대원미디어 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제39(당)기 2016년 12월 31일 현재
제38(전)기 2015년 12월 31일 현재
대원미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항지배기업인 대원미디어주식회사(이하 "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송주식회사, 대원게임주식회사, 대원디에스티주식회사, 대원씨아이주식회사, 대원엔터테인먼트주식회사 및 주식회사 더볼트(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 회사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강대로 15길 11에 소재하고 있습니다.한편, 회사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였는 바 당기말 현재 회사의 자본금은 6,319백만원이며, 대주주는 정욱 외 3인(지분율:32.76%)입니다.

(2) 종속기업의 현황

① 연결재무제표일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	업 종	당기말	전기말

자본금	투자주식수	투자비율	자본금	투자주식수	투자비율

대원방송㈜	방송채널사용업	9,350,000	840,000주	44.92%	9,350,000	840,000주	44.92%

대원게임㈜	유통업	-	-	-	500,000	70,000주	70.00%

대원디에스티㈜	제조업	1,800,000	288,000주	80.00%	1,800,000	288,000주	80.00%

대원씨아이㈜	제조업	2,164,230	432,846주	100.00%	2,164,230	432,846주	100.00%

대원엔터테인먼트㈜(*)	방송채널사용업	580,000	116,000주	100.00%	580,000	116,000주	100.00%

㈜더볼트	식음료서비스	-	-	-	350,000	40,000주	57.14%

(*) 대원엔터테인먼트㈜에 대한 투자비율은 회사의 종속기업인 대원방송㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.당기중 대원게임㈜ 및 ㈜더볼트는 사업이 폐지된 상태이므로 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.② 연결재무제표일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당 기	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

대원방송㈜	35,549,788	6,048,715	29,501,072	21,640,062	2,850,638	33,247,269	5,669,054	27,578,215	21,181,479	3,305,346

대원게임㈜	-	-	-	-	(3,006)	344,189	307,105	37,084	16,996,145	763,338

대원디에스티㈜	2,228,834	373	2,228,461	-	(1,887,804)	5,147,194	1,030,929	4,116,265	3,722,930	605,165

대원씨아이㈜	15,580,141	8,283,699	7,296,442	31,253,187	2,877,943	13,060,303	7,637,304	5,422,999	27,617,365	1,462,004

대원엔터테인먼트㈜	2,730,089	2,259,253	470,837	3,198,116	73,436	2,300,071	1,890,552	409,519	2,708,665	135,887

㈜더볼트	-	-	-	3,221	(47,122)	319,206	250,923	68,283	50,300	(281,718)

한편, 상기 연결대상 종속기업의 결산일은 회사와 동일한 12월 31일입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사 및 연결대상 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.

종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준

연결기업의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

① 개발비연결기업의 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.② 퇴직급여제도 확 정 급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

③ 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.④ 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(5) 회계정책의 변경

연결기업은 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 수익인식연결기업은 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전된 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결기업은 보유중인 현금, 보통예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 단기성 예금을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.

(3) 금융상품연결기업은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. (4) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 다만, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 금융부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

⑦ 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 않습니다. 연결기업은 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

- 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추 정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가 능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있 습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후 에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입 하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할 인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄 손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품 에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상차손을 인식하며, 이전 기간에 손상차손으로 인식한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 관계기업투자연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (8) 유형자산

연결기업의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정률법(다만, 건물은 정액법)에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40 년

기타의 유형자산	5 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.(9) 무형자산① 개발비연결기업에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 에니메이션 및 캐릭터 창작 등 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,

- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,

- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,

- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,

- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,

- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기의 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 상기 조건을 충족하는 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 상각하며, 매년 자산손상 검사를 하고 있습니다.

② 라이선스외국 애니메이션의 한국내 방송권, 비디오그램권 및 상품화권 등의 권리를 취득한 것은 라이선스로 계상하고 동 라이선스의 유효사용기간 이내에 동 라이선스로부터 발생되는 수익금액에 해당하는 금액을 상각한 후의 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 다만, 유효사용기간이 이미 경과하였거나 향후 수익발생 가능성이 낮은라이선스의 경우 그 장부가액은 전액 무형자산손상차손의 계정과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.③ 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 않고 매년 손상검사를 하고 있습니다.④ 방송프로그램방송을 위한 필름을 방송프로그램으로 계상하고, 계약기간이 있는 경우에는 계약기간에 걸쳐, 계약기간이 없는 경우에는 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

⑤ 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각됩니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 퇴직급여

① 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 임원에 대한 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(15) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(16) 외화환산연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결재시점에 발생하는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다

(17) 자기주식회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. (18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권 및 전환권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

③ 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리

개정 기준서 적용시 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	6,329	14,532

단기예금	10,967,670	15,227,676

합 계	10,973,999	15,242,208

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,036,671	2,300,000	차입금한도 담보

장기금융상품	7,500	8,000	당좌개설보증금

합 계	1,044,171	2,308,000

5. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 10,973,999 - 10,973,999 10,973,999 단기금융상품 - 17,877,612 - 17,877,612 17,877,612 당기손익인식금융자산 986,515 - - 986,515 986,515 매출채권 - 12,704,309 - 12,704,309 12,704,309 미수금 - 1,754,574 - 1,754,574 1,754,574 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 미수수익 - 162,789 - 162,789 162,789 기타유동자산 - 101,133 - 101,133 101,133 장기금융상품 - 1,012,000 - 1,012,000 1,012,000 매도가능금융자산 - - 2,756,290 2,756,290 2,756,290 보증금 - 2,346,988 - 2,346,988 2,346,988 합 계 986,515 48,933,404 2,756,290 52,676,209 52,676,209 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 6,337,349 6,337,349 6,337,349 미지급금 7,269,983 7,269,983 7,269,983 예수금 987,786 987,786 987,786 부가세예수금 445,068 445,068 445,068 미지급법인세 556,786 556,786 556,786 미지급비용 526,979 526,979 526,979 장기미지급금 72,995 72,995 72,995 수입보증금 2,948,912 2,948,912 2,948,912 합 계 19,145,858 19,145,858 19,145,858 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 15,242,208 - 15,242,208 15,242,208 단기금융상품 - 17,568,292 - 17,568,292 17,568,292 당기손익인식금융자산 1,012,099 - - 1,012,099 1,012,099 매출채권 - 11,572,639 - 11,572,639 11,572,639 미수금 - 1,221,777 - 1,221,777 1,221,777 단기대여금 - 77,935 - 77,935 77,935 미수수익 - 145,740 - 145,740 145,740 기타유동자산 - 146,475 - 146,475 146,475 장기금융상품 - 778,000 - 778,000 778,000 매도가능금융자산 - - 3,092,150 3,092,150 3,092,150 보증금 - 1,607,360 - 1,607,360 1,607,360 합 계 1,012,099 48,360,426 3,092,150 52,464,675 52,464,675 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 5,026,919 5,026,919 5,026,919 단기차입금 70,000 70,000 70,000 미지급금 6,344,104 6,344,104 6,344,104 예수금 882,808 882,808 882,808 부가세예수금 746,870 746,870 746,870 미지급법인세 835,580 835,580 835,580 미지급비용 390,809 390,809 390,809 전환사채 6,437,807 6,437,807 6,437,807 장기미지급금 81,636 81,636 81,636 수입보증금 3,123,843 3,123,843 3,123,843 합 계 23,940,376 23,940,376 23,940,376 (2) 당기 및 전기중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 - 598,654 - - 598,654 외환차익 - - - 206,572 206,572 외화환산이익 - - - 42,207 42,207 배당수익 - - 107,100 - 107,100 당기손익인식금융자산처분이익 52,954 - - - 52,954 매도가능금융자산처분이익 - - 337,628 - 337,628 이자비용 - - - (110,450) (110,450) 외환차손 - - - (79,519) (79,519) 외화환산손실 - 2,911 - (39,374) (36,463) 당기손익인식금융자산평가손실 (13,485) - - - (13,485) 매도가능금융자산평가손실 - - (258,616) - (258,616) 합 계 39,469 601,565 186,112 19,436 846,582 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 - 596,692 - - 596,692 외환차익 - - - 148,017 148,017 외화환산이익 - 5,442 - 4,438 9,880 배당수익 - - 107,100 - 107,100 당기손익인식금융자산평가이익 12,099 - - - 12,099 당기손익인식금융자산처분이익 106,207 - - - 106,207 매도가능금융자산처분이익 - - 777,485 - 777,485 매도가능금융자산평가이익 - - 17,172 - 17,172 이자비용 - - - (837,835) (837,835) 외환차손 - - - (56,676) (56,676) 외화환산손실 - - - (13,136) (13,136) 합 계 118,306 602,134 901,757 (755,192) 867,005 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 7,102,410원(전기말:9,405,706천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 8,961,279 211,329 218,846 - 9,391,454 설 정 157,586 2,573 - - 160,159 제 각 (30,430) (47,500) - - (77,930) 환 입 (67,977) - - - (67,977) 연결실체의 변동 - - - - - 전기말 9,020,458 166,402 218,846 - 9,405,706 설 정 52,038 1,413 35,252 - 88,703 제 각 - - - - - 환 입 (262,799) - - - (262,799) 연결실체의 변동 (2,129,203) - - - (2,129,203) 당기말 6,680,496 167,816 254,098 - 7,102,410 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 만기미도래 10,877,683 6,361,543 만기경과 3개월 이하 3,960,516 4,541,900 3개월 초과 6개월 이하 1,078,872 1,350,822 6개월 초과 7,807,011 10,169,533 합 계 23,724,082 22,423,798 대손충당금 (7,102,410) (9,405,706) 장부금액 16,621,672 13,018,092 7. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 2,280,656 (569,432) 1,711,224 2,038,432 (134,857) 1,903,575 제 품 8,699,576 (5,480,339) 3,219,237 8,585,332 (5,980,828) 2,604,504 재공품 - - - - - - 원재료 259,726 (168,461) 91,265 259,332 - 259,332 합 계 11,239,958 (6,218,232) 5,021,726 10,883,096 (6,115,685) 4,767,411 8. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 5,941,712 3,849,967 선급비용 17,645 57,218 선납세금 26,133 71,475 보증금 75,000 75,000 합 계 6,060,490 4,053,660 대손충당금 (1,332,447) (1,414,895) 장부금액 4,728,043 2,638,765 9. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 323,806 1,749,145 323,806 2,080,705 비상장주식 1,100,078 1,007,145 1,104,378 1,011,445 합 계 1,423,884 2,756,290 1,428,184 3,092,150 (2) 당 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 소유주식수 취득원가 시 가 장부금액 큐렉소㈜ 338,326주 323,806 1,749,145 1,749,145 합 계 323,806 1,749,145 1,749,145 피투자회사 소유주식수 취득원가 시 가 장부금액 큐렉소㈜ 338,326주 323,806 2,080,705 2,080,705 합 계 323,806 2,080,705 2,080,705 당기말 현재 상기 상장주식의 시가와 취득원가와의 차액 1,425,339천원(전기:1,756,899천원) 중 이연법인세부채 해당액 313,574천원(전기:386,518천원)을 차감한 1,111,765천원(전기:1,370,381천원)은 기타포괄손익누계액에 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사(*) 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 15,700 20,000 20,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000 120,000 120,000 120,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - 92,933 - ㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 153,000 153,000 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(보통주) 2,344,537주 78,559주 3.35% 392,795 392,795 392,795 392,795 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(디종종류주식) 2,344,537주 57,932주 2.47% 289,660 289,660 289,660 289,660 에니메이션협회 - - - 25,000 25,000 25,000 25,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000 10,000 10,000 10,000 한국콘텐츠협동조합 800주 99주 12.38% 990 990 990 990 합 계 1,100,078 1,007,145 1,104,378 1,011,445 (*) ㈜학산문화사 주식의 일부를 매각하여 당기말 현재의 소유주식수 및 지분율은 각각 3,140주 및 9.97%(전기말:4,000주, 12.70%)로 감소하였습니다. 상기의 매도가능금융자산 중 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이의 보통주 및 디종종류주식은 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이와 하나은행 사이에 체결된 대출약정에 따라 하나은행에 1순위 근질권(채권최고액:741억원)이 설정되어 있습니다. 10. 관계기업투자 (1) 당 기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 당기말 전기말 ㈜챔프비전 2,500,000 2,500,000 반다이코리아㈜ - - ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 500,000 500,000 ㈜대원캐릭터리 - 625,000 취득원가 합계 3,000,000 3,625,000 과거 조정액의 누계 (117,861) (283,226) 지분법손익 (1,817) (459,635) 배 당 - - 처 분 - - 기타변동 - - 조정후 장부가액 2,880,322 2,882,139 (2) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 당기말 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 지분율 및 순자산가액 등의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 주식수 지분율 취득원가 당기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜챔프비전 500,000주 50.00% 2,500,000 2,730,998 2,373,877 2,717,959 2,384,747 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 50,000주 50.00% 500,000 506,445 506,445 497,392 497,392 합 계 3,625,000 3,237,443 2,880,322 3,215,351 2,882,139 (3) 피투자회사의 요약재무정보기말 현재 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜챔프비전 6,070,030 608,034 3,950,639 26,079 6,186,621 750,703 5,133,891 155,588 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 1,013,381 492 33,457 18,105 994,839 55 - (5,216) (4) 종목별 지분법 평가내역기말 현재 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 당기말 ㈜챔프비전 2,384,747 (10,869) - - 2,373,878 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 497,392 9,052 - - 506,444 합 계 2,882,139 (1,817) - - 2,880,322 회사명 당기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 당기말 ㈜챔프비전 2,336,291 48,456 - - 2,384,747 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 - (2,608) - 500,000 497,392 ㈜대원캐릭터리 505,483 (505,483) - - - 합 계 2,841,774 (459,635) - 500,000 2,882,139 11. 투자부동산 (1) 연결기업은 연결기업이 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각비 당기말 토 지 6,147,801 - - - 6,147,801 건 물 320,207 - - (14,036) 306,171 합 계 6,468,008 - - (14,036) 6,453,972 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 토 지 6,147,801 - - - 6,147,801 건 물 334,242 - - (14,035) 320,207 합 계 6,482,043 - - (14,035) 6,468,008 (2) 당기말 현재 연결기업은 서울시 용산구 한강대로 15길 9-12의 토지 및 건물 일체(투자부동산 및 유형자산)에 하나은행(구 외환은 행)에 800백만원 의 담보를 제공하고 있으나 이와 관련하여 발생한 차입금 등은 없습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 14,246,568 - - - 14,246,568 14,246,568 - - 14,246,568 건 물 1,122,025 - (614,412) - 507,613 1,122,025 (577,770) - 544,255 방송기계기구 731,867 (34,129) (535,191) - 162,547 810,739 (799,091) - 11,648 차량운반구 126,365 - (79,862) - 46,503 103,202 (74,742) - 28,460 공구와기구 14,091 - (14,083) - 8 14,091 (14,083) - 8 비 품 3,721,423 - (3,481,543) - 239,880 3,860,783 (3,576,013) - 284,770 시설장치 3,166,823 - (1,496,919) (82,912) 1,586,992 1,998,215 (1,081,616) (82,912) 833,687 방송시설물 100,689 - (100,681) - 8 106,589 (106,578) - 11 금 형 599,356 - (599,347) - 9 599,356 (599,347) - 9 합 계 23,829,207 (34,129) (6,922,038) (82,912) 16,790,128 22,861,568 (6,829,240) (82,912) 15,949,416 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 연결실체의변동 당기말 토 지 14,246,568 - - - - - 14,246,568 건 물 544,255 - - - (36,642) - 507,613 방송기계기구 11,648 165,700 - (27) (14,773) - 162,548 차량운반구 28,460 92,728 (57,402) - (17,285) - 46,501 공구와기구 8 - - - - - 8 비 품 284,770 111,661 (2) (7,442) (119,810) (29,297) 239,880 시설장치 833,687 1,436,772 - - (532,881) (150,585) 1,586,993 방송시설물 11 - - (3) - - 8 금 형 9 - - - - - 9 합 계 15,949,416 1,806,861 (57,404) (7,472) (721,391) (179,882) 16,790,128 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 손상차손 전기말 토 지 14,246,568 - - - - - 14,246,568 건 물 580,901 - - - (36,643) - 544,255 방송기계기구 31,502 2,900 - - (22,754) - 11,648 차량운반구 5,513 29,940 (3) - (6,990) - 28,460 공구와기구 356 - - - (348) - 8 비 품 258,774 243,018 (418) - (216,606) - 284,770 시설장치 320,197 969,033 - - (372,632) (82,912) 833,687 방송시설물 11 - - - - - 11 금 형 4,949 - - - (3,346) (1,594) 9 합 계 15,448,771 1,244,891 (421) - (659,319) (84,506) 15,949,416 (3) 보험가입자산당기말 현재 연결기업은 소유 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고 있는 바 그 부보금액은 4,384백만원입니다. 또한 연결기업은 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 연결실체의변동 당기말 산업재산권 83,239 22,677 - - - (34,628) (146) 71,142 개발비 1,246,639 70,178 - - (294,732) (277,115) - 744,970 정부보조금 (170,000) - - - - 136,000 - (34,000) 라이선스 1,258,191 4,051,815 - 801,139 (463,333) (4,304,445) - 1,343,367 방송프로그램 2,278,535 3,034,894 - - (36,402) (2,365,129) - 2,911,898 소프트웨어 155,335 300,480 - (4) (18,067) (103,115) - 334,629 회원권 1,745,985 231,700 (245,489) - - - - 1,732,196 영업권 1,959,676 - - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 5,766 50,000 - - - (6,635) - 49,131 합 계 8,563,366 7,761,744 (245,489) 801,135 (812,534) (6,955,067) (146) 9,113,009 구 분 전기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 전기말 산업재산권 84,819 35,222 - 3,096 - (39,898) 83,239 개발비 1,323,850 268,705 - - - (345,916) 1,246,639 정부보조금 (306,000) - - - - 136,000 (170,000) 라이선스 897,061 2,161,187 - 662,908 (430,958) (2,032,007) 1,258,191 방송프로그램 2,225,368 1,844,928 - - (113,889) (1,677,872) 2,278,535 소프트웨어 120,366 73,248 - 39,471 - (77,750) 155,335 회원권 1,613,125 183,960 (51,100) - - - 1,745,985 영업권 1,959,676 256,000 - - (256,000) - 1,959,676 기타의무형자산 103,334 - - (42,567) (8,584) (46,417) 5,766 합 계 8,021,599 4,823,250 (51,100) 662,908 (809,431) (4,083,860) 8,563,366 (2) 연결기업은 당기말까지 에니메이션 제작과 관련하여 문화콘텐츠진행원으로부터 1,666,500천원(전기:1,500,000천원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,476,500천원(전기:1,310,000천원)의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 - 1,230,000 80,000 1,310,000 1,230,000 80,000 1,310,000 기중증가액 166,500 - - 166,500 - - - 기중사용액 (20,370) - 20,370 - - - - 기말잔액 146,130 1,230,000 100,370 1,476,500 1,230,000 80,000 1,310,000 정부보조금의상계 기초잔액 - 1,060,000 80,000 1,140,000 924,000 80,000 1,004,000 기중상계액 - 136,000 20,370 156,370 136,000 - 136,000 기말잔액 - 1,196,000 100,370 1,296,370 1,060,000 80,000 1,140,000 정부보조금 기말잔액 146,130 34,000 - 180,130 170,000 - 170,000 14. 차입부채(1) 단기차입금당기말 및 전기말 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입종류 당기말연이자율 당기말 전기말 기 타 운영자금 - - 70,000 합 계 - 70,000 (2) 전환사채 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 - - - 7,000,000 사채할인발행차금 - - - (72,587) 전환권조정 - - - (1,879,871) 사채상환할증금 - - - 1,390,265 합 계 - - - 6,437,807 15. 퇴직급여채무연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를, 임원을 위하여는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 297,580 265,727 이자비용 5,843 4,881 소계 303,423 270,608 확정기여제도: 당기비용인식 517,299 509,869 합 계 846,395 780,477 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 196,891 651,225 당기손익으로 인식하는 총비용 297,580 265,727 이자비용 5,843 4,881 보험수리적손익 1,010,692 49,980 사외적립자산 납입액 (368,141) (645,206) 지급액 (114,523) (129,716) 연결실체의 변동 (1,750) - 기말잔액 1,026,592 196,891 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,257,242 2,996,750 사외적립자산공정가치 (3,230,650) (2,799,859) 합 계 1,026,592 196,891 (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 기초금액 196,891 651,225 당기근무원가 297,580 265,727 이자비용 5,843 4,881 보험수리적손익 1,010,692 49,980 사외적립자산 납입액 (368,141) (645,206) 지급액 (114,523) (129,716) 연결실체의 변동 (1,750) - 기말잔액 1,026,592 196,891 확정기여채무 기초금액 - - 당기근무원가 517,299 509,869 지급액 (517,299) (509,869) 기말잔액 - - 차감잔액 1,026,592 196,891 (4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승율 2.27 ~ 3.0% 2.12 ~ 3.0% 사외적립자산의 기대수익율 1.67 ~ 1.92% 2.13 ~ 2.72% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품매출 24,590,170 25,252,507 제품매출 48,021,005 44,617,367 방송수익 21,918,200 21,075,481 기 타 463,741 467,929 합 계 94,993,116 91,413,284 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 21,643,623 22,813,339 제품매출원가 36,709,871 32,641,314 방송원가 12,987,955 13,060,869 합 계 71,341,449 68,515,522 17. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 9,273,527 8,014,852 퇴직급여 748,616 694,542 복리후생비 450,735 496,688 여비교통비 631,407 589,351 접대비 625,648 603,053 통신비 89,295 110,651 수도광열비 65,369 66,023 세금과공과 462,225 440,794 감가상각비 672,136 441,414 지급임차료 586,140 370,278 수선비 11,808 10,823 보험료 99,234 116,394 차량유지비 199,004 253,771 운반비 324,272 227,660 교육훈련비 5,254 3,780 도서인쇄비 21,671 21,391 사무용품비 6,273 3,799 소모품비 349,648 161,171 지급수수료 2,992,749 2,744,976 광고선전비 2,872,605 2,196,461 판매촉진비 - 723 대손상각비 (148,309) 42,698 건물관리비 380,690 357,143 무형자산상각비 131,321 114,118 용역비 150,747 73,986 구 분 당 기 전 기 견본비 203,279 270,472 영업비 37,187 물류위탁대행료 - 99,630 회의비 29,313 25,528 잡 비 - 200 합 계 21,271,844 18,598,244 18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 임대수익 68,100 66,000 수입수수료 - 2,537 유형자산처분이익 726 4,842 잡이익 1,126,756 2,432,485 합 계 1,195,582 2,505,864 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 15,403 418 유형자산손상차손 - 84,506 무형자산처분손실 88,216 - 무형자산손상차손 812,534 809,430 기타자산손상차손 - 150,000 기부금 16,634 49,860 기타의 대손상각비 80,935 - 잡손실 859,435 64,215 합 계 1,873,157 1,158,429 19. 영업비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 217,812 (56,770) 원재료 및 상품매입액 34,380,611 35,097,645 감가상각비 735,427 673,355 무형자산상각비 6,955,067 4,083,860 인건비 15,865,952 14,816,966 지급수수료 15,425,109 14,448,518 기타비용 19,033,316 18,050,192 합 계 92,613,294 87,113,766 20. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기 및 전기중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 매출등 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 4,926 ㈜챔프비전 관계기업 3,047,148 3,037,961 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 227,687 575,496 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 304,283 118,783 합 계 3,579,118 3,737,166 매입등 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 888,189 ㈜챔프비전 관계기업 219,800 408,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 7,260 44,966 합 계 227,060 1,341,155 대 여 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000 - 합 계 2,000,000 - (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 330,546 433,591 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 109,164 235,244 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 2,574 2,376 미수금 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 377 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000 - 기타유동자산 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 52,500 채권합계 2,442,284 724,088 채 무 미지급금 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 61,600 ㈜챔프비전 관계기업 202,510 326,150 채무합계 202,510 387,750 (3) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 당기중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,207,503 619,490 퇴직급여 1,123,189 134,149 합 계 2,330,692 753,639 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결기업은 당기말 현재 하나은행 이외의 다수 금융기관과 8,850,000천원 및 US$ 1,000,000의 차입한도 약정을 체결하고 있으나 당기말 현재 이와 관련하여 발생한차입금은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결기업의 대출한도약정과 관련하여 단기금융상품 및 토지, 건물 등의 자산에 대하여 국민은행 및 한국외환은행에 각각 1,000,000천원 및 800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.22. 자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당기말 현재 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:5,559,382천원(11,058,764주))입니다.회사는 당 기 및 전기중 신수인수권의 행사, 전환사채의 발행 및 전환으로 인하여 자본이 변동되었으며, 이로 인한 자본금, 주식발행초과금, 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 전기초 9,662,057주 4,861,029 21,875,386 155,556 1,767,583 2015.03.31 전환사채의 전환 620,860주 310,430 3,048,639 - (456,163) 2015.04.22 전환사채의 전환 103,476주 51,738 510,345 - (76,027) 2015.04.23 전환사채의 전환 310,429주 155,214 1,531,034 - (228,082) 2015.04.24 전환사채의 전환 103,476주 51,738 510,345 - (76,027) 2015.06.23 전환사채의 전환 103,476주 51,738 514,921 - (76,027) 2015.07.21 신주인수권의 행사 154,990주 77,495 966,945 (4,445) - 2015.12.01 종속기업 사업양수 - - (277,500) - - 전기말/당기초 11,058,764주 5,559,382 28,680,115 111,111 855,258 2016.01.20 전환사채의 전환 413,907주 206,954 2,116,027 - (304,109) 2016.03.09 전환사채의 전환 143,760주 71,880 1,016,459 - (110,230) 2016.03.29 전환사채의 전환 431,282주 215,641 3,049,375 - (330,689) 2016.07.13 전환사채의 전환 143,760주 71,880 1,028,314 - (110,230) 2016.11.22 신주인수권의 행사 387,473주 193,736 2,417,351 (111,111) - 당기말 12,578,946주 6,319,473 38,307,641 - - 회사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986천원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 회사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 및 전기말 현재 임직원에게 부여된 주식매입선택권은 없습니다. (2) 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724천원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당기말 현재 1,800,724천원(267,668주)(전기말:1,800,724천원(267,668주))을 기타자본으로 계상하고 있습니다. (4) 이익준비금상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 회사는 이를 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 법인세비용 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 1,497,375 1,549,974 이월결손금소급공제액 19,460 (11,545) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 67,077 (1,025,349) 외국납부세액 256,154 36,233 총 법인세효과 1,840,066 549,313 자본에 직접 반영된 법인세비용 473,044 498,358 법인세비용 2,313,110 1,047,671 (2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,793,537 6,037,151 적용세율에 따른 법인세 1,461,277 1,629,860 조정사항 - 비과세수익 11,074 (24,346) - 비공제비용 59,308 96,293 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 19,460 (11,545) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 473,044 498,358 - 외국납부세액 256,154 36,233 - 기타(세율차이등) 32,794 (1,177,182) 법인세비용 2,313,111 1,047,671 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 82.80% 17.35% (3) 이연법인세당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 및 당기 및 전기의 이연법인세비용(이익)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 당기말 전기말 당 기 전 기 퇴직급여채무 897,963 613,641 (284,321) (59,798) 대손충당금 796,682 823,590 26,907 (1,824) 제품평가충당금 144,031 216,555 72,525 31,449 유형자산손상차손 5,498 10,014 4,516 (10,014) 무형자산손상차손 443,534 690,820 247,287 302,399 건물감가상각누계액 39,985 37,622 (2,363) (2,362) 상품평가충당금 125,275 29,669 (95,607) 125,283 정부보조금 39,628 37,400 (2,228) 50,649 매도가능금융자산손상차손 20,445 20,445 - - 개발비 621,030 874,979 253,950 (54,037) 사채상환할증금 - 305,858 305,858 359,141 전환권조정상각 172,344 172,344 - - 기 타 142,507 130,159 (12,349) (71,445) 미수수익 (31,764) (25,613) 6,151 15,651 매도가능금융자산평가이익 (343,898) (416,842) - 30,325 토지압축기장충당금 (428,485) (428,485) - - 토지재평가차액 (3,462,398) (3,462,398) - - 관계기업투자 (33,639) (51,762) (18,123) (1,292,753) 지분법이익잉여금 - - - 101 퇴직연금운용자산 (686,210) (612,698) 73,511 150,720 당기손익인식금융자산 평가이익 - (2,662) (2,662) 2,662 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 당기말 전기말 당 기 전 기 전환권조정 (172,344) (585,916) (13,471) (114,685) 순이연법인세자산(부채) (1,709,816) (1,623,280) 이연법인세비용(이익) 559,581 (538,538) 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 191,792 219,707 이연법인세부채 (1,901,609) (1,842,987) 한편, 당기 및 전기 중 상기 순이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 (1,623,280) (2,660,176) 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) (559,581) 538,538 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 473,044 498,358 기말 장부금액 (1,709,817) (1,623,280) 24. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 비현금항목 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 대손상각비 (148,309) 42,698 감가상각비 735,427 673,355 무형자산상각비 6,955,067 4,083,860 퇴직급여 820,723 780,477 이자비용 110,450 837,835 외화환산손실 36,464 13,136 종속기업투자손상차손 12,091 - 지분법손실 10,869 508,091 유형자산처분손실 15,403 418 유형자산손상차손 - 84,506 무형자산처분손실 88,216 - 무형자산손상차손 812,533 809,430 기타의 대손상각비 80,935 - 기타자산손상차손 - 150,000 잡손실 7,476 - 법인세비용(이익) 2,313,110 1,047,671 반품충당부채 (131,603) 116,663 외화환산이익 (42,207) (9,880) 이자수익 (598,654) (596,691) 당기손익인식금융자산평가이익 13,485 (12,099) 매도가능금융자산처분이익 (337,628) (777,485) 유형자산처분이익 (726) (4,842) 지분법이익 (9,052) (48,456) 합 계 10,744,070 7,698,687 (2) 영업활동현금흐름 중 운전자본 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (928,666) (778,678) 미수금의 감소(증가) (537,051) (102,117) 미수수익의 감소(증가) 13,196 (5,174) 기타유동자산의 감소(증가) (3,051,308) (442,493) 재고자산의 감소(증가) (254,315) (160,833) 매입채무의 증가(감소) 1,320,496 104,620 미지급금의 증가(감소) 991,271 1,223,104 선수금의 증가(감소) (144,444) (10,825) 예수금의 증가(감소) 108,257 255,686 부가세예수금의 증가(감소) (301,802) (32,959) 미지급비용의 증가(감소) 112,379 (156,970) 기타유동부채의 증가(감소) 60,219 (62,781) 퇴직금의 지급 (430,791) (639,585) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (538,915) (632,835) 합 계 (3,581,474) (1,441,840) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환 7,000,000 6,000,000 합 계 7,000,000 6,000,000 25. 재무위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 US$ 78,040 94,311 US$ 63,084 73,516 현금및현금성자산 JPY 360 3 JPY 36,400 354 합 계 US$ 78,040 94,314 US$ 63,084 73,870 JPY 360 JPY 36,400 부 채 매입채무 US$ 59,005 71,308 US$ 101,945 119,479 매입채무 JPY 18,201,998 188,720 JPY 34,425,771 334,622 미지급금 US$ 566,585 684,718 US$ 366,575 429,626 미지급금 JPY 36,170,000 375,014 - - 합 계 US$ 625,590 1,319,760 US$ 468,520 883,727 JPY 54,371,998 JPY 34,425,771 당기말과 전기말 및 전기초 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 US$ (33,086) 33,086 (23,779) 23,779 JPY (28,187) 28,187 (16,713) 16,713 합 계 (61,273) 61,273 (40,492) 40,492 ② 주가변동 위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 지분증권의 공정가치는 각각 1,749,145천원 및 2,080,705천원입니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 지분증권의 주가가 5% 증가 및 감소할 경우 당기 및 전기 기타포괄손익누계액 변동금액은 각각 68,217천원 및 81,147천원입니다. ③ 이자율 위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 당사는 변동이자부부채 및 고정이자부부채의 잔액은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,704,309 11,572,639 미수금 1,754,574 1,221,777 합 계 14,458,883 12,794,416 연결기업은 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 연결기업이 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결기업의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 6,337,349 - 6,337,349 5,026,919 - 5,026,919 단기차입금 - - - 70,000 - 70,000 미지급금 7,269,983 - 7,269,983 6,344,104 - 6,344,104 예수금 987,786 - 987,786 882,808 - 882,808 부가세예수금 445,068 - 445,068 746,870 - 746,870 미지급법인세 556,786 - 556,786 835,580 - 835,580 미지급비용 526,979 - 526,979 390,809 - 390,809 전환사채 - - - - 6,437,807 6,437,807 장기미지급금 - 72,995 72,995 - 81,636 81,636 수입보증금 - 2,948,912 2,948,912 - 3,123,843 3,123,843 합 계 16,123,951 3,021,907 19,145,858 14,297,090 9,643,286 23,940,376 (4) 자본위험관리 연 결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 23,419,493 27,546,787 자본총계 74,341,188 66,261,961 부채비율 31.50% 41.57% 순차입금비율: 현금및현금성자산 10,973,999 15,242,208 단기금융상품 17,877,612 17,568,292 당기손익인식금융자산 986,515 1,012,099 차입금 - 6,507,807 순차입금 - - 순차입금비율 - - (5) 금융상품의 공정가치연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,749,145 - - 1,749,145 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,080,705 - - 2,080,705 26. 주당손익 당기 및 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실)(지배회사지분) (1,047,717,423원) 3,268,480천원 가중평균유통보통주식수(*) 11,738,058주 10,346,554주 지배주주지분 기본주당순이익(손실) (89원) 316원 (*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 전 기 기 초 9,394,389 365일 3,428,951,985 9,394,389 전환사채의 전환 620,860 276일 171,357,360 469,472 전환사채의 전환 103,476 254일 26,282,904 72,008 전환사채의 전환 310,429 253일 78,538,537 215,174 전환사채의 전환 103,476 252일 26,075,952 71,441 전환사채의 전환 103,476 192일 19,867,392 54,431 신주인수권의 행사 154,990 164일 25,418,360 69,639 기 말 10,791,096 3,776,492,490 10,346,554 당 기 기 초 10,791,096 366일 3,949,541,136 10,791,096 전환사채의 전환 413,907 347일 143,625,729 392,420 전환사채의 전환 143,760 298일 42,840,480 117,050 전환사채의 전환 431,282 278일 119,896,396 327,586 전환사채의 전환 143,760 172일 24,726,720 67,559 신주인수권의 행사 387,473 40일 15,498,920 42,347 기 말 12,311,278 4,296,129,381 11,738,058 (2) 희석주당순손익당기말 및 전기말 현재 희석증권은 희석화효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다. 4. 재무제표 ※ 당사의 제39기, 제38기 및 제37기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 영업이익은 K-IFRS 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다. 재무상태표 제 39 기 2016.12.31 현재 제 38 기 2015.12.31 현재 제 37 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 16,762,808,880 15,926,638,045 15,535,850,225 현금및현금성자산 3,405,014,324 7,644,505,149 10,612,407,127 단기금융상품 2,036,670,503 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 3,929,752,753 3,585,143,874 2,027,809,299 미수금 340,088,568 646,392,667 157,193,108 단기대여금 2,000,000,000 197,934,500 77,934,500 미수수익 33,965,642 22,033,901 14,694,470 재고자산 2,770,994,742 2,751,317,946 1,260,540,731 기타유동자산 2,246,322,348 79,310,008 385,270,990 비유동자산 40,760,708,645 39,114,683,201 47,828,568,993 장기금융상품 512,000,000 272,500,000 52,500,000 매도가능금융자산 1,919,845,420 2,255,704,900 2,331,000,000 종속기업 및 관계기업투자 10,100,934,516 10,300,934,516 19,752,010,178 투자부동산 20,908,019,090 20,945,988,873 20,983,958,656 유형자산 2,003,628,000 1,091,851,554 794,195,198 무형자산 3,775,157,049 2,980,939,358 3,116,237,961 보증금 1,541,124,570 1,266,764,000 798,667,000 자산총계 57,523,517,525 55,041,321,246 63,364,419,218 부채 유동부채 6,081,578,927 4,084,605,461 4,321,084,537 매입채무 1,869,061,946 1,307,215,472 1,661,238,251 미지급금 3,534,975,044 2,121,014,370 2,194,368,580 선수금 115,768,659 152,650,731 87,959,541 예수금 340,629,962 198,373,860 153,050,587 부가세예수금 190,886,458 297,424,771 198,382,127 미지급비용 30,256,858 7,926,257 26,085,451 비유동부채 5,070,885,399 10,610,821,056 16,813,182,754 전환사채 0 6,437,806,718 11,223,730,952 장기미지급금 72,995,208 81,635,552 94,221,406 퇴직급여채무 961,864,702 33,975,278 371,152,251 이연법인세부채 1,901,609,129 1,842,987,148 2,889,659,585 수입보증금 2,134,416,360 2,214,416,360 2,234,418,560 부채총계 11,152,464,326 14,695,426,517 21,134,267,291 자본 납입자본 6,319,473,000 5,559,382,000 4,861,028,500 자본금 6,319,473,000 5,559,382,000 4,861,028,500 자본잉여금 38,307,641,341 29,646,483,058 23,798,524,747 주식발행초과금 38,307,641,341 28,680,114,623 21,875,385,755 신주인수권대가 0 111,111,531 155,556,144 전환권대가 0 855,256,904 1,767,582,848 기타자본구성요소 (2,272,057,663) (2,272,057,663) (2,272,057,663) 자기주식 (1,800,724,383) (1,800,724,383) (1,800,724,383) 기타의자본조정 (471,333,280) (471,333,280) (471,333,280) 기타포괄손익누계액 13,387,541,039 13,646,157,434 13,628,985,415 자산재평가손익 12,275,776,475 12,275,776,475 12,275,776,475 매도가능금융자산평가손익 1,111,764,564 1,370,380,959 1,353,208,940 이익잉여금 (9,371,544,518) (6,234,070,100) 2,213,670,928 법적적립금 231,100,000 231,100,000 231,100,000 미처분이익잉여금 (9,602,644,518) (6,465,170,100) 1,982,570,928 자본총계 46,371,053,199 40,345,894,729 42,230,151,927 자본과부채총계 57,523,517,525 55,041,321,246 63,364,419,218 포괄손익계산서 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 45,442,712,679 29,637,330,656 21,979,377,426 매출원가 38,113,934,878 22,162,408,650 18,979,172,815 매출총이익 7,328,777,801 7,474,922,006 3,000,204,611 판매비와관리비 10,920,619,106 7,084,575,378 6,706,706,400 영업이익(손실) (3,591,841,305) 390,346,628 (3,706,501,789) 금융수익 339,417,998 322,722,891 379,907,973 이자수익 137,481,305 210,579,479 288,969,484 외환차익 162,640,508 107,701,267 86,288,452 외화환산이익 39,296,185 4,442,145 4,650,037 금융비용 206,544,334 726,507,942 1,286,050,822 이자비용 110,432,006 670,030,008 997,706,734 외환차손 67,766,959 47,334,844 50,702,582 외화환산손실 28,345,369 9,143,090 14,820,742 사채상환손실 0 0 222,820,764 투자손익 1,557,627,820 (9,101,091,101) 2,315,327,369 배당수익 1,420,000,000 420,000,000 650,400,000 종속기업투자주식손상차손 (200,000,000) (9,894,151,149) 0 관계기업투자주식손상차손 0 (404,424,513) 0 관계기업투자주식처분이익 0 0 1,757,860,769 매도가능금융자산손상차손 0 0 (92,933,400) 매도가능금융자산처분이익 337,627,820 777,484,561 0 기타수익 1,207,195,752 981,450,263 531,896,995 기타비용 664,664,273 831,046,404 2,528,567,464 법인세비용차감전순이익(손실) (1,358,808,342) (8,964,125,665) (4,293,987,738) 법인세비용(이익) 782,379,610 (520,612,831) (248,611,202) 당기순이익 (2,141,187,952) (8,443,512,834) (4,045,376,536) 기타포괄손익 (1,254,902,861) 12,943,825 (254,011,981) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (996,286,466) (4,228,194) (356,971,981) 보험수리적손익 (996,286,466) (4,228,194) (356,971,981) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (258,616,395) 17,172,019 102,960,000 매도가능금융자산평가손익 (258,616,395) 17,172,019 102,960,000 총포괄이익(손실) (3,396,090,813) (8,430,569,009) (4,299,388,517) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (182) (816) (459) 희석주당순이익(손실) (182) (816) (459) 자본변동표 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,537,832,000 20,231,151,730 (2,272,057,663) 13,526,025,415 6,616,019,445 42,638,970,927 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 (4,045,376,536) (4,045,376,536) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 102,960,000 102,960,000 보험수리적손익 (356,971,981) (356,971,981) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: 신주인수권의 행사 116,243,000 1,402,560,162 1,518,803,162 전환사채의 전환 206,953,500 1,613,664,598 1,820,618,098 전환사채의 발행 551,148,257 551,148,257 종속기업으로부터의 사업양수 2014.12.31 (기말자본) 4,861,028,500 23,798,524,747 (2,272,057,663) 13,628,985,415 2,213,670,928 42,230,151,927 2015.01.01 (기초자본) 4,861,028,500 23,798,524,747 (2,272,057,663) 13,628,985,415 2,213,670,928 42,230,151,927 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 (8,443,512,834) (8,443,512,834) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 17,172,019 17,172,019 보험수리적손익 (4,228,194) (4,228,194) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: 신주인수권의 행사 77,495,000 922,500,480 999,995,480 전환사채의 전환 620,858,500 5,202,957,831 5,823,816,331 전환사채의 발행 종속기업으로부터의 사업양수 (277,500,000) (277,500,000) 2015.12.31 (기말자본) 5,559,382,000 29,646,483,058 (2,272,057,663) 13,646,157,434 (6,234,070,100) 40,345,894,729 2016.01.01 (기초자본) 5,559,382,000 29,646,483,058 (2,272,057,663) 13,646,157,434 (6,234,070,100) 40,345,894,729 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 (2,141,187,952) (2,141,187,952) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 (258,616,395) (258,616,395) 보험수리적손익 (996,286,466) (996,286,466) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: 신주인수권의 행사 193,736,500 2,306,239,296 2,499,975,796 전환사채의 전환 566,354,500 6,354,918,987 6,921,273,487 전환사채의 발행 종속기업으로부터의 사업양수 2016.12.31 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 현금흐름표 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 1,132,466,444 (533,373,409) (160,296,296) 영업활동에서 창출된 현금흐름 1,276,798,184 (559,053,456) (249,064,160) 당기순이익(손실) (2,141,187,952) (8,443,512,834) (4,045,376,536) 비현금항목 조정 4,885,427,509 12,961,587,985 5,246,360,236 운전자본 조정 (1,467,441,373) (5,077,128,607) (1,450,047,860) 이자의 수취 125,549,564 203,240,048 304,692,122 이자의 지급 (28,525,636) (144,967,408) (124,937,122) 법인세의 환급(납부) (241,355,668) (32,592,593) (90,987,136) 투자활동현금흐름 (7,929,422,320) (3,401,939,177) 2,869,192,516 단기금융상품의 감소(증가) (1,182,800,102) 0 (950,000,000) 단기대여금의 감소(증가) (1,837,317,300) (120,000,000) 0 장기금융상품의 감소(증가) (239,500,000) (220,000,000) (50,000,000) 종속기업투자의 취득 0 (1,125,000,000) 0 관계기업투자의 처분 0 0 6,600,000,000 매도가능금융자산의 처분 341,927,820 874,795,070 0 보증금의 감소(증가) (274,360,570) (248,097,000) 17,358,000 유형자산의 취득 (1,503,280,346) (811,011,676) (184,857,023) 무형자산의 증가 (4,654,091,822) (2,172,625,571) (3,453,708,461) 무형자산의 감소 0 0 240,000,000 배당금수취 1,420,000,000 420,000,000 650,400,000 재무활동으로 인한 순현금흐름 2,557,465,051 967,407,426 1,162,245,399 신주인수권부사채의 상환 0 0 (5,307,994,239) 전환사채의 발행 0 0 4,925,000,000 신주인수권의 행사 2,499,975,796 999,995,480 1,499,999,672 장기미지급금의 증가 (8,640,344) (12,585,854) (95,778,594) 수입보증금의 증가(감소) (80,000,000) (20,002,200) 141,018,560 정부보조금의 증가 146,129,599 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,239,490,825) (2,967,905,160) 3,871,141,619 기초의 현금및현금성자산 7,644,505,149 10,612,407,127 6,741,265,374 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 3,182 134 기말의 현금및현금성자산 3,405,014,324 7,644,505,149 10,612,407,127 이익잉여금처분계산서 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 구분 제 39 기 제 38 기 제 37 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 (9,602,644,518) (6,465,170,100) 1,982,570,928 1. 전기이월미처분이익잉여금 (6,465,170,100) 1,982,570,928 6,384,919,445 2. 보험수리적 손익 (996,286,466) (4,228,194) (356,971,981) 3. 당기순이익(손실) (2,141,187,952) (8,443,512,834) (4,045,376,536) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (9,602,644,518) (6,465,170,100) 1,982,570,928 5. 재무제표 주석 제39(당)기 : 2016년 12월 31일 현재제38(전)기 : 2015년 12월 31일 현재 대원미디어주식회사 1. 회사의 개요 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강대로 15길 11에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 6,319백만원이고 대주주는 정욱 외 3인(지분 율: 32.76%)입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다. (3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. ① 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 그 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.② 개발비 당사의 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. ③ 퇴직급여제도 확 정 급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ④ 법인세 당사는 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.(4) 회계정책의 변경 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결재시점에 발생하는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 수익인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전된 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.(4) 금융상품당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. (5) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 다만, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ⑦ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. - 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추 정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가 능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있 습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후 에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입 하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할 인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. - 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄 손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품 에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상차손을 인식하며, 이전 기간에손상차손으로 인식한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 당사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정률법(다만, 건물은 정액법)에 따라 산정하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 차량운반구 / 비품 / 시설장치 / 금형 5 년 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. (10) 무형자산① 개발비당사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 에니메이션 및 캐릭터 창작 등 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기의 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 상기 조건을 충족하는 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 상각하고 매 보고기간말에 자산손상 검사를 하고 있습니다. ② 라이선스외국 애니메이션의 한국내 방송권, 비디오그램권 및 상품화권 등의 권리를 취득한 것은 라이선스로 계상하고 동 라이선스의 유효사용기간 이내에 동 라이선스로부터 발생되는 수익금액에 해당하는 금액을 상각한 후의 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 다만, 유효사용기간이 이미 경과하였거나 향후 수익발생 가능성이 낮은라이선스의 경우 그 장부가액은 전액 무형자산손상차손의 계정과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. ③ 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 매 보고기간말에 손상검사를 하고 있습니다.④ 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각됩니다.(11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선적으로 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있으며, 유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (15) 퇴직급여 ① 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 직원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도확정기여제도를 적용하는 직원 이외의 모든 임원에 대한 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에전액 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 대체하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식 과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (17) 자기주식당사가 당사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. (18) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권 및 전환권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. ③ 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리 개정 기준서 적용시 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,768,775 9,379,838 단기예금 3,403,245,549 7,635,125,311 합 계 3,405,014,324 7,644,505,149 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 수입금융 담보 장기금융상품 2,000,000 2,500,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000,000 1,002,500,000 5. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 상 품 2,280,656,070 2,035,187,434 제 품 1,714,456,537 1,835,330,712 취득원가 3,995,112,607 3,870,518,146 평가충당금 (1,224,117,865) (1,119,200,200) 장부금액 2,770,994,742 2,751,317,946 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,405,014,324 - 3,405,014,324 3,405,014,324 단기금융상품 2,036,670,503 - 2,036,670,503 2,036,670,503 매출채권 3,929,752,753 - 3,929,752,753 3,929,752,753 미수금 340,088,568 - 340,088,568 340,088,568 단기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 2,000,000,000 미수수익 33,965,642 - 33,965,642 33,965,642 기타유동자산 17,270,040 - 17,270,040 17,270,040 장기금융상품 512,000,000 - 512,000,000 512,000,000 매도가능금융자산 - 1,919,845,420 1,919,845,420 1,919,845,420 보증금 1,541,124,570 - 1,541,124,570 1,541,124,570 합 계 13,815,886,400 1,919,845,420 15,735,731,820 15,735,731,820 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 1,869,061,946 1,869,061,946 1,869,061,946 미지급금 3,534,975,044 3,534,975,044 3,534,975,044 예수금 340,629,962 340,629,962 340,629,962 부가세예수금 190,886,458 190,886,458 190,886,458 미지급비용 30,256,858 30,256,858 30,256,858 장기미지급금 72,995,208 72,995,208 72,995,208 수입보증금 2,134,416,360 2,134,416,360 2,134,416,360 합 계 8,173,221,836 8,173,221,836 8,173,221,836 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 7,644,505,149 - 7,644,505,149 7,644,505,149 단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 3,585,143,874 - 3,585,143,874 3,585,143,874 미수금 646,392,667 - 646,392,667 646,392,667 단기대여금 197,934,500 - 197,934,500 197,934,500 미수수익 22,033,901 - 22,033,901 22,033,901 기타유동자산 31,634,270 - 31,634,270 31,634,270 장기금융상품 272,500,000 - 272,500,000 272,500,000 매도가능금융자산 - 2,255,704,900 2,255,704,900 2,255,704,900 보증금 1,266,764,000 - 1,266,764,000 1,266,764,000 합 계 14,666,908,361 2,255,704,900 16,922,613,261 16,922,613,261 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 1,307,215,472 1,307,215,472 1,307,215,472 미지급금 2,121,014,370 2,121,014,370 2,121,014,370 예수금 198,373,860 198,373,860 198,373,860 부가세예수금 297,424,771 297,424,771 297,424,771 미지급비용 7,926,257 7,926,257 7,926,257 전환사채 6,437,806,718 6,437,806,718 6,437,806,718 장기미지급금 81,635,552 81,635,552 81,635,552 수입보증금 2,214,416,360 2,214,416,360 2,214,416,360 합 계 12,665,813,360 12,665,813,360 12,665,813,360 (2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 137,481,305 - - 137,481,305 외환차익 - - 162,640,508 162,640,508 외화환산이익 - - 39,296,185 39,296,185 매도가능금융자산처분이익 - 337,627,820 - 337,627,820 이자비용 - - (110,432,006) (110,432,006) 외환차손 - - (67,766,959) (67,766,959) 외화환산손실 - - (28,345,369) (28,345,369) 매도가능증권평가손실 - (258,616,395) - (258,616,395) 합계 137,481,305 (258,616,395) (4,607,641) (125,742,731) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 210,579,479 - - 210,579,479 외환차익 - - 107,701,267 107,701,267 외화환산이익 136,624 - 4,305,521 4,442,145 매도가능금융자산처분이익 - 777,484,561 - 777,484,561 매도가능금융자산평가이익 - 17,172,019 - 17,172,019 이자비용 - - (670,030,008) (670,030,008) 외환차손 - - (47,334,844) (47,334,844) 외화환산손실 - - (9,143,090) (9,143,090) 합 계 210,716,103 794,656,580 (614,501,154) 390,871,529 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 2,398,815,880원(전기말:2,462,201,546원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 2,117,871,647 110,656,237 218,846,269 - 2,447,374,153 설 정 14,827,393 - - - 14,827,393 제 각 - - - - - 환 입 - - - - - 전기말 2,132,699,040 110,656,237 218,846,269 - 2,462,201,546 설 정 - - 35,251,800 - 35,251,800 제 각 - - - - - 환 입 (98,637,466) - - - (98,637,466) 당기말 2,034,061,574 110,656,237 254,098,069 - 2,398,815,880 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 만기미도래 5,611,869,676 3,156,979,092 만기경과 3개월 이하 311,928,428 1,133,336,475 3개월 초과 6개월 이하 46,621,896 16,598,425 6개월 초과 2,732,202,843 2,606,792,496 합 계 8,702,622,843 6,913,706,488 대손충당금 (2,398,815,880) (2,462,201,546) 장부금액 6,303,806,963 4,451,504,942 8. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 선급금 3,284,269,565 1,103,649,767 선급비용 5,983,279 5,226,507 선납세금 17,270,040 31,634,270 평가전금액 3,307,522,884 1,140,510,544 대손충당금 (1,061,200,536) (1,061,200,536) 장부금액 2,246,322,348 79,310,008 9. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 323,806,235 1,749,145,420 323,806,235 2,080,704,900 비상장주식 263,633,400 170,700,000 267,933,400 175,000,000 합 계 587,439,635 1,919,845,420 591,739,635 2,255,704,900 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 소유주식수 취득원가 시 가 장부금액 큐렉소㈜ 338,326주 323,806,235 1,749,145,420 1,749,145,420 합 계 323,806,235 1,749,145,420 1,749,145,420 피투자회사 소유주식수 취득원가 시 가 장부금액 큐렉소㈜ 338,326주 323,806,235 2,080,704,900 2,080,704,900 합 계 323,806,235 2,080,704,900 2,080,704,900 당기말 현재 상기 상장주식의 시가와 취득원가와의 차액 1,425,339,185원(전기:1,756,898,665원) 중 이연법인세부채 해당액 313,574,621원(전기:386,517,706원)을 차감한 1,111,764,564원(전기:1,370,380,959원)을 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 15,700,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 120,000,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 합계 263,633,400 170,700,000 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 4,000주 12.70% 20,000,000 20,000,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 120,000,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - 애니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 267,933,400 175,000,000 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 지분내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 구 분 주식수 지분율 당기말 전기말 대원방송㈜ 종속기업 840,000주 44.92% 6,763,950,342 6,763,950,342 대원씨아이㈜ 종속기업 432,846주 100.00% 2,500,000,000 2,500,000,000 대원디에스티㈜ 종속기업 288,000주 80.00% 836,984,174 836,984,174 ㈜더볼트 종속기업 70,000주 57.14% - 200,000,000 합 계 10,100,934,516 10,300,934,516 당사는 당기중 ㈜더볼트의 순자산가액이 회복할 수 없는 상태에 도달한 것으로 판단하여 종속기업투자손상차손으로 200,000,000원을 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 10,300,934,516 19,752,010,178 취 득 - 1,125,000,000 손상차손 (200,000,000) (10,298,575,662) 자본잉여금 - (277,500,000) 처 분 - - 기말 장부금액 10,100,934,516 10,300,934,516 11. 투자부동산 (1) 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 당기초 감가상각비 당기말 전기초 감가상각비 전기말 토 지 20,394,369,100 - 20,394,369,100 20,394,369,100 - 20,394,369,100 건 물 551,619,773 (37,969,783) 513,649,990 589,589,556 (37,969,783) 551,619,773 합 계 20,945,988,873 (37,969,783) 20,908,019,090 20,983,958,656 (37,969,783) 20,945,988,873 (2) 당기말 현재 당사는 서울시 용산구 한강대로 15길 9-12의 임대목적의 토지 및 건물에 대하여 한국외환은 행에 800백만원의 담보를 제공하고 있으나 이와 관련하여 발생한 차입금 등은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건 물 508,321,846 (208,187,882) - 300,133,964 508,321,846 (195,479,836) - 312,842,010 차량운반구 20,063,560 (19,066,518) - 997,042 20,063,560 (18,248,277) - 1,815,283 비 품 3,074,828,515 (2,958,963,008) - 115,865,507 3,008,320,169 (2,894,186,854) - 114,133,315 시설장치 3,159,443,047 (1,489,906,635) (82,911,925) 1,586,624,487 1,722,671,047 (976,705,176) (82,911,925) 663,053,946 금 형 536,355,826 (536,348,826) - 7,000 536,355,826 (536,348,826) - 7,000 합 계 7,299,012,794 (5,212,472,869) (82,911,925) 2,003,628,000 5,795,732,448 (4,620,968,969) (82,911,925) 1,091,851,554 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기초 취 득 감가상각비 당기말 건 물 312,842,010 - (12,708,046) 300,133,964 차량운반구 1,815,283 - (818,241) 997,042 비 품 114,133,315 66,508,346 (64,776,154) 115,865,507 시설장치 663,053,946 1,436,772,000 (513,201,459) 1,586,624,487 금 형 7,000 - - 7,000 합 계 1,091,851,554 1,503,280,346 (591,503,900) 2,003,628,000 구 분 전기초 취 득 감가상각비 손상차손 전기말 건 물 325,550,056 - (12,708,046) - 312,842,010 차량운반구 1,000 2,461,992 (647,709) - 1,815,283 비 품 149,492,268 107,679,977 (143,038,930) - 114,133,315 시설장치 318,538,018 700,869,707 (273,441,854) (82,911,925) 663,053,946 금 형 613,856 - (606,856) - 7,000 합 계 794,195,198 811,011,676 (430,443,395) (82,911,925) 1,091,851,554 (3) 당기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여삼성화재보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 4,384백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 손상차손 당기말 산업재산권 79,261,727 20,096,808 - (33,678,405) - 65,680,130 개발비 1,231,530,631 - - (277,114,916) (209,449,988) 744,965,727 정부보조금 (170,000,000) - - 136,000,000 - (34,000,000) 라이선스 674,857,242 4,051,815,014 801,138,997 (4,184,444,853) - 1,343,366,400 소프트웨어 120,845,404 300,480,000 - (90,058,300) - 331,267,104 회원권 1,043,793,354 231,700,000 - - - 1,275,493,354 기타의무형자산 651,000 50,000,000 - (2,266,666) - 48,384,334 합 계 2,980,939,358 4,654,091,822 801,138,997 (4,451,563,140) (209,449,988) 3,775,157,049 구 분 전기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 손상차손 전기말 산업재산권 84,792,739 33,938,412 - (39,469,424) - 79,261,727 개발비 1,274,725,130 253,600,392 - (296,794,891) - 1,231,530,631 정부보조금 (306,000,000) - - 136,000,000 - (170,000,000) 라이선스 897,060,571 1,561,186,767 662,907,561 (2,015,340,152) (430,957,505) 674,857,242 소프트웨어 117,604,887 67,900,000 - (64,659,483) - 120,845,404 회원권 1,043,793,354 - - - - 1,043,793,354 영업권 - 256,000,000 - - (256,000,000) - 기타의무형자산 4,261,280 - - (3,610,280) - 651,000 합 계 3,116,237,961 2,172,625,571 662,907,561 (2,283,874,230) (686,957,505) 2,980,939,358 (2) 당사는 당기말까지 애니메이션 제작과 관련하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 1,666,500,000원(전기말:1,500,000,000원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,476,500,000원(전기:1,310,000,000원)의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 - 1,230,000,000 80,000,000 1,310,000,000 1,230,000,000 80,000,000 1,310,000,000 기중증가액 166,500,000 - - 166,500,000 - - - 기중사용액 (20,370,401) - 20,370,401 - - - - 기말잔액 146,129,599 1,230,000,000 100,370,401 1,476,500,000 1,230,000,000 80,000,000 1,310,000,000 정부보조금의상계 기초잔액 - 1,060,000,000 80,000,000 1,140,000,000 924,000,000 80,000,000 1,004,000,000 기중상계액 - 136,000,000 20,370,401 156,370,401 136,000,000 - 136,000,000 기말잔액 - 1,196,000,000 100,370,401 1,296,370,401 1,060,000,000 80,000,000 1,140,000,000 정부보조금 기말잔액 146,129,599 34,000,000 - 180,129,599 170,000,000 - 170,000,000 14. 전환사채 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 - - - 7,000,000,000 사채할인발행차금 - - - (72,587,389) 전환권조정 - - - (1,879,870,611) 사채상환할증금 - - - 1,390,264,718 합 계 - - - 6,437,806,718 15. 퇴직급여채무당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 105,698,292 98,887,584 이자비용 26,521,560 28,953,576 사외적립자산의 기대수익 (25,809,816) (20,295,372) 소 계 106,410,036 107,545,788 확정기여제도: 당기비용인식 365,164,653 265,688,871 합 계 471,574,689 373,234,659 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 33,975,278 371,152,251 당기손익으로 인식하는 총비용 106,410,036 107,545,788 보험수리적손익 996,286,466 4,228,194 지급액 (73,807,078) - 사외적립자산 납입액 (101,000,000) (448,950,955) 기말잔액 961,864,702 33,975,278 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,417,586,381 1,370,081,165 사외적립자산의 공정가치 (1,455,721,679) (1,336,105,887) 합 계 961,864,702 33,975,278 (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 기초금액 33,975,278 371,152,251 총근무원가 106,410,036 107,545,788 보험수리적손익 996,286,466 4,228,194 지급액 (73,807,078) - 사외적립자산 납입액 (101,000,000) (448,950,955) 기말잔액 961,864,702 33,975,278 확정기여채무 기초금액 - - 대 체 - - 당기근무원가 365,164,653 265,688,871 지급액 (365,164,653) (265,688,871) 기말잔액 - - 차감잔액 961,864,702 33,975,278 (4) 당기 및 전기 중 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승율 3.00% 3.00% 사외적립자산의 기대수익율 1.92% 2.13% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 상품매출 24,586,948,746 11,844,965,713 제품매출 20,845,763,933 17,731,467,068 기타매출 10,000,000 60,897,875 합 계 45,442,712,679 29,637,330,656 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 21,641,723,102 9,466,286,539 제품매출원가 16,472,211,776 12,696,122,111 합 계 38,113,934,878 22,162,408,650 17. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 급 여 3,839,759,832 2,271,172,602 퇴직급여 340,059,157 267,782,252 복리후생비 91,823,901 102,329,232 여비교통비 413,806,075 370,655,836 접대비 221,101,027 162,964,448 통신비 39,732,395 39,369,547 수도광열비 28,842,310 18,170,633 세금과공과 307,765,716 244,749,030 감가상각비 604,203,405 295,111,723 지급임차료 816,799,358 414,088,856 보험료 46,279,992 54,176,294 차량유지비 22,712,574 18,118,949 운반비 244,664,436 133,731,423 교육훈련비 1,375,500 924,500 도서인쇄비 14,120,560 11,921,617 사무용품비 6,250,902 3,798,590 소모품비 254,642,137 88,013,512 지급수수료 1,073,776,827 1,169,944,182 광고선전비 2,024,191,544 1,007,080,762 대손상각비 (98,637,466) (40,172,607) 건물관리비 350,598,785 268,918,810 무형자산상각비 126,003,371 107,739,187 용역비 150,746,768 73,986,000 합 계 10,920,619,106 7,084,575,378 18. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 임대수익 353,862,000 346,584,000 잡이익 853,333,752 634,866,263 합 계 1,207,195,752 981,450,263 기타비용 무형자산손상차손 209,449,988 686,957,505 유형자산손상차손 - 82,911,925 기타의대손상각비 35,251,800 - 기부금 4,274,000 - 잡손실 415,688,485 61,176,974 합계 664,664,273 831,046,404 19. 영업비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (19,676,796) (1,490,777,215) 원재료 및 상품매입액 27,404,314,931 14,873,132,519 감가상각비 629,473,683 468,413,178 무형자산상각비 4,451,563,140 2,283,874,230 인건비 5,960,789,515 4,588,176,459 지급수수료 5,150,461,039 5,040,584,710 기타비용 5,457,628,472 3,483,580,147 합 계 49,034,553,984 29,246,984,028 20. 특수관계인과의 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 240,730,002 456,472,582 대원씨아이㈜ 종속기업 - 182,339,300 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 81,183,300 206,076,310 미수금 대원방송㈜ 종속기업 - 559,625,000 대원씨아이㈜ 종속기업 17,274,249 16,622,605 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 376,781 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000,000 - 기타유동자산 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 52,500,000 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000,000 - 합 계 3,339,187,551 1,474,012,578 채 무 매입채무 대원게임㈜ 종속기업 - 1,356,510 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 72,000 - 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 241,788,570 939,648 대원게임㈜ 종속기업 - 1,040,543 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 61,600,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 66,000 - 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 389,400,000 389,400,000 대원씨아이㈜ 종속기업 624,000,000 624,000,000 합 계 1,255,326,570 1,078,336,701 (2) 당기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 3,587,358,970 3,872,276,555 대원게임㈜ 종속기업 - 15,622,366 대원씨아이㈜ 종속기업 60,204,318 373,728,222 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 4,926,036 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 190,789,100 533,191,098 합 계 3,838,352,388 4,799,744,277 배당수익 대원방송㈜ 종속기업 420,000,000 420,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 1,000,000,000 - 합 계 1,420,000,000 420,000,000 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 107,284,422 103,279,203 대원게임㈜ 종속기업 - 49,247,506 대원씨아이㈜ 종속기업 186,301,764 131,020,341 대원디에스티㈜ 종속기업 36,630,000 39,460,000 합 계 330,216,186 323,007,050 매 입 대원방송㈜ 종속기업 601,362,731 147,196,092 대원게임㈜ 종속기업 - 3,638,903,056 대원씨아이㈜ 종속기업 3,638,250 10,432,630 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 888,189,284 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 7,260,000 44,966,000 합 계 612,260,981 4,729,687,062 대 여 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000,000 - (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보고기간 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,207,503,226 619,490,294 퇴직급여 1,123,189,006 134,148,850 합 계 2,330,692,232 753,639,144 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:원). 금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액 KEB하나은행 기업운영자금한도대출 750,000,000 - 외상판매자금한도대출 2,000,000,000 - 국민은행 기업일반자금대출 1,900,000,000 - 기업은행 외상판매자금한도대출 1,500,000,000 - 신한은행 기업일반자금대출 2,700,000,000 - 수입금융 US$ 1,000,000 US$ 229,808 합 계 8,850,000,000 - US$ 1,000,000 US$ 229,808 (2) 당사는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 US$ 1,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다. 22. 자본금 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473,000원(12,578,946주)(전기말:5,559,382,000원(11,058,764주))입니다.한편 당사는 당기 및 전기 중 신주인수권의 행사, 전환사채의 발행 및 전환으로 인하여 자본금, 주식발행초과금, 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동이 있었으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 전기초 9,662,057주 4,861,028,500 21,875,385,755 155,556,144 1,767,582,848 2015.03.31 전환사채의 전환 620,860주 310,430,000 3,048,639,035 - (456,162,972) 2015.04.22 전환사채의 전환 103,476주 51,738,000 510,344,804 - (76,027,162) 2015.04.23 전환사채의 전환 310,429주 155,214,500 1,531,034,413 - (228,081,486) 2015.04.24 전환사채의 전환 103,476주 51,738,000 510,344,804 - (76,027,162) 2015.06.23 전환사채의 전환 103,476주 51,738,000 514,920,719 - (76,027,162) 2015.07.21 신주인수권의 행사 154,990주 77,495,000 966,945,093 (44,444,613) - 2015.12.01 종속기업 사업양수 - - (277,500,000) - - 전기말/당기초 11,058,764주 5,559,382,000 28,680,114,623 111,111,531 855,256,904 2016.01.20 전환사채의 전환 413,907주 206,953,500 2,116,027,126 - (304,108,647) 2016.03.09 전환사채의 전환 143,760주 71,880,000 1,016,458,819 - (110,229,651) 2016.03.29 전환사채의 전환 431,282주 215,641,000 3,049,375,459 - (330,688,954) 2016.07.13 전환사채의 전환 143,760주 71,880,000 1,028,314,487 - (110,229,652) 2016.11.22 신주인수권의 행사 387,473주 193,736,500 2,417,350,827 (111,111,531) - 당기말 12,578,946주 6,319,473,000 38,307,641,341 - - 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 23. 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 24. 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724,383원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당기말 현재 1,800,724,383원(267,668주)(전기말:1,800,724,383원(267,668주))을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 25. 법정적립금당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) (434,520) - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 58,621,981 (1,046,672,437) 외국납부세액 256,154,418 36,232,693 총 법인세효과 314,341,879 (1,010,439,744) 자본에 직접 반영된 법인세비용 468,037,731 489,826,913 법인세비용(이익) 782,379,610 (520,612,831) (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,358,808,342) (8,964,125,665) 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 - 비과세수익 (246,131,965) (24,346,099) - 비공제비용 61,004,156 32,947,657 - 전기 미반영 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 468,037,731 489,826,913 - 외국납부세액 256,154,418 36,232,693 - 기타(세율차이등) 243,315,270 (1,055,273,995) 법인세비용(이익) 782,379,610 (520,612,831) 유효세율(법인세비용(이익)/법인세비용차감전순이익(손실)) - - (3) 일시적차이 누적액의 주요내역법인세 이연효과를 발생시키는 기업회계상이익(손실)과 과세소득간의 일시적 차이 누적액의 당기 및 전기 중 주요 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기초 증 가 감 소 당기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 1,328,769,656 1,121,312,294 32,495,569 2,417,586,381 대손충당금 3,445,075,686 3,360,487,149 3,445,075,686 3,360,487,149 제품평가충당금 984,343,008 72,712,720 402,370,120 654,685,608 유형자산손상차손 45,518,647 - 20,528,909 24,989,738 무형자산손상차손 2,847,723,550 - 986,293,563 1,861,429,987 건물감가상각누계액 171,010,710 10,739,803 - 181,750,513 상품평가충당금 134,857,192 474,940,176 40,365,111 569,432,257 정부보조금 170,000,000 166,500,000 156,371,401 180,128,599 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - - 92,933,400 장기미지급금 81,635,552 - - 81,635,552 개발비 3,977,178,285 180,050,000 1,334,366,438 2,822,861,847 전환사채상환할증금 1,390,264,718 - 1,390,264,718 - 전환권조정상각 783,381,796 - 783,381,796 - 세무상 결손금 10,629,722,476 2,676,424,569 - 13,306,147,045 소 계 26,082,414,676 8,063,166,711 8,591,513,311 25,554,068,076 가산할일시적 차이 미수수익 (22,033,901) (33,965,642) (22,033,901) (33,965,642) 매도가능금융자산평가이익 (1,894,734,450) - (331,559,480) (1,563,174,970) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (400,791,692) - (200,000,000) (200,791,692) 퇴직연금운용자산 (1,328,769,656) (134,448,243) (7,496,220) (1,455,721,679) 전환권조정 (2,663,252,407) - (2,663,252,407) - 소 계 (23,995,415,256) (168,413,885) (3,224,342,008) (20,939,487,133) 합 계 2,086,999,420 7,726,338,941 5,367,171,303 4,614,580,943 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 1,226,491,974 102,277,682 - 1,328,769,656 대손충당금 3,503,265,094 3,445,075,686 3,503,265,094 3,445,075,686 제품평가충당금 1,127,290,954 - 142,947,946 984,343,008 유형자산손상차손 - 45,518,647 - 45,518,647 무형자산손상차손 4,109,586,782 (888,656,855) 373,206,377 2,847,723,550 건물감가상각누계액 160,270,907 10,739,803 - 171,010,710 상품평가충당금 704,325,064 13,752,852 583,220,724 134,857,192 대손금 19,273,594 - 19,273,594 - 정부보조금 400,221,406 (94,221,406) 136,000,000 170,000,000 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - - 92,933,400 장기미지급금 - 94,221,406 12,585,854 81,635,552 개발비 3,731,556,685 1,571,347,694 1,325,726,094 3,977,178,285 전환사채상환할증금 3,022,723,792 - 1,632,459,074 1,390,264,718 전환권조정상각 783,381,796 - - 783,381,796 세무상 결손금 11,479,283,073 - 849,560,597 10,629,722,476 소 계 30,360,604,521 4,300,055,509 8,578,245,354 26,082,414,676 가산할일시적 차이 미수수익 (14,694,470) (22,033,901) (14,694,470) (22,033,901) 매도가능금융자산평가이익 (1,734,883,256) (768,599,101) (608,747,907) (1,894,734,450) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (10,688,575,688) - (10,287,783,996) (400,791,692) 퇴직연금운용자산 (872,996,731) (461,770,614) (5,997,689) (1,328,769,656) 전환권조정 (5,433,050,379) - (2,769,797,972) (2,663,252,407) 소 계 (36,430,033,674) (1,252,403,616) (13,687,022,034) (23,995,415,256) 합 계 (6,069,429,153) 3,047,651,893 (5,108,776,680) 2,086,999,420 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 관련계정과목 당기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,417,586,381 531,869,004 531,869,004 대손충당금 3,360,487,149 739,307,173 739,307,173 제품평가충당금 654,685,608 144,030,834 144,030,834 유형자산손상차손 24,989,738 5,497,742 5,497,742 무형자산손상차손 1,861,429,987 409,514,597 409,514,597 건물감가상각누계액 181,750,513 39,985,113 39,985,113 상품평가충당금 569,432,257 125,275,097 125,275,097 정부보조금 180,128,599 39,628,292 39,628,292 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 20,445,348 20,445,348 장기미지급금 81,635,552 17,959,821 17,959,821 개발비 2,822,861,847 621,029,606 621,029,606 세무상 결손금 13,306,147,045 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 25,554,068,076 2,694,542,627 2,694,542,627 미수수익 (33,965,642) (7,472,441) (7,472,441) 매도가능금융자산평가이익 (1,563,174,970) (343,898,493) (343,898,493) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) (33,638,760) (33,638,760) 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) (320,258,769) (320,258,769) 가산할 일시적 차이 (20,939,487,133) (4,596,151,756) (4,596,151,756) 상계후 이연법인세자산(부채) 4,614,580,943 (1,901,609,129) (1,901,609,129) 관련계정과목 전기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 1,328,769,656 292,329,324 292,329,324 대손충당금 3,445,075,686 757,916,651 757,916,651 제품평가충당금 984,343,008 216,555,462 216,555,462 유형자산손상차손 45,518,647 10,014,102 10,014,102 무형자산손상차손 2,847,723,550 626,499,181 626,499,181 건물감가상각누계액 171,010,710 37,622,356 37,622,356 상품평가충당금 134,857,192 29,668,582 29,668,582 정부보조금 170,000,000 37,400,000 37,400,000 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 20,445,348 20,445,348 장기미지급금 81,635,552 17,959,821 17,959,821 개발비 3,977,178,285 874,979,223 874,979,223 전환사채상환할증금 1,390,264,718 305,858,238 305,858,238 전환권조정상각 783,381,796 172,343,995 172,343,995 세무상 결손금 10,629,722,476 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 26,082,414,676 3,399,592,283 3,399,592,283 미수수익 (22,033,901) (4,847,458) (4,847,458) 매도가능금융자산평가이익 (1,894,734,450) (416,841,579) (416,841,579) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 (400,791,692) (51,762,247) (51,762,247) 퇴직연금운용자산 (1,328,769,656) (292,329,324) (292,329,324) 전환권조정 (2,663,252,407) (585,915,530) (585,915,530) 가산할 일시적 차이 (23,995,415,256) (5,242,579,431) (5,242,579,431) 상계후 이연법인세자산(부채) 2,086,999,420 (1,842,987,148) (1,842,987,148) (5) 당기 및 전기 중 상계후 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 (1,842,987,148) (2,889,659,585) 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) (526,659,712) 556,845,524 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 468,037,731 489,826,913 기말 장부금액 (1,901,609,129) (1,842,987,148) 27. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 대손상각비 (98,637,466) (40,172,607) 감가상각비 629,473,683 468,413,178 무형자산상각비 4,451,563,140 2,283,874,230 퇴직급여 471,574,689 373,234,659 이자비용 110,432,006 670,030,008 외화환산손실 28,345,369 9,143,090 기타의대손상각비 35,251,800 - 관계기업투자손상차손 - 404,424,513 종속기업투자손상차손 200,000,000 9,894,151,149 유형자산손상차손 82,911,925 무형자산손상차손 209,449,988 686,957,505 법인세비용(이익) 782,379,610 (520,612,831) 외화환산이익 (39,296,185) (4,442,145) 이자수익 (137,481,305) (210,579,479) 배당수익 (1,420,000,000) (420,000,000) 매도가능금융자산처분이익 (337,627,820) (777,484,561) 합 계 4,885,427,509 12,899,848,634 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (245,971,413) (1,572,161,968) 미수금의 감소(증가) 306,304,099 (489,199,559) 기타유동자산의 감소(증가) (2,982,515,567) (567,324,179) 재고자산의 감소(증가) (19,676,796) (1,490,777,215) 매입채무의 증가(감소) 566,431,069 (360,442,706) 미지급금의 증가(감소) 1,420,326,895 (29,900,910) 선수금의 증가(감소) (36,882,072) 64,691,190 예수금의 증가(감소) 142,256,102 45,323,273 부가세예수금의 증가(감소) (106,538,313) 99,042,644 미지급비용의 증가(감소) (1,460,504) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (101,000,000) (448,950,955) 퇴직금의 지급 (408,714,873) (265,688,871) 합 계 (1,467,441,373) (5,015,389,256) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환 7,000,000,000 6,000,000,000 합 계 7,000,000,000 6,000,000,000 28. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 - - JPY 36,400 353,812 합 계 - - JPY 36,400 353,812 부 채 매입채무 US$ 59,005 71,308,123 US$ 101,945 119,479,095 매입채무 JPY 18,201,998 188,720,135 JPY 34,425,771 334,621,937 미지급금 US$ 443,530 536,006,005 US$ 290,000 339,880,000 미지급금 JPY 36,170,000 375,014,177 - - 합 계 US$ 502,535 1,171,048,440 US$ 391,945 793,981,032 JPY 54,371,998 JPY 34,425,771 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 US$ (30,365,706) 30,365,706 (22,967,955) 22,967,955 JPY (28,186,716) 28,186,716 (16,713,406) 16,713,406 합 계 (58,552,422) 58,552,422 (39,681,361) 39,681,361 ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 지분증권의 공정가치는 각각 1,749,145,420원 및 2,080,704,900원입니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 지분증권의 주가가 5% 증가 및 감소할 경우 당기 및 전기 기타포괄손익누계액 변동금액은 각각 68,216,671원 및 81,147,491원입니다. ③ 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출될 수 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 당사는 변동이자부부채 및 고정이자부부채의 잔액은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,929,752,753 3,585,143,874 미수금 340,088,568 646,392,667 합 계 4,269,841,321 4,231,536,541 당사는 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 1,869,061,946 - 1,869,061,946 1,307,215,472 - 1,307,215,472 미지급금 3,534,975,044 - 3,534,975,044 2,121,014,370 - 2,121,014,370 예수금 340,629,962 - 340,629,962 198,373,860 - 198,373,860 부가세예수금 190,886,458 - 190,886,458 297,424,771 - 297,424,771 미지급비용 30,256,858 - 30,256,858 7,926,257 - 7,926,257 전환사채 - - - - 6,437,806,718 6,437,806,718 장기미지급금 - 72,995,208 72,995,208 - 81,635,552 81,635,552 수입보증금 - 2,134,416,360 2,134,416,360 - 2,214,416,360 2,214,416,360 합 계 5,965,810,268 2,207,411,568 8,173,221,836 3,931,954,730 8,733,858,630 12,665,813,360 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 11,152,464,326 14,695,426,517 자본총계 46,371,053,199 40,345,894,729 부채비율 24.05% 36.42% 순차입금비율: 현금및현금성자산 3,405,014,324 7,644,505,149 단기금융상품 2,036,670,503 1,000,000,000 차입금 - 6,437,806,718 순차입금 (5,441,684,827) (2,206,698,431) 순차입금비율 (11.74%) (5.47%) (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,749,145,420 - - 1,749,145,420 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,080,704,900 - - 2,080,704,900 29. 주당손익 당기 및 전기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수당기 및 전기중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주) 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 전 기 기 초 9,394,389 365일 3,428,951,985 9,394,389 전환사채의 전환 620,860 276일 171,357,360 469,472 전환사채의 전환 103,476 254일 26,282,904 72,008 전환사채의 전환 310,429 253일 78,538,537 215,174 전환사채의 전환 103,476 252일 26,075,952 71,441 전환사채의 전환 103,476 192일 19,867,392 54,431 신주인수권의 행사 154,990 164일 25,418,360 69,639 기 말 10,791,096 3,776,492,490 10,346,554 당 기 기 초 10,791,096 366일 3,949,541,136 10,791,096 전환사채의 전환 413,907 347일 143,625,729 392,420 전환사채의 전환 143,760 298일 42,840,480 117,050 전환사채의 전환 431,282 278일 119,896,396 327,586 전환사채의 전환 143,760 172일 24,726,720 67,559 신주인수권의 행사 387,473 40일 15,498,920 42,347 기 말 12,311,278 4,296,129,381 11,738,058 (2) 기본주당손익 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) (2,141,187,952원) (8,443,512,834원) 가중평균유통보통주식수 11,738,058주 10,346,554주 기본주당순이익(손실) (182원) (816원) (3) 희석주당손익당기말 및 전기말 현재 희석증권은 희석화효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다. 30. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기(처리예정일:2017년 3월 24일) 전 기(처리확정일:2016년 3월 25일) Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (9,602,644,518) (6,465,170,100) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,465,170,100) 1,982,570,928 2. 보험수리적 손익 (996,286,466) (4,228,194) 3. 당기순이익(손실) (2,141,187,952) (8,443,512,834) Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (9,602,644,518) (6,465,170,100) 31. 최종 중간기간의 주요경영성과 당사는 당기와 전기의 최종 중간기간에 대한 재무제표를 별도로 작성하지 아니하였으며, 당기와 전기의 최종 중간기간의 주요 경영성과에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기 4분기(감사받지 아니한 재무정보) 전기 4분기(감사받지 아니한 재무정보) 매 출 15,946,180,507 11,987,148,397 매출총이익(손실) 3,221,741,564 3,518,326,556 영업이익(손실) (394,864,302) 1,524,212,018 당기순이익(손실) 1,004,534,235 351,116,128 주당순이익(손실) 86 33 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해 당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 및 (별도)재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 매출채권 19,384 6,680 34.4% 미수금 1,922 167 8.7% 단기대여금 2,254 254 11.2% 미수수익 162 - 0.0% 계 23,723 7,102 29.9% 제38기 매출채권 20,593 9,020 43.8% 미수금 1,388 166 11.9% 단기대여금 296 218 73.7% 미수수익 145 - 0.0% 계 22,423 9,405 41.9% 제37기 매출채권 19,844 8,961 45.1% 미수금 1,333 211 15.8% 단기대여금 296 218 73.7% 미수수익 60 - 0.0% 계 21,535 9,391 43,6% 당반기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 7,102,410원(전기말:9,405,706천원)의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제39기 제38기 제37기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초 9,020 166 218 - 8,961 211 218 - 9,463 226 218 - 설정 52 1 35 - 157 2 - - 113 52 - - 제각 - - - - -30 -47 - - -354 -67 - - 환입 -262 -7 - - -67 - - - -264 - - - 연결실체의변동 -2,129 - - - - - - - 3 - - - 당기말 6,680 167 254 - 9,020 166 218 - 8,961 211 218 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상차손을 인식하며, 이전 기간에 손상차손으로 인식한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액현황(연령분석 내역) (단위 : 백만원, %) 구분 만기미도래 만기경과 합계 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 금액 10,877 3,960 1,078 7,807 23,724 -7,102 16,621 구성비율 45.8% 16.6% 4.5% 32.9% 100% - - 다 . 재고자산의 등 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 상품유통 게임기, 소프트웨어 유통사업 상품 2,280 2,040 3,128 - 소계 - 2,040 3,128 - 제품 카드, 운영정보표시장치 등 제품 1,714 1,835 2,132 - 재공품 - - 16 - 원재료 - 168 173 - 소계 1,714 2,003 2,321 - 출판 출판업 제품 6,985 6,750 6,575 - 원재료 91 90 97 - 소계 7,076 6,840 6,673 - 합계 상품 2,280 2,040 3,128 - 제품 8,699 8,585 8,707 - 재공품 - - 16 - 원재료 91 259 270 - 합계 11,071 10,884 12,124 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 5.1% 5.1% 5.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 14.6회 14.6회 11.9회 - (2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 재고자산 실사일자 당 사는 당기 및 전기 재 무제 표를 작성함에 있어 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2016년 12월 31일 기준 재고실사와 2015년 12월 31일 기준 재고실사시에는 당사 외부감사인인 지암회계법인의 입회하에 재고자산 실사를실시 하였습니다. (다) 기타사항 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. 라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약(1) 금융상품의 공정가치 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,749,145 - - 1,749,145 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,080,705 - - 2,080,705 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl ※ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 2014-09-17 신주인수권부사채 발행후 만기전 사채 취득, 신주인수권 잔량 = '0'※ 2016-01-20 제2회무보증사모전환사채는 413,907주 전환권행사에 따라 발행권면총액 전량 주식으로 전환되어, 미상환전환사채 권면총액, 전환가능주식수 = '0' ※ 2016-07-13 제3회무보증사모전환사채는 143,760주 전환권행사에 따라 발행권면총액 전량 주식으로 전환되어, 미상환전환사채 권면총액, 전환가능주식수 = '0' 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 지암회계법인 적정 - 제38기(전기) 지암회계법인 적정 - 제37기(전전기) 지암회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 60 620시간 제38기(전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 60 612시간 제37기(전전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 60 602시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - 제38기(전기) - - - - - 제37기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음. 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 그 동안 우리회사의 외부감사인이었던 지암회계법인과 계약기간이 만료되었기에 2017년 3월 17일 개최된 감사인선임위원회에서는 지암회계법인을 외부감사인으로 재선임하는 것을 승인하였습니다.당사는 최근 3사업연도간 회계감사인을 변경한 사실이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 회 사는 감사 1인과 내부통제부서를 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2016년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가 하고 2017년 2월 23일 이사회 에 보 고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 제39기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.회사는 2017년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 만화 애니메이션과 관련한 종합 엔터테인먼트 기업으로서 경기변동 및 소비자 물가지수에 민감하게 당사의 영업실적이 변동하고 있습니다. 통상 엔터테인먼트 사업은 국민들의 소득수준과 문화콘텐츠에 대한 수요욕구에 따라 민감하게 반응하는 시장이며 국민소득수준 향상에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 (주)대원방송 외 5개 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 당사의 지난 2사업년도의 연결 재무상태 및 영업실적는 다음과 같습니다. 1) 요약 연결 재무상태표 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제39기 제38기 증감액 증감비율 [유동자산] 56,209,567,668 54,246,865,945 1,962,701,723 3.62% 현금및현금성자산 10,973,999,281 15,242,207,951 -4,268,208,670 -28.00% 단기금융상품 17,877,612,275 17,568,292,329 309,319,946 1.76% 당기손익인식금융자산 986,515,318 1,012,099,000 -25,583,682 -2.53% 매출채권 12,704,308,783 11,572,639,323 1,131,669,460 9.78% 미수금 1,754,573,829 1,221,776,937 532,796,892 43.61% 단기대여금 2,000,000,000 77,934,500 1,922,065,500 2,466.26% 미수수익 162,788,870 145,740,139 17,048,731 11.70% 재고자산 5,021,725,832 4,767,410,671 254,315,161 5.33% 기타유동자산 4,728,043,480 2,638,765,095 2,089,278,385 79.18% [비유동자산] 41,551,113,149 39,561,882,440 1,989,230,709 5.03% 장기금융상품 1,012,000,000 778,000,000 234,000,000 30.08% 매도가능금융자산 2,756,290,420 3,092,149,900 -335,859,480 -10.86% 관계기업투자 2,880,321,851 2,882,138,603 -1,816,752 -0.06% 투자부동산 6,453,972,252 6,468,007,617 -14,035,365 -0.22% 유형자산 16,790,128,160 15,949,416,213 840,711,947 5.27% 무형자산 9,113,009,381 8,563,365,341 549,644,040 6.42% 이연법인세자산 191,792,013 219,706,901 -27,914,888 -12.71% 보증금 2,346,988,320 1,607,359,750 739,628,570 46.02% 기타비유동자산 6,610,752 1,738,115 4,872,637 280.34% 자 산 총 계 97,760,680,817 93,808,748,385 3,951,932,432 4.21% [유동부채] 17,449,383,538 15,843,623,432 1,605,760,106 10.14% [비유동부채] 5,970,109,289 11,703,163,640 -5,733,054,351 -48.99% 부 채 총 계 23,419,492,827 27,546,787,072 -4,127,294,245 -14.98% [지배기업소유주지분] 58,058,875,217 51,248,302,194 6,810,573,023 13.29% 자본금 6,319,473,000 5,559,382,000 760,091,000 13.67% 자본잉여금 38,213,899,423 29,830,241,140 8,383,658,283 28.10% 기타자본 (2,293,854,677) -2,293,854,677 0 0.00% 기타포괄손익누계액 13,387,541,039 13,646,157,434 -258,616,395 -1.90% 이익잉여금 2,431,816,432 4,506,376,297 -2,074,559,865 -46.04% [비지배지분] 16,282,312,773 15,013,659,119 1,268,653,654 8.45% 자 본 총 계 74,341,187,990 66,261,961,313 8,079,226,677 12.19% ※ 당사의 제39기 및 제38기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. [재무상태 주요변동] 가. 당사는 2016년 단기대여금 등의 유동자산이 3.61% 증가 하였고, 유형자산(캐릭터 카페)과 무형자산(라이선스권리) 등 비유동자산이 5.03% 증가해서 총자산이 4.21% 증가 하였습니다.나. 당사는 2013년 발행한 제2회무보증전환사채와 2014년 발행한 제3회무보증전환사채가 2016년에 전환권행사를 통하여 보통주 신주를 발행함으로서 비유동부채가 48.99% 감소하였습니다. 이에 따라 부채총계도 14.98% 감소하였습니다. 다. 당사는 2016년 제1회무보증신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 387,473주 신규상장과 제2회무보증전환사채의 전환청구권행사에 의한 413,907주 신규상장, 그리고 제3회무보증전환사채의 전환청구권행사에 의한 718,802주 신규상장을 하였습니다. 그 결과 당사의 자본금이 13.67% 증가하였습니다. 또한 신주발행에 따른 자본잉여금이 28.10% 증가하였습니다 . 이에 따라 자본총계는 12.19% 증가하였습니다. 2) 요약 연결 포괄손익계산서 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제39기 제38기 증감액 증감비율 매출액 94,993,116,818 91,413,284,290 3,579,832,528 3.92% 매출원가 71,341,449,304 68,515,522,116 2,825,927,188 4.12% 매출총이익 23,651,667,514 22,897,762,174 753,905,340 3.29% 판매비와관리비 21,271,844,549 18,598,244,125 2,673,600,424 14.38% 영업이익(손실) 2,379,822,965 4,299,518,049 -1,919,695,084 -44.65% 당기순이익(손실) 480,426,339 4,989,480,420 -4,509,054,081 -90.37% 당기순이익(손실)의귀속 지배기업소유주지분 1,528,143,762 3,268,479,588 -1,740,335,826 -53.25% 비지배지분 480,426,339 1,721,000,832 -1,240,574,493 -72.08% 합계 480,426,339 4,989,480,420 -4,509,054,081 -90.37% 총포괄이익(손실)의귀속 지배기업소유주지분 1,525,445,663 3,260,869,012 -1,735,423,349 -53.22% 비지배지분 (783,875,991) 1,704,340,801 -2,488,216,792 -145.99% 합계 (783,875,991) 4,965,209,813 -5,749,085,804 -115.79% 기본주당순이익(원) 지배기업소유주 기본주당이익(손실) (89) 316 -405 -128.16% 지배기업소유주 희석화주당순이익(손실) (89) 313 -402 -128.43% ※ 당사의 제39기 및 제38기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 영업이익은 K-IFRS 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다. [수익측면] 당 사 의 2016년 연결기준 매 출액은 94,993,116,818 원으로 전기대비 3.92% 증가하였습니다. 이는 당 사의 닌텐도 H/W, S/W의 매출증가 및 캐릭터 매장 추가개장에 따른 매출증가와 종속회사인 대원씨아이의 출판사업의 호조로 인하여 매출증가가 있었습니다. [비용측면] 당 사의 매 출원가는 4.12% 증가하였고, 판매비와관리비는 14.38% 증가하였습니다. 매출액 증가폭보다 매출원가 및 판매비와관리비의 증가폭이 더 커서 영업이익은 전년대비 44.65%하락하여 2,379,822,965원, 당기순이익은 전년대비 90.37% 하락하여 480,426,339원을 기록하였습니다. 나. 재무상태 및 영업실적(개별기준) 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 당사의 지난 2사업년도의 재무상태 및 영업실적는 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 대원미디어주식회사 (단위 : 원) 과 목 제39기 제38기 증감액 증감비율 [유동자산] 16,762,808,880 15,926,638,045 836,170,835 5.25% 현금및현금성자산 3,405,014,324 7,644,505,149 -4,239,490,825 -55.46% 단기금융상품 2,036,670,503 1,000,000,000 1,036,670,503 103.67% 매출채권 3,929,752,753 3,585,143,874 344,608,879 9.61% 미수금 340,088,568 646,392,667 -306,304,099 -47.39% 단기대여금 2,000,000,000 197,934,500 1,802,065,500 910.44% 미수수익 33,965,642 22,033,901 11,931,741 54.15% 재고자산 2,770,994,742 2,751,317,946 19,676,796 0.72% 기타유동자산 2,246,322,348 79,310,008 2,167,012,340 2732.33% [비유동자산] 40,760,708,645 39,114,683,201 1,646,025,444 4.21% 장기금융상품 512,000,000 272,500,000 239,500,000 87.89% 매도가능금융자산 1,919,845,420 2,255,704,900 -335,859,480 -14.89% 종속기업 및 관계기업투자 10,100,934,516 10,300,934,516 -200,000,000 -1.94% 투자부동산 20,908,019,090 20,945,988,873 -37,969,783 -0.18% 유형자산 2,003,628,000 1,091,851,554 911,776,446 83.51% 무형자산 3,775,157,049 2,980,939,358 794,217,691 26.64% 보증금 1,541,124,570 1,266,764,000 274,360,570 21.66% 자 산 총 계 57,523,517,525 55,041,321,246 2,482,196,279 4.51% [유동부채] 6,081,578,927 4,084,605,461 1,996,973,466 48.89% [비유동부채] 5,070,885,399 10,610,821,056 -5,539,935,657 -52.21% 부 채 총 계 11,152,464,326 14,695,426,517 -3,542,962,191 -24.11% 자본금 6,319,473,000 5,559,382,000 760,091,000 13.67% 자본잉여금 38,307,641,341 29,646,483,058 8,661,158,283 29.21% 기타자본 -2,272,057,663 -2,272,057,663 0 0.00% 기타포괄손익누계액 13,387,541,039 13,646,157,434 -258,616,395 -1.90% 이익잉여금 -9,371,544,518 -6,234,070,100 -3,137,474,418 50.33% 자 본 총 계 46,371,053,199 40,345,894,729 6,025,158,470 14.93% ※ 당사의 제39기 및 제38기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. [재무상태 주요변동] 가. 당사는 2016년 전년대비 현금및현금성자산의 감소와 더불어 단기금융상품, 단기대여금 및 기타유동자산(콘텐츠 제작투자)의 증가로 유동자산이 5.25% 증가하였습니다.나. 당사는 2016년 유형자산(캐릭터 카페)과 무형자산(라이선스권리) 등 비유동자산이 4.21% 증가하였습니다. 따라서 총자산은 4.51% 증가하였습니다. 다. 당사는 2013년 발행한 제2회무보증전환사채와 2014년 발행한 제3회무보증전환사채가 2016년에 전환권행사를 통하여 보통주 신주를 발행함으로서 비유동부채가 52.21% 감소하였습니다. 이에 따라 부채총계도 24.11% 감소하였습니다. 라. 당사는 2016년 제1회무보증신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 387,473주 신규상장과 제2회무보증전환사채의 전환청구권행사에 의한 413,907주 신규상장, 그리고 제3회무보증전환사채의 전환청구권행사에 의한 718,802주 신규상장을 하였습니다. 그 결과 당사의 자본금이 13.67% 증가하였습니다. 또한 신주발행에 따른 자본잉여금이 29.21% 증가하였습니다 . 이에 따라 자본총계는 14.93% 증가하였습니다. 2) 요약 포괄손익계산서 대원미디어주식회사 (단위 : 원) 과 목 제39기 제38기 증감액 증감비율 매출액 45,442,712,679 29,637,330,656 15,805,382,023 53.33% 매출원가 38,113,934,878 22,162,408,650 15,951,526,228 71.98% 매출총이익 7,328,777,801 7,474,922,006 -146,144,205 -1.96% 판매비와관리비 10,920,619,106 7,084,575,378 3,836,043,728 54.15% 영업이익(손실) -3,591,841,305 390,346,628 -3,982,187,933 적자전환 법인세비용차감전순이익 -1,358,808,342 -8,964,125,665 7,605,317,323 -84.84% 법인세비용(이익) 782,379,610 -520,612,831 1,302,992,441 250.28% 당기순이익 -2,141,187,952 -8,443,512,834 6,302,324,882 74.64% ※ 당사의 제39기 및 제38기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 영업이익은 K-IFRS 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다. [수익측면] 당 사의 매출액은 2016년 닌텐도 H/W, S/W의 매출증가 및 캐릭터 매장 추가개장에 따른 매출증가로 전년대비 53.33% 증 가한 45,442,712,679원을 기록하였습니다. [비용측면] 당 사의 매 출원가는 71.98% 증가하였고, 판매비와관리비는 54.15% 증가하였습니다. 매출액 증가폭보다 매출원가 및 판매비와관리비의 증가폭이 더 커서 영업이익은 적자전환하여 -3,591,841,305원의 적자를 기록하였으며, 당기순손실은 -2,141,187,952원으로 전년대비 손실폭이 74.64% 감소하였습니다. 다. 2016년 영업실적 설명 2016년에도 계속된 경기침체와 다양한 콘텐츠의 극심한 경쟁에도 불구하고 당사의 연결실적은 닌텐도 H/W, S/W의 매출호조와 캐릭터샾의 매출 증가와 종속회사 중 대원씨아이의 출판사업 성과로 인하여 총매출액은 전년대비 53.33% 증가하였으나, 신규 캐릭터샾 오픈 및 물류시스템 등 고정비 증가로 인하여 영업이익은 44.65% 감소한 2,379,822,965원으로 이익의 폭이 감소하였고, 당기순이익은 90.37% 감소한 480,426,339원을 기록하였습니다. 라. 2017년 영업실적 전망 당사는 유통업계와 손잡고 대원미디어가 보유한 콘텐츠들을 접목한 콜라보레이션 상품을 끊임없이 시장에 선보일 것이며, 풍부한 구매력을 갖춘 키덜트층을 타겟으로 한캐릭터샵 또한 핫스팟을 중심으로 오픈해 캐릭터 유통사업에 따른 수익성을 키워나갈 계획입니다. 콘텐츠를 접목한 전시공간도 확대해 나갈 계획입니다. 다양한 마케팅을 선보이며 대중들에게 캐릭터를 접할 수 있는 기회를 제공함과 동시에 인지도 상승 및 수익성 향상에 긍정적인 영향을 이끌어 내고자 합니다. 중국에서 합자법인 가성문화산업발전유한공사의 설립 및 인허가가 완료됨에 따라 대원미디어의 창작 애니메이션 'GON'이 중국의 다양한 플랫폼을 통한 방영을 진행하며 중국현지에서 캐릭터 라이선스 사업 정착에 힘쓰고자 합니다 4. 신규사업 진출 관련 - 해당사항 없습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 현금흐름 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제39기 제38기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 6,195,776,323 10,132,194,314 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (12,420,755,010) (8,623,668,336) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 1,953,859,351 (2,489,346,684) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,271,119,336) (980,820,706) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 15,242,207,951 16,217,586,447 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,910,666 5,442,210 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 10,973,999,281 15,242,207,951 나. 차입부채 (1) 단기차입금당기말 및 전기말 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입종류 당기말연이자율 당기말 전기말 기 타 운영자금 - - 70,000 합 계 - 70,000 (2) 전환사채당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 - - - 7,000,000 사채할인발행차금 - - - (72,587) 전환권조정 - - - (1,879,871) 사채상환할증금 - - - 1,390,265 합 계 - - - 6,437,807 5. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항(1) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. ① 개발비연결기업의 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.② 퇴직급여제도 확 정 급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ③ 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.④ 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 - 해당사항없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사와 2명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 윤대락(출석률 : 82.3%) 한창우(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2016.01.04 국민은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 - 2 2016.02.18 신한은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 - 3 2016.02.24 제38기 재무제표 작성의 건 가결 찬성 - 4 2016.02.24 제1호 의안 : 제38기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 5 2016.03.08 지점 설치의 건 가결 불참 - 6 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 7 2016.04.30 중국 합자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 8 2016.05.23 KEB하나은행 앞 차입행위에 관한 건 가결 찬성 찬성 9 2016.06.17 하나은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 10 2016.06.27 기업은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 11 2016.07.20 지점 폐지의 건 가결 불참 찬성 12 2016.08.29 기업은행 여신거래 한도 재약정의 건 가결 찬성 찬성 13 2016.11.16 대표이사 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 14 2016.11.24 지점 설치의 건 가결 불참 찬성 15 2016.12.22 기업은행 여신거래 연장의 건 가결 찬성 찬성 16 2016.12.22 신한은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 17 2016.12.28 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 찬성 찬성 ※ 한창우 사외이사는 2016.03.25 제38기 정기주주총회에서 사외이사로 선임됨. 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계 성 명 직 위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정 욱 대표이사 이사회 대표이사(해외영업 총괄) 주1) 최대주주 본인 양현모 사내이사 이사회 전무이사(CFO) 없음 윤대락 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 한창우 사외이사 이사회 사외이사 없음 - ※ 주1) 단기대여금(2016-11-21~2017-11-20) 20억원 회사와의 거래가 있습니다.※ 양현모 사내이사는 2016-12-31 기준으로 퇴임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김태원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 상근여부 추천인 주요경력 회사와의 거래 선임일 김태원 비상근 이사회 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 없음 2016.03.25 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 신동일 김태원 1 2016.01.04 국민은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 - 2 2016.02.18 신한은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 - 3 2016.02.24 제38기 재무제표 작성의 건 가결 참석 - 4 2016.02.24 제1호 의안 : 제38기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 - 5 2016.03.08 지점 설치의 건 가결 불참 - 6 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 - 참석 7 2016.04.30 중국 합자회사 설립의 건 가결 - 참석 8 2016.05.23 KEB하나은행 앞 차입행위에 관한 건 가결 - 참석 9 2016.06.17 하나은행 여신거래 약정의 건 가결 - 참석 10 2016.06.27 기업은행 여신거래 약정의 건 가결 - 참석 11 2016.07.20 지점 폐지의 건 가결 - 불참 12 2016.08.29 기업은행 여신거래 한도 재약정의 건 가결 - 참석 13 2016.11.16 대표이사 금전소비대차 계약의 건 가결 - 참석 14 2016.11.24 지점 설치의 건 가결 - 불참 15 2016.12.22 기업은행 여신거래 연장의 건 가결 - 참석 16 2016.12.22 신한은행 여신거래 약정의 건 가결 - 참석 17 2016.12.28 타법인 주식 처분에 관한 건 가결 - 불참 ※ 신동일 감사는 2016.03.25 제38기정기주주총회를 끝으로 임기만료됨.※ 김태원 감사는 2016.03.25 제38기정기주주총회에서 감사로 선임됨. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다.경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정 욱 최대주주본인 보통주 2,669,056 24.13 2,990,661 23.77 최대주주본인 안현동 특수관계인 보통주 38,220 0.34 41,319 0.32 특수관계인 안정교 특수관계인 보통주 709,000 6.41 760,146 6.04 특수관계인 정동훈 특수관계인 보통주 138,965 1.25 329,440 2.61 특수관계인 계 보통주 3,555,241 32.14 4,121,566 32.76 - 우선주 0 0 0 0 - ※ 전환사채의 전환청구권 행사에 따른 신주발행으로 발행주식총수가 증가하여 지분율의 변동이 있음. 2. 최대주주의 주요 경력 등 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정 욱 대표이사 1977년 12월 ~2016년 6월 (현)대원미디어 대표이사(사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임(2002년 08월)2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션·캐릭터 어워드 대상 수상 (현)대원방송(주) 대표이사(현)대원씨아이(주) 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.02.21 정욱(최대주주본인) 2,574,356 28.55% 장내매수 2011.02.22 정욱(최대주주본인) 2,622,356 29.09% 장내매수 2011.02.23 정욱(최대주주본인) 2,666,356 29.57% 장내매수 2013.06.18 정욱(최대주주본인) 2,669,056 29.60% 장내매수 2016.11.22 정욱(최대주주본인) 2,990,661 23.77% 신주인수권 행사 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정욱 2,990,661 23.77% 최대주주 안정교 760,146 6.04% 특수관계인 유리치자산운용 2,114,256 16.80% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,766 99.67% 6,036,098 47.98% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산월 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 총 8총 명의개서대리인 한국예탁결제원 3774-3524 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 주1) 당사정관 내용 제15조(전환사채) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 제16조(신주인수권) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 07월 08월 09월 10월 11월 12월 보통주(048910) 최 고 15,500 13,700 13,400 13,350 12,700 10,150 최 저 10,700 12,100 11,650 12,450 9,960 9,050 평 균 12,598 12,857 12,455 12,833 11,764 9,407 거래량 최고일거래량 3,812,730 645,895 513,117 330,009 313,270 587,219 최저일거래량 55,643 123,686 46,881 73,537 43,592 42,112 월간거래량 1,106,337 271,137 177,470 148,769 126,118 149,592 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 01월 01일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정 욱 남 1946.03 대표이사 등기임원 상근 CEO - 동국대학교 경영대학원- 대원미디어(주) 대표이사 2,990,661 - 39년 2019.03.25 정동훈 남 1977.08 사 장 미등기임원 상근 사업 총괄 -조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업- 게이오 기주쿠 대학 대학원 마케팅 관리 석사 졸업 - 대원미디어(주) 부사장 329,440 - 9.8년 - 에모토 요시아키(江本 義明) 남 1956.09 실 장 미등기임원 상근 미래전략 총괄 - 고쿠가쿠인대학 법률학과 졸업- 반다이코리아(주) 대표이사 - - 1.7년 - 김연주 여 1974.08 이 사 미등기임원 상근 국제 일본 부문장 - 훗가이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 16.6년 - 조원제 남 1971.12 이 사 미등기임원 상근 브랜드라이선스 부문장 -부산외국어대학교 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 16.3년 - 최치원 남 1971.01 이 사 미등기임원 상근 유통사업 부문장 -쓰쿠바대학원 연구생과정종료-대원미디어(주) 이사 - - 1년 - 김기남 남 1970년 11월 이 사 미등기임원 상근 재무회계/IR 부문장 - 세종대학교 회계학과 졸업- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 석사과정 수료-대원미디어(주) 이사 - - 0년 - 윤대락 남 1956.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 영남대학교 상경대학 경제학과 졸업- 내외에셋 투자자문(주) 회장 - - 2.9년 2017.03.21 한창우 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국외국어대학교 법학과 졸업- (현)수원지방법원 개인파산관재인- (현)수원지방검찰청 형사조정위원- (현)법무법인 강남 변호사 - - 0.9년 2019.03.25 김태원 남 1965.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 - - 0.9년 2019.03.25 ※ 임원현황은 2017-01-01 기준일로 작성되었습니다.※ 양현모 이사(등기임원)은 2016-12-31 기준으로 퇴임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 48 7 0 0 55 6.2 2,129,000 38,709 - - 여 56 18 1 0 75 3.5 1,962,290 26,164 - 합 계 104 25 1 0 130 4.9 4,091,290 31,471 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,200 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,193 198 - ※ 인원수에는 2016-03-25 퇴임한 감사와 2016-12-31 퇴임한 이사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,136 568 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 35 17 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 22 11 - ※ 인원수에는 2016-03-25 퇴임한 감사와 2016-12-31 퇴임한 이사를 포함하고 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정욱 대표이사 548 - 양현모 전무이사 585 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정욱 근로소득 급여 368 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급 및 근속기간 등을 고려하여 급여 368백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음. 상여 180 설, 추석 상여, 여름휴가 상여 및 기타 매출증대에 따른 경영성과 를 고려하여 180백만원을 산출, 지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 양현모 근로소득 급여 573 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급 및 근속기간 등을 고려하여 급여 573백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음. 상여 11 설, 추석 상여, 여름휴가 상여로 11백만원을 지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 ① 기업집단의 명칭 : 대원미디어 주식회사② 소속회사의 명칭 : 대원씨아이(주), 대원방송(주), 대원게임(주), 대원디에스티(주) , 대원엔터테인먼트(주) 2. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황 사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다. 구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일 종속회사 대원씨아이(주) 432,846 100.00 비상장 2006.12.12 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26 대원디에스티(주) 288,000 80.00 비상장 2008.12.26 대원엔터테인먼트(주) 대원방송116,000 대원방송100.00 비상장 2008.08.13 ※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다. 3. 임원의 계열회사 겸임현황 성명 회사명 상근/비상근 직위 비고 정욱 대원씨아이 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사등기임원 대원방송 주식회사 상근 대표이사 양현모 대원디에스티 주식회사 비상근 사내이사 당사 등기임원 대원방송 주식회사 비상근 감사 ※ 양현모 사내이사는 2016-12-31 기준으로 퇴임하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 큐렉소(주)(상장) 2000.02.24 투자 45,000 338,326 1.25 2,080,704 - - -331,559 338,326 1.25 1,749,145 78,247,885 -1,375,475 (주)학산문화사(비상장) 2000.04.24 투자 20,000 4,000 12.70 20,000 -860 -341,927 337,627 3,140 9.97 15,700 24,012,295 1,393,003 도원씨앤피(주)(비상장) 2005.06.13 투자 90,000 24,000 12.00 120,000 - - - 24,000 12.00 120,000 5,820,691 -2,027,613 대원방송(주)(비상장) 2001.10.25 설립출자 2,800,000 840,000 44.92 6,763,950 - - - 840,000 44.92 6,763,950 35,549,787 2,850,637 대원디에스티(주)(비상장) 2000.06.22 설립출자 350,000 288,000 80.00 836,984 - - - 288,000 80.00 836,984 2,195,855 -1,924,798 대원씨아이(주)(비상장) 2012.09.25 지분취득 2,500,000 432,846 100.00 2,500,000 - - - 432,846 100.00 2,500,000 15,531,482 2,867,278 (주)더볼트(비상장) 2015.01.15 설립출자 200,000 40,000 57.14 200,000 - - - 40,000 57.14 - - - 합 계 1,967,172 - 12,521,638 -860 -341,927 6,068 1,966,312 - 11,985,779 - - ※ 학산문화사 재무현황의 사업연도는 2015-12-31기준입니다.※ 큐렉소(주), 도원씨앤피(주), 대원방송(주), 대원디에스티(주), 대원씨아이(주) 재무현황의 사업연도는 2016-12-31기준입니다.※ 당사는 당기중 ㈜더볼트의 청산을 감안하여 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 특수관계자와의 거래내역(연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:천원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 매출등 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 4,926 ㈜챔프비전 관계기업 3,047,148 3,037,961 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 227,687 575,496 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 304,283 118,783 합 계 3,579,118 3,737,166 매입등 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 888,189 ㈜챔프비전 관계기업 219,800 408,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 7,260 44,966 합 계 227,060 1,341,155 대 여 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000 - 합 계 2,000,000 - (2) 당분기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:천원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 330,546 433,591 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 109,164 235,244 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 2,574 2,376 미수금 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 377 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000 - 기타유동자산 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 52,500 채권합계 2,442,284 724,088 채 무 미지급금 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 61,600 ㈜챔프비전 관계기업 202,510 326,150 채무합계 202,510 387,750 나 . 특 수관계인과의 거래(개별기준)(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 240,730,002 456,472,582 대원씨아이㈜ 종속기업 - 182,339,300 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 81,183,300 206,076,310 미수금 대원방송㈜ 종속기업 - 559,625,000 대원씨아이㈜ 종속기업 17,274,249 16,622,605 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 376,781 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000,000 - 기타유동자산 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 52,500,000 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000,000 - 합 계 3,339,187,551 1,474,012,578 채 무 매입채무 대원게임㈜ 종속기업 - 1,356,510 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 72,000 - 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 241,788,570 939,648 대원게임㈜ 종속기업 - 1,040,543 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 61,600,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 66,000 - 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 389,400,000 389,400,000 대원씨아이㈜ 종속기업 624,000,000 624,000,000 합 계 1,255,326,570 1,078,336,701 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 3,587,358,970 3,872,276,555 대원게임㈜ 종속기업 - 15,622,366 대원씨아이㈜ 종속기업 60,204,318 373,728,222 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 4,926,036 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 190,789,100 533,191,098 합 계 3,838,352,388 4,799,744,277 배당수익 대원방송㈜ 종속기업 420,000,000 420,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 1,000,000,000 - 합 계 1,420,000,000 420,000,000 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 107,284,422 103,279,203 대원게임㈜ 종속기업 - 49,247,506 대원씨아이㈜ 종속기업 186,301,764 131,020,341 대원디에스티㈜ 종속기업 36,630,000 39,460,000 합 계 330,216,186 323,007,050 매 입 대원방송㈜ 종속기업 601,362,731 147,196,092 대원게임㈜ 종속기업 - 3,638,903,056 대원씨아이㈜ 종속기업 3,638,250 10,432,630 ㈜대원캐릭터리 관계기업 - 888,189,284 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 7,260,000 44,966,000 합 계 612,260,981 4,729,687,062 대 여 정 욱 최대주주/대표이사 2,000,000,000 - 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황 - - - - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제39기정기주주총회(2017.03.24) 1.제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정동훈 2.1.제2-2호 의안 : 이사 후보자 김기남 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제38기정기주주총회(2016.03.25) 1.제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정욱 3.제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 3.1.제3-1호 의안 : 사외이사 후보자 한창우 3.제4호 의안 : 감사 선임의 건 4.1.제4-1호 의안 : 감사 후보자 김태원 4.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제37기정기주주총회(2015.03.27) 1.제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 3. 중요한 소송사건 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 경영 및 재무상태 등에 상당한 영향을 끼칠 수 있는 중요한 소송사건이 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 해 당사항 없습니다. 6. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 7. 제재현황 해당사항 없습 니다. 8. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 9. 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없습니다. 10. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 11. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제2회 무보증사모전환사채 2013.11.04 10,000,000 운영자금 운영자금 10,000,000천원 - 제3회 무보증사모전환사채 2014.09.19 5,000,000 운영자금 운영자금 5,000,000천원 - ※ 제2회 무보증사모전환사채 전량 주식전환 완료※ 제3회 무보증사모전환사채 전량 주식전환 완료 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.