시너지이노베이션 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 22 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 시너지이노베이션과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시너지이노베이션(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작 및 판매업과 설계 용역서비스업 등을 영위하기 위해 1998년 4월 2일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2000년 2월 16일자로 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의한 벤처기업으로 서울지방중소기업청에 등록되었으며, 2004년 8월 13일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2015년 6월 17일 수원지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률의 기업회생절차를 신청하여 2015년 7월 6일에 회생절차개시결정을 받았고, 2016년 3월 21일 회생계획 인가 결정을 받아 회생절차를 진행하던 중 2016년 3월 24일 유상증자를 실시하고 동 유상증자재원을 바탕으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 수원지방법원으로부터 2016년 5월 23일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2017년 7월 24일 사업 다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 사명을 주식회사 시너지이노베이션으로 변경하였으며, 의료 및 바이오 사업진출 등 사업다각화 및 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 2017년 7월 25일 100% 자회사인 코메드생명과학㈜를 1:0으로 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 32,605,827천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주주	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)시너지파트너스	20,505,164	31.44	12,911,191	19.83

시너지아이비투자(주)	4,698,551	7.21	4,698,551	7.22

구자형	5,010,000	7.68	5,010,000	7.69

한국가치정보㈜(주2)	-	-	3,861,363	5.93

밸류인포맥스㈜(주2)	-	-	2,888,474	4.44

기타	34,997,938	53.67	35,737,908	54.89

합계	65,211,653	100.00	65,107,487	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 사업	법인소재지	연결기업 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜엠큐브웍스	소프트웨어 개발업	대한민국	100.00	100.00	12월

보광연건연발유한공사(심천)	연구개발 및 지원활동	중국	100.00	100.00	12월

㈜엠아이텍	의료기기 제조 및 수입판매업	대한민국	66.00	65.74	12월

노비스바이오㈜	건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업	대한민국	100.00	100.00	12월

(3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

시너지 구조화 1호 신기술사업투자조합	청산

2) 당분기말 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(주1)	㈜엠큐브웍스	보광연건연발유한공사(심천)	㈜엠아이텍(주2)	노비스바이오㈜

자산	4,376	-	58,811,449	6,848,764

부채	3,439,967	-	10,596,529	5,197,275

매출액	-	-	8,469,241	1,387,336

영업이익(손실)	(333)	-	1,330,835	(235,742)

당기순이익(손실)	(439)	-	1,952,914	(253,460)

포괄이익(손실)	(439)	-	1,703,730	(253,460)

(주1) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결기업 회계정책 일치 등 연결목적 수정사항이 반영되어 있습니다.
(주2) 회사의 연결대상 종속회사의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.지배기업의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제.개정된 기준서의 적용

지배기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시에는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융자산	신한은행	10,440	10,437	(주1)

현금및현금성자산	신한금융투자	-	60,449	차입금에 대한 질권설정

단기금융자산	KEB하나은행	10,000	10,000	법인카드 질권설정

기타금융자산	서울보증보험	2,000	2,000	카드결제시스템 보증금

당분기손익-공정가치측정금융자산	(주)페퍼저축은행	9,723,315	9,723,315	차입금에 대한 질권설정

당분기손익-공정가치측정금융자산	신한금융투자	-	4,419,552	차입금에 대한 질권설정

당분기손익-공정가치측정금융자산	신한은행	1,296,442	1,296,442	차입금에 대한 질권설정

당분기손익-공정가치금융자산	상상인저축은행	-	-	차입금에 대한 질권설정

합계	11,042,197	15,522,195

(주1) 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권총액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

매출채권(유동)	17,595,974	(3,593)	(2,909,423)	14,682,958	16,574,837	(3,225)	(2,935,527)	13,636,085

미수금(유동)	781,755	-	(652,910)	128,845	737,079	-	(652,910)	84,169

미수수익(유동)	170,280	-	(53,100)	117,180	101,080	-	(53,100)	47,980

소계	18,548,009	(3,593)	(3,615,433)	14,928,983	17,412,996	(3,225)	(3,641,537)	13,768,234

매출채권(비유동)	584,889	(10,632)	(384,395)	189,862	559,230	(9,804)	(384,139)	165,287

미수금(비유동)	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	584,889	(10,632)	(384,395)	189,862	559,230	(9,804)	(384,139)	165,287

합계	19,132,898	(14,225)	(3,999,828)	15,118,845	17,972,226	(13,029)	(4,025,676)	13,933,521

(2) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,672,324	(1,715,002)	1,957,322	3,465,405	(1,500,061)	1,965,344

상품	1,120,680	(139,487)	981,193	1,051,910	(120,890)	931,020

재공품	2,846,308	(650,755)	2,195,553	3,074,337	(657,649)	2,416,688

원재료	6,490,947	(985,984)	5,504,963	6,332,620	(1,078,962)	5,253,658

미착품	368,915	-	368,915	245,895	-	245,895

합계	14,499,174	(3,491,228)	11,007,946	14,170,167	(3,357,562)	10,812,605

(2) 당분기 재고자산 원가에는 순실현가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실은 181,812천원이 포함되어 있으며, 전기 재고자산평가손실은 142,680천원이 포함되어 있습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	4,421,345	2,450,000	4,971,345	1,900,000

대손충당금	(1,171,345)	(1,900,000)	(1,171,345)	(1,900,000)

보증금	115,000	1,018,227	120,000	1,007,365

단기투자자산(주1)	20,440	-	-	-

합계	3,385,440	1,568,227	3,920,000	1,007,365

(2) 당분기말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(주1) 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	452,680	133,498	391,724	159,149

대손충당금	(167,795)	-	(167,795)

선급비용	409,361	-	312,343

부가세대급금	379,091	-	334,586

합계	1,073,337	133,498	870,858	159,149

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분증권	-	6,847,569	6,847,569	-	5,502,128	5,502,128

채무증권	-	39,426,214	39,426,214	-	40,627,861	40,627,861

합계	-	46,273,783	46,273,783	-	46,129,989	46,129,989

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식종류	상장/비상장	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

㈜디에스케이	보통주	상장	485,665	2.39	3,195,676	3,059,690	3,059,690	3,195,676	4,419,552	4,419,552

㈜코메론	보통주	상장	393,785	4.35	3,024,769	2,705,303	2,705,303	-	-	-

알지노믹스㈜	전환상환우선주	비상장	1,484	2.72	100,001	1,082,576	1,082,576	100,001	1,082,576	1,082,576

합계	6,320,446	6,847,569	6,847,569	3,295,677	5,502,128	5,502,128

(주1) 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 14참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일자	이자율	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

㈜디에스케이 제6회차 전환사채(주1)	2021-10-31	표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0%	27,000,000	33,059,271	33,059,271	27,000,000	33,059,271	33,059,271

㈜인트로바이오파마 신주인수권부사채	2023-06-09	표면금리 0.0%,만기보장 연복리 5.0%	975,000	1,144,875	1,144,875	975,000	1,144,875	1,144,875

㈜뉴로바이오젠 제1회 무기명식전환사채(주2)	2022-11-08	표면금리 0.0%,만기보장 연복리 0.0%	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

시너지 메자닌 블라인드 1호 신기술사업투자조합	2022-03-18	-	1,364,253	1,360,248	1,360,248	1,500,000	1,502,762	1,502,762

시너지 4차 산업 5호 신기술사업투자조합	2024-07-24	-	500,000	470,123	470,123	500,000	471,358	471,358

시너지턴어라운드1호 신기술사업투자조합	2024-08-10	-	200,000	192,306	192,306	200,000	192,763	192,763

시너지 4차산업 7호 신기술사업투자조합	2024-12-10	-	200,000	199,391	199,391	200,000	199,884	199,884

시너지 구조화 1호 신기술산업	2023-01-29	-	-	-	-	1,000,000	1,056,948	1,056,948

합계	33,239,253	39,426,214	39,426,214	34,375,000	40,627,861	40,627,861

(주1) 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 14참조).
(주2) 발행회사의 특허권을 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식종류	상장/비상장	주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

㈜코메론	보통주	상장	393,785	4.35%	3,024,769	2,705,303	2,705,303	-	-	-

(주1) 위 지분상품의 공정가치평가손익은 기타포괄손익으로 분류되며 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당분기손익으로 재분류되지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당분기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,418,612

당분기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,368,564)	-

당분기손익-공정가치금융자산처분이익	444,292	632,077

당분기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(164,580)

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재국가	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜인트로바이오파마	의약품 제제연구 및 개발, 판매업	한국	42.80	42.80

시너지바이오조합	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	44.44	44.44

SENIX LIMITED	유통업	홍콩	43.75	43.75

시너지 바이오 옵티멈 신기술사업투자조합 제2호	주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분	한국	24.97	24.97

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜인트로바이오파마	4,052,658	3,795,498	4,052,658	3,929,171

시너지바이오조합	10,000,000	6,241,216	10,000,000	8,932,224

SENIX LIMITED	1,043,280	-	1,043,280	-

시너지 바이오 옵티멈 신기술사업투자조합 제2호	2,000,000	1,881,191	2,000,000	1,850,164

합계	17,095,938	11,917,905	17,095,938	14,711,559

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기말

㈜인트로바이오파마	3,929,171	-	(133,673)	-	-	3,795,498

시너지바이오조합	8,932,224	-	(995)	(2,690,013)	-	6,241,216

SENIX LIMITED	-	-	-	-	-	-

시너지 바이오 옵티멈 신기술사업투자조합 제2호(주2)	1,850,164	-	31,027	-	-	1,881,191

합계	14,711,559	-	(103,641)	(2,690,013)	-	11,917,905

- 전기(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기말

㈜인트로바이오파마	3,921,913	-	7,258	-	-	3,929,171

시너지바이오조합	6,499,481	-	2,124	2,430,619	-	8,932,224

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주1)	3,247,331	-	(232,000)	-	(3,015,331)	-

SENIX LIMITED	-	-	-	-	-	-

시너지 바이오 옵티멈 신기술사업투자조합 제2호(주2)	-	2,000,000	(149,836)	-	-	1,850,164

합계	13,668,725	2,000,000	(372,454)	2,430,619	(3,015,331)	14,711,559

(주1) 전기 중 청산되었으며, 연결회사는 출자금 3,000,000천원을 포함한 청산 분배금 3,015,331천원을 수령하였습니다.
(주2) 전기 중 시너지 바이오 옵티멈 신기술사업투자조합 제2호에 2,000,000천원을 출자하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	포괄순손익

㈜인트로바이오파마	8,389,344	3,662,952	4,726,392	2,064,698	(272,964)	(272,964)

시너지바이오조합	14,041,891	-	14,041,891	1,085	(2,238)	(6,055,373)

시너지 바이오 옵티멈 신기술사업투자조합 제2호	7,544,115	9,945	7,534,170	-	124,263	124,263

- 전기말(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	포괄순손익

㈜인트로바이오파마	8,501,036	3,501,680	4,999,356	8,436,474	174,381	174,381

시너지바이오조합	20,097,264	-	20,097,264	5,011	4,780	5,474,220

시너지바이오2호신기술사업투자조합(주1)	7,239,479	2,685	7,236,794	107,433	(556,752)	(556,752)

시너지 바이오 옵티멈 신기술사업투자조합 제2호	7,411,550	1,644	7,409,906	-	(600,093)	(600,093)

(주1) 전기 중 청산하였으며, 청산 이전의 재무성과를 표시하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,542,263	-	(28,084)	-	3,514,179

건물	10,292,246	(2,450,219)	(1,479,151)	-	6,362,876

구축물	7,820	(3,315)	-	-	4,505

기계장치	8,677,304	(3,456,944)	-	-	5,220,360

차량운반구	161,287	(116,205)	-	-	45,082

비품	3,789,010	(2,262,639)	-	(8,342)	1,518,029

시설장치	5,115,764	(926,640)	-	-	4,189,124

공구와기구	60,721	(27,388)	-	-	33,333

금형	885,163	(546,462)	-	(27,188)	311,513

건설중인자산	884,782	-	(115,456)	-	769,326

사용권자산	2,161,873	(670,583)	-	-	1,491,290

합계	35,578,233	(10,460,395)	(1,622,691)	(35,530)	23,459,617

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,438,935	-	(28,084)	-	3,410,851

건물	10,061,848	(2,343,844)	(1,479,151)	-	6,238,853

구축물	69,661	(63,493)	-	-	6,168

기계장치	8,490,761	(3,314,917)	-	-	5,175,844

차량운반구	161,286	(112,652)	-	-	48,634

비품	3,684,569	(2,131,385)	-	(10,255)	1,542,929

시설장치	4,894,653	(744,785)	-	-	4,149,868

공구와기구	60,271	(23,901)	-	-	36,370

금형	812,062	(523,152)	-	(28,125)	260,785

건설중인자산	880,867	-	(115,456)	(88,533)	676,878

사용권자산	2,114,648	(525,414)	-	-	1,589,234

합계	34,669,561	(9,783,543)	(1,622,691)	(126,913)	23,136,414

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	기타증감(주2)	기말

토지	3,410,851	103,327	-	-	-	-	3,514,178

건물	6,238,853	230,398	-	(106,377)	-	-	6,362,874

구축물	6,168	-	(1,398)	(265)	-	-	4,505

기계장치	5,175,844	300,631	(2,697)	(256,769)	-	3,351	5,220,360

차량운반구	48,634	-	-	(3,553)	-	-	45,081

비품	1,542,929	124,334	(2,900)	(152,766)	-	6,432	1,518,029

시설장치	4,149,868	103,006	(42,462)	(187,929)	-	166,642	4,189,125

공구와기구	36,370	450	-	(3,486)	-	-	33,334

금형	260,785	17,352	-	(22,372)	-	55,748	311,513

건설중인자산	676,878	368,888	-	-	-	(276,440)	769,326

사용권자산	1,589,234	74,456	(1,645)	(170,755)	-	-	1,491,290

합계	23,136,414	1,322,842	(51,102)	(904,272)	-	(44,267)	23,459,615

- 전 기(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과(주1)	취득	영업양수	처분	감가상각비	손상차손(환입)	기타(주2)	기말

토지	3,006,264	-	1,552,896	-	(1,275,117)	-	111,901	14,907	3,410,851

건물	5,538,156	-	695,251	-	(1,625,954)	(375,105)	-	2,006,505	6,238,853

구축물	10,048	-	-	-	(2,561)	(1,319)	-	-	6,168

기계장치	3,376,257	-	998,489	1,382,669	(23,089)	(922,364)	-	363,882	5,175,844

차량운반구	41,908	-	33,082	-	(1)	(26,355)	-	-	48,634

비품	1,745,639	-	378,919	42,785	(105,748)	(565,666)	-	47,000	1,542,929

시설장치	3,645,267	-	350,760	610,372	(188,015)	(712,125)	-	443,609	4,149,868

공구와기구	46,900	-	3,700	-	-	(14,230)	-	-	36,370

금형	171,691	-	36,857	74,715	-	(81,835)	-	59,357	260,785

건설중인자산	303,796	-	3,483,763	-	-	-	(115,456)	(2,995,225)	676,878

사용권자산	-	1,531,103	595,743	-	(8,713)	(528,899)	-	-	1,589,234

합계	17,885,926	1,531,103	8,129,460	2,110,541	(3,229,198)	(3,227,898)	(3,555)	(59,965)	23,136,414

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 회계정책변경효과입니다.
(주2) 전기기 중 건설중인자산 중 59,965천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (4) 당분기말 현재 연결회사는 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분기말	당분기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	630,011	737,950	1,367,961	-	-	-

감가상각누계액	-	(9,224)	(9,224)	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

순장부금액	630,011	728,726	1,358,737	-	-	-

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	투자부동산상각비	손상차손	기말

토지	-	630,011	-	-	-	630,011

건물	-	737,950	(9,224)	-	-	728,726

합계	-	1,367,961	(9,224)	-	-	1,358,737

(3) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	24,387	-

감가상각비	(9,224)	-

합계	15,163	-

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,198,464	(835,431)	(3,878)	359,155

소프트웨어	450,227	(36,020)	-	(191,955)	222,252

영업권	10,670,636	-	(369,890)	10,300,746

기타의무형자산	8,699,178	(4,939,686)	-	3,759,492

회원권	1,658,758	-	(793,860)	864,898

합계	22,677,263	(5,811,137)	(1,167,628)	(191,955)	15,506,543

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권(주1)	1,204,828	(811,003)	(3,878)	-	389,947

개발비(주1)	-	-	-	-	-

소프트웨어	276,347	(23,771)	-	(111,037)	141,539

기타의무형자산(주1)	8,860,956	(4,600,260)	-	-	4,260,696

영업권	10,854,532	-	(369,890)	-	10,484,642

회원권(주1)	1,658,758	-	(793,860)	-	864,898

합계	22,855,421	(5,435,034)	(1,167,628)	(111,037)	16,141,722

(주1) 연결회사는 컨슈머 IT사업부를 중단하기로 결정했으며, 동 사업부문과 관련하여 전기 이전에 손상을 인식한 무형자산을 장부에서 제각하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기타(주1)	기말

산업재산권	389,947	-	(24,428)	(6,364)	-	359,155

소프트웨어	252,576	129,613	(12,249)	-	44,267	414,207

국고보조금	(111,037)	(83,320)	2,402	-	-	(191,955)

영업권	10,484,642	-	-	(183,896)	-	10,300,746

기타의무형자산	4,260,696	-	(339,426)	(161,778)	-	3,759,492

회원권	864,898	-	-	-	-	864,898

합계	16,141,722	46,293	(373,701)	(352,038)	44,267	15,506,543

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 44.267천원이 대체되었습니다.

- 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	영업양수	상각	손상	처분	기타(주1)	기말

산업재산권	471,660	21,831	-	(108,503)	-	(47,513)	52,472	389,947

소프트웨어	-	161,344	7,003	(23,771)	-	-	108,000	252,576

국고보조금	-	(71,007)	-	8,005	-	-	(48,035)	(111,037)

영업권	10,854,532	-	-	-	(369,890)	-	-	10,484,642

기타의무형자산	5,614,970	44,610	-	(1,398,884)	-	-	-	4,260,696

회원권	1,029,688	898	-	-	(165,688)	-	-	864,898

합계	17,970,850	157,676	7,003	(1,523,153)	(535,578)	(47,513)	112,437	16,141,722

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어와 국고보조금으로 59,965천원이 대체되었으며, 선급금에서 산업재산권으로 52,472천원 대체되었습니다.

(3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부가액

의료사업	7,984,964	-	7,984,964

바이오기술사업	1,056,086	-	1,056,086

건강기능식품사업(주1)	1,629,586	(369,890)	1,259,696

합계	10,670,636	(369,890)	10,300,746

(주1) 당분기 중 영업권 183,896천원을 포함한 건강기능식품사업부 일부를 양도 하였습니다.

- 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부가액

의료사업	7,984,964	-	7,984,964

바이오기술사업	1,056,086	-	1,056,086

건강기능식품사업(주1)	1,813,482	(369,890)	1,443,592

합계	10,854,532	(369,890)	10,484,642

(주1) 손상평가 수행 결과 건강기능식품사업부문의 영업권에 대하여 369,890천원의 손상차손을 인식하였습니다.

전기말 영업권은 사용가치 계산에 기초하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 5년의 미래현금흐름을 추정하였으며, 사용가치 추정시 적용한 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	의료사업	바이오기술사업	건강기능식품사업

할인율	13.5%	14.19%	13.5%~14.6%

영구성장율	0.0%	0.0%	0.0%~1.0%

(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 750,649천원 및 773,147천원입니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,063,528	-	3,915,865	-

미지급금	695,097	-	1,283,785	-

미지급배당금	521,053	-	-	-

미지급비용	1,906,547	11,051	2,167,215	11,051

환불부채	113,758	-	94,317	-

임대보증금	45,000	-	4,500	-

합계	7,344,983	11,051	7,465,682	11,051

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	15,510,000	12,310,000

장기차입금	2,916,667	3,000,000

합계	18,426,667	15,310,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

일반대출	㈜재원씨앤씨	4.60	-	10,000	10,000

일반대출	우리은행	3M KORIBOR+0.25	2020-06-27	3,000,000	3,000,000

일반대출	신한은행	3.24	2020-12-12	1,000,000	1,000,000

일반대출	㈜페퍼저축은행	6.00	2020-09-27	5,000,000	5,000,000

중소기업자금대출	IBK기업은행	3M Libor+2.18	2020-10-27	500,000	500,000

운영자금대출	신한금융투자㈜	3.90	2020-05-26	-	2,800,000

운영자금	상상인저축은행	6.00	2020-06-23	6,000,000	-

합 계	15,510,000	12,310,000

단기차입금에 대해 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기	금액

당분기말	전기말

시설자금대출	IBK기업은행	3개월 수은채유통수익률 + 1.47	2025-10-15	2,000,000	2,000,000

일반대출	신한은행	5.49%	2022-11-28	916,667	1,000,000

소계	2,916,667	3,000,000

유동성 대체	-	-

잔액	2,916,667	3,000,000

장기차입금에 대해 당기손익-공정가치금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조).

16. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	18,165,171	-	17,485,918	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	약정이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제7회 무보증전환사채(주1)	2014-08-29	2017-08-29	연 4.0% (3개월 후급)	10,472	-	10,472	-

제8회 무보증전환사채(주2)	2016-08-12	2021-08-12	연 0.0%	4,460,000	-	4,460,000	-

제9회 무보증전환사채(주3)	2017-04-25	2022-04-25	연 0.0%	4,000,000	-	4,000,000	-

제10회 무보증전환사채(주4)	2017-12-04	2022-12-04	연 0.0%	13,820,000	-	13,990,000	-

합계	22,290,472	-	22,460,472	-

사채할인발행차금	4,613,929	-	4,641,330	-

사채상환할증금	(1,591)	-	(1,743)	-

전환권조정	(8,737,639)	-	(9,614,141)	-

장부가액	18,165,171	-	17,485,918	-

(주1) 채권자가 확정된 건은 회생계획안상 회생채권 및 금융기관대여금채무 변제요건에 따라원금 및 개시전이자의 59.58%는 현금으로변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 당분기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다.
(주2) 제8회차 무보증전환사채의 최초 발행시 권면총액 35,000,000천원 중 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜의 인수금액은 25,000,000천원이며, 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. 한편 최초 발행시 전환사채 인수자를 위하여 당사의 ㈜엠아이텍 주식 20,000,000주에 질권이 설정되어 있었으며 최초 발행 이후 제8회차 전환사채의 주식전환 및 ㈜엠아이텍 주식 액면분할 등으로 당분기말 현재 인수자를 위한 ㈜엠아이텍 주식 질권설정 수량은 2,994,568주입니다. 당분기말까지 제8회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주 누적 수량은 13,545,850주입니다.
(주3) 제9회 무보증전환사채 권면총액 4,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하여 당분기말 현재전액 보유하고 있습니다.또한 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다.
(주4) 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지넷주식회사가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 1,500,000천원을 보유하고 있습니다. 또한 조기상환권의 개시로 인하여 유동성으로 분류하였으며 당분기중 전환청구로 인하여 보통주 104,166주가 신규로 발행되었습니다. 당분기말까지 전환으로 발행된 보통주 누적수량은 2,333,194주입니다.

(3) 연결회사가 당분기 및 전기 중 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무보증 사모전환사채	제9회 무보증 사모전환사채	제10회 무보증 사모전환사채

발행 권면총액	35,000,000,000원	4,000,000,000원	25,000,000,000원

미상환 권면총액	4,460,000,000원	4,000,000,000원	13,820,000,000원

만기시상환금	액면가의 128.2037%	액면가의 128.2037%	액면가의 116.1184%

조기상환개시일	2018-08-12	2019-04-25	2019-12-04

전환청구기간	2017-08-12~2021-07-12	2018-04-25~2022-03-25	2018-12-04~2022-11-04

최초 전환가액(주1)	9,377원	3,704원	2,207원

최근 전환가액(주1)	1,565원	1,500원	1,557원

발행회사의 매도청구기간(주2)	-	-	2018.12.04~2019.12.04

전환에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주	발행회사의 기명식 보통주

전환가액의 조정	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위

미전환잔여주식수	2,849,840	2,666,666	8,876,043

(주1) 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다.
(주2) 연결회사 및 연결회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로 부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다. 전기 중 매도청구만료일이 도래하여 청구가능 금액의 일부를 행사하였으며, 미행사권리는 소멸되었습니다.

17. 파생상품금융자산 및 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융자산

매도청구권(제10회)(주1)	-	-	-	-

파생상품금융부채

전환권(제8회)	966,402	-	966,402	-

전환권(제9회)	756,756	-	756,756	-

전환권(제10회)	3,962,816	-	4,011,563	-

조기상환청구권(제8회)	377,445	-	377,445	-

조기상환청구권(제9회)	619,556	-	619,556	-

조기상환청구권(제10회)	3,307,333	-	3,348,017	-

소 계	9,990,308	-	10,079,739	-

전기 중 액면가액 6,360,000천원의 전환사채에 대한 발생회사의 매도청구권이 행사되었으며, 전기 중 매도청구기한이 종료하여 미행사된 잔여 매도청구권은 소멸되었습니다.

(2) 연결회사의 무보증전환사채의 파생상품금융부채(자산)의 최초 인식과 평가내역은 다음과 같습니다.

가. 발행시 파생상품금융부채(자산)의 분리

(단위:천원)

구분	사채	내재파생상품(주1)	합계

전환권	조기상환권	매도청구권	소계

제8회 무보증전환사채	15,904,035	19,095,965	-	-	19,095,965	35,000,000

제9회 무보증전환사채	1,817,604	2,182,396	-	-	2,182,396	4,000,000

제10회 무보증전환사채	13,020,000	7,179,400	5,809,125	(1,008,525)	11,980,000	25,000,000

(주1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권의 공정가치는각 발행회사의 주가변동에 따라 변동됩니다.

나. 당분기 및 전기 중 평가 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감(주1)	기말

내재파생상품금융부채

전환권(제8회)	966,402	-	-	-	966,402

전환권(제9회)	756,756	-	-	-	756,756

전환권(제10회)	4,011,563	-	-	(48,747)	3,962,816

조기상환청구권(제8회)	377,445	-	-	-	377,445

조기상환청구권(제9회)	619,556	-	-	-	619,556

조기상환청구권(제10회)	3,348,017	-	-	(40,684)	3,307,333

소계	10,079,739	-	-	(89,431)	9,990,308

(주1) 제10회 무보증전환사채 액면가 170,000천원의 전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

- 전기(단위:천원)

구분	기초	증가	평가이익(손실)	기타증감(주1)	기말

내재파생상품금융부채

전환권(제8회)	403,144	-	(822,133)	(258,875)	966,402

전환권(제9회)	425,848	-	(330,908)	-	756,756

전환권(제10회)	2,184,031	-	(3,443,636)	(1,616,104)	4,011,563

조기상환청구권(제8회)	1,401,843	-	827,516	(196,882)	377,445

조기상환청구권(제9회)	1,079,408	-	459,852	-	619,556

조기상환청구권(제10회)	6,812,148	-	808,486	(2,655,646)	3,348,016

소계	12,306,422	-	(2,500,823)	(4,727,507)	10,079,738

내재파생상품금융자산

매도청구권(제10회)	260,825	-	931,631	(1,192,456)	-

(주1) 전기 중 제10회 무보증전환사채 액면가 650,000천원에 대한 조기상환을 청구하였으며, 액면가 6,360,000천원에 대한 발행회사의 매도청구권의 행사로 사채상환손실 1,074,847천원을 인식하였습니다. 또한, 제8회 무보증전환사채 액면가 1,790,000천원 및 제10회 무보증전환사채 액면가 3,805,000천원의 전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

18. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	616,009	906,235	626,730	986,137

(2) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산(주1)	리스부채(주2)

건물	차량운반구	합계

기초	1,366,219	223,014	1,589,233	1,612,867

증가	-	74,456	74,456	74,456

처분	-	(1,645)	(1,645)	-

감가상각	(117,391)	(53,364)	(170,755)	-

이자비용	-	-	-	15,008

지급	-	-	-	(180,088)

당분기말	1,248,828	242,461	1,491,289	1,522,243

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(주2) 재무상태표의 ' 리스부채 ' 항목에 포함되었습니다.

연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산(주1)	리스부채(주2)

건물	차량운반구	합계

기초	-	-	-	-

회계정책변경효과	1,255,428	275,674	1,531,102	1,531,102

증가	495,913	99,830	595,743	595,743

감소	-	(8,713)	(8,713)	(8,859)

감가상각	(385,122)	(143,777)	(528,899)	-

이자비용	-	-	-	76,165

지급	-	-	-	(581,284)

기말	1,366,219	223,014	1,589,233	1,612,867

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	117,391	-

차량운반구	53,364	-

합계	170,755	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,008	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,268	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,273	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 210,629천원입니다.

(3) 리스부채의 만기분석내역당분기말 현재 리스부채에 대한 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	616,009	626,730

1년 초과	906,235	986,137

합계	1,522,244	1,612,867

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	717,453	473,744

예수금	105,960	120,751

부가세예수금	380,738	383,259

합계	1,204,151	977,754

20. 순 확정급여부채

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 219,952천원(전기 : 181,450천원)입니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. -당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	298,372	-	298,372

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

지급액	(20,135)	-	(20,135)

기말	278,237	-	278,237

-전기(단위:천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	181,070	-	181,070

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	197,351	-	197,351

소계	378,421	-	378,421

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	24,473	-	24,473

지급액	(104,522)	-	(104,522)

기말	298,372	-	298,372

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	-	138,063	-	151,613

반품충당부채	-	539,160	-	495,459

합계	-	677,223	-	647,072

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매보증충당부채(주1)	반품충당부채(주2)	합계	판매보증충당부채(주1)	반품충당부채(주2)	합계

기초	151,613	495,459	647,072	186,342	543,437	729,779

사용액	(13,550)	(392,092)	(405,642)	(48,435)	(412,839)	(461,274)

전입액(환입액)	-	435,793	435,793	13,706	364,861	378,567

기말	138,063	539,160	677,223	151,613	495,459	647,072

(주1) 연결회사는 장래에 A/S비용이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 인식하고 있습니다.

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	65,211,653	65,107,487

보통주자본금	32,605,826,500	32,553,743,500

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

기초	65,107,487	57,426,004

유상증자	-	4,398,551

전환사채의 보통주 전환	104,166	3,282,932

기말	65,211,653	65,107,487

23. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,982,608	106,822,982

기타자본잉여금	24,246,603	24,404,203

감자차손	(3,304,700)	(3,304,700)

주식선택권	716,606	859,467

합계	128,641,117	128,781,952

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(3,778,508)	(1,088,495)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(164,461)	-

해외사업환산차손익	(2,781)	(2,781)

합계	(3,945,750)	(1,091,276)

25. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,407,937	2,407,937

미처리결손금	(88,965,724)	(87,599,454)

합계	(86,557,787)	(85,191,517)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 도는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26 . 주식기준보상 (1) 종속기업은 주주총회 및 이사회 결의에 의거 종속회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

권리부여일	2018.07.21

부여수량(주1)	2,344,620주

부여방법	보통주 신주발행교부

행사가격	2,105원

가득조건(용역제공기간)	근무용역제공 2년~5년

행사기간(행사가능수량 %)	2020-07-20 ∼ 2024-07-19 (100%)

(2) 당분기와 전기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	2,440,032	2,468,975

전기까지 인식한 보상원가	1,276,298	221,512

당기 보상원가	219,138	400,971

잔여 보상원가	944,596	1,846,492

(3) 종속회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	Group 1	Group 2	Group 3

권리부여일의 기준주가	2,530원	2,530원	2,530원

행사기간	2020-07-20~ 2024-07-19	2020-07-20~2023-07-19	2020-07-20~ 2022-07-19

무위험수익율(주1)	2.21%	2.17%	2.12%

변동성(주2)	6.17%	5.97%	5.95%

(주1) KIS 채권평가의 2018년 7월 20일 YTM 매트리스 기간별 국고채 이자율
(주2) 거래일 변동성을 주 단위로 기간환산한 변동성

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,492,010	12,891,736

(주1) 중단영업으로 분류된 컨슈머 IT사업부문에서 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	10,832,873	11,446,914

상품매출액	1,466,578	1,205,371

용역매출액	149,297	163,978

기타매출액	43,262	75,473

중단영업으로 분류된 매출액(주1)	-	(549,609)

합계	12,492,010	12,342,127

(주1) 연결회사는 컨슈머 IT사업부문과 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

- 당분기(단위:천원)

구분	의료사업	바이오기술사업	건강기능식품사업	합계

총부문수익	8,469,241	2,635,433	1,387,336	12,492,010

부문간 수익	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	8,469,241	2,635,433	1,387,336	12,492,010

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,469,241	2,635,433	1,387,336	12,492,010

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

- 전분기(단위:천원)

구분	컨수머IT사업(주1)	의료사업	바이오기술사업	건강기능식품사업	합계

총부문수익	549,609	7,454,998	2,488,611	2,398,518	12,891,736

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	549,609	7,454,998	2,488,611	2,398,518	12,891,736

수익인식 시점

한 시점에 인식	549,609	7,454,998	2,488,611	2,398,518	12,891,736

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

(주1) 연결회사는 컨슈머 IT사업부문과 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

(4) 고객과의 계약과 관련된 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

계약부채	717,453	484,531

2) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,829	120,370

28. 매출원가

당분기 및 전분기중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	6,276,559	6,687,404

상품매출원가	1,072,694	766,189

용역매출원가	109,359	166,345

중단영업으로 분류된 매출원가(주1)	-	(397,485)

합계	7,458,612	7,222,453

(주1) 연결회사는 컨슈머 IT사업부문과 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

29. 판매비와 연구개발비(1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,180,258	1,122,435

퇴직급여	115,055	90,547

복리후생비	194,341	176,617

여비교통비	116,851	166,199

통신비	6,195	13,770

세금과공과금	22,920	45,617

지급임차료	22,707	64,265

감가상각비	184,392	90,079

무형자산상각비	359,249	354,432

보험료	24,736	35,833

접대비	56,618	77,615

광고선전비	39,152	113,869

건물관리비	4,873	2,401

운반비	31,395	71,802

교육훈련비	3,492	7,633

회의비	2,223	1,697

도서인쇄비	4,500	6,044

소모품비	29,528	21,005

지급수수료	608,289	533,014

판매보증비	(13,550)	-

차량유지비	30,595	51,735

대손상각비	(40,996)	(46,950)

수선비	2,274	-

전력비	-	-

리스사용료	-	-

수도광열비	26,271	-

사무용품비	272	1,887

주식보상비용	219,138	400,971

잡비	292	-

기타	-	(10,361)

중단영업으로 분류된 판매비와관리비(주1)	-	(1,130)

합계	3,231,070	3,391,026

(주1) 연결회사는 컨슈머 IT사업부문과 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.?

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,551,584	1,261,962

퇴직급여	122,883	76,385

복리후생비	227,921	181,578

감가상각비	117,006	-

지급수수료	355,575	268,967

외주용역비	1,959	-

임차료	5,571	92,604

기타	906,311	477,045

합계	3,288,810	2,358,541

30. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	66,077	134,881

외환차익	319,518	9,065

외화환산이익	232,053	55,488

당분기손익-공정가치금융자산처분이익	444,292	632,077

당분기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,418,612

합계	1,061,940	3,250,123

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	984,899	1,098,886

외환차손	41,551	10,422

외화환산손실	21,433	-

당분기손익-공정가치금융자산처분손실	-	164,580

당분기손익-공정가치금융자산평가손실	1,368,564	-

합계	2,416,447	1,273,888

32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,357	32,961

외화환산이익	-	43,126

유형자산처분이익	647	-

무형자산처분이익	4,622	-

무형자산평가이익	-	4,420

잡이익	1,571	11,499

합계	8,197	92,006

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	701	5,729

외화환산손실	-	5,648

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	42,464	38,088

유형자산손상차손	5,597	-

유형자산폐기손실	-	115,456

무형자산처분손실	6,364	-

무형자산손상차손	15,332	15,572

잡손실	561	70,258

합계	71,019	250,751

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 이자수익에 대한 원천징수세액 등으로 인해 당사가 계상한 당분기법인세자산은 당분기말 및 전기말 현재 64,450천원 및 60,050천원입니다.

34. 비용의 성격적 분류- 당분기(단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	2,892,919	-	2,892,919

사용된 원재료등	1,071,472	-	1,071,472

종업원급여	1,204,150	1,180,258	477,788	2,862,196

퇴직급여	76,686	115,055	28,210	219,951

복리후생비	183,807	194,341	58,417	436,565

감가상각비	673,241	184,392	857,633

무형자산상각비	14,452	359,249	373,701

지급수수료	189,402	608,289	79,267	876,958

임차료	6,086	22,707	843	29,636

외주가공비	-	-	-

대손상각비	1,146,397	(40,996)	1,105,401

기타	-	607,775	106,124	713,899

합계(주1)	7,458,612	3,231,070	750,649	11,440,331

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 중단영업으로 분류된 비용을 합한 금액입니다.

- 전분기(단위:천원)

계정과목	제조(매출)원가	판매관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	1,646,626	-	-	1,646,626

사용된 원재료등	2,603,779	-	-	2,603,779

종업원급여	1,322,294	1,122,435	351,643	2,796,372

퇴직급여	67,156	90,547	23,747	181,450

복리후생비	178,841	176,617	46,734	402,192

감가상각비	528,190	90,079	-	618,269

무형자산상각비	16,364	354,432	-	370,796

지급수수료	150,720	533,014	133,120	816,854

임차료	48,526	64,265	1,443	114,234

대손상각비	-	(46,950)	-	(46,950)

기타	1,057,444	1,007,715	216,460	2,281,619

중단사업에 포함된 비용	(397,487)	(1,128)	-	(398,615)

합계(주1)	7,222,453	3,391,026	773,147	11,386,626

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 중단영업으로 분류된 비용을 합한 금액입니다.

35. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업순이익(손실)	(1,366,269,955)	2,104,141,422

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(1,366,269,955)	2,104,141,422

지배기업의 계속영업순이익(손실)	(1,366,269,955)	1,953,148,747

지배기업의 중단영업이순익(손실)	-	150,992,675

가중평균유통보통주식수	65,190,039	58,537,115

기본주당순이익(손실)	(21)	36

계속영업순이익(손실)	(21)	33

중단영업순이익(손실)	-	3

희석주당순이익(손실) (주1)	(21)	35

계속영업순이익(손실)	(21)	33

중단영업순이익(손실)	-	2

(주1) 보고기간종료일 현재 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주는 존재하지만, 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 전분기 중 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주로, 희석효과가가 발생하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

내역	주식수㈜	가중치(일)	적수

기초	65,107,487	91	5,924,781,317

전환사채 전환	61,274	82	5,024,468

전환사채 전환	42,892	58	2,487,736

합계	65,211,653	5,932,293,521

당분기 가중평균유통보통주식수 : 5,932,293,521÷91일=65,190,039주

2)전분기

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	57,426,004	90	5,168,340,360

유상증자	4,000,000	25	100,000,000

합계	61,426,004	5,268,340,360

당기 가중평균유통보통주식수 : 5,268,340,360주 ÷ 90일 = 58,537,115주

36. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 금융자산1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당분기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	11,217,824	-	-

단기금융자산	3,000,000	-	-

매출채권및기타채권	15,118,844	-	-

당분기손익-공정가치금융자산	-	43,568,480	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,705,303

파생상품금융자산	-	-	-

기타금융자산	4,953,667	-	-

합계	34,290,335	43,568,480	2,705,303

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	11,269,089	-

단기금융자산	3,010,000	-

매출채권및기타채권	13,933,522	-

당기손익-공정가치금융자산	-	46,129,989

기타금융자산	4,927,365	-

합계	33,139,976	46,129,989

- 금융부채1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채

매입채무및기타채무	7,356,034	-

차입금	18,426,667	-

사채	18,165,171	-

파생상품금융부채	-	9,990,308

리스부채	1,522,244

합계	45,470,116	9,990,308

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,476,732	-

차입금	15,310,000	-

사채	17,485,918	-

파생상품금융부채	-	10,079,738

리스부채	1,612,867	-

합계	41,885,517	10,079,738

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(1,368,564)	2,418,612

당기손익-공정가치금융자산처분이익	444,292	467,497

기타포괄손익인식-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(164,461,210)

상각후원가로측정하는 금융자산 및 금융부채

대손상각 및 환입	(40,996)	-

외환 손익	489,243	54,131

이자수익	66,077	134,881

이자비용	984,899	(1,098,886)

37. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,217,824	11,217,824	11,269,089	11,269,089

단기금융자산	3,000,000	3,000,000	3,010,000	3,010,000

당분기손익-공정가치금융자산	43,568,480	43,568,480	46,129,989	46,129,989

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,705,303	2,705,303	-	-

매출채권및기타채권	15,118,844	15,118,844	13,933,522	13,933,522

기타금융자산	4,953,667	4,953,667	4,927,365	4,927,365

소계	80,564,118	80,564,118	79,269,965	79,269,965

금융부채

매입채무및기타채무	7,356,034	7,356,034	7,476,732	7,476,732

차입금	18,426,667	18,426,667	15,310,000	15,310,000

전환사채	18,165,171	18,165,171	17,485,918	17,485,918

파생상품금융부채	-	-	10,079,738	10,079,738

리스부채	1,522,244	-	1,612,867	1,612,867

소계	45,470,116	43,947,872	51,965,255	51,965,255

(2) 공정가치 서열체계

1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

2) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .

- 당분기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,059,690	-	40,508,790	43,568,480

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,705,303	-	-	2,705,303

부채

파생상품금융부채	-	-	9,990,308	9,990,308

- 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,419,552	-	41,710,437	46,129,989

부채

파생상품금융부채	-	-	10,079,738	10,079,738

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

구분	기초	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익-공정가치금융자산	41,710,437	-	(8,702)	(1,192,945)	40,508,790

부채

파생상품금융부채	(10,079,738)	-	-	89,430	(9,990,308)

- 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	평가이익(손실)	처분/전환	기말

자산

당기손익-공정가치금융자산	15,613,901	23,400,000	7,495,380	(4,798,844)	41,710,437

파생상품금융자산	260,824	-	931,631	(1,192,455)	-

부채

파생상품금융부채	12,306,422	-	(2,500,823)	4,727,507	10,079,738

37. 재무위험 관리(1) 자본위험 관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	58,641,573	54,619,772

자 본	88,244,362	92,675,215

부채비율	66.45%	58.94%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

나. 시장위험1) 이자율위험관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 이자비용 의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사 의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

2) 환율변동위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다.

3) 가격위험관리연결회사는 재무상태표상 당분기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

다. 신용위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

라. 유동성위험 관련 내역연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

39. 특 수관계자와의 주요 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 거래가 있는 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	㈜인트로바이오파마	㈜인트로바이오파마

시너지바이오조합	시너지바이오조합

시너지 바이오 옵티멈 신기술사업 투자조합 제2호	시너지 바이오 옵티멈 신기술사업 투자조합 제2호

기타특수관계자(주1)	시너지투자자문㈜	시너지투자자문㈜

시너지파트너스㈜	시너지파트너스㈜

시너지아이비투자㈜	시너지아이비투자㈜

㈜재원씨앤씨	㈜재원씨앤씨

-	밸류인포맥스㈜	(주2)

㈜디에스케이	㈜디에스케이	(주3)

시너지시스템즈㈜	시너지시스템즈㈜	(주4)

㈜휴바이오메드	㈜휴바이오메드	(주4)

㈜코디	㈜코디	(주4)

㈜한경지앤아이	㈜한경지앤아이	(주4)

뉴로바이오젠	뉴로바이오젠	(주4)

에이엠테크놀로지㈜	-	(주4)

㈜지엠에스바이오	㈜지엠에스바이오

(주1) 기중 거래가 있는 기타특수관계자를 표시하였습니다.
(주2) 당분기 중 시너지파트너스와 합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 회사와 거래가 있으며, 회사의 자금 운용과정에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(주4) 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출거래	매입거래

이자/배당수익	매출 등	이자비용	매입 등	비유동자산 취득

기타특수관계자	시너지파트너스㈜	40,885	-	478	3,816	-

시너지아이비투자㈜	-	-	-	-	-

시너지시스템즈㈜	-	-	-	-	104,855

(주)휴바이오메드

(주)코디	-	2,250	-	-	-

에이엠테크놀로지㈜	-	-	1,021	-	-

㈜재원씨앤씨	-	-	107	-	-

(주)지엠에스바이오	-	-	-	800	1,626,382

합 계	40,885	2,250	1,606	4,616	1,731,236

- 전분기

구분	회사명	매출거래	매입거래

이자/배당수익	매출 등	비유동자산 처분	매입 등	비유동자산 취득

관계기업	시너지바이오2호 신기술사업투자조합	15,331	-	-	-	-

㈜인트로바이오파마	-	59,111	-	28,959	-

기타특수관계자	시너지투자자문㈜	-	-	-	101,759

시너지파트너스㈜	13,611	-	-	3,816	17,000,000

시너지아이비투자㈜	-	-	2,050,000	-	-

시너지넷㈜	13,674	-	-	-	-

시너지시스템즈㈜	-	-	-	-	108,000

(주)지엠에스바이오	-	-	-	238,679	2,119,165

(주)코디	-	-	-	8,100	-

(주)휴바이오메드	-	-	-	2,154	-

합 계	42,616	59,111	2,050,000	383,467	19,227,165

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타	매입채무 등	차입금

관계기업	㈜인트로바이오파마(주2)	-	1,000,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜재원씨앤씨 (주1)	-	-	181	779	10,000

㈜한경지앤아이 (주1)	-	1,171,345	53,100	-	-

㈜디에스케이(주3)	-	27,000,000	-	-	-

시너지시스템즈㈜	-	-	-	100,000	-

시너지파트너스㈜	-	3,800,000	83,916	-	-

(주)휴바이오메드	19,800	-	31,900	87,875	-

㈜코디	2,475	-	-	-	-

(주)뉴로바이오젠(주4)	-	3,000,000	-	-	-

합 계	22,275	35,971,345	169,098	188,653	10,000

(주1) ㈜재원씨앤씨 및 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금과 기타채권에 대해 전액 대손설정되어 있습니다.
(주2) ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 1,000,000천원(액면가)을 당분기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다.
(주3) ㈜디에스케이가 발행한 제6회차 전환사채 25,500,000천원(액면가)을 당분기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다.
(주4) ㈜뉴로바이오젠이 발행한 제1회무기명식담보부사모사채 3,000,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다.

- 전기말(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금 등	기타	매입채무 등	차입금

관계기업	㈜인트로바이오파마(주2)	-	1,000,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜재원씨앤씨 (주1)	-	-	181	676	10,000

㈜한경지앤아이 (주1)	-	1,171,345	53,100	-	-

㈜디에스케이(주3)	-	27,000,000	-	-	-

(주)휴바이오메드	990	-	-	75,046	-

㈜코디	2,475	-	-	-	-

(주)뉴로바이오젠(주4)	-	3,000,000	-	4,500	-

시너지파트너스㈜	-	3,800,000	40,454	1,399	-

(주)지엠에스바이오	-	-	5,000	1,430	-

합 계	3,465	35,971,345	98,735	83,051	10,000

(주1) ㈜재원씨앤씨 및 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금과 기타채권에 대해 전액 대손설정되어 있습니다.
(주2) 제1회차 신주인수권부사채 1,000,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며 전기중 53,790천원의 평가이익을 인식하였습니다.
(주3) 제6회차 전환사채 25,500,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 6,447,641천원의 평가이익을 인식하였습니다.
(주4) 제1회무기명식담보부사모사채 3,000,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	배당금	대여거래(주4)	차입거래	현금출자(감자)

수령	지급	대여	상환	차입	상환	유입	유출

기타특수관계자	시너지파트너스㈜ (주2)	-	-	-	-	700,000	700,000	-	-

시너지아이비투자㈜(주2)	-	-	-	-	300,000	300,000	-	-

합 계	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-

- 전분기(단위:천원)

구분	회사명	배당금	대여거래 (주2)	차입거래 (주3)	현금출자(감자)

수령	지급	대여	상환	차입	상환	유입	유출

관계기업	시너지바이오2호신기술사업투자조합 (주1)	-	-	-	-	-	-	3,000,000	-

기타특수관계자	클레어픽셀㈜(주2)	-	-	3,500,000	3,500,000	-	-	-	-

시너지 메자닌 블라인드 1호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-	1,500,000	-

합 계	-	-	3,500,000	3,500,000	-	-	4,500,000	-

(주1) 전분기 중 시너지바이오2호신기술사업투자조합의 청산에 따라 출자금을 회수하였습니다.
(주2) 클레어픽셀㈜의 지분 매각을 위하여 양사간의 합의에 따라 600,000천원을 제외한 잔여채권을 포기하였습니다. 상기 대여금에 대한 미수수익105,748천원은 전액 대손충당금이 설정되어 있었으며, 전분기 중 지분매각으로 전액 제각 되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	160,919	173,402

퇴직급여	42,030	22,422

합 계	202,949	195,824

한편, 상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 제9회차 전환사채(권면액 4,000,000천원)은 연결회사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하였으며, 당분기말 현재 전액 보유하고 있습니다. (7) 제10회차 전환사채(권면액 25,000,000천원)은 연결회사의 특수관계자인 시너지넷㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 1,500,000천원을 보유하고 있으며, 대표이사(구자형)가 2,000,000천원, 벨류인포맥스가105,000천원을 보유하고 있습니다. (8) 연결회사는 시너지파트너스㈜로부터 대여금 담보로 40억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

40. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하며, 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	3,351	-

전환사채의 자본금 대체	52,083	-

전환사채의 주식발행초과금 대체	71,618	-

파생금융부채의 주식발행초과금 대체	89,430	-

리스부채의 증가	21,546	-

리스부채의 유동성대체	21,857	-

장기차입금의 유동성대체	-	77,560

41. 우발채무와 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내용	차입한도	실행금액

IBK기업은행	시설자금	3,400,000	2,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	500,000	500,000

페퍼저축은행(주1)	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

한국투자증권	주식담보대출	3,000,000	-

상상인저축은행	운영자금대출	6,000,000	6,000,000

신한은행(주3)	운영자금대출	1,000,000	916,667

우리은행	시설자금	3,000,000	3,000,000

합계	21,900,000	17,416,667

(2) 연결회사의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공된자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	4,108,698	4,200,000	IBK기업은행

토지 및 건물	3,108,292	3,600,000	우리은행

당분기손익공정가치금융자산	9,723,315	7,500,000	페퍼저축은행

당분기손익공정가치금융자산	9,075,094	7,000,000	상상인저축은행

당분기손익공정가치금융자산	1,296,442	1,000,000	신한은행

합계	27,311,841	23,300,000

(3) 당분기말 현재 연결회사의 ㈜엠아이텍 주식 20,080,000주중 제8회 무보증전환사채(권면총액 35,000,000천원) 및 단기차입금 담보제공 등을 위한 질권 설정 수량은?2,994,568주입니다.

(4) 연결회사는 특정 제품생산과 관련하여 당분기말 현재 칩스앤미디어 외 1개 회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출수량 등에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다.(5) 연결회사는 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금 및 이자와 관련하여 ㈜한경지앤아이 예금에 1,071,345천원의 가압류를 설정하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 현금 214,300천원을 공탁하고 있으며, 서울보증보험으로부터 214,300천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(6) 연결회사는 서울보증보험㈜으로부터 전자결제서비스 이용계약등을 맺고 있으며 해당계약에 대해서 사용제한된 기타금융자산 2,000천원을 담보 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 270,704천원의 지급보증을제공받고 있습니다.

(7) 연결회사는 뉴로바이오젠㈜의 주주에게 특정 조건을 충족하는 라이선스아웃 계약 체결 및 거래 종결 시 당사가 보유하고 있는 뉴로바이오젠㈜ 전환사채의 전환권 일부에대하여 매수청구권을 제공하였습니다.

42. 영업부문정보 (1) 영업부문보고연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 3개의 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	의료사업	바이오기술사업	건강기능식품사업	조정 및 제거(주1)	합계

총부문수익	8,469,241	2,635,433	1,387,336	-	12,492,010

부문간수익	8,469,241	2,635,433	1,387,336	-	12,492,010

외부고객으로부터의 수익	8,469,241	2,635,433	1,387,336	-	12,492,010

영업이익(손실)	1,330,835	233,485	(235,742)	(276,900)	1,051,678

자산	58,811,449	109,689,087	6,848,764	(28,463,367)	146,885,933

부채	10,596,529	43,782,570	5,197,275	(934,801)	58,641,573

(주1) 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	6,104,836	6,406,021

유럽	2,140,427	2,127,114

아시아	3,784,405	3,408,787

미국	397,885	599,281

기타	64,457	350,532

중단영업에 포함된 수익(주1)	-	(549,608)

합계	12,492,010	12,342,127

(주1) 연결회사는 컨슈머 IT사업부를 중단하기로 결정했으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(주1)	당분기	전분기

주요고객(A)	3,113,660	2,243,148

주요고객(B)	-	766,542

(주1) 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사의 당분기 및 전 기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

43. 사업결합

연결회사는 2019년 3월1일 ㈜지엠에스바이오의 혈당기사업부문을 취득했습니다.이에 기존 사업부문과의 시너지 효과를 통한 매출증대 및 수익증대를 통한 사업영역을 확대하였습니다.연결회사는 생산제품의 다양성을 추구하고자 혈당기측정기 및 소모품 제조 및 판매를 주 영업으로 하는 혈당기사업부문에 대한 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

자산

현금및현금성자산	2,347,544

총이전대가	2,347,544

Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

재고자산	230,000

유형자산	2,110,541

무형자산	7,003

식별가능 순자산의 공정가치	2,347,544

44. 동일지배하의 합병연결회사는 2019년 2월15일 내츄럴비타민(주)를 합병했습니다. 동 합병은 ㈜시너지이노베이션의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 연결회사는 장부금액법으로회계처리 하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	합병법인	피합병법인

회사명	노비스바이오 주식회사	내츄럴비타민 주식회사

주요사업	건강기능식품 제조 및 판매	건강기능식품 판매

합병으로 인수한 자산, 부채의 가액 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	50,883

유형자산	27,247

무형자산	742,236

기타비유동자산	35,967

재고자산	120,959

매출채권 및 기타채권	104,454

매입채무 및 기타채무	954,152

퇴직급여채무	86,902

차입금	77,560

이연법인세부채	41,184

45. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

46. 중단영업

전기 중 연결회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 연결회사의 컨슈머 IT사업부를 중단하기로 결정했으며, 이로 인해 동 사업부와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(1) 자산 및 부채의 내역

컨슈머 IT사업부의 영업과 관련된 자산과 부채내역 중 매각예정자산으로 분류되는 자산과 부채는 없습니다. (2) 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	549,609

매출원가	-	397,486

매출총이익	-	152,123

판매비와관리비	-	1,130

영업이익(손실)	-	150,993

당기순이익(손실)	-	150,993

47. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 종속회사인 노비스바이오에게 800,000천원을 대여하였습니다.(2) 연결회사의 제9회차 전환사채 권면금액 4,000,000천원이 조기상환청구되어 지배기업은 청구권자에게 2020년 4월 27일 4,643,020천원을 지급하고 해당 사채를 취득하였습니다. 취득후 제9회차 전환사채의 권면잔액은 없으며, 해당사채 4,000,000천원은 소각 하였습니다.(3) 연결회사의 제8회차 전환사채 권면금액 50,000천원이 조기상환청구되어 지배기업은 청구권자에게 2020년 5월 12일 60,241천원을 지급하고 해당 사채를 취득하였습니다. 취득후 제8회차 전환사채의 권면잔액은 4,410,000천원이며, 해당사채 50,000천원은 소각 하였습니다.(4) 연결회사는 NH증권과 주식담보대출약정을 체결하고 디에스케이 보통주 139,861담보로 500,000천원을 차입하였습니다.