시너지이노베이션 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 20 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	37,527,680,230	27,130,830,227

현금및현금성자산	11,023,254,418	7,981,100,839

단기금융자산	91,856,792	93,368,383

매출채권 및 기타채권	8,501,120,945	7,161,478,593

재고자산	10,844,035,382	7,877,144,704

기타금융자산	2,969,500,000	2,000,000,000

기타유동자산	1,999,631,703	1,198,912,877

당기손익-공정가치금융자산	1,682,500,420

매각예정분류자산	759,386,961

당기법인세자산	415,780,570	59,437,870

비유동자산	63,115,875,214	78,928,425,105

매출채권 및 기타채권	489,591,425	426,802,419

매도가능금융자산	1,075,000,824

당기손익인식금융자산	30,244,093,961

당기손익-공정가치금융자산	7,383,130,624

관계기업투자주식	15,623,266,649	14,335,198,289

유형자산	17,447,482,852	11,599,545,690

무형자산	18,738,624,159	17,412,766,386

비유동파생상품자산	1,028,250,000	446,125,000

기타비유동금융자산	929,371,674	1,344,710,719

이연법인세자산	1,476,157,831	2,044,181,817

자산총계	100,643,555,444	106,059,255,332

부채

유동부채	39,700,923,745	36,529,174,990

매입채무 및 기타유동채무	5,337,291,741	5,197,205,364

단기차입금	1,466,100,442	15,700,000,000

유동성장기부채	1,260,000,000

기타유동부채	1,008,426,385	377,996,462

유동성사채	15,645,995,182	10,471,868

기타유동금융부채	1,804,562

매각예정분류부채	4,054,907,133

유동파생상품부채	14,903,265,250	11,115,506,750

유동충당부채	58,320,000

당기법인세부채	79,844,745	12,962,851

비유동부채	25,649,393,190	41,117,507,490

장기매입채무 및 기타비유동채무	17,884,469	7,833,937

장기차입금	3,488,640,000	3,400,000,000

사채	14,854,868,985	28,717,310,517

비유동파생상품부채	6,405,825,000	8,300,167,000

확정급여채무	165,133,897

장기성충당부채	717,040,839	682,145,504

기타비유동부채	10,050,532

부채총계	65,350,316,935	77,646,682,480

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,869,443,546	30,912,584,947

자본금	28,406,975,500	27,623,686,500

기타불입자본	93,582,140,372	90,464,499,772

기타자본구성요소	(1,763,779,279)	(40,072,343)

이익잉여금(결손금)	(85,355,893,047)	(87,135,528,982)

비지배지분	423,794,963	(2,500,012,095)

자본총계	35,293,238,509	28,412,572,852

부채 및 자본총계	100,643,555,444	106,059,255,332

※ 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. ※ 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 종속기업인 ㈜한경지앤아이를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 비교표시되는 전분기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,699,999,822	31,247,759,622	8,714,264,018	25,149,505,575

매출원가	5,096,352,851	16,807,210,550	4,553,164,970	13,882,272,649

매출총이익	4,603,646,971	14,440,549,072	4,161,099,048	11,267,232,926

판매비와관리비	2,741,299,861	8,320,687,745	2,966,554,105	8,608,407,682

연구개발비	595,260,494	1,536,075,271	570,748,199	1,436,973,522

영업이익(손실)	1,267,086,616	4,583,786,056	623,796,744	1,221,851,722

금융수익	232,281,500	7,881,486,421	323,861,891	532,012,366

금융원가	1,379,274,934	10,844,097,681	1,094,025,190	3,995,894,097

기타수익	(207,565,628)	1,081,297,824	(390,835,389)	309,999,381

기타비용	80,560,553	417,613,783	805,670,493	1,470,241,657

지분법투자이익	12,150,864	410,066,929	37,119,325

지분법투자손실	(148,711,560)	51,361,976

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,170,575)	2,643,563,790	(1,342,872,437)	(3,365,152,960)

법인세비용	87,377,568	877,954,128	167,644,244	426,541,707

계속사업순이익(손실)	(94,548,143)	1,765,609,662	(1,510,516,681)	(3,791,694,667)

중단영업순이익(손실)	402,581,889	(136,621,864)

당기순이익(손실)	(94,548,143)	1,765,609,662	(1,107,934,792)	(3,928,316,531)

지배지분순이익(손실)	(48,370,535)	1,779,635,935	(1,338,098,180)	(3,962,638,969)

비지배지분순이익(손실)	(46,177,608)	(14,026,273)	230,163,388	34,322,438

기타포괄손익	1,177,664,533	(1,723,706,936)	(62,929,462)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	(62,929,462)

확정급여제도의 재측정요소	(62,929,462)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	1,177,664,533	(1,723,706,936)

지분법자본변동	1,172,077,216	(1,729,294,253)

해외사업환산이익	5,587,317	5,587,317

총포괄손익	1,083,116,390	41,902,726	(1,107,934,792)	(3,991,245,993)

지배지분총포괄이익(손실)	1,129,293,998	55,928,999	(1,338,098,180)	(4,025,568,431)

비지배지분총포괄이익(손실)	(46,177,608)	(14,026,273)	230,163,388	34,322,438

주당손익

계속영업과 중단영업 (단위 : 원)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	32	(39)	(85)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	32	(39)	(85)

계속영업 (단위 : 원)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	32	(48)	(82)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	32	9	(3)

※ 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

※ 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 종속기업인 ㈜한경지앤아이를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 비교표시되는 전분기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주 귀속	비지배지분	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	감자차손	전환권대가	주식선택권	기타불입자본 합계	해외사업환산손익	지분법자본변동	기타자본구성요소 합계

2017.01.01 (기초자본)	22,192,644,000	70,422,244,997	1,981,925,522	(3,304,700,073)	69,099,470,446	(8,368,615)	(8,368,615)	(77,816,397,342)	13,467,348,489	432,356,940	13,899,705,429

유상증자	274,389,500	1,523,174,560	1,523,174,560	1,797,564,060	1,797,564,060

전환사채발행	1,168,874,747	1,168,874,747	1,168,874,747	1,168,874,747

전환사채의 주식 전환	130,548,000	155,197,081	155,197,081	285,745,081	285,745,081

연결대상범위의 변동	(178,596,889)	(178,596,889)	60,059,457	(118,537,432)

당기순이익(손실)	(3,718,882,283)	(3,718,882,283)	(209,434,248)	(3,928,316,531)

확정급여채무의 재측정요소	(62,274,996)	(62,274,996)	(654,466)	(62,929,462)

주식선택권의부여

지분법자본변동

비지배지분의변동	76,453,394	76,453,394

2017.09.30 (기말자본)	22,597,581,500	72,100,616,638	1,981,925,522	(3,304,700,073)	1,168,874,747	71,946,716,834	(8,368,615)	(8,368,615)	(81,776,151,510)	12,759,778,209	358,781,077	13,118,559,286

2018.01.01 (기초자본)	27,623,686,500	91,787,274,323	1,981,925,522	(3,304,700,073)	90,464,499,772	(8,368,615)	31,703,728	(40,072,343)	(87,135,528,982)	30,912,584,947	(2,500,012,095)	28,412,572,852

유상증자

전환사채발행

전환사채의 주식 전환	783,289,000	3,004,648,010	3,004,648,010	3,787,937,010	3,787,937,010

연결대상범위의 변동	5,587,317	5,587,317	5,587,317	2,937,833,331	2,943,420,648

당기순이익(손실)	1,779,635,935	1,779,635,935	(14,026,273)	1,765,609,662

확정급여채무의 재측정요소

주식선택권의부여	112,992,590	112,992,590	112,992,590	112,992,590

지분법자본변동	1,729,294,253	(1,729,294,253)	(1,729,294,253)	(1,729,294,253)

비지배지분의변동

2018.09.30 (기말자본)	28,406,975,500	94,791,922,333	1,981,925,522	(3,304,700,073)	112,992,590	93,582,140,372	(2,781,298)	1,760,997,981	(1,763,779,279)	(85,355,893,047)	34,869,443,546	423,794,963	35,293,238,509

※ 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. ※ 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 종속기업인 ㈜한경지앤아이를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 비교표시되는 전분기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

I.영업활동으로인한현금흐름	3,088,740,861	(3,548,545,527)

1.영업에서 창출된 현금	1,537,722,525	(3,541,882,688)

(1)당기순이익(손실)	1,765,609,662	(3,928,316,531)

(2)현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	14,594,433,058	9,106,182,756

대손상각비	61,263,304	55,408,221

감가상각비	1,070,890,470	888,409,577

무형자산상각비	1,012,666,664	1,168,139,144

퇴직급여	490,071,410	775,980,588

주식보상비용	112,992,590

이자비용	4,317,970,523	3,326,839,063

재고자산평가손실	900,681,352

외화환산손실	120,948,514	44,966,315

관계기업투자주식손상차손	45,151,825

지분법투자손실	51,361,976

유형자산처분손실	817,085	62,120,006

유형자산손상차손	326,488,479

무형자산처분손실	61,020,696	32,073,334

종속기업처분손실	68,657,376

무형자산손상차손	381,737,132

파생금융자산평가손실	809,673,000

파생금융부채평가손실	3,850,488,500

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,154,113,263

당기손익-공정가치금융자산처분손실	411,873,935

기타의 대손상각비	219,857,344

법인세비용	877,954,128

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(9,002,946,789)	(488,018,946)

이자수익	(2,513,139,152)

재고자산평가손실 환입(매출원가)	(133,266,952)

금융보증수익	(1,804,562)	(4,766,684)

외화환산이익	(144,321,706)	(67,114,883)

당기손익인식금융자산평가이익	(15,285,299)

당기손익인식금융자산처분이익	(345,016,235)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,285,864,600)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,162,639,767)

파생상품금융자산평가이익	(718,223,000)

유형자산처분이익	(18,716,520)

무형자산손상차손환입	(29,000,000)

지분법투자이익	(410,066,929)	(37,119,325)

종속기업투자주식처분이익	(598,620,121)

배당금수익	(6,000,000)

(4)운전자본 변동	(5,819,373,406)	(8,231,729,967)

매출채권의 감소(증가)	(36,493,715)	(4,539,132,994)

미수금의 감소(증가)	(13,511,355)	241,398,164

선급금의 감소(증가)	(611,825,720)	177,347,512

선급비용의 감소(증가)	(251,857,217)	(32,436,339)

부가세대급금의 감소(증가)	127,074,130	(392,105,177)

재고자산의 감소(증가)	(2,710,293,462)	(2,574,681,609)

임차보증금의 감소(증가)	(35,000,000)	(94,776,205)

장기매출채권의 감소(증가)	(173,676,934)	(168,000,000)

이연법인세자산의감소(증가)	(123,749,756)

미수수익의감소(증가)	(20,013,150)	(216,986,311)

매입채무의 증가(감소)	(1,247,415,326)	789,972,576

미지급금의 증가(감소)	290,939,236	(550,899,979)

미지급비용의 증가(감소)	(997,237,440)	711,636,459

미지급법인세의증가(감소)	432,751,328

선수수익의증가(감소)	34,761,190

선수금의 증가(감소)	313,739,901	(50,196,078)

부가세예수금의증가(감소)	24,845,218	100,638,550

예수금의 증가(감소)	(58,038,630)	(13,995,208)

장기미지급비용의증가(감소)	(3,596,766)

장기미지급금의 증가(감소)	(55,730,079)

장기성충당부채의 증가(감소)	34,895,335	13,771,652

유동성충당부채의증가(감소)	(58,320,000)

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,886,556,473)

퇴직금의지급	(428,348,701)

2.이자수취	2,563,130,124	53,222,163

3.이자지급	(646,432,268)	(27,022,492)

4.배당금수취	6,000,000

5.법인세의납부(환급)	(371,679,520)	(32,862,510)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	15,456,677,641	(8,097,570,870)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	36,102,755,652	5,212,239,155

단기대여금의 회수	2,000,000,000	80,424,635

단기금융자산의 처분	12,850,623	1,983,225,582

당기손익인식금융자산의 감소	2,782,301,149

당기손익-공정가치금융자산의 처분	33,113,705,910

유형자산의 처분	34,545,454

관계기업투자의 처분	373,000,000

종속기업투자의 처분	10,000	303,022,175

장기금융상품의감소	28,720,160

장기대여금의 회수	600,000,000

기타금융자산의감소	3,189,119

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(20,646,078,011)	(13,309,810,025)

단기금융상품의 취득	(40,000,000)

단기대여금의 증가	(2,708,600,000)	(5,500,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(5,300,803,650)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(8,977,725,000)

기타금융자산의취득	(97,715,100)

관계기업투자의 취득	(3,031,657,660)

종속기업투자의 취득	(1,898,188,815)

유형자산의 취득	(3,842,187,436)	(1,249,648,756)

무형자산의 취득	(90,004,000)	(1,219,357,619)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(15,532,364,677)	12,258,098,406

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	15,193,866,653	12,558,098,406

전환사채의 발행	8,998,094,914

단기차입금의 차입	15,193,866,653	1,762,439,432

유상증자	1,797,564,060

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(30,726,231,330)	(300,000,000)

단기차입금의 상환	(30,695,841,330)

장기차입금의상환	(10,390,000)	(300,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(20,000,000)

IV.현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III)	3,013,053,825	611,982,009

V.기초의 현금및현금성자산	7,981,100,839	5,787,626,078

VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	29,099,754	8,962,292

VII.기말의 현금및현금성자산	11,023,254,418	6,408,570,379

※ 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. ※ 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 종속기업인 ㈜한경지앤아이를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 비교표시되는 전분기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.