인탑스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항인탑스 주식회사(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 위해INTOPS전자유한공사, 천진INTOPS전자유한공사, 인탑스베트남, 플라텔비나, SKY BRIDGE의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

지배회사는 1975년 9월에 인탑스 주식회사로 설립되었으며 정보통신기기 및 전자부품 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 한편 2002년 2월 21일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 대표이사는 김근하, 정사진이며 주요주주는 김재경(28.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 그동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주4,300백만원입니다.

(2) 종속기업 현황

1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	중국	위해INTOPS전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

아시아	중국	천진INTOPS전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

아시아	베트남	인탑스베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

북미	미국	SKY BRIDGE	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

아시아	베트남	플라텔비나	85.00%	15.00%	12월 31일	생활가전	지분율과반수이상

(주) 회사는 당반기에 베트남 호치민 동부 사이공하이테크파크(SHTP)에 전자부품제조를 목적으로 하는 종속기업 플라텔비나의 주식을 취득하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	중국	위해INTOPS전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

아시아	중국	천진INTOPS전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

아시아	베트남	인탑스베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

북미	미국	SKY BRIDGE	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	2016.06.30	2016년 반기

총자산	총부채	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

위해INTOPS전자유한공사	8,061,869,076	3,028,304,995	8,800,797,043	(604,018,824)	(604,018,824)

천진INTOPS전자유한공사	52,565,033,517	17,560,463,804	69,560,673,018	3,473,031,554	3,473,031,554

인탑스베트남	105,409,680,751	41,385,459,088	130,181,828,455	9,513,510,570	9,513,510,570

SKY BRIDGE.INC.	1,237,940,785	-	-	-	-

플라텔비나	36,345,940,093	18,084,872,746	-	(354,101,331)	(354,101,331)

(단위:원)

회사명	2015.12.31	2015년 반기

총자산	총부채	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

위해INTOPS전자유한공사	8,306,587,269	2,565,770,495	10,836,866,294	(558,182,996)	(558,182,996)

천진INTOPS전자유한공사	53,955,281,102	17,422,844,732	70,232,660,475	1,711,524,374	1,711,524,374

인탑스베트남	134,619,629,721	45,081,790,068	121,097,000,135	12,341,845,490	12,341,845,490

SKY BRIDGE.INC.	1,245,699,837	-	-	-	-

3) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보는 다음과 같습니다.가. 지분율 100%미만 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율	비지배지분율

인탑스베트남	베트남	51.00%	49.00%

나. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액

(단위: 원)

종속기업	2016.06.30	2015.12.31

인탑스베트남	31,371,868,616	43,873,541,431

다. 비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)

(단위: 원)

종속기업	2016.06.30	2015.06.30

인탑스베트남	4,661,620,179	6,047,504,291

3) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 연결재무상태표(내부거래 제거전)

(단위:원)

구분	당반기	전기말

유동자산	55,997,345,268	82,013,951,824

비유동자산	49,412,335,483	52,605,677,897

자산총계	105,409,680,751	134,619,629,721

유동부채	39,056,059,088	42,737,790,068

비유동부채	2,329,400,000	2,344,000,000

부채총계	41,385,459,088	45,081,790,068

자본총계	64,024,221,663	89,537,839,653

4) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 연결포괄손익계산서(내부거래 제거전)

(단위:원)

구분	당반기	전반기

매출액	130,181,828,455	121,097,000,135

매출원가	121,868,611,667	100,143,192,584

매출총이익	8,313,216,788	20,953,807,551

판관비	407,654,805	8,447,991,499

영업이익	8,720,871,593	12,505,816,052

기타영업수익	1,622,955,038	982,728,348

기타영업비용	312,055,324	-

금융수익	398,648,238	936,004,987

금융비용	494,228,949	701,788,456

법인세비용차감전순이익	9,936,190,596	13,722,760,931

법인세비용	422,680,026	1,380,915,441

당기순이익	9,513,510,570	12,341,845,490

총포괄이익	9,513,510,570	12,341,845,490

5) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 연결현금흐름표(내부거래 제거전)

(단위:원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	15,071,436,955	7,551,120,609

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,135,351,746)	(26,082,968,735)

재무활동으로 인한 현금흐름	(34,864,083,390)	(10,583,250,000)

현금및현금성자산의 증가	(20,927,998,181)	(29,115,098,126)

기초의 현금및현금성자산	47,434,191,962	48,107,076,309

기말의 현금및현금성자산	26,506,193,781	18,991,978,183

2. 중요한 회계정책

중간연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경1) 회계정책의 변경의 내용

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

3. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	583,654,770	-	583,111,700	-

매도가능금융자산	25,137,000,000	21,292,845,390	24,925,000,000	21,099,865,498

만기보유금융자산	1,551,465,000	424,100,000	44,490,000	1,961,955,000

합계	27,272,119,770	21,716,945,390	25,552,601,700	23,061,820,498

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	취득가액	공정가치

유동자산

채무증권	24,925,000,000	25,137,000,000	24,925,000,000	24,925,000,000

비유동자산

채무증권	10,926,031,891	10,445,454,843	13,619,356,352	13,245,148,951

시장성없는지분증권	13,498,777,653	10,847,390,547	10,691,403,653	7,854,716,547

소 계	24,424,809,544	21,292,845,390	24,310,760,005	21,099,865,498

합 계	49,349,809,544	46,429,845,390	49,235,760,005	46,024,865,498

3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품 내용은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

원익투자파트너스(주)	0.73%	136,000,000	136,000,000	0.73%	136,000,000	136,000,000

한국금형공업협동조합	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

에스케이텔링크(주)	0.04%	173,267,563	173,267,563	0.04%	173,267,563	173,267,563

스카이72(주)	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000

(주)아이비케이시스템	2.42%	75,000,000	75,000,000	2.42%	75,000,000	75,000,000

한국디엠비(주)	10.13%	3,090,000,000	438,612,894	10.13%	3,090,000,000	438,612,894

TecAce	5.00%	1,357,300,00	1,164,700,000	5.00%	1,357,300,00	1,164,700,000

(주)로쿱	2.50%	49,975,350	49,975,350	2.50%	49,975,350	49,975,350

(주)엔씽	0.85%	49,880,000	49,880,000	0.85%	49,880,000	49,880,000

(주)닷	0.71%	49,980,740	49,980,740	0.71%	49,980,740	49,980,740

(주)키위플러스	11.54%	1,499,980,000	1,499,980,000	-	-	-

(주)시그넷시스템	1.78%	1,499,994,000	1,499,994,000	-	-	-

합계	13,691,377,653	10,847,390,547	10,691,403,653	7,854,716,547

4. 매 출 채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합계

유동자산	매출채권	43,228,198,972	-	862,798,761	44,090,997,733

단기대여금	715,000,000	-	-	715,000,000

미수수익	348,187,600	-	-	348,187,600

미수금	6,398,090,936	-	1,119,529	6,399,210,465

합계	50,689,477,508	-	863,918,290	51,553,395,798

(전기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합계

유동자산	매출채권	28,433,826,229	-	29,741,352	28,463,567,581

미수수익	548,966,566	-	-	548,966,566

미수금	9,021,407,321	-	191,575	9,021,598,896

합계	38,004,200,116	-	29,932,927	38,034,133,043

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당반기말 및 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	51,553,395,798	38,034,133,043

대손충당금:

매출채권	862,798,761	29,741,352

미수금	1,119,529	191,575

매출채권 및 기타채권 순장부금액	50,689,477,508	38,004,200,116

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	29,932,927	92,975,305

대손상각비	859,950,363	52,672,096

대손충당금환입	-	-

환율차이	(25,965,000)	-

반기말	863,918,290	145,647,401

5. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당반기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제품	817,927,054	-	817,927,054	1,806,936,184	-	1,806,936,184

상품	23,048,000	-	23,048,000	-	-	-

원재료	919,846,249	-	919,846,249	1,476,317,598	-	1,476,317,598

부재료	974,630,458	-	974,630,458	1,956,574,560	-	1,956,574,560

재공품	4,204,955,720	-	4,204,955,720	3,894,345,768	-	3,894,345,768

합계	6,940,407,481	-	6,940,407,481	9,134,174,110	-	9,134,174,110

6. 기 타 유동자 산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,736,216,321	3,547,321,915

선급비용	1,062,735,800	737,986,496

부가세대급금	3,216,345,399	2,030,564,780

합계	6,015,297,520	6,315,873,191

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	14,598,767,393	-	-	-	14,598,767,393

건물	86,804,250,534	(19,931,108,810)	-	-	66,873,141,724

구축물	2,234,642,324	(558,425,894)	-	-	1,676,216,430

기계장치	140,027,567,130	(77,108,645,469)	(2,875,000)	(641,783,666)	62,274,262,995

차량운반구	1,927,337,692	(1,185,799,077)	-	-	741,538,615

공구와기구	2,449,300,558	(1,732,468,999)	-	-	716,831,559

비품	8,466,950,758	(7,120,107,823)	(2,000)	-	1,346,840,935

건설중인자산	24,131,794,106	-	-	-	24,131,794,106

합계	280,640,610,495	(107,636,556,072)	(2,877,000)	(641,783,666)	172,359,393,757

(전기) (단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	14,598,767,393	-	-	-	14,598,767,393

건물	77,047,751,212	(18,676,161,124)	-	-	58,371,590,088

구축물	2,234,642,324	(537,138,211)	-	-	1,697,504,113

기계장치	141,536,191,841	(70,303,385,906)	(8,625,000)	(641,783,666)	70,582,397,269

차량운반구	2,056,820,254	(1,227,196,896)	-	-	829,623,358

공구와기구	2,525,260,661	(1,688,191,697)	-	-	837,068,964

비품	8,410,090,495	(6,830,774,696)	(2,000)	-	1,579,313,799

건설중인자산	9,721,326,647	-	-	-	9,721,326,647

합계	258,130,850,827	(99,262,848,530)	(8,627,000)	(641,783,666)	158,217,591,631

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환율조정차이 외	기말

토지	14,598,767,393	-	-	-	-	-	14,598,767,393

건물	58,371,590,088	10,287,702,821	-	(1,426,787,830)	-	(359,363,355)	66,873,141,724

구축물	1,697,504,113	-	-	(21,323,490)	-	35,807	1,676,216,430

기계장치	70,582,397,269	1,641,280,664	(1,096,607,547)	(8,578,390,500)	17,100,000	(291,516,891)	62,274,262,995

차량운반구	829,623,358	86,946,347	(73,526,976)	(99,420,125)	-	(2,083,989)	741,538,615

공구와기구	837,068,964	28,900,000	(2,930,167)	(145,826,566)	-	(380,672)	716,831,559

비품	1,579,313,799	143,857,965	(1,457,053)	(361,215,510)	-	(13,658,266)	1,346,840,935

건설중인자산	9,721,326,647	27,654,758,391	(13,033,717,806)	-	(17,100,000)	(193,473,126)	24,131,794,106

합계	158,217,591,631	39,843,446,188	(14,208,239,549)	(10,632,964,021)	-	(860,440,492)	172,359,393,757

(전반기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환율차이조정	기말

토지	14,598,767,393	-	-	-	-	-	14,598,767,393

건물	60,591,609,263	573,967,311	-	(1,294,086,674)	-	326,048,244	60,197,538,144

구축물	1,740,065,361	-	-	(20,721,878)	-	41,682	1,719,385,165

기계장치	79,907,505,150	5,438,795,938	(143,975,516)	(6,063,309,290)	(26,471,730)	614,214,123	79,726,758,675

차량운반구	504,661,557	426,070,580	(1,000)	(90,775,901)	-	4,861,882	844,817,118

공구와기구	1,173,111,316	103,403,028	(147,850,333)	(160,937,733)	79,494,088	1,264,591	1,048,484,957

비품	2,533,154,095	60,318,767	(86,060,273)	(365,471,613)	26,471,730	32,114,843	2,200,527,549

건설중인자산	-	4,344,979,887	-	-	-	42,597,842	4,387,577,729

미착기계	79,494,088	-	-	(79,494,088)	-	-

합계	161,048,874,135	11,027,029,599	(377,887,122)	(7,995,303,089)	-	1,021,143,207	164,723,856,730

8. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	68,099,901,540	-	68,099,901,540	68,286,514,157	-	68,286,514,157

건물	9,465,231,133	(2,455,404,852)	7,009,826,281	9,465,231,133	(2,337,089,462)	7,128,141,671

합계	77,565,132,673	(2,455,404,852)	75,109,727,821	77,751,745,290	(2,337,089,462)	75,414,655,828

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	68,286,514,157	-	(186,612,617)	-	68,099,901,540

건물	7,128,141,671	-	-	(118,315,390)	7,009,826,281

합계	75,414,655,828	-	(186,612,617)	(118,315,390)	75,109,727,821

(전반기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	68,286,514,157	-	-	-	68,286,514,157

건물	7,364,772,450	-	-	(118,315,390)	7,246,457,060

합계	75,651,286,607	-	-	(118,315,390)	75,532,971,217

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말

장부금액	공정가치(주1)

토지	68,099,901,540	57,814,720,245

건물	7,009,826,281	7,009,826,281

합계	75,109,727,821	64,824,546,526

(주1) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가를 공정가치로 사용하였습니다.

9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	346,823,540	(167,052,411)	-	179,771,129	332,459,540	(125,590,620)	-	206,868,920

영업권	265,382,856	-	-	265,382,856	265,382,856	-	-	265,382,856

소프트웨어	2,283,491,820	(2,029,369,735)	-	254,122,085	2,208,474,568	(1,945,528,564)	-	262,946,004

시설이용권	1,110,395,049	(143,634,663)	(385,760,000)	581,000,386	1,115,532,224	(143,077,631)	(385,760,000)	586,694,593

기타의무형자산	7,464,246,695	(733,026,793)	-	6,731,219,902	5,613,226,976	(658,763,083)	-	4,954,463,893

합계	11,470,339,960	(3,073,083,602)	(385,760,000)	8,011,496,358	9,535,076,164	(2,872,959,898)	(385,760,000)	6,276,356,266

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	환율차이조정	합 계

산업재산권	206,868,920	7,467,200	-	(34,564,991)	-	-	179,771,129

영업권	265,382,856	-	-	-	-	-	265,382,856

소프트웨어	262,946,004	57,132,000	-	(64,101,035)	-	(1,854,884)	254,122,085

시설이용권	586,694,593	-	-	(3,730,593)	-	(1,963,614)	581,000,386

기타의무형자산	4,954,463,893	1,912,984,616	-	(63,927,535)	-	(72,301,072)	6,731,219,902

합계	6,276,356,266	1,977,583,816	-	(166,324,154)	-	(76,119,570)	8,011,496,358

(전반기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	환율차이	합 계

산업재산권	267,025,099	1,921,100	-	(33,277,972)	-	-	235,668,227

영업권	265,382,856	-	-	-	-	-	265,382,856

소프트웨어	400,044,284	28,437,867	-	(89,527,144)	-	1,970,324	340,925,331

시설이용권	838,196,546	-	-	(7,079,122)	(103,900,000)	2,460,759	729,678,183

기타의무형자산	5,011,266,329	-	-	(61,900,362)	-	39,944,208	4,989,310,175

합계	6,781,915,114	30,358,967	-	(191,784,600)	(103,900,000)	44,375,291	6,560,964,772

10. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.1) 장부가액

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

아로(주)	대한민국	안테나	12월 31일	30.00%	13,509,376,606	30.00%	13,573,018,984

농업회사법인 한백(주)	대한민국	복분자 주류	12월 31일	30.00%	-	30.00%	-

(주)대동수상태양광발전소	대한민국	태양광발전	12월 31일	50.00%	5,000,000	-	-

합 계	13,514,376,606	13,573,018,984

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	관계기업의 요약 재무정보

2016.06.30	2016년 반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

아로주식회사	34,238,557,897	34,844,320,823	18,776,207,800	5,275,415,568	19,075,294,241	(200,449,138)	(11,692,124)	(212,141,262)

농업회사법인 한백(주)	1,958,493,783	774,063,106	5,881,140,022	400,000,000	-	463,611,797	-	463,611,797

(주)대동수상태양광발전소	4,222,971	4,902,000	-	-	-	(875,029)	-	(875,029)

(단위:원)

기업명	관계기업의 요약 재무정보

2015.12.31	2015년 반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

아로주식회사	28,168,100,452	35,524,022,985	13,290,123,849	5,158,602,974	13,813,545,717	2,335,143,556	-	2,335,143,556

농업회사법인 한백(주)	256,829,610	1,943,591,072	5,812,615,612	400,000,000	11,565,652	(298,902,562)	-	(298,902,562)

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로주식회사	13,573,018,984	-	(60,134,741)	(3,507,637)	-	13,509,376,606

(전반기) (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로주식회사	15,296,887,510	-	700,543,067	(1,058,655)	15,996,371,922

(3) 당반기 및 전반기 중 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로주식회사	45,031,255,352	30.00%	13,509,376,606	13,509,376,606

(전반기) (단위:원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로주식회사	53,295,133,389	30.00%	15,988,540,017	7,831,905	15,996,371,922

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	미인식 당기이익액	미인식 누계액

농업회사법인 한백(주)	139,083,539	(1,064,574,940)

11. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.71%	2.31%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당반기근무원가	876,080,887	1,486,091,372

순이자원가	19,043,065	53,835,434

합계	895,123,952	1,539,926,806

(3) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,343,391,040	8,226,901,824

사외적립자산의 공정가치	(5,558,329,206)	(5,778,021,488)

퇴직급여부채 금액	3,785,061,834	2,448,880,336

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	8,226,901,824	10,034,312,734

당반기근무원가	876,080,887	1,486,091,372

이자비용	87,429,833	149,109,530

재측정요소:

보험수리적손익	1,179,742,075	(1,947,250,044)

퇴직급여지급액	(1,045,789,579)	(1,214,218,570)

계열사전입액	19,026,000	-

기말	9,343,391,040	8,508,045,022

(5) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	5,778,021,488	5,462,226,989

이자수익	68,386,768	95,274,096

재측정요소:

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(68,386,768)	(95,274,096)

지급액	(419,692,282)	(438,929,350)

기여금납부액	200,000,000	700,000,000

반기말금액	5,558,329,206	5,723,297,639

(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

제조원가	672,053,534	969,371,174

판매비와관리비	223,070,418	570,555,632

합계	895,123,952	1,539,926,806

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(8,969,820,957)	9,760,990,414

임금상승율	9,752,260,981	(8,970,069,668)

(8) 사외적립자산의 구성내역은 당반기 및 전기말 현재 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(9) 보고기간말 현재 연결실체의 미래평균잔여제도근무연수는 4.37년입니다.

12. 국고보조금

당반기 국고보조금 변동내역은 없고, 전반기중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위: 원)

기초	증가	감소	기말

자산취득(주1)	경상연구비	계

840,909	-	-	(840,909)	(840,909)	-

13. 운용리스 회사는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 향후지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

2016년	44,771,040

2017년	12,895,040

합계	57,666,080

14. 매 입 채 무 및 기타채무 회사의 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	48,334,927,839	41,721,417,099

기타채무

미지급금	10,506,700,155	2,484,019,094

예수금	528,434,060	652,292,803

미지급비용	5,566,575,588	6,732,462,003

소계	16,601,709,803	9,868,773,900

합계	64,936,637,642	51,590,190,999

15 . 기 타 부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

선수금	773,507,900	25,030,540

판매보증충당부채	7,150,638,317	12,058,332,845

금융보증채무	210,360,000	197,360,000

소계	8,134,506,217	12,280,723,385

비유동부채

임대보증금	5,598,000,000	5,557,000,000

합계	13,732,506,217	17,837,723,385

16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	차 입 처	연 이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	기업은행	1.70%	34,688,000,000	34,997,000,000

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산(금융상품 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	채무자	담보권자	담보제공내용

서울 삼성동 108-7외 1필지의 토지, 건물	6,511,700,000	아로(주)	한국농어촌공사	관계기업 차입금 담보제공

경기도 안양시 동안구 호계동 1042-1의 토지, 건물	480,000,000	인탑스(주)	대신증권(주)	임대보증금 담보제공

400,000,000	미래에셋생명보험(주)

120,000,000	(주)에이플러스에셋어드바이저

＄663,000	디비에스크루즈훼리(주)	(주)극동엠이에스	장비사용 제3자 담보제공

경기도 안양시 만안구 안양동 204-6의 토지, 건물	700,000,000	디비에스크루즈훼리(주)	(주)코리아쉬핑엔컨테이너	장비사용 제3자 담보제공

(2) 연결실체의 보고기간종료일 현재 담보 및 지급보증 이외에 전세권이 설정되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전세권 설정 자산	설 정 금 액	전 세 권 자

서울 삼성동 108-7외 1필지의 건물	1,300,000,000	농협은행

2,307,000,000	(주)투비소프트

경기도 안양시 동안구 호계동 1042-1의 건물	300,000,000	에이치엠씨투자증권(주)

300,000,000	(주)라파미코

합계	4,207,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	232,438,276	해외연수생 보증 등(주1)

(주1) 해외산업연수생 임금체불 보증보험 (4) 보고기간종료일 현재 지배회사는 협력사등으로부터 제공받은 물품등의 대가를 회사의 구매전용카드로 지급하기 위하여 기업은행과 15,000백만원의 한도로 구매카드약정을 체결하고 있 으며, 당반기말 현재 실행잔액은 524백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사는 기업은행과 46,000백만원의 한도로 무역어음대출약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 실행잔액은 34,688백만원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목	예금종류	은행명	당반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	예금	기업은행	-	29,307,078,145	회사차입금담보

단기금융상품	정기예금	기업은행	42,495,000,000	39,389,500,000	회사 및 관계회사 차입금담보

매도가능금융자산	채권	기업은행	24,875,000,000	24,468,000,000	회사차입금담보

장기금융상품	별단예금	기업은행	1,284,000,000	1,044,000,000	차입금담보 및 당좌개설보증금

합계	68,654,000,000	94,208,578,145

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000주	24,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	8,600,000주	8,600,000주

자본금	4,300,000,000원	4,300,000,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말