대원미디어 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제39(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
대원미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항지배기업인 대원미디어주식회사(이하 "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송주식회사, 대원디에스티주식회사 및 대원씨아이주식회사(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 회사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울 용산구 한강로3가 40-456에 소재하고 있습니다.한편, 회사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였는 바 당분기말 현재회사의 자본금은 6,319백만원이며, 대주주는 정욱 외 3인(지분율: 32.76%)입니다.

(2) 종속기업의 현황

① 연결재무제표일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	업 종	당분기말	전기말

자본금	투자주식수	투자비율	자본금	투자주식수	투자비율

대원방송㈜	방송채널사용업	9,350,000	840,000주	44.92%	9,350,000	840,000주	44.92%

대원디에스티㈜	제조업	1,800,000	288,000주	80.00%	1,800,000	288,000주	80.00%

대원씨아이㈜	제조업	2,164,230	432,846주	100.00%	2,164,230	432,846주	100.00%

대원엔터테인먼트㈜	방송채널사용업	580,000	116,000주	100.00%	580,000	116,000주	100.00%

② 연결재무제표일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

대원방송㈜	36,664,838	6,639,192	30,025,646	6,103,843	1,459,573	35,549,788	6,048,715	29,501,072	21,640,062	2,850,638

대원게임㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,006)

대원디에스티㈜	2,195,855	4,388	2,191,467	-	(36,994)	2,228,834	373	2,228,461	-	(1,887,804)

대원씨아이㈜	17,798,323	8,380,921	9,417,402	11,301,151	2,620,961	15,580,141	8,283,699	7,296,442	31,253,187	2,877,943

대원엔터테인먼트㈜	2,863,865	2,356,316	507,549	733,317	36,712	2,730,089	2,259,253	470,837	3,198,116	73,436

㈜더볼트	-	-	-	-	-	-	-	-	3,221	(47,122)

2. 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결기업이 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 동 제ㆍ개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없거나 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리개정 기준서 적용시 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,605	6,329

단기예금	12,233,709	10,967,670

합 계	12,241,314	10,973,999

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	차입금한도 담보

단기금융상품	33,269	182,800	연구개발사업

장기금융상품	7,000	7,500	당좌개설보증금

합 계	1,040,269	1,190,300

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	2,055,375	(569,432)	1,485,943	2,280,656	(569,432)	1,711,224

제 품	8,661,868	(5,480,339)	3,181,529	8,699,576	(5,480,339)	3,219,237

원재료	113,606	-	113,606	259,726	(168,461)	91,265

합 계	10,830,849	(6,049,771)	4,781,078	11,239,958	(6,218,232)	5,021,726

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 12,241,314 - 12,241,314 12,241,314 단기금융상품 - 18,852,609 - 18,852,609 18,852,609 당기손익인식금융자산 999,718 - - 999,718 999,718 매출채권 - 11,768,956 - 11,768,956 11,768,956 미수금 - 802,537 - 802,537 802,537 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 미수수익 - 211,577 - 211,577 211,577 기타유동자산 - 128,154 - 128,154 128,154 장기금융상품 - 1,072,000 - 1,072,000 1,072,000 매도가능금융자산 - - 3,845,595 3,845,595 3,845,595 보증금 - 2,288,632 - 2,288,632 2,288,632 합 계 999,718 49,365,779 3,845,595 54,211,092 54,211,092 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 5,457,461 5,457,461 5,457,461 단기차입금 50,000 50,000 50,000 미지급금 5,582,138 5,582,138 5,582,138 예수금 483,530 483,530 483,530 부가세예수금 732,596 732,596 732,596 미지급법인세 760,628 760,628 760,628 미지급비용 781,816 781,816 781,816 미지급배당금 515,000 515,000 515,000 장기미지급금 72,995 72,995 72,995 수입보증금 1,121,016 1,121,016 1,121,016 합 계 15,557,180 15,557,180 15,557,180 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 10,973,999 - 10,973,999 10,973,999 단기금융상품 - 17,877,612 - 17,877,612 17,877,612 당기손익인식금융자산 986,515 - - 986,515 986,515 매출채권 - 12,704,309 - 12,704,309 12,704,309 미수금 - 1,754,574 - 1,754,574 1,754,574 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 미수수익 - 162,789 - 162,789 162,789 기타유동자산 - 101,133 - 101,133 101,133 장기금융상품 - 1,012,000 - 1,012,000 1,012,000 매도가능금융자산 - - 2,756,290 2,756,290 2,756,290 보증금 - 2,346,988 - 2,346,988 2,346,988 합 계 986,515 48,933,404 2,756,290 52,676,209 52,676,209 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 6,337,349 6,337,349 6,337,349 미지급금 7,269,983 7,269,983 7,269,983 예수금 987,786 987,786 987,786 부가세예수금 445,068 445,068 445,068 미지급법인세 556,786 556,786 556,786 미지급비용 526,979 526,979 526,979 장기미지급금 72,995 72,995 72,995 수입보증금 2,948,912 2,948,912 2,948,912 합 계 19,145,858 19,145,858 19,145,858 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 - 158,344 - - 158,344 외환차익 - - - 82,608 82,608 외화환산이익 - 4,190 - 59,958 64,148 배당수익 - - 153,000 - 153,000 당기손익금융자산평가이익 13,202 - - - 13,202 매도가능금융자산처분이익 - - 126,581 - 126,581 매도가능금융자산평가이익 - - 865,205 - 865,205 이자비용 - - - (176) (176) 외환차손 - - - (1,523) (1,523) 외화환산손실 - - - (7,486) (7,486) 합 계 13,202 162,534 1,144,786 133,381 1,453,903 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 - 598,654 - - 598,654 외환차익 - - - 206,572 206,572 외화환산이익 - - - 42,207 42,207 배당수익 - - 107,100 - 107,100 당기손익인식금융자산처분이익 52,954 - - - 52,954 매도가능금융자산처분이익 - - 337,628 - 337,628 이자비용 - - - (110,450) (110,450) 외환차손 - - - (79,519) (79,519) 외화환산손실 - 2,911 - (39,374) (36,463) 당기손익인식금융자산평가손실 (13,485) - - - (13,485) 매도가능금융자산평가손실 - - (258,616) - (258,616) 합 계 39,469 601,565 186,112 19,436 846,582 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 - 162,143 - - 162,143 외환차익 - - - 33,513 33,513 외화환산이익 - (1,709) - 26,636 24,927 배당수익 - - 107,100 - 107,100 당기손익인식금융자산평가이익 38,797 - - - 38,797 매도가능금융자산평가이익 - - 174,170 - 174,170 이자비용 - - - (89,025) (89,025) 외환차손 - - - (45,397) (45,397) 외화환산손실 - - - (2,495) (2,495) 합 계 38,797 160,434 281,270 (76,768) 403,733 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 7,110,576천원(전기말:7,102,410천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 9,020,458 166,402 218,846 - 9,405,706 설 정 52,038 1,413 35,252 - 88,703 제 각 - - - - - 환 입 (262,799) - - - (262,799) 연결실체의 변동 (2,129,203) - - - (2,129,203) 전기말 6,680,496 167,816 254,098 - 7,102,410 당분기초 6,680,496 167,816 254,098 - 7,102,410 설 정 13,869 - - - 13,869 제 각 - - - - - 환 입 - (5,703) - - (5,703) 당분기말 6,694,365 162,113 254,098 - 7,110,576 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 8,039,867 10,877,683 만기경과 3개월 이하 4,837,986 3,960,516 3개월 초과 6개월 이하 1,468,072 1,078,872 6개월 초과 7,547,721 7,807,011 합 계 21,893,646 23,724,082 대손충당금 (7,110,576) (7,102,410) 장부금액 14,783,070 16,621,672 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,125,919 5,941,712 선급비용 18,397 17,645 선납세금 34,154 26,133 보증금 94,000 75,000 합 계 6,272,470 6,060,490 대손충당금 (1,332,447) (1,332,447) 장부금액 4,940,023 4,728,043 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 303,874 2,838,450 323,806 1,749,145 비상장주식 1,100,078 1,007,145 1,100,078 1,007,145 합 계 1,403,952 3,845,595 1,423,884 2,756,290 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 소유주식수 취득원가 시 가 장부금액 큐렉소㈜ 317,500주 303,874 2,838,450 2,838,450 합 계 303,874 2,838,450 2,838,450 피투자회사 소유주식수 취득원가 시 가 장부금액 큐렉소㈜ 338,326주 323,806 1,749,145 1,749,145 합 계 323,806 1,749,145 1,749,145 당분기말 현재 상기 상장주식의 시가와 취득원가와의 차액 2,534,576원(전기:1,425,339원) 중 이연법인세부채 해당액 557,607원(전기:313,574원)을 차감한 1,976,969원(전기:1,111,765원)은 기타포괄손익누계액에 포함되어 있습니다.(3) 당분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 15,700 15,700 15,700 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000 120,000 120,000 120,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - 92,933 - ㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 153,000 153,000 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(보통주) 2,344,537주 78,559주 3.35% 392,795 392,795 392,795 392,795 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(디종종류주식) 2,344,537주 57,932주 2.47% 289,660 289,660 289,660 289,660 에니메이션협회 - - - 25,000 25,000 25,000 25,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000 10,000 10,000 10,000 한국콘텐츠협동조합 800주 99주 12.38% 990 990 990 990 합 계 1,100,078 1,007,145 1,100,078 1,007,145 10. 관계기업투자 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 당분기말 전기말 ㈜챔프비전 2,500,000 2,500,000 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 500,000 500,000 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. 78,593 - 취득원가 합계 3,078,593 3,000,000 과거 조정액의 누계 (119,678) (117,861) 지분법손익 (12,535) (1,817) 배 당 - - 처 분 - - 기타변동 - - 조정후 장부가액 2,946,380 2,880,322 (2) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 지분율 및 순자산가액 등의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜챔프비전 500,000주 50.00% 2,500,000 2,746,024 2,361,835 2,730,998 2,373,877 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 50,000주 50.00% 500,000 505,952 505,952 506,445 506,445 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - 45.00% 78,593 78,593 78,593 - - 합 계 3,078,593 3,330,569 2,946,380 3,237,443 2,880,322 (3) 피투자회사의 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜챔프비전 6,079,546 587,498 842,365 30,052,087 6,070,030 608,034 3,950,639 26,079 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 1,013,200 1,297 117 986 1,013,381 492 33,457 18,105 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - - - - - - - - 합 계 7,092,746 588,795 842,482 30,053,073 7,083,411 608,526 3,984,096 44,184 (4) 종목별 지분법 평가내역당분기, 전기 및 전분기 중 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 당분기말 ㈜챔프비전 2,373,877 (12,042) - - 2,361,835 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 506,445 (493) - - 505,952 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - - - 78,593 78,593 합 계 2,880,322 (12,535) 78,593 2,946,380 회사명 전기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 전기말 ㈜챔프비전 2,384,747 (10,869) - - 2,373,878 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 497,392 9,052 - - 506,444 합 계 2,882,139 (1,817) - - 2,880,322 회사명 전분기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 전분기말 ㈜챔프비전 2,384,747 8,147 - - 2,392,894 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 497,392 1,498 - - 498,890 합 계 2,882,139 9,645 - - 2,891,784 11. 투자부동산 (1) 연결기업은 연결기업이 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 토 지 6,147,801 - - - 6,147,801 건 물 306,171 - - (3,509) 302,662 합 계 6,453,972 - - (3,509) 6,450,463 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 토 지 6,147,801 - - - 6,147,801 건 물 320,207 - - (14,036) 306,171 합 계 6,468,008 - - (14,036) 6,453,972 (2) 당기말 현재 연결기업은 서울 용산구 한강로3가 40-456의 토지 및 건물 일체(투자부동산 및 유형자산)에 한국외환은 행에 800백만원 의 담보를 제공하고 있으나 이와관련하여 발생한 차입금 등은 없습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 14,246,568 - - - 14,246,568 14,246,568 - - - 14,246,568 건 물 1,122,025 - (623,573) - 498,452 1,122,025 - (614,412) - 507,613 방송기계기구 933,997 (30,513) (576,247) - 327,237 731,867 (34,129) (535,191) - 162,547 차량운반구 126,365 - (83,680) - 42,685 126,365 - (79,862) - 46,503 공구와기구 14,091 - (14,083) - 8 14,091 - (14,083) - 8 비 품 3,991,838 - (3,530,928) - 460,910 3,721,423 - (3,481,543) - 239,880 시설장치 3,186,823 - (1,676,669) (82,912) 1,427,242 3,166,823 - (1,496,919) (82,912) 1,586,992 방송시설물 310,689 - (124,359) - 186,330 100,689 - (100,681) - 8 금 형 604,356 - (599,723) - 4,633 599,356 - (599,347) - 9 합 계 24,536,752 (30,513) (7,229,262) (82,912) 17,194,065 23,829,207 (34,129) (6,922,038) (82,912) 16,790,128 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 당분기말 토 지 14,246,568 - - - - 14,246,568 건 물 507,613 - - (9,161) - 498,452 방송기계기구 162,548 202,130 - (37,441) - 327,237 차량운반구 46,501 - - (3,817) - 42,684 공구와기구 8 - - - - 8 비 품 239,880 270,415 - (49,385) - 460,910 시설장치 1,586,993 20,000 - (179,750) - 1,427,243 방송시설물 8 210,000 - (23,678) - 186,330 금 형 9 5,000 - (376) - 4,633 합 계 16,790,128 707,545 - (303,608) - 17,194,065 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 연결실체의변동 전기말 토 지 14,246,568 - - - - - 14,246,568 건 물 544,255 - - - (36,642) - 507,613 방송기계기구 11,648 165,700 - (27) (14,773) - 162,548 차량운반구 28,460 92,728 (57,402) - (17,285) - 46,501 공구와기구 8 - - - - - 8 비 품 284,770 111,661 (2) (7,442) (119,810) (29,297) 239,880 시설장치 833,687 1,436,772 - - (532,881) (150,585) 1,586,993 방송시설물 11 - - (3) - - 8 금 형 9 - - - - - 9 합 계 15,949,416 1,806,861 (57,404) (7,472) (721,391) (179,882) 16,790,128 구 분 전분기초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 전분기말 토 지 14,246,568 - - - - 14,246,568 건 물 544,256 - - (9,161) - 535,095 방송기계기구 11,648 - - (1,302) - 10,346 차량운반구 28,460 23,320 (1) (4,789) - 46,990 공구와기구 8 - - - - 8 비 품 284,770 18,674 - (30,703) - 272,741 시설장치 833,686 14,442 - (95,501) - 752,627 방송시설물 11 - - - - 11 금 형 9 - - - - 9 합 계 15,949,416 56,436 (1) (141,456) - 15,864,395 (3) 보험가입자산당기말 현재 연결기업은 소유 건물에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고있는 바 그 부보금액은 4,384백만원입니다. 또한 연결기업은 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기, 전기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 당분기말 산업재산권 71,142 2,117 - - - (6,705) 66,554 개발비 744,970 - - - - (61,934) 683,036 정부보조금 (34,000) - - - - 34,000 - 라이선스 1,343,367 904,814 - - - (900,502) 1,347,679 방송프로그램 2,911,898 744,784 - - - (842,436) 2,814,246 소프트웨어 334,629 4,140 - - - (23,934) 314,835 회원권 1,732,196 - - - - - 1,732,196 영업권 1,959,676 - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 49,131 - - - - (3,245) 45,886 합 계 9,113,009 1,655,855 - - - (1,804,756) 8,964,108 구 분 전기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 연결실체의변동 전기말 산업재산권 83,239 22,677 - - - (34,628) (146) 71,142 개발비 1,246,639 70,178 - - (294,732) (277,115) - 744,970 정부보조금 (170,000) - - - - 136,000 - (34,000) 라이선스 1,258,191 4,051,815 - 801,139 (463,333) (4,304,445) - 1,343,367 방송프로그램 2,278,535 3,034,894 - - (36,402) (2,365,129) - 2,911,898 소프트웨어 155,335 300,480 - (4) (18,067) (103,115) - 334,629 회원권 1,745,985 231,700 (245,489) - - - - 1,732,196 영업권 1,959,676 - - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 5,766 50,000 - - - (6,635) - 49,131 합 계 8,563,366 7,761,744 (245,489) 801,135 (812,534) (6,955,067) (146) 9,113,009 구 분 전분기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 전분기말 산업재산권 83,239 14,368 - - - (8,294) 89,313 개발비 1,246,639 149,678 - - - (77,955) 1,318,362 정부보조금 (170,000) - - - - 34,000 (136,000) 라이선스 1,258,191 687,015 - 66,485 - (682,040) 1,329,651 방송프로그램 2,278,535 674,706 - - - (551,016) 2,402,225 소프트웨어 155,335 4,540 - - - (17,480) 142,395 회원권 1,745,985 - - - - - 1,745,985 영업권 1,959,676 - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 5,766 - - - - (1,242) 4,524 합 계 8,563,366 1,530,307 - 66,485 - (1,304,027) 8,856,131 (2) 연결기업은 당분기말까지 애니메이션 제작과 관련하여 문화콘텐츠진흥원으로부터 1,685,000천원(전기:1,666,500천원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,495,000천원(전기:1,476,500천원)의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 146,130 1,230,000 100,370 1,476,500 - 1,230,000 80,000 1,310,000 기중증가액 18,500 - - 18,500 166,500 - - 166,500 기중사용액 (143,028) - 143,028 - (20,370) - 20,370 - 기말잔액 21,602 1,230,000 243,398 1,495,000 146,130 1,230,000 100,370 1,476,500 정부보조금의상계 기초잔액 - 1,196,000 100,370 1,296,370 - 1,060,000 80,000 1,140,000 기중상계액 - 34,000 143,028 177,028 - 136,000 20,370 156,370 기말잔액 - 1,230,000 243,398 1,473,398 - 1,196,000 100,370 1,296,370 정부보조금 기말잔액 21,602 - - 21,602 146,130 34,000 - 180,130 14. 차입부채(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입종류 당분기말연이자율 당분기말 전기말 하나은행 운영자금 4.94% 50,000 - 합 계 50,000 - (2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 장기차입금은 없습니다. (3) 전환사채 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 전환사채는 없습니다. 15. 퇴직급여채무연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를, 임원을 위하여는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기, 전기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 16,317 297,580 35,277 이자비용 - 5,843 7,765 소 계 16,317 303,423 43,042 확정기여제도: 당기비용인식 142,785 517,299 105,259 합 계 142,785 846,395 105,259 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 기초금액 1,026,592 196,891 196,891 당기손익으로 인식하는 총비용 16,317 297,580 35,277 이자비용 - 5,843 7,765 보험수리적손익 - 1,010,692 - 사외적립자산 납입액 (959,743) (368,141) (5,793) 지급액 - (114,523) - 연결실체의 변동 - (1,750) - 기말잔액 83,166 1,026,592 234,140 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,279,544 4,257,242 3,039,792 사외적립자산의 공정가치 (4,196,378) (3,230,650) (2,805,652) 합 계 83,166 1,026,592 234,140 (3) 당분기, 전기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 확정급여채무 기초금액 1,026,592 196,891 196,891 당기근무원가 16,317 297,580 35,277 이자비용 - 5,843 7,765 보험수리적손익 - 1,010,692 - 사외적립자산 납입액 (959,743) (368,141) (5,793) 지급액 - (114,523) - 연결실체의 변동 - (1,750) - 기말잔액 83,166 1,026,592 234,140 확정기여채무 기초금액 - - - 당기근무원가 142,785 517,299 105,259 지급액 (115,092) (517,299) (68,160) 기말잔액 27,693 - 37,099 차감잔액 110,859 1,026,592 271,239 (4) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기대임금상승율 2.5 ~ 3.0% 2.5 ~ 3.0% 사외적립자산의 기대수익율 2.13 ~ 2.72% 2.13 ~ 2.72% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 5,096,736 6,808,644 제품매출 15,380,007 10,401,608 방송수익 5,738,570 5,679,685 기 타 94,756 97,099 합 계 26,310,069 22,987,036 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 4,239,840 5,885,649 제품매출원가 10,204,198 7,999,300 방송원가 3,098,549 3,041,704 합 계 17,542,587 16,926,653 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,795,161 1,698,415 퇴직급여 159,701 142,326 복리후생비 100,342 88,034 여비교통비 133,478 154,472 접대비 171,434 176,444 통신비 20,892 24,902 수도광열비 18,857 18,682 세금과공과 130,348 94,335 감가상각비 223,770 131,647 지급임차료 155,219 95,410 수선비 106,831 5,149 보험료 23,742 20,011 차량유지비 44,847 54,925 운반비 65,167 73,367 교육훈련비 290 380 도서인쇄비 7,947 4,513 사무용품비 2,156 794 소모품비 89,731 45,959 지급수수료 952,059 720,113 광고선전비 686,478 618,146 대손상각비 8,166 (31,956) 건물관리비 120,738 96,585 무형자산상각비 33,746 23,752 용역비 58,025 20,106 견본비 41,795 42,433 영업비 9,655 9,259 회의비 5,053 4,372 합 계 5,165,628 4,332,575 18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 18,097 16,500 유형자산처분이익 - 726 잡이익 99,769 237,463 합 계 117,866 254,689 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기부금 - 14,134 잡손실 323,853 46,798 합 계 323,853 60,932 19. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 262,989 40,790 원재료 및 상품매입액 7,520,536 8,174,660 감가상각비 308,233 144,965 무형자산상각비 1,804,756 1,304,027 인건비 3,413,526 3,204,789 지급수수료 4,465,795 4,281,097 기타비용 4,932,381 4,108,899 합 계 22,708,216 21,259,227 20. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 353,071 330,546 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 120,714 109,164 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 12,430 2,574 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000 2,000,000 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000 1,000,000 채권합계 3,486,215 3,442,284 채 무 미지급금 ㈜챔프비전 관계기업 177,430 202,510 채무합계 177,430 202,510 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 499,234 608,756 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 77,859 126,052 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 215,825 48,380 합 계 792,918 783,188 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 52,000 212,054 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 22,148 23,496 합 계 74,148 235,550 (4) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 당반기 및 전기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 342,055 341,774 퇴직급여 (19,667) 6,177 합 계 322,388 347,951 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업은 하나은행 이외의 다수 금융기관과 8,650,000천원 및 US$ 1,000,000의 차입한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업의 대출한도약정 및 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등의 자산에 대하여 한국외환은행에 800,000천원 의 담보를 제공하고 있습니다. 22. 자본 (1) 자본금 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 회사는 당분기 및 전기중 신수인수권의 행사 및 전환사채의 전환으로 인하여 자본이 변동되었으며, 이로 인한 자본금, 주식발행초과금, 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 전기초/전분기초 11,058,764주 5,559,382 28,680,115 111,111 855,258 2016.01.20 전환사채의 전환 413,907주 206,954 2,116,027 - (304,109) 2016.03.09 전환사채의 전환 143,760주 71,880 1,016,459 - (110,230) 2016.03.29 전환사채의 전환 431,282주 215,641 3,049,375 - (330,689) 2016.07.13 전환사채의 전환 143,760주 71,880 1,028,314 - (110,230) 2016.11.22 신주인수권의 행사 387,473주 193,736 2,417,351 (111,111) - 전기말/당분기초 12,578,946주 6,319,473 38,307,641 - - 당분기말 12,578,946주 6,319,473 38,307,641 - - 회사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. (2) 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724천원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 이를 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. (3) 이익준비금상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 회사는 이를 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 법인세비용 당분기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기, 전기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 418,503 1,497,375 426,750 이월결손금소급공제액 - 19,460 11,827 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 272,997 67,077 (4,587) 외국납부세액 17,638 256,154 10,820 총 법인세효과 709,138 1,840,066 444,810 자본에 직접 반영된 법인세비용 (244,032) 473,044 298,215 법인세비용 465,106 2,313,110 743,025 (2) 당분기, 전기 및 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,972,029 2,793,537 2,160,774 적용세율에 따른 법인세 416,836 1,461,276 421,247 조정사항 - 비과세수익 244,032 11,074 - - 비공제비용 23,260 59,308 14,843 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 - - - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 - 19,460 (17,759) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (244,032) 473,044 298,215 - 외국납부세액 17,638 256,154 10,820 - 기타(세율차이등) 7,372 32,794 15,659 법인세비용 465,106 2,313,110 743,025 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 11.71% 82.80% 34.39% (3) 이연법인세당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채), 당분기, 전기 및 전분기의 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 당분기말 전기말 당분기 전 기 전분기 퇴직급여채무 913,637 897,963 (15,674) (284,321) (17,770) 대손충당금 798,249 796,682 (1,567) 26,907 7,592 제품평가충당금 144,031 144,031 - 72,525 - 유형자산손상차손 5,498 5,498 - 4,516 - 무형자산손상차손 424,505 443,534 19,029 247,287 15,852 건물감가상각누계액 39,985 39,985 - (2,363) - 상품평가충당금 125,275 125,275 - (95,607) - 대손금 10,050 - (10,050) - - 정부보조금 39,628 39,628 - (2,228) - 매도가능금융자산손상차손 20,445 20,445 - - - 개발비 621,030 621,030 - 253,950 - 사채상환할증금 - - - 305,858 268,629 전환권조정상각 19,563 172,344 - - 172,344 기 타 114,304 142,506 180,984 (12,349) 13,950 미수수익 (46,178) (31,764) 14,414 6,151 7,012 매도가능금융자산평가이익 (587,931) (343,898) - 토지압축기장충당금 (428,485) (428,485) - 토지재평가차액 (3,462,398) (3,462,398) - 관계기업투자 (33,639) (33,639) (18,123) - 지분법이익잉여금 - - - 퇴직연금운용자산 (700,383) (686,210) 14,173 73,511 1,657 당기손익인식금융자산 평가이익 - - (2,662) 8,535 전환권조정 - (172,344) (172,344) (13,471) (172,345) 순이연법인세자산(부채) (1,982,814) (1,709,817) 이연법인세비용(이익) 28,965 559,581 305,456 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 162,827 191,792 이연법인세부채 (2,145,641) (1,901,609) 한편, 당분기, 전기 및 전분기 중 상기 순이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 기초 장부금액 (1,709,817) (1,623,280) (1,623,280) 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) (28,965) (559,581) (305,456) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (244,032) 473,044 298,215 기말 장부금액 (1,982,814) (1,709,817) (1,630,521) 24. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 비현금항목 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 8,166 (31,956) 감가상각비 307,116 144,965 무형자산상각비 1,804,756 1,304,027 퇴직급여 51,578 148,302 이자비용 176 89,025 외화환산손실 7,486 2,495 지분법손실 12,535 - 잡손실 34,864 - 법인세비용(이익) 465,106 743,025 외화환산이익 (64,148) (24,927) 이자수익 (158,344) (162,142) 배당수익 (153,000) - 당기손익인식금융자산평가이익 (13,202) (38,797) 매도가능금융자산처분이익 (126,581) - 유형자산처분이익 - (726) 지분법이익 - (9,645) 합 계 2,176,508 2,163,646 (2) 영업활동현금흐름 중 운전자본 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 921,483 (241,941) 미수금의 감소(증가) 929,776 788,264 미수수익의 감소(증가) - (5,685) 기타유동자산의 감소(증가) (184,958) (351,260) 재고자산의 감소(증가) 240,648 40,790 매입채무의 증가(감소) (873,790) (551,479) 미지급금의 증가(감소) (1,641,472) (1,671,519) 선수금의 증가(감소) 305,527 (53,161) 예수금의 증가(감소) (504,256) (453,175) 부가세예수금의 증가(감소) 287,527 (81,433) 미지급비용의 증가(감소) 253,077 284,409 기타유동부채의 증가(감소) (7,361) 83,617 퇴직금의 지급 - (1,141) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (965,728) - 합 계 (1,239,527) (2,213,714) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 6,000,000 합 계 - 6,000,000 25. 재무위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 US$ 86,759 96,832 US$ 78,040 94,311 현금및현금성자산 - - JPY 360 3 합 계 US$ 86,759 96,832 US$ 78,040 94,314 - JPY 360 부 채 매입채무 US$ 49,000 54,689 US$ 59,005 71,308 매입채무 JPY 8,875,214 88,621 JPY 18,201,998 188,720 미지급금 US$ 648,245 723,506 US$ 566,585 684,718 미지급금 JPY 6,004,929 59,961 JPY 36,170,000 375,014 합 계 US$ 697,245 926,777 US$ 625,590 1,319,760 JPY 14,880,143 JPY 54,371,998 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (34,068) 34,068 (33,086) 33,086 JPY (7,429) 7,429 (28,187) 28,187 합 계 (41,497) 41,497 (61,273) 61,273 ② 주가변동 위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 지분증권의 공정가치는 각각 2,838,450천원 및 1,749,145천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 지분증권의 주가가 5% 증가 및 감소할 경우 당분기 및 전기 기타포괄손익누계액 변동금액은 각각 110,700천원 및 68,217천원입니다. ③ 이자율 위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다만, 다만, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,768,956 12,704,309 미수금 802,537 1,754,574 합 계 12,571,493 14,458,883 연결기업은 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 연결기업 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결기업의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 5,457,461 - 5,457,461 6,337,349 - 6,337,349 단기차입금 50,000 - 50,000 - - - 미지급금 5,582,138 - 5,582,138 7,269,983 - 7,269,983 예수금 483,530 - 483,530 987,786 - 987,786 부가세예수금 732,596 - 732,596 445,068 - 445,068 미지급법인세 760,628 - 760,628 556,786 - 556,786 미지급비용 781,816 - 781,816 526,979 - 526,979 미지급배당금 515,000 - 515,000 - - - 장기미지급금 - 72,995 72,995 - 72,995 72,995 수입보증금 - 1,121,016 1,121,016 - 2,948,912 2,948,912 합 계 14,363,169 1,194,011 15,557,180 16,123,951 3,021,907 19,145,858 (4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 21,330,172 23,419,493 자본총계 78,198,316 74,341,188 부채비율 27.28% 31.50% 순차입금비율: 현금및현금성자산 12,241,314 10,973,999 단기금융상품 18,852,609 17,877,612 당기손익인식금융자산 999,718 986,515 장기금융상품 1,072,000 1,012,000 차입금 50,000 - 순차입금 - - 순차입금비율 - - (5) 금융상품의 공정가치연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,838,450 - - 2,838,450 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,749,145 - - 1,749,145 26. 주당손익 당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 당분기 및 전분기중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주) 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 당분기 기 초 12,311,278 90일 1,108,015,020 12,311,278 기 말 12,311,278 1,108,015,020 12,311,278 전분기 기 초 10,791,096 91일 981,989,736 10,791,096 전환사채의 전환 413,907 72일 29,801,304 327,487 전환사채의 전환 143,760 23일 3,306,480 36,335 전환사채의 전환 431,282 3일 1,293,846 14,218 기 말 11,780,045 1,016,391,366 11,169,136 (2) 기본주당 손익 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익[지배회사지분] 2,797,905천원 574,406천원 가중평균유통보통주식수 12,311,278주 11,169,136주 지배주주지분 기본주당순이익 227원 51원 (3) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(지배회사지분) 2,797,905천원 574,406천원 보통주 희석화 당기순이익(지배회사분) 2,797,905천원 642,156천원 가중평균유통/잠재적보통주식수(*) 12,311,278주 12,044,644주 지배주주지분 희석주당순이익 227원 123원 (*) 당분기 및 전분기 가중평균유통/잠재적보통주식수의 세부 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 12,311,278주 11,169,136 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 - 120,839 - 전환사채 - 754,669 가중평균유통/잠재적보통주식수 12,311,278주 12,044,644 4. 재무제표 ※ 2017년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기재무제표, 2016년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기재무제표는 검토받지 아니한 것입니다.※ 비교표시된 당사의 제39기 및 제38기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 영업이익은 K-IFRS 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다. 재무상태표 제 40 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 39 기말 2016.12.31 현재 제 38 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 14,548,709,133 16,762,808,880 15,926,638,045 현금및현금성자산 2,412,255,975 3,405,014,324 7,644,505,149 단기금융상품 2,011,667,049 2,036,670,503 1,000,000,000 매출채권 3,007,583,862 3,929,752,753 3,585,143,874 미수금 457,855,340 340,088,568 646,392,667 단기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 197,934,500 미수수익 8,535,371 33,965,642 22,033,901 재고자산 2,508,005,264 2,770,994,742 2,751,317,946 기타유동자산 2,142,806,272 2,246,322,348 79,310,008 비유동자산 41,785,044,279 40,760,708,645 39,114,683,201 장기금융상품 595,530,752 512,000,000 272,500,000 매도가능금융자산 3,009,150,000 1,919,845,420 2,255,704,900 종속기업 및 관계기업투자 10,179,527,599 10,100,934,516 10,300,934,516 투자부동산 20,898,526,639 20,908,019,090 20,945,988,873 유형자산 1,833,268,445 2,003,628,000 1,091,851,554 무형자산 3,727,736,274 3,775,157,049 2,980,939,358 보증금 1,541,304,570 1,541,124,570 1,266,764,000 자산총계 56,333,753,412 57,523,517,525 55,041,321,246 부채 유동부채 4,789,504,933 6,081,578,927 4,084,605,461 매입채무 1,039,183,576 1,869,061,946 1,307,215,472 단기차입금 50,000,000 0 0 미지급금 2,791,566,568 3,534,975,044 2,121,014,370 선수금 349,316,229 115,768,659 152,650,731 예수금 210,176,270 340,629,962 198,373,860 부가세예수금 255,568,889 190,886,458 297,424,771 미지급비용 93,693,401 30,256,858 7,926,257 비유동부채 3,994,652,793 5,070,885,399 10,610,821,056 전환사채 0 0 6,437,806,718 장기미지급금 72,995,208 72,995,208 81,635,552 퇴직급여채무 0 961,864,702 33,975,278 이연법인세부채 2,145,641,225 1,901,609,129 1,842,987,148 수입보증금 1,776,016,360 2,134,416,360 2,214,416,360 부채총계 8,784,157,726 11,152,464,326 14,695,426,517 자본 납입자본 6,319,473,000 6,319,473,000 5,559,382,000 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 5,559,382,000 자본잉여금 38,307,641,341 38,307,641,341 29,646,483,058 주식발행초과금 38,307,641,341 38,307,641,341 28,680,114,623 신주인수권대가 0 0 111,111,531 전환권대가 0 0 855,256,904 기타자본구성요소 (2,272,057,663) (2,272,057,663) (2,272,057,663) 자기주식 (1,800,724,383) (1,800,724,383) (1,800,724,383) 기타의자본조정 (471,333,280) (471,333,280) (471,333,280) 기타포괄손익누계액 14,252,745,744 13,387,541,039 13,646,157,434 자산재평가손익 12,275,776,475 12,275,776,475 12,275,776,475 매도가능금융자산평가손익 1,976,969,269 1,111,764,564 1,370,380,959 이익잉여금 (9,058,206,736) (9,371,544,518) (6,234,070,100) 법적적립금 231,100,000 231,100,000 231,100,000 미처분이익잉여금 (9,289,306,736) (9,602,644,518) (6,465,170,100) 자본총계 47,549,595,686 46,371,053,199 40,345,894,729 자본과부채총계 56,333,753,412 57,523,517,525 55,041,321,246 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 39 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,849,506,743 9,849,506,743 10,805,591,605 10,805,591,605 45,442,712,679 29,637,330,656 매출원가 7,903,815,616 7,903,815,616 9,126,779,130 9,126,779,130 38,113,934,878 22,162,408,650 매출총이익 1,945,691,127 1,945,691,127 1,678,812,475 1,678,812,475 7,328,777,801 7,474,922,006 판매비와관리비 2,918,921,581 2,918,921,581 2,479,360,682 2,479,360,682 10,920,619,106 7,084,575,378 영업이익(손실) (973,230,454) (973,230,454) (800,548,207) (800,548,207) (3,591,841,305) 390,346,628 금융수익 157,795,300 157,795,300 76,033,141 76,033,141 339,417,998 322,722,891 이자수익 38,649,444 38,649,444 39,203,244 39,203,244 137,481,305 210,579,479 외환차익 59,188,552 59,188,552 16,490,482 16,490,482 162,640,508 107,701,267 외화환산이익 59,957,304 59,957,304 20,339,415 20,339,415 39,296,185 4,442,145 금융비용 259,483 259,483 128,575,300 128,575,300 206,544,334 726,507,942 이자비용 175,945 175,945 89,025,128 89,025,128 110,432,006 670,030,008 외환차손 83,538 83,538 38,780,238 38,780,238 67,766,959 47,334,844 외화환산손실 0 0 769,934 769,934 28,345,369 9,143,090 투자손익 1,046,580,973 1,046,580,973 420,000,000 420,000,000 1,557,627,820 (9,101,091,101) 배당수익 920,000,000 920,000,000 420,000,000 420,000,000 1,420,000,000 420,000,000 종속기업투자주식손상차손 0 0 0 0 (200,000,000) (9,894,151,149) 관계기업투자주식손상차손 0 0 0 0 0 (404,424,513) 매도가능금융자산처분이익 126,580,973 126,580,973 0 0 337,627,820 777,484,561 기타수익 134,473,394 134,473,394 243,496,699 243,496,699 1,207,195,752 981,450,263 기타비용 34,383,632 34,383,632 50,974,343 50,974,343 664,664,273 831,046,404 법인세비용차감전순이익(손실) 330,976,098 330,976,098 (240,568,010) (240,568,010) (1,358,808,342) (8,964,125,665) 법인세비용(이익) (17,638,316) (17,638,316) 279,448,845 279,448,845 782,379,610 (520,612,831) 당기순이익 313,337,782 313,337,782 (520,016,855) (520,016,855) (2,141,187,952) (8,443,512,834) 기타포괄손익 865,204,705 865,204,705 174,170,225 174,170,225 (1,254,902,861) 12,943,825 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 (996,286,466) (4,228,194) 보험수리적손익 0 0 0 0 (996,286,466) (4,228,194) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 865,204,705 865,204,705 174,170,225 174,170,225 (258,616,395) 17,172,019 매도가능금융자산평가손익 865,204,705 865,204,705 174,170,225 174,170,225 (258,616,395) 17,172,019 총포괄이익(손실) 1,178,542,487 1,178,542,487 (345,846,630) (345,846,630) (3,396,090,813) (8,430,569,009) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 25 25 (47) (47) (182) (816) 희석주당순이익(손실) 25 25 (47) (47) (182) (816) 자본변동표 제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 39 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,861,028,500 23,798,524,747 (2,272,057,663) 13,628,985,415 2,213,670,928 42,230,151,927 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 (8,443,512,834) (8,443,512,834) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 17,172,019 17,172,019 보험수리적손익 (4,228,194) (4,228,194) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: 신주인수권의 행사 77,495,000 922,500,480 999,995,480 전환사채의 전환 620,858,500 5,202,957,831 5,823,816,331 종속기업으로부터의 사업양수 (277,500,000) (277,500,000) 2015.12.31 (기말자본) 5,559,382,000 29,646,483,058 (2,272,057,663) 13,646,157,434 (6,234,070,100) 40,345,894,729 2016.01.01 (기초자본) 5,559,382,000 29,646,483,058 (2,272,057,663) 13,646,157,434 (6,234,070,100) 40,345,894,729 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 (2,141,187,952) (2,141,187,952) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 (258,616,395) (258,616,395) 보험수리적손익 (996,286,466) (996,286,466) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: 신주인수권의 행사 193,736,500 2,306,239,296 2,499,975,796 전환사채의 전환 566,354,500 6,354,918,987 6,921,273,487 종속기업으로부터의 사업양수 2016.12.31 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 2016.01.01 (기초자본) 5,559,382,000 29,646,483,058 (2,272,057,663) 13,646,157,434 (6,234,070,100) 40,345,894,729 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 (520,016,855) (520,016,855) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 174,170,225 174,170,225 보험수리적손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 494,474,500 5,436,834,152 5,931,308,652 종속기업으로부터의 사업양수 2016.03.31 (기말자본) 6,053,856,500 35,083,317,210 (2,272,057,663) 13,820,327,659 (6,754,086,955) 45,931,356,751 2017.01.01 (기초자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 313,337,782 313,337,782 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 865,204,705 865,204,705 보험수리적손익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 종속기업으로부터의 사업양수 2017.03.31 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 14,252,745,744 (9,058,206,736) 47,549,595,686 현금흐름표 제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 39 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 (254,939,985) (168,364,202) 1,132,466,444 (533,373,409) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (295,061,024) (163,546,046) 1,276,798,184 (559,053,456) 당기순이익(손실) 313,337,782 (520,016,855) (2,141,187,952) (8,443,512,834) 비현금항목 조정 26,869,532 783,101,064 4,885,427,509 12,961,587,985 운전자본 조정 (635,268,338) (426,630,255) (1,467,441,373) (5,077,128,607) 이자의 수취 64,079,715 33,423,179 125,549,564 203,240,048 이자의 지급 0 (22,111,144) (28,525,636) (144,967,408) 법인세의 환급(납부) (23,958,676) (16,130,191) (241,355,668) (32,592,593) 투자활동현금흐름 (304,890,603) (1,986,680,630) (7,929,422,320) (3,401,939,177) 단기금융상품의 감소(증가) 149,531,215 (1,000,000,000) (1,182,800,102) 0 단기대여금의 감소(증가) 0 0 (1,837,317,300) (120,000,000) 장기금융상품의 감소(증가) (83,530,752) (59,500,000) (239,500,000) (220,000,000) 종속기업투자의 취득 0 0 0 (1,125,000,000) 관계기업투자의 취득 (78,593,083) 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 146,513,194 0 341,927,820 874,795,070 보증금의 감소(증가) (180,000) (119,500,000) (274,360,570) (248,097,000) 유형자산의 취득 (27,559,727) (24,442,000) (1,503,280,346) (811,011,676) 무형자산의 증가 (911,071,450) (783,238,630) (4,654,091,822) (2,172,625,571) 무형자산의 감소 0 0 0 0 배당금수취 500,000,000 0 1,420,000,000 420,000,000 재무활동으로 인한 순현금흐름 (432,927,761) (50,000,000) 2,557,465,051 967,407,426 단기차입금의 증가 50,000,000 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 2,499,975,796 999,995,480 장기미지급금의 증가 0 0 (8,640,344) (12,585,854) 수입보증금의 증가(감소) (358,400,000) (50,000,000) (80,000,000) (20,002,200) 정부보조금의 증가 (124,527,761) 0 146,129,599 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (992,758,349) (2,205,044,832) (4,239,490,825) (2,967,905,160) 기초의 현금및현금성자산 3,405,014,324 7,644,505,149 7,644,505,149 10,612,407,127 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 15,500 0 3,182 기말의 현금및현금성자산 2,412,255,975 5,439,475,817 3,405,014,324 7,644,505,149 5. 재무제표 주석 제40(당)기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제39(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 대원미디어주식회사 1. 회사의 개요 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강대로 15길 11에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 6,319백만원이고 대주주는 정욱 외 3인(지분 율: 32.76%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 동 제ㆍ개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없거나 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리개정 기준서 적용시 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 3,011,872 1,768,775 단기예금 2,409,244,103 3,403,245,549 소 계 2,412,255,975 3,405,014,324 단기금융상품 단기예금 2,000,000,000 2,000,000,000 기타예금 33,268,887 182,800,102 정부보조금 (21,601,838) (146,129,599) 소 계 2,011,667,049 2,036,670,503 장기금융상품 정기적금 570,000,000 510,000,000 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 퇴직연금운용자산 23,530,752 - 소 계 595,530,752 512,000,000 합 계 5,019,453,776 5,953,684,827 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 수입금융 담보 단기금융상품 33,268,887 182,800,102 연구개발사업 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,035,268,887 1,184,800,102 5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상 품 2,055,375,241 2,280,656,070 제 품 1,676,747,888 1,714,456,537 취득원가 3,732,123,129 3,995,112,607 평가충당금 (1,224,117,865) (1,224,117,865) 장부가액 2,508,005,264 2,770,994,742 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,412,255,975 - 2,412,255,975 2,412,255,975 단기금융상품 2,011,667,049 - 2,011,667,049 2,011,667,049 매출채권 3,007,583,862 - 3,007,583,862 3,007,583,862 미수금 457,855,340 - 457,855,340 457,855,340 단기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 2,000,000,000 미수수익 8,535,371 - 8,535,371 8,535,371 기타유동자산 23,590,400 - 23,590,400 23,590,400 장기금융상품 595,530,752 - 595,530,752 595,530,752 매도가능금융자산 - 3,009,150,000 3,009,150,000 3,009,150,000 보증금 1,541,304,570 - 1,541,304,570 1,541,304,570 합 계 12,058,323,319 3,009,150,000 15,067,473,319 15,067,473,319 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 1,039,183,576 1,039,183,576 1,039,183,576 단기차입금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 미지급금 2,791,566,568 2,791,566,568 2,791,566,568 예수금 210,176,270 210,176,270 210,176,270 부가세예수금 255,568,889 255,568,889 255,568,889 미지급비용 93,693,401 93,693,401 93,693,401 장기미지급금 72,995,208 72,995,208 72,995,208 수입보증금 1,776,016,360 1,776,016,360 1,776,016,360 합 계 6,289,200,272 6,289,200,272 6,289,200,272 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,405,014,324 - 3,405,014,324 3,405,014,324 단기금융상품 2,036,670,503 - 2,036,670,503 2,036,670,503 매출채권 3,929,752,753 - 3,929,752,753 3,929,752,753 미수금 340,088,568 - 340,088,568 340,088,568 단기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 2,000,000,000 미수수익 33,965,642 - 33,965,642 33,965,642 기타유동자산 17,270,040 - 17,270,040 17,270,040 장기금융상품 512,000,000 - 512,000,000 512,000,000 매도가능금융자산 - 1,919,845,420 1,919,845,420 1,919,845,420 보증금 1,541,124,570 - 1,541,124,570 1,541,124,570 합 계 13,815,886,400 1,919,845,420 15,735,731,820 15,735,731,820 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 1,869,061,946 1,869,061,946 1,869,061,946 미지급금 3,534,975,044 3,534,975,044 3,534,975,044 예수금 340,629,962 340,629,962 340,629,962 부가세예수금 190,886,458 190,886,458 190,886,458 미지급비용 30,256,858 30,256,858 30,256,858 장기미지급금 72,995,208 72,995,208 72,995,208 수입보증금 2,134,416,360 2,134,416,360 2,134,416,360 합 계 8,173,221,836 8,173,221,836 8,173,221,836 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 38,649,444 - - 38,649,444 외환차익 - - 59,188,552 59,188,552 외화환산이익 - - 59,957,304 59,957,304 매도가능금융자산처분이익 - 126,580,973 - 126,580,973 매도가능금융자산평가이익 - 865,204,705 - 865,204,705 이자비용 - - (175,945) (175,945) 외환차손 - - (83,538) (83,538) 합 계 38,649,444 991,785,678 118,886,373 1,149,321,495 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 137,481,305 - - 137,481,305 외환차익 - - 162,640,508 162,640,508 외화환산이익 - - 39,296,185 39,296,185 매도가능금융자산처분이익 - 337,627,820 - 337,627,820 이자비용 - - (110,432,006) (110,432,006) 외환차손 - - (67,766,959) (67,766,959) 외화환산손실 - - (28,345,369) (28,345,369) 매도가능금융자산평가손실 - (258,616,395) - (258,616,395) 합계 137,481,305 (258,616,395) (4,607,641) (125,742,731) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 39,203,244 - - 39,203,244 외환차익 - - 16,490,482 16,490,482 외화환산이익 15,500 - 20,323,915 20,339,415 이자비용 - - (89,025,128) (89,025,128) 외환차손 - - (38,780,238) (38,780,238) 외화환산손실 - - (769,934) (769,934) 매도가능금융자산평가손실 - 174,170,225 - 174,170,225 합 계 39,218,744 174,170,225 (91,760,903) 121,628,066 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 2,406,821,944원(전기말:2,398,815,880원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 2,132,699,040 110,656,237 218,846,269 - 2,462,201,546 설정 - - 35,251,800 - 35,251,800 제각 - - - - - 환입 (98,637,466) - - - (98,637,466) 전기말 2,034,061,574 110,656,237 254,098,069 - 2,398,815,880 설정 8,006,064 - - - 8,006,064 제각 - - - - - 환입 - - - - - 당분기말 2,042,067,638 110,656,237 254,098,069 - 2,406,821,944 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 4,367,655,721 5,611,869,676 만기경과 3개월 이하 210,998,364 311,928,428 3개월 초과 6개월 이하 554,942,087 46,621,896 6개월 초과 2,747,200,345 2,732,202,843 합 계 7,880,796,517 8,702,622,843 대손충당금 (2,406,821,944) (2,398,815,880) 장부금액 5,473,974,573 6,303,806,963 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,177,117,961 3,284,269,565 선급비용 3,298,447 5,983,279 선납세금 23,590,400 17,270,040 평가전금액 3,204,006,808 3,307,522,884 대손충당금 (1,061,200,536) (1,061,200,536) 장부금액 2,142,806,272 2,246,322,348 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 303,874,014 2,838,450,000 323,806,235 1,749,145,420 비상장주식 263,633,400 170,700,000 263,633,400 170,700,000 합 계 567,507,414 3,009,150,000 587,439,635 1,919,845,420 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 소유주식수 취득원가 시 가 장부금액 큐렉소㈜ 317,500주 303,874,014 2,838,450,000 2,838,450,000 합 계 303,874,014 2,838,450,000 2,838,450,000 피투자회사 소유주식수 취득원가 시 가 장부금액 큐렉소㈜ 338,326주 323,806,235 1,749,145,420 1,749,145,420 합 계 323,806,235 1,749,145,420 1,749,145,420 당분기말 현재 상기 상장주식의 시가와 취득원가와의 차액 2,534,575,986원(전기: 1,425,339,185원) 중 이연법인세부채 해당액 557,606,717원(전기:313,574,621원)을 차감한 1,976,969,269원(전기:1,111,764,564원)을 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 15,700,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 120,000,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 170,700,000 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 15,700,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 120,000,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 170,700,000 10. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 대원방송㈜ 종속기업 840,000주 44.92% 6,763,950,342 6,763,950,342 대원씨아이㈜ 종속기업 432,846주 100.00% 2,500,000,000 2,500,000,000 대원디에스티㈜ 종속기업 288,000주 80.00% 836,984,174 836,984,174 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 관계기업 - 45.00% 78,593,083 - 합 계 10,179,527,599 10,100,934,516 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 10,100,934,516 10,300,934,516 취 득 78,593,083 - 손상차손 - (200,000,000) 자본잉여금 - - 처 분 - - 기말 장부금액 10,179,527,599 10,100,934,516 11. 투자부동산 (1) 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 당분기초 감가상각비 당분기말 전기초 감가상각비 전기말 토 지 20,394,369,100 - 20,394,369,100 20,394,369,100 - 20,394,369,100 건 물 513,649,990 (9,492,451) 504,157,539 551,619,773 (37,969,783) 513,649,990 합 계 20,908,019,090 (9,492,451) 20,898,526,639 20,945,988,873 (37,969,783) 20,908,019,090 (2) 당분기말 현재 당사는 서울 용산구 한강로3가 40-456의 임대목적의 토지 및 건물에 대하여 한국외환은 행에 800백만원의 담보를 제공하고 있으나 이와 관련하여 발생한 차입금 등은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건 물 508,321,846 (211,364,901) - 296,956,945 508,321,846 (208,187,882) - 300,133,964 차량운반구 20,063,560 (19,178,826) - 884,734 20,063,560 (19,066,518) - 997,042 비 품 3,077,388,242 (2,973,398,933) - 103,989,309 3,074,828,515 (2,958,963,008) - 115,865,507 시설장치 3,179,443,047 (1,669,724,826) (82,911,925) 1,426,806,296 3,159,443,047 (1,489,906,635) (82,911,925) 1,586,624,487 금 형 541,355,826 (536,724,665) - 4,631,161 536,355,826 (536,348,826) - 7,000 합 계 7,326,572,521 (5,410,392,151) (82,911,925) 1,833,268,445 7,299,012,794 (5,212,472,869) (82,911,925) 2,003,628,000 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 건 물 300,133,964 - - (3,177,019) 296,956,945 차량운반구 997,042 - - (112,308) 884,734 비 품 115,865,507 2,559,727 - (14,435,925) 103,989,309 시설장치 1,586,624,487 20,000,000 - (179,818,191) 1,426,806,296 금 형 7,000 5,000,000 - (375,839) 4,631,161 합 계 2,003,628,000 27,559,727 - (197,919,282) 1,833,268,445 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 건 물 312,842,010 - - (12,708,046) 300,133,964 차량운반구 1,815,283 - - (818,241) 997,042 비 품 114,133,315 66,508,346 - (64,776,154) 115,865,507 시설장치 663,053,946 1,436,772,000 - (513,201,459) 1,586,624,487 금 형 7,000 - - - 7,000 합 계 1,091,851,554 1,503,280,346 - (591,503,900) 2,003,628,000 구 분 전분기초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 건 물 312,842,010 - - (3,177,019) 309,664,991 차량운반구 1,815,283 - - (204,567) 1,610,716 비 품 114,133,315 10,000,000 - (14,735,275) 109,398,040 시설장치 663,053,946 14,442,000 - (76,246,814) 601,249,132 금 형 7,000 - - - 7,000 합 계 1,091,851,554 24,442,000 - (94,363,675) 1,021,929,879 (3) 당분기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 4,384백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.13. 무형자산 (1) 당분기, 전기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 당분기말 산업재산권 65,680,130 2,117,080 - (6,436,839) 61,360,371 개발비 744,965,727 - - (61,928,732) 683,036,995 정부보조금 (34,000,000) - - 34,000,000 - 라이선스 1,343,366,400 904,814,370 - (900,501,792) 1,347,678,978 소프트웨어 331,267,104 4,140,000 - (21,112,606) 314,294,498 회원권 1,275,493,354 - - - 1,275,493,354 기타의무형자산 48,384,334 - - (2,512,256) 45,872,078 합 계 3,775,157,049 911,071,450 - (958,492,225) 3,727,736,274 구 분 전기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 손상차손 전기말 산업재산권 79,261,727 20,096,808 - (33,678,405) - 65,680,130 개발비 1,231,530,631 - - (277,114,916) (209,449,988) 744,965,727 정부보조금 (170,000,000) - - 136,000,000 - (34,000,000) 라이선스 674,857,242 4,051,815,014 801,138,997 (4,184,444,853) - 1,343,366,400 소프트웨어 120,845,404 300,480,000 - (90,058,300) - 331,267,104 회원권 1,043,793,354 231,700,000 - - - 1,275,493,354 기타의무형자산 651,000 50,000,000 - (2,266,666) - 48,384,334 합 계 2,980,939,358 4,654,091,822 801,138,997 (4,451,563,140) (209,449,988) 3,775,157,049 구 분 전분기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 전분기말 산업재산권 79,261,727 12,183,582 - (8,109,135) 83,336,174 개발비 1,231,530,631 79,500,000 - (77,953,750) 1,233,076,881 정부보조금 (170,000,000) - - 34,000,000 (136,000,000) 라이선스 674,857,242 687,015,048 66,485,059 (652,040,458) 776,316,891 소프트웨어 120,845,404 4,540,000 - (14,216,073) 111,169,331 회원권 1,043,793,354 - - - 1,043,793,354 기타의무형자산 651,000 - - (150,000) 501,000 합 계 2,980,939,358 783,238,630 66,485,059 (718,469,416) 3,112,193,631 (2) 당사는 당분기말까지 애니메이션 제작과 관련하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 1,685,000,000원(전기말:1,666,500,000원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,495,000,000원(전기:1,476,500,000원)의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 146,129,599 1,230,000,000 100,370,401 1,476,500,000 - 1,230,000,000 80,000,000 1,310,000,000 기중증가액 18,500,000 - - 18,500,000 166,500,000 - - 166,500,000 기중사용액 (143,027,761) - 143,027,761 - (20,370,401) - 20,370,401 - 기말잔액 21,601,838 1,230,000,000 243,398,162 1,495,000,000 146,129,599 1,230,000,000 100,370,401 1,476,500,000 정부보조금의상계 기초잔액 - 1,196,000,000 100,370,401 1,296,370,401 - 1,060,000,000 80,000,000 1,140,000,000 기중상계액 - 34,000,000 143,027,761 177,027,761 - 136,000,000 20,370,401 156,370,401 기말잔액 - 1,230,000,000 243,398,162 1,473,398,162 - 1,196,000,000 100,370,401 1,296,370,401 정부보조금 기말잔액 21,601,838 - - 21,601,838 146,129,599 34,000,000 - 180,129,599 14. 단기차입금 당사는 당분기 중 하나은행으로부터 50,000,000원(연이자율:4.94%)을 신규로 차입하였으며, 이를 단기차입금으로 계상하였습니다. 15. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 (19,667,030) 105,698,292 이자비용 1,182,583 26,521,560 사외적립자산기대수익 (7,167,865) (25,809,816) 소 계 (25,652,312) 106,410,036 확정기여제도: 당기비용인식 113,509,236 365,164,653 합 계 87,856,924 471,574,689 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 961,864,702 33,975,278 당기손익으로 인식하는 총비용 (25,652,312) 106,410,036 보험수리적손익 - 996,286,466 지급액 - (73,807,078) 사외적립자산 납입액 (959,743,142) (101,000,000) 기말잔액 (23,530,752) 961,864,702 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,397,919,351 2,417,586,381 사외적립자산의 공정가치 (2,421,450,103) (1,455,721,679) 합 계 (23,530,752) 961,864,702 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 상기 사외적립자산의 공정가치 23,530,752원은 장기금융상품으로 계상하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초금액 961,864,702 33,975,278 당기근무원가 (25,652,312) 106,410,036 보험수리적손익 - 996,286,466 지급액 - (73,807,078) 사외적립자산 납입액 (959,743,142) (101,000,000) 기말잔액 (23,530,752) 961,864,702 확정기여채무 기초금액 - - 대 체 - - 당기근무원가 113,509,236 365,164,653 지급액 (113,509,236) (365,164,653) 기말잔액 - - 차감잔액 (23,530,752) 961,864,702 (4) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기대임금상승율 3.00% 3.00% 사외적립자산의 기대수익율 1.92% 1.92% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 5,096,736,023 6,805,422,786 제품매출 4,752,770,720 3,990,168,819 기타매출 - 10,000,000 합 계 9,849,506,743 10,805,591,605 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 4,239,840,403 5,883,748,294 제품매출원가 3,663,975,213 3,243,030,836 합 계 7,903,815,616 9,126,779,130 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 급 여 837,797,571 846,351,676 퇴직급여 60,617,961 39,474,392 복리후생비 22,161,024 29,978,036 여비교통비 72,163,554 91,696,961 접대비 32,625,386 78,520,112 통신비 8,895,384 10,589,160 수도광열비 14,680,069 6,123,033 세금과공과 95,291,400 50,062,481 감가상각비 203,635,416 97,538,309 지급임차료 207,338,168 117,819,520 보험료 12,424,500 9,914,516 차량유지비 3,473,715 7,004,054 운반비 42,326,435 52,778,247 교육훈련비 290,000 180,000 도서인쇄비 5,740,709 3,497,079 사무용품비 2,156,287 771,474 소모품비 71,763,703 40,249,193 지급수수료 479,344,701 354,999,188 광고선전비 576,998,859 521,756,839 대손상각비 8,006,064 4,608,849 건물관리비 73,103,952 72,866,064 무형자산상각비 30,061,701 22,475,208 용역비 58,025,022 20,106,291 합 계 2,918,921,581 2,479,360,682 18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 임대수익 103,543,500 88,773,000 잡이익 30,929,894 154,723,699 합 계 134,473,394 243,496,699 기타비용 무형자산손상차손 - - 유형자산손상차손 - - 기부금 - 4,274,000 잡손실 34,383,632 46,700,343 합 계 34,383,632 50,974,343 19. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 262,989,478 19,690,783 원재료 및 상품매입액 5,228,422,073 6,753,752,783 감가상각비 207,411,733 103,856,126 무형자산상각비 958,492,225 718,469,416 인건비 1,328,027,926 1,359,178,039 지급수수료 1,266,656,332 1,341,555,785 기타비용 1,570,737,430 1,309,636,880 합 계 10,822,737,197 11,606,139,812 20. 특수관계인과의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 357,021,099 240,730,002 대원씨아이㈜ 종속기업 23,100 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 71,934,280 81,183,300 미수금 대원방송㈜ 종속기업 - - 대원씨아이㈜ 종속기업 35,372,840 17,274,249 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 3,464,351,319 3,339,187,551 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 1,122,000 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 12,405,000 72,000 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 239,664,690 241,788,570 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 66,000 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 389,400,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 624,000,000 합 계 908,191,690 1,255,326,570 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 691,057,271 974,431,432 대원씨아이㈜ 종속기업 23,051,000 3,193,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 48,514,700 90,893,200 합 계 762,622,971 1,068,517,632 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 8,056,689 27,669,587 대원씨아이㈜ 종속기업 82,156,437 47,387,075 대원디에스티㈜ 종속기업 - 9,990,000 합 계 90,213,126 85,046,662 매 입 대원방송㈜ 종속기업 110,428,337 78,053,042 대원씨아이㈜ 종속기업 1,600,500 676,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 21,497,900 1,545,000 합 계 133,526,737 80,274,542 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 342,055,438 341,774,417 퇴직급여 (19,667,030) 6,176,624 합 계 322,388,408 347,951,041 21. 약정사항 당사는 당분기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:원). 금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액 KEB하나은행 기업운영자금한도대출 750,000,000 - 외상판매자금한도대출 2,000,000,000 - 국민은행 기업일반자금대출 1,700,000,000 - 기업은행 외상판매자금한도대출 1,500,000,000 - 신한은행 기업일반자금대출 2,700,000,000 - 수입금융 US$ 1,000,000 US$ 138,922 합 계 8,650,000,000 - US$ 1,000,000 US$ 138,922 22. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473,000원(12,578,946주)(전기말:6,319,473,000원(12,578,946주))입니다. 당사는 당분기 및 전기 중 신수인수권의 행사 및 전환사채의 전환으로 인하여 자본이변동되었으며, 이로 인한 자본금, 주식발행초과금, 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 전기초/전분기초 11,058,764주 5,559,382,000 28,680,114,623 111,111,531 855,256,904 2016.01.20 전환사채의 전환 413,907주 206,953,500 2,116,027,126 - (304,108,647) 2016.03.09 전환사채의 전환 143,760주 71,880,000 1,016,458,819 - (110,229,651) 2016.03.29 전환사채의 전환 431,282주 215,641,000 3,049,375,459 - (330,688,954) 2016.07.13 전환사채의 전환 143,760주 71,880,000 1,028,314,487 - (110,229,652) 2016.11.22 신주인수권의 행사 387,473주 193,736,500 2,417,350,827 (111,111,531) - 전기말/당분기초 12,578,946주 6,319,473,000 38,307,641,341 - - 당분기말 12,578,946주 6,319,473,000 38,307,641,341 - - 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 23. 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 24. 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724,383원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 1,800,724,383원(267,668주)(전기말:1,800,724,383원(267,668주))을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 25. 법정적립금당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당분기, 전기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) - (434,520) - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 244,032,096 58,621,981 (29,585,873) 외국납부세액 17,638,316 256,154,418 10,819,521 총 법인세효과 261,670,412 314,341,879 (18,766,352) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (244,032,096) 468,037,731 298,215,197 법인세비용(이익) 17,638,316 782,379,610 279,448,845 (2) 당분기, 전기 및 전분기중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 330,976,098 (1,358,808,342) (240,568,010) 적용세율에 따른 법인세 - - - 조정사항 - 비과세수익 244,032,096 (246,131,965) - - 비공제비용 - 61,004,156 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 - - (29,585,873) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (244,032,096) 468,037,731 298,215,197 - 외국납부세액 17,638,316 256,154,418 10,819,521 - 기타(세율차이등) - 243,315,270 - 법인세비용(이익) 17,638,316 782,379,610 279,448,845 유효세율(법인세비용(이익)/법인세비용차감전순이익(손실)) 5.33% - - (3) 일시적차이 누적액의 주요내역법인세 이연효과를 발생시키는 기업회계상이익과 과세소득간의 일시적 차이 누적액의 당분기, 전기 및 전분기 중 주요 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 증 가 감 소 당분기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 2,417,586,381 - - 2,417,586,381 대손충당금 3,360,487,149 - - 3,360,487,149 제품평가충당금 654,685,608 - - 654,685,608 유형자산손상차손 24,989,738 - - 24,989,738 무형자산손상차손 1,861,429,987 - - 1,861,429,987 건물감가상각누계액 181,750,513 - - 181,750,513 상품평가충당금 569,432,257 - - 569,432,257 정부보조금 180,128,599 - - 180,128,599 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - - 92,933,400 장기미지급금 81,635,552 - - 81,635,552 개발비 2,822,861,847 - - 2,822,861,847 세무상 결손금 13,306,147,045 89,021,563 - 13,395,168,608 소 계 25,554,068,076 89,021,563 - 25,643,089,639 가산할일시적 차이 미수수익 (33,965,642) - - (33,965,642) 매도가능금융자산평가이익 (1,563,174,970) (1,196,975,000) (87,738,199) (2,672,411,771) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) - - (200,791,692) 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) - - (1,455,721,679) 소 계 (20,939,487,133) (1,196,975,000) (87,738,199) (22,048,723,934) 합 계 4,614,580,943 (1,107,953,437) (87,738,199) 3,594,365,705 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 1,328,769,656 1,121,312,294 32,495,569 2,417,586,381 대손충당금 3,445,075,686 3,360,487,149 3,445,075,686 3,360,487,149 제품평가충당금 984,343,008 72,712,720 402,370,120 654,685,608 유형자산손상차손 45,518,647 - 20,528,909 24,989,738 무형자산손상차손 2,847,723,550 - 986,293,563 1,861,429,987 건물감가상각누계액 171,010,710 10,739,803 - 181,750,513 상품평가충당금 134,857,192 474,940,176 40,365,111 569,432,257 정부보조금 170,000,000 166,500,000 156,371,401 180,128,599 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - - 92,933,400 장기미지급금 81,635,552 - - 81,635,552 개발비 3,977,178,285 180,050,000 1,334,366,438 2,822,861,847 전환사채상환할증금 1,390,264,718 - 1,390,264,718 - 전환권조정상각 783,381,796 - 783,381,796 - 세무상 결손금 10,629,722,476 2,676,424,569 - 13,306,147,045 소 계 26,082,414,676 8,063,166,711 8,591,513,311 25,554,068,076 가산할일시적 차이 미수수익 (22,033,901) (33,965,642) (22,033,901) (33,965,642) 매도가능금융자산평가이익 (1,894,734,450) - (331,559,480) (1,563,174,970) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (400,791,692) - (200,000,000) (200,791,692) 퇴직연금운용자산 (1,328,769,656) (134,448,243) (7,496,220) (1,455,721,679) 전환권조정 (2,663,252,407) - (2,663,252,407) - 소 계 (23,995,415,256) (168,413,885) (3,224,342,008) (20,939,487,133) 합 계 2,086,999,420 7,726,338,941 5,367,171,303 4,614,580,943 구 분 전분기초 증 가 감 소 전분기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 1,328,769,656 - - 1,328,769,656 대손충당금 3,445,075,686 - - 3,445,075,686 제품평가충당금 984,343,008 - - 984,343,008 유형자산손상차손 45,518,647 - - 45,518,647 무형자산손상차손 2,847,723,550 - - 2,847,723,550 건물감가상각누계액 171,010,710 - - 171,010,710 상품평가충당금 134,857,192 - - 134,857,192 정부보조금 170,000,000 - - 170,000,000 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - - 92,933,400 장기미지급금 81,635,552 - - 81,635,552 개발비 3,977,178,285 - - 3,977,178,285 전환사채상환할증금 1,390,264,718 - 1,221,042,380 169,222,338 전환권조정상각 783,381,796 - 783,381,796 - 세무상 결손금 10,629,722,476 - - 10,629,722,476 소 계 26,082,414,676 - 2,004,424,176 24,077,990,500 가산할일시적 차이 미수수익 (22,033,901) - - (22,033,901) 매도가능금융자산평가이익 (1,894,734,450) (223,295,160) - (2,118,029,610) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (400,791,692) - - (400,791,692) 퇴직연금운용자산 (1,328,769,656) - - (1,328,769,656) 전환권조정 (2,663,252,407) - (2,362,200,580) (301,051,827) 소 계 (23,995,415,256) (223,295,160) (2,362,200,580) (21,856,509,836) 합 계 2,086,999,420 (223,295,160) (357,776,404) 2,221,480,664 (4) 당분기말, 전기말 및 전분기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 관련계정과목 당분기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,417,586,381 531,869,004 531,869,004 대손충당금 3,360,487,149 739,307,173 739,307,173 제품평가충당금 654,685,608 144,030,834 144,030,834 유형자산손상차손 24,989,738 5,497,742 5,497,742 무형자산손상차손 1,861,429,987 409,514,597 409,514,597 건물감가상각누계액 181,750,513 39,985,113 39,985,113 상품평가충당금 569,432,257 125,275,097 125,275,097 정부보조금 180,128,599 39,628,292 39,628,292 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 20,445,348 20,445,348 장기미지급금 81,635,552 17,959,821 17,959,821 개발비 2,822,861,847 621,029,606 621,029,606 세무상 결손금 13,395,168,608 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 25,643,089,639 2,694,542,627 2,694,542,627 미수수익 (33,965,642) (7,472,441) (7,472,441) 매도가능금융자산평가이익 (2,672,411,771) (587,930,589) (587,930,589) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) (33,638,760) (33,638,760) 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) (320,258,769) (320,258,769) 가산할 일시적 차이 (22,048,723,934) (4,840,183,852) (4,840,183,852) 상계후 이연법인세자산(부채) 3,594,365,705 (2,145,641,225) (2,145,641,225) 관련계정과목 전기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,417,586,381 531,869,004 531,869,004 대손충당금 3,360,487,149 739,307,173 739,307,173 제품평가충당금 654,685,608 144,030,834 144,030,834 유형자산손상차손 24,989,738 5,497,742 5,497,742 무형자산손상차손 1,861,429,987 409,514,597 409,514,597 건물감가상각누계액 181,750,513 39,985,113 39,985,113 상품평가충당금 569,432,257 125,275,097 125,275,097 정부보조금 180,128,599 39,628,292 39,628,292 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 20,445,348 20,445,348 장기미지급금 81,635,552 17,959,821 17,959,821 개발비 2,822,861,847 621,029,606 621,029,606 세무상 결손금 13,306,147,045 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 25,554,068,076 2,694,542,627 2,694,542,627 미수수익 (33,965,642) (7,472,441) (7,472,441) 매도가능금융자산평가이익 (1,563,174,970) (343,898,493) (343,898,493) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) (33,638,760) (33,638,760) 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) (320,258,769) (320,258,769) 가산할 일시적 차이 (20,939,487,133) (4,596,151,756) (4,596,151,756) 상계후 이연법인세자산(부채) 4,614,580,943 (1,901,609,129) (1,901,609,129) 관련계정과목 전분기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 1,328,769,656 292,329,324 292,329,324 대손충당금 3,445,075,686 757,916,651 757,916,651 제품평가충당금 984,343,008 216,555,462 216,555,462 유형자산손상차손 45,518,647 10,014,102 10,014,102 무형자산손상차손 2,847,723,550 626,499,181 626,499,181 건물감가상각누계액 171,010,710 37,622,356 37,622,356 상품평가충당금 134,857,192 29,668,582 29,668,582 정부보조금 170,000,000 37,400,000 37,400,000 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 20,445,348 20,445,348 장기미지급금 81,635,552 17,959,821 17,959,821 개발비 3,977,178,285 874,979,223 874,979,223 전환사채상환할증금 169,222,338 37,228,914 37,228,914 세무상 결손금 10,629,722,476 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 24,077,990,500 2,958,618,964 2,958,618,964 미수수익 (22,033,901) (4,847,458) (4,847,458) 매도가능금융자산평가이익 (2,118,029,610) (465,966,514) (465,966,514) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 (400,791,692) (51,762,247) (51,762,247) 퇴직연금운용자산 (1,328,769,656) (292,329,324) (292,329,324) 전환권조정 (301,051,827) (66,231,402) (66,231,403) 가산할 일시적 차이 (21,856,509,836) (4,772,020,238) (4,772,020,239) 상계후 이연법인세자산(부채) 2,221,480,664 (1,813,401,274) (1,813,401,275) (5) 당분기, 전기 및 전분기 중 상계후 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 전분기 기초 장부금액 (1,901,609,129) (1,842,987,148) (1,842,987,148) 당기손익으로 인식된 법인세수익(비용) - (526,659,712) (268,629,324) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (244,032,096) 468,037,731 298,215,197 기말 장부금액 (2,145,641,225) (1,901,609,129) (1,813,401,275) 27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 8,006,064 4,608,849 감가상각비 207,411,733 103,856,126 무형자산상각비 958,492,225 718,469,416 퇴직급여 (19,667,030) 66,465,425 이자비용 175,945 89,025,128 외화환산손실 - 769,934 법인세비용(이익) 17,638,316 279,448,845 외화환산이익 (59,957,304) (20,339,415) 이자수익 (38,649,444) (39,203,244) 배당수익 (920,000,000) (420,000,000) 매도가능금융자산처분이익 (126,580,973) - 합 계 26,869,532 783,101,064 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 914,162,827 (955,712,939) 미수금의 감소(증가) 302,233,228 559,251,579 기타유동자산의 감소(증가) 109,836,436 (446,409,931) 재고자산의 감소(증가) 262,989,478 19,690,783 매입채무의 증가(감소) (823,780,822) (35,445,688) 미지급금의 증가(감소) (689,548,720) 560,983,881 선수금의 증가(감소) 233,547,570 (22,487,294) 예수금의 증가(감소) (130,453,692) (17,389,618) 부가세예수금의 증가(감소) 64,682,431 (87,575,807) 미지급비용의 증가(감소) 63,260,598 (1,460,504) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (942,197,672) - 퇴직금의 지급 - (74,717) 합 계 (635,268,338) (426,630,255) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 6,000,000,000 합 계 - 6,000,000,000 28. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 - - - - 합 계 - - - - 부 채 매입채무 US$ 49,000 54,689,224 US$ 59,005 71,308,123 매입채무 JPY 8,875,214 88,620,787 JPY 18,201,998 188,720,135 미지급금 US$ 591,070 659,693,227 US$ 443,530 536,006,005 미지급금 JPY 6,004,929 59,960,417 JPY 36,170,000 375,014,177 합 계 US$ 640,070 862,963,655 US$ 502,535 1,171,048,440 JPY 14,880,143 JPY 54,371,998 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (35,719,123) 35,719,123 (30,365,706) 30,365,706 JPY (7,429,060) 7,429,060 (28,186,716) 28,186,716 합 계 (43,148,183) 43,148,183 (58,552,422) 58,552,422 ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 상장지분증권의 공정가치는 각각 2,838,450,000원 및 1,749,145,420원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 상장지분증권의 주가가 5% 증가 및 감소할 경우 당분기 및 전기 기타포괄손익누계액 변동금액은 각각 110,699,550원 및 68,216,671원입니다.③ 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다만, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,007,583,862 3,929,752,753 미수금 457,855,340 340,088,568 합 계 3,465,439,202 4,269,841,321 당사는 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 1,039,183,576 - 1,039,183,576 1,869,061,946 - 1,869,061,946 단기차입금 50,000,000 - 50,000,000 - - - 미지급금 2,791,566,568 - 2,791,566,568 3,534,975,044 - 3,534,975,044 예수금 210,176,270 - 210,176,270 340,629,962 - 340,629,962 부가세예수금 255,568,889 - 255,568,889 190,886,458 - 190,886,458 미지급비용 93,693,401 - 93,693,401 30,256,858 - 30,256,858 장기미지급금 - 72,995,208 72,995,208 - 72,995,208 72,995,208 수입보증금 - 1,776,016,360 1,776,016,360 - 2,134,416,360 2,134,416,360 합 계 4,440,188,704 1,849,011,568 6,289,200,272 5,965,810,268 2,207,411,568 8,173,221,836 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 8,784,157,726 11,152,464,326 자본총계 47,549,595,686 46,371,053,199 부채비율 18.47% 24.05% 순차입금비율: 현금및현금성자산 2,412,255,975 3,405,014,324 단기금융상품 2,011,667,049 2,036,670,503 장기금융상품 595,530,752 512,000,000 차입금 50,000,000 - 순차입금 (4,969,453,776) (5,953,684,827) 순차입금비율 (10.45%) (12.84%) (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,838,450,000 - - 2,838,450,000 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,749,145,420 - - 1,749,145,420 29. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주) 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 당분기 기 초 12,311,278 90일 1,108,015,020 12,311,278 기 말 12,311,278 1,108,015,020 12,311,278 전분기 기 초 10,791,096 91일 981,989,736 10,791,096 전환사채의 전환 413,907 72일 29,801,304 327,487 전환사채의 전환 143,760 23일 3,306,480 36,335 전환사채의 전환 431,282 3일 1,293,846 14,218 기 말 11,780,045 1,016,391,366 11,169,136 (2) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 313,337,782원 (520,016,855원) 가중평균유통보통주식수 12,311,278주 11,169,136주 기본주당순이익(손실) 25원 (47원) (3) 희석주당순이익당분기말 및 전분기말 현재 희석증권은 희석화효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해 당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 및 (별도)재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기1분기 매출채권 18,463 6,694 36.2% 미수금 964 162 16.8% 단기대여금 2,254 254 11.2% 미수수익 211 - 0.0% 계 21,893 7,110 32.4% 제39기 매출채권 19,384 6,680 34.4% 미수금 1,922 167 8.7% 단기대여금 2,254 254 11.2% 미수수익 162 - 0.0% 계 23,723 7,102 29.9% 제38기 매출채권 20,593 9,020 43.8% 미수금 1,388 166 11.9% 단기대여금 296 218 73.7% 미수수익 145 - 0.0% 계 22,423 9,405 41.9% 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 7,110,576천원(전기말:7,102,410천원)의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제40기 1분기 제39기 제38기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초 6,680 167 254 - 9,020 166 218 - 8,961 211 218 - 설정 13.8 - - - 52 1 35 - 157 2 - - 제각 - - - - - - - - -30 -47 - - 환입 - -5,703 - - -262 -7 - - -67 - - - 연결실체의변동 - - - - -2,129 - - - - - - - 당기말 6,694 162 254 - 6,680 167 254 - 9,020 166 218 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상차손을 인식하며, 이전 기간에 손상차손으로 인식한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액현황(연령분석 내역) (단위 : 백만원) 구분 만기미도래 만기경과 합계 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 금액 8,039 4,837 1,468 7,547 21,893 -7,110 14,783 구성비율 36,7% 22.1% 6.7% 34.4% 100.0% - - 다 . 재고자산의 등 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 계정과목 제40기1분기 제39기 제38기 비고 상품유통 게임기, 소프트웨어 유통사업 상품 2,055 2,280 2,040 - 소계 2,055 2,280 2,040 - 제품 카드, 운영정보표시장치 등 제품 1,676 1,714 1,835 - 재공품 - - - - 원재료 - - 168 - 소계 1,676 1,714 2,003 - 출판 출판업 제품 6,985 6,985 6,750 - 원재료 113 91 90 - 소계 7,098 7,076 6,840 - 합계 상품 2,055 2,280 2,040 - 제품 8,661 8,699 8,585 - 재공품 - - - - 원재료 113 91 259 - 합계 10,830 11,071 10,884 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 4.8% 5.1% 5.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 14.3회 14.6회 14.6회 - (2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 재고자산 실사일자 당 사는 당분기 및 전기 재 무제 표를 작성함에 있어 2017년 3월 31일 및 2016년 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2017년 3월 31일 기준 재고실사는 당사 자체적으로 실시하였으며, 2016년 12월 31일 기준 재고실사시에는 당사 외부감사인인 지암회계법인의 입회하에 재고자산 실사를실시 하였습니다. (다) 기타사항 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. 다. 금융자산 공정가치 평가절차 요약(1) 금융상품의 공정가치 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,838,450 - - 2,838,450 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,749,145 - - 1,749,145 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 지암회계법인 - - 제39기(전기) 지암회계법인 적정 - 제38기(전전기) 지암회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 60 - 제39기(전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 60 620시간 제38기(전전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 60 612시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 그 동안 우리회사의 외부감사인이었던 지암회계법인과 계약기간이 만료되었기에 2017년 3월 17일 개최된 감사인선임위원회에서는 지암회계법인을 외부감사인으로 재선임하는 것을 승인하였습니다.당사는 최근 3사업연도간 회계감사인을 변경한 사실이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 회 사는 감사 1인과 내부통제부서를 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2016년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가 하고 2017년 2월 23일 이사회 에 보 고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 제39기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.회사는 2017년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 윤대락(출석률 : 83.3%) 한창우(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2017.01.03 국민은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 2 2017.02.16 신한은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 3 2017.02.23 제39기 재무제표 작성의 건 가결 찬성 찬성 4 2017.02.23 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 5 2017.03.02 외부감사 후보 선임의 건 가결 찬성 찬성 6 2017.03.24 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 ※ 윤대락 사외이사는 2017.03.24 임기만료 사임함. 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계 성 명 직 위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정 욱 대표이사 이사회 대표이사(해외영업 총괄) 주1) 최대주주 본인 정동훈 대표이사 이사회 대표이사(국내외사업 총괄) 없음 김기남 사내이사 이사회 CFO 없음 - 한창우 사외이사 이사회 사외이사 없음 - ※ 주1) 단기대여금(2016-11-21~2017-11-20) 20억원 회사와의 거래가 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김태원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 상근여부 추천인 주요경력 회사와의 거래 선임일 김태원 비상근 이사회 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 없음 2016.03.25 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김태원 1 2017.01.03 국민은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 2 2017.02.16 신한은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 3 2017.02.23 제39기 재무제표 작성의 건 가결 참석 4 2017.02.23 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2017.03.02 외부감사 후보 선임의 건 가결 참석 6 2017.03.24 대표이사 선임의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다.경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정 욱 최대주주본인 보통주 2,990,661 23.77 2,990,661 23.77 최대주주본인 안현동 특수관계인 보통주 41,319 0.32 41,319 0.32 특수관계인 안정교 특수관계인 보통주 760,146 6.04 760,146 6.04 특수관계인 정동훈 특수관계인 보통주 329,440 2.61 329,440 2.61 특수관계인 계 보통주 4,121,566 32.76 4,121,566 32.76 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요 경력 등 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정 욱 대표이사 1977년 12월 ~2016년 6월 (현)대원미디어 대표이사(사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임(2002년 08월)2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션·캐릭터 어워드 대상 수상 (현)대원방송(주) 대표이사(현)대원씨아이(주) 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.02.21 정욱(최대주주본인) 2,574,356 28.55% 장내매수 2011.02.22 정욱(최대주주본인) 2,622,356 29.09% 장내매수 2011.02.23 정욱(최대주주본인) 2,666,356 29.57% 장내매수 2013.06.18 정욱(최대주주본인) 2,669,056 29.60% 장내매수 2016.11.22 정욱(최대주주본인) 2,990,661 23.77% 신주인수권 행사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정욱 2,990,661 23.77% 최대주주 안정교 760,146 6.04% 특수관계인 유리치투자자문주식회사 695,656 5.53% - 우리사주조합 - - - ※ 유리치투자자문주식회사의 주식 소유현황은 2017.04.07 '주식등의대량보유상황보고서(약식)'을 근거하여 2017.03.31 기준일 보유현황을 기재된 자료이므로, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.※ 국민연금기금의 주식 소유현황은 2017.04.05 '주식등의대량보유상황보고서(약식)' 공시에 근거하여 2017.03.31 기준일 보유 주식수는 600,000주, 보유비율 4.77%이고, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발행할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,766 99.67% 6,036,098 47.98% - ◎ 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산월 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 총 8총 명의개서대리인 한국예탁결제원 3774-3532 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 [ 주1) 당사정관 내용] 제15조(전환사채) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 제16조(신주인수권) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. ◎ 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 10월 11월 12월 2017년 01월 02월 03월 보통주(048910) 최 고 13,350 12,700 10,150 10,100 7,500 6,760 최 저 12,450 9,960 9,050 7,160 6,560 6,000 평 균 12,833 11,764 9,407 8,453 6,939 6,403 거래량 최고일거래량 330,009 313,270 587,219 479,331 580,790 1,033,125 최저일거래량 73,537 43,592 42,112 44,252 61,549 55,790 월간거래량 148,769 126,118 149,592 165,245 153,604 237,073 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정 욱 남 1946.03 대표이사 등기임원 상근 CEO - 동국대학교 경영대학원- 대원미디어(주) 대표이사 2,990,661 - 39.3년 2019.03.25 정동훈 남 1977.08 대표이사 등기임원 상근 사업 총괄 사장 -조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업- 게이오 기주쿠 대학 대학원 마케팅 관리 석사 졸업 - 대원미디어(주) 부사장 329,440 - 9.11년 2020.03.24 김기남 남 1970.11 이 사 등기임원 상근 재무회계/IR 부문장 - 세종대학교 회계학과 졸업- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 석사과정 수료-대원미디어(주) 이사 - - 0.3년 2020.03.24 에모토 요시아키(江本 義明) 남 1956.09 실 장 미등기임원 상근 미래전략 총괄 - 고쿠가쿠인대학 법률학과 졸업- 반다이코리아(주) 대표이사 - - 1.10년 - 김연주 여 1974.08 이 사 미등기임원 상근 국제 일본 부문장 - 훗가이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 16.9년 - 조원제 남 1971.12 이 사 미등기임원 상근 브랜드라이선스부문장 -부산외국어대학교 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 16.6년 - 최치원 남 1971.01 이 사 미등기임원 상근 유통사업 부문장 -쓰쿠바대학원 연구생과정종료-대원미디어(주) 이사 - - 1.3년 - 한창우 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국외국어대학교 법학과 졸업- (현)수원지방법원 개인파산관재인- (현)수원지방검찰청 형사조정위원- (현)법무법인 강남 변호사 - - 1.0년 2019.03.25 김태원 남 1965.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 - - 1.0년 2019.03.25 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 49 7 1 0 57 4.6 2,152,120 37,756 - - 여 54 24 1 0 79 3.2 1,852,600 23,451 - 합 계 103 31 2 0 136 3.9 4,004,720 29,446 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 210 35 - ※ 인원수 및 보수총액에는 2017.03.24 임기만료 퇴임한 사외이사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 191 63 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 13 6 - 감사위원회 위원 1 6 6 - 감사 6 210 35 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정욱 대표이사 147 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정욱 근로소득 급여 147 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급 및 근속기간 등을 고려하여 급여 147백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음. 상여 0.3 설 상여금으로 300,000원 지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 ① 기업집단의 명칭 : 대원미디어 주식회사② 소속회사의 명칭 : 대원씨아이(주), 대원방송(주), 대원엔터테인먼트(주) , 대원디에스티(주), Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 2. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황 사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다. 구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일 종속회사 대원씨아이(주) 432,846 100.00 비상장 2006.12.12 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26 대원디에스티(주) 288,000 80.00 비상장 2008.12.26 대원엔터테인먼트(주) 대원방송116,000 대원방송100.00 비상장 2008.08.13 계열회사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) - 45.00 비상장 2016.11.15 ※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다. 3. 임원의 계열회사 겸임현황 성명 회사명 상근/비상근 직위 비고 정욱 대원방송 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 상근 대표이사 정동훈 대원방송 주식회사 상근 사내이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 비상근 사내이사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 사내이사 김기남 대원방송 주식회사 비상근 감사 당사 등기임원 대원엔터테인먼트 주식회사 비상근 사내이사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 큐렉소(주)(상장) 2000.02.24 투자 45,000 338,326 1.25 1,749,145 -20,826 -146,925 1,236,230 317,500 1.17 2,838,450 78,247,885 -1,375,475 (주)학산문화사(비상장) 2000.04.24 투자 20,000 3,140 9.97 15,700 - - - 3,140 9.97 15,700 24,012,295 1,393,003 도원씨앤피(주)(비상장) 2005.06.13 투자 90,000 24,000 12.00 120,000 - - - 24,000 12.00 120,000 5,820,691 -2,027,613 대원디에스티(주)(비상장) 2000.06.22 설립출자 350,000 288,000 80.00 836,984 - - - 288,000 80.00 836,984 2,195,855 -1,924,798 대원씨아이(주)(비상장) 2012.09.25 지분취득 2,500,000 432,846 100.00 2,500,000 - - - 432,846 100.00 2,500,000 15,531,482 2,867,278 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(비상장) 2017.01.09 설립츨지 78,593 - - - - 78,593 - - 45.00 78,593 - - 합 계 1,086,312 - 5,221,829 -20,826 -68,332 1,236,230 1,065,486 - 6,389,727 - - ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 해외(중국) 유한회사로 주식수가 존재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 특수관계자와의 거래내역(연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 353,071 330,546 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 120,714 109,164 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 12,430 2,574 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000 2,000,000 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000 1,000,000 채권합계 3,486,215 3,442,284 채 무 미지급금 ㈜챔프비전 관계기업 177,430 202,510 채무합계 177,430 202,510 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:천원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 499,234 608,756 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 77,859 126,052 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 215,825 48,380 합 계 792,918 783,188 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 52,000 212,054 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 22,148 23,496 합 계 74,148 235,550 나 . 특 수관계인과의 거래(개별기준)(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 357,021,099 240,730,002 대원씨아이㈜ 종속기업 23,100 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 71,934,280 81,183,300 미수금 대원방송㈜ 종속기업 - - 대원씨아이㈜ 종속기업 35,372,840 17,274,249 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 3,464,351,319 3,339,187,551 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 1,122,000 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 12,405,000 72,000 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 239,664,690 241,788,570 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 66,000 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 389,400,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 624,000,000 합 계 908,191,690 1,255,326,570 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 691,057,271 974,431,432 대원씨아이㈜ 종속기업 23,051,000 3,193,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 48,514,700 90,893,200 합 계 762,622,971 1,068,517,632 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 8,056,689 27,669,587 대원씨아이㈜ 종속기업 82,156,437 47,387,075 대원디에스티㈜ 종속기업 - 9,990,000 합 계 90,213,126 85,046,662 매 입 대원방송㈜ 종속기업 110,428,337 78,053,042 대원씨아이㈜ 종속기업 1,600,500 676,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 21,497,900 1,545,000 합 계 133,526,737 80,274,542 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황 - - - - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제39기정기주주총회(2017.03.24) 1.제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정동훈 2.1.제2-2호 의안 : 이사 후보자 김기남 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제38기정기주주총회(2016.03.25) 1.제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정욱 3.제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 3.1.제3-1호 의안 : 사외이사 후보자 한창우 3.제4호 의안 : 감사 선임의 건 4.1.제4-1호 의안 : 감사 후보자 김태원 4.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제37기정기주주총회(2015.03.27) 1.제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 3. 중요한 소송사건 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 경영 및 재무상태 등에 상당한 영향을 끼칠 수 있는 중요한 소송사건이 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 해 당사항 없습니다. 6. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 7. 제재현황 해당사항 없습 니다. 8. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 9. 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없습니다. 10. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 11. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.