대원미디어 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제40(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
대원미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항지배기업인 대원미디어주식회사(이하 "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송주식회사, 대원씨아이주식회사 및 대원엔터테인먼트주식회사(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 회사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울 용산구 한강대로 23길 55에 소재하고 있습니다.한편, 회사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였는 바 당분기말 현재회사의 자본금은 6,319백만원이며, 대주주는 정욱 외 3인(지분율 : 32.87 %)입니 다.

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	업 종	당분기말	전기말

자본금	투자주식수	투자비율	자본금	투자주식수	투자비율

대원방송㈜	방송채널사용업	9,350,000	840,000주	44.92%	9,350,000	840,000주	44.92%

대원씨아이㈜	제조업	2,164,230	347,142주	80.20%	2,164,230	432,846주	100.00%

대원엔터테인먼트㈜	방송채널사용업	580,000	116,000주	100.00%	580,000	116,000주	100.00%

② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

대원방송㈜	37,563,548	5,097,469	32,466,079	16,281,790	2,711,104	36,681,597	5,930,202	30,751,395	22,731,888	2,290,719

대원디에스티㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(38,607)

대원씨아이㈜	18,042,956	8,208,062	9,834,894	27,796,738	1,874,805	16,681,532	8,721,442	7,960,090	37,832,333	3,167,869

대원엔터테인먼트㈜	2,360,048	1,543,442	816,606	2,521,130	44,668	2,844,951	2,073,013	771,938	3,768,041	302,019

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으 므 로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업이 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회 계정책의 변경

연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 이로 인하여 발생한 금융상품 계정별 재분류 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 금융상품 계정별 재분류 내역 (단위:천원)

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,115,541	12,115,541

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,968,088	12,968,088

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,013,669	1,013,669

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,515,236	13,515,236

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,296,958	1,296,958

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	125,072	125,072

기타유동자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	355,737	355,737

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,742,129	1,742,129

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,022,419	4,022,419

당기손익-공정가치	-

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,197,843	2,197,843

퇴직연금운용자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	277,997	277,997

합 계	49,630,689	49,630,689

금융부채의 경우 상각후원가로 측정하는 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

- 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 자본에 미치는 영향 (단위:천원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

기초 장부금액 - K-IFRS 제1039호	-	-	9,045,175

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	980,356	72,488

기초 장부금액 - K-IFRS 제1109호	-	980,356	9,117,663

① 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 보증금 등을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

② 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

③ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다.

④ 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 연결재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,624	3,602

단기예금	21,302,171	12,111,939

합 계	21,310,795	12,115,541

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	차입금한도 담보

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	1,007,000	1,007,000

5. 재고자산

당분 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	5,039,078	(573,207)	4,465,871	4,017,027	(573,206)	3,443,821

제 품	12,919,871	(6,906,585)	6,013,286	9,579,734	(5,770,654)	3,809,080

원재료	54,401	-	54,401	55,164	-	55,164

합 계	18,013,350	(7,479,792)	10,533,558	13,651,925	(6,343,860)	7,308,065

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음 과 같습니다(단위:천원).

금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 21,310,795 - 21,310,795 21,310,795 단기금융상품 - 9,000,000 - 9,000,000 9,000,000 당기손익-공정가치금융자산 996,700 - - 996,700 996,700 매출채권 - 12,912,170 - 12,912,170 12,912,170 미수금 - 771,834 - 771,834 771,834 미수수익 - 103,033 - 103,033 103,033 기타유동자산 - 41,805 - 41,805 41,805 장기금융상품 - 3,433,471 - 3,433,471 3,433,471 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 7,448,971 7,448,971 7,448,971 보증금 - 1,389,429 - 1,389,429 1,389,429 퇴직연금운용자산 - 590,576 - 590,576 590,576 합 계 996,700 49,553,113 7,448,971 57,998,784 57,998,784 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 6,183,312 6,183,312 6,183,312 단기차입금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 미지급금 5,943,803 5,943,803 5,943,803 예수금 940,844 940,844 940,844 부가세예수금 557,642 557,642 557,642 미지급법인세 1,247,785 1,247,785 1,247,785 미지급비용 1,487,628 1,487,628 1,487,628 장기미지급금 51,493 51,493 51,493 수입보증금 1,181,016 1,181,016 1,181,016 합 계 18,593,523 18,593,523 18,593,523 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정 금융자산 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 12,115,541 - 12,115,541 12,115,541 단기금융상품 - 12,968,088 - 12,968,088 12,968,088 당기손익인식금융자산 1,013,669 - - 1,013,669 1,013,669 매출채권 - 13,515,236 - 13,515,236 13,515,236 미수금 - 1,296,958 - 1,296,958 1,296,958 미수수익 - 125,072 - 125,072 125,072 기타유동자산 - 355,737 - 355,737 355,737 장기금융상품 - 1,742,129 - 1,742,129 1,742,129 매도가능금융자산 - - 4,022,419 4,022,419 4,022,419 보증금 - 2,197,843 - 2,197,843 2,197,843 퇴직연금운용자산 - 277,997 - 277,997 277,997 합 계 1,013,669 44,594,601 4,022,419 49,630,689 49,630,689 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 7,360,006 7,360,006 7,360,006 미지급금 6,106,203 6,106,203 6,106,203 예수금 903,848 903,848 903,848 부가세예수금 366,648 366,648 366,648 미지급법인세 394,072 394,072 394,072 미지급비용 1,023,971 1,023,971 1,023,971 장기미지급금 60,049 60,049 60,049 수입보증금 3,039,302 3,039,302 3,039,302 합 계 19,254,099 19,254,099 19,254,099 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 391,304 - - 391,304 외환차익 - - - 77,549 77,549 외화환산이익 - 6,169 - 15,400 21,569 배당수익 - - 416,808 - 416,808 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 - - 59,867 - 59,867 이자비용 - - - (36,762) (36,762) 외환차손 - - - (50,347) (50,347) 외화환산손실 - - - (20,341) (20,341) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (3,300) - - - (3,300) 합 계 (3,300) 397,473 476,675 (14,501) 856,347 구 분 당기손익인식금융자산 상각후원가측정 금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 463,139 - - 463,139 외환차익 - - - 213,145 213,145 외화환산이익 - - - 7,679 7,679 배당수익 - - 153,000 - 153,000 당기손익인식금융자산평가이익 30,153 - - - 30,153 매도가능금융자산처분이익 - - 2,782,207 - 2,782,207 이자비용 - - - (751) (751) 외환차손 - - - (10,942) (10,942) 외화환산손실 - (1,848) - (4,295) (6,143) 매도가능금융자산평가손익 - - (1,127,181) - (1,127,181) 합 계 30,153 461,291 1,808,026 204,836 2,504,306 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 6,833,929천 원(전기말 :6,761,482천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 6,680,496 167,816 254,098 - 7,102,410 설 정 61,723 6,455 - - 68,178 제 각 (55,680) - - - (55,680) 환 입 (353,426) - - - (353,426) 전기말 6,333,113 174,271 254,098 - 6,761,482 설 정 102,803 235,896 - - 338,699 제 각 - - - - - 환 입 (266,252) - - - (266,252) 당분기말 6,169,664 410,167 254,098 - 6,833,929 (2) 당분 기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 5,262,757 7,879,648 만기경과 3개월 이하 6,108,959 4,663,924 3개월 초과 6개월 이하 1,234,395 1,332,870 6개월 초과 8,014,855 7,822,306 합 계 20,620,966 21,698,748 대손충당금 (6,833,929) (6,761,482) 장부금액 13,787,037 14,937,266 8. 기타유동자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,480,240 7,559,926 선급비용 1,075,534 71,908 선납세금 16,805 261,737 보증금 25,000 94,000 합 계 9,597,579 7,987,571 대손충당금 (1,355,559) (1,358,008) 장부금액 8,242,020 6,629,563 9. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산① 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 1,000,000 996,700 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 상장주식 - - - - 비상장주식 1,100,078 2,512,441 - - 채무증권 5,000,000 4,936,531 - - 소 계 6,100,078 7,448,972 - - 합 계 7,100,078 8,445,672 - - ② 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 1,640,996 1,640,996 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000 - - 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - - ㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 153,000 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(보통주) 2,344,537주 15,559주 0.66% 77,795 77,795 77,795 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(디종종류주식) 2,344,537주 120,932주 5.16% 604,660 604,660 604,660 에니메이션협회 - - - 25,000 25,000 25,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000 10,000 10,000 한국콘텐츠협동조합 800주 99주 12.38% 990 990 990 합 계 1,100,078 2,512,441 2,512,441 상기 매도가능금융자산에 포함된 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이의 보통주 및 디종종류주식은 전기 중 동일 수량으로 교환거래 되었으며, 동 주식은 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이의 대출약정과 관련하여 하나은행에 담보제공되어 있습니다. (2) 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산① 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익인식금융자산 수익증권 - - 986,515 1,013,668 매도가능금융자산 지분증권 상장주식 - - - - 비상장주식 - - 1,100,078 1,007,145 채무증권 - - 3,000,000 3,015,274 소 계 - - 4,100,078 4,022,419 합 계 - - 5,086,593 5,036,087 ② 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 15,700 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000 120,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - ㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(보통주) 2,344,537주 15,559주 0.66% 77,795 77,795 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(디종종류주식) 2,344,537주 120,932주 5.16% 604,660 604,660 에니메이션협회 - - - 25,000 25,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000 10,000 한국콘텐츠협동조합 800주 99주 12.38% 990 990 합 계 1,100,078 1,007,145 10. 관계기업투자 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 당분기말 전기말 ㈜챔프비전 2,500,000 2,500,000 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 500,000 500,000 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. 235,693 78,593 취득원가 합계 3,235,693 3,078,593 과거 조정액의 누계 (459,388) (119,678) 지분법손익 (150,826) (339,710) 처 분 (512,892) - 조정후 장부가액 2,112,587 2,619,205 (2) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 지분율 및 순자산가액 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜챔프비전 500,000주 50.00% 2,500,000 2,591,877 1,999,658 2,740,765 2,105,348 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 - - - - - 513,857 513,857 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - 45.00% 235,693 81,852 112,929 (10,628) - 합 계 2,735,693 2,673,729 2,112,587 3,243,994 2,619,205 (3) 피투자회사의 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜챔프비전 5,852,507 668,754 2,752,873 (297,776) 6,359,334 877,805 3,818,304 19,533 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 1,025,783 - - (930) 1,027,713 1,001 1,623 13,823 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. 259,331 8,378 32,413 (83,628) 71,829 95,446 15,830 (322,601) 합 계 7,137,621 677,132 2,785,286 (382,334) 7,458,876 974,252 3,835,757 (289,245) (4) 종목별 지분법 평가내역당분기말 및 전기말 현재 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 당분기말 ㈜챔프비전 2,105,348 (105,690) - - 1,999,658 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 513,857 (965) - (512,892) - Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - (44,171) - 157,100 112,929 합 계 2,619,205 (150,826) - (355,792) 2,112,587 회사명 전기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 전기말 ㈜챔프비전 2,373,877 (268,529) - - 2,105,348 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 506,445 7,412 - - 513,857 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - (78,593) - 78,593 - 합 계 2,880,322 (339,710) - 78,593 2,619,205 11. 투자부동산 연결기업은 연결기업이 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기 초 감가상각비 기 말 기 초 감가상각비 기 말 토 지 6,147,801 - 6,147,801 6,147,801 - 6,147,801 건 물 292,136 (10,527) 281,609 306,171 (14,035) 292,136 합 계 6,439,937 (10,527) 6,429,410 6,453,972 (14,035) 6,439,937 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 14,246,568 - - - 14,246,568 14,246,568 - - - 14,246,568 건 물 1,122,025 - (678,537) - 443,488 1,122,025 - (651,055) - 470,970 방송기계기구 952,748 (13,437) (795,538) - 143,773 952,748 (19,667) (715,855) - 217,226 차량운반구 123,903 - (101,851) - 22,052 126,365 - (95,132) - 31,233 비 품 1,632,432 - (906,518) - 725,914 3,982,167 - (3,614,258) - 367,909 시설장치 7,688,660 - (1,779,768) (82,912) 5,825,980 3,335,823 - (1,875,080) (82,912) 1,377,831 방송시설물 310,689 - (234,388) - 76,301 310,689 - (195,391) - 115,298 금 형 541,356 - (538,016) - 3,340 541,356 - (537,266) - 4,090 건설중인자산 1,255,651 - - - 1,255,651 2,288,601 - - - 2,288,601 합 계 27,874,032 (13,437) (5,034,616) (82,912) 22,743,067 26,906,342 (19,667) (7,684,037) (82,912) 19,119,726 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 당분기말 토 지 14,246,568 - - - - 14,246,568 건 물 470,970 - - - (27,482) 443,488 방송기계기구 217,226 - - - (73,453) 143,773 차량운반구 31,233 - (490) - (8,691) 22,052 비 품 367,909 530,572 (28,249) - (144,318) 725,914 시설장치 1,377,831 1,846,993 (63,246) 3,590,000 (925,598) 5,825,980 방송시설물 115,298 - - - (38,997) 76,301 금 형 4,090 - - - (750) 3,340 건설중인자산 2,288,601 2,557,050 - (3,590,000) - 1,255,651 합 계 19,119,726 4,934,615 (91,985) - (1,219,289) 22,743,067 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 유형자산 폐기손실 감가상각비 전기말 토 지 14,246,568 - - - - - 14,246,568 건 물 507,613 - - - - (36,643) 470,970 방송기계기구 162,548 220,880 - - - (166,202) 217,226 차량운반구 46,501 - - - - (15,268) 31,233 공구와기구 8 - - - (8) - - 비 품 239,880 317,689 - - (1,189) (188,471) 367,909 시설장치 1,586,993 176,380 - - (368) (385,174) 1,377,831 방송시설물 8 210,000 - - - (94,710) 115,298 금 형 9 5,000 - - (2) (917) 4,090 건설중인자산 - 2,288,601 - - - - 2,288,601 합 계 16,790,128 3,218,550 - - (1,567) (887,385) 19,119,726 (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결기업은 소유 건물에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고 있는 바 그 부보금액은 3,374백만원입니다. 또한 연결기업은 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 당분기말 산업재산권 80,300 51,697 - - - (26,159) 105,838 개발비 2,997,250 1,500,000 - - - (185,786) 4,311,464 정부보조금 - - - - - - - 라이선스 2,446,447 2,591,007 - 226,248 - (2,034,296) 3,229,406 방송프로그램 3,163,050 3,939,449 - - - (2,425,574) 4,676,925 소프트웨어 260,462 342,424 - - - (76,276) 526,610 회원권 1,756,469 306,600 - - - - 2,063,069 영업권 1,959,676 - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 38,349 - - - - (7,500) 30,849 합 계 12,702,003 8,731,177 - 226,248 - (4,755,591) 16,903,837 구 분 전기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 전기말 산업재산권 71,142 38,040 - - - (28,882) 80,300 개발비 744,970 1,500,000 - 1,000,000 (5) (247,715) 2,997,250 정부보조금 (34,000) - - - - 34,000 - 라이선스 1,343,367 4,251,674 - - - (3,148,594) 2,446,447 방송프로그램 2,911,898 3,468,640 - - (67,761) (3,149,727) 3,163,050 소프트웨어 334,629 15,140 - - (2,678) (86,629) 260,462 회원권 1,732,196 24,273 - - - - 1,756,469 영업권 1,959,676 - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 49,131 - - - (6) (10,776) 38,349 합 계 9,113,009 9,297,767 - 1,000,000 (70,450) (6,638,323) 12,702,003 (2) 연결기업은 당분기말까지 에니메이션 제작과 관련하여 문화콘텐츠진행원으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 없는 금액의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 유형자산 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 유형자산 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 146,130 42,091 1,230,000 218,178 1,636,399 기중증가액 - - - - - 68,431 - - - 68,431 기중사용액 - - - - - (214,561) - - 214,561 - 기말잔액 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 정부보조금의상계 기초잔액 - 22,424 1,230,000 432,739 1,685,163 - 7,962 1,196,000 218,178 1,422,140 기중상계액 - 6,230 - - - - 14,462 34,000 214,561 263,023 기말잔액 - 28,654 1,230,000 432,739 1,685,163 - 22,424 1,230,000 432,739 1,685,163 정부보조금 기말잔액 - 13,437 - - - - 19,667 - - - 14. 금융부채 연결기업의 당분기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 단기차입금 단기차입금 기 초 - - 차 입 15,391,159 50,000 상 환 (14,391,159) (50,000) 기 말 1,000,000 - 15. 퇴직급여채무연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를, 임원을 위하여는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 (258,252) 334,248 이자비용 1,240 19,608 소 계 (257,012) 353,856 확정기여제도: 당기비용인식 627,255 531,119 합 계 370,243 884,975 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 (277,997) 1,026,592 당기손익으로 인식하는 총비용 (258,252) 334,248 이자비용 1,240 19,608 보험수리적손익 - (393,569) 사외적립자산 납입액 - (1,207,334) 지급액 (55,567) (57,542) 기말잔액 (590,576) (277,997) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,877,836 4,210,711 사외적립자산의 공정가치 (2,468,412) (4,488,708) 합 계 (590,576) (277,997) (3) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초금액 (277,997) 1,026,592 당기근무원가 (258,252) 334,248 이자비용 1,240 19,608 보험수리적손익 - (393,569) 사외적립자산 납입액 - (1,207,334) 지급액 (55,567) (57,542) 기말잔액 (590,576) (277,997) 확정기여채무 기초금액 - - 당기근무원가 627,255 531,119 지급액 (627,255) (531,119) 기말잔액 - - 합 계 (590,576) (277,997) (4) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기대임금상승율 3.00 ~ 3.26% 3.00 ~ 3.26% 사외적립자산의 기대수익율 1.03 ~ 2.67% 1.03 ~ 2.67% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 13,253,391 54,279,395 3,946,023 12,569,358 제품매출 12,800,248 38,049,869 13,172,481 40,894,240 방송수익 5,060,225 15,640,060 5,464,858 16,036,651 기 타 84,433 261,463 110,626 346,840 합 계 31,198,297 108,230,787 22,693,988 69,847,089 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 11,368,925 48,701,799 3,212,174 10,300,918 제품매출원가 9,691,423 29,258,167 10,308,698 29,236,932 방송원가 3,263,838 8,661,221 3,597,483 9,807,521 합 계 24,324,186 86,621,187 17,118,355 49,345,371 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 2,235,560 6,782,930 2,112,734 6,137,399 퇴직급여 50,404 348,869 198,157 643,649 복리후생비 102,004 297,430 110,194 346,350 여비교통비 75,521 291,202 96,152 366,165 접대비 130,554 359,852 126,863 411,354 통신비 18,023 57,869 22,201 64,030 수도광열비 22,981 51,181 18,236 49,434 세금과공과 184,226 444,305 180,607 439,731 감가상각비 282,869 802,549 234,636 687,559 지급임차료 258,295 726,019 135,130 428,086 수선비 2,125 13,193 - 106,908 보험료 29,306 95,651 25,323 91,297 차량유지비 51,254 143,952 49,890 139,744 운반비 91,897 273,859 69,137 192,978 교육훈련비 767 3,986 1,063 2,053 도서인쇄비 18,566 38,771 4,743 15,885 사무용품비 1,798 6,930 1,624 5,465 소모품비 68,510 245,059 51,709 213,083 지급수수료 1,033,871 3,201,909 774,899 2,409,784 광고선전비 807,177 1,638,735 972,149 2,287,890 대손상각비 123,309 88,698 65,748 28,253 건물관리비 67,047 217,350 124,102 367,727 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 무형자산상각비 43,778 107,300 31,081 92,607 견본비 (20,802) 118,950 64,390 156,007 영업비 62,734 188,049 9,693 29,383 용역비 10,522 31,026 57,862 173,233 회의비 4,014 14,369 4,053 14,747 합 계 5,756,310 16,589,993 5,542,376 15,900,801 18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대수익 10,729 32,270 18,007 54,172 유형자산처분이익 - 9,411 - - 잡이익 156,459 416,320 179,316 482,387 합 계 167,188 458,001 197,323 536,559 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 89,215 - - 유형자산폐기손실 - - - 1,567 무형자산손상차손 - - - 2,689 기부금 5,000 9,200 13,445 13,445 잡손실 100,331 126,235 415,337 1,043,452 합 계 105,331 224,650 428,782 1,061,153 19. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 183,680 (2,056,226) (334,064) 11,767 원재료 및 상품매입액 14,175,067 60,074,667 7,301,385 20,208,592 감가상각비 470,735 1,229,815 324,941 950,582 무형자산상각비 1,876,867 4,755,592 1,432,752 4,767,383 인건비 3,863,403 11,887,170 4,349,296 11,780,295 지급수수료 8,785,476 17,672,380 4,945,895 13,400,737 기타비용 725,270 9,647,783 4,640,527 14,126,816 합 계 30,080,498 103,211,181 22,660,732 65,246,172 20. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 252,244 648,094 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 56,221 100,886 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 82,847 6,588 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 - 1,000,000 채권합계 391,312 1,755,568 채 무 매입채무 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 13,772 - 미지급금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 216,150 6,691 ㈜챔프비전 관계기업 2,037 253,000 채무합계 231,959 259,691 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 2,280,049 2,422,406 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 196,496 368,160 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 50,000 - ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 226,568 381,943 합 계 2,753,113 3,172,509 배당수익 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 229,500 - 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 68,500 128,500 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 148,427 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 50,805 34,646 합 계 267,732 163,146 (3) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 639,500 994,307 퇴직급여 (280,551) 78,220 합 계 358,949 1,072,527 21. 우발채무 및 약정사항 연결기업은 당기말 현재 하나은행 이외의 다수 금융기관과 10,200,000천원 및 US$ 2,000,000의 차입한도 약정을 체결하고 있습니다. 22. 자본 (1) 자본금 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 회사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986천원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. (2) 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724천원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 이를 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. (4) 이익준비금상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 회사는 이를 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 법인세비용 당분기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 1,784,902 1,683,466 이월결손금 소급공제액 - 1,554 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 277,467 (11,555) 외국납부세액 36,303 44,200 총 법인세효과 2,098,672 1,717,665 자본에 직접 반영된 법인세비용 (313,843) 309,227 법인세비용 1,784,829 2,026,892 (2) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,880,152 7,319,682 적용세율에 따른 법인세 4,611,433 2,732,977 조정사항 - 비과세수익 (27,567) (137,709) - 비공제비용 77,118 66,442 - 전기 미반영 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 - (629,380) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (313,843) 309,227 - 외국납부세액 36,303 44,200 - 기타(세율차이등) (2,598,615) (358,865) 법인세비용 1,784,829 2,026,892 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 30.35% 27.69% (3) 이연법인세당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 및 당분기 및 전분기의 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 당분기말 전기말 당분기 전분기 퇴직급여채무 474,215 885,843 411,628 (70,679) 대손충당금 878,500 799,312 (79,188) (46,610) 제품평가충당금 133,593 133,593 - - 유형자산손상차손 - 3,018 3,018 1,240 무형자산손상차손 387,569 375,044 (12,525) 38,797 건물감가상각누계액 44,247 83,608 39,361 (1,181) 상품평가충당금 126,105 126,105 - - 대손금 10,050 - (10,050) - 정부보조금 96,072 - (96,072) 39,628 장기미지급금 13,211 - (13,211) (4,348) 개발비 166,037 316,434 150,397 152,298 지분법손실 - - - (68,098) 기 타 87,877 88,895 1,018 32,358 미수수익 (16,961) (24,455) (7,494) (20,420) 매도가능금융자산평가이익 (317,202) (3,360) (1) (4,347) 토지압축기장충당금 (428,485) (428,485) - - 토지재평가차액 (3,462,398) (3,462,398) - - 관계기업투자 110,288 190,443 80,155 - 퇴직연금운용자산 (540,639) (961,932) (421,293) 238,225 당기손익인식금융자산평가이익 (726) (3,007) (2,281) 3,667 유형자산 (253) (83,940) (83,687) - 급여(연차수당) - 3,850 3,850 - 순이연법인세자산(부채) (2,238,900) 1,961,432 이연법인세비용(수익) (36,375) 290,530 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 396,771 254,172 이연법인세부채 (2,635,671) (2,215,604) 한편, 당분기 및 전기 중 상기 순이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 (1,961,432) (1,709,817) 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) 36,375 (595,176) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (313,843) 343,561 기말 장부금액 (2,238,900) (1,961,432) 24. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 비현금항목 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 88,698 28,253 감가상각비 1,229,815 950,582 무형자산상각비 4,755,592 4,767,383 퇴직급여 357,249 372,745 이자비용 36,762 751 외화환산손실 20,341 6,142 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,300 - 지분법손실 150,826 388,127 유형자산처분손실 89,215 - 유형자산폐기손실 - 1,567 무형자산손상차손 - 2,689 잡손실 - 34,792 법인세비용(이익) 1,784,830 2,026,892 이자수익 (391,304) (463,139) 외화환산이익 (21,569) (7,679) 당기손익인식금융자산평가이익 - (30,153) 매도가능금융자산처분이익 - (2,782,207) 유형자산처분이익 (9,411) - 합 계 8,094,344 5,296,745 (2) 영업활동현금흐름 중 운전자본 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 747,815 1,266,170 미수금의 감소(증가) 289,228 272,817 미수수익의 감소(증가) - - 기타유동자산의 감소(증가) (2,691,275) (2,107,532) 재고자산의 감소(증가) (3,225,493) (215,941) 매입채무의 증가(감소) (1,162,515) (407,891) 미지급금의 증가(감소) (181,520) 204,554 선수금의 증가(감소) (316,661) 1,114,210 예수금의 증가(감소) 36,996 (425,148) 부가세예수금의 증가(감소) 190,994 1,155 미지급비용의 증가(감소) (45,952) 514,789 선수수익의 증가(감소) 89,175 (63,002) 반품충당부채의 증가(감소) (166,513) 50,520 퇴직금의 지급 (2,112,216) (1,997) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,915,850 (985,526) 합 계 (6,632,087) (782,822) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,590,000 - 합 계 3,590,000 - 25. 재무위험관리연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 US$ 371,120 412,946 US$ 262,353 281,085 현금및현금성자산 - - JPY 52,964 503 합 계 US$ 371,120 412,946 US$ 262,353 281,588 - JPY 52,964 부 채 매입채무 US$ 615,794 685,194 US$ 445,520 477,330 매입채무 JPY 22,681,427 222,543 JPY 5,000,000 47,456 미지급금 US$ 641,392 713,677 US$ 178,975 191,754 미지급금 JPY 50,000 491 JPY 36,817,312 349,437 합 계 US$ 1,257,186 1,621,905 US$ 624,495 1,065,977 JPY 22,731,427 JPY 41,817,312 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (49,296) 49,296 (19,400) 19,400 JPY (11,152) 11,152 (19,820) 19,820 합 계 (60,448) 60,448 (39,220) 39,220 ② 주가변동 위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등에 따라 상장지분증권에 투자하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 보유중인 상장지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 1,000,000천원의 변동이자율부채를 보유하고 있으며, 전기말 현재 차입부채는 없습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,912,170 13,515,236 미수금 771,834 1,296,958 합 계 13,684,004 14,812,194 연결기업은 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 연결기업 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결기업의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 6,183,312 - 6,183,312 7,360,006 - 7,360,006 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 - - - 미지급금 5,943,803 - 5,943,803 6,106,203 - 6,106,203 예수금 940,844 - 940,844 903,848 - 903,848 부가세예수금 557,642 - 557,642 366,648 - 366,648 미지급법인세 1,247,785 - 1,247,785 394,072 - 394,072 미지급비용 1,487,628 - 1,487,628 1,023,971 - 1,023,971 장기미지급금 - 51,493 51,493 - 60,049 60,049 수입보증금 - 1,181,016 1,181,016 - 3,039,302 3,039,302 합 계 17,361,014 1,232,509 18,593,523 16,154,748 3,099,351 19,254,099 (4) 자본위험관리 연 결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 24,628,225 23,398,872 자본총계 100,691,549 80,950,350 부채비율 24.46% 28.91% 순차입금비율: 현금및현금성자산 21,310,795 12,115,541 단기금융상품 9,000,000 12,968,088 당기손익-공정가치금융자산 996,700 - 당기손익인식금융자산 - 1,013,669 장기금융상품 3,433,471 1,742,129 차입금 1,000,000 - 순차입금 - - 순차입금비율 - - (5) 금융상품의 공정가치연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산 - 996,700 - 996,700 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,936,531 2,512,441 7,448,972 전기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 1,013,668 - 1,013,668 - 매도가능금융자산 - 3,015,274 1,007,145 4,022,419 26. 주당손익당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 당분기 및 전분기 중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주) 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 당분기 누 적 기초 및 기말 12,311,278 273일 3,360,978,894 12,311,278 3개월 기초 및 기말 12,311,278 92일 1,132,637,576 12,311,278 전분기 누 적 기초 및 기말 12,311,278 273일 3,360,978,894 12,311,278 3개월 기초 및 기말 12,311,278 92일 1,132,637,576 12,311,278 (2) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 분기순이익(손실)[지배회사지분] 515,173,826원 2,527,361,272원 (429,167,041원) 4,088,569,262원 가중평균유통보통주식수 12,311,278주 12,311,278주 12,311,278주 12,311,278주 지배회사지분 기본주당손익 42원 205원 (35원) 332원 (3) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 당분기말 및 전분기말 현재 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 40 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 30,749,680,019 18,745,419,501 현금및현금성자산 14,627,592,214 5,725,594,758 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 5,648,385,195 5,307,561,594 미수금 50,629,473 78,718,256 미수수익 13,630,712 20,984,836 재고자산 6,591,135,890 4,534,910,090 기타유동자산 2,818,306,535 2,077,649,967 비유동자산 51,264,049,925 44,116,082,754 장기금융상품 932,000,000 752,000,000 매도가능금융자산 170,700,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,675,995,545 0 종속기업 및 관계기업투자 9,004,640,242 9,342,543,425 투자부동산 20,841,571,968 20,870,049,307 유형자산 7,878,367,538 4,055,172,658 무형자산 9,244,030,026 7,110,948,505 보증금 1,060,938,690 1,468,713,690 퇴직연금운용자산 626,505,916 345,955,169 자산총계 82,013,729,944 62,861,502,255 부채 유동부채 8,856,431,781 6,134,127,100 매입채무 2,561,180,106 2,673,505,091 단기차입금 1,000,000,000 0 미지급금 3,758,730,645 2,407,636,646 선수금 322,854,454 593,413,073 예수금 612,610,312 299,812,071 부가세예수금 345,885,192 151,269,783 미지급비용 255,171,072 0 기타유동부채 0 8,490,436 비유동부채 4,523,179,830 4,091,669,963 장기미지급금 51,492,689 60,049,122 이연법인세부채 2,635,670,781 2,215,604,481 수입보증금 1,836,016,360 1,816,016,360 부채총계 13,379,611,611 10,225,797,063 자본 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 자본잉여금 38,307,641,341 38,307,641,341 주식발행초과금 38,307,641,341 38,307,641,341 기타자본 (2,272,057,663) (2,272,057,663) 자기주식 (1,800,724,383) (1,800,724,383) 기타의자본조정 (471,333,280) (471,333,280) 기타포괄손익누계액 13,377,418,947 12,275,776,475 자산재평가손익 12,275,776,475 12,275,776,475 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,101,642,472 0 이익잉여금 12,901,642,708 (1,995,127,961) 법정적립금 231,100,000 231,100,000 미처분이익잉여금 12,670,542,708 (2,226,227,961) 자본총계 68,634,118,333 52,635,705,192 자본과부채총계 82,013,729,944 62,861,502,255 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,605,857,427 69,507,637,234 9,272,068,464 28,068,881,007 매출원가 15,566,109,631 60,524,969,867 6,656,318,646 21,423,083,669 매출총이익 3,039,747,796 8,982,667,367 2,615,749,818 6,645,797,338 판매비와관리비 3,397,180,688 9,389,947,159 2,897,596,781 8,559,264,806 영업이익(손실) (357,432,892) (407,279,792) (281,846,963) (1,913,467,468) 금융수익 39,356,649 85,646,004 53,508,726 273,868,821 이자수익 10,652,822 23,034,765 27,575,856 100,640,517 외환차익 13,496,198 47,211,235 25,932,870 168,198,892 외화환산이익 15,207,629 15,400,004 0 5,029,412 금융비용 6,251,080 100,676,015 5,790,989 11,249,902 이자비용 13,655,638 36,761,822 0 750,914 외환차손 14,209,857 46,064,530 3,693,280 6,888,289 외화환산손실 (21,614,415) 17,849,663 2,097,709 3,610,699 투자손익 14,553,162,590 14,973,162,590 2,306,205,600 7,055,077,380 배당수익 0 420,000,000 2,000,000,000 2,920,000,000 매도가능금융자산처분이익 0 0 306,205,600 2,782,207,426 종속기업투자처분이익 14,553,162,590 14,553,162,590 0 1,352,869,954 기타수익 261,167,828 607,865,812 257,714,418 702,721,360 기타비용 99,986,570 203,257,069 315,695,280 401,560,293 법인세비용차감전순이익(손실) 14,390,016,525 14,955,461,530 2,014,095,512 5,705,389,898 법인세비용 14,400,052 131,178,913 13,338,219 447,706,576 당기순이익(손실) 14,375,616,473 14,824,282,617 2,000,757,293 5,257,683,322 기타포괄손익 56,892,595 121,286,450 (244,430,414) (1,111,764,564) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 56,892,595 121,286,450 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 56,892,595 121,286,450 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 (244,430,414) (1,111,764,564) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (244,430,414) (1,111,764,564) 총포괄손익 14,432,509,068 14,945,569,067 1,756,326,879 4,145,918,758 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,168 1,204 163 427 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,168 1,204 163 427 자본변동표 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본(이전 보고금액)) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 회계변경의 효과 기초자본(재작성금액) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 당기순이익(손실) 5,257,683,322 5,257,683,322 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (1,111,764,564) (1,111,764,564) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 2017.09.30 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 12,275,776,475 (4,113,861,196) 50,516,971,957 2018.01.01 (기초자본(이전 보고금액)) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 12,275,776,475 (1,995,127,961) 52,635,705,192 회계변경의 효과 980,356,022 72,488,052 1,052,844,074 기초자본(재작성금액) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,256,132,497 (1,922,639,909) 53,688,549,266 당기순이익(손실) 14,824,282,617 14,824,282,617 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 121,286,450 121,286,450 2018.09.30 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,377,418,947 12,901,642,708 68,634,118,333 현금흐름표 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 939,200,319 1,373,686,616 당기순이익(손실) 14,824,282,617 5,257,683,322 조정 (11,262,561,688) (3,521,510,933) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,597,657,614) (427,288,991) 이자수취 30,388,889 115,690,530 이자지급 (36,544,784) (750,914) 법인세납부(환급) (18,707,101) (50,136,398) 투자활동현금흐름 6,951,353,570 5,047,975,054 단기금융상품의 감소(증가) 0 182,800,102 단기대여금의 감소(증가) 0 2,000,000,000 장기금융상품의 감소(증가) (180,000,000) (180,000,000) 매도가능금융자산의 처분 0 3,106,013,662 관계기업투자의 취득 (157,099,659) (78,593,083) 종속기업투자의 처분 15,048,165,432 2,189,854,128 보증금의 감소(증가) 407,775,000 70,047,869 유형자산의 취득 (4,914,982,700) (1,461,505,090) 유형자산의 처분 12,181,820 0 무형자산의 증가 (3,684,686,323) (3,700,642,534) 배당금의 수취 420,000,000 2,920,000,000 재무활동현금흐름 1,011,443,567 (517,475,685) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 0 정부보조금의 감소 0 (146,129,599) 장기미지급금의 감소 (8,556,433) (12,946,086) 수입보증금의 증가(감소) 20,000,000 (358,400,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 8,901,997,456 5,904,185,985 기초현금및현금성자산 5,725,594,758 3,405,014,324 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 기말현금및현금성자산 14,627,592,214 9,309,200,309 5. 재무제표 주석 2018년 09월 30일 현재2017년 09월 30일 현재 대원미디어주식회사 1. 회사의 개요 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재당사의 자본금은 6,319백만원이고 대주주는 정욱 외 3인(지분 율 : 32.87 % )입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하 고 있으 므 로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회 계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 이로 인하여 발생한 금융상품 계정별 재분류 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 금융상품 계정별 재분류 내역 (단위:원) 구 분 측정범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,725,594,758 5,725,594,758 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,307,561,594 5,307,561,594 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 78,718,256 78,718,256 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 20,984,836 20,984,836 기타유동자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 28,231,493 28,231,493 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 752,000,000 752,000,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 170,700,000 170,700,000 당기손익-공정가치 - 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,468,713,690 1,468,713,690 퇴직연금운용자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 345,955,169 345,955,169 합 계 14,898,459,796 14,898,459,796 금융부채의 경우 상각후원가로 측정하는 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.- 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 자본에 미치는 영향 (단위:원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 기초 장부금액 - K-IFRS 제1039호 - - (1,995,127,961) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 - 980,356,022 72,488,052 기초 장부금액 - K-IFRS 제1109호 - 980,356,022 (1,922,639,909) ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 보증금 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. ③ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 당사는 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다. ④ 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 4. 현금및현금성자 산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당분기말 전기말 보유현금 3,809,091 - 단기예금 14,623,783,123 5,725,594,758 합 계 14,627,592,214 5,725,594,758 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 수입금융 담보 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000,000 1,002,000,000 5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상 품 5,039,077,752 4,017,027,340 제 품 2,732,504,826 1,698,329,438 취득원가 7,771,582,578 5,715,356,778 평가충당금 (1,180,446,688) (1,180,446,688) 장부가액 6,591,135,890 4,534,910,090 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 14,627,592,214 - 14,627,592,214 14,627,592,214 단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 5,648,385,195 - 5,648,385,195 5,648,385,195 미수금 50,629,473 - 50,629,473 50,629,473 미수수익 13,630,712 - 13,630,712 13,630,712 기타유동자산 4,660,960 - 4,660,960 4,660,960 장기금융상품 932,000,000 - 932,000,000 932,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,675,995,545 1,675,995,545 1,675,995,545 보증금 1,060,938,690 - 1,060,938,690 1,060,938,690 퇴직연금운용자산 626,505,916 - 626,505,916 626,505,916 합 계 23,964,343,160 1,675,995,545 25,640,338,705 25,640,338,705 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 2,561,180,106 2,561,180,106 2,561,180,106 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 미지급금 3,758,730,645 3,758,730,645 3,758,730,645 예수금 612,610,312 612,610,312 612,610,312 부가세예수금 345,885,192 345,885,192 345,885,192 미지급비용 255,171,072 255,171,072 255,171,072 장기미지급금 51,492,689 51,492,689 51,492,689 수입보증금 1,836,016,360 1,836,016,360 1,836,016,360 합 계 10,421,086,376 10,421,086,376 10,421,086,376 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 5,725,594,758 - 5,725,594,758 5,725,594,758 단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 5,307,561,594 - 5,307,561,594 5,307,561,594 미수금 78,718,256 - 78,718,256 78,718,256 미수수익 20,984,836 - 20,984,836 20,984,836 기타유동자산 28,231,493 - 28,231,493 28,231,493 장기금융상품 752,000,000 - 752,000,000 752,000,000 매도가능금융자산 - 170,700,000 170,700,000 170,700,000 보증금 1,468,713,690 - 1,468,713,690 1,468,713,690 퇴직연금운용자산 345,955,169 - 345,955,169 345,955,169 합 계 14,727,759,796 170,700,000 14,898,459,796 14,898,459,796 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 2,673,505,091 2,673,505,091 2,673,505,091 미지급금 2,407,636,646 2,407,636,646 2,407,636,646 예수금 299,812,071 299,812,071 299,812,071 부가세예수금 151,269,783 151,269,783 151,269,783 장기미지급금 60,049,122 60,049,122 60,049,122 수입보증금 1,816,016,360 1,816,016,360 1,816,016,360 합 계 7,408,289,073 7,408,289,073 7,408,289,073 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 23,034,765 - - 23,034,765 외환차익 - - 47,211,235 47,211,235 외화환산이익 - - 15,400,004 15,400,004 이자비용 - - (36,761,822) (36,761,822) 외환차손 - - (46,064,530) (46,064,530) 외화환산손실 - - (17,849,663) (17,849,663) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 121,286,450 - 121,286,450 합 계 23,034,765 121,286,450 (38,064,776) 106,256,439 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 100,640,517 - - 100,640,517 외환차익 - - 168,198,892 168,198,892 외화환산이익 - - 5,029,412 5,029,412 매도가능금융자산처분이익 - 2,782,207,426 - 2,782,207,426 이자비용 - - (750,914) (750,914) 외환차손 - - (6,888,289) (6,888,289) 외화환산손실 - - (3,610,699) (3,610,699) 매도가능금융자산평가손실 - (1,111,764,564) - (1,111,764,564) 합 계 100,640,517 1,670,442,862 161,978,402 1,933,061,781 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 2,452,472,505 원 (전기말:2,450,784,480원)의 대손충당금을설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 2,034,061,574 110,656,237 254,098,069 - 2,398,815,880 설 정 51,968,600 - - - 51,968,600 제 각 - - - - - 환 입 - - - - - 전기말 2,086,030,174 110,656,237 254,098,069 - 2,450,784,480 설 정 1,688,025 - - - 1,688,025 제 각 - - - - - 환 입 - - - - - 당분기말 2,087,718,199 110,656,237 254,098,069 - 2,452,472,505 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 3,043,329,245 4,083,674,454 만기경과 3개월 이하 1,798,898,717 621,588,813 3개월 초과 6개월 이하 201,285,841 42,272,630 6개월 초과 3,121,604,082 3,110,513,269 합 계 8,165,117,885 7,858,049,166 대손충당금 (2,452,472,505) (2,450,784,480) 장부금액 5,712,645,380 5,407,264,686 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,809,440,736 3,107,043,084 선급비용 65,405,375 3,575,926 선납세금 4,660,960 28,231,493 평가전금액 3,879,507,071 3,138,850,503 대손충당금 (1,061,200,536) (1,061,200,536) 장부금액 2,818,306,535 2,077,649,967 9. 매도가능금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 매도가능금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 - - 263,633,400 170,700,000 합 계 - - 263,633,400 170,700,000 ② 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 15,700,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 120,000,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 170,700,000 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 263,633,400 1,675,995,545 - - 합 계 263,633,400 1,675,995,545 - - ② 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 1,640,995,545 1,640,995,545 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 - - 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 1,675,995,545 1,675,995,545 당분기말 현재 취득원가와 공정가치와의 차액 1,412,362,145원 중 이연법인세부채 해당액 310,719,673을 차감한 1,101,642,472원을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 대원방송㈜ 종속기업 840,000주 44.92% 6,763,950,342 6,763,950,342 대원씨아이㈜ 종속기업 347,142주 80.20% 2,004,997,158 2,500,000,000 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 관계기업 - 45.00% 235,692,742 78,593,083 합 계 9,004,640,242 9,342,543,425 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 9,342,543,425 10,100,934,516 취 득 157,099,959 78,593,083 손상차손 - - 처 분 (495,002,842) (836,984,174) 기말 장부금액 9,004,640,542 9,342,543,425 당사는 당분기 중 종속기업인 대원씨아이㈜의 지분 중 85,704주(지분율:19.8%)를 15,048,165,432원에 매각하였으며, 이로 인하여 종속기업투자처분이익 14,553,162,590원이 발생하였습니다. 한편, 전분기 중 종속기업인 대원디에스티㈜를 청산하면서 잔여재산으로 2,189,854,128원을 분배받았으며, 이로 인하여 종속기업투자처분이익1,352,869,954원이 발생하였습니다. 11. 투자부동산 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 당분기초 감가상각비 당분기말 전기초 감가상각비 전기말 토 지 20,394,369,100 - 20,394,369,100 20,394,369,100 - 20,394,369,100 건 물 475,680,207 (28,477,339) 447,202,868 513,649,990 (37,969,783) 475,680,207 합 계 20,870,049,307 (28,477,339) 20,841,571,968 20,908,019,090 (37,969,783) 20,870,049,307 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건 물 508,321,846 (230,426,965) - 277,894,881 508,321,846 (220,895,928) - 287,425,918 차량운반구 17,601,568 (17,600,568) - 1,000 20,063,560 (19,515,732) - 547,828 비 품 726,751,364 (211,251,130) - 515,500,234 3,096,119,859 (2,999,443,174) - 96,676,685 시설장치 7,688,659,729 (1,779,767,713) (82,911,925) 5,825,980,091 3,335,823,047 (1,875,080,228) (82,911,925) 1,377,830,894 금 형 541,355,826 (538,015,494) - 3,340,332 541,355,826 (537,265,493) - 4,090,333 건설중인자산 1,255,651,000 - - 1,255,651,000 2,288,601,000 - - 2,288,601,000 합 계 10,738,341,333 (2,777,061,870) (82,911,925) 7,878,367,538 9,790,285,138 (5,652,200,555) (82,911,925) 4,055,172,658 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 당분기말 건 물 287,425,918 - - - (9,531,037) 277,894,881 차량운반구 547,828 - (490,260) - (56,568) 1,000 비 품 96,676,685 510,939,471 (28,248,886) - (63,867,036) 515,500,234 시설장치 1,377,830,894 1,846,993,229 (63,246,498) 3,590,000,000 (925,597,534) 5,825,980,091 금 형 4,090,333 - - - (750,001) 3,340,332 건설중인자산 2,288,601,000 2,557,050,000 - (3,590,000,000) - 1,255,651,000 합 계 4,055,172,658 4,914,982,700 (91,985,644) - (999,802,176) 7,878,367,538 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 건 물 300,133,964 - - (12,708,046) 287,425,918 차량운반구 997,042 - - (449,214) 547,828 비 품 115,865,507 21,291,344 - (40,480,166) 96,676,685 시설장치 1,586,624,487 176,380,000 - (385,173,593) 1,377,830,894 금 형 7,000 5,000,000 - (916,667) 4,090,333 건설중인자산 - 2,288,601,000 - - 2,288,601,000 합 계 2,003,628,000 2,491,272,344 - (439,727,686) 4,055,172,658 (3) 당분기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 3,374백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 당분기말 산업재산권 75,911,112 49,341,820 - (25,257,004) 99,995,928 개발비 2,997,250,823 1,500,000,000 - (185,786,180) 4,311,464,643 라이선스 2,446,446,460 2,049,920,458 767,334,134 (2,034,296,282) 3,229,404,770 소프트웨어 253,238,922 85,424,045 - (66,099,469) 272,563,498 회원권 1,299,765,854 - - - 1,299,765,854 기타의무형자산 38,335,334 - - (7,500,001) 30,835,333 합 계 7,110,948,505 3,684,686,323 767,334,134 (2,318,938,936) 9,244,030,026 구 분 전기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 전기말 산업재산권 65,680,130 38,040,389 - (27,809,407) 75,911,112 개발비 744,965,727 1,500,000,000 1,000,000,000 (247,714,904) 2,997,250,823 정부보조금 (34,000,000) - - 34,000,000 - 라이선스 1,343,366,400 4,251,674,193 - (3,148,594,133) 2,446,446,460 소프트웨어 331,267,104 6,740,000 - (84,768,182) 253,238,922 회원권 1,275,493,354 24,272,500 - - 1,299,765,854 기타의무형자산 48,384,334 - (10,049,000) 38,335,334 합 계 3,775,157,049 5,820,727,082 1,000,000,000 (3,484,935,626) 7,110,948,505 (2) 당사는 당분기말까지 에니메이션 제작과 관련하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 1,685,000,000원(전기말:1,685,000,000원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,495,000,000원(전기:1,495,000,000원)의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 146,129,599 1,230,000,000 100,370,401 1,476,500,000 기중증가액 - - - 18,500,000 - - 18,500,000 기중사용액 - - - (164,629,599) - 164,629,599 - 기말잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 정부보조금의상계 기초잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,196,000,000 100,370,401 1,296,370,401 기중상계액 - - - - 34,000,000 164,629,599 198,629,599 기말잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 정부보조금 기말잔액 - - - - - - - 14. 금융부채당사의 당분기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전 기 단기차입금 단기차입금 기 초 - - 차 입 15,391,159,147 50,000,000 상 환 (14,391,159,147) (50,000,000) 기 말 1,000,000,000 - 15. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 (280,550,747) 184,470,648 이자비용 - 42,310,716 사외적립자산기대수익 - (25,493,664) 소계 (280,550,747) 201,287,700 확정기여제도: 당기비용인식 415,085,720 389,950,814 합 계 134,534,973 591,238,514 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 (345,955,169) 961,864,702 당기손익으로 인식하는 총비용 (280,550,747) 201,287,700 보험수리적손익 - (549,364,429) 지급액 - - 사외적립자산 납입액 - (959,743,142) 기말잔액 (626,505,916) (345,955,169) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,841,906,171 2,092,481,430 사외적립자산의 공정가치 (2,468,412,087) (2,438,436,599) 합 계 (626,505,916) (345,955,169) 당분기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 626,505,916원(전기말:345,955,169원)은 비유동자산 중 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초금액 (345,955,169) 961,864,702 당기근무원가 (280,550,747) 201,287,700 보험수리적손익 - (549,364,429) 지급액 - - 사외적립자산 납입액 - (959,743,142) 기말잔액 (626,505,916) (345,955,169) 확정기여채무 기초금액 - - 당기근무원가 415,085,720 389,950,814 지급액 (415,085,720) (389,950,814) 기말잔액 - - 합 계 (626,505,916) (345,955,169) (4) 당분기 및 전기 중 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기대임금상승율 3.00% 3.00% 사외적립자산의 기대수익율 2.67% 2.67% 16. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 13,253,390,131 54,279,394,589 3,946,023,046 12,569,358,459 제품매출 5,352,467,296 15,228,242,645 5,326,045,418 15,499,522,548 합 계 18,605,857,427 69,507,637,234 9,272,068,464 28,068,881,007 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 11,368,925,478 48,701,799,269 3,212,173,925 10,300,917,957 제품매출원가 4,197,184,153 11,823,170,598 3,444,144,721 11,122,165,712 합 계 15,566,109,631 60,524,969,867 6,656,318,646 21,423,083,669 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,107,193,902 3,226,011,775 894,932,167 2,592,697,073 퇴직급여 (59,843,024) 34,405,271 79,429,265 236,981,900 복리후생비 29,006,340 96,683,716 26,016,679 98,699,062 여비교통비 49,270,856 159,350,869 71,128,988 225,543,407 접대비 18,938,247 64,291,638 32,337,595 87,798,006 통신비 7,950,868 24,688,233 8,657,193 26,379,002 수도광열비 18,284,064 38,534,950 14,459,311 38,712,359 세금과공과 138,458,004 317,171,950 116,059,623 286,552,768 감가상각비 268,148,156 759,048,389 213,120,377 624,056,288 지급임차료 323,381,949 921,750,830 206,990,667 618,075,892 보험료 17,178,761 53,355,179 13,502,273 53,471,852 차량유지비 7,270,795 14,988,041 5,404,448 13,031,783 운반비 65,663,834 201,319,380 46,290,136 123,562,838 교육훈련비 318,730 3,118,679 1,063,636 1,803,636 도서인쇄비 17,633,556 30,932,931 3,579,624 11,543,561 사무용품비 1,797,839 6,930,262 1,624,263 5,465,442 소모품비 60,526,691 218,240,933 44,286,890 175,733,222 지급수수료 595,054,861 1,754,454,731 318,546,817 1,073,163,424 광고선전비 700,503,182 1,181,010,993 631,735,488 1,736,487,698 대손상각비 17,258 1,688,025 6,398,838 46,175,120 건물관리비 16,110,079 64,955,746 73,357,113 219,021,516 무형자산상각비 35,117,740 98,064,473 30,813,329 91,075,889 용역비 (20,802,000) 118,950,165 57,862,061 173,233,068 합 계 3,397,180,688 9,389,947,159 2,897,596,781 8,559,264,806 18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 유형자산처분이익 - 9,410,902 - - 임대수익 110,235,000 330,705,000 117,435,000 338,413,500 잡이익 150,932,828 267,749,910 140,279,418 364,307,860 합 계 261,167,828 607,865,812 257,714,418 702,721,360 기타비용 유형자산처분손실 - 89,214,726 - - 기분금 - - 7,445,000 7,445,000 잡손실 99,986,570 114,042,343 308,250,280 394,115,293 합 계 99,986,570 203,257,069 315,695,280 401,560,293 19. 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 183,680,481 (2,056,225,800) (321,647,083) 11,766,856 원재료 및 상품매입액 12,054,225,918 53,816,663,032 4,723,396,222 13,761,320,949 감가상각비 403,049,806 1,028,279,515 216,896,369 635,384,589 무형자산상각비 1,010,018,385 2,318,938,936 595,162,223 2,427,388,008 인건비 1,376,213,939 4,503,993,309 1,463,226,909 4,252,689,257 지급수수료 5,721,342,123 9,443,633,639 1,324,675,200 4,334,657,435 기타비용 (1,785,240,333) 859,634,395 1,552,205,587 4,559,141,381 합 계 18,963,290,319 69,914,917,026 9,553,915,427 29,982,348,475 20. 특수관계인과의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 1,124,259,796 1,013,344,802 대원씨아이㈜ 종속기업 236,546,200 135,300 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 56,221,484 44,131,450 미수금 대원방송㈜ 종속기업 2,953,763 - 대원씨아이㈜ 종속기업 35,740,538 35,944,814 기타유동자산 대원방송㈜ 종속기업 3,310,000 - 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 - 1,000,000,000 합 계 1,459,031,781 2,093,556,366 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 110,000 1,782,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 13,772,350 6,690,700 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 121,060,756 11,149,856 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 50,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 605,000,000 합 계 789,943,106 674,622,556 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 4,065,229,289 3,119,775,026 대원씨아이㈜ 종속기업 347,611,000 83,107,372 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 161,382,050 187,496,800 합 계 4,574,222,339 3,390,379,198 배당수익 대원방송㈜ 종속기업 420,000,000 420,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 - 2,500,000,000 합 계 420,000,000 2,920,000,000 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 24,198,811 23,853,834 대원씨아이㈜ 종속기업 292,805,618 273,301,906 합 계 317,004,429 297,155,740 매 입 대원방송㈜ 종속기업 285,871,194 349,916,101 대원씨아이㈜ 종속기업 9,901,978 7,519,086 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 50,805,257 34,645,900 합 계 346,578,429 392,081,087 (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 639,499,741 994,307,254 퇴직급여 (280,550,747) 78,220,470 합 계 358,948,994 1,072,527,724 21. 약정사항 당사는 당분기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:원). 금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액 KEB하나은행 기업운영자금한도대출 1,500,000,000 - 외상판매자금한도대출 500,000,000 - 우리은행 기업일반자금대출 2,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 외상판매자금한도대출 1,500,000,000 - 기업일반자금대출 2,000,000,000 신한은행 기업일반자금대출 2,700,000,000 - 수입금융 US$ 2,000,000 US$ 975,117 합 계 10,200,000,000 1,000,000,000 US$ 2,000,000 US$ 975,117 22. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473,000원(12,578,946주)(전기말:6,319,473,000원(12,578,946주))입니다. 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 23. 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 24. 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724,383원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 1,800,724,383원(267,668주)(전기말:1,800,724,383원(267,668주))을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 25. 법정적립금당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) - 25,740 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 420,066,300 89,906,521 외국납부세액 42,278,671 44,199,695 총 법인세효과 462,344,971 134,131,956 자본에 직접 반영된 법인세비용 (331,166,058) 313,574,620 법인세비용(이익) 131,178,913 447,706,576 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 14,955,461,530 5,705,389,898 적용세율에 따른 법인세 3,268,201,537 1,233,185,778 조정사항 - 비과세수익 (27,566,973) (137,709,368) - 비공제비용 31,392,775 8,640,874 - 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 - (630,935,885) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (331,166,058) 313,574,620 - 외국납부세액 42,278,671 44,199,695 - 기타(세율차이등) (2,851,961,039) (383,249,138) 법인세비용(이익) 131,178,913 447,706,576 유효세율(법인세비용(이익)/법인세비용차감전순이익(손실)) 0.88% 7.85% (3) 일시적차이 누적액의 주요내역법인세 이연효과를 발생시키는 기업회계상이익과 과세소득간의 일시적 차이 누적액의 당분기 및 전기 중 주요 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 증 가 감 소 당분기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 2,092,481,430 - 141,466,881 1,951,014,549 대손충당금 3,402,543,942 3,399,784,671 3,402,543,942 3,399,784,671 제품평가충당금 607,240,100 - - 607,240,100 유형자산손상차손 13,719,367 - 13,719,367 - 무형자산손상차손 1,582,306,128 109,666,666 - 1,691,972,794 건물감가상각누계액 192,490,316 5,369,905 - 197,860,221 상품평가충당금 573,206,588 - - 573,206,588 영업권 - 527,041,668 90,350,000 436,691,668 장기미지급금 68,689,466 (8,640,344) - 60,049,122 개발비 1,438,335,753 8,640,344 692,263,047 754,713,050 세무상 결손금 8,061,996,208 5,237,853,547 13,299,849,755 - 소 계 18,033,009,298 9,279,716,457 17,640,192,992 9,672,532,763 가산할일시적 차이 미수수익 (20,984,836) (3,125,479) (20,984,836) (3,125,479) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 - (1,625,295,545) (120,000,000) (1,505,295,545) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 636,708,334 (636,708,334) - - 퇴직연금운용자산 (2,438,436,599) (20,871,028) (1,857,721) (2,457,449,906) 유형자산 (381,543,214) - (380,392,798) (1,150,416) 소 계 (19,890,089,465) (2,286,000,386) (523,235,355) (21,652,854,496) 합 계 (1,857,080,167) 6,993,716,071 17,116,957,637 (11,980,321,733) 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 2,417,586,381 16,406,304 341,511,255 2,092,481,430 대손충당금 3,360,487,149 3,402,543,942 3,360,487,149 3,402,543,942 제품평가충당금 654,685,608 117,295,333 164,740,841 607,240,100 유형자산손상차손 24,989,738 - 11,270,371 13,719,367 무형자산손상차손 1,861,429,987 - 279,123,859 1,582,306,128 건물감가상각누계액 181,750,513 10,739,803 - 192,490,316 상품평가충당금 569,432,257 60,721,712 56,947,381 573,206,588 정부보조금 180,128,599 18,500,000 198,628,599 - 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - 92,933,400 - 장기미지급금 81,635,552 - 12,946,086 68,689,466 개발비 2,822,861,847 - 1,384,526,094 1,438,335,753 세무상 결손금 13,296,849,755 (5,234,853,547) - 8,061,996,208 소 계 25,544,770,786 (1,608,646,453) 5,903,115,035 18,033,009,298 가산할일시적 차이 미수수익 (33,965,642) (20,984,836) (33,965,642) (20,984,836) 매도가능금융자산평가이익 (1,563,174,970) (1,386,684,971) (2,949,859,941) - 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) - (837,500,026) 636,708,334 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) (1,026,807,885) (44,092,965) (2,438,436,599) 유형자산 - (381,543,214) - (381,543,214) 소 계 (20,939,487,133) (2,816,020,906) (3,865,418,574) (19,890,089,465) 합 계 4,605,283,653 (4,424,667,359) 2,037,696,461 (1,857,080,167) (4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 관련계정과목 당분기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 1,951,014,549 429,223,201 429,223,201 대손충당금 3,399,784,671 747,952,628 747,952,628 제품평가충당금 607,240,100 133,592,822 133,592,822 무형자산손상차손 1,691,972,794 372,234,015 372,234,015 건물감가상각누계액 197,860,221 43,529,249 43,529,249 상품평가충당금 573,206,588 126,105,449 126,105,449 영업권 436,691,668 96,072,167 96,072,167 장기미지급금 60,049,122 13,210,807 13,210,807 개발비 754,713,050 166,036,871 166,036,871 세무상 결손금 - - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 9,672,532,763 2,127,957,209 2,127,957,209 미수수익 (3,125,479) (687,605) (687,605) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (1,505,295,545) (331,165,021) (331,165,021) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 퇴직연금운용자산 (2,457,449,906) (540,638,979) (540,638,979) 유형자산 (1,150,416) (253,092) (253,092) 가산할 일시적 차이 (21,652,854,496) (4,763,627,990) (4,763,627,990) 상계후 이연법인세자산(부채) (11,980,321,733) (2,635,670,781) (2,635,670,781) 관련계정과목 전기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,092,481,430 460,345,915 460,345,915 대손충당금 3,402,543,942 748,559,667 748,559,667 제품평가충당금 607,240,100 133,592,822 133,592,822 유형자산손상차손 13,719,367 3,018,261 3,018,261 무형자산손상차손 1,582,306,128 348,107,348 348,107,348 건물감가상각누계액 192,490,316 42,347,870 42,347,870 상품평가충당금 573,206,588 126,105,449 126,105,449 장기미지급금 68,689,466 15,111,683 15,111,683 개발비 1,438,335,753 316,433,866 316,433,866 세무상 결손금 8,061,996,208 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 18,033,009,298 2,193,622,881 2,193,622,881 미수수익 (20,984,836) (4,616,664) (4,616,664) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 636,708,334 106,668,154 106,668,154 퇴직연금운용자산 (2,438,436,599) (536,456,052) (536,456,052) 유형자산 (381,543,214) (83,939,507) (83,939,507) 가산할 일시적 차이 (19,890,089,465) (4,409,227,362) (4,409,227,362) 상계후 이연법인세자산(부채) (1,857,080,167) (2,215,604,481) (2,215,604,481) (5) 당분기 및 전기 중 상계후 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 (2,215,604,481) (1,901,609,129) 당기손익으로 인식된 법인세수익(비용) (88,900,242) (627,569,972) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (331,166,058) 313,574,620 기말 장부금액 (2,635,670,781) (2,215,604,481) 27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 1,688,025 46,175,120 감가상각비 1,028,279,515 635,384,589 무형자산상각비 2,318,938,936 2,427,388,008 퇴직급여 134,534,973 78,220,470 이자비용 36,761,822 750,914 외화환산손실 17,849,663 3,610,699 유형자산처분손실 89,214,726 - 법인세비용(이익) 131,178,913 447,706,576 이자수익 (23,034,765) (5,029,412) 외화환산이익 (15,400,004) (100,640,517) 배당수익 (420,000,000) (2,920,000,000) 매도가능금융자산처분이익 - (2,782,207,426) 종속기업투자처분이익 (14,553,162,590) (1,352,869,954) 유형자산처분이익 (9,410,902) - 합계 (11,262,561,688) (3,521,510,933) (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (342,511,626) 825,959,709 미수금의 감소(증가) 28,088,783 (26,614,644) 미수수익의 감소(증가) - - 기타유동자산의 감소(증가) (1,531,561,235) (1,478,915,126) 재고자산의 감소(증가) (2,056,225,800) 11,766,856 매입채무의 증가(감소) (98,146,560) 3,643,440 미지급금의 증가(감소) 1,334,465,915 325,716,282 선수금의 증가(감소) (270,558,619) 870,309,808 예수금의 증가(감소) 312,798,241 (101,083,948) 부가세예수금의 증가(감소) 194,615,409 (97,490,061) 미지급비용의 증가(감소) - 224,944,418 선수수익의 증가(감소) (8,490,436) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (29,975,488) (985,525,725) 퇴직금의 지급 (130,156,198) - 합계 (2,597,657,614) (427,288,991) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,590,000,000 - 합 계 3,590,000,000 - 28. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 - - US$ 1,860 1,992,418 현금및현금성자산 - - JPY 52,964 502,687 합 계 - - US$ 1,860 2,495,105 - JPY 52,964 부 채 매입채무 US$ 615,794 685,193,873 US$ 445,520 477,330,128 매입채무 JPY 22,681,427 222,543,357 JPY 5,000,000 47,455,500 미지급금 US$ 569,417 633,590,151 US$ 114,900 123,103,924 미지급금 JPY 50,000 490,585 JPY 36,817,312 349,436,790 합 계 US$ 1,185,211 1,541,817,966 US$ 560,420 997,326,342 JPY 22,731,427 JPY 41,817,312 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (65,939,201) 65,939,201 (29,922,082) 29,922,082 JPY (11,151,697) 11,151,697 (19,819,480) 19,819,480 합 계 (77,090,898) 77,090,898 (49,741,562) 49,741,562 ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으나 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출될 수 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율부채와 변동이자율부채의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 1,000,000,000원의 변동이자율부채를 보유하고 있으며, 전기말 현재 차입부채는 없습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,648,385,195 5,307,561,594 미수금 50,629,473 78,718,256 합 계 5,699,014,668 5,386,279,850 당사는 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 2,561,180,106 - 2,561,180,106 2,673,505,091 - 2,673,505,091 단기차입금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - - 미지급금 3,758,730,645 - 3,758,730,645 2,407,636,646 - 2,407,636,646 예수금 612,610,312 - 612,610,312 299,812,071 - 299,812,071 부가세예수금 345,885,192 - 345,885,192 151,269,783 - 151,269,783 미지급비용 255,171,072 - 255,171,072 - - - 장기미지급금 - 51,492,689 51,492,689 - 60,049,122 60,049,122 수입보증금 - 1,836,016,360 1,836,016,360 - 1,816,016,360 1,816,016,360 합 계 8,533,577,327 1,887,509,049 10,421,086,376 5,532,223,591 1,876,065,482 7,408,289,073 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 13,379,611,611 10,225,797,063 자본총계 68,634,118,333 52,635,705,192 부채비율 19.49% 19.43% 순차입금비율: 현금및현금성자산 14,627,592,214 5,725,594,758 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 장기금융상품 932,000,000 752,000,000 차입금 1,000,000,000 - 순차입금 (15,559,592,214) (7,477,594,758) 순차입금비율 (22.67%) (14.21%) (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,675,995,545 1,675,995,545 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 29. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주) 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 당분기 누 적 기초 및 기말 12,311,278 273일 3,360,978,894 12,311,278 3개월 기초 및 기말 12,311,278 92일 1,132,637,576 12,311,278 전분기 누 적 기초 및 기말 12,311,278 273일 3,360,978,894 12,311,278 3개월 기초 및 기말 12,311,278 92일 1,132,637,576 12,311,278 (2) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 분기순이익(손실) 14,375,616,473원 14,824,282,617원 2,000,757,293원 5,257,683,322원 가중평균유통보통주식수 12,311,278주 12,311,278주 12,311,278주 12,311,278주 기본주당이익(손실) 1,168원 1,204원 163원 427원 (3) 희석주당순이익당분기말 및 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 당분기말 및 전분기말 현재 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해 당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기3분기 매출채권 19,081 6,169 32.3% 미수금 1,181 410 34.7% 단기대여금 254 254 100.0% 미수수익 103.0 - 0.0% 계 20,620 6,833 33.1% 제40기 매출채권 19,848 6,333 31.9% 미수금 1,471 174 11.8% 단기대여금 254 254 100.0% 미수수익 - - 0.0% 계 21,573 6,761 31.3% 제39기 매출채권 19,384 6,680 34.4% 미수금 1,922 167 8.7% 단기대여금 2,254 254 11.2% 미수수익 162 - 0.0% 계 23,723 7,102 29.9% 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려 하여 6,833,929천 원(전기말 :6,761,482천원) 의 대손충당 금을 설정하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제41기 3분기 제40기 제39기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초 6,33.1 174 254 - 6,680 174 254 - 9,020 166 218 - 설정 102 235 - - 61 6 - - 52 1 35 - 제각 - - - - 55 - - - - - - - 환입 266 - - - 353 - - - -262 -7 - - 연결실체의변동 - - - - - - - - -2,129 - - - 당기말 6,169 410 254 - 6,333 174 254 - 6,680 167 254 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상차손을 인식하며, 이전 기간에 손상차손으로 인식한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액현황(연령분석 내 역)( 연결기준 ) (단위 : 백만원) 구분 만기미도래 만기경과 합계 대손충당금 장부금액 6개월초과1년 이하 1년 초과-3년 이하 3년 초과 금액 일반 5,176 5,202 891 7,209 18,479 5,906 12,573 특수관계자 2,222 765 176 239 3,401 262 3,139 계 7,398 5,967 1,067 7,448 21,880 6,168 15,712 구성비율 33,81% 27.27% 4.88% 34.04% 100% - - 다 . 재고자산의 등 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 계정과목 제41기3분기 제40기 제39기 비고 상품유통 게임기, 소프트웨어 유통사업 상품 5,039 4,017 2,280 - 소계 5,039 4,017 2,280 - 제품 카드, 캐릭터상품, F 등 제품 2,732 1,698 1,714 - 소계 2,732 1,698 1,714 - 출판 출판업 제품 10,187 7,881 6,985 - 원재료 54 55 91 - 소계 10,241 7,936 7,076 - 합계 상품 5,039 4,017 2,280 - 제품 12,919 9,579 8,699 - 원재료 54 55 91 - 합계 18,013 13,651 11,071 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 8.4% 7.0% 5.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 12.9회 14.9회 14.6회 - (2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 재고자산 실사일자 당 사는 당기 및 전기 재 무제 표를 작성함에 있어 2018년 9월 30일 및 2017년 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2018년 9월 30일 기준 재고실사는 당사 자체적으로 실시하였으며, 2017년 12월 31일 기준 재고실사시에는 당사 외부감사인인 지암회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. (다) 기타사항 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등 현 황( 연결기준 ) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상 품 5,039 4,466 0 4,466 - 제 품 12,920 7,149 1,136 6,013 - 합 계 17,959 11,615 1,136 10,479 - 라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약 (1) 금융자산 회계정책 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 이로 인하여 발생한 금융상품 계정별 재분류 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 금융상품 계정별 재분류 내역 (단위:천원) 구 분 측정범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,115,541 12,115,541 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,968,088 12,968,088 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,013,669 1,013,669 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 13,515,236 13,515,236 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,296,958 1,296,958 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 125,072 125,072 기타유동자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 355,737 355,737 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,742,129 1,742,129 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,022,419 4,022,419 당기손익-공정가치 - 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,197,843 2,197,843 퇴직연금운용자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 277,997 277,997 합 계 49,630,689 49,630,689 금융부채의 경우 상각후원가로 측정하는 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. - 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 자본에 미치는 영향 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 기초 장부금액 - K-IFRS 제1039호 - - 9,045,175 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 - 980,356 72,488 기초 장부금액 - K-IFRS 제1109호 - 980,356 9,117,663 ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 보증금 등을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. ③ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다. ④ 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 연결재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. (2) 범주별 금융상품 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 21,310,795 - 21,310,795 21,310,795 단기금융상품 - 9,000,000 - 9,000,000 9,000,000 당기손익-공정가치금융자산 996,700 - - 996,700 996,700 매출채권 - 12,912,170 - 12,912,170 12,912,170 미수금 - 771,834 - 771,834 771,834 미수수익 - 103,033 - 103,033 103,033 기타유동자산 - 41,805 - 41,805 41,805 장기금융상품 - 3,433,471 - 3,433,471 3,433,471 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 7,448,971 7,448,971 7,448,971 보증금 - 1,389,429 - 1,389,429 1,389,429 퇴직연금운용자산 - 590,576 - 590,576 590,576 합 계 996,700 49,553,113 7,448,971 57,998,784 57,998,784 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 6,183,312 6,183,312 6,183,312 단기차입금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 미지급금 5,943,803 5,943,803 5,943,803 예수금 940,844 940,844 940,844 부가세예수금 557,642 557,642 557,642 미지급법인세 1,247,785 1,247,785 1,247,785 미지급비용 1,487,628 1,487,628 1,487,628 장기미지급금 51,493 51,493 51,493 수입보증금 1,181,016 1,181,016 1,181,016 합 계 18,593,523 18,593,523 18,593,523 (3) 공정가치 평가기준 정보 예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정합니다. (4) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 수준별 공정가치 측정치 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산 - 996,700 - 996,700 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,936,531 2,512,441 7,448,972 전기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 1,013,668 - 1,013,668 - 매도가능금융자산 - 3,015,274 1,007,145 4,022,419 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당기) 지암회계법인 - - 제40기(전기) 지암회계법인 적정 - 제39기(전전기) 지암회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 - 제40기(전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 622시간 제39기(전전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 620시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - 제40기(전기) - - - - - 제39기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 그 동안 우리회사의 외부감사인이었던 지암회계법인과 계약기간이 만료되었기에 2017년 3월 17일 개최된 감사인선임위원회에서는 지암회계법인을 외부감사인으로 재선임하는 것을 승인하였습니다.당사는 최근 3사업연도간 회계감사인을 변경한 사실이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 회 사는 감사 1인과 내부통제부서를 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가 하고 2018년 2월 22일 이사회 에 보 고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 제40기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.회사는 2018년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 한창우(출석률:100%) 찬반여부 1 2018.02.01 본점 소재지 이전의 건 가결 찬성 2 2018.02.22 제40기 재무제표 작성의 건 가결 찬성 3 2018.02.22 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 2018.05.25 우리은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 5 2018.07.09 신한은행 여신거래 한도 증액의 건 가결 찬성 6 2018.09.12 신한은행 여신거래 한도 증액의 건 가결 찬성 7 2018.09.18 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계 성 명 직 위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정 욱 대표이사 이사회 대표이사(해외영업 총괄) 없음 최대주주 본인 정동훈 대표이사 이사회 대표이사(국내외사업 총괄) 없음 특수관계인 김기남 사내이사 이사회 CFO 없음 - 한창우 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김태원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 상근여부 추천인 주요경력 회사와의 거래 선임일 김태원 비상근 이사회 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 없음 2016.03.25 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김태원 1 2018.02.01 본점 소재지 이전의 건 가결 불참 2 2018.02.22 제40기 재무제표 작성의 건 가결 참석 3 2018.02.22 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2018.05.25 우리은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 5 2018.07.09 신한은행 여신거래 한도 증액의 건 가결 참석 6 2018.09.12 신한은행 여신거래 한도 증액의 건 가결 참석 7 2018.09.18 타법인 주식 처분의 건 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다.경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정 욱 최대주주본인 보통주 2,990,661 23.77 2,990,661 23.77 최대주주본인 안현동 특수관계인 보통주 41,319 0.32 41,319 0.32 특수관계인 안정교 특수관계인 보통주 760,146 6.04 760,146 6.04 특수관계인 정동훈 특수관계인 보통주 343,013 2.72 343,013 2.72 특수관계인 계 보통주 4,135,139 32.87 4,135,139 32.87 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요 경력 등 최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정 욱 대표이사 1977년 12월~2018년 09월 (현)대원미디어 대표이사2002년 08월 (사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션·캐릭터 어워드 대상 수상 (현)대원방송(주)대표이사(현)대원씨아이(주)대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.02.21 정욱(최대주주본인) 2,574,356 28.55% 장내매수 2011.02.22 정욱(최대주주본인) 2,622,356 29.09% 장내매수 2011.02.23 정욱(최대주주본인) 2,666,356 29.57% 장내매수 2013.06.18 정욱(최대주주본인) 2,669,056 29.60% 장내매수 2016.11.22 정욱(최대주주본인) 2,990,661 23.77% 신주인수권 행사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정욱 2,990,661 23.77% 최대주주 안정교 760,146 6.04% 특수관계인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,978 99.86 7,235,086 57.51 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산월 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 총 8총 명의개서대리인 한국예탁결제원 3774-3532 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 [ 주1) 당사정관 내용] 제15조(전환사채) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 제16조(신주인수권) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주(048910) 최 고 10,950 9,650 9,410 8,400 8,290 9,850 최 저 9,410 8,820 7,910 7,560 7,220 7,740 평 균 10,338 9,261 8,543 8,010 7,722 8,550 거래량 최고일거래량 788,291 564,701 212,920 85,889 174,815 9,633,043 최저일거래량 127,017 85,503 42,491 15,560 26,538 60,830 월간거래량 357,473 218,106 92,684 56,203 64,056 859,972 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정 욱 남 1946.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 동국대학교 경영대학원- 대원미디어(주) 대표이사 2,990,661 - 40.3년 2019.03.25 정동훈 남 1977.08 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업- 게이오 기주쿠 대학 대학원 경영관리 석사(MBA) 졸업 - 대원미디어(주) 대표이사 / 사장 343,013 - 11.5년 2020.03.24 김기남 남 1970.11 이 사 등기임원 상근 재무회계/IR 부문장 - 세종대학교 회계학과 졸업- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 석사과정 수료- 대원미디어(주) 이사 3,000 - 1.9년 2020.03.24 김연주 여 1974.08 이 사 미등기임원 상근 국제 일본 부문장 - 훗가이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 18.3년 - 조원제 남 1971.12 상 무 미등기임원 상근 브랜드라이선스 부문장 - 부산외국어대학교 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 18.0년 - 최치원 남 1971.01 이 사 미등기임원 상근 유통사업 부문장 - 쓰쿠바대학원 연구생과정종료- 대원미디어(주) 이사 - - 2.9년 - 조웅용 남 1970.09 이 사 미등기임원 상근 전략기획/인사부문 부문장 - 연세대학교 경제학 석사- 대원미디어(주) 이사 - - 3.8년 - 한창우 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국외국어대학교 법학과 졸업- (현)수원지방법원 개인파산관재인- (현)수원지방검찰청 형사조정위원- (현)법무법인 강남 변호사 - - 2.6년 2019.03.25 김태원 남 1965.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 - - 2.6년 2019.03.25 ※ 에모토 요시아키 실장은 2018-03-15 기준으로 퇴임하셨습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 68 0 2 0 70 5.1 2,758,395 39,405 - - 여 67 0 2 0 69 3.2 1,566,028 22,696 - 합 계 135 0 4 0 139 4.2 4,324,423 31,110 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 630 126 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 594 198 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 ① 기업집단의 명칭 : 대원미디어 주식회사② 소속회사의 명칭 : 대원씨아이(주), 대원방송(주), 대원엔터테인먼트(주) ,Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 2. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황 사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다. 구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일 종속회사 대원씨아이(주) 432,846 80.20 비상장 2006.12.12 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26 대원엔터테인먼트(주) 대원방송116,000 대원방송100.00 비상장 2008.08.13 계열회사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) - 45.00 비상장 2016.11.15 ※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다. 3. 임원의 계열회사 겸임현황 성명 회사명 상근/비상근 직위 비고 정욱 대원방송 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 상근 대표이사 정동훈 대원방송 주식회사 상근 사내이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 비상근 사내이사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 사내이사 김기남 대원방송 주식회사 비상근 감사 당사 등기임원 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)학산문화사(비상장) 2000.04.24 투자 20,000 3,140 9.97 15,700 - - 1,552,356 3,140 9.97 1,568,056 26,206,342 1,788,676 (주)도원씨엔피(비상장) 2005.06.13 투자 90,000 24,000 12.00 120,000 - - -120,000 24,000 12.00 0 4,619,351 -729,146 대원방송(주)(비상장 2001.10.25 설립출자 2,800,000 840,000 44.92 6,763,950 - - - 840,000 44.92 6,763,950 36,681,597 2,290,718 대원씨아이(주)(비상장) 2012.09.25 지분취득 2,500,000 432,846 100.00 2,500,000 -85,704 -15,048,165 14,553,162 347,147 80.20 2,004,997 16,616,604 3,155,937 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd(비상장) 2017.01.09 설립츨지 78,593 - 45.00 78,593 - 157,099 - - 45.00 235,692 70,195 -322,601 합 계 1,299,986 - 9,478,243 -85,704 -14,891,066 15,985,518 1,214,287 - 10,572,965 - - ※ (주)학산문화사, (주)도원씨엔피, 대원방송(주), 대원씨아이(주) 재무현황의 사업연도는 2017-12-31기준입니다. ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd은 중국합자법인으로 적용환율 163.65를 적용하였습니다. ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd은 2018.02.05 기준으로 중국파트너사와 동시에 유상증자를 진행하여 지분율을 45% 유지하였습니다. 단, 중국합법인으로서 주식수가 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 특수관계자와의 거래내역(연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 252,244 648,094 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 56,221 100,886 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 82,847 6,588 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 - 1,000,000 채권합계 391,312 1,755,568 채 무 매입채무 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 13,772 - 미지급금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 216,150 6,691 ㈜챔프비전 관계기업 2,037 253,000 채무합계 231,959 259,691 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:천원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 2,280,049 2,422,406 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 196,496 368,160 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 50,000 - ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 226,568 381,943 합 계 2,753,113 3,172,509 배당수익 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 229,500 - 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 68,500 128,500 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 148,427 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 50,805 34,646 합 계 267,732 163,146 나. 특수관계자와의 거래내역(개별기준)(1 ) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:원) 계정과목 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 1,124,259,796 1,013,344,802 대원씨아이㈜ 종속기업 236,546,200 135,300 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 56,221,484 44,131,450 미수금 대원방송㈜ 종속기업 2,953,763 - 대원씨아이㈜ 종속기업 35,740,538 35,944,814 기타유동자산 대원방송㈜ 종속기업 3,310,000 - 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 - 1,000,000,000 합 계 1,459,031,781 2,093,556,366 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 110,000 1,782,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 13,772,350 6,690,700 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 121,060,756 11,149,856 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 50,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 605,000,000 합 계 789,943,106 674,622,556 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 4,065,229,289 3,119,775,026 대원씨아이㈜ 종속기업 347,611,000 83,107,372 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 161,382,050 187,496,800 합 계 4,574,222,339 3,390,379,198 배당수익 대원방송㈜ 종속기업 420,000,000 420,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 - 2,500,000,000 합 계 420,000,000 2,920,000,000 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 24,198,811 23,853,834 대원씨아이㈜ 종속기업 292,805,618 273,301,906 합 계 317,004,429 297,155,740 매 입 대원방송㈜ 종속기업 285,871,194 349,916,101 대원씨아이㈜ 종속기업 9,901,978 7,519,086 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 50,805,257 34,645,900 합 계 346,578,429 392,081,087 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황 - - - - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기정기주주총회(2018.03.23) 1.제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제39기정기주주총회(2017.03.24) 1.제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정동훈 2.1.제2-2호 의안 : 이사 후보자 김기남 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제38기정기주주총회(2016.03.25) 1.제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정욱 3.제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 3.1.제3-1호 의안 : 사외이사 후보자 한창우 3.제4호 의안 : 감사 선임의 건 4.1.제4-1호 의안 : 감사 후보자 김태원 4.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 3. 중요한 소송사건 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 경영 및 재무상태 등에 상당한 영향을 끼칠 수 있는 중요한 소송사건이 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 해 당사항 없습니다. 6. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 7. 제재현황 해당사항 없습 니다. 8. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 9. 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없습니다. 10. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.