시너지이노베이션 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

나 . 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2018년 6월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율

제21기반기말	매출채권	12,873,002	2,456,562	19.08%

미수금	1,058,183	730,732	69.06%

미수수익	55,004	53,100	96.54%

대여금	4,947,606	4,748,106	95.97%

선급금	3,454,480	2,450,492	70.94%

보증금	926,713	11,507	1.24%

합 계	23,314,988	10,450,499	44.82%

제20기	매출채권	9,562,499	2,332,576	24.40%

미수금	1,055,414	730,732	69.20%

미수수익	192,524	158,848	82.50%

대여금	8,195,164	5,595,164	68.30%

선급금	3,169,815	2,450,492	77.30%

보증금	756,218	11,507	1.50%

합 계	22,931,634	11,279,319	49.20%

제19기	매출채권	8,230,749	1,695,369	20.60%

미수금	2,700,396	1,522,927	56.40%

미수수익	53,222	39,768	74.70%

대여금	6,884,093	5,023,819	73.00%

선급금	5,186,963	2,355,179	45.40%

보증금	758,231	11,507	1.50%

합 계	23,813,654	10,648,569	44.70%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

기준일: 2018년 6월 30일 (단위 : 천원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,817,319	10,648,569	7,464,602

2. 순대손처리액(①－②±③)	(914,522)	(1,301,214)	3,170,575

① 대손처리액(상각채권액)	(952,805)	-	(2,106,899)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	38,283	(1,301,214)	5,277,474

3. 대손상각비 계상(환입)액	85,703	1,931,964	13,392

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,988,500	11,279,319	10,648,569

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 360일이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 360일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일초과 360일이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석 에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

기준일: 2018년 6월 30일 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기 반기	제20기	제19기

의료사업	원부재료	3,125,845	2,779,634	1,634,659

재공품	1,194,779	743,137	895,090

제품	836,691	1,465,867	1,597,186

상품	1,303,390	1,548,768	912,986

미착품	333,169	-	-

소 계	6,793,874	6,537,406	5,039,921

바이오기술사업	원부재료	414,483	211,718	185,596

재공품	-	-	-

제품	538,341	352,464	321,943

상품	40,002	30,090	72,365

소 계	992,826	594,272	579,904

IT사업	원부재료	9,089	275,738	356,424

재공품	68,877	173,796	27,363

제품	663,649	295,933	765,477

상품	-	-	1,626,227

소 계	741,615	745,467	2,775,491

합계	원부재료	3,549,417	3,267,090	2,176,679

재공품	1,263,656	916,933	922,453

제품	2,038,681	2,114,264	2,684,606

상품	1,343,392	1,578,858	2,611,578

미착품	333,169	-	-

소 계	8,528,315	7,877,145	8,395,316

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.43%	7.40%	14.10%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.86회	2.63회	6.26회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등- 연결실체는 2018년 반기 재무제표를 작성함에 있어 재고실사를 실시하지 않았습니다.

- 장기체화재고 등 현황 : 연결실체는 사업분야별 특성에 맞춰 재고를 평가하여 충당금을 계상하고 있습니다.

[ 2018년 6월 30일 기준] (단위 : 천원)

구 분	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말재고잔액

원재료	4,120,644	4,120,644	(571,226)	3,549,418

재공품	1,539,017	1,539,017	(275,361)	1,263,656

제 품	2,910,382	2,910,382	(871,700)	2,038,682

상 품	1,567,332	1,567,332	(223,941)	1,343,391

미착품	333,169	333,169	-	333,169

합 계	10,470,544	10,470,544	(1,942,228)	8,528,316

- 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하고 있지 않습니다. 라. 공정가치 평가내역

1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	753,976	-	6,904,383	7,658,359

파생상품금융자산	-	-	1,028,250	1,028,250

부채

파생상품금융부채	-	-	21,309,090	21,309,090

- 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식금융자산	-	-	30,244,094	30,244,094

매도가능금융자산	-	-	1,075,001	1,075,001

파생상품금융자산	-	-	446,125	446,125

부채

파생상품금융부채	-	-	19,415,674	19,415,674

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	6,979,846	(385,716)	(5,840,153)	753,977

당기손익-공정가치금융자산	31,319,095	600,000	1,310,426	(26,325,138)	6,904,383

파생상품금융자산	446,125	-	582,125	-	1,028,250

부채

파생상품금융부채	19,415,674	-	(3,714,390)	(1,820,974)	21,309,090

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익인식금융자산	-	31,887,816	71,557	(1,715,279)	30,244,094

매도가능금융자산	-	1,075,001	-	-	1,075,001

파생상품금융자산	-	1,008,525	(562,400)	-	446,125

부채

파생상품금융부채	14,744,695	16,327,274	(1,710,831)	(13,367,126)	19,415,674

다. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 당반기

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가방법

자산

당기손익-공정가치금융자산

㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채	4,200,664	이항옵션모형

㈜와이오엠 제18회차 전환사채	1,107,467	이항옵션모형

㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채	975,000	이항옵션모형

알지노믹스㈜ 전환상환우선주	100,001	이항옵션모형

㈜에이티젠 사모 전환사채	70,832	이항옵션모형

㈜다날 사모 전환사채	250,362	이항옵션모형

㈜형지엘리티 사모 전환사채	200,057	이항옵션모형

소 계	6,904,383

파생상품금융자산

매도청구권(10회차 전환사채)	1,028,250	이항옵션모형

합 계	7,932,633

부채

파생상품금융부채

전환권(8회차 전환사채)	2,475,149	이항옵션모형

전환권(9회차 전환사채)	1,308,500	이항옵션모형

전환권(10회차 전환사채)	5,245,500	이항옵션모형

전환권(2회차 전환사채)	456,960	이항옵션모형

전환권(3회차 전환사채)	301,226	이항옵션모형

조기상환청구권(8회차 전환사채)	3,511,242	이항옵션모형

조기상환청구권(9회차 전환사채)	1,019,284	이항옵션모형

조기상환청구권(10회차 전환사채)	6,405,825	이항옵션모형

조기상환청구권(2회차 전환사채)	532,980	이항옵션모형

조기상환청구권(3회차 전환사채)	52,424	이항옵션모형

합 계	21,309,090

- 전기말(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가방법

자산

당기손익인식금융자산

㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채	3,398,937	이항옵션모형

㈜디에스케이 제5회차 전환사채	24,040,150	이항옵션모형

㈜디에스케이 제4회차 신주인수권부사채	2,284,988	이항옵션모형

㈜형지엘리티 사모 전환사채	197,649	이항옵션모형

㈜다날 사모 전환사채	262,182	이항옵션모형

㈜에이티젠 사모 전환사채	60,188	이항옵션모형

소 계	30,244,094

매도가능금융자산

㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채	975,000	조정순자산법

알지노믹스㈜ 전환상환우선주	100,001	조정순자산법

합 계	1,075,001

파생상품금융자산

매도청구권(10회차 전환사채)	446,125	이항옵션모형

합 계	31,765,220

부채

파생상품금융부채

전환권(8회차 전환사채)	1,176,736	이항옵션모형

전환권(9회차 전환사채)	726,904	이항옵션모형

전환권(10회차 전환사채)	5,164,700	이항옵션모형

전환권(2회차 전환사채)	528,117	이항옵션모형

전환권(3회차 전환사채)	363,346	이항옵션모형

조기상환청구권(8회차 전환사채)	4,047,167	이항옵션모형

조기상환청구권(9회차 전환사채)	940,004	이항옵션모형

조기상환청구권(10회차 전환사채)	5,880,475	이항옵션모형

조기상환청구권(2회차 전환사채)	517,215	이항옵션모형

조기상환청구권(3회차 전환사채)	71,010	이항옵션모형

합 계	19,415,674

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

시너지이노베이션 (주1)	회사채	공모	2014년 08월 29일	7,000	표면이자율 : 4.0% 만기이자율 : 6.0%	-	2017년 08월 29일	미상환	이트레이드증권

시너지이노베이션 (주2)	회사채	사모	2016년 08월 12일	35,000	표면이자율 : 0.0% 만기이자율 : 5.0%	-	2021년 08월 12일	미상환	-

엠아이텍 (주3)	회사채	사모	2017년 01월 03일	3,000	표면이자율 : 0.0% 만기이자율 : 3.0%	-	2022년 01월 03일	미상환	-

엠아이텍 (주4)	회사채	사모	2017년 02월 03일	2,000	표면이자율 : 0.0% 만기이자율 : 3.0%	-	2020년 02월 03일	미상환	-

시너지이노베이션 (주5)	회사채	사모	2017년 04월 25일	4,000	표면이자율 : 0.0% 만기이자율 : 5.0%	-	2022년 04월 25일	미상환	-

시너지이노베이션 (주6)	회사채	사모	2017년 12월 04일	25,000	표면이자율 : 0.0% 만기이자율 : 3.0%	-	2022년 12월 04일	미상환	-

합 계	-	-	-	76,000	-	-	-	-	-

(주1) 채권자가 확정된 건은 회생계획안상 회생채권 및 금융기관대여금채무 변제요건에 따라원금 및 개시전이자의 59.58%는 현금으로 변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다.한편, 당기말 현재 제7회 무보증전환사채의 미상환잔액은 10,472천원으로 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다
(주2) 제8회차 무보증전환사채의 최초 발행시 권면총액 35,000,000천원 중 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜의 인수금액은 25,000,000천원입니다. 한편 최초 발행시 전환사채 인수자를 위하여 연결기업의 ㈜엠아이텍 주식 23,500,000주에 질권이 설정되어 있었으며 최초 발행 이후 제8회차 전환사채의 주식전환 및 ㈜엠아이텍 주식 액면분할 등으로 당반기말 현재 인수자를 위한 ㈜엠아이텍 주식 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다. 또한 당반기 중 제8회차 전환사채 전환청구로 인하여 보통주 1,566,578주가 신규 발행되었으며 당반기말까지 제8회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주 누적 수량은 11,879,884주이며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다.
(주3) 전기 중 발행한 제2회 무보증사모전환사채 권면총액 3,000,000천원은 ㈜태광에서 전액 인수하였으며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다.
(주4) 전기중 발행한 제3회 무보증사모전환사채 권면총액 2,000,000천원은 투썬피재츠사모투자전문회사 업무집행사원 벤처포럼인베스트㈜에서 전액 인수하였으며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다.
(주5) 전기 중 발행한 제9회 무보증전환사채 권면총액 4,000,000천원은 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하여 당반기말 현재 전액 보유하고 있으며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다.
(주6) 전기 중 발행한 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 연결기업의 특수관계자인 시너지넷㈜가 전액 인수하였으며 당반기말 현재 15,000,000천원을 보유하고 있습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	2,000	12,250	32,000	-	-	46,250

합계	-	-	2,000	12,250	32,000	-	-	46,250

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-