시너지이노베이션 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 23 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 22 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 시너지이노베이션

1. 일반사항 주식회사 시너지이노베이션(이하 "당사")은 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작 및 판매업과 설계 용역서비스업 등을 영위하기 위해 1998년 4월 2일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로52에 위치하고 있습니다. 당사는 2000년 2월 16일자로 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의한 벤처기업으로서울지방중소기업청에 등록되었으며, 2004년 8월 13일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 6월 17일 수원지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률의 기업회생절차를 신청하여 2015년 7월 6일에 회생절차개시결정을 받았고, 2016년 3월 21일 회생계획 인가 결정을 받아 회생절차를 진행하던 중 2016년 3월 24일 유상증자를 실시하고 동 유상증자재원을 바탕으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 수원지방법원으로부터 2016년 5월 23일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 2017년 7월 24일 사업 다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 사명을 주식회사 시너지이노베이션 변경하였으며, 의료 및 바이오 사업진출 등 사업다각화 및 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 2017년 7월 25일 100% 자회사인 코메드생명과학㈜를 1:0으로 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 32,605,827천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지파트너스	20,505,164	31.44	12,911,191	19.83

시너지아이비투자(주1)	4,698,551	7.21	4,698,551	7.22

구자형	5,010,000	7.68	5,010,000	7.69

한국가치정보(주)	-	-	3,861,363	5.93

밸류인포맥스㈜	-	-	2,888,474	4.44

기타	34,997,938	53.67	35,737,908	54.89

합계	65,211,653	100.00	65,107,487	100.00

(주1) 2019년 9월3일 시너지파트너스(주)와 시너지넷(주)의 합병으로 최대주주가 변경되었습니다.
(주2) 2020년 1월31일 시너지파트너스(주)와 한국가치정보㈜ 밸류인포맥스㈜가 합병되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침 (1) 재무제표 작성기준다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

(2) 제.개정된 기준서의 적용당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 작성시에는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무재표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	신한은행	-	10,437	(주1)

단기금융자산	신한은행	10,440	-	(주1)

당기손익-공정가치금융자산	신한금융투자	-	4,419,552

당기손익-공정가치금융자산	(주)페퍼저축은행	9,723,315	9,723,315	차입금에 대한 질권설정

당기손익-공정가치금융자산	신한은행	1,296,442	1,296,442	차입금에 대한 질권설정

당기손익-공정가치금융자산	상상인저축은행	9,075,094	-	차입금에 대한 질권설정

합계	20,105,291	15,449,746

(주1) 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	장부금액	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권(유동)	3,052,886	(695,798)	2,357,088	3,411,790	(695,798)	2,715,992

미수금(유동)	603,096	(602,946)	150	603,166	(602,946)	220

미수수익(유동)	1,516,403	(494,569)	1,021,834	522,799	(494,569)	28,230

소계	5,172,385	(1,793,313)	3,379,072	4,537,755	(1,793,313)	2,744,443

매출채권(비유동)	382,370	(382,370)	-	382,370	(382,370)	-

소계	382,370	(382,370)	-	382,370	(382,370)	-

합계	5,554,756	(2,175,683)	3,379,072	4,920,125	(2,175,683)	2,744,443

(2) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	893,288	(433,968)	459,320	768,231	(433,968)	334,263

상품	363,408	-	363,408	260,131	-	260,131

원재료	531,300	(173,440)	357,860	563,115	(173,440)	389,675

합계	1,787,996	(607,408)	1,180,587	1,591,477	(607,408)	984,069

(2) 당분기 재고자산 원가에는 순실현가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실전입액(환입액) 없으며, 전분기 재고자산 원가에는 평가손실전입액 433,968천원이 포함되어 있습니다.7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기투자자산(주1)	10,440	-	-	-

대여금	1,171,345	3,450,000	1,621,345	3,450,000

대손충당금	(1,171,345)	(2,900,000)	(1,171,345)	(2,900,000)

임차보증금	-	353,617	-	348,755

합계	10,440	903,617	450,000	898,755

(주1) 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다.
(주2) 당분기말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	167,468	163,813

대손충당금	(93,076)	(93,076)

선급비용	2,859	2,631

부가세대급금	-	-

합계	77,252	73,369

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분증권	-	4,142,266	4,142,266	-	5,502,128	5,502,128

채무증권	-	37,204,146	37,204,146	-	37,204,146	37,204,146

합계	-	41,346,411	41,346,411	-	42,706,273	42,706,273

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식종류	상장/비상장	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

㈜디에스케이	보통주	상장	485,665	2.39%	3,195,676	3,059,690	3,059,690	3,195,676	4,419,552	4,419,552

알지노믹스㈜	전환상환우선주	비상장	1,484	2.72%	100,001	1,082,576	1,082,576	100,001	1,082,576	1,082,576

합계	3,295,677	4,142,266	4,142,266	3,295,677	5,502,128	5,502,128

(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일자	이자율	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

㈜디에스케이 제6회차 전환사채(주1)	2021-10-31	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	27,000,000	33,059,271	33,059,271	27,000,000	33,059,271	33,059,271

㈜인트로바이오파마 신주인수권부사채	2023-06-09	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 5.0%	975,000	1,144,875	1,144,875	975,000	1,144,875	1,144,875

㈜뉴로바이오젠 제1회 무기명식전환사채(주2)	2022-11-08	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

합계	30,975,000	37,204,146	37,204,146	30,975,000	37,204,146	37,204,146

(주1) 당사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 14참조).

(주2) 전기 중 신규로 취득하였으며, 발행회사의 특허권을 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

배당수익	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,418,612

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,359,862)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	632,077

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	164,580

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	소재국가	결산월

㈜인트로바이오파마	관계기업	의약품 제제연구 및 개발, 판매업	한국	12월

시너지바이오조합	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

㈜엠아이텍	종속기업	의료기기 제조 및 수입판매업	한국	12월

㈜엠큐브웍스	종속기업	소프트웨어 개발업	한국	12월

보광연건연발유한공사(심천)	종속기업	연구개발 및 지원활동	중국	12월

노비스바이오㈜	종속기업	건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업	한국	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

관계기업

㈜인트로바이오파마	64,400	42.80%	4,052,658	4,052,658	4,052,658	4,052,658

시너지바이오조합	1,000,000	44.44%	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

소계	14,052,658	14,052,658	14,052,658	14,052,658

종속기업

㈜엠아이텍	20,080,000	66.00%	25,779,060	25,779,060	25,621,460	25,621,460

㈜엠큐브웍스(주1)	3,600,000	100.00%	24,769,420	-	24,769,420	-

보광연건연발유한공사(심천)(주1)	-	100.00%	2,840,608	-	2,840,608	-

노비스바이오㈜	1,050,176	100.00%	8,106,039	8,106,039	8,106,039	8,106,039

소계	61,495,127	33,885,098	61,337,527	33,727,498

합계	75,547,785	47,937,756	75,390,185	47,780,156

(주1) ㈜엠큐브웍스와 보광연건연발유한공사(심천)은 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	기타증감	기말

관계기업

㈜인트로바이오파마	4,052,658	-	-	-	4,052,658

시너지바이오조합	10,000,000	-	-	-	10,000,000

소계	14,052,658	-	-	-	14,052,658

종속기업

㈜엠아이텍(주1)	25,621,460	157,600	-	-	25,779,060

㈜엠큐브웍스(주2)	-	-	-	-	-

보광연건연발유한공사(심천)(주2)	-	-	-	-	-

노비스바이오㈜	8,106,039	-	-	-	8,106,039

소계	33,727,499	157,600	-	-	33,885,098

합계	47,780,157	157,600	-	-	47,937,756

(주1) 당사는 당분기 중 엠아이텍 보통주 80,000주를 추가취득하였습니다.
(주2) ㈜엠큐브웍스와 보광연건연발유한공사(심천)은 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.

- 전기(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	기타증감	전기말

관계기업

㈜인트로바이오파마	4,052,658	-	-	-	4,052,658

시너지바이오조합	10,000,000	-	-	-	10,000,000

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주1)	3,000,000	-	(3,000,000)	-	-

소계	17,052,658	-	(3,000,000)	-	14,052,658

종속기업

㈜엠아이텍	25,621,460	-	-	-	25,621,460

㈜엠큐브웍스(주2)	-	-	-	-	-

보광연건연발유한공사(심천)(주2)	-	-	-	-	-

노비스바이오㈜(주3)	3,011,749	-	-	5,094,290	8,106,039

소계	28,633,209	-	-	5,094,290	33,727,499

합계	45,685,867	-	(3,000,000)	5,094,290	47,780,157

(주1) 전기 중 청산되었으며, 당사는 출자금 3,000,000천원을 포함한 청산 분배금 3,015,331천원을 수령하였습니다.
(주2) ㈜엠큐브웍스와 보광연건연발유한공사(심천)은 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.
(주3) 당사는 전기 중 노비스바이오㈜에 대한 대여금 5,000,000천원 및 미수이자 94,290천원을 출자전환하여 1,018,858주를 추가취득하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기순손익	포괄손익

㈜인트로바이오파마	관계기업	8,389,344	3,662,952	4,726,392	2,064,698	(272,964)	(272,964)

시너지바이오조합	관계기업	14,041,891	-	14,041,891	1,085	(2,238)	(6,055,373)

㈜엠아이텍	종속기업	58,811,449	10,596,529	48,214,920	8,469,241	1,952,914	1,703,730

㈜엠큐브웍스	종속기업	4,376	3,439,967	(3,435,591)	-	(439)	(439)

보광연건연발유한공사(심천)	종속기업	-	-	-	-	-	-

노비스바이오㈜	종속기업	6,848,764	5,197,275	1,651,489	1,387,336	(253,460)	(253,460)

- 전기말(단위:천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	전분기순손익	포괄손익

㈜인트로바이오파마	관계기업	8,501,036	3,501,680	4,999,356	8,436,474	174,381	174,381

시너지바이오조합	관계기업	20,098,102	-	20,098,102	5,848	5,618	5,475,058

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주1)	관계기업	7,239,479	2,685	7,236,794	107,433	(556,752)	(556,752)

㈜엠아이텍	종속기업	57,237,894	8,976,065	48,261,829	32,654,539	3,663,878	3,663,878

㈜엠큐브웍스	종속기업	9,206	3,444,358	(3,435,152)	-	32,279	32,279

보광연건연발유한공사(심천)	종속기업	-	-	-	-	-	-

노비스바이오㈜	종속기업	8,914,749	5,808,118	3,106,631	10,928,575	(626,694)	(626,694)

(주1) 전기중 청산하였으며, 청산 이전 재무성과를 표시하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,421,757	-	(28,084)	1,393,673	1,421,757	-	(28,084)	1,393,673

건물	5,448,970	(841,546)	(1,479,151)	3,128,272	5,448,970	(795,468)	(1,479,151)	3,174,350

기계장치	1,575,063	(859,925)	-	715,138	1,679,430	(925,088)	-	754,342

차량운반구	70,043	(37,622)	-	32,421	70,043	(35,194)	-	34,849

비품	1,012,775	(328,207)	-	684,568	1,039,100	(301,426)	-	737,674

시설장치	2,076,440	(540,709)	-	1,535,731	2,076,440	(437,529)	-	1,638,911

건설중인자산	476,236	-	-	476,236	418,999	-	-	418,999

사용권자산	329,645	(114,049)	-	215,596	308,099	(79,402)	-	228,697

합계	12,410,929	(2,722,058)	(1,507,235)	8,181,636	12,462,838	(2,574,107)	(1,507,235)	8,381,495

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감 (주1)	기말

토지	1,393,673	-	-	-	-	1,393,673

건물	3,174,350	-	-	(46,080)	-	3,128,270

기계장치	754,342	9,722	(2,697)	(49,579)	3,351	715,139

차량운반구	34,849	-	-	(2,428)	-	32,421

비품	737,674	-	(2,900)	(50,206)	-	684,568

시설장치	1,638,911	-	-	(103,180)	-	1,535,731

건설중인자산	418,999	60,588	-	-	(3,351)	476,236

사용권자산	228,697	21,546	-	(34,647)	-	215,596

합계	8,381,495	91,856	(5,597)	(286,120)	-	8,181,634

(주1) 당분기중 건설중인자산에서 기계장치로 대체되었습니다.

- 전기(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과(주1)	취득	처분	감가상각비	기타증감(주2)	기말

토지	1,753,961	-	-	(360,289)	-	-	1,393,673

건물	4,079,583	-	-	(671,982)	(233,250)	-	3,174,351

기계장치	655,910	-	282,364	(7)	(202,425)	18,500	754,342

차량운반구	21,817	-	24,582	-	(11,550)	-	34,849

비품	726,614	-	143,700	(20)	(179,620)	47,000	737,674

시설장치	1,787,265	-	97,400	(29,222)	(421,533)	205,000	1,638,910

건설중인자산	14,400	-	735,064	-	-	(330,465)	418,999

사용권자산	-	156,548	151,551	-	(79,402)	-	228,697

합계	9,039,550	156,548	1,434,661	(1,061,520)	(1,127,780)	(59,965)	8,381,495

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 회계정책변경효과입니다.
(주2) 전기중 건설중인자산 중 59,965천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당사의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

12. 무형자산

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	68,000	-	(2,000)	66,000

소프트웨어	90,000	-	(5,400)	84,600

국고보조금	(40,029)	-	2,402	(37,627)

영업권	1,056,086	-	-	1,056,086

기타의무형자산	695,199	-	(41,301)	653,898

회원권	607,698	-	-	607,698

합계	2,476,954	-	(46,299)	2,430,655

- 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상	대체(주1)	기말

산업재산권	76,000	-	(8,000)	-	-	68,000

소프트웨어	-	-	(18,000)	-	108,000	90,000

국고보조금	-	-	8,006	-	(48,035)	(40,029)

영업권	1,056,086	-	-	-	-	1,056,086

기타의무형자산	860,402	-	(165,203)	-	-	695,199

회원권	731,688	41,698	-	(165,688)	-	607,698

합계	2,724,176	41,698	(183,197)	(165,688)	59,965	2,476,954

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	344,648	282,557

미지급금	285,409	340,860

미지급비용	180,316	272,586

합계	810,374	896,003

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	11,500,000	8,300,000

장기차입금	2,916,667	3,000,000

합계	14,416,667	11,300,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

일반대출	㈜페퍼저축은행	6.00%	2020-09-27	5,000,000	5,000,000

중소기업자금대출	IBK기업은행	3M Libor+2.18%	2020-10-27	500,000	500,000

운영자금	상상인저축은행	6.00%	2020-06-23	6,000,000	-

일반대출	신한금융투자㈜	-	2,800,000

합 계	11,500,000	8,300,000

단기차입금에 대해 당기손익-공정가치금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	이자율	만기	금액

당분기말	전기말

시설자금대출	IBK기업은행	3개월 수은채유통수익률 + 1.474%	2025-10-15	2,000,000	2,000,000

일반대출	신한은행	5.49%	2022-11-28	916,667	1,000,000

합 계	2,916,667	3,000,000

장기차입금에 대해 당기손익-공정가치금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조)

15. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	18,165,171	-	17,485,918	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	약정이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제7회 무보증전환사채(주1)	2014-08-29	2017-08-29	연 4.0%(3개월 후급)	10,472	-	10,472	-

제8회 무보증전환사채(주2)	2016-08-12	2021-08-12	연 0.0%	4,460,000	-	4,460,000	-

제9회 무보증전환사채(주3)	2017-04-25	2022-04-25	연 0.0%	4,000,000	-	4,000,000	-

제10회 무보증전환사채(주4)	2017-12-04	2022-12-04	연 0.0%	13,820,000	-	13,990,000	-

합계	22,290,472	-	22,460,472	-

사채할인발행차금	4,613,929	-	4,641,330	-

사채상환할증금	(1,591)	-	(1,743)	-

전환권조정	(8,737,639)	-	(9,614,141)	-

장부가액	18,165,171	-	17,485,918	-

(주1) 채권자가 확정된 건은 회생계획안상 회생채권 및 금융기관대여금채무 변제요건에 따라원금 및 개시전이자의 59.58%는 현금으로변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 당분기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다.
(주2) 제8회차 무보증전환사채의 최초 발행시 권면총액 35,000,000천원 중 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜의 인수금액은 25,000,000천원이며, 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. 한편 최초 발행시 전환사채 인수자를 위하여 당사의 ㈜엠아이텍 주식 20,000,000주에 질권이 설정되어 있었으며 최초 발행 이후 제8회차 전환사채의 주식전환 및 ㈜엠아이텍 주식 액면분할 등으로 당분기말 현재 인수자를 위한 ㈜엠아이텍 주식 질권 설정 수량은 2,994,568주입니다. 당분기말까지 제8회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주 누적 수량은 13,545,850주입니다.
(주3) 제9회 무보증전환사채 권면총액 4,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하여 당분기말 현재전액 보유하고 있습니다. 또한 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다.
(주4) 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지넷주식회사가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 1,500,000천원을 보유하고 있습니다. 또한 조기상환권의 개시로 인하여 유동성으로 분류하였으며 당분기중 전환청구로 인하여 보통주 104,166주가 신규로 발행되었습니다. 당분기말까지 전환으로 발행된 보통주 누적수량은 2,333,194주입니다.

(3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무보증 사모전환사채	제9회 무보증 사모전환사채	제10회 무보증 사모전환사채

발행 권면총액	35,000,000,000원	4,000,000,000원	25,000,000,000원

미상환 권면총액	4,460,000,000원	4,000,000,000원	13,820,000,000원

만기시상환금	액면가의 128.2037%	액면가의 128.2037%	액면가의 116.1184%

조기상환개시일	2018.08.12	2019.04.25	2019.12.04

전환청구기간	2017.08.12~2021.07.12	2018.04.25~2022.03.25	2018.12.04~2022.11.04

최초 전환가액(주1)	9,377원	3,704원	2,207원

최근 전환가액(주1)	1,565원	1,500원	1,557원

발행회사의 매도청구기간(주2)	-	-	2018.12.04~2019.12.04

전환에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주

전환가액의 조정	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위

미전환잔여주식수	2,849,840	2,666,666	8,876,043

(주1) 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다.
(주2) 당사 및 당사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로 부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다. 당분기중 매도청구만료일이 도래하여 청구가능 금액의 일부를 행사하였으며, 미행사권리는 소멸되었습니다.

16. 파생상품금융자산 및 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융자산

매도청구권(제10회)(주1)	-	-	-	-

파생상품금융부채

전환권(제8회)	966,402	966,402	-

전환권(제9회)	756,756	756,756	-

전환권(제10회)	3,962,816	4,011,563	-

조기상환청구권(제8회)	377,445	377,445	-

조기상환청구권(제9회)	619,556	619,556	-

조기상환청구권(제10회)	3,307,333	3,348,017	-

소 계	9,990,308	-	10,079,739	-

(주1) 전기 중 액면가액 6,360,000천원의 전환사채에 대한 발생회사의 매도청구권이 행사되었으며, 전기 중 매도청구기한이 종료하여 미행사된 잔여 매도청구권은 소멸되었습니다.

(2) 당사의 무보증전환사채의 파생상품금융부채(자산)의 최초 인식과 평가내역은 다음과 같습니다.가. 발행시 파생상품금융부채(자산)의 분리

(단위:천원)

구분	사채	내재파생상품	합계

전환권	조기상환권	매도청구권	소계

제8회 무보증전환사채	15,904,035	19,095,965	-	-	19,095,965	35,000,000

제9회 무보증전환사채	1,817,604	2,182,396	-	-	2,182,396	4,000,000

제10회 무보증전환사채	13,020,000	7,179,400	5,809,125	(1,008,525)	11,980,000	25,000,000

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후 원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동됩니다.

나. 당분기 및 전기 중 평가 내역 - 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감(주1)	기말

내재파생상품금융부채

전환권(제8회)	966,402	-	-	-	966,402

전환권(제9회)	756,756	-	-	-	756,756

전환권(제10회)	4,011,563	-	-	(48,747)	3,962,816

조기상환청구권(제8회)	377,445	-	-	-	377,445

조기상환청구권(제9회)	619,556	-	-	-	619,556

조기상환청구권(제10회)	3,348,017	-	-	(40,684)	3,307,333

소계	10,079,739	-	-	(89,431)	9,990,308

(주1) 제10회 무보증전환사채 액면가 170,000천원의 전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

- 전기(단위:천원)

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감(주1)	기말

내재파생상품금융부채

전환권(제8회)	403,144	-	(822,133)	(258,875)	966,402

전환권(제9회)	425,848	-	(330,908)	-	756,756

전환권(제10회)	2,184,031	-	(3,443,636)	(1,616,104)	4,011,563

조기상환청구권(제8회)	1,401,843	-	827,516	(196,882)	377,445

조기상환청구권(제9회)	1,079,408	-	459,852	-	619,556

조기상환청구권(제10회)	6,812,148	-	808,486	(2,655,645)	3,348,017

소계	12,306,422	-	(2,500,823)	(4,727,506)	10,079,739

내재파생상품금융자산

매도청구권(제10회)	260,824	-	931,631	(1,192,456)	(1)

(주1) 전기 중 제10회 무보증전환사채 액면가 650,000천원에 대해 조기상환청구와 6,360,000천원에 대해 콜옵션행사 후 소각으로 사채상환손실 1,074,847천원을 인식하였습니다.

17. 리스 (1) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산(주1)	리스부채(주2)

건물	차량운반구	합계	합계

당분기초	115,718	112,979	228,697	225,615

증가	-	21,546	21,546	21,546

감가상각	(18,250)	(16,397)	(34,647)

이자비용	-	-	-	2,151

지급	-	-	-	(35,750)

당분기말	97,468	118,128	215,596	213,562

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(주2) 재무상태표의 ' 리스부채 ' 항목에 포함되었습니다.

회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계	합계

당분기초	-	-	-	-

회계정책변경효과	21,268	135,280	156,548	156,548

증가	114,672	36,879	151,551	151,551

감가상각	(20,221)	(59,180)	(79,402)

이자비용	-	6,639

지급	-	(89,123)

당분기말	115,718	112,979	228,697	225,615

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	18,250	-

차량운반구	16,397	-

합계	34,647	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,151	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,140	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 37,890천원입니다.

(3) 리스부채의 만기분석내역당분기말 현재 리스부채에 대한 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말

1년 이하	123,093

1년 초과~5년이하	90,469

합계	213,562

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	55,802	54,727

예수금	25,531	29,154

부가가치세예수금	105,155	127,555

합계	186,487	211,436

19. 퇴직급여

당사는 2017년 8월 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였으며 당분기 중 기여금 등으로 인식한 퇴직급여는 48,878천원(전기 : 200,464천원)입니다.

20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	65,211,653	65,107,487

보통주자본금	32,605,826,500	32,553,743,500

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

기초	65,107,487	57,426,004

유상증자	-	4,398,551

전환사채의 보통주 전환	104,166	3,282,932

기말	65,211,653	65,107,487

21. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,982,608	106,822,982

기타자본잉여금	2,149,328	2,149,328

감자차손	(3,304,700)	(3,304,700)

합계	105,827,236	105,667,610

22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,407,937	2,407,937

미처리결손금	(74,934,484)	(73,867,209)

합계	(72,526,547)	(71,459,272)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,635,433	3,038,220

(주1) 전기 중 중단사업으로 분류된 컨슈머 IT사업부문에서 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 - 당분기

(단위: 천원)

구분	컨슈머IT사업	바이오기술사업	합계

부문 수익	-	2,635,433	2,635,433

부문간 수익	-	-	-

외부고객으로부터 수익 합계	-	2,635,433	2,635,433

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	2,635,433	2,635,433

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

외부고객으로부터 수익 합계	2,635,433	2,635,433

- 전분기(단위: 천원)

구분	컨슈머IT사업 (주1)	바이오기술사업	합계

부문 수익	549,609	2,488,611	3,038,220

부문간 수익	-	-	-

외부고객으로부터 수익 합계	549,609	2,488,611	3,038,220

수익인식 시점

한 시점에 인식	549,609	2,488,611	3,038,220

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

외부 고객으로부터 수익 합계	549,609	2,488,611	3,038,220

(주1) 당사는 전기중 컨슈머 IT사업부문와 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

계약부채	55,802	54,727

2) 당분기 및 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,829	11,745

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	2,249,313	2,249,313	2,148,530	2,148,530

상품매출액	386,120	386,120	340,081	340,081

중단사업에 포함된 매출 (주1)	-	-	(549,609)	(549,609)

합계	2,635,433	2,635,433	3,038,220	3,038,220

(주1) 당사는 전기중 컨슈머 IT사업부문와 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,497,062	1,497,062	1,559,830	1,559,830

상품매출원가	261,227	261,227	240,954	240,954

중단사업에 포함된 원가 (주1)	-	-	(397,486)	(397,486)

합계	1,758,289	1,758,289	2,198,270	2,198,270

(주1) 당사는 전기중 컨슈머 IT사업부문와 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

25. 판매관리비와 연구개발비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	256,734	256,734	320,941	320,941

퇴직급여	22,540	22,540	20,019	20,019

잡급	613	613	-	-

복리후생비	26,656	26,656	26,876	26,876

여비교통비	11,486	11,486	9,429	9,429

접대비	20,749	20,749	16,900	16,900

통신비	1,306	1,306	5,063	5,063

세금과공과금	12,766	12,766	22,845	22,845

감가상각비	28,546	28,546	49,231	49,231

지급임차료	1,035	1,035	7,573	7,573

보험료	5,679	5,679	6,916	6,916

차량유지비	17,689	17,689	31,911	31,911

운반비	5,971	5,971	5,455	5,455

교육훈련비	180	180	450	450

도서인쇄비	166	166	380	380

회의비	2,223	2,223	1,697	1,697

사무용품비	272	272	348	348

소모품비	13,363	13,363	9,854	9,854

지급수수료	127,254	127,254	179,470	179,470

광고선전비	3,732	3,732	1,155	1,155

건물관리비	4,873	4,873	2,401	2,401

무형자산상각비	46,299	46,299	44,300	44,300

감가상각비(리스)	33,526	33,526	-	-

중단사업에 포함된 비용	-	-	1,130	1,130

합계	643,658	643,658	764,344	764,344

(2) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	-	-	45,707	45,707

복리후생비	-	-	1,059	1,059

외주용역비	-	-	-	-

기타	-	-	3,007	3,007

합계	-	-	49,773	49,773

26 . 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,752	9,752	97,624	97,624

배당금수익	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

금융보증수익	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	2,418,612	2,418,612

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	632,077	632,077

파생상품평가이익	-	-	-	-

합계	1,009,752	1,009,752	4,148,313	4,148,313

27 . 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	944,817	944,817	1,059,822	1,059,822

리스부채이자비용	2,151	2,151	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,359,862	1,359,862	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	164,580	164,580

파생상품평가손실	-	-	-	-

합계	2,306,830	2,306,830	1,224,402	1,224,402

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,167	1,167	5,153	5,153

외화환산이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	-

잡이익	1,643	1,643	5,458	5,458

합계	2,810	2,810	10,611	10,611

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	701	701	1,023	1,023

유형자산폐기손실	5,597	5,597	-	-

잡손실	193	193	11	11

합계	6,491	6,491	1,034	1,034

29 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 이자수익에 대한 원천징수세액 등으로 인해 당사가 계상한 당기법인세자산은 당분기말 및 전기말 현재 61,690천원 및 57,290천원입니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(196,518)	(196,518)

사용된 원재료등	1,071,472	1,071,472

종업원급여	338,873	257,347	-	596,220

퇴직급여	26,337	22,540	-	48,877

복리후생비	27,818	26,656	-	54,474

감가상각비	224,046	62,072	-	286,118

무형자산상각비	-	46,299	-	46,299

지급수수료	90,328	127,254	-	217,582

임차료	-	1,035	-	1,035

대손상각비	-	-	-	-

기타	175,934	100,454	-	276,388

합계(주1)	1,758,289	643,657	-	2,401,946

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가,판매비와관리비를 합한 금액입니다.

- 전분기(단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	495,402	-	-	495,402

사용된 원재료등	745,248	-	-	745,248

종업원급여	442,243	320,941	45,707	808,891

퇴직급여	28,324	20,019	-	48,343

복리후생비	38,538	26,876	1,059	66,473

감가상각비	209,274	49,231	-	258,505

무형자산상각비	-	44,300	-	44,300

지급수수료	82,236	180,600	-	262,836

임차료	13,250	7,573	-	20,823

외주가공비	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

기타	143,756	114,804	3,007	261,567

중단사업포함된비용	(397,486)	(1,130)	(398,616)

합계㈜	1,800,785	763,214	49,773	2,613,772

31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(1,067,274,709)	(1,067,274,709)	2,959,320,419	2,959,320,419

계속영업이익(손실)	(1,067,274,709)	(1,067,274,709)	2,808,327,744	2,808,327,744

중단영업이익(손실)	-	-	150,992,675	150,992,675

가중평균유통보통주식수	65,190,039	65,190,039	58,537,115	58,537,115

기본주당순이익(손실)	(16)	(16)	51	51

계속영업이익(손실)	(16)	(16)	48	48

중단영업이익(손실)	-	-	3	3

희석주당순이익(손실) (주1)	(16)	(16)	49	49

계속영업이익(손실)	(16)	(16)	47	47

중단영업이익(손실)	-	-	2	2

(주1) 보고기간종료일 현재 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주는 존재하지만, 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 전분기 중 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주로, 희석효과가가 발생하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

내역	주식수㈜	가중치(일)	적수

기초	65,107,487	91	5,924,781,317

전환사채 전환	61,274	82	5,024,468

전환사채 전환	42,892	58	2,487,736

합계	65,211,653	5,932,293,521

당분기 가중평균유통보통주식수 : 5,932,293,521÷91일=65,190,039주

2)전분기

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	57,426,004	90	5,168,340,360

유상증자	4,000,000	25	100,000,000

합계	61,426,004	5,268,340,360

당기 가중평균유통보통주식수 : 5,268,340,360주 ÷ 90일 = 58,537,115주

32 . 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 금융자산1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	4,179,970	-

매출채권및기타채권	3,379,072	-

당기손익-공정가치금융자산	-	41,346,411

기타금융자산	914,057	-

합계	8,473,099	41,346,411

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	407,987	-

매출채권및기타채권	2,744,443	-

당기손익-공정가치금융자산	-	42,706,273

기타금융자산	1,348,755	-

합계	4,501,185	42,706,273

- 금융부채1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무	810,374	-

차입금	14,416,667	-

사채	18,165,171	-

파생상품금융부채	-	9,990,308

기타금융부채	213,562	-

합계	33,605,774	9,990,308

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무	896,003	-

차입금	11,300,000	-

사채	17,485,918	-

파생상품금융부채	-	10,079,738

기타금융부채	225,615	-

합계	29,681,921	10,079,738

( 2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식-공정가치금융자산

배당금수익	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(1,359,862)	2,418,612

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	467,497

파생상품평가손익	-	-

상각후원가측정금융자산

대손상각 및 환입	-	-

외환손익	1,167	5,153

이자수익	9,752	97,624

당기손익인식-공정가치금융부채

파생상품평가손익	-	-

상각후원가측정금융부채

외환손익	(701)	-

이자비용	(946,968)	(1,059,822)

33 . 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,179,970	4,179,970	407,987	407,987

당기손익-공정가치금융자산	41,346,411	41,346,411	42,706,273	42,706,273

파생상품금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,379,072	3,379,072	2,744,443	2,744,443

기타금융자산	914,057	914,057	1,348,755	1,348,755

소계	49,819,510	49,819,510	47,207,458	47,207,458

금융부채

매입채무및기타채무	810,374	810,374	896,003	896,003

차입금	14,416,667	14,416,667	11,300,000	11,300,000

전환사채	18,165,171	18,165,171	17,485,918	17,485,918

파생상품금융부채	9,990,308	9,990,308	10,079,738	10,079,738

리스부채	213,562	213,562	225,615	225,615

소계	43,596,082	43,596,082	39,987,274	39,987,274

(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	3,059,690	-	38,286,722	41,346,412

부채

파생상품금융부채	-	-	9,990,308	9,990,308

- 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	4,419,552	-	38,286,722	42,706,274

부채

파생상품금융부채	-	-	10,079,738	10,079,738

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익-공정가치금융자산	38,286,722	-	-	-	38,286,722

부채

파생상품금융부채	(10,079,738)	-	89,430	(9,990,308)

- 전기(단위:천원)

구분	기초	회계기준전환효과	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익-공정가치금융자산	15,613,901	20,000,000	7,471,665	(4,798,844)	38,286,722

파생상품금융자산(주1)	260,824	-	-	931,631	(1,192,455)	-

부채

파생상품금융부채	(12,306,422)	-	-	(2,500,823)	4,727,506	(10,079,739)

(주1) 전기 중 액면가액 6,360,000천원의 전환사채에 대한 발생회사의 매도청구권이 행사되었으며, 전기 중 매도청구기한이 종료하여 미행사된 잔여 매도청구권은 소멸되었습니다.

34.재무위험관리

(1) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	43,782,571	40,198,709

자 본	65,906,517	66,762,082

부채비율	66.43%	60.21%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

나. 시장위험1) 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지수	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	3,416,667	10.49%	3,500,000	12.16%

기타 차입금 - 이자율 재설정일:	-	-	-	-

1년 이하	11,000,000	33.76%	7,800,000	27.10%

1년 ~ 3년 이하	18,165,171	55.75%	17,485,918	60.74%

3년 초과	-	-	-	-

합계	32,581,838	100.00%	28,785,918	100.00%

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 당사의 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

순손익 증가(감소)	(34,167)	34,167	(35,000)	35,000

2) 가격위험관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 10%변동시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	가격변동분	장부금액	당기손익 변동

10% 상승시	10% 하락시

㈜디에스케이	10.00%	3,059,690	305,969	(305,969)

다. 신용위험관리1) 위험관리신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연체되지
않은 채권	연체되었으나
손상되지 않은
채권	손상채권	계

당분기말

(매출채권)

총 장부금액	2,333,225	50,870	1,051,161	3,435,256

기대손실률(%)	1.15%	1.11%	100.00%	31.40%

손실충당금	(26,862)	(567)	(1,051,161)	(1,078,590)

전기말

(매출채권)

총 장부금액	2,655,702	87,297	1,051,161	3,794,160

기대손실률(%)	1.00%	1.00%	100.00%	28.43%

손실충당금	(26,556)	(873)	(1,051,161)	(1,078,590)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 손실충당금	1,078,168	1,086,475

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	7,721

환입된 미사용 금액	-	(16,028)

기말 손실충당금	1,078,168	1,078,168

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 설정된 손실충당금은 5,168,860천원, 당기초 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 설정된 손실충당금은5,168,860천원입니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 37,204,146천원(전기말: 37,204,146천원)입니다.

3) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	-	(8,306)

기타 금융자산	-	-

대손상각비 환입	-	(16,028)

대손상각비	-	7,721

라. 유동성위험 관련 내역당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과	합계	1년 미만	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	810,374	-	810,374	896,003	-	896,003

차입금	11,614,417	3,317,635	14,932,052	8,414,417	3,400,968	11,815,385

유동성사채	21,849,264	6,313,956	28,163,220	21,170,011	6,313,956	27,483,967

파생금융부채	9,990,308	-	9,990,308	10,079,738	-	10,079,738

기타금융부채(리스)	130,123	94,160	224,283	136,950	99,386	236,336

합 계	44,483,916	9,725,751	54,209,667	40,697,119	9,814,310	50,511,429

(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

35. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	㈜엠아이텍	㈜엠아이텍

노비스바이오㈜	노비스바이오㈜

㈜엠큐브웍스	㈜엠큐브웍스

보광연건연발유한공사(심천)	보광연건연발유한공사(심천)

관계기업	㈜인트로바이오파마	㈜인트로바이오파마

시너지바이오조합	시너지바이오조합

기타특수관계자(주1)	시너지투자자문㈜	시너지투자자문㈜

시너지파트너스㈜	시너지파트너스㈜

시너지아이비투자㈜	시너지아이비투자㈜

-	밸류인포맥스㈜	(주2)

㈜디에스케이	㈜디에스케이	(주3)

시너지시스템즈㈜	시너지시스템즈㈜	(주4)

㈜휴바이오메드	㈜휴바이오메드	(주4)

㈜코디	㈜코디	(주4)

㈜한경지앤아이	㈜한경지앤아이	(주4)

뉴로바이오젠	뉴로바이오젠	(주4)

에이엠테크놀로지(주)	-	(주4)

(주1) 기중 거래가 있는 기타특수관계자를 표시하였습니다.
(주2) 당분기 중 시너지파트너스와 합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중회사와 거래가 있으며, 회사의 자금 운용과정에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(주4) 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출거래	매입거래

이자/배당수익	매출 등	비유동자산 처분	이자	매입 등	비유동자산 취득

종속기업	노비스바이오㈜	9,427	-	-	-	-	-

㈜엠큐브웍스	-	300	-	-	-	-

기타특수관계자	시너지파트너스㈜	-	-	-	478	-	-

시너지시스템즈㈜	-	-	-	-	-	60,588

㈜휴바이오메드	-	-	-	-	269,468	-

㈜코디	-	2,250	-	-	-	-

에이엠테크놀로지(주)	-	-	-	1,021	-	-

합 계	9,427	2,550	-	1,499	269,468	60,588

- 전분 기(단위:천원)

구분	회사명	매출거래	매입거래

이자/배당수익	매출 등	비유동자산 처분	이자비용	비유동자산 취득

종속기업 및 관계기업	㈜엠아이텍	1,000,000	-	-	-	-

노비스바이오㈜	56,712	-	-	-	-

㈜엠큐브웍스	-	300	-	-	-

관계기업	시너지바이오2호신기술사업투자조합	15,331	-	-	-	-

기타특수관계자	시너지넷㈜(주3)	13,674	-	-	-	-

시너지투자자문㈜	-	-	-	101,759	-

시너지파트너스㈜(주1)	-	-	-	-	17,000,000

시너지아이비투자㈜(주2)	-	-	2,050,000	-	-

시너지시스템즈㈜	-	-	-	-	108,000

㈜휴바이오메드	-	-	-	162,402	18,500

합 계	1,085,717	300	2,050,000	264,161	17,226,500

(주1) 전기 중 당기손익-공정가치금융자산을 매수하였습니다.
(주2) 전기중 당기손익-공정가치금융자산을 처분하였으며, 관련하여 처분이익 및 손실을 각각 75,147천원 및 164,580천원을 인식하였습니다.
(주3) 전기중 시너지파트너스㈜에 합병되어 합병전가지의 거래내역을 기재하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타	매입채무/차입금

종속기업	노비스바이오㈜	-	550,000	21,834	-

㈜엠큐브웍스(주1)	4,872	2,900,000	441,468	-

관계기업	㈜인트로바이오파마(주2)	-	1,000,000	-	-

기타특수관계자	㈜재원씨앤씨(주1)	-	-	181	-

㈜한경지앤아이(주1)	-	1,171,345	53,100	-

㈜디에스케이(주3)	-	27,000,000	-

시너지시스템즈㈜	-	-	100,000

㈜휴바이오메드	-	-	31,900	87,875

㈜코디	2,475	-	-	-

(주)뉴로바이오젠(주4)	-	3,000,000	-	-

합 계	7,347	32,621,345	548,484	187,875

(주1) ㈜엠큐브웍스, ㈜재원씨앤씨 및 ㈜한경지앤아이에 대한 매출채권, 대여금 및 미수이자에 대해 전액 대손설정되어 있습니다.
(주2) ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 1,000,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다.
(주3) ㈜디에스케이가 발행한 제6회차 전환사채 25,500,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다.
(주4) (주)뉴로바이오젠이 발행한 제1회 무기명식 담보부 사모전환사채 3,000,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다.

- 전기말(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무/차입금

종속기업	노비스바이오㈜	-	1,000,000	28,230	-

㈜엠큐브웍스(주1)	4,872	2,900,000	441,688	-

관계기업	㈜인트로바이오파마(주2)	-	1,000,000	-	-

기타특수관계자	㈜재원씨앤씨(주1)	-	-	181	-

㈜한경지앤아이(주1)	-	1,171,345	53,100	-

㈜디에스케이(주3)	-	27,000,000	-	-

㈜휴바이오메드	-	-	-	6,270

㈜코디	2,475	-	-	-

(주)뉴로바이오젠(주4)	-	3,000,000	-	-

합 계	7,347	33,071,345	523,200	6,270

(주1) ㈜엠큐브웍스, ㈜재원씨앤씨 및 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금 및 미수이자에 대해 전액 대손설정되어 있습니다.
(주2) ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 1,000,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며 전기 중 53,790천원의 평가이익을 인식하였습니다.
(주3) ㈜디에스케이가 발행한 제6회차 전환사채 25,500,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 6,447,641천원의 평가이익을 인식하였습니다.
(주4) ㈜뉴로바이오젠이 발행한 제1회 무기명식 담보부 사모전환사채 3,000,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	배당금	대여거래	차입거래	현금출자(감자)

수령	지급	대여	상환	차입	상환	유입	유출

종속기업	㈜엠아이텍(주1)	-	-	-	-	-	-	-	157,600

노비스바이오㈜	-	-	-	450,000	-	-	-	-

기타특수관계자	시너지파트너스㈜	-	-	-	-	700,000	700,000	-	-

시너지아이비투자㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

에이엠테크놀러지	-	-	-	-	300,000	300,000	-	-

합 계	-	-	-	450,000	1,000,000	1,000,000	-	157,600

(주1) 당분기 중 ㈜엠아이텍 지분을 추가 취득하였습니다.

- 전기말(단위:천원)

구분	회사명	배당금	대여거래	차입거래	현금출자(감자)

수령	지급	대여	상환	차입	상환	유입	유출

종속기업	㈜엠아이텍	1,000,000	-	-	-	-	-	-	-

노비스바이오㈜(주1)	-	-	1,300,000	5,300,000	-	-	-	5,094,290

관계기업	시너지바이오2호신기술사업투자조합(주2)	-	-	-	-	-	-	3,000,000	-

기타특수관계자	시너지넷㈜	-	-	3,500,000	3,500,000	-

시너지파트너스㈜(주3)	-	-	4,500,000	4,500,000	-	-	7,760,000	-

시너지아이비투자㈜(주3)	-	-	-	-	-	-	825,001	-

합 계	1,000,000	-	9,300,000	13,300,000	-	-	11,585,001	5,094,290

(주1) 전기 중 노비스바이오㈜에 대한 단기대여금 5,000,000천원을 출자전환하였습니다.
(주2) 전기 중 시너지바이오2호신기술사업투자조합의 청산에 따라 출자금을 회수하였습니다.
(주3) 전기 중 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 시너지파트너스㈜ 및 시너지아이비투자㈜에 배정되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	68,912	107,631

퇴직급여	24,488	9,669

합 계	93,400	117,300

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 제9회차 전환사채(권면액 4,000,000천원)은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 전액 보유하고 있습니다. (7) 제10회차 전환사채(권면액 25,000,000천원)은 당사의 특수관계자인 시너지넷㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 1,500,000천원을 보유하고 있으며, 대표이사(구자형)가 2,000,000천원, 벨류인포맥스가105,000천원을 보유하고 있습니다. (8) 노비스바이오㈜의 대여금과 관련하여 노비스바이오㈜의 기계장치를 담보로 제공받았습니다.

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하며, 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	3,351	-

전환사채의 자본금 대체	52,083	130,548

전환사채의 주식발행초과금 대체	71,618	176,886

파생금융부채의 주식발행초과금 대체	89,430	318,357

리스부채의 증가	21,546	-

리스부채의 유동성대체	21,857	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한변동	비현금 변동	기타변동(주1)	기말

유동성대체	전환사채의주식전환	파생부채의대체

단기차입금	8,300,000	3,200,000	11,500,000

장기차입금	3,000,000	(83,333)	2,916,667

유동성리스부채	225,615	(33,599)	21,546	213,562

전환사채	17,475,446	(123,701)	802,954	18,154,699

자본금	32,553,744	52,083	32,605,827

주식발행초과금	106,822,982	(1,422)	71,618	89,430	106,982,608

합계	168,377,787	3,081,646	-	-	89,430	824,500	172,373,363

(주1) 기타변동에는 리스부채의 증가 및 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용이 포함되어 있습니다.

- 전기말(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한변동	비현금 변동	기타변동(주1)	기말

유동성대체	전환사채의주식전환	파생부채의대체

단기차입금	1,850,000	6,450,000	8,300,000

장기차입금	3,400,000	(400,000)	3,000,000

리스부채	-	(82,484)	308,099	225,615

전환사채	22,607,963	(7,565,320)	(4,239,818)	-	6,672,621	17,475,446

자본금	28,713,003	2,199,276	1,641,465	-	32,553,744

주식발행초과금	95,797,286	6,352,975	2,598,353	2,074,368	106,822,982

합계	152,368,252	6,954,447	-	-	2,074,368	6,980,719	168,377,787

(주1) 기타변동에는 리스부채의 증가 및 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용이 포함되어 있습니다.

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내용	차입한도	실행금액

IBK기업은행	시설자금	3,400,000	2,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	500,000	500,000

페퍼저축은행(주1)	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

한국투자증권	주식담보대출	3,000,000	-

상상인저축은행	운영자금대출	6,000,000	6,000,000

신한은행(주3)	운영자금대출	1,000,000	916,667

합계	18,900,000	14,416,667

(2) 당사의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공된자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	4,108,698	4,200,000	IBK기업은행

당기손익공정가치금융자산	9,723,315	7,500,000	페퍼저축은행

당기손익공정가치금융자산	9,075,094	7,000,000	상상인저축은행

당기손익공정가치금융자산	1,296,442	1,000,000	신한은행

합계	24,203,549	19,700,000

(3) 당분기말 현재 당사의 ㈜엠아이텍 주식 20,080,000주중 제8회 무보증전환사채(권면총액 35,000,000천원) 및 단기차입금 담보제공 등을 위한 질권 설정 수량은2,994,568주입니다. (4) 당사는 특정 제품생산과 관련하여 당분기말 현재 칩스앤미디어 외 1개 회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출수량 등에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다.

(5) 당사는 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금 및 이자와 관련하여 ㈜한경지앤아이 예금에 1,071,345천원의 가압류를 설정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 현금 214,300천원을 공탁하고 있으며, 서울보증보험으로부터 214,300천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(6) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 4,426천원의 지급보증을제공받고 있습니다.(7) 당사는 뉴로바이오젠㈜의 주주에게 특정 조건을 충족하는 라이선스아웃 계약 체결 및 거래 종결 시 당사가 보유하고 있는 뉴로바이오젠㈜ 전환사채의 전환권 일부에대하여 매수청구권을 제공하였습니다.

38. 영업부문 (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	컨슈머IT사업(주1)	바이오기술사업	합계

총부문수익	-	2,635,433	2,635,433

부문간수익	-	-	-

중단사업에 포함된 수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	-	2,635,433	2,635,433

영업이익(손실)	-	233,485	233,485

중단사업영업손실	-	-	-

자산	-	109,689,087	109,689,087

부채	-	43,782,570	43,782,570

(주1) 당사는 전기 중 컨슈머 IT사업부를 중단하기로 결정했으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내(주1)	2,635,433	2,488,611

아시아	-	-

중단사업에 포함된 수익(주1)	-	549,609

합 계	2,635,433	3,038,220

(주1) 당사는 전기 중 컨슈머 IT사업부를 중단하기로 결정했으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객(A) (주1)	809,471	766,542

(주1) 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당분기 및 전 기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

39. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

40. 중단영업

당사는 컨슈머 IT사업부문을 중단하기로 결정했으며, 이로 인해 동 사업부문과 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.(1) 자산 및 부채의 내역

컨슈머 IT사업부문의 영업과 관련된 자산과 부채내역 중 매각예정자산으로 분류되는자산과 부채는 없습니다. (2) 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	549,609

매출원가	-	397,486

매출총이익	-	152,123

판매비와관리비	-	1,130

영업이익(손실)	-	150,993

당기순이익(손실)	-	150,993

41. 보고기간 후 사건(1)당사는 종속회사인 노비스바이오에게 800,000천원을 대여하였습니다.(2) 당사의 제9회차 전환사채 권면금액 4,000,000천원이 조기상환청구되어 지배기업은 청구권자에게 2020년4월27일 4,643,020천원을 지급하고 해당 사채를 취득하였습니다. 취득후 제9회차 전환사채의 권면잔액은 없으며, 해당사채4,000,000천원은 소각 하였습니다. (3) 당사의 제8회차 전환사채 권면금액 50,000천원이 조기상환청구되어 지배기업은 청구권자에게 2020년5월12일 60,241천원을 지급하고 해당 사채를 취득하였습니다.취득후 제8회차 전환사채의 권면잔액은 4,410,000천원이며, 해당사채 50,000천원은소각 하였습니다.(4)당사는 NH증권과 주식담보대출약정을 체결하고 디에스케이 보통주 139,861담보로 500,000천원을 차입하였습니다.