인탑스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

인탑스 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 인탑스 천진전자유한공사, 인탑스 베트남, SKY BRIDGE,INC., 플라텔 비나, (주)미래 , 주식회사 인탑스위드의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1975년 9월에 인탑스 주식회사로 설립되었으며 정보통신기기 및 전자부품 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 한편 2002년 2월 21일에 회사의주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 대표이사는 김근하, 정사진이며 주요주주는 김재경(28.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 그동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주8,600백만원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래	대한민국	71.33%	28.67%	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

주식회사 인탑스위드(주2)	대한민국	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 부품가공	지분율과반수이상

(주1) 당기중 인탑스 위해 전자유한공사와 위해 대해전자유한공사의 지분 전부를 매각하였습니다.
(주2) 당기중 주식회사 인탑스위드를 설립취득하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 위해 전자유한공사	중국	100.00%	0.00%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래	대한민국	71.33%	28.67%	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

위해 대해전자유한공사(주1)	중국	71.33%	28.67%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

(주1) 주식회사 미래가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다

(당기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 천진 전자유한공사	35,482,259,290	10,867,980,867	24,614,278,423	106,971,641,305	411,323,276	(769,914,304)

인탑스 베트남	143,268,386,121	47,454,183,122	95,814,202,999	374,993,108,898	28,644,173,827	17,739,506,356

플라텔비나	35,947,424,191	27,892,713,891	8,054,710,300	25,341,745,026	(6,145,296,106)	(7,584,088,310)

(주)미래	47,516,422,796	53,932,535,730	(6,416,112,934)	34,247,777,320	127,295,646	(1,365,215,997)

(전기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 위해 전자유한공사	7,856,322,506	3,401,513,504	4,454,809,002	17,443,251,114	(1,054,840,473)	(1,286,007,772)

인탑스 천진 전자유한공사	46,018,976,150	20,634,783,421	25,384,192,729	146,999,818,073	7,302,013,148	5,986,836,564

인탑스 베트남	134,198,543,235	49,515,846,592	84,682,696,643	314,604,648,271	28,432,930,829	30,610,045,269

플라텔비나	41,895,468,558	26,256,669,947	15,638,798,611	7,077,953,126	(3,218,146,797)	(3,590,844,921)

(주)미래(주1)	52,561,021,188	57,611,918,125	(5,050,896,937)	15,629,358,710	614,873,206	695,431,058

(주1) 2016년 9월 30일에 취득하여 (주)미래와 관련된 정보는 2016년 10월 1일부터 12월 31일까지 반영된 것입니다.

(4) 연결대상 범위의 변동1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사 유

주식회사 인탑스위드	대한민국	설립취득

2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사 유

인탑스 위해 전자유한공사	중국	지분처분

위해 대해전자유한공사	중국	지분처분

(5) 비지배지분당기 및 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나	(주)미래

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%	28.67%

유동자산	100,540,062,299	4,137,679,482	14,695,332,893

비유동자산	42,728,323,822	31,809,744,709	32,821,089,903

자산총계	143,268,386,121	35,947,424,191	47,516,422,796

유동부채	47,454,183,122	11,821,713,891	16,946,966,535

비유동부채	-	16,071,000,000	36,985,569,195

부채총계	47,454,183,122	27,892,713,891	53,932,535,730

자본총계	95,814,202,999	8,054,710,300	(6,416,112,934)

비지배지분장부금액	46,948,959,470	1,208,206,545	(1,839,499,578)

매출액	374,993,108,898	25,341,745,026	34,247,777,320

당기순손익	28,644,173,827	(6,145,296,106)	127,295,646

총포괄손익	17,739,506,357	(7,584,088,313)	(1,365,215,997)

비지배지분에 배분된 당기순손익	14,035,645,175	(921,794,416)	36,495,662

비지배지분에 배분된 총포괄손익	8,692,358,113	(1,137,613,246)	(391,407,426)

영업활동현금흐름	45,977,140,926	(4,274,753,903)	(3,809,339,688)

투자활동현금흐름	(17,382,088,254)	(2,111,287,313)	3,464,838,958

재무활동현금흐름	(6,972,000,000)	6,218,775,000	(551,678,899)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(5,572,146,964)	(50,400,202)	-

현금및현금성자산의 순증감	16,050,905,708	(217,666,418)	(896,179,629)

비지배지분 배당	3,237,920,000	-	-

(전기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나	(주)미래(주1)

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%	28.67%

유동자산	85,596,798,928	5,619,002,997	12,210,976,565

비유동자산	48,601,744,307	36,276,465,561	40,350,044,623

자산총계	134,198,543,235	41,895,468,558	52,561,021,188

유동부채	49,515,846,592	8,129,169,947	27,863,274,108

비유동부채	-	18,127,500,000	29,748,644,017

부채총계	49,515,846,592	26,256,669,947	57,611,918,125

자본총계	84,682,696,643	15,638,798,611	(5,050,896,937)

비지배지분장부금액	41,494,521,357	2,345,819,791	(1,448,092,152)

매출액	314,604,648,271	7,077,953,126	15,629,358,710

당기순손익	28,432,930,829	(3,218,146,797)	614,873,206

총포괄손익	30,610,045,269	(3,590,844,921)	695,431,058

비지배지분에 배분된 당기순손익	13,932,136,105	(482,722,019)	176,284,148

비지배지분에 배분된 총포괄손익	14,998,922,181	(538,626,738)	199,380,084

영업활동현금흐름	48,956,873,351	1,294,437,475	548,640,111

투자활동현금흐름	(22,443,342,028)	(36,275,575,597)	(1,925,084,632)

재무활동현금흐름	(37,003,367,095)	35,842,797,228	2,615,325,054

외화환산으로 인한 현금의 변동	707,095,124	20,622,497	-

현금및현금성자산의 순증감	(9,782,740,648)	882,281,603	1,238,880,533

비지배지분 배당	17,377,942,255	-	-

(주1) 2016년 9월 30일에 취득하여 (주)미래와 관련된 정보는 2016년 10월 1일부터 12월 31일까지 반영된 것입니다.

2. 중요한 회계정책 :

1> 연결재무제표 작성방침

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 사업결합1) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 2> 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연 결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하 도록 하였으 며 , 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 222,371백만원, 만기보유금융자산 1,926백만원, 매도가능금융자산 47,320백만원, 당기손익인식금융자산 837백만원을 보유 하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 222,371백만원, 만기보유금융자산 1,926백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상 품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 34,814백만원을 보유하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은12,506백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기 준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며, 지분상품을 837백만원 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 될 항목은 없고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 항목도 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 222,459백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 88백만원을 설정하고 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계부서 소속직원과 외부자문사인 회계법인으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 수행의무의 식별연결실체는 휴대폰 ASS'Y, 생활가전 부품, 자동차 부품 등을 생산하여 고객에게 납품하고 있습니다. 구별되는 수행의무의 식별은 필요하지 않을 것으로 판단하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. ② 변동대가연결실체는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다. 한편, 연결실체의 2017 회계연도의 재무제표는 2018년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며 2018년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 외화환산 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
ㆍ 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이

(3) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용해 인식합니다.

3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에 서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4 ) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 금융상품으로서 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 매출채권, 대여금및기타수취채권으로서 최초인식시 공정가치로 측정되어집니다. 후속적인 측정방법은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(5) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 연 결실체는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 사용하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정되어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

(7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 특허권, 회원권, 소프트웨어, 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상 연결실체는 상각자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(10) 금융부채 및 지분상품 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발생원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(11) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.

1) 금융리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 리스이용자로서 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 자본화하고 있습니다. 한편, 금융리스와관련하여 협상 및 계약체결 단계에서 발생하는 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함됩니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다. 만약 리스이용자가 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각합니다. 이 경우 감가상각대상금액은 금융리스자산의 취득가액에서 추정잔존가치 또는 보증잔존가치를 차감한 금액입니다.

2) 운용리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 종 업 원 급 여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 수익인식 수익은 연결실체가 통상적인 활동에서 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 연결실체는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익배당금 수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(15) 배 당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(16) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익외의 항목으로 인식함), 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 회계처리시 법인세효과를 포함합니다.(17) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

(19) 중단영업연결실체는 영업중단직접비용과 중단영업자산손상차손을 포함한 중단영업으로부터발생한 영업손익과 영업외손익을 중단영업손익으로 하여 법인세효과를 차감한 후의 순액으로 보고하고 있습니다.

3. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

당기손익인식금융자산	837,386,745	-	837,386,745	926,477,880	-	926,477,880

매도가능금융자산	34,102,342,602	13,218,060,157	47,320,402,759	25,137,000,000	17,244,749,953	42,381,749,953

만기보유금융자산	392,090,000	1,533,610,000	1,925,700,000	1,546,515,000	420,470,000	1,966,985,000

합 계	35,331,819,347	14,751,670,157	50,083,489,504	27,609,992,880	17,665,219,953	45,275,212,833

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동자산

수익증권_채권형	34,097,000,000	34,102,342,602	24,925,000,000	25,137,000,000

비유동자산

수익증권_채권형	698,019,802	711,489,123	6,842,960,925	6,353,568,406

지분증권_비상장주식	16,218,101,090	12,506,571,034	13,691,368,653	10,891,181,547

소 계	16,916,120,892	13,218,060,157	20,534,329,578	17,244,749,953

합 계	51,013,120,892	47,320,402,759	45,459,329,578	42,381,749,953

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

원익투자파트너스(주)	0.73%	136,000,000	136,000,000	0.73%	136,000,000	136,000,000

한국금형공업협동조합	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

에스케이텔링크(주)	-	-	-	0.04%	173,267,563	173,267,563

스카이72(주)	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000

(주)아이비케이시스템	2.42%	75,000,000	75,000,000	2.42%	75,000,000	75,000,000

한국디엠비(주)	10.13%	3,090,000,000	438,612,894	10.13%	3,090,000,000	438,612,894

TecAce	5.00%	1,357,300,000	1,071,400,000	5.00%	1,357,300,000	1,208,500,000

(주)로쿱	2.50%	49,975,350	49,975,350	2.50%	49,975,350	49,975,350

(주)엔씽	0.85%	49,880,000	49,880,000	0.85%	49,880,000	49,880,000

(주)닷	0.71%	49,980,740	49,980,740	0.71%	49,980,740	49,980,740

(주)키위플러스	11.54%	1,499,980,000	1,499,980,000	11.54%	1,499,980,000	1,499,980,000

(주)시그넷시스템	1.60%	874,944,000	-	1.60%	874,944,000	874,944,000

(주)시그넷이브이	1.60%	625,041,000	725,742,050	1.60%	625,041,000	625,041,000

(주)라인어스	9.29%	2,700,000,000	2,700,000,000	-	-	-

합 계	16,218,101,090	12,506,571,034	13,691,368,653	10,891,181,547

4. 매 출 채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	61,438,798,675	-	75,781,780	61,514,580,455

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	851,450,205	-	-	851,450,205

미수금	13,585,402,765	-	12,482,229	13,597,884,994

소 계	75,875,651,645	-	88,264,009	75,963,915,654

비유동자산	장기대여금	640,242,802	-	-	640,242,802

합 계	76,515,894,447	-	88,264,009	76,604,158,456

(전기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	66,748,161,126	-	76,520,278	66,824,681,404

단기대여금	715,000,000	-	-	715,000,000

미수수익	568,752,554	-	-	568,752,554

미수금	9,894,760,969	-	5,302,225	9,900,063,194

소 계	77,926,674,649	-	81,822,503	78,008,497,152

비유동자산	장기대여금	140,242,802	-	-	140,242,802

합 계	78,066,917,451	-	81,822,503	78,148,739,954

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	76,604,158,456	78,148,739,954

대손충당금:

매출채권	(75,781,780)	(76,520,278)

미수금	(12,482,229)	(5,302,225)

소 계	(88,264,009)	(81,822,503)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	76,515,894,447	78,066,917,451

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초	81,822,503	29,932,927

대손상각비	6,441,506	226,289,576

제각	-	(174,400,000)

기말	88,264,009	81,822,503

5. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제품	5,035,304,096	-	5,035,304,096	3,895,500,361	-	3,895,500,361

상품	6,291,276	-	6,291,276	-	-	-

원재료	3,096,741,419	-	3,096,741,419	2,927,945,161	-	2,927,945,161

부재료	2,111,785,582	-	2,111,785,582	2,128,400,713	-	2,128,400,713

재공품	8,423,210,295	-	8,423,210,295	8,361,208,765	-	8,361,208,765

합 계	18,673,332,668	-	18,673,332,668	17,313,055,000	-	17,313,055,000

6. 기 타 유동자 산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	1,823,836,741	5,871,244,348

선급비용	1,046,619,048	1,634,288,015

부가세대급금	6,192,480	1,184,253,702

합 계	2,876,648,269	8,689,786,065

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	20,569,138,842	-	-	-	20,569,138,842

건물	108,132,225,915	(23,451,664,890)	-	-	84,680,561,025

구축물	2,726,954,959	(953,394,488)	-	-	1,773,560,471

기계장치	185,728,181,816	(98,553,563,962)	(1,000)	(641,783,666)	86,532,833,188

차량운반구	1,924,424,129	(1,235,208,130)	-	-	689,215,999

공구와기구	3,720,957,710	(2,239,783,259)	-	-	1,481,174,451

비품	8,857,653,916	(7,843,796,064)	(2,000)	-	1,013,855,852

시설장치	1,095,325,912	(533,618,007)	-	-	561,707,905

건설중인자산	955,723,089	-	-	-	955,723,089

합 계	333,710,586,288	(134,811,028,800)	(3,000)	(641,783,666)	198,257,770,822

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	20,569,138,842	-	-	-	20,569,138,842

건물	104,695,488,735	(23,764,875,452)	-	-	80,930,613,283

구축물	2,732,991,089	(864,494,444)	-	-	1,868,496,645

기계장치	191,687,969,521	(100,327,449,547)	(1,000)	(641,783,666)	90,718,735,308

차량운반구	2,345,957,682	(1,494,827,866)	-	-	851,129,816

공구와기구	3,143,766,984	(2,117,916,104)	-	-	1,025,850,880

비품	9,967,483,584	(8,461,350,378)	(2,000)	-	1,506,131,206

시설장치	183,940,457	(54,894,566)	-	-	129,045,891

건설중인자산	19,582,649,365	-	-	-	19,582,649,365

합 계	354,909,386,259	(137,085,808,357)	(3,000)	(641,783,666)	217,181,791,236

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	환율차이조정	연결범위 변동	기 말

토지	20,569,138,842	-	-	-	-	-	-	20,569,138,842

건물	80,930,613,283	193,997,660	(72,314,505)	(4,162,341,111)	13,245,364,026	(3,515,531,433)	(1,939,226,895)	84,680,561,025

구축물	1,868,496,645	-	-	(92,787,721)	-	(2,148,453)	-	1,773,560,471

기계장치	90,718,735,308	10,484,019,894	(4,162,003,968)	(24,114,970,198)	20,164,231,248	(5,285,045,908)	(1,272,133,188)	86,532,833,188

차량운반구	851,129,816	169,544,987	(29,013,074)	(261,398,453)	9,960,000	(47,178,465)	(3,828,812)	689,215,999

공구와기구	1,025,850,880	933,960,802	(6,617,917)	(532,189,809)	63,900,000	(545,197)	(3,184,308)	1,481,174,451

비품	1,506,131,206	269,804,068	(20,969,255)	(824,969,601)	170,745,425	(47,991,229)	(38,894,762)	1,013,855,852

시설장치	129,045,891	85,000,000	-	(111,880,930)	459,542,944	-	-	561,707,905

건설중인자산	19,582,649,365	16,730,753,820	-	-	(34,113,743,643)	(1,243,936,453)	-	955,723,089

합 계	217,181,791,236	28,867,081,231	(4,290,918,719)	(30,100,537,823)	-	(10,142,377,138)	(3,257,267,965)	198,257,770,822

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	환율차이조정	연결범위 변동	기 말

토지	14,598,767,393	71,581,449	-	-	-	-	5,898,790,000	20,569,138,842

건물	58,371,590,088	199,941,621	-	(3,280,544,285)	10,711,815,967	87,402,473	14,840,407,419	80,930,613,283

구축물	1,697,504,113	-	-	(50,752,237)	-	337,613	221,407,156	1,868,496,645

기계장치	70,582,397,269	9,485,114,968	(3,555,397,358)	(20,032,324,664)	22,701,472,948	235,817,136	11,301,655,009	90,718,735,308

차량운반구	829,623,358	279,438,349	(83,951,686)	(252,190,908)	-	7,414,337	70,796,366	851,129,816

공구와기구	837,068,964	272,091,970	(2,930,167)	(323,258,694)	104,800,000	(618,837)	138,697,644	1,025,850,880

비품	1,579,313,799	509,967,606	(1,408,280)	(778,378,329)	-	(15,713,649)	212,350,059	1,506,131,206

시설장치	-	-	-	(5,748,149)	-	-	134,794,040	129,045,891

건설중인자산	9,721,326,647	42,995,732,994	-	-	(33,518,088,915)	383,678,639	-	19,582,649,365

합 계	158,217,591,631	53,813,868,957	(3,643,687,491)	(24,723,197,266)	-	698,317,712	32,818,897,693	217,181,791,236

8. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	68,099,901,540	-	68,099,901,540	68,099,901,540	-	68,099,901,540

건물	9,465,231,133	(2,810,351,036)	6,654,880,097	9,465,231,133	(2,573,720,241)	6,891,510,892

합 계	77,565,132,673	(2,810,351,036)	74,754,781,637	77,565,132,673	(2,573,720,241)	74,991,412,432

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,099,901,540	-	-	68,099,901,540

건물	6,891,510,892	-	-	(236,630,795)	6,654,880,097

합 계	74,991,412,432	-	-	(236,630,795)	74,754,781,637

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,286,514,157	-	(186,612,617)	-	68,099,901,540

건물	7,128,141,671	-	-	(236,630,779)	6,891,510,892

합 계	75,414,655,828	-	(186,612,617)	(236,630,779)	74,991,412,432

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,837백만원(전기: 1,837백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 426백만원(전기: 426백만원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(주)

토지	68,099,901,540	78,352,472,308

건물	6,654,880,097	6,891,510,880

합 계	74,754,781,637	85,243,983,188

(전기) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(주)

토지	68,099,901,540	76,014,327,785

건물	6,891,510,892	7,009,826,281

합 계	74,991,412,432	83,024,154,066

(주) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가 및 감정평가액을 공정가치로 사용하였습니다.

9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	355,068,840	(32,621,302)	-	322,447,538	439,509,792	(286,932,910)	-	152,576,882

영업권	16,994,514,935	-	-	16,994,514,935	16,000,387,937	-	-	16,000,387,937

소프트웨어	2,530,917,912	(1,758,445,100)	-	772,472,812	2,457,210,163	(2,074,137,070)	-	383,073,093

시설이용권	867,739,702	(130,109,595)	(374,340,000)	363,290,107	1,122,205,609	(146,057,338)	(385,760,000)	590,388,271

기타의무형자산	6,410,728,248	(1,259,061,781)	-	5,151,666,467	7,878,978,081	(983,637,499)	-	6,895,340,582

합 계	27,158,969,637	(3,180,237,778)	(374,340,000)	23,604,391,859	27,898,291,582	(3,490,764,817)	(385,760,000)	24,021,766,765

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율차이조정	연결범위 변동	합 계

산업재산권	152,576,882	262,445,051	-	(92,574,395)	-	-	322,447,538

영업권	16,000,387,937	1,522,000,000	-	-	-	(527,873,002)	16,994,514,935

소프트웨어	383,073,093	666,464,498	-	(265,272,767)	(5,383,601)	(6,408,411)	772,472,812

시설이용권	590,388,271	-	(217,216,442)	(6,924,464)	(2,957,258)	-	363,290,107

기타의무형자산	6,895,340,582	531,827,385	-	(814,025,847)	(680,276,034)	(781,199,619)	5,151,666,467

합 계	24,021,766,765	2,982,736,934	(217,216,442)	(1,178,797,473)	(688,616,893)	(1,315,481,032)	23,604,391,859

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율차이조정	연결범위 변동	합 계

산업재산권	206,868,920	15,712,500	-	(70,004,538)	-	-	152,576,882

영업권	265,382,856	15,735,005,081	-	-	-	-	16,000,387,937

소프트웨어	262,946,004	238,563,589	-	(127,310,181)	(1,965,413)	10,839,094	383,073,093

시설이용권	586,694,593	13,711,720	-	(7,211,433)	(2,806,609)	-	590,388,271

기타의무형자산	4,954,463,893	2,045,860,404	-	(167,183,032)	62,199,317	-	6,895,340,582

합 계	6,276,356,266	18,048,853,294	-	(371,709,184)	57,427,295	10,839,094	24,021,766,765

10. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.1) 장부가액

(단위: 원)

법인명	국 가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

아로 주식회사	대한민국	안테나	12월 31일	30.00%	13,313,181,085	30.00%	14,420,372,820

농업회사법인한백(주)(주1)	대한민국	복분자 주류	12월 31일	-	-	30.00%	-

(주)대동수상태양광발전소	대한민국	태양광 발전	12월 31일	50.00%	-	50.00%	4,330,673

합 계	13,313,181,085	14,424,703,493

(주1) 당기중 농업회사법인한백(주)가 청산되었습니다.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	33,400,786,690	25,379,705,453	10,125,394,878	5,029,000,000	12,245,469,877	(3,005,892,204)	(697,592,443)	(3,703,484,647)

(주)대동수상태양광발전소	49,805,924	3,536,475,766	40,571,641	3,640,242,802	163,144,012	(103,194,099)	-	(103,194,099)

(전기말) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	28,143,312,678	35,312,244,213	10,134,087,362	5,211,887,617	35,516,317,948	2,887,395,097	(21,209,799)	2,866,185,298

농업회사법인 한백(주)	16,863,082	-	4,226,510,158	-	111,416,300	(197,452,146)	-	(197,452,146)

(주)대동수상태양광발전소	270,230,247	2,065,895,579	1,367,221,678	960,242,802	-	(1,338,654)	-	(1,338,654)

(2) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	14,420,372,820	-	(901,767,661)	(209,277,733)	3,853,659	13,313,181,085

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	13,573,018,984	-	866,218,529	(6,362,940)	(12,501,753)	14,420,372,820

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

회사명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	44,406,097,265	30.00%	13,321,829,179	(8,648,094)	13,313,181,085

(전기) (단위: 원)

회사명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	48,109,581,912	30.00%	14,432,874,573	(12,501,753)	14,420,372,820

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	미인식 당기손실액	미인식 누계액

(주)대동수상태양광발전소	(91,027,367)	(91,027,367)

11. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.81%	2.12%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,962,009,996	1,903,539,414

순이자원가	86,425,893	39,614,977

합 계	2,048,435,889	1,943,154,391

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,174,447,212	10,801,493,114

사외적립자산의 공정가치	(6,631,493,970)	(6,092,217,200)

확정급여부채 금액	5,542,953,242	4,709,275,914

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기 초	10,801,493,114	8,226,901,824

당기근무원가	1,962,009,996	1,903,539,414

이자비용	206,356,249	180,504,557

재측정요소:

보험수리적손익	615,576,520	773,619,116

퇴직급여지급액	(2,191,922,423)	(1,937,233,498)

계열사전입액 등	126,611,776	19,026,000

사업결합 등	654,321,980	1,635,135,701

기 말	12,174,447,212	10,801,493,114

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	6,092,217,200	5,778,021,488

이자수익	119,930,356	140,889,580

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(26,551,712)	(36,870,444)

지급액	(393,279,638)	(800,121,002)

기여금납부액	552,755,190	219,402,200

계열사전입액 등	117,753,534	-

사업결합 등	168,669,040	790,895,378

기말금액	6,631,493,970	6,092,217,200

(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	1,236,454,535	1,461,816,727

판매비와관리비	811,981,354	481,337,664

합 계	2,048,435,889	1,943,154,391

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	확정급여채무

1% 증가시	1% 감소시

할인율	11,661,207,052	12,750,342,637

임금상승율	12,745,140,873	11,656,041,735

(전기말) (단위: 원)

구 분	확정급여채무

1% 증가시	1% 감소시

할인율	10,426,705,740	11,218,496,474

임금상승율	11,213,355,577	10,424,161,422

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(9) 보고기간종료일 현재 지배기업의 미래평균잔여제 도근무연수는 4.98년입 니다.

12. 정부보조금

당사는 당기중 수출바우처사업을 통하여 정부조금을 수령하였으며, 당기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

자산취득	경상연구비	합 계

정부보조금	-	100,000,000	-	-	-	100,000,000

13. 운용리스보고기간종료일 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 리스료의 향후 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기

2018년	19,078,981

2019년	1,267,980

합 계	20,346,961

14. 매 입 채 무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	61,825,094,160	81,178,936,455

기타채무

미지급금	9,704,518,180	16,511,795,385

예수금	875,409,658	911,140,196

미지급비용	4,535,341,185	6,753,868,717

소 계	15,115,269,023	24,176,804,298

합 계	76,940,363,183	105,355,740,753

15 . 기 타 부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

선수금	530,929,209	1,177,985,700

판매보증충당부채	3,055,671,631	2,383,344,841

금융보증채무	285,050,000	348,870,000

소 계	3,871,650,840	3,910,200,541

비유동부채

장기미지급금	-	1,384,430,916

임대보증금	5,613,000,000	5,598,000,000

소 계	5,613,000,000	6,982,430,916

합 계	9,484,650,840	10,892,631,457

16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금

무역금융	기업은행	1.98	42,520,000,000	23,324,000,000

시설자금	기업은행	1.90 ~ 2.54	10,305,000,000	16,305,000,000

운전자금	인지컨트롤스(주)	-	-	164,000,000

소 계	52,825,000,000	39,793,000,000

유동성장기부채

시설자금	아주캐피탈(주)	6.90	2,918,675	1,123,406,658

장기차입금

시설자금	기업은행	1.90 ~ 3.25	15,600,000,000	15,627,760,000

운전자금	기업은행 외	2.10	2,061,568,491	2,061,568,491

소 계	17,661,568,491	17,689,328,491

합 계	70,489,487,166	58,605,735,149

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당기말	전기말

무보증사모사채	케이비투자증권주식회사	3.73	-	1,200,000,000

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산(금융상품 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	채무자	담보권자	담보제공내용

서울 삼성동 토지, 건물	6,511,700,000	아로 주식회사	한국농어촌공사	관계기업 차입금 담보제공

경기도 안양시 동안구 호계동 토지, 건물	480,000,000	인탑스주식회사	대신증권㈜	임대보증금 담보제공

400,000,000	미래에셋생명보험㈜

120,000,000	㈜에이플러스에셋어드바이저

경상북도 김천시 개령면 양천리토지, 건물	8,200,000,000	(주)미래	중소기업은행(구미지점)	차입금 담보제공

충청북도 옥천군 옥천읍 동안리토지, 건물	7,400,000,000	(주)미래	중소기업은행(구미지점)	차입금 담보제공

합 계	23,111,700,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 담보 및 지급보증 이외에 전세권이 설정되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전세권 설정 자산	설정금액	전세권자

서울 삼성동 건물	1,300,000,000	농협은행주식회사

2,307,000,000	㈜투비소프트

경기도 안양시 동안구 호계동 건물	300,000,000	에이치엠씨투자증권㈜

300,000,000	㈜라파미코

합 계	4,207,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	192,643,000	해외연수생 보증 등(주1)

(주1) 해외산업연수생 임금체불 보증보험 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 협력사등으로부터 제공받은 물품등의 대가를 연결실체의 구매전용카드로 지급하 기 위하여 기업은행과 15,000백만원 의 한도로 구매카드약정을 체결하고 있 으며, 당기말 현재 실행잔액은 2,980백만원 입 니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 기업은행과 46,000 백만원의 한도로 무역어음대출약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 실행잔액은 42,520 백만 원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예금종류	은행명	당기말	전기말	사용제한 사유

현금및현금성자산	예금	기업은행	3,755,948,502	1,405,000,000	차입금담보

단기금융상품	예금	기업은행	45,952,025,284	63,464,722,505	차입금담보

매도가능금융자산	채권	기업은행	32,442,000,000	26,319,298,568	차입금담보 등

장기금융상품	별단예금	기업은행	4,000,000	259,000,000	차입금담보 및 당좌개설보증금

합 계	82,153,973,786	91,448,021,073

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000주	24,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	17,200,000주	17,200,000주

자본금	8,600,000,000원	8,600,000,000원

(2) 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	17,200,000	8,600,000

무상증자	-	8,600,000

기말 발행주식수	17,200,000	17,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	13,555,842,000	13,555,842,000

자기주식처분이익	978,793,313	978,793,313

재평가적립금	391,928,935	391,928,935

소 계	14,926,564,248	14,926,564,248

기타포괄손익누계액 :

해외사업환산손익	(28,546,923)	12,270,139,777

매도가능금융자산평가이익	96,693,365	46,401,828

매도가능금융자산평가손실	(6,102,531)	(417,361,357)

부의지분법자본변동	(1,367,093,322)	(1,157,815,589)

소 계	(1,305,049,411)	10,741,364,659

합 계	13,621,514,837	25,667,928,907

(주) 전기중 무상증자를 통하여 주식발행초과금이 4,300,000천원이 감소하였습니다.

19. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	2,150,000,000	2,150,000,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	1,245,256,075	1,245,256,075

기업발전적립금(주2)	12,870,000,000	12,870,000,000

소 계	14,115,256,075	14,115,256,075

미처분이익잉여금	343,543,028,805	330,503,248,855

합 계	359,808,284,880	346,768,504,930

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 과거 법인세법에 따른 적정유보소득 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 매출 당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

상품매출액	14,425,199,666	26,264,095,999

제품매출액	658,986,146,905	555,060,977,545

기타매출	14,073,427,082	14,776,116,411

합 계	687,484,773,653	596,101,189,955

21. 판매비와 일반관리비

당기 및 전기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	18,558,481,564	14,276,130,705

퇴직급여	1,034,278,710	741,670,023

복리후생비	2,168,540,065	1,395,383,789

여비교통비	555,718,949	441,780,170

보건환경안전비	285,695,787	372,621,368

통신비	123,000,219	101,249,668

세금과공과	2,227,688,326	2,905,155,346

지급임차료	1,008,403,740	695,783,482

지급수수료	1,815,505,686	1,872,365,572

수도광열비	1,273,481,389	876,865,721

접대비	157,441,830	150,841,055

광고선전비	31,500,078	15,706,160

도서인쇄비	18,445,997	28,824,036

차량유지비	285,556,352	214,131,630

소모품비	6,534,795,083	4,447,130,256

감가상각비	3,994,214,123	2,624,721,944

보험료	758,858,709	607,913,440

수선비	414,913,498	429,287,083

운반비	2,573,433,177	1,852,579,148

교육훈련비	73,429,301	75,581,495

대손상각비	6,441,506	226,289,576

무형자산상각비	1,099,412,755	334,872,730

판매보증비	1,034,681,282	(9,614,975,855)

사무용품비	88,086,780	26,006,203

경상연구비	7,217,263,287	3,612,291,824

관리용역비	156,599,632	144,630,465

회의비	22,522,749	14,437,054

합 계	53,518,390,574	28,869,274,088

22. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기타수익 :

유형자산처분이익	1,344,297,895	354,413,207

무형자산처분이익	39,975,455	-

종속기업투자처분이익	6,747,055,235	-

잡이익	1,471,038,302	3,818,960,171

합 계	9,602,366,887	4,173,373,378

기타비용 :

기부금	544,260,350	501,205,700

유형자산처분손실	699,211,839	75,628,629

무형자산처분손실	1,100,000	-

종속기업투자처분손실	2,140,316,455	-

잡손실	616,884,806	1,274,939,091

합 계	4,001,773,450	1,851,773,420

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

금융수익 :

이자수익	3,055,205,278	2,730,678,277

외환차익	1,356,299,723	9,506,012,020

외화환산이익	54,799,332	3,112,825,482

배당금수익	2,142,024,600	3,145,975,601

당기손익인식금융자산평가이익	9,042,890	349,963,680

매도가능금융자산처분이익	51,979,127	5,652,704

합 계	6,669,350,950	18,851,107,764

금융비용 :

이자비용	1,383,278,030	988,390,645

외환차손	4,548,275,795	9,611,525,977

외화환산손실	3,497,285,149	9,750,624

당기손익인식금융자산평가손실	98,134,025	6,597,500

매도가능금융자산처분손실	349,221,736	6,301

매도가능금융자산손상차손	874,944,000	-

합 계	10,751,138,735	10,616,271,047

24. 금융상품 구분(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,021,454,540	-	-	1,021,454,540

단기금융상품	934,210,373	-	-	934,210,373

장기금융상품	6,123,445	-	-	6,123,445

당기손익인식금융자산	-	(89,091,135)	-	(89,091,135)

매도가능금융자산	798,705,094	(874,944,000)	(297,242,609)	(373,481,515)

만기보유금융자산	104,881,187	-	-	104,881,187

기타 대여금및수취채권	189,830,639	-	-	189,830,639

금융자산 소계	3,055,205,278	(964,035,135)	(297,242,609)	1,793,927,534

금융부채:

단기차입금	(1,014,227,906)	-	-	(1,014,227,906)

사채	(10,704,000)	-	-	(10,704,000)

장기차입금(유동성 포함)	(358,346,124)	-	-	(358,346,124)

금융부채 소계	(1,383,278,030)	-	-	(1,383,278,030)

금융상품 합계	1,671,927,248	(964,035,135)	(297,242,609)	410,649,504

(전기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	864,031,435	-	-	864,031,435

단기금융상품	670,679,788	-	-	670,679,788

장기금융상품	135,755,126	-	-	135,755,126

당기손익인식금융자산	-	343,366,180	-	343,366,180

매도가능금융자산	936,359,952	-	5,646,403	942,006,355

만기보유금융자산	115,158,616	-	-	115,158,616

기타 대여금및수취채권	8,693,360	-	-	8,693,360

금융자산 소계	2,730,678,277	343,366,180	5,646,403	3,079,690,860

금융부채:

단기차입금	(813,112,016)	-	-	(813,112,016)

사채	(10,704,000)	-	-	(10,704,000)

장기차입금(유동성 포함)	(164,574,629)	-	-	(164,574,629)

금융부채 소계	(988,390,645)	-	-	(988,390,645)

금융상품 합계	1,742,287,632	343,366,180	5,646,403	2,091,300,215

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	84,606,618,262	-	-	84,606,618,262	-

단기금융상품	-	58,497,490,685	-	-	58,497,490,685	-

기타금융자산	837,386,745	-	34,102,342,602	392,090,000	35,331,819,347	-

매출채권	-	61,438,798,675	-	-	61,438,798,675	-

기타채권	-	14,436,852,970	-	-	14,436,852,970	-

장기금융상품	-	2,097,781,620	-	-	2,097,781,620	-

장기기타금융자산	-	-	13,218,060,157	1,533,610,000	14,751,670,157	-

장기기타채권	-	640,242,802	-	-	640,242,802	-

기타비유동자산	-	652,716,110	-	-	652,716,110	-

합 계	837,386,745	222,370,501,124	47,320,402,759	1,925,700,000	272,453,990,628	-

(전기) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	51,811,980,283	-	-	51,811,980,283	-

단기금융상품	-	86,994,185,159	-	-	86,994,185,159	-

기타금융자산	926,477,880	-	25,137,000,000	1,546,515,000	27,609,992,880	-

매출채권	-	66,748,161,126	-	-	66,748,161,126	-

기타채권	-	11,178,513,523	-	-	11,178,513,523	-

장기금융상품	-	3,435,149,620	-	-	3,435,149,620	-

장기기타금융자산	-	-	17,244,749,953	420,470,000	17,665,219,953	-

장기기타채권	-	140,242,802	-	-	140,242,802	-

기타비유동자산	-	1,283,451,567	-	-	1,283,451,567	-

합 계	926,477,880	221,591,684,080	42,381,749,953	1,966,985,000	266,866,896,913	-

(주) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	61,825,094,160	61,825,094,160	-

기타채무	-	15,115,269,023	15,115,269,023	-

단기차입금	-	52,825,000,000	52,825,000,000	-

기타유동부채	-	285,050,000	285,050,000	-

유동성장기부채	-	2,918,675	2,918,675	-

기타비유동부채	-	5,613,000,000	5,613,000,000	-

장기차입금	-	17,661,568,491	17,661,568,491	-

합 계	-	153,327,900,349	153,327,900,349	-

(전기) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	81,178,936,455	81,178,936,455	-

기타채무	-	24,176,804,298	24,176,804,298	-

단기차입금	-	39,793,000,000	39,793,000,000	-

기타유동부채	-	348,870,000	348,870,000	-

유동성장기부채	-	1,123,406,658	1,123,406,658	-

기타비유동부채	-	6,982,430,916	6,982,430,916	-

사채	-	1,200,000,000	1,200,000,000	-

장기차입금	-	17,689,328,491	17,689,328,491	-

합 계	-	172,492,776,818	172,492,776,818	-

(주) 연결실체의 경영진은 재무제표에 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,084,298,005	9,972,390,676

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(908,630,558)	1,330,383,829

총법인세효과	1,175,667,447	11,302,774,505

±자본에 직접 반영된 법인세비용	93,138,098	243,508,275

법인세비용	1,268,805,545	11,546,282,780

계속영업법인세비용	1,268,805,545	11,482,488,551

중단영업법인세비용	-	63,794,229

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	29,393,260,996	46,687,628,394

적용세율에 따른 세부담액	3,508,215,270	14,754,856,074

조정사항:

비과세수익	(122,628,201)	(168,407,766)

비공제비용	594,726,201	187,780,472

법인세추납액	(1,194,911,324)	(76,775,870)

세액공제	(767,745,112)	(4,787,517,800)

기타(세율차이 등)	(748,851,289)	1,636,347,670

법인세비용	1,268,805,545	11,546,282,780

법인세유효세율	4.32%	24.73%

(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

종업원급여	4,047,773,020	2,115,951,321	723,535,236	5,440,189,105	979,561,071	1,316,525,763

정부보조금	1,916,816	100,000,000	1,909,816	100,007,000	463,869	24,201,694

매도가능금융자산	4,653,572,520	874,944,000	731,499,997	4,797,016,523	1,126,164,550	1,160,877,999

기타의투자자산	281,860,000	-	77,140,000	204,720,000	68,210,120	49,542,240

당기손익인식금융자산	543,927,901	89,091,135	-	633,019,036	131,630,552	153,190,607

관계기업투자	(47,662,058,986)	(8,519,822,102)	(39,142,236,884)	(11,534,218,275)	(9,472,421,326)

종속기업투자	(7,802,385,461)	(3,390,705,893)	4,351,343,927	(15,544,435,281)	(1,888,177,282)	(3,761,753,338)

대손충당금	108,615,649	-	-	108,615,649	26,284,987	26,284,987

유형자산	(1,778,145,018)	24,527,307	(215,738,922)	(1,537,878,789)	(430,311,095)	(372,166,667)

미지급비용	457,682,506	506,594,112	457,682,506	506,594,112	110,759,166	122,595,775

미수수익	(553,811,266)	(898,313,993)	(553,811,266)	(898,313,993)	(134,022,326)	(217,391,986)

기타	370,160,666	(119,512,973)	3,724,432	246,923,261	89,578,881	59,755,430

소 계	(47,330,891,653)	(697,424,984)	(2,942,536,376)	(45,085,780,261)	(11,454,075,782)	(10,910,758,822)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(주1)	365,313,598	-

합 계	(47,330,891,653)	(697,424,984)	(2,942,536,376)	(45,085,780,261)	(11,819,389,380)	(10,910,758,822)

(주1) 관계기업 청산으로 당기 중 실현되었습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

종업원급여	2,007,376,264	2,766,164,161	725,767,405	4,047,773,020	485,785,056	979,561,071

정부보조금	10,540,816	-	8,624,000	1,916,816	2,550,877	463,869

매도가능금융자산	6,300,334,020	-	1,646,761,500	4,653,572,520	1,524,680,833	1,126,164,550

기타의투자자산	1,308,621,500	-	1,026,761,500	281,860,000	316,686,403	68,210,120

당기손익인식금융자산	887,294,081	(343,366,180)	-	543,927,901	214,725,167	131,630,552

관계기업투자	(47,671,619,308)	9,560,322	-	(47,662,058,986)	(11,534,218,275)	(11,534,218,275)

종속기업투자	(2,652,226,432)	(5,150,159,029)	-	(7,802,385,461)	(641,838,797)	(1,888,177,282)

대손충당금	108,615,649	-	-	108,615,649	26,284,987	26,284,987

유형자산	(2,341,972,579)	10,846,928	(552,980,633)	(1,778,145,018)	(566,757,364)	(430,311,095)

미지급비용	386,171,389	457,682,506	386,171,389	457,682,506	93,453,476	110,759,166

미수수익	(548,966,566)	(553,811,266)	(548,966,566)	(553,811,266)	(132,849,909)	(134,022,326)

기타	372,393,351	-	2,232,685	370,160,666	87,805,593	89,578,881

소 계	(41,833,437,815)	(2,803,082,558)	2,694,371,280	(47,330,891,653)	(10,123,691,953)	(11,454,075,782)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(주2)	365,313,598	365,313,598

합 계	(41,833,437,815)	(2,803,082,558)	2,694,371,280	(47,330,891,653)	(10,489,005,551)	(11,819,389,380)

(주2) 지분법평가손실과 부의지분법자본변동 중 일부 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가이익	(16,056,137)	17,943,443

매도가능금융자산평가손실	(131,298,992)	9,931,358

확정급여제도 재측정요소	240,493,227	215,633,474

합 계	93,138,098	243,508,275

26. 배당금

당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(1) 중간배당 (배당기준일 : 2017년 6월 30일과 2016년 6월 30일)

(단위: 주,원)

구 분	당 기	전 기

배당받은 주식	보통주	17,200,000	8,600,000

배당금액	보통주	860,000,000	860,000,000

시가배당률	보통주	0.4%	0.5%

(2) 기말배당금 (배당기준일 : 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일)

(단위: 주,원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식	보통주	17,200,000	17,200,000

배당금액	보통주	2,580,000,000	2,236,000,000

시가배당률	보통주	1.4%	1.3%

27. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당 기	전 기

지배기업 보통주당기순이익	16,638,231,701	21,456,302,720

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	1,135,402,837	(907,192,947)

합 계	15,502,828,864	22,363,495,667

가중평균 유통보통주식수	17,200,000	17,200,000

기본주당순이익(주1)

계속영업 보통주 주당이익	901	1,300

중단영업 보통주 주당이익(손실)	66	(53)

(주1) 연결실체는 잠재적 보통주 등이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

조정:

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	45,952,580,543	30,516,309,047

대손상각비	6,441,506	226,289,576

당기손익인식금융자산평가손실	98,134,025	6,597,500

감가상각비	30,337,168,618	24,959,828,045

무형자산상각비	1,178,797,473	371,709,184

퇴직급여	2,048,435,889	1,943,154,391

외화환산손실	3,497,285,149	9,750,624

기타충당부채전입액	1,034,681,282	(9,614,975,855)

매도가능금융자산처분손실	349,221,736	6,301

매도가능금융자산손상차손	874,944,000	-

종속기업투자처분손실	2,140,316,455	-

지분법평가손실	902,244,675	-

유형자산처분손실	824,343,393	79,275,856

무형자산처분손실	1,100,000	-

이자비용	1,390,660,797	988,390,645

법인세비용	1,268,805,545	11,546,282,780

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(13,456,971,277)	(10,558,313,869)

외화환산이익	54,799,332	3,112,825,482

유형자산처분이익	1,344,297,895	354,413,207

당기손익인식금융자산평가이익	9,042,890	349,963,680

매도가능금융자산처분이익	51,979,127	5,652,704

종속기업투자처분이익	6,747,055,235	-

지분법평가이익	-	853,047,449

무형자산처분이익	39,975,455	-

배당금수익	2,142,024,600	3,145,975,601

이자수익	3,067,796,743	2,736,435,746

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(21,600,276,089)	2,428,821,541

매출채권의 감소(증가)	(4,130,083,385)	(30,899,214,794)

미수금의 감소(증가)	2,168,307,121	(380,210,410)

선급금의 감소(증가)	3,680,233,918	(2,146,593,392)

선급비용의 감소(증가)	678,394,354	(793,426,237)

부가세대급금의 감소	1,178,061,222	846,505,478

재고자산의 감소(증가)	(3,310,492,969)	(8,178,880,890)

매입채무의 증가(감소)	(11,352,046,762)	34,094,843,906

미지급금의 증가(감소)	(5,385,204,858)	11,520,211,267

장기미지급금의 증가	-	41,637,000

미지급비용의 감소	(2,240,869,236)	(1,724,561,310)

예수금의 증가(감소)	(35,277,718)	252,056,603

선수금의 증가(감소)	(647,056,491)	1,152,955,160

임대보증금의 증가	15,000,000	41,000,000

판매보증충당부채의 감소	(362,354,492)	(60,012,149)

퇴직금의 지급	(1,410,988,667)	(1,918,207,498)

사외적립자산의 증감	(445,898,126)	580,718,807

합 계	10,895,333,177	22,386,816,719

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비고

관계회사	아로 주식회사	아로 주식회사	지분율 30.00%

- (주1)	농업회사법인한백(주)	지분율 30.00%

(주)대동수상태양광발전소	(주)대동수상태양광발전소	지분율 50.00%

기타 특수관계자	플라텔(주)	플라텔(주)	지배기업 주요경영진 지분율 100%

네오마루(주)	네오마루㈜	지배기업 주요경영진 지분율 100%

(주1) 당기중 농업회사법인한백(주)가 청산되어 당기말 현재 특수관계자 목록에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	유형자산처분	기 타	매 입	유형자산취득	기 타