시너지이노베이션 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 22 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 시너지이노베이션과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시너지이노베이션(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작 및 판매업과 설계 용역서비스업 등을 영위하기 위해 1998년 4월 2일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로52에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2000년 2월 16일자로 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의한 벤처기업으로 서울지방중소기업청에 등록되었으며, 2004년 8월 13일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2015년 6월 17일 수원지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률의 기업회생절차를 신청하여 2015년 7월 6일에 회생절차개시결정을 받았고, 2016년 3월 21일 회생계획 인가 결정을 받아 회생절차를 진행하던 중 2016년 3월 24일 유상증자를 실시하고 동 유상증자재원을 바탕으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 수원지방법원으로부터 2016년 5월 23일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2017년 7월 24일 사업 다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 사명을 주식회사 시너지이노베이션 변경하였으며, 의료 및 바이오 사업진출 등 사업다각화 및 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 2017년 7월 25일 100% 자회사인 코메드생명과학㈜를 1:0으로 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 36,014,668천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지파트너스	20,505,164	28.47

시너지아이비투자(주)	4,698,551	6.52

구자형	5,010,000	6.96

기타	41,815,621	58.05

합계	72,029,336	100.00

1.2 종속기업의 현황

회사명	주요 사업	법인 소재지	당분기말의결권 지분율(%)	전기말의결권 지분율(%)	결산월

㈜엠큐브웍스	소프트웨어 개발업	대한민국	100.00	100.00	12월

보광연건연발유한공사(심천)	연구개발 및 지원활동	중국	100.00	100.00	12월

㈜엠아이텍	의료기기 제조 및 수입판매업	대한민국	64.39	65.74	12월

노비스바이오㈜	건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업	대한민국	100.00	100.00	12월

1.3 주요 종속기업 관련 재무정보 요약

(1) 당분기말 및 당분기 (단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	당기총포괄손익

㈜엠큐브웍스	3,401	3,440,082	(3,436,681)	-	(1,528)	(1,528)

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-

㈜엠아이텍	65,124,125	11,589,097	53,535,028	25,649,581	4,830,151	4,830,151

노비스바이오㈜	7,618,921	4,771,745	2,847,176	6,283,870	(1,046,824)	(1,046,824)

시너지 구조화 1호 신기술사업투자조합(주2)	1,442,661	88,290	1,354,371	385,973	287,697	287,697

(주1) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결회사 회계정책 일치 등 연결목적 수정사항이 반영되어 있습니다. (주2) ㈜엠아이텍이 지배하고 있던 종속기업으로 2020년 2월 5일에 청산완료되어 연결범위에서 제외되었으며, 청산전까 지의 재무정보를 기재하였습니다 .

(2) 전기말 및 전분기 (단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	당기총포괄손익

㈜엠큐브웍스	9,206	3,444,358	-	-	(2,025)	(2,025)

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-

㈜엠아이텍	57,395,498	9,050,507	48,344,991	14,897,856	2,330,558	2,330,558

노비스바이오㈜	7,676,459	5,771,510	10,928,575	8,669,035	421,299	421,299

시너지 구조화 1호 신기술사업투자조합	7,411,550	1,644	7,409,907	-	-	-

1.4 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업은 없으며, 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	회사명	사유

대한민국	시너지 구조화 1호 신기술사업투자조합	청산

㈜엠아이텍이 지배하고 있던 종속기업으로 2020년 2월 5일에 청산완료되어 연결범위에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

지배기업의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 제.개정된 기준서의 적용지배기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성시에는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	신한금융투자	-	60,449	차입금에 대한 질권설정

기타단기금융상품	신한은행	10,445	10,437	(주1)

기타금융자산	하나은행	10,000	10,000	법인카드 질권설정

기타금융자산	서울보증보험	2,000	2,000	카드결제시스템 보증금

당기손익-공정가치금융자산	㈜페퍼저축은행	-	9,723,315	차입금에 대한 질권설정

당기손익-공정가치금융자산	신한금융투자	-	4,419,552	차입금에 대한 질권설정

당기손익-공정가치금융자산	신한은행	1,205,839	1,296,442	차입금에 대한 질권설정

당기손익-공정가치금융자산	상상인저축은행	1,808,759	-	차입금에 대한 질권설정

당기손익-공정가치금융자산	NH투자증권	1,026,580	-	차입금에 대한 질권설정

합계	4,063,623	15,522,195

(주1) 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다.

5. 매출채권및기타채권(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,720,686	682,116	16,574,836	559,230

손실충당금	(3,235,954)	(385,367)	(2,935,527)	(384,139)

현재가치할인차금	(4,733)	(13,032)	(3,225)	(9,804)

미수금	695,483	-	737,079	-

대손충당금	(652,946)	-	(652,910)	-

미수수익	64,708	-	101,080	-

대손충당금	(53,100)	-	(53,100)	-

합계	15,534,144	283,717	13,768,234	165,287

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,092,904	3,465,405

제품평가충당금	(1,732,787)	(1,500,061)

상품	1,271,333	1,051,910

상품평가충당금	(183,994)	(120,890)

원재료	6,822,158	6,332,620

원재료평가충당금	(1,145,013)	(1,078,962)

재공품	2,771,387	3,074,337

재공품평가충당금	(701,321)	(657,649)

부재료	234,810	-

미착품	53,820	245,895

합 계	11,483,297	10,812,605

7. 기타금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,171,345	1,900,000	4,971,345	1,900,000

대손충당금	(1,171,345)	(1,900,000)	(1,171,345)	(1,900,000)

보증금	73,000	772,999	120,000	1,007,365

합계	73,000	772,999	3,920,000	1,007,365

8 . 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역

(단위:천원)

회사명	주식종류	상장/비상장	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말

㈜디에스케이	보통주	상장	485,665	2.39%	3,564,782	4,419,552

알지노믹스㈜	전환상환우선주	비상장	1,484	2.72%	1,082,576	1,082,576

합 계	4,647,358	5,502,128

(2) 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 상세 내역

(단위:천원)

구분	만기일자	이자율	장부가액

당분기말	전기말

㈜디에스케이 제6회차 전환사채	2021.10.31	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	30,748,894	33,059,271

㈜인트로바이오파마 신주인수권부사채	2023.06.09	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	1,144,875	1,144,875

㈜뉴로바이오젠 제1회 무기명식전환사채	2022.11.08	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	3,000,000	3,000,000

시너지 메자닌 블라인드 1호 신기술사업투자조합	2022-03-18	-	647,204	1,502,762

시너지 4차 산업 5호 신기술사업투자조합	2024-07-24	-	517,337	471,358

시너지턴어라운드1호 신기술사업투자조합	2024-08-10	-	62,907	192,763

시너지 4차산업 7호 신기술사업투자조합	2024-12-10	-	224,030	199,884

시너지 구조화 1호 신기술산업(주1)	2023-01-29	-	-	1,056,948

밸류인포맥스㈜	2025-07-27	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 4.0%	3,800,000	-

합 계	40,145,247	40,627,861

9. 관계기업투자(1) 관계기업투자주식의 상세 내역

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

의결권지분율(%)	장부금액	장부금액

㈜인트로바이오파마	관계기업	42.80	3,789,551	3,929,171

시너지바이오조합	관계기업	44.44	7,240,850	8,932,224

SENIX LIMITED	관계기업	43.75	-	-

시너지 바이오 옵티멈 신기술사업투자조합 제2호	관계기업	24.97	2,073,978	1,850,164

합 계	13,104,379	14,711,559

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	14,711,559	13,668,725

취득	-	-

지분법이익(손실)	83,685	(137,498)

지분법자본변동	(1,690,865)	4,304,021

처분(주1)	-	(3,015,332)

분기말 금액	13,104,379	14,819,916

(주1) 전분기 중 시너지바이오2호신기술사업투자조합을 청산하여 출자금 3,000,000천원을 포함한 분배금 3,015,331천원을 수령하였습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	21,547,181	17,885,925

취득	2,929,038	5,378,724

영업양수	-	2,110,541

처분	(384,562)	(2,620,659)

감가상각비	(2,270,655)	(2,002,403)

손상차손(환입)	(77,940)	(3,555)

기타(주)	34,462	(59,964)

분기말금액	21,777,524	20,688,609

(주) 당분기 중 건설중인자산 중 44,266천원(전분기: 59,965천원)이 무형자산으로 대체되었으며, 유형자산과 재고자산간 대체금액은 9,804천원입니다. (2) 연결기업의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .

11. 사용권자산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	1,589,234	1,612,867	-	-

회계정책의 변경	-	-	1,482,236	1,482,235

사용권자산의 증가	302,507	302,507	471,404	471,404

감가상각비	(516,970)	-	(363,188)	-

처분	-	-	(12,198)	(13,158)

리스부채의 상환	-	(535,947)	-	(387,318)

이자비용	-	42,045	-	44,552

대체	-	-	-	-

리스변경 등	-	-	-	-

계약종료	(36,453)	(42,643)	-	-

반기말 순장부금액	1,338,318	1,378,829	1,578,254	1,597,716

12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기초	취득	감가상각비	당분기말

토지	-	630,011	-	630,011

건물	-	737,950	(27,673)	710,277

합계	-	1,367,961	(27,673)	1,340,288

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

임대수익	73,054

임대비용	(30,375)

임대손익	42,679

(3) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치는 유의적이지 않습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행의 대출약정과 관련하여 연결회사의 투자부동산의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	16,141,722	17,970,850

취득	230,803	63,217

처분	(10,694)	-

영업양수	(345,674)	7,003

상각	(1,105,868)	(1,139,678)

손상차손환입	-	-

기타(주)	42,241	103,713

분기말 금엑	14,952,530	17,005,105

(주) 당분기 중 건설중인자산 44,266천원(전반기: 59,965천원)이 무형자산으로 대체되었으며, 2,023천원은 선급비용으로 대체되었습니다. (2) 당분기 중 비용처리된 연구와개발 지출 총액은 2,410,952천원(전분기: 2,316,632천원)입니다.

14. 매입채무및기타채무(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,157,952	-	3,915,865	-

미지급금	633,579	-	1,283,785	-

미지급배당금	-	-	-	-

미지급비용	1,972,687	11,051	2,167,215	11,051

환불부채	17,163	-	94,317	-

임대보증금	30,000	-	4,500	-

합계	6,811,381	11,051	7,465,682	11,051

15. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입종류(주)	차입처	이자율(%)	만기일	장부금액

당분기말	전기말

일반대출	㈜페퍼저축은행	-	-	-	5,000,000

중소기업자금대출	IBK기업은행	3M Libor+2.225	2020-10-27	500,000	500,000

운영자금대출	신한금융투자㈜	-	-	-	2,800,000

일반대출	상상인저축은행	6.00	2020-12-23	1,000,000	-

주식담보대출	NH투자증권	3.70	2021-02-01	500,000	-

운영자금대출	우리은행	1.55	2021-06-29	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	우리은행	2.50	2021-04-29	700,000	-

운전자금	신한은행	2.50	2020-12-12	1,000,000	1,000,000

운전자금	시너지파트너스㈜	4.60	2021-08-26	50,000	-

일반대출	㈜재원씨앤씨	4.60	2021-07-19	10,000	10,000

합 계	6,760,000	12,310,000

(주) 단기차입금에 대해 당기손익-공정가치금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어있습니다 . (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입종류(주)	차입처	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

시설자금대출	IBK기업은행	3개월 수은채유통수익률 + 1.474	2025-10-15	2,000,000	2,000,000

일반대출	신한은행	금융채6개월물+3.95	2022-11-28	750,000	1,000,000

운영자금대출	우리은행	1.89~2.44	2023-04-29	2,300,000	-

소계	5,050,000	3,000,000

유동성 대체	(533,333)	-

잔액	4,516,667	3,000,000

(주) 장기차입금에 대해 당기손익-공정가치금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어있습니다 .

16. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

약정이자율	금액	금액

전환사채 7회차(주1)	2014-08-29	2017-08-29	연 4.0%(3개월 후급)	10,472	10,472

전환사채 8회차(주2)	2016-08-12	2021-08-12	연 0.0%	1,505,000	4,460,000

전환사채 9회차(주3)	2017-04-25	2022-04-25	연 0.0%	-	4,000,000

전환사채 10회차(주4)	2017-12-04	2022-12-04	연 0.0%	5,885,000	13,990,000

전환사채 11회차	2020-08-03	2024-08-24	연 0.0%	12,000,000

소 계	19,400,472	22,460,472

사채할인발행차금	(66,571)	(1,743)

사채상환할증금	1,373,146	4,641,330

전환권조정	(7,316,480)	(9,614,141)

소 계	13,390,567	17,485,918

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	6,436,131	-

합 계	6,954,436	17,485,918

(주1) 채권자가 확정된 건은 회생계획안상 회생채권 및 금융기관대여금채무 변제요건에 따라 원금 및 개시전이자의 59.58%는 현금으로 변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 당분기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다. (주2) 제8회차 무보증전환사채의 최초 발행시 권면총액 35,000,000천원 중 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜의 인수금액은 25,000,000천원이며, 조기상환권 개 시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. 한편 최초 발행시 전환사채 인수자를 위하여 당사의 ㈜엠아이텍 주식 20,000,000주에 질권이 설정되어 있었으며 최초 발행 이후 제8회차 전환사채의 주식전환 및 ㈜엠아이텍 주식 액면분할 등으로 당기말 현재 인수자를 위한 ㈜엠아이텍 주식 질권 설정 수량은 1,010,499주입니다. 당 분기말까지 제8회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주는 1,856,225주 이며, 누적 수량은 15,402,066주입니

(주3) 제9회 무보증전환사채 권면총액 4,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜로부터 조기상환청구되어 청구권자에게 2020년 4월 27일자에 4,643,020천원을 지급하고 해당 사채를 취득후 소각하였으며, 당분기말 현재 제9회차 전환사채의 권면잔액은 없습니다 . (주4) 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지넷주식회사가 전액 인수하였으며 당반기말 현재 1,500,000천원을 보유하고 있습니다. 또한 조기상환권의 개시로 인하여 유동성으로 분류하였으며, 당분기말까지 제 10회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주는 5,065,624주 이며, 누적수량은 7,294,652주입니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무보증 사모전환사채	제10회 무보증 사모전환사채	제11회 무보증 사모전환사채

발행 권면총액	35,000,000,000원	25,000,000,000원	12,000,000,000원

미상환 권면총액	4,360,000,000원	13,610,000,000원	12,000,000,000원

만기시상환금	액면가의 128.2037%	액면가의 116.1184%	액면가의 100.0000%

조기상환개시일	2018.08.12	2019.12.04	2022.08.03

전환청구기간	2017.08.12~2021.07.12	2018.12.04~2022.11.04	2021.08.03 ~2024.07.03

최초 전환가액(주1)	9,377원	2,207원	2,021원

최근 전환가액(주1)	1,565원	1,557원	-

발행회사의 매도청구기간(주2)	-	2018.12.04~2019.12.04	2021.08. 03~ 2024.05.03.

전환에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주

전환가액의 조정	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위

미전환잔여주식수	2,785,942	8,741,169	5,937,654

(주1) 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다. (주2) 지배기업 및 지배기업이 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로 부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다. 제10회 무보증 사모전환사채의는 전기중 매도청구만료일이 도래하여 청구가능 금액의 일부를 행사하였으며, 미행사권리는 소멸되었습니다. 제11회차 무보증 사모전환사채의 경우 매수인은 각 “매매대금 지급기일”로부터 10일 이전까지 인수인에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급 기일 및 매매가격을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구를 하며,이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로 부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2%(단리)의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다.

17. 파생상품금융자산 및 부채(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

파생상품금융자산	-

매도청구권(제11회)	-	1,753,908	-

파생상품금융부채

전환권(제8회)	241,818	-	966,402

전환권(제9회)	-	-	756,756

전환권(제10회)	2,016,042	-	4,011,563

전환권(제11회)	-	5,090,568	-

조기상환청구권(제8회)	73,637	-	377,445

조기상환청구권(제9회)	-	-	619,556

조기상환청구권(제10회)	1,082,039	-	3,348,016

조기상환청구권(제11회)	-	1,796,784	-

소 계	3,413,536	6,887,352	10,079,738

18. 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.(1) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 623,095천원(전분기 : 623,550천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	298,372	181,070

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	85,814	62,398

소계	384,186	243,468

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-

지급액	(70,438)	(68,812)

분기말	313,748	174,656

사외적립자산의 공정가치	-	-

연결재무상태표상 순확정급여부채	313,748	174,656

19. 충당부채(1) 충당부채의 세부내용

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	-	148,085	-	151,613

반품충당부채	-	533,619	-	495,459

합계	-	681,704	-	647,072

(2) 충당부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증부채	반품충당부채	합계	판매보증부채	반품충당부채	합계

기초	151,613	495,459	647,072	186,342	543,437	729,779

사용액	(41,930)	(409,545)	(451,475)	(35,055)	(536,228)	(571,283)

전입액(환입액)	38,402	447,705	486,107	4,489	494,815	499,304

기말	148,085	533,619	681,704	155,776	502,024	657,800

(주1) 연결회사는 장래에 A/S비용이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다.(주2) 연결회사는 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 인식하고 있습니다.

20. 자본금 (1) 보통주자본금의 내용

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	72,029,336	65,107,487

보통주자본금	36,014,668,000	32,553,743,500

(2) 유통주식수의 변동내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초	65,107,487	57,426,004

유상증자	-	4,398,551

전환사채의 보통주 전환	6,921,849	774,935

기말	72,029,336	62,599,490

(3) 주식기준보상1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

권리부여일	2018.07.21

부여수량	2,344,620주

부여방법	보통주 신주발행교부

행사가격	2,105원

가득조건(용역제공기간)	근무용역제공 2년~5년

행사기간 (행사가능수량 %)	2020.07.20 ∼ 2024.07.19 (100%)

2) 당분기 및 전분기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	2,440,031	2,468,975

전기까지 인식한 보상원가	1,276,298	221,512

당기 보상원가	573,440	847,694

잔여 보상원가	590,293	1,399,769

3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	Group 1	Group 2	Group 3

권리부여일의 기준주가	2,530원	2,530원	2,530원

행사기간	2020.07.20~ 2024.07.19	2020.07.20~ 2023.07.19	2020.07.20~ 2022.07.19

무위험수익율(*1)	2.21%	2.17%	2.12%

변동성(*2)	6.17%	5.97%	5.95%

(*1) KIS 채권평가의 2018년 7월 20일 YTM 매트리스 기간별 국고채 이자율(*2) 거래일 변동성을 주 단위로 기간환산한 변동성

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)