시너지이노베이션 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

기준일: 2015년 12월 31일 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기	매출채권	3,759,542	3,594,615	95.61%

미수금	777,974	730,471	93.89%

미수수익	33,510	33,510	100%

대여금	3,106,006	3,106,006	100%

합 계	7,677,032	7,464,602	97.23%

제17기	매출채권	4,909,712	1,107,299	22.6%

미수금	34,978	-	-

미수수익	173,201	-	-

대여금	3,150,000	1,300,000	41.3%

합 계	8,267,891	2,407,299	29.1%

제16기	매출채권	7,118,793	825,217	11.6%

미수금	282,469	-	-

미수수익	165,441	-	-

대여금	1,900,000	1,300,000	68.4%

합 계	9,466,703	2,125,217	22.4%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

기준일: 2015년 12월 31일 (단위 : 천원)

구 분	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,407,299	2,125,217	1,393,064

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0

② 상각채권회수액	0	0

③ 기타증감액	(20,280)	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,077,583	282,082	732,153

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,464,602	2,407,299	2,125,217

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일 이 360일이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 360일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일초과 360일이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석 에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 당기말 현재 여신기일 초과기간별 매출채권잔액 현황

기준일: 2015년 12월 31일 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	372,809	1,169,801	1,644,261	95,603	3,282,475

구성비율	11.4%	35.6%	50.1%	2.9%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

기준일: 2015년 12월 31일 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기

IC사업부문	원부재료	340,208	2,745,048	3,159,382

재공품	35,008	2,255,528	2,748,325

제품	279,526	1,042,476	1,284,245

상품	6,210	134,802	139,855

소 계	660,952	6,177,854	7,331,807

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.1%	7.5%	7.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	4.11회	4.8회

※ 당기 재고자산 회전율은 부(-)의 숫자로 기재를 생략하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2015년 재무제표를 작성함에 있어 2016년 1월 6일 감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. - 장기체화재고 등 현황 : 당사는 분기별로 재고를 평가하여 충당금을 계상하고 있습니다.

[ 2015년 12월 31일 기준] (단위 : 천원)

구 분	취득원가	재고보유금액	평가금액	기말재고잔액

원재료	880,18	880,184	-539,976	340,208

재공품	73,826	73,826	-38,818	35,008

제 품	1,271,293	1,271,293	-991,767	279,526

상 품	224,005	224,005	-217,795	6,210

합 계	2,449,308	2,449,308	-1,788,356	660,952

다. 공정가치

1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	4,560,000	-	90,246	4,650,246

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	8,162,885	-	11,623,864	19,786,749

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상인식	평가손익인식	처분	기말금액

매도가능금융자산	11,623,864	(5,453,159)	(448,787)	(5,631,672)	90,246

수준3으로 분류되는 금융자산에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법

보광16호 투자조합	90,246	조정순자산법

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코아로직	회사채	사모	2011년 10월 27일	10,000	표면이자율: 2.5%만기이자율: 6.5%	-	2014년 10월 27일	상환완료	SBI 2저축은행SBI 3저축은행

코아로직	회사채	사모	2012년 09월 06일	5,000	연 5.51%	-	2015년 09월 06일	미상환	현대증권

코아로직	회사채	사모	2012년 11월 01일	5,000	연 5.52%	-	2015년 11월 01일	미상환	현대증권

코아로직	회사채	공모	2014년 08월 29일	7,000	표면이자율: 4.0%만기이자율: 6.0%	D	2017년 07월 29일	미상환	이트레이드증권신영증권

합 계	-	-	-	27,000	-	-	-	-	-

※상기 회사채중 2011년 10월 27일 발행한 제 4회 신주인수권부사채는 2013년 10월 28일 상환 완료하였습니다.※상기 회사채중 2012년 9월 6일 발행한 사채는 제 5회 무보증사채입니다.※상기 회사채중 2012년 11월 1일 발행한 사채는 제 6회 무보증사채입니다.※상기 회사채중 2014년 08월 29일 발행한 사채는 제 7회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채입니다.※상기 회사채중 2014년 8월 29일 발행된 공모 전환사채는 660백만원이 전환청구 되어 현재 채권 잔액은 6,340백만원 입니다.※ 당사는 2015년 6월 17일에 수원지방법원에 회생절차개시를 신청하였으며, 2015년 7월 6일에 회생절차개시가 시작되어 상기회사채중 잔여채권은 기한이익상실 되었습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)코아로직 제7회 무보증 전환사채	2014년 08월 29일	2017년 08월 29일	7,000	2014년 07월 18일	동부증권 주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하

이행현황	미이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 400% 이하

이행현황	미이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계 100% 이하

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2015.06.18 제출)

※ 상기 기준 재무제표는 2015년 별도 재무제표 기준입니다.

※ 당사는 2015년 6월 17일에 수원지방법원에 회생절차개시를 신청하였으며, 2015년 7월 6일에 회생절차개시가 시작되어 상기회사채중 잔여채권은 기한이익상실 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	4,903	-	-	-	-	-	4,903

사모	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

합계	10,000	4,903	-	-	-	-	-	14,903

※ 상기의 잔여만기는 발행조건상 잔여만기이며, 당사는 2015년 6월 17일에 수원지방법원에 회생절차개시를 신청하여, 상기 회사채는 기한이익상실된 상태입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-