인탑스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항인탑스 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 인탑스 천진전자유한공사, 인탑스 베트남, SKY BRIDGE,INC., 플라텔 비나, (주)미래, 주식회사 인탑스위드, 인탑스인베스트먼트 (주 )의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

지배기업은 1975년 9월에 인탑스 주식회사로 설립되었으며 정보통신기기 및 전자부품 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 한편 2002년 2월 21일에 회사의주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 대표이사는 김근하, 정사진이며 주요주주는 김재경(18.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 그동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주8,600백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래	대한민국	71.33%	28.67%	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

주식회사 인탑스위드	대한민국	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 부품가공	지분율과반수이상

인탑스인베스트먼트(주)(*)	대한민국	100.00%	0.00%	12월 31일	신기술사업 투자	지분율과반수이상

(*) 당분기 중 인탑스인베스트먼트(주)를 설립취득하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래	대한민국	71.33%	28.67%	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

주식회사 인탑스위드(*)	대한민국	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 부품가공	지분율과반수이상

(*) 전기 중 주식회사 인탑스위드를 설립취득하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다

(당 3분기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 천진 전자유한공사	27,502,188,761	6,230,386,361	21,271,802,400	44,797,145,861	(3,311,007,019)	(3,342,476,022)

인탑스 베트남	168,526,655,310	57,747,149,946	110,779,505,364	274,665,375,740	19,633,075,444	20,689,302,367

플라텔비나	36,498,854,120	22,531,371,042	13,967,483,078	23,130,453,260	(349,482,447)	(196,187,218)

(주)미래	46,327,022,344	50,811,620,509	(4,484,598,165)	29,941,247,371	1,931,514,769	1,931,514,769

인탑스인베스트먼트(주)	9,723,853,628	47,842,827	9,676,010,801	59,048,752	(323,989,199)	(323,969,199)

(전기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 천진 전자유한공사	35,482,259,290	10,867,980,867	24,614,278,423	106,971,641,305	411,323,276	(769,914,304)

인탑스 베트남	143,268,386,121	47,454,183,122	95,814,202,999	374,993,108,898	28,644,173,827	17,739,506,356

플라텔비나	35,947,424,191	27,892,713,891	8,054,710,300	25,341,745,026	(6,145,296,106)	(7,584,088,310)

(주)미래	47,516,422,796	53,932,535,730	(6,416,112,934)	34,247,777,320	127,295,646	(1,365,215,997)

(4) 연결대상 범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사 유

인탑스인베스트먼트(주)	대한민국	설립취득

(5) 비지배지분당분기 및 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나	(주)미래

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%	28.67%

유동자산	128,885,679,075	5,453,661,814	15,404,944,969

비유동자산	39,640,976,235	31,045,192,306	30,922,077,375

자산총계	168,526,655,310	36,498,854,120	46,327,022,344

유동부채	57,747,149,946	5,840,871,042	17,096,990,002

비유동부채	-	16,690,500,000	33,714,630,507

부채총계	57,747,149,946	22,531,371,042	50,811,620,509

자본총계	110,779,505,364	13,967,483,078	(4,484,598,165)

비지배지분장부금액	54,281,957,628	2,095,122,462	(1,285,734,294)

매출액	274,665,375,740	23,130,453,260	29,941,247,371

분기순손익	19,633,075,444	(349,482,447)	1,931,514,769

총포괄손익	20,689,302,366	(196,187,218)	1,931,514,769

비지배지분에 배분된 당기순손익	9,620,206,968	(52,422,367)	553,765,284

비지배지분에 배분된 총포괄손익	10,137,758,158	(29,428,083)	553,765,284

비지배지분 배당	2,804,760,000	-	-

(전기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나	(주)미래

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%	28.67%

유동자산	100,540,062,299	4,137,679,482	14,695,332,893

비유동자산	42,728,323,822	31,809,744,709	32,821,089,903

자산총계	143,268,386,121	35,947,424,191	47,516,422,796

유동부채	47,454,183,122	11,821,713,891	16,946,966,535

비유동부채	-	16,071,000,000	36,985,569,195

부채총계	47,454,183,122	27,892,713,891	53,932,535,730

자본총계	95,814,202,999	8,054,710,300	(6,416,112,934)

비지배지분장부금액	46,948,959,470	1,208,206,545	(1,839,499,578)

매출액	374,993,108,898	25,341,745,026	34,247,777,320

당기순손익	28,644,173,827	(6,145,296,106)	127,295,646

총포괄손익	17,739,506,357	(7,584,088,313)	(1,365,215,997)

비지배지분에 배분된 당기순손익	14,035,645,175	(921,794,416)	36,495,662

비지배지분에 배분된 총포괄손익	8,692,358,113	(1,137,613,246)	(391,407,426)

영업활동현금흐름	45,977,140,926	(4,274,753,903)	(3,809,339,688)

투자활동현금흐름	(17,382,088,254)	(2,111,287,313)	3,464,838,958

재무활동현금흐름	(6,972,000,000)	6,218,775,000	(551,678,899)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(5,572,146,964)	(50,400,202)	-

현금및현금성자산의 순증감	16,050,905,708	(217,666,418)	(896,179,629)

비지배지분 배당	3,237,920,000	-	-

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날 입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차 이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습 니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석 33 에서 설명 하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1 115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기 준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결실체는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.(2) 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책 과 계산방법은 위 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하 여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별

연결실체는 휴대폰 ASS'Y, 생활가전 부품, 자동차 부품 등을 생산하여 고객에게 납품하고 있으며, 구별되는 수행의무의 식별은 필요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	4,540,973,882	939,334,544	5,480,308,426

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	11,267,128,984	11,267,128,984

상각후원가 측정 금융자산	16,938,240,000	27,320,000	16,965,560,000

합 계	21,479,213,882	12,233,783,528	33,712,997,410

(전기말) (단위: 원)

구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익인식금융자산	837,386,745	-	837,386,745

매도가능금융자산	34,102,342,602	13,218,060,157	47,320,402,759

만기보유금융자산	392,090,000	1,533,610,000	1,925,700,000

합 계	35,331,819,347	14,751,670,157	50,083,489,504

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동자산

상장주식(*1)	3,793,109,130	837,386,745

수익증권(*2)	747,864,752	1,019,342,602

소 계	4,540,973,882	1,856,729,347

비유동자산

수익증권(*2)	939,334,544	1,437,231,173

합 계	5,480,308,426	3,293,960,520

(*1) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.
(*2) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

비유동자산

지분증권_비상장주식(*)	11,267,128,984	12,506,571,034

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당 3분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

원익투자파트너스(주)	0.73%	136,000,000	136,000,000	0.73%	136,000,000	136,000,000

한국금형공업협동조합	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

스카이72(주)	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000

(주)아이비케이시스템	2.42%	75,000,000	75,000,000	2.42%	75,000,000	75,000,000

한국디엠비(주)	10.13%	3,090,000,000	438,612,894	10.13%	3,090,000,000	438,612,894

TecAce	5.00%	1,357,300,000	1,112,700,000	5.00%	1,357,300,000	1,071,400,000

(주)로쿱	2.30%	49,975,350	49,975,350	2.50%	49,975,350	49,975,350

(주)엔씽	0.65%	49,880,000	49,880,000	0.85%	49,880,000	49,880,000

(주)닷	0.47%	49,980,740	49,980,740	0.71%	49,980,740	49,980,740

(주)키위플러스	2.76%	944,980,000	944,980,000	11.54%	1,499,980,000	1,499,980,000

(주)시그넷시스템(*)	1.60%	874,944,000	-	1.60%	874,944,000	-

(주)시그넷이브이	-	-	-	1.60%	625,041,000	725,742,050

(주)라인어스	8.14%	2,700,000,000	2,700,000,000	9.29%	2,700,000,000	2,700,000,000

합 계	15,038,060,090	11,267,128,984	16,218,101,090	12,506,571,034

(*) 전기중 전액 손상인식하였습니다.

4. 매 출 채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	85,523,784,018	-	17,785,903	85,541,569,921

단기대여금	133,560,000	-	-	133,560,000

미수수익	800,447,697	-	-	800,447,697

미수금	6,321,565,098	-	21,452,830	6,343,017,928

소 계	92,779,356,813	-	39,238,733	92,818,595,546

비유동자산	장기대여금	963,850,302	-	-	963,850,302

합 계	93,743,207,115	-	39,238,733	93,782,445,848

(전기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	61,438,798,675	-	75,781,780	61,514,580,455

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	851,450,205	-	-	851,450,205

미수금	13,585,402,765	-	12,482,229	13,597,884,994

소 계	75,875,651,645	-	88,264,009	75,963,915,654

비유동자산	장기대여금	640,242,802	-	-	640,242,802

합 계	76,515,894,447	-	88,264,009	76,604,158,456

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	93,782,445,848	76,604,158,456

대손충당금:

매출채권	(17,785,903)	(75,781,780)

미수금	(21,452,830)	(12,482,229)

소 계	(39,238,733)	(88,264,009)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	93,743,207,115	76,515,894,447

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

기초	88,264,009	81,822,503

대손상각비(환입)	(27,662,999)	61,100,713

제각	(21,362,277)	-

분기말	39,238,733	142,923,216

5. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제품	6,619,245,763	-	6,619,245,763	5,035,304,096	-	5,035,304,096

상품	232,041,772	-	232,041,772	6,291,276	-	6,291,276

원재료	3,524,530,548	-	3,524,530,548	3,096,741,419	-	3,096,741,419

부재료	3,851,051,005	-	3,851,051,005	2,111,785,582	-	2,111,785,582

재공품	15,416,911,982	-	15,416,911,982	8,423,210,295	-	8,423,210,295

합 계	29,643,781,070	-	29,643,781,070	18,673,332,668	-	18,673,332,668

6. 기 타 유동자 산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

선급금	3,244,308,481	1,823,836,741

선급비용	881,438,552	1,046,619,048

부가세대급금	(491,386,719)	6,192,480

합 계	3,634,360,314	2,876,648,269

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	20,569,138,842	-	-	-	20,569,138,842

건물	108,879,959,691	(26,297,535,534)	-	-	82,582,424,157

구축물	2,727,466,495	(1,023,182,234)	-	-	1,704,284,261

기계장치	186,802,742,635	(111,655,523,251)	(310,185,150)	(641,783,666)	74,195,250,568

차량운반구	1,936,012,914	(1,397,592,961)	-	-	538,419,953

공구와기구	3,917,696,577	(2,472,207,415)	-	-	1,445,489,162

비품	9,027,210,360	(8,104,519,126)	(2,000)	-	922,689,234

시설장치	1,523,245,912	(630,263,629)	-	-	892,982,283

건설중인자산	2,266,543,895	-	-	-	2,266,543,895

합 계	337,650,017,321	(151,580,824,150)	(310,187,150)	(641,783,666)	185,117,222,355

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	20,569,138,842	-	-	-	20,569,138,842

건물	108,132,225,915	(23,451,664,890)	-	-	84,680,561,025

구축물	2,726,954,959	(953,394,488)	-	-	1,773,560,471

기계장치	185,728,181,816	(98,553,563,962)	(1,000)	(641,783,666)	86,532,833,188

차량운반구	1,924,424,129	(1,235,208,130)	-	-	689,215,999

공구와기구	3,720,957,710	(2,239,783,259)	-	-	1,481,174,451

비품	8,857,653,916	(7,843,796,064)	(2,000)	-	1,013,855,852

시설장치	1,095,325,912	(533,618,007)	-	-	561,707,905

건설중인자산	955,723,089	-	-	-	955,723,089

합 계	333,710,586,288	(134,811,028,800)	(3,000)	(641,783,666)	198,257,770,822

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	환율조정차이	기 말

토지	20,569,138,842	-	-	-	-	-	20,569,138,842

건물	84,680,561,025	195,852,540	-	(2,856,293,179)	310,523,671	251,780,100	82,582,424,157

구축물	1,773,560,471	-	-	(69,421,997)	-	145,787	1,704,284,261

기계장치	86,532,833,188	19,326,941,476	(5,295,654,432)	(31,918,126,002)	5,472,819,417	76,436,921	74,195,250,568

차량운반구	689,215,999	7,379,630	-	(161,356,993)	-	3,181,317	538,419,953

공구와기구	1,481,174,451	358,527,155	(17,000)	(394,195,444)	-	-	1,445,489,162

비품	1,013,855,852	282,666,034	(70,364,274)	(323,035,024)	16,159,508	3,407,138	922,689,234

시설장치	561,707,905	427,920,000	-	(96,645,622)	-	-	892,982,283

건설중인자산	955,723,089	7,331,816,332	(233,239,370)	-	(5,799,502,596)	11,746,440	2,266,543,895

합 계	198,257,770,822	27,931,103,167	(5,599,275,076)	(35,819,074,261)	-	346,697,703	185,117,222,355

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	환율차이조정	연결범위 변동	기 말

토지	20,569,138,842	-	-	-	-	-	-	20,569,138,842

건물	80,930,613,283	193,997,660	(72,314,505)	(4,162,341,111)	13,245,364,026	(3,515,531,433)	(1,939,226,895)	84,680,561,025

구축물	1,868,496,645	-	-	(92,787,721)	-	(2,148,453)	-	1,773,560,471

기계장치	90,718,735,308	10,484,019,894	(4,162,003,968)	(24,114,970,198)	20,164,231,248	(5,285,045,908)	(1,272,133,188)	86,532,833,188

차량운반구	851,129,816	169,544,987	(29,013,074)	(261,398,453)	9,960,000	(47,178,465)	(3,828,812)	689,215,999

공구와기구	1,025,850,880	933,960,802	(6,617,917)	(532,189,809)	63,900,000	(545,197)	(3,184,308)	1,481,174,451

비품	1,506,131,206	269,804,068	(20,969,255)	(824,969,601)	170,745,425	(47,991,229)	(38,894,762)	1,013,855,852

시설장치	129,045,891	85,000,000	-	(111,880,930)	459,542,944	-	-	561,707,905

건설중인자산	19,582,649,365	16,730,753,820	-	-	(34,113,743,643)	(1,243,936,453)	-	955,723,089

합 계	217,181,791,236	28,867,081,231	(4,290,918,719)	(30,100,537,823)	-	(10,142,377,138)	(3,257,267,965)	198,257,770,822

8. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	68,099,901,540	-	68,099,901,540	68,099,901,540	-	68,099,901,540

건물	9,465,231,133	(2,987,824,136)	6,477,406,997	9,465,231,133	(2,810,351,036)	6,654,880,097

합 계	77,565,132,673	(2,987,824,136)	74,577,308,537	77,565,132,673	(2,810,351,036)	74,754,781,637

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,099,901,540	-	-	-	68,099,901,540

건물	6,654,880,097	-	-	(177,473,100)	6,477,406,997

합 계	74,754,781,637	-	-	(177,473,100)	74,577,308,537

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,099,901,540	-	-	-	68,099,901,540

건물	6,891,510,892	-	-	(236,630,795)	6,654,880,097

합 계	74,991,412,432	-	-	(236,630,795)	74,754,781,637

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토지	68,099,901,540	80,695,211,230

건물	6,477,406,997	6,773,195,479

합 계	74,577,308,537	87,468,406,709

(*) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가 및 감정평가액을 공정가치로 사용하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토지	68,099,901,540	78,352,472,308

건물	6,654,880,097	6,891,510,880

합 계	74,754,781,637	85,243,983,188

(*) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가 및 감정평가액을 공정가치로 사용하였습니다.

9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	364,379,740	(125,678,583)	-	238,701,157	355,068,840	(32,621,302)	-	322,447,538

영업권	16,994,514,935	-	-	16,994,514,935	16,994,514,935	-	-	16,994,514,935

소프트웨어	2,883,780,383	(1,976,351,464)	-	907,428,919	2,530,917,912	(1,758,445,100)	-	772,472,812

시설이용권	866,240,074	(504,077,853)	-	362,162,221	867,739,702	(130,109,595)	(374,340,000)	363,290,107

기타의무형자산	6,568,490,041	(1,443,558,108)	-	5,124,931,933	6,410,728,248	(1,259,061,781)	-	5,151,666,467

합 계	27,677,405,173	(4,049,666,008)	-	23,627,739,165	27,158,969,637	(3,180,237,778)	(374,340,000)	23,604,391,859

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율차이조정	기 말

산업재산권	322,447,538	9,310,900	-	(93,057,281)	-	238,701,157

영업권	16,994,514,935	-	-	-	-	16,994,514,935

소프트웨어	772,472,812	354,933,104	-	(217,950,165)	(2,026,832)	907,428,919

시설이용권	363,290,107	-	-	(1,155,040)	27,154	362,162,221

기타의무형자산	5,151,666,467	100,414,437	-	(172,891,777)	45,742,806	5,124,931,933

합 계	23,604,391,859	464,658,441	-	(485,054,263)	43,743,128	23,627,739,165

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율차이조정	연결범위 변동	기 말

산업재산권	152,576,882	262,445,051	-	(92,574,395)	-	-	322,447,538

영업권	16,000,387,937	1,522,000,000	-	-	-	(527,873,002)	16,994,514,935

소프트웨어	383,073,093	666,464,498	-	(265,272,767)	(5,383,601)	(6,408,411)	772,472,812

시설이용권	590,388,271	-	(217,216,442)	(6,924,464)	(2,957,258)	-	363,290,107

기타의무형자산	6,895,340,582	531,827,385	-	(814,025,847)	(680,276,034)	(781,199,619)	5,151,666,467

합 계	24,021,766,765	2,982,736,934	(217,216,442)	(1,178,797,473)	(688,616,893)	(1,315,481,032)	23,604,391,859

10. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.1) 장부가액

(단위: 원)

법인명	국 가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

아로 주식회사	대한민국	안테나	12월 31일	30.00%	12,049,014,422	30.00%	13,313,181,085

(주)대동수상태양광발전소	대한민국	태양광발전	12월 31일	50.00%	98,038,612	50.00%	-

합 계	12,147,053,034	13,313,181,085

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	27,375,248,864	21,748,380,783	4,670,567,576	5,064,315,842	7,774,389,777	(4,939,480,641)	702,129,605	(4,237,351,036)

(주)대동수상태양광발전소	121,229,145	3,442,472,336	51,381,456	3,316,242,802	569,561,177	290,609,976	-	290,609,976

(전기말) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	33,400,786,690	25,379,705,453	10,125,394,878	5,029,000,000	12,245,469,877	(3,005,892,204)	(697,592,443)	(3,703,484,647)

(주)대동수상태양광발전소	49,805,924	3,536,475,766	40,571,641	3,640,242,802	163,144,012	(103,194,099)	-	(103,194,099)

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	13,313,181,085	-	(1,481,844,192)	210,638,882	7,038,647	12,049,014,422

(주)대동수상태양광발전소	-	-	98,038,612	-	-	98,038,612

합 계	13,313,181,085	-	(1,383,805,580)	210,638,882	7,038,647	12,147,053,034

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	14,420,372,820	-	(901,767,661)	(209,277,733)	3,853,659	13,313,181,085

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

회사명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	40,168,746,229	30.00%	12,050,623,869	(1,609,447)	12,049,014,422

(전기) (단위: 원)

회사명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	44,406,097,265	30.00%	13,321,829,179	(8,648,094)	13,313,181,085

11. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

당분기 근무원가	2,121,376,804	1,650,112,929

순이자원가	-	-

합 계	2,121,376,804	1,650,112,929

(2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,767,641,377	12,174,447,212

사외적립자산의 공정가치	(9,512,377,238)	(6,631,493,970)

퇴직급여부채 금액	3,255,264,139	5,542,953,242

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

제조원가	1,318,998,061	1,103,053,236

판매비와관리비	802,378,743	547,059,693

합 계	2,121,376,804	1,650,112,929

12. 정부보조금

연결실체는 수출바우처사업 등을 통하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

자산취득	경상연구비	합 계

수출바우처사업	100,000,000	-	-	(48,745,506)	(48,745,506)	51,254,494

장애인표준사업장 지원금	-	330,000,000	(330,000,000)	-	(330,000,000)	-

합 계	100,000,000	330,000,000	(330,000,000)	(48,745,506)	(378,745,506)	51,254,494

(전 기) (단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

자산취득	경상연구비	합 계

정부보조금	-	100,000,000	-	-	-	100,000,000

13. 운용리스당분기말 현재 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 향후 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지급액

2018년	6,384,600

2019년	4,707,785

합 계	11,092,385

14. 매 입 채 무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

매입채무	79,000,338,962	61,825,094,160

기타채무

미지급금	8,411,738,881	9,704,518,180

예수금	820,870,006	875,409,658

미지급비용	6,837,864,619	4,535,341,185

소 계	16,070,473,506	15,115,269,023

합 계	95,070,812,468	76,940,363,183

15 . 기 타 부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동부채

선수금(계약부채)	2,400,100,173	530,929,209

판매보증충당부채	772,039,446	3,055,671,631

금융보증채무	216,910,000	285,050,000

소 계	3,389,049,619	3,871,650,840

비유동부채

장기미지급금	284,732,800	-

임대보증금	5,637,000,000	5,613,000,000

소 계	5,921,732,800	5,613,000,000

합 계	9,310,782,419	9,484,650,840

16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당 3분기말	전기말

단기차입금

무역금융 등	기업은행	1.98	24,189,000,000	42,520,000,000

시설자금	기업은행	2.09 ~ 2.28	9,405,000,000	10,305,000,000

소 계	33,594,000,000	52,825,000,000

유동성장기부채

시설자금	기업은행 외	-	-	2,918,675

장기차입금

시설자금	기업은행	1.90 ~ 2.40	15,600,000,000	15,600,000,000

운전자금	기업은행 외	2.14 ~ 2.20	423,607,500	2,061,568,491

소 계	16,023,607,500	17,661,568,491

합 계	49,617,607,500	70,489,487,166

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산(금융상품 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	채무자	담보권자	담보제공내용

서울 삼성동 토지, 건물	6,511,700,000	아로 주식회사	한국농어촌공사	관계기업 차입금 담보제공

경기도 안양시 동안구 호계동 토지, 건물	480,000,000	인탑스주식회사	대신증권㈜	임대보증금 담보제공

400,000,000	미래에셋생명보험㈜

120,000,000	㈜에이플러스에셋어드바이저

경상북도 김천시 개령면 양천리토지, 건물	8,200,000,000	(주)미래	중소기업은행	차입금 담보제공

충청북도 옥천군 옥천읍 동안리토지, 건물	7,400,000,000	(주)미래	중소기업은행	차입금 담보제공

합 계	23,111,700,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 담보 및 지급보증 이외에 전세권이 설정되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전세권 설정 자산	설정금액	전세권자

서울 삼성동 건물	1,300,000,000	농협은행주식회사

2,307,000,000	㈜투비소프트

경기도 안양시 동안구 호계동 건물	300,000,000	에이치엠씨투자증권㈜

300,000,000	㈜이마트

100,000,000	서지은

합 계	4,307,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	비 고

서울보증보험	236,287,000	해외연수생 보증(*)

(*) 해외산업연수생 임금체불 보증보험

(4) 당분기말 현재 연결실체는 협력사등으로부터 제공받은 물품등의 대가를 연결실체의 구매전용카드로 지급하 기 위하여 기업은행과 구매카드약정을 체결하고 있 으며, 당분기말 현재 실행잔액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행과 36,000 백만원의 한도로 무역어음대출약정을 체결하고 있으며 당분기말 현재 실행잔액은 14,189 백만 원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예금종류	은행명	당 3분기말	전기말	사용제한 사유

현금및현금성자산	예금	기업은행	-	3,755,948,502	차입금담보

단기금융상품	예금	기업은행	63,896,533,135	45,952,025,284	차입금담보 등

기타금융자산	채권	기업은행	11,344,300,000	32,442,000,000	차입금담보

장기금융상품	별단예금	기업은행	444,000,000	4,000,000	차입금담보 및 당좌개설보증금

합 계	75,684,833,135	82,153,973,786

18. 자본금 및 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000	24,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수 : 보통주	17,200,000	17,200,000

자본금	8,600,000,000	8,600,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	13,555,842,000	13,555,842,000

자기주식처분이익	978,793,313	978,793,313

재평가적립금	391,928,935	391,928,935

소 계	14,926,564,248	14,926,564,248

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	652,755,429	(28,546,923)

매도가능금융자산평가이익	-	96,693,365

매도가능금융자산평가손실	-	(6,102,531)

부의지분법자본변동	(1,156,454,440)	(1,367,093,322)

소 계	(503,699,011)	(1,305,049,411)

합 계	14,422,865,237	13,621,514,837

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,889,600,000	2,150,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	1,245,256,075	1,245,256,075

기업발전적립금(*2)	12,870,000,000	12,870,000,000

소 계	14,115,256,075	14,115,256,075

미처분이익잉여금	354,092,041,512	343,543,028,805

합 계	371,096,897,587	359,808,284,880

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 과거 법인세법에 따른 적정유보소득 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 매출 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	2,491,436,464	10,473,373,783	3,358,542,670	10,266,427,508

제품매출액	180,735,032,887	456,907,669,038	174,786,719,367	508,342,400,765

기타매출	6,569,487,864	13,379,143,023	3,277,188,951	10,765,026,644

합 계	189,795,957,215	480,760,185,844	181,422,450,988	529,373,854,917

21. 판매비와 일반관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,704,889,457	12,722,306,622	4,601,228,536	13,515,273,200

퇴직급여	633,213,405	921,615,588	323,674,697	658,217,041

복리후생비	549,088,410	1,550,781,794	578,685,187	1,653,975,983

여비교통비	123,994,542	368,289,600	135,145,920	424,145,605

보건환경안전비	56,564,397	187,727,670	82,987,375	222,611,984

통신비	30,955,910	89,582,010	31,313,122	94,021,240

세금과공과	762,645,376	1,787,971,713	604,052,377	1,575,938,654

지급임차료	205,196,700	602,836,064	264,700,037	767,466,460

지급수수료	670,328,750	1,974,666,476	469,872,652	1,166,925,894

수도광열비	340,047,830	901,984,532	347,957,543	997,906,015

접대비	54,718,607	137,916,013	41,456,135	126,048,044

광고선전비	10,600,412	11,410,872	11,170,993	23,280,821

도서인쇄비	2,223,572	12,120,317	4,502,235	12,309,256

차량유지비	143,635,107	360,811,059	73,314,664	216,359,201

소모품비	2,053,755,251	5,451,987,947	1,805,212,218	4,919,575,718

감가상각비	916,607,695	2,817,023,255	1,016,447,849	2,885,279,936

보험료	171,970,056	553,360,573	190,914,144	566,728,756

수선비	104,598,994	298,767,521	109,808,338	303,924,806

운반비	758,612,808	2,156,269,035	653,715,304	1,972,098,829

교육훈련비	4,236,986	39,048,157	22,791,491	55,847,728

대손상각비(환입)	(8,023,691)	(27,662,999)	33,277,525	61,100,713

무형자산상각비	153,422,456	467,360,959	203,086,770	932,613,433

판매보증비(환입)	(834,073,361)	(2,190,123,155)	333,012,409	962,489,040

사무용품비	19,818,850	49,501,353	27,018,058	72,319,527

경상연구비	2,094,083,067	6,285,714,208	1,726,475,924	5,384,569,212

관리용역비	42,033,699	125,365,596	36,285,908	114,098,632

회의비	7,426,671	20,914,778	6,172,620	16,756,551

합 계	13,772,571,956	37,677,547,558	13,734,280,031	39,701,882,279

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

유형자산처분이익	199,811,978	343,114,329	455,443,770	910,609,525

무형자산처분이익	-	-	-	39,975,455

잡이익	298,743,877	1,174,430,465	324,848,761	1,565,883,842

합 계	498,555,855	1,517,544,794	780,292,531	2,516,468,822

기타비용

기부금	88,166,805	413,236,805	160,619,470	412,242,050

유형자산처분손실	(13,956,243)	366,343,755	4,335,883	699,473,822

무형자산처분손실	-	-	-	1,100,000

잡손실	128,180,780	694,468,072	181,975,070	767,052,581

합 계	202,391,342	1,474,048,632	346,930,423	1,879,868,453

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	693,420,153	2,588,693,297	644,496,021	2,168,144,439

배당금수익	73,440,000	1,618,617,100	205,440,000	1,906,404,600

외환차익	2,156,861,272	3,686,540,411	304,204,579	1,191,273,388

외화환산이익	(874,571,243)	975,868,146	183,180,923	589,137,654

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	(109,558,462)	33,679,918

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(306,647,444)	251,071,453	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,567,719	1,567,719	-	-

합 계	1,744,070,457	9,122,358,126	1,227,763,061	5,888,639,999

금융비용

이자비용	263,336,036	891,426,277	325,203,516	1,014,400,607

외환차손	135,702,467	619,549,629	152,403,619	3,199,993,837

외화환산손실	390,935,059	560,881,824	(170,536,510)	1,309,391,971

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	35,390,650	35,698,100

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(31,549,566)	4,456,946	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	333,162,896

합 계	758,423,996	2,076,314,676	342,461,275	5,892,647,411

24. 금융상품 구분(1) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,020,876,712	-	-	1,020,876,712

단기금융상품	736,855,254	-	-	736,855,254

장기금융상품	5,900,645	-	-	5,900,645

당기손익-공정가치금융자산	363,925,859	246,614,507	1,567,719	612,108,085

기타상각후원가측정금융자산	114,221,378	-	-	114,221,378

기타대여금및수취채권	346,913,449	-	-	346,913,449

금융자산 소계	2,588,693,297	246,614,507	1,567,719	2,836,875,523

금융부채

단기차입금	(581,679,601)	-	-	(581,679,601)

장기차입금(유동성 포함)	(309,746,676)	-	-	(309,746,676)

금융부채 소계	(891,426,277)	-	-	(891,426,277)

금융상품 합계	1,697,267,020	246,614,507	1,567,719	1,945,449,246

(전 3분기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산

현금및현금성자산	590,833,973	-	-	590,833,973

단기금융상품	763,703,961	-	-	763,703,961

장기금융상품	5,204,912	-	-	5,204,912

당기손익인식금융상품	-	(29,055,480)	-	(29,055,480)

매도가능금융자산	580,976,435	-	(306,125,598)	274,850,837

만기보유금융자산	82,217,417	-	-	82,217,417

기타 대여금및수취채권	145,207,741	-	-	145,207,741

금융자산 소계	2,168,144,439	(29,055,480)	(306,125,598)	1,832,963,361

금융부채

단기차입금	(697,721,572)	-	-	(697,721,572)

사채	(10,704,000)	-	(10,704,000)

장기차입금(유동성 포함)	(305,975,035)	-	-	(305,975,035)

금융부채 소계	(1,014,400,607)	-	-	(1,014,400,607)

금융상품 합계	1,153,743,832	(29,055,480)	(306,125,598)	818,562,754

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	62,148,446,222	62,148,446,222	-

단기금융상품	-	-	98,496,470,594	98,496,470,594	-

기타금융자산	4,540,973,882	-	16,938,240,000	21,479,213,882	-

매출채권	-	-	85,523,784,018	85,523,784,018	-

기타채권	-	-	7,255,572,795	7,255,572,795	-

장기금융상품	-	-	2,156,861,620	2,156,861,620	-

장기기타금융자산	939,334,544	11,267,128,984	27,320,000	12,233,783,528	-

장기기타채권	-	-	963,850,302	963,850,302	-

기타비유동자산	-	-	643,631,800	643,631,800	-

합 계	5,480,308,426	11,267,128,984	274,154,177,351	290,901,614,761	-

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	84,606,618,262	-	-	84,606,618,262	-

단기금융상품	-	58,497,490,685	-	-	58,497,490,685	-

기타금융자산	837,386,745	-	34,102,342,602	392,090,000	35,331,819,347	-

매출채권	-	61,438,798,675	-	-	61,438,798,675	-

기타채권	-	14,436,852,970	-	-	14,436,852,970	-

장기금융상품	-	2,097,781,620	-	-	2,097,781,620	-

장기기타금융자산	-	-	13,218,060,157	1,533,610,000	14,751,670,157	-

장기기타채권	-	640,242,802	-	-	640,242,802	-

기타비유동자산	-	652,716,110	-	-	652,716,110	-

합 계	837,386,745	222,370,501,124	47,320,402,759	1,925,700,000	272,453,990,628	-

(*) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권과 만기보유금융자산)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 원)

구 분	공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	79,000,338,962	79,000,338,962	-

기타채무	-	16,070,473,506	16,070,473,506	-

단기차입금	-	33,594,000,000	33,594,000,000	-

기타유동부채	-	216,910,000	216,910,000	-

기타비유동부채	-	5,921,732,800	5,921,732,800	-

장기차입금	-	16,023,607,500	16,023,607,500	-

합 계	-	150,827,062,768	150,827,062,768	-

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	61,825,094,160	61,825,094,160	-

기타채무	-	15,115,269,023	15,115,269,023	-

단기차입금	-	52,825,000,000	52,825,000,000	-

기타유동부채	-	285,050,000	285,050,000	-

유동성장기부채	-	2,918,675	2,918,675	-

기타비유동부채	-	5,613,000,000	5,613,000,000	-

장기차입금	-	17,661,568,491	17,661,568,491	-

합 계	-	153,327,900,349	153,327,900,349	-

(*) 연결실체의 경영진은 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 9.58%와 12.93%입니다.

26. 배당금

당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (배당기준일 : 2018년 6월 30일과 2017년 6월 30일)

(단위: 주,원)

구 분	당 3분기	전 3분기

배당받은 주식	보통주	17,200,000	17,200,000

주당 배당금	보통주	50	50

배당금액	보통주	860,000,000	860,000,000

시가배당률	보통주	0.6%	0.4%

27. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 보통주당기순이익	8,145,587,924	14,293,021,873	6,081,625,138	10,629,805,160

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	-	-	602,226,645	1,684,955,390

합 계	8,145,587,924	14,293,021,873	5,479,398,493	8,944,849,770

가중평균 유통보통주식수	17,200,000	17,200,000	17,200,000	17,200,000

기본주당순이익(*)

계속영업 보통주 주당이익	474	831	319	520

중단영업 보통주 주당이익	-	-	35	98

(*) 지배기업은 잠재적 보통주 등이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

조정:

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	42,412,630,813	33,187,671,286

이자비용	891,426,277	1,021,786,901

법인세비용	2,585,858,187	2,890,821,215

대손상각비(환입)	(27,662,999)	61,100,713

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,456,946	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	35,698,100

감가상각비	35,996,573,466	22,398,317,257

무형자산상각비	485,054,263	968,132,592

퇴직급여	2,265,016,704	1,650,112,929

외화환산손실	560,881,824	1,309,391,971

매도가능금융자산처분손실	-	333,162,896

기타충당부채전입액(환입액)	(2,190,123,155)	962,489,040

유형자산처분손실	366,343,755	739,929,662

무형자산처분손실	-	1,100,000

지분법평가손실	1,474,805,545	815,628,010

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(5,876,970,656)	(5,659,085,512)

이자수익	2,588,693,297	2,179,278,360

배당금수익	1,618,617,100	1,906,404,600

외화환산이익	975,868,146	589,137,654

유형자산처분이익	343,114,329	910,609,525

무형자산처분이익	-	39,975,455

당기손익-공정가치금융자산평가이익	251,071,453	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	6,642,620

매도가능금융자산처분이익	-	27,037,298

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,567,719	-

지분법평가이익	98,038,612	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,441,668,551)	(16,962,580,331)

매출채권의 감소(증가)	(24,018,735,721)	(14,168,478,198)

미수금의 감소(증가)	7,254,867,066	4,067,860,774

선급금의 감소(증가)	(1,420,471,740)	1,276,194,745

선급비용의 감소(증가)	165,180,496	422,499,609

부가세대급금의 감소(증가)	497,579,199	1,184,253,702

재고자산의 감소(증가)	(10,970,448,402)	(4,780,195,199)

매입채무의 증가(감소)	17,183,297,270	(2,022,481,685)

미지급금의 증가(감소)	375,791,762	(2,653,007,740)

미지급비용의 증가(감소)	2,298,855,044	901,087,058

예수금의 증가(감소)	(54,539,652)	(198,828,887)

선수금의 증가(감소)	1,869,170,964	486,248,012

기타충당부채의 증가(감소)	(93,509,030)	(139,085,046)

임대보증금의 증가(감소)	24,000,000	(15,000,000)

부가세예수금의 증가(감소)	-	264,417,372

퇴직금의 지급	(1,671,822,539)	(1,127,453,912)

사외적립자산의 증감	(2,880,883,268)	(460,610,936)

합 계	25,093,991,606	10,566,005,443

(2) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말	비 고

관계회사	아로 주식회사	아로 주식회사	지분율 30.00%

(주)대동수상태양광발전소	(주)대동수상태양광발전소	지분율 50.00%

기타 특수관계자	플라텔(주)	플라텔(주)	지배기업 주요경영진 지분율 100%

네오마루(주)	네오마루(주)	지배기업 주요경영진 지분율 100%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	유형자산처분	기 타	매 입	유형자산취득	기 타