시너지이노베이션 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제 24(전) 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
주식회사 시너지이노베이션와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 시너지이노베이션(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일 보고기간종료일로 하고 있으며, 1998년 4월 2일 설립되었습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 바이오 기술사업 및 스텐트 등 중재적 의료기구을 제조하는 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로52에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금 은 40,181,584천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지파트너스	20,505,164	25.52

구자형	6,294,521	7.83

시너지아이비투자(주)	4,698,551	5.85

기타	48,864,932	60.80

합계	80,363,168	100.00

1.2 종속기업의 현황

회사명	주요 사업	법인 소재지	당분기말의결권 지분율(%)	전기말의결권 지분율(%)	결산월

보광연건연발유한공사(심천)	연구개발 및 지원활동	중국	100.00	100.00	12월

㈜엠아이텍	의료기기 제조 및 수입판매업	대한민국	64.01	64.52	12월

노비스바이오㈜	건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업	대한민국	100.00	100.00	12월

알엔에이바이오 ㈜	신약 연구 및 개발	대한민국	80.00	80.00	12월

1.3 주요 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기> (단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	당기총포괄손익

㈜엠아이텍	80,454,395	14,439,917	66,014,478	10,351,566	3,173,859	3,173,859

노비스바이오㈜	7,932,507	5,924,517	2,007,990	4,243,073	245,699	245,699

알엔에이바이오 ㈜	1,061,714	13,674	1,048,040	-	(117,453)	(117,453)

전분기> (단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	당기총포괄손익

엠 큐브웍스㈜(주1)	-	-	-	-	(527)	(527)

㈜엠아이텍	78,525,158	13,764,267	64,760,891	10,727,632	2,311,367	2,311,367

노비스바이오㈜	7,608,763	5,846,473	1,762,290	2,457,469	17,685	17,685

알엔에이바이오 ㈜	1,183,691	18,198	1,165,493	-	(14,255)	(14,255)

(주1) 전기 중 지분매각이 완료되어 연결범위에서 제외하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31로 종료되는 회계기간에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다.

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결재무제표 작성시에는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현 금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금	21,157,271	18,998,745

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,036,262	1,228,684	22,879,720	1,347,962

차감 : 현재가치할인차금	(17,799)	(41,819)	(19,245)	(45,708)

차감 : 손실충당금	(4,186,574)	(466,271)	(4,390,838)	(494,378)

매출채권(순액)	13,831,889	720,594	18,469,637	807,876

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

제품	3,230,898	(1,139,618)	2,091,280	3,579,989	(1,292,864)	2,287,125

상품	3,092,751	(476,304)	2,616,447	3,143,778	(449,318)	2,694,460

재공품	2,886,466	(771,951)	2,114,515	2,679,811	(730,028)	1,949,783

원재료	8,159,121	(1,466,388)	6,692,733	6,765,873	(1,353,189)	5,412,684

미착품	-	-	-	34,836	-	34,836

합계	17,369,236	(3,854,261)	13,514,975	16,204,287	(3,825,399)	12,378,888

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	8,020,461	-	9,020,458	3,000,000

미수수익	103,063	-	95,091	-

대손충당금	(53,100)	-	(53,100)	-

미수금	790,094	-	611,975	-

대손충당금	(604,848)	-	(604,848)	-

대여금	1,171,345	-	1,171,345	-

대손충당금	(1,171,345)	-	(1,171,345)	-

보증금	19,382	870,383	19,144	890,507

대손충당금	-	(10,600)	-	(10,600)

합계	8,275,052	859,783	9,088,720	3,879,907

(2) 사용이 제한된 기타금융자산(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	신한은행	10,461	10,458	(주1)

단기금융자산	하나은행	10,000	10,000	법인카드 사용관련 질권설정

합계	20,461	20,458

(주1) 회생계획안 상 회생채권으로 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액 입니다.

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	200,106	30,925,925	200,566	20,175,344

채무증권	4,653,600	6,350,517	4,653,600	6,350,517

합계	4,853,706	37,276,442	4,854,166	26,525,861

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	종류	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

㈜상상인	보통주	23,395,096	27,123,309	15,339,681	16,073,855

시너지 메자닌 블라인드 1호 신기술사업투자조합	조합출자금	150,501	200,106	150,501	200,566

시너지 4차산업 7호 신기술사업투자조합	조합출자금	-	-	69,923	82,348

시너지그룹제약사업출자조합	조합출자금	100,000	161,506	100,000	161,506

시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합	조합출자금	60,424	96,383	200,000	319,020

키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호	조합출자금	300,000	317,806	300,000	319,350

시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합	조합출자금	3,000,000	3,226,921	3,000,000	3,219,265

합계	27,006,021	31,126,031	19,160,105	20,375,910

(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	종류	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

㈜인트로바이오파마	신주인권부사채	975,000	1,443,349	975,000	1,443,349

㈜뉴로바이오젠(주1)	전환사채	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

알지노믹스㈜	전환상환우선주	100,001	1,907,168	100,001	1,907,168

밸류인포맥스㈜	교환사채	3,800,000	4,653,600	3,800,000	4,653,600

합계	7,875,001	11,004,117	7,875,001	11,004,117

(주1) 피투자회사의 특허권을 담보로 제공받고 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 연결기업의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	소재국가	결산월

㈜인트로바이오파마	관계기업	의약품 제제연구 및 개발, 판매업	한국	12월

시너지바이오조합	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

시너지 바이오옵티멈신기술사업투자조합 제2호	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

㈜디에스케이(주1)	관계기업	디스플레이장비,이차전지장비,공장자동화설비개발	한국	12월

(주1) 전기 중 ㈜디에스케이의 지분 24.18%를 매입하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율 (%)(주1)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜인트로바이오파마	42.80	4,052,658	4,248,149	4,052,658	4,292,752

시너지바이오조합	44.44	10,000,000	7,510,096	10,000,000	7,288,650

㈜디에스케이	24.18	52,277,307	50,308,652	52,277,307	50,896,920

시너지 바이오옵티멈신기술사업투자조합 2호(주2)	24.97	-	4,768	-	4,768

합 계	66,329,965	62,071,665	66,329,965	62,483,090

(주1) ㈜ 디에스케이는 자기주식으로 고려한 유효지분율 입니다. (주2) 전기 이전 기간에 동조합에 대한 투자원금을 회수하였으나, 조합원의 권리는 유지하고있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,932,552	21,637,620

취득	280,596	424,111

처분	(11,486)	(20,489)

감가상각비	(903,155)	(838,270)

손상차손(환입)	-	7,300

기타(주1)	-	(26,407)

분기말	19,298,507	21,183,865

(주1) 전분기 중 건설중인자산 26,407천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 연결기업의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,294,166	1,331,063

취득	-	-

감가상각비	(9,224)	(9,224)

분기말	1,284,942	1,321,839

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	22,500

임대비용	(9,611)	(9,532)

임대손익	(9,611)	12,968

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,883,188	13,969,170

취득	10,182	71,506

처분	(72,000)	-

상각	(305,828)	(344,737)

기타(주1)	-	26,407

분기말	12,515,542	13,722,346

(주1) 전분기 중 건설중인자산 26,407천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 비용처리된 연구비와 개발비 지출 총액은 1,123,605천원(전분기: 981,159천원)입니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,582,619	-	3,132,410	-

미지급금	534,497	-	629,091	-

미지급비용	2,120,286	19,954	2,887,787	19,954

환불부채	101,669	-	91,541	-

미지급배당금	883,321	-	-	-

합계	7,222,392	19,954	6,740,829	19,954

14 . 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류(주1)	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

우리은행	운영자금대출	2.45	2022.06.29	3,000,000	3,000,000

우리은행	운영자금대출	2.86	2022.04.29	700,000	700,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.81	2022.10.27	500,000	500,000

신한은행(주2)	일반대출	4.10	2022.06.12	900,000	900,000

합 계	5,100,000	5,100,000

(주1) 단기차입금에 대해 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 연결기업은 시너지파트너스(주)으로부터 신한은행 대출보증과 관련하여 1,020,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류(주1)	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금대출	2.67	2025.10.15	2,000,000	2,000,000

우리은행	운영자금대출	2.38	2023.04.29	970,000	1,060,000

우리은행	운영자금대출	2.93	2023.04.29	890,000	920,000

소 계	3,860,000	3,980,000

유동성장기차입금	(610,000)	(480,000)

합 계	3,250,000	3,500,000

(주1) 장기차입금에 대해 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다

15. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	약정이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제7회 무보증전환사채(주1)	2014.08.29	2017.08.29	연 4.0%	10,472	-	10,472	-

제10회 무보증전환사채(주2)	2017.12.04	2022.12.04	연 0.0%	200,000	-	1,490,000	-

제11회 무보증전환사채(주3)	2020.08.03	2024.08.24	연 0.0%	4,480,000	-	4,480,000	-

제12회 무보증전환사채(주4)	2021.08.13	2025.08.13	연 0.0%	15,000,000	-	15,000,000	-

제13회 무보증전환사채(주4)	2021.09.13	2025.08.13	연 0.0%	7,000,000	-	7,000,000	-

합계	26,690,472	-	27,980,472	-

사채할인발행차금	(38,052)	-	(40,818)	-

사채상환할증금	32,237	-	240,164	-

전환권조정	(7,870,845)	-	(8,590,812)	-

장부가액	18,813,812	-	19,589,006	-

(주1) 채권자가 확정된 건은 회생계획안 상 회생채권 및 금융기관 대여금 채무 변제요건에 따라 원금 및 개시전 이자의 59.58%는 현금으로 변제되고, 나머지 40.42%는전액 면제되었습니다. 한편, 당분기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다.

(주2) 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 연결기업의 특수관계자인시너지파트너스㈜(구,시너지넷㈜)가 전액 인수하였으며, 조기상환권의 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. 당분기말까지 제10회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주는 828,514주이며, 누적수량은 10,945,899주입니다.(주3) 제11회 무보증전환사채 권면총액 12,000,000천원은 당분기중 제11회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주는 없으며, 누적수량은 3,720,926주이고,투자자의 전환청구기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. (주4) 투자자의 전환청구기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 연결기업이 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제10회 무보증 사모전환사채	제11회 무보증 사모전환사채	제12회 무보증 사모전환사채	제13회 무보증 사모전환사채

발행 권면총액	25,000,000,000원	12,000,000,000원	15,000,000,000원	7,000,000,000원

미상환 권면총액	200,000,000원	4,480,000,000원	15,000,000,000원	7,000,000,000원

만기시상환금	액면가의 116.1184%	액면가의 100.0000%	액면가의 100.0000%	액면가의 100.0000%

조기상환개시일	2019.12.04	2022.08.03	2023.08.13	2023.08.13

전환청구기간	2018.12.04 ~2022.11.04	2021.08.03 ~2024.07.03	2022.08.13 ~2025.07.13	2022.09.13 ~2025.07.13

최초 전환가액(주1)	2,207원	2,021원	5,418원	5,418원

최근 전환가액(주1)	1,557원	-	3,832원	3,832원

발행회사의 매도청구기간(주2)	2018.12.04~2019.12.04	2021.08.03~ 2024.05.03	2022.08.13~ 2024.08.13	2022.09.13~ 2024.09.13

전환에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주

전환가액의 조정	매1개월단위	매3개월단위	매3개월단위	매3개월단위

미전환잔여주식수	128,456	2,216,724	3,914,405	1,826,722

(주1) 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다. 전환권 행사로 인한 파생상품자산 및 부채 금액은 주석 17에서 표시하고 있습니다.(주2) 연결기업 및 연결기업이 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매수인은 각 매매대금 지급기일로부터 10일 이전까지 인수인에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급 기일및 매매가격을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구를 할 수 있고, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 제11회차는 연 2%(단리), 제12회차, 제13회차는 연 1%(단리)의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다.

16. 사용권자산 및 리스부채당분기 및 전분기 중 사용권자산과 리스부채 변동내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	921,180	957,574	1,246,262	1,259,847

증가	104,552	104,552	110,538	110,538

감소	(2,216)	(2,216)	(26,678)	(17,752)

감가상각비	(175,199)	-	(169,867)	-

이자비용	-	10,953	-	15,917

지급	-	(189,397)	-	(166,414)

분기말	848,317	881,466	1,160,255	1,202,136

차감 : 유동성리스부채	-	(479,931)	-	(628,540)

차감계	848,317	401,535	1,160,255	573,596

17. 파생상품금융자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융자산

매도청구권(제11회)	5,348,497	-	5,348,497	-

매도청구권(제12회) (주1)	1,685,040	-	1,685,040	-

매도청구권(제13회) (주1)	810,964	-	810,964	-

합 계	7,844,501	-	7,844,501	-

파생상품금융부채

전환권 및 조기상환청구권(제10회)	344,350	-	2,565,409	-

전환권 및 조기상환청구권(제11회)	6,812,122	-	6,812,122	-

전환권 및 조기상환청구권(제12회) (주1)	9,146,700	-	9,146,700	-

전환권 및 조기상환청구권(제13회) (주1)	4,268,460	-	4,268,460	-

합 계	20,571,632	-	22,792,691	-

(주1) 투자자의 전환청구기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동자산 및 유동부채로 분류하였습니다.

18. 퇴직급여

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 연결기업의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 225,069천원(전분기 : 239,036천원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	409,013	394,410

사외적립자산 공정가치	-	-

순확정급여부채	409,013	394,410

19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	80,363,168	79,534,654

보통주자본금	40,181,584,000	39,767,327,000

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,985,755	18,756,220

기타 원천으로부터의 수익	-	22,500

합 계	17,985,755	18,778,720

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	15,792,325	16,296,760

상품매출	2,003,621	2,267,779

용역매출	171,985	157,256

기타매출	17,824	34,425

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	17,985,755	18,756,220

지리적 시장

국내	10,456,376	10,735,622

국외	7,529,379	8,020,598

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	17,985,755	18,756,220

수익인식시점

한 시점에 인식	17,874,790	18,619,314

기간에 걸쳐 인식	110,965	136,906

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	17,985,755	18,756,220

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로 부터의 수익 금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A 업체	3,072,708	3,253,197

B업체	1,704,109	2,176,313

합계	4,776,817	5,429,510

21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)