시너지이노베이션 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코아로직(이하 "당사")은 1998년 4월 2일 자본금 2억원으로 설립되었으며, 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작 및 판매업과 설계 용역서비스업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 2월 16일자로 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의한 벤처기업으로 서울지방중소기업청에 등록되었으며, 2004년 8월 13일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며, 2016년 3월 24일(이하 "보고기준일")과 전기말 현재 납입자본금은 각각 22,194 백만원 및 8,567백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

LEAD DRAGON LIMITED	16,250,000	36.61	-	-

QIAO YUZHI	4,180,000	9.42	-	-

시너지아이비(주)	8,400,000	18.92	-	-

한국가치정보(주)	3,000,000	6.76	-	-

구자형	4,800,000	10.81	-	-

백창기	2,090,000	4.71	-	-

신동철	2,090,000	4.71	-	-

정현규	990,000	2.23	-	-

에스티에스반도체통신(주)	-	-	6,062,571	35.39

자기주식	-	-	721,969	4.21

기타	2,587,308	5.83	10,349,233	60.40

합 계	44,387,308	100.00	17,133,773	100.00

※ 자본변경에 대한 등기가 4월 중 완료되었기 때문에 당분기 재무제표 및 주석에는 단주 소각에 따라 소각된 기타주주의 주식수 2,020주가 반영되지 않았습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 사업	법인 소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)엠큐브웍스	소프트웨어 개발업	경기도 성남	100	100	12월

보광연건연발유한공사(심천)	연구개발 및 지원활동	중국 심천	100	100	12월

2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	(주)엠큐브웍스

유동자산	60,041

비유동자산	371,560

자산계	431,601

유동부채	3,108,460

비유동부채	-

부채계	3,108,460

지배기업소유지분	(2,676,859)

비지배지분	-

자본계	(2,676,859)

3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	(주)엠큐브웍스

매출액	-

영업손익	(2,125)

당기순손익	(29,007)

기타포괄손익	(93,584)

당기총포괄손익	(93,584)

4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	(주)엠큐브웍스

영업활동으로 인한 현금흐름	9,441

현금및현금성자산의 순증감	9,441

기초 현금및현금성자산	50,268

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-

기말 현금및현금성자산	59,709

2. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

현금및현금성자산	신한은행	20,900,000	-	주식납입금(주1)

현금및현금성자산	신한은행	-	USD 14,322	지급정지

현금및현금성자산	신한은행	-	4	지급정지

현금및현금성자산	신한은행	59	59	지급정지

현금및현금성자산	우리은행	50,000	50,013	지급정지

합 계	20,950,059	50,076

-	USD 14,322

(주1) 신주발행을 위해 2016년 3월 23일 납입된 금액으로 신주 등기완료시까지 인출 및 사용이 제한되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 등기완료로 사용제한이 해제되었으며, 회생채권 변제를 위한 자금으로 사용되었습니다.

3. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(주1)	4,395,000	4,560,000

시장성 없는 지분증권	-	90,246

합 계	4,395,000	4,650,246

(주1) 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석13 참조).

4. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신보2012제8차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(주1)	-	-	-	-

신보2012제12차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채(주2)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(주1) 후순위공모사채는 연 5%의 이자를 만기에 일시지급하며, 만기는 2015년 12월입니다.
(주2) 후순위공모사채는 연 8%의 이자를 만기에 일시지급하며, 만기는 2016년 2월입니다.

전기 중 만기보유금융자산에 대하여 전액(취득원가: 149,465천원) 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 상기 만기보유금융자산은 무보증사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

매출채권	3,906,294	(3,570,685)	335,609	3,759,542	(3,594,615)	164,927

미수금	820,691	(720,840)	99,851	844,157	(796,653)	47,504

미수수익	49,307	(49,307)	-	33,510	(33,510)	-

합 계	4,776,292	(4,340,832)	435,460	4,637,209	(4,424,778)	212,431

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 360일이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 360일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일초과 360일이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 신용공여기간 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니 다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 각 채권의 분류별장부금액(대손충당금 차감전)입니다.

1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~30일	31~90일	91일~180일	181~270일	271~360일	합계

매출채권	329,264	-	63	-	13,225	342,552

대손충당금	(329)	-	-	-	(6,612)	(6,941)

미수금	-	-	-	-	-	-

합 계	328,935	-	63	-	6,613	335,611

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~30일	31~90일	91일~180일	181~270일	271~360일	합계

매출채권	287,067	64	-	13,225	-	300,356

대손충당금	(132,784)	-	-	(2,645)	-	(135,429)

미수금	24,293	-	23,210	-	-	47,503

합 계	178,576	64	23,210	10,580	-	212,430

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 약정상 회수기일 기준연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~30일	31~90일	91일~180일	181~360일	360일 초과	합계

매출채권	-	392,700	132,700	282,253	2,756,090	3,563,744

대손충당금	-	(392,700)	( 132,700)	( 282,253)	(2,756,090)	(3,563,744)

미수금	-	63,908	50,000	606,932	-	720,840

대손충당금	-	(63,908)	(50,000)	(606,932)	-	( 720,840)

미수수익	11,457	10,589	16,231	11,030	-	49,307

대손충당금	( 11,457)	(10,589)	(16,231)	(11,030)	-	( 49,307)

합 계	-	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~30일	31~90일	91일~180일	181~360일	360일 초과	합계

매출채권	392,700	27,133	150,978	1,023,283	1,865,092	3,459,186

대손충당금	(392,700)	(27,133)	(150,978)	(1,023,283)	(1,865,092)	(3,459,186)

미수금	63,908	-	648,672	84,073	-	796,653

대손충당금	(63,908)	-	(648,672)	(84,073)	-	(796,653)

미수수익	11,630	10,850	11,030	-	-	33,510

대손충당금	(11,630)	(10,850)	(11,030)	-	-	(33,510)

합 계	-	-	-	-	-	-

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,594,614	730,470	33,510	4,358,594

손상차손인식	-	-	15,797	15,797

손상차손환입	(23,929)	(9,630)	-	(33,559)

기말금액	3,570,685	720,840	49,307	4,340,832

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수수익	합계

기초금액	1,107,299	1,300,000	2,407,299

손상차손 인식금액	-	-	-

손상차손 환입	(193,541)	-	(193,541)

기말금액	913,758	1,300,000	2,213,758

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	1,272,689	(889,432)	383,257	1,271,293	(991,767)	279,526

상품	223,835	(217,795)	6,040	224,005	(217,795)	6,210

재공품	47,673	(29,911)	17,762	73,826	(38,818)	35,008

원재료	784,488	(427,699)	356,789	880,184	(539,976)	340,208

합 계	2,328,685	(1,564,837)	763,848	2,449,308	(1,788,356)	660,952

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	3,106,006	-	3,106,006

대여금대손충당금	-	(3,106,006)	-	(3,106,006)

대여금(순액)	-	-	-	-

임차보증금	615,985	75,050	615,985	75,050

합 계	615,985	75,050	615,985	75,050

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	574,083	329,123

부가세대급금	312	943

합 계	574,395	330,066

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	영업소재지	주식수(주)	지분율(%)

클레어픽셀(주) (주1)	영상기기 제조업	경기 성남 분당구	1,864,606	25.87(주1)

(주)인터웍스미디어	광고대행업	서울 강남구	120,000	20.00

SENIX LIMITED	유통업	홍콩	8,190,000	43.75

(주1) 연결실체의 보통주 지분율은 29.67%이며, 클레어픽셀(주)가 발행한 의결권 있는 우선주를 포함할 경우의 지분율은 25.87% 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)와이드칩스(주1)	-	-	2,898,750	-

클레어픽셀(주)	7,840,680	158,568	7,840,680	150,000

(주)인터웍스미디어	600,000	299,409	600,000	348,946

SENIX LIMITED	1,043,280	-	1,043,280	-

합 계	9,483,960	457,977	12,382,710	498,946

(주1) 당기 중 (주)와이드칩스 주식을 제 3자에게 매각하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	120,038	-	(29,488)	-	90,550	120,038	-	(29,488)	-	90,550

건물	2,316,933	(359,698)	(1,555,868)	-	401,367	2,316,933	(354,072)	(1,555,868)	-	406,993

비품	3,154,263	(2,570,738)	(180,936)	(209,162)	193,427	3,154,263	(2,540,209)	(180,936)	(216,680)	216,438

시설장치	201,300	(95,562)	(87,284)	-	18,454	201,300	(94,628)	(87,284)	-	19,388

공구와기구	3,257,098	(3,075,624)	(161,624)	-	19,850	4,281,462	(4,089,980)	(161,624)	(699)	29,159

건설중인자산	22,400	-	-	-	22,400	-	-	-	-	0

합 계	8,659,257	(5,688,846)	2,015,200	(209,162)	746,049	10,073,996	(7,078,889)	(2,015,200)	(217,379)	762,528

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	분기말

토지	90,550	-	-	90,550

건물	406,993	-	5,625	401,367

비품	216,438	-	23,011	193,427

시설장치	19,388	-	934	18,454

공구와기구	29,858	-	9,308	19,851

건설중인자산	-	22,400	-	22,400

합 계	762,527	22,400	38,878	746,049

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	120,038	-	-	-	-	120,038

건물	2,013,645	-	-	(14,481)	-	1,999,164

비품	796,547	19,216	(83)	(73,469)	-	742,211

시설장치	843,858	22,500	0	(53,494)	-	812,863

공구와기구	351,385	-	(4)	(56,107)	-	295,274

차량운반구	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	596	-	-	-	(596)	-

합 계	4,126,069	41,716	(87)	(197,551)	(596)	3,969,550

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부금액

산업재산권	1,849,431	(1,056,610)	(6,552)	(637,826)	148,443	1,795,861	(1,056,660)	(6,954)	(566,539)	165,708

개발비	70,337,378	(35,937,481)	-	(34,399,897)	-	72,304,498	(35,964,561)	-	(36,339,937)	-

기타의무형자산	17,504,740	(16,359,176)	(62,783)	(991,646)	91,135	17,821,093	(16,651,541)	(70,261)	(996,370)	102,921

회원권	3,666,907	-	-	(1,764,407)	1,902,500	3,666,907	-	-	(1,764,407)	1,902,500

건설중인무형자산	1,477,588	-	-	(1,443,854)	33,734	1,465,040	-	-	(1,443,854)	21,186

합 계	94,836,044	(53,353,267)	(69,335)	(39,237,630)	2,175,812	97,053,399	(53,672,762)	(77,215)	(41,111,107)	2,192,315

(2) 당분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	상각비	상각비	기말

산업재산권	165,708	-	(17,265)	148,443

기타의무형자산	102,921	-	(11,786)	91,135

회원권	1,902,500	-	-	1,902,500

건설중인무형자산	21,186	12,548	-	33,734

합 계	2,192,315	12,548	(29,051)	2,175,812

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	무형자산손상차손	장부금액

영업권	465,520	-	-	(93,056)	372,464

산업재산권	1,467,997	(734,707)	-	-	733,290

개발비	73,445,250	(34,851,438)	-	(23,528,962)	15,064,850

기타의무형자산	18,417,349	(16,203,732)	(193,073)	-	2,020,544

회원권	2,883,900	-	-	-	2,883,900

건설중인무형자산	1,431,924	-	-	-	1,431,924

합 계	98,111,938	(51,789,877)	(193,073)	(23,622,018)	22,506,970

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,630,849	4,162,178

미지급금	1,681,262	2,022,148

미지급비용	370,484	512,067

합 계	4,682,595	6,696,393

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	7,515,566	12,527,218

유동성장기차입금	223,414	375,000

합 계	7,738,980	12,902,218

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말

운전자금	농협은행(주1)	1,727,736	2,900,000

운전자금	신한은행(주1)	505,038	847,705

운전자금	한국수출입은행(주2)	1,515,623	2,220,960

일반자금대출	산은캐피탈(주)(주3)	2,486,412	2,458,500

일반자금대출	(주)한국문화진흥(주4)	1,001,244	2,000,000

일반자금대출	(주)미동전자통신(주5)	279,513	279,513

실현구상채무	에스티에스반도체통신(주)(주6)	-	1,820,540

합 계	7,515,566	12,527,218

(주1) 보고기준일 현재 회생채권 금융기관대여 채무로 분류되어 원금 및 개시전이자의 59.5771%를 변제기일에 현금으로 변제할 예정이며, 나머지 40.4229%는 전액 면제되었습니다.
(주2) 당사의 재고자산 일체(담보인정액 1,882,404천원)를 담보로 제공하고 있으며, 에스티에스반도체통신(주)이 지급보증(보증금액 3,900,000천원)을 제공하고 있습니다. 보고기준일 현재 회생계획의 회생담보권 금융기관채무 및 회생채권 금융기관대여채무로 분류되어, 각각 원금 및 개시전이자의 69.8002% 및 59.5771%를 변제기일에 현금으로 변제할 예정이며, 미변제 확정채권액은 출자전환 후 무상소각하였습니다.
(주3) 당사의 매도가능금융자산(담보인정액 2,829,000천원)을 담보로 제공하고 있으며, 에스티에스반도체통신(주)이 지급보증(보증금액 3,000,000천원)을 제공하고 있습니다. 보고기준일 현재 회생계획의 회생담보권 금융기관채무로 분류되어, 원금 및 개시전이자의 100%를 변제기일에 현금으로 변제할 예정입니다.
(주4) 당사가 보유한 회원권 및 임차보증금 615,985천원을 담보로 제공하고 있습니다. 보고기준일 현재 회생계획의 회생담보권 특수관계자채무 및 회생채권 특수관계자채무로 분류되었습니다. 회생담보권 특수관계자채무의 원금 및 개시전이자의 60.9566%를 변제기일에 현금으로 변제할 예정이며, 나머지 39.0434%는 전액 면제하였습니다. 또한, 회생채권 특수관계자채무는 100% 면제하였습니다.
(주5) 당사의 유형자산 일부(담보인정액 1,589,660천원)를 담보로 제공하고 있으며, 에스티에스반도체통신(주)이 지급보증(보증금액 2,000,000천원)을 제공하고 있습니다. 보고기준일 현재 회생계획의 회생담보권 일반대여채무로 분류되어 원금 및 개시전이자의100%를 변제기일에 현금으로 변제할 예정입니다.
(주6) 에스티에스반도체통신(주)의 연대보증에 따른 차입금 대위 변제 금액에 대한 구상채무로서 보고기준일 현재 회생계획의 회생채권 특수관계자채무로 분류되어 원금 및 개시전이자 100%는 전액 면제되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기일(주1)	보고기준일	전기말

운전자금	신한은행	5.26%	2015.11.02	223,414	375,000

(주1) 당분기말 현재 회생계획의 회생채권 금융기관대여채무로 분류되어 원금 및 개시전이자의 59.5771%를 변제기일에 현금으로 변제할 예정이며, 나머지 40.4229%는 전액 면제되었습니다.

14. 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

무보증사채	5,957,711	10,000,000

전환사채	2,921,280	4,903,359

합 계	8,878,991	14,903,359

(2) 당분기말 및 전기말 현재 무보증사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	약정 이자율	당분기말	전기말

제5회 무보증사채(주1)	2012.09.06	2015.09.06	연 5.51%
(3개월 후급)	2,978,856	5,000,000

제6회 무보증사채(주1)	2012.11.01	2015.11.01	연 5.52%
(3개월 후급)	2,978,856	5,000,000

합 계	5,957,711	10,000,000

사채할인발행차금	-	-

장부가액	5,957,711	10,000,000

(주1) 보고기준일 현재 회생계획의 회생채권 금융기관대여채무로 분류되어 원금 및 개시전이자의 59.5771%를 변제기일에 현금으로 변제할 예정이고, 나머지 40.4229%는 전액 면제되었으며 관련 전환권은 소멸되었습니다.

상기 무보증사채와 관련하여 에스티에스반도체통신(주)로부터 지급보증(설정금액 10,000백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 상기 무보증사채와 관련하여 당사의 만기보유금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	약정 이자율	당분기말	전기말

제7회 무보증전환사채(주1)	2014.08.29	2017.08.29	연 4.00%
(3개월 후급)	2,921,280	4,903,359

(주1) 보고기준일 현재 회생계획의 회생채권 회사채채무로 분류되어 원금 및 개시전이자의 59.5771%를 변제기일에 현금으로 변제할 예정이며, 나머지 40.4229%는 전액 면제되었습니다.

15. 충당부채(1) 보고기준일 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	178,770	178,770

(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다.

16. 순 확정급여부채(1) 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	381,694	700,729

사외적립자산의 공정가치	(53,209)	(58,066)

확정급여채무에서 발생한 순부채	328,485	642,663

(2) 연결실체의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	700,729	(58,066)	642,663

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	29,491	-	29,491

이자비용(이자수익)	4,678	516	5,194

소 계	34,169	516	34,685

제도에서 지급한 금액	(24,971)	4,341	(20,630)

채무면제로 인한 감소(주1)	(328,233)	-	(328,233)

기말	381,694	(53,209)	328,485

(주1) 보고기준일 현재 회생계획의 회생채권 특수관계자채무로 분류되어 원금 및 개시전이자의 100% 전액 면제된 184,103천원 및 미신고 회생채권 144,130천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.39	2.39

기대임금상승률	4.00	4.00

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	53,209	58,065

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	9,409	-	26,737	-

선수금	304,698	-	304,698	-

장기종업원급여(주1)	-	4,583	-	4,583

합 계	314,107	4,583	331,435	4,583

(주1) 연결실체는 종업원에 대한 장기근속포상과 관련 부채를 인식하고 있습니다.

18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	8,404	2,217

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	44,387,308	17,133,773

보통주자본금	22,193,654,000	8,566,886,500

(2) 당분기중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다(주석39 참조).

(단위: 주)

구 분	변동기준일	당 기

기초	2016. 1. 1	17,133,773

무상감자(에스티에스반도체통신)	2016. 3. 21	(6,062,571)

무상감자(자기주식)	2016. 3. 21	(721,969)

무상감자(일반주주)	2016. 3. 21	(7,761,925)

출자전환(한국수출입은행)	2016. 3. 22	1,419,829

무상감자(출자전환 신주)	2016. 3. 23	(1,419,829)

유상증자	2016. 3. 24	41,800,000

당분기말	2016. 3. 31	44,387,308

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,428,853	70,779,653

기타자본잉여금	1,981,926	1,569,225

주식선택권	-	408,745

감자차손	(3,305,710)	-

자기주식	-	(11,288,858)

합 계	69,105,069	61,468,765

(2) 당기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	61,468,765

주식발행비용	(350,800)

주식보상비용	3,955

감자차손	(3,305,710)

자기주식 소각	11,288,859

합 계	69,105,069

21. 결손금(1) 당분기 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,407,937	2,407,937

미처리결손금	(80,472,226)	(93,902,267)

합 계	(78,064,289)	(91,494,330)

(2) 당분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초금액	(91,494,330)

당기순이익	13,430,041

기말금액	(78,064,289)

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,656,000	1,898,250

해외사업환산손익	(3,344)	(3,344)

합 계	1,652,656	1,894,906

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,898,250	1,606,820

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(165,000)	2,533,309

매도가능금융자산의 처분으로 인한 감소	(77,250)	-

기말금액	1,656,000	4,140,129

23. 매출액 및 관련 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	1,238,911	3,326,154

상품매출액	65,822	1,026,876

용역매출액	-	73,500

기타매출액	-	846,045

합 계	1,304,733	5,272,575

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	928,374	3,337,789

상품매출원가	51,676	763,843

용역매출원가	-	30,597

기타매출원가	-	508,009

합 계	980,050	4,640,238

24. 판매관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	283,956	698,839

퇴직급여	34,336	115,618

복리후생비	24,516	99,505

여비교통비	16,098	49,688

통신비	2,742	11,939

세금과공과	15,903	47,117

임차료	24,000	95,997

감가상각비	38,878	143,228

무형자산상각비	29,050	94,295

보험료	107	13,005

접대비	1,299	43,425

건물관리비	10,956	45,208

운반비	2,397	48,320

도서인쇄비	805	947

소모품비	2,954	19,392

지급수수료	235,137	203,358

견본비	9,601	1,242

주식보상비용	3,955	26,655

차량유지비	200	9,131

대손충당금환입	(23,929)	(193,541)

수출제비용	1,919	3,527

리스사용료	9,107	19,853

합 계	723,987	1,596,748

25. 금융이익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	2,614	2,007

단기금융자산	-	82,203

대여금	15,797	2,101

기타자산	(349)	(848)

소 계	18,062	85,463

배당금 수익:

매도가능금융자산	53,183	-

금융보증이익:

금융보증부채	2,381	4,235

합 계	73,626	89,698

(2) 당분기 및 전분기 중 자산(부채)의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	18,062	85,463

매도가능금융자산	53,183	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	2,381	4,235

합 계	73,626	89,698

26. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	-	380,982

전환사채 이자	-	166,550

무보증사채 이자	-	156,260

합 계	-	703,792

27. 기타영업외이익 및 영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외이익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	19,636	16,888

외화환산이익	1,810	20,834

관계기업투자주식처분이익	440,610	-

매도가능증권처분이익	45,779	-

채무면제이익	13,365,927	-

유형자산처분이익	-	5,796

수입임대료	-	15,900

잡이익	216	23,163

합 계	13,873,978	82,581

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	16,758	114,493

외화환산손실	45,798	52,590

기타의대손상각비	6,167	-

유형자산처분손실	-	83

잡손실	-	88

합 계	68,723	167,254

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	합계

재고자산의 변동	(86,315)	-	(86,315)

사용된 원재료등	778,001	-	778,001

종업원급여	-	283,956	283,956

퇴직급여	-	34,336	34,336

복리후생비	-	24,516	24,516

감가상각비	-	38,878	38,878

무형자산상각비	-	29,050	29,050

지급수수료	-	235,137	235,137

임차료	-	24,000	24,000

대손충당금환입	-	(23,929)	(23,929)

기타	288,364	78,043	366,407

합 계	980,050	723,987	1,704,037

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(446,300)	-	-	(446,300)

사용된 원재료등	1,580,880	-	-	1,580,880

종업원급여	-	698,839	135,461	834,300

퇴직급여	-	115,618	44,881	160,499

복리후생비	-	99,505	7,659	107,164

감가상각비	-	143,228	54,415	197,643

무형자산상각비	784,493	94,295	119,792	998,580

지급수수료	-	203,358	20,726	224,084

임차료	-	95,997	12,834	108,831

기타	2,721,164	145,907	9,459	2,876,530

합 계	4,640,237	1,596,747	405,227	6,642,211

29. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	13,430,041	(2,178,915)

보통주순이익	13,430,041	(2,178,915)

가중평균유통보통주식수(주1)	6,262,033	2,279,293

기본 및 희석주당이익(주2)	2,145	(956)

(주1) 당분기 회생계획에 따른 무상감자 및 주식병합을 반영하여 전분기 유통 보통 주식수를 재산정하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였으나, 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	22,134,914	35,661,638

자본	14,887,090	(19,563,771)

부채비율	149%	(주1)

(주1) 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금수취채권	매도가능금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,688,999	6,013,767	-	-

단기금융자산	1,000	1,000	-	-

매출채권및기타채권	435,460	212,431	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,395,000	4,650,246

기타금융자산	691,035	691,035	-	-

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

보고기준일	전기말

매입채무및기타채무	4,682,595	6,696,393

차입금	7,738,980	12,902,218

사채	8,878,991	14,903,359

기타금융부채	8,404	2,217

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,이자율위험 및 가격위험포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 환율변동 위험에 노출되어 있는 연결실체 보유 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,569,846	2,525,237	136,778	169,400

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	243,307	235,583

나. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	219,750	(219,750)

연결실체의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	535,000	595,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(5) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	4,682,595	-	4,682,595

금융보증계약	535,500	-	535,500

단기차입금	7,515,566	-	7,515,566

유동성장기차입금	223,414	-	223,414

유동성사채	8,878,991	-	8,878,991

합 계	21,836,066	0	21,836,066

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	6,696,393	-	6,696,393

금융보증계약(주1)	595,000	-	595,000

단기차입금	12,527,218	-	12,527,218

유동성장기차입금	375,000	-	375,000

유동성사채	14,903,359	-	14,903,359

합 계	35,096,970	-	35,096,970

(주1) 금융보증계약에 대하여 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(6) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	4,395,000	-	-	4,395,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	4,560,000	-	90,246	4,650,246

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상인식	평가손익인식	처분	기말금액

매도가능금융자산	90,246	-	-	(90,246)	-

31. 특수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당분기말 현재 연결실체와 거래가 있는 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	구 분

관계기업	클레어픽셀(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	클레어픽셀(주)	15,797	-	26,569	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특관자명	계정과목	기초	대여	회수	대손설정	기말

클레어픽셀(주)	장기대여금	1,206,006	-	-	-	1,206,006

대손충당금	(1,206,006)	-	-	-	(1,206,006)

합계	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특관자명	계정과목	기초	대여	회수	대손설정	기말

클레어픽셀(주)	장기대여금	1,250,000	-	-	-	1,250,000

대손충당금	-	-	-	-	-

합계	1,250,000	-	-	-	-

(5) 당분기 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 1,256,303 천원이며, 당기 중 비용으로 계상한 대손상각비는 15,797천원입니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 클레어픽셀(주)의 KEB하나은행 차입금에 대해서 기술신용보증기금을 통하여 지급보증(지급보증금액: 535,000천원)을 제공하고 있습니다.

32. 현금및현금성자산

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하며, 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

자기주식과 자본금 상계	360,985

자기주식의 감자차손 대체	10,927,873

차입금의 자본금 대체	705,337

미지급비용의 자본금 대체	4,578

자본금의 감자차익 대체	7,622,163

33. 주요 약정사항 (1) 지배기업은 2015년 6월 17일로 기업회생절차 개시를 신청함에 따라 금융기관으로부터 기한이익 상실 통보를 받아 한도약정이 존재하지 않습니다.

(2) 지배기업은 특정 제품생산과 관련하여 보고기준일 현재 ARM LTD.외 3개 회사와 4건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출수량 등에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다.

(3) 지배기업은 홍콩 Chipsnet Technology LTD. 등과 현지 판매에 관한 대리점 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기 현재 지배기업의 자금조달을 위하여 타인으로부터 제공받는 지급보증의 한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증내역	보증금액

에스티에스반도체통신(주)	한국수출입은행	운전자금대출	3,900,000

산은캐피탈(주)	일반자금대출	3,000,000

(주)미동전자통신	일반자금대출	2,000,000

신보2012제8차유동화전문회사
신보2012제12차유동화전문회사	무보증사채	10,000,000

34. 지역부문별 정보

연결실체는 별도의 해외공장 및 지점은 보유하고 있지 아니하므로 당기 중 발생한 매출은전액 국내에서 발생하였습니다.

35. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

36. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성당 사는 보고기준일 현재 회생절차 진행 중에 있습니다. 2016년 3월 21일에 수원지방법원으로부터 인가받은 회생계획안의 이행을 통해 재무구조를 개선하고, M 완료후 최대주주로부터의 직간접적인 지원을 통하여 경영정상화를 계획하고 있는 바, 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

37. 회생절차 진행당사는 당분기말 현재 회생절차 진행 중이며, 주요 진행 사항은 다음과 같습니다. (1) 인가전 M당사는 2015년 9월 30일 수원지방법원으로부터 M 추진을 허가 받아 2016년 1월22일 우선협상대상자를 제일 컨소시엄으로 선정하였고 2016년 2월 5일 수원지방법원으로부터 허가를 득하여 동 우선협상대상자와 M 투자계약을 체결하였으며, 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

투자자	제일 컨소시엄

총 투자금액	209억원

투자방식	제3자 배정방식 유상증자

발행할 신주	종류	기명식보통주

주식수	41,800,000주

액면가	500원

발행가	500원

한편, 컨소시엄 구성원별 인수주식수 및 금액은 다음과 같습니다.

주식인수자	인수주식수	금액(단위: 억원)	신주인수비율(%)

LEAD DRAGON LIMITED	16,250,000	81.25	38.88%

QIAO YUZHI	4,180,000	20.9	10.00%

시너지아이비	8,400,000	42	20.10%

한국가치정보	3,000,000	15	7.18%

구자형	4,800,000	24	11.48%

백창기	2,090,000	10.45	5.00%

신동철	2,090,000	10.45	5.00%

정현규	990,000	4.95	2.36%

합 계	41,800,000	209	100.00%

(2) 회생절차개시결정 및 회생계획안 인가

당사는 회생절차 신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2015년 6월 17일 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따라 수원지방법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2015년 7월 6일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였습니다. 2016년 3월 21일 개최한 관계인집회에서 채권자들의 동의를 얻어, 수원지방법원으로부터 회생계획안 인가를 결정 받았습니다. 1) 인가 받은 회생계획에 따른 채무조정 확정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시인된 총채권액	권리변경	개시후이자	현금변제할채권액

출자전환	채무면제(주1)

회생담보권

금융기관대여채무	4,368,816	568,483	-	55,154	3,855,487

특수관계자채무	1,647,709	-	643,322	-	1,004,387

일반대여채무	310,855	-	-	6,617	317,472

소계	6,327,380	568,483	643,322	61,771	5,177,346

회생채권

금융기관대여채무	14,280,899	-	5,772,752	-	8,508,147

회사채채무	4,897,710	-	1,979,796	-	2,917,914

상거래채무	5,876,306	-	2,350,522	-	3,525,784

특수관계자채무	2,454,619	-	2,454,619	-	-

담보권부인액채무	349,881	141,432	-	-	208,449

조세채권	18,414	-	-	-	18,414

소계	27,877,829	141,432	12,557,689	-	15,178,708

합계	34,205,209	709,915	13,201,011	61,771	20,356,054

(주1) 회사는 관할법원의 회생계획인가 결정에 따라 상기 채무면제분 13,201,011천원과 미신고 임원 퇴직급여 등 면제분 164,916천원을 당기 중 채무면제이익으로 계상하였습니다.

2) 인가 받은 회생계획에 따른 채무조정 미확정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시인된 총채권액	권리변경	개시후이자	현금변제할채권액

출자전환	채무면제

회생채권

미확정보증채무	595,000	-	미정	-	미정

미확정구상채무	313,020	-	미정	-	미정

3) 인가받은 회생계획에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

대구분	소구분	내용

I. 회생담보권	가. 회생담보권 금융기관채무	(1) 원금및 개시전이자(가) 한국수출입은행원금및 개시전이자의 69.8002%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 미변제 확정채권액은 출자전환한다. (나) 산은캐피탈원금 및 개시전이자의 100%를 변제기일에 현금으로 변제한다. (2) 개시 후 이자(가) 한국수출입은행개시후 이자는 전액 면제한다.(나)산은캐피탈개시결정일로부터 인가일전일까지 원금 및 개시전이자의 3%의 개시후 이자를 지급하며, 인가후 개시후이자는 전액 면제한다.

나. 회생담보권 특수관계자채무	(1) 원금 및 개시전이자(가)한국문화진흥원금 및 개시전이자의 60.9566%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 나머지 39.0434%는 전액 면제한다.(2) 개시후이자개시후이자는 전액 면제한다.

다. 회생담보권 일반대여채무	(1) 원금 및 개시전이자원금 및 개시전이자의 100%를 변제기일에 현금으로 변제한다.(2) 개시후 이자개시결정일로부터 인가일전일까지 원금 및 개시전이자의 3%의 개시후이자를 지급하며, 인가후 개시후이자는 전액 면제한다.

대구분	소구분	내용

II. 회생채권	가. 금융기관대여채무	(1) 원금 및 개시전이자원금 및 개시전이자의 59.5771%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 나머지 40.4229%는 전액 면제한다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제한다.

나. 미확정보증채무	(1) 원금 및 개시전이자원금 및 개시전이자는 주채무자로부터 우선 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보의 처분으로 우선 변제받도록 한다. 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보권을 실행하고 당사의 회생계획인가 결정일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행상태가 1년 동안 지속되는 때에는 변제되지 아니한 원금 및 개시전이자의 59.5771%를 현금으로 변제하고, 나머지 40.4229%는 전액 면제한다.(2) 개시후이자개시후이자는 전액 면제한다.

다. 회사채채무	(1) 원금 및 개시전이자원금 및 개시전이자의 59.5771%를 변제기일에 현금으로 변제하고 나머지 40.4229%는 전액 면제한다.(2) 개시후이자개시후이자는 전액 면제한다.

라. 회생채권 상거래 채무	(1) 원금및개시전이자원금 및 개시전이자의 60%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 나머지 40%는 전액 면제한다.(2) 개시후 이자개시후이자는 전액 면제한다.

마. 특수관계자채무	(1) 원금 및 개시전이자원금 및 개시전이자에 대하여 100%를 면제한다.(2) 개시후 이자 개시후 이자는 전액 면제한다.

바. 미확정구상채무	(1) 원금및개시전이자보증기관이 당사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 59.5771%를 현금으로 변제하고, 나머지 40.4229%는 전액 면제한다. (2) 개시후이자개시후이자는 전액 면제한다.

사. 회생담보권 중 회생채권 시인액 채무	(1) 원금 및 개시전이자원금 및 개시전이자의 59.5771%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 미변제 확정채권액은 출자전환한다.(2)개시후이자개시후이자는 전액 면제한다.

아. 조세채무	조세채무는 100% 변제한다.

대구분	소구분	내용

II. 회생채권	자. 미확인 회사채 채무 변제를 위한 사후관리 변제재원의 관리	시인된 회생채권 회사채 채무 중 회사채의 최종 보유자가 확인되지 아니한 회생채권 회사채 채무에 대하여 회생계획안의 인가일 이후에 해당 회사채의 최종 보유자가 확인되는 경우에 대비하여 당사는 법원의 허가를 얻어 금 32,906,822원을 ESCROW 계좌에 예치한 후 사후 관리 변제재원으로 별도로 관리한다. 미확인 회사채채무의 최종 보유자가 확인되는 경우 그 날로부터 20 영업일 이내에 해당 채권자에게 회생계획안에 따라 변제하여야 할 금액을 계산하여 ESCROW 계좌를 관리하는 금융기관에 통보하여 해당 채권자에게 계좌이체의 방법으로 지급되도록 한다. 사후관리 변제재원의 관리를 위한 ESCROW 계좌는 당사의 회생절차 종결결정의 확정시부터 10년간 유지하며, 당사의 회생절차 종결결정의 확정시부터 10년이 지난 시점에 ESCROW 계좌에 사후관리 변제재원이 남아있는 경우에는 이를 당사의 운영자금으로 사용한다.

4) 주주의 권리변경과 신주 및 회사채의 발행가. 기존주주의 권리제한당사는 회생절차 종료될때까지 주주에 대하여 이익배당을 하지 아니합니다. 회생절차 진행중에는 주주총회를 개최하지 아니하며, 주주의 의결권은 행사할 수 없습니다.나. 기존주주의 권리변경(제1차 주식소각)회생계획안에 대한 인가전에 발행한 17,133,773주(액면가 500원) 중 에스티에스반도체통신(주)이 소유한 6,062,571주에 대하여는 100% 무상소각하였으며, 이를 제외한 일반 주주가 소유한 10,349,233주에 대하여는 액면가 500원의 보통주 4주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 얻어 무상소각할 계획입니다. 또한, 당사가 소유하고 있는 자기주식 721,969주는 무상소각하였습니다.

다. 전환권의 소멸당사가 2014년 8월 29일 발행한 제 7 회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채와관련하여 부여된 전환권 중 회생절차 개시 이전에 행사하지 아니한 모든 권리는 본 회생계획안인가와 동시에 전부 소멸하였습니다.라. 출자전환에 따른 신주의 발행회생 담보권 금융기관채무 및 회생담보권 중 회생채권 시인액의 현금으로 변제하고 남은 미변제 확정채권액을 출자전환하였습니다.마. 출자전환 신주의 소각에 따른 자본의 감소(제2차 주식소각)회생담보권 금융기관 채무 및 회생담보권 중 회생채권 시인액의 현금으로 변제하고 남은 미변제 확정채권액을 출자전환 후 전액 소각하였습니다.

바. 유상증자에 따른 신주의 발행당사는 회생담보권 및 회생채무의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 받아 인수자의 인수대금 전액 209억을 보통주 1주당 액면가 500원으로 발행하여 인수자에게 배정하였습니다. 인수자가 인수하는 주식의 50%(소수점 이하는 절사)는 신주의 효력발생일로부터 1년간 양도, 증여, 담보제공, 매각, 기타 어떠한 형태로든 이를 처분할 수 없으며, 이를 담보하기 위하여 처분이 금지된 신주를 한국예탁결제원에 보호예수하고, 그 관련서류를 지체없이 당사에 제출하여야 합니다.