시너지이노베이션 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28 (당) 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 27 (전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 시너지이노베이션과 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 시너지이노베이션(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1998년 4월 2일 설립되었습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 바이오 기술사업 및 스텐트 등 중재적 의료기구의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로 52에 위치하고 있습니다. 지배기업의 전 최대주주인 시너지파트너스㈜ 및 특수관계인은 2023년 12월 27일 에스이노베이션 신기술조합을 결성하며, 보유하고 있던 지배기업의 보통주식 31,582,196주(지분율: 38.18%)의 현물 출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 지배기업의 최대주주는 시너지파트너스㈜에서 에스이노베이션신기술조합으로 변경되었습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 44,053,482천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

에스이노베이션신기술조합	31,582,196	35.85

시너지파트너스㈜	2,132,764	2.42

기타	54,392,003	61.73

합계	88,106,963	100.00

1.2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 사업	법인소재지	당분기말 의결권 지분율(%)	전기말 의결권 지분율(%)	결산월

보광연건연발유한공사(심천)	연구개발 및 지원활동	중국	100.00	100.00	12월

㈜엠아이텍	의료기기 제조 및 수입판매업	대한민국	52.22	52.22	12월

노비스바이오㈜	건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업	대한민국	100.00	100.00	12월

알엔에이바이오㈜(주1)	신약 연구 및 개발	대한민국	-	80.00	12월

뉴로바이오젠㈜(주2)	신약 연구 및 개발	대한민국	54.79	54.90	12월

㈜바스노바(구.㈜에스앤지바이오텍)(주3)	의료기기의 제조 및 판매업	대한민국	51.41	51.41	12월

(주1) 당분기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 지배기업이 보유한 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 신규 취득하였으며, 지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 전기 중 지배기업이 보유중인 전환사채의 전환청구권을 행사하여 지분을 취득하였으며, 유상증자(제3자배정)를 통해 지분을 추가 취득하였습니다. 연결기업은 지배력을 보유하고있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기> (단위 : 천원)

종속기업	당분기말(주1)	당분기(주1)(주2)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-

㈜엠아이텍	134,550,985	13,746,902	120,804,083	49,973,057	15,208,110	15,208,110

노비스바이오㈜	6,708,968	2,830,313	3,878,655	10,697,492	679,573	679,573

알엔에이바이오㈜(주2)	-	-	-	-	(16,360)	(16,360)

뉴로바이오젠㈜	1,371,830	9,123,185	(7,751,355)	2,241,799	(1,250,069)	(1,250,069)

㈜바스노바(구.㈜에스앤지바이오텍)	20,725,276	12,907,643	7,817,633	6,678,742	(713,199)	(713,199)

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 당분기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외되기 전까지의 재무성과를 표시하였습니다.

전분기> (단위 : 천원)

종속기업	전기말(주1)	전분기(주1)(주2)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

보광연건연발유한공사(심천)	-	-	-	-	-	-

㈜엠아이텍	118,527,984	9,695,443	108,832,541	41,514,111	14,742,241	14,742,241

노비스바이오㈜	6,197,699	3,072,644	3,125,055	12,643,801	(233,170)	(233,170)

알엔에이바이오㈜	86,327	-	86,327	-	(118,136)	(118,136)

뉴로바이오젠㈜(주2)	1,909,205	8,439,502	(6,530,297)	-	(3,156,128)	(3,156,128)

㈜바스노바(구.㈜에스앤지바이오텍)	20,260,822	11,729,991	8,530,832	-	-	-

(주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 전분기 중 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며, 연결 범위에 포함된 이후의 재무성과를 표시하였습니다.

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	사유

알엔에이바이오㈜	청산으로 인한 연결대상범위 제외

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법2.4 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결재무제표 작성시에는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	27,685,064	71,476,140

은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 연결기업의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,393,869	-	19,916,866	-

차감 : 손실충당금	(3,801,763)	-	(3,922,714)	-

매출채권(순액)	19,592,106	-	15,994,152	-

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

제품	6,141,134	(1,666,705)	4,474,429	7,062,322	(1,853,487)	5,208,835

상품	5,892,004	(419,672)	5,472,332	4,385,514	(293,055)	4,092,459

재공품	4,502,203	(243,170)	4,259,033	5,178,627	(725,356)	4,453,271

원재료	8,462,202	(666,981)	7,795,221	7,773,259	(1,074,152)	6,699,107

미착품	400,943	-	400,943	-	-	-

합 계	25,398,486	(2,996,528)	22,401,958	24,399,722	(3,946,050)	20,453,672

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	8,343,664	6,926,500	31,520,490	-

미수수익	173,634	20,853	360,353	127,137

미수금	139,549	-	199,511	-

대손충당금	(114,935)	-	(106,531)	-

대여금	-	4,035,000	1,800	35,000

보증금	82,000	2,580,408	102,700	1,225,850

현재가치할인차금	-	(15,425)	-	(31,814)

대손충당금	-	(10,600)	-	(10,600)

합 계	8,623,912	13,536,736	32,078,323	1,345,573

(2) 사용이 제한된 기타금융자산(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	신한은행	10,498	10,490	(주1)

단기금융상품	하나은행	10,000	10,000	법인카드 사용관련 질권설정

합계	20,498	20,490

(주1) 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다.

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	3,680,942	18,642,432	3,545,949	17,807,363

채무증권	43,997,956	8,750,065	-	7,080,363

수익증권	5,640,073	-	-	-

합 계	53,318,971	27,392,497	3,545,949	24,887,726

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	종류	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

㈜상상인	보통주	36,414,436	9,307,063	36,414,436	6,855,628

㈜엔케이맥스	보통주	1,167	1,167	-	-

㈜프로톡스	보통주	60	60	-	-

㈜인트로바이오파마(주1)	보통주	-	-	2,800,000	2,800,000

시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합	조합출자금	2,087,370	2,629,549	2,087,300	2,514,887

케이디오차드1호투자조합	조합출자금	1,507,500	3,509,959	1,507,500	3,328,145

케이디오차드2호투자조합	조합출자금	500,000	1,068,395	500,000	984,141

㈜에이치와이티씨	보통주	2,902,604	1,051,393	2,902,604	1,031,062

시너지아이비상생혁신신기술투자조합	조합출자금	3,800,000	4,208,254	3,330,000	3,240,713

시너지 스케일업 농식품 투자조합	조합출자금	600,000	547,534	600,000	598,736

합계	47,813,137	22,323,374	50,141,840	21,353,312

(주1) 전기 중 주식 일부를 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며, 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 상기 지분은 양수도계약에 따라 거래상대방이 잔금지급일로부터 1년이 되는 날까지 확정된 주당 가격으로 매수하는 약정이 체결되어 있었으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	종류	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

다올투자증권㈜	사모사채	7,000,000	6,750,065	7,000,000	6,880,363

시너지ESG1호조합(주1)	전환사채	-	-	200,000	200,000

우리하이플러스채권증권자투자신탁1호	채권형펀드	28,973,081	27,157,265	-	-

에스에프세이지제사차1(주2)	사모사채	4,733,264	4,796,964	-	-

하이드림제칠차㈜	ABCP	5,000,000	5,042,946	-	-

노원제일차㈜	ABSTB	7,000,000	7,000,781	-	-

레드테트라제일차㈜	사모사채	2,000,000	2,000,000	-	-

합 계	54,706,345	52,748,021	7,200,000	7,080,363

(주1) 당분기 중 해산하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 연결기업은 기타특수관계자와 투자일임계약을 맺고 있습니다.(주석 25 참조)

(4) 당분기말과 전기말 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	종류	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

수익증권 등(주1)	MMF	5,557,860	5,640,073	-	-

합 계	5,557,860	5,640,073	-	-

(주1) 당분기말 현재 연결기업은 기타특수관계자와 투자일임계약을 맺고 있으며, 해당 계약을 통해 투자한 상품이 포함되어 있습니다.(주석 25 참조)

9. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 연결기업의 관계기업투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	소재국가	결산월

시너지바이오조합	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

㈜디에스케이	관계기업	디스플레이장비, 이차전지장비, 공장자동화설비 개발	한국	12월

시너지그룹소부장출자조합	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

㈜메디카코리아(주1)	관계기업	의약품의 제조 및 판매	한국	12월

시너지 턴어라운드 28호신기술사업투자조합(주2)	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

시너지 턴어라운드 30호신기술사업투자조합	관계기업	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	12월

(주1) 전기 중 지분을 추가 매입하였으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 지분을 신규 취득하였으며, 지분율이 50% 초과하였으나, 조합의 투자 및 회수 등 일련의 과정에서 필요한최종적인 의사결정 권한은 GP에 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(%)(주1)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시너지바이오조합	44.44%	10,000,000	7,734,517	10,000,000	4,435,800

㈜디에스케이(주1)	25.65%	52,277,306	43,294,449	52,277,307	47,109,134

시너지그룹소부장출자조합	29.17%	3,469,270	3,644,768	3,469,270	4,121,460

㈜메디카코리아	37.78%	29,043,576	37,541,735	29,043,576	34,507,538

시너지 턴어라운드 28호 신기술사업투자조합	52.58%	5,000,000	6,377,308	-	-

시너지 턴어라운드 30호 신기술사업투자조합	27.27%	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	102,790,152	101,592,777	94,790,153	90,173,932

(주1) ㈜디에스케이는 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전기말 장부금액	90,173,932	62,929,053

취득	8,000,000	38,573,754

처분	-	(5,033,930)

배당	(189,431)	-

손상(주1)	(717,706)	-

당분기 중 이익	655,498	173,388

기타자본변동	3,670,484	(1,127,768)

분기말 장부금액	101,592,777	95,514,497

(주1) 당분기 중 ㈜디에스케이와 관련하여 관계기업투자주식손상차손 717,706천원을 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	23,216,431	14,314,526

취득	4,204,325	1,213,534

처분	(55,945)	(166,975)

감가상각비	(2,018,622)	(1,790,279)

손상차손환입	-	23,500

대체	(7,640)	44,569

연결범위변동	-	8,182

분기말	25,338,549	13,647,057

(2) 연결기업의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 26 참조)

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,183,474	1,220,371

감가상각비	(27,673)	(27,673)

분기말	1,155,801	1,192,698

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

임대비용	(29,113)	(29,234)

임대손익	(29,113)	(29,234)

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	21,630,119	11,366,440

취득	1,450,652	32,125

처분	(13,108)	(72,508)

상각	(625,507)	(460,498)

손상	-	(1,870)

연결범위변동	9,133	6,477,721

분기말	22,451,289	17,341,410

(2) 당분기 중 비용처리된 연구비와 개발비 지출 총액은 5,804,761천원(전분기: 5,276,914천원)입니다.(3) 연결기업의 산업재산권(특허권)이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 26 참조)

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,279,433	-	2,505,645	-

미지급금	1,882,499	365,411	1,880,185	365,411

미지급비용	3,200,346	225,882	3,894,364	225,882

환불부채	371,935	-	1,110,911	-

합 계	8,734,213	591,293	9,391,105	591,293

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신한은행	일반대출	3.80	2026.02.21	900,000	900,000

우리은행	기업시설일반대출(주1)	2.99	2026.07.27	850,000	850,000

우리은행	신성장동력대출(주1)	4.22	2026.04.13	1,500,000	-

국민은행	무역금융대출	-	-	-	400,000

㈜메디카코리아	특허권담보대출(주2)	4.60	2026.07.13	1,600,000	1,600,000

합 계	4,850,000	3,750,000

(주1) 단기차입금에 대해 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 26 참조)
(주2) 단기차입금에 대해 산업재산권(특허권)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 26 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류(주1)	이자율(%)	만기일	금액

당분기말	전기말

하나은행	시설자금대출	-	-	-	3,950,000

하나은행	무역어음대출	-	-	-	1,000,000

하나은행	일반자금대출	-	-	-	1,000,000

하나은행	일반자금대출	-	-	-	247,056

하나은행	일반자금대출	-	-	-	193,333

국민은행	신용대출	-	-	-	97,500

대구은행	운전자금대출	-	-	-	100,000

개인	일반자금대출	-	-	-	450,000

우리은행	운전자금대출	4.90	2028.03.28	3,144,000	-

우리은행	시설자금대출	4.37	2028.03.28	3,930,000	-

소계	7,074,000	7,037,889

유동성장기차입금	(4,000)	(6,730,389)

합 계	7,070,000	307,500

(주1) 장기차입금에 대해 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 26 참조)

15. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	약정이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제7회 무보증전환사채(주1)	2014.08.29	2017.08.29	연 4.0%	10,472	-	10,472	-

제12회 무보증전환사채(주2)	-	-	-	-	-	2,000,000	-

제14회 무보증전환사채(주3)	2023.12.22	2027.12.22	연 0.0%	23,890,667	-	39,000,000	-

제1회 신주인수권부사채(주4)	2020.09.18	2026.09.18	연 0.0%	1,340,000	-	1,660,000	-

제2회 신주인수권부사채(주4)	2021.11.26	2027.11.26	연 0.0%	1,000,000	-	1,000,000	-

제6회 사모사채(주5)	-	-	-	-	-	-	576,000

합 계	26,241,139	-	43,670,472	576,000

사채할인발행차금	(413,233)	-	(792,723)	-

사채상환할증금	973,735	-	1,589,562	-

전환권조정	(7,999,377)	-	(16,528,150)	-

장부가액	18,802,264	-	27,939,161	576,000

(주1) 채권자가 확정된 건은 회생계획안 상 회생채권 및 금융기관 대여금 채무 변제요건에 따라 원금 및 개시전 이자의 59.58%는현금으로 변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 전기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다.
(주2) 당분기 중 제12회 무보증전환사채는 상환이 완료되었습니다.
(주3) 투자자의 전환청구가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 당분기 중 사채권자의 전환권행사로 총 발행금액 15,109,333천원의 전환사채가 보통주 5,398,619주로 전환되었습니다.
(주4) 투자자의 조기상환개시일 및 신주인수권행사가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 당분기 중 1회차 신주인수권부사채 권면금액 20,000천원이 신주인수권 행사대금으로 대용납입되었으며, 조기상환으로 300,000천원이 감소하였습니다.
(주5) 당분기 중 조기상환으로 감소하였습니다.

(2) 연결기업이 발행한 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.1) 전환사채

구 분	제12회 무보증 사모전환사채	제14회 무보증 사모전환사채

발행 권면총액	15,000,000,000원	39,000,000,000원

미상환 권면총액	-	23,890,667,217원

만기시상환금	액면가의 100.0000%	액면가의 104.0758%

조기상환개시일	2023.08.13	2025.12.22

전환청구기간	2022.08.13 ~2025.07.13	2024.12.22 ~2027.11.22

최초 전환가액(주1)	5,418원	2,799원

최근 전환가액(주1)	3,793원	2,776원

발행회사의 매도청구기간(주2)	2022.08.13~2024.08.13	2024.12.23~2026.12.23

전환에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주

전환가액의 조정	매3개월단위	매7개월단위

미전환잔여주식수	-	8,606,148

(주1) 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다. 전환권 행사로 인한 파생상품자산 및 부채 금액은 주석 17에서 표시하고 있습니다.
(주2) 연결기업 및 연결기업이 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매수인은 각 매매대금 지급기일로부터 10일 이전까지 인수인에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급기일 및 매매가격을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구를 할 수 있고, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 제12회차는 연 1%(단리), 제14회차는 연 2%(분기단위 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다.

2) 신주인수권부사채

구 분	제1회 신주인수권부사채	제2회 신주인수권부사채

발행회사	뉴로바이오젠㈜	뉴로바이오젠㈜

발행 권면총액	2,000,000,000원	1,000,000,000원

미상환 권면총액	1,340,000,000원	1,000,000,000원

만기시상환금	액면가의 100.00%	액면가의 100.00%

조기상환개시일	2022.09.18	2024.11.26

행사청구기간	2020.10.18 ~ 2026.08.18	2021.12.26 ~ 2027.10.26

행사가격	70,000원	235,000원

행사에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주

행사가격의 조정	- 본 사채를 소유한 자가 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 발행회사가전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식수가 증가하는 경우- 발행회사가 상장된 이후 인수인이 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 주식발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 주식연계사채를 발행할 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정	- 본 사채를 소유한 자가 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 발행회사가전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식수가 증가하는 경우- 발행회사가 상장된 이후 인수인이 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 주식발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 주식연계사채를 발행할 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정

미행사잔여주식수	기명식 보통주 26,428주(주1)(액면가액 500원)	기명식 보통주 4,255주(액면가액 500원)

(주1) 당분기 중 284주에 해당하는 신주인수권이 행사되었습니다.

(3) 연결기업이 발행한 사채는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로, 이와 관련되어 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

발행시	당분기말	전기말

파생상품금융부채

전환권및조기상환청구권(12회차)	6,868,710	-	102,941

전환권및조기상환청구권(14회차)	25,799,086	9,022,751	17,085,043

신주인수권및조기상환청구권(1회차)	1,082,948	795,488	805,189

신주인수권및조기상환청구권(2회차)	282,131	416,374	416,374

소 계	34,032,875	10,234,613	18,409,547

(4) 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정전 법인세비용차감전 계속영업순이익(손실)	15,661,812	14,277,216

리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가이익(손실)(주1)	(3,865,076)	-

조정후 법인세비용차감전 계속영업순이익(손실)	19,526,888	14,277,216

(주1) 연결기업이 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 리픽싱조건부입니다.

16. 사용권자산 및 리스부채 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	1,746,343	1,773,456	1,179,425	1,214,104

증가	6,381,268	5,911,496	856,372	813,472

감소	(191,243)	(194,622)	(85,586)	(85,586)

감가상각비	(1,084,845)	-	(597,436)	-

이자비용	-	84,947	-	50,234

지급	-	(1,139,821)	-	(614,543)

분기말	6,851,523	6,435,456	1,352,775	1,377,681

차감 : 유동성리스부채	-	(1,816,566)	-	(779,261)

차감계	6,851,523	4,618,890	1,352,775	598,420

17. 파생상품금융자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융자산

매도청구권(제14회)	2,633,989	-	3,900,293	-

소 계	2,633,989	-	3,900,293	-

파생상품금융부채

전환권및조기상환청구권(제12회)	-	-	102,941	-

전환권및조기상환청구권(제14회)	9,022,751	-	17,085,043	-

신주인수권및조기상환청구권(1회차)	795,488	-	805,189	-

신주인수권및조기상환청구권(2회차)	416,374	-	416,374	-

이자율스왑계약(주1)	-	57,742	-	-

소 계	10,234,613	57,742	18,409,547	-

(주1) 연결기업은 당분기 중 우리은행 장기차입금과 관련하여 이자율 변동을 헷지 할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.(주석 26 참조)

18. 퇴직급여

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 연결기업의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 727,874천원(전분기 : 812,493원)입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,312,919	2,024,527

사외적립자산 공정가치	(888,291)	(157,472)

순확정급여부채	424,628	1,867,055

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	300,927	48,157

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	88,106,963	82,708,344

보통주자본금	44,053,481,500	41,354,172,000

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	85,234,824	69,648,199

기타 원천으로부터의 수익	58,276	1,980

합 계	85,293,100	69,650,179

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	64,411,275	55,960,295

상품매출	18,168,189	13,367,961

용역매출	2,639,771	285,825

기타매출	15,589	34,118

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	85,234,824	69,648,199

지리적 시장

국내	45,097,702	37,754,418

국외	40,137,122	31,893,781

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	85,234,824	69,648,199

수익인식시점

한 시점에 인식	82,993,025	69,648,199

기간에 걸쳐 인식	2,241,799	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	85,234,824	69,648,199

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로 부터의 수익 금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A업체	17,184,445	14,845,537

21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)