대원미디어 분기보고서 (2024.09)
2. 회사의 연혁

라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약(1) 금융자산 회계정책

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 투자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

2-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

2-2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

2-3) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(2) 범주별 금융상품

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 21,961,805 - - 21,961,805 (주1) 단기금융상품 13,490,119 - - 13,490,119 공정가치측정금융자산(유동) - 2,114,025 - 2,114,025 매출채권 19,340,545 - - 19,340,545 미수금 603,569 - - 603,569 단기대여금 500,000 - - 500,000 미수수익 257,237 - - 257,237 보증금(유동) 98,330 - - 98,330 장기금융상품 14,380,068 - 14,380,068 공정가치측정금융자산(비유동) - 4,164,174 4,534,304 8,698,477 보증금(비유동) 1,786,717 - 1,786,717 합 계 72,418,390 6,278,199 4,534,304 83,230,892 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다. 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 8,807,527 - 8,807,527 (주2) 단기차입금 15,016,751 - 15,016,751 미지급금(주1) 5,199,223 - 5,199,223 미지급비용(주1) 3,958,460 - 3,958,460 수입보증금(유동) 2,798,621 - 2,798,621 파생상품부채 - 113,155 113,155 파생상품부채(상환권) - 223,649 223,649 유동성상환전환우선주부채 12,897,633 - 12,897,633 투자예수금 1,447,498 - 1,447,498 유동리스부채 2,182,411 - 2,182,411 비유동리스부채 3,961,194 - 3,961,194 합 계 56,269,318 336,804 56,606,122 (주1) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다. 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 21,364,935 - - 21,364,935 (주1) 단기금융상품 19,754,772 - - 19,754,772 공정가치측정금융자산(유동) - 2,704,429 - 2,704,429 매출채권 28,090,880 - - 28,090,880 미수금 1,649,727 - - 1,649,727 단기대여금 200,000 - - 200,000 미수수익 266,319 - - 266,319 보증금(유동) 45,509 - - 45,509 장기금융상품 9,362,945 - - 9,362,945 공정가치측정금융자산(비유동) - 7,597,603 4,534,304 12,131,906 보증금(비유동) 1,474,413 - - 1,474,413 합 계 82,209,500 10,302,032 4,534,304 97,045,835 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다. 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 9,728,721 - 9,728,721 (주2) 단기차입금 15,726,370 - 15,726,370 미지급금 5,205,543 - 5,205,543 미지급비용(주1) 7,821,655 - 7,821,655 수입보증금(유동) 2,923,621 - 2,923,621 파생상품부채 - 51,972 51,972 파생상품부채(상환권) - 411,272 411,272 유동성상환전환우선주부채 11,615,014 - 11,615,014 투자예수금 1,449,454 - 1,449,454 유동리스부채 2,470,758 - 2,470,758 수입보증금(비유동) 100,000 - 100,000 비유동리스부채 5,551,641 - 5,551,641 합 계 62,592,777 463,244 63,056,021 (주1) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다 (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 1,307,035 148,099 - - - 1,455,134 외환차익 44,366 - - 221,562 - 265,928 외화환산이익 368 - - 65,297 - 65,665 배당금수익 - - 229,500 - - 229,500 이자비용 - - - (2,286,825) - (2,286,825) 외환차손 (7,096) - - (296,731) - (303,827) 외화환산손실 (15,964) - - (133,048) - (149,012) 대손상각비 (939,443) - - - - (939,443) 기타의대손상각비 (11,143) - - - - (11,143) 파생상품금융자산평가이익 - - - - 187,624 187,624 파생상품금융자산평가손실 - - - - (113,155) (113,155) 파생상품금융자산거래이익 - - - - 241,903 241,903 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 19,067 - - - 19,067 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (1,088,742) - - - (1,088,742) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 2,760 - - - 2,760 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - (32,716) - - - (32,716) 합 계 378,123 (951,532) 229,500 (2,429,745) 316,372 (2,457,282) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 1,300,331 326,908 - - - 1,627,239 외환차익 47,231 - - 147,395 - 194,626 외화환산이익 152 - - 72,198 - 72,350 배당금수익 - - 229,500 - - 229,500 이자비용 81,348 - - (2,250,346) - (2,168,998) 외환차손 (10,542) - - (164,121) - (174,663) 외화환산손실 (398) - - (107,331) - (107,729) 대손상각비 (1,974,096) - - - - (1,974,096) 기타의대손상각비 (482) - - - - (482) 파생상품금융자산평가이익 - 29,286 - - 814,514 843,800 파생상품평가손실 - - - - (53,507) (53,507) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 110,186 - - - 110,186 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 32,874 - - - 32,874 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (46,975) - - - (46,975) 합 계 (556,456) 452,279 229,500 (2,302,205) 761,007 (1,415,875) (3) 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 2,114,025 2,114,025 - 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,775,045 2,775,045 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 4,081,292 4,081,292 금융부채 - 파생상품금융부채 - 113,155 223,649 336,804 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 2,704,429 2,704,429 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,170,740 4,021,863 6,192,603 - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,081,292 4,081,292 금융부채 - 파생상품금융부채 - 51,972 411,272 463,244 한편, 다음 표는 상기 수준2와 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 파생상품금융자산/파생상품금융부채(통화스왑) 수준2 시장접근법통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 선도환율이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 당기손익-공정가치금융자산(저축성상품) 수준2 운용사 고시기준가운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한금액에 근거하여 측정 공시이율 공시이율이 하락(상승)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 파생상품금융부채(전환권) 수준3 위험조정할인모형(T-F모형)전환금융상품을 지분가치와 채권가치로 현금흐름을 구분하고, 지분가치 측정을 위한 할인율은 무위험이자율을, 채권가치 측정을 위한 할인율은위험이자율을 사용하여 지분가치와 채권가치의 합으로 파생상품 공정가치를 산정하고 있습니다. -기초자산가격: ㈜스토리작의 보통주 공정가치-주가변동성: 5.116%/주간-위험수익율:신용등급 B0의 잔여 만기 채권수익률-무위험수익률:국고채 잔여 만기 수익률 기초자산가격이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 당기손익-공정가치금융자산(수익증권) 수준 3 순자산가치법수익증권의 공정가치는 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. - - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 수준 3 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율(15~18%)영업이익률(7~17%)가중평균자본비용(16.29%) 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 우리회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제46기(전기) 삼도회계법인 적정 해당사항 없음 (연결감사보고서)특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성(감사보고서)매출채권 대손충당금 평가의 적정성 제45기(전전기) 삼도회계법인 적정 해당사항 없음 (연결감사보고서)특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성(감사보고서)수준3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 우리회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 130 1,482시간 68 775시간 제46기(전기) 삼도회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 215 2,046시간 215 2,046시간 제45기(전전기) 삼도회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 175 1,616시간 175 1,616시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 2021년부터 2023년까지 3개 사업연도의 회계감사인 삼도회계법인과 계약기간 만료로 2024년 사업연도의 회계감사인을 우리회계법인으로 변경하였습니다.- 외부감사인 : 우리회계법인- 외부감사인 선임기간 : 1년(제47기 : 2024.01.01~2024.12.31)- 외부감사인 계약체결일 : 2024년 2월 14일- 교체사유 : 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 주기적 지정제 3개 사업연도 계약기간 만료 후 자유선임 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 20일 감사, 재무담당자, 감사인 서면 감사결과 보고 2 2024년 05월 20일 감사, 재무담당자, 감사인 서면 감사계획 보고 3 2024년 08월 09일 감사, 재무담당자, 감사인 서면 중간점검 결과논의 바. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제46기 정기주주총회(2024.03.26) ※ 당사는 제46기 정기주주총회(2024.03.26)에서 전자투표제를 도입하였습니다. 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5항에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,578,946 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 494,532 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,084,414 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 보통주식, 종류주식 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 1. 회사의 인터넷 홈페이지 (www.daewonmedia.com)2. 한국일보와 매일경제신문 [주1) 당사정관 내용] 제15조(전환사채) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 제16조(신주인수권) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기정기주주총회(2024.03.26) 1.제1호 의안 : 제46기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 제45기정기주주총회(2023.03.29) 1.제1호 의안 : 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 사내이사 정동훈 선임의 건 2.2.제2-2호 의안 : 사내이사 김기남 선임의 건 3. 제3호 의안 : 감사 선임의 건 4.1.제4-1호 의안 : 감사 이선규 선임의 건 4.제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제44기정기주주총회(2022.03.29) 1.제1호 의안 : 제44기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 3.제3호 의안 : 이사 선임의 건 3.1.제3-1호 의안 : 사내이사 후보자 정욱 3.2.제3-2호 의안 : 사외이사 후보자 김명섭 4. 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4.1.제4-1호 의안 : 감사 후보자 이선규 5.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 6.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정 욱 최대주주본인 보통주 3,008,281 23.91 3,008,281 23.91 최대주주본인 안현동 특수관계인 보통주 41,319 0.32 26,319 0.20 특수관계인 안정교 특수관계인 보통주 760,146 6.04 760,146 6.04 특수관계인 정동훈 특수관계인 보통주 706,647 5.61 706,647 5.61 특수관계인 (주)학산문화사 특수관계인 보통주 120,000 0.95 120,000 0.95 특수관계인 계 보통주 4,636,393 36.85 4,621,393 36.74 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정 욱 대표이사 1977년 12월~2024년 09월 (현)대원미디어 대표이사2002년 08월 (사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션ㆍ캐릭터 어워드 대상 수상2021년 제35회 책의 날 기념식 및 출판문화 발전 유공자 시상식/대통령 표창 수상2022년 대한민국 콘텐츠 대상 한국콘텐츠진흥원상 애니메이션부문 수상2022년 대전 비주얼아트테크 어워즈 심사위원특별상 수상 (현)대원방송(주)대표이사(현)대원씨아이(주)대표이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.03.27 정욱(최대주주본인) 3,008,281 23.91% - 장내매수 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정욱 3,008,281 23.91 최대주주 안정교 760,146 6.04 특수관계인 정동훈 706,647 5.61 특수관계인 우리사주조합 139,615 1.10 - 6. 소액주주현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주(048910) 최 고 10,940 10,590 10,180 9,160 9,050 9,000 최 저 9,810 9,840 9,000 8,890 7,810 8,180 평 균 10,256 10,104 9,665 9,012 8,478 8,545 거래량 최고일거래량 215,528 376,577 2,349,441 40,608 130,644 55,351 최저일거래량 11,589 13,116 14,053 6,167 13,515 9,969 월간거래량 37,289 47,678 183,294 21,851 30,950 28,779 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정 욱 남 1946.03 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 동국대학교 경영대학원- (현)대원방송(주) 대표이사- (현)대원씨아이(주) 대표이사- (현)대원미디어(주) 대표이사 3,008,281 - 최대주주본인 46.8년 2025.03.29 정동훈 남 1977.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업- 게이오 기주쿠 대학 대학원 경영관리 석사(MBA) 졸업- (현)대원미디어(주) 대표이사 706,647 - 특수관계인 17.5년 2026.03.29 김기남 남 1970.11 상무이사 사내이사 상근 경영지원영역 총괄CFO - 세종대학교 회계학과 졸업- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 석사과정 수료- (현)(유)아머드사우루스문화산업전문회사 대표이사- (현)대원미디어(주) 이사 3,000 - - 7.8년 2026.03.29 김명섭 남 1970.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 경희대학교 법학과 졸업- 경희대학교 국제법무대학원 석사- 하버드로스쿨 PIL 과정 수료- (현)법무법인(유)로고스 변호사 - - - 2.5년 2025.03.29 이선규 남 1972.06 감사 감사 상근 감 사 - 서강대학교 경영학과 졸업- 안건회계법인 회계사- 삼일회계법인 회계사- (현)한미회계법인 회계사 - - - 5.5년 2026.03.29 김연주 여 1974.08 이사 미등기 상근 일본IP 소싱/커뮤니케이션, 지브리 사업 - 홋카이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업- (현)대원미디어(주) 이사 - - - 24.1년 - 최치원 남 1971.01 이사 미등기 상근 완구 및 하비상품 유통 - 쓰쿠바대학원 연구생과정종료- (현)대원미디어(주) 이사 - - - 8.8년 - 안상일 남 1978.07 이사 미등기 상근 닌텐도 H/W, S/W 유통, 디지털 게임사업 - 동경공과대학교 미디어학부 졸업- (현)대원미디어(주) 이사 - - - 16.6년 - 황정아 여 1980.08 이사 미등기 상근 브랜드라이선스 상품화, IP 매니지먼트, 머천다이징 - 한국외국어대학교 영어교육학과 졸업- (현)대원미디어(주) 이사 - - - 10.1년 - 김선일 남 1980.03 이사 미등기 상근 대원미디어 및계열사 법무 - 대전대학교 법학과 졸업- 서강대학교 법학대학원 석사(재학중) - (현)대원미디어(주) 이사 - - - 8.6년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 87 - 2 - 89 6.8 3,683,008 41,382 - - - - - 여 132 - 11 - 143 4.2 4,882,127 34,140 - 합 계 219 - 13 - 232 5.5 8,565,136 37,761 - ※연간급여 총액과 1인평균 급여액은 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 9개월의 누적 수치입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 377 75 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭(1)계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 대원미디어 주식회사 - 8 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2)계열회사 간 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도(2024.09.30).jpg 계통도(2024.09.30) 나. 소속 회사의 명칭 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - 비상장 8 대원방송(주) 110111-2361593 대원씨아이(주) 110111-3578923 대원엔터테인먼트(주) 110111-3953084 (주)스토리작 110111-7659555 (유)아머드사우루스문화산업전문회사 110114-0280161 (주)스튜디오무직 131111-0656404 (주)해담이엔티 110111-8339726 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) 91110105MA009KF306(영업집조) ※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다. 다. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황 사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 8개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다. 구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일 종속회사 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26 대원씨아이(주) 347,142 80.20 비상장 2006.12.12 대원엔터테인먼트(주) 대원방송116,000 대원방송100.00 비상장 2008.08.13 (주)스토리작 300,000 60.00 비상장 2020.10.22 (유)아머드사우루스문화산업전문회사 1,000 100.00 비상장 2021.07.06 (주)스튜디오무직 45,000 30.00 비상장 2021.12.27 (주)해담이엔티 대원씨아이100,000 대원씨아이100.00 비상장 2022.06.21 계열회사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) - 45.00 비상장 2016.11.15 ※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다. 라. 임원의 계열회사 겸임현황 성명 회사명 상근/비상근 직위 비고 정욱 대원방송 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 상근 대표이사 정동훈 대원방송 주식회사 상근 사내이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 상근 사내이사 주식회사 스토리작 상근 대표이사 주식회사 스튜디오무직 비상근 기타비상무이사 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 상근 동사(이사) 김기남 대원방송 주식회사 비상근 감사 당사 등기임원 유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사 상근 대표이사 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 비상근 감사 마. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 13,928,202 - - 13,928,202 일반투자 - 3 3 4,381,303 - - 4,381,303 단순투자 - - - - - - - 계 - 9 9 18,309,505 - - 18,309,505 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황 - - - - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 정상적인 영업과정에서 발생한 소송사건이 있지만, 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 그 밖의 사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액 하나은행 기업운영자금한도대출 2,500,000 - 기업일반자금대출 1,500,000 1,000,000 매출채권담보대출 500,000 - 국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000 - 기업일반자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 기업일반자금대출 3,000,000 3,000,000 농협은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000 기업운영자금한도대출 1,400,000 - 우리은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000 - 수입금융 USD 2,000,000 USD 559,526 수협은행 기업일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 합 계 17,600,000 9,000,000 USD 6,000,000 USD 4,559,526 (2) 연결실체는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD). 보증내용 제공자명 보증금액 물품대금 및 지급보증 서울보증보험 3,010,500 개설된 신용장에 대한 보증 신한은행 1,100,000 대표이사의 연대보증 하나은행 외 17,680,000 수협은행 USD 4,800,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 수협은행과 체결한 통화스왑 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD). 거래처 계약체결일 계약만기일 매입금액 매도금액 평가금액 수협은행 2024-02-19 2025-02-18 USD 3,000,000 3,999,000 (47,074) 수협은행 2024-07-01 2025-06-30 USD 1,000,000 1,382,400 (66,081) (5) 상기 통화스왑과 관련하여 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 파생상품 종류 구분 당분기 전분기 통화스왑 파생상품평가손실 (113,155) (53,507) 파생상품평가이익 - 51,785 파생상품거래이익 241,903 - 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : - ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 라. 법정위험 변동사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 대원방송(주) 2001-10-26 서울특별시 마포구 월드컵북로56길 19, 14층(상암동,드림타워) 방송채널사용사업, 방송광고및 대행업 등 53,328,315 실질지배력(K-IFRS 1110호) 해당 대원씨아이(주) 2006-12-12 서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12(한강로3가) 제조업(잡지 및 단행본, 아동서, 스티커북, 소설 출판 등) 41,144,607 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 대원엔터테인먼트(주) 2008-08-13 서울특별시 마포구 월드컵북로56길 19, 14층 방송채널사용사업, 방송광고및 대행업 등 4,990,633 실질지배력(K-IFRS 1110호) 미해당 (주)스토리작 2020-10-22 서울시특별시 금천구 가산디지털2로 101,18층(가산동, 한라원앤원타워 A동) E-BOOK 및 웹소설, 웹툰소설 유통업 10,456,551 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 (유)아머드사우루스문화산업전문회사 2021-07-06 서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12, 1층(한강로3가) TV방송용 특촬물 저작권의 관리, 운용 및 배급 8,089,825 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 (주)스튜디오무직 2021-12-27 경기도 성남시 분당구 황새울로132번길 34, 1층, 지하1층(정자동) 캐릭터 라이센싱업 3,790,115 실질지배력(K-IFRS 1110호) 미해당 (주)해담이엔티 2022-06-21 서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12, 4층(한강로3가) 출판업, 전자상거래 1,113,507 실질지배력(K-IFRS 1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 8 대원방송(주) 110111-2361593 대원씨아이(주) 110111-3578923 대원엔터테인먼트(주) 110111-3953084 (주)스토리작 110111-7659555 (유)아머드사우루스문화산업전문회사 110114-0280161 (주)스튜디오무직 131111-0656404 (주)해담이엔티 110111-8339726 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) 91110105MA009KF306(영업집조) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)학산문화사 비상장 2000.04.24 투자 20,000 3,140 9.97 4,081,292 - - - 3,140 9.97 4,081,292 45,365,556 -1,175,033 (주)보근 비상장 2019.05.08 투자 100,000 10,000 8.33 100,000 - - - 10,000 8.33 100,000 15,988,442 1,160,414 (주)루트엔스튜디오 비상장 2021.12.17 투자 200,011 11,462 2.09 200,012 - - - 11,462 2.09 200,012 272,163 -1,571,532 대원방송(주) 비상장 2001.10.25 설립출자 2,800,000 840,000 44.92 6,763,950 - - - 840,000 44.92 6,763,950 53,328,315 4,621,805 대원씨아이(주) 비상장 2012.09.25 지분취득 2,500,000 347,142 80.2 2,004,997 - - - 347,142 80.2 2,004,997 41,144,607 5,034,580 (주)스토리작(주1) 비상장 2020.10.22 설립출자 300,000 300,000 60.0 3,258,687 - - - 300,000 60.0 3,258,687 10,456,551 -1,594,867 (유)아머드사우루스문화산업전문회사(주2) 비상장 2021.07.06 설립츨자 10,000 1,000 100.0 10,000 - - - 1,000 100.0 10,000 8,089,825 -4,142,566 (주)스튜디오무직 비상장 2021.12.27 설립츨자 1,499,985 45,000 30.0 1,499,985 - - - 45,000 30.0 1,499,985 3,790,115 237,732 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 비상장 2017.01.09 설립츨자 78,593 - 45.0 390,583 - - - - 45.0 390,583 584,811 -242,021 합 계 1,557,744 - 18,309,506 - - - 1,557,744 - 18,309,506 - - (주1) 당사는 종속기업 (주)스토리작이 발행한 상환전환우선주식의 FI투자자에 대하여 우선주 전부 또는 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으며, 이와 관련한 파생상품부채를 인식하였습니다. 파생계약의 대가로서 해당 부채만큼 종속기업투자주식을 취득한 것으로 판단하였습니다.(주2) 방송 제작 관련 무형자산을 (유)아머드사우루스문화산업전문회사에게 처분하면서 수령한 채무상품입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.