시너지이노베이션 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
제26(전)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
주식회사 시너지이노베이션과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 시너지이노베이션(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일 보고기간종료일로 하고 있으며, 1998년 4월 2일 설립되었습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 바이오 기술사업 및 스텐트 등 중재적 의료기구을 제조하는 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로52에 위치하고 있습니다. 지배기업의 전 최대주주인 시너지파트너스㈜ 및 특수관계인은 2023년 12월 27일 에스이노베이션 신기술조합을 결성하며, 보유하고 있던 지배기업의 보통주식 31,582,196주(지분율 : 38.18% )의 현물 출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 지배기업의 최대주주는 시너지파트너스㈜에서 에스이노베이션 신기술조합으로 변경되었습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 41,354,172천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

에스이노베이션 신기술조합	31,582,196	38.18

시너지파트너스㈜	2,132,764	2.58

기타	48,993,384	59.24

합 계	82,708,344	100.00

1.2 종속기업의 현황

회사명	주요 사업	법인 소재지	당분기말의결권 지분율(%)	전기말의결권 지분율(%)	결산월

보광연건연발유한공사(심천)	연구개발 및 지원활동	중국	100.00	100.00	12월

㈜엠아이텍	의료기기 제조 및 수입판매업	대한민국	52.36	62.60	12월

노비스바이오㈜	건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업	대한민국	100.00	100.00	12월

알엔에이바이오㈜	신약 연구 및 개발	대한민국	80.00	80.00	12월

뉴로바이오젠㈜(주1)	신약 연구 및 개발	대한민국	55.60	-	12월

(주1) 당분기 중 지배기업이 보유한 전환사채의 보통주 전환권 행사로 인하여 뉴로바이오젠㈜의 지분 55.60%를 신규취득하였으며, 종속기업에 신규 편입되었습니다.

1.3 주요 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기> (단위: 천원)

종속기업	당분기말 (주1)	당분기 (주1)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-

㈜엠아이텍	106,257,918	10,087,542	96,170,375	13,268,569	5,626,669	5,626,669

노비스바이오㈜	7,599,928	3,959,470	3,640,458	4,326,235	(128,179)	(128,179)

알엔에이바이오㈜	110,112	17,605	92,508	-	(113,608)	(113,608)

뉴로바이오젠㈜	825,595	4,434,819	(3,609,224)	-	(260,524)	(260,524)

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

전분기> (단위: 천원)

종속기업	전기말 (주1)	전분기 (주1)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-

㈜엠아이텍	98,840,835	5,903,374	92,937,461	12,378,796	4,946,702	4,946,702

노비스바이오㈜	7,949,131	4,210,170	3,738,961	3,671,979	490,986	490,986

알엔에이바이오㈜	289,304	83,188	206,116	-	(99,468)	(99,468)

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결재무제표 작성시에는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금	41,721,426	61,874,112

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,659,454	21,290,714

차감 : 손실충당금	(2,471,735)	(2,466,807)

매출채권(순액)	18,187,719	18,823,907

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

제품	3,076,691	(653,905)	2,422,786	3,811,618	(889,688)	2,921,930

상품	4,809,913	(357,820)	4,452,093	5,255,625	(804,542)	4,451,083

재공품	4,359,531	(869,216)	3,490,315	3,794,247	(795,912)	2,998,335

원재료	7,181,856	(1,003,547)	6,178,309	6,942,853	(1,003,056)	5,939,797

미착품	39,056	-	39,056	-	-	-

합 계	19,467,047	(2,884,488)	16,582,559	19,804,343	(3,493,198)	16,311,145

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	46,020,482	-	38,020,479	-

미수수익	713,315	-	314,453	-

미수금	1,433,053	-	101,269	-

보증금	25,792	632,698	33,318	617,698

대손충당금	-	(10,600)	-	(10,600)

합 계	48,192,642	622,098	38,469,519	607,098

(2) 사용이 제한된 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	신한은행	10,482	10,479	(주1)

단기금융자산	하나은행	10,000	10,000	법인카드 사용관련 질권설정

합 계	20,482	20,479

(주1) 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다.

8. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동