인탑스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항인탑스 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 인탑스 위해전자유한공사, 인탑스 천진 전자유한공사, 인탑스 베트남, SKY BRIDGE,INC., 플라텔 비나, (주)미래, 위해 대해전자 유한공사의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

지배기업은 1975년 9월에 인탑스 주식회사로 설립되었으며 정보통신기기 및 전자부품 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 한편 2002년 2월 21일에 회사의주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 대표이사는 김근하, 정사진이며 주요주주는 김재경(28.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 그동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주8,600백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 위해 전자유한공사	중국	100.00%	0.00%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래	대한민국	71.33%	28.67%	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

위해 대해전자유한공사(주1)	중국	71.33%	28.67%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

(주1) 주식회사 미래가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(전기말) (단위: 원)

종속기업명	소재지	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

인탑스 위해 전자유한공사	중국	100.00%	0.00%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 천진 전자유한공사	중국	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

인탑스 베트남	베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율과반수이상

SKY BRIDGE,INC.	미국	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율과반수이상

플라텔비나	베트남	85.00%	15.00%	12월 31일	가전제품 Ass'y	지분율과반수이상

(주)미래	대한민국	71.33%	28.67%	12월 31일	자동차 부품	지분율과반수이상

위해 대해전자유한공사(주1)	중국	71.33%	28.67%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율과반수이상

(주1) 주식회사 미래가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다

(당반기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 위해 전자유한공사	10,792,212,194	5,955,606,024	4,836,606,170	12,537,432,694	518,205,596	381,797,169

인탑스 천진 전자유한공사	41,703,799,136	16,713,454,676	24,990,344,460	58,692,719,995	241,979,209	(393,848,269)

인탑스 베트남	140,236,180,952	55,371,415,512	84,864,765,440	186,316,837,221	12,028,227,896	7,196,068,797

플라텔비나	41,439,982,125	29,856,730,898	11,583,251,227	12,464,658,314	(3,161,231,402)	(4,055,547,382)

(주)미래	50,573,911,632	55,490,205,647	(4,916,294,015)	16,826,774,720	132,526,673	134,602,922

(전기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

인탑스 위해 전자유한공사	7,856,322,506	3,401,513,504	4,454,809,002	17,443,251,114	(1,054,840,473)	(1,286,007,772)

인탑스 천진 전자유한공사	46,018,976,150	20,634,783,421	25,384,192,729	146,999,818,073	7,302,013,148	5,986,836,564

인탑스 베트남	134,198,543,235	49,515,846,592	84,682,696,643	314,604,648,271	28,432,930,829	30,610,045,269

플라텔비나	41,895,468,558	26,256,669,947	15,638,798,611	7,077,953,126	(3,218,146,797)	(3,590,844,921)

(주)미래(주1)	52,561,021,188	57,611,918,125	(5,050,896,937)	15,629,358,710	614,873,206	695,431,058

(주1) 2016년 9월 30일에 취득하여 (주)미래와 관련된 정보는 2016년 10월 1일부터 12월 31일까지 반영된 것입니다.

(4) 연결대상 범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

(5) 비지배지분당반기 및 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나	(주)미래

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%	28.67%

유동자산	89,320,989,298	6,443,957,073	10,334,805,458

비유동자산	50,915,191,654	34,996,025,052	40,239,106,174

자산총계	140,236,180,952	41,439,982,125	50,573,911,632

유동부채	55,371,415,512	12,762,730,898	15,908,793,128

비유동부채	-	17,094,000,000	39,581,412,519

부채총계	55,371,415,512	29,856,730,898	55,490,205,647

자본총계	84,864,765,440	11,583,251,227	(4,916,294,015)

비지배지분장부금액	41,583,735,066	1,737,487,684	(1,409,501,494)

매출액	186,316,837,221	12,464,658,314	16,826,774,720

반기순손익	12,028,227,896	(3,161,231,402)	132,526,673

총포괄손익	7,196,068,797	(4,055,547,382)	134,602,922

비지배지분에 배분된 당기순손익	5,893,831,669	(474,184,710)	37,995,397

비지배지분에 배분된 총포괄손익	3,526,073,711	(608,332,107)	38,590,658

비지배지분 배당	3,436,860,000	-	-

(전기) (단위: 원)

구 분	인탑스 베트남	플라텔비나	(주)미래(주1)

비지배지분 지분율	49.00%	15.00%	28.67%

유동자산	85,596,798,928	5,619,002,997	12,210,976,565

비유동자산	48,601,744,307	36,276,465,561	40,350,044,623

자산총계	134,198,543,235	41,895,468,558	52,561,021,188

유동부채	49,515,846,592	8,129,169,947	27,863,274,108

비유동부채	-	18,127,500,000	29,748,644,017

부채총계	49,515,846,592	26,256,669,947	57,611,918,125

자본총계	84,682,696,643	15,638,798,611	(5,050,896,937)

비지배지분장부금액	41,494,521,357	2,345,819,791	(1,448,092,152)

매출액	314,604,648,271	7,077,953,126	15,629,358,710

당기순손익	28,432,930,829	(3,218,146,797)	614,873,206

총포괄손익	30,610,045,269	(3,590,844,921)	695,431,058

비지배지분에 배분된 당기순손익	13,932,136,105	(482,722,019)	176,284,148

비지배지분에 배분된 총포괄손익	14,998,922,181	(538,626,738)	199,380,084

비지배지분 배당	17,377,942,255	-	-

(주1) 2016년 9월 30일에 취득하여 (주)미래와 관련된 정보는 2016년 10월 1일부터 12월 31일까지 반영된 것입니다.

2. 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경1) 회계정책의 변경의 내용

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 212,709백만원, 만기보유금융자산 1,930백만원, 매도가능금융자산 49,000백만원, 당기손익인식금융자산 1,069백만원을 보유 하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 212,709백만원, 만기보유금융자산 1,930백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 49,000백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 394백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 될 항목은 없고, 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 항목도 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 212,709백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 110백만원을 설정하고 있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 6월 30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 최초 적용일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연간재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별회사는 휴대폰 ASS'Y, 프린터 ASS'Y, 생활가전 부품, 자동차 부품 등을 생산하여고객에게 납품하고 있으며, 구별되는 수행의무의 식별은 필요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ② 변동대가회사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

당기손익인식금융자산	1,069,408,810	-	1,069,408,810	926,477,880	-	926,477,880

매도가능금융자산	32,392,269,770	16,607,536,689	48,999,806,459	25,137,000,000	17,244,749,953	42,381,749,953

만기보유금융자산	360,210,000	1,569,915,000	1,930,125,000	1,546,515,000	420,470,000	1,966,985,000

합 계	33,821,888,580	18,177,451,689	51,999,340,269	27,609,992,880	17,665,219,953	45,275,212,833

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	취득가액	공정가치

유동자산

수익증권_채권형	32,392,000,000	32,392,269,770	24,925,000,000	25,137,000,000

비유동자산

수익증권_채권형	4,738,454,575	4,785,255,142	6,842,960,925	6,353,568,406

지분증권_비상장주식	14,691,368,653	11,822,281,547	13,691,368,653	10,891,181,547

소 계	19,429,823,228	16,607,536,689	20,534,329,578	17,244,749,953

합 계	51,821,823,228	48,999,806,459	45,459,329,578	42,381,749,953

3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

원익투자파트너스(주)	0.73%	136,000,000	136,000,000	0.73%	136,000,000	136,000,000

한국금형공업협동조합	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

에스케이텔링크(주)	0.04%	173,267,563	173,267,563	0.04%	173,267,563	173,267,563

스카이72(주)	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000

(주)아이비케이시스템	2.42%	75,000,000	75,000,000	2.42%	75,000,000	75,000,000

한국디엠비(주)	10.13%	3,090,000,000	438,612,894	10.13%	3,090,000,000	438,612,894

TecAce	5.00%	1,357,300,000	1,139,600,000	5.00%	1,357,300,000	1,208,500,000

(주)로쿱	2.50%	49,975,350	49,975,350	2.50%	49,975,350	49,975,350

(주)엔씽	0.85%	49,880,000	49,880,000	0.85%	49,880,000	49,880,000

(주)닷	0.71%	49,980,740	49,980,740	0.71%	49,980,740	49,980,740

(주)키위플러스	11.54%	1,499,980,000	1,499,980,000	11.54%	1,499,980,000	1,499,980,000

(주)시그넷시스템	1.60%	874,944,000	874,944,000	1.60%	874,944,000	874,944,000

(주)시그넷이브이	1.60%	625,041,000	625,041,000	1.60%	625,041,000	625,041,000

(주)라인어스	4.72%	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	-

합 계	14,691,368,653	11,822,281,547	13,691,368,653	10,891,181,547

4. 매 출 채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	79,727,179,721	-	109,006,002	79,836,185,723

단기대여금	715,000,000	-	-	715,000,000

미수수익	478,190,350	-	-	478,190,350

미수금	5,780,637,380	-	639,689	5,781,277,069

소 계	86,701,007,451	-	109,645,691	86,810,653,142

비유동자산	장기대여금	640,242,802	-	-	640,242,802

합 계	87,341,250,253	-	109,645,691	87,450,895,944

(전기말) (단위: 원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합 계

유동자산	매출채권	66,748,161,126	-	76,520,278	66,824,681,404

단기대여금	715,000,000	-	-	715,000,000

미수수익	568,752,554	-	-	568,752,554

미수금	9,894,760,969	-	5,302,225	9,900,063,194

소 계	77,926,674,649	-	81,822,503	78,008,497,152

비유동자산	장기대여금	140,242,802	-	-	140,242,802

합 계	78,066,917,451	-	81,822,503	78,148,739,954

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당반기말 및 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	87,450,895,944	78,148,739,954

대손충당금:

매출채권	(109,006,002)	(76,520,278)

미수금	(639,689)	(5,302,225)

소 계	(109,645,691)	(81,822,503)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	87,341,250,253	78,066,917,451

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	81,822,503	29,932,927

대손상각비	27,823,188	859,950,363

환율차이	-	(25,965,000)

반기말	109,645,691	863,918,290

5. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제품	5,478,455,037	-	5,478,455,037	3,895,500,361	-	3,895,500,361

상품	79,461,520	-	79,461,520	-	-	-

원재료	4,893,036,763	-	4,893,036,763	2,927,945,161	-	2,927,945,161

부재료	2,835,304,616	-	2,835,304,616	2,128,400,713	-	2,128,400,713

재공품	9,707,224,406	-	9,707,224,406	8,361,208,765	-	8,361,208,765

합 계	22,993,482,342	-	22,993,482,342	17,313,055,000	-	17,313,055,000

6. 기 타 유동자 산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,709,326,173	5,871,244,348

선급비용	1,293,541,022	1,634,288,015

부가세대급금	2,181,082,532	1,184,253,702

합 계	8,183,949,727	8,689,786,065

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	20,569,138,842	-	-	-	20,569,138,842

건물	115,933,081,821	(25,346,485,994)	-	-	90,586,595,827

구축물	2,729,921,870	(909,062,126)	-	-	1,820,859,744

기계장치	204,358,025,501	(104,141,560,081)	(1,000)	(641,783,666)	99,574,680,754

차량운반구	2,408,451,321	(1,592,521,170)	-	-	815,930,151

공구와기구	3,655,780,141	(2,288,130,670)	-	-	1,367,649,471

비품	10,117,894,416	(8,708,025,055)	(2,000)	-	1,409,867,361

시설장치	1,095,325,912	(468,272,620)	-	-	627,053,292

건설중인자산	232,313,986	-	-	-	232,313,986

합 계	361,099,933,810	(143,454,057,716)	(3,000)	(641,783,666)	217,004,089,428

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	20,569,138,842	-	-	-	20,569,138,842

건물	104,695,488,735	(23,764,875,452)	-	-	80,930,613,283

구축물	2,732,991,089	(864,494,444)	-	-	1,868,496,645

기계장치	191,687,969,521	(100,327,449,547)	(1,000)	(641,783,666)	90,718,735,308

차량운반구	2,345,957,682	(1,494,827,866)	-	-	851,129,816

공구와기구	3,143,766,984	(2,117,916,104)	-	-	1,025,850,880

비품	9,967,483,584	(8,461,350,378)	(2,000)	-	1,506,131,206

시설장치	183,940,457	(54,894,566)	-	-	129,045,891

건설중인자산	19,582,649,365	-	-	-	19,582,649,365

합 계	354,909,386,259	(137,085,808,357)	(3,000)	(641,783,666)	217,181,791,236

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	환율조정차이 외	기 말

토지	20,569,138,842	-	-	-	-	-	20,569,138,842

건물	80,930,613,283	121,821,820	-	(2,054,697,025)	13,164,610,525	(1,575,752,776)	90,586,595,827

구축물	1,868,496,645	-	-	(46,419,444)	-	(1,217,457)	1,820,859,744

기계장치	90,718,735,308	6,746,774,137	(2,513,310,741)	(11,367,414,311)	18,663,236,462	(2,673,340,101)	99,574,680,754

차량운반구	851,129,816	129,208,481	(12,229,354)	(135,677,553)	10,060,000	(26,561,239)	815,930,151

공구와기구	1,025,850,880	526,987,596	(1,950,937)	(246,667,787)	63,900,000	(470,281)	1,367,649,471

비품	1,506,131,206	183,872,894	(5,597,764)	(408,178,165)	163,676,200	(30,037,010)	1,409,867,361

시설장치	129,045,891	85,000,000	-	(46,535,543)	459,542,944	-	627,053,292

건설중인자산	19,582,649,365	14,192,223,166	-	-	(32,525,026,131)	(1,017,532,414)	232,313,986

합 계	217,181,791,236	21,985,888,094	(2,533,088,796)	(14,305,589,828)	-	(5,324,911,278)	217,004,089,428

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	환율차이조정	연결범위 변동	기 말

토지	14,598,767,393	71,581,449	-	-	-	-	5,898,790,000	20,569,138,842

건물	58,371,590,088	199,941,621	-	(3,280,544,285)	10,711,815,967	87,402,473	14,840,407,419	80,930,613,283

구축물	1,697,504,113	-	-	(50,752,237)	-	337,613	221,407,156	1,868,496,645

기계장치	70,582,397,269	9,485,114,968	(3,555,397,358)	(20,032,324,664)	22,701,472,948	235,817,136	11,301,655,009	90,718,735,308

차량운반구	829,623,358	279,438,349	(83,951,686)	(252,190,908)	-	7,414,337	70,796,366	851,129,816

공구와기구	837,068,964	272,091,970	(2,930,167)	(323,258,694)	104,800,000	(618,837)	138,697,644	1,025,850,880

비품	1,579,313,799	509,967,606	(1,408,280)	(778,378,329)	-	(15,713,649)	212,350,059	1,506,131,206

시설장치	-	-	-	(5,748,149)	-	-	134,794,040	129,045,891

건설중인자산	9,721,326,647	42,995,732,994	-	-	(33,518,088,915)	383,678,639	-	19,582,649,365

합 계	158,217,591,631	53,813,868,957	(3,643,687,491)	(24,723,197,266)	-	698,317,712	32,818,897,693	217,181,791,236

8. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	68,099,901,540	-	68,099,901,540	68,099,901,540	-	68,099,901,540

건물	9,465,231,133	(2,692,035,642)	6,773,195,491	9,465,231,133	(2,573,720,241)	6,891,510,892

합 계	77,565,132,673	(2,692,035,642)	74,873,097,031	77,565,132,673	(2,573,720,241)	74,991,412,432

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,099,901,540	-	-	-	68,099,901,540

건물	6,891,510,892	-	-	(118,315,401)	6,773,195,491

합 계	74,991,412,432	-	-	(118,315,401)	74,873,097,031

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	68,286,514,157	-	(186,612,617)	-	68,099,901,540

건물	7,128,141,671	-	-	(236,630,779)	6,891,510,892

합 계	75,414,655,828	-	(186,612,617)	(236,630,779)	74,991,412,432

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(주)

토지	68,099,901,540	78,316,845,464

건물	6,773,195,491	6,891,510,880

합 계	74,873,097,031	85,208,356,344

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(주)

토지	68,099,901,540	76,014,327,785

건물	6,891,510,892	7,009,826,281

합 계	74,991,412,432	83,024,154,066

(주) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가를 공정가치로 사용하였습니다.

9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	355,068,840	(160,755,467)	-	194,313,373	439,509,792	(286,932,910)	-	152,576,882

영업권	17,522,387,937	-	-	17,522,387,937	16,000,387,937	-	-	16,000,387,937

소프트웨어	2,640,608,183	(1,788,085,585)	-	852,522,598	2,457,210,163	(2,074,137,070)	-	383,073,093

시설이용권	962,740,190	(144,915,209)	(374,340,000)	443,484,981	1,122,205,609	(146,057,338)	(385,760,000)	590,388,271

기타의무형자산	7,899,371,659	(1,450,827,351)	-	6,448,544,308	7,878,978,081	(983,637,499)	-	6,895,340,582

합 계	29,380,176,809	(3,544,583,612)	(374,340,000)	25,461,253,197	27,898,291,582	(3,490,764,817)	(385,760,000)	24,021,766,765

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율차이조정	기 말

산업재산권	152,576,882	81,308,816	-	(39,572,325)	-	194,313,373

영업권	16,000,387,937	1,522,000,000	-	-	-	17,522,387,937

소프트웨어	383,073,093	567,432,926	-	(103,880,462)	5,897,041	852,522,598

시설이용권	590,388,271	-	(140,670,000)	(3,440,937)	(2,792,353)	443,484,981

기타의무형자산	6,895,340,582	512,289,931	-	(601,990,922)	(357,095,283)	6,448,544,308

합계	24,021,766,765	2,683,031,673	(140,670,000)	(748,884,646)	(353,990,595)	25,461,253,197

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율차이조정	연결범위 변동	기 말

산업재산권	206,868,920	15,712,500	-	(70,004,538)	-	-	152,576,882

영업권	265,382,856	15,735,005,081	-	-	-	-	16,000,387,937

소프트웨어	262,946,004	238,563,589	-	(127,310,181)	(1,965,413)	10,839,094	383,073,093

시설이용권	586,694,593	13,711,720	-	(7,211,433)	(2,806,609)	-	590,388,271

기타의무형자산	4,954,463,893	2,045,860,404	-	(167,183,032)	62,199,317	-	6,895,340,582

합 계	6,276,356,266	18,048,853,294	-	(371,709,184)	57,427,295	10,839,094	24,021,766,765

10. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.1) 장부가액

(단위: 원)

법인명	국 가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

아로 주식회사	대한민국	안테나	12월 31일	30.00%	13,319,703,927	30.00%	14,420,372,820

(주)대동수상태양광발전소	대한민국	태양광발전	12월 31일	50.00%	-	50.00%	4,330,673

농업회사법인 한백(주)(주1)	대한민국	복분자 주류	12월 31일	-	-	30.00%	-

합 계	13,319,703,927	14,424,703,493

(주1) 농업회사법인 한백(주)는 당반기 중 청산되었습니다.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	32,133,075,162	24,984,594,701	7,493,019,585	5,179,117,937	8,061,088,221	(3,157,553,723)	(506,495,848)	(3,664,049,571)

(주)대동수상태양광발전소	73,538,512	3,644,685,624	103,138,857	3,640,242,802	50,074,769	(33,818,869)	-	(33,818,869)

(전기) (단위: 원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로 주식회사	28,143,312,678	35,312,244,213	10,134,087,362	5,211,887,617	35,516,317,948	2,887,395,097	(21,209,799)	2,866,185,298

(주)대동수상태양광발전소	270,230,247	2,065,895,579	1,367,221,678	960,242,802	-	(1,338,654)	-	(1,338,654)

농업회사법인 한백(주)	16,863,082	-	4,226,510,158	-	111,416,300	(197,452,146)	-	(197,452,146)

(2) 당반기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	반기말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	14,420,372,820	-	(947,266,117)	(151,948,754)	(1,454,022)	13,319,703,927

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법평가내역	기 말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로 주식회사	13,573,018,984	-	866,218,529	(6,362,940)	(12,501,753)	14,420,372,820

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

회사명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	44,445,532,341	30.00%	13,333,659,702	(13,955,775)	13,319,703,927

(전기) (단위: 원)

회사명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	기타증감	장부금액

아로 주식회사	48,109,581,912	30.00%	14,432,874,573	(12,501,753)	14,420,372,820

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	미인식 당기손실액	미인식 누계액

(주)대동수상태양광발전소	12,578,762	12,578,762

11. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.18%	2.12%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당반기근무원가	981,004,998	876,080,887

순이자원가	43,212,946	19,043,065

합 계	1,024,217,944	895,123,952

(3) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,625,350,394	10,801,493,114

사외적립자산의 공정가치	(6,183,191,978)	(6,092,217,200)

퇴직급여부채 금액	6,442,158,416	4,709,275,914

(4) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초	10,801,493,114	8,226,901,824

당반기근무원가	981,004,998	1,903,539,414

이자비용	103,178,125	180,504,557

재측정요소:

보험수리적손익	1,314,548,743	773,619,116

퇴직급여지급액	(1,254,969,816)	(1,937,233,498)

계열사전입액	25,773,250	19,026,000

사업결합	654,321,980	-

연결범위의 변동	-	1,635,135,701

기말	12,625,350,394	10,801,493,114

(5) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초	6,092,217,200	5,778,021,488

이자수익	59,965,179	140,889,580

재측정요소:

보험수리적손익	(59,609,121)	(36,870,444)

지급액	(140,473,220)	(800,121,002)

기여금납부액	36,649,650	219,402,200

계열사전입액	25,773,250	-

사업결합	168,669,040	-

연결범위의 변동	-	790,895,378

기말	6,183,191,978	6,092,217,200

(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	799,724,959	672,053,534

판매비와관리비	224,492,985	223,070,418

합 계	1,024,217,944	895,123,952

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무

1% 증가시	1% 감소시

할인율	12,196,555,345	13,100,482,401

임금상승율	13,094,323,499	12,193,882,073

(8) 사외적립자산의 구성내역은 당반기 및 전기말 현재 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(9) 보고기간말 현재 지배기업의 미래평균잔여제도근무연수는 3.51년입니다.

12. 정부보조금당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

13. 운용리스보고기간종료일 현재 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 향후 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지급액

2017년	13,405,800

14. 매 입 채 무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	79,117,714,512	81,178,936,455

기타채무

미지급금	15,624,022,979	16,511,795,385

예수금	1,052,865,079	911,140,196

미지급비용	8,030,337,695	6,753,868,717

소 계	24,707,225,753	24,176,804,298

합 계	103,824,940,265	105,355,740,753

15 . 기 타 부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

선수금	2,658,876,233	1,177,985,700

판매보증충당부채	2,870,173,669	2,383,344,841

금융보증채무	299,050,000	348,870,000

소 계	5,828,099,902	3,910,200,541

비유동부채

장기미지급금	1,384,430,916	1,384,430,916

임대보증금	5,548,000,000	5,598,000,000

소 계	6,932,430,916	6,982,430,916

합 계	12,760,530,818	10,892,631,457

16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

무역금융	기업은행	1.73 ~ 1.84	40,399,000,000	23,324,000,000

시설자금	기업은행	1.90 ~ 2.60	10,305,000,000	16,305,000,000

운전자금	인지컨트롤스(주)	-	-	164,000,000

소 계	50,704,000,000	39,793,000,000

유동성장기부채

시설자금	기업은행 외	4.40 ~ 6.90	308,207,453	1,123,406,658

장기차입금

시설자금	기업은행	1.90 ~ 2.10	15,600,000,000	15,627,760,000

운전자금	기업은행 외	2.14 ~ 2.20	2,061,568,491	2,061,568,491

소 계	17,661,568,491	17,689,328,491

합 계	68,673,775,944	58,605,735,149

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당반기말	전기말

무보증사모사채	케이비투자증권주식회사	-	-	1,200,000,000

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산(금융상품 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	채무자	담보권자	담보제공내용

서울 삼성동 토지, 건물	6,511,700,000	아로 주식회사	한국농어촌공사	관계기업 차입금 담보제공

경기도 안양시 동안구 호계동 토지, 건물	480,000,000	인탑스주식회사	대신증권㈜	임대보증금 담보제공

400,000,000	미래에셋생명보험㈜

120,000,000	㈜에이플러스에셋어드바이저

경상북도 김천시 개령면 양천리토지, 건물	8,200,000,000	(주)미래	중소기업은행	차입금 담보제공

충청북도 옥천군 옥천읍 동안리토지, 건물	7,400,000,000	(주)미래	중소기업은행	차입금 담보제공

합 계	23,111,700,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 담보 및 지급보증 이외에 전세권이 설정되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전세권 설정 자산	설정금액	전세권자

서울 삼성동 건물	1,300,000,000	농협은행주식회사

2,307,000,000	㈜투비소프트

경기도 안양시 동안구 호계동 건물	300,000,000	에이치엠씨투자증권㈜

300,000,000	㈜라파미코

합 계	4,207,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	비 고

서울보증보험	136,243,000	해외연수생 보증 등(주1)

(주1) 해외산업연수생 임금체불 보증보험

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 협력사등으로부터 제공받은 물품등의 대가를 연결실체의 구매전용카드로 지급하 기 위하여 기업은행과 15,000백만원 의 한도로 구매카드약정을 체결하고 있 으며, 당반기말 현재 실행잔액은 945 백만원 입 니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 기업은행과 46,000 백만원의 한도로 무역어음대출약정을 체결하고 있으며 당반기말 현재 실행잔액은 40,399 백만 원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예금종류	은행명	당반기말	전기말	사용제한 사유

현금및현금성자산	예금	기업은행	-	1,405,000,000	차입금담보

단기금융상품	예금	기업은행	45,866,140,000	63,464,722,505	차입금담보

매도가능금융자산	채권	기업은행	32,643,420,157	26,319,298,568	차입금담보

장기금융상품	별단예금	기업은행	349,000,000	259,000,000	차입금담보 및 당좌개설보증금

합 계	78,858,560,157	91,448,021,073

18. 자본금 및 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000	24,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수 : 보통주	17,200,000	17,200,000

자본금	8,600,000,000	8,600,000,000

(2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	17,200,000	8,600,000

무상증자	-	8,600,000

기말 발행주식수	17,200,000	17,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	13,555,842,000	13,555,842,000

자기주식처분이익	978,793,313	978,793,313

재평가적립금	391,928,935	391,928,935

소 계	14,926,564,248	14,926,564,248

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	8,109,572,298	12,270,139,777

매도가능금융자산평가이익	63,692,087	46,401,828

매도가능금융자산평가손실	(28,012,772)	(417,361,357)

부의지분법자본변동	(1,309,764,343)	(1,157,815,589)

소 계	6,835,487,270	10,741,364,659

합 계	21,762,051,518	25,667,928,907

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,150,000,000	2,150,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	1,245,256,075	1,245,256,075

기업발전적립금(주2)	12,870,000,000	12,870,000,000

소 계	14,115,256,075	14,115,256,075

미처분이익잉여금	331,773,724,407	330,503,248,855

합 계	348,038,980,482	346,768,504,930

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 과거 법인세법에 따른 적정유보소득 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 매출 당반기 및 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	2,834,585,482	6,907,884,838	6,366,330,721	10,168,117,585

제품매출액	174,887,599,434	355,801,718,678	115,011,841,807	247,268,676,777

기타매출	3,951,023,750	7,487,837,693	5,620,858,632	7,776,768,760

합 계	181,673,208,666	370,197,441,209	126,999,031,160	265,213,563,122

21. 판매비와 일반관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,092,671,924	9,968,157,105	3,622,374,950	7,102,044,352

퇴직급여	168,943,990	334,542,344	54,528,131	301,442,278

복리후생비	700,724,858	1,344,073,303	388,637,640	829,350,081

여비교통비	153,766,736	295,836,213	131,400,455	224,863,918

보건환경안전비	69,605,802	139,624,609	88,899,413	202,957,868

통신비	34,824,001	67,706,698	23,531,986	44,846,004

세금과공과	519,399,654	1,090,224,726	426,334,709	1,200,274,540

지급임차료	289,746,739	560,610,945	141,127,685	294,860,437

지급수수료	130,959,927	729,169,575	521,858,550	977,638,978

수도광열비	348,657,042	726,698,767	229,513,887	473,923,310

접대비	44,490,278	94,353,445	38,297,470	76,227,503

광고선전비	8,576,927	12,109,828	1,930,304	3,620,462

도서인쇄비	3,781,532	7,807,021	7,888,437	19,140,470

차량유지비	84,862,641	157,544,220	52,140,055	103,301,929

소모품비	1,685,710,857	3,178,227,153	979,734,835	1,961,201,770

감가상각비	1,134,413,342	1,912,124,028	648,790,649	1,293,620,939

보험료	193,851,919	376,449,820	134,005,145	315,083,620

수선비	138,216,283	152,963,322	202,592,576	246,737,437

운반비	663,236,290	1,350,849,531	379,847,305	721,470,989

교육훈련비	16,771,587	33,164,417	10,111,056	11,697,999

대손상각비	34,028,739	27,823,188	(112,232,670)	859,950,363

무형자산상각비	641,178,843	747,242,980	77,869,515	166,324,154

판매보증비	334,822,711	629,476,631	(2,720,890,111)	(4,947,352,958)

사무용품비	40,509,545	45,301,469	6,343,432	10,785,837

경상연구비	1,843,650,860	3,658,093,288	725,110,949	1,454,253,750

관리용역비	39,203,862	77,812,724	29,235,587	71,078,942

회의비	5,592,232	10,583,931	1,573,410	5,804,940

합 계	14,422,199,121	27,728,571,281	6,090,555,350	14,025,149,912

22. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

유형자산처분이익	122,045,940	455,165,755	95,521,022	120,990,574

무형자산처분이익	24,500,000	39,975,455	-	-

잡이익	246,709,321	1,250,855,148	998,928,408	1,859,245,635

합 계	393,255,261	1,745,996,358	1,094,449,430	1,980,236,209

기타비용

기부금	130,596,190	251,622,580	201,688,300	305,287,740

유형자산처분손실	89,565,193	735,325,748	6,249,980	6,249,980

무형자산처분손실	-	1,100,000	-	-

잡손실	183,640,555	625,984,790	63,333,885	439,126,820

합 계	403,801,938	1,614,033,118	271,272,165	750,664,540

23. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	811,822,173	1,532,494,336	651,853,482	1,501,104,413

배당금수익	-	1,700,964,600	2,445,280,450	3,004,501,306

외환차익	340,332,288	887,068,809	2,561,012,105	5,252,876,475

외화환산이익	330,732,228	405,956,731	111,027,372	154,468,165

당기손익인식금융상품평가이익	123,497,600	143,238,380	(40,029,380)	16,312,470

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	5,652,704

합 계	1,606,384,289	4,669,722,856	5,729,144,029	9,934,915,533

금융비용

이자비용	351,021,708	695,327,831	149,059,287	285,107,464

외환차손	991,651,964	3,122,320,908	3,531,945,650	5,865,862,041

외화환산손실	(750,184,657)	1,479,928,481	(816,438,390)	627,804,832

당기손익인식금융상품평가손실	(24,469,940)	307,450	15,769,400	15,769,400

매도가능금융자산처분손실	-	333,162,896	-	-

합 계	568,019,075	5,631,047,566	2,880,335,947	6,794,543,737

24. 금융상품 구분(1) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산

현금및현금성자산	406,347,860	-	-	406,347,860

단기금융상품	596,485,748	-	-	596,485,748

장기금융상품	5,047,500	-	-	5,047,500

당기손익인식금융자산	-	142,930,930	-	142,930,930

매도가능금융자산	368,384,499	-	(333,162,896)	35,221,603

만기보유금융자산	59,041,864	-	-	59,041,864

기타 대여금및수취채권	97,186,865	-	-	97,186,865

금융자산 소계	1,532,494,336	142,930,930	(333,162,896)	1,342,262,370

금융부채

단기차입금	(457,772,620)	-	-	(457,772,620)

사채	(10,704,000)	-	-	(10,704,000)

장기차입금(유동성 포함)	(226,851,211)	-	-	(226,851,211)

금융부채 소계	(695,327,831)	-	-	(695,327,831)

금융상품 합계	837,166,505	142,930,930	(333,162,896)	646,934,539

(전반기) (단위: 원)

구 분	이자손익	평가손익	거래손익	합 계

금융자산

현금및현금성자산	83,031,904	-	-	83,031,904

단기금융상품	800,502,816	-	-	800,502,816

장기금융상품	38,292,500	-	-	38,292,500

당기손익인식금융상품	-	543,070	-	543,070

매도가능금융자산	520,026,336	-	5,652,704	525,679,040

만기보유금융자산	59,250,857	-	-	59,250,857

금융자산 소계	1,501,104,413	543,070	5,652,704	1,507,300,187

금융부채

단기차입금	(285,107,464)	-	-	(285,107,464)

금융부채 소계	(285,107,464)	-	-	(285,107,464)

금융상품 합계	1,215,996,949	543,070	5,652,704	1,222,192,723

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	62,313,983,763	-	-	62,313,983,763	-

단기금융상품	-	58,372,446,536	-	-	58,372,446,536	-

기타금융자산	1,069,408,810	-	32,392,269,770	360,210,000	33,821,888,580	-

매출채권	-	79,727,179,721	-	-	79,727,179,721	-

기타채권	-	6,973,827,730	-	-	6,973,827,730	-

장기금융상품	-	3,199,101,620	-	-	3,199,101,620	-

장기기타금융자산	-	-	16,607,536,689	1,569,915,000	18,177,451,689	-

장기기타채권	-	640,242,802	-	-	640,242,802	-

기타비유동자산	-	1,482,408,872	-	-	1,482,408,872	-

합 계	1,069,408,810	212,709,191,044	48,999,806,459	1,930,125,000	264,708,531,313

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	51,811,980,283	-	-	51,811,980,283	-

단기금융상품	-	86,994,185,159	-	-	86,994,185,159	-

기타금융자산	926,477,880	-	25,137,000,000	1,546,515,000	27,609,992,880	-

매출채권	-	66,748,161,126	-	-	66,748,161,126	-

기타채권	-	11,178,513,523	-	-	11,178,513,523	-

장기금융상품	-	3,435,149,620	-	-	3,435,149,620	-

장기기타금융자산	-	-	17,244,749,953	420,470,000	17,665,219,953	-

장기기타채권	-	140,242,802	-	-	140,242,802	-

기타비유동자산	-	1,283,451,567	-	-	1,283,451,567	-

합 계	926,477,880	221,591,684,080	42,381,749,953	1,966,985,000	266,866,896,913

(주) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권과 만기보유금융자산)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	79,117,714,512	79,117,714,512	-

기타채무	-	24,707,225,753	24,707,225,753	-

단기차입금	-	50,704,000,000	50,704,000,000	-

기타유동부채	-	299,050,000	299,050,000	-

유동성장기부채	-	308,207,453	308,207,453	-

기타비유동부채	-	6,932,430,916	6,932,430,916	-

장기차입금	-	17,661,568,491	17,661,568,491	-

합 계	-	179,730,197,125	179,730,197,125

(전기말) (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	81,178,936,455	81,178,936,455	-

기타채무	-	24,176,804,298	24,176,804,298	-

단기차입금	-	39,793,000,000	39,793,000,000	-

기타유동부채	-	348,870,000	348,870,000	-

유동성장기부채	-	1,123,406,658	1,123,406,658	-

기타비유동부채	-	6,982,430,916	6,982,430,916	-

사채	-	1,200,000,000	1,200,000,000	-

장기차입금	-	17,689,328,491	17,689,328,491	-

합 계	-	172,492,776,818	172,492,776,818

(주) 연결실체의 경영진은 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 19.21%와 28.91%입니다.

26. 배당금

당반기 및 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (배당기준일 : 2017년 6월 30일과 2016년 6월 30일)

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

배당받은 주식	보통주	17,200,000	8,600,000

주당 배당금	보통주	50	100

배당금액	보통주	860,000,000	860,000,000

배당률	보통주	10%	20%

27. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배회사지분순이익	3,976,243,448	4,548,180,022	5,969,664,682	7,556,502,438

가중평균보통유통주식수	17,200,000주	17,200,000주	17,200,000주	17,200,000주

주당이익(주1, 주2)	231	264	347	439

(주1) 지배기업은 전기 4분기중 무상증자를 실시하였으므로 비교표시하는 전반기의 가중평균유통주식수 및 주당이익을 소급하여 수정하였습니다.
(주2) 지배기업은 잠재적 보통주 등이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

조정:

현금의유출이없는비용등의가산	23,484,948,917	13,746,618,695

이자비용	695,327,831	285,107,464

법인세비용	2,432,438,061	4,947,855,495

대손상각비	27,823,188	859,950,363

당기손익인식금융자산평가손실	307,450	15,769,400

감가상각비	14,423,905,229	10,751,279,412

무형자산상각비	748,884,646	166,324,154

퇴직급여	1,024,217,944	973,495,812

외화환산손실	1,479,928,481	627,804,832

매도가능금융자산처분손실	333,162,896	-

기타충당부채전입액	629,476,631	(4,947,352,958)

유형자산처분손실	735,325,748	6,249,980

무형자산처분손실	1,100,000	-

지분법평가손실	953,050,812	60,134,741

현금의유입이없는수익등의차감	(4,277,795,257)	(4,803,029,632)

이자수익	1,532,494,336	1,501,104,413

배당금수익	1,700,964,600	3,004,501,306

외화환산이익	405,956,731	154,468,165

유형자산처분이익	455,165,755	120,990,574

무형자산처분이익	39,975,455	-

당기손익인식금융자산평가이익	143,238,380	16,312,470

매도가능금융자산처분이익	-	5,652,704

영업활동으로인한자산부채의변동	(16,341,164,769)	3,047,563,075

매출채권의 증가	(14,363,751,755)	(15,416,352,334)

미수금의 감소	4,129,338,842	2,622,429,309

선급금의 감소	1,161,918,175	1,811,105,594

선급비용의 감소(증가)	322,056,868	(416,552,655)

부가세대급금의 감소	(996,828,830)	(1,185,780,619)

재고자산의 감소(증가)	(5,680,427,342)	2,193,766,629

매입채무의 증가(감소)	(2,061,595,053)	6,615,076,177

미지급금의 증가(감소)	(886,783,691)	8,022,681,061

미지급비용의 증가(감소)	1,270,433,710	(1,165,402,605)

예수금의 증가(감소)	141,724,883	(123,858,743)

선수금의 증가	1,480,890,533	748,477,360

기타충당부채의 증가(감소)	(142,647,803)	39,658,430

임대보증금의 증가(감소)	(50,000,000)	41,000,000

퇴직금의 지급	(574,874,586)	(1,026,763,579)

사외적립자산의 증감	(90,618,720)	288,079,050

합 계	2,865,988,891	11,991,152,138

(2) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비 고

관계회사	아로 주식회사	아로 주식회사	지분율 30.00%

(주)대동수상태양광발전소	(주)대동수상태양광발전소	지분율 50.00%

-	농업회사법인한백(주)	지분율 30.00%

기타 특수관계자	플라텔(주)	플라텔(주)	지배기업 주요경영진 지분율 100%

네오마루(주)	네오마루(주)	지배기업 주요경영진 지분율 100%

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	유형자산처분	기 타	매 입	유형자산취득	기 타