시너지이노베이션 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 1분기말 2019년 3월 31일 현재
제 21 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 시너지이노베이션

1. 일반사항 주식회사 시너지이노베이션(이하 "당사")은 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작 및 판매업과 설계 용역서비스업 등을 영위하기 위해 1998년 4월 2일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 위치하고 있습니다. 당사는 2000년 2월 16일자로 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의한 벤처기업으로서울지방중소기업청에 등록되었으며, 2004년 8월 13일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 6월 17일 수원지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률의 기업회생절차를 신청하여 2015년 7월 6일에 회생절차개시결정을 받았고, 2016년 3월 21일 회생계획 인가 결정을 받아 회생절차를 진행하던 중 2016년 3월 24일 유상증자를 실시하고 동 유상증자재원을 바탕으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 수원지방법원으로부터 2016년 5월 23일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 2017년 7월 24일 사업 다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 사명을 주식회사 시너지이노베이션 변경하였으며, 의료 및 바이오 사업진출 등 사업다각화 및 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 2017년 7월 25일 100% 자회사인 코메드생명과학㈜를 1:0으로 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 30,713,002천원 이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주	당분말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

시너지아이비투자(주)	6,698,551	10.83	6,300,000	10.97

시너지넷(주)	6,230,000	10.08	6,230,000	10.85

구자형	5,000,000	8.09	5,000,000	8.71

한국가치정보(주)	3,000,000	4.85	3,000,000	5.22

(주)시너지파트너스	6,296,394	10.18	2,296,394	4.00

기타	34,599,610	55.96	34,599,610	60.25

합 계	61,824,555	100.00	57,426,004	100.00

2. 중요한 회계처리방침3. 중요한 회계추정 및 가정

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	신한은행	10,429	10,427	(주1)

당기손익-공정가치금융자산	(주)페퍼저축은행	5,000,000	2,032,456	(주2)차입금 질권설정

합계	5,010,429	2,042,883

(주1) 당분기말 현재 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다.
(주2) 당분기말 폐퍼저축은행으로 부터 차입금 32억에 대해 디에스케이 CB 50억원을 담보로 제공하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	장부금액	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권(유동)	2,951,484	(704,105)	2,247,379	3,086,933	(704,104)	2,382,829

미수금(유동)	631,798	(631,798)	-	632,843	(631,798)	1,045

미수수익(유동)	1,614,547	(494,569)	1,119,978	557,835	(494,569)	63,266

소계	5,197,829	(1,830,472)	3,367,357	4,277,611	(1,830,471)	2,447,140

매출채권(비유동)	382,370	(382,370)	-	382,370	(382,370)	-

미수금(비유동)	305,000	-	305,000	305,000	-	305,000

소계	687,370	(382,370)	305,000	687,370	(382,370)	305,000

합계	5,885,199	(2,212,842)	3,672,357	4,964,981	(2,212,841)	2,752,140

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	매출채권

기초	704,104	631,798	494,568	382,370	2,212,840

손상차손인식	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-

기말	704,104	631,798	494,568	382,370	2,212,840

- 전기(단위:천원)

구분	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	매출채권

기초	711,944	669,093	600,316	382,370	2,363,723

손상차손인식	7,447	120	-	-	7,567

손상차손환입	(15,287)	(37,415)	-	-	(52,702)

제각	-	-	(105,748)	-	(105,748)

기말	704,104	631,798	494,568	382,370	2,212,840

(3) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사가 보유하고있는 담보는 없으며, 당분기말 현재 매출채권 중 신용위험의 집중도가 30%를 초과하는 단일 거래처는 없습니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	982,883	-	982,883	1,237,352	-	1,237,352

상품	102,569	-	102,569	73,256	-	73,256

재공품	-	-	-	-	-	-

원재료	505,057	(173,440)	331,617	602,425	(173,440)	428,985

합계	1,590,509	(173,440)	1,417,069	1,913,033	(173,440)	1,739,593

(2) 당분기 재고자산 원가에는 순실현가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실전입액(환입액)은 없으며,전기 재고자산 원가에는 (-)439,577천원이 포함되어 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,171,345	2,900,000	6,171,345	2,900,000

대손충당금	(1,171,345)	(2,900,000)	(1,171,345)	(2,900,000)

임차보증금	-	357,208	-	377,208

합계	5,000,000	357,208	5,000,000	377,208

(2) 당분기 및 전기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	(1,171,345)	(2,900,000)	(1,171,345)	(3,399,665)

손상차손인식	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-

제각	-	-	-	499,665

기말	(1,171,345)	(2,900,000)	(1,171,345)	(2,900,000)

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	124,619	153,979

대손충당금	(84,313)	(84,313)

선급비용	1,550	2,154

부가세대급금	-	38,667

합계	41,856	110,487

(2) 당분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	(84,313)	(84,313)

손상차손인식	-	-

기말	(84,313)	(84,313)

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분증권	-	5,703,030	5,703,030	-	3,284,419	3,284,419

채무증권	-	28,430,868	28,430,868	-	15,520,301	15,520,301

합계	-	34,133,898	34,133,898	-	18,804,720	18,804,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식종류	상장/비상장	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

㈜디에스케이	보통주	상장	485,665	2.39%	3,195,676	5,609,430	5,609,430	3,195,676	3,190,819	3,190,819

알지노믹스㈜	전환상환우선주	비상장	1,484	4.50%	100,001	93,600	93,600	100,001	93,600	93,600

합계	3,295,677	5,703,030	5,703,030	3,295,677	3,284,419	3,284,419

(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일자	이자율	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채	2022.11.23	표면금리 1.0%, 만기보장 연복리 2.5%	-	-	-	3,000,000	3,164,580	3,164,580

㈜와이오엠 제18회차전환사채	2021.06.11	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	600,000	728,153	728,153	600,000	728,153	728,153

㈜인트로바이오파마전환사채	2023.06.09	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 5.0%	975,000	1,091,085	1,091,085	975,000	1,091,085	1,091,085

㈜휴벡셀 제2회차 전환사채	2023.08.31	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 3.0%	-	-	-	1,000,000	924,853	924,853

㈜디에스케이 제6회차 전환사채(주1)	2021.10.31	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	10,000,000	9,611,630	9,611,630	10,000,000	9,611,630	9,611,630

㈜디에스케이 제6회차전환사채	2021.10.31	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	17,000,000	17,000,000	17,000,000	-	-	-

합계	28,575,000	28,430,868	28,430,868	15,575,000	15,520,301	15,520,301

(주1) 당사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 40 참조).

(4) 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

배당수익	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	2,418,612

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	467,497

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	소재국가	결산월

㈜인트로바이오파마	관계기업	의약품 제제연구 및 개발, 판매업	한국	12월

시너지바이오조합	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

(주)엠아이텍	종속기업	의료기기 제조 및 수입판매업	한국	12월

(주)엠큐브웍스	종속기업	소프트웨어 개발업	한국	12월

보광연건연발유한공사(심천)	종속기업	연구개발 및 지원활동	중국	12월

노비스바이오(주)(주1)	종속기업	건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업	한국	12월

(주1) 시너지바이오2호신기술사업투자조합은 2019년 1월 4일 청산되었으며, 당사는 출자금 3,000,000천원을 포함한 청산 분배금 3,012,970천원을 수령하였습니다.

(2) 당분말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

관계기업

㈜인트로바이오파마	64,400	42.80%	4,052,658	4,052,658	4,052,658	4,052,658

시너지바이오조합	10,000	44.44%	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주1)	3,000	41.67%	-	-	3,000,000	3,000,000

소계	14,052,658	14,052,658	17,052,658	17,052,658

종속기업

(주)엠아이텍(주2)	20,000,000	65.74%	30,105,215	25,621,460	30,105,215	25,621,460

(주)엠큐브웍스(주3)	3,600,000	100.00%	24,769,420	-	24,769,420	-

보광연건연발유한공사(심천)(주3)	-	100.00%	2,840,608	-	2,840,608	-

노비스바이오(주) (주4)	31,318	100.00%	3,011,749	3,011,749	3,011,749	3,011,749

소계	60,726,992	28,633,209	60,726,992	28,633,209

합계	74,779,650	42,685,867	77,779,650	45,685,867

(주1) 시너지바이오2호신기술사업투자조합은 2019년 1월 4일 청산되었으며, 당사는 출자금 3,000,000천원을 포함한 청산 분배금 3,012,970천원을 수령하였습니다.
(주2) ㈜엠아이텍은 2018년 2월 9일 이사회에서 주식 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하기로 결의하였으며 2018년 2월 28일 임시주주총회에서 동 주식액면분할이 승인되었습니다. 이에 따라 당사의 ㈜엠아이텍 보유주식수는 기존 2,350,000주에서 23,500,000주로 증가하였습니다. 또한 전기중 3,500,000주를 처분함에 따라 종속기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.
(주3) ㈜엠큐브웍스와 보광연건연발유한공사(심천)은 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.
(주4) 당사는 전기 중 노비스바이오(주) 지분 100%를 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	기타증감	기말

관계기업

㈜인트로바이오파마	4,052,658	-	-	-	-

시너지바이오조합	10,000,000	-	-	-	-

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주1)	3,000,000	-	(3,000,000)	-	-

소계	17,052,658	-	(3,000,000)	-	-

종속기업

㈜엠아이텍	25,621,460	-	-	-	-

(주)엠큐브웍스	-	-	-	-	-

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-

노비스바이오(주)	3,011,749	-	-	-	-

소계	28,633,209	-	-	-	-

합계	45,685,867	-	(3,000,000)	-	-

(주1) 당사는 당분기중 시너지바이오2호 신기술사업투자조합을 청산하여 출자금 3,000,000천원을 포함한 분배금 3,012,970천원을 수령하였습니다.

- 전기(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	기타증감	기말

관계기업

클레어픽셀㈜(주1)	373,000	-	(373,000)	-	-

㈜인트로바이오파마(주2)	4,021,000	31,658	-	-	4,052,658

시너지바이오조합	10,000,000	-	-	-	10,000,000

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주3)	-	3,000,000	-	-	3,000,000

소계	14,394,000	3,031,658	(373,000)	-	17,052,658

종속기업

㈜엠아이텍	30,105,215	-	(4,483,755)	-	25,621,460

(주)엠큐브웍스	-	-	-	-	-

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-

노비스바이오(주)	-	3,011,749	-	-	3,011,749

소계	30,105,215	3,011,749	(4,483,755)	-	28,633,209

합계	44,499,215	6,043,407	(4,856,755)	-	45,685,867

(주1) 보유주식 전부를 373,000천원에 처분하였습니다.
(주2) 인트로바이오파마 취득 관련 간주취득세 납부로 31,658천원이 증가하였습니다.
(주3) 시너지바이오2호신기술사업투자조합에 3,000,000천원을 출자하였습니다.
(주4) 분 100%를 취득하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

㈜인트로바이오파마	관계기업	8,685,411	3,766,715	4,918,696	2,072,938	43,671

시너지바이오조합	관계기업	25,393,619	3,300	25,390,319	1,341	1,341

(주)엠아이텍	종속기업	51,343,878	6,456,914	44,886,964	7,454,999	1,226,775

(주)엠큐브웍스	종속기업	15,922	3,484,394	-	-	(1,040)

보광연건연발유한공사(심천)	종속기업	-	-	-	-	-

노비스바이오(주) (주1)	종속기업	9,544,315	10,903,581	(1,359,266)	2,177,839	(11,849)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,782,045	-	(28,084)	1,753,961	1,782,045	-	(28,084)	1,753,961

건물	6,968,420	(1,474,758)	(1,479,151)	4,014,511	6,968,420	(1,409,686)	(1,479,151)	4,079,583

기계장치	1,635,981	(941,114)	-	694,867	1,549,617	(893,707)	-	655,910

비품	879,288	(185,131)	-	694,157	870,588	(143,974)	-	726,614

시설장치	2,609,917	(861,549)	-	1,748,368	2,546,217	(758,952)	-	1,787,265

차량운반구	45,462	(25,918)	-	19,544	45,462	(23,645)	-	21,817

건설중인자산	127,900	-	-	127,900	14,400	-	-	14,400

합계	14,049,013	(3,488,470)	(1,507,235)	9,053,308	13,776,749	(3,229,964)	(1,507,235)	9,039,550

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	1,753,961	-	-	-	-	1,753,961

건물	4,079,583	-	-	(65,071)	-	4,014,512

기계장치	655,910	86,364	-	(47,407)	-	694,867

비품	726,614	8,700	-	(41,157)	-	694,157

시설장치	1,787,265	63,700	-	(102,598)	-	1,748,367

차량운반구	21,817	-	-	(2,273)	-	19,544

건설중인자산	14,400	173,465	-	-	(59,965)	127,900

합계	9,039,550	332,229	-	(258,506)	(59,965)	9,053,308

- 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	1,753,961	-	-	-	-	1,753,961

건물	4,339,867	-	-	(260,284)	-	4,079,583

기계장치	130,462	615,598	-	(90,150)	-	655,910

비품	21,168	783,282	-	(77,836)	-	726,614

시설장치	136,505	1,761,200	-	(110,440)	-	1,787,265

차량운반구	30,909	-	-	(9,092)	-	21,817

건설중인자산	-	14,400	-	-	-	14,400

합계	6,412,872	3,174,480	-	(547,802)	-	9,039,550

(3) 당사의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	76,000	(2,000)	-	74,000	80,000	(4,000)	-	76,000

개발비	108,000	(1,800)	-	106,200	-	-	-	-

국고보조금(개발비)	(48,035)	801	-	(47,234)	-	-	-	-

영업권	1,056,086	-	-	1,056,086	1,056,086	-	-	1,056,086

기타의무형자산-PPA	860,402	(41,301)	-	819,101	1,025,604	(165,202)	-	860,402

회원권	731,688	-	-	731,688	731,688	-	-	731,688

합계	2,784,141	(44,300)	-	2,739,841	2,893,378	(169,202)	-	2,724,176

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말

산업재산권	76,000	-	(2,000)	-	74,000

개발비	-	108,000	(1,800)	-	106,200

국고보조금(개발비)	-	(48,035)	801	-	(47,234)

영업권	1,056,086	-	-	-	1,056,086

기타의무형자산	860,402	-	(41,301)	-	819,101

회원권	731,688	-	-	-	731,688

합계	2,724,176	59,965	(44,300)	-	2,739,841

- 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	종속기업합병	기타증감	기말

특허권	-	80,000	(4,000)	-	76,000

영업권	1,056,086	-	-	-	1,056,086

기타의무형자산	1,025,604	-	(165,202)	-	860,402

회원권	731,688	-	-	-	731,688

건설중인무형자산	-	-	-	-	-

합계	2,813,378	80,000	(169,202)	-	2,724,176

(3) 당분기 중 발생시 비용처리된 연구와개발 지출 총액은 49,773천원(전기: 236,609천원)입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	301,015	754,993

미지급금	337,148	277,846

미지급비용	177,161	134,955

합계	815,324	1,167,794

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,700,000	1,850,000

장기차입금	3,400,000	3,400,000

합계	7,100,000	5,250,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

일반대출	㈜페퍼저축은행	6.00%	2020.03.07	3,200,000	1,350,000

중소기업자금대출	IBK기업은행	3M Libor+2.18%	2019.10.27	500,000	500,000

합 계	3,700,000	1,850,000

단기차입금에 대해 당기손익-공정가치금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석40참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	이자율	만기	금액

당분기말	전기말

시설자금대출	IBK기업은행	3개월 수은채유통수익률 + 1.474%	2025.10.15	3,400,000	3,400,000

장기차입금에 대해 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석40참조).

17. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	23,615,955	-	22,607,963	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	약정이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제7회 무보증전환사채(주1)	2014-08-29	2017-08-29	연 4.0%(3개월 후급)	10,472	-	10,472	-

제8회 무보증전환사채(주2)	2016-08-12	2021-08-12	연 0.0%	6,250,000	-	6,250,000	-

제9회 무보증전환사채(주3)	2017-04-25	2022-04-25	연 0.0%	4,000,000	-	4,000,000	-

제10회 무보증전환사채(주4)	2017-12-04	2022-12-04	연 0.0%	24,805,000	-	24,805,000	-

합계	35,065,472	-	35,065,472	-

사채할인발행차금	(2,902)	-	(3,059)	-

사채상환할증금	6,889,048	-	6,889,048	-

전환권조정	(18,335,663)	-	(19,343,498)	-

장부가액	23,615,955	-	22,607,963	-

(주1) 채권자가 확정된 건은 회생계획안상 회생채권 및 금융기관대여금채무 변제요건에 따라원금 및 개시전이자의 59.58%는 현금으로변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 당반기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다.
(주2) 제8회차 무보증전환사채의 최초 발행시 권면총액 35,000,000천원 중 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜의 인수금액은 25,000,000천원이며, 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. 한편 최초 발행시 전환사채 인수자를 위하여 당사의 ㈜엠아이텍 주식 20,000,000주에 질권이 설정되어 있었으며 최초 발행 이후 제8회차 전환사채의 주식전환 및 ㈜엠아이텍 주식 액면분할 등으로 당반기말 현재 인수자를 위한 ㈜엠아이텍 주식 질권 설정 수량은 수량은4,196,426주입니다. 또한 전기 중 전환청구로 인하여 보통주 2,088,770주가 신규 발행되었으며 당기말까지 전환으로 발행된 보통주 누적 수량은 12,402,076주입니다.
(주3) 제9회 무보증전환사채 권면총액 4,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하여 당분기말 현재전액 보유하고 있습니다. 또한 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다.
(주4) 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지넷주식회사가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 15,000,000천원을 보유하고 있습니다.

(3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무보증 사모전환사채	제9회 무보증 사모전환사채	제10회 무보증 사모전환사채

발행 권면총액	35,000,000,000원	4,000,000,000원	25,000,000,000원

미상환 권면총액	6,250,000,000원	4,000,000,000원	24,805,000,000원

만기시상환금	액면가의 128.2037%	액면가의 128.2037%	액면가의 116.1184%

조기상환개시일	2018.08.12	2019.04.25	2019.12.04

전환청구기간	2017.08.12~2021.07.12	2018.04.25~2022.03.25	2018.12.04~2022.11.04

최초 전환가액(주1)	9,377원	3,704원	2,207원

최근 전환가액(주1)	1,915원	1,839원	2,117원

발행회사의 매도청구기간(주2)	-	-	2020.12.04~2022.11.04

전환에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주

전환가액의 조정	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위

미전환잔여주식수	3,263,707	2,175,095	11,717,052

(주1) 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다.
(주2) 당사 및 당사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다.

18. 파생상품금융자산 및 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융자산

매도청구권(제10회)	-	260,825	-	260,825

파생상품금융부채

전환권(제8회)	403,144	-	403,144	-

전환권(제9회)	425,848	-	425,848	-

전환권(제10회)	2,184,031	-	2,184,031	-

조기상환청구권(제8회)	1,401,844	-	1,401,844	-

조기상환청구권(제9회)	1,079,408	-	1,079,408	-

조기상환청구권(제10회)	6,812,148	-	6,812,148	-

소 계	12,306,423	-	12,306,423	-

(2) 당사의 무보증전환사채의 파생상품금융부채(자산)의 최초 인식과 평가내역은 다음과 같습니다.가. 발행시 파생상품금융부채(자산)의 분리

(단위:천원)

구분	사채	내재파생상품	합계

전환권	조기상환권	매도청구권	소계

제8회 무보증전환사채	15,904,035	19,095,965	-	-	19,095,965	35,000,000

제9회 무보증전환사채	1,817,604	2,182,396	-	-	2,182,396	4,000,000

제10회 무보증전환사채	13,020,000	7,179,400	5,809,125	(1,008,525)	11,980,000	25,000,000

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후 원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동됩니다.

나. 당분기 및 전기 중 평가 내역 - 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감(주1)	기말

내재파생상품금융부채

전환권(제8회)	403,144	-	-	-	403,144

전환권(제9회)	425,848	-	-	-	425,848

전환권(제10회)	2,184,031	-	-	-	2,184,031

조기상환청구권(제8회)	1,401,843	-	-	-	1,401,843

조기상환청구권(제9회)	1,079,408	-	-	-	1,079,408

조기상환청구권(제10회)	6,812,148	-	-	-	6,812,148

소계	12,306,422	-	-	-	12,306,422

내재파생상품금융자산

매도청구권(제10회)	260,824	-	-	-	260,824

- 전기(단위:천원)

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감(주1)	기말

내재파생상품금융부채

전환권(제8회)	1,176,736	-	(1,230,415)	(2,004,007)	403,144

전환권(제9회)	726,904	-	301,056	-	425,848

전환권(제10회)	5,164,700	-	2,958,788	(21,881)	2,184,031

조기상환청구권(제8회)	4,047,167	-	445,861	(2,199,463)	1,401,843

조기상환청구권(제9회)	940,004	-	(139,404)	-	1,079,408

조기상환청구권(제10회)	5,880,475	-	(984,700)	(53,027)	6,812,148

소계	17,935,986	-	1,351,186	(4,278,378)	12,306,422

내재파생상품금융자산

매도청구권(제10회)	446,125	-	(181,963)	(3,338)	260,824

(주1) 전기 중 제8회 무보증전환사채 액면가 5,000,000천원에 대해 조기상환청구가 이루어졌으며, 조기상환으로 인하여 사채상환이익 24,862천원을 인식하였습니다. 또한, 제8회 무보증전환사채 액면가 4,000,000천원 및 제10회 무보증전환사채 액면가 195,000천원의 전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	52,912	63,409

예수금	11,704	23,436

부가가치세예수금	104,562	-

합계	169,178	86,845

21. 퇴직급여

당사는 전기 중 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였으며 당기 중 기여금 등으로 인식한 퇴직급여는 48,343천원(전기 : 185,172천원)입니다.22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기기타충당부채(주1)	-	-

(주1) 당사는 매출성과에 따른 장려금 지급액을 매출에서 차감하고 단기기타충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	-	58,320

사용액	-	(58,320)

전입액	-	-

기말	-	-

23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	61,426,004	57,426,004

보통주자본금	30,713,002,000	28,713,002,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

기초	57,426,004	55,247,373

유상증자	4,000,000	-

전환사채의 보통주 전환	-	2,178,631

기말	61,426,004	57,426,004

24. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	101,557,286	95,797,286

기타자본잉여금	2,149,328	2,149,328

감자차손	(3,304,700)	(3,304,700)

합계	100,401,914	94,641,914

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	94,641,914	90,631,903

주식발행초과금	5,760,000	4,010,011

합계	100,401,914	94,641,914

25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,407,937	2,407,937

미처리결손금	(76,151,487)	(79,110,807)

합계	(73,743,550)	(76,702,870)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	2,698,139	2,698,139	2,520,324	2,520,324

상품매출액	340,081	340,081	245,620	245,620

기타매출액	-	-	-	-

합계	3,038,220	3,038,220	2,765,944	2,765,944

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,957,316	1,957,316	1,631,165	1,631,165

상품매출원가	240,954	240,954	176,719	176,719

기타매출원가	-	-	-	-

합계	2,198,270	2,198,270	1,807,884	1,807,884

28. 판매관리비와 연구개발비(1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	320,941	320,941	242,819	242,819

퇴직급여	20,019	20,019	23,675	23,675

복리후생비	26,876	26,876	29,124	29,124

여비교통비	9,429	9,429	15,021	15,021

통신비	5,063	5,063	906	906

세금과공과	22,845	22,845	11,304	11,304

임차료	7,573	7,573	9,248	9,248

감가상각비	49,231	49,231	71,953	71,953

무형자산상각비	44,300	44,300	41,301	41,301

보험료	6,916	6,916	6,547	6,547

접대비	16,900	16,900	18,319	18,319

광고선전비	1,155	1,155	16,177	16,177

건물관리비	2,401	2,401	20,391	20,391

운반비	5,455	5,455	5,557	5,557

교육훈련비	450	450	600	600

회의비	1,697	1,697	647	647

도서인쇄비	380	380	608	608

소모품비	9,854	9,854	4,802	4,802

지급수수료	180,600	180,600	221,799	221,799

차량유지비	31,911	31,911	30,436	30,436

대손상각비	-	-	(13,827)	(13,827)

수출제비용	-	-	-	-

리스사용료	-	-	-	-

사무용품비	348	348	2,970	2,970

기타	-	-	392	392

합계	764,344	764,344	760,769	760,769

(2) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	45,707	45,707	48,268	48,268

복리후생비	1,059	1,059	2,500	2,500

외주용역비	-	-	-	-

기타	3,007	3,007	2,238	2,238

합계	49,773	49,773	53,006	53,006

29. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	97,624	97,624	141,366	141,366

배당금수익	1,000,000	1,000,000	-	-

금융보증수익	-	-	1,805	1,805

당기손익-공정가치금융자산처분이익	632,077	632,077	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,418,612	2,418,612	2,564,862	2,564,862

파생상품평가이익	-	-	-	-

합계	4,148,313	4,148,313	2,708,033	2,708,033

30. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,059,822	1,059,822	1,417,982	1,417,982

당기손익-공정가치금융자산처분손실	164,580	164,580	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	147,081	147,081

합계	1,224,402	1,224,402	1,565,063	1,565,063

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,153	5,153	1,513	1,513

외화환산이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	84	84

매도가능금융자산처분이익	-	-	39,257	39,257

종속기업투자주식처분이익	-	-	10	10

잡이익	5,458	5,458	244	244

합계	10,611	10,611	41,108	41,108

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,023	1,023	1,390	1,390

외화환산손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	-

잡손실	11	11	9	9

합계	1,034	1,034	1,399	1,399

32. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 이자수익에 대한 원천징수세액 등으로 인해 당사가 계상한 당기법인세자산은 당분기말 및 전기말 현재 432,081천원 및 413,431천원입니다.

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	495,402	-	-	495,402

사용된 원재료등	745,248	-	-	745,248

종업원급여	442,243	320,941	45,707	808,891

퇴직급여	28,324	20,019	-	48,343

복리후생비	38,538	26,876	1,059	66,473

감가상각비	209,274	49,231	-	258,505

무형자산상각비	-	44,300	-	44,300

지급수수료	82,236	180,600	-	262,836

임차료	13,250	7,573	-	20,823

대손상각비	-	-	-	-

기타	143,756	114,804	3,007	261,567

합계	2,198,271	764,344	49,773	3,012,388

- 전분기(단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	234,369	-	-	234,369

사용된 원재료등	752,838	-	-	752,838

종업원급여	308,523	242,819	48,268	599,610

퇴직급여	20,058	23,675	-	43,733

복리후생비	29,605	29,124	2,500	61,229

감가상각비	33,664	71,953	-	105,617

무형자산상각비	-	41,301	-	41,301

지급수수료	55,452	221,799	-	277,251

임차료	11,400	9,248	-	20,648

대손상각비	-	(13,827)	-	(13,827)

기타	361,975	134,677	2,238	498,890

합계	1,807,884	760,769	53,006	2,621,659

34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	2,959,320,419	2,959,320,419	1,326,963,092	1,326,963,092

가중평균유통보통주식수	58,537,115	58,537,115	55,418,536	55,418,536

기본주당순이익(손실)	51	51	24	24

희석주당순이익(손실)	49	49	24	24

(주1) 보고기간종료일 현재 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주로, 희석효과가가 발생하였습니다.

35. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 금융자산1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,583,932	-

매출채권및기타채권	3,672,358	-

당기손익-공정가치금융자산	-	34,133,899

파생상품금융자산	-	260,825

기타금융자산	5,357,208	-

합계	10,613,498	34,394,724

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,163,075	-

매출채권및기타채권	2,752,139	-

당기손익-공정가치금융자산	-	18,804,720

파생상품금융자산	-	260,825

기타금융자산	5,377,208	-

합계	9,292,422	19,065,545

- 금융부채1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무	815,324	-

차입금	7,100,000	-

사채	23,615,955	-

파생상품금융부채	-	12,306,422

기타금융부채	-	-

합계	31,531,279	12,306,422

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	1,167,794	-

차입금	5,250,000	-

사채	22,607,963	-

파생상품금융부채	-	12,306,422

기타금융부채	-	-

합계	29,025,757	12,306,422

(2) 당분기 및 전분기 중 자산, 부채 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	당분기

3개월	누적

자산

상각후원가 측정 금융자산	97,624	97,624

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,050,689	4,050,689

소 계	4,148,313	4,148,313

부채

상각후원가 측정 금융부채	-	-

소 계	-	-

합 계	4,148,313	4,148,313

2) 전분기(단위:천원)

구분	당분기

3개월	누적

자산

당기손익인식금융자산	-	-

소 계	-	-

부채

상각후원가로측정하는 금융부채	1,417,982	1,417,982

파생상품금융부채	147,081	147,081

소 계	1,565,063	1,565,063

합 계	1,565,063	1,565,063

36. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,163,075	1,163,075	1,366,501	1,366,501

단기금융상품	-	-	93,368	93,368

당기손익-공정가치 금융자산	18,804,720	18,804,720	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	29,724,075	29,724,075

매도가능금융자산	-	-	1,075,001	1,075,001

파생상품금융자산	260,825	260,825	446,125	446,125

매출채권및기타채권	2,752,139	2,752,139	2,077,007	2,077,007

기타금융자산	5,377,208	5,377,208	2,962,208	2,962,208

소계	28,357,967	28,357,967	37,744,285	37,744,285

금융부채

매입채무및기타채무	1,167,794	1,167,794	554,479	554,479

차입금	5,250,000	5,250,000	19,100,000	19,100,000

전환사채	22,607,963	22,607,963	24,528,197	24,528,197

파생상품금융부채	12,306,422	12,306,422	17,935,986	17,935,986

기타금융부채	-	-	1,805	1,805

소계	41,332,179	41,332,179	62,120,467	62,120,467

(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .- 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	5,609,430	-	28,524,468	34,133,898

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	260,825	260,825

부채

파생상품금융부채	-	-	12,306,422	12,306,422

- 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	3,190,819	-	15,613,901	18,804,720

파생상품금융자산	-	-	260,825	260,825

부채

파생상품금융부채	-	-	12,306,422	12,306,422

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	기초	회계기준전환효과	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익-공정가치금융자산	18,804,720	-	17,000,000	2,418,612	(4,089,433)	34,133,899

파생상품금융자산	260,824	-	-	-	-	260,824

부채

파생상품금융부채	12,306,422	-	-	-	12,306,422

- 전기(단위:천원)

구분	기초	회계기준전환효과	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	30,799,076	18,977,725	(632,216)	(33,530,684)	15,613,901

파생상품금융자산	446,125	-	-	(181,963)	(3,338)	260,824

부채

파생상품금융부채	17,935,986	-	-	1,351,186	(4,278,378)	12,306,422

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가방법

자산

당기손익-공정가치금융자산

㈜디에스케이 제6회차 전환사채	9,611,630	이항옵션모형

㈜디에스케이 제6회차 전환사채	17,000,000	이항옵션모형

㈜와이오엠 제18회차 전환사채	728,153	이항옵션모형

㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채	1,091,085	조정순자산법

알지노믹스주식회사 전환상환우선주	93,600	조정순자산법

소 계	28,524,468

파생상품금융자산

매도청구권(10회차 CB)	260,825	옵션모델

합 계	28,785,293

부채

파생상품금융부채

전환권(8회차 CB)	403,144	옵션모델

전환권(9회차 CB)	425,848	옵션모델

전환권(10회차 CB)	2,184,031	옵션모델

조기상환청구권(8회차 CB)	1,401,843	옵션모델

조기상환청구권(9회차 CB)	1,079,408	옵션모델

조기상환청구권(10회차 CB)	6,812,148	옵션모델

합 계	12,306,422

- 전기말(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가방법

자산

당기손익-공정가치금융자산

㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채	3,164,580	옵션모델

㈜디에스케이 제6회차 전환사채	9,611,630	옵션모델

㈜와이오엠 제18회차 전환사채	728,153	옵션모델

㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채	1,091,085	옵션모델

㈜휴벡셀 제2회차 전환사채	924,853	옵션모델

알지노믹스주식회사 전환상환우선주	93,600	옵션모델

소 계	15,613,901

파생상품금융자산

매도청구권(10회차 CB)	260,825	옵션모델

합 계	19,065,545

부채

파생상품금융부채

전환권(8회차 CB)	403,144	옵션모델

전환권(9회차 CB)	425,848	옵션모델

전환권(10회차 CB)	2,184,031	옵션모델

조기상환청구권(8회차 CB)	1,401,843	옵션모델

조기상환청구권(9회차 CB)	1,079,408	옵션모델

조기상환청구권(10회차 CB)	6,812,148	옵션모델

합 계	12,306,422

37. 재무위험관리(1) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	44,006,878	41,419,024

자 본	57,371,367	46,652,046

부채비율	76.7%	88.8%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

나. 시장위험1) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,900,000천원(전기말: 3,900,000천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환율변동위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출되어 있는 당사 보유 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	-	18,113	43,372	48,495

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	(4,337)	(3,038)

3) 가격위험관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 10%변동시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	가격변동분	장부금액	당기손익 변동

10% 상승시	10% 하락시

㈜디에스케이	10%	5,609,430	560,943	(560,943)

다. 신용위험관리1) 위험관리 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 딩사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	-	-

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 금융보증계약 체결 내역은 없습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

라. 유동성위험 관련 내역당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과	합계	1년 미만	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	815,324	-	815,324	1,167,794	-	1,167,794

금융보증계약(주1)	-	-	-	-	-	-

차입금	3,700,000	3,400,000	7,100,000	1,850,000	3,400,000	5,250,000

유동성사채	23,615,955	-	23,615,955	22,607,963	-	22,607,963

전환사채	-	-	-	-	-	-

파생금융부채	12,306,422	-	12,306,422	12,306,422	-	12,306,422

기타금융부채	-	-	-	-	-	-

합 계	40,437,701	3,400,000	43,837,701	37,932,179	3,400,000	41,332,179

(주1) 금융보증계약에 대하여 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

38. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배기업	시너지아이비투자㈜	시너지아이비투자㈜	(주1)

종속기업	(주)엠아이텍	(주)엠아이텍

노비스바이오제약(주)(구,비씨엘바이오제약(주))	노비스바이오제약(주)(구,비씨엘바이오제약(주))	(주2)

㈜엠큐브웍스	㈜엠큐브웍스

보광연건연발유한공사(심천)	보광연건연발유한공사(심천)

관계기업	㈜인트로바이오파마	㈜인트로바이오파마

시너지바이오조합	시너지바이오조합

-	시너지바이오2호신기술사업투자조합	(주3)

기타특수관계자	시너지파트너스㈜	시너지파트너스㈜	(주4)

시너지넷㈜	시너지넷㈜	(주4)

밸류인포맥스(주)	밸류인포맥스(주)	(주4)

한국가치정보㈜	한국가치정보㈜	(주5)

시너지투자자문㈜	시너지투자자문㈜	(주5)

㈜넥스페이	㈜넥스페이	(주6)

㈜휴버트바이오	㈜휴버트바이오	(주6)

디와이씨㈜	디와이씨㈜	(주6)

㈜프로메디스	㈜프로메디스	(주6)

시너지벤처파트너스㈜	시너지벤처파트너스㈜	(주7)

시너지미모스㈜	시너지미모스㈜	(주7)

(주)재원씨앤씨	(주)재원씨앤씨	(주8)

에이엠테크놀러지㈜	에이엠테크놀러지㈜	(주9)

(주1) 당분기말 현재 당사의 최대주주입니다.
(주2) 전기 중 지분을 취득하였습니다(지분율 100%).
(주3) 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외하였습니다.
(주4) 당사와 대표이사가 동일인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주5) 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주6) 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주7) 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며 전기 중 사명이 변경되었습니다.
(주8) 분기말 현재 시너지파트너스㈜의 ㈜재원씨앤씨 지분율은 66.67%로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주9) 당사의 등기임원이 대표이사로 재직중으로 기타특수관계자로 분류하였습니다

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(자금거래는 아래 별도 주석 참고).

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전 기

매출등	매입등	매출등	매입등

지배기업	시너지아이비투자㈜(주1)	2,050,000	-	-	79,271

종속기업 및 관계기업	㈜엠아이텍	1,000,000	-	-	-

노비스바이오㈜(구,비씨엘바이오제약㈜)(주2)	56,712	-	63,226	-

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주3)	15,331	-	-	-

㈜엠큐브웍스	300	-	600	-

㈜인트로바이오파마	-	-	2,955	-

기타특수관계자	시너지넷(주4)	13,674	-	-	-

더밸류디자인㈜	-	-	-	-

밸류인포맥스㈜(주5)	-	-	-	12,552

시너지파트너스㈜(주6)	-	17,000,000	12,930	11,000,202

시너지투자자문㈜(주7)	-	101,759	-	600,000

합 계	3,136,017	17,101,759	79,711	11,692,025

(주1) 당기손익공정가치금융상품 캔서롭 제 2회 신주인수권부사채 1,050,000천원과 휴벡셀2회차CB 1,000,000천원을 매도하였습니다.
(주2) 단기대여금 5,000,000천원에 대한 이자수익 56,712천원을 당분기 말에 미수수익에 계상하였습니다.
(주3) 시너지바이오2호조합 청산시 출자금3,000,000천원에 대한 이자수익 15,331천원이 발생하였습니다.
(주4) 단기대여금 3,500,000천원에 대한 이자비용 13,674천원을 당분기에 대여금과 함께 상환하였습니다.
(주5) 전기 중 단기차입금 2,200,000천원에 대한 이자비용 12,552천원을 당분기에 차입금과 함께 상환하였습니다.
(주6) 시너지파트너스(주)로부터 디에스케이 6회차CB 17,000,000천원(권면액 15,500,000천원)을 매수하였습니다.
(주8) 전기 중 와이오엠18차 사모전환사채 600,000천원을 매수하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(채권잔액은 대손충당금 차감 후의 금액임). - 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	시너지아이비투자㈜	-	-	-	-

종속기업 및 관계기업	㈜엠아이텍	-	1,000,000	-	-

㈜엠큐브웍스	-	-	-	-

노비스바이오제약㈜	-	5,119,978	-	-

㈜인트로바이오파마(주1)	-	1,091,085	-	-

기타특수관계자	㈜재원씨앤씨	-	-	-	-

합 계	-	7,211,063	-	-

(주1) 당분기말 현재 노비스바이오제약㈜에 단기대여금 5,000,000천원과 미수수익 63,265천원을 기타채권으로 설정하고 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 1,091,085천원(취득금액: 975,000천원)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 당기 중 116,084천원의 평가이익을 인식하였습니다.

- 전기말

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	시너지아이비투자㈜	-	-	-	-

종속기업 및 관계기업	㈜엠큐브웍스	-	-	-	-

㈜엠큐브웍스

노비스바이오제약㈜	-	5,063,266	-	-

㈜인트로바이오파마(주1)	-	1,091,085	-	-

기타특수관계자	㈜재원씨앤씨	-	-	-	-

합 계	-	6,154,351	-	-

(주1) 전기말 현재 노비스바이오제약㈜에 단기대여금 5,000,000천원과 미수수익 63,265천원을 기타채권으로 설정하고 있습니다.
(주2) 전기말 현재 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 1,091,085천원(취득금액: 975,000천원)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 당기 중 116,084천원의 평가이익을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

특관자명	계정과목	기초	대여	회수	대손설정	범위변동	제각(주1)	기말

노비스바이오㈜	단기대여금	5,000,000	5,000,000

대손충당금	-	-

시너지파트너스㈜	단기대여금	-	-

대손충당금	-	-

시너지넷㈜(주1)	단기대여금	3,500,000	(3,500,000)	-

대손충당금	-

㈜한경지앤아이	단기대여금	1,171,345	1,171,345

대손충당금	(1,171,345)	(1,171,345)

㈜엠큐브웍스	장기대여금	2,900,000	2,900,000

대손충당금	(2,900,000)	(2,900,000)

합계	5,000,000	3,500,000	(3,500,000)	-	-	-	5,000,000

(주1) 단기대여금 3,500,000천원에 대한 이자비용 13,674천원을 당기에 대여금과 함께 상환하였습니다.

- 전기(단위:천원)

특관자명	계정과목	기초	대여	회수	대손설정	범위변동	제각(주1)	기말

노비스바이오㈜	단기대여금	-	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

시너지파트너스㈜	단기대여금	-	2,700,000	(2,700,000)	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

㈜한경지앤아이(주2)	단기대여금	1,171,345	-	-	-	1,171,345	-	-

대손충당금	(1,171,345)	-	-	-	(1,171,345)	-	-

㈜엠큐브웍스	장기대여금	2,900,000	-	-	-	-	-	2,900,000

대손충당금	(2,900,000)	-	-	-	-	-	(2,900,000)

클레어픽셀(주)	장기대여금	1,099,665	-	(600,000)	-	-	(499,665)	-

대손충당금	(499,665)	-	-	-	-	499,665	-

합계	600,000	7,700,000	(3,300,000)	-	-	-	5,000,000

(주1) 클레어픽셀㈜의 지분 매각을 위하여 양사간의 합의에 따라 600,000천원을 제외한 잔여채권을 포기하였습니다. 상기 대여금에 대한 미수수익105,748천원은 전전기말전액 대손충당금이 설정되어 있었으며, 전기 중 지분매각으로 전액 제각 되었습니다.
(주2) 전기 중 (주)한경지앤아이 보유지분을 매각함에 따라 당분기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다.

전기말 현재 상기 대여금과 관련하여 전기 중 인식한 이자수익은 76,196천원이며, 전기에 계상한 미수수익을 제외한 494,568천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내용은 없습니다.

- 전기(단위:천원)

회사명	계정과목	기초	차입액	상환액	기말

시너지아이비투자㈜	단기차입금	-	8,000,000	(8,000,000)	-

시너지파트너스㈜	단기차입금	-	800,000	(800,000)	-

밸류인포맥스㈜	단기차입금	-	2,200,000	(2,200,000)	-

합 계	-	11,000,000	(11,000,000)	-

전 기 중 상기 차입금과 관련하여전기 중 인식한 이자비용은 92,025천원입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	361,575

퇴직급여	66,421

합 계	-	427,996

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(8) 제8회차 전환사채(권면액 35,000,000천원)의 일부(권면액 25,000,000천원)는 발행시점에 기타의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 인수하였으나, 당분기말 및 전기말 현재 시너지파트너스㈜가 보유하고 있는 전환사채는 없습니다.

(9)제9회차 전환사채(권면액 4,000,000천원)은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 전액 보유하고 있습니다. (10)제10회차 전환사채(권면액 25,000,000천원)은 당사의 특수관계자인 시너지넷㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 1,500,000천원을 보유하고 있습니다. (11) 당사는 시너지투자자문㈜으로부터 ㈜와이오엠 18차 사모전환사채를 취득하였고 동 사채와 관련하여 시너지투자자문㈜과 투자일임계약(운용보수0%, 성과보수 15%)을 체결하여 자산 운용을 위임하고 있습니다 . 39. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하며, 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직연금운용자산의 단기금융상품으로의 대체	-	-

금융보증부채의 관계기업투자주식 계상	-	-

건설중인유형자산의 본계정 대체	-	-

건설중인무형자산의 본계정 대체	-	-

전환사채의 파생금융부채 대체	-	-

전환사채의 파생금융자산 대체	-	-

전환사채의 자본금 대체	-	130,548

전환사채의 주식발행초과금 대체	-	176,886

파생금융부채의 주식발행초과금 대체	-	318,357

종속기업합병 자산 승계	-	-

종속기업합병 부채 승계	-	-

유상증자의 주식발행초과금 대체	-	-

매도가능금융자산 평가손익의 이익잉여금대체	-	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한변동	비현금 변동	기타변동(주1)	기말

전환사채의파생부채대체	전환사채의파생자산대체	전환사채의주식전환	파생부채의대체

단기차입금	1,850,000	1,850,000	-	-	-	-	1,007,992	3,700,000

장기차입금	3,400,000	-	-	-	-	3,400,000

전환사채	22,607,963	-	-	-	-	1,007,992	23,615,955

자본금	28,713,003	2,000,000	-	-	-	-	-	30,713,003

주식발행초과금	95,797,286	5,760,000	-	-	-	-	-	101,557,286

합계	152,368,252	9,610,000	-	-	-	-	1,007,992	162,986,244

(주1) 기타변동에는 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용이 포함되어 있습니다.

40. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 ㈜엠아이텍 주식 20,000,000주중 제8회 무보증전환사채(권면총액 35,000,000천원) 및 단기차입금 담보제공 등을 위한 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다.(2) 당분기말 현재 당사는 거래처인 벡톤디킨슨코리아와의 계약이행보증을 위하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공(전기말 장부가 856,280천원)되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 특정 제품생산과 관련하여 당기말 현재 칩스앤미디어 외 2개 회사와 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출수량 등에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다.(4) 당사는 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금 및 이자와 관련하여 ㈜한경지앤아이 예금에 1,071,345천원의 가압류를 설정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 현금 214,300천원을 공탁하고 있으며, 서울보증보험으로부터 450,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 한국투자증권과 전기 중 주식담보대출약정(약정액 3,000,000천원)을 체결하였으며 당기말 현재 미사용 주식담보대출약정 잔액은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 원고로 제소하여 계류 중에 있는 소송사건(소송가액 853,561천원)이 존재하며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(7) 당사의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공된자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	5,357,699	6,170,000	IBK기업은행

70,000	벡톤디킨슨코리아

(8) ㈜페퍼저축은행으로부터 차입한 단기차입금과 관련하여 당사의 당기손익-공정가치금융자산 중 디에스케이 6회차 CB 5,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. (9) 연결기업은 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 672백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(10) 연결기업은 서울보증보험㈜으로부터 2,000천원의 전자결제서비스 이용계약등을 맺고 있으며 해당계약에 대해서 사용제한된 기타금융자산으로 담보 제공하고 있습니다.(11) 연결기업의 토지 일부에 타인명의 채무와 관련하여 1,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(11) 영업상의 집중에 대한 중요성당분기 및 전분기 중 당사의 주요고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객(A)

주요고객(B)

주요고객(C)	766,542	766,542	784,344	784,344

합 계	766,542	766,542	784,344	784,344

주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

41. 영업부문 (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	컨슈머IT사업	바이오기술사업	합계

매출액	549,609	2,488,611	3,038,220

영업이익(손실)	4,650	21,182	25,832

자산	524,822	100,853,423	101,378,245

부채	51,000	43,955,878	44,006,878

(2) 당분기 및 전분기 중 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,594,541	2,594,541	2,765,944	2,765,944

아시아	443,679	443,679	-	-

합 계	3,038,220	3,038,220	2,765,944	2,765,944

42. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.