 관련하여 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보제공내역	담보설정액

토지,건물(아산)	2,547,313	기업은행	차입금 담보	1,400,000

토지,건물(동탄)	9,370,757	농협은행	차입금 담보	7,200,000

산업은행	차입금 담보	3,810,000

동수원세무서	기타 채무	1,951,036

토지,건물(고매동)	11,105,075	신한은행	차입금 담보	7,752,000

기계장치(동탄)	2,283,343	산업은행	차입금 담보	2,690,000

재고자산	USD 5,200,000	수출입은행	차입금 담보	USD 5,200,000

장기금융상품	600,000	서울보증보험	지급보증 담보	600,000

합 계	25,906,488USD 5,200,000	23,452,000USD 5,200,000

(3) 당 3분기말 현재 연결회사의 차입약정 한도 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	한도설정액

기업은행	운전자금	5,940,000

농협은행	무역금융	2,100,000

시설자금	3,214,230

산업은행	시설자금	4,000,000

신한은행	무역금융	1,800,000

구매자금	800,000

운전자금	4,280,000

수출입은행	무역금융	USD 4,000,000

합 계	22,134,230USD 4,000,000

(4) 당 3분기말 현재 타인의 차입금 등을 위한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증금액	보증제공처	제공받는자

연대보증	8,996,368	서울보증보험	(주)웨이비스

(5) 당 3분기말 현재 파생상품관련 미결제약정 등 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	종류	미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실

매매목적	이자율스왑	3,740,000	-	35,888	17,795	(10,239)

22. 영업이익 (1) 당 3분기와 전 3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액	2,772,699	6,154,680	461,271	9,945,610

원재료매입액	4,128,927	10,058,255	8,802,869	15,873,187

종업원급여	3,411,233	11,276,786	3,687,065	12,999,906

감가상각비 및 무형자산상각비	1,806,567	5,823,135	2,392,079	6,518,342

기타의 경비	3,887,496	14,238,891	4,384,415	15,089,524

재고자산변동	(2,252,956)	2,922,950	(1,543,835)	9,311,530

합 계	13,753,966	50,474,697	18,183,864	69,738,099

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여금	2,873,146	9,512,496	2,703,471	10,795,965

퇴직급여	365,505	1,096,514	400,653	1,225,980

복리후생비	140,375	610,399	518,530	820,458

주식보상비용	32,207	57,378	64,411	157,504

합 계	3,411,233	11,276,786	3,687,065	12,999,906

(3) 당 3분기와 전 3분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,125,791	4,195,922	1,272,220	4,856,934

상여금	-	293,125	-	-

퇴직급여	189,398	568,193	190,616	580,589

복리후생비	34,436	116,531	30,006	185,172

여비교통비	57,406	198,250	81,611	309,905

접대비	19,067	62,438	37,193	152,771

통신비	1,622	19,678	4,247	17,893

수도광열비	869	3,171	2,403	7,954

전력비	6,863	26,194	(3,882)	(1,369)

세금과공과	39,315	86,812	89,773	125,246

감가상각비	431,602	1,149,159	1,093,459	2,344,377

지급임차료	32,878	35,792	(560,238)	(795,348)

수선비	(756)	88,572	(19,883)	99,930

보험료	108,989	376,280	104,856	447,335

차량유지비	25,528	62,372	20,090	63,364

경상연구개발비	181,943	241,681	27,621	71,724

운반비	89,632	287,636	66,324	303,495

교육훈련비	1,652	2,718	746	3,752

도서인쇄비	(5,580)	1,635	547	5,569

포장비	198	198	31,691	65,768

사무용품비	(1,008)	2,208	18,793	33,736

소모품비	(5,324)	81,602	7,265	41,493

지급수수료	534,064	1,267,063	330,250	2,297,039

광고선전비	9,221	32,030	(52,267)	112,313

대손상각비	(977,976)	(251,034)	-	16,505

무형자산상각비	9,479	28,822	100,180	256,546

견본비	65,845	320,676	62,495	447,844

주식보상비용	32,207	57,378	64,411	157,504

서비스비용	(1,470)	7,204	27,709	38,005

잡비	8,798	26,640	18,387	19,289

합 계	2,014,688	9,388,949	3,046,623	12,265,335

23. 금융수익과 금융비용

(1) 당 3분기와 전 3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 등 이자수익	4,403	11,315	9,841	2,886

대여금 이자수익	-	-	-	-

보증금 현재가치상각에 따른 이자수익	-	-	-	-

합 계	4,403	11,315	9,841	2,886

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융부채	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자 등 이자비용	1,209,932	2,888,733	985,708	2,891,552

매출채권처분손실	-	-	-	167

합 계	1,209,932	2,888,733	985,708	2,891,719

24. 기타영업외수익

(1) 당 3분기와 전 3분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	450	5,350	-	2,000

외환차익	128,028	440,121	177,929	1,274,311

외화환산이익	(403,552)	189,119	814,263	1,401,943

유형자산처분이익	19,384	89,226	368	1,248

파생상품거래이익	-	2,250	(18,365)	239,797

파생상품평가이익	11,999	17,795	-	193,188

사채상환이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	364	-	921

지분법이익	(287)	615	7,470	221,765

무형자산처분이익	-	2,345	-	-

기타이익	263,016	356,399	11,807	190,942

합 계	19,038	1,103,585	993,472	3,526,115

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	35,584	355,706	174,351	791,102

외화환산손실	28,816	410,395	530,127	1,071,636

파생상품거래손실	-	93,060	163,461	505,220

파생상품평가손실	-	10,239	-	300,916

지분법투자주식평가손실	271,850	363,194	12,451	433,490

사채상환손실	-	-	-	383,138

유형자산처분손실	113,283	262,076	-	9,470

운휴자산감가상각비	30,805	100,538	45,128	179,283

유형자산손상차손	-	442,264	-	-

관계기업투자처분손실	-	-	-	18,248

기타의 대손상각비	-	2,305	-	904

기부금	-	-	-	1,000

무형자산처분손실	-	5,303	-	-

기타손실	71,881	157,183	4,542	10,542

합 계	552,220	2,202,262	930,060	3,704,949

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)(단위:원)	(3,282,628,042)	(12,170,197,012)	(4,017,157,946)	(16,214,799,167)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	52,516,074	52,354,464	52,272,771	51,253,574

기본주당손실(단위:원/주)	(62)	(232)	(77)	(316)

(2) 당 3분기말 현재 연결회사는 전환사채와 주식매수선택권 관련 잠재적보통주식수로 각각 22,036,787주 와 751,182 주 를 보유하고 있으나 희 석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당 3분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

27. 특수관계자

(1) 당 3분기말 현재 연결회사와 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계	지분율

당 3분기말	전기말

록팰	케플러밸류파트너스의 지배기업	-	-

케플러밸류파트너스	유의적인 영향력 행사자	21.59%	21.59%

경향특수	관계기업	24.00%	24.00%

메가프로브	관계기업	45.45%	45.45%

주주 및 임직원	기타의 특수관계자	-	-

(2) 당 3분기와 전기말 현재 특수관계자거래와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

당 3분기말	회사명 등	차입금	기타채권	기타채무

유의적인 영향력행사 기업	록팰	-	-	7,535

관계기업	메가프로브	-	412,500	-

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	-	5,852	-

합 계	-	418,352	7,535

(단위: 천원)

전기말	회사명 등	차입금	기타채권	기타채무

유의적인 영향력행사 기업	록팰	-	-	58,493

케플러밸류파트너스	1,000,000	-	16,986

관계기업	위드멤스	-	93,107	40,708

메가프로브	-	435,206	-

기타의 특수관계자	웨이비스	-	635,059	-

합 계	1,000,000	1,163,372	116,187

(3) 당 3분기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	회사명 등	자금상환	자금회수	출자

유의적인 영향력행사 기업	케플러밸류파트너스	1,000,000	-	-

(단위: 천원)

전기	회사명 등	자금차입	자금회수	출자

유의적인 영향력행사 기업	케플러밸류파트너스	1,000,000	-	-

관계기업	메가프로브	-	-	727,280

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	-	350,000	-

합 계	1,000,000	350,000	727,280

(4) 당 3분기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 3분기	회사명 등	수익 등	비용 등

유의적인 영향력행사 기업	록팰	-	283,278

케플러밸류파트너스	-	8,082

관계기업	메가프로브	525,050	66,598

기타의 특수관계자	주주 및 임직원	-	1,750

합 계	525,050	359,708

(단위: 천원)

전기	회사명 등	수익 등	비용 등

유의적인 영향력행사 기업	록팰	-	419,687

케플러밸류파트너스	-	16,986

관계기업	경향특수	-	7,500

메가프로브	1,014,713	-

기타의 특수관계자	위드멤스	128,896	3,200

웨이비스	177,096	1,750

주주 및 임직원	12,100	3,070

합 계	1,332,805	452,194

(5) 당 3분기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 최대주주등으로터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 21참조). 또한, 연결회사는 당 3분기말 현재 기타특수관계자인 웨이비스의 보증보험과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 21참조).(6) 당 3분기 중 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상으로 단기급여 554백만원(전 3분기: 820백만원)과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 63백만원(전 3분기: 75백만원) 을 당 3분기 비용으로 인식하였습니다.

28. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

1. 3분기순이익(손실)	(12,170,197)	(17,000,093)

2. 조정사항	-	-

퇴직급여	1,096,514	1,225,980

법인세비용	211,418

감가상각비	4,884,424	5,108,197

대손상각비	(223,990)	16,505

기타의대손상각비	2,305	904

무형자산상각비	938,711	1,410,145

경상연구개발비	141,778	27,263

소모품비	403	-

주식보상비용	57,378	157,404

금융비용	2,888,733	2,891,552

매출채권처분손실	167

재고자산평가손실	(11,207,461)	(176,230)

재고자산폐기손실	264,271	63,665

외화환산손실	410,395	1,071,636

파생상품평가손실	10,239	300,916

파생상품거래손실	93,060	505,220

지분법투자주식평가손실	363,194	433,490

유형자산처분손실	262,076	9,470

유형자산손상차손	442,264	-

무형자산처분손실	5,303	-

종속기업투자손상차손	-

관계기업처분손실	18,248

운휴자산감가상각비	100,538	179,283

사채상환손실	383,138

잡손실	384

금융수익	(11,315)	(2,886)

외화환산이익	(189,119)	(1,401,943)

유형자산처분이익	(89,226)	(1,248)

무형자산처분이익	(2,345)	-

파생상품평가이익	(17,795)	(193,188)

파생상품거래이익	(2,250)	(239,797)

투자증권평가이익	(921)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(364)	-

지분법투자주식평가이익	(615)	(221,765)

잡이익	(0)	(6)

3. 순운전자본의 변동	-	-

매출채권및기타채권	(3,013,058)	15,288,107

기타유동비금융자산	228,824	1,625,570

재고자산	15,822,963	4,822,581

기타비유동비금융자산	(123,871)	(851,937)

매입채무및기타유동채무	(674,247)	(13,129,021)

기타유동비금융부채	(3,162,390)	(2,124,400)

기타유동금융자산	1,451	(12,666)

장기매입채무및기타비유동채무	7,735	79,111

퇴직연금운용자산	(200,000)

퇴직금의 순지급	(520,636)	(634,940)

4. 영업으로부터 창출된 현금	(3,386,323)	(360,589)

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당 3분기와 전 3분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

회계정책변경에 따른 효과	-	5,969,749

전환사채의 전환	5,342,747	3,600,287

지분법자본변동	-	26,105

토지/건물 매각예정자산 재분류	-	13,747,876

건설중인자산의 본계정 대체	147,59	241,308

장기차입금 유동성 대체	-	1,969,701

유동성 대체	912,870	-

현재가치할인차금_장기미지급금	753	-

사용권자산의 취득	289,265	-

리스부채 유동성 대체	185,911	-