시너지이노베이션 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당)기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지
제 25 (전)기 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지
주식회사 시너지이노베이션과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 시너지이노베이션(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일 보고기간종료일로 하고 있으며, 1998년 4월 2일 설립되었습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 바이오 기술사업 및 스텐트 등 중재적 의료기구을 제조하는 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로52에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 납입자본금은 41,354,172천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지파트너스	24,724,601	29.89

구자형	6,079,521	7.35

시너지아이비투자(주)	2,910,838	3.52

기타	48,993,384	59.24

합계	82,708,344	100.00

1.2 종속기업의 현황

회사명	주요 사업	법인 소재지	당반기말의결권 지분율(%)	전기말의결권 지분율(%)	결산월

보광연건연발유한공사(심천)	연구개발 및 지원활동	중국	100.00	100.00	12월

㈜엠아이텍(주1)	의료기기 제조 및 수입판매업	대한민국	52.62	62.60	12월

노비스바이오㈜	건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업	대한민국	100.00	100.00	12월

알엔에이바이오㈜	신약 연구 및 개발	대한민국	80.00	80.00	12월

(주1) 지배기업은 2022년 6월 15일 의사회의 결의 및 양수도계약 체결에 따라 의료사업부문 관련 자산, 부채를 매각예정으로 분류하였고, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 그러나 일부 해외 국가에서 기업결합신청에 대한 승인을 득하지 못함에 따라 2023년 5월 16일 관련 양수도 계약이 해지되었으므로 매각예정자산의 요건을 충족하지 못하여 매각예정자산에서 종속기업주식으로 재분류하였습니다. 한편, 지배기업은 상기 계약과는 별도로 당반기중 종속기업인 ㈜엠아이텍 주식일부인 3,180,000주를 보스톤사이언티픽코리아홀딩㈜에게 양도하였습니다.1.3 주요 종속기업 관련 재무정보 요약

당반기> (단위: 천원)

종속기업	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-

㈜엠아이텍	95,418,153	8,805,759	86,612,394	23,675,786	6,810,633	6,810,633

노비스바이오㈜	8,045,208	4,361,862	3,683,346	8,966,790	1,065,276	1,065,276

알엔에이바이오㈜	486,244	22,430	463,814	-	(221,272)	(221,272)

전반기> (단위: 천원)

종속기업	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-

㈜엠아이텍	94,048,535	10,500,564	83,547,971	24,862,812	7,906,317	7,906,317

노비스바이오㈜	6,804,427	4,186,357	2,618,070	8,724,747	603,182	603,182

알엔에이바이오㈜	699,873	14,787	685,086	-	(261,921)	(261,921)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결재무제표 작성시에는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	47,878,776	8,574,678

5. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,951,925	1,124,530	32,176,341	1,246,061

차감 : 현재가치할인차금	(14,866)	(64,456)	(12,528)	(67,791)

차감 : 손실충당금	(3,209,424)	(389,792)	(3,673,399)	(391,007)

매출채권(순액)	18,727,635	670,282	28,490,414	787,263

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

제품	3,462,020	(1,054,574)	2,407,446	3,510,319	(1,222,928)	2,287,391

상품	4,891,896	(654,130)	4,237,766	3,923,541	(1,339,494)	2,584,047

재공품	3,053,420	(715,910)	2,337,510	2,429,223	(818,086)	1,611,137

원재료	8,479,337	(1,125,121)	7,354,216	7,030,855	(1,585,704)	5,445,151

미착품	84,460	-	84,460	208,020	-	208,020

합계	19,971,133	(3,549,735)	16,421,398	17,101,958	(4,966,212)	12,135,746

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	42,941,349	-	29,520,469	-

미수수익	342,178	-	270,622	-

대손충당금	(53,100)	-	(53,100)	-

미수금	611,918	-	635,525	-

대손충당금	(602,946)	-	(602,946)	-

대여금	1,171,345	-	1,171,345	-

대손충당금	(1,171,345)	-	(1,171,345)	-

보증금	153,972	501,645	124,912	765,083

대손충당금	-	(10,600)	-	(10,600)

합계	43,393,371	491,045	29,895,482	754,483

(2) 사용이 제한된 기타금융자산(단위: 천원)

구분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기투자자산	신한은행	10,474	10,469	(주1)

단기금융자산	하나은행	10,000	10,000	법인카드 사용관련 질권설정

합계	20,474	20,469

(주1) 회생계획안 상 회생채권으로 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액 입니다.

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	201,863	20,423,762	-	25,078,053

채무증권	6,307,905	6,567,720	6,349,522	6,567,720

합계	6,509,768	26,991,482	6,349,522	31,645,773

(2) 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	종류	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

㈜상상인	보통주	31,416,811	16,735,857	31,416,811	21,306,501

시너지 메자닌 블라인드 1호 신기술사업투자조합	조합출자금	150,501	133,880	150,501	147,961

시너지그룹제약사업출자조합	조합출자금	100,000	109,995	100,000	119,903

시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합	조합출자금	2,000	67,983	2,000	64,157

키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형사모투자신탁1호	조합출자금	300,000	299,444	300,000	285,373

시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합	조합출자금	3,000,000	3,278,466	3,000,000	3,154,158

합계	34,969,312	20,625,625	34,969,312	25,078,053

(3) 당반기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	종류	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

㈜인트로바이오파마	신주인권부사채	975,000	1,592,853	975,000	1,592,853

㈜뉴로바이오젠(주1)	전환사채	3,000,000	3,177,861	3,000,000	3,177,861

알지노믹스㈜	전환상환우선주	100,001	1,597,006	100,001	1,597,006

밸류인포맥스㈜	교환사채	3,800,000	6,307,905	3,800,000	6,349,522

시너지ESG1호조합	전환사채	200,000	200,000	200,000	200,000

합계	8,075,001	12,875,625	8,075,001	12,917,242

(주1) 시너지파트너스 ㈜ 로부터 전환사채와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 사용이 제한된 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구분	회사명	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

지분증권	㈜상상인	하나증권㈜	-	2,933,015	차입금에 대한 질권설정

지분증권	㈜상상인	에이엠테크놀로지㈜	-	2,206,800	차입금에 대한 질권설정

지분증권	㈜상상인	㈜메디카코리아	-	3,678,000	차입금에 대한 질권설정

지분증권	㈜상상인	이베스트투자증권㈜	-	2,245,425	차입금에 대한 질권설정

지분증권	㈜상상인	㈜프로톡스	-	1,226,000	차입금에 대한 질권설정

지분증권	㈜상상인	신한투자증권㈜	-	1,897,836	차입금에 대한 질권설정

합계	-	14,187,076

9. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 연결기업의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	소재국가	결산월

㈜인트로바이오파마	관계기업	의약품 제제연구 및 개발, 판매업	한국	12월

시너지바이오조합	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

시너지 바이오옵티멈신기술사업투자조합 제2호	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

㈜디에스케이	관계기업	디스플레이장비,이차전지장비,공장자동화설비개발	한국	12월

시너지그룹소부장출자조합(주1)	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

(주1) 당반기 중 시너지그룹소부장출자조합의 지분 29.17%를 매입하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜인트로바이오파마	48.36	5,211,931	5,697,059	5,211,931	5,682,939

시너지바이오조합	44.44	10,000,000	5,005,323	10,000,000	5,079,926

㈜디에스케이(주1)	24.47	52,277,307	49,394,967	52,277,307	49,032,348

시너지 바이오옵티멈신기술사업투자조합 2호	24.97	-	339	-	351

시너지그룹소부장출자조합	29.17	3,500,000	3,500,000	-	-

합 계	70,989,238	63,597,688	67,489,238	59,795,564

(주1) ㈜디에스케이는 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.

10. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	16,409,892	19,932,552

취득	711,739	414,480

처분	(42,012)	(15,959)

감가상각비	(1,674,990)	(1,790,153)

대체(주1)	64,010	-

반기말	15,468,639	18,540,920

(주1) 당반기 중 재고자산에서 기계장치로 대체되었습니다.

(2) 연결기업의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,257,269	1,294,166

감가상각비	(18,449)	(18,449)

반기말	1,238,820	1,275,717

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	-

임대비용	(19,102)	(19,127)

임대손익	(19,102)	(19,127)

12. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	11,463,922	12,883,188

취득	224,305	67,782

처분	(17,001)	(72,000)

상각	(208,796)	(615,568)

손상	-	(12,000)

대체(주1)	64,000	-

반기말	11,526,430	12,251,402

(주1) 당반기 중 선급금(비유동)에서 건설중인 무형자산으로 대체되었습니다.(주2) 당반기 중 비용처리된 연구비와 개발비 지출 총액은 2,135,557천원(전반기: 2,346,642천원)입니다.

13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,177,436	-	2,541,366	-

미지급금	532,896	-	508,602	-

미지급비용	2,703,283	18,367	3,255,545	18,367

환불부채	307,931	763,665	231,810	747,716

합계	6,721,546	782,032	6,537,323	766,083

14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	-	-	-	500,000

신한은행(주1)	일반대출	5.82	2024.06.11	900,000	900,000

㈜메디카코리아	주식담보대출	-	-	-	3,000,000

에이엠테크놀로지㈜	주식담보대출	-	-	-	2,200,000

미래에셋증권㈜	주식담보대출	-	-	-	1,000,000

현대차증권㈜	주식담보대출	-	-	-	1,000,000

하나증권㈜	주식담보대출	-	-	-	3,000,000

㈜프로톡스	주식담보대출	-	-	-	1,000,000

이베스트투자증권㈜	주식담보대출	-	-	-	2,000,000

신한투자증권㈜	주식담보대출	-	-	-	1,000,000

합 계	900,000	15,600,000

(주1) 연결기업은 시너지파트너스(주)으로부터 신한은행 대출보증과 관련하여 1,080,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류(주1)	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

IBK기업은행(주1)	시설자금대출	4.70	2025.10.15	1,700,000	2,000,000

운영자금대출	우리은행	-	-	-	700,000

운영자금대출	우리은행	-	-	-	800,000

소 계	1,700,000	3,500,000

유동성장기차입금	(680,000)	(2,140,000)

합 계	1,020,000	1,360,000

(주1) 장기차입금에 대해 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	약정이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제7회 무보증전환사채(주1)	2014.08.29	2017.08.29	연 4.0%	10,472	-	10,472	-

제12회 무보증전환사채(주2)	2021.08.13	2025.08.13	연 0.0%	15,000,000	-	15,000,000	-

제13회 무보증전환사채(주2)	2021.09.13	2025.08.13	연 0.0%	7,000,000	-	7,000,000	-

합계	22,010,472	-	22,010,472	-

사채할인발행차금	(14,335)	-	(17,248)	-

사채상환할증금	-	-	-	-

전환권조정	(4,420,278)	-	(5,318,571)	-

장부가액	17,575,859	-	16,674,653	-

(주1) 채권자가 확정된 건은 회생계획안 상 회생채권 및 금융기관 대여금 채무 변제요건에 따라 원금 및 개시전 이자의 59.58%는 현금으로 변제되고, 나머지 40.42%는전액 면제되었습니다. 한편, 당반기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다.(주2) 투자자의 조기상환 개시일 및 전환청구기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 연결기업이 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제12회 무보증사모전환사채	제13회 무보증사모전환사채

발행 권면총액	15,000,000,000원	7,000,000,000원

미상환 권면총액	15,000,000,000원	7,000,000,000원

만기시상환금	액면가의 100.0000%	액면가의 100.0000%

조기상환개시일	2023.08.13	2023.08.13

전환청구기간	2022.08.13~ 2025.07.13	2022.09.13~ 2025.07.13

최초 전환가액(주1)	5,418원	5,418원

최근 전환가액(주1)	3,793원	3,793원

발행회사의 매도청구기간(주2)	2022.08.13~ 2024.08.13	2022.09.13~ 2024.09.13

전환에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의기명식 보통주	발행회사의기명식 보통주

전환가액의 조정	매3개월단위	매3개월단위

미전환잔여주식수	3,954,653	1,845,504

(주1) 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다. 전환권 행사로 인한 파생상품자산 및 부채 금액은 주석 17에서 표시하고 있습니다.(주2) 연결기업 및 연결기업이 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매수인은 각 매매대금 지급기일로부터 10일 이전까지 인수인에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급기일 및 매매가격을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구를 할 수 있고, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 제12회차 및 제 13회차는 연 1%(단리)의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다.

(3) 연결기업이 발행한 전환사채는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로, 이와 관련되어 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

취득시	당반기말	전기말

파생상품금융부채

전환권및조기상환청구권(12회)	9,146,700	3,357,500	4,737,674

전환권및조기상환청구권(13회)	4,268,460	1,566,834	2,210,915

소계	13,415,160	4,924,334	6,948,589

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	19,639,013	7,395,426

평가손익	2,024,255	2,657,490

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	17,614,758	4,737,936

16. 사용권자산 및 리스부채당반기 및 전반기 중 사용권자산과 리스부채 변동내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	1,296,845	1,331,580	921,180	957,574

증가	169,413	169,413	891,274	891,274

감소	(7,583)	(7,596)	(2,216)	(2,216)

감가상각비	(370,355)	-	(351,645)	-

이자비용	-	31,912	-	27,251

지급	-	(400,662)	-	(380,785)

반기말	1,088,320	1,124,647	1,458,593	1,493,098

차감 : 유동성리스부채	-	(539,687)	(639,847)

차감계	1,088,320	584,960	1,458,593	853,251

17. 파생상품금융자산 및 부채당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융자산

매도청구권(제12회)	230,389	-	542,975	-

매도청구권(제13회)	115,314	-	292,007	-

합 계	345,703	-	834,982	-

파생상품금융부채

전환권 및 조기상환청구권(제12회)	3,357,500	-	4,737,674	-

전환권 및 조기상환청구권(제13회)	1,566,834	-	2,210,915	-

합 계	4,924,334	-	6,948,589	-

18. 퇴직급여

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 연결기업의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 483,071천원(전반기 : 478,557천원)입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	343,561	311,939

사외적립자산 공정가치	-	-

순확정급여부채	343,561	311,939

19. 자본금당반기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	82,708,344	82,708,344

보통주자본금	41,354,172,000	41,354,172,000

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,599,169	40,251,350

기타 원천으로부터의 수익	-	-

합 계	40,599,169	40,251,350

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	38,018,532	39,308,914

상품매출	2,580,637	942,436

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	40,599,169	40,251,350

지리적 시장

국내	24,498,929	22,582,202

국외	16,100,240	17,669,148

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	40,599,169	40,251,350

수익인식시점

한 시점에 인식	40,263,408	39,875,897

기간에 걸쳐 인식	335,761	375,453

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	40,599,169	40,251,350

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로 부터의 수익 금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A업체	10,537,641	8,449,881

21. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)