인탑스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항인탑스 주식회사(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 인탑스 위해전자유한공사, 인탑스 천진 전자유한공사, 인탑스베트남, 플라텔비나, SKY BRIDGE,INC.의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

지배회사는 1975년 9월에 인탑스 주식회사로 설립되었으며 정보통신기기 및 전자부품 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 한편 2002년 2월 21일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 대표이사는 김근하, 정사진이며 주요주주는 김재경(28.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 그동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주4,300백만원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	중국	인탑스 위해 전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

아시아	중국	인탑스 천진 전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

아시아	베트남	인탑스베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

북미	미국	SKY BRIDGE,INC.	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

아시아	베트남	플라텔비나	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(전기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	중국	인탑스 위해 전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

아시아	중국	인탑스 천진 전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

아시아	베트남	인탑스베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

북미	미국	SKY BRIDGE,INC.	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	2016.09.30	2016년 3분기

총자산	총부채	매출액	3분기 순이익(손실)	3분기 총포괄이익(손실)

인탑스 위해 전자유한공사	8,328,705,862	3,722,499,595	13,262,825,545	(684,351,793)	(684,351,793)

인탑스 천진 전자유한공사	48,370,339,267	25,806,480,186	105,749,476,071	5,346,298,189	5,346,298,189

인탑스베트남	110,694,931,628	43,381,319,536	205,226,516,663	16,157,657,931	16,157,657,931

SKY BRIDGE,INC.	1,165,239,532	-	-	-	-

플라텔비나	40,080,487,856	23,767,275,627	2,727,976,168	(1,255,151,449)	(1,255,151,449)

(단위:원)

회사명	2015.12.31	2015년 3분기

총자산	총부채	매출액	3분기 순이익(손실)	3분기 총포괄이익(손실)

인탑스 위해 전자유한공사	8,306,587,269	2,565,770,495	16,415,387,195	(1,606,521,997)	(1,606,521,997)

인탑스 천진 전자유한공사	53,955,281,102	17,422,844,732	128,191,343,646	4,304,913,543	4,304,913,543

인탑스베트남	134,619,629,721	45,081,790,068	211,675,641,997	21,261,146,342	21,261,146,342

SKY BRIDGE,INC.	1,245,699,837	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책

중간연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경1) 회계정책의 변경의 내용

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

3. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	599,430,530	-	583,111,700	-

매도가능금융자산	25,137,000,000	19,259,767,632	24,925,000,000	21,099,865,498

만기보유금융자산	1,549,060,000	419,325,000	44,490,000	1,961,955,000

합계	27,285,490,530	19,679,092,632	25,552,601,700	23,061,820,498

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당 3분기말	전기말

취득가액	공정가치	취득가액	공정가치

유동자산

채무증권	24,925,000,000	25,137,000,000	24,925,000,000	24,925,000,000

비유동자산

채무증권	8,875,631,891	8,480,777,085	13,619,356,352	13,245,148,951

지분증권_비상장주식	13,430,377,653	10,778,990,547	10,691,403,653	7,854,716,547

소 계	22,306,009,544	19,259,767,632	24,310,760,005	21,099,865,498

합 계	47,231,009,544	44,396,767,632	49,235,760,005	46,024,865,498

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품 내용은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당 3분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

원익투자파트너스(주)	0.73%	136,000,000	136,000,000	0.73%	136,000,000	136,000,000

한국금형공업협동조합	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

에스케이텔링크(주)	0.04%	173,267,563	173,267,563	0.04%	173,267,563	173,267,563

스카이72(주)	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000

(주)아이비케이시스템	2.42%	75,000,000	75,000,000	2.42%	75,000,000	75,000,000

한국디엠비(주)	10.13%	3,090,000,000	438,612,894	10.13%	3,090,000,000	438,612,894

TecAce	5.00%	1,357,300,000	1,096,300,000	5.00%	1,357,300,000	1,172,000,000

(주)로쿱	2.50%	49,975,350	49,975,350	2.50%	49,975,350	49,975,350

(주)엔씽	0.85%	49,880,000	49,880,000	0.85%	49,880,000	49,880,000

(주)닷	0.71%	49,980,740	49,980,740	0.71%	49,980,740	49,980,740

(주)키위플러스	11.54%	1,499,980,000	1,499,980,000	-	-	-

(주)시그넷시스템	1.78%	1,499,994,000	1,499,994,000	-	-	-

합계	13,691,377,653	10,778,990,547	10,691,403,653	7,854,716,547

4. 매 출 채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합계

유동자산	매출채권	56,262,803,568	-	1,366,370,423	57,629,173,991

단기대여금	715,000,000	-	-	715,000,000

미수수익	520,546,681	-	-	520,546,681

미수금	6,531,623,663	-	2,968,639	6,534,592,302

소계	64,029,973,912	-	1,369,339,062	65,399,312,974

비유동자산	장기대여금	6,742,601,247	-	-	6,742,601,247

합계	70,772,575,159	-	1,369,339,062	72,141,914,221

(전기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합계

유동자산	매출채권	28,433,826,229	-	29,741,352	28,463,567,581

미수수익	548,966,566	-	-	548,966,566

미수금	9,021,407,321	-	191,575	9,021,598,896

합계	38,004,200,116	-	29,932,927	38,034,133,043

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당 3분기말 및 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	72,141,914,221	38,034,133,043

대손충당금:

매출채권	1,366,370,423	29,741,352

미수금	2,968,639	191,575

매출채권 및 기타채권 순장부금액	70,772,575,159	38,004,200,116

(3) 당 3분기말과 전 3분기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기	전 3분기

기초	29,932,927	92,975,305

대손상각비	1,370,786,135	362,207,554

대손충당금환입	-	321,355,760

환율차이	(31,380,000)	-

분기말	1,369,339,062	133,827,099

5. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당 3분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제품	1,687,461,016	-	1,687,461,016	1,806,936,184	-	1,806,936,184

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	1,485,523,913	-	1,485,523,913	1,476,317,598	-	1,476,317,598

부재료	1,454,719,941	-	1,454,719,941	1,956,574,560	-	1,956,574,560

재공품	6,266,133,818	-	6,266,133,818	3,894,345,768	-	3,894,345,768

합계	10,893,838,688	-	10,893,838,688	9,134,174,110	-	9,134,174,110

6. 기 타 유동자 산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기말	전기말

선급금	1,655,308,239	3,547,321,915

선급비용	1,548,357,623	737,986,496

부가세대급금	3,256,312,787	2,030,564,780

합계	6,459,978,649	6,315,873,191

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	14,598,767,393	-	-	-	14,598,767,393

건물	84,378,754,594	(20,085,393,538)	-	-	64,293,361,056

구축물	2,231,573,105	(567,304,937)	-	-	1,664,268,168

기계장치	154,063,170,164	(76,952,670,550)	(1,000)	(641,783,666)	76,468,714,948

차량운반구	1,902,153,988	(1,146,289,150)	-	-	755,864,838

공구와기구	2,535,005,109	(1,787,883,256)	-	-	747,121,853

비품	8,553,327,825	(7,092,848,891)	(1,967,622)	-	1,458,511,312

건설중인자산	18,093,100,529	-	-	-	18,093,100,529

합계	286,355,852,707	(107,632,390,322)	(1,968,622)	(641,783,666)	178,079,710,097

(전기) (단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	14,598,767,393	-	-	-	14,598,767,393

건물	77,047,751,212	(18,676,161,124)	-	-	58,371,590,088

구축물	2,234,642,324	(537,138,211)	-	-	1,697,504,113

기계장치	141,536,191,841	(70,303,385,906)	(8,625,000)	(641,783,666)	70,582,397,269

차량운반구	2,056,820,254	(1,227,196,896)	-	-	829,623,358

공구와기구	2,525,260,661	(1,688,191,697)	-	-	837,068,964

비품	8,410,090,495	(6,830,774,696)	(2,000)	-	1,579,313,799

건설중인자산	9,721,326,647	-	-	-	9,721,326,647

합계	258,130,850,827	(99,262,848,530)	(8,627,000)	(641,783,666)	158,217,591,631

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환율조정차이 외	기말

토지	14,598,767,393	-	-	-	-	-	14,598,767,393

건물	58,371,590,088	9,885,033,134	-	(2,180,214,923)	-	(1,783,047,243)	64,293,361,056

구축물	1,697,504,113	-	-	(31,785,739)	-	(1,450,206)	1,664,268,168

기계장치	70,582,397,269	23,489,464,793	(3,160,062,572)	(12,777,727,396)	1,610,606,500	(3,275,963,646)	76,468,714,948

차량운반구	829,623,358	174,188,067	(76,821,682)	(143,079,329)	-	(28,045,576)	755,864,838

공구와기구	837,068,964	132,664,958	(2,930,167)	(217,937,478)	-	(1,744,424)	747,121,853

비품	1,579,313,799	463,482,615	(1,356,681)	(510,542,403)	-	(72,386,018)	1,458,511,312

건설중인자산	9,721,326,647	37,240,672,472	(26,534,237,013)	-	(1,610,606,500)	(724,055,077)	18,093,100,529

합계	158,217,591,631	71,385,506,039	(29,775,408,115)	(15,861,287,268)	-	(5,886,692,190)	178,079,710,097

(전 3분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환율차이조정	기말

토지	14,598,767,393	-	-	-	-	-	14,598,767,393

건물	60,591,609,263	620,015,636	-	(2,220,701,625)	-	1,140,763,883	60,131,687,157

구축물	1,740,065,361	-	-	(32,364,298)	-	876,584	1,708,577,647

기계장치	79,907,505,150	6,562,638,349	(2,725,769,032)	(12,611,422,764)	(13,206,590)	2,186,597,863	73,306,342,976

차량운반구	504,661,557	501,972,116	(2,000)	(192,830,800)	-	14,195,877	827,996,750

공구와기구	1,173,111,316	171,365,812	(297,187,000)	(259,125,044)	79,494,088	2,120,938	869,780,110

비품	2,533,154,095	107,456,997	(104,386,289)	(847,140,283)	13,206,590	72,346,760	1,774,637,870

건설중인자산	-	9,941,763,407	-	-	-	269,737,766	10,211,501,173

미착기계	-	79,494,088	-	-	(79,494,088)	-	-

합계	161,048,874,135	17,984,706,405	(3,127,344,321)	(16,163,584,814)	-	3,686,639,671	163,429,291,076

8. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	68,099,901,540	-	68,099,901,540	68,286,514,157	-	68,286,514,157

건물	9,465,231,133	(2,514,562,546)	6,950,668,587	9,465,231,133	(2,337,089,462)	7,128,141,671

합계	77,565,132,673	(2,514,562,546)	75,050,570,127	77,751,745,290	(2,337,089,462)	75,414,655,828

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	68,286,514,157	-	(186,612,617)	-	68,099,901,540

건물	7,128,141,671	-	-	(177,473,084)	6,950,668,587

합계	75,414,655,828	-	(186,612,617)	(177,473,084)	75,050,570,127

(전 3분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	68,286,514,157	-	-	-	68,286,514,157

건물	7,364,772,450	-	-	(177,473,084)	7,187,299,366

합계	75,651,286,607	-	-	(177,473,084)	75,473,813,523

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말

장부금액	공정가치(주1)

토지	68,099,901,540	57,814,720,245

건물	6,950,668,587	6,950,668,587

합계	75,050,570,127	64,765,388,832

(주1) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가를 공정가치로 사용하였습니다.

9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	355,068,840	(184,738,516)	-	170,330,324	332,459,540	(125,590,620)	-	206,868,920

영업권	2,756,669,356	-	-	2,756,669,356	265,382,856	-	-	265,382,856

소프트웨어	2,325,555,988	(2,048,636,215)	-	276,919,773	2,208,474,568	(1,945,528,564)	-	262,946,004

시설이용권	1,095,967,811	(136,530,875)	(385,760,000)	573,676,936	1,115,532,224	(143,077,631)	(385,760,000)	586,694,593

기타의무형자산	7,185,526,425	(743,920,935)	-	6,441,605,490	5,613,226,976	(658,763,083)	-	4,954,463,893

합계	13,718,788,420	(3,113,826,541)	(385,760,000)	10,219,201,879	9,535,076,164	(2,872,959,898)	(385,760,000)	6,276,356,266

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	환율차이조정	합 계

산업재산권	206,868,920	15,712,500	-	(52,251,096)	-	-	170,330,324

영업권	265,382,856	2,491,286,500	-	-	-	-	2,756,669,356

소프트웨어	262,946,004	113,878,197	-	(92,165,773)	-	(7,738,655)	276,919,773

시설이용권	586,694,593	-	-	(5,210,405)	-	(7,807,252)	573,676,936

기타의무형자산	4,954,463,893	1,975,585,531	-	(134,206,580)	-	(354,237,354)	6,441,605,490

합계	6,276,356,266	4,596,462,728	-	(283,833,854)	-	(369,783,261)	10,219,201,879

(전 3분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	환율차이	합 계

산업재산권	267,025,099	4,487,400	-	(50,125,319)	-	-	221,387,180

영업권	265,382,856	-	-	-	-	-	265,382,856

소프트웨어	400,044,284	34,141,584	-	(132,692,939)	-	5,533,988	307,026,917

시설이용권	838,196,546	-	-	(10,780,474)	(103,900,000)	6,510,876	730,026,948

기타의무형자산	5,011,266,329	-	-	(94,038,066)	-	199,534,807	5,116,763,070

합계	6,781,915,114	38,628,984	-	(287,636,798)	(103,900,000)	211,579,671	6,640,586,971

10. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.1) 장부가액

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당 3분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

아로주식회사	대한민국	안테나 제조	12월 31일	30.00%	13,408,582,313	30.00%	13,573,018,984

농업회사법인 한백(주)	대한민국	주류 제조	12월 31일	30.00%	-	30.00%	-

(주)대동수상태양광발전소	대한민국	태양광발전	12월 31일	50.00%	5,000,000	-	-

(주)미래	대한민국	자동차부품제조	12월 31일	71.33%	8,616,989,820	-	-

합 계	22,030,572,133	13,573,018,984

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	관계기업의 요약 재무정보

2016.09.30	2016년 3분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

아로주식회사	37,263,363,135	33,165,426,163	20,511,257,694	5,222,257,228	28,210,368,332	(526,931,978)	(21,190,260)	(548,122,238)

농업회사법인 한백(주)	253,706,088	694,093,545	4,549,548,964	-	-	410,445,599	-	410,445,599

(주)대동수상태양광발전소	51,744,850	253,402,000	93,750	296,000,000	-	(946,900)	-	(946,900)

(주)미래	13,916,213,653	46,079,864,484	34,952,331,102	31,951,089,329	50,960,034,124	(15,397,717,598)	-	(15,397,717,598)

(단위:원)

기업명	관계기업의 요약 재무정보

2015.12.31	2015년 3분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

아로주식회사	28,168,100,452	35,524,022,985	13,290,123,849	5,158,602,974	22,551,153,003	3,222,711,929	1,485,823	3,224,197,752

농업회사법인 한백(주)	256,829,610	1,943,591,072	5,812,615,612	400,000,000	12,220,198	(411,947,441)	-	(411,947,441)

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로주식회사	13,573,018,984	-	(158,079,593)	(6,357,078)	-	13,408,582,313

(전 3분기) (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로주식회사	15,296,887,510	-	966,813,579	445,747	(689,257)	16,263,457,579

(3) 당 3분기 및 전 3분기 중 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위:원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	기타증감	장부금액

아로주식회사	44,695,274,376	30.00%	13,408,582,313	-	-	13,408,582,313

(전 3분기) (단위:원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	기타증감	장부금액

아로주식회사	54,184,187,585	30.00%	16,255,256,276	-	8,201,303	16,263,457,579

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	미인식 당기이익액	미인식 누계액

농업회사법인 한백(주)	123,133,680	(1,080,524,799)

11. 퇴직급여제도

(1) 당 3분기 및 전 3분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

당 3분기 근무원가	1,333,816,470	2,625,451,584

순이자원가	-	-

합계	1,333,816,470	2,625,451,584

(2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,297,380,377	8,226,901,824

사외적립자산의 공정가치	(5,211,772,406)	(5,778,021,488)

퇴직급여부채 금액	3,085,607,971	2,448,880,336

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기	전 3분기

제조원가	1,003,750,630	1,691,406,180

판매비와관리비	330,065,840	934,045,404

합계	1,333,816,470	2,625,451,584

12. 국고보조금

당 3분기 및 전 3분기중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

기초	증가	감소	기말

자산취득	경상연구비	계

-	-	-	-	-	-

(전 3분기) (단위: 원)

기초	증가	감소	기말

자산취득(주1)	경상연구비	계

840,909	-	-	(840,909)	(840,909)	-

13. 운용리스 회사는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 향후지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기

2016년	22,385,520

2017년	12,895,040

합계	35,280,560

14. 매 입 채 무 및 기타채무 회사의 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기말	전기말

매입채무	69,013,751,675	41,721,417,099

기타채무

미지급금	19,882,681,217	2,484,019,094

예수금	621,504,390	652,292,803

미지급비용	4,794,350,399	6,732,462,003

소계	25,298,536,006	9,868,773,900

합계	94,312,287,681	51,590,190,999

15 . 기 타 부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기말	전기말

유동부채

선수금	806,444,961	25,030,540

판매보증충당부채	3,680,472,572	12,058,332,845

금융보증채무	357,965,861	197,360,000

소계	4,844,883,394	12,280,723,385

비유동부채

임대보증금	5,598,000,000	5,557,000,000

합계	10,442,883,394	17,837,723,385

16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	차 입 처	연 이자율(%)	당 3분기말	전기말

무역금융	기업은행	1.7110%	46,000,000,000	34,997,000,000

회전대출	2.1140%	4,007,000,000	-

일반차입금	현대아이에이치엘㈜	4.3000%	1,625,000,000	-

합계	51,632,000,000	34,997,000,000

17. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산(금융상품 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	채무자	담보권자	담보제공내용

서울 삼성동 108-7외 1필지의 토지, 건물	6,511,700,000	아로주식회사	한국농어촌공사	관계기업 차입금 담보제공

경기도 안양시 동안구 호계동 1042-1의 토지, 건물	480,000,000	인탑스(주)	대신증권(주)	임대보증금 담보제공

400,000,000	미래에셋생명보험(주)

120,000,000	(주)에이플러스에셋어드바이저

＄663,000	디비에스크루즈훼리(주)	(주)극동엠이에스	장비사용 제3자 담보제공

경기도 안양시 만안구 안양동 204-6의 토지, 건물	700,000,000	디비에스크루즈훼리(주)	(주)코리아쉬핑엔컨테이너	장비사용 제3자 담보제공

(2) 연결실체의 보고기간종료일 현재 담보 및 지급보증 이외에 전세권이 설정되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전세권 설정 자산	설 정 금 액	전 세 권 자

서울 삼성동 108-7외 1필지의 건물	1,300,000,000	농협은행

2,307,000,000	(주)투비소프트

경기도 안양시 동안구 호계동 1042-1의 건물	300,000,000	에이치엠씨투자증권(주)

300,000,000	(주)라파미코

합계	4,207,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	130,438,276	해외연수생 보증 등(주1)

(주1) 해외산업연수생 임금체불 보증보험 (4) 보고기간종료일 현재 지배회사는 협력사등으로부터 제공받은 물품등의 대가를 회사의 구매전용카드로 지급하기 위하여 기업은행과 15,000백만원의 한도로 구매카드약정을 체결하고 있 으며, 당 3분기말 현재 실행잔액은 452백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사는 기업은행과 46,000백만원의 한도로 무역어음대출약정을 체결하고 있으며 당 3분기말 현재 실행잔액은 46,000백만원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사는 기업은행과 30,000백만원의 한도로 회전대출약정을 체결하고 있으며 당 3분기말 현재 실행잔액은 4,007백만원입니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목	예금종류	은행명	당 3분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	예금	기업은행	47,280,058,349	29,307,078,145	회사차입금담보

단기금융상품	정기예금	기업은행	44,761,400,000	39,389,500,000	회사 및 관계회사 차입금담보

매도가능금융자산	채권	기업은행	62,602,585,928	24,468,000,000	회사차입금담보

장기금융상품	별단예금	기업은행	594,000,000	1,044,000,000	차입금담보 및 당좌개설보증금

합계	155,238,044,277	94,208,578,145

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000주	24,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	8,600,000주	8,600,000주

자본금	4,300,000,000원	4,300,000,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 3분기말	전기말