시너지이노베이션 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 20 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 시너지이노베이션(구, 주식회사 코아로직)

1. 일반사항 주식회사 시너지이노베이션(이하 "당사")은 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작 및 판매업과 설계 용역서비스업 등을 영위하기 위해 1998년 4월 2일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 위치하고 있습니다. 당사는 2000년 2월 16일자로 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의한 벤처기업으로서울지방중소기업청에 등록되었으며, 2004년 8월 13일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 6월 17일 수원지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률의 기업회생절차를 신청하여 2015년 7월 6일에 회생절차개시결정을 받았고, 2016년 3월 21일 회생계획 인가 결정을 받아 회생절차를 진행하던 중 2016년 3월 24일 유상증자를 실시하고 동 유상증자재원을 바탕으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 수원지방법원으로부터 2016년 5월 23일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 2017년 7월 24일 사업 다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 사명을 주식회사 시너지이노베이션 변경하였으며, 의료 및 바이오 사업진출 등 사업다각화 및 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 2017년 7월 25일 100% 자회사인 코메드생명과학㈜를 1:0으로 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 28,406,976천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

시너지아이비투자(주)	6,300,000	11.09	6,300,000	11.4

시너지넷(주)	6,230,000	10.97	6,230,000	11.28

구자형	5,000,000	8.8	4,800,000	8.69

한국가치정보(주)	3,000,000	5.28	3,000,000	5.43

(주)시너지파트너스	2,217,000	3.9	2,100,000	3.8

QIAO YUZHI	-	-	600,000	1.09

LEAD DRAGON LIMITED	-	-	304,878	0.55

신동철	-	-	91,463	0.17

정현규	-	-	60,975	0.11

기타	34,066,951	59.96	31,760,057	57.49

합계	56,813,951	100	55,247,373	100

2. 중요한 회계처리방침 (1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기의 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다 음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤 처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향 은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기준서 제1109호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석3에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

(2) 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (1) 가에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 금융자산

- 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.- 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. - 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

다. 금융부채- 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

라. 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 중요한 판단과 추정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.1) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,366,501	1,366,501

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	93,368	93,368

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,077,007	2,077,007

당기손익인식금융자산	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,724,075	29,724,075

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,075,001	1,075,001

파생상품금융자산	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	446,125	446,125

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,962,208	2,962,208

소 계	37,744,285	37,744,285

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	554,479	554,479

차입금	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	19,100,000	19,100,000

전환사채	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	24,528,197	24,528,197

파생상품금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	17,935,986	17,935,986

기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	1,805	1,805

소 계	62,120,467	62,120,467

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

나. 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또 한 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	신한은행	10,424	10,416	(주1)

신한은행	80,518	80,000	법인카드 질권설정

합계	90,942	90,416

(주1) 당분기말 현재 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	장부금액	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권(유동)	2,710,455	(697,986)	2,012,469	2,446,575	(711,944)	1,734,631

미수금(유동)	631,908	(631,798)	110	673,373	(669,093)	4,280

미수수익(유동)	514,582	(494,569)	20,013	633,412	(600,316)	33,096

매출채권(비유동)	382,370	(382,370)	-	382,370	(382,370)	-

미수금(비유동)	305,000	-	305,000	305,000	-	305,000

합계	4,544,315	(2,206,723)	2,337,592	4,440,730	(2,363,723)	2,077,007

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	미수금

기초	711,944	669,093	600,316	382,370	2,363,723

손상차손인식	1,329	120	-	-	1,449

손상차손환입	(15,287)	(37,415)	-	-	(52,702)

제각	-	-	(105,748)	-	(105,748)

기말	697,986	631,798	494,568	382,370	2,206,722

- 전기(단위:천원)

구분	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	매출채권

기초	579,894	764,663	342,949	382,370	2,069,876

손상차손인식	132,050	-	257,367	-	389,417

손상차손환입	-	(95,570)	-	-	(95,570)

제각	-	-	-	-	-

기말	711,944	669,093	600,316	382,370	2,363,723

(3) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사가 보유하고있는 담보는 없으며, 당분기말 현재 매출채권 중 신용위험의 집중도가 30%를 초과하는 단일 거래처는 없습니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	831,953	(146,345)	685,608	820,744	(172,347)	648,397

상품	212,042	(166,500)	45,542	252,090	(222,000)	30,090

재공품	560,861	-	560,861	223,825	(50,029)	173,796

원재료	570,184	(166,904)	403,280	656,096	(168,640)	487,456

합계	2,175,040	(479,749)	1,695,291	1,952,755	(613,016)	1,339,739

(2) 당분기 재고자산 원가에는 순실현가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실전입액(환입액) (-)133,267천원(전기 : 303,531천원)이 포함되어 있으며, 전기 재고자산폐기손실은 748,745천원입니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,871,345	2,900,000	3,171,345	3,999,665

대손충당금	(1,171,345)	(2,900,000)	(1,171,345)	(3,399,665)

임차보증금	-	377,208	-	362,208

합계	5,700,000	377,208	2,000,000	962,208

(2) 당분기 및 전기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,171,345	3,399,665	1,600,000	3,999,665

손상차손인식	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	(428,655)	(600,000)

제각	-	(499,665)	-	-

기말	1,171,345	2,900,000	1,171,345	3,399,665

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	822,119	173,818

대손충당금	(84,313)	(84,313)

선급비용	3,099	10,291

부가세대급금	-	255,737

합계	740,905	355,533

(2) 당분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	(84,313)	-

손상차손인식	-	(84,313)

기말	(84,313)	(84,313)

9.당기손익-공정가치금융자산주석2에서 설명한 바와 같이 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 3를 참고하시기 바랍니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분증권	1,365,391	100,001	1,465,392	-	-	-

채무증권	-	7,283,130	7,283,130	-	-	-

합계	1,365,391	7,383,131	8,748,522	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식종류	상장/비상장	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

㈜에스텍파마	보통주	상장	110,558	0.92%	1,537,572	1,365,391	1,365,391	-	-	-

알지노믹스㈜	전환상환우선주	비상장	1,484	4.50%	100,001	100,001	100,001	-	-	-

합계	1,637,573	1,465,392	1,465,392	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일자	이자율	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채(주1)	2022.11.23	표면금리 1.0%, 만기보장 연복리 2.5%	4,200,663	4,200,663	4,200,663	-	-	-

㈜와이오엠 제18회차 전환사채	2021.06.11	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	600,000	1,107,467	1,107,467	-	-	-

㈜인트로바이오파마 전환사채	2023.06.09	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 5.0%	975,000	975,000	975,000	-	-	-

㈜휴벡셀 제2회 전환사채	2023.08.31	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 3.0%	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	-

합계	6,775,663	7,283,130	7,283,130	-	-	-

(주1) 당사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 16참조).(4) 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,285,865

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,148,852

10. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득일자	만기일자	이자율	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	평가손익누계	취득가액	공정가치	평가손익누계

(주)캔서롭 제2회차 BW	2017.11.23	2022.11.23	표면금리 1.0%, 만기보장 연복리 2.5%	-	-	-	3,000,000	3,398,937	398,937

(주)디에스케이 제5회차 CB	2017.12.05	2020.12.05	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	-	-	-	25,000,000	24,040,150	(959,850)

(주)디에스케이 제4회차 BW	2017.12.28	2021.07.20	표면금리 1.0%, 만기보장 연복리 1.0%	-	-	-	2,178,217	2,284,988	106,771

합계	-	-	-	30,178,217	29,724,075	(454,142)

상기 금융자산은 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 11. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	-	100,001

채무증권	-	975,000

합계	-	1,075,001

1) 당분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식종류	상장/비상장	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

알지노믹스주식회사(주1)	전환상환우선주	비상장	1,484	4.50%	100,001	-	100,001

(주1) 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 당기손익- 공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

2) 당분기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	취득일	만기일자	이자율	당분기말	전기말

㈜인트로바이오파마(주1)	2017-06-09	2023-06-09	표면금리 0.0%, 만기보장수익률 연복리 5.0%	-	975,000

(주1) 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 당기손익- 공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	소재국가	결산월

㈜인트로바이오파마	관계기업	의약품 제제연구 및 개발, 판매업	한국	12월

시너지바이오조합	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

시너지바이오2호신기술사업투자조합	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

(주)엠아이텍	종속기업	의료기기 제조 및 수입판매업	한국	12월

(주)엠큐브웍스	종속기업	소프트웨어 개발업	한국	12월

보광연건연발유한공사(심천)	종속기업	연구개발 및 지원활동	중국	12월

비씨엘바이오제약㈜	종속기업	건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업	한국	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

관계기업

클레어픽셀(주)(주1)	680,581	25.87%	-	-	5,664,798	373,000

㈜인트로바이오파마(주2)	64,400	42.80%	4,052,658	4,052,658	4,021,000	4,021,000

시너지바이오조합(주3)	10,000	44.44%	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주4)	3,000	41.67%	3,000,000	3,000,000	-	-

소계	17,052,658	17,052,658	19,685,798	14,394,000

종속기업

(주)엠아이텍(주5)	23,500,000	98.96%	30,105,215	30,105,215	30,105,215	30,105,215

(주)엠큐브웍스(주6)	3,600,000	100.00%	24,769,420	-	24,769,420	-

보광연건연발유한공사(심천)(주7)	-	100.00%	2,840,608	-	2,840,608	-

비씨엘바이오제약㈜(주8)	159,724	51.00%	1,866,510	1,866,510	-	-

소계	59,581,753	31,971,725	57,715,243	30,105,215

합계	76,634,411	49,024,383	77,401,041	44,499,215

(주1) 당사는 클레어픽셀㈜ 주식 680,581주를 2018년 1월 중 373,000천원에 처분하였습니다.
(주2) 전기중 최초 취득시 지분율은 51.3%이나 취득 후 실시된 제3자 유상증자로 인하여 지분율이 42.80%로 감소하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 시너지바이오조합은 2017년 11월 24일 결성총회를 통해 결성되었습니다. 당분기말 현재 주요 출자자는 당사와 ㈜태광, 강진용 등으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 주요운용자산은 ㈜디에스케이 보통주(2,161,834주)입니다.
(주4) 시너지바이오2호신기술사업투자조합은 2018년 1월 9일 결성총회를 통해 결성되었습니다. 당분기말 현재 주요 출자자는 당사와 ㈜디에스케이, 시너지아이비투자㈜로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 주요운용자산은 ㈜디엔에이링크 발행 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.
(주5) ㈜엠아이텍은 2018년 2월 9일 이사회에서 주식 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하기로 결의하였으며 2018년 2월 28일 임시주주총회에서 동 주식액면분할이 승인되었습니다. 이에 따라 당사의 ㈜엠아이텍 보유주식수는 기존 2,350,000주에서 23,500,000주로 증가하였습니다
(주6,7) ㈜엠큐브웍스와 보광연건연발유한공사(심천)은 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.
(주8) 비씨엘바이오제약㈜는 당분기 중 51%의 지분을 취득하여 최대주주가 되었습니다. 당분기 간주취득세 납부로 16,510천원이 증가하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손(환입)	합병	기타증감	기말

관계기업

클레어픽셀㈜(주1)	373,000	-	(373,000)	-	-	-	-

㈜인트로바이오파마(주2)	4,021,000	31,658	-	-	-	-	4,052,658

시너지바이오조합	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주3)	-	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

소계	14,394,000	3,031,658	(373,000)	-	-	-	17,052,658

종속기업

㈜엠아이텍	30,105,215	-	-	-	-	-	30,105,215

(주)엠큐브웍스	-	-	-	-	-	-	-

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-	-

비씨엘바이오제약㈜(주4)	-	1,850,000	-	-	-	16,510	1,866,510

소계	30,105,215	1,850,000	-	-	-	16,510	31,971,725

합계	44,499,215	4,881,658	(373,000)	-	-	16,510	49,024,383

(주1) 당사는 당분기중 클레어픽셀 주식 680,581주를 373,000천원에 처분하였습니다.
(주2) 인트로바이오파마 취득 관련 간주취득세 납부로 31,658천원이 증가하였습니다.
(주3) 당사는 당분기중 시너지바이오2호신기술사업투자조합에 3,000,000천원을 출자하였습니다.
(주4) 당사는 당분기중 비씨엘바이오제약㈜ 주식 159,724주를 1,850,000천원에 취득하였으며 간주취득세 납부로 16,510천원이 증가하였습니다.

- 전기(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분(주1)	손상차손(환입)(주2)	합병(주3)	기타증감(주4)	기말

관계기업

클레어픽셀㈜	-	-	-	364,967	-	8,033	373,000

㈜인트로바이오파마	-	4,021,000	-	-	-	-	4,021,000

시너지바이오조합	-	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

소계	-	14,021,000	-	364,967	-	8,033	14,394,000

종속기업

㈜엠아이텍	30,105,215	-	-	-	-	-	30,105,215

코메드생명과학㈜	5,478,176	-	-	-	(5,478,176)	-	-

한경지앤아이(주5)	-	-	-	-	-	-	-

㈜재원씨앤씨	1,515,000	-	(1,515,000)	-	-	-	-

(주)엠큐브웍스	-	-	-	-	-	-	-

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-	-

소계	37,098,391	-	(1,515,000)	-	(5,478,176)	-	30,105,215

합계	37,098,391	14,021,000	(1,515,000)	364,967	(5,478,176)	8,033	44,499,215

(주1) 당사는 전기 중 ㈜재원씨앤씨 주식 20,000주를 ㈜시너지파트너스에 처분하였으며, 이에 따라 종속기업투자주식처분이익 35,000천원을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 클레어픽셀㈜ 주식 680,581주를 2018년 1월 중 373,000천원에 처분하였으며, 이에 따라 전기중 관계기업투자주식손상차손환입 364,967천원을 인식하였습니다.
(주3) 당사는 2017년 7월 26일 코메드생명과학㈜를 흡수합병하였으며 이에 따라 5,478,176천원이 감소하였습니다.
(주4) 당사는 클레어픽셀㈜에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증으로 인하여 금융보증부채를 인식함에 따라 전기 중 8,033천원이 증가하였습니다.
(주5) 당사는 전기 중 이사회결의로 (주)한경지앤아이 지분의 매각을 결정함에 따라 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

㈜인트로바이오파마	관계기업	9,645,956	4,735,006	4,910,950	4,361,418	(453,253)

시너지바이오조합	관계기업	18,580,867	-	18,580,867	49,867	46,559

시너지바이오2호신기술사업투자조합	관계기업	8,152,072	17,644	8,134,428	986,750	934,428

(주)엠아이텍	종속기업	31,968,513	9,548,714	22,419,799	20,849,643	3,629,893

(주)엠큐브웍스	종속기업	17,431	3,401,537	(3,384,106)	-	81,592

보광연건연발유한공사(심천)	종속기업	-	-	-	-	(5,587)

비씨엘바이오제약㈜(주1)	종속기업	8,432,637	8,035,222	397,415	1,694,891	(105,668)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,782,045	-	(28,084)	1,753,961	1,782,045	(28,084)	1,753,961

건물	6,968,420	(1,344,615)	(1,479,151)	4,144,654	6,968,420	(1,149,402)	(1,479,151)	4,339,867

기계장치	1,037,520	(856,273)	-	181,247	934,020	(803,557)	-	130,463

비품	690,894	(103,509)	-	587,385	87,306	(66,139)	-	21,167

시설장치	794,517	(716,445)	-	78,072	785,017	(648,512)	-	136,505

차량운반구	45,462	(21,372)	-	24,090	45,462	(14,553)	-	30,909

건설중인자산	1,308,200	-	-	1,308,200	-	-	-	-

합계	12,627,058	(3,042,214)	(1,507,235)	8,077,609	10,602,270	(2,682,163)	(1,507,235)	6,412,872

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	1,753,961	-	-	-	-	1,753,961

건물	4,339,867	-	-	(195,213)	-	4,144,654

기계장치	130,462	58,000	-	(52,716)	45,500	181,246

비품	21,168	35,565	-	(37,370)	568,023	587,386

시설장치	136,505	-	-	(67,933)	9,500	78,072

차량운반구	30,909	-	-	(6,819)	-	24,090

건설중인자산	-	1,951,223	-	-	(643,023)	1,308,200

합계	6,412,872	2,044,788	-	(360,051)	(20,000)	8,077,609

- 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	종속기업합병	기타증감	기말

토지	90,550	1,252,860	(2,103)	-	412,654	-	1,753,961

건물	384,491	3,166,671	(13,726)	(80,951)	883,382	-	4,339,867

기계장치	-	6,650	(24)	(27,935)	151,771	-	130,462

비품	209,683	9,540	(186,759)	(62,316)	26,221	24,799	21,168

시설장치	37,832	-	(44,935)	(56,803)	187,411	13,000	136,505

차량운반구	-	21,610	-	(2,348)	11,647	-	30,909

공구와기구	13,618	-	(10,545)	(3,075)	2	-	-

건설중인자산	22,400	109,899	(94,500)	-	-	(37,799)	-

합계	758,574	4,567,230	(352,592)	(233,428)	1,673,088	-	6,412,872

(3) 유형자산 중 장부가 5,512,264천원의 토지 및 건물이 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39참조).

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	80,000	(2,000)	-	78,000	-	-	-	-

산업재산권	-	-	-	-	1,873,884	(1,152,914)	(720,970)	-

개발비	-	-	-	-	70,337,378	(35,937,481)	(34,399,897)	-

영업권	1,056,086	-	-	1,056,086	1,056,086	-	-	1,056,086

기타의무형자산	1,025,604	(123,902)	-	901,702	18,796,123	(16,678,448)	(1,092,071)	1,025,604

회원권	731,688	-	-	731,688	1,359,860	-	(628,172)	731,688

건설중인무형자산	-	-	-	-	1,444,136	-	(1,444,136)	-

합계	2,893,378	(125,902)	-	2,767,476	94,867,467	(53,768,843)	(38,285,246)	2,813,378

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말

특허권	-	80,000	(2,000)	-	78,000

산업재산권	-	-	-	-	-

개발비	-	-	-	-	-

영업권	1,056,086	-	-	-	1,056,086

기타의무형자산	1,025,604	-	(123,902)	-	901,702

회원권	731,688	-	-	-	731,688

건설중인무형자산	-	-	-	-	-

합계	2,813,378	80,000	(125,902)	-	2,767,476

- 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	종속기업합병	기타증감	기말

산업재산권	121,458	-	(42,460)	(78,998)	-	-	-

개발비	-	-	-	-	-	-	-

영업권(주1)	-	-	-	-	1,056,086	-	1,056,086

기타의무형자산(주2)	59,317	-	(101,326)	(70,525)	1,094,438	43,700	1,025,604

회원권	673,916	57,772	-	-	-	-	731,688

건설중인무형자산	23,282	20,700	-	(282)	-	(43,700)	-

합계	877,973	78,472	(143,786)	(149,805)	2,150,524	-	2,813,378

(주1) 전기 중 발생한 합병으로 영업권 1,056,086천원을 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 발행한 합병으로 식별된 무형자산은 1,094,438천원이며 전기 중 68,834천원의 상각비를 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 발생시 비용처리된 연구와개발 지출 총액은 174,452천원(전분기: 127,785천원)입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	269,171	224,870

미지급금	226,186	115,691

미지급비용	101,583	213,918

합계	596,940	554,479

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	500,000	15,700,000

장기차입금	3,400,000	3,400,000

합계	3,900,000	19,100,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말	비고

일반대출	㈜페퍼저축은행	연 6.0%	2018.11.27	-	8,200,000	(주1)

중소기업자금대출	IBK기업은행	연 3M Libor+2.26%	2018.10.27	500,000	500,000	(주2)

일반대출	㈜윈스	-	-	-	2,000,000

일반대출	㈜세종상호저축은행	-	-	-	5,000,000

합 계	500,000	15,700,000

(주1) 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 중 ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채(취득가 3,000,000천원)이 담보로 제공되어 있으며 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석39참조)
(주2) 당사가 소유하고 있는 유형자산 중 장부가 1,198,288천원의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석39참조)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	이자율	만기	금액	비고

당분기말	전기말

시설자금대출	IBK기업은행	3개월 수은채유통수익률 + 1.474%	2025.10.15	3,400,000	3,400,000	(주1)

(주1) 당사가 소유하고 있는 유형자산 중 장부가 5,512,264천원의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석39참조) 17. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	11,143,944	14,854,869	10,472	24,517,725

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	약정이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제7회 무보증전환사채(주1)	2014.08.29	2017.08.29	연 4.0%(3개월 후급)	10,472	-	10,472	-

제8회 무보증전환사채(주2)	2016.08.12	2021.08.12	연 0.0%	12,250,000	-	-	15,250,000

제9회 무보증전환사채(주3)	2017.04.25	2022.04.25	연 0.0%	4,000,000	-	-	4,000,000

제10회 무보증전환사채(주4)	2017.12.04	2022.12.04	연 0.0%	-	25,000,000	-	25,000,000

합계	16,260,472	25,000,000	10,472	44,250,000

사채할인발행차금	(1,684)	(1,777)	-	(4,055)

사채상환할증금	4,583,101	4,029,600	-	9,458,812

전환권조정	(9,697,945)	(14,172,954)	-	(29,187,032)

장부가액	11,143,944	14,854,869	10,472	24,517,725

(주1) 채권자가 확정된 건은 회생계획안상 회생채권 및 금융기관대여금채무 변제요건에 따라원금 및 개시전이자의 59.58%는 현금으로변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 당분기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다.
(주2) 제8회차 무보증전환사채의 최초 발행시 권면총액 35,000,000천원 중 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜의 인수금액은 25,000,000천원이며, 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. 한편 최초 발행시 전환사채 인수자를 위하여 당사의 ㈜엠아이텍 주식 23,500,000주에 질권이 설정되어 있었으며 최초 발행 이후 제8회차 전환사채의 주식전환 및 ㈜엠아이텍 주식 액면분할 등으로 당분기말 현재 인수자를 위한 ㈜엠아이텍 주식 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다. 또한 당분기 중 제8회차 전환사채 전환청구로 인하여 보통주 1,566,578주 신규 발행되었으며 당분기말까지 제8회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주 누적 수량은 11,879,884주입니다.
(주3) 전기중 발행한 제9회 무보증전환사채 권면총액 4,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하여 당분기말 현재 전액 보유하고 있습니다. 또한 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다.
(주4) 전기중 발행한 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지넷주식회사가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 15,000,000천원을 보유하고 있습니다.

(3) 당사가 당분기 및 전기 중 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무보증 사모전환사채	제9회 무보증 사모전환사채	제10회 무보증 사모전환사채

발행 권면총액	35,000,000,000원	4,000,000,000원	25,000,000,000원

미상환 권면총액	12,750,000,000원	4,000,000,000원	25,000,000,000원

만기시상환금	액면가의 128.2037%	액면가의 128.2037%	액면가의 116.1184%

조기상환개시일	2018.08.12	2019.04.25	2019.12.04

전환청구기간	2017.08.12~2021.07.12	2018.04.25~2022.03.25	2018.12.04~2022.11.04

최초 전환가액(주1)	9,377원	3,704원	2,207원

최근 전환가액(주1)	1,915원	1,839원	2,170원

발행회사의 매도청구기간(주2)	-	-	2020.12.04~2022.11.04

전환에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주

전환가액의 조정	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위

미전환잔여주식수	6,396,866	2,175,095	11,523,614

(주1) 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다.
(주2) 당사 및 당사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다.

18. 파생상품금융자산 및 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융자산

매도청구권(제10회)	-	1,028,250	-	446,125

파생상품금융부채

전환권(제8회)	2,475,149	-	1,176,736	-

전환권(제9회)	1,308,500	-	726,904	-

전환권(제10회)	5,245,500	-	5,164,700	-

조기상환청구권(제8회)	3,511,242	-	4,047,167	-

조기상환청구권(제9회)	1,019,284	-	-	940,004

조기상환청구권(제10회)	-	6,405,825	-	5,880,475

소 계	13,559,675	6,405,825	11,115,507	6,820,479

(2) 당사의 무보증전환사채의 파생상품금융부채(자산)의 최초 인식과 평가내역은 다음과 같습니다.가. 발행시 파생상품금융부채(자산)의 분리

(단위:천원)

구분	사채	내재파생상품	합계

전환권	조기상환권	매도청구권	소계

제8회 무보증전환사채	15,904,035	19,095,965	-	-	19,095,965	35,000,000

제9회 무보증전환사채	1,817,604	2,182,396	-	-	2,182,396	4,000,000

제10회 무보증전환사채	13,020,000	7,179,400	5,809,125	(1,008,525)	11,980,000	25,000,000

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후 원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동됩니다.

나. 당분기 및 전기 중 평가 내역 - 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감(주1)	기말

내재파생상품금융부채

전환권(제8회)	1,176,736	-	(2,267,095)	(968,683)	2,475,148

전환권(제9회)	726,904	-	(581,596)	-	1,308,500

전환권(제10회)	5,164,700	-	(80,800)	-	5,245,500

조기상환청구권(제8회)	4,047,167	-	(316,367)	(852,292)	3,511,242

조기상환청구권(제9회)	940,004	-	(79,280)	-	1,019,284

조기상환청구권(제10회)	5,880,475	-	(525,350)	-	6,405,825

소계	17,935,986	-	(3,850,488)	(1,820,974)	19,965,499

내재파생상품금융자산

매도청구권(제10회)	446,125	-	582,125	-	1,028,250

(주1) 당분기 중 제8회 무보증전환사채 액면가 3,000,000천의 전환권 청구가 이뤄졌습니다. 이와 관련하여 당사의 전환사채와 관련된 전환권 및 조기상환청구권은 최초 발행시 부채로 분류되었으나 당분기 중 조건변경으로 인해 자본으로 재분류되었으며, 전환사채의 보통주전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

- 전기(단위:천원)

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감(주1)	기말

내재파생상품금융부채

전환권(제8회)	14,744,695	-	200,833	(13,367,126)	1,176,736

전환권(제9회)	-	2,182,396	1,455,492	-	726,904

전환권(제10회)	-	7,179,400	2,014,700	-	5,164,700

조기상환청구권(제8회)	-	-	(4,047,167)	-	4,047,167

조기상환청구권(제9회)	-	-	(940,004)	-	940,004

조기상환청구권(제10회)	-	5,809,125	(71,350)	-	5,880,475

소계	14,744,695	15,170,921	(1,387,496)	(13,367,126)	17,935,986

내재파생상품금융자산

매도청구권(제10회)	-	1,008,525	(562,400)	-	446,125

(주1) 전기 중 제8회 무보증전환사채 액면가 19,750,000천의 전환권 청구가 이뤄졌습니다. 이와관련하여 당사의 전환사채와 관련된 전환권 및 조기상환청구권은 최초 발행시 부채로분류되었으나 전기 중 조건변경으로 인해 자본으로 재분류되었으며, 전환사채의 보통주전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	1,805	-

합계	-	-	1,805	-

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선수금	256,883	6,049

예수금	28,209	34,279

부가세예수금	27,346

합계	312,438	40,328

21. 순확정급여부채

(1) 당사는 전기 중 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였으며 당분기 중 기여금 등으로 인식한 퇴직급여는 86,611천원(전기 : 35,363천원)입니다(2) 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	282,779	(30,786)	251,993

당기손익으로 인식되는 금액

- 당기근무원가	118,859	118,859

- 이자원가	6,689	(146)	6,543

- 확정기여형 전환 손익	(44,780)	-	(44,780)

소계	80,768	(146)	80,622

제도에서 지급한 금액	(352,449)	18,563	(333,886)

종속기업 합병	262,542	(110,093)	152,449

확정기여형 전환	(273,640)	122,462	(151,178)

기말금액	-	-	-

22. 유동성충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기기타충당부채(주1)	-	58,320

(주1) 당사는 매출성과에 따른 장려금 지급액을 매출에서 차감하고 단기기타충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	58,320	19,500

사용액	(58,320)	(19,500)

전입액	-	58,320

기말	-	58,320

23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	56,813,951	55,247,373

보통주자본금	28,406,975,500	27,623,686,500

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

기초	55,247,373	44,385,288

유상증자	-	548,779

전환사채의 보통주 전환	1,566,578	10,313,306

기말	56,813,951	55,247,373

24. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 중 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,791,922	91,787,275

기타자본잉여금	2,149,328	2,149,328

감자차손	(3,304,700)	(3,304,700)

합계	93,636,550	90,631,903

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	90,631,903	69,266,873

주식발행초과금	3,004,648	21,365,030

합계	93,636,551	90,631,903

25. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,407,937	2,407,937

미처리결손금	(91,712,988)	(89,658,182)

합계	(89,305,051)	(87,250,245)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	2,482,103	7,869,476	1,640,065	3,563,196

상품매출액	324,855	833,750	176,433	329,521

기타매출액	-	-	3,815	9,815

합계	2,806,958	8,703,226	1,820,313	3,902,532

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,551,283	5,133,724	1,144,712	3,007,248

상품매출원가	219,280	581,672	510,522	675,000

기타매출원가	-	-	-	6,000

합계	1,770,563	5,715,396	1,655,234	3,688,248

27. 판매관리비와 연구개발비(1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	201,342	665,956	391,897	851,653

퇴직급여	13,396	58,888	136,413	221,623

복리후생비	24,313	88,765	39,065	96,519

여비교통비	7,934	34,648	23,294	57,658

통신비	1,109	3,471	4,316	10,511

세금과공과	20,385	41,934	11,321	36,618

임차료	9,399	27,845	23,987	68,096

감가상각비	89,081	239,279	42,714	100,039

무형자산상각비	43,301	125,902	51,337	102,485

보험료	4,729	18,337	2,371	2,371

접대비	17,808	51,038	26,487	96,116

광고선전비	2,995	42,983	19,728	26,977

건물관리비	22,080	61,844	14,548	34,046

운반비	5,079	17,288	6,685	10,977

교육훈련비	494	1,569	700	700

회의비	877	2,665	-	-

도서인쇄비	2,956	3,808	679	1,265

소모품비	8,227	26,666	14,276	29,349

지급수수료	134,809	490,292	185,169	669,010

차량유지비	32,254	94,027	11,512	14,255

대손상각비	(2,068)	(13,958)	(17,119)	22,492

수출제비용	-	-	2,202	4,515

리스사용료	-	5,165	9,639	27,855

사무용품비	258	1,369	-	-

합계	640,758	2,089,781	1,001,221	2,485,130

(2) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	54,710	151,181	31,650	31,650

복리후생비	4,571	9,180	-	-

외주용역비	-	-	5,028	81,000

기타	4,441	14,090	-	15,135

합계	63,722	174,451	36,678	127,785

28. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	55,149	2,499,418	133,207	280,397

배당금수익	-	6,000	-	-

금융보증수익	-	1,805	-	4,767

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,129,100	3,285,865	15,285	15,285

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,915,564)	1,156,765	144,589	144,589

파생상품평가이익	-	582,125	-	-

합계	268,685	7,531,978	293,080	445,037

29. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,193,042	3,969,067	1,127,573	3,065,505

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	411,874	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	2,148,852	-	-

파생상품평가손실	-	3,850,489	-	809,673

합계	1,193,042	10,380,282	1,127,573	3,875,178

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	18,955	27,519	3,204	40,257

외화환산이익	-	11,792	(6,220)	5,635

유형자산처분이익	-	-	-	18,717

기타의대손충당금환입	-	37,295	(243,859)	-

종속기업투자주식처분이익	-	10	35,000	35,000

잡이익	29,173	29,745	493	2,132

합계	48,128	106,361	(211,382)	101,741

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,171	10,845	13,543	82,614

외화환산손실	-	-	(28,275)	30,767

기타의대손상각비	-	-	(59,842)	(59,842)

유형자산처분손실	-	-	-	10,227

유형자산손상차손	-	-	220,174	326,488

무형자산손상차손	-	-	149,805	149,805

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	8,033

잡손실	3,892	25,614	228	7,891

합계	11,063	36,459	295,633	555,983

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 이자수익에 대한 원천징수세액 등으로 인해 당사가 계상한 당기법인세자산은 당분기말 및 전기말 현재 401,9546천원 및 59,434천원입니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	492,694	-	-	492,694

사용된 원재료등	3,182,703	-	-	3,182,703

종업원급여	942,338	665,956	151,181	1,759,475

퇴직급여	56,457	58,888	-	115,345

복리후생비	93,198	88,765	9,181	191,144

감가상각비	120,773	239,279	-	360,052

무형자산상각비	-	125,902	-	125,902

지급수수료	181,712	490,292	-	672,004

임차료	-	27,845	-	27,845

대손상각비	-	(13,958)	-	(13,958)

기타	645,521	406,812	14,090	1,066,423

합계	5,715,396	2,089,781	174,452	7,979,629

- 전분기(단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(481,024)	-	-	(481,024)

사용된 원재료등	1,941,644	-	-	1,941,644

종업원급여	194,232	851,653	31,650	1,077,535

퇴직급여	10,237	221,623	-	231,860

복리후생비	14,850	96,519	-	111,369

감가상각비	29,875	100,039	-	129,914

무형자산상각비	-	102,485	-	102,485

지급수수료	57,000	669,010	-	726,010

임차료	8,400	68,096	-	76,496

대손상각비	-	39,611	-	39,611

기타	1,913,034	336,095	96,135	2,345,264

합계	3,688,248	2,485,131	127,785	6,301,164

33. 주당손익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(555,378,250)	(2,054,805,255)	(2,214,331,557)	(6,283,017,678)

가중평균유통보통주식수	56,813,951	56,009,621	44,385,288	45,201,566

기본주당순이익(손실)	(10)	(37)	(49)	(139)

희석주당순이익(손실)(주1)	(10)	(37)	(49)	(139)

(주1) 당분기말 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주는 존재하지만, 희석효과가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 한편, 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 없습니다.

34. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 금융자산1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,527,817	-

단기금융자산	80,518	-

매출채권및기타채권	2,337,593	-

당기손익-공정가치금융자산	-	8,748,522

파생상품금융자산	-	1,028,250

기타금융자산	6,077,208	-

합계	11,023,136	9,776,772

2) 전기말(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	1,366,501	-	-

단기금융자산	93,368	-	-

매출채권및기타채권	2,077,007	-	-

당기손익인식금융자산	-	29,724,075	-

매도가능금융자산	-	-	1,075,001

파생상품금융자산	-	446,125	-

기타금융자산	2,962,208	-	-

합계	6,499,084	30,170,200	1,075,001

- 금융부채1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무	596,940	-

차입금	3,900,000	-

사채	25,998,813	-

파생상품금융부채	-	19,965,500

기타금융부채	-	-

합계	30,495,753	19,965,500

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	554,479	-

차입금	19,100,000	-

사채	24,528,197	-

파생상품금융부채	-	17,935,986

기타금융부채	1,805	-

합계	44,184,481	17,935,986

(2) 당분기 및 전분기 중 자산, 부채 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	당분기

3개월	누적

자산

상각후원가 측정 금융자산	55,149	2,499,418

당기손익-공정가치 측정 금융자산	213,536	5,030,755

소 계	268,685	7,530,173

부채

상각후원가 측정 금융부채	-	1,805

소 계	-	1,805

합 계	268,685	7,531,978

2) 전분기(단위:천원)

구분	전분기

3개월	누적

자산

대여금및수취채권	133,207	280,397

소 계	133,207	280,397

부채

상각후원가로측정하는 금융부채	-	4,767

소 계	-	4,767

합 계	133,207	285,164

(3) 당분기 및 전분기 중 자산, 부채 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	당분기

3개월	누적

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,560,726

소 계	-	2,560,726

부채

상각후원가 측정 금융부채	1,193,042	3,969,067

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	3,850,489

소 계	1,193,042	7,819,556

합계	1,193,042	10,380,282

2) 전분기(단위:천원)

구분	전분기

3개월	누적

자산

당기손익인식금융자산	-

소 계	-	-

부채

상각후원가로측정하는 금융부채	1,127,573	3,065,505

파생상품금융부채	-	809,673

소 계	1,127,573	3,875,178

합 계	1,127,573	3,875,178

35. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	2,365,391	-	6,383,131	8,748,522

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	1,028,250	1,028,250

부채

파생상품금융부채	-	-	19,965,500	19,965,500

- 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	-	-	29,724,075	29,724,075

매도가능금융자산	-	-	1,075,001	1,075,001

파생상품금융자산	-	-	446,125	446,125

부채

파생상품금융부채	-	-	17,935,986	17,935,986

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익-공정가치금융자산	30,799,076	600,000	1,309,193	(26,325,138)	6,383,131

파생상품금융자산	446,125	-	582,125	-	1,028,250

부채

파생상품금융부채	17,935,986	-	(3,850,488)	(1,820,974)	19,965,500

- 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익인식금융자산	-	31,887,816	(454,142)	(1,709,599)	29,724,075

매도가능금융자산	-	1,075,001	-	-	1,075,001

파생상품금융자산	-	1,008,525	(562,400)	-	446,125

부채

파생상품금융부채	14,744,695	15,170,921	(1,387,496)	(13,367,126)	17,935,986

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가방법

자산

당기손익-공정가치금융자산

㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채	4,200,663	이항옵션모형

㈜디에스케이 제5회차 전환사채	-	이항옵션모형

㈜디에스케이 제4회차 신주인수권부사채	-	이항옵션모형

㈜와이오엠 제18회차 전환사채	1,107,467	이항옵션모형

㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채	975,000	조정순자산법

알지노믹스주식회사 전환상환우선주	100,001	조정순자산법

소 계	6,383,131

파생상품금융자산

매도청구권(10회차 CB)	1,028,250	이항옵션모형

합 계	7,411,381

부채

파생상품금융부채

전환권(8회차 CB)	2,475,149	이항옵션모형

전환권(9회차 CB)	1,308,500	이항옵션모형

전환권(10회차 CB)	5,245,500	이항옵션모형

조기상환청구권(8회차 CB)	3,511,242	이항옵션모형

조기상환청구권(9회차 CB)	1,019,284	이항옵션모형

조기상환청구권(10회차 CB)	6,405,825	이항옵션모형

합 계	19,965,500

- 전기말(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가방법

자산

당기손익인식금융자산

㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채	3,398,937	이항옵션모형

㈜디에스케이 제5회차 전환사채	24,040,150	이항옵션모형

㈜디에스케이 제4회차 신주인수권부사채	2,284,988	이항옵션모형

소 계	29,724,075

매도가능금융자산

㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채	975,000	조정순자산법

알지노믹스주식회사 전환상환우선주	100,001	조정순자산법

소 계	1,075,001

파생상품금융자산

매도청구권(10회차 CB)	446,125	이항옵션모형

합 계	31,245,201

부채

파생상품금융부채

전환권(8회차 CB)	1,176,736	이항옵션모형

전환권(9회차 CB)	726,904	이항옵션모형

전환권(10회차 CB)	5,164,700	이항옵션모형

조기상환청구권(8회차 CB)	4,047,167	이항옵션모형

조기상환청구권(9회차 CB)	940,004	이항옵션모형

조기상환청구권(10회차 CB)	5,880,475	이항옵션모형

합 계	17,935,986

36. 재무위험관리(1) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	50,773,691	62,219,114

자 본	32,738,477	31,005,344

부채비율	155.1%	200.7%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 나. 시장위험1) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,400,000천원(전기말: 3,400,000천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 환율변동위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출되어 있는 당사 보유 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	96,116	101,498	-	3,849

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	9,612	9,765

3) 가격위험관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 10%변동시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	가격변동분	장부금액	당기손익 변동

10% 상승시	10% 하락시

㈜에스텍파마	10%	1,365,391	136,539	(136,539)

다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	-	535,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 금융보증계약 체결 내역은 없습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

라. 유동성위험 관련 내역당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과	합계	1년 미만	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	596,940	-	596,940	554,479	-	554,479

금융보증계약(주1)	-	-	-	535,000	-	535,000

차입금	500,000	3,400,000	3,900,000	15,700,000	3,400,000	19,100,000

유동성사채	11,143,944	-	11,143,944	10,472	-	10,472

전환사채	-	14,854,869	14,854,869	-	24,517,725	24,517,725

파생금융부채	13,559,675	6,405,825	19,965,500	11,115,507	6,820,479	17,935,986

기타금융부채	-	-	-	1,805	-	1,805

합 계	25,800,559	24,660,694	50,461,253	27,917,263	34,738,204	62,655,467

(주) 금융보증계약에 대하여 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배기업	시너지아이비투자㈜	시너지아이비투자㈜	(주1)

종속기업	(주)엠아이텍	(주)엠아이텍

-	㈜한경지앤아이	(주2)

비씨엘바이오제약(주)	-	(주3)

㈜엠큐브웍스	㈜엠큐브웍스

보광연건연발유한공사(심천)	보광연건연발유한공사(심천)

관계기업	-	클레어픽셀(주)	(주4)

㈜인트로바이오파마	㈜인트로바이오파마	(주5)

시너지바이오조합	시너지바이오조합	(주6)

시너지바이오2호신기술사업투자조합	-	(주7)

기타특수관계자	시너지파트너스㈜	시너지파트너스㈜	(주8)

시너지넷㈜	시너지넷㈜	(주8)

밸류인포맥스(주)	밸류인포맥스(주)	(주8)

-	더밸류디자인(주)	(주9)

한국가치정보㈜	한국가치정보㈜	(주10)

시너지투자자문㈜	시너지투자자문㈜	(주10)

㈜넥스페이	-	(주11)

㈜휴버트바이오	-	(주11)

디와이씨㈜	-	(주11)

㈜프로메디스	-	(주11)

-	시너지벤처투자㈜	(주12)

시너지벤처파트너스㈜	시너지인베스트먼트㈜	(주13)

시너지미모스㈜	시너지아이씨티㈜	(주14)

(주)재원씨앤씨	(주)재원씨앤씨	(주15)

에이엠테크놀러지㈜	에이엠테크놀러지㈜	(주16)

김상근	김상근	(주17)

(주1) 당분기말 현재 당사의 최대주주입니다.
(주2) 전기 중 이사회결의로 (주)한경지앤아이 보유지분 전액 매각을 결의하였으며 당분기 중 매각이 완료됨에 따라 당분기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다.
(주3) 당분기 중 지분을 취득하였습니다(지분율 51.0%).
(주4) 당분기 중 보유지분 전액을 제3자에게 매각하였으며 당분기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다.
(주5) 전기 중 박석용 외 1인으로부터 구주 양수 및 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였습니다(지분율 42.8%)
(주6) 전기 중 조합 설립 출자에 참여하여 지분을 취득하였습니다(지분율 44.4%).
(주7) 당분기 중 조합 설립 출자에 참여하여 지분을 취득하였습니다(지분율 41.7%).
(주8) 당사와 대표이사가 동일인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주9) 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며 2017년 12월 18일 밸류인포맥스㈜에 흡수합병되었으므로 당분기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다.
(주10) 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주11) 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주12) 당분기 중 시너지파트너스㈜와 흡수합병되었습니다.
(주13) 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며 당기 중 사명이 변경되었습니다.
(주14) 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며 당기 중 사명이 변경되었습니다.
(주15) 전기 중 시너지파트너스㈜에 지분을 전액 처분하였으며 당분기말 현재 시너지파트너스㈜의 ㈜재원씨앤씨 지분율은 66.67%로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주16) 당사의 등기임원이 대표이사로 재직중으로 기타특수관계자로 분류하였습니다
(주17) 시너지파트너스㈜의 등기임원으로 기타특수관계자로 분류하였습니다

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(자금거래는 아래 별도 주석 참고).

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전 기

매출등	매입등	매출등	매입등

지배기업	시너지아이비투자㈜(주1)	-	79,271	-	-

종속기업 및 관계기업	비씨엘바이오제약㈜(주2)	18,652	-	-	-

㈜한경지앤아이	-	-	17,388	-

㈜재원씨앤씨	-	-	34,785	130,553

㈜엠큐브웍스	300	-	180,000	135,151

클레어픽셀㈜	-	-	65,979	-

㈜인트로바이오파마(주3)	2,955	-	-	975,000

기타특수관계자	Zenlane Automotive(주4)	-	-	-	105

더밸류디자인㈜	-	-	-	756

밸류인포맥스㈜(주5)	-	12,552	-	-

시너지파트너스㈜(주6,7)	1,361	-	2,229,000	-

시너지투자자문㈜(주8)	-	600,000	-	3,000,000

김상근(주9)	-	-	-	2,178,217

합 계	23,268	691,823	2,527,152	6,419,782

(주1) 단기차입금 8,000,000천원에 대한 이자비용 79,271천원을 당기에 차입금과 함께 상환하였습니다
(주2) 단기대여금 3,000,000천원에 대한 이자수익 18,652천원을 당분기 말에 미수수익에 계상하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 매출채권 2,955천원이 발생하였으며 전기 중 특수관계자로 분류되기 전 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회 신주인수권부사채 975,000천원을 인수하였습니다.
(주4) Lead Dragon Limited의 특수관계자로 최대주주 변경에 따라 전기말 현재 특수관계자에서 제외하였으며, 전기 금액은 특수관계 해소이전까지의 거래 내역입니다.
(주5) 단기차입금 2,200,000천원에 대한 이자비용 12,552천원을 당분기에 차입금과 함께 상환하였습니다.
(주6) 단기대여금 2,700,000천원에 대한 이자수익 1,361천원을 당분기 말에 미수수익에 계상하였습니다.
(주7) 전기 중 당기손익인식금융자산 714,000천원 및 종속기업주식(㈜재원씨앤씨) 1,515,000천원을 처분하였으며,이에 따라 처분이익 44,909천원이 발생하였습니다.
(주8) 시너지투자자문㈜으로부터 전기 중 ㈜캔서롭 제2회 신주인수권부사채 3,000,000천원과 당분기 중 와이오엠18차 사모전환사채 600,000천원을 매수하였습니다.
(주9) 전기 중 ㈜디에스케이 제4회 신주인수권부사채 2,178,217천원(권면액 2,000,000천원)을 매수하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(채권잔액은 대손충당금 차감 후의 금액임). - 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	시너지아이비투자㈜	-	-	-	-

종속기업 및 관계기업	㈜엠큐브웍스	110	-	-	-

㈜인트로바이오파마(주1)	445	975,000	-	-

기타특수관계자	㈜재원씨앤씨	-	-	-	-

합 계	555	975,000	-	-

(주1) 당분기말 현재 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 인수액 975,000천원을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다.

- 전기말(단위:천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업 및 관계기업	㈜한경지앤아이	-	-	-	-

㈜엠큐브웍스	-	-	-	20,857

클레어픽셀(주)	-	-	-	-

㈜인트로바이오파마(주1)	-	975,000	-	-

기타특수관계자	㈜재원씨앤씨	-	91	-	-

합 계	-	975,091	-	20,857

(주1) 전기말 현재 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 인수액 975,000천원을 매도가능증권으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

특관자명	계정과목	기초	대여	회수	대손설정	범위변동	제각(주1)	기말

비씨엘바이오제약㈜	단기대여금	-	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

시너지파트너스㈜	단기대여금	-	2,700,000	-	-	-	-	2,700,000

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

㈜한경지앤아이	단기대여금	1,171,345	-	-	-	-	-	1,171,345

대손충당금	(1,171,345)	-	-	-	-	-	(1,171,345)

㈜엠큐브웍스	장기대여금	2,900,000	-	-	-	-	-	2,900,000

대손충당금	(2,900,000)	-	-	-	-	-	(2,900,000)

클레어픽셀(주)	장기대여금	1,099,665	-	(600,000)	-	-	(499,665)	-

대손충당금	(499,665)	-	-	-	-	499,665	-

합계	600,000	5,700,000	(600,000)	-	-	-	5,700,000

(주1) 클레어픽셀㈜의 지분 매각을 위하여 양사간의 합의에 따라 600,000천원을 제외한 잔여채권을 포기하였습니다.

상기 대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 20,013천원이며, 당분기말 현재 514,582천원의 미수수익이 계상되어 있으며 당기에 계상한 미수수익을 제외한 494,568천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. - 전기

(단위:천원)

특관자명	계정과목	기초	대여	회수	대손설정	기말

㈜한경지앤아이	단기대여금	1,600,000	-	(428,655)	-	1,171,345

대손충당금	(1,600,000)	-	428,655	-	(1,171,345)

㈜엠큐브웍스	장기대여금	2,900,000	-	-	-	2,900,000

대손충당금	(2,900,000)	-	-	-	(2,900,000)

클레어픽셀(주)	장기대여금	1,099,665	-	-	-	1,099,665

대손충당금	(1,099,665)	-	-	600,000	(499,665)

㈜재원씨앤씨	단기대여금	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-

대표이사	단기대여금	26,398	(26,398)	-	-

합 계	26,398	1,500,000	(1,526,398)	600,000	600,000

상기 대여금과 관련하여 전기 중 인식한 이자수익은 292,592천원이고, 당기말 현재 600,316천원의 미수수익이 계상되어 있으며 해당 미수수익은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	차입액	상환액	기말

시너지아이비투자㈜	단기차입금	-	8,000,000	(8,000,000)	-

밸류인포맥스㈜	단기차입금	-	2,200,000	(2,200,000)	-

합계	-	10,200,000	(10,200,000)	-

상기 차입금과 관련하여 당분기 중 인식한 이자비용은 91,823천원입니다. - 전기

(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	차입액	상환액	기말

더밸류디자인㈜	단기차입금	-	1,500,000	(1,500,000)	-

상기 차입금과 관련하여 전기 중 인식한 이자비용은 756천원입니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 3,391,402천원이며, 당분기 중 손익으로 계상한 대손상각비와 대손충당금환입액은 각각 91천원과 37,331천원입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

급여	285,579	335,022

퇴직급여	50,977	27,919

합 계	336,556	362,941

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(8) 제8회차 전환사채(권면액 35,000,000천원)의 일부(권면액 25,000,000천원)는 발행시점에 기타의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 인수하였으나, 당분기말 및 전기말 현재 시너지파트너스㈜가 보유하고 있는 전환사채는 없습니다.

(9) 전기 중 발행된 제9회차 전환사채(권면액 4,000,000천원)은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 전액 보유하고 있습니다. (10) 전기 중 발행된 제10회차 전환사채(권면액 25,000,000천원)은 당사의 특수관계자인 시너지넷㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 15,000,000천원을 보유하고 있습니다. (11) 당사는 시너지투자자문㈜으로부터 ㈜캔서롭의 제2회 신주인수권부사채와 ㈜와이오엠 18차 사모전환사채를 취득하였고 동 사채와 관련하여 시너지투자자문㈜과 투자일임계약(운용보수0%, 성과보수 15%)을 체결하여 자산 운용을 위임하고 있습니다(12) 당사는 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류한 ㈜한경지앤아이 주식 200,000주(지분율 55.6%)를 2018년 3월 8일에 에이치와이티씨1호조합 주식회사(대표이사: 김상근)에 매각 완료하였으며, 매각 금액은 10,000원 입니다.(13) ㈜페퍼저축은행으로부터 차입한 단기차입금에 대하여 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

38. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금,은행 예치금을 포함하며, 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.

39. 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 ㈜엠아이텍 주식 23,500,000주중 제8회 무보증전환사채(권면총액 35,000,000천원) 및 단기차입금 담보제공 등을 위한 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다. (2) 당분기말 현재 당사는 거래처인 벡톤디킨슨코리아와의 계약이행보증을 위하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공(전기말 장부가 889,134천원)되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 특정 제품생산과 관련하여 당기말 현재 칩스앤미디어 외 2개 회사와 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출수량 등에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. (4) 당사는 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금 및 이자와 관련하여 ㈜한경지앤아이 예금에 1,071,345천원의 가압류를 설정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 현금 214,300천원을 공탁하고 있으며, 서울보증보험으로부터 450,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 한국투자증권과 당분기 중 주식담보대출약정(약정액 3,000,000천원)을 체결하였으며 당분기말 현재 미사용 주식담보대출약정 잔액은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 원고로 제소하여 계류 중에 있는 소송사건(소송가액 853,561천원)이 존재하며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (7) 당사의 차입금과 관련하여 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공된자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	5,512,264	6,170,000	IBK기업은행

토지,건물 및 기계장치	2,812,401	2,640,000	KEB하나은행

(8) ㈜페퍼저축은행으로부터 차입한 단기차입금과 관련하여 당사의 당기손익-공정가치금융자산 중 ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채가 담보로 제공되어 있으며, 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(9) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 672백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(10) 리스계약당사는 당분기말 현재 현재 오릭스캐피탈㈜ 등과 차량에 대해 운용리스계약을 체결하고있는 바, 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기간	금액

2018.10.01~2019.09.30	54,950

2019.10.01~2020.09.30	53,040

2020.10.01이후	35,452

(11) 영업상의 집중에 대한 중요성당분기 및 전분기 중 당사의 주요고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객(A)	-	-	(8,327)	857,238

주요고객(B)	-	-	156,100	535,708

주요고객(C)	876,960	2,485,032	-	-

합 계	876,960	2,485,032	147,773	1,392,946

(주1) 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

40. 영업부문 (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	컨수머IT사업	바이오기술사업	합계

매출액	1,991,137	6,712,089	8,703,226

영업이익(손실)	298,670	424,927	723,597

자산	1,069,250	82,442,917	83,512,167

부채	-	50,773,691	50,773,691

(2) 당분기 및 전분기 중 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,680,161	8,363,916	1,776,433	3,698,863

아시아	126,797	339,310	43,880	203,668

합 계	2,806,958	8,703,226	1,820,313	3,902,531

41. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

46. 보고기간 후 사건(1) 타법인주식 양도결정당사는 당사의 종속회사인 (주)엠아이텍의 코스닥시장 상장 승인에 따라 실시하는 일반공모에 구주매출을 위해 지배기업이 보유중인 (주)엠아이텍의 주식 3,500,000주의 주식양도를 2018년 10월16일에 이사회결의를 통해 결정하였습니다.보고서 제출일 현재 (주)엠아이텍의 공모가액은 미정이며, 양도 후 해당주식의 소유주식수는 23,500,000주에서 20,000,000주로, 지분비율은 98.96%에서 72.84%로 변동될 예정으로 양도 후 주식수 및 지분율은 (주)엠아이텍의 공모결과에 따라 변동 될 수 있습니다.(2) 전환사채의 취득당사는 (주)디에스케이의 6회차전환사채 권면총액 10,000,000천원을 지배기업의 특수관계인인 (주)시너지파트너스로 부터 2018년 10월31일에 취득하였으며, 취득금액은 10,000,000천원 입니다. (3) 전환사 채의 전환청구당사의 제8회차 전환사채 권면금액 1,000,000천원이 전환청구되어 총 전환주식 수 522,192주 중 2018년11월6일 261,096주가 상장완료 되었으며, 261,096주는 추가발행 및 상장진행 중에 있습니다. 해당 전환 주식수를 모두 포함하면 당사의 총 발행 주식 수는 57,336,143주 입니다. (4) 단기차입금 증가 및 담보제공당사는 2018년 10월 30일 페퍼저축은행으로 부터 3,300,000천원을 차입하였으며, 차입을 위해 당사가 보유하고 있는 (주)캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 권면금액 3,000,000천원과 (주)휴벡셀 제2회차 전환사채 권면금액 1,000,000천원을 담보로 제공하였습니다.당사는 2018년 11월 6일 상상인저축은행으로 부터 6,300,000천원을 차입하였으며, 차입을 위해 대표이사 연대보증과 당사가 보유하고 있는 (주)디에스케이의 6회차전환사채 권면금액 7,000,000천원을 담보로 제공하였습니다. (5) 전환사채의 조기상환청구로 인한 사채취득당사의 제8회차 전환사채 권면금액 5,000,000천원이 조기상환청구되어 지배기업은 청구권자에게 2018년 11월12일 5,591,460천원을 지급하고 해당 사채를 취득하였습니다. 취득 후 제8회차 전환사채의 권면잔액은 6,250,000천원이며, 해당사채 5,000,000천원은 향후 소각예정입니다.