대원미디어 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제39(전)기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
대원미디어주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항지배기업인 대원미디어주식회사(이하 "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송주식회사, 대원디에스티주식회사, 대원씨아이주식회사 및 대원엔터테인먼트주식회사(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 회사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울 용산구 한강로3가 40-456에 소재하고 있습니다.한편, 회사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였는 바 당분기말 현재회사의 자본금은 6,319백만원이며, 대주주는 정욱 외 3인(지분율: 32.87%)입니다.

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	업 종	당분기말	전기말

자본금	투자주식수	투자비율	자본금	투자주식수	투자비율

대원방송㈜	방송채널사용업	9,350,000	840,000주	44.92%	9,350,000	840,000주	44.92%

대원디에스티㈜	제조업	-	-	-	1,800,000	288,000주	80.00%

대원씨아이㈜	제조업	2,164,230	432,846주	100.00%	2,164,230	432,846주	100.00%

대원엔터테인먼트㈜	방송채널사용업	580,000	116,000주	100.00%	580,000	116,000주	100.00%

상기의 종속기업 중 대원디에스티㈜는 당기 중 청산으로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

대원방송㈜	36,928,261	6,057,157	30,871,104	16,948,090	2,320,448	35,549,788	6,048,715	29,501,072	21,640,062	2,850,638

대원게임㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,006)

대원디에스티㈜	-	-	-	-	(38,607)	2,228,834	373	2,228,461	-	(1,887,804)

대원씨아이㈜	16,290,150	8,904,478	7,385,672	28,668,047	2,589,230	15,580,141	8,283,699	7,296,442	31,253,187	2,877,943

대원엔터테인먼트㈜	2,946,067	2,397,893	548,174	2,387,311	77,338	2,730,089	2,259,253	470,837	3,198,116	73,436

㈜더볼트	-	-	-	-	-	-	-	-	3,221	(47,122)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으 므 로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업이 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 동 제ㆍ개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없거나 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리개정 기준서 적용시 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	12,370	6,329

단기예금	15,658,193	10,967,670

합 계	15,670,563	10,973,999

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,000,000	1,036,671	차입금한도 담보

장기금융상품	7,000	7,500	당좌개설보증금

합 계	1,007,000	1,044,171

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	2,369,910	(569,432)	1,800,478	2,280,656	(569,432)	1,711,224

제 품	10,353,687	(6,993,461)	3,360,226	8,699,576	(5,480,339)	3,219,237

원재료	76,963	-	76,963	259,726	(168,461)	91,265

합 계	12,800,560	(7,562,893)	5,237,667	11,239,958	(6,218,232)	5,021,726

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 15,670,563 - 15,670,563 15,670,563 단기금융상품 - 14,968,088 - 14,968,088 14,968,088 당기손익인식금융자산 1,016,668 - - 1,016,668 1,016,668 매출채권 - 11,553,564 - 11,553,564 11,553,564 미수금 - 1,427,383 - 1,427,383 1,427,383 미수수익 - 89,208 - 89,208 89,208 기타유동자산 - 136,316 - 136,316 136,316 장기금융상품 - 1,677,453 - 1,677,453 1,677,453 매도가능금융자산 - - 3,987,381 3,987,381 3,987,381 보증금 - 2,200,361 - 2,200,361 2,200,361 합 계 1,016,668 47,722,936 3,987,381 52,726,985 52,726,985 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 5,927,341 5,927,341 5,927,341 미지급금 7,473,269 7,473,269 7,473,269 예수금 562,638 562,638 562,638 부가세예수금 450,318 450,318 450,318 미지급법인세 1,036,519 1,036,519 1,036,519 미지급비용 1,046,757 1,046,757 1,046,757 장기미지급금 60,049 60,049 60,049 수입보증금 1,121,016 1,121,016 1,121,016 합 계 17,677,907 17,677,907 17,677,907 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 10,973,999 - 10,973,999 10,973,999 단기금융상품 - 17,877,612 - 17,877,612 17,877,612 당기손익인식금융자산 986,515 - - 986,515 986,515 매출채권 - 12,704,309 - 12,704,309 12,704,309 미수금 - 1,754,574 - 1,754,574 1,754,574 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 미수수익 - 162,789 - 162,789 162,789 기타유동자산 - 101,133 - 101,133 101,133 장기금융상품 - 1,012,000 - 1,012,000 1,012,000 매도가능금융자산 - - 2,756,290 2,756,290 2,756,290 보증금 - 2,346,988 - 2,346,988 2,346,988 합 계 986,515 48,933,404 2,756,290 52,676,209 52,676,209 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 6,337,349 6,337,349 6,337,349 미지급금 7,269,983 7,269,983 7,269,983 예수금 987,786 987,786 987,786 부가세예수금 445,068 445,068 445,068 미지급법인세 556,786 556,786 556,786 미지급비용 526,979 526,979 526,979 장기미지급금 72,995 72,995 72,995 수입보증금 2,948,912 2,948,912 2,948,912 합 계 19,145,858 19,145,858 19,145,858 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 - 463,139 - - 463,139 외환차익 - - - 213,145 213,145 외화환산이익 - - - 7,679 7,679 배당수익 - - 153,000 - 153,000 당기손익인식금융자산평가이익 30,153 - - - 30,153 매도가능금융자산처분이익 - - 2,782,207 - 2,782,207 이자비용 - - - (751) (751) 외환차손 - - - (10,942) (10,942) 외화환산손실 - (1,848) - (4,295) (6,143) 매도가능금융자산평가손익 - - (1,127,181) - (1,127,181) 합 계 30,153 461,291 1,808,026 204,836 2,504,306 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 - 497,478 - - 497,478 외환차익 - - - 144,611 144,611 외화환산이익 - - - 71,293 71,293 배당수익 - - 107,100 - 107,100 당기손익인식금융자산처분이익 2,954 - - - 2,954 이자비용 - - - (110,450) (110,450) 외환차손 - - - (60,919) (60,919) 외화환산손실 - (4,826) - (3) (4,829) 당기손익인식금융자산평가손실 (215) - - - (215) 매도가능금융자산평가손실 - - (187,365) - (187,365) 합 계 2,739 492,652 (80,265) 44,532 459,658 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 7,013,393천원(전기말:7,102,410천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 9,020,458 166,402 218,846 - 9,405,706 설 정 52,038 1,413 35,252 - 88,703 제 각 - - - - - 환 입 (262,799) - - - (262,799) 연결실체의 변동 (2,129,203) - - - (2,129,203) 전기말 6,680,496 167,816 254,098 - 7,102,410 당분기초 6,680,496 167,816 254,098 - 7,102,410 설 정 139,545 26,409 - - 165,954 제 각 - - - - - 환 입 (254,971) - - - (254,971) 당분기말 6,565,070 194,225 254,098 - 7,013,393 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 5,781,852 10,877,683 만기경과 3개월 이하 4,709,221 3,960,516 3개월 초과 6개월 이하 1,373,627 1,078,872 6개월 초과 8,218,849 7,807,011 합 계 20,083,549 23,724,082 대손충당금 (7,013,393) (7,102,410) 장부금액 13,070,156 16,621,672 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,053,717 5,941,712 선급비용 9,141 17,645 선납세금 42,316 26,133 보증금 94,000 75,000 합 계 8,199,174 6,060,490 대손충당금 (1,445,684) (1,332,447) 장부금액 6,753,490 4,728,043 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 - - 323,806 1,749,145 비상장주식 1,100,078 1,007,145 1,100,078 1,007,145 채무증권 3,000,000 2,980,236 - - 합 계 4,100,078 3,987,381 1,423,884 2,756,290 (2) 당분기말 현재 상기 상장주식은 전액 처분되었으며, 이로 인하여 매도가능금융자산처분이익 2,782,207천원이 발생하였습니다. 한편, 전기말 현재 동 상장주식의 시가와 취득원가와의 차액 1,425,339천원 중 이연법인세부채 해당액 313,574천원을 차감한 1,111,765천원의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)은 당기중 기타포괄손실로 반영되었습니다. (3) 당분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 15,700 15,700 15,700 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000 120,000 120,000 120,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - 92,933 - ㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 153,000 153,000 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(보통주) 2,344,537주 78,559주 3.35% 392,795 392,795 392,795 392,795 ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이(디종종류주식) 2,344,537주 57,932주 2.47% 289,660 289,660 289,660 289,660 에니메이션협회 - - - 25,000 25,000 25,000 25,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000 10,000 10,000 10,000 한국콘텐츠협동조합 800주 99주 12.38% 990 990 990 990 합 계 1,100,078 1,007,145 1,100,078 1,007,145 (*) ㈜마스턴제8호한국일보피에프브이와 하나은행 사이에 체결된 대출약정에 따라 하나은행에 질권(채권최고액:741억원) 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행회사 취득금액 장부금액 아시아전문투자형사모부동산신탁제24호A 1,000,000 993,930 현대사모부동산35호 2,000,000 1,986,306 합 계 3,000,000 2,980,236 10. 관계기업투자 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 당분기말 전기말 ㈜챔프비전 2,500,000 2,500,000 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 500,000 500,000 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. 78,593 - 취득원가 합계 3,078,593 3,000,000 과거 조정액의 누계 (119,678) (117,861) 지분법손익 (388,127) (1,817) 배 당 - - 처 분 - - 기타변동 - - 조정후 장부가액 2,570,788 2,880,322 (2) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 지분율 및 순자산가액 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜챔프비전 500,000주 50.00% 2,500,000 2,632,718 2,064,882 2,730,998 2,373,877 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 50,000주 50.00% 500,000 505,906 505,906 506,445 506,445 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - 45.00% 78,593 39,079 - - - 합 계 3,078,593 3,177,703 2,570,788 3,237,443 2,880,322 (3) 피투자회사의 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜챔프비전 6,016,245 750,810 2,653,894 (196,562) 6,070,030 608,034 3,950,639 26,079 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 1,012,211 400 790 (1,078) 1,013,381 492 33,457 18,105 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. 88,496 1,654 15,799 (214,709) - - - - 합 계 7,116,952 752,864 2,670,483 (412,349) 7,083,411 608,526 3,984,096 44,184 (4) 종목별 지분법 평가내역당분기말 및 전기말 현재 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 당분기말 ㈜챔프비전 2,373,877 (308,995) - - 2,064,882 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 506,445 (539) - - 505,906 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - (78,593) - 78,593 - 합 계 2,880,322 (388,127) - 78,593 2,570,788 회사명 전기초 지분법손익 현금배당 취득(처분) 전기말 ㈜챔프비전 2,384,747 (10,869) - - 2,373,878 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 497,392 9,052 - - 506,444 합 계 2,882,139 (1,817) - - 2,880,322 11. 투자부동산 연결기업은 연결기업이 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취득(처분) 대 체 감가상각비 당분기말 토 지 6,147,801 - (3,561,642) - 2,586,159 건 물 306,171 - (48,878) (9,031) 248,262 합 계 6,453,972 - (3,610,520) (9,031) 2,834,421 구 분 전기초 취득(처분) 대 체 감가상각비 전기말 토 지 6,147,801 - - - 6,147,801 건 물 320,207 - - (14,036) 306,171 합 계 6,468,008 - - (14,036) 6,453,972 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 17,808,210 - - - 17,808,210 14,246,568 - - - 14,246,568 건 물 1,275,451 - (747,938) - 527,513 1,122,025 - (614,412) - 507,613 방송기계기구 949,793 (23,282) (668,987) - 257,524 731,867 (34,129) (535,191) - 162,547 차량운반구 126,365 - (91,315) - 35,050 126,365 - (79,862) - 46,503 공구와기구 - - - - - 14,091 - (14,083) - 8 비 품 3,968,092 - (3,580,695) - 387,397 3,721,423 - (3,481,543) - 239,880 시설장치 3,259,443 - (2,040,635) (82,912) 1,135,896 3,166,823 - (1,496,919) (82,912) 1,586,992 방송시설물 310,689 - (171,714) - 138,975 100,689 - (100,681) - 8 금 형 541,356 - (537,852) - 3,504 599,356 - (599,347) - 9 건설중인자산 1,344,000 - - - 1,344,000 - - - - - 합 계 29,583,399 (23,282) (7,839,136) (82,912) 21,638,069 23,829,207 (34,129) (6,922,038) (82,912) 16,790,128 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취 득 처분(폐기) 대 체 감가상각비 당분기말 토 지 14,246,568 - - 3,561,642 - 17,808,210 건 물 507,613 - - 48,878 (28,978) 527,513 방송기계기구 162,548 217,926 - - (122,950) 257,524 차량운반구 46,501 - - - (11,451) 35,050 공구와기구 8 - - (8) - - 비 품 239,880 303,613 - (1,189) (154,907) 387,397 시설장치 1,586,993 100,000 - (368) (550,729) 1,135,896 방송시설물 8 210,000 - - (71,033) 138,975 금 형 9 5,000 - (2) (1,503) 3,504 건설중인자산 1,344,000 - - - 1,344,000 합 계 16,790,128 2,180,539 - 3,608,953 (941,551) 21,638,069 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 연결실체의변동 전기말 토 지 14,246,568 - - - - - 14,246,568 건 물 544,255 - - - (36,642) - 507,613 방송기계기구 11,648 165,700 - (27) (14,773) - 162,548 차량운반구 28,460 92,728 (57,402) - (17,285) - 46,501 공구와기구 8 - - - - - 8 비 품 284,770 111,661 (2) (7,442) (119,810) (29,297) 239,880 시설장치 833,687 1,436,772 - - (532,881) (150,585) 1,586,993 방송시설물 11 - - (3) - - 8 금 형 9 - - - - - 9 합 계 15,949,416 1,806,861 (57,404) (7,472) (721,391) (179,882) 16,790,128 (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결기업은 소유 건물에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고 있는 바 그 부보금액은 4,384백만원입니다. 또한 연결기업은 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 연결실체의변동 당분기말 산업재산권 71,142 15,890 - - - (20,827) - 66,205 개발비 744,970 - - - (5) (185,786) - 559,179 정부보조금 (34,000) - - - - 34,000 - - 라이선스 1,343,367 3,654,740 - - - (2,184,526) - 2,813,581 방송프로그램 2,911,898 2,412,421 - - - (2,337,358) - 2,986,961 소프트웨어 334,629 14,140 - - (2,678) (64,622) - 281,469 회원권 1,732,196 24,273 - - - - - 1,756,469 영업권 1,959,676 - - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 49,131 - - - (6) (8,264) - 40,861 합 계 9,113,009 6,121,464 - - (2,689) (4,767,383) - 10,464,401 구 분 전기초 취 득 처 분 타계정대체 무형자산손상차손 무형자산상각비 연결실체의변동 전기말 산업재산권 83,239 22,677 - - - (34,628) (146) 71,142 개발비 1,246,639 70,178 - - (294,732) (277,115) - 744,970 정부보조금 (170,000) - - - - 136,000 - (34,000) 라이선스 1,258,191 4,051,815 - 801,139 (463,333) (4,304,445) - 1,343,367 방송프로그램 2,278,535 3,034,894 - - (36,402) (2,365,129) - 2,911,898 소프트웨어 155,335 300,480 - (4) (18,067) (103,115) - 334,629 회원권 1,745,985 231,700 (245,489) - - - - 1,732,196 영업권 1,959,676 - - - - - - 1,959,676 기타의무형자산 5,766 50,000 - - - (6,635) - 49,131 합 계 8,563,366 7,761,744 (245,489) 801,135 (812,534) (6,955,067) (146) 9,113,009 (2) 연결기업은 당분기말까지 애니메이션 제작과 관련하여 문화콘텐츠진행원으로부터 1,685,000천원(전기:1,666,500천원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,495,000천원(전기:1,476,500천원)의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 146,130 1,230,000 100,370 1,476,500 - 1,230,000 80,000 1,310,000 기중증가액 18,500 - - 18,500 166,500 - - 166,500 기중사용액 (164,630) - 164,630 - (20,370) - 20,370 - 기말잔액 - 1,230,000 265,000 1,495,000 146,130 1,230,000 100,370 1,476,500 정부보조금의상계 기초잔액 - 1,196,000 100,370 1,296,370 - 1,060,000 80,000 1,140,000 기중상계액 - 34,000 164,630 198,630 - 136,000 20,370 156,370 기말잔액 - 1,230,000 265,000 1,495,000 - 1,196,000 100,370 1,296,370 정부보조금 기말잔액 - - - - 146,130 34,000 - 180,130 14. 금융부채 연결기업의 당분기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 단기차입금 단기차입금 전환사채 합 계 기 초 - - 6,437,807 6,437,807 차 입 50,000 2,559,853 - 2,559,853 전 환 - - (6,437,807) (6,437,807) 상 환 (50,000) (2,559,853) - (2,559,853) 기 말 - - - - 15. 퇴직급여채무연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를, 임원을 위하여는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 265,738 297,580 이자비용 917 5,843 소 계 266,655 303,423 확정기여제도: 당기비용인식 387,093 517,299 합 계 387,093 820,722 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,026,592 196,891 당기손익으로 인식하는 총비용 265,738 297,580 이자비용 917 5,843 보험수리적손익 - 1,010,692 사외적립자산 납입액 (959,743) (368,141) 지급액 (20,327) (114,523) 연결실체의 변동 - (1,750) 기말잔액 313,177 1,026,592 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,440,643 4,257,242 사외적립자산의 공정가치 (4,201,979) (3,230,650) 합 계 238,664 1,026,592 (3) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초금액 1,026,592 196,891 당기근무원가 265,738 297,580 이자비용 917 5,843 보험수리적손익 - 1,010,692 사외적립자산 납입액 (959,743) (368,141) 지급액 (20,327) (114,523) 연결실체의 변동 - (1,750) 기말잔액 313,177 1,026,592 확정기여채무 기초금액 - - 당기근무원가 387,093 517,299 지급액 (293,444) (517,299) 기말잔액 93,649 - 차감잔액 406,826 1,026,592 (4) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기대임금상승율 2.27 ~ 3.0% 2.27 ~ 3.0% 사외적립자산의 기대수익율 1.67 ~ 1.92% 1.67 ~ 1.92% 16. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 3,946,023 12,569,358 4,133,031 16,013,469 제품매출 13,172,481 40,894,240 12,567,253 33,465,737 방송수익 5,464,858 16,036,651 4,432,065 15,367,888 기 타 110,626 346,840 90,558 252,937 합 계 22,693,988 69,847,089 21,222,907 65,100,031 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 3,212,174 10,300,918 3,462,649 14,061,431 제품매출원가 10,308,698 29,236,932 10,313,137 26,420,684 방송원가 3,597,483 9,807,521 1,923,487 8,203,149 합 계 17,118,355 49,345,371 15,699,273 48,685,264 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 2,112,734 6,137,399 1,889,012 5,705,819 퇴직급여 198,157 643,649 182,190 525,444 복리후생비 110,194 346,350 95,210 288,421 여비교통비 96,152 366,165 158,366 460,744 접대비 126,863 411,354 180,838 502,750 통신비 22,201 64,030 20,739 67,422 수도광열비 18,236 49,434 18,491 51,077 세금과공과 180,607 439,731 163,963 357,837 감가상각비 234,636 687,559 167,608 463,040 지급임차료 135,130 428,086 211,387 429,429 수선비 - 106,908 6,190 11,339 보험료 25,323 91,297 15,908 72,220 차량유지비 49,890 139,744 50,469 154,565 운반비 69,137 192,978 77,622 244,665 교육훈련비 1,063 2,053 1,384 3,865 도서인쇄비 4,743 15,885 3,180 11,138 사무용품비 1,624 5,465 1,501 4,091 소모품비 51,709 213,083 49,950 137,579 지급수수료 774,899 2,409,784 867,831 2,216,255 광고선전비 972,149 2,287,890 604,240 1,960,032 대손상각비 65,748 28,253 (273,270) (171,058) 건물관리비 124,102 367,727 78,336 270,630 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 무형자산상각비 31,081 92,607 34,639 90,430 견본비 64,390 156,007 51,138 148,776 영업비 9,693 29,383 9,029 27,655 물류위탁대행료 - - 1,303 1,303 용역비 57,862 173,233 56,682 102,333 회의비 4,053 14,747 3,899 12,743 합 계 5,542,376 15,900,801 4,727,835 14,150,544 18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대수익 18,007 54,172 16,500 49,500 유형자산처분이익 - - - 726 반품충당부채환입 - - - 264,837 잡이익 179,316 482,387 207,422 654,015 합 계 197,323 536,559 223,922 969,078 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 - - - 35,252 유형자산폐기손실 - 1,567 - - 무형자산손상차손 - 2,689 85,282 294,732 무형자산처분손실 - - - 88,216 기부금 13,445 13,445 - 14,134 잡손실 415,337 1,043,452 223,229 345,973 합 계 428,782 1,061,153 308,511 778,307 19. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (334,064) 11,767 248,996 224,553 원재료 및 상품매입액 7,301,385 20,208,592 6,404,076 22,376,148 감가상각비 324,941 950,582 180,841 504,204 무형자산상각비 1,432,752 4,767,383 2,101,348 4,816,818 인건비 4,349,296 11,780,295 1,859,386 8,738,041 지급수수료 4,945,895 13,400,737 4,079,000 12,047,520 기타비용 4,640,527 14,126,816 5,553,462 14,128,523 합 계 22,660,732 65,246,172 20,427,109 62,835,807 20. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 415,715 330,546 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 133,953 109,164 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 1,782 \ 2,574 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 - 2,000,000 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000 1,000,000 채권합계 1,551,450 3,442,284 채 무 매입채무 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 6,222 - 미지급금 ㈜챔프비전 관계기업 179,300 202,510 채무합계 185,522 202,510 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 2,422,406 2,144,569 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 368,160 134,122 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 381,943 134,944 합 계 3,172,509 2,413,635 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 128,500 146,600 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 34,646 5,460 합 계 163,146 152,060 (3) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 994,307 930,385 퇴직급여 78,220 75,200 합 계 1,072,527 1,005,585 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업은 하나은행 이외의 다수 금융기관과 6,200,000천원 및 US$1,000,000의 차입한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업의 대출한도약정 및 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등의 자산에 대하여 하나은행에 800,000천원 의 담보를 제공하고 있습니다. 22. 자본 (1) 자본금 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 회사는 전기 중 신수인수권의 행사 및 전환사채의 전환으로 인하여 자본이 변동되었으며, 이로 인한 자본금, 주식발행초과금, 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 전기초/전분기초 11,058,764주 5,559,382 28,680,115 111,111 855,258 2016.01.20 전환사채의 전환 413,907주 206,954 2,116,027 - (304,109) 2016.03.09 전환사채의 전환 143,760주 71,880 1,016,459 - (110,230) 2016.03.29 전환사채의 전환 431,282주 215,641 3,049,375 - (330,689) 2016.07.13 전환사채의 전환 143,760주 71,880 1,028,314 - (110,230) 2016.11.22 신주인수권의 행사 387,473주 193,736 2,417,351 (111,111) - 전기말/당분기초 12,578,946주 6,319,473 38,307,641 - - 당분기말 12,578,946주 6,319,473 38,307,641 - - 회사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986천원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. (2) 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724천원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 이를 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. (3) 이익준비금상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 회사는 이를 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 그리고 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 법인세비용 당분기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 1,683,466 1,268,141 이월결손금 소급공제액 1,554 22,811 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (11,555) (101,140) 외국납부세액 44,200 106,149 총 법인세효과 1,717,665 1,295,961 자본에 직접 반영된 법인세비용 309,227 447,941 법인세비용 2,026,892 1,743,902 (2) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 7,319,682 3,039,217 적용세율에 따른 법인세 2,732,977 1,215,125 조정사항 - 비과세수익 (137,709) - - 비공제비용 66,442 46,598 - 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 (629,380) (72,094) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 309,227 447,941 - 외국납부세액 44,200 106,149 - 기타(세율차이등) (358,865) 183 법인세비용 2,026,892 1,743,902 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 27.69% 57.38% (3) 이연법인세당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 및 당분기 및 전분기의 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 당분기말 전기말 당분기 전분기 퇴직급여채무 968,642 897,963 (70,679) (60,778) 대손충당금 843,292 796,682 (46,610) 1,651 제품평가충당금 144,031 144,031 - - 유형자산손상차손 4,258 5,498 1,240 2,258 무형자산손상차손 404,737 443,534 38,797 143,052 건물감가상각누계액 41,166 39,985 (1,181) (1,181) 상품평가충당금 125,275 125,275 - (86,759) 세금과공과 - - - - 정부보조금 - 39,628 39,628 (21,670) 매도가능금융자산손상차손 24,793 20,445 (4,348) - 개발비 468,732 621,030 152,298 99,751 사채상환할증금 - - - 305,858 전환권조정상각 - - - 172,344 지분법손실 94,427 26,329 (68,098) - 기 타 83,819 116,177 32,358 11,653 미수수익 (11,344) (31,764) (20,420) (8,830) 매도가능금융자산평가이익 (30,324) (343,898) (4,347) (48,381) 토지압축기장충당금 (428,485) (428,485) - - 토지재평가차액 (3,462,398) (3,462,398) - - 관계기업투자 (33,639) (33,639) - - 지분법이익잉여금 - - - - 퇴직연금운용자산 (924,435) (686,210) 238,225 5,793 당기손익인식금융자산평가이익 (3,667) - 3,667 (2,709) 전환권조정 - - - (238,575) 순이연법인세자산(부채) (1,691,120) (1,709,817) 이연법인세비용(수익) 290,530 273,477 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 300,396 191,792 이연법인세부채 (1,991,516) (1,901,609) 한편, 당분기 및 전기 중 상기 순이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 (1,709,817) (1,623,280) 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) (290,530) (559,581) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 309,227 473,044 기말 장부금액 (1,691,120) (1,709,817) 24. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 비현금항목 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 28,253 (171,058) 감가상각비 950,582 504,204 무형자산상각비 4,767,383 4,816,818 퇴직급여 372,745 541,548 이자비용 751 110,450 외화환산손실 6,142 4,829 종속기업투자손상차손 - 12,091 당기손익인식금융자산평가손실 - 215 지분법손실 388,127 60,959 유형자산폐기손실 1,567 - 무형자산손상차손 2,689 294,732 기타의대손상각비 - 35,252 무형자산처분손실 - 88,216 잡손실 34,792 - 법인세비용(이익) 2,026,892 1,743,902 이자수익 (463,139) (497,478) 외화환산이익 (7,679) (71,293) 반품충당부채환입 - (264,837) 당기손익인식금융자산평가이익 (30,153) - 매도가능금융자산처분이익 (2,782,207) - 유형자산처분이익 - (726) 지분법이익 - (10,248) 합 계 5,296,745 7,197,576 (2) 영업활동현금흐름 중 운전자본 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,266,170 1,952,731 미수금의 감소(증가) 272,817 598,733 미수수익의 감소(증가) - - 기타유동자산의 감소(증가) (2,107,532) (888,456) 재고자산의 감소(증가) (215,941) 246,342 매입채무의 증가(감소) (407,891) (220,513) 미지급금의 증가(감소) 204,554 (1,108,680) 선수금의 증가(감소) 1,114,210 (7,152) 예수금의 증가(감소) (425,148) (335,914) 부가세예수금의 증가(감소) 1,155 (165,993) 미지급비용의 증가(감소) 514,789 397,590 선수수익의 증가(감소) (63,002) 157,546 반품충당부채의 증가(감소) 50,520 - 퇴직금의 지급 (1,997) (250,665) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (985,526) - 합 계 (782,822) 375,569 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 7,000,000 합 계 - 7,000,000 25. 재무위험관리연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 US$ 229,126 262,739 US$ 78,040 94,311 현금및현금성자산 - - JPY 360 3 합 계 US$ 229,126 262,739 US$ 78,040 94,314 - JPY 360 부 채 매입채무 US$ 49,874 57,190 US$ 59,005 71,308 매입채무 JPY 15,572,660 158,907 JPY 18,201,998 188,720 미지급금 US$ 459,762 527,209 US$ 566,585 684,718 미지급금 - - JPY 36,170,000 375,014 합 계 US$ 509,636 743,306 US$ 625,590 1,319,760 JPY 15,572,660 JPY 54,371,998 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (16,083) 16,083 (33,086) 33,086 JPY (7,945) 7,945 (28,187) 28,187 합 계 (24,028) 24,028 (61,273) 61,273 ② 주가변동 위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등에 따라 상장지분증권에 투자하고 있습니다. 다만, 당분기말에는 동 상장지분증권의 처분으로 인하여 잔액이 없으며, 전기말에는 1,749,145천원의 상장지분증권 잔액이 있었습니다. ③ 이자율 위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다만, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업은 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 잔액은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,553,564 12,704,309 미수금 1,427,383 1,754,574 합 계 12,980,947 14,458,883 연결기업은 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 연결기업 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결기업의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 5,927,341 - 5,927,341 6,337,349 - 6,337,349 미지급금 7,473,269 - 7,473,269 7,269,983 - 7,269,983 예수금 562,638 - 562,638 987,786 - 987,786 부가세예수금 450,318 - 450,318 445,068 - 445,068 미지급법인세 1,036,519 - 1,036,519 556,786 - 556,786 미지급비용 1,046,757 - 1,046,757 526,979 - 526,979 장기미지급금 - 60,049 60,049 - 72,995 72,995 수입보증금 - 1,121,016 1,121,016 - 2,948,912 2,948,912 합 계 16,496,842 1,181,065 17,677,907 16,123,951 3,021,907 19,145,858 (4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 24,404,704 23,419,493 자본총계 77,991,797 74,341,188 부채비율 31.29% 31.50% 순차입금비율: 현금및현금성자산 15,670,563 10,973,999 단기금융상품 14,968,088 17,877,612 당기손익인식금융자산 1,016,668 986,515 장기금융상품 1,677,453 1,012,000 차입금 - - 순차입금 - - 순차입금비율 - - (5) 금융상품의 공정가치연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,749,145 - - 1,749,145 26. 주당손익당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 당분기 및 전분기중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주) 구 분 일 자 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 당분기 누 적 기초 및 기말 12,311,278 273일 3,360,978,894 12,311,278 3개월 기초 및 기말 12,311,278 92일 1,132,637,576 12,311,278 전분기 누 적 기 초 2016.01.01 10,791,096 274일 2,956,760,304 10,791,096 전환사채의 전환 2016.01.20 413,907 255일 105,546,285 385,205 전환사채의 전환 2016.03.09 143,760 206일 29,614,560 108,082 전환사채의 전환 2016.03.29 431,282 186일 80,218,452 292,768 전환사채의 전환 2016.07.13 143,760 80일 11,500,800 41,974 기 말 2016.09.30 11,923,805 3,183,640,401 11,619,125 3개월 기 초 11,780,045 92일 1,083,764,140 11,780,045 전환사채의 전환 2016.07.13 143,760 80일 11,500,800 125,009 기 말 2016.09.30 11,923,805 1,095,264,940 11,905,054 (2) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 분기순이익(손실)[지배회사지분] (429,167,041원) 4,088,569,262원 42,764천원 (268,263천원) 가중평균유통보통주식수 12,311,278주 12,311,278주 11,905,054주 11,619,125주 지배회사지분 기본주당손익 (35원) 332원 4원 (23원) (3) 희석주당손익당분기말 현재 희석증권은 없으며, 전분기말의 희석증권은 희석화효과가 발생하지 않으므로 당분기말 및 전분기말 현재 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 4. 재무제표 ※ 2017년 9월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기재무제표, 2016년 9월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기재무제표는 검토받지 아니한 것입니다.※ 비교표시된 당사의 제39기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 영업이익은 K-IFRS 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다. 재무상태표 제 40 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 39 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 21,242,813,397 16,762,808,880 현금및현금성자산 9,309,200,309 3,405,014,324 단기금융상품 2,000,000,000 2,036,670,503 매출채권 3,057,617,924 3,929,752,753 미수금 366,703,212 340,088,568 단기대여금 0 2,000,000,000 미수수익 18,915,629 33,965,642 재고자산 2,759,227,886 2,770,994,742 기타유동자산 3,731,148,437 2,246,322,348 비유동자산 40,462,499,292 40,760,708,645 장기금융상품 692,000,000 512,000,000 매도가능금융자산 170,700,000 1,919,845,420 종속기업 및 관계기업투자 9,342,543,425 10,100,934,516 투자부동산 20,879,541,751 20,908,019,090 유형자산 2,858,225,840 2,003,628,000 무형자산 5,048,411,575 3,775,157,049 보증금 1,471,076,701 1,541,124,570 자산총계 61,705,312,689 57,523,517,525 부채 유동부채 7,306,200,153 6,081,578,927 매입채무 1,870,589,133 1,869,061,946 미지급금 3,861,388,866 3,534,975,044 선수금 986,078,467 115,768,659 예수금 239,546,014 340,629,962 부가세예수금 93,396,397 190,886,458 미지급비용 255,201,276 30,256,858 비유동부채 3,882,140,579 5,070,885,399 장기미지급금 60,049,122 72,995,208 퇴직급여채무 54,559,447 961,864,702 이연법인세부채 1,991,515,650 1,901,609,129 수입보증금 1,776,016,360 2,134,416,360 부채총계 11,188,340,732 11,152,464,326 자본 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 자본잉여금 38,307,641,341 38,307,641,341 주식발행초과금 38,307,641,341 38,307,641,341 기타자본 (2,272,057,663) (2,272,057,663) 자기주식 (1,800,724,383) (1,800,724,383) 기타의자본조정 (471,333,280) (471,333,280) 기타포괄손익누계액 12,275,776,475 13,387,541,039 자산재평가손익 12,275,776,475 12,275,776,475 매도가능금융자산평가손익 0 1,111,764,564 이익잉여금 (4,113,861,196) (9,371,544,518) 법정적립금 231,100,000 231,100,000 미처분이익잉여금 (4,344,961,196) (9,602,644,518) 자본총계 50,516,971,957 46,371,053,199 자본과부채총계 61,705,312,689 57,523,517,525 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,272,068,464 28,068,881,007 9,410,467,869 29,496,532,172 매출원가 6,656,318,646 21,423,083,669 8,018,587,955 25,389,495,935 매출총이익 2,615,749,818 6,645,797,338 1,391,879,914 4,107,036,237 판매비와관리비 2,897,596,781 8,559,264,806 2,313,693,740 7,304,013,240 영업이익(손실) (281,846,963) (1,913,467,468) (921,813,826) (3,196,977,003) 금융수익 53,508,726 273,868,821 165,434,004 275,920,300 이자수익 27,575,856 100,640,517 30,787,165 99,940,249 외환차익 25,932,870 168,198,892 65,986,098 108,656,633 외화환산이익 0 5,029,412 68,660,741 67,323,418 금융비용 5,790,989 11,249,902 3,217,741 163,508,708 이자비용 0 750,914 0 110,432,006 외환차손 3,693,280 6,888,289 3,217,741 52,999,234 외화환산손실 2,097,709 3,610,699 0 77,468 투자손익 2,306,205,600 7,055,077,380 0 220,000,000 배당수익 2,000,000,000 2,920,000,000 0 420,000,000 매도가능금융자산처분이익 306,205,600 2,782,207,426 0 0 종속기업투자처분이익 0 1,352,869,954 0 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 0 (200,000,000) 기타수익 257,714,418 702,721,360 194,291,541 684,360,332 기타비용 315,695,280 401,560,293 112,522,172 483,955,894 법인세비용차감전순이익(손실) 2,014,095,512 5,705,389,898 (677,828,194) (2,664,160,973) 법인세비용 13,338,219 447,706,576 119,903,758 481,561,214 당기순이익(손실) 2,000,757,293 5,257,683,322 (797,731,952) (3,145,722,187) 기타포괄손익 (244,430,414) (1,111,764,564) (361,535,164) (187,364,939) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목 (244,430,414) (1,111,764,564) (361,535,164) (187,364,939) 매도가능금융자산평가손익 (244,430,414) (1,111,764,564) (361,535,164) (187,364,939) 총포괄손익 1,756,326,879 4,145,918,758 (1,159,267,116) (3,333,087,126) 주당이익 기본주당이익(손실) 163 427 (67) (271) 희석주당이익(손실) 163 427 (67) (271) 자본변동표 제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,559,382,000 29,646,483,058 (2,272,057,663) 13,646,157,434 (6,234,070,100) 40,345,894,729 당기순이익(손실) (3,145,722,187) (3,145,722,187) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (187,364,939) (187,364,939) 전환사채의 전환 566,354,500 6,354,918,987 6,921,273,487 2016.09.30 (기말자본) 6,125,736,500 36,001,402,045 (2,272,057,663) 13,458,792,495 (9,379,792,287) 43,934,081,090 2017.01.01 (기초자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 13,387,541,039 (9,371,544,518) 46,371,053,199 당기순이익(손실) 5,257,683,322 5,257,683,322 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (1,111,764,564) (1,111,764,564) 전환사채의 전환 2017.09.30 (기말자본) 6,319,473,000 38,307,641,341 (2,272,057,663) 12,275,776,475 (4,113,861,196) 50,516,971,957 현금흐름표 제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 1,373,686,616 3,241,027,320 당기순이익(손실) 5,257,683,322 (3,145,722,187) 조정 (3,521,510,933) 4,062,131,104 자산ㆍ부채변동 (427,288,991) 2,345,185,598 이자수취 115,690,530 93,079,382 이자지급 (750,914) (25,347,554) 법인세납부(환급) (50,136,398) (88,299,023) 투자활동현금흐름 5,047,975,054 (5,843,772,576) 단기금융상품의 감소(증가) 182,800,102 (1,207,237,196) 단기대여금의 감소(증가) 2,000,000,000 0 장기금융상품의 감소(증가) (180,000,000) (179,500,000) 매도가능금융자산의 처분 3,106,013,662 0 관계기업투자의 취득 (78,593,083) 0 종속기업투자의 처분 2,189,854,128 0 보증금의 감소(증가) 70,047,869 (524,207,570) 유형자산의 취득 (1,461,505,090) (579,847,436) 무형자산의 증가 (3,700,642,534) (3,772,980,374) 배당금의 수취 2,920,000,000 420,000,000 재무활동현금흐름 (517,475,685) 96,500,000 정부보조금의 감소 (146,129,599) 166,500,000 장기미지급금의 감소 (12,946,086) 0 수입보증금의 감소 (358,400,000) (70,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,904,185,985 (2,506,245,256) 기초현금및현금성자산 3,405,014,324 7,644,505,149 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 (77,468) 기말현금및현금성자산 9,309,200,309 5,138,182,425 5. 재무제표 주석 제40(당)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제39(전)기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 대원미디어주식회사 1. 회사의 개요 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강대로 15길 11에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재당사의 자본금은 6,319백만원이고 대주주는 정욱 외 3인(지분 율: 32.87%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하 고 있으 므 로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 동 제ㆍ개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없거나 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리개정 기준서 적용시 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 4. 현금및현금성자 산 및 사용이 제한된 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당분기말 전기말 보유현금 7,761,705 1,768,775 단기예금 9,301,438,604 3,403,245,549 합 계 9,309,200,309 3,405,014,324 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 수입금융 담보 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000,000 1,002,000,000 5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상 품 2,369,910,085 2,280,656,070 제 품 1,613,435,666 1,714,456,537 취득원가 3,983,345,751 3,995,112,607 평가충당금 (1,224,117,865) (1,224,117,865) 장부가액 2,759,227,886 2,770,994,742 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 9,309,200,309 - 9,309,200,309 9,309,200,309 단기금융상품 2,000,000,000 - 2,000,000,000 2,000,000,000 매출채권 3,057,617,924 - 3,057,617,924 3,057,617,924 미수금 366,703,212 - 366,703,212 366,703,212 미수수익 18,915,629 - 18,915,629 18,915,629 기타유동자산 23,181,003 - 23,181,003 23,181,003 장기금융상품 692,000,000 - 692,000,000 692,000,000 매도가능금융자산 - 170,700,000 170,700,000 170,700,000 보증금 1,471,076,701 - 1,471,076,701 1,471,076,701 합 계 16,938,694,778 170,700,000 17,109,394,778 17,109,394,778 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 1,870,589,133 1,870,589,133 1,870,589,133 미지급금 3,861,388,866 3,861,388,866 3,861,388,866 예수금 239,546,014 239,546,014 239,546,014 부가세예수금 93,396,397 93,396,397 93,396,397 미지급비용 255,201,276 255,201,276 255,201,276 장기미지급금 60,049,122 60,049,122 60,049,122 수입보증금 1,776,016,360 1,776,016,360 1,776,016,360 합 계 8,156,187,168 8,156,187,168 8,156,187,168 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,405,014,324 - 3,405,014,324 3,405,014,324 단기금융상품 2,036,670,503 - 2,036,670,503 2,036,670,503 매출채권 3,929,752,753 - 3,929,752,753 3,929,752,753 미수금 340,088,568 - 340,088,568 340,088,568 단기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 2,000,000,000 미수수익 33,965,642 - 33,965,642 33,965,642 기타유동자산 17,270,040 - 17,270,040 17,270,040 장기금융상품 512,000,000 - 512,000,000 512,000,000 매도가능금융자산 - 1,919,845,420 1,919,845,420 1,919,845,420 보증금 1,541,124,570 - 1,541,124,570 1,541,124,570 합 계 13,815,886,400 1,919,845,420 15,735,731,820 15,735,731,820 금융부채 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 공정가치 매입채무 1,869,061,946 1,869,061,946 1,869,061,946 미지급금 3,534,975,044 3,534,975,044 3,534,975,044 예수금 340,629,962 340,629,962 340,629,962 부가세예수금 190,886,458 190,886,458 190,886,458 미지급비용 30,256,858 30,256,858 30,256,858 장기미지급금 72,995,208 72,995,208 72,995,208 수입보증금 2,134,416,360 2,134,416,360 2,134,416,360 합 계 8,173,221,836 8,173,221,836 8,173,221,836 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 100,640,517 - - 100,640,517 외환차익 - - 168,198,892 168,198,892 외화환산이익 - - 5,029,412 5,029,412 매도가능금융자산처분이익 - 2,782,207,426 - 2,782,207,426 이자비용 - - (750,914) (750,914) 외환차손 - - (6,888,289) (6,888,289) 외화환산손실 - - (3,610,699) (3,610,699) 매도가능금융자산평가손실 - (1,111,764,564) - (1,111,764,564) 합 계 100,640,517 1,670,442,862 161,978,402 1,933,061,781 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로측정하는 기타금융부채 합 계 이자수익 99,940,249 - - 99,940,249 외환차익 - - 108,656,633 108,656,633 외화환산이익 - - 67,323,418 67,323,418 이자비용 - - (110,432,006) (110,432,006) 외환차손 - - (52,999,234) (52,999,234) 외화환산손실 (77,468) - - (77,468) 매도가능증권평가손실 - (187,364,939) - (187,364,939) 합 계 99,862,781 (187,364,939) 12,548,811 (74,953,347) 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 2,444,991,000원(전기말:2,398,815,880원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 전기초 2,132,699,040 110,656,237 218,846,269 - 2,462,201,546 설정 - - 35,251,800 - 35,251,800 제각 - - - - - 환입 (98,637,466) - - - (98,637,466) 전기말 2,034,061,574 110,656,237 254,098,069 - 2,398,815,880 당분기초 2,034,061,574 110,656,237 254,098,069 - 2,398,815,880 설정 46,175,120 - - - 46,175,120 제각 - - - - - 환입 - - - - - 당분기말 2,080,236,694 110,656,237 254,098,069 - 2,444,991,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 2,408,092,362 5,611,869,676 만기경과 3개월 이하 322,122,523 311,928,428 3개월 초과 6개월 이하 89,420,042 46,621,896 6개월 초과 3,068,592,838 2,732,202,843 합 계 5,888,227,765 8,702,622,843 대손충당금 (2,444,991,000) (2,398,815,880) 장부금액 3,443,236,765 6,303,806,963 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,765,167,389 3,284,269,565 선급비용 4,000,581 5,983,279 선납세금 23,181,003 17,270,040 평가전금액 4,792,348,973 3,307,522,884 대손충당금 (1,061,200,536) (1,061,200,536) 장부금액 3,731,148,437 2,246,322,348 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상장주식 - - 323,806,235 1,749,145,420 비상장주식 263,633,400 170,700,000 263,633,400 170,700,000 합 계 263,633,400 170,700,000 587,439,635 1,919,845,420 (2) 당분기말 현재 상기 상장주식은 전액 처분되었으며, 이로 인하여 매도가능금융자산처분이익 2,782,207,426원이 발생하였습니다. 한편, 전기말 현재 동 상장주식의 시가와 취득원가와의 차액 1,425,339,185원 중 이연법인세부채 해당액 313,574,621원을 차감한 1,111,764,564원의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)은 당기중 기타포괄손실로 반영되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 15,700,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 120,000,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 170,700,000 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700,000 15,700,000 도원씨앤피㈜ 200,000주 24,000주 12.00% 120,000,000 120,000,000 오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933,400 - 에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 합 계 263,633,400 170,700,000 10. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 피투자회사 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 대원방송㈜ 종속기업 840,000주 44.92% 6,763,950,342 6,763,950,342 대원씨아이㈜ 종속기업 432,846주 100.00% 2,500,000,000 2,500,000,000 대원디에스티㈜ 종속기업 - - - 836,984,174 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 관계기업 - 45.00% 78,593,083 - 합 계 9,342,543,425 10,100,934,516 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 10,100,934,516 10,300,934,516 취 득 78,593,083 - 손상차손 - (200,000,000) 자본잉여금 - - 처 분 (836,984,174) - 기말 장부금액 9,342,543,425 10,100,934,516 당사는 당분기 중 종속기업인 대원디에스티㈜를 청산하면서 잔여재산으로 2,189,854,128원을 분배받았으며, 이로 인하여 종속기업투자처분이익 1,352,869,954원이 발생하였습니다. 11. 투자부동산 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 당분기초 감가상각비 당분기말 전기초 감가상각비 전기말 토 지 20,394,369,100 - 20,394,369,100 20,394,369,100 - 20,394,369,100 건 물 513,649,990 (28,477,339) 485,172,651 551,619,773 (37,969,783) 513,649,990 합 계 20,908,019,090 (28,477,339) 20,879,541,751 20,945,988,873 (37,969,783) 20,908,019,090 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건 물 508,321,846 (217,718,919) - 290,602,927 508,321,846 (208,187,882) - 300,133,964 차량운반구 20,063,560 (19,403,430) - 660,130 20,063,560 (19,066,518) - 997,042 비 품 3,087,333,605 (3,003,770,246) - 83,563,359 3,074,828,515 (2,958,963,008) - 115,865,507 시설장치 3,259,443,047 (2,040,635,363) (82,911,925) 1,135,895,759 3,159,443,047 (1,489,906,635) (82,911,925) 1,586,624,487 금 형 541,355,826 (537,852,161) - 3,503,665 536,355,826 (536,348,826) - 7,000 건설중인자산 1,344,000,000 - - 1,344,000,000 - - - - 합 계 8,760,517,884 (5,819,380,119) (82,911,925) 2,858,225,840 7,299,012,794 (5,212,472,869) (82,911,925) 2,003,628,000 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 건 물 300,133,964 - - (9,531,037) 290,602,927 차량운반구 997,042 - - (336,912) 660,130 비 품 115,865,507 12,505,090 - (44,807,238) 83,563,359 시설장치 1,586,624,487 100,000,000 - (550,728,728) 1,135,895,759 금 형 7,000 5,000,000 - (1,503,335) 3,503,665 건설중인자산 - 1,344,000,000 - - 1,344,000,000 합 계 2,003,628,000 1,461,505,090 - (606,907,250) 2,858,225,840 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 건 물 312,842,010 - - (12,708,046) 300,133,964 차량운반구 1,815,283 - - (818,241) 997,042 비 품 114,133,315 66,508,346 - (64,776,154) 115,865,507 시설장치 663,053,946 1,436,772,000 - (513,201,459) 1,586,624,487 금 형 7,000 - - - 7,000 합 계 1,091,851,554 1,503,280,346 - (591,503,900) 2,003,628,000 (3) 당분기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 4,384백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 손상차손 당분기말 산업재산권 65,680,130 15,889,824 - (20,022,256) - 61,547,698 개발비 744,965,727 - - (185,786,180) - 559,179,547 정부보조금 (34,000,000) - - 34,000,000 - - 라이선스 1,343,366,400 3,654,740,210 - (2,184,525,939) - 2,813,580,671 소프트웨어 331,267,104 5,740,000 - (63,516,881) - 273,490,223 회원권 1,275,493,354 24,272,500 - - - 1,299,765,854 기타의무형자산 48,384,334 - - (7,536,752) - 40,847,582 합 계 3,775,157,049 3,700,642,534 - (2,427,388,008) - 5,048,411,575 구 분 전기초 취 득 타계정대체 무형자산상각비 손상차손 전기말 산업재산권 79,261,727 20,096,808 - (33,678,405) - 65,680,130 개발비 1,231,530,631 - - (277,114,916) (209,449,988) 744,965,727 정부보조금 (170,000,000) - - 136,000,000 - (34,000,000) 라이선스 674,857,242 4,051,815,014 801,138,997 (4,184,444,853) - 1,343,366,400 소프트웨어 120,845,404 300,480,000 - (90,058,300) - 331,267,104 회원권 1,043,793,354 231,700,000 - - - 1,275,493,354 기타의무형자산 651,000 50,000,000 - (2,266,666) - 48,384,334 합 계 2,980,939,358 4,654,091,822 801,138,997 (4,451,563,140) (209,449,988) 3,775,157,049 (2) 당사는 당분기말까지 에니메이션 제작과 관련하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 1,685,000,000원(전기말:1,666,500,000원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,495,000,000원(전기:1,476,500,000원)의 당분기 및 전기 중변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 단기금융상품 개발비 비 용 합 계 정부보조금의사용 기초잔액 146,129,599 1,230,000,000 100,370,401 1,476,500,000 - 1,230,000,000 80,000,000 1,310,000,000 기중증가액 18,500,000 - - 18,500,000 166,500,000 - - 166,500,000 기중사용액 (164,629,599) - 164,629,599 - (20,370,401) - 20,370,401 - 기말잔액 - 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 146,129,599 1,230,000,000 100,370,401 1,476,500,000 정부보조금의상계 기초잔액 - 1,196,000,000 100,370,401 1,296,370,401 - 1,060,000,000 80,000,000 1,140,000,000 기중상계액 - 34,000,000 164,629,599 198,629,599 - 136,000,000 20,370,401 156,370,401 기말잔액 - 1,230,000,000 265,000,000 1,495,000,000 - 1,196,000,000 100,370,401 1,296,370,401 정부보조금 기말잔액 - - - - 146,129,599 34,000,000 - 180,129,599 14. 금융부채당사의 당분기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 단기차입금 단기차입금 전환사채 합 계 기 초 - - 6,437,806,718 6,437,806,718 차 입 50,000,000 2,559,853,246 - 2,559,853,246 전 환 - - (6,437,806,718) (6,437,806,718) 상 환 (50,000,000) (2,559,853,246) - (2,559,853,246) 기 말 - - - - 15. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 78,220,470 105,698,292 이자비용 - 26,521,560 사외적립자산기대수익 (25,782,583) (25,809,816) 소계 52,437,887 106,410,036 확정기여제도: 당기비용인식 293,444,464 365,164,653 합 계 345,882,351 471,574,689 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 961,864,702 33,975,278 당기손익으로 인식하는 총비용 52,437,887 106,410,036 보험수리적손익 - 996,286,466 지급액 - (73,807,078) 사외적립자산 납입액 (959,743,142) (101,000,000) 기말잔액 54,559,447 961,864,702 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,495,806,851 2,417,586,381 사외적립자산의 공정가치 (2,441,247,404) (1,455,721,679) 합 계 54,559,447 961,864,702 (3) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초금액 961,864,702 33,975,278 당기근무원가 52,437,887 106,410,036 보험수리적손익 - 996,286,466 지급액 - (73,807,078) 사외적립자산 납입액 (959,743,142) (101,000,000) 기말잔액 54,559,447 961,864,702 확정기여채무 기초금액 - - 대 체 - - 당기근무원가 293,444,464 365,164,653 지급액 (293,444,464) (365,164,653) 기말잔액 - - 차감잔액 54,559,447 961,864,702 (4) 당분기 및 전기 중 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기대임금상승율 3.00% 3.00% 사외적립자산의 기대수익율 1.92% 1.92% 16. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 3,946,023,046 12,569,358,459 4,133,030,809 16,010,247,810 제품매출 5,326,045,418 15,499,522,548 5,277,437,060 13,476,284,362 기타매출 - - - 10,000,000 합 계 9,272,068,464 28,068,881,007 9,410,467,869 29,496,532,172 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 3,212,173,925 10,300,917,957 3,462,649,437 14,059,530,374 제품매출원가 3,444,144,721 11,122,165,712 4,555,938,518 11,329,965,561 합 계 6,656,318,646 21,423,083,669 8,018,587,955 25,389,495,935 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 894,932,167 2,592,697,073 825,122,959 2,469,056,471 퇴직급여 79,429,265 236,981,900 64,931,676 192,434,263 복리후생비 26,016,679 98,699,062 21,186,886 65,859,085 여비교통비 71,128,988 225,543,407 111,395,920 311,280,092 접대비 32,337,595 87,798,006 57,675,421 186,128,341 통신비 8,657,193 26,379,002 9,003,572 29,696,317 수도광열비 14,459,311 38,712,359 8,747,556 22,001,740 세금과공과 116,059,623 286,552,768 120,355,614 235,300,929 감가상각비 213,120,377 624,056,288 156,187,465 407,590,034 지급임차료 206,990,667 618,075,892 231,637,430 507,998,788 보험료 13,502,273 53,471,852 3,751,785 31,362,514 차량유지비 5,404,448 13,031,783 5,108,574 16,707,953 운반비 46,290,136 123,562,838 56,582,098 181,032,816 교육훈련비 1,063,636 1,803,636 75,500 985,500 도서인쇄비 3,579,624 11,543,561 2,371,123 7,962,889 사무용품비 1,624,263 5,465,442 1,500,792 4,068,428 소모품비 44,286,890 175,733,222 42,130,104 115,256,004 지급수수료 318,546,817 1,073,163,424 168,817,651 753,872,327 광고선전비 631,735,488 1,736,487,698 352,276,774 1,446,765,469 대손상각비 6,398,838 46,175,120 (87,457,073) (89,346,176) 건물관리비 73,357,113 219,021,516 72,311,218 219,194,620 무형자산상각비 30,813,329 91,075,889 33,299,039 86,471,889 용역비 57,862,061 173,233,068 56,681,656 102,332,947 합 계 2,897,596,781 8,559,264,806 2,313,693,740 7,304,013,240 18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 임대수익 117,435,000 338,413,500 88,773,000 266,319,000 잡이익 140,279,418 364,307,860 105,518,541 418,041,332 합 계 257,714,418 702,721,360 194,291,541 684,360,332 기타비용 무형자산손상차손 - - - 209,449,988 기타의대손상각비 - - - 35,251,800 기부금 7,445,000 7,445,000 - 4,274,000 잡손실 308,250,280 394,115,293 112,522,172 234,980,106 합 계 315,695,280 401,560,293 112,522,172 483,955,894 19. 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (321,647,083) 11,766,856 248,996,048 224,553,322 원재료 및 상품매입액 4,723,396,222 13,761,320,949 5,121,198,923 17,755,052,445 감가상각비 216,896,369 635,384,589 162,504,952 426,542,825 무형자산상각비 595,162,223 2,427,388,008 1,432,015,697 3,001,107,329 인건비 1,463,226,909 4,252,689,257 1,347,540,283 3,980,296,590 지급수수료 1,324,675,200 4,334,657,435 424,567,789 3,534,230,976 기타비용 1,552,205,587 4,559,141,381 1,595,458,003 3,771,725,688 합 계 9,553,915,427 29,982,348,475 10,332,281,695 32,693,509,175 20. 특수관계인과의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 232,155,000 240,730,002 대원씨아이㈜ 종속기업 183,810 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 79,903,120 81,183,300 미수금 대원방송㈜ 종속기업 - - 대원씨아이㈜ 종속기업 35,041,582 17,274,249 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 - 2,000,000,000 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 1,347,283,512 3,339,187,551 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 3,348,140 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 6,221,700 72,000 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 204,087,555 241,788,570 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 17,400 66,000 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 389,400,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 624,000,000 합 계 868,674,795 1,255,326,570 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 3,119,775,026 2,344,952,412 대원씨아이㈜ 종속기업 83,107,372 23,408,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 187,496,800 104,531,400 합 계 3,390,379,198 2,472,892,312 임대수익 등 대원방송㈜ 종속기업 23,853,834 81,096,908 대원씨아이㈜ 종속기업 273,301,906 140,332,399 대원디에스티㈜ 종속기업 - 29,970,000 합 계 297,155,740 251,399,307 매 입 대원방송㈜ 종속기업 349,916,101 316,551,552 대원씨아이㈜ 종속기업 7,519,086 2,590,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 34,645,900 5,460,000 합 계 392,081,087 324,602,052 (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 994,307,254 930,385,286 퇴직급여 78,220,470 75,200,156 합 계 1,072,527,724 1,005,585,442 21. 약정사항 당사는 당분기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:원). 금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액 KEB하나은행 기업운영자금한도대출 500,000,000 - 외상판매자금한도대출 1,500,000,000 - 기업은행 외상판매자금한도대출 1,500,000,000 - 신한은행 기업일반자금대출 2,700,000,000 - 수입금융 US$1,000,000 US$ 235,785 합 계 6,200,000,000 - US$1,000,000 US$ 235,785 22. 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473,000원(12,578,946주)(전기말:6,319,473,000원(12,578,946주))입니다. 당사는 전기 중 신수인수권의 행사 및 전환사채의 전환으로 인하여 자본이 변동되었으며, 이로 인한 자본금, 주식발행초과금, 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 전분기초/전기초 11,058,764주 5,559,382,000 28,680,114,623 111,111,531 855,256,904 2016.01.20 전환사채의 전환 413,907주 206,953,500 2,116,027,126 - (304,108,647) 2016.03.09 전환사채의 전환 143,760주 71,880,000 1,016,458,819 - (110,229,651) 2016.03.29 전환사채의 전환 431,282주 215,641,000 3,049,375,459 - (330,688,954) 2016.07.13 전환사채의 전환 143,760주 71,880,000 1,028,314,487 - (110,229,652) 2016.11.22 신주인수권의 행사 387,473주 193,736,500 2,417,350,827 (111,111,531) - 전기말/당분기초 12,578,946주 6,319,473,000 38,307,641,341 - - 당분기말 12,578,946주 6,319,473,000 38,307,641,341 - - 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다. 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 23. 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 24. 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724,383원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 1,800,724,383원(267,668주)(전기말:1,800,724,383원(267,668주))을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 25. 법정적립금당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 25,740 (434,520) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 89,906,521 (72,094,422) 외국납부세액 44,199,695 106,148,989 총 법인세효과 134,131,956 33,620,047 자본에 직접 반영된 법인세비용 313,574,620 447,941,167 법인세비용(이익) 447,706,576 481,561,214 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,705,389,898 (1,986,332,779) 적용세율에 따른 법인세 1,233,185,778 - 조정사항 - 비과세수익 (137,709,368) - - 비공제비용 8,640,874 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 (630,935,885) (72,094,422) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 313,574,620 447,941,167 - 외국납부세액 44,199,695 106,148,989 - 기타(세율차이등) (383,249,138) (434,520) 법인세비용(이익) 447,706,576 481,561,214 유효세율(법인세비용(이익)/법인세비용차감전순이익(손실)) 7.85% - (3) 일시적차이 누적액의 주요내역법인세 이연효과를 발생시키는 기업회계상이익과 과세소득간의 일시적 차이 누적액의 당분기 및 전기 중 주요 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기초 증 가 감 소 당분기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 2,417,586,381 29,276,720 - 2,446,863,101 대손충당금 3,360,487,149 3,405,714,788 3,360,487,149 3,405,714,788 제품평가충당금 654,685,608 - - 654,685,608 유형자산손상차손 24,989,738 - 5,635,186 19,354,552 무형자산손상차손 1,861,429,987 - 90,350,000 1,771,079,987 건물감가상각누계액 181,750,513 5,369,901 - 187,120,414 상품평가충당금 569,432,257 - - 569,432,257 정부보조금 180,128,599 18,500,000 198,628,599 - 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - - 92,933,400 장기미지급금 81,635,552 - - 81,635,552 개발비 2,822,861,847 - 692,263,047 2,130,598,800 세무상 결손금 13,306,147,045 (2,877,187,678) - 10,428,959,367 소 계 25,554,068,076 581,673,731 4,347,363,981 21,788,377,826 가산할일시적 차이 미수수익 (33,965,642) (8,138,817) (33,965,642) (8,138,817) 매도가능금융자산평가이익 (1,563,174,970) (1,254,895,000) (2,680,234,185) (137,835,785) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) - - (200,791,692) 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) (1,002,768,873) (31,439,441) (2,427,051,111) 소 계 (20,939,487,133) (2,265,802,690) (2,745,639,268) (20,459,650,555) 합 계 4,614,580,943 (1,684,128,959) 1,601,724,713 1,328,727,271 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 일시적 차이 차감할일시적 차이및세무상 결손금 퇴직급여채무 1,328,769,656 1,121,312,294 32,495,569 2,417,586,381 대손충당금 3,445,075,686 3,360,487,149 3,445,075,686 3,360,487,149 제품평가충당금 984,343,008 72,712,720 402,370,120 654,685,608 유형자산손상차손 45,518,647 - 20,528,909 24,989,738 무형자산손상차손 2,847,723,550 - 986,293,563 1,861,429,987 건물감가상각누계액 171,010,710 10,739,803 - 181,750,513 상품평가충당금 134,857,192 474,940,176 40,365,111 569,432,257 정부보조금 170,000,000 166,500,000 156,371,401 180,128,599 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 - - 92,933,400 장기미지급금 81,635,552 - - 81,635,552 개발비 3,977,178,285 180,050,000 1,334,366,438 2,822,861,847 전환사채상환할증금 1,390,264,718 - 1,390,264,718 - 전환권조정상각 783,381,796 - 783,381,796 - 세무상 결손금 13,306,147,045 (2,877,187,678) - 10,428,959,367 소 계 26,082,414,676 8,063,166,711 8,591,513,311 25,554,068,076 가산할일시적 차이 미수수익 (22,033,901) (33,965,642) (22,033,901) (33,965,642) 매도가능금융자산평가이익 (1,894,734,450) - (331,559,480) (1,563,174,970) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) - - (1,947,658,182) 토지재평가차액 (15,738,174,968) - - (15,738,174,968) 종속기업 및 관계기업투자 (400,791,692) - (200,000,000) (200,791,692) 퇴직연금운용자산 (1,328,769,656) (134,448,243) (7,496,220) (1,455,721,679) 전환권조정 (2,663,252,407) - (2,663,252,407) - 소 계 (23,995,415,256) (168,413,885) (3,224,342,008) (20,939,487,133) 합 계 2,086,999,420 7,726,338,941 5,367,171,303 4,614,580,943 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 관련계정과목 당분기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,446,863,101 538,309,882 538,309,882 대손충당금 3,405,714,788 749,257,253 749,257,253 제품평가충당금 654,685,608 144,030,834 144,030,834 유형자산손상차손 19,354,552 4,258,001 4,258,001 무형자산손상차손 1,771,079,987 389,637,597 389,637,597 건물감가상각누계액 187,120,414 41,166,491 41,166,491 상품평가충당금 569,432,257 125,275,097 125,275,097 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 20,445,348 20,445,348 장기미지급금 81,635,552 17,959,821 17,959,821 개발비 2,130,598,800 468,731,736 468,731,736 세무상 결손금 10,428,959,367 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 21,788,377,826 2,499,072,060 2,499,072,060 미수수익 (8,138,817) (1,790,540) (1,790,540) 매도가능금융자산평가이익 (137,835,785) (30,323,873) (30,323,873) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) (33,638,760) (33,638,760) 퇴직연금운용자산 (2,427,051,111) (533,951,244) (533,951,244) 가산할 일시적 차이 (20,459,650,555) (4,490,587,710) (4,490,587,710) 상계후 이연법인세자산(부채) 1,328,727,271 (1,991,515,650) (1,991,515,650) 관련계정과목 전기말 현재일시적 차이 법인세절감효과 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,417,586,381 531,869,004 531,869,004 대손충당금 3,360,487,149 739,307,173 739,307,173 제품평가충당금 654,685,608 144,030,834 144,030,834 유형자산손상차손 24,989,738 5,497,742 5,497,742 무형자산손상차손 1,861,429,987 409,514,597 409,514,597 건물감가상각누계액 181,750,513 39,985,113 39,985,113 상품평가충당금 569,432,257 125,275,097 125,275,097 정부보조금 180,128,599 39,628,292 39,628,292 매도가능금융자산손상차손 92,933,400 20,445,348 20,445,348 장기미지급금 81,635,552 17,959,821 17,959,821 개발비 2,822,861,847 621,029,606 621,029,606 세무상 결손금 13,306,147,045 - - 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 25,554,068,076 2,694,542,627 2,694,542,627 미수수익 (33,965,642) (7,472,441) (7,472,441) 매도가능금융자산평가이익 (1,563,174,970) (343,898,493) (343,898,493) 토지압축기장충당금 (1,947,658,182) (428,484,800) (428,484,800) 토지재평가차액 (15,738,174,968) (3,462,398,493) (3,462,398,493) 종속기업 및 관계기업투자 (200,791,692) (33,638,760) (33,638,760) 퇴직연금운용자산 (1,455,721,679) (320,258,769) (320,258,769) 가산할 일시적 차이 (20,939,487,133) (4,596,151,756) (4,596,151,756) 상계후 이연법인세자산(부채) 4,614,580,943 (1,901,609,129) (1,901,609,129) (5) 당분기 및 전기 중 상계후 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 (1,901,609,129) (1,842,987,148) 당기손익으로 인식된 법인세수익(비용) (403,481,141) (526,659,712) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 313,574,620 468,037,731 기말 장부금액 (1,991,515,650) (1,901,609,129) 27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 대손상각비 46,175,120 (89,346,176) 감가상각비 635,384,589 426,542,825 무형자산상각비 2,427,388,008 3,001,107,329 퇴직급여 78,220,470 274,318,317 이자비용 750,914 110,432,006 외화환산손실 3,610,699 77,468 무형자산손상차손 - 209,449,988 종속기업투자주식손상차손 - 200,000,000 기타의대손상각비 - 35,251,800 법인세비용(이익) 447,706,576 481,561,214 외화환산이익 (5,029,412) (67,323,418) 이자수익 (100,640,517) (99,940,249) 배당수익 (2,920,000,000) (420,000,000) 매도가능금융자산처분이익 (2,782,207,426) - 종속기업투자처분이익 (1,352,869,954) - 합 계 (3,521,510,933) 4,062,131,104 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 825,959,709 1,141,190,268 미수금의 감소(증가) (26,614,644) 601,974,139 미수수익의 감소(증가) - - 기타유동자산의 감소(증가) (1,478,915,126) (810,677,094) 재고자산의 감소(증가) 11,766,856 224,553,322 매입채무의 증가(감소) 3,643,440 283,336,956 미지급금의 증가(감소) 325,716,282 839,886,945 선수금의 증가(감소) 870,309,808 76,251,228 예수금의 증가(감소) (101,083,948) 44,382,423 부가세예수금의 증가(감소) (97,490,061) (38,346,143) 미지급비용의 증가(감소) 224,944,418 220,169,364 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (985,525,725) - 퇴직금의 지급 - (237,535,810) 합 계 (427,288,991) 2,345,185,598 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 7,000,000,000 합 계 - 7,000,000,000 28. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원,US$,JPY). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자 산 현금및현금성자산 - - - - 합 계 - - - - 부 채 매입채무 US$ 49,874 57,190,378 US$ 59,005 71,308,123 매입채무 JPY 15,572,660 158,906,537 JPY 18,201,998 188,720,135 미지급금 US$ 375,920 431,067,464 US$ 443,530 536,006,005 미지급금 - - JPY 36,170,000 375,014,177 합 계 US$ 425,794 647,164,379 US$ 502,535 1,171,048,440 JPY 15,572,660 JPY 54,371,998 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (24,412,892) 24,412,892 (30,365,706) 30,365,706 JPY (7,945,327) 7,945,327 (28,186,716) 28,186,716 합 계 (32,358,219) 32,358,219 (58,552,422) 58,552,422 ② 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등에 따라 상장지분증권에 투자하고 있습니다. 다만, 당분기말에는 동 상장지분증권의 당분기중 처분으로 인하여 잔액이 없으며, 전기말에는 1,749,145,420원의 상장지분증권 잔액이 있었습니다. ③ 이자율 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출될 수 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율부채와 변동이자율부채의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다만, 당분기말 및 전기말 현재 당사는 고정이자율부채 및 변동이자율부채는 없습니다.. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,057,617,924 3,929,752,753 미수금 366,703,212 340,088,568 합 계 3,424,321,136 4,269,841,321 당사는 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 1,870,589,133 - 1,870,589,133 1,869,061,946 - 1,869,061,946 미지급금 3,861,388,866 - 3,861,388,866 3,534,975,044 - 3,534,975,044 예수금 239,546,014 - 239,546,014 340,629,962 - 340,629,962 부가세예수금 93,396,397 - 93,396,397 190,886,458 - 190,886,458 미지급비용 255,201,276 - 255,201,276 30,256,858 - 30,256,858 장기미지급금 - 60,049,122 60,049,122 - 72,995,208 72,995,208 수입보증금 - 1,776,016,360 1,776,016,360 - 2,134,416,360 2,134,416,360 합 계 6,320,121,686 1,836,065,482 8,156,187,168 5,965,810,268 2,207,411,568 8,173,221,836 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 11,188,340,732 11,152,464,326 자본총계 50,516,971,957 46,371,053,199 부채비율 22.15% 24.05% 순차입금비율: 현금및현금성자산 9,309,200,309 3,405,014,324 단기금융상품 2,000,000,000 2,036,670,503 장기금융상품 692,000,000 512,000,000 차입금 - - 순차입금 (12,001,200,309) (5,953,684,827) 순차입금비율 (23.76%) (12.84%) (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,749,145,420 - - 1,749,145,420 29. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주) 구 분 일 자 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 당분기 누 적 기초 및 기말 12,311,278 273일 3,360,978,894 12,311,278 3개월 기초 및 기말 12,311,278 92일 1,132,637,576 12,311,278 전분기 누 적 기 초 2016.01.01 10,791,096 274일 2,956,760,304 10,791,096 전환사채의 전환 2016.01.20 413,907 255일 105,546,285 385,205 전환사채의 전환 2016.03.09 143,760 206일 29,614,560 108,082 전환사채의 전환 2016.03.29 431,282 186일 80,218,452 292,768 전환사채의 전환 2016.07.13 143,760 80일 11,500,800 41,974 기 말 2016.09.30 11,923,805 3,183,640,401 11,619,125 3개월 기 초 11,780,045 92일 1,083,764,140 11,780,045 전환사채의 전환 2016.07.13 143,760 80일 11,500,800 125,009 기 말 2016.09.30 11,923,805 1,095,264,940 11,905,054 (2) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 분기순이익(손실) 2,000,757,293원 5,257,683,322원 (797,731,952원) (3,145,722,187원) 가중평균유통보통주식수 12,311,278주 12,311,278주 11,905,054주 11,619,125주 기본주당이익(손실) 163원 427원 (67원) (271원) (3) 희석주당순이익당분기말 현재 희석증권은 없으며, 전분기말의 희석증권은 희석화효과가 발생하지 않으므로 당분기말 및 전분기말 현재 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해 당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 및 (별도)재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기3분기 매출채권 18,118 6,565 36.2% 미수금 1,621 194 11.9% 단기대여금 254 254 100.0% 미수수익 89 - 0.0% 계 20,083 7,013 34.9% 제39기 매출채권 19,384 6,680 34.4% 미수금 1,922 167 8.7% 단기대여금 2,254 254 11.2% 미수수익 162 - 0.0% 계 23,723 7,102 29.9% 제38기 매출채권 20,593 9,020 43.8% 미수금 1,388 166 11.9% 단기대여금 296 218 73.7% 미수수익 145 - 0.0% 계 22,423 9,405 41.9% 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 7,013,393천원(전기말:7,102,410천원) 의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초 6.680 167 254 - 9,020 166 218 - 8,961 211 218 - 설정 139 26 - - 52 1 35 - 157 2 - - 제각 - - - - - - - - -30 -47 - - 환입 -254 - - - -262 -7 - - -67 - - - 연결실체의변동 - - - - -2,129 - - - - - - - 당기말 6,565 194 254 - 6,680 167 254 - 9,020 166 218 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상차손을 인식하며, 이전 기간에 손상차손으로 인식한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액현황(연령분석 내역) (단위 : 백만원) 구분 만기미도래 만기경과 합계 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 금액 5,781 4,709 1,373 8,218 20,083 -7,013 13,070 구성비율 28.7% 23.4% 6.8% 40.9% 100.0% - - 다 . 재고자산의 등 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 계정과목 제40기3분기 제39기 제38기 비고 상품유통 게임기, 소프트웨어 유통사업 상품 2,369 2,280 2,040 - 소계 2,369 2,280 2,040 - 제품 카드, 운영정보표시장치 등 제품 1,613 1,714 1,835 - 재공품 - - - - 원재료 - - 168 - 소계 1,613 1,714 2,003 - 출판 출판업 제품 8,740 6,985 6,750 - 원재료 76 91 90 - 소계 8,817 7,076 6,840 - 합계 상품 2,369 2,280 2,040 - 제품 10,353 8,699 8,585 - 재공품 - - - - 원재료 76 91 259 - 합계 12,800 11,071 10,884 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 5.1% 5.1% 5.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 12.8회 14.6회 14.6회 - (2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 재고자산 실사일자 당 사는 당분기 및 전기 재 무제 표를 작성함에 있어 2017년 9월 30일 및 2016년 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2017년 9월 30일 기준 재고실사는 당사 자체적으로 실시하였으며, 2016년 12월 31일 기준 재고실사시에는 당사 외부감사인인 지암회계법인의 입회하에 재고자산 실사를실시 하였습니다. (다) 기타사항 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. 다. 금융자산 공정가치 평가절차 요약(1) 금융상품의 공정가치 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,749,145 - - 1,749,145 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 지암회계법인 - - 제39기(전기) 지암회계법인 적정 - 제38기(전전기) 지암회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 - 제39기(전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 620시간 제38기(전전기) 지암회계법인 - 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사 80 612시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 그 동안 우리회사의 외부감사인이었던 지암회계법인과 계약기간이 만료되었기에 2017년 3월 17일 개최된 감사인선임위원회에서는 지암회계법인을 외부감사인으로 재선임하는 것을 승인하였습니다.당사는 최근 3사업연도간 회계감사인을 변경한 사실이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 회 사는 감사 1인과 내부통제부서를 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2016년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가 하고 2017년 2월 23일 이사회 에 보 고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 제39기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.회사는 2017년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 윤대락(출석률 : 83.3%) 한창우(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2017.01.03 국민은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 2 2017.02.16 신한은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 3 2017.02.23 제39기 재무제표 작성의 건 가결 찬성 찬성 4 2017.02.23 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 5 2017.03.02 외부감사 후보 선임의 건 가결 찬성 찬성 6 2017.03.24 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 7 2017.06.20 하나은행 여신거래 약정의 건 가결 - 찬성 8 2017.06.20 하나은행 여신거래 약정의 건 가결 - 찬성 9 2017.07.31 신규시설투자의 건 가결 - 찬성 10 2017.07.31 내부정보관리규정의 개정 가결 - 찬성 11 2017.09.07 기업은행 여신거래 약정의 건 가결 - 찬성 12 2017.09.21 시설외투자에 관한 건 가결 - 찬성 ※ 윤대락 사외이사는 2017.03.24 임기만료 사임함. 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계 성 명 직 위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정 욱 대표이사 이사회 대표이사(해외영업 총괄) 없음 최대주주 본인 정동훈 대표이사 이사회 대표이사(국내외사업 총괄) 없음 김기남 사내이사 이사회 CFO 없음 - 한창우 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김태원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 상근여부 추천인 주요경력 회사와의 거래 선임일 김태원 비상근 이사회 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 없음 2016.03.25 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김태원 1 2017.01.03 국민은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 2 2017.02.16 신한은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 3 2017.02.23 제39기 재무제표 작성의 건 가결 참석 4 2017.02.23 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2017.03.02 외부감사 후보 선임의 건 가결 참석 6 2017.03.24 대표이사 선임의 건 가결 참석 7 2017.06.20 하나은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 8 2017.06.20 하나은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 9 2017.07.31 신규시설투자의 건 가결 불참 10 2017.07.31 내부정보관리규정의 개정 가결 불참 11 2017.09.07 기업은행 여신거래 약정의 건 가결 불참 12 2017.09.21 시설외투자에 관한 건 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다.경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정 욱 최대주주본인 보통주 2,990,661 23.77 2,990,661 23.77 최대주주본인 안현동 특수관계인 보통주 41,319 0.32 41,319 0.32 특수관계인 안정교 특수관계인 보통주 760,146 6.04 760,146 6.04 특수관계인 정동훈 특수관계인 보통주 329,440 2.61 343,013 2.72 특수관계인 계 보통주 4,121,566 32.76 4,135,139 32.87 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요 경력 등 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정 욱 대표이사 1977년 12월 ~2017년 9월 (현)대원미디어 대표이사(사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임(2002년 08월)2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션·캐릭터 어워드 대상 수상 (현)대원방송(주) 대표이사(현)대원씨아이(주) 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.02.21 정욱(최대주주본인) 2,574,356 28.55% 장내매수 2011.02.22 정욱(최대주주본인) 2,622,356 29.09% 장내매수 2011.02.23 정욱(최대주주본인) 2,666,356 29.57% 장내매수 2013.06.18 정욱(최대주주본인) 2,669,056 29.60% 장내매수 2016.11.22 정욱(최대주주본인) 2,990,661 23.77% 신주인수권 행사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정욱 2,990,661 23.77% 최대주주 안정교 760,146 6.04% 특수관계인 Credit Suisse Group AG 634,951 5.04% - 우리사주조합 - - - ※ Credit Suisse Group AG의 주식 소유현황은 2017.09.27 '주식등의대량보유상황보고서(약식)' 공시에 근거하여 2017.09.30 기준일 보유 주식수는 634,951주, 보유비율 5.04%이고, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발행할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,766 99.67% 6,036,098 47.98% - ◎ 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산월 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 총 8총 명의개서대리인 한국예탁결제원 3774-3532 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 [ 주1) 당사정관 내용] 제15조(전환사채) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 제16조(신주인수권) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. ◎ 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주(048910) 최 고 7,930 8,170 8,120 7,470 7,600 9,150 최 저 6,300 7,020 6,990 6,910 6,770 7,450 평 균 7,149 7,432 7,624 7,153 7,169 8,144 거래량 최고일거래량 624,961 832,881 431,275 376,711 293,534 3,927,522 최저일거래량 104,817 76,756 69,452 53,879 39,322 89,730 월간거래량 287,388 255,646 164,577 105,920 120,997 598,208 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정 욱 남 1946.03 대표이사 등기임원 상근 CEO - 동국대학교 경영대학원- 대원미디어(주) 대표이사 2,990,661 - 39.9년 2019.03.25 정동훈 남 1977.08 대표이사 등기임원 상근 사업 총괄 사장 -조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업- 게이오 기주쿠 대학 대학원 경영관리 석사(MBA) 졸업 - 대원미디어(주) 대표이사 / 사장 343,013 - 10.05년 2020.03.24 김기남 남 1970.11 이 사 등기임원 상근 재무회계/IR 부문장 - 세종대학교 회계학과 졸업- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 석사과정 수료-대원미디어(주) 이사 - - 0.9년 2020.03.24 에모토 요시아키(江本 義明) 남 1956.09 실 장 미등기임원 상근 미래전략 총괄 - 고쿠가쿠인대학 법률학과 졸업- 반다이코리아(주) 대표이사 - - 3.1년 - 김연주 여 1974.08 이 사 미등기임원 상근 국제 일본 부문장 - 훗가이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 17.3년 - 조원제 남 1971.12 이 사 미등기임원 상근 브랜드라이선스부문장 -부산외국어대학교 졸업- 대원미디어(주) 이사 - - 17.0년 - 최치원 남 1971.01 이 사 미등기임원 상근 유통사업 부문장 -쓰쿠바대학원 연구생과정종료-대원미디어(주) 이사 - - 1.9년 - 한창우 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국외국어대학교 법학과 졸업- (현)수원지방법원 개인파산관재인- (현)수원지방검찰청 형사조정위원- (현)법무법인 강남 변호사 - - 1.6년 2019.03.25 김태원 남 1965.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 - (미)Thunderbird 대학원 경영학 석사졸업(MBA) - (주)화승 상무이사 - 미스 식스티(주) 대표이사 - - 1.6년 2019.03.25 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 54 10 0 - 64 4.5 2,054,140 32,096 - - 여 54 32 1 - 87 3.5 1,583,589 18,202 - 합 계 108 42 1 - 151 4.0 3,637,729 24,091 - ※ 연간급여총액 및 1인평균급여액 산정에는 단시간근로자는 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 644 129 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 601 200 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 25 25 - 감사위원회 위원 1 18 18 - 감사 6 644 129 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정욱 대표이사 441 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정욱 근로소득 급여 441 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급 및 근속기간 등을 고려하여 급여 441백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음. 상여 0.3 설 상여금으로 300,000원 지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 ① 기업집단의 명칭 : 대원미디어 주식회사② 소속회사의 명칭 : 대원씨아이(주), 대원방송(주), 대원엔터테인먼트(주) ,Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 2. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황 사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다. 구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일 종속회사 대원씨아이(주) 432,846 100.00 비상장 2006.12.12 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26 대원엔터테인먼트(주) 대원방송116,000 대원방송100.00 비상장 2008.08.13 계열회사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) - 45.00 비상장 2016.11.15 ※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다. 3. 임원의 계열회사 겸임현황 성명 회사명 상근/비상근 직위 비고 정욱 대원방송 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 상근 대표이사 정동훈 대원방송 주식회사 상근 사내이사 당사 대표이사등기임원 대원씨아이 주식회사 비상근 사내이사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 사내이사 김기남 대원방송 주식회사 비상근 감사 당사 등기임원 대원엔터테인먼트 주식회사 비상근 사내이사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 비상근 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 큐렉소(주)(상장) 2000.02.24 투자 45,000 338,326 1.25 1,749,145 -338,326 -3,106,973 1,357,828 - - - 78,247,885 -1,375,475 (주)학산문화사(비상장) 2000.04.24 투자 20,000 3,140 9.97 15,700 - - - 3,140 9.97 15,700 24,012,295 1,393,003 도원씨앤피(주)(비상장) 2005.06.13 투자 90,000 24,000 12.00 120,000 - - - 24,000 12.00 120,000 5,820,691 -2,027,613 대원방송(주)(비상장 2001.10.25 설립출자 2,800,000 840,000 44.92 6,763,950 - - - 840,000 44.92 6,763,950 35,549,787 2,850,637 대원디에스티(주)(비상장) 2000.06.22 설립출자 350,000 288,000 80.00 836,984 -288,000 -836,984 - - - - 2,195,855 -1,924,798 대원씨아이(주)(비상장) 2012.09.25 지분취득 2,500,000 432,846 100.00 2,500,000 - - - 432,846 100.00 2,500,000 15,531,482 2,867,278 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd(비상장) 2017.01.09 설립츨지 78,593 - - - - 78,593 - - 45.00 78,593 - - 합 계 1,926,312 - 11,985,779 -626,326 -3,865,364 1,357,828 1,299,986 - 9,478,243 - - ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 해외(중국) 유한회사로 주식수가 존재하지 않습니다.※ 대원디에스티(주)는 보고서 작성기준일 청산완료되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 특수관계자와의 거래내역(연결기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 415,715 330,546 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 133,953 109,164 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 1,782 \ 2,574 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 - 2,000,000 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000 1,000,000 채권합계 1,551,450 3,442,284 채 무 매입채무 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 6,222 - 미지급금 ㈜챔프비전 관계기업 179,300 202,510 채무합계 185,522 202,510 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:천원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매출등 ㈜챔프비전 관계기업 2,422,406 2,144,569 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 368,160 134,122 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 381,943 134,944 합 계 3,172,509 2,413,635 매입등 ㈜챔프비전 관계기업 128,500 146,600 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 34,646 5,460 합 계 163,146 152,060 나 . 특 수관계인과의 거래(개별기준) (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 매출채권 대원방송㈜ 종속기업 232,155,000 240,730,002 대원씨아이㈜ 종속기업 183,810 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 79,903,120 81,183,300 미수금 대원방송㈜ 종속기업 - - 대원씨아이㈜ 종속기업 35,041,582 17,274,249 단기대여금 정 욱 최대주주/대표이사 - 2,000,000,000 기타유동자산 우키픽쳐스㈜ 기타 특수관계자 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 1,347,283,512 3,339,187,551 채 무 매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 3,348,140 - ㈜학산문화사 기타 특수관계자 6,221,700 72,000 미지급금 대원방송㈜ 종속기업 204,087,555 241,788,570 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 17,400 66,000 수입보증금 대원방송㈜ 종속기업 50,000,000 389,400,000 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 624,000,000 합 계 868,674,795 1,255,326,570 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용 (단위:천원) 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기 매 출 대원방송㈜ 종속기업 3,119,775,026 2,344,952,412 대원씨아이㈜ 종속기업 83,107,372 23,408,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 187,496,800 104,531,400 합 계 3,390,379,198 2,472,892,312 임대수익 등 대원방송㈜ 종속기업 23,853,834 81,096,908 대원씨아이㈜ 종속기업 273,301,906 140,332,399 대원디에스티㈜ 종속기업 - 29,970,000 합 계 297,155,740 251,399,307 매 입 대원방송㈜ 종속기업 349,916,101 316,551,552 대원씨아이㈜ 종속기업 7,519,086 2,590,500 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 34,645,900 5,460,000 합 계 392,081,087 324,602,052 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황 - - - - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제39기정기주주총회(2017.03.24) 1.제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정동훈 2.1.제2-2호 의안 : 이사 후보자 김기남 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제38기정기주주총회(2016.03.25) 1.제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정욱 3.제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 3.1.제3-1호 의안 : 사외이사 후보자 한창우 3.제4호 의안 : 감사 선임의 건 4.1.제4-1호 의안 : 감사 후보자 김태원 4.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제37기정기주주총회(2015.03.27) 1.제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 3. 중요한 소송사건 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 경영 및 재무상태 등에 상당한 영향을 끼칠 수 있는 중요한 소송사건이 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 해 당사항 없습니다. 6. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 7. 제재현황 해당사항 없습 니다. 8. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 9. 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없습니다. 10. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.