대원미디어 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제40(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
대원미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항지배기업인 대원미디어주식회사(이하 "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송주식회사, 대원씨아이주식회사 및 대원엔터테인먼트주식회사(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 회사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 소재하고 있습니다.한편, 회사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였는 바 당분기말 현재회사의 자본금은 6,319백만원이며, 대주주는 정욱 외 3인(지분율: 32.87%)입니다.

(2) 종속기업의 현황

① 연결재무제표일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	업 종	당분기말	전기말

자본금	투자주식수	투자비율	자본금	투자주식수	투자비율

대원방송㈜	방송채널사용업	9,350,000	840,000주	44.92%	9,350,000	840,000주	44.92%

대원씨아이㈜	제조업	2,164,230	432,846주	100.00%	2,164,230	432,846주	100.00%

대원엔터테인먼트㈜	방송채널사용업	580,000	116,000주	100.00%	580,000	116,000주	100.00%

② 연결재무제표일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

대원방송㈜	36,616,085	5,202,926	31,413,159	6,199,792	1,691,625	36,681,597	5,930,202	30,751,395	22,731,888	2,290,719

대원디에스티㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(38,607)

대원씨아이㈜	16,439,395	7,607,996	8,831,399	9,203,529	871,310	16,681,532	8,721,442	7,960,090	37,832,333	3,167,869

대원엔터테인먼트㈜	2,711,118	1,766,082	945,036	952,403	173,098	2,844,951	2,073,013	771,938	3,768,041	302,019

2. 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결기업이 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 72백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 980백만원 증가의 조정이 발생하였습니다.

① 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

② 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

③ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다.

④ 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 연결재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,896	3,602

단기예금	11,190,514	12,111,939

합 계	11,198,410	12,115,541

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	차입금한도 담보

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	1,007,000	1,007,000

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	5,923,325	(573,206)	5,350,119	4,017,027	(573,206)	3,443,821

제 품	11,105,892	(6,579,181)	4,526,711	9,579,734	(5,770,654)	3,809,080

원재료	908	-	908	55,164	-	55,164

합 계	17,030,125	(7,152,387)	9,877,738	13,651,925	(6,343,860)	7,308,065

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 11,198,410 - 11,198,410 11,198,410 단기금융상품 - 9,968,088 - 9,968,088 9,968,088 당기손익인식금융자산 1,004,620 - - 1,004,620 1,004,620 매출채권 - 11,729,351 - 11,729,351 11,729,351 미수금 - 1,250,397 - 1,250,397 1,250,397 미수수익 - 141,410 - 141,410 141,410 기타유동자산 - 297,106 - 297,106 297,106 장기금융상품 - 1,802,126 - 1,802,126 1,802,126 매도가능금융자산 - - 7,215,329 7,215,329 7,215,329 보증금 - 1,382,750 - 1,382,750 1,382,750 퇴직연금운용자산 - 551,556 - 551,556 551,556 합 계 1,004,620 38,321,194 7,215,329 46,541,143 46,541,143 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 6,076,715 6,076,715 6,076,715 미지급금 7,242,813 7,242,813 7,242,813 예수금 776,355 776,355 776,355 부가세예수금 533,472 533,472 533,472 미지급법인세 788,817 788,817 788,817 미지급비용 860,884 860,884 860,884 미지급배당금 515,000 515,000 515,000 장기미지급금 60,049 60,049 60,049 수입보증금 1,171,016 1,171,016 1,171,016 합 계 18,025,121 18,025,121 18,025,121 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 12,115,541 - 12,115,541 12,115,541 단기금융상품 - 12,968,088 - 12,968,088 12,968,088 당기손익인식금융자산 1,013,669 - - 1,013,669 1,013,669 매출채권 - 13,515,236 - 13,515,236 13,515,236 미수금 - 1,296,958 - 1,296,958 1,296,958 미수수익 - 125,072 - 125,072 125,072 기타유동자산 - 355,737 - 355,737 355,737 장기금융상품 - 1,742,129 - 1,742,129 1,742,129 매도가능금융자산 - - 4,022,419 4,022,419 4,022,419 보증금 - 2,197,843 - 2,197,843 2,197,843 퇴직연금운용자산 - 277,997 - 277,997 277,997 합 계 1,013,669 44,594,601 4,022,419 49,630,689 49,630,689 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 7,360,006 7,360,006 7,360,006 미지급금 6,106,203 6,106,203 6,106,203 예수금 903,848 903,848 903,848 부가세예수금 366,648 366,648 366,648 미지급법인세 394,072 394,072 394,072 미지급비용 1,023,971 1,023,971 1,023,971 장기미지급금 60,049 60,049 60,049 수입보증금 3,039,302 3,039,302 3,039,302 합 계 19,254,099 19,254,099 19,254,099 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 188,661 - - 188,661 외환차익 - - - 28,746 28,746 외화환산이익 - - - 16,637 16,637 배당수익 - - 229,500 - 229,500 이자비용 - - - (4,173) (4,173) 외환차손 - - - (20,891) (20,891) 외화환산손실 - (1,488) - (8,061) (9,549) 당기손익금융자산평가손실 (9,049) - - - (9,049) 매도가능금융자산평가손실 - - (94,861) - (94,861) 합 계 (9,049) 187,173 134,639 12,258 325,021 구 분 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 614,734 - - 614,734 외환차익 - - - 266,652 266,652 외화환산이익 - - - 65,059 65,059 배당수익 - - 153,000 - 153,000 당기손익인식금융자산평가이익 27,153 - - - 27,153 매도가능금융자산처분이익 - - 2,782,207 - 2,782,207 이자비용 - - - (7,482) (7,482) 외환차손 - - - (17,626) (17,626) 외화환산손실 - (20,056) - (2) (20,058) 매도가능금융자산평가손실 - - (1,099,851) - (1,099,851) 합 계 27,153 594,678 1,835,356 306,601 2,763,788 구 분 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 158,344 - - 158,344 외환차익 - - - 82,608 82,608 외화환산이익 - 4,190 - 59,958 64,148 배당수익 - - 153,000 - 153,000 당기손익금융자산평가이익 13,202 - - - 13,202 매도가능금융자산처분이익 - - 126,581 - 126,581 매도가능금융자산평가이익 - - 865,205 - 865,205 이자비용 - - - (176) (176) 외환차손 - - - (1,523) (1,523) 외화환산손실 - - - (7,486) (7,486) 합 계 13,202 162,534 1,144,786 133,381 1,453,903 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 6,785,639천원(전기말:6,761,482천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 6,680,496 167,816 254,098 - 7,102,410 설 정 61,723 6,455 - - 68,178 제 각 (55,680) - - - (55,680) 환 입 (353,426) - - - (353,426) 연결실체의 변동 - - - - - 전기말 6,333,113 174,271 254,098 - 6,761,482 설 정 34,556 60,170 - - 94,726 제 각 - - - - - 환 입 (70,569) - - - (70,569) 당분기말 6,297,100 234,441 254,098 - 6,785,639 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 4,612,259 7,879,648 만기경과 3개월 이하 5,443,071 4,663,924 3개월 초과 6개월 이하 1,742,540 1,332,870 6개월 초과 8,108,926 7,822,306 합 계 19,906,796 21,698,748 대손충당금 (6,785,639) (6,761,482) 장부금액 13,121,157 14,937,266 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 7,471,754 7,559,926 선급비용 241,869 71,908 선납세금 272,106 261,737 보증금 25,000 94,000 합 계 8,010,729 7,987,571 대손충당금 (1,390,000) (1,358,008) 장부금액 6,620,729 6,629,563 9. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익인식금융자산 수익증권 986,515 1,004,620 986,515 1,013,668 매도가능금융자산 지분증권 상장주식 - - - - 비상장주식 1,100,078 2,356,945 1,100,078 1,007,145 수익증권 5,000,000 4,858,384 3,000,000 3,015,274 소 계 6,100,078 7,215,329 4,100,078 4,022,419 합 계 7,086,593 8,219,949 5,086,593 5,036,087 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에 포함된 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 구 분 세부내역 취득금액 공정가치 장부금액 당기손익인식금융자산 채권형펀드 미래다이나믹플러스 등 986,515 1,004,620 1,004,620 매도가능금융자산 부동산펀드 아시아전문투자형사모부동산신탁제24호A 1,000,000 993,840 993,840 부동산펀드 현대사모부동산35호 2,000,000 1,994,759 1,994,759 한국투자벨기에코어오피스부동산투자신탁A 2,000,000 1,869,785 1,869,785 소 계 5,000,000 4,858,384 4,858,384 합 계 5,986,515 5,863,004 5,863,004 계정과목 구 분 세부내역 취득금액 공정가치 장부금액 당기손익인식금융자산 채권형펀드 미래다이나믹플러스 등 986,515 1,013,668 1,013,668 매도가능금융자산 부동산펀드 아시아전문투자형사모부동산신탁제24호A 1,000,000 993,284 993,284 부동산펀드 현대사모부동산35호 2,000,000 2,021,990 2,021,990 소 계 3,000,000 3,015,274 3,015,274 합 계 3,986,515 4,028,942 4,028,942 (3) 당분기말 현재 당기손익인식금융자산에 포함된 수익증권은 일시적 자금운용 목적으로 보유하고 있는 채권형펀드이며, 이로 인하여 당분기 및 전기에 당기손익인식금융자산평가손실 및 당기손익인식금융자산평가이익을 각각 9,048천원 및 27,153천원 인식하였습니다.(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식 및 수익증권(부동산펀드)의 취득원가와 장부금액과의 차이 1,115,251천원(전기말:15,274천원)에서 이연법인세부채 126,467천원(전기말:3,360천원) 및 비지배지분 45,688천원(전기말:6,562천원)을 차감한 943,096천원(전기말:5,352천원)은 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)에 계상되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 1,485,500 15,700 15,700 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000 - 120,000 120,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - 92,933 - ㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 153,000 153,000 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(보통주) 2,344,537주 15,559주 0.66% 77,795 77,795 77,795 77,795 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(디종종류주식) 2,344,537주 120,932주 5.16% 604,660 604,660 604,660 604,660 에니메이션협회 - - - 25,000 25,000 25,000 25,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000 10,000 10,000 10,000 한국콘텐츠협동조합 800주 99주 12.38% 990 990 990 990 합 계 1,100,078 2,356,945 1,100,078 1,007,145 상기 매도가능금융자산에 포함된 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이의 보통주 및 디종종류주식은 당기 중 동일 수량으로 교환거래 되었으며, 동 주식은 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이의 대출약정과 관련하여 하나은행에 담보제공되어 있습니다. 10. 관계기업투자 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 당분기말 전기말 ㈜챔프비전 2,500,000 2,500,000 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 500,000 500,000 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. 235,693 78,593 취득원가 합계 3,235,693 3,078,593 과거 조정액의 누계 (459,388) (119,678) 지분법손익 (122,565) (339,710) 처 분 (512,892) - 조정후 장부가액 2,140,848 2,619,205 (2) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 지분율 및 순자산가액 등의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 회사명 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜챔프비전 500,000주 50.00% 2,500,000 2,658,621 2,024,024 2,740,765 2,105,348 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 - - - - - 513,857 513,857 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - 45.00% 235,693 116,824 116,824 (10,628) - 합 계 2,735,693 2,775,445 2,140,848 3,243,994 2,619,205 (3) 피투자회사의 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜챔프비전 5,935,022 617,781 822,403 (164,287) 6,359,334 877,805 3,818,304 19,533 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 1,025,783 - - (929,511) 1,027,713 1,001 1,623 13,823 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. 267,596 7,987 1,158 (75,248) 71,829 95,446 15,830 (322,601) 합 계 7,228,401 625,768 823,561 (240,465) 7,458,876 974,252 3,835,757 (289,245) (4) 종목별 지분법 평가내역당분기, 전기 및 전분기 중 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 당분기말 ㈜챔프비전 2,105,348 (81,324) - - 2,024,024 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 513,857 (965) - (512,892) - Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - (40,276) - 157,100 116,824 합 계 2,619,205 (122,565) - (355,792) 2,140,848 회사명 전기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 전기말 ㈜챔프비전 2,373,877 (268,529) - - 2,105,348 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 506,445 7,412 - - 513,857 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - (78,593) - 78,593 - 합 계 2,880,322 (339,710) - 78,593 2,619,205 회사명 전분기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 전분기말 ㈜챔프비전 2,373,877 (12,042) - - 2,361,835 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 506,445 (493) - - 505,952 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - - - 78,593 78,593 합 계 2,880,322 (12,535) 78,593 2,946,380 11. 투자부동산 연결기업은 연결기업이 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기 초 감가상각비 기 말 기 초 감가상각비 기 말 토 지 6,147,801 - 6,147,801 6,147,801 - 6,147,801 건 물 292,136 (3,509) 288,627 306,171 (14,035) 292,136 합 계 6,439,937 (3,509) 6,436,428 6,453,972 (14,035) 6,439,937 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 14,246,568 - - - 14,246,568 14,246,568 - - - 14,246,568 건 물 1,122,025 - (660,215) - 461,810 1,122,025 - (651,055) - 470,970 방송기계기구 952,748 (28,984) (731,022) - 192,742 952,748 (19,667) (715,855) - 217,226 차량운반구 126,365 - (98,067) - 28,298 126,365 - (95,132) - 31,233 비 품 1,416,482 - (810,163) - 606,319 3,982,167 - (3,614,258) - 367,909 시설장치 6,024,267 - (1,075,104) (82,912) 4,866,251 3,335,823 - (1,875,080) (82,912) 1,377,831 방송시설물 310,689 - (208,390) - 102,299 310,689 - (195,391) - 115,298 금 형 541,356 - (538,266) - 3,090 541,356 - (537,266) - 4,090 건설중인자산 661,601 - - - 661,601 2,288,601 - - - 2,288,601 합 계 25,402,101 (28,984) (4,121,227) (82,912) 21,168,978 26,906,342 (19,667) (7,684,037) (82,912) 19,119,726 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 당분기말 토 지 14,246,568 - - - - 14,246,568 건 물 470,970 - - - (9,160) 461,810 방송기계기구 217,226 - - - (24,484) 192,742 차량운반구 31,233 - - - (2,935) 28,298 비 품 367,909 306,698 (25,968) - (42,320) 606,319 시설장치 1,377,831 242,600 (63,246) 3,530,000 (220,934) 4,866,251 방송시설물 115,298 - - - (12,999) 102,299 금 형 4,090 - - - (1,000) 3,090 건설중인자산 2,288,601 1,903,000 - (3,530,000) - 661,601 합 계 19,119,726 2,452,298 (89,214) - (313,832) 21,168,978 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 유형자산폐기손실 감가상각비 연결실체의변동 전기말 토 지 14,246,568 - - - - - - 14,246,568 건 물 507,613 - - - - (36,643) - 470,970 방송기계기구 162,548 220,880 - - - (166,202) - 217,226 차량운반구 46,501 - - - - (15,268) - 31,233 공구와기구 8 - - - (8) - - - 비 품 239,880 317,689 - - (1,189) (188,471) - 367,909 시설장치 1,586,993 176,380 - - (368) (385,174) - 1,377,831 방송시설물 8 210,000 - - - (94,710) - 115,298 금 형 9 5,000 - - (2) (917) - 4,090 건설중인자산 - 2,288,601 - - - - - 2,288,601 합 계 16,790,128 3,218,550 - - (1,567) (887,385) - 19,119,726 구 분 전분기초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 전분기말 토 지 14,246,568 - - - - 14,246,568 건 물 507,613 - - (9,161) - 498,452 방송기계기구 162,548 202,130 - (37,441) - 327,237 차량운반구 46,501 - - (3,817) - 42,684 공구와기구 8 - - - - 8 비 품 239,880 270,415 - (49,385) - 460,910 시설장치 1,586,993 20,000 - (179,750) - 1,427,243 방송시설물 8 210,000 - (23,678) - 186,330 금 형 9 5,000 - (376) - 4,633 합 계 16,790,128 707,545 - (303,608) - 17,194,065 (3) 보험가입자산당기말 현재 연결기업은 소유 건물에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고있는 바 그 부보금액은 3,374백만원입니다. 또한 연결기업은 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기, 전기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 당분기말 산업재산권 80,300 17,468 - - - (7,380) 90,388 개발비 2,997,250 1,500,000 - - - (61,928) 4,435,322 정부보조금 - - - - - - - 라이선스 2,446,447 980,493 - 169,890 - (596,951) 2,999,879 방송프로그램 3,163,050 759,161 - - - (762,365) 3,159,846 소프트웨어 260,462 20,420 - - - (20,785) 260,097 회원권 1,756,469 306,600 - - - - 2,063,069 영업권 1,959,676 - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 38,349 - - - - (2,500) 35,849 합 계 12,702,003 3,584,142 - 169,890 - (1,451,909) 15,004,126 구 분 전기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 연결실체의변동 전기말 산업재산권 71,142 38,040 - - - (28,882) - 80,300 개발비 744,970 1,500,000 - 1,000,000 (5) (247,715) - 2,997,250 정부보조금 (34,000) - - - - 34,000 - - 라이선스 1,343,367 4,251,674 - - - (3,148,594) - 2,446,447 방송프로그램 2,911,898 3,468,640 - - (67,761) (3,149,727) - 3,163,050 소프트웨어 334,629 15,140 - - (2,678) (86,629) - 260,462 회원권 1,732,196 24,273 - - - - - 1,756,469 영업권 1,959,676 - - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 49,131 - - - (6) (10,776) - 38,349 합 계 9,113,009 9,297,767 - 1,000,000 (70,450) (6,638,323) - 12,702,003 구 분 전분기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 전분기말 산업재산권 71,142 2,117 - - - (6,705) 66,554 개발비 744,970 - - - - (61,934) 683,036 정부보조금 (34,000) - - - - 34,000 - 라이선스 1,343,367 904,814 - - - (900,502) 1,347,679 방송프로그램 2,911,898 744,784 - - - (842,436) 2,814,246 소프트웨어 334,629 4,140 - - - (23,934) 314,835 회원권 1,732,196 - - - - - 1,732,196 영업권 1,959,676 - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 49,131 - - - - (3,245) 45,886 합 계 9,113,009 1,655,855 - - - (1,804,756) 8,964,108 (2) 연결기업은 당기말까지 에니메이션 제작과 관련하여 문화콘텐츠진행원으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 없는 금액의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 유형자산 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 유형자산 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 146,130 42,091 1,230,000 218,178 1,636,399 기중증가액 - - - - - 68,431 - - - 68,431 기중사용액 - - - - - (214,561) - - 214,561 - 기말잔액 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 - 42,091 1,230,000 432,739 1,704,830 정부보조금의상계 기초잔액 - 22,424 1,230,000 432,739 1,685,163 - 7,962 1,196,000 218,178 1,422,140 기중상계액 - 2,077 - - - - 14,462 34,000 214,561 263,023 기말잔액 - 24,501 1,230,000 432,739 1,685,163 - 22,424 1,230,000 432,739 1,685,163 정부보조금 기말잔액 - 17,590 - - - - 19,667 - - - 14. 금융부채 당분기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 단기차입금 단기차입금 기 초 - - 차 입 2,700,000 50,000 전 환 - - 상 환 (2,700,000) (50,000) 기 말 - - 15. 퇴직급여채무연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를, 임원을 위하여는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기, 전기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 (294,332) 334,248 16,317 이자비용 - 19,608 - 소 계 (294,332) 353,856 16,317 확정기여제도: 당기비용인식 287,419 531,119 142,785 합 계 287,419 884,975 142,785 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 기초금액 (277,997) 1,026,592 1,026,592 당기손익으로 인식하는 총비용 (294,332) 334,248 16,317 이자비용 - 19,608 - 보험수리적손익 - (393,569) - 사외적립자산 납입액 (8,228) (1,207,334) (959,743) 지급액 (36,933) (57,542) - 연결실체의 변동 - - - 기말잔액 (617,491) (277,997) 83,166 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,829,174 4,210,711 4,279,544 사외적립자산의 공정가치 2,446,665 (4,488,708) (4,196,378) 합 계 (617,491) (277,997) 83,166 (3) 당분기, 전기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 확정급여채무 기초금액 (277,997) 1,026,592 1,026,592 당기근무원가 (294,332) 334,248 16,317 이자비용 - 19,608 - 보험수리적손익 - (393,569) - 사외적립자산 납입액 (8,228) (1,207,334) (959,743) 지급액 (36,933) (57,542) - 연결실체의 변동 - - - 기말잔액 (617,491) (277,997) 83,166 확정기여채무 기초금액 - - - 당기근무원가 287,419 531,119 142,785 지급액 (221,484) (531,119) (115,092) 기말잔액 65,935 - 27,693 차감잔액 (551,556) (277,997) 110,859 당분기말 현재 퇴직급여채무를 초과한 사외적립자산 551,556천원(전기말:277,997천원)은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기대임금상승율 3.00 ~ 3.26% 3.00 ~ 3.26% 사외적립자산의 기대수익율 1.03 ~ 2.67% 1.03 ~ 2.67% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 25,358,934 5,096,736 제품매출 12,407,452 15,380,007 방송수익 5,967,475 5,738,570 기 타 82,193 94,756 합 계 43,816,054 26,310,069 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 23,132,450 4,239,840 제품매출원가 9,939,302 10,204,198 방송원가 2,551,816 3,098,549 합 계 35,623,568 17,542,587 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 2,067,203 1,795,161 퇴직급여 (53,155) 159,701 복리후생비 107,402 100,342 여비교통비 123,995 133,478 접대비 113,411 171,434 통신비 20,431 20,892 수도광열비 15,662 18,857 세금과공과 139,019 130,348 감가상각비 256,192 223,770 지급임차료 223,536 155,219 수선비 11,068 106,831 보험료 26,882 23,742 차량유지비 43,111 44,847 운반비 101,156 65,167 교육훈련비 308 290 도서인쇄비 16,846 7,947 사무용품비 2,969 2,156 소모품비 111,886 89,731 지급수수료 1,235,077 952,059 광고선전비 435,752 686,478 대손상각비 56,148 8,166 건물관리비 85,499 120,738 무형자산상각비 30,110 33,746 용역비 71,551 58,025 견본비 63,276 41,795 영업비 10,406 9,655 회의비 5,220 5,053 합 계 5,320,961 5,165,628 18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 10,768 18,097 잡이익 84,463 99,769 합 계 95,231 117,866 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 89,215 - 잡손실 21,465 323,853 합 계 110,680 323,853 19. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,272,944) 262,989 원재료 및 상품매입액 29,040,413 7,520,536 감가상각비 317,341 308,233 무형자산상각비 1,451,909 1,804,756 인건비 3,618,198 3,413,526 지급수수료 4,529,555 4,465,795 기타비용 4,260,057 4,932,381 합 계 40,944,529 22,708,216 20. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 360,689 648,094 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 83,426 100,886 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 1,683 6,588 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 관계기업 1,000,000 1,000,000 채권합계 1,445,798 1,755,568 채 무 미지급금 ㈜학산문화사 관계기업 4,110 6,691 ㈜챔프비전 관계기업 206,800 253,000 채무합계 210,910 259,691 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 710,601 499,234 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 82,703 77,859 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 84,533 215,825 합 계 877,837 792,918 배당수익 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 229,500 - 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 14,000 52,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 16,930 22,148 합 계 30,930 74,148 (4) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 당반기 및 전기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 206,744 342,055 퇴직급여 (294,332) (19,667) 합 계 (87,588) 322,388 21. 약정사항 연결기업은 당기말 현재 하나은행 이외의 다수 금융기관과 10,200,000천원 및 US$ 1,000,000의 차입한도 약정을 체결하고 있습니다. 22. 자본 (1) 자본금 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 회사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. (2) 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724천원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 이를 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. (3) 이익준비금상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 회사는 이를 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 법인세비용 당분기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기, 전기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 542,025 1,474,909 418,503 이월결손금소급공제액 - 3,351 - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 243,717 248,265 272,997 외국납부세액 13,359 57,972 17,638 총 법인세효과 799,101 1,784,497 709,138 자본에 직접 반영된 법인세비용 (270,200) 343,561 (244,032) 법인세비용 528,901 2,128,058 465,106 (2) 당분기, 전기 및 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,153,393 9,925,155 3,972,029 적용세율에 따른 법인세 627,713 3,041,609 416,836 조정사항 - 비과세수익 - (577,601) 244,032 - 비공제비용 12,797 242,294 23,260 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 - (1,146,789) - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 144,296 - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (270,200) 343,561 (244,032) - 외국납부세액 13,359 57,972 17,638 - 기타(세율차이등) 936 167,012 7,372 법인세비용 528,901 2,128,058 465,106 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 16.77% 21.44% 11.71% (3) 이연법인세당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채), 당분기, 전기 및 전분기의 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 당분기말 전기말 당분기 전 기 전분기 퇴직급여채무 476,379 885,843 409,464 12,120 (15,674) 대손충당금 820,221 799,312 (20,909) (2,630) (1,567) 제품평가충당금 133,593 133,593 - 10,438 - 유형자산손상차손 3,018 3,018 - 2,480 - 무형자산손상차손 394,570 375,044 (19,526) 68,490 19,029 건물감가상각누계액 43,064 83,608 40,544 (43,623) - 상품평가충당금 126,105 126,105 - (830) - 대손금 10,050 - (10,050) - (10,050) 정부보조금 - - - 39,628 - 매도가능금융자산손상차손 - - - 20,445 - 장기미지급금 15,112 (15,112) - - 개발비 316,434 316,434 - 304,596 - 기타비유동자산 59,902 (59,902) - - 전환권조정상각 - - - 172,344 - 기 타 3,556 88,895 85,339 53,611 180,984 미수수익 (32,681) (24,455) 8,226 (7,309) 14,414 매도가능금융자산평가이익 (273,560) (3,360) - 3,023 - 토지압축기장충당금 (428,485) (428,485) - - - 토지재평가차액 (3,462,398) (3,462,398) - - - 관계기업투자 211,383 190,443 (20,940) (224,082) - 퇴직연금운용자산 (536,456) (961,932) (425,476) 275,722 14,173 당기손익인식금융자산 평가이익 (1,016) (3,007) (1,991) 3,007 - 유형자산 (83,940) (83,940) - 83,940 - 전환권조정 - - - (172,344) (172,344) 급여(연차수당) - 3,850 3,850 (3,850) - 순이연법인세자산(부채) (2,205,149) 1,961,432 이연법인세비용(이익) (26,483) 595,176 28,965 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 307,411 254,172 이연법인세부채 (2,512,560) (2,215,604) 한편, 당분기, 전기 및 전분기 중 상기 순이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 전분기 기초 장부금액 (1,961,432) (1,709,817) (1,709,817) 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) 26,483 (595,176) (28,965) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (270,200) 343,561 (244,032) 기말 장부금액 (2,205,149) (1,961,432) (1,982,814) 24. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 비현금항목 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 56,148 8,166 감가상각비 317,341 307,116 무형자산상각비 1,451,909 1,804,756 퇴직급여 (263,048) 51,578 이자비용 4,173 176 외화환산손실 9,549 7,486 당기손익인식금융자산평가손실 9,049 - 지분법손실 122,565 12,535 유형자산처분손실 89,215 - 잡손실 - 34,864 법인세비용(이익) 528,901 465,106 외화환산이익 (16,637) (64,148) 이자수익 (188,661) (158,344) 배당수익 - (153,000) 당기손익인식금융자산평가이익 - (13,202) 매도가능금융자산처분이익 - (126,581) 합 계 2,120,504 2,176,508 (2) 영업활동현금흐름 중 운전자본 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,960,207 921,483 미수금의 감소(증가) 428,691 929,776 미수수익의 감소(증가) - - 기타유동자산의 감소(증가) (251,678) (184,958) 재고자산의 감소(증가) (2,569,673) 240,648 매입채무의 증가(감소) (1,344,026) (873,790) 미지급금의 증가(감소) (3,954,685) (1,641,472) 선수금의 증가(감소) (379,787) 305,527 예수금의 증가(감소) (127,493) (504,256) 부가세예수금의 증가(감소) 166,824 287,527 미지급배당금의 증가(감소) (420,000) - 미지급비용의 증가(감소) (170,027) 253,077 반품충당부채의 증가(감소) (133,293) - 기타유동부채의 증가(감소) (52,990) (7,361) 퇴직금의 지급 (2,045,616) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,945,085 (965,728) 합 계 (1,948,461) (1,239,527) 25. 재무위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 US$ 284,607 303,533 US$ 262,353 281,085 현금및현금성자산 - - JPY 52,964 503 합 계 US$ 284,607 303,533 US$ 262,353 281,588 - JPY 52,964 부 채 매입채무 US$ 79,054 84,074 US$ 445,520 477,330 매입채무 JPY 27,234,973 272,747 JPY 5,000,000 47,456 미지급금 US$ 846,615 900,582 US$ 178,975 191,754 미지급금 JPY 5,000,000 50,073 JPY 36,817,312 349,437 합 계 US$ 925,669 1,307,476 US$ 624,495 1,065,977 JPY 32,234,973 JPY 41,817,312 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (34,056) 34,056 (19,400) 19,400 JPY (16,141) 16,141 (19,820) 19,820 합 계 (50,197) 50,197 (39,220) 39,220 ② 주가변동 위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등에 따라 상장지분증권에 투자하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 보유중인 상장지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다만, 다만, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,729,351 13,515,236 미수금 1,250,397 1,296,958 합 계 12,979,748 14,812,194 연결기업은 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 연결기업 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결기업의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 6,076,715 - 6,076,715 7,360,006 - 7,360,006 미지급금 7,242,813 - 7,242,813 6,106,203 - 6,106,203 예수금 776,355 - 776,355 903,848 - 903,848 부가세예수금 533,472 - 533,472 366,648 - 366,648 미지급법인세 788,817 - 788,817 394,072 - 394,072 미지급비용 860,884 - 860,884 1,023,971 - 1,023,971 미지급배당금 515,000 - 515,000 - - - 장기미지급금 - 60,049 60,049 - 60,049 60,049 수입보증금 - 1,171,016 1,171,016 - 3,039,302 3,039,302 합 계 16,794,056 1,231,065 18,025,121 16,154,748 3,099,351 19,254,099 (4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 23,784,067 23,398,872 자본총계 84,017,824 80,950,350 부채비율 28.31% 28.91% 순차입금비율: 현금및현금성자산 11,198,410 12,115,541 단기금융상품 9,968,088 12,968,088 당기손익인식금융자산 1,004,620 1,013,669 장기금융상품 1,802,126 1,742,129 차입금 - - 순차입금 - - 순차입금비율 - - (5) 금융상품의 공정가치연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 1,004,620 - 1,004,620 - 매도가능금융자산 - 4,858,384 2,356,945 7,215,329 전기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 1,013,669 - 1,013,669 - 매도가능금융자산 - 3,015,274 1,007,145 4,022,419 26. 주당손익 당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당 손익 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익[지배회사지분] 1,537,279천원 2,797,905천원 가중평균유통보통주식수(*) 12,311,278주 12,311,278주 지배주주지분 기본주당순이익 125원 227원 (*) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행된 유통보통주식수와 동일한 12,311,278주입니다.(2) 희석주당순이익(손실)당기말 및 전기말 현재 희석증권은 없습니다. 4. 재무제표 ※ 2018년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기재무제표, 2017년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기재무제표는 검토받지 아니한 것입니다. ※ 비교표시된 당사의 제40기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 41 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 40 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 17,296,031,786 18,745,419,501 현금및현금성자산 2,546,246,284 5,725,594,758 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 3,087,353,052 5,307,561,594 미수금 833,731,079 78,718,256 미수수익 7,436,712 20,984,836 재고자산 6,807,854,030 4,534,910,090 기타유동자산 3,013,410,629 2,077,649,967 비유동자산 49,678,238,826 44,116,082,754 장기금융상품 812,000,000 752,000,000 매도가능금융자산 1,520,500,095 170,700,000 종속기업 및 관계기업투자 9,499,643,084 9,342,543,425 투자부동산 20,860,556,856 20,870,049,307 유형자산 6,169,105,286 4,055,172,658 무형자산 9,106,979,346 7,110,948,505 보증금 1,060,938,690 1,468,713,690 퇴직연금운용자산 648,515,469 345,955,169 자산총계 66,974,270,612 62,861,502,255 부채 유동부채 8,193,186,103 6,134,127,100 매입채무 2,283,310,211 2,673,505,091 미지급금 5,022,513,961 2,407,636,646 선수금 238,669,876 593,413,073 예수금 472,911,264 299,812,071 부가세예수금 0 151,269,783 미지급비용 175,780,791 0 기타유동부채 0 8,490,436 비유동부채 4,398,625,984 4,091,669,963 장기미지급금 60,049,122 60,049,122 이연법인세부채 2,512,560,502 2,215,604,481 수입보증금 1,826,016,360 1,816,016,360 부채총계 12,591,812,087 10,225,797,063 자본 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 자본잉여금 38,307,641,341 38,307,641,341 주식발행초과금 38,307,641,341 38,307,641,341 기타자본 (2,272,057,663) (2,272,057,663) 자기주식 (1,800,724,383) (1,800,724,383) 기타의자본조정 (471,333,280) (471,333,280) 기타포괄손익누계액 13,256,132,497 12,275,776,475 자산재평가손익 12,275,776,475 12,275,776,475 매도가능금융자산평가손익 980,356,022 0 이익잉여금 (1,228,730,650) (1,995,127,961) 법정적립금 231,100,000 231,100,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,459,830,650) (2,226,227,961) 자본총계 54,382,458,525 52,635,705,192 자본과부채총계 66,974,270,612 62,861,502,255 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,802,330,338 29,802,330,338 9,849,506,743 9,849,506,743 매출원가 26,523,892,865 26,523,892,865 7,903,815,616 7,903,815,616 매출총이익 3,278,437,473 3,278,437,473 1,945,691,127 1,945,691,127 판매비와관리비 3,028,197,801 3,028,197,801 2,918,921,581 2,918,921,581 영업이익(손실) 250,239,672 250,239,672 (973,230,454) (973,230,454) 금융수익 40,905,561 40,905,561 157,795,300 157,795,300 이자수익 7,573,218 7,573,218 38,649,444 38,649,444 외환차익 17,029,561 17,029,561 59,188,552 59,188,552 외화환산이익 16,302,782 16,302,782 59,957,304 59,957,304 금융비용 31,911,456 31,911,456 259,483 259,483 이자비용 4,173,188 4,173,188 175,945 175,945 외환차손 19,677,757 19,677,757 83,538 83,538 외화환산손실 8,060,511 8,060,511 0 0 투자손익 420,000,000 420,000,000 1,046,580,973 1,046,580,973 배당수익 420,000,000 420,000,000 920,000,000 920,000,000 매도가능금융자산처분이익 0 0 126,580,973 126,580,973 기타수익 127,016,436 127,016,436 134,473,394 134,473,394 기타비용 98,982,142 98,982,142 34,383,632 34,383,632 법인세비용차감전순이익(손실) 707,268,071 707,268,071 330,976,098 330,976,098 법인세비용 13,358,812 13,358,812 17,638,316 17,638,316 당기순이익(손실) 693,909,259 693,909,259 313,337,782 313,337,782 기타포괄손익 0 0 865,204,705 865,204,705 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 865,204,705 865,204,705 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 865,204,705 865,204,705 총포괄손익 693,909,259 693,909,259 1,178,542,487 1,178,542,487 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 56 56 25 25 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 56 56 25 25 자본변동표 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 회계변경의 효과 당기순이익(손실) 313,337,782 313,337,782 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 865,204,705 865,204,705 2017.03.31 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 14,252,745,744 (9,058,206,736) 47,549,595,686 2018.01.01 (기초자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 12,275,776,475 (1,995,127,961) 52,635,705,192 회계변경의 효과 980,356,022 72,488,052 1,052,844,074 당기순이익(손실) 693,909,259 693,909,259 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2018.03.31 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,256,132,497 (1,228,730,650) 54,382,458,525 현금흐름표 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 1,579,365,380 (254,939,985) 당기순이익(손실) 693,909,259 313,337,782 비현금항목 조정 318,414,646 26,869,532 운전자본 조정 566,697,843 (635,268,338) 이자수취 21,121,342 64,079,715 이자지급 (4,173,188) 0 법인세납부(환급) (16,604,522) (23,958,676) 투자활동현금흐름 (4,768,713,854) (304,890,603) 단기금융상품의 감소(증가) 0 149,531,215 장기금융상품의 감소(증가) (60,000,000) (83,530,752) 관계기업투자의 취득 (157,099,659) (78,593,083) 매도가능금융자산의 처분 0 146,513,194 보증금의 감소(증가) 407,775,000 (180,000) 유형자산의 취득 (2,444,507,894) (27,559,727) 무형자산의 증가 (2,514,881,301) (911,071,450) 배당금수취 0 500,000,000 재무활동현금흐름 10,000,000 (432,927,761) 단기차입금의 증가 0 50,000,000 정부보조금의 증가 0 (124,527,761) 수입보증금의 증가(감소) 10,000,000 (358,400,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,179,348,474) (992,758,349) 기초현금및현금성자산 5,725,594,758 3,405,014,324 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 기말현금및현금성자산 2,546,246,284 2,412,255,975 5. 재무제표 주석 2018년 03월 31일 현재2017년 12월 31일 현재 대원미디어주식회사 1. 회사의 개요 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 6,319백만원이고 대주주는 정욱 외 3인(지분 율: 32.87%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 72백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 980백만원 증가의 조정이 발생하였습니다. ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. ③ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 당사는 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다. ④ 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 4. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 2,636,839 - 단기예금 2,543,609,445 5,725,594,758 소 계 2,546,246,284 5,725,594,758 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 수입금융 담보 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000,000 1,002,000,000 5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상 품 5,923,325,222 4,017,027,340 제 품 2,064,975,496 1,698,329,438 취득원가 7,988,300,718 5,715,356,778 평가충당금 (1,180,446,688) (1,180,446,688) 장부가액 6,807,854,030 4,534,910,090 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,546,246,284 - 2,546,246,284 2,546,246,284 단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 3,087,353,052 - 3,087,353,052 3,087,353,052 미수금 833,731,079 - 833,731,079 833,731,079 미수수익 7,436,712 - 7,436,712 7,436,712 기타유동자산 31,477,203 - 31,477,203 31,477,203 장기금융상품 812,000,000 - 812,000,000 812,000,000 매도가능금융자산 - 1,520,500,095 1,520,500,095 1,520,500,095 보증금 1,060,938,690 - 1,060,938,690 1,060,938,690 퇴직연금운용자산 648,515,469 - 648,515,469 648,515,469 합 계 10,027,698,489 1,520,500,095 11,548,198,584 11,548,198,584 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 2,283,310,211 2,283,310,211 2,283,310,211 미지급금 5,022,513,961 5,022,513,961 5,022,513,961 예수금 472,911,264 472,911,264 472,911,264 미지급비용 175,780,791 175,780,791 175,780,791 장기미지급금 60,049,122 60,049,122 60,049,122 수입보증금 1,826,016,360 1,826,016,360 1,826,016,360 합 계 9,840,581,709 9,840,581,709 9,840,581,709 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 5,725,594,758 - 5,725,594,758 5,725,594,758 단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 5,307,561,594 - 5,307,561,594 5,307,561,594 미수금 78,718,256 - 78,718,256 78,718,256 미수수익 20,984,836 - 20,984,836 20,984,836 기타유동자산 28,231,493 - 28,231,493 28,231,493 장기금융상품 752,000,000 - 752,000,000 752,000,000 매도가능금융자산 - 170,700,000 170,700,000 170,700,000 보증금 1,468,713,690 - 1,468,713,690 1,468,713,690 퇴직연금운용자산 345,955,169 - 345,955,169 345,955,169 합 계 14,727,759,796 170,700,000 14,898,459,796 14,898,459,796 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 2,673,505,091 2,673,505,091 2,673,505,091 미지급금 2,407,636,646 2,407,636,646 2,407,636,646 예수금 299,812,071 299,812,071 299,812,071 부가세예수금 151,269,783 151,269,783 151,269,783 장기미지급금 60,049,122 60,049,122 60,049,122 수입보증금 1,816,016,360 1,816,016,360 1,816,016,360 합 계 7,408,289,073 7,408,289,073 7,408,289,073 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 7,573,218 - - 7,573,218 외환차익 - - 17,029,561 17,029,561 외화환산이익 - - 16,302,782 16,302,782 매도가능금융자산평가이익 - 980,356,022 - 980,356,022 이자비용 - - (4,173,188) (4,173,188) 외환차손 - - (19,677,757) (19,677,757) 외화환산손실 - - (8,060,511) (8,060,511) 합 계 7,573,218 980,356,022 1,420,887 989,350,127 구 분 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 135,549,721 - - 135,549,721 외환차익 - - 208,369,504 208,369,504 외화환산이익 - - 58,147,086 58,147,086 매도가능금융자산처분이익 - 2,782,207,426 - 2,782,207,426 이자비용 - - (7,482,144) (7,482,144) 외환차손 - - (12,978,467) (12,978,467) 외화환산손실 (9,436) - - (9,436) 매도가능금융자산평가손실 - (1,111,764,564) - (1,111,764,564) 합 계 135,540,285 1,670,442,862 246,055,979 2,052,039,126 구 분 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 38,649,444 - - 38,649,444 외환차익 - - 59,188,552 59,188,552 외화환산이익 - - 59,957,304 59,957,304 매도가능금융자산처분이익 - 126,580,973 - 126,580,973 매도가능금융자산평가이익 - 865,204,705 - 865,204,705 이자비용 - - (175,945) (175,945) 외환차손 - - (83,538) (83,538) 합 계 38,649,444 991,785,678 118,886,373 1,149,321,495 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 2,453,006,480원(전기말:2,450,784,480원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 2,034,061,574 110,656,237 254,098,069 - 2,398,815,880 설 정 51,968,600 - - - 51,968,600 제 각 - - - - - 환 입 - - - - - 전기말 2,086,030,174 110,656,237 254,098,069 - 2,450,784,480 설 정 2,222,000 - - - 2,222,000 제 각 - - - - - 환 입 - - - - - 당분기말 2,088,252,174 110,656,237 254,098,069 - 2,453,006,480 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 2,722,432,840 4,083,674,454 만기경과 3개월 이하 455,885,599 621,588,813 3개월 초과 6개월 이하 75,525,701 42,272,630 6개월 초과 3,127,683,183 3,110,513,269 합 계 6,381,527,323 7,858,049,166 대손충당금 (2,453,006,480) (2,450,784,480) 장부금액 3,928,520,843 5,407,264,686 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,813,336,135 3,107,043,084 선급비용 229,797,827 3,575,926 선납세금 31,477,203 28,231,493 평가전금액 4,074,611,165 3,138,850,503 대손충당금 (1,061,200,536) (1,061,200,536) 장부금액 3,013,410,629 2,077,649,967 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 - - - - 비상장주식 263,633,400 1,520,500,095 263,633,400 170,700,000 합 계 263,633,400 1,520,500,095 263,633,400 170,700,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 1,485,500,095 1,485,500,095 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 - - 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 1,520,500,095 1,520,500,095 당분기말 현재 취득원가와 공정가치와의 차액 1,256,866,695원 중 이연법인세부채 해당액 276,510,673원을 차감한 980,356,022원을 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 15,700,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 120,000,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 170,700,000 10. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 대원방송㈜ 종속기업 840,000주 44.92% 6,763,950,342 6,763,950,342 대원씨아이㈜ 종속기업 432,846주 100.00% 2,500,000,000 2,500,000,000 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 관계기업 - 45.00% 235,692,742 78,593,083 합 계 9,499,643,084 9,342,543,425 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 9,342,543,425 10,100,934,516 취 득 157,099,959 78,593,083 손상차손 - - 처 분 - (836,984,174) 기말 장부금액 9,499,643,384 9,342,543,425 11. 투자부동산 (1) 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 당분기초 감가상각비 당분기말 전기초 감가상각비 전기말 토 지 20,394,369,100 - 20,394,369,100 20,394,369,100 - 20,394,369,100 건 물 475,680,207 (9,492,451) 466,187,756 513,649,990 (37,969,783) 475,680,207 합 계 20,870,049,307 (9,492,451) 20,860,556,856 20,908,019,090 (37,969,783) 20,870,049,307 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건 물 508,321,846 (224,072,947) - 284,248,899 508,321,846 (220,895,928) - 287,425,918 차량운반구 20,063,560 (19,572,300) - 491,260 20,063,560 (19,515,732) - 547,828 비 품 522,645,243 (169,222,235) - 353,423,008 3,096,119,859 (2,999,443,174) - 96,676,685 시설장치 6,024,266,500 (1,075,103,789) (82,911,925) 4,866,250,786 3,335,823,047 (1,875,080,228) (82,911,925) 1,377,830,894 금 형 541,355,826 (538,265,493) - 3,090,333 541,355,826 (537,265,493) - 4,090,333 건설중인자산 661,601,000 - - 661,601,000 2,288,601,000 - - 2,288,601,000 합 계 8,278,253,975 (2,026,236,764) (82,911,925) 6,169,105,286 9,790,285,138 (5,652,200,555) (82,911,925) 4,055,172,658 (2) 당분기, 전기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 당분기말 건 물 287,425,918 - - - (3,177,019) 284,248,899 차량운반구 547,828 - - - (56,568) 491,260 비 품 96,676,685 298,907,894 (25,968,228) - (16,193,343) 353,423,008 시설장치 1,377,830,894 242,600,000 (63,246,498) 3,530,000,000 (220,933,610) 4,866,250,786 금 형 4,090,333 - - - (1,000,000) 3,090,333 건설중인자산 2,288,601,000 1,903,000,000 - (3,530,000,000) - 661,601,000 합 계 4,055,172,658 2,444,507,894 (89,214,726) - (241,360,540) 6,169,105,286 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 건 물 300,133,964 - - (12,708,046) 287,425,918 차량운반구 997,042 - - (449,214) 547,828 비 품 115,865,507 21,291,344 - (40,480,166) 96,676,685 시설장치 1,586,624,487 176,380,000 - (385,173,593) 1,377,830,894 금 형 7,000 5,000,000 - (916,667) 4,090,333 건설중인자산 - 2,288,601,000 - - 2,288,601,000 합 계 2,003,628,000 2,491,272,344 - (439,727,686) 4,055,172,658 구 분 전분기초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 건 물 300,133,964 - - (3,177,019) 296,956,945 차량운반구 997,042 - - (112,308) 884,734 비 품 115,865,507 2,559,727 - (14,435,925) 103,989,309 시설장치 1,586,624,487 20,000,000 - (179,818,191) 1,426,806,296 금 형 7,000 5,000,000 - (375,839) 4,631,161 합 계 2,003,628,000 27,559,727 - (197,919,282) 1,833,268,445 (3) 당분기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 3,373,933천원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기, 전기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 당분기말 산업재산권 75,911,112 17,467,980 - (7,112,694) 86,266,398 개발비 2,997,250,823 1,500,000,000 - (61,928,732) 4,435,322,091 라이선스 2,446,446,460 980,493,321 169,890,180 (596,950,688) 2,999,879,273 소프트웨어 253,238,922 16,920,000 - (20,248,523) 249,910,399 회원권 1,299,765,854 - - - 1,299,765,854 기타의무형자산 38,335,334 - - (2,500,003) 35,835,331 합 계 7,110,948,505 2,514,881,301 169,890,180 (688,740,640) 9,106,979,346 구 분 전기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 전기말 산업재산권 65,680,130 38,040,389 - (27,809,407) 75,911,112 개발비 744,965,727 1,500,000,000 1,000,000,000 (247,714,904) 2,997,250,823 정부보조금 (34,000,000) - - 34,000,000 - 라이선스 1,343,366,400 4,251,674,193 - (3,148,594,133) 2,446,446,460 소프트웨어 331,267,104 6,740,000 - (84,768,182) 253,238,922 회원권 1,275,493,354 24,272,500 - - 1,299,765,854 기타의무형자산 48,384,334 - (10,049,000) 38,335,334 합 계 3,775,157,049 5,820,727,082 1,000,000,000 (3,484,935,626) 7,110,948,505 구 분 전분기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 전분기말 산업재산권 65,680,130 2,117,080 - (6,436,839) 61,360,371 개발비 744,965,727 - - (61,928,732) 683,036,995 정부보조금 (34,000,000) - - 34,000,000 - 라이선스 1,343,366,400 904,814,370 - (900,501,792) 1,347,678,978 소프트웨어 331,267,104 4,140,000 - (21,112,606) 314,294,498 회원권 1,275,493,354 - - - 1,275,493,354 기타의무형자산 48,384,334 - - (2,512,256) 45,872,078 합 계 3,775,157,049 911,071,450 - (958,492,225) 3,727,736,274 (2) 당사는 당분기말까지 에니메이션 제작과 관련하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 1,685,000,000원(전기말:1,685,000,000원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,495,000,000원(전기:1,495,000,000원)의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 146,129,599 1,230,000,000 100,370,401 1,476,500,000 기중증가액 - - - 18,500,000 - - 18,500,000 기중사용액 - - - (164,629,599) - 164,629,599 - 기말잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 정부보조금의상계 기초잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,196,000,000 100,370,401 1,296,370,401 기중상계액 - - - - 34,000,000 164,629,599 198,629,599 기말잔액 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 정부보조금 기말잔액 - - - - - - - 14. 단기차입금 당사의 당분기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기 전 기 단기차입금 단기차입금 기 초 - - 차 입 2,700,000,000 50,000,000 전 환 - - 상 환 (2,700,000,000) (50,000,000) 기 말 - - 15. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 (294,332,222) 184,470,648 이자비용 - 42,310,716 사외적립자산기대수익 - (25,493,664) 소 계 (294,332,222) 201,287,700 확정기여제도: 당기비용인식 218,072,306 389,950,814 합 계 (76,259,916) 591,238,514 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 (345,955,169) 961,864,702 당기손익으로 인식하는 총비용 (294,332,222) 201,287,700 보험수리적손익 - (549,364,429) 지급액 - - 사외적립자산 납입액 (8,228,078) (959,743,142) 기말잔액 (648,515,469) (345,955,169) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,798,149,208 2,092,481,430 사외적립자산의 공정가치 (2,446,664,677) (2,438,436,599) 합 계 (648,515,469) (345,955,169) 당분기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 648,515,469원(전기말:345,955,169원)은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초금액 (345,955,169) 961,864,702 당기근무원가 (294,332,222) 201,287,700 보험수리적손익 - (549,364,429) 지급액 - - 사외적립자산 납입액 (8,228,078) (959,743,142) 기말잔액 (648,515,469) (345,955,169) 확정기여채무 기초금액 - - 대 체 - - 당기근무원가 218,072,306 389,950,814 지급액 (218,072,306) (389,950,814) 기말잔액 - - 차감잔액 (648,515,469) (345,955,169) (4) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기대임금상승율 3.00% 3.00% 사외적립자산의 기대수익율 2.67% 2.67% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 25,358,933,957 5,096,736,023 제품매출 4,443,396,381 4,752,770,720 합 계 29,802,330,338 9,849,506,743 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 23,132,450,279 4,239,840,403 제품매출원가 3,391,442,586 3,663,975,213 합 계 26,523,892,865 7,903,815,616 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,042,402,106 837,797,571 퇴직급여 (118,940,897) 60,617,961 복리후생비 43,439,403 22,161,024 여비교통비 64,200,450 72,163,554 접대비 25,860,371 32,625,386 통신비 8,519,885 8,895,384 수도광열비 10,990,471 14,680,069 세금과공과 100,679,695 95,291,400 감가상각비 241,911,497 203,635,416 지급임차료 288,858,360 207,338,168 보험료 15,081,932 12,424,500 차량유지비 4,035,187 3,473,715 운반비 79,866,159 42,326,435 교육훈련비 195,949 290,000 도서인쇄비 11,425,745 5,740,709 사무용품비 2,969,194 2,156,287 소모품비 101,433,740 71,763,703 지급수수료 706,131,256 479,344,701 광고선전비 260,803,912 576,998,859 대손상각비 2,222,000 8,006,064 건물관리비 34,718,645 73,103,952 무형자산상각비 29,842,217 30,061,701 용역비 71,550,524 58,025,022 합 계 3,028,197,801 2,918,921,581 18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 임대수익 110,235,000 103,543,500 잡이익 16,781,436 30,929,894 합 계 127,016,436 134,473,394 기타비용 유형자산처분손실 89,214,726 - 잡손실 9,767,416 34,383,632 합 계 98,982,142 34,383,632 19. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,272,943,940) 262,989,478 원재료 및 상품매입액 26,387,829,745 5,228,422,073 감가상각비 250,852,991 207,411,733 무형자산상각비 688,740,640 958,492,225 인건비 1,402,357,187 1,328,027,926 지급수수료 1,770,622,718 1,266,656,332 기타비용 1,324,631,325 1,570,737,430 합 계 29,552,090,666 10,822,737,197 20. 특수관계인과의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 83,646,995 1,013,344,802 대원씨아이㈜ 종속기업 24,750 135,300 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 45,133,528 44,131,450 미수금 대원씨아이㈜ 종속기업 35,274,425 35,944,814 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 1,164,079,698 2,093,556,366 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 493,500 1,782,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 4,110,000 6,690,700 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 22,199,227 11,149,856 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 50,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 605,000,000 합 계 681,802,727 674,622,556 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 786,122,545 691,057,271 대원씨아이㈜ 종속기업 20,039,000 23,051,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 29,948,660 48,514,700 합 계 836,110,205 762,622,971 배당수익 대원방송㈜ 종속기업 420,000,000 420,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 - 500,000,000 합 계 420,000,000 920,000,000 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 8,142,978 8,056,689 대원씨아이㈜ 종속기업 98,530,038 82,156,437 합 계 106,673,016 90,213,126 매 입 대원방송㈜ 종속기업 50,900,077 110,428,337 대원씨아이㈜ 종속기업 5,641,698 1,600,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 16,929,992 21,497,900 합 계 73,471,767 133,526,737 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 206,743,693 342,055,438 퇴직급여 (294,332,222) (19,667,030) 합 계 (87,588,529) 322,388,408 21. 약정사항 당사는 당분기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:원). 금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액 KEB하나은행 기업운영자금한도대출 1,500,000,000 - 외상판매자금한도대출 500,000,000 - 우리은행 기업일반자금대출 2,000,000,000 - 기업은행 외상판매자금한도대출 1,500,000,000 - 기업일반자금대출 2,000,000,000 신한은행 기업일반자금대출 2,700,000,000 - 수입금융 US$ 1,000,000 US$ 375,697 합 계 10,200,000,000 - US$1,000,000 US$ 375,697 22. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473,000원(12,578,946주)(전기말:6,319,473,000원(12,578,946주))입니다. 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 23. 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 24. 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724,383원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 1,800,724,383원(267,668주)(전기말:1,800,724,383원(267,668주))을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 25. 법정적립금당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당분기, 전기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) - 25,740 - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 296,956,021 313,995,352 244,032,096 외국납부세액 13,358,812 57,972,222 17,638,316 총 법인세효과 310,314,833 371,993,314 261,670,412 자본에 직접 반영된 법인세비용 (296,956,021) 313,574,620 (244,032,096) 법인세비용(이익) 13,358,812 685,567,934 17,638,316 (2) 당분기, 전기 및 전분기중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 707,268,071 7,512,620,062 330,976,098 적용세율에 따른 법인세 133,598,976 1,630,776,414 - 조정사항 - 비과세수익 - (577,601,400) 244,032,096 - 비공제비용 - 171,374,711 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 144,295,984 (1,150,140,308) - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (296,956,021) 313,574,620 (244,032,096) - 외국납부세액 13,358,812 57,972,222 17,638,316 - 기타(세율차이등) 19,061,062 239,611,675 - 법인세비용(이익) 13,358,813 685,567,934 17,638,316 유효세율(법인세비용(이익)/법인세비용차감전순이익(손실)) 1.89% 9.13% 5.33% (3) 일시적차이 누적액의 주요내역법인세 이연효과를 발생시키는 기업회계상이익과 과세소득간의 일시적 차이 누적액의 당분기, 전기 및 전분기 중 주요 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 증 가 감 소 당분기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 2,092,481,430 - - 2,092,481,430 대손충당금 3,402,543,942 - - 3,402,543,942 제품평가충당금 607,240,100 - - 607,240,100 유형자산손상차손 13,719,367 - - 13,719,367 무형자산손상차손 1,582,306,128 - - 1,582,306,128 건물감가상각누계액 192,490,316 - - 192,490,316 상품평가충당금 573,206,588 - - 573,206,588 장기미지급금 68,689,466 - - 68,689,466 개발비 1,438,335,753 - - 1,438,335,753 세무상 결손금 8,061,996,208 - 693,909,259 7,368,086,949 소 계 18,033,009,298 - 693,909,259 17,339,100,039 가산할일시적 차이 미수수익 (20,984,836) - - (20,984,836) 매도가능금융자산평가이익 - (1,349,800,095) - (1,349,800,095) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 636,708,334 - - 636,708,334 퇴직연금운용자산 (2,438,436,599) - - (2,438,436,599) 유형자산 (381,543,214) - - (381,543,214) 소 계 (19,890,089,465) (1,349,800,095) - (21,239,889,560) 합 계 (1,857,080,167) (1,349,800,095) 693,909,259 (3,900,789,521) 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 2,417,586,381 16,406,304 341,511,255 2,092,481,430 대손충당금 3,360,487,149 3,402,543,942 3,360,487,149 3,402,543,942 제품평가충당금 654,685,608 117,295,333 164,740,841 607,240,100 유형자산손상차손 24,989,738 - 11,270,371 13,719,367 무형자산손상차손 1,861,429,987 - 279,123,859 1,582,306,128 건물감가상각누계액 181,750,513 10,739,803 - 192,490,316 상품평가충당금 569,432,257 60,721,712 56,947,381 573,206,588 정부보조금 180,128,599 18,500,000 198,628,599 - 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - 92,933,400 - 장기미지급금 81,635,552 - 12,946,086 68,689,466 개발비 2,822,861,847 - 1,384,526,094 1,438,335,753 세무상 결손금 13,296,849,755 (5,234,853,547) - 8,061,996,208 소 계 25,544,770,786 (1,608,646,453) 5,903,115,035 18,033,009,298 가산할일시적 차이 미수수익 (33,965,642) (20,984,836) (33,965,642) (20,984,836) 매도가능금융자산평가이익 (1,563,174,970) (1,386,684,971) (2,949,859,941) - 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) - (837,500,026) 636,708,334 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) (1,026,807,885) (44,092,965) (2,438,436,599) 유형자산 - (381,543,214) - (381,543,214) 소 계 (20,939,487,133) (2,816,020,906) (3,865,418,574) (19,890,089,465) 합 계 4,605,283,653 (4,424,667,359) 2,037,696,461 (1,857,080,167) 구 분 전분기초 증 가 감 소 전분기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 2,417,586,381 - - 2,417,586,381 대손충당금 3,360,487,149 - - 3,360,487,149 제품평가충당금 654,685,608 - - 654,685,608 유형자산손상차손 24,989,738 - - 24,989,738 무형자산손상차손 1,861,429,987 - - 1,861,429,987 건물감가상각누계액 181,750,513 - - 181,750,513 상품평가충당금 569,432,257 - - 569,432,257 정부보조금 180,128,599 - - 180,128,599 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - - 92,933,400 장기미지급금 81,635,552 - - 81,635,552 개발비 2,822,861,847 - - 2,822,861,847 세무상 결손금 13,296,849,755 98,318,853 - 13,395,168,608 소 계 25,544,770,786 98,318,853 - 25,643,089,639 가산할일시적 차이 미수수익 (33,965,642) - - (33,965,642) 매도가능금융자산평가이익 (1,563,174,970) (1,196,975,000) (87,738,199) (2,672,411,771) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) - - (200,791,692) 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) - - (1,455,721,679) 소 계 (20,939,487,133) (1,196,975,000) (87,738,199) (22,048,723,934) 합 계 4,605,283,653 (1,098,656,147) (87,738,199) 3,594,365,705 (4) 당분기말, 전기말 및 전분기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 관련계정과목 당분기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,092,481,430 460,345,915 460,345,915 대손충당금 3,402,543,942 748,559,667 748,559,667 제품평가충당금 607,240,100 133,592,822 133,592,822 유형자산손상차손 13,719,367 3,018,261 3,018,261 무형자산손상차손 1,582,306,128 348,107,348 348,107,348 건물감가상각누계액 192,490,316 42,347,870 42,347,870 상품평가충당금 573,206,588 126,105,449 126,105,449 장기미지급금 68,689,466 15,111,683 15,111,683 개발비 1,438,335,753 316,433,866 316,433,866 세무상 결손금 7,368,086,949 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 17,339,100,039 2,193,622,881 2,193,622,881 미수수익 (20,984,836) (4,616,664) (4,616,664) 매도가능금융자산평가이익 (1,349,800,095) (296,956,021) (296,956,021) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 636,708,334 106,668,154 106,668,154 퇴직연금운용자산 (2,438,436,599) (536,456,052) (536,456,052) 유형자산 (381,543,214) (83,939,507) (83,939,507) 가산할 일시적 차이 (21,239,889,560) (4,706,183,383) (4,706,183,383) 상계후 이연법인세자산(부채) (3,900,789,521) (2,512,560,502) (2,512,560,502) 관련계정과목 전기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,092,481,430 460,345,915 460,345,915 대손충당금 3,402,543,942 748,559,667 748,559,667 제품평가충당금 607,240,100 133,592,822 133,592,822 유형자산손상차손 13,719,367 3,018,261 3,018,261 무형자산손상차손 1,582,306,128 348,107,348 348,107,348 건물감가상각누계액 192,490,316 42,347,870 42,347,870 상품평가충당금 573,206,588 126,105,449 126,105,449 장기미지급금 68,689,466 15,111,683 15,111,683 개발비 1,438,335,753 316,433,866 316,433,866 세무상 결손금 8,061,996,208 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 18,033,009,298 2,193,622,881 2,193,622,881 미수수익 (20,984,836) (4,616,664) (4,616,664) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 636,708,334 106,668,154 106,668,154 퇴직연금운용자산 (2,438,436,599) (536,456,052) (536,456,052) 유형자산 (381,543,214) (83,939,507) (83,939,507) 가산할 일시적 차이 (19,890,089,465) (4,409,227,362) (4,409,227,362) 상계후 이연법인세자산(부채) (1,857,080,167) (2,215,604,481) (2,215,604,481) 관련계정과목 전분기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,417,586,381 531,869,004 531,869,004 대손충당금 3,360,487,149 739,307,173 739,307,173 제품평가충당금 654,685,608 144,030,834 144,030,834 유형자산손상차손 24,989,738 5,497,742 5,497,742 무형자산손상차손 1,861,429,987 409,514,597 409,514,597 건물감가상각누계액 181,750,513 39,985,113 39,985,113 상품평가충당금 569,432,257 125,275,097 125,275,097 정부보조금 180,128,599 39,628,292 39,628,292 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 20,445,348 20,445,348 장기미지급금 81,635,552 17,959,821 17,959,821 개발비 2,822,861,847 621,029,606 621,029,606 세무상 결손금 13,395,168,608 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 25,643,089,639 2,694,542,627 2,694,542,627 미수수익 (33,965,642) (7,472,441) (7,472,441) 매도가능금융자산평가이익 (2,672,411,771) (587,930,589) (587,930,589) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) (33,638,760) (33,638,760) 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) (320,258,769) (320,258,769) 가산할 일시적 차이 (22,048,723,934) (4,840,183,852) (4,840,183,852) 상계후 이연법인세자산(부채) 3,594,365,705 (2,145,641,225) (2,145,641,225) (5) 당분기, 전기 및 전분기 중 상계후 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 전분기 기초 장부금액 (2,215,604,481) (1,901,609,129) (1,901,609,129) 당기손익으로 인식된 법인세수익(비용) - (627,569,972) - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (296,956,021) 313,574,620 (244,032,096) 기말 장부금액 (2,512,560,502) (2,215,604,481) (2,145,641,225) 27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 2,222,000 8,006,064 감가상각비 250,852,991 207,411,733 무형자산상각비 688,740,640 958,492,225 퇴직급여 (294,332,222) (19,667,030) 이자비용 4,173,188 175,945 외화환산손실 8,060,511 - 법인세비용(이익) 13,358,812 17,638,316 유형자산처분손실 89,214,726 - 외화환산이익 (16,302,782) (59,957,304) 이자수익 (7,573,218) (38,649,444) 배당수익 (420,000,000) (920,000,000) 매도가능금융자산처분이익 - (126,580,973) 합 계 318,414,646 26,869,532 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,217,986,542 914,162,827 미수금의 감소(증가) (335,012,823) 302,233,228 기타유동자산의 감소(증가) (1,102,405,132) 109,836,436 재고자산의 감소(증가) (2,272,943,940) 262,989,478 매입채무의 증가(감소) (394,075,359) (823,780,822) 미지급금의 증가(감소) 2,627,000,065 (689,548,720) 선수금의 증가(감소) (354,743,197) 233,547,570 예수금의 증가(감소) 173,099,193 (130,453,692) 부가세예수금의 증가(감소) (151,269,783) 64,682,431 미지급비용의 증가(감소) 175,780,791 63,260,598 선수수익의 증가(감소) (8,490,436) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (8,228,078) (942,197,672) 합 계 566,697,843 (635,268,338) 28. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 - - US$ 1,860 1,992,418 현금및현금성자산 - - JPY 52,964 502,687 합 계 - - US$ 1,860 2,495,105 - JPY 52,964 부 채 매입채무 US$ 79,054 84,074,397 US$ 445,520 477,330,128 매입채무 JPY 27,234,973 272,747,359 JPY 5,000,000 47,455,500 미지급금 US$ 777,740 827,126,490 US$ 114,900 123,103,924 미지급금 JPY 5,000,000 50,073,000 JPY 36,817,312 349,436,790 합 계 US$ 856,794 1,234,021,246 US$ 560,420 997,326,342 JPY 32,234,973 JPY 41,817,312 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (45,560,044) 45,560,044 (29,922,082) 29,922,082 JPY (16,141,018) 16,141,018 (19,819,480) 19,819,480 합 계 (61,701,062) 61,701,062 (49,741,562) 49,741,562 ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으나 당분기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. ③ 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다만, 당분기말 및 전기말 현재 당사는 변동이자부부채 및 고정이자부부채의 잔액은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,087,353,052 5,307,561,594 미수금 833,731,079 78,718,256 합 계 3,921,084,131 5,386,279,850 당사는 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 2,283,310,211 - 2,283,310,211 2,673,505,091 - 2,673,505,091 미지급금 5,022,513,961 - 5,022,513,961 2,407,636,646 - 2,407,636,646 예수금 472,911,264 - 472,911,264 299,812,071 - 299,812,071 부가세예수금 - - - 151,269,783 - 151,269,783 미지급비용 175,780,791 - 175,780,791 - - - 장기미지급금 - 60,049,122 60,049,122 - 60,049,122 60,049,122 수입보증금 - 1,826,016,360 1,826,016,360 - 1,816,016,360 1,816,016,360 합 계 7,954,516,227 1,886,065,482 9,840,581,709 5,532,223,591 1,876,065,482 7,408,289,073 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 12,591,812,087 10,225,797,063 자본총계 54,382,458,525 52,635,705,192 부채비율 23.15% 19.43% 순차입금비율: 현금및현금성자산 2,546,246,284 5,725,594,758 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 장기금융상품 812,000,000 752,000,000 차입금 - - 순차입금 (4,358,246,284) (7,477,594,758) 순차입금비율 (8.01%) (14.21%) (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 1,520,500,095 1,520,500,095 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 170,700,000 170,700,000 29. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주) 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 당분기 기 초 12,311,278 90일 1,108,015,020 12,311,278 기 말 12,311,278 1,108,015,020 12,311,278 전분기 기 초 12,311,278 90일 1,108,015,020 12,311,278 기 말 12,311,278 1,108,015,020 12,311,278 (2) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 693,909,259원 313,337,782원 가중평균유통보통주식수 12,311,278주 12,311,278주 기본주당순이익(손실) 56원 25원 (3) 희석주당순이익당분기말 및 전분기말 현재 희석증권은 희석화효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해 당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기1분기 매출채권 18,026 6,297 34.9% 미수금 1,484 234 15.7% 단기대여금 254 254 100.0% 미수수익 141.4 - 0.0% 계 19,906 6,785 34.0% 제40기 매출채권 19,848 6,333 31.9% 미수금 1,471 174 11.8% 단기대여금 254 254 100.0% 미수수익 - - 0.0% 계 21,573 6,761 31.3% 제39기 매출채권 19,384 6,680 34.4% 미수금 1,922 167 8.7% 단기대여금 2,254 254 11.2% 미수수익 162 - 0.0% 계 23,723 7,102 29.9% 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려 하여 6,785,639천원(전기말:6,761,482천원) 의 대손충당 금을 설정하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제41기 1분기 제40기 제39기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초 6,333 174 254 - 6,680 174 254 - 9,020 166 218 - 설정 34 60 - - 61 6 - - 52 1 35 - 제각 - - - - 55 - - - - - - - 환입 70 - - - 353 - - - -262 -7 - - 연결실체의변동 - - - - - - - - -2,129 - - - 당기말 6,297 234 254 - 6,333 174 254 - 6,680 167 254 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상차손을 인식하며, 이전 기간에 손상차손으로 인식한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액현황(연령분석 내 역)( 연결기준 ) (단위 : 백만원) 구분 만기미도래 만기경과 합계 대손충당금 장부금액 6개월초과1년 이하 1년 초과-3년 이하 3년 초과 금액 일반 4,457 4,412 921 7,159 16,949 5,967 10,981 특수관계자 689 559 547 543 2,338 311 2,027 계 5,147 4,971 1,468 7,702 19,287 6,279 13,008 구성비율 26.6% 25.7% 7.6% 39.9% 100% - - 다 . 재고자산의 등 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 계정과목 제41기1분기 제40기 제39기 비고 상품유통 게임기, 소프트웨어 유통사업 상품 5,923 4,017 2,280 - 소계 5,923 4,017 2,280 - 제품 카드, 캐릭터상품, F 등 제품 2,064 1,698 1,714 - 원재료 - - - - 소계 2,064 1,698 1,714 - 출판 출판업 제품 9,040 7,881 6,985 - 원재료 0.9 55 91 - 소계 9,041 7,936 7,076 - 합계 상품 5,923 4,017 2,280 - 제품 11,105 9,579 8,699 - 원재료 0.9 55 91 - 합계 17,030 13,651 11,071 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 9.2% 7.0% 5.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 16.6회 14.9회 14.6회 - (2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 재고자산 실사일자 당 사는 당기 및 전기 재 무제 표를 작성함에 있어 2018년 3월 31일 및 2017년 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2018년 3월 31일 기준 재고실사는 당사 자체적으로 실시하였으며, 2017년 12월 31일 기준 재고실사시에는 당사 외부감사인인 지암회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. (다) 기타사항 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등 현 황( 연결기준 ) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상 품 5,923 5,350 0 5,350 - 제 품 11,106 6,621 809 4,527 - 합 계 17,029 11,971 809 9,877 - 라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약 (1) 금융자산 회계정책 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 다만, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ⑦ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 않습니다. 연결기업은 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. - 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추 정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가 능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있 습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후 에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입 하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할 인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. - 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄 손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품 에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (2) 범주별 금융상품 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 11,198,410 - 11,198,410 11,198,410 단기금융상품 - 9,968,088 - 9,968,088 9,968,088 당기손익인식금융자산 1,004,620 - - 1,004,620 1,004,620 매출채권 - 11,729,351 - 11,729,351 11,729,351 미수금 - 1,250,397 - 1,250,397 1,250,397 미수수익 - 141,410 - 141,410 141,410 기타유동자산 - 297,106 - 297,106 297,106 장기금융상품 - 1,802,126 - 1,802,126 1,802,126 매도가능금융자산 - - 7,215,329 7,215,329 7,215,329 보증금 - 1,382,750 - 1,382,750 1,382,750 퇴직연금운용자산 - 551,556 - 551,556 551,556 합 계 1,004,620 38,321,194 7,215,329 46,541,143 46,541,143 (3) 공정가치 평가기준 정보 예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정합니다. (4) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 수준별 공정가치 측정치 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 1,004,620 - 1,004,620 - 매도가능금융자산 - 4,858,384 2,356,945 7,215,329 전기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 1,013,669 - 1,013,669 - 매도가능금융자산 - 3,015,274 1,007,145 4,022,419 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당기) 지암회계법인 - - 제40기(전기) 지암회계법인 적정 - 제39기(전전기) 지암회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 - 제40기(전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 622시간 제39기(전전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 620시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - 제40기(전기) - - - - - 제39기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 그 동안 우리회사의 외부감사인이었던 지암회계법인과 계약기간이 만료되었기에 2017년 3월 17일 개최된 감사인선임위원회에서는 지암회계법인을 외부감사인으로 재선임하는 것을 승인하였습니다.당사는 최근 3사업연도간 회계감사인을 변경한 사실이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 회 사는 감사 1인과 내부통제부서를 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가 하고 2018년 2월 22일 이사회 에 보 고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 제40기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.회사는 2018년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 한창우(출석률:100%) 찬반여부 1 2018.02.01 본점 소재지 이전의 건 가결 찬성 2 2018.02.22 제40기 재무제표 작성의 건 가결 찬성 3 2018.02.22 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계 성 명 직 위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정 욱 대표이사 이사회 대표이사(해외영업 총괄) 없음 최대주주 본인 정동훈 대표이사 이사회 대표이사(국내외사업 총괄) 없음 특수관계인 김기남 사내이사 이사회 CFO 없음 - 한창우 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김태원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 상근여부 추천인 주요경력 회사와의 거래 선임일 김태원 비상근 이사회 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 없음 2016.03.25 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김태원 1 2018.02.01 본점 소재지 이전의 건 가결 불참 2 2018.02.22 제40기 재무제표 작성의 건 가결 참석 3 2018.02.22 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다.경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정 욱 최대주주본인 보통주 2,990,661 23.77 2,990,661 23.77 최대주주본인 안현동 특수관계인 보통주 41,319 0.32 41,319 0.32 특수관계인 안정교 특수관계인 보통주 760,146 6.04 760,146 6.04 특수관계인 정동훈 특수관계인 보통주 343,013 2.72 343,013 2.72 특수관계인 계 보통주 4,135,139 32.87 4,135,139 32.87 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요 경력 등 최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정 욱 대표이사 1977년 12월~2017년 12월 (현)대원미디어 대표이사2002년 08월 (사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션·캐릭터 어워드 대상 수상 (현)대원방송(주)대표이사(현)대원씨아이(주)대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.02.21 정욱(최대주주본인) 2,574,356 28.55% 장내매수 2011.02.22 정욱(최대주주본인) 2,622,356 29.09% 장내매수 2011.02.23 정욱(최대주주본인) 2,666,356 29.57% 장내매수 2013.06.18 정욱(최대주주본인) 2,669,056 29.60% 장내매수 2016.11.22 정욱(최대주주본인) 2,990,661 23.77% 신주인수권 행사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정욱 2,990,661 23.77% 최대주주 안정교 760,146 6.04% 특수관계인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,978 99.86 7,235,086 57.51 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산월 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 총 8총 명의개서대리인 한국예탁결제원 3774-3532 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 [ 주1) 당사정관 내용] 제15조(전환사채) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 제16조(신주인수권) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 10월 11월 12월 2018년 01월 02월 03월 보통주(048910) 최 고 10,000 11,000 10,450 10,150 10,850 11,650 최 저 9,250 9,100 8,270 7,840 8,770 9,950 평 균 9,660 9,834 9,075 8,911 9,754 10,841 거래량 최고일거래량 612,304 1,224,791 841,207 879,273 1,108,636 1,500,273 최저일거래량 97,875 56,276 151,689 95,413 76,358 169,853 월간거래량 252,182 316,916 331,710 258,119 336,538 465,513 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정 욱 남 1946.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 동국대학교 경영대학원- 대원미디어(주) 대표이사 2,990,661 - 40.3년 2019.03.25 정동훈 남 1977.08 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업- 게이오 기주쿠 대학 대학원 경영관리 석사(MBA) 졸업 - 대원미디어(주) 대표이사 / 사장 343,013 - 10.11년 2020.03.24 김기남 남 1970.11 이 사 등기임원 상근 재무회계/IR 부문장 - 세종대학교 회계학과 졸업- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 석사과정 수료- 대원미디어(주) 이사 1,600 - 1.3년 2020.03.24 김연주 여 1974.08 이 사 미등기임원 상근 국제 일본 부문장 - 훗가이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 17.9년 - 조원제 남 1971.12 상 무 미등기임원 상근 브랜드라이선스 부문장 - 부산외국어대학교 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 17.6년 - 최치원 남 1971.01 이 사 미등기임원 상근 유통사업 부문장 - 쓰쿠바대학원 연구생과정종료- 대원미디어(주) 이사 - - 2.3년 - 조웅용 남 1970.09 이 사 미등기임원 상근 전략기획/인사부문 부문장 - 연세대학교 경제학 석사- 대원미디어(주) 이사 - - 3.2년 - 한창우 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국외국어대학교 법학과 졸업- (현)수원지방법원 개인파산관재인- (현)수원지방검찰청 형사조정위원- (현)법무법인 강남 변호사 - - 2.0년 2019.03.25 김태원 남 1965.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 - - 2.0년 2019.03.25 ※ 에모토 요시아키 실장은 2018-03-15 기준으로 퇴임하셨습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 66 - 4 - 70 4.2 881,394 12,591 - - 여 64 - 2 - 66 3.4 498,694 7,556 - 합 계 130 - 6 - 136 3.8 1,380,088 10,148 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 207 41 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 195 65 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 1 6 6 - 감사 5 207 41 - 보수현황> - 분기보고서 공시의무 폐지에 따라 임원의 개인별 보수현황은 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 ① 기업집단의 명칭 : 대원미디어 주식회사② 소속회사의 명칭 : 대원씨아이(주), 대원방송(주), 대원엔터테인먼트(주) ,Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 2. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황 사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다. 구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일 종속회사 대원씨아이(주) 432,846 100.00 비상장 2006.12.12 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26 대원엔터테인먼트(주) 대원방송116,000 대원방송100.00 비상장 2008.08.13 계열회사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) - 45.00 비상장 2016.11.15 ※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다. 3. 임원의 계열회사 겸임현황 성명 회사명 상근/비상근 직위 비고 정욱 대원방송 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 상근 대표이사 정동훈 대원방송 주식회사 상근 사내이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 비상근 사내이사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 사내이사 김기남 대원방송 주식회사 비상근 감사 당사 등기임원 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)학산문화사(비상장) 2000.04.24 투자 20,000 3,140 9.97 15,700 - - 1,469,800 3,140 9.97 1,485,500 26,206,342 1,788,676 (주)도원씨엔피(비상장) 2005.06.13 투자 90,000 24,000 12.00 120,000 - - -120,000 24,000 12.00 0 4,619,351 -729,146 대원방송(주)(비상장 2001.10.25 설립출자 2,800,000 840,000 44.92 6,763,950 - - - 840,000 44.92 6,763,950 36,681,597 2,290,718 대원씨아이(주)(비상장) 2012.09.25 지분취득 2,500,000 432,846 100.00 2,500,000 - - - 432,846 100.00 2,500,000 16,616,604 3,155,937 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd(비상장) 2017.01.09 설립츨지 78,593 - 45.00 78,593 - 157,099 - - 45.00 235,692 70,195 -322,601 합 계 1,299,986 - 9,478,243 - 157,099 1,349,800 1,299,986 - 10,985,142 - - ※ 큐렉소(주), (주)학산문화사, (주)도원씨엔피, 대원방송(주), 대원씨아이(주) 재무현황의 사업연도는 2017-12-31기준입니다. ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd은 중국합자법인으로 적용환율 163.65를 적용하였습니다. ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd은 2018.02.05 기준으로 중국파트너사와 동시에 유상증자를 진행하여 지분율을 45% 유지하였습니다. 단, 중국합법인으로서 주식수가 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 특수관계자와의 거래내역(연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 거래내용 (단위:천원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 360,689 648,094 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 83,426 100,886 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 1,683 6,588 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 관계기업 1,000,000 1,000,000 채권합계 1,445,798 1,755,568 채 무 미지급금 ㈜학산문화사 관계기업 4,110 6,691 ㈜챔프비전 관계기업 206,800 253,000 채무합계 210,910 259,691 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:천원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 710,601 499,234 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 82,703 77,859 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 84,533 215,825 합 계 877,837 792,918 배당수익 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 229,500 - 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 14,000 52,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 16,930 22,148 합 계 30,930 74,148 나. 특수관계자와의 거래내역(개별기준)(1 ) 당기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:원) 계정과목 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 83,646,995 1,013,344,802 대원씨아이㈜ 종속기업 24,750 135,300 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 45,133,528 44,131,450 미수금 대원씨아이㈜ 종속기업 35,274,425 35,944,814 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 1,164,079,698 2,093,556,366 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 493,500 1,782,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 4,110,000 6,690,700 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 22,199,227 11,149,856 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 50,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 605,000,000 합 계 681,802,727 674,622,556 (2) 당기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 786,122,545 691,057,271 대원씨아이㈜ 종속기업 20,039,000 23,051,000 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 29,948,660 48,514,700 합 계 836,110,205 762,622,971 배당수익 대원방송㈜ 종속기업 420,000,000 420,000,000 대원씨아이㈜ 종속기업 - 500,000,000 합 계 420,000,000 920,000,000 임대수익 대원방송㈜ 종속기업 8,142,978 8,056,689 대원씨아이㈜ 종속기업 98,530,038 82,156,437 합 계 106,673,016 90,213,126 매 입 대원방송㈜ 종속기업 50,900,077 110,428,337 대원씨아이㈜ 종속기업 5,641,698 1,600,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 16,929,992 21,497,900 합 계 73,471,767 133,526,737 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황 - - - - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기정기주주총회(2018.03.23) 1.제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제39기정기주주총회(2017.03.24) 1.제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정동훈 2.1.제2-2호 의안 : 이사 후보자 김기남 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제38기정기주주총회(2016.03.25) 1.제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정욱 3.제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 3.1.제3-1호 의안 : 사외이사 후보자 한창우 3.제4호 의안 : 감사 선임의 건 4.1.제4-1호 의안 : 감사 후보자 김태원 4.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 3. 중요한 소송사건 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 경영 및 재무상태 등에 상당한 영향을 끼칠 수 있는 중요한 소송사건이 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 해 당사항 없습니다. 6. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 7. 제재현황 해당사항 없습 니다. 8. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 9. 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없습니다. 10. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.