인탑스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

인탑스 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 인탑스 천진전자유한공사, 인탑스 베트남, SKY BRIDGE,INC., 플라텔 비나, (주)미래 , 주식회사 인탑스위드, 인탑스인베스트먼트 주식회사, 주식회사 영덕주민바람, 주식회사 주민행복발전소, SKY BRIDGE VIETNAM CO., LTD의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1975년 9월에 인탑스 주식회사로 설립되었으며 정보통신기기 및 전자부품 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 한편 2002년 2월 21일에 회사의주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 대표이사는 김근하, 정사진이며 주요주주는 김재경(18.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 그동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주8,600백만원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	-	12월 31일	자동차 부품 외	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	IT디바이스 외	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	-	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래(*1)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

주식회사 인탑스위드	대한민국	100.00%	-	12월 31일	휴대폰 부품가공	지분율과반수이상

인탑스인베스트먼트주식회사	대한민국	100.00%	-	12월 31일	여신금융업	지분율과반수이상

주식회사 영덕주민바람(*2)	대한민국	63.83%	36.17%	12월 31일	신재생에너지 서비스	지분율과반수이상

주식회사 주민행복발전소(*3)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	신재생에너지 서비스	지분율과반수이상

SKY BRIDGE VIETNAM CO., LTD(*4)	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	IT디바이스 외	지분율과반수이상

(*1) 당기 중 (주)미래에 대한 지분 28.67%를 추가 취득하였습니다.
(*2) 당기 중 주식회사 영덕주민바람의 유상증자에 참여하여 800백만원을 추가 출자하였으며, 지분율은 63.83%로 감소하였습니다.
(*3) 당기 중 주식회사 주민행복발전소를 설립취득하였습니다.
(*4) 당기 중 종속기업인 인탑스 베트남이 지분 100%를 취득하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	-	12월 31일	자동차 부품 외	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	IT디바이스 외	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	-	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래	대한민국	71.33%	28.67%	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

주식회사 인탑스위드	대한민국	100.00%	-	12월 31일	휴대폰 부품가공	지분율과반수이상

인탑스인베스트먼트주식회사(*1)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	여신금융업	지분율과반수이상

주식회사 영덕주민바람(*2)	대한민국	83.33%	16.67%	12월 31일	신재생에너지 서비스	지분율과반수이상

(*1) 전기 중 인탑스인베스트먼트주식회사를 설립취득하였습니다.
(*2) 전기 중 주식회사 영덕주민바람의 지분 83.3%를 취득하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다

(당기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 천진 전자유한공사	23,447,616,770	7,474,619,711	15,972,997,059	20,307,158,062	(4,728,616,454)	(4,277,425,975)

인탑스 베트남	236,479,795,094	69,281,587,064	167,198,208,030	596,975,062,901	49,921,694,646	54,257,917,998

플라텔비나	42,872,816,070	23,512,625,869	19,360,190,201	53,370,655,589	3,985,589,523	4,496,362,944

(주)미래	37,169,168,376	36,575,399,237	593,769,139	41,278,337,392	4,596,348,359	4,613,979,768

인탑스인베스트먼트주식회사	9,287,144,961	85,062,393	9,202,082,568	334,044,157	(334,456,041)	(334,456,041)

(전기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 천진 전자유한공사	26,642,040,791	6,391,617,756	20,250,423,035	58,559,655,389	(4,463,271,629)	(4,363,855,389)

인탑스 베트남	185,031,367,189	63,591,077,160	121,440,290,029	426,091,023,358	29,136,306,635	31,410,087,030

플라텔비나	38,531,483,054	23,667,655,796	14,863,827,258	32,564,468,446	392,760,117	700,156,957

(주)미래	45,575,971,407	49,596,182,036	(4,020,210,629)	41,688,712,436	2,414,087,651	2,395,902,305

인탑스인베스트먼트주식회사	9,557,962,349	21,423,740	9,536,538,609	104,232,651	(463,461,391)	(463,461,391)

(4) 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사 유

주식회사 주민행복발전소	대한민국	설립취득

SKY BRIDGE VIETNAM CO., LTD	베트남	지분취득

(5) 비지배지분당기 및 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%

유동자산	197,644,106,441	9,362,573,220

비유동자산	38,835,688,653	33,510,242,850

자산총계	236,479,795,094	42,872,816,070

유동부채	69,281,587,064	6,145,625,869

비유동부채	-	17,367,000,000

부채총계	69,281,587,064	23,512,625,869

자본총계	167,198,208,030	19,360,190,201

비지배지분장부금액	81,927,121,933	2,904,028,530

매출액	596,975,062,901	53,370,655,589

당기순손익	49,921,694,646	3,985,589,523

총포괄손익	54,257,917,998	4,496,362,944

비지배지분에 배분된 당기순손익	24,461,630,377	597,838,428

비지배지분에 배분된 총포괄손익	26,586,379,819	674,454,441

영업활동현금흐름	70,132,393,338	3,172,951,099

투자활동현금흐름	(40,608,038,292)	(2,565,190,544)

재무활동현금흐름	(8,534,000,000)	(1,892,540,000)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(2,606,093,180)	(429,556,962)

현금및현금성자산의 순증감	18,384,261,866	(1,714,336,407)

비지배지분 배당	4,165,000,000	-

(전기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나	(주)미래

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%	28.67%

유동자산	146,668,110,021	6,926,037,846	14,922,823,493

비유동자산	38,363,257,168	31,605,445,208	30,653,147,914

자산총계	185,031,367,189	38,531,483,054	45,575,971,407

유동부채	63,591,077,160	6,896,155,796	31,416,434,244

비유동부채	-	16,771,500,000	18,179,747,792

부채총계	63,591,077,160	23,667,655,796	49,596,182,036

자본총계	121,440,290,029	14,863,827,258	(4,020,210,629)

비지배지분장부금액	59,505,742,114	2,229,574,089	(1,152,594,387)

매출액	426,091,023,358	32,564,468,446	41,688,712,436

당기순손익	29,136,306,635	392,760,117	2,414,087,651

총포괄손익	31,410,087,030	700,156,957	2,395,902,305

비지배지분에 배분된 당기순손익	14,276,790,251	58,914,018	692,118,930

비지배지분에 배분된 총포괄손익	15,390,942,644	105,023,544	686,905,191

영업활동현금흐름	38,116,689,353	(640,307,300)	7,676,279,942

투자활동현금흐름	(29,912,807,998)	(236,082,717)	(719,147,425)

재무활동현금흐름	(5,736,000,000)	2,009,917,822	(5,524,487,166)

외화환산으로 인한 현금의 변동	1,023,306,847	(1,145,842,174)	-

현금및현금성자산의 순증감	3,491,188,202	(12,314,369)	1,432,645,351

비지배지분 배당	2,834,160,000	-	-

2. 중요한 회계정책 :

1> 연결재무제표 작성방침

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 사업결합1) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분

연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 2> 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연 결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았 습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(2) 외화환산 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
ㆍ 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이

(3) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산가. 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 다. 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 연 결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 사용하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정되어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

(7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 특허권, 회원권, 소프트웨어, 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상 연결회사는 상각자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(10) 금융부채 및 지분상품 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발생원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(11) 리스

주석 2.2>(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보 는 주석 33 에서 제공합니다.

전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액 으로 기타채무 또는 기타비 유동부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다.금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사는 다양한 토지, 공장, 자동차, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산, 자동차 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

② 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(12) 종 업 원 급 여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 수익인식

수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결회사는 휴대폰 ASS'Y, 생활가전 부품, 자동차 부품 등을 생산하여 고객에게 납품하고 있습니다. 구별되는 수행의무의 식별은 필요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(15) 배 당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(16) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익외의 항목으로 인식함), 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 회계처리시 법인세효과를 포함합니다.(17) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(18) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

(20) 중단영업연결회사는 영업중단직접비용과 중단영업자산손상차손을 포함한 중단영업으로부터발생한 영업손익과 영업외손익을 중단영업손익으로 하여 법인세효과를 차감한 후의 순액으로 보고하고 있습니다.

3. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,337,168,240	705,454,639	4,042,622,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,793,332,571	12,793,332,571

상각후원가측정금융자산	71,354,144,000	1,552,160,000	72,906,304,000

합 계	74,691,312,240	15,050,947,210	89,742,259,450

(전기말) (단위: 원)

구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	7,452,220,016	875,557,002	8,327,777,018

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,707,528,984	10,707,528,984

상각후원가측정금융자산	16,372,300,000	27,050,000	16,399,350,000

합 계	23,824,520,016	11,610,135,986	35,434,656,002

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

상장주식(*1)	2,526,152,240	2,674,679,800

수익증권(*2)	811,016,000	4,777,540,216

소 계	3,337,168,240	7,452,220,016

비유동자산

수익증권(*2)	695,454,639	865,557,002

출자금(*2)	10,000,000	10,000,000

소 계	705,454,639	875,557,002

합 계	4,042,622,879	8,327,777,018

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

비유동자산

지분증권_비상장주식(*)	12,793,332,571	10,707,528,984

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

원익투자파트너스(주)	0.73%	136,000,000	136,000,000	0.73%	136,000,000	136,000,000

스카이72(주)	15.00%	5,700,000,000	9,254,520,000	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000

(주)아이비케이시스템(*1)	-	-	-	2.42%	75,000,000	75,000,000

한국디엠비(주)	10.13%	3,090,000,000	438,612,894	10.13%	3,090,000,000	438,612,894

TecAce	5.00%	1,357,300,000	1,189,867,587	5.00%	1,357,300,000	1,118,100,000

(주)페로카	2.21%	49,975,350	49,975,350	2.29%	49,975,350	49,975,350

(주)엔씽	0.56%	49,880,000	49,880,000	0.59%	49,880,000	49,880,000

(주)닷	0.39%	49,980,740	49,980,740	0.47%	49,980,740	49,980,740

(주)키위플러스	1.06%	389,980,000	389,980,000	1.14%	389,980,000	389,980,000

(주)시그넷시스템(*2)	-	-	-	1.60%	874,944,000	-

(주)라인어스	7.42%	2,700,000,000	1,234,516,000	8.14%	2,700,000,000	2,700,000,000

합 계	13,523,116,090	12,793,332,571	14,473,060,090	10,707,528,984

(*1) 당기중 (주)아이비케이시스템 지분증권을 전량 매각하였습니다.
(*2) 당기중 무상감자로 소멸하였습니다.

4. 매 출 채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	76,557,179,560	-	3,822,973,960	80,380,153,520

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	2,210,770,247	-	-	2,210,770,247

미수금	997,574,065	-	361,662,475	1,359,236,540

소 계	79,765,523,872	-	4,184,636,435	83,950,160,307

비유동자산	장기대여금	540,242,802	-	-	540,242,802

합 계	80,305,766,674	-	4,184,636,435	84,490,403,109

(전기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	74,812,409,941	-	275,328,707	75,087,738,648

단기대여금	84,350,000	-	-	84,350,000

미수수익	1,293,218,310	-	-	1,293,218,310

미수금	9,345,293,023	-	15,205,638	9,360,498,661

소 계	85,535,271,274	-	290,534,345	85,825,805,619

비유동자산	장기대여금	540,242,802	-	-	540,242,802

합 계	86,075,514,076	-	290,534,345	86,366,048,421

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	84,490,403,109	86,366,048,421

대손충당금:

매출채권	(3,822,973,960)	(275,328,707)

미수금	(361,662,475)	(15,205,638)

소 계	(4,184,636,435)	(290,534,345)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	80,305,766,674	86,075,514,076

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기 초	290,534,345	88,264,009

대손상각비	3,889,082,195	409,486,002

제 각 등	5,019,895	(207,215,666)

기 말	4,184,636,435	290,534,345

5. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실(*)	장부금액	취득원가	평가손실(*)	장부금액

제품	7,168,388,647	(102,736,022)	7,065,652,625	6,099,573,863	(71,789,604)	6,027,784,259

상품	1,026,478,886	-	1,026,478,886	238,044,158	-	238,044,158

원재료	5,042,721,511	-	5,042,721,511	3,517,903,610	(153,231,449)	3,364,672,161

부재료	2,794,668,804	-	2,794,668,804	2,514,853,807	(10,122,493)	2,504,731,314

재공품	10,103,325,333	(325,265,582)	9,778,059,751	12,042,171,808	(465,001,644)	11,577,170,164

합 계	26,135,583,181	(428,001,604)	25,707,581,577	24,412,547,246	(700,145,190)	23,712,402,056

(*) 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하였습니다.6. 기 타 유동자 산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	4,618,189,014	4,258,067,889

선급비용	200,186,123	275,844,969

부가세대급금	6,235,529,273	1,784,518,438

합 계	11,053,904,410	6,318,431,296

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	21,846,304,842	-	-	-	21,846,304,842

건물	115,137,416,816	(32,088,118,194)	-	-	83,049,298,622

구축물	2,712,219,563	(1,134,929,409)	-	-	1,577,290,154

기계장치	198,536,093,487	(131,700,758,610)	(343,278,457)	(641,083,666)	65,850,972,754

차량운반구	1,976,805,721	(1,447,121,808)	-	-	529,683,913

공구와기구	4,798,390,736	(3,011,534,801)	(151,424,574)	-	1,635,431,361

비품	10,057,628,688	(8,429,684,685)	(2,000)	-	1,627,942,003

시설장치	1,559,075,912	(796,360,167)	-	-	762,715,745

사용권자산	8,771,336,491	(594,333,820)	-	-	8,177,002,671

건설중인자산	1,749,746,103	-	-	-	1,749,746,103

합 계	367,145,018,359	(179,202,841,494)	(494,705,031)	(641,083,666)	186,806,388,168

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	20,569,138,842	-	-	-	20,569,138,842

건물	109,365,790,780	(27,414,373,806)	-	-	81,951,416,974

구축물	2,727,978,032	(1,046,734,669)	-	-	1,681,243,363

기계장치	190,998,304,037	(117,148,611,112)	(302,110,146)	(641,083,666)	72,906,499,113

차량운반구	1,950,123,677	(1,454,571,246)	-	-	495,552,431

공구와기구	3,932,686,577	(2,593,450,984)	-	-	1,339,235,593

비품	9,145,394,572	(8,219,592,090)	(2,000)	-	925,800,482

시설장치	1,544,975,912	(664,210,337)	-	-	880,765,575

건설중인자산	1,605,552,930	-	-	-	1,605,552,930

합 계	341,839,945,359	(158,541,544,244)	(302,112,146)	(641,083,666)	182,355,205,303

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	환율차이조정	기 말

토지	20,569,138,842	1,277,166,000	-	-	-	-	21,846,304,842

건물	82,081,068,747	3,747,059,048	-	(4,308,918,384)	316,729,034	1,213,360,177	83,049,298,622

구축물	1,681,243,363	-	(11,696,665)	(92,645,312)	-	388,768	1,577,290,154

기계장치	72,906,499,113	11,952,125,307	(2,918,441,617)	(17,616,979,359)	103,788,244	1,423,981,066	65,850,972,754

차량운반구	495,552,431	114,998,698	(231,504,809)	(146,829,259)	288,071,018	9,395,834	529,683,913

공구와기구	1,339,235,593	915,233,259	(145,030,383)	(474,007,108)	-	-	1,635,431,361

비품	925,800,482	877,392,814	(53,675,316)	(296,048,920)	170,680,000	3,792,943	1,627,942,003

시설장치	880,765,575	14,100,000	-	(132,149,830)	-	-	762,715,745

사용권자산	7,961,775,194	653,127,807	-	(555,381,881)	-	117,481,551	8,177,002,671

건설중인자산	1,605,552,930	960,000,000	-	-	(879,268,296)	63,461,469	1,749,746,103

합 계	190,446,632,270	20,511,202,933	(3,360,348,790)	(23,622,960,053)	-	2,831,861,808	186,806,388,168

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	환율차이조정	기 말

토지	20,569,138,842	-	-	-	-	-	20,569,138,842

건물	84,680,561,025	549,501,132	-	(3,878,318,299)	-	599,673,116	81,951,416,974

구축물	1,773,560,471	-	-	(92,583,107)	-	265,999	1,681,243,363

기계장치	86,532,833,188	9,612,628,556	(2,969,192,685)	(21,563,238,621)	819,523,756	473,944,919	72,906,499,113

차량운반구	689,215,999	14,579,630	-	(214,417,476)	-	6,174,278	495,552,431

공구와기구	1,481,174,451	373,517,155	(17,000)	(515,439,013)	-	-	1,339,235,593

비품	1,013,855,852	395,985,870	(69,864,890)	(420,683,877)	-	6,507,527	925,800,482

시설장치	561,707,905	449,650,000	-	(130,592,330)	-	-	880,765,575

건설중인자산	955,723,089	1,592,228,839	(16,777,749)	-	(949,442,848)	23,821,599	1,605,552,930

합 계	198,257,770,822	12,988,091,182	(3,055,852,324)	(26,815,272,723)	(129,919,092)	1,110,387,438	182,355,205,303

(*) 전기중 건설중인자산 중 129,919천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

8. 리스

연결회사는 부동산과 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	비 품	합 계

취득원가	8,287,956,513	452,503,970	30,876,008	8,771,336,491

감가상각누계액	(480,776,821)	(100,993,798)	(12,563,201)	(594,333,820)

장부가액	7,807,179,692	351,510,172	18,312,807	8,177,002,671

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지급액

사용권자산 감가상각비	490,669,185

리스부채 이자비용	13,994,949

단기리스 관련 비용	443,916,145

연결회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 은 718 백만원이며, 당기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 772백만원입니다.

9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	68,099,901,540	-	68,099,901,540	68,099,901,540	-	68,099,901,540

건물	9,465,231,133	(3,283,612,626)	6,181,618,507	9,465,231,133	(3,046,981,831)	6,418,249,302

합 계	77,565,132,673	(3,283,612,626)	74,281,520,047	77,565,132,673	(3,046,981,831)	74,518,150,842

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,099,901,540	-	-	-	68,099,901,540

건물	6,418,249,302	-	-	(236,630,795)	6,181,618,507

합 계	74,518,150,842	-	-	(236,630,795)	74,281,520,047

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,099,901,540	-	-	-	68,099,901,540

건물	6,654,880,097	-	-	(236,630,795)	6,418,249,302

합 계	74,754,781,637	-	-	(236,630,795)	74,518,150,842

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,591백만원(전기: 1,893백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 610백만원(전기: 543백만원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토지	68,099,901,540	71,845,628,938

건물	6,181,618,507	6,541,507,714

합 계	74,281,520,047	78,387,136,652

(전기) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토지	68,099,901,540	61,487,175,733

건물	6,418,249,302	6,627,167,188

합 계	74,518,150,842	68,114,342,921

(*) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가 및 감정평가액을 공정가치로 사용하였습니다.

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	396,551,651	(220,562,392)	-	175,989,259	364,379,740	(157,018,822)	-	207,360,918

영업권	18,777,548,780	-	(10,472,159,500)	8,305,389,280	17,409,991,679	-	(1,707,201,522)	15,702,790,157

소프트웨어	4,249,041,773	(2,536,124,188)	-	1,712,917,585	3,538,131,487	(2,051,758,374)	-	1,486,373,113

시설이용권	869,415,757	(132,913,536)	(374,340,000)	362,162,221	867,025,975	(130,523,754)	(374,340,000)	362,162,221

기타의무형자산	1,662,920,208	(1,633,102,817)	-	29,817,391	6,656,594,934	(1,516,080,089)	-	5,140,514,845

합 계	25,955,478,169	(4,522,702,933)	(10,846,499,500)	10,586,275,736	28,836,123,815	(3,855,381,039)	(2,081,541,522)	22,899,201,254

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	대 체	환율차이조정	연결범위 변동	합 계

산업재산권	207,360,918	32,171,911	(63,543,570)	-	-	-	-	175,989,259

영업권	15,702,790,157	-	-	(8,764,957,978)	-	-	1,367,557,101	8,305,389,280

소프트웨어	1,486,373,113	690,861,439	(477,141,156)	-	-	12,824,189	-	1,712,917,585

시설이용권	362,162,221	-	-	-	-	-	-	362,162,221

기타의무형자산	25,420,040	268,055,982	(264,594,136)	-	-	935,505	-	29,817,391

합 계	17,784,106,449	991,089,332	(805,278,862)	(8,764,957,978)	-	13,759,694	1,367,557,101	10,586,275,736

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	대 체	환율차이조정	연결범위 변동	합 계

산업재산권	322,447,538	9,310,900	(124,397,520)	-	-	-	-	207,360,918

영업권	16,994,514,935	-	-	(1,707,201,522)	-	-	415,476,744	15,702,790,157

소프트웨어	772,472,812	887,950,585	(306,326,195)	-	129,919,092	2,356,819	-	1,486,373,113

시설이용권	363,290,107	-	(1,146,839)	-	-	18,953	-	362,162,221

기타의무형자산	5,151,666,467	122,051,701	(230,904,037)	-	-	97,700,714	-	5,140,514,845

합 계	23,604,391,859	1,019,313,186	(662,774,591)	(1,707,201,522)	129,919,092	100,076,486	415,476,744	22,899,201,254

11. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.1) 장부가액

(단위: 원)

법인명	국 가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

아로 주식회사	대한민국	안테나	12월 31일	30.00%	9,679,532,794	30.00%	11,376,153,123

(주)대동수상태양광발전소	대한민국	태양광 발전	12월 31일	50.00%	187,421,559	50.00%	86,235,390

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	대한민국	투자조합	12월 31일	25.00%	1,270,105,923	25.00%	247,324,576

합 계	11,137,060,276	11,709,713,089

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	22,620,484,459	14,388,758,612	2,142,486,939	3,381,634,311	9,347,664,116	(5,593,990,224)	(64,060,739)	(5,658,050,963)

(주)대동수상태양광발전소	20,982,679	3,293,912,469	67,969,229	2,872,082,802	519,165,151	202,372,338	-	202,372,338

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	2,333,338,365	3,000,024,161	252,938,835	-	480,788,388	216,125,388	-	216,125,388

(전기말) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	27,789,068,602	19,017,963,554	4,596,004,575	5,067,761,278	9,773,353,321	(6,466,999,997)	684,169,035	(5,782,830,962)

(주)대동수상태양광발전소	32,420,272	3,421,674,138	76,420,829	3,205,202,802	655,387,926	267,003,532	-	267,003,532

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	999,987,344	-	10,689,041	-	-	(10,701,697)	-	(10,701,697)

(2) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	11,376,153,123	-	(1,678,197,067)	(19,218,222)	794,960	9,679,532,794

(주)대동수상태양광발전소	86,235,390	-	101,186,169	-	-	187,421,559

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	247,324,576	968,750,000	54,031,347	-	1,270,105,923

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	13,313,181,085	-	(2,150,099,999)	205,250,711	7,821,326	11,376,153,123

(주)대동수상태양광발전소	-	-	86,235,390	-	-	86,235,390

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	-	250,000,000	(2,675,424)	-	-	247,324,576

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

회사명	당기말순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	32,265,215,340	30.00%	9,679,564,602	(31,808)	9,679,532,794

(주)대동수상태양광발전소	374,843,117	50.00%	187,421,559	-	187,421,559

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	5,080,423,691	25.00%	1,270,105,923	-	1,270,105,923

(전기) (단위: 원)

회사명	당기말순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	37,923,266,303	30.00%	11,376,979,891	(826,768)	11,376,153,123

(주)대동수상태양광발전소	172,470,779	50.00%	86,235,390	-	86,235,390

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합	989,298,303	25.00%	247,324,576	-	247,324,576

12. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	1.97%	2.48%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	2,526,443,226	2,449,463,412

순이자원가	7,533,747	58,015,923

합 계	2,533,976,973	2,507,479,335

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,693,442,611	13,562,003,542

사외적립자산의 공정가치	(11,891,887,929)	(10,222,060,085)

확정급여부채 금액	2,801,554,682	3,339,943,457

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기 초	13,562,003,542	12,174,447,212

당기근무원가	2,437,076,191	2,449,463,412

이자비용	249,486,008	248,525,894

재측정요소:

보험수리적손익	551,016,851	617,046,720

퇴직급여지급액	(2,095,736,281)	(1,882,861,286)

계열사 전출입 등	(10,403,700)	(44,618,410)

사업결합 등	-

기 말	14,693,442,611	13,562,003,542

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	10,222,060,085	6,631,493,970

이자수익	257,019,755	190,509,971

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(80,028,565)	(95,130,923)

지급액	(1,278,997,376)	(608,488,446)

기여금납부액	2,734,116,130	3,876,600,466

계열사 전출입 등	37,717,900	227,075,047

사업결합 등	-

기말금액	11,891,887,929	10,222,060,085

(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	1,555,385,827	1,632,853,079

판매비와관리비	978,591,146	874,626,256

합 계	2,533,976,973	2,507,479,335

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	확정급여채무

1% 증가시	1% 감소시

할인율	13,688,068,502	15,261,936,586

임금상승율	15,247,458,933	13,686,123,442

(전기말) (단위: 원)

구 분	확정급여채무

1% 증가시	1% 감소시

할인율	12,726,882,119	14,119,101,243

임금상승율	14,109,398,061	12,722,679,135

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(9) 지배기업의 미래평균잔여제 도근무연수는 6.59 년 (전기 6.41년) 입니다.

13. 정부보조금

당기 및 전기중 로봇활용 주요제조 공정혁신 지원사업, 스마트공장지원사업, 수출바우처사업 등을 통하여 정부조금을 수령하였으며, 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

자산취득	경상연구비	합 계

정부보조금	559,124,121	390,085,000	(751,885,900)	(105,153,845)	(857,039,745)	92,169,376

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

자산취득	경상연구비	합 계

정부보조금	100,000,000	541,715,000	(50,000,000)	(32,590,879)	(82,590,879)	559,124,121

14. 매 입 채 무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	75,070,861,205	74,909,610,076

기타채무

미지급금	11,399,724,026	7,400,386,090

예수금	934,467,109	1,034,693,597

미지급비용	9,490,471,899	8,565,383,000

리스부채	438,989,508	-

소 계	22,263,652,542	17,000,462,687

합 계	97,334,513,747	91,910,072,763

15 . 기 타 부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

선수금	2,026,384,688	2,070,308,814

금융보증채무	126,000,000	148,900,000

부가세예수금	20,713,815	-

소 계	2,173,098,503	2,219,208,814

비유동부채

임대보증금	5,183,000,000	5,547,000,000

리스부채	262,199,880	-

소 계	5,445,199,880	5,547,000,000

합 계	7,618,298,383	7,766,208,814

16. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금

무역금융	기업은행	2.03 ~ 2.04	34,026,000,000	34,288,000,000

시설자금	기업은행	-	-	7,905,000,000

소 계	34,026,000,000	42,193,000,000

유동성장기부채

시설자금	기업은행	1.90 ~ 2.10	12,600,000,000	15,600,000,000

합 계	46,626,000,000	57,793,000,000

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산(금융상품 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	채무자	담보권자	담보제공내용

서울 삼성동 토지, 건물	6,511,700,000	아로 주식회사	한국농어촌공사	관계기업 차입금 담보제공

1,600,000,000	(주)대동수상태양광발전소	기업은행	관계기업 차입금 담보제공

경기도 안양시 동안구 호계동토지, 건물	480,000,000	인탑스주식회사	대신증권㈜	임대보증금 담보제공

400,000,000	미래에셋생명보험㈜

1,600,000,000	(주)대동수상태양광발전소	기업은행	관계기업 차입금 담보제공

경상북도 김천시 개령면 양천리토지, 건물	8,200,000,000	(주)미래	중소기업은행(구미지점)	차입금 담보제공

충청북도 옥천군 옥천읍 동안리토지, 건물	7,400,000,000	(주)미래	중소기업은행(구미지점)	차입금 담보제공

계	26,191,700,000

(2) 당기말 현재 연결회사의 담보 및 지급보증 이외에 전세권이 설정되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전세권 설정 자산	설정금액	전세권자

서울 삼성동 건물	1,300,000,000	농협은행주식회사

2,307,000,000	㈜투비소프트

경기도 안양시 동안구 호계동 건물	300,000,000	현대차투자증권㈜

100,000,000	서지은

합 계	4,007,000,000

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	비 고

서울보증보험	2,511,836,260	협약지원금 반환 지급보증 등

(4) 당기말 현재 연결회사는 협력사등으로부터 제공받은 물품등의 대가를 연결회사의 구매전용카드로 지급하 기 위하여 기업은행과 53,000백만원 의 한도로 구매카드약정을 체결하고 있 으며, 당기말 현재 실행잔액은 5,008백만원 입 니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 기업은행과 36,000 백만원의 한도로 무역어음대출약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 실행잔액은 34,026백만 원입니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 330백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예금종류	은행명	당기말	전기말	사용제한 사유

현금및현금성자산	예금	기업은행	10,481,533,621	-	차입금담보

단기금융상품	예금	기업은행	600,000,000	59,884,550,839	차입금담보

예금	신한은행	315,500,000	-	정부지원금 반환대비, 서울보증보험담보

기타금융자산	채권	기업은행	47,729,300,000	7,116,300,000	차입금담보 등

장기금융상품	별단예금	기업은행	4,000,000	564,000,000	차입금담보 및 당좌개설보증금

합 계	59,130,333,621	67,564,850,839

(8) 당기말 현재 종속기업인 (주)미래는 ERP도입과 관련된 소송이 진행 중이며 현재 1심에 계류중으로 소송금액은 142,424천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.18. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000주	24,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	17,200,000주	17,200,000주

자본금	8,600,000,000원	8,600,000,000원

(2) 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	13,555,842,000	13,555,842,000

자기주식처분이익	978,793,313	978,793,313

재평가적립금	391,928,935	391,928,935

소 계	14,926,564,248	14,926,564,248

기타자본구성요소 :

기타자본조정	(4,369,456,467)	-

기타포괄손익누계액 :

해외사업환산손익	4,680,001,257	1,541,281,820

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,726,393,747	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,120,588,298)	(2,672,958,978)

부의지분법자본변동	(1,181,060,833)	(1,161,842,611)

소 계	3,104,745,873	(2,293,519,769)

합 계	13,661,853,654	12,633,044,479

19. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	3,147,600,000	2,803,600,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(*2)	1,245,256,075	1,245,256,075

기업발전적립금(*3)	12,870,000,000	12,870,000,000

소 계	14,115,256,075	14,115,256,075

미처분이익잉여금	396,031,750,648	364,827,116,546

합 계	413,294,606,723	381,745,972,621

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 니배회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 지배회사는 과거 법인세법에 따른 적정유보소득 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동적립금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 매출 당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

상품매출액	12,510,383,015	15,781,136,115

제품매출액	875,751,625,572	681,292,493,238

기타매출	22,215,901,545	18,488,747,691

합 계	910,477,910,132	715,562,377,044

21. 판매비와 일반관리비

당기 및 전기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	18,508,043,635	18,089,106,332

퇴직급여	998,265,194	973,964,581

복리후생비	2,271,807,959	2,086,507,403

여비교통비	581,381,054	533,173,734

보건환경안전비	233,861,104	251,940,396

통신비	110,307,829	118,514,557

세금과공과	3,340,834,359	2,748,559,755

지급임차료	908,465,480	806,453,294

지급수수료	4,826,276,672	3,443,129,572

수도광열비	896,422,168	1,260,475,552

접대비	263,032,393	204,417,891

광고선전비	66,917,497	29,631,945

도서인쇄비	25,722,789	14,557,833

차량유지비	523,824,117	502,969,925

소모품비	9,522,947,948	8,121,514,322

감가상각비	4,400,263,327	3,977,564,670

보험료	620,490,514	741,736,133

수선비	1,361,183,568	734,234,315

운반비	3,020,684,634	2,998,344,027

교육훈련비	53,261,011	52,943,544

대손상각비	3,889,082,195	409,486,002

무형자산상각비	735,514,663	632,630,792

판매보증비	-	(2,890,428,581)

사무용품비	80,131,419	66,006,568

경상연구비	10,195,587,707	8,931,575,510

관리용역비	271,133,037	190,400,814

회의비	33,502,061	29,839,396

합 계	67,738,944,334	55,059,250,282

22. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기타수익 :

유형자산처분이익	265,769,605	365,809,915

잡이익	2,460,376,401	2,850,504,111

수수료수익	94,254,027	145,290,692

합 계	2,820,400,033	3,361,604,718

기타비용 :

기부금	708,077,500	543,436,805

유형자산처분손실	582,595,107	463,499,118

영업권손상차손	8,764,957,978	1,707,201,522

잡손실	469,116,868	326,047,082

합 계	10,524,747,453	3,040,184,527

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

금융수익 :

이자수익	5,270,223,011	3,770,154,316

외환차익	5,928,766,325	4,604,215,061

외화환산이익	1,082,829,283	876,605,004

배당금수익	1,623,046,753	1,588,017,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	224,595,425	245,570,476

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,567,719

합 계	14,129,460,797	11,086,129,676

금융비용 :

이자비용	838,338,181	1,132,276,994

외환차손	2,790,343,851	1,664,232,206

외화환산손실	730,094,006	200,966,088

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	331,613,013	92,291,711

합 계	4,690,389,051	3,089,766,999

24. 금융상품 구분(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,521,800,683	-	-	2,521,800,683

단기금융상품	672,450,308	-	-	672,450,308

장기금융상품	15,795,000	-	-	15,795,000

당기손익-공정가치측정금융자산	53,438,212	(107,017,588)	-	(53,579,376)

기타상각후원가측정금융자산	1,129,153,766	-	-	1,129,153,766

기타대여금및수취채권	877,585,042	-	-	877,585,042

금융자산 소계	5,270,223,011	(107,017,588)	-	5,163,205,423

금융부채

단기차입금	(623,126,284)	-	-	(623,126,284)

기타금융부채	(13,994,949)	-	-	(13,994,949)

장기차입금(유동성 포함)	(201,216,948)	-	-	(201,216,948)

금융부채 소계	(838,338,181)	-	-	(838,338,181)

금융상품 합계	4,431,884,830	(107,017,588)	-	4,324,867,242

(전기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,910,034,209	-	-	1,910,034,209

단기금융상품	1,199,111,990	-	-	1,199,111,990

장기금융상품	9,593,655	-	-	9,593,655

당기손익-공정가치측정금융자산	66,974,978	153,278,765	1,567,719	221,821,462

기타상각후원가측정금융자산	507,842,352	-	-	507,842,352

기타대여금및수취채권	76,597,132	-	-	76,597,132

금융자산 소계	3,770,154,316	153,278,765	1,567,719	3,925,000,800

금융부채

단기차입금	(832,683,293)	-	-	(832,683,293)

장기차입금(유동성 포함)	(299,593,701)	-	-	(299,593,701)

금융부채 소계	(1,132,276,994)	-	-	(1,132,276,994)

금융상품 합계	2,637,877,322	153,278,765	1,567,719	2,792,723,806

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치(*)

현금및현금성자산	-	-	119,575,167,699	119,575,167,699	-

단기금융상품	-	-	79,694,206,731	79,694,206,731	-

기타금융자산	3,337,168,240	-	71,354,144,000	74,691,312,240	3,337,168,240

매출채권	-	-	76,557,179,560	76,557,179,560	-

기타채권	-	-	3,208,344,312	3,208,344,312	-

장기금융상품	-	-	2,519,444,620	2,519,444,620	-

장기기타금융자산	705,454,639	12,793,332,571	1,552,160,000	15,050,947,210	13,498,787,210

장기기타채권	-	-	540,242,802	540,242,802	-

기타비유동자산	-	-	773,578,119	773,578,119	-

합 계	4,042,622,879	12,793,332,571	355,774,467,843	372,610,423,293

(*) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가 측정 금융자산)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서제외하였습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치(*)

현금및현금성자산	-	-	96,943,069,404	96,943,069,404	-

단기금융상품	-	-	94,551,011,499	94,551,011,499	-

기타금융자산	7,452,220,016	-	16,372,300,000	23,824,520,016	7,452,220,016

매출채권	-	-	74,812,409,941	74,812,409,941	-

기타채권	-	-	10,722,861,333	10,722,861,333	-

장기금융상품	-	-	1,723,444,620	1,723,444,620	-

장기기타금융자산	875,557,002	10,707,528,984	27,050,000	11,610,135,986	11,583,085,986

장기기타채권	-	-	540,242,802	540,242,802	-

기타비유동자산	-	-	639,631,800	639,631,800	-

합 계	8,327,777,018	10,707,528,984	296,332,021,399	315,367,327,401

(*) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가 측정 금융자산)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액	공정가치(*)

매입채무	-	75,070,861,205	75,070,861,205	-

기타채무	-	21,329,185,433	21,329,185,433	-

단기차입금	-	34,026,000,000	34,026,000,000	-

기타유동부채	-	126,000,000	126,000,000	-

유동성장기부채	12,600,000,000	12,600,000,000	-

기타비유동부채	-	5,445,199,880	5,445,199,880	-

합 계	-	148,597,246,518	148,597,246,518

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액	공정가치(*)

매입채무	-	74,909,610,076	74,909,610,076	-

기타채무	-	17,000,462,687	17,000,462,687	-

단기차입금	-	42,193,000,000	42,193,000,000	-

기타유동부채	-	148,900,000	148,900,000	-

유동성장기부채	-	15,600,000,000	15,600,000,000	-

기타비유동부채	-	5,547,000,000	5,547,000,000	-

합 계	-	155,398,972,763	155,398,972,763

(*) 연결실체의 경영진은 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	13,239,401,918	5,123,424,196

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,238,444,647)	(2,300,923,985)

총법인세효과	11,000,957,271	2,822,500,211

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(499,937,920)	(6,293,864)

법인세비용	10,501,019,351	2,816,206,347

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	70,884,288,385	40,451,425,241

적용세율에 따른 세부담액	8,336,702,061	2,647,707,804

조정사항:

비과세수익	(120,784,066)	(109,861,317)

비공제비용	850,899,414	316,705,241

법인세추납액	784,962,175	37,697,010

세액공제	(1,923,173,049)	(1,242,064,812)

미환류소득세	1,910,691,331	-

종속기업에 대한 이연법인세부채	1,850,880,613	1,795,821,535

기타(세율차이 등)	(1,189,159,128)	(629,799,114)

법인세비용	10,501,019,351	2,816,206,347

법인세유효세율	14.81%	6.96%

(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

종업원급여	3,192,912,731	380,864,428	974,858,288	2,598,918,871	772,684,881	628,938,367

정부보조금	559,131,121	390,085,000	857,039,745	92,176,376	135,309,731	22,306,683

기타의투자자산	204,720,000	39,900,000	-	244,620,000	49,542,240	59,198,040

당기손익-공정가치측정금융자산	479,740,272	107,017,588	(98,548,216)	685,306,076	116,097,146	165,844,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,797,016,523	(2,089,036,000)	1,765,629,417	942,351,106	1,160,877,999	228,048,968

종속기업및관계기업투자	(45,728,863,900)	(3,747,746,147)	-	(49,476,610,047)	(11,066,385,064)	(7,344,920,056)

대손충당금	108,615,649	3,425,576,535	-	3,534,192,184	26,284,987	855,274,509

유형자산	(958,512,496)	442,092,102	(1,145,210,983)	628,790,589	(231,960,024)	152,167,323

재고자산	700,145,190	428,001,604	700,145,190	428,001,604	169,435,136	103,576,388

영업권	1,365,761,218	2,306,084,978	802,657,300	2,869,188,896	330,514,215	694,343,713

미지급비용	889,007,007	1,134,555,788	889,007,007	1,134,555,788	215,139,696	274,562,501

미수수익	(1,014,127,036)	(1,413,971,289)	(1,014,127,036)	(1,413,971,289)	(245,418,743)	(342,181,052)

기타	(173,376,182)	5,243,774,145	(117,672,416)	5,188,070,379	(41,957,037)	1,255,513,034

소 계	(35,577,829,903)	6,647,198,732	3,613,778,296	(32,544,409,467)	(8,609,834,837)	(3,247,327,512)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*)	-	(3,124,062,678)

합 계	(35,577,829,903)	6,647,198,732	3,613,778,296	(32,544,409,467)	(8,609,834,837)	(6,371,390,190)

(*) 당기말 현재 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산은 관계기업투자 관련 차감할 일시적차이로 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

종업원급여	5,440,189,105	(1,833,388,272)	413,888,102	3,192,912,731	1,316,525,763	772,684,881

정부보조금	100,007,000	491,715,000	32,590,879	559,131,121	24,201,694	135,309,731

기타의투자자산	204,720,000	-	-	204,720,000	49,542,240	49,542,240

당기손익-공정가치측정금융자산	633,019,036	(153,278,764)	-	479,740,272	153,190,607	116,097,146

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,797,016,523	-	-	4,797,016,523	1,160,877,999	1,160,877,999

종속기업및관계기업투자	(54,686,672,165)	8,957,808,265	-	(45,728,863,900)	(13,234,174,663)	(11,066,385,064)

종속기업투자	(15,544,435,281)	(7,420,750,145)	-	(22,965,185,426)	(3,761,753,338)	(5,557,574,873)

대손충당금	108,615,649	-	-	108,615,649	26,284,987	26,284,987

유형자산	(1,537,878,789)	17,296,021	(562,070,272)	(958,512,496)	(372,166,667)	(231,960,024)

재고자산	-	700,145,190	-	700,145,190	-	169,435,136

영업권	-	1,707,201,522	341,440,304	1,365,761,218	-	330,514,215

미지급비용	506,594,112	889,007,007	506,594,112	889,007,007	122,595,775	215,139,696

미수수익	(898,313,993)	(1,014,127,036)	(898,313,993)	(1,014,127,036)	(217,391,986)	(245,418,743)

기타	246,923,261	(537,099,916)	(116,800,473)	(173,376,182)	59,755,429	(41,957,037)

소 계	(45,085,780,261)	9,225,279,017	(282,671,341)	(35,577,829,903)	(10,910,758,822)	(8,609,834,837)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	-	-

합 계	(45,085,780,261)	9,225,279,017	(282,671,341)	(35,577,829,903)	(10,910,758,822)	(8,609,834,837)

(4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(151,371,000)	(174,240,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(505,546,712)	-

확정급여제도 재측정요소	156,979,792	167,946,136

합 계	(499,937,920)	(6,293,864)

26. 배당금

당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(1) 중간배당 (배당기준일 : 2019년 6월 30일과 2018년 6월 30일)

(단위: 주,원)

구 분	당 기	전 기

배당받은 주식	보통주	17,200,000	17,200,000

주당 배당금	보통주	50	50

배당금액	보통주	860,000,000	860,000,000

시가배당률	보통주	0.3%	0.6%

(2) 기말배당금 (배당기준일 : 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일)

(단위: 주,원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식	보통주	17,200,000	17,200,000

주당 배당금	보통주	200	150

배당금액	보통주	3,440,000,000	2,580,000,000

시가배당률	보통주	1.6%	1.3%

27. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당 기	전 기

지배기업 보통주당기순이익	35,651,778,278	22,607,395,697

가중평균 유통보통주식수	17,200,000	17,200,000

기본주당순이익(*1)	2,073	1,314

(*1) 지배회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

조정:

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	54,355,482,745	39,189,273,906

대손상각비	3,889,082,195	409,486,002

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	331,613,013	92,291,711

감가상각비	23,859,590,848	27,052,138,101

무형자산상각비	805,278,862	662,774,591

퇴직급여	2,429,542,444	2,507,479,335

외화환산손실	730,094,006	200,966,088

지분법평가손실	1,623,370,760	2,144,954,097

유형자산처분손실	582,595,107	463,499,118

무형자산손상차손	8,764,957,978	1,707,201,522

이자비용	838,338,181	1,132,276,994

법인세비용	10,501,019,351	2,816,206,347

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(8,651,600,104)	(9,824,388,501)

외화환산이익	1,082,829,283	876,605,004

유형자산처분이익	265,769,605	365,809,915

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	224,595,425	245,570,476

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,567,719

지분법평가이익	101,186,169	86,235,390

재고자산평가손실환입액	83,949,858	-

기타충당부채 환입	-	2,890,428,581

배당금수익	1,623,046,753	1,588,017,100

이자수익	5,270,223,011	3,770,154,316

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,333,311,728)	(5,365,274,879)

매출채권의 감소(증가)	(5,653,550,402)	(13,564,904,448)

미수금의 감소(증가)	8,001,262,121	4,237,386,333

선급금의 감소(증가)	(360,121,125)	(1,834,231,148)

선급비용의 감소(증가)	9,898,846	770,774,079

부가세대급금의 감소	(4,451,010,835)	(1,770,515,958)

재고자산의 감소(증가)	(1,911,229,663)	(5,039,069,388)

매입채무의 증가(감소)	194,281,543	13,092,568,384

미지급금의 증가(감소)	3,998,782,591	(2,304,724,745)

장기미지급금의 증가	-	1,384,430,916

미지급비용의 감소	924,788,630	3,636,651,005

예수금의 증가(감소)	(100,226,488)	149,890,299

선수금의 증가(감소)	(43,924,126)	1,530,379,605

임대보증금의 증가	(364,000,000)	(66,000,000)

부가세예수금의 증가(감소)	20,713,815	-

판매보증충당부채의 감소	-	(165,243,050)

퇴직금의 지급	(2,106,139,981)	(1,927,479,696)

사외적립자산의 증감	(1,492,836,654)	(3,495,187,067)

합 계	42,370,570,913	23,999,610,526

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

비현금 투자활동거래

사용권자산의 증가	8,771,336,491	-

비현금 재무활동거래

리스부채의 증가	825,484,087	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동	기 말

신규리스

금융기관차입금	57,793,000,000	(11,167,000,000)	-	-	46,626,000,000

리스부채	624,213,114	(328,303,039)	391,284,364	13,994,949	701,189,388

재무활동으로부터의 총부채	58,417,213,114	(11,495,303,039)	391,284,364	13,994,949	47,327,189,388

(전 기) (단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동	기 말

금융기관차입금	70,489,487,166	(12,696,487,166)	-	-	57,793,000,000

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비고

관계회사	아로 주식회사	아로 주식회사	지분율 30.00%

(주)대동수상태양광발전소	(주)대동수상태양광발전소	지분율 50.00%

IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	지분율 25.00%

기타 특수관계자	플라텔(주)	플라텔(주)	지배기업 주요경영진 지분율 100%

네오마루(주)	네오마루(주)	지배기업 주요경영진 지분율 100%

피에스글로벌로지스틱스(주)	피에스글로벌로지스틱스(주)	당사 특수관계인 지분율 100%

피에스씨앤디(주)	-	당사 특수관계인 지분율 100%

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	유형자산처분	기 타	매 입	유형자산취득	기 타