대원미디어 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)기 2018년 12월 31일 현재
제40(전)기 2017년 12월 31일 현재
대원미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항지배기업인 대원미디어주식회사(이하 "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송주식회사, 대원씨아이주식회사 및 대원엔터테인먼트주식회사(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 회사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강로 23길 55호에 소재하고 있습니다.한편, 회사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였는 바 당기말 현재 회사의 자본금은 6,319백만원이며, 대주주는 정욱 외 3인(지분율:32.87%)입니다.

(2) 종속기업의 현황

① 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	업 종	당기말	전기말

자본금	투자주식수	투자비율	자본금	투자주식수	투자비율

대원방송㈜	방송채널사용업	9,350,000	840,000주	44.92%	9,350,000	840,000주	44.92%

대원씨아이㈜	제조업	2,164,230	347,142주	80.20%	2,164,230	432,846주	100.00%

대원엔터테인먼트㈜(*)	방송채널사용업	580,000	116,000주	100.00%	580,000	116,000주	100.00%

(*) 대원엔터테인먼트㈜에 대한 투자비율은 회사의 종속기업인 대원방송㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.② 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당 기	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

대원방송㈜	38,750,129	5,834,267	32,915,862	21,629,727	3,099,467	36,681,597	5,930,202	30,751,395	22,731,888	2,290,719

대원디에스티㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(38,607)

대원씨아이㈜	19,372,639	8,178,837	11,193,802	35,275,938	3,259,204	16,681,532	8,721,442	7,960,090	37,832,333	3,167,869

대원엔터테인먼트㈜	2,895,264	1,810,908	1,084,356	3,895,691	312,417	2,844,951	2,073,013	771,938	3,768,041	302,019

전기중 대원디에스티㈜는 청산이 완료된 상태이므로 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 한편, 상기 연결대상 종속기업의 결산일은 회사와 동일한 12월 31일입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사 및 연결대상 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.

종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

(3) 측정기준

연결기업의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

① 개발비연결기업의 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.② 퇴직급여제도 확 정 급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

③ 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.④ 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(5) 회계정책의 변경

연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표상 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	합 계

기초 장부금액 - K-IFRS 제1039호	5,352	-	5,352	9,045,175

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	(5,352)	973,795	968,443	84,401

기초 장부금액 - K-IFRS 제1109호	-	973,795	973,795	9,129,576

① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,115,541	12,115,541

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,968,088	12,968,088

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,013,669	1,013,669

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,515,236	13,515,236

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,296,958	1,296,958

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	125,072	125,072

기타유동자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	355,737	355,737

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,742,129	1,742,129

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,022,419	1,007,145

당기손익-공정가치	3,015,274

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,197,843	2,197,843

퇴직연금운용자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	277,997	277,997

합 계	49,630,689	49,630,689

(주) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 연결기업은 지분증권은 기타포괄손익-공정가치로, 수익증권은 당기손익-공정가치로 측정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 968,443천원 증가하고 이익잉여금이 84,401천원 증가하였습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.② 금융자산의 손상연결기업은 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항에 따른 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 중요한 회계정책

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 1) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결기업은 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

2) 변동대가

연결기업은 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결기업이 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

3 ) 유의적인 금융요소연결기업은 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.

4) 계약 잔액ㆍ계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

ㆍ매출채권

수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 (3) 부분을 참조 합니다.

ㆍ계약부채

계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(2) 현금및현금성자산연결기업은 보유중인 현금, 보통예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 단기성 예금을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한현금및현금성자산을 의미합니다.

(3) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산① 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

② 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

③ 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

④ 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약자산을 포함한 매출채권

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채① 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

② 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

③ 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(4) 재고자산재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 관계기업투자연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(6) 유형자산

연결기업의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정률법(다만, 건물은 정액법)에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40 년

기타의 유형자산	5 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.연결기업은 전기부터 감가상각대상 유형자산 중 건물을 제외한 차량운반구, 비품, 시설장치 및 금형에 대한 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. 이로 인하여 연결기업의 2017년도 당기순이익 및 자기자본이 각각 381,543,214원이 증가되었으며, 2018년도 이후 당기순이익 및 자기자본이 동액만큼 감소될 예정입니다.(7) 무형자산① 개발비연결기업에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 에니메이션 및 캐릭터 창작 등 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,

- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,

- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,

- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,

- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,

- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기의 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 상기 조건을 충족하는 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 상각하며, 매년 자산손상 검사를 하고 있습니다.

② 라이선스외국 애니메이션의 한국내 방송권, 비디오그램권 및 상품화권 등의 권리를 취득한 것은 라이선스로 계상하고 동 라이선스의 유효사용기간 이내에 동 라이선스로부터 발생되는 수익금액에 해당하는 금액을 상각한 후의 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 다만, 유효사용기간이 이미 경과하였거나 향후 수익발생 가능성이 낮은라이선스의 경우 그 장부가액은 전액 무형자산손상차손의 계정과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.

③ 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 않고 매년 손상검사를 하고 있습니다.④ 방송프로그램방송을 위한 필름을 방송프로그램으로 계상하고, 계약기간이 있는 경우에는 계약기간에 걸쳐, 계약기간이 없는 경우에는 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

⑤ 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각됩니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

① 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 임원에 대한 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(12) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(13) 외화환산연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결재시점에 발생하는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다

(14) 자기주식회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. (15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권 및 전환권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고, SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	4,261	3,602

단기예금	14,967,114	12,111,939

합 계	14,971,375	12,115,541

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	차입금한도 담보

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	1,007,000	1,007,000

5. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 14,971,375 - 14,971,375 14,971,375 단기금융상품 - 9,391,238 - 9,391,238 9,391,238 당기손익-공정가치금융자산(유동) 998,200 - - 998,200 998,200 매출채권 - 14,097,103 - 14,097,103 14,097,103 미수금 - 1,098,092 - 1,098,092 1,098,092 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 미수수익 - 94,481 - 94,481 94,481 기타유동자산 - 170,721 - 170,721 170,721 장기금융상품 - 2,506,319 - 2,506,319 2,506,319 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 4,990,411 - - 4,990,411 4,990,411 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,592,734 2,592,734 2,592,734 보증금 - 1,414,329 - 1,414,329 1,414,329 퇴직연금운용자산 - 827,164 - 827,164 827,164 합 계 5,988,611 45,570,822 2,592,734 54,152,167 54,152,167 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 4,361,106 4,361,106 4,361,106 미지급금 6,926,169 6,926,169 6,926,169 예수금 653,318 653,318 653,318 부가세예수금 326,266 326,266 326,266 미지급법인세 2,251,098 2,251,098 2,251,098 미지급비용 546,060 546,060 546,060 장기미지급금 51,493 51,493 51,493 수입보증금 3,033,956 3,033,956 3,033,956 합 계 18,149,466 18,149,466 18,149,466 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정 금융자산 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 12,115,541 - 12,115,541 12,115,541 단기금융상품 - 12,968,088 - 12,968,088 12,968,088 당기손익인식금융자산 1,013,669 - - 1,013,669 1,013,669 매출채권 - 13,515,236 - 13,515,236 13,515,236 미수금 - 1,296,958 - 1,296,958 1,296,958 미수수익 - 125,072 - 125,072 125,072 기타유동자산 - 355,737 - 355,737 355,737 장기금융상품 - 1,742,129 - 1,742,129 1,742,129 매도가능금융자산 - - 4,022,419 4,022,419 4,022,419 보증금 - 2,197,843 - 2,197,843 2,197,843 퇴직연금운용자산 - 277,997 - 277,997 277,997 합 계 1,013,669 44,594,601 4,022,419 49,630,689 49,630,689 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 7,360,006 7,360,006 7,360,006 미지급금 6,106,203 6,106,203 6,106,203 예수금 903,848 903,848 903,848 부가세예수금 366,648 366,648 366,648 미지급법인세 394,072 394,072 394,072 미지급비용 1,023,971 1,023,971 1,023,971 장기미지급금 60,049 60,049 60,049 수입보증금 3,039,302 3,039,302 3,039,302 합 계 19,254,099 19,254,099 19,254,099 (2) 당기 및 전기중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 628,157 - - 628,157 외환차익 - - - 138,599 138,599 외화환산이익 - - - 24,428 24,428 배당수익 - - 1,466,961 - 1,466,961 이자비용 - - - (51,532) (51,532) 외환차손 - - - (70,444) (70,444) 외화환산손실 - (150) - (12,467) (12,617) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 (18,458) - - - (18,458) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (21,193) - - - (21,193) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 - - 183,916 - 183,916 합 계 (39,651) 628,007 1,650,877 28,584 2,267,817 구 분 당기손익인식금융자산 상각후원가측정 금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 614,734 - - 614,734 외환차익 - - - 266,652 266,652 외화환산이익 - - - 65,059 65,059 배당수익 - - 153,000 - 153,000 당기손익인식금융자산평가이익 27,153 - - - 27,153 매도가능금융자산처분이익 - - 2,782,207 - 2,782,207 이자비용 - - - (7,482) (7,482) 외환차손 - - - (17,626) (17,626) 외화환산손실 - (20,056) - (2) (20,058) 매도가능금융자산평가손실 - - (1,099,851) - (1,099,851) 합 계 27,153 594,678 1,835,356 306,601 2,763,788 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 6,385,245원(전기말:6,761,482천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 6,680,496 167,816 254,098 - 7,102,410 설 정 61,723 6,455 - - 68,178 제 각 (55,680) - - - (55,680) 환 입 (353,426) - - - (353,426) 전기말 6,333,113 174,271 254,098 - 6,761,482 설 정 170,823 259,156 - - 429,979 제 각 (17,270) - - - (17,270) 환 입 (788,946) - - - (788,946) 당기말 5,697,720 433,427 254,098 - 6,385,245 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 만기미도래 7,353,400 7,879,648 만기경과 3개월 이하 7,169,587 4,663,924 3개월 초과 6개월 이하 2,094,940 1,332,870 6개월 초과 6,056,994 7,822,306 합 계 22,674,921 21,698,748 대손충당금 (6,385,245) (6,761,482) 장부금액 16,289,676 14,937,266 7. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 8,922,841 (504,202) 8,418,639 4,017,027 (573,206) 3,443,821 제 품 10,491,676 (4,645,816) 5,845,860 9,579,734 (5,770,654) 3,809,080 원재료 57,323 - 57,323 55,164 - 55,164 합 계 19,471,840 (5,150,018) 14,321,822 13,651,925 (6,343,860) 7,308,065 8. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 6,675,850 7,559,926 선급비용 1,012,039 71,908 선납세금 170,721 261,737 보증금 - 94,000 합 계 7,858,610 7,987,571 대손충당금 (1,322,088) (1,358,008) 장부금액 6,536,522 6,629,563 9. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산① 당 기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 유동성분류 계정과목 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 1,000,000 998,200 - - 비유동자산 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 5,000,000 4,990,411 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 비상장주식 1,100,078 2,592,734 - - 소 계 6,100,078 7,583,145 - - 합 계 7,100,078 8,581,345 - - ② 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 1,721,289 1,721,289 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000 - - 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - - ㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 153,000 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(보통주) 2,344,537주 15,559주 0.66% 77,795 77,795 77,795 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(디종종류주식) 2,344,537주 120,932주 5.16% 604,660 604,660 604,660 에니메이션협회 - - - 25,000 25,000 25,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000 10,000 10,000 한국콘텐츠협동조합 800주 99주 12.38% 990 990 990 합 계 1,100,078 2,592,734 2,592,734 상기 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이의 보통주 및 디종종류주식은 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이의 대출약정과 관련하여 하나은행에 담보제공되어 있습니다. ③ 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산에 포함된 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 유동성분류 발행회사 취득금액 공정가치 장부금액 유동자산 신한 파생결합사채 2040회 코스피 200 1,000,000 998,200 998,200 비유동자산 아시아전문투자형사모부동산신탁제24호A 1,000,000 993,681 993,681 현대사모부동산35호 2,000,000 2,024,729 2,024,729 한국투자벨기에코어오피스부동산투자신탁A 2,000,000 1,972,001 1,972,001 소 계 5,000,000 4,990,411 4,990,411 합 계 6,000,000 5,988,611 5,988,611 (2) 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산① 당 기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익인식금융자산 수익증권 - - 986,515 1,013,668 매도가능금융자산 지분증권 비상장주식 - - 1,100,078 1,007,145 채무증권 - - 3,000,000 3,015,274 소 계 - - 4,100,078 4,022,419 합 계 - - 5,086,593 5,036,087 ② 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 15,700 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000 120,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - ㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(보통주) 2,344,537주 15,559주 0.66% 77,795 77,795 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(디종종류주식) 2,344,537주 120,932주 5.16% 604,660 604,660 에니메이션협회 - - - 25,000 25,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000 10,000 한국콘텐츠협동조합 800주 99주 12.38% 990 990 합 계 1,100,078 1,007,145 ③ 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행회사 취득금액 공정가치 장부금액 아시아전문투자형사모부동산신탁제24호A 1,000,000 993,284 993,284 현대사모부동산35호 2,000,000 2,021,990 2,021,990 합 계 3,000,000 3,015,274 3,015,274 10. 관계기업투자 (1) 당 기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 당기말 전기말 ㈜챔프비전 2,500,000 2,500,000 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 500,000 500,000 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. 235,693 78,593 취득원가 합계 3,235,693 3,078,593 과거 조정액의 누계 (459,388) (119,678) 지분법손익 (143,488) (339,710) 처 분 (512,892) - 조정후 장부가액 2,119,925 2,619,205 상기 관계기업 중 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트는 2017년 12월 31일에 해산을 결의하였으며, 당기중 해산하였습니다. (2) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 당기말 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 지분율 및 순자산가액 등의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 주식수 지분율 취득원가 당기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜챔프비전 500,000주 50.00% 2,500,000 2,603,000 2,041,359 2,740,765 2,105,348 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 - - - - - 513,857 513,857 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - 45.00% 235,693 81,852 78,566 (10,628) - 합 계 2,735,693 2,684,852 2,119,925 3,243,994 2,619,205 (3) 피투자회사의 요약재무정보당기 및 전기 중 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜챔프비전 5,840,198 634,198 3,882,651 (275,529) 6,359,334 877,805 3,818,304 19,533 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 - - - - 1,027,713 1,001 1,623 13,823 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. 181,277 6,687 31,930 (150,380) 71,829 95,446 15,830 (322,601) 합 계 6,021,475 640,885 3,914,581 (425,909) 7,458,876 974,252 3,835,757 (289,245) (4) 종목별 지분법 평가내역당기 및 전기 중 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 당기말 ㈜챔프비전 2,105,348 (63,989) - - 2,041,359 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 513,857 (965) - (512,892) - Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. - (78,534) - 157,100 78,566 합 계 2,619,205 (143,488) - (355,792) 2,119,925 회사명 전기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 전기말 ㈜챔프비전 2,373,877 (268,529) - - 2,105,348 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 506,445 7,412 - - 513,857 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. - (78,593) - 78,593 - 합 계 2,880,322 (339,710) - 78,593 2,619,205 11. 투자부동산 연결기업은 연결기업이 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 취 득 감가상각비 대 체 기 말 기 초 감가상각비 기 말 토 지 6,147,801 - - - 6,147,801 6,147,801 - 6,147,801 건 물 292,136 17,963 (22,758) 1,383,650 1,670,991 306,171 (14,035) 292,136 합 계 6,439,937 17,963 (22,758) 1,383,650 7,818,792 6,453,972 (14,035) 6,439,937 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 14,246,568 - - - 14,246,568 14,246,568 - - - 14,246,568 건 물 1,122,025 - (687,697) - 434,328 1,122,025 - (651,055) - 470,970 방송기계기구 952,748 (11,360) (822,098) - 119,290 952,748 (19,667) (715,855) - 217,226 차량운반구 123,903 - (104,730) - 19,173 126,365 - (95,132) - 31,233 비 품 1,685,274 - (929,894) - 755,380 3,982,167 - (3,614,258) - 367,909 시설장치 7,163,639 - (2,066,683) (82,912) 5,014,044 3,335,823 - (1,875,080) (82,912) 1,377,831 방송시설물 310,689 - (247,387) - 63,302 310,689 - (195,391) - 115,298 금 형 541,356 - (538,265) - 3,091 541,356 - (537,266) - 4,090 건설중인자산 - - - - - 2,288,601 - - - 2,288,601 합 계 26,146,202 (11,360) (5,396,754) (82,912) 20,655,176 26,906,342 (19,667) (7,684,037) (82,912) 19,119,726 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 유형자산폐기손실 감가상각비 연결실체의변동 당기말 토 지 14,246,568 - - - - - - 14,246,568 건 물 470,970 - - - - (36,642) - 434,328 방송기계기구 217,226 - - - - (97,937) - 119,289 차량운반구 31,233 - (490) - - (11,569) - 19,174 비 품 367,909 619,655 (28,252) - - (203,931) - 755,381 시설장치 1,377,831 1,846,993 (610,731) 3,695,000 - (1,295,049) - 5,014,044 방송시설물 115,298 - - - - (51,996) - 63,302 금 형 4,090 - - - - (1,000) - 3,090 건설중인자산 2,288,601 2,790,050 - (5,078,651) - - - - 합 계 19,119,726 5,256,698 (639,473) (1,383,651) - (1,698,124) - 20,655,176 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 유형자산폐기손실 감가상각비 연결실체의변동 당기말 토 지 14,246,568 - - - - - - 14,246,568 건 물 507,613 - - - - (36,643) - 470,970 방송기계기구 162,548 220,880 - - - (166,202) - 217,226 차량운반구 46,501 - - - - (15,268) - 31,233 공구와기구 8 - - - (8) - - - 비 품 239,880 317,689 - - (1,189) (188,471) - 367,909 시설장치 1,586,993 176,380 - - (368) (385,174) - 1,377,831 방송시설물 8 210,000 - - - (94,710) - 115,298 금 형 9 5,000 - - (2) (917) - 4,090 건설중인자산 - 2,288,601 - - - - - 2,288,601 합 계 16,790,128 3,218,550 - - (1,567) (887,385) - 19,119,726 (3) 보험가입자산당기말 현재 연결기업은 소유 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고 있는 바 그 부보금액은 11,523,933천원입니다. 또한 연결기업은 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 연결실체의변동 당기말 산업재산권 80,300 77,188 - - - (36,396) - 121,092 개발비 2,997,250 1,500,000 - - - (247,715) - 4,249,535 정부보조금 - - - - - - - - 라이선스 2,446,447 2,603,803 - 1,255,497 (1,215,302) (2,101,709) - 2,988,736 방송프로그램 3,163,050 5,866,668 - - (166,272) (3,761,772) - 5,101,674 소프트웨어 260,462 342,424 - - - (117,365) - 485,521 회원권 1,756,469 306,600 - - - - - 2,063,069 영업권 1,959,676 - - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 38,349 - - - - (10,000) - 28,349 합 계 12,702,003 10,696,683 - 1,255,497 (1,381,574) (6,274,957) - 16,997,652 구 분 전기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 연결실체의변동 전기말 산업재산권 71,142 38,040 - - - (28,882) - 80,300 개발비 744,970 1,500,000 - 1,000,000 (5) (247,715) - 2,997,250 정부보조금 (34,000) - - - - 34,000 - - 라이선스 1,343,367 4,251,674 - - - (3,148,594) - 2,446,447 방송프로그램 2,911,898 3,468,640 - - (67,761) (3,149,727) - 3,163,050 소프트웨어 334,629 15,140 - - (2,678) (86,629) - 260,462 회원권 1,732,196 24,273 - - - - - 1,756,469 영업권 1,959,676 - - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 49,131 - - - (6) (10,776) - 38,349 합 계 9,113,009 9,297,767 - 1,000,000 (70,450) (6,638,323) - 12,702,003 (2) 연결기업은 당기말까지 에니메이션 제작과 관련하여 문화콘텐츠진행원으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 없는 금액의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 유형자산 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 유형자산 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기 초 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 146,130 42,091 1,230,000 218,178 1,636,399 수 령 - - - - - 68,431 - - - 68,431 사 용 - - - - - (214,561) - - 214,561 - 기 말 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 정부보조금의상계 기 초 - 22,424 1,230,000 432,739 1,685,163 - 7,962 1,196,000 218,178 1,422,140 상 계 - 19,667 - - 19,667 - 14,462 34,000 214,561 263,023 기 말 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 - 22,424 1,230,000 432,739 1,685,163 정부보조금 기말잔액 - - - - - - 19,667 - - - 14. 금융부채 당기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기차입금 단기차입금 기 초 - - 차 입 19,551,640 50,000 전 환 - - 상 환 (19,551,640) (50,000) 기 말 - - 15. 퇴직급여채무연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를, 임원을 위하여는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 217,845 334,248 이자비용 2,480 19,608 소계 220,325 353,856 확정기여제도: 당기비용인식 770,485 531,119 합 계 770,485 884,975 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 (277,997) 1,026,592 당기손익으로 인식하는 총비용 217,845 334,248 이자비용 2,480 19,608 보험수리적손익 (671,545) (393,569) 사외적립자산 납입액 - (1,207,334) 지급액 (97,948) (57,542) 연결실체의 변동 - - 기말잔액 (827,164) (277,997) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,638,609 4,210,711 사외적립자산공정가치 (2,465,773) (4,488,708) 합 계 (827,164) (277,997) 당기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 827,164천원(전기말:277,997천원)은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 기초금액 (277,997) 1,026,592 당기근무원가 217,845 334,248 이자비용 2,480 19,608 보험수리적손익 (671,545) (393,569) 사외적립자산 납입액 - (1,207,334) 지급액 (97,948) (57,542) 기말잔액 (827,164) (277,997) 확정기여채무 기초금액 - - 당기근무원가 770,485 531,119 지급액 (770,485) (531,119) 기말잔액 - - 차감잔액 (827,164) (277,997) (4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승율 3.00 ~ 3.26% 3.00 ~ 3.26% 사외적립자산의 기대수익율 1.03 ~ 2.67% 1.03 ~ 2.67% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품매출 93,192,050 45,187,054 제품매출 49,067,469 53,269,067 방송수익 20,684,360 21,333,416 기 타 430,766 945,599 합 계 163,374,645 120,735,136 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 84,080,818 40,146,682 제품매출원가 37,432,711 38,659,028 방송원가 12,048,526 12,932,381 합 계 133,562,055 91,738,091 17. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 9,363,371 8,904,843 퇴직급여 976,732 819,099 복리후생비 419,261 470,928 여비교통비 394,994 457,094 접대비 488,044 537,257 통신비 75,845 78,929 수도광열비 66,946 63,498 세금과공과 562,965 544,660 감가상각비 1,104,470 547,583 지급임차료 999,638 586,782 수선비 22,086 125,123 보험료 125,992 116,461 차량유지비 192,035 175,381 운반비 396,613 292,353 교육훈련비 6,327 2,853 도서인쇄비 60,208 21,403 사무용품비 9,243 7,412 소모품비 359,560 311,192 지급수수료 4,151,684 3,774,423 광고선전비 3,090,548 3,316,555 대손상각비 (394,887) (255,654) 건물관리비 278,894 459,843 무형자산상각비 159,890 124,426 용역비 175,898 232,579 구 분 당 기 전 기 견본비 252,406 225,776 영업비 41,068 39,201 회의비 19,767 29,974 합 계 23,399,598 22,009,974 18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 임대수익 42,941 59,985 유형자산처분이익 9,411 - 잡이익 866,000 638,882 합 계 918,352 698,867 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 636,701 - 유형자산폐기손실 - 1,567 무형자산손상차손 1,381,574 70,450 기부금 39,952 23,805 잡손실 438,039 1,188,891 합 계 2,496,266 1,284,713 19. 영업비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (7,013,757) (2,286,339) 원재료 및 상품매입액 102,603,572 54,085,928 감가상각비 1,720,882 901,421 무형자산상각비 6,274,958 6,638,323 인건비 16,887,205 16,701,788 지급수수료 18,822,123 16,890,150 기타비용 17,666,669 20,816,794 합 계 156,961,652 113,748,065 20. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기 및 전기중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 2,814,403 3,302,950 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 191,014 502,887 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 50,000 - ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 306,921 323,090 합 계 3,362,338 4,128,927 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 131,500 258,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 83,091 44,930 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 156,678 - 합 계 371,269 303,430 대여(회수) 정 욱 최대주주/대표이사 - (2,000,000) 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 (1,000,000) - 합 계 (1,000,000) (2,000,000) (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 383,709 648,094 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 150,623 100,886 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 1,881 6,588 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 - 1,000,000 채권합계 536,213 1,755,568 채 무 미지급금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 1,724 6,691 ㈜챔프비전 관계기업 204,050 253,000 채무합계 205,774 259,691 (3) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 당기중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,260,150 1,375,589 퇴직급여 182,730 184,471 합 계 1,442,880 1,560,060 21. 우발채무 및 약정사항 연결기업은 당기말 현재 하나은행 이외의 다수 금융기관과 7,200,000천원 및 US$ 2,000,000의 차입한도 약정을 체결하고 있습니다. 22. 자본 (1) 자본금당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당기말 현재 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 회사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986천원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 회사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 및 전기말 현재 임직원에게 부여된 주식매입선택권은 없습니다. (2) 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724천원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당기말 현재 1,800,724천원(267,668주)(전기말:1,800,724천원(267,668주))을 기타자본으로 계상하고 있습니다. (4) 이익준비금상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 회사는 이를 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 법인세비용 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 2,977,336 1,474,909 이월결손금소급공제액 - 3,351 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (74,416) 248,265 외국납부세액 62,328 57,972 총 법인세효과 2,965,248 1,784,497 자본에 직접 반영된 법인세비용 (343,361) 343,561 법인세비용 2,621,887 2,128,058 (2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 6,775,490 9,925,155 적용세율에 따른 법인세 4,877,420 3,041,609 조정사항 - 비과세수익 (27,431) (577,601) - 비공제비용 79,614 242,294 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 (1,241,547) (1,146,789) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (343,361) 343,561 - 외국납부세액 62,328 57,972 - 기타(세율차이등) (785,136) 167,012 법인세비용 2,621,887 2,128,058 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 38.70% 21.44% (3) 이연법인세당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 및 당기 및 전기의 이연법인세비용(이익)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 당기말 전기말 당 기 전 기 퇴직급여채무 351,127 885,843 534,716 12,120 대손충당금 884,527 799,312 (85,215) (2,630) 제품평가충당금 78,373 133,593 55,220 10,438 유형자산손상차손 - 3,018 3,018 2,480 무형자산손상차손 631,535 375,044 (256,491) 68,490 건물감가상각누계액 45,429 83,608 38,179 (43,623) 상품평가충당금 110,924 126,105 15,181 (830) 정부보조금 - - - 39,628 매도가능금융자산손상차손 - - - 20,445 개발비 13,739 316,434 302,695 304,596 전환권조정상각 - - - 172,344 세무상결손금 532,092 - (532,092) - 기 타 161,427 88,895 (72,532) 53,611 미수수익 (20,301) (24,455) (4,154) (7,309) 기타포괄손익-공정가치평가이익 (346,720) - - - 매도가능금융자산평가이익 - (3,360) - 3,023 토지압축기장충당금 (428,485) (428,485) - - 토지재평가차액 (3,462,398) (3,462,398) - - 관계기업투자 100,901 190,443 89,542 (224,082) 퇴직연금운용자산 (542,470) (961,932) (419,462) 275,722 당기손익인식금융자산 평가이익 - (3,007) (3,007) 3,007 유형자산 (253) (83,940) (83,687) 83,940 전환권조정 - - - (172,344) 급여(연차수당) 3,536 3,850 313 (3,850) 순이연법인세자산(부채) (1,887,017) 1,961,432 이연법인세비용(이익) (417,776) 595,176 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 386,115 254,172 이연법인세부채 (2,273,132) (2,215,604) 한편, 당기 및 전기 중 상기 순이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 (1,961,432) (1,709,817) 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) 417,776 (595,176) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (343,361) 343,561 기말 장부금액 (1,887,017) (1,961,432) 24. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 비현금항목 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 대손상각비 (394,887) (255,654) 감가상각비 1,720,882 901,421 무형자산상각비 6,274,957 6,638,323 퇴직급여 990,810 901,295 이자비용 51,531 7,482 외화환산손실 12,617 20,057 당기손익-공정가치금융자산처분손실 18,458 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 21,193 - 지분법손실 143,489 347,122 유형자산처분손실 636,702 - 유형자산폐기손실 - 1,567 무형자산손상차손 1,381,574 70,450 잡손실 1 34,792 법인세비용(이익) 2,621,887 2,128,058 이자수익 (628,157) (614,734) 배당수익 (1,466,961) (153,000) 외화환산이익 (24,428) (65,059) 당기손익인식금융자산평가이익 - (27,153) 매도가능금융자산처분이익 - (2,782,207) 유형자산처분이익 (9,411) - 지분법이익 - (7,412) 합 계 11,350,257 7,145,348 (2) 영업활동현금흐름 중 운전자본 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 36,256 (519,227) 미수금의 감소(증가) (60,290) 423,195 반품추정자산의 감소(증가) (2,753,804) - 기타유동자산의 감소(증가) (1,311,550) (2,676,509) 재고자산의 감소(증가) (7,013,757) (2,286,339) 매입채무의 증가(감소) (2,997,372) 1,048,382 미지급금의 증가(감소) 830,399 (1,124,447) 선수금의 증가(감소) (441,340) 543,126 예수금의 증가(감소) (250,531) (83,937) 부가세예수금의 증가(감소) (40,381) (82,515) 미지급비용의 증가(감소) (480,206) 496,992 반품충당부채의 증가(감소) 2,058,551 23,123 기타유동부채의 증가(감소) 58,398 17,488 퇴직금의 지급 (2,787,368) (582,009) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,918,936 (1,298,264) 합 계 (13,234,059) (6,100,941) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 투자부동산 대체 (1,383,651) - 건설중인자산의 유형자산 대체 (3,695,000) - 합 계 (5,078,651) - 25. 재무위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 US$ 23,849 26,665 US$ 262,353 281,085 현금및현금성자산 - - JPY 52,964 503 합 계 US$ 23,849 26,665 US$ 262,353 281,588 - JPY 52,964 부 채 매입채무 US$ 668,131 747,038 US$ 445,520 477,330 매입채무 JPY 16,042,000 162,534 JPY 5,000,000 47,456 미지급금 US$ 725,409 811,080 US$ 178,975 191,754 미지급금 JPY 22,226,493 225,194 JPY 36,817,312 349,437 합 계 US$ 1,393,540 1,945,846 US$ 624,495 1,065,977 JPY 38,268,493 JPY 41,817,312 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 US$ (76,573) 76,573 (19,400) 19,400 JPY (19,386) 19,386 (19,820) 19,820 합 계 (95,959) 95,959 (39,220) 39,220 ② 주가변동 위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등에 따라 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다. 다만, 당기말 현재 연결기업은 변동이자부부채 및 고정이자부부채의 잔액은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 14,097,103 13,515,236 미수금 1,098,092 1,296,958 합 계 15,195,195 14,812,194 연결기업은 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 연결기업이 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결기업의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 4,361,106 - 4,361,106 7,360,006 - 7,360,006 미지급금 6,926,169 - 6,926,169 6,106,203 - 6,106,203 예수금 653,318 - 653,318 903,848 - 903,848 부가세예수금 326,266 - 326,266 366,648 - 366,648 미지급법인세 2,251,098 - 2,251,098 394,072 - 394,072 미지급비용 546,060 - 546,060 1,023,971 - 1,023,971 장기미지급금 - 51,493 51,493 - 60,049 60,049 수입보증금 - 3,033,956 3,033,956 - 3,039,302 3,039,302 합 계 15,064,017 3,085,449 18,149,466 16,154,748 3,099,351 19,254,099 (4) 자본위험관리 연 결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 24,027,374 23,398,872 자본총계 101,545,423 80,950,350 부채비율 23.66% 28.91% 순차입금비율: 현금및현금성자산 14,971,375 12,115,541 단기금융상품 9,391,238 12,968,088 장기금융상품 2,506,319 1,742,129 차입금 - - 순차입금 - - 순차입금비율 - - (5) 금융상품의 공정가치연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 998,200 - 998,200 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 4,990,411 - 4,990,411 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,592,734 2,592,734 전기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 1,013,669 - 1,013,669 - 매도가능금융자산 - 3,015,274 - 3,015,274 26. 주당손익 당기 및 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실)(지배회사지분) 2,081,247,408원 6,236,861,867원 가중평균유통보통주식수(*) 12,311,278주 12,311,278주 지배주주지분 기본주당순이익(손실) 169원 507원 (*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 당 기 기초 및 기말 12,311,278 365일 4,493,616,470 12,311,278 전 기 기초 및 기말 12,311,278 365일 4,493,616,470 12,311,278 4. 재무제표 ※ 당사의 제41기, 제40기 및 제39기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 영업이익은 K-IFRS 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다. 재무상태표 제 41 기 2018.12.31 현재 제 40 기 2017.12.31 현재 제 39 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 29,027,427,487 18,745,419,501 16,762,808,880 현금및현금성자산 7,943,452,721 5,725,594,758 3,405,014,324 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 2,036,670,503 매출채권 6,877,714,448 5,307,561,594 3,929,752,753 미수금 55,878,982 78,718,256 340,088,568 단기대여금 1,000,000,000 0 2,000,000,000 미수수익 28,237,582 20,984,836 33,965,642 재고자산 10,788,932,409 4,534,910,090 2,770,994,742 기타유동자산 1,333,211,345 2,077,649,967 2,246,322,348 비유동자산 50,673,042,744 44,116,082,754 40,760,708,645 장기금융상품 992,000,000 752,000,000 512,000,000 매도가능금융자산 0 170,700,000 1,919,845,420 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,756,289,248 0 0 종속기업 및 관계기업투자 9,004,640,242 9,342,543,425 10,100,934,516 투자부동산 22,224,970,642 20,870,049,307 20,908,019,090 유형자산 5,833,594,998 4,055,172,658 2,003,628,000 무형자산 8,930,865,323 7,110,948,505 3,775,157,049 보증금 1,060,938,690 1,468,713,690 1,541,124,570 퇴직연금운용자산 869,743,601 345,955,169 0 자산총계 79,700,470,231 62,861,502,255 57,523,517,525 부채 유동부채 7,723,529,880 6,134,127,100 6,081,578,927 매입채무 2,099,112,497 2,673,505,091 1,869,061,946 미지급금 3,587,131,024 2,407,636,646 3,534,975,044 선수금 269,670,024 593,413,073 115,768,659 예수금 155,648,013 299,812,071 340,629,962 부가세예수금 77,285,468 151,269,783 190,886,458 미지급비용 4,169,853 0 30,256,858 미지급법인세 1,530,513,001 0 0 기타유동부채 0 8,490,436 0 비유동부채 4,149,718,095 4,091,669,963 5,070,885,399 장기미지급금 51,492,689 60,049,122 72,995,208 퇴직급여채무 0 0 961,864,702 이연법인세부채 2,273,131,846 2,215,604,481 1,901,609,129 수입보증금 1,825,093,560 1,816,016,360 2,134,416,360 부채총계 11,873,247,975 10,225,797,063 11,152,464,326 자본 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000 자본잉여금 38,307,641,341 38,307,641,341 38,307,641,341 주식발행초과금 38,307,641,341 38,307,641,341 38,307,641,341 기타자본 (2,272,057,663) (2,272,057,663) (2,272,057,663) 자기주식 (1,800,724,383) (1,800,724,383) (1,800,724,383) 기타의자본조정 (471,333,280) (471,333,280) (471,333,280) 기타포괄손익누계액 13,440,048,035 12,275,776,475 13,387,541,039 자산재평가손익 12,275,776,475 12,275,776,475 12,275,776,475 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,164,271,560 0 1,111,764,564 이익잉여금 12,032,117,543 (1,995,127,961) (9,371,544,518) 법정적립금 231,100,000 231,100,000 231,100,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 11,801,017,543 (2,226,227,961) (9,602,644,518) 자본총계 67,827,222,256 52,635,705,192 46,371,053,199 부채및자본총계 79,700,470,231 62,861,502,255 57,523,517,525 포괄손익계산서 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 113,364,395,825 65,863,620,436 45,442,712,679 매출원가 99,355,182,936 55,037,415,875 38,113,934,878 매출총이익 14,009,212,889 10,826,204,561 7,328,777,801 판매비와관리비 13,318,647,177 11,137,439,662 10,920,619,106 영업이익 690,565,712 (311,235,101) (3,591,841,305) 금융수익 171,842,716 402,066,311 339,417,998 이자수익 68,697,754 135,549,721 137,481,305 외환차익 78,795,830 208,369,504 162,640,508 외화환산이익 24,349,132 58,147,086 39,296,185 금융비용 124,578,775 20,470,047 206,544,334 이자비용 51,531,502 7,482,144 110,432,006 외환차손 63,338,507 12,978,467 67,766,959 외화환산손실 9,708,766 9,436 28,345,369 투자손익 14,973,162,590 7,055,077,380 1,557,627,820 배당수익 420,000,000 2,920,000,000 1,420,000,000 종속기업투자손상차손 0 0 (200,000,000) 종속기업투자처분이익 14,553,162,590 1,352,869,954 0 매도가능금융자산처분이익 0 2,782,207,426 337,627,820 기타수익 1,154,377,346 927,634,054 1,207,195,752 기타비용 2,304,503,218 540,452,535 664,664,273 법인세비용차감전순이익 14,560,866,371 7,512,620,062 (1,358,808,342) 법인세비용 1,303,144,795 685,567,934 (782,379,610) 당기순이익 13,257,721,576 6,827,052,128 (2,141,187,952) 기타포괄손익 880,951,414 (562,400,135) (1,254,902,861) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 880,951,414 549,364,429 (996,286,466) 보험수리적손익 697,035,876 549,364,429 (996,286,466) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 183,915,538 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 (1,111,764,564) (258,616,395) 매도가능금융자산평가손익 0 (1,111,764,564) (258,616,395) 총포괄이익 14,138,672,990 6,264,651,993 (3,396,090,813) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,077 555 (182) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,077 555 (182) 자본변동표 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,559,382,000 29,646,483,058 (2,272,057,663) 13,646,157,434 (6,234,070,100) 40,345,894,729 회계변경의 효과 기초자본(재작성금액) 5,559,382,000 29,646,483,058 (2,272,057,663) 13,646,157,434 (6,234,070,100) 40,345,894,729 당기순이익 (2,141,187,952) (2,141,187,952) 기타포괄손익 보험수리적손익 (996,286,466) (996,286,466) 매도가능금융자산평가손익 (258,616,395) (258,616,395) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2016.12.31 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 2017.01.01 (기초자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 회계변경의 효과 기초자본(재작성금액) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 당기순이익 6,827,052,128 6,827,052,128 기타포괄손익 보험수리적손익 549,364,429 549,364,429 매도가능금융자산평가손익 (1,111,764,564) (1,111,764,564) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2017.12.31 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 12,275,776,475 (1,995,127,961) 52,635,705,192 2018.01.01 (기초자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 12,275,776,475 (1,995,127,961) 52,635,705,192 회계변경의 효과 980,356,022 72,488,052 1,052,844,074 기초자본(재작성금액) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,256,132,497 (1,922,639,909) 53,688,549,266 당기순이익 13,257,721,576 13,257,721,576 기타포괄손익 보험수리적손익 697,035,876 697,035,876 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 183,915,538 183,915,538 2018.12.31 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,440,048,035 12,032,117,543 67,827,222,256 현금흐름표 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (2,786,282,624) (42,420,708) 1,132,466,444 당기순이익 13,257,721,576 6,827,052,128 (2,141,187,952) 조정 (7,226,193,912) (1,926,902,686) 4,885,427,509 자산ㆍ부채변동 (8,794,315,806) (5,014,659,118) (1,467,441,373) 이자의 수취 61,445,008 148,530,527 125,549,564 이자의 지급 (49,236,918) (7,482,144) (28,525,636) 법인세환급(납부) (35,702,572) (68,959,415) (241,355,668) 투자활동 현금흐름 5,003,619,820 2,840,486,263 (7,929,422,320) 단기금융상품의 감소(증가) 0 1,182,800,102 (1,182,800,102) 단기대여금의 감소(증가) (1,000,000,000) 2,000,000,000 (1,837,317,300) 장기금융상품의 감소(증가) (240,000,000) (240,000,000) (239,500,000) 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (157,099,659) (78,593,083) 0 매도가능금융자산의 처분 0 3,106,013,662 341,927,820 종속기업 및 관계기업투자의 처분 15,048,165,432 2,189,854,128 0 보증금의 감소(증가) 407,775,000 72,410,880 (274,360,570) 투자부동산의 취득 (17,962,780) 0 0 유형자산의 취득 (5,205,380,373) (2,491,272,344) (1,503,280,346) 무형자산의 증가 (4,264,059,620) (5,820,727,082) (4,654,091,822) 유형자산의 처분 12,181,820 0 0 배당의 수취 420,000,000 2,920,000,000 1,420,000,000 재무활동 현금흐름 520,767 (477,475,685) 2,557,465,051 정부보조금의 증가 0 (146,129,599) 146,129,599 신주인수권의 행사 0 0 2,499,975,796 장기미지급금의 증가 (8,556,433) (12,946,086) (8,640,344) 수입보증금의 증가(감소) 9,077,200 (318,400,000) (80,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,217,857,963 2,320,589,870 (4,239,490,825) 기초의 현금및현금성자산 5,725,594,758 3,405,014,324 7,644,505,149 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 (9,436) 0 기말의 현금및현금성자산 7,943,452,721 5,725,594,758 3,405,014,324 이익잉여금처분계산서 제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 41 기 제 40 기 제 39 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 11,801,017,543 (2,226,227,961) (9,602,644,518) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,226,227,961) (9,602,644,518) (6,465,170,100) 2. 회계변경의 효과 72,488,052 - - 3. 보험수리적 손익 697,035,876 549,364,429 (996,286,466) 4. 당기순이익 13,257,721,576 6,827,052,128 (2,141,187,952) Ⅱ. 잉여금처분액(결손금처리액) 1,126,807,935 - - 1. 이익준비금 102,437,085 - - 2. 배당금 당기 주당배당금(율) : 최대주주 및 특수관계인 - 50원(10%) 기타주주 - 100원(20%) 전기 주당배당금(율) : 해당사항 없음 1,024,370,850 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 10,674,209,608 (2,226,227,961) (9,602,644,518) ※ 주당 현금배당금의 경우 기타 일반주주는 100원, 최대주주 및 특수관계인은 50원 배당하는 차등배당입니다. 5. 재무제표 주석 제41(당)기 : 2018년 12월 31일 현재제40(전)기 : 2017년 12월 31일 현재 대원미디어주식회사 1. 회사의 개요 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업, 출판업 및 도ㆍ소매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강로 23길 55호에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 6,319백만원이고 대주주는 정욱 외 3인(지분 율: 32.87%)입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다. (3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. ① 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 그 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.② 개발비 당사의 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영진의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영진의 가정에 기초하여 산정되었습니다. ③ 퇴직급여제도 확 정 급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ④ 법인세 당사는 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.(4) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 기초 장부금액 - K-IFRS 제1039호 - - (1,995,127,961) 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 - 980,356,022 72,488,052 기초 장부금액 - K-IFRS 제1109호 - 980,356,022 (1,922,639,909) ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 측정범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,725,594,758 5,725,594,758 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,307,561,594 5,307,561,594 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 78,718,256 78,718,256 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 20,984,836 20,984,836 기타유동자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 28,231,493 28,231,493 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 752,000,000 752,000,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 170,700,000 170,700,000 당기손익-공정가치 - 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,468,713,690 1,468,713,690 퇴직연금운용자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 345,955,169 345,955,169 합 계 14,898,459,796 14,898,459,796 (주) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 당사는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치로 측정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 980,356,022원 증가하고 이익잉여금이 72,488,052원 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.② 금융자산의 손상당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항에 따른 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (2) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 1) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 2) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 3 ) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 4) 계약 잔액 ㆍ계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ㆍ매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 (4) 부분을 참조 합니다. ㆍ계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (4) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 ① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ④ 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 ① 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. ② 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ③ 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (5) 재고자산재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 당사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정률법(다만, 건물은 정액법)에 따라 산정하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 차량운반구 / 비품 / 시설장치 / 금형 5 년 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.당사는 전기부터 감가상각대상 유형자산 중 건물을 제외한 차량운반구, 비품, 시설장치 및 금형에 대한 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. 이로 인하여 당사의 2017년도 당기순이익 및 자기자본이 각각 381,543,214원이 증가되었으며, 2018년도 이후 당기순이익 및 자기자본이 동액만큼 감소될 예정입니다. (8) 무형자산① 개발비당사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 에니메이션 및 캐릭터 창작 등 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기의 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 상기 조건을 충족하는 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 상각하고 매 보고기간말에 자산손상 검사를 하고 있습니다. ② 라이선스외국 애니메이션의 한국내 방송권, 비디오그램권 및 상품화권 등의 권리를 취득한 것은 라이선스로 계상하고 동 라이선스의 유효사용기간 이내에 동 라이선스로부터 발생되는 수익금액에 해당하는 금액을 상각한 후의 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 다만, 유효사용기간이 이미 경과하였거나 향후 수익발생 가능성이 낮은라이선스의 경우 그 장부가액은 전액 무형자산손상차손의 계정과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. ③ 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 매 보고기간말에 손상검사를 하고 있습니다.④ 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각됩니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선적으로 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있으며, 유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다. (13) 퇴직급여 ① 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 직원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도확정기여제도를 적용하는 직원 이외의 모든 임원에 대한 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에전액 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 대체하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식 과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 자기주식당사가 당사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권 및 전환권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고, SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. - 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정 - 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 단기예금 7,943,452,721 5,725,594,758 합 계 7,943,452,721 5,725,594,758 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 수입금융 담보 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000,000 1,002,000,000 5. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 상 품 8,922,841,002 4,017,027,340 제 품 2,726,532,477 1,698,329,438 취득원가 11,649,373,479 5,715,356,778 평가충당금 (860,441,070) (1,180,446,688) 장부금액 10,788,932,409 4,534,910,090 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 7,943,452,721 - 7,943,452,721 7,943,452,721 단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 6,877,714,448 - 6,877,714,448 6,877,714,448 미수금 55,878,982 - 55,878,982 55,878,982 단기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 미수수익 28,237,582 - 28,237,582 28,237,582 장기금융상품 992,000,000 - 992,000,000 992,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,756,289,248 1,756,289,248 1,756,289,248 보증금 1,060,938,690 - 1,060,938,690 1,060,938,690 퇴직연금운용자산 869,743,601 - 869,743,601 869,743,601 합 계 19,827,966,024 1,756,289,248 21,584,255,272 21,584,255,272 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 2,099,112,497 2,099,112,497 2,099,112,497 미지급금 3,587,131,024 3,587,131,024 3,587,131,024 예수금 155,648,013 155,648,013 155,648,013 부가세예수금 77,285,468 77,285,468 77,285,468 미지급비용 4,169,853 4,169,853 4,169,853 장기미지급금 51,492,689 51,492,689 51,492,689 수입보증금 1,825,093,560 1,825,093,560 1,825,093,560 합 계 7,799,933,104 7,799,933,104 7,799,933,104 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 5,725,594,758 - 5,725,594,758 5,725,594,758 단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 5,307,561,594 - 5,307,561,594 5,307,561,594 미수금 78,718,256 - 78,718,256 78,718,256 미수수익 20,984,836 - 20,984,836 20,984,836 기타유동자산 28,231,493 - 28,231,493 28,231,493 장기금융상품 752,000,000 - 752,000,000 752,000,000 매도가능금융자산 - 170,700,000 170,700,000 170,700,000 보증금 1,468,713,690 - 1,468,713,690 1,468,713,690 퇴직연금운용자산 345,955,169 - 345,955,169 345,955,169 합 계 14,727,759,796 170,700,000 14,898,459,796 14,898,459,796 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 2,673,505,091 2,673,505,091 2,673,505,091 미지급금 2,407,636,646 2,407,636,646 2,407,636,646 예수금 299,812,071 299,812,071 299,812,071 부가세예수금 151,269,783 151,269,783 151,269,783 장기미지급금 60,049,122 60,049,122 60,049,122 수입보증금 1,816,016,360 1,816,016,360 1,816,016,360 합 계 7,408,289,073 7,408,289,073 7,408,289,073 (2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 68,697,754 - - 68,697,754 외환차익 - - 78,795,830 78,795,830 외화환산이익 - - 24,349,132 24,349,132 이자비용 - - (51,531,502) (51,531,502) 외환차손 - - (63,338,507) (63,338,507) 외화환산손실 - - (9,708,766) (9,708,766) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 183,915,538 - 183,915,538 합 계 68,697,754 183,915,538 (21,433,813) 231,179,479 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 135,549,721 - - 135,549,721 외환차익 - - 208,369,504 208,369,504 외화환산이익 - - 58,147,086 58,147,086 매도가능금융자산처분이익 - 2,782,207,426 - 2,782,207,426 이자비용 - - (7,482,144) (7,482,144) 외환차손 - - (12,978,467) (12,978,467) 외화환산손실 (9,436) - - (9,436) 매도가능증권평가손실 - (1,111,764,564) - (1,111,764,564) 합 계 135,540,285 1,670,442,862 246,055,979 2,052,039,126 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 2,453,956,823원(전기말:2,450,784,480원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 전기초 2,034,061,574 110,656,237 254,098,069 2,398,815,880 설 정 51,968,600 - - 51,968,600 제 각 - - - - 환 입 - - - - 전기말 2,086,030,174 110,656,237 254,098,069 2,450,784,480 설 정 3,172,343 - - 3,172,343 제 각 - - - - 환 입 - - - - 당기말 2,089,202,517 110,656,237 254,098,069 2,453,956,823 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 만기미도래 4,425,703,075 4,083,674,454 만기경과 3개월 이하 2,298,430,343 621,588,813 3개월 초과 6개월 이하 539,082,362 42,272,630 6개월 초과 3,152,572,055 3,110,513,269 합 계 10,415,787,835 7,858,049,166 대손충당금 (2,453,956,823) (2,450,784,480) 장부금액 7,961,831,012 5,407,264,686 8. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 선급금 2,390,577,209 3,107,043,084 선급비용 3,834,672 3,575,926 선납세금 - 28,231,493 평가전금액 2,394,411,881 3,138,850,503 대손충당금 (1,061,200,536) (1,061,200,536) 장부금액 1,333,211,345 2,077,649,967 9. 매도가능금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 매도가능금융자산① 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 - - 263,633,400 170,700,000 합 계 - - 263,633,400 170,700,000 ② 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 15,700,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 120,000,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 170,700,000 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 ① 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 263,633,400 1,756,289,248 - - 합 계 263,633,400 1,756,289,248 - - ② 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 1,721,289,248 1,721,289,248 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 - - 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 1,756,289,248 1,756,289,248 당기말 현재 취득원가와 공정가치와의 차액 1,492,655,848원 중 이연법인세부채 해당액 328,384,288을 차감한 1,164,271,560원을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 지분내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 구 분 주식수 지분율 당기말 전기말 대원방송㈜ 종속기업 840,000주 44.92% 6,763,950,342 6,763,950,342 대원씨아이㈜ 종속기업 347,142주 80.20% 2,004,997,158 2,500,000,000 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 관계기업 - 45.00% 235,692,742 78,593,083 합 계 9,004,640,242 9,342,543,425 (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 9,342,543,425 10,100,934,516 취 득 157,099,959 78,593,083 손상차손 - - 처 분 (495,002,842) (836,984,174) 기말 장부금액 9,004,640,542 9,342,543,425 당사는 당기 중 종속기업인 대원씨아이㈜의 지분 중 85,704주(지분율:19.8%)를 15,048,165,432원에 매각하였으며, 이로 인하여 종속기업투자처분이익 14,553,162,590원이 발생하였습니다. 한편, 전기 중 종속기업인 대원디에스티㈜를 청산하면서 잔여재산으로 2,189,854,128원을 분배받았으며, 이로 인하여 종속기업투자처분이익 1,352,869,954원이 발생하였습니다. 11. 투자부동산 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 당기초 취 득 대 체 감가상각비 당기말 전기초 감가상각비 전기말 토 지 20,394,369,100 - - - 20,394,369,100 20,394,369,100 - 20,394,369,100 건 물 475,680,207 17,962,780 1,383,651,000 (46,692,445) 1,830,601,542 513,649,990 (37,969,783) 475,680,207 합 계 20,870,049,307 1,401,613,780 1,401,613,780 (46,692,445) 22,224,970,642 20,908,019,090 (37,969,783) 20,870,049,307 12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건 물 508,321,846 (233,603,974) - 274,717,872 508,321,846 (220,895,928) - 287,425,918 차량운반구 17,601,568 (17,600,568) - 1,000 20,063,560 (19,515,732) - 547,828 비 품 754,098,869 (212,357,186) - 541,741,683 3,096,119,859 (2,999,443,174) - 96,676,685 시설장치 7,163,638,774 (2,066,682,739) (82,911,925) 5,014,044,110 3,335,823,047 (1,875,080,228) (82,911,925) 1,377,830,894 금 형 541,355,826 (538,265,493) - 3,090,333 541,355,826 (537,265,493) - 4,090,333 건설중인자산 - - - - 2,288,601,000 - - 2,288,601,000 합 계 8,985,016,883 (3,068,509,960) (82,911,925) 5,833,594,998 9,790,285,138 (5,652,200,555) (82,911,925) 4,055,172,658 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 당기말 건 물 287,425,918 - - - (12,708,046) 274,717,872 차량운반구 547,828 - (490,260) - (56,568) 1,000 비 품 96,676,685 568,337,144 (28,250,886) - (95,021,260) 541,741,683 시설장치 1,377,830,894 1,846,993,229 (610,731,327) 3,695,000,000 (1,295,048,686) 5,014,044,110 금 형 4,090,333 - - - (1,000,000) 3,090,333 건설중인자산 2,288,601,000 2,790,050,000 - (5,078,651,000) - - 합 계 4,055,172,658 5,205,380,373 (639,472,473) (1,383,651,000) (1,403,834,560) 5,833,594,998 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 건 물 300,133,964 - - (12,708,046) 287,425,918 차량운반구 997,042 - - (449,214) 547,828 비 품 115,865,507 21,291,344 - (40,480,166) 96,676,685 시설장치 1,586,624,487 176,380,000 - (385,173,593) 1,377,830,894 금 형 7,000 5,000,000 - (916,667) 4,090,333 건설중인자산 - 2,288,601,000 - - 2,288,601,000 합 계 2,003,628,000 2,491,272,344 - (439,727,686) 4,055,172,658 (3) 당기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여삼성화재보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 11,523,933천원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 손상차손 당기말 산업재산권 75,911,112 74,832,746 - (35,163,016) - 115,580,842 개발비 2,997,250,823 1,500,000,000 - (247,714,904) - 4,249,535,919 라이선스 2,446,446,460 2,603,802,829 1,255,497,032 (2,101,709,084) (1,215,301,614) 2,988,735,623 소프트웨어 253,238,922 85,424,045 - (89,751,216) - 248,911,751 회원권 1,299,765,854 - - - - 1,299,765,854 기타의무형자산 38,335,334 - - (10,000,000) - 28,335,334 합 계 7,110,948,505 4,264,059,620 1,255,497,032 (2,484,338,220) (1,215,301,614) 8,930,865,323 구 분 전기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 전기말 산업재산권 65,680,130 38,040,389 - (27,809,407) 75,911,112 개발비 744,965,727 1,500,000,000 1,000,000,000 (247,714,904) 2,997,250,823 정부보조금 (34,000,000) - - 34,000,000 - 라이선스 1,343,366,400 4,251,674,193 - (3,148,594,133) 2,446,446,460 소프트웨어 331,267,104 6,740,000 - (84,768,182) 253,238,922 회원권 1,275,493,354 24,272,500 - - 1,299,765,854 기타의무형자산 48,384,334 - (10,049,000) 38,335,334 합 계 3,775,157,049 5,820,727,082 1,000,000,000 (3,484,935,626) 7,110,948,505 (2) 당사는 당기말까지 에니메이션 제작과 관련하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 1,685,000,000원(전기말:1,685,000,000원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,495,000,000원(전기:1,495,000,000원)의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 146,129,599 1,230,000,000 100,370,401 1,476,500,000 기중증가액 - - - 18,500,000 - - 18,500,000 기중사용액 - - - (164,629,599) - 164,629,599 - 기말잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 정부보조금의상계 기초잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,196,000,000 100,370,401 1,296,370,401 기중상계액 - - - - 34,000,000 164,629,599 198,629,599 기말잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 정부보조금 기말잔액 - - - - - - - 14. 금융부채당사의 당기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 단기차입금 단기차입금 기 초 - - 차 입 19,551,639,885 50,000,000 상 환 (19,551,639,885) (50,000,000) 기 말 - - 15. 퇴직급여채무당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 182,730,204 184,470,648 이자비용 50,608,752 42,310,716 사외적립자산의 기대수익 (60,091,512) (25,493,664) 소 계 173,247,444 201,287,700 확정기여제도: 당기비용인식 521,753,222 389,950,814 합 계 695,000,666 591,238,514 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 (345,955,169) 961,864,702 당기손익으로 인식하는 총비용 173,247,444 201,287,700 보험수리적손익 (697,035,876) (549,364,429) 지급액 - - 사외적립자산 납입액 - (959,743,142) 기말잔액 (869,743,601) (345,955,169) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,596,029,881 2,092,481,430 사외적립자산의 공정가치 (2,465,773,482) (2,438,436,599) 합 계 (869,743,601) (345,955,169) 당기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 869,743,601원(전기말:345,955,169원)은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 기초금액 (345,955,169) 961,864,702 총근무원가 173,247,444 201,287,700 보험수리적손익 (697,035,876) (549,364,429) 지급액 - - 사외적립자산 납입액 - (959,743,142) 기말잔액 (869,743,601) (345,955,169) 확정기여채무 기초금액 - - 당기근무원가 521,753,222 389,950,814 지급액 (521,753,222) (389,950,814) 기말잔액 - - 차감잔액 (869,743,601) (345,955,169) (4) 당기 및 전기 중 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승율 3.00% 3.00% 사외적립자산의 기대수익율 2.67% 2.67% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 상품매출 93,192,049,671 45,187,054,111 제품매출 20,172,346,154 20,676,566,325 합 계 113,364,395,825 65,863,620,436 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 84,080,818,043 40,146,682,212 제품매출원가 15,274,364,893 14,890,733,663 합 계 99,355,182,936 55,037,415,875 17. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 급 여 4,294,211,342 3,583,817,598 퇴직급여 558,714,953 445,713,351 복리후생비 132,203,830 130,829,358 여비교통비 203,473,979 265,332,397 접대비 76,850,306 113,204,536 통신비 32,624,945 35,592,137 수도광열비 51,027,263 49,601,063 세금과공과 401,496,301 353,596,860 감가상각비 1,046,294,045 462,593,176 지급임차료 1,259,984,227 836,015,313 보험료 72,128,357 66,906,642 차량유지비 24,190,794 18,654,034 운반비 302,675,828 201,357,143 교육훈련비 3,987,539 1,983,636 도서인쇄비 35,819,792 15,731,002 사무용품비 9,242,850 7,411,776 소모품비 299,947,145 254,511,267 지급수수료 2,264,367,060 1,542,113,520 광고선전비 1,857,479,390 2,053,169,028 대손상각비 3,172,343 51,968,600 건물관리비 79,199,188 292,131,999 무형자산상각비 133,657,232 122,626,589 용역비 175,898,468 232,578,637 합 계 13,318,647,177 11,137,439,662 18. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 임대수익 440,940,000 443,698,500 유형자산처분이익 9,410,902 - 잡이익 704,026,444 483,935,554 합 계 1,154,377,346 927,634,054 기타비용 유형자산처분손실 636,701,555 - 무형자산손상차손 1,215,301,614 - 기부금 27,000,000 7,445,000 잡손실 425,500,049 533,007,535 합계 2,304,503,218 540,452,535 19. 영업비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (6,254,022,319) (1,763,915,348) 원재료 및 상품매입액 94,452,370,998 46,544,044,003 감가상각비 1,450,527,005 477,697,469 무형자산상각비 2,484,338,220 3,484,935,626 인건비 6,659,776,786 5,992,893,705 지급수수료 8,085,991,091 5,632,031,068 기타비용 5,794,848,332 5,807,169,014 합 계 112,673,830,113 66,174,855,537 20. 특수관계인과의 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 1,114,100,386 1,013,344,802 대원씨아이㈜ 종속기업 220,039,600 135,300 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 150,622,560 44,131,450 미수금 대원방송㈜ 종속기업 2,971,458 - 대원씨아이㈜ 종속기업 35,954,637 35,944,814 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 - 1,000,000,000 합 계 1,523,688,641 2,093,556,366 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 907,500 1,782,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 1,724,000 6,690,700 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 33,185,825 11,149,856 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 50,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 605,000,000 합 계 690,817,325 674,622,556 (2) 당기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 5,280,380,695 4,970,407,749 대원씨아이㈜ 종속기업 347,693,500 103,783,372 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 161,382,050 251,969,760 합 계 5,789,456,245 5,326,160,881 배당수익 대원방송㈜ 종속기업 420,000,000 420,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 - 2,500,000,000 합 계 420,000,000 2,920,000,000 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 32,160,332 31,743,209 대원씨아이㈜ 종속기업 389,140,019 368,763,343 합 계 421,300,351 400,506,552 매 입 대원방송㈜ 종속기업 538,265,026 414,485,965 대원씨아이㈜ 종속기업 11,049,478 15,711,998 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 83,091,039 44,929,691 합 계 632,405,543 475,127,654 대여(회수) 정 욱 최대주주/대표이사 - (2,000,000,000) (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보고기간 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,260,150,069 1,375,588,942 퇴직급여 182,730,204 184,470,648 합 계 1,442,880,273 1,560,059,590 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:원). 금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액 KEB하나은행 기업운영자금한도대출 1,500,000,000 - 외상판매자금한도대출 500,000,000 171,309,600 우리은행 기업일반자금대출 1,000,000,000 - 기업은행 외상판매자금한도대출 1,500,000,000 - 신한은행 기업일반자금대출 2,700,000,000 - 수입금융 US$2,000,000 US$1,154,755 합 계 7,200,000,000 171,309,600 US$2,000,000 US$1,154,755 (2) 당사는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 US$ 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다. 22. 자본금 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473,000원(12,578,946주)(전기말:6,319,473,000원(12,578,946주))입니다. 다만, 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 23. 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 24. 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724,383원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당기말 현재 1,800,724,383원(267,668주)(전기말:1,800,724,383원(267,668주))을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 25. 법정적립금당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 1,539,934,854 25,740 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 57,527,365 313,995,352 외국납부세액 54,512,212 57,972,222 총 법인세효과 1,651,974,431 371,993,314 자본에 직접 반영된 법인세비용 (348,829,636) 313,574,620 법인세비용(이익) 1,303,144,795 685,567,934 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 14,560,866,371 7,512,620,062 적용세율에 따른 법인세 3,181,390,602 1,630,776,414 조정사항 - 비과세수익 (27,431,394) (577,601,400) - 비공제비용 13,428,365 171,374,711 - 전기 미반영 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 (1,241,547,416) (1,150,140,308) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (348,830,673) 313,574,620 - 외국납부세액 54,512,212 57,972,222 - 기타(세율차이등) (328,376,901) 239,611,675 법인세비용(이익) 1,303,144,795 685,567,934 유효세율(법인세비용(이익)/법인세비용차감전순이익(손실)) 8.95% 9.13% (3) 일시적차이 누적액의 주요내역법인세 이연효과를 발생시키는 기업회계상이익(손실)과 과세소득간의 일시적 차이 누적액의 당기 및 전기 중 주요 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기초 증 가 감 소 당기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 2,092,481,430 - 496,451,549 1,596,029,881 대손충당금 3,402,543,942 3,387,376,085 3,402,543,942 3,387,376,085 제품평가충당금 607,240,100 39,057,724 290,059,019 356,238,805 유형자산손상차손 13,719,367 - 13,719,367 - 무형자산손상차손 1,582,306,128 1,324,968,280 399,068,381 2,508,206,027 건물감가상각누계액 192,490,316 10,739,803 - 203,230,119 상품평가충당금 573,206,588 186,488,870 255,493,193 504,202,265 영업권 - 527,041,668 180,700,000 346,341,668 장기미지급금 68,689,466 (8,640,344) 8,556,433 51,492,689 개발비 1,438,335,753 8,640,344 1,384,526,097 62,450,000 세무상 결손금 8,061,996,208 - 5,643,397,345 2,418,598,863 소 계 18,033,009,298 5,475,672,430 12,074,515,326 11,434,166,402 가산할일시적 차이 미수수익 (20,984,836) (28,237,582) (20,984,836) (28,237,582) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 - (1,705,589,248) (120,000,000) (1,585,589,248) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 636,708,334 (636,708,334) - - 퇴직연금운용자산 (2,438,436,599) (42,887,087) (15,550,204) (2,465,773,482) 유형자산 (381,543,214) - (380,392,798) (1,150,416) 소 계 (19,890,089,465) (2,413,422,251) (536,927,838) (21,766,583,878) 합 계 (1,857,080,167) 3,062,250,179 11,537,587,488 (10,332,417,476) 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 2,417,586,381 16,406,304 341,511,255 2,092,481,430 대손충당금 3,360,487,149 3,402,543,942 3,360,487,149 3,402,543,942 제품평가충당금 654,685,608 117,295,333 164,740,841 607,240,100 유형자산손상차손 24,989,738 - 11,270,371 13,719,367 무형자산손상차손 1,861,429,987 - 279,123,859 1,582,306,128 건물감가상각누계액 181,750,513 10,739,803 - 192,490,316 상품평가충당금 569,432,257 60,721,712 56,947,381 573,206,588 정부보조금 180,128,599 18,500,000 198,628,599 - 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - 92,933,400 - 장기미지급금 81,635,552 - 12,946,086 68,689,466 개발비 2,822,861,847 - 1,384,526,094 1,438,335,753 세무상 결손금 13,296,849,755 (5,234,853,547) - 8,061,996,208 소 계 25,544,770,786 (1,608,646,453) 5,903,115,035 18,033,009,298 가산할일시적 차이 미수수익 (33,965,642) (20,984,836) (33,965,642) (20,984,836) 매도가능금융자산평가이익 (1,563,174,970) (1,386,684,971) (2,949,859,941) - 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) - (837,500,026) 636,708,334 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) (1,026,807,885) (44,092,965) (2,438,436,599) 유형자산 - (381,543,214) - (381,543,214) 소 계 (20,939,487,133) (2,816,020,906) (3,865,418,574) (19,890,089,465) 합 계 4,605,283,653 (4,424,667,359) 2,037,696,461 (1,857,080,167) (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 관련계정과목 당기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 1,596,029,881 351,126,574 351,126,574 대손충당금 3,387,376,085 745,222,739 745,222,739 제품평가충당금 356,238,805 78,372,537 78,372,537 무형자산손상차손 2,508,206,027 551,805,326 551,805,326 건물감가상각누계액 203,230,119 44,710,626 44,710,626 상품평가충당금 504,202,265 110,924,498 110,924,498 영업권 346,341,668 76,195,167 76,195,167 장기미지급금 51,492,689 11,328,392 11,328,392 개발비 62,450,000 13,739,000 13,739,000 세무상 결손금 2,418,598,863 532,091,750 532,091,750 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 11,434,166,402 2,515,516,609 2,515,516,609 미수수익 (28,237,582) (6,212,268) (6,212,268) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (1,585,589,248) (348,829,636) (348,829,636) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 퇴직연금운용자산 (2,465,773,482) (542,470,166) (542,470,166) 유형자산 (1,150,416) (253,092) (253,092) 가산할 일시적 차이 (21,766,583,878) (4,788,648,455) (4,788,648,455) 상계후 이연법인세자산(부채) (10,332,417,476) (2,273,131,846) (2,273,131,846) 관련계정과목 전기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,092,481,430 460,345,915 460,345,915 대손충당금 3,402,543,942 748,559,667 748,559,667 제품평가충당금 607,240,100 133,592,822 133,592,822 유형자산손상차손 13,719,367 3,018,261 3,018,261 무형자산손상차손 1,582,306,128 348,107,348 348,107,348 건물감가상각누계액 192,490,316 42,347,870 42,347,870 상품평가충당금 573,206,588 126,105,449 126,105,449 장기미지급금 68,689,466 15,111,683 15,111,683 개발비 1,438,335,753 316,433,866 316,433,866 세무상 결손금 8,061,996,208 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 18,033,009,298 2,193,622,881 2,193,622,881 미수수익 (20,984,836) (4,616,664) (4,616,664) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 636,708,334 106,668,154 106,668,154 퇴직연금운용자산 (2,438,436,599) (536,456,052) (536,456,052) 유형자산 (381,543,214) (83,939,507) (83,939,507) 가산할 일시적 차이 (19,890,089,465) (4,409,227,362) (4,409,227,362) 상계후 이연법인세자산(부채) (1,857,080,167) (2,215,604,481) (2,215,604,481) (5) 당기 및 전기 중 상계후 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 (2,215,604,481) (1,901,609,129) 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) 291,302,271 (627,569,972) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (348,829,636) 313,574,620 기말 장부금액 (2,273,131,846) (2,215,604,481) 27. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 대손상각비 3,172,343 51,968,600 감가상각비 1,450,527,005 477,697,469 무형자산상각비 2,484,338,220 3,484,935,626 퇴직급여 695,000,666 614,210,292 이자비용 51,531,502 7,482,144 외화환산손실 9,708,766 9,436 유형자산처분손실 636,701,555 - 무형자산손상차손 1,215,301,614 - 법인세비용(이익) 1,303,144,795 685,567,934 외화환산이익 (24,349,132) (58,147,086) 이자수익 (68,697,754) (135,549,721) 배당수익 (420,000,000) (2,920,000,000) 매도가능금융자산처분이익 - (2,782,207,426) 종속기업투자처분이익 (14,553,162,590) (1,352,869,954) 유형자산처분이익 (9,410,902) - 합 계 (7,226,193,912) (1,926,902,686) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (1,573,325,197) (1,429,777,441) 미수금의 감소(증가) 22,839,274 261,370,312 기타유동자산의 감소(증가) (539,289,903) (820,366,166) 재고자산의 감소(증가) (6,254,022,319) (1,763,915,348) 매입채무의 증가(감소) (572,864,391) 830,168,341 미지급금의 증가(감소) 1,192,606,541 (1,094,916,508) 선수금의 증가(감소) (323,743,049) 477,644,414 예수금의 증가(감소) (144,164,058) (40,817,891) 부가세예수금의 증가(감소) (73,984,315) (39,616,675) 미지급비용의 증가(감소) 1,875,269 (30,256,858) 선수수익의 증가(감소) (8,490,436) 8,490,436 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (982,714,920) 퇴직금의 지급 (521,753,222) (389,950,814) 합 계 (8,794,315,806) (5,014,659,118) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 투자부동산 대체 (1,383,651,000) - 건설중인자산의 유형자산 대체 (3,695,000,000) - 합 계 (5,078,651,000) - 28. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 - - US$ 1,860 1,992,418 현금및현금성자산 - - JPY 52,964 502,687 합 계 - - US$ 1,860 2,495,105 - JPY 52,964 부 채 매입채무 US$ 668,131 747,037,584 US$ 445,520 477,330,128 매입채무 JPY 16,042,000 162,534,336 JPY 5,000,000 47,455,500 미지급금 US$ 664,834 743,350,895 US$ 114,900 123,103,924 미지급금 JPY 22,226,493 225,194,381 JPY 36,817,312 349,436,790 합 계 US$ 1,332,965 1,878,117,196 US$ 560,420 997,326,342 JPY 38,268,493 JPY 41,817,312 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 US$ (74,519,424) 74,519,424 (29,922,082) 29,922,082 JPY (19,386,436) 19,386,436 (19,819,480) 19,819,480 합 계 (93,905,860) 93,905,860 (49,741,562) 49,741,562 ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출될 수 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다. 다만, 당기말 현재 당사는 변동이자부부채 및 고정이자부부채의 잔액은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 6,877,714,448 5,307,561,594 미수금 55,878,982 78,718,256 합 계 6,933,593,430 5,386,279,850 당사는 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 2,099,112,497 - 2,099,112,497 2,673,505,091 - 2,673,505,091 미지급금 3,587,131,024 - 3,587,131,024 2,407,636,646 - 2,407,636,646 예수금 155,648,013 - 155,648,013 299,812,071 - 299,812,071 부가세예수금 77,285,468 - 77,285,468 151,269,783 - 151,269,783 미지급비용 4,169,853 - 4,169,853 - - - 장기미지급금 - 51,492,689 51,492,689 - 60,049,122 60,049,122 수입보증금 - 1,825,093,560 1,825,093,560 - 1,816,016,360 1,816,016,360 합 계 5,923,346,855 1,876,586,249 7,799,933,104 5,532,223,591 1,876,065,482 7,408,289,073 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원). 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 11,873,247,975 10,225,797,063 자본총계 67,827,222,256 52,635,705,192 부채비율 17.51% 19.43% 순차입금비율: 현금및현금성자산 7,943,452,721 5,725,594,758 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 장기금융상품 992,000,000 752,000,000 차입금 - - 순차입금 (9,935,452,721) (7,477,594,758) 순차입금비율 (14.65%) (14.21%) (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,756,289,248 1,756,289,248 29. 주당손익 당기 및 전기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수당기 및 전기 중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주) 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 당 기 기초 및 기말 12,311,278 365일 4,493,616,470 12,311,278 전 기 기초 및 기말 12,311,278 365일 4,493,616,470 12,311,278 (2) 기본주당손익 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 13,257,721,576원 6,827,052,128원 가중평균유통보통주식수 12,311,278주 12,311,278주 기본주당순이익(손실) 1,077원 555원 30. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) (1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 ( 처리예정일:2019년 3월 27일 ) 전 기(처리확정일:2018년 3월 23일) Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 11,801,017,543 (2,226,227,961) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,226,227,961) (9,602,644,518) 2. 회계변경의 효과 72,488,052 3. 보험수리적 손익 697,035,876 549,364,429 4. 당기순이익 13,257,721,576 6,827,052,128 Ⅱ. 잉여금처분액(결손금처리액) 1,126,807,935 - 1. 이익준비금 102,437,085 - 2. 배당금 당기 주당배당금(율) : 최대주주 및 특수관계인 - 50원(10%) 기타주주 - 100원(20%) 전기 주당배당금(율) : 해당사항 없음 1,024,370,850 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 10,674,209,608 (2,226,227,961) (2) 당기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같으며, 전기에는 배당금이 지급되지 않았습니다. 구 분 최대주주 및 특수관계인 기타주주 합 계 배당받을 주식수 4,135,139주 8,176,139주 12,311,278주 주당액면금액 500원 500원 500원 액면배당률 10.0% 20.0% 16.6% 배당액 206,756,950원 817,613,900원 1,024,370,850원 배당받을 보통주식수는 자기주식 보유분 267,668주를 차감한 주식수입니다. 31. 최종 중간기간의 주요경영성과 당사는 당기와 전기의 최종 중간기간에 대한 재무제표를 별도로 작성하지 아니하였으며, 당기와 전기의 최종 중간기간의 주요 경영성과에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기 4분기(감사받지 아니한 재무정보) 전기 4분기(감사받지 아니한 재무정보) 매 출 43,856,758,591 37,794,739,429 매출총이익(손실) 5,026,545,522 4,180,407,223 영업이익(손실) 1,097,845,504 1,602,232,367 당기순이익(손실) (1,566,561,041) 1,569,368,806 주당순이익(손실) (127) 127 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해 당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기 매출채권 19,794 5,697 28.7% 미수금 1,531 433 28.3% 단기대여금 1,254 254 20.2% 미수수익 94 - 0.0% 계 22,674 6,385 28.1% 제40기 매출채권 19,848 6,333 31.9% 미수금 1,471 174 11.8% 단기대여금 254 254 100.0% 미수수익 - - 0.0% 계 21,573 6,761 31.3% 제39기 매출채권 19,384 6,680 34.4% 미수금 1,922 167 8.7% 단기대여금 2,254 254 11.2% 미수수익 162 - 0.0% 계 23,723 7,102 29.9% 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려 하여 6,385,245원(전기말:6,761,482천원) 의 대손충당 금을 설정하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제41기 제40기 제39기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초 6,333 174 254 - 6,680 174 254 - 9,020 166 218 - 설정 170 259 - - 61 6 - - 52 1 35 - 제각 -17 - - - 55 - - - - - - - 환입 -7886 - - - 353 - - - -262 -7 - - 연결실체의변동 - - - - - - - - -2,129 - - - 당기말 5,697 410 254 - 6,333 174 254 - 6,680 167 254 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (4) 매출채권 잔액현황(연령분석 내 역)( 연결기준 ) (단위 : 백만원) 구분 만기미도래 만기경과 합계 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과-6개월 이하 6개월 초과 금액 일반 7,151 4,997 1,606 5,271 19,025 5,391 13,634 특수관계자 2,573 490 391 238 3,692 307 3,385 계 9,724 5,487 1,997 5,509 22,717 5,698 17,019 구성비율 42,8% 24.1% 8.7% 24.2% 100% - - 다 . 재고자산의 등 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 계정과목 제41기 제40기 제39기 비고 상품유통 게임기, 소프트웨어 유통사업 상품 8,922 4,017 2,280 - 소계 8,922 4,017 2,280 - 제품 카드, 캐릭터상품, F 등 제품 2,726 1,698 1,714 - 소계 2,726 1,698 1,714 - 출판 출판업 제품 7,765 7,881 6,985 - 원재료 57 55 91 - 소계 7,822 7,936 7,076 - 합계 상품 8,922 4,017 2,280 - 제품 10,491 9,579 8,699 - 원재료 57 55 91 - 합계 19,471 13,651 11,071 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 11.4% 7.0% 5.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 12.3회 14.9회 14.6회 - (2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 재고자산 실사일자 당 사는 당기 및 전기 재 무제 표를 작성함에 있어 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2018년 12월 31일 기준 재고 실사 와 2017년 12월 31일 기준 재고실사시에는 당사 외부감사인인 지암회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. (다) 기타사항 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등 현 황( 연결기준 ) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상 품 8,923 8,419 -69 8,419 - 제 품 10,491 5,846 994 5,846 - 합 계 19,414 14,265 925 14,265 - 라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약 (1) 금융자산 회계정책 ① 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ④ 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 범주별 금융상품 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 14,971,375 - 14,971,375 14,971,375 단기금융상품 - 9,391,238 - 9,391,238 9,391,238 당기손익-공정가치금융자산(유동) 998,200 - - 998,200 998,200 매출채권 - 14,097,103 - 14,097,103 14,097,103 미수금 - 1,098,092 - 1,098,092 1,098,092 단기대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 미수수익 - 94,481 - 94,481 94,481 기타유동자산 - 170,721 - 170,721 170,721 장기금융상품 - 2,506,319 - 2,506,319 2,506,319 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 4,990,411 - - 4,990,411 4,990,411 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,592,734 2,592,734 2,592,734 보증금 - 1,414,329 - 1,414,329 1,414,329 퇴직연금운용자산 - 827,164 - 827,164 827,164 합 계 5,988,611 45,570,822 2,592,734 54,152,167 54,152,167 (3) 공정가치 평가기준 정보 예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정합니다. (4) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 수준별 공정가치 측정치 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 998,200 - 998,200 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 4,990,411 - 4,990,411 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,592,734 2,592,734 전기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 1,013,669 - 1,013,669 - 매도가능금융자산 - 3,015,274 - 3,015,274 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 만화 애니메이션과 관련한 종합 엔터테인먼트 기업으로서 경기변동 및 소비자 물가지수에 민감하게 당사의 영업실적이 변동하고 있습니다. 통상 엔터테인먼트 사업은 국민들의 소득수준과 문화콘텐츠에 대한 수요욕구에 따라 민감하게 반응하는 시장이며 국민소득수준 향상에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 3. 주요 성과지표가. 주요 성과지표(연결기준)(1) 안정성(연결기준) 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : %) 경영지표 지표의 산출방법 제41기 제40기 제39기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 350.0 304.3 322.1 부채비율 (총부채/총자본)*100 23.7 28.9 31.5 이자보상배율 영업이익/이자비용(비영업) 124.5 933.8 21.6 자기자본비율 (총자본/총자산)*100 80.9 77.6 76.0 (2) 수익성(연결기준) 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : %) 경영지표 지표의 산출방법 제41기 제40기 제39기 매출총이익율 (매출총이익/영업수익)*100 18.3 24.0 24.9 ROA (당기순이익/총자산)*100 3.6 7.7 0.5 ROE (지배주주순이익/지배주주지분)*100 2.9 10.3 -1.9 ROIC (세후영업이익/영업투하자본)*100 8.9 16.9 1.6 (3) 활동성(연결기준) 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : %) 경영지표 지표의 산출방법 제41기 제40기 제39기 총자산회전율 영업수익/총자산 1.4 1.2 1.0 총자본회전율 영업수익/총자본 1.8 1.6 1.4 순운전자본회전율 영업수익.순운전자본 16.9 33.7 83.1 (4) 성장성(연결기준) 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : %) 경영지표 지표의 산출방법 제41기 제40기 제39기 매출액증가율 (매출액/매출액(-1Y))-1)*100 35.3 70.2 6.9 영업이익증가율 ((영업이익/영업이익(-1Y))-1)*100 -8.2 1,964.1 -95.8 EPS증가율 ((수정EPS/수정EPS(-1Y))-1)*100 -66.6 흑전 적전 나. 주요 성과지표(개별기준) (1) 안정성(개별기준) 대원미디어주식회사 (단위 : %) 경영지표 지표의 산출방법 제41기 제40기 제39기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 375.8 305.6 275.6 부채비율 (총부채/총자본)*100 17.5 19.4 24.1 이자보상배율 영업이익/이자비용(비영업) 13.4 N/A N/A 자기자본비율 (총자본/총자산)*100 85.1 83.7 80.6 (2) 수익성(개별기준) 대원미디어주식회사 (단위 : %) 경영지표 지표의 산출방법 제41기 제40기 제39기 매출총이익율 (매출총이익/영업수익)*100 12.4 16.4 16.1 ROA (당기순이익/총자산*100 18.6 11.3 -3.8 ROE (지배주주순이익/지배주주지분)*100 22.0 13.8 -4.9 ROIC (세후영업이익/영업투하자본)*100 3.4 -3.3 -165.3 (3) 활동성(개별기준) 대원미디어주식회사 (단위 : %) 경영지표 지표의 산출방법 제41기 제40기 제39기 총자산회전율 영업수익/총자산 1.6 1.1 0.8 총자본회전율 영업수익/총자본 1.9 1.3 1.1 순운전자본회전율 영업수익.순운전자본 20.1 426.8 N/A (4) 성장성(개별기준) 대원미디어주식회사 (단위 : %) 경영지표 지표의 산출방법 제41기 제40기 제39기 매출액증가율 (매출액/매출액(-1Y))-1)*100 72.1 137.0 -1.5 영업이익증가율 ((영업이익/영업이익(-1Y))-1)*100 흑전 적지 전전 EPS증가율 ((수정EPS/수정EPS(-1Y))-1)*100 94.2 흑전 전지 4 . 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 대원방송(주) 외 2개 종속회 사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 당사의 지난 3사업년도의 연결 재무상태 및 영업실적는 다음과 같습니다. 1) 요약 연결 재무상태표 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제41기 제40기 증감액 증감비율 제39기 [유동자산] 65,262,636,482 54,972,191,031 10,290,445,451 18.7% 56,209,567,668 당좌자산 50,940,815,039 47,664,126,421 3,276,688,618 6.8% 51,187,841,836 재고자산 14,321,821,443 7,308,064,610 7,013,756,833 95.9% 5,021,725,832 [비유동자산] 60,310,161,135 49,377,030,977 10,933,130,158 22.1% 41,551,113,149 투자자산 20,028,182,220 14,823,690,174 5,204,492,046 35.1% 13,102,584,523 유형자산 20,655,176,108 19,119,726,328 1,535,449,780 8.0% 16,790,128,160 무형자산 16,997,652,043 12,702,003,280 4,295,648,763 33.8% 9,113,009,381 기타비유동자산 2,629,150,764 2,731,611,195 (102,460,431) -3.7% 2,545,391,085 자 산 총 계 125,572,797,617 104,349,222,008 21,223,575,609 20.3% 97,760,680,817 [유동부채] 18,648,794,374 18,063,916,329 584,878,045 3.2% 17,449,383,538 [비유동부채] 5,378,580,063 5,334,955,771 43,624,292 0.8% 5,970,109,289 부 채 총 계 24,027,374,437 23,398,872,100 628,502,337 2.6% 23,419,492,827 [지배기업소유주지분] 80,502,690,885 63,681,359,226 16,821,331,659 26.4% 58,058,875,217 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 0 0.0% 6,319,473,000 자본잉여금 51,139,421,240 38,307,641,341 12,831,779,899 33.5% 38,213,899,423 기타자본 (2,272,057,663) (2,272,057,663) 0 0.0% (2,293,854,677) 기타포괄손익누계액 13,433,486,048 12,281,127,998 1,152,358,050 9.3% 13,387,541,039 이익잉여금 11,882,368,260 9,045,174,550 2,837,193,710 31.3% 2,431,816,432 [비지배지분] 21,042,732,295 17,268,990,682 3,773,741,613 21.8% 16,282,312,773 자 본 총 계 101,545,423,180 80,950,349,908 20,595,073,272 25.4% 74,341,187,990 ※ 당사의 제41기 , 제40기 및 제39기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. [재무상태 주요변동] (1) 당사는 2018년, 전년대비 재고자산이 95.9% 증가하며 유 동자산이 18.7% 증가하였고, 투자자산과 무형자산이 각각 35.11%, 33.82% 증가하며 비유동자산이 22.1% 증가해서 연결기준 자산총계는 20.3% 증가 하였습니다.(2) 당사는 2018년 유동부채가 3.2% 증가하며, 연결기준 부채총계도 2.6% 증가하였습니다. (3) 당사는 2018년의 영업성과에 의한 당기순이익이 큰 폭으로 증가하여 이익잉여금이 31.3% 증가하였습니다. 이에 따라 연결기준 자본총계는 25.4% 증가하였습니다. 2) 요약 연결 포괄손익계산서 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제41기 제40기 증감액 증감비율 제39기 매출액 163,374,644,900 120,735,136,016 42,639,508,884 35.32% 94,993,116,818 매출원가 133,562,055,183 91,738,091,145 41,823,964,038 45.59% 71,341,449,304 매출총이익 29,812,589,717 28,997,044,871 815,544,846 2.81% 23,651,667,514 판매비와관리비 23,399,597,561 22,009,973,519 1,389,624,042 6.31% 21,271,844,549 영업이익(손실) 6,412,992,156 6,987,071,352 (574,079,196) -8.22% 2,379,822,965 당기순이익(손실) 4,153,603,488 7,797,097,354 (3,643,493,866) -46.73% 480,426,339 당기순이익(손실)의귀속 지배기업소유주지분 2,081,247,408 6,236,861,867 (4,155,614,459) -66.63% (1,047,717,423) 비지배지분 2,072,356,080 1,560,235,487 512,120,593 32.82% 1,528,143,762 합계 4,153,603,488 7,797,097,354 (3,643,493,866) -46.73% 480,426,339 총포괄이익(손실)의귀속 지배기업소유주지분 2,936,707,686 5,622,484,009 (2,685,776,323) -47.77% (2,309,321,654) 비지배지분 2,072,356,080 1,501,677,909 570,678,171 38.00% 1,525,445,663 합계 5,009,063,766 7,124,161,918 (2,115,098,152) -29.69% (783,875,991) 기본주당순이익(원) 지배기업소유주 기본주당이익(손실) 169 507 (338) -66.67% (89) 지배기업소유주 희석화주당순이익(손실) 169 507 (338) -66.67% (89) ※ 당사의 제41기 , 제40기 및 제39기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제41기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었고, 제40기 및 제39기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 종전 기준서인 K-IFRS 기준 제1011호 '건설계약'과 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 영향에 대해서는 예비평가결과 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제41기, 제40기 및 제39기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제 1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하여 작성되었습니다. [수익측면] 당 사 의 2018년 연결기준 매 출액은 1,633억 7천만원으로 전기대비 35.3% 증가하였습니다. 이는 대원미디어 본사의 닌텐도 H/W, S/W의 매출증가가 주요 요인이었습니다. [이익측면] 당 사의 2018년 연결기준 매 출원가는 45.5% 증가하였고, 판매비와관리비는 2.8% 증가하였습니다. 이에 연결영업이익은 전년대비 8.2% 감소하여 64억 1천만원, 연결당기순이익은 전년대비 46.7% 감소하여 41억 5천만원을 기록하였습니다. 나. 재무상태 및 영업실적(개별기준) 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 당사의 지난 3사업년도의 재무상태 및 영업실적는 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 대원미디어주식회사 (단위 : 원) 과 목 제41기 제40기 증감액 증감비율 제39기 [유동자산] 29,027,427,487 18,745,419,501 10,282,007,986 54.8% 16,762,808,880 당좌자산 18,238,495,078 14,210,509,411 4,027,985,667 28.35% 13,991,814,138 재고자산 10,788,932,409 4,534,910,090 6,254,022,319 137.91% 2,770,994,742 [비유동자산] 50,673,042,744 44,116,082,754 6,556,959,990 14.8% 40,760,708,645 투자자산 33,977,900,132 31,135,292,732 2,842,607,400 9.1% 33,440,799,026 유형자산 5,833,594,998 4,055,172,658 1,778,422,340 43.8% 2,003,628,000 무형자산 8,930,865,323 7,110,948,505 1,819,916,818 25.5% 3,775,157,049 기타비유동자산 1,930,682,291 1,814,668,859 116,013,432 6.3% 1,541,124,570 자 산 총 계 79,700,470,231 62,861,502,255 16,838,967,976 26.7% 57,523,517,525 [유동부채] 7,723,529,880 6,134,127,100 1,589,402,780 25.9% 6,081,578,927 [비유동부채] 4,149,718,095 4,091,669,963 58,048,132 1.4% 5,070,885,399 부 채 총 계 11,873,247,975 10,225,797,063 1,647,450,912 16.1% 11,152,464,326 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 0 - 6,319,473,000 자본잉여금 38,307,641,341 38,307,641,341 0 - 38,307,641,341 기타자본 (2,272,057,663) (2,272,057,663) 0 - (2,272,057,663) 기타포괄손익누계액 13,440,048,035 12,275,776,475 1,164,271,560 9.4% 13,387,541,039 이익잉여금 12,032,117,543 (1,995,127,961) 14,027,245,504 흑자전환 (9,371,544,518) 자 본 총 계 67,827,222,256 52,635,705,192 15,191,517,064 28.8% 46,371,053,199 ※ 당사의 제 41기 , 제40기 및 제39기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. [재무상태 주요변동] (1) 당사는 2018년, 전년대비 종속회사지분 매각으로 인한 당좌자산이 28.3% 증가하였고, 닌텐도스위치 판매와 관련된 재고자산이 137.9% 증가하며 유동자산은 54.8% 증가하였습니다.(2) 당사는 2018년, 유형자산과 무형자산이 각각 43.8%, 25.5% 증가하며 비유동자산이 14.8% 증가하였습니다. 이에 따라 총자산은 26.7% 증가하였습니다. (3) 당사는 2018년, 유동부채가 25.8% 증가하며 부채총계는 16.1% 증가하였습니다. (4) 당사는 2018년의 종속회사지분 매각에 의한 영업외이익이 큰 폭으로 증가하여 결손금이 이익잉여금으로 전환하였습니다. 이에 따라 개별기준 자본총계는 28.8% 증가하였습니다. 2) 요약 포괄손익계산서 대원미디어주식회사 (단위 : 원) 과 목 제41기 제40기 증감액 증감비율 제39기 매출액 113,364,395,825 65,863,620,436 47,500,775,389 72.12% 45,442,712,679 매출원가 99,355,182,936 55,037,415,875 44,317,767,061 80.52% 38,113,934,878 매출총이익 14,009,212,889 10,826,204,561 3,183,008,328 29.40% 7,328,777,801 판매비와관리비 13,318,647,177 11,137,439,662 2,181,207,515 19.58% 10,920,619,106 영업이익(손실) 690,565,712 (311,235,101) 1,001,800,813 흑자전환 (3,591,841,305) 법인세비용차감전순이익 14,560,866,371 7,512,620,062 7,048,246,309 93.82% (1,358,808,342) 법인세비용(이익) 1,303,144,795 685,567,934 617,576,861 90.08% 782,379,610 당기순이익 13,257,721,576 6,827,052,128 6,430,669,448 94.19% (2,141,187,952) ※ 당사의 제 41기 , 제40기 및 제39기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제41기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었고, 제40기 및 제39기 재무제표는 재작성되지 않았으며 종전 기준서인 K-IFRS 기준 제1011호 '건설계약'과 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다 . 다만, 동 기준서의 도입 으로 영향에 대해서는 예비평가결과 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제41기, 제40기 및 제39기 재무제표는 K-IFRS 기준 제 1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하여 작성되었습니다. [수익측면] 당 사 의 2018년 매 출액은 1,133억 6천만원으로 전기대비 72.1% 증가하였습니다. 이는 닌텐도 스위치 H/W, S/W의 매출증가가 주요 요인이었습니다. [이익측면] 2018년 당 사의 매 출원가는 80.5% 증가하였고, 판매비와관리비는 19.5% 증가하였습니다. 영업이익은 흑자전환하며 6억 9천만원을 실현하였고, 당기순이익은 종속회사지분 매각으로 인한 영업외수익으로 전기대비 94.1% 증가하며 132억 5천만원을 실현하였습니다. 다. 2018년 영업실적 설명 2018년에도 당사의 연결실적은 2017년말 출시된 '닌텐도 스위치'의 H/W, S/W의 매출호조와 2018년 하반기 신규사업인 완구유통사업의 성과, 그리고 방송, 출판사업을 영위하는 종속회사의 꾸준한 성과로 인하여 총매출액은 전년대비 35.3% 증가한 1,633억 7천만원을 실현하였습니다. 단, 영업이익은 8.2% 감소한 64억 1천만원, 당기순이익도 46.7% 감소한 41억5천만원을 기록하였습니다. 라. 2019년 영업실적 전망 캐릭터 유통사업의 확대를 적극 추진할 계획입니다. 풍부한 구매력을 갖춘 키덜트 층을 타겟으로 한 캐릭터 샵 확대와 대중들이 쉽게 만날 수 있는 핫스팟 팝업 점포 등 캐릭터 유통사업에 대한 수익성을 키워나갈 계획입니다.지난해 많은 호평을 받았던 기업간 콜라보레이션도 적극 확대해 나갈 예정입니다. 당사가 보유한 인기 콘텐츠들의 다양한 콜라보레이션 상품을 지속적으로 시장에 선보일 것입니다. 지난해가 문화공간사업의 원년의 해였다면 올해는 대중들과의 소통의 문턱을 낮추는 복합문화 공간이자 홍보의 장으로 ‘팝콘D스퀘어’를 적극 활용하여 콘텐츠 시장을 선도하고자 합니다. 강력한 파트너십을 기반으로 신규 콘텐츠의 독점 사업권을 지속 확보하여 완구 유통, 만화 출판, TV 애니메이션 방송, 게임 등 360도 전방위 사업 전개를 진행하고자 합니다. 5. 신규사업 진출 관련 - 해당사항 없습니다. 6. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 현금흐름 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제41기 제40기 제39기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 1,787,690,500 7,705,822,898 6,195,776,323 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 1,597,195,973 (5,602,139,627) (12,420,755,010) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (528,903,073) (942,085,685) 1,953,859,351 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,855,983,400 1,161,597,586 (4,271,119,336) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 12,115,541,006 10,973,999,281 15,242,207,951 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (149,712) (20,055,861) 2,910,666 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 14,971,374,694 12,115,541,006 10,973,999,281 나. 금융부채 당기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 단기차입금 단기차입금 기 초 - - 차 입 19,551,640 50,000 전 환 - - 상 환 (19,551,640) (50,000) 기 말 - - 7. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사 및 연결대상 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류 (3) 측정기준 연결기업의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. ① 개발비연결기업의 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. ② 퇴직급여제도 확 정 급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ③ 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ④ 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 회계정책의 변경 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표상 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 합 계 기초 장부금액 - K-IFRS 제1039호 5,352 - 5,352 9,045,175 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 (5,352) 973,795 968,443 84,401 기초 장부금액 - K-IFRS 제1109호 - 973,795 973,795 9,129,576 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 측정범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,115,541 12,115,541 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,968,088 12,968,088 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,013,669 1,013,669 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 13,515,236 13,515,236 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,296,958 1,296,958 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 125,072 125,072 기타유동자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 355,737 355,737 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,742,129 1,742,129 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,022,419 1,007,145 당기손익-공정가치 3,015,274 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,197,843 2,197,843 퇴직연금운용자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 277,997 277,997 합 계 49,630,689 49,630,689 (주) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 연결기업은 지분증권은 기타포괄손익-공정가치로, 수익증권은 당기손익-공정가치로 측정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 968,443천원 증가하고 이익잉여금이 84,401천원 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상연결기업은 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항에 따른 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 - 해당사항없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당기) 지암회계법인 적정 - 제40기(전기) 지암회계법인 적정 - 제39기(전전기) 지암회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 628시간 제40기(전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 622시간 제39기(전전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 612시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - 제40기(전기) - - - - - 제39기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 그 동안 우리회사의 외부감사인이었던 지암회계법인과 계약기간이 만료되었기에 2017년 3월 17일 개최된 감사인선임위원회에서는 지암회계법인을 외부감사인으로 재선임하는 것을 승인하였습니다.당사는 최근 3사업연도간 회계감사인을 변경한 사실이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 회 사는 감사 1인과 내부통제부서를 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가 하고 2019년 2월 11일 이사회 에 보 고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 제41기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.회사는 2019년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회, 감사 및 주주총회에 보고할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 정 욱 정동훈 김기남 한창우 (출석율 : 100%) (출석율 : 100%) (출석율 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2018.02.01 본점 소재지 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2018.02.22 제40기 재무제표 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018.02.22 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018.05.25 우리은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.07.09 신한은행 여신거래 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018.09.12 신한은행 여신거래 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2018.09.18 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 대원미디어 주식회사의 이사회에서는 정동훈 대표이사가 의장직을 수행하고 있습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계 성 명 직 위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정 욱 대표이사 이사회 대표이사(해외영업 총괄) 없음 최대주주 본인 정동훈 대표이사 이사회 대표이사(국내외사업 총괄) 없음 특수관계인 김기남 사내이사 이사회 CFO 없음 - 한창우 사외이사 이사회 사외이사 없음 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 현직 변호사로 전문적 지식을 소유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김태원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 상근여부 추천인 주요경력 회사와의 거래 선임일 김태원 비상근 이사회 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 없음 2016.03.25 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김태원 1 2018.02.01 본점 소재지 이전의 건 가결 불참 2 2018.02.22 제40기 재무제표 작성의 건 가결 참석 3 2018.02.22 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2018.05.25 우리은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 5 2018.07.09 신한은행 여신거래 한도 증액의 건 가결 참석 6 2018.09.12 신한은행 여신거래 한도 증액의 건 가결 참석 7 2018.09.18 타법인 주식 처분의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 교육 요청이 없었고, 현재까지 감사업무를 수행하는데 문제가 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 차장(3년) 법률검토 등 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 현재 준법지원인에 대한 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제 : 채택하지 않음(2) 서문투표제 : 채택하지 않음 (3) 전자투표제 : 제41기 정기주주총회(2019.03.27) 도입- 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5항에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주는 정해진 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다.경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정 욱 최대주주본인 보통주 2,990,661 23.77 2,990,661 23.77 최대주주본인 안현동 특수관계인 보통주 41,319 0.32 41,319 0.32 특수관계인 안정교 특수관계인 보통주 760,146 6.04 760,146 6.04 특수관계인 정동훈 특수관계인 보통주 343,013 2.72 343,013 2.72 특수관계인 계 보통주 4,135,139 32.87 4,135,139 32.87 - 우선주 0 0 0 0 - ※ (결산일 이후) 정욱 대표이사는 2019.03.26 주식 17,620주 매수하여 소유주식수가 3,008,281주, 지분율 23.91%로 변동하였습니다.※ (결산일 이후) 정동훈 대표이사는 2019.03.08 주식 11,149주 매수하고 2019.03.26 주식 16,143주 매수하여 소유주식수 370,305주, 지분율 2.94%로 변동하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정 욱 대표이사 1977년 12월~2018년 12월 (현)대원미디어 대표이사2002년 08월 (사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션ㆍ캐릭터 어워드 대상 수상 (현)대원방송(주)대표이사(현)대원씨아이(주)대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011.02.21 정욱(최대주주본인) 2,574,356 28.55% - 장내매수 2011.02.22 정욱(최대주주본인) 2,622,356 29.09% - 장내매수 2011.02.23 정욱(최대주주본인) 2,666,356 29.57% - 장내매수 2013.06.18 정욱(최대주주본인) 2,669,056 29.60% - 장내매수 2016.11.22 정욱(최대주주본인) 2,990,661 23.77% - 신주인수권 행사 ※ 당사는 창립이래 최대주주가 변동된 경우가 없습니다. ※ (결산일 이후) 정욱 대표이사는 2019.03.26 주식 17,620주 매수하여 소유주식수가 3,008,281주, 지분율 23.91%로 변동하였습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정욱 2,990,661 23.77% 최대주주 안정교 760,146 6.04% 특수관계인 마이다스에셋자산운용 757,878 6.02% - 우리사주조합 - - - ※ 마이다스에셋자산운용의 주식 소유현황은 2018.11.27 '주식등의대량보유상황보고서(약식)'을 근거하여 2018.12.31 기준일 보유현황을 기재된 자료이므로, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,100 99.79% 6,929,242 55.07% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산월 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 총 8총 명의개서대리인 한국예탁결제원 3774-3532 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 [ 주1) 당사정관 내용] 제15조(전환사채) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 제16조(신주인수권) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 07월 08월 09월 10월 11월 12월 보통주(048910) 최 고 8,400 8,290 9,850 10,300 10,050 10,900 최 저 7,560 7,220 7,740 7,690 8,100 9,630 평 균 8,010 7,722 8,550 9,045 9,338 10,337 거래량 최고일거래량 85,889 174,815 9,633,043 663,269 420,248 282,666 최저일거래량 15,560 26,538 60,830 98,972 80,448 91,526 월간거래량 56,203 64,056 859,972 247,688 180,759 166,402 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정 욱 남 1946.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 동국대학교 경영대학원- 대원미디어(주) 대표이사 2,990,661 - 최대주주 본인 41.1년 2022.03.27 정동훈 남 1977.08 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업- 게이오 기주쿠 대학 대학원 경영관리 석사(MBA) 졸업 - 대원미디어(주) 대표이사 / 사장 343,013 - 특수관계인 11.3년 2020.03.24 김기남 남 1970.11 이 사 등기임원 상근 재무회계/IR 부문장 - 세종대학교 회계학과 졸업- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 석사과정 수료- 대원미디어(주) 이사 3,000 - - 2.0년 2020.03.24 조원제 남 1971.12 상 무 미등기임원 상근 브랜드라이선스 부문장 - 부산외국어대학교 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - - 18.3년 - 김연주 여 1974.08 이 사 미등기임원 상근 국제 일본 부문장 - 훗가이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - - 18.6년 - 최치원 남 1971.01 이 사 미등기임원 상근 유통사업 부문장 - 쓰쿠바대학원 연구생과정종료- 대원미디어(주) 이사 - - - 3.1년 - 조웅용 남 1970.09 이 사 미등기임원 상근 전략기획/인사부문 부문장 - 연세대학교 경제학 석사- 대원미디어(주) 이사 - - - 4.0년 - 한창우 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국외국어대학교 법학과 졸업- (현)수원지방법원 개인파산관재인- (현)수원지방검찰청 형사조정위원- (현)법무법인 주한 변호사 - - - 2.8년 2022.03.27 김태원 남 1965.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 - - - 2.8년 2019.03.25 ※ 에모토 요시아키 실장은 2018-03-15 기준으로 퇴임하셨습니다.※ 정욱 대표이사, 한창우 사외이사의 임기는 2019.03.27 정기주주총회에서 재선임됨을 반영하였습니다. ※ (결산일 이후) 정욱 대표이사는 2019.03.26 주식 17,620주 매수하여 소유주식수가 3,008,281주, 지분율 23.91%로 변동하였습니다.※ (결산일 이후) 정동훈 대표이사는 2019.03.08 주식 11,149주 매수하고 2019.03.26 주식 16,143주 매수하여 소유주식수 370,305주, 지분율 2.94%로 변동하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 67 0 2 0 69 5.1 3,728 54 - - 여 66 0 4 0 70 3.2 2,103 30 - 합 계 133 0 6 0 139 4.2 5,831 42 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 404 80 - ※ 미등기임원 총원과 총액에는 2018년 3월 15일 퇴임하신 에모토 요시아키 실장이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 846 169 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 798 266 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 이 사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 ① 기업집단의 명칭 : 대원미디어 주식회사② 소속회사의 명칭 : 대원씨아이(주), 대원방송(주), 대원엔터테인먼트(주) ,Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 2. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황 사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다. 구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일 종속회사 대원씨아이(주) 432,846 80.20 비상장 2006.12.12 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26 대원엔터테인먼트(주) 대원방송116,000 대원방송100.00 비상장 2008.08.13 계열회사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) - 45.00 비상장 2016.11.15 ※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다. 3. 임원의 계열회사 겸임현황 성명 회사명 상근/비상근 직위 비고 정욱 대원방송 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 상근 대표이사 정동훈 대원방송 주식회사 상근 사내이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 비상근 사내이사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 사내이사 김기남 대원방송 주식회사 비상근 감사 당사 등기임원 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)학산문화사(비상장) 2000.04.24 투자 20,000 3,140 9.97 15,700 - - 1,705,589 3,140 9.97 1,721,289 27,453,074 2,366,001 (주)도원씨엔피(비상장) 2005.06.13 투자 90,000 24,000 12.00 120,000 - - -120,000 24,000 12.00 0 4,141,592 35,678 대원방송(주)(비상장 2001.10.25 설립출자 2,800,000 840,000 44.92 6,763,950 - - - 840,000 44.92 6,763,950 38,750,128 3,118,859 대원씨아이(주)(비상장) 2012.09.25 지분취득 2,500,000 432,846 100.00 2,500,000 -85,704 -15,048,165 14,553,162 347,147 80.20 2,004,997 19,310,410 3,230,818 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd(비상장) 2017.01.09 설립츨지 78,593 - 45.00 78,593 - 157,099 - - 45.00 235,692 127,038 -150,379 합 계 1,299,986 - 9,478,243 -85,704 -14,891,066 16,138,751 1,214,287 - 10,725,928 89,782,242 8,600,977 ※ (주)학산문화사, (주)도원씨엔피, 대원방송(주), 대원씨아이(주) 재무현황의 사업연도는 2018-12-31기준입니다. ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd은 중국합자법인으로 적용환율 162.76를 적용하였습니다. ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd은 2018.02.05 기준으로 중국파트너사와 동시에 유상증자를 진행하여 지분율을 45% 유지하였습니다. 단, 중국합법인으로서 주식수가 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 특수관계자와의 거래내역(연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 383,709 648,094 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 150,623 100,886 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 1,881 6,588 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 - 1,000,000 채권합계 536,213 1,755,568 채 무 미지급금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 1,724 6,691 ㈜챔프비전 관계기업 204,050 253,000 채무합계 205,774 259,691 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:천원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 2,814,403 3,302,950 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 191,014 502,887 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 50,000 - ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 306,921 323,090 합 계 3,362,338 4,128,927 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 131,500 258,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 83,091 44,930 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 156,678 - 합 계 371,269 303,430 대여(회수) 정 욱 최대주주/대표이사 - (2,000,000) 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 (1,000,000) - 합 계 (1,000,000) (2,000,000) 나. 특수관계자와의 거래내역(개별기준)(1 ) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 1,114,100,386 1,013,344,802 대원씨아이㈜ 종속기업 220,039,600 135,300 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 150,622,560 44,131,450 미수금 대원방송㈜ 종속기업 2,971,458 - 대원씨아이㈜ 종속기업 35,954,637 35,944,814 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 - 1,000,000,000 합 계 1,523,688,641 2,093,556,366 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 907,500 1,782,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 1,724,000 6,690,700 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 33,185,825 11,149,856 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 50,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 605,000,000 합 계 690,817,325 674,622,556 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당 기 전 기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 5,280,380,695 4,970,407,749 대원씨아이㈜ 종속기업 347,693,500 103,783,372 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 161,382,050 251,969,760 합 계 5,789,456,245 5,326,160,881 배당수익 대원방송㈜ 종속기업 420,000,000 420,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 - 2,500,000,000 합 계 420,000,000 2,920,000,000 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 32,160,332 31,743,209 대원씨아이㈜ 종속기업 389,140,019 368,763,343 합 계 421,300,351 400,506,552 매 입 대원방송㈜ 종속기업 538,265,026 414,485,965 대원씨아이㈜ 종속기업 11,049,478 15,711,998 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 83,091,039 44,929,691 합 계 632,405,543 475,127,654 대여(회수) 정 욱 최대주주/대표이사 - (2,000,000,000) 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황 - - - - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제41기정기주주총회(2019.03.27) 1.제1호 의안 : 제41기 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정욱 2.2.제2-2호 의안 : 사외이사 후보자 한창우 3.제3호 의안 : 감사 선임의 건 3.1.제3-1호 의안 : 감사 후보자 이선규 4.제4호 의안 : 정관 변경의 건 5.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 6.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제40기정기주주총회(2018.03.23) 1.제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제39기정기주주총회(2017.03.24) 1.제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정동훈 2.1.제2-2호 의안 : 이사 후보자 김기남 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제38기정기주주총회(2016.03.25) 1.제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정욱 3.제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 3.1.제3-1호 의안 : 사외이사 후보자 한창우 3.제4호 의안 : 감사 선임의 건 4.1.제4-1호 의안 : 감사 후보자 김태원 4.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 3. 중요한 소송사건 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 경영 및 재무상태 등에 상당한 영향을 끼칠 수 있는 중요한 소송사건이 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 해 당사항 없습니다. 6. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 7. 제재현황 해당사항 없습 니다. 8. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 9. 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없습니다. 10. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.