엔피케이 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔피케이(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 제원테크와 중산엔피케이신재료유한공사를 연결대상(이하 주식회사 엔피케이와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 :

지배기업은 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다.

2020년 12 월 31일 현재 납입자본금은 9,362백만원이며 최대주주는 33.3%의 지분을 소유하고 있는 Nippon Pigment Co.,Ltd.입니다.

나. 종속기업의 현황 - 2020년 12월 31일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	지분율	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

(주)제원테크	2010년 1월 1일	90.0%	90.0%	대한민국	12월	플라스틱 사출 제조

중산엔피케이신재료유한공사	2018년 1월 1일	100.0%	100.0%	중국	12월	플라스틱 착색 제조

종속회사인 (주)제원테크는 발행 주식총수의 10%의 자기주식을 보유하고 있어 지배기업의 실질지분율은 100%이며, 지배회사는 2020년 2월 28일 연결대상 종속기업인(주)제원테크를 사업부진의 사유로 해산하기로 결정하였습니다.

다. 종속기업의 재무현황 - 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

(주)제원테크	2020년도	2,606,327	114,434	2,491,893	5,005	(510,447)	(510,447)

2019년도	4,408,235	1,405,895	3,002,340	3,202,927	(2,048,191)	(2,048,191)

중산엔피케이신재료유한공사	2020년도	22,666,128	17,931,302	4,734,826	3,521,410	(2,403,462)	(2,245,221)

2019년도	23,274,764	16,291,307	6,983,457	-	(1,091,343)	(952,825)

2. 연결기준 :가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.다. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 해당됩니다.이러한 관계회사는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계회사를 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.3. 재무제표 작성기준 :

가. 작성기준 -이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 측정기준 -연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에 의하여 작성되었습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성을 포함하고 있는 부분은 확정급여채무의 측정과 충당부채입니다.마. 현금흐름표 -연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 :연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산 -연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

나. 금융자산 -(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) ㆍ상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

다. 재고자산 -재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

재고자산의 단위원가로 상품ㆍ제품 및 저장품은 총평균법, 원재료는 이동평균법(종속기업은 제품에 대하여 총평균법을 기타 재고자산에 대하여는 선입선출법), 미착원재료는 개별법을 적용하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 라. 유형자산 -1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.

2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

구 분	감가상각방법	경제적 내용연수

건 물	정액법	20∼60년

구 축 물	정액법	8∼30년

기 계 장 치	정액법	5~10년

차량운반구 등	정액법	4∼6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 기타손익으로 표시하고 있습니다.

마. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.바. 차입원가 -적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

사. 무형자산 -1) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 토지이용권, 전산소프트웨어 및 회원권 등으로 구성되어 있습니다. 2) 후속원가무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다.

3) 상각연결회사의 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.연결회사는 무형자산을 아래의 추정내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

토지이용권	50년

소프트웨어	5년

아. 매각예정비유동자산 및 중단영업매각예정비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.연결회사는 플라스틱 사출 제조의 사업부진 지속으로 사업구조 개선과 내부자원의 효율화를 통한 핵심사업 역량을 집중하기 위해 플라스틱 사출 제조사업부문에 대한 생산 및 영업을 중단하였으며, 중단사업 관련하여 매각될 가능성이 높은 처분자산집단을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다 (주석 35번 참조).

자. 비금융자산의 손상-종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

차. 금융보증계약 -금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각 누계액을 차감한 금액

카. 금융부채 -연결회사는 금융부채에 대하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융부채는 계약상의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.타. 종업원급여 -1) 퇴직급여1-1)확정급여제도 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 인식하지 않습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 1-2) 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

파. 충당부채 -과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

하. 리스 -계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 연결회사는 연결재무상태표에서 사용권 자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며,리스부채는 '기타유동부채 및 기타 장기지급채무'로 인식하였습니다.

거. 지분상품 -

지분상품은 연결회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

너. 수익 -연결회사는 "제품 공급"에 대한 단일 수행의무를 식별합니다. "제품 공급" 수행의무에 배분된 거래가격을 제품에 대한 통제가 이전되는 한 시점에 수익으로 인식합니다.

더. 금융수익과 비용 -금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 배당금수익은 배당받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

러. 외화거래 -연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 머. 법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

버. 주당이익 -연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 연결당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 서. 재무제표 승인 - 회사의 재무제표는 2021년 2월 26 일 로 이사회에서 승인되었습니다.

5. 금융위험관리 :금융상품과 관련해서 연결회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

가. 신용위험나. 유동성위험다. 시장위험

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

가. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타수취채권에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권 -

연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다.

대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 대부분 연결회사의 도매 고객과 관련되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

나. 유동성위험 -유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

다. 시장위험 -시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미치고 있으며, 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및통제하는 것입니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 6,590,927 6,590,927 6,590,927 단기금융상품 - - 1,532,849 1,532,849 1,532,849 매출채권 - - 6,110,905 6,110,905 6,110,905 당기손익-공정가치 금융자산 672,400 - - 672,400 672,400 기타수취채권 - - 584,565 584,565 584,565 장기금융상품 - - 6,800 6,800 6,800 기타장기수취채권 - - 1,775,824 1,775,824 1,775,824 계 672,400 - 16,601,870 17,274,270 17,274,270 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,426,438 4,426,438 미지급금 2,442,314 2,442,314 기타장기지급채무 150,000 150,000 장단기차입금 14,359,800 14,359,800 리스부채 305,227 305,227 계 21,683,779 21,683,779 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 7,853,328 7,853,328 7,853,328 단기금융상품 - - 568,445 568,445 568,445 매출채권 - - 7,373,312 7,373,312 7,373,312 당기손익-공정가치 금융자산 652,705 - - 652,705 652,705 기타수취채권 - - 2,351,060 2,351,060 2,351,060 장기금융상품 - - 6,800 6,800 6,800 기타장기수취채권 - - 786,557 786,557 786,557 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 1,365 - 1,365 1,365 계 652,705 1,365 18,939,502 19,593,572 19,593,572 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 5,729,989 5,729,989 기타채무 2,067,244 2,067,244 기타장기지급채무 207,807 207,807 장단기차입금 15,425,000 15,425,000 리스부채 272,869 272,869 계 23,702,909 23,702,909 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 64,275 - - 64,275 외환차익 6,278 - - 6,278 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 89,117 - 89,117 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 44,409 - 44,409 배당금수익 - 3,715 - 3,715 이자비용 - - (389,813) (389,813) 외환차손 (64,263) - - (64,263) 외화환산손실 (17,250) - - (17,250) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (100) - (100) 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - (60) - (60) 합 계 (10,960) 137,081 (389,813) (263,692) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 330,713 - - 330,713 외환차익 545,320 - - 545,320 외화환산이익 322 - - 322 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 20,040 - 20,040 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 94,268 - 94,268 배당금수익 - 7,535 - 7,535 대손상각비 (1,288) - - (1,288) 이자비용 - - (392,402) (392,402) 외환차손 (30,539) - - (30,539) 외화환산손실 (359,088) - - (359,088) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (1,850) - (1,850) 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - (178,192) - (178,192) 합 계 485,440 (58,199) (392,402) 34,839 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공 정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 672,400 - - 672,400 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 652,705 - - 652,705 7. 사용제한 금융상품 등 :당기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 비고 장기금융상품 6,800 6,800 당좌개설보증금 및 질권설정 계 6,800 6,800 8. 지분증권 : 가. 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 당기손익 - 공정가치 금융자산 672,400 652,705 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 - 1,365 계 672,400 654,070 나. 당기와 전기의 당기손익 - 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 보유주식수(주) 당기말 전기말 취득가액 시가 장부가액 취득가액 시가 장부가액 현대건설 3,000 105,858 112,350 112,350 56,615 54,990 54,990 삼성전기 100 16,905 17,800 17,800 - - - 롯데케미칼 100 26,495 27,600 27,600 - - - 삼성물산 100 13,900 13,800 13,800 - - - LG디스플레이 27,000 420,225 500,850 500,850 353,100 357,500 357,500 현대제철 - - - - 47,400 47,175 47,175 LF - - - - 30,940 31,450 31,450 엘앤에프 - - - - 121,210 136,090 136,090 슈피겐코리아 - - - - 25,250 25,500 25,500 합계 30,300 583,383 672,400 672,400 634,515 652,705 652,705 연결회사의 당기손익 - 공정가치 금융자산은 상장지분증권으로 구성되어 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수 당기말 전기말 대우상용차 - - 1,365 연결회사의 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산으 로 분류된 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 6,110,905 - 7,373,312 - 기타수취채권: 미수금 579,229 - 1,339,907 150,515 미수수익 2,337 - - - 보증금 - 775,824 - 636,042 대여금 3,000 1,000,000 1,011,153 - 소 계 584,566 1,775,824 2,351,060 786,557 합 계 6,695,471 1,775,824 9,724,372 786,557 나. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 6,736,222 1,785,938 9,763,009 803,248 대손충당금 및 현재가치할인차금 - 대손충당금(매출채권) (36,866) - (36,866) - - 현재가치할인차금(기타수취채권) (3,885) (10,114) (1,771) (16,691) 매출채권및기타채권 순장부금액 6,695,471 1,775,824 9,724,372 786,557 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 36,866 56,994 대손설정(환입) - 1,288 매출채권 및 기타채권 제각 - - 연결범위변동 - (21,416) 기말금액 36,866 36,866 라. 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 6,051,932 7,391,588 3개월~6개월 84,229 18,590 6개월~12개월 - - 12개월 이상 11,610 - 합 계 6,147,771 7,410,178 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다.10. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 144,600 - 144,600 159,667 - 159,667 제품 931,266 (17,107) 914,159 1,320,873 (16,529) 1,304,344 원재료 2,250,546 (14,652) 2,235,894 1,799,920 (61,711) 1,738,209 저장품 267,061 - 267,061 230,822 - 230,822 미착품 - - - 21,174 - 21,174 합계 3,593,473 (31,759) 3,561,714 3,532,456 (78,240) 3,454,216 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (46,481) 29,028 11. 기타유동자산 :보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 127,287 3,485,079 선급비용 36,797 31,596 당기법인세자산 460 5,689 합 계 164,544 3,522,364 12. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,389,492 17,114,234 7,013,975 42,752,671 1,672,997 10,850,724 314,573 11,587,031 94,695,697 취득/자본적지출 - 45,936 - 862,666 6,330 331,317 186,380 6,365,198 7,797,827 환율변동효과 등 - - - - - - 119 85,437 85,556 처분 - - - (175,331) (369,327) - - - (544,658) 대체 - 9,514,534 - 8,051,520 143,228 97,022 - (17,806,304) - 기말 3,389,492 26,674,704 7,013,975 51,491,526 1,453,228 11,279,063 501,072 231,362 102,034,422 감가상각누계액 - (7,410,129) (4,370,468) (32,625,431) (1,185,656) (9,601,072) (197,760) - (55,390,516) 정부보조금 - - (4,602) (22,158) - (529) - - (27,289) 매각예정 자산분류로인한 대체 (318,979) (366,572) (90,543) (846,878) (4) (573,299) - - (2,196,275) 장부가액 3,070,513 18,898,003 2,548,362 17,997,059 267,568 1,104,163 303,312 231,362 44,420,342 감가상각비 - 945,812 349,142 3,137,027 152,391 771,243 152,637 - 5,508,252 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,527,855 18,085,675 7,028,600 42,783,222 2,017,816 10,331,166 - 1,402,537 85,176,871 회계변경효과 - - - - - - 15,175 - 15,175 취득/자본적지출 - - 70,144 751,861 213,646 721,641 299,398 10,327,639 12,384,329 환율변동효과 - - - - - - - 299,396 299,396 처분 - - - (44,800) (404,890) (31,900) - - (481,590) 대체 - - - 429,160 - 13,381 - (442,541) - 연결범위변동 (138,363) (971,441) (84,769) (1,166,772) (153,576) (183,564) - - (2,698,485) 기말 3,389,492 17,114,234 7,013,975 42,752,671 1,672,997 10,850,724 314,573 11,587,031 94,695,697 감가상각누계액 - (6,462,718) (4,018,419) (29,493,636) (1,402,458) (8,828,966) (44,705) - (50,250,902) 정부보조금 - - (7,509) (25,938) - (1,235) - - (34,682) 장부가액 3,389,492 10,651,516 2,988,047 13,233,097 270,539 2,020,523 269,868 11,587,031 44,410,113 감가상각비 - 513,003 366,460 2,327,198 191,464 789,464 44,705 - 4,232,294 나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 15,612,600 13,513,400 한국산업은행 등 금융기관 및 (주) LG 화학 등 JPY 186,000,000 JPY 186,000,000 다. 보험가입자산 -보고기간종료일 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험자산 보험금액 보험회사 보험금수익자 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 54,959,948 29,380,642 메리츠화재보험 등 신한은행, 산업은행, (주)LG화학LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd 13. 무형자산 : 가. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전산소프트웨어 회원권 토지이용권 합계 기초 319,528 483,261 3,125,275 3,928,064 취득 103,137 - - 103,137 처분 - - - - 상각 및 손상 (134,344) (39,300) (64,898) (238,542) 환율변동효과 69 - 22,767 22,836 장부금액 288,390 443,961 3,083,144 3,815,495 구분 전산소프트웨어 회원권 토지이용권 합계 기초 438,165 642,841 3,132,581 4,213,587 취득 7,903 56,100 - 64,003 처분 - (163,582) - (163,582) 상각 및 손상 (126,540) (52,098) (64,080) (242,718) 환율변동효과 - - 56,774 56,774 장부금액 319,528 483,261 3,125,275 3,928,064 연결회사는 기타무형자산 중 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 각각 39백만원과 52백만원입니다. 나. 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 14. 정부보조금 :당기와 전기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 기초 수령 상각 기말 기초 수령 상각 기말 구축물 7,509 - (2,907) 4,602 10,416 - (2,907) 7,509 기계장치 25,938 - (3,780) 22,158 18,600 11,986 (4,648) 25,938 공기구비품 1,235 - (706) 529 1,941 - (706) 1,235 전산소프트웨어 103,816 140,000 (46,741) 197,075 148,224 - (44,408) 103,816 합계 138,498 140,000 (54,134) 224,364 179,181 11,986 (52,669) 138,498 15. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 종별 2020.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 우리은행 유동성장기차입금 시설자금 - - 300,000 산업은행 유동성장기차입금 시설자금 2.33% 1,100,000 1,100,000 MUFG서울 유동성장기차입금 시설자금 2.59% 3,166,667 500,000 기업은행 유동성장기차입금 시설자금 1.48% 1,000,000 - 신한은행(중국) 단기차입금 운영자금 4.00% 834,800 - 헙계 6,101,467 1,900,000 나. 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2020.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 우리은행 시설자금 등 - - 300,000 MUFG서울 시설자금 등 2.59% 9,500,000 10,000,000 기업은행 시설자금 등 1.48% 1,000,000 1,000,000 산업은행 시설자금 등 2.33% 3,025,000 4,125,000 소계 13,525,000 15,425,000 차감: 1년이내 만기도래분 (5,266,667) (1,900,000) 차감계 8,258,333 13,525,000 다. 비유동성차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비유동성차입금 2022.1.1 ~ 2022.12.31 4,433,333 2023.1.1 ~ 2023.12.31 3,658,333 2024.1.1 ~ 2024.12.31 166,667 합 계 8,258,333 16. 퇴직급여제도 : 연결회사는 임직원을 위 한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 비용은 각각 0원과 64,464천원입니다. 가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,210,012 10,893,022 사외적립자산의 공정가치 (1,498,596) (1,749,899) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무 9,711,416 9,143,123 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초확정급여채무 10,893,022 11,294,882 당기근무원가 1,190,613 1,353,499 이자비용 250,470 274,515 보험수리적손실(이익) 612,018 (948,862) 지급액 (1,702,978) (677,612) 종속기업해산에 따른 변동액 (33,133) - 연결범위변동 - (403,400) 기말확정급여채무 11,210,012 10,893,022 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 1,749,899 1,829,558 사외적립자산의 기대수익 25,030 32,884 보험수리적이익(손실) (6,510) - 납입액(지급액) (269,822) (107,721) 연결범위변동 - (4,822) 기말사외적립자산의 공정가치 1,498,597 1,749,899 라. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,190,613 1,353,499 이자원가 250,470 274,515 사외적립자산의 기대수익 (25,030) (32,884) 합계 1,416,053 1,595,130 마. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험 수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.92% 2.85% 가중평균 임금상승률 2.73% 2.73% 바. 가정된 할인율과 가중평균 임금상승률은 연결회사의 당기손익에 유의적 영향을 미칩니다. 가정된 할인율 및 가중평균 임금상승률이 1%포인트 변동하는 경우 연결회사의 당기손익에 미치는 영향을 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 가중평균 임금상승률 1%포인트 증가 1%포인트 감소 1%포인트 증가 1%포인트 감소 당기근무원가에 미치는 영향 (12,836) 189,642 202,700 (25,832) 확정급여채무에 미치는 영향 (728,045) 842,847 836,288 (736,309) 17. 기타유동부채 등: 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 30,990 - 33,955 - 예수금 65,242 - 50,769 - 미지급비용 1,846,134 - 1,776,319 - 부가세예수금 507,418 - 496,361 - 단기유급휴가부채 464,416 - 444,484 - 장기미지급금 - - - 47,807 임대보증금 - 150,000 - 160,000 리스부채 131,863 173,364 117,075 155,794 합계 3,046,063 323,364 2,918,963 363,601 18. 리스 :가. 당기와 전기 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원. 구분 당기말 전기말 사용권자산 : 부동산(건물) 8,245 18,319 차량 295,067 251,549 합계 : 303,312 269,868 리스부채 : 유동 131,863 117,075 비유동 173,364 155,794 합계 : 305,227 272,869 리스부채와 관련하여 적용한 이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.5%이며, 당기 중 증가한 사용권자산은 186,380천원입니다. 나. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기 전기 (부동산)사용권자산의 감가상각비 34,538 6,218 (차량)사용권자산의 감가상각비 118,099 38,487 리스부채에 대한 이자비용 6,946 2,329 단기리스가 아닌 소액자산리스료 6,790 4,739 라. 당기와 전기에 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채 상환 154,022 41,704 리스부채에 대한 이자비용 6,946 2,329 단기리스가 아닌 소액자산리스료 6,790 4,739 합계 167,758 48,772 19. 자본금과 자본잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 18,723,923 18,723,923 자본금 9,361,961,500 9,361,961,500 나. 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 18,723,923 (28,526) 18,695,397 18,723,923 (28,526) 18,695,397 기말 발행주식수 18,723,923 (28,526) 18,695,397 18,723,923 (28,526) 18,695,397 다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,609,381 14,609,380 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 345,627 345,627 합계 16,438,662 16,438,662 20. 기타자본 : 가. 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 나. 자기주식 - 연결회사는 당기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 21. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 574,838 518,752 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 11,597,214 13,148,759 합계 13,321,579 14,817,038 가. 법정준비금 -법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 임의적립금 -보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금연결회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다 . 다. 배당금 -지배회사의 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 18,695,397주(발행주식 18,723,923주 중자기주식 28,526주 차감) 보통주 18,695,397주(발행주식 18,723,923주 중자기주식 28,526주 차감) 주당배당액(율) 현금배당액 30원(6.0%) 30원(6.0%) 배당액(A) 30원 30원 배당율 6.0% 6.0% 배당할금액 560,861,910원 560,861,910원 주당순이익(손실) (B) (33)원 (45)원 결산일종가 (C) 1,970원 1,830원 배당성향 (A/B) - - 배당수익률 (A/C) 1.5% 1.6% 라. 연결미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 1. 전기이월연결미처분이익잉여금 13,148,759 13,719,357 2. 연차배당 (560,862) (560,862) 3. 이익준비금 적립 (56,086) (56,086) 4. 연결당기순이익(손실) (610,385) (832,280) 5. 보험수리적이익(손실) (482,452) 740,112 6. 해외사업환산손익 158,241 138,518 7. 연결미처분이익잉여금 11,597,215 13,148,759 22. 영업부문 : 가. 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 합성수지 컴파운드, 마스터배치사업부문 엘지화학, 팬케미칼,동부대우전자 합성수지 플라스틱성형사업부문 한국GM 연결회사는 2020년 2월 28일 플라스틱 성형사업부문을 영위하는 연결대상 종속기업인 주식회사 제원테크를 사업부진의 사유로 해산하기로 결정하였으며 해당 부문들이중단영업 손익의 요건을 충족한다고 판단하여 각 부문의 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다 . (주석 35 참조) 나. 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 51,934,831 52,561,591 아시아 9,675,970 9,270,179 합계 61,610,801 61,831,770 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터 발생한 수익금액의 합계액은 각각 48,267 백만원 과 46,049백만원입니다. 23. 매출원가 :당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 기 초 재 고 액 1,464,012 1,766,048 1. 상 품 159,667 65,659 2. 제 품 1,304,345 1,700,389 Ⅱ. 상품매입액 978,422 1,098,430 Ⅲ. 제품제조원가 54,825,389 59,380,310 Ⅳ. 기 말 재 고 액 1,058,759 1,464,012 1. 상 품 144,600 159,667 2. 제 품 914,159 1,304,345 Ⅴ. 기타증감액 (5,852) (267,183) Ⅵ.중단영업손익으로 재분류 (2,345) (4,242,707) Ⅶ. 매출원가 56,200,867 56,270,886 24. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 23,985,889 27,121,272 급여와상여금 14,965,429 15,789,431 퇴직급여 1,416,053 1,595,130 유무형자산 상각비 5,707,495 4,284,392 운반비 734,756 1,049,776 전력비 6,878,014 6,506,701 기타 8,094,614 9,009,463 중단영업손익으로 재분류 (680,644) (5,190,221) 매출원가와 판매비와관리비합계 61,101,606 60,165,944 25. 판매비와관리비 : 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 급여 2,238,771 2,276,728 퇴직급여 254,099 262,689 복리후생비 269,818 181,929 감가상각비 1,281,253 138,081 무형자산상각비 106,767 98,520 소모품비 36,140 62,939 여비교통비 48,708 96,430 차량유지비 52,215 106,000 통신비 14,593 14,766 세금과공과 182,773 112,111 보험료 44,160 20,676 운반비 619,568 940,211 지급수수료 193,609 285,716 접대비 57,295 110,819 대손상각비 - 1,288 견본비 5,852 15,986 기타 175,762 117,683 중단영업손익으로 재분류 (680,644) (947,514) 합 계 4,900,739 3,895,058 26. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 27,578 58,479 비유동자산처분이익 - 12,418 잡이익 188,692 152,350 중단영업손익으로 재분류 (136,673) (95,061) 합 계 79,597 128,186 나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 159,476 1,877 무형자산손상차손 39,300 52,098 종속기업투자주식처분손실 - 256,872 품질보상비 4,860 89,907 비유동자산처분손실 - 71,000 잡손실 19,552 4,130 중단영업손익으로 재분류 (6,231) (96,812) 합계 216,957 379,072 27. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융비용: 이자비용 391,043 392,402 - 금융기관차입금이자 384,097 390,073 - 리스부채이자 6,946 2,329 외환차손 64,263 30,539 외화환산손실 17,250 359,088 당기손익-공정가치금융자산평가손실 100 1,850 당기손익-공정가치금융자산처분손실 60 178,192 중단영업손익으로 재분류 (1,230) (179,384) 금융비용 소계 471,486 782,687 금융수익: 이자수익 65,847 330,713 - 금융기관예치금 61,384 322,189 - 임차보증금 2,693 2,602 - 미수금 1,770 5,922 외환차익 6,278 545,320 외화환산이익 - 322 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 89,117 20,040 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 44,409 94,268 배당금수익 3,715 7,535 중단영업손익으로 재분류 (1,572) (120,238) 금융수익 소계 207,794 877,960 순금융비용(수익) 263,692 (95,273) 28. 법인세비용 : 가. 당기와 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 513,679 647,396 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (364,405) (137,485) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 136,076 (208,750) 전기 법인세납부액 차이 (49,603) (6,859) 법인세환급액 (27,667) - 법인세비용 208,080 294,302 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 계속영업 법인세비용차감전 순이익 108,142 1,510,213 중단영업 법인세비용차감전 순손실 (510,447) (2,048,190) 법인세비용차감전 순이익 합계 (402,305) (537,977) 적용세율에 따른 법인세비용 - - 조정사항 - 비과세수익 - - - 비공제비용 94,791 48,988 - 세액공제효과 (240,848) (120,752) - 기타 354,137 366,066 계속영업 법인세비용 208,080 294,302 중단영업 법인세비용 - - 다. 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가) 당기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 조정 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 10,734,715 - 2,034,582 1,257,557 11,511,740 2,361,637 170,946 2,532,583 재고자산평가손실 74,141 - - 46,481 27,660 16,311 (10,226) 6,085 종속회사투자 (918,634) - - (565,723) (352,911) (202,099) 124,459 (77,640) 퇴직보험예치금 (1,610,253) - - (111,657) (1,498,596) (354,256) 24,565 (329,691) 압축기장충당금 (1,582,720) - - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 23,197 - 116,234 5,894 133,537 5,103 24,275 29,378 매출채권 34,970 - - - 34,970 7,693 - 7,693 감가상각비한도초과 55,422 682 47,313 - 103,417 12,193 10,559 22,752 단기유급휴가부채 444,484 - 124,325 - 568,809 97,786 27,352 125,138 당기손익-공정가치자산 (18,190) - (89,017) (15,415) (91,792) (4,002) (16,192) (20,194) 사용권자산-차량 (216,167) - (44,714) - (260,881) (47,557) (9,837) (57,394) 리스부채 219,029 - 44,821 - 263,850 48,186 9,860 58,046 무형자산 103,396 - 39,300 - 142,696 22,747 8,645 31,392 누적일시적차이 7,382,666 682 2,272,844 617,137 9,039,055 1,624,185 364,406 1,988,591 합 계 1,988,591 나) 전기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 11,470,472 553,833 1,289,590 10,734,715 2,523,504 (161,867) 2,361,637 재고자산평가손실 84,646 - 10,505 74,141 18,622 (2,311) 16,311 종속회사투자 (3,681,806) - (2,763,172) (918,634) (413,693) 211,594 (202,099) 퇴직보험예치금 (2,389,946) - (779,693) (1,610,253) (525,788) 171,532 (354,256) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 30,958 - 7,761 23,197 6,810 (1,707) 5,103 매출채권 34,970 - - 34,970 7,693 - 7,693 감가상각비한도초과 22,218 33,204 - 55,422 4,888 7,305 12,193 단기유급휴가부채 380,355 64,129 - 444,484 83,678 14,108 97,786 당기손익-공정가치자산 - (18,190) - (18,190) - (4,002) (4,002) 미수수익 (142,875) - (142,875) - (31,433) 31,433 - 사용권자산-차량 - (243,950) (27,783) (216,167) - (47,557) (47,557) 리스부채 - 243,950 24,921 219,029 - 48,186 48,186 무형자산 51,298 52,098 - 103,396 11,286 11,461 22,747 기타 (527,267) 527,267 - - (115,997) 115,997 - 누적일시적차이 3,789,579 1,212,341 (2,380,746) 7,382,666 1,230,013 394,172 1,624,185 세액공제이월액 206,833 (206,833) - 합 계 1,624,185 라. 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 보험수리적이익(손실) (618,528) 136,076 - 948,862 (208,750) - 29. 주당이익 : 당기와 전기 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 18,723,923 365 6,834,231,895 자기주식 조정 (28,526) 365 (10,411,990) 합계 6,823,819,905 가중평균유통보통주식수(주) 18,695,397 나. 기본주당순이익- 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 계속영업 당기순이익(손실) (99,937,944) 1,215,910,331 중단영업 당기순이익(손실) (510,447,431) (2,048,190,314) 가중평균유통보통주식수(주) 18,695,397 18,695,397 계속사업주당손익 (5) 65 중단사업주당손익 (28) (109) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 우발부채와 약정사항 : 가. 지배회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 1,200백만원)의 전자어음결제 약정 및 수입신용장 한도계약(USD 500,000)을 체결하고 있습 니다. 나. 지배회사는 종속기업 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 2,763백만원(CNY 16,550,000)의 외화지급 보증을 제공받고 있습니다. 다. 지배회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. 라. 지배회사는 서울보증보험주식회사로부터 계약이행과 관련하여 168백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 마 . 보고기간종료일 현재 2020년 12월 31일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 2,610 백 만원(전기말: 3,483 백만원)입니다. 바. 지배회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 기업은행 등으로부터 2,950백만원의 지급보 증을 제공받고 있으며, 금융기관차입금 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 당연 지급보증을 제공 받고 있습니다. 사. 지배회사는 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 31. 특수관계자거래 : 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당기말 전기말 회사의 지배기업 Nippon Pigment Co.,Ltd. Nippon Pigment Co.,Ltd. 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 (주)엔피아이 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 회 사 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - 22,802 - 32,595 (주)엔피아이 476,082 4,679,011 785,642 6,443,157 합 계 476,082 4,701,813 785,642 6,475,752 지배회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있으며, 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 2,763백만원(CNY 16,550,000)의 외화지급 보증을 제공받고 있습니다. ② 채권, 채무 특수관계자 당기 전기 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급 등 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - - - - 9,285 - - - - 13,049 (주)엔피아이 62,357 220 1,000,000 133,524 549,626 180,414 145,633 1,000,000 1,194,566 478,879 합 계 62,357 220 1,000,000 133,524 558,911 180,414 145,633 1,000,000 1,194,566 491,928 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,791,797 1,827,883 퇴직급여 307,656 296,439 합 계 2,099,453 2,124,322 32. 위험관리 : 가. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 일반운전자금대출 6,500,000 7,560,332 1,074,832 2,895,354 2,071,019 1,519,127 - 시설자금대출 7,859,800 7,556,600 1,636,996 2,110,131 2,492,344 1,317,129 - 리스부채 305,227 316,192 77,976 59,959 88,738 89,519 - 합계 14,665,027 15,433,124 2,789,804 5,065,444 4,652,101 2,925,775 - 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 일반운전자금대출 7,000,000 7,430,471 85,530 586,363 2,139,019 4,619,559 - 시설자금대출 8,425,000 8,854,996 946,817 974,744 2,574,014 4,359,421 - 리스부채 272,869 296,369 72,679 59,744 61,498 102,448 - 합계 15,697,869 16,581,836 1,105,026 1,620,851 4,774,531 9,081,428 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY USD CNY 자산: 현금및현금성자산 162,223 815 532,619 332,250 4,108,475 단기금융상품 - - 1,447,283 - - 매출채권 216,312 - 372 178,533 - 자산합계 378,535 815 1,980,274 510,783 4,108,475 부채: 매입채무 - - - 41,912 - 차입금 - - 834,800 - - 부채합계 - - 834,800 41,912 - 보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당기말 전기말 USD 1,088.00 1,157.80 JPY 10.54 - CNY 166.96 165.74 ② 민감도분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 37,853 (37,853) 46,887 (46,887) JPY 81 (81) - - CNY 114,547 (114,547) 410,847 (410,847) 합계 152,482 (152,482) 46,887 (46,887) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험연결회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (5,000) 5,000 (6,500) 6,500 바. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기 중 연결회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습 니다 . 보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 34,600,310 36,216,135 자본(B) 38,820,923 40,316,381 현금성자산 및 단기금융상품(C) 8,123,776 8,421,774 차입금(D) 14,359,800 15,425,000 부채비율(A/B) 89% 90% 순차입금비율((D-C)/B) 16% 17% 33. 비지배지분 :당기와 전기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 - 645,177 연결범위 변동 - (645,177) 기 말 - - 34. 연결현금흐름표 : 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 나. 당기와 전기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 감가상각비 5,508,252 4,232,294 퇴직급여 1,416,053 1,595,130 무형자산상각비 199,243 190,620 이자비용 391,043 391,210 대손상각비 - 1,288 외화환산손실 12,888 2,201 당기손익-공정가치금융자산평가손실 100 1,850 당기손익-공정가치금융자산처분손실 60 178,192 유형자산처분손실 159,476 1,877 종속기업투자주식처분손실 - 256,872 비유동자산처분손실 - 71,000 무형자산손상차손 39,300 52,098 법인세비용 208,080 294,302 이자수익 (65,847) (312,278) 외화환산이익 (10,465) (322) 재고자산평가충당금환입 (46,481) (29,028) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (44,409) (94,268) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (89,117) (20,040) 유형자산처분이익 (27,578) (58,479) 배당금수익 (3,715) (7,535) 비유동자산처분이익 - (12,418) 합계 7,646,883 6,734,566 다. 당기와 전기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,250,899 (937,544) 기타수취채권의 감소 712,303 (665,754) 기타유동자산의 감소(증가) 3,737,020 (1,622,832) 재고자산의 증가 (61,017) (95,658) 매입채무의 증가(감소) (1,303,551) 1,447,632 기타채무의 증가 228,174 6,370 기타유동부채의 증가(감소) (188,626) 825,819 퇴직금의 지급 (1,702,978) (677,612) 퇴직연금의 변동 269,822 107,722 합 계 2,942,046 (1,611,857) 라. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 유동성차입금 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 유동성차입금 장기차입금 리스부채 합계 기초 1,900,000 - 13,525,000 272,869 15,697,869 2,597,500 13,925,000 15,175 16,537,675 현금흐름 (1,900,000) 834,800 - (154,022) (1,219,222) (1,560,000) 2,000,000 (41,704) 398,296 유동성대체 5,266,667 - (5,266,667) - - 1,900,000 (1,900,000) - - 리스부채의 증가 - - - 186,380 186,380 - - 299,398 299,398 연결범위변동 - - - - - (1,037,500) (500,000) - (1,537,500) 기말 5,266,667 834,800 8,258,333 305,227 14,665,027 1,900,000 13,525,000 272,869 15,697,869 마. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 5,266,667 2,725,000 종속기업투자 처분금액 미수금 대체 - 309,600 사용권자산과 리스부채 효과 454,229 314,573 35. 매각예정자산과 중단영업손익 :가. 지배회사는 2020년 2월 28일 연결대상 종속기업인 주식회사 제원테크의 플라스틱 성형사업부문의 사업부진으로 해산하기로 결정하였으며, 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류 되었습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며, 비교 표시된 손익계산서도 이에 따라 재작성하였습니다. 나. 당기말 현재 매각예정 대상 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 유형자산 토지 318,979 건물 2,715,958 구축물 251,962 기계장치 8,044,937 그외 유형자산 5,507,812 감가상각누계액 등 (14,643,375) 합 계 2,196,273 매각예정자산은 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 경영진은 순공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 당기와 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출 5,005 3,202,927 매출원가 2,346 4,242,708 매출총이익(손실) 2,659 (1,039,781) 판매비와관리비 680,645 947,513 영업손실 (677,986) (1,987,294) 기타수익 173,428 95,061 기타비용 6,231 96,811 금융수익 1,572 120,237 금융비용 1,230 179,384 법인세비용차감전 계속영업손실 (510,447) (2,048,191) 법인세비용 - - 중단영업 당기순손실 (510,447) (2,048,191) 라. 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (203,695) (1,111,097) 투자활동으로 인한 현금흐름 585,123 811,174 재무활동으로 인한 현금흐름 (250,000) 261,986 합 계 131,428 (37,937) 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2020.12.31 현재 제 33 기 2019.12.31 현재 제 32 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 17,562,918,583 16,325,868,949 23,417,343,218 현금및현금성자산 5,542,521,243 3,713,549,579 2,537,895,152 단기금융상품 712,658,742 11,709,091,123 당기손익-공정가치금융자산 672,400,000 652,705,000 매출채권 6,107,008,077 6,572,956,785 5,766,407,456 기타수취채권 1,301,975,648 1,944,846,141 328,426,421 기타유동자산 44,617,160 55,129,694 60,222,703 재고자산 3,181,737,713 3,386,681,750 3,015,300,363 비유동자산 57,881,679,900 60,105,406,900 50,121,497,807 장기금융상품 6,800,000 6,800,000 6,800,000 기타장기수취채권 16,916,783,938 15,952,366,059 446,169,586 종속기업투자 11,166,836,420 11,732,559,703 15,013,574,746 유형자산 27,185,755,074 30,115,551,817 32,351,730,621 무형자산 616,913,047 673,943,348 761,245,594 이연법인세자산 1,988,591,421 1,624,185,973 1,541,977,260 자산총계 75,444,598,483 76,431,275,849 73,538,841,025 부채 유동부채 14,377,556,201 11,774,756,493 9,471,626,000 매입채무 4,426,437,795 5,331,063,517 4,213,430,856 미지급금 1,522,594,996 1,411,849,008 960,651,067 차입금 5,266,666,662 1,900,000,000 1,560,000,000 당기법인세부채 290,914,340 568,213,490 151,624,341 기타유동부채 2,870,942,408 2,563,630,478 2,585,919,736 비유동부채 18,193,113,356 22,592,816,350 22,236,250,648 차입금 8,258,333,338 13,525,000,000 13,425,000,000 퇴직급여채무 9,711,415,600 8,804,214,990 8,709,813,313 기타장기지급채무 223,364,418 263,601,360 101,437,335 부채총계 32,570,669,557 34,367,572,843 31,707,876,648 자본 자본금 9,361,961,500 9,361,961,500 9,361,961,500 자본잉여금 16,152,677,297 16,152,677,297 16,152,677,297 기타자본 (301,281,123) (301,281,123) (301,281,123) 이익잉여금 17,660,571,252 16,850,345,332 16,617,606,703 자본총계 42,873,928,926 42,063,703,006 41,830,964,377 자본과부채총계 75,444,598,483 76,431,275,849 73,538,841,025 포괄손익계산서 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 매출 58,089,390,851 61,831,769,727 58,475,759,818 매출원가 53,239,728,668 56,270,885,715 53,267,222,298 매출총이익 4,849,662,183 5,560,884,012 5,208,537,520 판매비와관리비 3,118,906,277 3,140,443,432 2,907,125,455 영업이익(손실) 1,730,755,906 2,420,440,580 2,301,412,065 기타수익 314,726,727 348,835,509 105,796,541 기타비용 623,204,571 2,806,331,014 121,083,917 금융수익 1,084,274,040 1,222,437,509 504,198,143 금융비용 444,932,186 782,315,836 393,372,257 법인세비용차감전순이익(손실) 2,061,619,916 403,066,748 2,396,950,575 법인세비용 208,079,797 349,578,185 435,895,876 당기순이익(손실) 1,853,540,119 53,488,563 1,961,054,699 기타포괄손익 (482,452,289) 740,111,976 (741,422,625) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 (482,452,289) 740,111,976 (741,422,625) 총포괄손익 1,371,087,830 793,600,539 1,219,632,074 지배기업의 소유주지분 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 99 3 105 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 99 3 105 자본변동표 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 15,958,836,539 41,172,194,213 당기순이익(손실) 1,961,054,699 1,961,054,699 보험수리적손익 (741,422,625) (741,422,625) 연차배당 (560,861,910) (560,861,910) 2018.12.31 (기말자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 16,617,606,703 41,830,964,377 2019.01.01 (기초자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 16,617,606,703 41,830,964,377 당기순이익(손실) 53,488,563 53,488,563 보험수리적손익 740,111,976 740,111,976 연차배당 (560,861,910) (560,861,910) 2019.12.31 (기말자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 16,850,345,332 42,063,703,006 2020.01.01 (기초자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 16,850,345,332 42,063,703,006 당기순이익(손실) 1,853,540,119 1,853,540,119 보험수리적손익 (482,452,289) (482,452,289) 연차배당 (560,861,910) (560,861,910) 2020.12.31 (기말자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 17,660,571,252 42,873,928,926 현금흐름표 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 5,389,619,900 7,937,936,366 3,102,525,459 연결당기순이익(손실) 1,853,540,119 53,488,563 1,961,054,699 당기순이익조정을 위한 가감 5,212,286,592 8,181,420,537 5,757,844,757 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (667,516,769) (120,496,306) (4,212,721,741) 법인세납부 (713,708,108) (223,947,281) (379,510,347) 이자수취 63,916,775 439,988,310 244,154,530 이자지급 (362,613,709) (392,517,457) (268,296,439) 배당금수취 3,715,000 투자활동현금흐름 (1,167,566,684) (6,616,498,589) (13,731,879,288) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 574,293,563 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (460,622,780) (634,515,000) 단기금융상품의 순증감 (714,040,184) 11,709,091,123 (3,190,847,672) 단기대여금의 회수 250,000,000 대여금의 증가 (1,250,000,000) 기타장기수취재권의 회수 45,000,000 53,000,000 기타장기수취채권의 증가 (150,000,000) (85,000,000) 종속기업 장기대여금의 증가 (15,597,340,101) 종속기업투자주식의 처분 520,400,000 종속기업투자의 증가 (8,674,944,000) 유형자산의 처분 5,500,000 41,418,183 6,510,000 유형자산의 취득 (607,951,828) (1,243,656,849) (1,810,987,479) 무형자산의 취득 (214,745,455) (56,895,945) (29,610,137) 재무활동현금흐름 (2,393,081,552) (145,783,350) 3,704,138,090 차입금의 차입 6,950,000,000 9,000,000,000 차입금의 상환 (1,900,000,000) (6,510,000,000) (4,735,000,000) 리스부채의 상환 (72,219,642) (24,921,440) 배당금지급 (560,861,910) (560,861,910) (560,861,910) 정부보조금의 수취 140,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,828,971,664 1,175,654,427 (6,925,215,739) 기초현금및현금성자산 3,713,549,579 2,537,895,152 9,463,110,891 기말현금및현금성자산 5,542,521,243 3,713,549,579 2,537,895,152 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 회사는 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 회사는 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 금액 자본금 30,000,000주 18,723,923 500원 9,362백만원 2020년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 관계 소유주식수(주) 지분율(%) Nippon Pigment Co.,Ltd. 대주주 6,241,308 33.3 (주)엔피아이 관계회사 2,080,000 11.1 최원혁 임원 797,421 4.3 최상건 임원 110,000 0.6 기타주주 9,495,194 50.7 합계 18,723,923 100.0 2. 재무제표 작성기준 : 가. 작성기준 -이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 측정기준 -회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에의하여 작성되었습니다. 다. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 라. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성을 포함하고 있는 부분은 확정급여채무의 측정과 충당부채입니다. 마. 현금흐름표 -회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 :회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산 -회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 나. 금융자산 -(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) ㆍ상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 다. 재고자산 -재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가로 상품ㆍ제품 및 저장품은 총평균법, 원재료는 이동평균법, 미착원재료는 개별법을 적용하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 라. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 -회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 마. 유형자산 -1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 경제적 내용연수 건 물 정액법 33∼60년 구 축 물 정액법 8∼30년 기 계 장 치 정액법 5~10년 차량운반구 등 정액법 4∼5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 바. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.사. 차입원가 -적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 아. 무형자산 -1) 인식과 측정 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 2) 후속원가무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다. 3) 상각무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 골프이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.회사는 무형자산을 아래의 추정내용연수 동안 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 자. 비금융자산의 손상-종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 차. 금융보증계약 -금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액카. 금융부채 -회사는 금융부채에 대하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 타. 종업원급여 -1) 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 인식하지 않습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 파. 충당부채 -과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 하. 리스 -계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 재무상태표에서 사용권 자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '기타유동부채 및 기타 장기지급채무'로 인식하였습니다. 거. 지분상품 - 지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 너. 수익 -회사는 "제품 공급"에 대한 단일 수행의무를 식별합니다. "제품 공급" 수행의무에 배분된 거래가격을 제품에 대한 통제가 이전되는 한 시점에 수익으로 인식합니다. 더. 금융수익과 비용 -금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 배당금수익은 배당받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 러. 외화거래 -외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피는 자본항목으로 이연하고 있습니다. 머. 법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 버. 주당이익 -회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 서. 재무제표 승인 - 회사의 재무 제표는 2021년 2월 26 일 에 이사회에서 승인되었습니다. 4. 금융위험관리 :금융상품과 관련해서 회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. 가. 신용위험 나. 유동성위험 다. 시장위험 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 가. 신용위험 - 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 대부분 회사의 도매 고객과 관련되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 유동성위험 -유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 다. 시장위험 -시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율변동은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미치고 있으며, 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5. 범주별 금융상품 :가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 5,542,521 5,542,521 5,542,521 장단기금융상품 - - 719,458 719,458 719,458 당기손익-공정가치 금융자산 672,400 - - 672,400 672,400 매출채권 - - 6,107,008 6,107,008 6,107,008 기타수취채권 - - 1,301,976 1,301,976 1,301,976 기타장기수취채권 - - 16,916,784 16,916,784 16,916,784 계 672,400 - 30,587,747 31,260,147 31,260,147 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,426,438 4,426,438 미지급금 1,522,595 1,522,595 기타장기지급채무 50,000 50,000 장단기차입금 13,525,000 13,525,000 리스부채 263,850 263,850 계 19,787,883 19,787,883 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 3,713,550 3,713,550 3,713,550 장단기금융상품 - - 6,800 6,800 6,800 당기손익-공정가치 금융자산 652,705 - - 652,705 652,705 매출채권 - - 6,572,957 6,572,957 6,572,957 기타수취채권 - - 1,944,846 1,944,846 1,944,846 기타장기수취채권 - - 15,952,366 15,952,366 15,952,366 계 652,705 - 28,190,519 28,843,224 28,843,224 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 5,331,064 5,331,064 미지급금 1,411,849 1,411,849 기타장기지급채무 107,807 107,807 장단기차입금 15,425,000 15,425,000 리스부채 219,029 219,029 계 22,494,749 22,494,749 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 825,931 - - 825,931 외환차익 6,278 - - 6,278 외화환산이익 114,825 - - 114,825 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 89,117 - 89,117 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 44,409 - 44,409 배당금수익 - 3,715 - 3,715 이자비용 - - (363,259) (363,259) 외환차손 (64,263) - - (64,263) 외화환산손실 (17,250) - - (17,250) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (100) - (100) 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - (60) - (60) 합 계 865,521 137,081 (363,259) 639,343 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 656,756 - - 656,756 외환차익 545,320 - - 545,320 외화환산이익 322 - - 322 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 20,040 - 20,040 이자비용 - - (390,839) (390,839) 외환차손 (30,539) - - (30,539) 외화환산손실 (359,088) - - (359,088) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (1,850) - (1,850) 합 계 812,771 18,190 (390,839) 440,122 6. 사용제한 금융상품 :당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 비고 장기금융상품 6,800 6,800 당좌개설보증금과 질권설정 7. 지분증권 : 가. 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익 - 공정가치 금융자산 672,400 652,705 계 672,400 652,705 나. 회사의 당기손익 - 공정가치금융자산은 상장지분증권으로 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 당기말 보유주식수(주) 당기말 전기말 취득가액 시가 장부가액 취득가액 시가 장부가액 현대건설 3,000 105,858 112,350 112,350 56,615 54,990 54,990 삼성전기 100 16,905 17,800 17,800 - - - 롯데케미칼 100 26,495 27,600 27,600 - - - 삼성물산 100 13,900 13,800 13,800 - - - LG디스플레이 27,000 420,225 500,850 500,850 353,100 357,500 357,500 현대제철 - - - - 47,400 47,175 47,175 LF - - - - 30,940 31,450 31,450 엘앤에프 - - - - 121,210 136,090 136,090 슈피겐코리아 - - - - 25,250 25,500 25,500 합계 30,300 583,383 672,400 672,400 634,515 652,705 652,705 8. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 6,107,008 - 6,572,957 - 미수금 180,256 - 343,727 150,515 미수수익 1,121,720 351,119 - 보증금 - 556,464 - 553,771 대여금 - 16,360,320 1,250,000 15,248,080 합 계 7,408,984 16,916,784 8,517,803 15,952,366 나. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 7,441,650 16,926,898 8,548,355 15,969,058 차감항목: 대손충당금 (28,782) - (28,782) - 현재가치할인차금 (3,884) (10,114) (1,770) (16,692) 매출채권및기타채권 순장부금액 7,408,984 16,916,784 8,517,803 15,952,366 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 28,782 28,782 제각 - - 대손충당금 설정 - - 기말금액 28,782 28,782 라. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 6,051,561 6,583,148 3개월~6개월 84,229 18,590 6개월~12개월 - - 계 6,135,790 6,601,738 상기 연령분석은 대손충당금을 차감하기전 매출채권의 명목금액 기준입니다.보고기간말 현재 회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.9. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 144,600 - 144,600 159,667 - 159,667 제품 925,664 (13,009) 912,655 1,312,925 (12,430) 1,300,495 원재료 1,872,074 (14,652) 1,857,422 1,736,235 (61,711) 1,674,524 저장품 267,061 - 267,061 230,822 - 230,822 미착품 - - 21,174 - 21,174 합계 3,209,399 (27,661) 3,181,738 3,460,823 (74,141) 3,386,682 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (46,480) (10,504) 10. 기타유동자산 :보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 14,559 23,534 선급비용 30,058 31,596 합 계 44,617 55,130 11. 종속기업투자 :가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)제원테크 한국 산업용강화플라스틱성형제품 90.0% 2,491,892 90.0% 3,057,615 중산엔피케이신재료유한공사 중국 플라스틱 착색제 100.0% 8,674,944 100.0% 8,674,944 합계 11,166,836 11,732,559 종속회사인 (주)제원테크가 2012년 중 발행주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여 당기말 현재 회사의 동사에 대한 실질지분율은 100%입니다. 나. 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 11,732,559 15,013,574 취득 - - 처분 - (596,884) 손상 (565,723) (2,684,131) 기말 11,166,836 11,732,559 12. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 14,398,275 6,762,013 34,707,734 1,320,290 5,410,509 243,950 34,500 65,947,784 취득/자본적지출 - - - 406,990 6,330 150,631 117,041 44,000 724,992 처분 - - - - (84,216) - - - (84,216) 대체 - - - 62,000 - 16,500 - (78,500) - 기말 3,070,513 14,398,275 6,762,013 35,176,724 1,242,404 5,577,640 360,991 - 66,588,560 감가상각누계액 - (4,622,938) (4,209,048) (24,677,197) (1,085,242) (4,690,970) (100,110) - (39,385,505) 정부보조금 - - (4,602) (12,169) - (529) - - (17,300) 장부가액 3,070,513 9,775,337 2,548,363 10,487,358 157,162 886,141 260,881 - 27,185,755 감가상각비 - 408,910 340,176 2,184,689 119,688 528,997 72,326 - 3,654,786 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 14,398,275 6,762,013 34,149,403 1,335,398 5,009,347 - - 64,724,949 회계변경효과 - - - - - - 15,175 - 15,175 취득/자본적지출 - - - 173,971 203,566 389,081 228,775 477,041 1,472,434 처분 - - - (44,800) (218,675) (1,300) - - (264,775) 대체 - - - 429,160 - 13,381 - (442,541) - 기말 3,070,513 14,398,275 6,762,013 34,707,734 1,320,290 5,410,509 243,950 34,500 65,947,784 감가상각누계액 - (4,214,030) (3,865,965) (22,490,227) (1,049,765) (4,161,267) (27,783) - (35,809,037) 정부보조금 - - (7,509) (14,451) - (1,235) - - (23,195) 장부가액 3,070,513 10,184,245 2,888,539 12,203,056 270,525 1,248,007 216,167 34,500 30,115,552 감가상각비 - 408,910 358,384 2,166,608 171,666 586,110 27,783 - 3,719,461 나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 15,612,600 13,513,400 한국산업은행 등 금융기관 및 (주) LG 화학 등 JPY 186,000,000 JPY 186,000,000 다. 보험가입자산 - 보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 주요 보험가입자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험자산 보험금액 보험회사 보험금수익자 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 25,378,642 25,378,642 현대해상화재보험 담보권자 13. 무형자산 : 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초장부가액 190,682 483,261 673,943 취득 및 내부창출 74,745 - 74,745 상각 및 손상 (92,475) (39,300) (131,775) 기말장부가액 172,952 443,961 616,913 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초장부가액 281,986 479,259 761,245 취득 및 내부창출 796 56,100 56,896 상각 및 손상 (92,100) (52,098) (144,198) 기말장부가액 190,682 483,261 673,943 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 14. 정부보조금 :당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 수령 상각 기말 기초 수령 상각 기말 구축물 7,509 - (2,907) 4,602 10,416 - (2,907) 7,509 기계장치 14,452 - (2,282) 12,170 18,600 - (4,148) 14,452 공기구비품 1,235 - (706) 529 1,941 - (706) 1,235 전산소프트웨어 27,577 140,000 (23,766) 143,811 49,010 - (21,433) 27,577 합계 50,773 140,000 (29,661) 161,112 79,967 - (29,194) 50,773 15. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2020.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 우리은행 시설자금 - - 300,000 기업은행 시설자금 1.48% 1,000,000 - 산업은행 시설자금 2.33% 1,100,000 1,100,000 MUFG서울 시설자금 2.59% 3,166,667 500,000 합계 5,266,667 1,900,000 나. 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2020.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 우리은행 시설자금 - - 300,000 MUFG서울 시설자금 2.59% 9,500,000 10,000,000 기업은행 시설자금 1.48% 1,000,000 1,000,000 산업은행 시설자금 2.33% 3,025,000 4,125,000 소계 13,525,000 15,425,000 차감: 1년이내 만기도래분 (5,266,667) (1,900,000) 차감계 8,258,333 13,525,000 다. 비유동성채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비유동성차입금 2022.1.1 ~ 2022.12.31 4,433,333 2023.1.1 ~ 2023.12.31 3,658,333 2024.1.1 ~ 2024.12.31 166,667 합 계 8,258,333 16. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,210,012 10,414,468 사외적립자산의 공정가치 (1,498,596) (1,610,253) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무 9,711,416 8,804,215 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초확정급여채무 10,414,468 10,330,090 당기근무원가 1,190,613 1,244,525 이자비용 250,470 274,515 보험수리적손실(이익) 612,018 (948,861) 지급액 (1,257,557) (485,801) 기말확정급여채무 11,210,012 10,414,468 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 1,610,253 1,620,277 사외적립자산의 기대수익 25,030 32,884 사업주부담 퇴직급여 납입액 56,500 53,853 보험수리적이익(손실) (6,511) - 지급액 (186,676) (96,761) 기말사외적립자산의 공정가치 1,498,596 1,610,253 라. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,190,613 1,244,525 이자원가 250,470 274,515 사외적립자산의 기대수익 (25,030) (32,884) 합계 1,416,053 1,486,156 마. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험 수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 할인율 2.92% 2.85% 가중평균 임금상승률 2.73% 2.73% 바. 가정된 할인율과 가중평균 임금상승률은 회사의 당기손익에 유의적 영향을 미칩니다. 가정된 할인율 및 가중평균 임금상승률이 1%포인트 변동하는 경우 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 가중평균 임금상승률 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 당기근무원가에 미치는 영향 (12,836) 189,642 202,700 (25,832) 확정급여채무에 미치는 영향 (728,045) 842,847 836,288 (736,309) 17. 기타유동부채 등: 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 30,990 - 33,955 - 예수금 65,127 - 50,425 - 미지급비용 1,723,509 - 1,519,854 - 부가세예수금 496,415 - 451,678 - 단기유급휴가부채 464,416 - 444,484 - 장기미지급금 - - - 47,807 임대보증금 - 50,000 - 60,000 리스부채 90,485 173,364 63,234 155,794 합계 2,870,942 223,364 2,563,630 263,601 18. 리스 : 가. 당기와 전기 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 당기초 사용권자산 : 차량 260,881 216,167 리스부채 : 유동 90,485 63,234 비유동 173,364 155,794 합계 263,849 219,028 리스부채와 관련하여 적용한 이자율은 가중평균 증분차입이자율 2.5%이며, 당기 중 증가한 사용권자산은 117,041천원입니다. 나. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 72,326 27,783 리스부채에 대한 이자비용 5,878 1,958 단기리스가 아닌 소액자산리스료 3,796 3,127 다. 당기와 전기에 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채 상환 72,220 24,921 리스부채에 대한 이자비용 5,878 1,958 단기리스가 아닌 소액자산리스료 3,796 3,127 합계 81,894 30,006 19. 자본금과 자본잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 18,723,923 18,723,923 자본금 9,361,961,500 9,361,961,500 나. 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 18,723,923 (28,526) 18,695,397 18,723,923 (28,526) 18,695,397 기말 발행주식수 18,723,923 (28,526) 18,695,397 18,723,923 (28,526) 18,695,397 다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,609,380 14,609,380 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 59,642 59,642 합계 16,152,677 16,152,677 20. 기타자본 :보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 회사는 당기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 21. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 574,838 518,752 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 15,936,206 15,182,066 합계 17,660,571 16,850,345 가. 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 임의적립금보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다 . 다. 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전 기 기초금액 15,182,066 15,005,413 법정적립금의 적립 (56,086) (56,086) 연차배당 (560,862) (560,862) 포괄손익 1,371,088 793,601 기말금액 15,936,206 15,182,066 라. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 15,936,205,552 15,182,065,823 1. 전기이월 미처분이익잉여금 14,565,117,722 14,388,465,284 2. 총포괄이익 1,371,087,830 793,600,539 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (616,948,101) (616,948,101) 1. 이익준비금 56,086,191 56,086,191 2. 배당금 560,861,910 560,861,910 가. 현 금 배 당 560,861,910 560,861,910 (현금 주당배당금(률) 제34(당)기 : 30원(6.0%) 제33(전)기 : 30원(6.0%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 15,319,257,451 14,565,117,722 전기 이익잉여금처분계산서의 처분확정일은 2020년 3월 23일이며 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2021년 3월 30일입니다. 마. 배당금회사의 이익잉여금처분계산서에 반영된 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 18,695,397주(발행주식 18,723,923주 중자기주식 28,526주 차감) 보통주 18,695,397주(발행주식 18,723,923주 중자기주식 28,526주 차감) 주당배당액(율) 현금배당액 30원(6.0%) 30원(6.0%) 배당액(A) 30원 30원 배당율 6.0% 6.0% 배당할금액 560,861,910원 560,861,910원 주당순이익 (B) 99원 3원 결산일종가 (C) 1,970원 1,830원 배당성향 (A/B) 30.3% 1,000.0% 배당수익률 (A/C) 1.5% 1.6% 22. 영업부문 : 가. 회사는 합성수지 제품으로 구성된 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별정보를 공시하지 않습니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품매출 30,392,758 33,004,164 임가공매출 26,113,373 27,308,049 상품매출 1,583,260 1,519,557 합계 58,089,391 61,831,770 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 51,934,831 52,561,591 아시아 6,154,560 9,270,179 합계 58,089,391 61,831,770 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 당기와 전기 각각 2개사이며, 동 고객으로부터 발생한 수익금액의 합계액은 각각 44,746백만원과 46,049백만원입니다. 23. 매출원가 : 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 당 기 초 재 고 액 1,460,162 1,306,536 1. 상 품 159,667 65,659 2. 제 품 1,300,495 1,240,877 Ⅱ. 당기상품매입액 978,422 1,098,430 Ⅲ. 당기제품제조원가 51,864,251 55,342,068 Ⅳ. 당 기 말 재 고 액 1,057,255 1,460,162 1. 상 품 144,600 159,667 2. 제 품 912,655 1,300,495 Ⅴ. 기타증감액 (5,852) (15,986) Ⅵ. 매출원가 53,239,728 56,270,886 24. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 23,696,246 26,139,176 급여와상여금 13,692,820 13,771,757 퇴직급여 1,416,053 1,486,156 유무형자산 상각비 3,747,262 3,811,561 운반비 730,667 821,938 전력비 5,990,514 6,064,805 기타 7,085,073 7,315,936 합 계 56,358,635 59,411,329 25. 판매비와관리비 : 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 급여 1,613,382 1,575,993 퇴직급여 254,099 243,507 복리후생비 192,379 101,405 감가상각비 81,076 63,241 소모품비 2,669 2,421 여비교통비 46,915 73,996 차량유지비 30,309 38,285 통신비 9,059 9,708 세금과공과 74,880 66,888 보험료 21,093 8,144 운반비 616,664 712,373 지급수수료 100,587 137,843 접대비 52,703 84,710 도서인쇄비 1,210 784 수출제비용 13,383 581 교육훈련비 132 633 견본비 5,852 15,986 광고선전비 2,514 3,945 합 계 3,118,906 3,140,443 26. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 5,497 38,970 종속기업투자주식처분이익 - 221,538 잡이익 309,230 88,327 합계 314,727 348,835 나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 종속기업투자손상차손 565,723 2,684,131 무형자산손상차손 39,300 52,098 유형자산처분손실 - 1,877 품질보상비 - 64,350 잡손실 18,181 3,875 합계 623,204 2,806,331 27. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융원가: 이자비용 363,259 390,839 - 금융기관차입금이자 357,381 388,881 - 리스부채 이자 5,878 1,958 외환차손 64,263 30,539 외화환산손실 17,250 359,088 당기손익-공정가치금융자산평가손실 100 1,850 당기손익-공정가치금융자산처분손실 60 금융원가 소계 444,932 782,316 금융수익: 이자수익 825,930 656,756 - 금융기관예치금 821,467 648,232 - 임차보증금 2,693 2,602 - 미수금 1,770 5,922 배당금수익 3,715 - 외환차익 6,278 545,320 외화환산이익 114,825 322 당기손익-공정가치금융자산평가이익 89,117 20,040 당기손익-공정가치금융자산처분이익 44,409 - 금융수익 소계 1,084,274 1,222,438 순금융원가(수익) (639,342) (440,122) 28. 법인세비용 : 가. 당기와 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 513,679 647,396 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (364,405) (82,209) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 136,076 (208,750) 전기 법인세납부액 차이 (49,603) (6,859) 법인세 환급액 (27,667) - 법인세비용 208,080 349,578 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용(이익)차감전순이익 2,061,620 403,067 적용세율에 따른 법인세비용(이익) 431,556 66,675 조정사항 (223,476) 282,903 - 비과세수익 - - - 비공제비용 94,791 48,988 - 세액공제효과 (240,848) (120,752) - 법인세환급 및 수정 (77,270) - - 기타 (149) 354,667 법인세비용(이익) 208,080 349,578 유효법인세율(%) 10.1% 86.7% 다. 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)당기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 조정 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 10,734,715 - 2,034,582 1,257,557 11,511,740 2,361,637 170,946 2,532,583 재고자산평가손실 74,141 - - 46,481 27,660 16,311 (10,226) 6,085 종속회사투자 (918,634) - - (565,723) (352,911) (202,099) 124,459 (77,640) 퇴직보험예치금 (1,610,253) - - (111,657) (1,498,596) (354,256) 24,565 (329,691) 압축기장충당금 (1,582,720) - - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 23,197 - 116,234 5,894 133,537 5,103 24,275 29,378 매출채권 34,970 - - - 34,970 7,693 - 7,693 감가상각비한도초과 55,422 682 47,313 - 103,417 12,193 10,559 22,752 단기유급휴가부채 444,484 - 124,325 - 568,809 97,786 27,352 125,138 당기손익-공정가치자산 (18,190) - (89,017) (15,415) (91,792) (4,002) (16,192) (20,194) 사용권자산-차량 (216,167) - (44,714) - (260,881) (47,557) (9,837) (57,394) 리스부채 219,029 - 44,821 - 263,850 48,186 9,860 58,046 무형자산 103,396 - 39,300 - 142,696 22,747 8,645 31,392 누적일시적차이 7,382,666 682 2,272,844 617,137 9,039,055 1,624,185 364,406 1,988,591 합 계 1,988,591 2)전기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 10,666,683 553,833 485,801 10,734,715 2,346,670 14,967 2,361,637 재고자산평가손실 84,646 - 10,505 74,141 18,622 (2,311) 16,311 종속회사투자 (3,681,805) - (2,763,171) (918,634) (413,693) 211,594 (202,099) 퇴직보험예치금 (1,620,277) - (10,024) (1,610,253) (356,461) 2,205 (354,256) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 30,958 - 7,761 23,197 6,810 (1,707) 5,103 매출채권 34,970 - - 34,970 7,693 - 7,693 감가상각비한도초과 22,218 33,204 - 55,422 4,888 7,305 12,193 단기유급휴가부채 365,086 79,398 - 444,484 80,319 17,467 97,786 당기손익-공정가치자산 - (18,190) - (18,190) - (4,002) (4,002) 미수수익 (142,875) - (142,875) - (31,433) 31,433 - 사용권자산-차량 - (243,950) (27,783) (216,167) - (47,557) (47,557) 리스부채 - 243,950 24,921 219,029 - 48,186 48,186 무형자산 51,298 52,098 - 103,396 11,286 11,461 22,747 누적일시적차이 4,267,458 700,343 (2,414,865) 7,382,666 1,335,144 289,041 1,624,185 세액공제이월액 - - - - 206,833 (206,833) - 합 계 1,624,185 라. 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 보험수리적이익(손실) (618,528) 136,076 - 948,862 (208,750) - 29. 주당이익 :당기와 전기 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 18,723,923 365 6,834,231,895 자기주식 조정 (28,526) 365 (10,411,990) 합계 6,823,819,905 가중평균유통보통주식수(주) 18,695,397 나. 기본주당순이익 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 1,853,540,119 53,488,563 가중평균유통보통주식수(주) 18,695,397 18,695,397 기본주당순이익 99 3 30. 우발부채와 약정사항 : 가. 회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 1,200백만원)의 전자어음결제약정 및 수입신용장 한도계약(USD 500,000)을 체결하고 있습 니다. 나. 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 2,763백만원(CNY 16,550,000)의 외화지급 보증을 제공받고 있습니다.다. 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. 라. 회사는 서울보증보험주식회사로부터 계약이행과 관련하여 168백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 마 . 2020년 12월 31일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 2,610 백 만원(전기말: 3,483 백만원)입니다. 바. 회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 기업은행 등으로부터 2,950백만원의 지급보 증을 제공받고 있으며, 금융기관차입금 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 당연 지급보증을 제공 받고 있습니다. 사. 회사는 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 31. 특수관계자거래 : 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당기말 전기말 회사의 지배기업 Nippon Pigment Co.,Ltd. Nippon Pigment Co.,Ltd. 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 (주)엔피아이 종속회사 (주)제원테크 (주)제원테크 중산엔피케이신재료유한공사 중산엔피케이신재료유한공사 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 회 사 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - 22,802 - 32,595 (주)엔피아이 476,082 4,619,761 785,642 6,138,259 (주)제원테크 2,401 6,000 - - 중산엔피케이신재료유한공사 768,016 - 351,119 - 합 계 1,246,499 4,648,563 1,136,761 6,170,854 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있으며, 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 2,763백만원(CNY 16,550,000)의 외화지급 보증을 제공받고 있습니다. ② 채권, 채무 회 사 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 등 매입채무 미지급금 등 매출채권 대여금 미수금 등 매입채무 미지급금 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - - - - 9,285 - - - - 13,049 (주)엔피아이 62,357 1,000,000 220 133,524 493,099 180,414 1,000,000 145,633 1,194,566 173,981 (주)제원테크 - - - - - - 250,000 - - - 중산엔피케이신재료유한공사 - 15,360,320 1,121,720 - - - 15,248,080 351,119 - - 합 계 62,357 16,360,320 1,121,940 133,524 502,384 180,414 16,498,080 496,752 1,194,566 187,030 다. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,404,131 1,385,675 퇴직급여 307,656 258,031 합 계 1,711,787 1,643,706 32. 위험관리 : 가. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험① 당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 일반운전자금대출 6,500,000 6,725,532 1,074,832 2,060,554 2,071,019 1,519,127 - 시설자금대출 7,025,000 7,293,089 1,131,968 1,285,851 2,519,760 2,355,510 - 리스부채 263,850 274,395 48,809 47,329 88,738 89,519 - 합계 13,788,850 14,293,016 2,255,609 3,393,734 4,679,517 3,964,156 - 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다((단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 일반운전자금대출 7,000,000 7,430,471 85,530 586,363 2,139,019 4,619,559 - 시설자금대출 8,425,000 8,854,996 946,817 974,744 2,574,014 4,359,421 - 리스부채 219,028 232,104 35,189 32,969 61,498 102,448 - 합계 15,644,028 16,517,571 1,067,536 1,594,076 4,774,531 9,081,428 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY USD CNY 자산: 현금및현금성자산 162,223 815 225,886 332,250 - 단기금융상품 - - 712,659 - - 매출채권 216,312 - - 178,533 - 장기대여금 - - 15,360,320 - 15,248,080 자산합계 378,535 815 16,298,865 510,783 15,248,080 부채: 매입채무 - - - 41,912 - 부채합계 - - - 41,912 - 보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당기말 전기말 USD 1,088.00 1,157.80 JPY 10.54 - CNY 166.96 165.74 ② 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 37,853 (37,853) 46,887 (46,887) JPY 81 (81) - - CNY 1,629,887 (1,629,887) 1,524,808 (1,524,808) 합계 1,667,821 (1,667,821) 1,571,695 (1,571,695) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험 회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (5,000) 5,000 (6,500) 6,500 마. 공정가치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 672,400 - - 672,400 전기말 652,705 - - 652,705 바. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기 중 회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 32,570,670 34,367,573 자본(B) 42,873,929 42,063,703 현금성자산및단기금융상품(C) 6,255,180 3,713,550 차입금(D) 13,525,000 15,425,000 부채비율(A/B) 75.97% 81.70% 순차입금비율((D-C)/B) 16.96% 27.84% 33. 현금흐름표 :가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.나. 당기와 전기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 내 역 당기 전기 감가상각비 3,654,786 3,719,461 퇴직급여 1,416,053 1,486,156 무형자산상각비 92,476 92,100 무형자산손상차손 39,300 52,098 이자비용 363,259 390,839 법인세비용 208,080 349,578 이자수익 (825,931) (656,756) 배당금수익 (3,715) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 100 1,850 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (89,117) (20,040) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 60 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (44,409) - 외화환산손실 12,888 351,461 외화환산이익 (125,290) (322) 재고자산평가손실(환입) (46,480) (10,504) 종속기업투자손상차손 565,723 2,684,131 종속기업투자처분이익 - (221,538) 유형자산처분손실 - 1,877 유형자산처분이익 (5,497) (38,970) 합계 5,212,286 8,181,421 다. 당기와 전기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 내 역 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 454,442 (808,751) 기타수취채권의 감소(증가) 315,756 (4,746) 기타유동자산의 감소 10,513 5,093 재고자산의 감소(증가) 251,425 (360,877) 매입채무의 증가(감소) (904,626) 1,117,954 기타유동부채의 증가 380,162 367,353 장기미지급금의 증가(감소) (47,807) 6,370 퇴직연금자산의 변동 130,176 42,909 퇴직금의 지급 (1,257,557) (485,801) 합계 667,516 (120,496) 라. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합계 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합계 기초 1,900,000 13,525,000 219,028 15,644,028 1,560,000 13,425,000 15,175 15,000,175 현금흐름 (1,900,000) - (72,220) (1,972,220) (2,385,000) 2,825,000 (24,922) 415,078 유동성대체 5,266,667 (5,266,667) - - 2,725,000 (2,725,000) - - 리스부채의 증가 - - 117,041 117,041 - - 228,775 228,775 기말 5,266,667 8,258,333 263,849 13,788,849 1,900,000 13,525,000 219,028 15,644,028 마. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 5,266,667 2,725,000 단기대여금의 비유동성 대체 1,000,000 종속기업투자 처분금액 미수금 대체 - 309,600 사용권자산과 리스부채 효과 117,041 243,950 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기(당기) 매출채권 6,148 37 0.6 제33기(전기) 매출채권 7,410 37 0.5 제32기(전전기) 매출채권 7,385 57 0.7 ② 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 기초금액 36,866 35,578 52,203 대손설정(환입) - 1,288 5,066 매출채권 및 기타채권 제각 - - (275) 기말금액 36,866 36,866 56,994 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 6,051,932 7,391,588 3개월~6개월 84,229 18,590 6개월~12개월 - - 12개월 이상 11,610 - 합 계 6,147,771 7,410,178 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다. 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위:천원) 사업부 구 분 제34기 제33기 제32기 비고 합성수지사업 상품 144,600 159,667 65,659 - 제품 912,655 1,300,495 1,492,074 - 원재료 2,172,226 1,674,524 1,926,835 - 저장품 267,061 230,822 178,576 - 미착품 - 21,174 728 - 중단사업부분 (자동차내외장재부품사업) 상품 - - - 제품 1,504 3,850 208,316 - 원재료 63,669 63,684 105,914 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합계 상품 144,600 159,667 65,659 - 제품 914,159 1,304,345 1,700,389 - 원재료 2,235,895 1,738,209 2,032,749 - 저장품 267,061 230,822 178,576 - 미착품 - 21,174 728 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.85% 4.51% 5.17% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16회 16회 14회 - ① 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.③ 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준)① 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 6,590,927 6,590,927 6,590,927 단기금융상품 - - 1,532,849 1,532,849 1,532,849 매출채권 - - 6,110,905 6,110,905 6,110,905 당기손익-공정가치 금융자산 672,400 - - 672,400 672,400 기타수취채권 - - 584,565 584,565 584,565 장기금융상품 - - 6,800 6,800 6,800 기타장기수취채권 - - 1,775,824 1,775,824 1,775,824 계 672,400 - 16,601,870 17,274,270 17,274,270 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,426,438 4,426,438 미지급금 2,442,314 2,442,314 기타장기지급채무 150,000 150,000 장단기차입금 14,359,800 14,359,800 리스부채 305,227 305,227 계 21,683,779 21,683,779 ②. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 672,400 - - 672,400 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 652,705 - - 652,705 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결실체는 합성수지사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업실적은 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락, 수요의 계절적 변동에 영향을 받으며, 합성수지사업은 특히 국제유가, 환율 등 거시경제요인 등의 영향을 민감하게 받습니다.제원테크(자동차내외장재부품)는 2020년 2월28일 임시주주총회를 통해 해산 결의되어 이후 절차가 진행 중에 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위:백만원,%) 과 목 제 34 기 제 33 기 증감액 증감율 유동자산 19,218 25,775 -6,558 -25.4% 매각예정자산 2,196 - 2,196 - 비유동자산 52,007 50,757 1,250 2.5% 자 산 총 계 73,421 76,533 -3,111 -4.1% 유동부채 16,307 13,184 3,123 23.7% 비유동부채 18,293 23,032 -4,739 -20.6% 부 채 총 계 34,600 36,216 -1,616 -4.5% 자 본 총 계 38,821 40,316 -1,495 -3.7% 자본 과 부채 총계 73,421 76,533 -3,111 -4.1% - 제34기 중단사업(제원테크)과 관련된 유형자산은 매각예정자산으로 별도 분류하였습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원,%) 구분 제 34 기 제 33 기 증감액 증감율 매출 61,611 61,832 (221) -0.36% 매출원가 56,201 56,271 (70) -0.12% 매출총이익 5,410 5,561 (151) -2.71% 판매비와관리비 4,901 3,895 1,006 25.82% 영업이익 509 1,666 (1,157) -69.43% 기타수익 80 128 (49) -37.90% 기타비용 217 379 (162) -42.77% 금융수익 208 878 (670) -76.33% 금융비용 471 783 (311) -39.76% 법인세비용차감전순이익 108 1,510 (1,402) -92.84% 법인세비용 208 294 (86) -29.30% 당기순이익 (610) (832) 222 -26.66% 다. 당사 주요 성과지표 구 분 제 34 기 제 33 기 비 고 안정성 비율 차입금의존도 19.56% 20.15% 차입금/자산총계 영업이익대비이자보상배율 1.3 배 4.2 배 영업이익/이자비용 EBITDA마진율 6.78% 8.76% (영업이익+감가상각비+무형자산감가상각비)/매출액 수익성 비율 매출액영업이익률 0.8% 2.7% 영업이익/매출액 매출액순이익률 -0.99% -1.35% 당기순이익/매출액 총자산순이익률 -0.8% -1.08% 당기순이익/평균자산총계 성장성 및활동성 지표 매출액증가율 -0.36% -8.09% (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 영업이익증가율 -69% 1674.0% (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 총자산증가율 -4.07% -0.55% (당기자산총계-전기자산총계)/전기자산총계 ※ 당기 및 전기는 중단사업부분을 제외한 수치입니다.다. 사업부분별 영업실적 (합성수지사업)- 합성수지 사업부문의 매출은 61,611 백만원을 기록하였습니다.- 당사는 우수한 생산기술 및 품질관리 역량을 바탕으로 합성수지사업에서의 수익성 개선을 위해 역량을 집중하고 있습니다.(중단사업부분(자동차내외장재부품))- 국내 자동차 산업 전반의 침체 및 주요거래선의 발주량 감소로 인하여 2020년2월 28일 해산결의를 하였으며, 이후 절차를 진행 중에 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1)유동성비율 구분 제 34 기 제 33 기 산 식 유동비율 118% 195% 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 89% 90% 부채총계/자기자본 ×100 - 매각예정자산은 유동자산에 포함하지 않고 별도 자산으로 분류하였습니다.2) 자금 조달회사의 2020년도 외부자금의 조달 내역은 다음과 같습니다.[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행(금융기관) 15,425 835 1,900 14,360 - 총 계 15,425 835 1,900 14,360 - 5. 부외거래 가. 지배회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 1,200백만원)의 전자어음결제 약정 및 수입신용장 한도계약(USD 500,000)을 체결하고 있습 니다. 나. 지배회사는 종속기업 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 2,763백만원(CNY 16,550,000)의 외화지급 보증을 제공받고 있습니다. 다. 지배회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. 라. 지배회사는 서울보증보험주식회사로부터 계약이행과 관련하여 168백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 마 . 보고기간종료일 현재 2020년 12월 31일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 2,610 백 만원(전기말: 3,483 백만원)입니다. 바. 지배회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 기업은행 등으로부터 2,950백만원의 지급보 증을 제공받고 있으며, 금융기관차입금 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 당연 지급보증을 제공 받고 있습니다. 사. 지배회사는 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 2. 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 동현회계법인 적정 - - 제33기(전기) 영앤진회계법인 적정 - - 제32기(전전기) 신정회계법인 적정 - - ※ 2019년5월31일자를 합병기일로 하여 "영앤진회계법인과 신정회계법인 이 (분할)합병" 하였으며, 이후 추가적으로 2020년5월11일자를 합병기일로 하여 "영앤진회계법인과 성도이현회계법인이 (분할)합병" 하여 상호를 기존 "영앤진회계법인"에서 "동현회계법인"으로 변경하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 동현회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 42,000 927 42,000 927 제33기(전기) 영앤진회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 42,000 878 42,000 878 제32기(전전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 40,000 657 40,000 657 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) 2020년4월30일 세무조정용역 1년 4,000 - 제33기(전기) 2019년4월30일 세무조정용역 1년 4,000 - 제32기(전전기) 2018년4월30일 세무조정용역 1년 4,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 22일 회사측 : 감사, CFO감사인측 : 업무담당이사 및 담당회계사 대면회의 반기 검토 유의적 발견사항감사인의 독립성 등 논의 2 2021년 01월 22일 회사측 : 감사, CFO감사인측 : 업무담당이사 및 담당회계사 대면회의 감사에서의 유의적 발견 사항감사인의 독립성 등 논의 4. 종속회사의 감사의견최근 3개 사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 3명의 이사, 1명의 사외이사로 구성 되어있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원 및 직원 등에 관한사항을 참조하시기 바랍니다.나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사내이사 사외이사 가결여부 최상건 최윤혁 타시로요시카쥬 유재훈 찬반여부 - 2021.02.02 본점 소재지의 변경 승인의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 - 2021.02.26 제34기(2020년) 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 - 2021.02.26 현금배당 결정의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 - 2021.02.26 제34기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 다. 이사의 독립성당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 구분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기 연임 대표이사(회장) 및이사회 의장 최상건 이사회 이사회 추천 및 정기주주총회 결의 경영총괄 - - 2022.03.30 1987년~현재 대표이사(사장) 최윤혁 이사회 이사회 추천 및 정기주주총회 결의 경영총괄 - - 2022.03.30 - 사내이사 타시로요시카쥬 이사회 이사회 추천 및 정기주주총회 결의 경영자문 - 임원 2022.03.30 2017년~현재 사외이사 유재훈 이사회 이사회 추천 및 정기주주총회 결의 경영자문 - - 2022.03.30 - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 마. 사외이사 후보추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 구성되어 있지 아니하며, 비상근감사 2명으로 구성되어 있습니다. 2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 당사의 감사는 회계와 업무를 감사할 수 있습니다. ② 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.③ 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 요구할 수 있습니다. 3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이마이노부카쥬 도산대학교(일본) 경제학부 졸업Nippon Pigment co.,Ltd. 경리이사 (현)엔피케이 감사 (현) - 김학희 가천대학교 회계학 졸업엔피케이 감사 (현) - ※제34기 정기주주총회를 통해 상기 감사에 대한 선임이 의결될 예정입니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2020.2.27 제33기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2020.2.27 제33기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2021.2.26 제34기(2020년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2021.2.26 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 11월 18일 한국생산성본부 내부감사수행기법 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리부 3 임원1, 팀장1, 팀원1 (13.4년) 이사회 및 각종 경영 현황 보고 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항- 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택하여 실시하고 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부- 당사에는 최근 5사업연도 동안 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁- 당사는 최근 5사업연도 동안 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Nippon Pigment co.,Ltd. 본인 보통주 6,241,308 33.33 6,241,308 33.33 - (주)엔피아이 - 보통주 2,080,000 11.11 2,080,000 11.11 - 최 상 건 (주)엔피케이 대표이사 보통주 73,000 0.39 110,000 0.59 - 최 원 혁 (주)엔피케이 임원 보통주 797,421 4.26 797,421 4.26 - 최 원 재 (주)엔피케이 임원 보통주 0 0 50,000 0.27 - 계 - 9,191,729 49.09 9,278,729 49.56 - - - - - - - ※ 최대주주(법인)에 관한 사항당사의 최대주주는 1925년 7월 설립된 일본 기업 Nippon Pigment co.,Ltd.이며, 그 지분율은 6,241,308주 (33.33%), 특수관계인 포함하여 9,278,729주(지분율 49.56%)입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 ① 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Nippon Pigment co.,Ltd. 1,141 가토다쓰미 0.28 - - Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회 10.53 이데죠우지 0.21 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 'Nippon Pigment co.,Ltd.는 1961년 10월 도쿄 증권 거래소 제2시장에 상장되어 주식이 고도로 분산된 상태이며, 최대주주는 Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회입니다. 주주명 소유주식수 지분율 (천주) Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회 165 10.53 (주) 미즈호 은행(상임 대리인 자산 관리 서비스 신탁 은행) 70 4.46 주식회사 16 은행 69 4.45 일본 트러스티 서비스 신탁 은행 주식회사 (신탁 구) 62 3.96 일본 화약 주식회사 51 3.31 동경 해상일동 화재 보험 주식회사 49 3.14 미츠이 스미토모 신탁 은행 주식회사 43 2.79 도레이 주식회사 35 2.29 BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG (FE-AC)(상임 대리인 주식회사 미츠비시 UFJ 은행) 35 2.27 나가세 산업 주식회사 32 2.08 합계 616 39.27 ※ 'Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회'는 Nippon Pigment co.,Ltd. 의 최대주주이며, (주) 미즈호 은행 이하 주주는 특수관계인이 아닌 주요주주입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl ② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Nippon Pigment co.,Ltd. 자산총계 245,997 부채총계 132,301 자본총계 113,695 매출액 281,413 영업이익 331 당기순이익 1,194 ※ Nippon Pigment co.,Ltd.는 3월말 결산법인이며, 상기 재무현황은 2020년3월말 기준입니다. ③ 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 ① 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회 - 키쿠가와켄지 - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회는 Nippon Pigment co.,Ltd.와 거래관계가 있는 업체 상호간의 협력 증진에 기여하기 위하여 조직된 단체입니다. ② 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회는 거래처로 구성된 단체이며 각 기업의 회비로 운영되어지고 있습니다. 따라서 해당 단체는 자산, 부채, 자본 등은 존재하지 않습니다. 다. 최대주주 변동내역 및 주식 소유현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 10월 26일 Nippon Pigment co.,Ltd. 6,241,308 33.33 - - 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 Nippon Pigment co.,Ltd. 6,241,308 33.33 - (주)엔피아이 2,080,000 11.11 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,692 4,702 99.8 7,962,363 18,723,923 42.5 - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 회사는 주식 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 주식업무대행기관 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 전자공고 제 10 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규 상장하거나 협회 등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합회원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 1,795 1,765 1,750 1,835 1,900 2,125 최 저 1,415 1,445 1,485 1,665 1,790 1,890 월간거래량 17,892,564 2,311,845 8,978,197 5,190,011 3,360,971 15,599,711 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최상건 남 1945.11 회장 등기임원 상근 경영총괄 -부산고-(주)엔피아이 회장 (現)-(주)제원테크 대표이사 (前) 110 - - 34 2022.03.30 최윤혁 남 1974.10 사장 등기임원 상근 경영총괄 -KAIST-(주)엔피아이 대표이사 (現)-중산엔피케이신재료유한공사 대표이사 (現) - - - 20 2022.03.30 타시로요시카쥬 남 1961.04 이사 등기임원 비상근 경영 -Nippon Pigment co.,Ltd. 이사 (現) - - 임원 4 2022.03.30 유재훈 남 1975.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -연세대-법무법인 승본 변호사 (現)-(주)헬시온코리아 부사장 (現) - - - 1 2022.03.30 오키노히로시 남 1951.08 부사장 미등기임원 상근 경영 -Nippon Pigment co.,Ltd. 영업 부장 (前) - - - 6 - 최원혁 남 1975.10 부사장 미등기임원 상근 기획 -연세대-(주)LG화학 기획팀 (前)-(주)제원테크 부사장 (前) 797 - - 15 - 김병희 남 1963.07 전무 미등기임원 상근 생산 -영남대 - - - 30 - 김종근 남 1960.10 전무 미등기임원 상근 해외사업 -한국외국어대-(주)LG화학 (前)-중산엔피케이신재료유한공사 총경리 (現) - - - 4 - 이경명 남 1967.06 상무 미등기임원 상근 관리 -경일대-(주)델코 (前) - - - 17 - 최필운 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 영업 -호서대 - - - 29 - 이마이노부카쥬 남 1959.02 감사 등기임원 비상근 감사 -Nippon Pigment co.,Ltd. 이사 (現) - - 임원 12 - 김학희 여 1970.01 감사 등기임원 상근 감사 -가천대 - - - 17 - 정해상 남 1962.07 고문 미등기임원 상근 경영 -부산대-(주)LG화학 기획팀 (前)-(주)제원테크 대표이사 (前)-중산엔피케이신재료유한공사 감사 (現) - - - 4 - 박재길 남 1961.07 고문 미등기임원 비상근 고문 -원광대-중산엔피케이신재료유한공사 부총경리 (現) - - - 34 - 김동표 남 1962.06 고문 미등기임원 상근 연구소 -서울대-LG화학기술연구원 (前) - - - 20 - ※ 제34기 정기 주주총회를 통해 감사 선임 의결이 진행될 예정입니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수지사업부 남 284 - 4 - 288 7.0 11,887 41 - - - - 수지사업부 여 10 - 3 - 13 4.4 399 31 - 합 계 294 - 7 - 301 6.9 12,286 41 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 693 77 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 2 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 670 223 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 613 367 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 57 57 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 중산엔피케이신재료유한공사 2018.01.08 투자 3,706 - 100.0 8,675 - - - - 100.0 8,675 22,666 -2,403 (주제원테크 2001.12.17 투자 1,600 4,500 90 3,057 - - 565 4,500 90 2,492 2,606 -510 합 계 4,500 - 11,732 - - 565 4,500 - 11,167 25,272 -2,913 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2020년 12월 31일) 겸직 임원 겸직 회사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근여부 최상건 회장대표이사 (등기) ㈜엔피아이(관계법인) 회장 (등기) 상근 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 이사 (등기) 비상근 최윤혁 사장대표이사 (등기) ㈜엔피아이(관계법인) 대표이사 (등기) 상근 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 대표이사 (등기) 비상근 최원혁 부사장 (비등기) ㈜제원테크(자회사) 청산인 (등기) 비상근 김종근 전무이사 (비등기) 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 총경리 (등기) 상근 정해상 고문 (비등기) 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 감사 (등기) 비상근 박재길 고문 (비등기) 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 부총경리 (등기) 상근 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 (2020.12.31 기준) 회사의 최대주주 Nippon Pigment co.,Ltd. 33.33% 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 11.11% 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 22,802 - 32,595 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 476,082 4,679,011 785,642 6,443,157 주요경영진 - - - - 합 계 476,082 4,701,813 785,642 6,475,752 ※ 지배회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있으며, 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 2,763백만원(CNY 16,550,000)의 외화지급 보증을 제공받고 있습니다.② 채권, 채무 특수관계자 당기 전기 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급 등 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - - - - 9,285 - - - - 13,049 (주)엔피아이 62,357 220 1,000,000 133,524 549,626 180,414 145,633 1,000,000 1,194,566 478,879 합 계 62,357 220 1,000,000 133,524 558,911 180,414 145,633 1,000,000 1,194,566 491,928 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,791,797 1,827,883 퇴직급여 307,656 296,439 합 계 2,099,453 2,124,322 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 중산엔피케이신재료유한공사 관계회사 종속기업투자자산 8,674,944 - - 8,674,944 - (주)제원테크(구 유창테크) 관계회사 종속기업투자자산 3,057,615 - 565,723 2,491,892 - 합 계 11,732,559 - 565,723 11,166,836 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기주주총회(2019.3.28) 보고사항 - 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도에 관한 실태 보고,결의사항 -1. 제32기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인정족수 미달로 부결원안대로 승인원안대로 승인 - 제33기주주총회(2020.3.23) 보고사항 - 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도에 관한 실태 보고,외부감사인 선임보고결의사항 -1. 제33기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인정족수 미달로 부결원안대로 승인원안대로 승인 - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년12월31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 라. 우발부채와 약정사항 ①. 지배회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 1,200백만원)의 전자어음결제 약정 및 수입신용장 한도계약(USD 500,000)을 체결하고 있습 니다. ②. 지배회사는 종속기업 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 2,763백만원(CNY 16,550,000)의 외화지급 보증을 제공받고 있습니다. ③. 지배회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. ④. 지배회사는 서울보증보험주식회사로부터 계약이행과 관련하여 168백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. ⑤ . 보고기간종료일 현재 2020년 12월 31일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 2,610 백 만원(전기말: 3,483 백만원)입니다. ⑥. 지배회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 기업은행 등으로부터 2,950백만원의 지급보 증을 제공받고 있으며, 금융기관차입금 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 당연 지급보증을 제공 받고 있습니다. ⑦. 지배회사는 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 3. 중소기업기준점검표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - 2017년 10월 26일 중국 현지 법인(자회사)설립(중산엔피케이신재료유한공사) 9,976 자본금대여금 9,976 토지 및 공장건축/설비 등 투자 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음