인탑스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항인탑스 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 인탑스 천진전자유한공사, 인탑스 베트남, SKY BRIDGE,INC., 플라텔 비나, (주)미래, 주식회사 인탑스위드, 인탑스인베스트먼트 (주 ), 주식회사 영덕주민바람, 주식회사 주민행복발전소의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

지배기업은 1975년 9월에 인탑스 주식회사로 설립되었으며 정보통신기기 및 전자부품 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 한편 2002년 2월 21일에 회사의주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 대표이사는 김근하, 정사진이며 주요주주는 김재경(28.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 그동안 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 8,600백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	-	12월 31일	휴대폰 Ass'y 외	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	-	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래(*1)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

주식회사 인탑스위드	대한민국	100.00%	-	12월 31일	휴대폰 부품가공	지분율과반수이상

인탑스인베스트먼트주식회사	대한민국	100.00%	-	12월 31일	신기술사업 투자	지분율과반수이상

주식회사 영덕주민바람(*2)	대한민국	63.83%	36.17%	12월 31일	신재생에너지 서비스	지분율과반수이상

주식회사 주민행복발전소(*3)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	신재생에너지 서비스	지분율과반수이상

(*1) 당분기 중 주식회사 미래 잔여지분(28.67%)를 추가취득하였습니다.
(*2) 당분기 중 추가 출자로 인해 지분율이 변동되었습니다.
(*3) 당분기 중 주식회사 주민행복발전소를 설립취득하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	-	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	-	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래	대한민국	71.33%	28.67%	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

주식회사 인탑스위드	대한민국	100.00%	-	12월 31일	휴대폰 부품가공	지분율과반수이상

인탑스인베스트먼트주식회사(*1)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	여신금융업	지분율과반수이상

주식회사 영덕주민바람(*2)	대한민국	83.33%	16.67%	12월 31일	신재생에너지 서비스	지분율과반수이상

(*1) 전기 중 인탑스인베스트먼트주식회사를 설립취득하였습니다.
(*2) 전기 중 주식회사 영덕주민바람의 지분 83.3%를 취득하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 천진 전자유한공사	24,368,658,353	6,652,104,794	17,716,553,559	15,829,130,218	(3,259,948,681)	(2,533,869,483)

인탑스 베트남	242,845,597,203	83,006,615,750	159,838,981,453	451,590,806,533	36,809,326,536	47,204,691,423

플라텔비나	43,142,764,000	24,234,976,238	18,907,787,762	37,581,971,635	2,799,795,720	4,043,960,508

(주)미래	38,040,713,472	39,119,971,718	(1,079,258,246)	31,177,546,344	2,659,227,862	2,940,952,383

인탑스인베스트먼트주식회사	9,380,930,036	29,603,840	9,351,326,196	248,568,431	(185,212,413)	(185,212,413)

(전기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 천진 전자유한공사	26,642,040,791	6,391,617,756	20,250,423,035	58,559,655,389	(4,463,271,629)	(4,363,855,389)

인탑스 베트남	185,031,367,189	63,591,077,160	121,440,290,029	426,091,023,358	29,136,306,635	31,410,087,030

플라텔비나	38,531,483,054	23,667,655,796	14,863,827,258	32,564,468,446	392,760,117	700,156,957

(주)미래	45,575,971,407	49,596,182,036	(4,020,210,629)	41,688,712,436	2,414,087,651	2,395,902,305

인탑스인베스트먼트주식회사	9,557,962,349	21,423,740	9,536,538,609	104,232,651	(463,461,391)	(463,461,391)

(4) 연결대상 범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사 유

주식회사 주민행복발전소	대한민국	설립취득

(5) 비지배지분당분기 및 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%

유동자산	205,602,469,474	8,005,152,243

비유동자산	37,243,127,729	35,137,611,757

자산총계	242,845,597,203	43,142,764,000

유동부채	83,006,615,750	6,215,476,238

비유동부채	-	18,019,500,000

부채총계	83,006,615,750	24,234,976,238

자본총계	159,838,981,453	18,907,787,762

비지배지분장부금액	78,321,100,911	2,836,168,164

매출액	451,590,806,533	37,581,971,635

분기순손익	36,809,326,536	2,799,795,720

총포괄손익	47,204,691,423	4,043,960,508

비지배지분에 배분된 당기순손익	18,036,570,003	419,969,358

비지배지분에 배분된 총포괄손익	23,130,298,797	606,594,075

비지배지분 배당	4,314,940,000	-

(전기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나	(주)미래

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%	28.67%

유동자산	146,668,110,021	6,926,037,846	14,922,823,493

비유동자산	38,363,257,168	31,605,445,208	30,653,147,914

자산총계	185,031,367,189	38,531,483,054	45,575,971,407

유동부채	63,591,077,160	6,896,155,796	31,416,434,244

비유동부채	-	16,771,500,000	18,179,747,792

부채총계	63,591,077,160	23,667,655,796	49,596,182,036

자본총계	121,440,290,029	14,863,827,258	(4,020,210,629)

비지배지분장부금액	59,505,742,114	2,229,574,089	(1,152,594,387)

매출액	426,091,023,358	32,564,468,446	41,688,712,436

당기순손익	29,136,306,635	392,760,117	2,414,087,651

총포괄손익	31,410,087,030	700,156,957	2,395,902,305

비지배지분에 배분된 당기순손익	14,276,790,251	58,914,018	692,118,930

비지배지분에 배분된 총포괄손익	15,390,942,644	105,023,544	686,905,191

영업활동현금흐름	38,116,689,353	(640,307,300)	7,676,279,942

투자활동현금흐름	(29,912,807,998)	(236,082,717)	(719,147,425)

재무활동현금흐름	(5,736,000,000)	2,009,917,822	(5,524,487,166)

외화환산으로 인한 현금의 변동	1,023,306,847	(1,145,842,174)	-

현금및현금성자산의 순증감	3,491,188,202	(12,314,369)	1,432,645,351

비지배지분 배당	2,834,160,000	-	-

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회 사는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되 지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책 과 계산방법은 위 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,372,977,230	699,493,955	4,072,471,185

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,715,728,984	10,715,728,984

상각후원가측정금융자산	76,390,945,000	55,050,000	76,445,995,000

합 계	79,763,922,230	11,470,272,939	91,234,195,169

(전기말) (단위: 원)

구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	7,452,220,016	875,557,002	8,327,777,018

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,707,528,984	10,707,528,984

상각후원가측정금융자산	16,372,300,000	27,050,000	16,399,350,000

합 계	23,824,520,016	11,610,135,986	35,434,656,002

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상장주식	2,581,585,230	2,674,679,800

수익증권	791,392,000	4,777,540,216

소 계	3,372,977,230	7,452,220,016

비유동자산

수익증권	689,493,955	865,557,002

출자금	10,000,000	10,000,000

소 계	699,493,955	875,557,002

합 계	4,072,471,185	8,327,777,018

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

지분증권_비상장주식	10,715,728,984	10,707,528,984

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

원익투자파트너스(주)	0.73%	136,000,000	136,000,000	0.73%	136,000,000	136,000,000

스카이72(주)	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000

(주)아이비케이시스템(*1)	-	-	-	2.42%	75,000,000	75,000,000

한국디엠비(주)	10.13%	3,090,000,000	438,612,894	10.13%	3,090,000,000	438,612,894

TecAce	5.00%	1,357,300,000	1,201,300,000	5.00%	1,357,300,000	1,118,100,000

(주)페로카	2.29%	49,975,350	49,975,350	2.29%	49,975,350	49,975,350

(주)엔씽	0.59%	49,880,000	49,880,000	0.59%	49,880,000	49,880,000

(주)닷	0.45%	49,980,740	49,980,740	0.47%	49,980,740	49,980,740

(주)키위플러스	1.08%	389,980,000	389,980,000	1.14%	389,980,000	389,980,000

(주)시그넷시스템(*2)	1.60%	874,944,000	-	1.60%	874,944,000	-

(주)라인어스	7.66%	2,700,000,000	2,700,000,000	8.14%	2,700,000,000	2,700,000,000

합 계	14,398,060,090	10,715,728,984	14,473,060,090	10,707,528,984

(*1) 당분기 중 지분 전부를 매각하였습니다.

(*2) 전기 이전에 누적손실 등의 사유로 전액 손상인식하였습니다.

4. 매 출 채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	103,172,753,713	-	3,206,206,472	106,378,960,185

미수수익	1,407,452,412	-	-	1,407,452,412

미수금	2,556,397,162	-	230,617,804	2,787,014,966

소 계	107,136,603,287	-	3,436,824,276	110,573,427,563

비유동자산	장기대여금	540,242,802	-	-	540,242,802

합 계	107,676,846,089	-	3,436,824,276	111,113,670,365

(전기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	74,812,409,941	-	275,328,707	75,087,738,648

단기대여금	84,350,000	-	-	84,350,000

미수수익	1,293,218,310	-	-	1,293,218,310

미수금	9,345,293,023	-	15,205,638	9,360,498,661

소 계	85,535,271,274	-	290,534,345	85,825,805,619

비유동자산	장기대여금	540,242,802	-	-	540,242,802

합 계	86,075,514,076	-	290,534,345	86,366,048,421

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	111,113,670,365	86,366,048,421

대손충당금:

매출채권	(3,206,206,472)	(275,328,707)

미수금	(230,617,804)	(15,205,638)

소 계	(3,436,824,276)	(290,534,345)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	107,676,846,089	86,075,514,076

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	290,534,345	88,264,009

대손상각비(환입)	3,136,587,047	(27,662,999)

제각 등	9,702,884	(21,362,277)

분기말	3,436,824,276	39,238,733

5. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실(*)	장부금액	취득원가	평가손실(*)	장부금액

제품	7,158,555,324	(96,062,317)	7,062,493,007	6,099,573,863	(71,789,604)	6,027,784,259

상품	1,578,849,657	-	1,578,849,657	238,044,158	-	238,044,158

원재료	4,326,033,578	(153,231,449)	4,172,802,129	3,517,903,610	(153,231,449)	3,364,672,161

부재료	3,378,278,702	(198,602,493)	3,179,676,209	2,514,853,807	(10,122,493)	2,504,731,314

재공품	10,136,456,484	(336,620,181)	9,799,836,303	12,042,171,808	(465,001,644)	11,577,170,164

합 계	26,578,173,745	(784,516,440)	25,793,657,305	24,412,547,246	(700,145,190)	23,712,402,056

(*) 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하였으며, 당분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 84백만원입니다.

6. 기 타 유동자 산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,970,262,811	4,258,067,889

선급비용	141,527,606	275,844,969

부가세대급금	6,545,669,451	1,784,518,438

합 계	11,657,459,868	6,318,431,296

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	21,846,304,842	-	-	-	21,846,304,842

건물	113,065,839,530	(31,409,351,438)	-	-	81,656,488,092

구축물	2,714,061,094	(1,113,448,716)	-	-	1,600,612,378

기계장치	202,074,455,594	(131,627,406,550)	(516,376,300)	(641,083,666)	69,289,589,078

차량운반구	1,935,041,781	(1,414,344,411)	-	-	520,697,370

공구와기구	4,445,041,477	(2,920,513,754)	(159,911,369)	-	1,364,616,354

비품	9,570,791,018	(8,390,193,692)	(2,000)	-	1,180,595,326

시설장치	1,559,075,912	(763,747,884)	-	-	795,328,028

사용권자산	6,499,965,184	(358,071,133)	-	-	6,141,894,051

건설중인자산	5,497,752,948	-	-	-	5,497,752,948

합 계	369,208,329,380	(177,997,077,578)	(676,289,669)	(641,083,666)	189,893,878,467

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	20,569,138,842	-	-	-	20,569,138,842

건물	109,365,790,780	(27,414,373,806)	-	-	81,951,416,974

구축물	2,727,978,032	(1,046,734,669)	-	-	1,681,243,363

기계장치	190,998,304,037	(117,148,611,112)	(302,110,146)	(641,083,666)	72,906,499,113

차량운반구	1,950,123,677	(1,454,571,246)	-	-	495,552,431

공구와기구	3,932,686,577	(2,593,450,984)	-	-	1,339,235,593

비품	9,145,394,572	(8,219,592,090)	(2,000)	-	925,800,482

시설장치	1,544,975,912	(664,210,337)	-	-	880,765,575

건설중인자산	1,605,552,930	-	-	-	1,605,552,930

합 계	341,839,945,359	(158,541,544,244)	(302,112,146)	(641,083,666)	182,355,205,303

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	환율조정차이	기 말

토지	20,569,138,842	1,277,166,000	-	-	-	-	21,846,304,842

건물	81,951,416,974	515,534,731	-	(3,239,709,630)	59,457,891	2,369,788,126	81,656,488,092

구축물	1,681,243,363	-	(11,696,665)	(69,532,818)	-	598,498	1,600,612,378

기계장치	72,906,499,113	7,874,678,026	(1,816,022,898)	(13,490,414,771)	1,419,663,890	2,395,185,718	69,289,589,078

차량운반구	495,552,431	46,354,080	(105,326,819)	(99,462,001)	161,426,502	22,153,177	520,697,370

공구와기구	1,339,235,593	607,994,900	(66,410,333)	(356,292,437)	-	(159,911,369)	1,364,616,354

비품	925,800,482	486,609,705	(42,206,924)	(209,866,853)	-	20,258,916	1,180,595,326

시설장치	880,765,575	14,100,000	-	(99,537,547)	-	-	795,328,028

사용권자산	5,892,189,029	391,284,364	-	(354,809,240)	-	213,229,898	6,141,894,051

건설중인자산	1,605,552,930	7,064,586,422	(1,751,265,354)	-	(1,671,814,580)	250,693,530	5,497,752,948

합 계	188,247,394,332	18,278,308,228	(3,792,928,993)	(17,919,625,297)	(31,266,297)	5,111,996,494	189,893,878,467

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	환율차이조정	기 말

토지	20,569,138,842	-	-	-	-	-	20,569,138,842

건물	84,680,561,025	549,501,132	-	(3,878,318,299)	-	599,673,116	81,951,416,974

구축물	1,773,560,471	-	-	(92,583,107)	-	265,999	1,681,243,363

기계장치	86,532,833,188	9,612,628,556	(2,969,192,685)	(21,563,238,621)	819,523,756	473,944,919	72,906,499,113

차량운반구	689,215,999	14,579,630	-	(214,417,476)	-	6,174,278	495,552,431

공구와기구	1,481,174,451	373,517,155	(17,000)	(515,439,013)	-	-	1,339,235,593

비품	1,013,855,852	395,985,870	(69,864,890)	(420,683,877)	-	6,507,527	925,800,482

시설장치	561,707,905	449,650,000	-	(130,592,330)	-	-	880,765,575

건설중인자산	955,723,089	1,592,228,839	(16,777,749)	-	(949,442,848)	23,821,599	1,605,552,930

합 계	198,257,770,822	12,988,091,182	(3,055,852,324)	(26,815,272,723)	(129,919,092)	1,110,387,438	182,355,205,303

(*) 전기 중 건설중인자산 중 129,919천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

8. 리스

연결회사는 부동산과 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	비 품 등	합 계

취득원가	6,053,720,027	415,369,149	30,876,008	6,499,965,184

감가상각누계액	(295,040,894)	(53,981,174)	(9,049,065)	(358,071,133)

장부가액	5,758,679,133	361,387,975	21,826,943	6,141,894,051

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지급액

사용권자산 감가상각비	358,071,133

리스부채 이자비용	10,419,958

단기리스 관련 비용	267,809,769

연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 718백만원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 437백만원입니다.

9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	68,099,901,540	-	68,099,901,540	68,099,901,540	-	68,099,901,540

건물	9,465,231,133	(3,224,454,931)	6,240,776,202	9,465,231,133	(3,046,981,831)	6,418,249,302

합 계	77,565,132,673	(3,224,454,931)	74,340,677,742	77,565,132,673	(3,046,981,831)	74,518,150,842

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,099,901,540	-	-	-	68,099,901,540

건물	6,418,249,302	-	-	(177,473,100)	6,240,776,202

합 계	74,518,150,842	-	-	(177,473,100)	74,340,677,742

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,099,901,540	-	-	-	68,099,901,540

건물	6,654,880,097	-	-	(236,630,795)	6,418,249,302

합 계	74,754,781,637	-	-	(236,630,795)	74,518,150,842

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,170백만원(전분기: 1,297백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 473백만원(전분기: 416백만원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토지	68,099,901,540	82,645,465,054

건물	6,240,776,202	7,624,119,235

합 계	74,340,677,742	90,269,584,289

(*) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가 및 감정평가액을 공정가치로 사용하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토지	68,099,901,540	80,238,315,586

건물	6,418,249,302	7,402,057,510

합 계	74,518,150,842	87,640,373,096

(*) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가 및 감정평가액을 공정가치로 사용하였습니다.

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	388,990,751	(204,169,438)	-	184,821,313	364,379,740	(157,018,822)	-	207,360,918

영업권	17,409,991,679	-	(6,513,286,500)	10,896,705,179	17,409,991,679	-	(1,707,201,522)	15,702,790,157

소프트웨어	4,458,044,836	(2,788,112,198)	-	1,669,932,638	3,538,131,487	(2,051,758,374)	-	1,486,373,113

시설이용권	871,645,150	(135,142,929)	(374,340,000)	362,162,221	867,025,975	(130,523,754)	(374,340,000)	362,162,221

기타의무형자산	1,719,821,961	(1,661,596,376)	-	58,225,585	6,656,594,934	(1,516,080,089)	-	5,140,514,845

합 계	24,848,494,377	(4,789,020,941)	(6,887,626,500)	13,171,846,936	28,836,123,815	(3,855,381,039)	(2,081,541,522)	22,899,201,254

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	대 체(*)	환율차이조정	기 말

산업재산권	207,360,918	24,611,011	(47,150,616)	-	-	-	184,821,313

영업권	15,702,790,157	-	-	(4,806,084,978)	-	-	10,896,705,179

소프트웨어	1,486,373,113	508,119,096	(347,871,027)	-	-	23,311,456	1,669,932,638

시설이용권	362,162,221	-	-	-	-	-	362,162,221

기타의무형자산(*)	25,420,040	264,127,630	(234,294,665)	-	-	2,972,580	58,225,585

합 계	17,784,106,449	796,857,737	(629,316,308)	(4,806,084,978)	-	26,284,036	13,171,846,936

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	대 체	환율차이조정	연결범위 변동	합 계

산업재산권	322,447,538	9,310,900	(124,397,520)	-	-	-	-	207,360,918

영업권	16,994,514,935	-	-	(1,707,201,522)	-	-	415,476,744	15,702,790,157

소프트웨어	772,472,812	887,950,585	(306,326,195)	-	129,919,092	2,356,819	-	1,486,373,113

시설이용권	363,290,107	-	(1,146,839)	-	-	18,953	-	362,162,221

기타의무형자산	5,151,666,467	122,051,701	(230,904,037)	-	-	97,700,714	-	5,140,514,845

합 계	23,604,391,859	1,019,313,186	(662,774,591)	(1,707,201,522)	129,919,092	100,076,486	415,476,744	22,899,201,254

11. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.1) 장부가액

(단위: 원)

법인명	국 가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

아로 주식회사	대한민국	해외농업개발 외	12월 31일	30.00%	11,474,356,339	30.00%	11,376,153,123

(주)대동수상태양광발전소	대한민국	태양광 발전	12월 31일	50.00%	211,906,981	50.00%	86,235,390

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합(*)	대한민국	투자조합	12월 31일	25.00%	1,000,742,373	25.00%	247,324,576

합 계	12,687,005,693	11,709,713,089

(*) 전기 중 지분 25.0%를 취득하였으며, 당분기 중 유상증자를 통하여 지분 800백만원을 추가 취득하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	28,062,237,298	20,214,778,383	5,740,650,268	5,067,761,278	12,153,615,270	325,337,832	-	325,337,832

(주)대동수상태양광발전소	28,205,911	3,421,674,138	59,490,055	2,955,362,802	395,349,406	251,343,182	-	251,343,182

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	4,189,955,794	-	186,986,302	-	4,412,618	(186,328,811)	-	(186,328,811)

(전기) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	27,789,068,602	19,017,963,554	4,596,004,575	5,067,761,278	9,773,353,321	(6,466,999,997)	684,169,035	(5,782,830,962)

(주)대동수상태양광발전소	32,420,272	3,421,674,138	76,420,829	3,205,202,802	655,387,926	267,003,532	-	267,003,532

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	999,987,344	-	10,689,041	-	-	(10,701,697)	-	(10,701,697)

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	분기말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	11,376,153,123	-	97,601,350	-	601,866	11,474,356,339

(주)대동수상태양광발전소	86,235,390	-	125,671,591	-	-	211,906,981

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	247,324,576	800,000,000	(46,582,203)	-	1,000,742,373

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	13,313,181,085	-	(2,150,099,999)	205,250,711	7,821,326	11,376,153,123

(주)대동수상태양광발전소	-	-	86,235,390	-	-	86,235,390

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	-	250,000,000	(2,675,424)	-	-	247,324,576

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

회사명	당분기말순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	38,248,604,135	30.00%	11,474,581,241	(224,902)	11,474,356,339

(주)대동수상태양광발전소	423,813,961	50.00%	211,906,981	211,906,981

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	4,002,969,492	25.00%	1,000,742,373	1,000,742,373

(전기) (단위: 원)

회사명	당기말순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	37,923,266,303	30.00%	11,376,979,891	(826,768)	11,376,153,123

(주)대동수상태양광발전소	172,470,779	50.00%	86,235,390	-	86,235,390

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	989,298,303	25.00%	247,324,576	-	247,324,576

12. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	2,274,884,835	2,121,376,804

순이자원가	-	-

합 계	2,274,884,835	2,121,376,804

(2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,454,018,769	13,562,003,542

사외적립자산의 공정가치	(11,011,628,478)	(10,222,060,085)

퇴직급여부채 금액	3,442,390,291	3,339,943,457

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,826,901,750	1,318,998,061

판매비와관리비	447,983,085	802,378,743

합 계	2,274,884,835	2,121,376,804

13. 정부보조금

당분기 및 전기 중 로봇활용 주요제조 공정혁신 지원사업, 스마트공장지원사업, 수출바우처사업 등을 통하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

자산취득	경상연구비	합 계

정부보조금	559,124,121	371,085,000	(713,885,900)	(4,849,971)	(718,735,871)	211,473,250

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

자산취득	경상연구비	합 계

정부보조금	100,000,000	541,715,000	(50,000,000)	(32,590,879)	(82,590,879)	559,124,121

14. 매 입 채 무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	95,016,268,946	74,909,610,076

기타채무

미지급금	10,835,865,755	7,400,386,090

예수금	848,759,447	1,034,693,597

미지급비용	10,523,975,673	8,565,383,000

리스부채	404,222,968	-

소 계	22,612,823,843	17,000,462,687

합 계	117,629,092,789	91,910,072,763

15 . 기 타 부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	3,198,428,122	2,070,308,814

금융보증채무	140,000,000	148,900,000

소 계	3,338,428,122	2,219,208,814

비유동부채

임대보증금	5,183,000,000	5,547,000,000

리스부채	358,110,695	-

소 계	5,541,110,695	5,547,000,000

합 계	8,879,538,817	7,766,208,814

16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	기업은행	2.03 ~ 2.04	18,859,000,000	34,288,000,000

시설자금	기업은행	2.15	-	7,905,000,000

소 계	18,859,000,000	42,193,000,000

유동성장기부채

시설자금	기업은행	1.90 ~ 2.21	14,000,000,000	15,600,000,000

합 계	32,859,000,000	57,793,000,000

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산(금융상품 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	채무자	담보권자	담보제공내용

서울 삼성동 토지, 건물	6,511,700,000	아로 주식회사	한국농어촌공사	관계기업 차입금 담보제공

1,600,000,000	(주)대동수상태양광발전소	중소기업은행	관계기업 차입금 담보제공

경기도 안양시 동안구 호계동 토지, 건물	480,000,000	인탑스주식회사	대신증권㈜	임대보증금 담보제공

400,000,000	미래에셋생명보험㈜

120,000,000	㈜에이플러스에셋어드바이저

1,600,000,000	중소기업은행	차입금담보제공

경상북도 김천시 개령면 양천리토지, 건물	8,200,000,000	(주)미래	중소기업은행	차입금 담보제공

충청북도 옥천군 옥천읍 동안리토지, 건물	7,400,000,000	(주)미래	중소기업은행	차입금 담보제공

합 계	26,311,700,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 담보 및 지급보증 이외에 전세권이 설정되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전세권 설정 자산	설정금액	전세권자

서울 삼성동 건물	1,300,000,000	농협은행주식회사

2,307,000,000	㈜투비소프트

경기도 안양시 동안구 호계동 건물	300,000,000	현대차투자증권㈜

100,000,000	서지은

합 계	4,007,000,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	비 고

서울보증보험	2,535,944,260	협약지원금 반환 지급보증 등

(4) 당분기말 현재 연결회사는 협력사등으로부터 제공받은 물품등의 대가를 연결회사의 구매전용카드로 지급하 기 위하여 기업은행과 5 3,000백만원 의 한도로 구매카드약정을 체결하고 있 으며, 당분기말 현재 실행잔액은 3,874 백만원입 니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행과 36,000 백만원의 한도로 무역어음대출약정을 체결하고 있으며 당분기말 현재 실행잔액은 18,859 백만 원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사는 종속회사를 위하여 서울보증보험에 330백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예금종류	은행명	당분기말	전기말	사용제한 사유

현금및현금성자산	예금	기업은행	11,080,821,365	-	차입금담보

단기금융상품	예금	기업은행	540,000,000	59,569,050,839	차입금담보

단기금융상품	예금	신한은행	315,500,000	315,500,000	정부지원금 반환대비,서울보증보험담보

기타금융자산	채권	기업은행	47,513,300,000	7,116,300,000	차입금담보 등

장기금융상품	별단예금	기업은행	2,000,000	564,000,000	차입금담보 및 당좌개설보증금

합 계	59,451,621,365	67,564,850,839

18. 자본금 및 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000	24,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수 : 보통주	17,200,000	17,200,000

자본금	8,600,000,000	8,600,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	13,555,842,000	13,555,842,000

자기주식처분이익	978,793,313	978,793,313

재평가적립금	391,928,935	391,928,935

소 계	14,926,564,248	14,926,564,248

기타자본구성요소

기타자본조정	(4,358,712,227)	-

소 계	(4,358,712,227)	-

기타포괄손익누계액 :

해외사업환산손익	8,713,188,266	1,541,281,820

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,672,958,978)	(2,672,958,978)

부의지분법자본변동	(1,161,842,611)	(1,161,842,611)

소 계	4,878,386,677	(2,293,519,769)

합 계	15,446,238,698	12,633,044,479

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	3,147,600,000	2,803,600,000

임의적립금

기업합리화적립금(*2)	1,245,256,075	1,245,256,075

기업발전적립금(*3)	12,870,000,000	12,870,000,000

소 계	14,115,256,075	14,115,256,075

미처분이익잉여금	392,215,043,437	364,827,116,546

합 계	409,477,899,512	381,745,972,621

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 지배회사는 과거 법인세법에 따른 적정유보소득 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 매출 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	3,504,626,952	8,288,974,922	2,491,436,464	10,473,373,783

제품매출액	230,332,849,115	656,716,719,454	180,735,032,887	456,907,669,038

기타매출	8,048,034,618	17,300,620,697	6,569,487,864	13,379,143,023

합 계	241,885,510,685	682,306,315,073	189,795,957,215	480,760,185,844

21. 판매비와 일반관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,682,431,718	14,004,985,030	4,704,889,457	12,722,306,622

퇴직급여	233,747,400	646,542,603	633,213,405	921,615,588

복리후생비	565,330,592	1,688,479,525	549,088,410	1,550,781,794

여비교통비	119,484,242	398,091,424	123,994,542	368,289,600

보건환경안전비	57,287,432	179,608,306	56,564,397	187,727,670

통신비	26,861,821	84,710,577	30,955,910	89,582,010

세금과공과	1,181,680,700	2,456,303,396	762,645,376	1,787,971,713

지급임차료	250,555,230	659,275,850	205,196,700	602,836,064

지급수수료	1,215,841,784	4,559,750,742	670,328,750	1,974,666,476

수도광열비	252,094,494	713,239,609	340,047,830	901,984,532

접대비	99,303,927	206,955,298	54,718,607	137,916,013

광고선전비	11,114,360	28,408,895	10,600,412	11,410,872

도서인쇄비	3,089,392	16,922,559	2,223,572	12,120,317

차량유지비	123,478,109	432,312,149	143,635,107	360,811,059

소모품비	2,882,382,105	7,473,441,422	2,053,755,251	5,451,987,947

감가상각비	1,019,834,124	3,257,665,966	916,607,695	2,817,023,255

보험료	150,203,261	471,770,153	171,970,056	553,360,573

수선비	1,046,717,869	1,290,136,188	104,598,994	298,767,521

운반비	691,447,526	1,972,711,493	758,612,808	2,156,269,035

교육훈련비	9,433,674	40,488,127	4,236,986	39,048,157

대손상각비(환입)	1,490,786,142	3,136,587,047	(8,023,691)	(27,662,999)

무형자산상각비	181,473,214	576,565,158	153,422,456	467,360,959

판매보증비(환입)	1,249,022,490	1,249,022,490	(834,073,361)	(2,190,123,155)

사무용품비	23,165,730	59,165,329	19,818,850	49,501,353

경상연구비	2,833,973,403	7,565,485,670	2,094,083,067	6,285,714,208

관리용역비	71,149,678	198,891,098	42,033,699	125,365,596

회의비	9,457,478	22,113,063	7,426,671	20,914,778

합 계	20,481,347,895	53,389,629,167	13,772,571,956	37,677,547,558

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

유형자산처분이익	44,758,268	174,953,706	199,811,978	343,114,329

수수료수익	-	57,212,064	-	-

잡이익	681,158,155	1,445,015,291	298,743,877	1,174,430,465

합 계	725,916,423	1,677,181,061	498,555,855	1,517,544,794

기타비용

기부금	25,208,000	419,725,500	88,166,805	413,236,805

유형자산처분손실	12,330,267	88,061,471	(13,956,243)	366,343,755

잡손실	99,737,546	179,747,319	128,180,780	694,468,072

무형자산손상차손	2,500,000,000	4,806,084,978	-	-

합 계	2,637,275,813	5,493,619,268	202,391,342	1,474,048,632

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	738,612,519	2,989,719,784	693,420,153	2,588,693,297

배당금수익	(227,901,627)	1,443,673,753	73,440,000	1,618,617,100

외환차익	2,073,137,377	5,197,800,045	2,156,861,272	3,686,540,411

외화환산이익	1,221,171,586	2,034,563,956	(874,571,243)	975,868,146

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(207,488,230)	130,478,018	(306,647,444)	251,071,453

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	1,567,719	1,567,719

합 계	3,597,531,625	11,796,235,556	1,744,070,457	9,122,358,126

금융비용

이자비용	172,645,530	656,986,931	263,336,036	891,426,277

외환차손	781,407,803	1,508,139,217	135,702,467	619,549,629

외화환산손실	(491,277,081)	49,699,625	390,935,059	560,881,824

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	125,304,044	199,302,800	(31,549,566)	4,456,946

합 계	588,080,296	2,414,128,573	758,423,996	2,076,314,676

24. 금융상품 구분(1) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,932,106,006	-	-	1,932,106,006

단기금융상품	722,811,877	-	-	722,811,877

장기금융상품	15,242,379	-	-	15,242,379

당기손익-공정가치측정금융자산	8,958,332	(68,824,782)	-	(59,866,450)

기타상각후원가측정금융자산	698,977,257	-	-	698,977,257

기타대여금및수취채권	(388,376,067)	-	-	(388,376,067)

금융자산 소계	2,989,719,784	(68,824,782)	-	2,920,895,002

금융부채

단기차입금	(358,395,374)	-	-	(358,395,374)

기타금융부채	(8,792,118)	-	-	(8,792,118)

장기차입금(유동성 포함)	(289,799,439)	-	-	(289,799,439)

금융부채 소계	(656,986,931)	-	-	(656,986,931)

금융상품 합계	2,332,732,853	(68,824,782)	-	2,263,908,071

(전분기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,020,876,712	-	-	1,020,876,712

단기금융상품	736,855,254	-	-	736,855,254

장기금융상품	5,900,645	-	-	5,900,645

당기손익-공정가치측정금융자산	363,925,859	246,614,507	1,567,719	612,108,085

기타상각후원가측정금융자산	114,221,378	-	-	114,221,378

기타대여금및수취채권	346,913,449	-	-	346,913,449

금융자산 소계	2,588,693,297	246,614,507	1,567,719	2,836,875,523

금융부채

단기차입금	(581,679,601)	-	-	(581,679,601)

장기차입금(유동성 포함)	(309,746,676)	-	-	(309,746,676)

금융부채 소계	(891,426,277)	-	-	(891,426,277)

금융상품 합계	1,697,267,020	246,614,507	1,567,719	1,945,449,246

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치(*)

현금및현금성자산	-	-	102,808,992,038	102,808,992,038	-

단기금융상품	-	-	64,372,564,124	64,372,564,124	-

기타금융자산	3,372,977,230	-	76,390,945,000	79,763,922,230	-

매출채권	-	-	103,172,753,713	103,172,753,713	-

기타채권	-	-	3,963,849,574	3,963,849,574	-

장기금융상품	-	-	2,390,444,620	2,390,444,620	-

장기기타금융자산	699,493,955	10,715,728,984	55,050,000	11,470,272,939	-

장기기타채권	-	-	540,242,802	540,242,802	-

기타비유동자산	-	-	770,040,159	770,040,159	-

합 계	4,072,471,185	10,715,728,984	354,464,882,030	369,253,082,199	-

(*) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가 측정 금융자산)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치(*)

현금및현금성자산	-	-	96,943,069,404	96,943,069,404	-

단기금융상품	-	-	94,551,011,499	94,551,011,499	-

기타금융자산	7,452,220,016	-	16,372,300,000	23,824,520,016	-

매출채권	-	-	74,812,409,941	74,812,409,941	-

기타채권	-	-	10,722,861,333	10,722,861,333	-

장기금융상품	-	-	1,723,444,620	1,723,444,620	-

장기기타금융자산	875,557,002	10,707,528,984	27,050,000	11,610,135,986	-

장기기타채권	-	-	540,242,802	540,242,802	-

기타비유동자산	-	-	639,631,800	639,631,800	-

합 계	8,327,777,018	10,707,528,984	296,332,021,399	315,367,327,401	-

(*) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가 측정 금융자산)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치(*)

매입채무	-	95,016,268,946	95,016,268,946	-

기타채무	-	21,764,064,396	21,764,064,396	-

단기차입금	-	18,859,000,000	18,859,000,000	-

기타유동부채	-	140,000,000	140,000,000	-

유동성장기부채	-	14,000,000,000	14,000,000,000	-

기타비유동부채	-	5,541,110,695	5,541,110,695	-

합 계	-	155,320,444,037	155,320,444,037

(*) 연결회사의 경영진은 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치(*)

매입채무	-	74,909,610,076	74,909,610,076	-

기타채무	-	17,000,462,687	17,000,462,687	-

단기차입금	-	42,193,000,000	42,193,000,000	-

기타유동부채	-	148,900,000	148,900,000	-

유동성장기부채	-	15,600,000,000	15,600,000,000	-

기타비유동부채	-	5,547,000,000	5,547,000,000	-

합 계	-	155,398,972,763	155,398,972,763	-

(*) 연결회사의 경영진은 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 12.9%와 9.58%입니다.

26. 배당금

당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (배당기준일 : 2019년 6월 30일과 2018년 6월 30일)

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

배당받은 주식	보통주	17,200,000	17,200,000

주당 배당금	보통주	50	50

배당금액	보통주	860,000,000	860,000,000

시가배당률	보통주	0.3%	0.6%

27. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 보통주당기순이익	9,091,401,616	30,827,052,489	8,145,587,924	14,293,021,873

가중평균 유통보통주식수	17,200,000	17,200,000	17,200,000	17,200,000

기본주당순이익(*)	529	1,792	474	831

(*) 지배기업은 잠재적 보통주 등이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	37,385,406,899	42,412,630,813

이자비용	656,986,931	891,426,277

법인세비용	7,208,631,701	2,585,858,187

대손상각비(환입)	3,136,587,047	(27,662,999)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	199,302,800	4,456,946

감가상각비	18,097,562,332	35,996,573,466

무형자산상각비	629,316,308	485,054,263

퇴직급여	1,315,772,229	2,265,016,704

외화환산손실	49,699,625	560,881,824

기타충당부채전입액(환입액)	1,249,022,490	(2,190,123,155)

유형자산처분손실	88,061,471	366,343,755

무형자산손상차손	4,806,084,978	-

지분법평가손실	(51,621,013)	1,474,805,545

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(6,983,010,666)	(5,876,970,656)

이자수익	2,989,719,784	2,588,693,297

배당금수익	1,443,673,753	1,618,617,100

외화환산이익	2,034,563,956	975,868,146

재고자산평가손실환입액	83,949,858	-

대손충당금환입액	-	-

기타충당부채환입액	-	-

유형자산처분이익	174,953,706	343,114,329

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	130,478,018	251,071,453

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,567,719

지분법평가이익	125,671,591	98,038,612

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,886,935,957)	(11,441,668,551)

매출채권의 감소(증가)	(31,267,831,800)	(24,018,735,721)

미수금의 감소(증가)	6,573,483,695	7,254,867,066

선급금의 감소(증가)	(712,194,922)	(1,420,471,740)

선급비용의 감소(증가)	68,557,363	165,180,496

부가세대급금의 감소(증가)	(4,761,151,013)	497,579,199

재고자산의 감소(증가)	(1,997,305,391)	(10,970,448,402)

매입채무의 증가(감소)	20,139,689,284	17,183,297,270

미지급금의 증가(감소)	3,434,924,320	375,791,762

미지급비용의 증가(감소)	1,958,292,404	2,298,855,044

예수금의 증가(감소)	(185,934,150)	(54,539,652)

선수금의 증가(감소)	1,128,119,308	1,869,170,964

기타충당부채의 증가(감소)	(1,249,022,490)	(93,509,030)

임대보증금의 증가(감소)	(364,000,000)	24,000,000

퇴직금의 지급	(872,584,346)	(1,671,822,539)

사외적립자산의 증감	(779,978,219)	(2,880,883,268)

합 계	21,515,460,276	25,093,991,606

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비현금 투자활동거래

사용권자산의 증가	6,105,763,981	-

비현금 재무활동거래

리스부채의 증가	1,001,221,087	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동	분기말

신규리스

금융기관차입금	57,793,000,000	(24,934,000,000)	-	-	32,859,000,000

리스부채	624,213,114	(863,100,538)	1,001,221,087	-	762,333,663

재무활동으로부터의 총부채	58,417,213,114	(25,797,100,538)	1,001,221,087	-	33,621,333,663

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동	분기말

금융기관차입금	70,489,487,166	(20,871,879,666)	-	-	49,617,607,500

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

관계회사	아로 주식회사	아로 주식회사	지분율 30.00%

(주)대동수상태양광발전소	(주)대동수상태양광발전소	지분율 50.00%

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	지분율 25.00%

기타 특수관계자	플라텔(주)	플라텔(주)	지배기업 주요경영진 등 지분율 100%

네오마루(주)	네오마루(주)	지배기업 주요경영진 등 지분율 100%

피에스글로벌로지스틱스(주)	피에스글로벌로지스틱스(주)	지배기업 주요경영진 등 지분율 100%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	유형자산처분	기 타	매 입	유형자산취득	기 타