인탑스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

인탑스 주식회사(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 1975년 9월에 인탑스 주식회사로 설립되었으며 정보통신기기 및 전자부품 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 한편 2002년 2월 21일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 대표이사는 김재경, 황의창이며 주요주주는 김재경(28.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 그동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주4,300백만원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	중국	위해INTOPS전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율 과반수 이상

아시아	중국	천진INTOPS전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율 과반수 이상

아시아	베트남	인탑스베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율 과반수 이상

북미	미국	SKY BRIDGE	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율 과반수 이상

아시아	베트남	플라텔비나	85.00%	15.00%	12월 31일	가전 Ass'y	지분율 과반수 이상

(전기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	중국	위해INTOPS전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	프린트 Ass'y	지분율 과반수 이상

아시아	중국	천진INTOPS전자유한공사	100.00%	0.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율 과반수 이상

아시아	베트남	인탑스베트남	51.00%	49.00%	12월 31일	휴대폰 Ass'y	지분율 과반수 이상

북미	미국	SKY BRIDGE	100.00%	0.00%	12월 31일	소프트웨어 개발	지분율 과반수 이상

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다

(당 1분기) (단위:원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

위해INTOPS전자유한공사	8,229,637,778	2,756,263,292	5,473,374,486	4,340,584,727	(249,496,224)	(249,496,224)

천진INTOPS전자유한공사	50,958,443,105	16,880,151,918	34,078,291,187	39,127,902,555	1,946,846,992	1,946,846,992

인탑스베트남	120,428,339,919	44,517,193,983	75,911,145,936	64,766,562,527	4,980,179,463	4,980,179,463

플라텔비나	18,690,382,670	261,427,483	18,428,955,187	-	(40,428,921)	(40,428,921)

SKY BRIDGE.INC.	1,276,991,137	-	1,276,991,137	-	-	-

(전기) (단위:원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

위해INTOPS전자유한공사	8,306,587,269	2,565,770,495	5,740,816,774	20,390,825,041	(2,670,307,016)	(2,670,307,016)

천진INTOPS전자유한공사	53,955,281,102	17,422,844,732	36,532,436,370	165,821,120,268	6,056,143,306	6,056,143,306

인탑스베트남	134,619,629,721	45,081,790,068	89,537,839,653	268,415,262,716	28,587,461,342	28,587,461,342

SKY BRIDGE.INC.	1,245,699,837	-	1,245,699,837	-	(1,601)	(1,601)

2. 중요한 회계정책 : 1> 연결재무제표 작성방침

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 사업결합1) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 2>. 개별재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연 결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’ 종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용 범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

(2) 외화환산 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
ㆍ 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이

(3) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용해 인식합니다.

3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에 서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4 ) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 금융상품으로서 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 매출채권, 대여금및기타수취채권으로서 최초인식시 공정가치로 측정되어집니다. 후속적인 측정방법은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(5) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 회 사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 사용하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정되어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

(7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 특허권, 회원권, 소프트웨어, 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상 연결회사는 상각자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(10) 금융부채 및 지분상품 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발생원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(11) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.

1) 금융리스연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 리스이용자로서 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 자본화하고 있습니다. 한편, 금융리스와관련하여 협상 및 계약체결 단계에서 발생하는 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함됩니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다. 만약 리스이용자가 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각합니다. 이 경우 감가상각대상금액은 금융리스자산의 취득가액에서 추정잔존가치 또는 보증잔존가치를 차감한 금액입니다.

2) 운용리스연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 종 업 원 급 여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 수익인식 수익은 연결회사가 통상적인 활동에서 받았거나 받을대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 부가가치세액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고 있습니다. 연결회사는 활동별로 다음에서 설명하고 있는 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익배당금 수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(15) 배 당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(16) 당기법인세 및 이연법인세 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익외의 항목으로 인식함), 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 회계처리시 법인세효과를 포함합니다.(17) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

3. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	639,453,550	-	583,111,700	-

매도가능금융자산	24,925,000,000	19,926,813,225	24,925,000,000	21,099,865,498

만기보유금융자산	77,855,000	1,927,915,000	44,490,000	1,961,955,000

합계	25,642,308,550	21,854,728,225	25,552,601,700	23,061,820,498

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당 1분기말	전기말

취득가액	공정가치	취득가액	공정가치

유동자산

채권형 수익증권	24,925,000,000	24,925,000,000	24,925,000,000	24,925,000,000

비유동자산

채무증권	12,492,009,045	12,042,656,678	13,619,356,352	13,245,148,951

지분증권_비상장주식	10,535,543,653	7,884,156,547	10,691,403,653	7,854,716,547

소계	23,027,552,698	19,926,813,225	24,310,760,005	21,099,865,498

합계	47,952,552,698	44,851,813,225	49,235,760,005	46,024,865,498

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분상품 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당 1분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

원익투자파트너스(주)	0.73%	136,000,000	136,000,000	0.73%	136,000,000	136,000,000

한국금형공업협동조합	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

에스케이텔링크(주)	0.04%	173,267,563	173,267,563	0.04%	173,267,563	173,267,563

스카이72(주)	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000	15.00%	5,700,000,000	5,700,000,000

(주)아이비케이시스템	2.42%	75,000,000	75,000,000	2.42%	75,000,000	75,000,000

한국디엠비(주)	10.13%	3,090,000,000	438,612,894	10.13%	3,090,000,000	438,612,894

TecAce	5.00%	1,357,300,000	1,172,000,000	5.00%	1,357,300,000	1,172,000,000

(주)로쿱	2.50%	49,975,350	49,975,350	2.50%	49,975,350	49,975,350

(주)엔씽	0.85%	49,880,000	49,880,000	0.85%	49,880,000	49,880,000

(주)닷	0.71%	49,980,740	49,980,740	0.71%	49,980,740	49,980,740

합계	10,691,403,653	7,854,716,547	10,691,403,653	7,854,716,547

4. 매 출 채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합계

유동자산	매출채권	45,434,202,779	-	977,384,056	46,411,586,835

미수수익	754,782,236	-	-	754,782,236

미수금	4,203,594,385	-	71,904	4,203,666,289

합계	50,392,579,400	-	977,455,960	51,370,035,360

(전기말) (단위: 원)

구분	손상 및 연체되지않은 채권(정상)	연체되었으나손상되지 않은채권(불량)	손상된 채권(개별평가대상채권)	합계

유동자산	매출채권	28,433,826,229	-	29,741,352	28,463,567,581

미수수익	548,966,566	-	-	548,966,566

미수금	9,021,407,321	-	191,575	9,021,598,896

합계	38,004,200,116	-	29,932,927	38,034,133,043

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당기말 및 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 1분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	51,370,035,360	38,034,133,043

대손충당금:

매출채권	977,384,056	29,741,352

미수금	71,904	191,575

매출채권 및 기타채권 순장부금액	50,392,579,400	38,004,200,116

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 1분기	전기

기초	29,932,927	92,975,305

대손상각비	972,183,033	258,721,382

대손충당금환입	-	(321,763,760)

환율차이	(24,660,000)	-

기말	977,455,960	29,932,927

5. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당 1분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제품	1,142,874,831	-	1,142,874,831	1,806,936,184	-	1,806,936,184

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	1,642,665,715	-	1,642,665,715	1,476,317,598	-	1,476,317,598

부재료	818,339,113	-	818,339,113	1,956,574,560	-	1,956,574,560

재공품	5,181,284,541	-	5,181,284,541	3,894,345,768	-	3,894,345,768

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	8,785,164,200	-	8,785,164,200	9,134,174,110	-	9,134,174,110

6. 기 타 유동자 산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 1분기말	전기말

선급금	4,137,898,890	3,547,321,915

선급비용	845,150,767	737,986,496

부가세대급금	3,746,379,999	2,030,564,780

합계	8,729,429,656	6,315,873,191

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	14,598,767,393	-	-	-	14,598,767,393

건물	76,854,731,290	(19,271,508,271)	-	-	57,583,223,019

구축물	2,234,233,094	(547,567,207)	-	-	1,686,665,887

기계장치	140,985,617,256	(74,005,194,198)	(5,750,000)	(641,783,666)	66,332,889,392

차량운반구	2,023,045,296	(1,228,582,711)	-	-	794,462,585

공구와기구	2,458,247,981	(1,665,246,915)	-	-	793,001,066

비품	8,486,963,907	(2,000)	(7,000,560,965)	-	1,486,400,942

건설중인자산	16,795,706,740	-	-	-	16,795,706,740

합계	264,437,312,957	(96,718,101,302)	(7,006,310,965)	(641,783,666)	160,071,117,024

(전기말) (단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	14,598,767,393	-	-	-	14,598,767,393

건물	77,047,751,212	(18,676,161,124)	-	-	58,371,590,088

구축물	2,234,642,324	(537,138,211)	-	-	1,697,504,113

기계장치	141,536,191,841	(70,303,385,906)	(8,625,000)	(641,783,666)	70,582,397,269

차량운반구	2,056,820,254	(1,227,196,896)	-	-	829,623,358

공구와기구	2,525,260,661	(1,688,191,697)	-	-	837,068,964

비품	8,410,090,495	(6,830,774,696)	(2,000)	-	1,579,313,799

건설중인자산	9,721,326,647	-	-	-	9,721,326,647

합계	258,130,850,827	(99,262,848,530)	(8,627,000)	(641,783,666)	158,217,591,631

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환율조정차이 외	기말

토지	14,598,767,393	-	-	-	-	-	14,598,767,393

건물	58,371,590,088	-	-	(661,023,245)	-	(127,343,824)	57,583,223,019

구축물	1,697,504,113	-	-	(10,684,764)	-	(153,462)	1,686,665,887

기계장치	70,582,397,269	420,870,467	(176,309,688)	(4,330,763,484)	17,100,000	(180,405,172)	66,332,889,392

차량운반구	829,623,358	29,747,174	(10,529,448)	(50,595,720)	-	(3,782,779)	794,462,585

공구와기구	837,068,964	28,000,000	(1,000)	(71,998,189)	-	(68,709)	793,001,066

비품	1,579,313,799	99,750,140	-	(188,356,967)	-	(4,306,030)	1,486,400,942

건설중인자산	9,721,326,647	7,437,459,385	-	-	(17,100,000)	(345,979,292)	16,795,706,740

합계	158,217,591,631	8,015,827,166	(186,840,136)	(5,313,422,369)	-	(662,039,268)	160,071,117,024

(전기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환율차이조정	기말

토지	14,598,767,393	-	-	-	-	-	14,598,767,393

건물	60,591,609,263	771,585,476	-	(3,301,372,067)	-	309,767,416	58,371,590,088

구축물	1,740,065,361	-	-	(42,992,796)	-	431,548	1,697,504,113

기계장치	79,907,505,150	7,621,829,923	(478,327,173)	(17,160,762,323)	(1,414,819)	693,566,511	70,582,397,269

차량운반구	504,661,557	562,249,819	(2,000)	(243,768,866)	-	6,482,848	829,623,358

공구와기구	1,173,111,316	226,956,525	(308,422,000)	(334,687,111)	79,494,088	616,146	837,068,964

비품	2,533,154,095	128,460,564	(104,523,212)	(1,000,442,459)	1,414,819	21,249,992	1,579,313,799

건설중인자산	-	9,617,085,927	-	-	-	104,240,720	9,721,326,647

합계	-	79,494,088	-	-	(79,494,088)	-	-

161,048,874,135	19,007,662,322	(891,274,385)	(22,084,025,622)	-	1,136,355,181	158,217,591,631

8. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	68,286,514,157	-	68,286,514,157	68,286,514,157	-	68,286,514,157

건물	9,465,231,133	(2,396,247,156)	7,068,983,977	9,465,231,133	(2,337,089,462)	7,128,141,671

합계	77,751,745,290	(2,396,247,156)	75,355,498,134	77,751,745,290	(2,337,089,462)	75,414,655,828

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	68,286,514,157	-	-	-	68,286,514,157

건물	7,128,141,671	-	-	(59,157,694)	7,068,983,977

합계	75,414,655,828	-	-	(59,157,694)	75,355,498,134

(전기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	68,286,514,157	-	-	-	68,286,514,157

건물	7,364,772,450	-	-	(236,630,779)	7,128,141,671

합계	75,651,286,607	-	-	(236,630,779)	75,414,655,828

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말

장부금액	공정가치(주1)

토지	68,286,514,157	75,913,305,804

건물	7,068,983,977	7,246,457,060

합계	75,355,498,134	83,159,762,864

(주1) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가를 공정가치로 사용하였습니다.

9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 1분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	346,823,540	(149,828,597)	-	196,994,943	332,459,540	(125,590,620)	-	206,868,920

영업권	265,382,856	-	-	265,382,856	265,382,856	-	-	265,382,856

소프트웨어	2,229,618,011	(2,003,564,903)	-	226,053,108	2,208,474,568	(1,945,528,564)	-	262,946,004

시설이용권	1,114,467,036	(144,281,201)	(385,760,000)	584,425,835	1,115,532,224	(143,077,631)	(385,760,000)	586,694,593

기타의무형자산	5,575,770,722	(686,179,621)	-	4,889,591,101	5,613,226,976	(658,763,083)	-	4,954,463,893

합계	9,532,062,165	(2,983,854,322)	(385,760,000)	6,162,447,843	9,535,076,164	(2,872,959,898)	(385,760,000)	6,276,356,266

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	환율차이조정	합 계

산업재산권	206,868,920	7,467,200	-	(17,341,177)	-	-	196,994,943

영업권	265,382,856	-	-	-	-	-	265,382,856

소프트웨어	262,946,004	-	-	(36,729,987)	-	(162,909)	226,053,108

시설이용권	586,694,593	-	-	(1,893,518)	-	(375,240)	584,425,835

기타의무형자산	4,954,463,893	-	-	(32,489,958)	-	(32,382,834)	4,889,591,101

합계	6,276,356,266	7,467,200	-	(88,454,640)	-	(32,920,983)	6,162,447,843

(전기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	환율차이조정	합 계

산업재산권	267,025,099	6,896,800	-	(67,052,979)	-	-	206,868,920

영업권	265,382,856	-	-	-	-	-	265,382,856

소프트웨어	400,044,284	34,141,584	-	(172,387,278)	-	1,147,414	262,946,004

시설이용권	838,196,546	-	(136,000,000)	(12,703,921)	(103,900,000)	1,101,968	586,694,593

기타의무형자산	5,011,266,329	-	-	(125,433,748)	-	68,631,312	4,954,463,893

합계	6,781,915,114	41,038,384	(136,000,000)	(377,577,926)	(103,900,000)	70,880,694	6,276,356,266

10. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.1) 장부가액

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

아로(주)	대한민국	안테나	12월 31일	30.00%	13,115,172,348	30.00%	13,573,018,984

농업회사법인 한백(주)	대한민국	복분자 주류	12월 31일	30.00%	-	30.00%	-

합 계	13,115,172,348	13,573,018,984

2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위:원)

기업명	관계기업의 요약 재무정보

당기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로주식회사	27,524,064,785	36,426,089,966	14,847,161,607	5,385,751,978	3,441,746,622	(1,516,346,853)	(9,808,595)	(1,526,155,448)

농업회사법인 한백(주)	257,357,575	1,943,591,072	5,818,484,152	400,000,000	-	(5,340,575)	-	(5,340,575)

(전기말) (단위:원)

기업명	관계기업의 요약 재무정보

전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

아로주식회사	28,168,100,452	35,524,022,985	13,290,123,849	5,158,602,974	24,812,209,503	(1,171,343,121)	(4,545,250,098)	(5,716,593,219)

농업회사법인 한백(주)	256,829,610	1,943,591,072	5,812,615,612	400,000,000	12,220,198	(597,242,624)	-	(597,242,624)

(2) 당기와 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로주식회사	13,573,018,984	-	(454,904,056)	(2,942,580)	-	13,115,172,348

(전기) (단위:원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	내부거래미실현

아로주식회사	15,296,887,510	-	(360,293,496)	(1,363,575,030)	-	13,573,018,984

(3) 당기 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위:원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	기타증감	장부금액

아로주식회사	43,717,241,166	30.00%	13,115,172,348	-	13,115,172,348

(전기) (단위:원)

기업명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	기타증감	장부금액

아로주식회사	45,243,396,614	30.00%	13,573,018,984	-	-	13,573,018,984

(4) 당기 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	미인식 당기손실액	미인식 누계액

농업회사법인 한백(주)	(1,602,173)	(1,205,260,652)

11. 퇴직급여제도 1) 당 1분기 및 전 1분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	713,093,481	600,000,000

순이자원가	-	-

합계	713,093,481	600,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,322,485,975	8,226,901,824

사외적립자산의 공정가치	(5,637,450,808)	(5,778,021,488)

퇴직급여부채 금액	2,685,035,167	2,448,880,336

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

제조원가	507,508,004	360,000,000

판매비와관리비	205,585,477	240,000,000

합계	713,093,481	600,000,000

12. 국고보조금

당기 및 전기중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 원)

기초	증가	감소	기말

자산취득	경비	계

-	-	-	-	-	-

(전기) (단위: 원)

기초	증가	감소	기말

자산취득(주1)	경비	계

840,909	-	-	(840,909)	-	-

13. 운용리스 연결실체는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 향후지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 1분기

2016년	67,156,560

2017년	12,895,040

합계	80,051,600

14. 매 입 채 무 및 기타채무 연결실체의 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 1분기말	전기말

매입채무	47,338,396,033	41,721,417,099

기타채무

미지급금	3,291,564,371	2,484,019,094

예수금	1,286,523,293	652,292,803

미지급비용	6,475,937,106	6,732,462,003

미지급배당금	1,720,000,000	-

소계	12,774,024,770	9,868,773,900

합계	60,112,420,803	51,590,190,999

15 . 기 타 부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 1분기말	전기말

유동부채

선수금	86,553,549	25,030,540

판매보증충당부채	9,812,096,097	12,058,332,845

금융보증채무	197,360,000	197,360,000

소계	10,096,009,646	12,280,723,385

비유동부채

임대보증금	5,587,000,000	5,557,000,000

합계	15,683,009,646	17,837,723,385

16. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	차 입 처	연 이자율(%)	당 1분기말	전기말

무역금융	기업은행	1.949%	29,767,000,000	34,997,000,000

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산(금융상품 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	채권최고액	채무자	담보권자	담보제공내용

서울 삼성동 108-7외 1필지의 토지, 건물	6,511,700,000	아로(주)	한국농어촌공사	관계기업 차입금 담보제공

경기도 안양시 동안구 호계동 1042-1의 토지, 건물	480,000,000	인탑스(주)	대신증권㈜	임대보증금 담보제공

400,000,000	미래에셋생명보험㈜

120,000,000	㈜에이플러스에셋어드바이저

경기도 안양시 만안구 안양동 204-6의 토지, 건물	700,000,000	디비에스크루즈훼리(주)	㈜코리아쉬핑엔컨테이너	장비사용에 대한 제 3자 담보제공

합계	8,211,700,000

(2) 연결실체의 기말 현재 담보 및 지급보증 이외에 전세권이 설정되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전세권 설정 자산	설 정 금 액	전 세 권 자

서울 삼성동 108-7외 1필지의 건물	1,300,000,000	농협은행주식회사

2,307,000,000	㈜투비소프트

경기도 안양시 동안구 호계동 1042-1의 건물	300,000,000	에이치엠씨투자증권㈜

300,000,000	㈜라파미코

합계	4,207,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	130,438,276	해외연수생 보증 등(주1)

(주1) 해외산업연수생 임금체불 보증보험 (4) 보고기간종료일 현재 지배회사는 협력사등으로부터 제공받은 물품등의 대가를 회사의 구매전용카드로 지급하기 위하여 기업은행과 15,000백만원의 한도로 구매카드약정을 체결하고 있 으며, 당기말 현재 실행잔액은 446백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 지배회사는 기업은행과 46,000백만원의 한도로 무역어음대출약정을 체결하고 있으며 당 1분기말 현재 실행잔액은 29,767백만원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목	예금종류	은행명	당 1분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	예금	기업은행	-	29,307,078,145	회사차입금담보

단기금융상품	정기예금	기업은행	39,482,500,000	39,389,500,000	회사및관계회사 차입금담보

매도가능금융자산	채권	기업은행	24,468,000,000	24,468,000,000	회사차입금담보

장기금융상품	별단예금	기업은행	1,164,000,000	1,044,000,000	당좌개설보증금

사외적립자산	퇴직연금	기업은행	5,637,450,808	5,778,021,488	임직원퇴직연금

합계	70,751,950,808	99,986,599,633

(7) 지배회사는 종속기업인 천진INTOPS전자유한공사 에 대하여 USD 10,800,000의 채무보증을 제공하고 있습니다.(8) 지배회사의 최대주주는 710백만원을 한도로 회사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 18. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당 1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000주	24,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 : 보통주	8,600,000주	8,600,000주

자본금	4,300,000,000원	4,300,000,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 1분기말	전기말