엔피케이 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔피케이(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 유창테크와 주식회사 코스텍을 연결대상(이하 주식회사 엔피케이와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 :

지배기업은 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다.

2015년 12 월 31일 현재 납입자본금은 6,462백만원이며 최대주주는 49.15%의 지분을 소유하고 있는 Nippon Pigment Co.,Ltd.입니다.

나. 종속기업의 현황 -2015년 12월 31일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	2015년 12월 31일지분율	소재지	결산월	업종

(주)유창테크	2010년 1월 1일	90.0%	대한민국	12월	플라스틱 사출 제조

(주)코스텍	2010년 1월 1일	62.5%	대한민국	12월	플라스틱 착색 제조

종속회사인 (주)유창테크는 2012년 중 발행 주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여당기말 현재 실질지분율은 100%입니다. 다. 종속기업의 재무현황 -연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

(주)유창테크	2015년도	8,551,966	848,725	7,703,241	5,261,544	557,087	588,563

2014년도	8,302,014	737,336	7,564,678	5,204,157	(88,721)	(139,145)

(주)코스텍	2015년도	3,640,735	1,979,289	1,661,446	7,168,740	(80,737)	(72,200)

2014년도	3,589,051	1,855,404	1,733,647	6,838,305	113,438	165,134

2. 연결기준 :가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.다. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 해당됩니다.이러한 관계회사는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계회사를 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

3. 재무제표 작성기준 :

가. 작성기준 -

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호(개정) '종업원급여'

동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 연결회사에 미치는 영향은 없습니다.

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

나. 측정기준 -연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에 의하여 작성되었습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성을 포함하고 있는 부분은 확정급여채무의 측정과 충당부채입니다.마. 현금흐름표 -연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 :연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산 -

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

나. 비파생금융자산 -금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있으며 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

다. 재고자산 -재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

재고자산의 단위원가로 상품ㆍ제품 및 저장품은 총평균법, 원재료는 이동평균법(종속기업은 제품에 대하여 총평균법을 기타 재고자산에 대하여는 선입선출법), 미착원재료는 개별법을 적용하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 라. 유형자산 -1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

구 분	감가상각방법	경제적 내용연수

건 물	정액법	20∼60년

구 축 물	정액법	8∼30년

기 계 장 치	정액법	5~10년

차량운반구 등	정액법	4∼6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 기타손익으로 표시하고 있습니다.

마. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.바. 차입원가 -

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

사. 무형자산 -1) 연구와 개발

연결회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 연결회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.)

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다.

2) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 전산소프트웨어 및 회원권 등으로 구성되어 있습니다. 3) 후속원가

무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다.

4) 상각

연결회사의 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.연결회사는 무형자산을 아래의 추정내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

개발비, 소프트웨어	5년

아. 자산손상-1) 금융자산의 손상

당기손익인식 항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

자. 금융보증계약 -금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각 누계액을 차감한 금액차. 종업원급여 -

1) 퇴직급여1-1)확정급여제도 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 인식하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

1-2) 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

카. 충당부채 -

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

타. 지분상품 -

지분상품은 연결회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

파. 수익 -

수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

하. 금융수익과 비용 -

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 배당금수익은 배당받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

거. 외화거래 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 너. 법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

더. 주당이익 -

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 연결당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 러. 재무제표 승인 - 연결회사의 재무제표는 2016년 2월 17일 로 이사회에서 승인되었습니다.

5. 금융위험관리 :금융상품과 관련해서 연결회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

가. 신용위험나. 유동성위험다. 시장위험

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

가. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타수취채권에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권 -

연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다.

대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 대부분 연결회사의 도매 고객과 관련되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

나. 유동성위험 -

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

다. 시장위험 -

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미치고 있으며, 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및통제하는 것입니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 1,892,918 - 1,892,918 1,892,918 단기금융상품 - 1,700,000 - 1,700,000 1,700,000 매출채권 - 6,169,387 - 6,169,387 6,169,387 당기손익인식금융자산 1,133,320 - - 1,133,320 1,133,320 기타수취채권 - 228,082 - 228,082 228,082 장기금융상품 - 113,242 - 113,242 113,242 기타장기수취채권 - 694,753 - 694,753 694,753 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 1,133,320 10,798,382 1,365 11,933,067 11,933,067 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,357,960 2,357,960 기타채무 3,544,424 3,544,424 기타장기지급채무 177,000 177,000 차입금 10,953,492 10,953,492 계 17,032,876 17,032,876 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,979,169 - 4,979,169 4,979,169 단기금융상품 - 7,000,000 - 7,000,000 7,000,000 매출채권 - 6,695,796 - 6,695,796 6,695,796 당기손익인식금융자산 846,030 - - 846,030 846,030 기타수취채권 - 835,917 - 835,917 835,917 장기금융상품 - 32,742 - 32,742 32,742 기타장기수취채권 - 825,036 - 825,036 825,036 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 846,030 20,368,660 1,365 21,216,055 21,216,055 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 3,725,019 3,725,019 기타채무 6,069,960 6,069,960 기타장기지급채무 192,000 192,000 차입금 4,006,076 4,006,076 계 13,993,055 13,993,055 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 127,583 - - 127,583 외환차익 32,286 - - 32,286 외화환산이익 6,897 - 6,897 배당금수익 - 7,870 - 7,870 대손상각비 (1,432) - - (1,432) 이자비용 - - (93,022) (93,022) 외환차손 (36,173) - - (36,173) 외화환산손실 (244) - (14,668) (14,912) 당기손익인식금융자산 평가손익 - 129,300 - 129,300 당기손익인식금융자산 처분손익 - 343,205 - 343,205 합 계 128,917 480,375 (107,690) 501,602 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 236,155 - - 236,155 외환차익 51,652 - - 51,652 외화환산이익 19,608 - 45,852 65,460 배당금수익 - 6,415 - 6,415 대손상각비 (7,677) - - (7,677) 이자비용 - - (133,118) (133,118) 외환차손 (39,384) - - (39,384) 외화환산손실 (1,983) - (550) (2,533) 당기손익인식금융자산 평가손익 - (351,714) - (351,714) 당기손익인식금융자산 처분손익 - 47,677 - 47,677 합 계 258,371 (297,622) (87,816) (127,067) 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익인식금융자산 당기말 1,133,320 - - 1,133,320 전기말 846,030 - - 846,030 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으므로 공정가치서열체계의 수준은 없습니다.7. 사용제한 금융상품 등 :당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 비고 장기금융상품 32,792 32,742 당좌개설보증금 및 질권설정 계 32,792 32,742 8. 지분증권 : 가. 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,133,320 846,030 매도가능금융자산 1,365 1,365 계 1,134,685 847,395 나. 당기와 전기의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 보유주식수(주) 당기말 전기말 취득가액 시가 장부가액 취득가액 시가 장부가액 현대중공업 2,400 250,260 210,720 210,720 185,135 138,000 138,000 LG전자 5,500 292,174 295,900 295,900 184,490 165,480 165,480 현대차 300 44,540 44,700 44,700 25,775 25,350 25,350 한화케미칼 10,000 118,948 272,000 272,000 644,675 401,200 401,200 삼성 S D I 1,800 188,485 205,200 205,200 - - - 제일모직 - - - 157,669 116,000 116,000 우리은행 5,000 45,306 44,100 44,100 - - - 삼성전기 500 33,670 31,450 31,450 - - - 한진칼 1,500 29,500 29,250 29,250 - - - 합계 1,002,883 1,133,320 1,133,320 1,197,744 846,030 846,030 연결회사의 당기손익인식금융자산은 상장지분증권으로 구성되어 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수 당기말 전기말 대우상용차 - 1,365 1,365 연결회사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성지분증권이므로 원가로 측정하고 있습니다.9. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 6,169,387 - 6,695,796 - 기타수취채권: 미수금 180,243 - 674,777 - 미수수익 22,778 - 106,079 - 보증금 - 440,914 - 554,531 대여금 25,061 253,839 55,061 270,505 소 계 228,082 694,753 835,917 825,036 합 계 6,397,469 694,753 7,531,713 825,036 나. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 6,443,216 718,503 7,592,712 849,993 대손충당금 및 현재가치할인차금 - 대손충당금(매출채권) 45,747 - 60,999 - - 현재가치할인차금(기타수취채권) - 23,751 - 24,956 매출채권및기타채권 순장부금액 6,397,469 694,753 7,531,713 825,036 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 60,999 114,542 대손설정액 1,432 7,677 매출채권 및 기타채권 제각 (16,684) (61,220) 기말금액 45,747 60,999 라. 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 5,923,220 6,733,282 3개월~6개월 280,302 5,837 6개월~12개월 - - 12개월 이상 11,612 17,676 합 계 6,215,134 6,756,795 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다.10. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 39,818 - 39,818 80,939 (4,736) 76,203 제품 2,177,826 (22,781) 2,155,045 3,111,241 (30,980) 3,080,261 원재료 1,968,885 (88,799) 1,880,086 1,573,176 (89,962) 1,483,214 저장품 173,969 - 173,969 118,064 - 118,064 합계 4,360,498 (111,580) 4,248,918 4,883,420 (125,678) 4,757,742 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (14,098) 1,385 11. 기타유동자산 :보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 56,849 - 33,939 - 선급비용 85,794 - 95,914 - 합 계 142,643 - 129,853 - 12. 관계기업 투자 :가. 관계기업 투자의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초장부금액 604,404 559,140 처분 - - 취득 - - 이익중 지분해당액 8,659 36,246 환율변동효과 10,944 9,018 기말장부금액 624,007 604,404 나. 보고기간종료일 현재 관계회사 투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말(지분율 33.3%) 전기말(지분율 33.3%) 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 상해신소재특종취합물유한공사 1,948,040 57,110 1,451,398 25,976 1,982,788 151,260 1,586,852 108,738 13. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,527,855 11,659,202 4,064,237 28,103,304 1,479,147 6,983,289 5,632,703 61,449,737 취득/자본적지출 - 12,203 - 406,115 20,800 656,303 12,860,954 13,956,375 처분 - - - (875,272) (19,956) (4,601) - (899,829) 대체 - 6,260,508 2,657,360 6,223,330 292,808 113,455 (15,547,461) - 기말 3,527,855 17,931,913 6,721,597 33,857,477 1,772,799 7,748,446 2,946,196 74,506,283 감가상각누계액 - (4,823,171) (2,522,684) (21,871,231) (1,360,275) (6,259,023) - (36,836,384) 정부보조금 - - (19,136) (15,307) - - - (34,443) 장부가액 3,527,855 13,108,742 4,179,777 11,970,940 412,524 1,489,423 2,946,196 37,635,456 감가상각비 - 422,024 257,752 1,317,939 143,307 462,951 - 2,603,972 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,527,855 11,659,202 4,064,237 26,052,689 1,397,577 6,385,202 176,149 53,262,911 취득/자본적지출 - - - 1,883,763 118,157 594,728 5,632,703 8,229,351 처분 - - - (5,938) (36,587) - - (42,525) 대체 - - - 172,790 - 3,359 (176,149) - 기말 3,527,855 11,659,202 4,064,237 28,103,304 1,479,147 6,983,289 5,632,703 61,449,737 감가상각누계액 (4,401,146) (2,262,025) (21,424,059) (1,236,923) (5,800,575) - (35,124,729) 정부보조금 - - (22,042) (19,787) - - - (41,829) 장부가액 3,527,855 7,258,056 1,780,170 6,659,458 242,224 1,182,714 5,632,703 26,283,179 감가상각비 - 378,157 224,362 1,217,301 151,028 368,747 - 2,339,595 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 각각 64,683천원과 36,654천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 당기와 전기 각각 2.61%와 3.51%입니다.나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 23,121,000 14,771,000 신한은행, 우리은행 및 (주) LG 화학 등 USD 1,947,600.00JPY 186,000,000.00 USD 1,947,600.00JPY 186,000,000.00 다. 보험가입자산 -보고기간종료일 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험자산 보험금액 보험회사 보험금수익자 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 29,169,334 19,169,334 현대해상화재보험 등 신한은행, (주)LG화학 14. 무형자산 : 가. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 개발비 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 53,093 16,198 728,139 797,430 취득 및 내부창출 - 37,571 - 37,571 상각 (53,093) (8,968) - (62,061) 기말 - 44,801 728,139 772,940 구분 개발비 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 70,791 15,895 728,139 814,825 취득 및 내부창출 - 6,501 - 6,501 상각 (17,698) (6,198) - (23,896) 기말 53,093 16,198 728,139 797,430 연결회사는 기타무형자산 중 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 나. 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다.15. 정부보조금 :당기와 전기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 기초 수령 상각 기말 기초 수령 상각 기말 보통예금 28,500 - (28,500) - - 60,750 (32,250) 28,500 구축물 22,042 - (2,907) 19,135 24,949 - (2,907) 22,042 기계장치 19,787 - (4,480) 15,307 24,267 - (4,480) 19,787 공기구비품 - - - - 100 - (100) - 합계 70,329 - (35,887) 34,442 49,316 60,750 (39,737) 70,329 16. 매입채무와 기타채무 :보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,357,960 - 3,725,019 - 미지급금 3,544,424 - 6,069,960 - 임대보증금 - 177,000 - 192,000 합계 5,902,384 177,000 9,794,979 192,000 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 종별 2015.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 단기차입금 일반대출 0% 200,000 1,206,900 우리은행 단기차입금 일반대출 3.21% 1,000,000 - 신한은행 유동성장기차입금 시설자금 3.79% 460,000 460,000 우리은행 유동성장기차입금 시설자금 2.94%~3.21% 275,992 285,243 합계 1,935,992 1,952,143 나. 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2015.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 시설자금 등 2.04%~3.79% 5,840,000 2,300,000 우리은행 외화시설자금 등 2.39%~2.90% 3,913,492 499,176 소계 9,753,492 2,799,176 차감: 1년이내 만기도래분 (735,992) (745,243) 차감계 9,017,500 2,053,933 다. 비유동성차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비유동성차입금 2016.1.1 ~ 2016.12.31 735,992 2017.1.1 ~ 2017.12.31 597,500 2018.1.1 ~ 2018.12.31 4,810,000 2019.1.1 ~ 2019.12.31 1,160,000 2020.1.1 이후 2,450,000 합 계 9,753,492 18. 퇴직급여제도 :회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 비용은 각각 80,004천원과 53,771천원입니다.(2) 확정급여제도 가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,153,016 8,649,851 사외적립자산의 공정가치 (1,732,241) (1,634,523) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무 7,420,775 7,015,328 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초확정급여채무 8,649,851 7,016,243 당기근무원가 1,243,465 1,216,555 이자비용 179,677 183,444 보험수리적손실(이익) (323,376) 547,515 지급액 (527,453) (313,906) 확정기여형으로 전환시 대체 (69,148) - 기말확정급여채무 9,153,016 8,649,851 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 1,634,522 1,505,028 사외적립자산의 기대수익 41,382 60,427 보험수리적이익(손실) (9,250) (16,086) 납입액(지급액) 65,587 85,154 기말사외적립자산의 공정가치 1,732,241 1,634,523 라. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,243,465 1,216,555 이자원가 179,677 183,444 사외적립자산의 기대수익 (41,382) (60,427) 합계 1,381,760 1,339,572 마. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험 수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.37%~3.039% 3.26% 가중평균 임금상승률 3.21%~4.07% (3.64%~5.00%)+승급률 사외적립자산 기대수익률 3.039% 3.26% 바. 가정된 할인율과 가중평균 임금상승률은 연결회사의 당기손익에 유의적 영향을 미칩니다. 가정된 할인율 및 가중평균 임금상승률이 1%포인트 변동하는 경우 연결회사의 당기손익에 미치는 영향을 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 가중평균 임금상승률 1%포인트 증가 1%포인트 감소 1%포인트 증가 1%포인트 감소 당기근무원가에 미치는 영향 (70,210) 82,216 92,643 (80,588) 확정급여채무에 미치는 영향 (369,048) 424,133 424,460 (376,260) 19. 기타유동부채 : 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 25,726 147,943 예수금 113,994 98,159 미지급비용 1,470,042 1,130,023 부가세예수금 408,831 414,350 단기유급휴가부채 236,733 179,189 합계 2,255,326 1,969,664 20. 자본금과 자본잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 12,923,923 12,923,923 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 나. 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 12,923,923 6,461,961 9,525,283 4,762,641 유상증자 - - 3,398,640 1,699,320 기말잔액 12,923,923 6,461,961 12,923,923 6,461,961 다. 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 12,923,923 (28,526) 12,895,397 9,525,283 (28,526) 9,496,757 유상증자 - - - 3,398,640 - 3,398,640 기말 발행주식수 12,923,923 (28,526) 12,895,397 12,923,923 (28,526) 12,895,397 라. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,744,457 7,744,457 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 345,627 345,627 합계 9,573,739 9,573,739 21. 기타자본 : 가. 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 나. 자기주식 -연결회사는 당기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 22. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 329,208 290,521 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 11,903,817 12,876,204 합계 13,382,552 14,316,252 가. 법정준비금 -법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 임의적립금 -보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금연결회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다 . 다. 배당금 -지배회사의 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 12,895,397주(발행주식 12,923,923주 중자기주식 28,526주 차감) 보통주 12,895,397주(발행주식 12,923,923주 중자기주식 28,526주 차감) 주당배당액(율) 현금배당액 30원(6.0%) 30원(6.0%) 배당액(A) 30원 30원 배당율 6.0% 6.0% 배당할금액 386,861,910원 386,861,910원 주당순이익 (B) (62)원 7원 결산일종가 (C) 5,160원 2,220원 배당성향 (A/B) - 428% 배당수익률 (A/C) 0.6% 1.35% 라. 연결미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 1. 전기이월연결미처분이익잉여금 12,876,204 13,755,539 2. 연차배당 (386,862) (474,838) 3. 이익준비금 적립 (38,687) (47,483) 4. 연결당기순이익 (797,192) 82,278 5. 보험수리적이익(손실) 245,019 (443,689) 6. 지분법환율변동효과 5,335 4,397 7. 연결미처분이익잉여금 11,903,817 12,876,204 23. 영업부문 : 가. 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 합성수지 컴파운드, 마스타배치사업부문 엘지화학, 팬케미칼,대우일렉트로닉스 합성수지 플라스틱성형사업부문 한국GM 나. 연결회사의 당기와 전기 사업부문별 재무현황과 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 자산 48,058,153 8,551,966 부채 26,021,381 848,725 매출 53,808,184 5,261,544 영업이익(손익) (2,198,541) 11,115 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 자산 46,291,925 8,302,014 부채 23,155,815 737,336 매출 57,434,942 5,204,157 영업이익 166,581 118,779 다. 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 57,983,069 60,335,029 아시아 1,086,658 2,304,070 합계 59,069,727 62,639,099 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터 발생한 수익금액의 합계액은 각각 32,735백만원과 35,027백만원입니다. 24. 매출원가 :당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 당 기 초 재 고 액 3,156,464 2,669,777 1. 상 품 76,203 202,908 2. 제 품 3,080,261 2,466,869 Ⅱ. 당기상품매입액 1,376,252 1,590,117 Ⅲ. 당기제품제조원가 53,479,431 55,936,625 Ⅳ. 당 기 말 재 고 액 2,194,863 3,156,464 1. 상 품 39,818 76,203 2. 제 품 2,155,045 3,080,261 Ⅴ. 기타증감액 (41,869) (66,562) Ⅵ. 매출원가 55,775,415 56,973,493 25. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 31,963,944 35,873,136 급여와상여금 11,656,416 9,818,742 퇴직급여 1,461,764 1,393,343 유무형자산 상각비 2,666,034 2,363,493 경상개발비 - 231,218 운반비 1,432,496 1,487,845 전력비 3,915,741 3,468,739 포장비 2,209,157 1,695,535 기타 5,951,601 6,021,688 매출원가와 판매비와관리비합계 61,257,153 62,353,739 26. 판매비와관리비 : 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 급여 2,257,654 2,082,728 퇴직급여 674,066 621,252 복리후생비 233,750 235,092 감가상각비 92,273 138,404 무형자산상각비 56,460 21,969 소모품비 20,107 15,363 여비교통비 95,073 104,610 차량유지비 142,404 205,948 통신비 30,396 33,804 세금과공과 62,702 78,749 보험료 34,014 34,072 운반비 1,258,828 1,345,788 지급수수료 350,927 264,861 접대비 105,528 108,087 도서인쇄비 4,399 4,128 수선비 3,063 895 대손상각비 1,432 7,677 수출제비용 3,134 11,688 교육훈련비 2,477 2,643 견본비 32,512 56,338 광고선전비 12,069 3,587 기타 8,471 2,564 합 계 5,481,739 5,380,247 27. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 258,981 1,552 임대료수익 - 20,800 지분법이익 8,659 36,246 잡이익 395,811 676,196 합 계 663,451 734,794 나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 하자보수비 8,068 8,639 유형자산처분손실 9 - 기부금 100 - 잡손실 154,980 7,022 합계 163,157 15,661 28. 금융수익과 금융비용 : 가. 당기와 전기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융비용: 이자비용 93,022 133,118 - 금융기관차입금이자 93,022 133,118 외환차손 36,173 39,384 외화환산손실 14,912 2,533 당기손익인식금융자산평가손실 - 351,714 금융비용 소계 144,107 526,749 금융수익: 이자수익 127,583 236,155 - 금융기관예치금 108,428 217,357 - 임원대여금 17,950 18,798 - 임차보증금 1,205 - 외환차익 32,286 51,652 외화환산이익 6,897 65,460 당기손익인식금융자산평가이익 129,300 - 당기손익인식금융자산처분이익 343,205 47,677 배당금수익 7,870 6,415 금융수익 소계 647,141 407,358 순금융비용(수익) (503,034) 119,391 29. 법인세비용 : 가. 당기와 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 160,793 912,671 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (445,907) (270,820) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 (71,515) 118,435 법인세비용(이익) (356,629) 760,286 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (1,184,097) 885,102 적용세율에 따른 법인세 (260,501) 194,723 조정사항 (96,128) 565,563 - 비과세수익 (49,002) (9,266) - 비공제비용 1 205 - 세액공제효과 (426,922) (246,003) - 법인세추납액 - 787,061 - 연결조정에서의 이연법인세자산의 변동 - - - 기타 379,795 33,566 법인세비용(이익) (356,629) 760,286 유효법인세율(%) - 85.9% 다. 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)당기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 7,781,790 531,929 - 8,313,719 1,711,994 117,024 1,829,018 재고자산평가손실 125,677 111,581 125,678 111,580 27,649 (3,101) 24,548 종속회사투자 (3,681,806) - - (3,681,806) (470,357) - (470,357) 퇴직보험예치금 (1,505,109) 50,298 47,192 (1,502,003) (331,124) 683 (330,441) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 국고보조금 41,830 7,387 34,443 9,203 (1,625) 7,577 감가상각누계액 952 - - 952 209 - 209 영업권 18,286 16,685 - 34,971 4,023 3,671 7,694 대손충당금 56,951 - - 56,951 12,529 - 12,529 투자감액손실 37,168 - - 37,168 8,177 - 8,177 단기유급휴가부채 165,529 45,731 211,260 36,416 10,061 46,477 단기매매증권 351,714 - 481,014 (129,300) 77,377 (105,823) (28,446) 지분법 (222,205) (8,659) - (230,864) (48,885) (1,905) (50,790) 기타 (21,950) - - (21,950) (4,829) - (4,829) 누적일시적차이 1,605,383 747,565 661,271 1,691,677 692,825 18,985 711,809 세액공제이월액 - - - - 49,702 426,922 476,624 합 계 1,188,433 2)전기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 6,457,391 1,324,399 - 7,781,790 1,420,626 291,368 1,711,994 재고자산평가손실 124,292 125,678 124,293 125,677 27,344 305 27,649 종속회사투자 (3,681,806) - - (3,681,806) (470,357) - (470,357) 퇴직보험예치금 (1,496,425) (35,709) (27,025) (1,505,109) (329,214) (1,910) (331,124) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 국고보조금 76,317 - 34,487 41,830 16,790 (7,587) 9,203 감가상각누계액 952 - - 952 209 - 209 영업권 - 18,286 - 18,286 - 4,023 4,023 대손충당금 88,674 - 31,723 56,951 19,508 (6,979) 12,529 투자감액손실 37,168 - - 37,168 8,177 - 8,177 단기유급휴가부채 164,722 807 - 165,529 36,239 178 36,416 품질보상충당부채 171,894 - 171,894 - 37,817 (37,817) - 미지급비용 19,185 - 19,185 - 4,221 (4,221) - 단기매매증권 (24,315) 351,714 (24,315) 351,714 (5,349) 82,726 77,377 미수이자 (5,658) - (5,658) - (1,245) 1,245 - 지분법 (185,960) (36,245) - (222,205) (40,911) (7,974) (48,885) 기타 (21,950) - - (21,950) (4,829) - (4,829) 누적일시적차이 181,037 1,748,930 324,584 1,605,383 379,468 313,356 692,825 세액공제이월액 - - - - 92,238 (42,536) 49,702 합 계 742,527 연결회사는 차기 이후 예상 연평균경상이익이 각 회계연도에 소멸되는 이연법인세자산을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 회사는 지분법 평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 종속회사 투자에 대한 가산할 일시적차이에 대하여서는 동 일시적차이 중 손익항목과 관련된 금액의 범위내에서 배당이 가능한 금액 전부가 배당으로 회수되는 것으로 간주하고 배당에 대한 세법상 익금불산입 금액을 반영하여 이연법인세부채를 인식하였습니다. 라. 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 보험수리적이익(손실) 314,126 - 69,108 (547,360) - (120,419) 지분법포괄손익 10,944 - 2,408 9,018 - 1,984 30. 주당이익 :당기와 전기 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 365 4,717,231,895 자기주식 조정 (28,526) 365 (10,411,990) 합계 4,706,819,905 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 9,525,283 365 3,476,728,295 유상증자 3,398,640 205 696,721,200 자기주식 조정 (28,526) 365 (10,411,990) 합계 4,163,037,505 가중평균유통보통주식수(주) 11,405,582 나. 기본주당순이익- 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 연결당기순이익(손실) (797,192,480) 82,277,998 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 11,405,582 기본주당순이익(손실) (62) 7 31. 우발부채와 약정사항 : 가. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제및 기업구매전용카드 결제약정을 체결하고 있으 며 , 우리은행과 300백만원한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 나 . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,918 백만원(전기: 4,202백만원)입니다. 다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,800백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다.라. 연결회사는 2014년 12월에 국세청 세무조사 결과에 따라 787백만원을 납부하였으며, 이중 710백만원에 대해 조세심판을 청구하여 불복절차를 진행 중에 있습니다. 세무조사 결과에 따라 고지된 세액에 대한 연결회사의 최종 부담세액은 조세심판 결과에 따라 확정될 예정입니다. 마. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 32. 특수관계자거래 : 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 (2015.12.31 기준) 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. 49.15% 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 9.59% 관계기업 상해신소재특종취합물유한공사 33.3% 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 74,007 - 115,208 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 357,330 2,207,783 1,137,163 270,632 주요경영진 17,950 - 18,798 - 합 계 375,280 2,281,790 1,155,961 385,840 주요 경영진에 대한 매출 등은 임원대여금에 대한 이자수익을 인식한 것입니다.② 채권, 채무 구분 특수관계자 당기 전기 채권 채무 채권 채무 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 18,978 - 55,208 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 43,636 1,293,812 180,877 407,480 주요경영진 228,899 - 258,899 - 합 계 272,535 1,312,790 439,776 462,688 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,883,371 1,632,907 퇴직급여 1,148,649 299,792 합 계 3,032,020 1,932,699 33. 위험관리 : 가. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 ① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 운영자금대출 1,200,000 1,228,890 16,050 1,212,840 - - - 시설자금대출 9,753,492 10,578,616 521,407 440,912 719,702 7,078,794 1,817,801 합계 10,953,492 11,807,506 537,457 1,653,752 719,702 7,078,794 1,817,801 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 운영자금대출 1,206,900 1,247,633 27,155 1,220,478 - - - 시설자금대출 2,799,176 3,027,235 417,395 419,038 640,804 1,549,998 - 합계 4,006,076 4,274,868 444,550 1,639,516 640,804 1,549,998 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 자산: 현금및현금성자산 200,468 6,112 273,306 13,425 매출채권 52,928 8,942 201,456 - 자산합계 253,396 15,054 474,762 13,425 부채: 매입채무 185,746 - 213,698 - 미지급비용 - 18,978 - 55,208 차입금 - 225,992 - 499,176 부채합계 185,746 244,970 213,698 554,384 보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당기말 전기말 USD 1,172.00 1,099.20 JPY 9.7200 9.2014 ② 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,765 (6,765) 26,106 (26,106) JPY (22,992) 22,992 (54,096) 54,096 합계 (16,227) 16,227 (27,989) 27,989 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험연결회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (43,438) 43,438 (6,035) 6,035 마. 공정가치 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계로 측정되는 연결회사의 금융상품에 관한 내용은 주석 6에 설명되어 있습니다. 바. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기 중 연결회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 26,870,106 23,893,151 자본(B) 29,740,014 30,700,788 현금성자산, 당기손익인식금융자산 및 단기금융상품(C) 4,726,238 12,825,199 차입금(D) 10,953,492 4,006,076 부채비율(A/B) 90% 78% 순차입금비율((D-C)/B) 21% - 전기말 현재 현금성자산, 당기손익인식금융자산 및 단기금융상품이 차입금을 초과하므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다. 34. 비지배지분 :당기와 전기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 650,117 588,192 당기순손익 (30,276) 42,539 지분법자본변동 3,201 2,638 보험수리적손익 - 16,748 기 말 623,042 650,117 35. 연결현금흐름표 :가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 나. 당기와 전기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 감가상각비 2,603,972 2,339,597 퇴직급여 1,381,760 1,339,572 무형자산상각비 62,061 23,896 이자비용 93,022 133,118 대손상각비 1,432 7,677 당기손익인식금융자산평가손실 - 351,714 유형자산처분손실 9 - 법인세비용(이익) (356,628) 760,285 이자수익 (127,583) (236,155) 외화환산이익 (700) (51,934) 외화환산손실 14,194 550 당기손익인식금융자산평가이익 (129,300) - 당기손익인식금융자산처분이익 (343,205) (47,677) 지분법이익 (8,659) (36,246) 유형자산처분이익 (258,981) (1,552) 잡이익(장기미지급금) - (27,000) 잡이익(품질보증충당부채) - (48,720) 합계 2,931,394 4,507,125 다. 당기와 전기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 매출채권의 감소 525,671 777,614 기타수취채권의 감소(증가) 543,331 (481,746) 기타유동자산의 감소(증가) (12,787) 169,624 재고자산의 감소 508,824 98,844 매입채무의 증가(감소) (1,369,188) (2,771,942) 기타채무의 증가(감소) 2,045,933 (156,567) 기타유동부채의 증가(감소) (54,357) 223,054 품질보증충당부채의 감소 - (123,174) 퇴직금의 지급 (564,468) (313,906) 퇴직연금의 변동 (97,719) (68,913) 합 계 1,525,240 (2,647,112) 라. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 723,934 745,243 유형자산과 미지급금간 대체 1,035,877 5,136,573 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2015.12.31 현재 제 28 기 2014.12.31 현재 제 27 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 8,714,577,567 19,290,281,768 13,907,160,869 현금및현금성자산 829,546,334 3,833,831,859 3,819,265,346 단기금융상품 5,500,000,000 매출채권 4,286,963,454 5,207,282,784 5,577,179,655 기타수취채권 191,097,560 756,094,212 183,723,115 기타유동자산 100,508,016 92,985,329 268,931,602 재고자산 3,306,462,203 3,900,087,584 4,058,061,151 비유동자산 43,616,723,354 31,330,795,462 24,868,908,808 장기금융상품 28,742,000 28,742,000 28,742,000 기타장기수취채권 282,827,199 142,122,259 85,809,332 종속기업투자자산 6,338,630,746 6,338,630,746 6,338,630,746 유형자산 35,132,976,133 23,570,672,277 17,358,834,299 무형자산 564,858,260 535,573,529 536,660,530 이연법인세자산 1,268,689,016 715,054,651 520,231,901 자산총계 52,331,300,921 50,621,077,230 38,776,069,677 부채 유동부채 9,591,888,439 12,623,412,769 9,070,958,537 매입채무 1,921,472,929 3,438,290,937 5,981,201,346 기타채무 3,463,456,977 6,041,320,653 1,077,782,767 차입금 2,385,992,325 745,243,400 611,444,600 당기법인세부채 824,162,670 25,678,468 기타유동부채 1,820,966,208 1,574,395,109 1,374,851,356 비유동부채 15,970,180,025 10,201,294,427 9,691,974,418 기타장기지급채무 77,000,000 92,000,000 64,000,000 차입금 8,880,000,000 3,553,932,550 4,345,028,050 퇴직급여채무 7,013,180,025 6,555,361,877 5,111,052,155 품질보증충당부채 171,894,213 부채총계 25,562,068,464 22,824,707,196 18,762,932,955 자본 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 4,762,641,500 자본잉여금 9,287,753,777 9,287,753,777 2,497,924,714 기타자본 (301,281,123) (301,281,123) (301,281,123) 이익잉여금 11,320,798,303 12,347,935,880 13,053,851,631 자본총계 26,769,232,457 27,796,370,034 20,013,136,722 자본과부채총계 52,331,300,921 50,621,077,230 38,776,069,677 포괄손익계산서 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 매출 48,676,627,009 52,953,911,364 58,285,827,138 매출원가 47,734,395,418 49,813,217,250 53,457,328,422 매출총이익 942,231,591 3,140,694,114 4,828,498,716 판매비와관리비 3,174,916,320 3,087,245,789 3,091,927,168 영업이익(손실) (2,232,684,729) 53,448,325 1,736,571,548 기타수익 387,602,993 675,426,553 368,740,277 기타비용 157,075 2,775,223 196,863,276 금융수익 543,886,023 369,055,088 633,695,036 금융비용 142,783,306 165,699,165 233,389,201 법인세비용차감전순이익(손실) (1,444,136,094) 929,455,578 2,308,754,384 법인세비용 (590,316,503) 757,012,835 188,293,565 당기순이익(손실) (853,819,591) 172,442,743 2,120,460,819 기타포괄손익 213,543,924 (403,520,644) (720,553,521) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 보험수리적손익 213,543,924 (403,520,644) (720,553,521) 총포괄손익 (640,275,667) (231,077,901) 1,399,907,298 주당이익 기본주당이익(손실) (66) 15 223 희석주당이익(손실) (66) 15 223 자본변동표 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 4,762,641,500 2,497,924,714 (301,281,123) 11,938,847,043 18,898,132,134 자본의 변동 당기순이익 2,120,460,819 2,120,460,819 보험수리적손익 (720,553,521) (720,553,521) 연차배당 (284,902,710) (284,902,710) 유상증자 2013.12.31 (기말자본) 4,762,641,500 2,497,924,714 (301,281,123) 13,053,851,631 20,013,136,722 2014.01.01 (기초자본) 4,762,641,500 2,497,924,714 (301,281,123) 13,053,851,631 20,013,136,722 자본의 변동 당기순이익 172,442,743 172,442,743 보험수리적손익 (403,520,644) (403,520,644) 연차배당 (474,837,850) (474,837,850) 유상증자 1,699,320,000 6,789,829,063 8,489,149,063 2014.12.31 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 12,347,935,880 27,796,370,034 2015.01.01 (기초자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 12,347,935,880 27,796,370,034 자본의 변동 당기순이익 (853,819,591) (853,819,591) 보험수리적손익 213,543,924 213,543,924 연차배당 (386,861,910) (386,861,910) 유상증자 2015.12.31 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 11,320,798,303 26,769,232,457 현금흐름표 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 3,067,636,570 1,149,154,576 6,331,287,034 당기순이익(손실) (853,819,591) 172,442,743 2,120,460,819 당기순이익조정을 위한 가감 2,812,656,107 3,622,960,752 2,828,961,874 영업활동으로인한자산부채의변동 1,908,619,409 (2,580,365,813) 1,533,627,651 법인세환급(납부) (847,710,870) (39,537,868) (36,098,303) 이자수취 148,140,420 103,585,968 78,657,434 이자지급 (100,248,905) (129,931,206) (194,322,441) 투자활동현금흐름 (12,639,816,785) (8,537,454,676) (2,307,767,939) 기타장기수취채권의 회수 22,286,268 16,666,668 5,243,330 기타장기수취채권의 증가 (161,785,604) (72,979,595) (83,333,332) 단기금융상품의 취득 (5,500,000,000) 단기금융상품의 처분 5,500,000,000 유형자산의 처분 1,554,545 4,181,818 유형자산의 취득 (17,965,431,304) (2,981,856,294) (2,231,259,755) 무형자산의 취득 (34,886,145) (840,000) (2,600,000) 재무활동현금흐름 6,567,894,690 7,402,866,613 (829,127,710) 차입금의 차입 7,700,000,000 100,000,000 배당금의 지급 (386,861,910) (474,837,850) (284,902,710) 차입금의 상환 (745,243,400) (611,444,600) (644,225,000) 유상증자 8,489,149,063 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,004,285,525) 14,566,513 3,194,391,385 기초현금및현금성자산 3,833,831,859 3,819,265,346 624,873,961 기말현금및현금성자산 829,546,334 3,833,831,859 3,819,265,346 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 회사는 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 회사는 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2015년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 금액 자본금 20,000,000주 12,923,923 500원 6,462백만원 2015년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 관계 소유주식수(주) 지분율(%) Nippon Pigment Co.,Ltd. 대주주 6,351,741 49.15 (주)엔피아이 관계회사 1,240,000 9.59 최원혁 임원 524,321 4.06 기타주주 4,807,861 37.20 합계 12,923,923 100 2. 재무제표 작성기준 : 가. 작성기준 -이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 회사에 미치는 영향은 없습니다. 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.나. 측정기준 -회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에의하여 작성되었습니다. 다. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 라. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성을 포함하고 있는 부분은 확정급여채무의 측정과 충당부채입니다. 마. 현금흐름표 -회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 :회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산 - 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 나. 비파생금융자산 -금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 다. 재고자산 -재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가로 상품ㆍ제품 및 저장품은 총평균법, 원재료는 이동평균법, 미착원재료는 개별법을 적용하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 라. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 -회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 마. 유형자산 -1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 경제적 내용연수 건 물 정액법 33∼60년 구 축 물 정액법 8∼30년 기 계 장 치 정액법 5~10년 차량운반구 등 정액법 4∼5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 바. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.사. 차입원가 - 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 아. 무형자산 -1) 인식과 측정 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 2) 후속원가 무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다. 3) 상각 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 골프이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.회사는 무형자산을 아래의 추정내용연수 동안 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 자. 자산손상-1) 금융자산의 손상 당기손익인식 항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 차. 금융보증계약 -금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액카. 종업원급여 - 1) 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 인식하지 않습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 주식기준보상 회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 타. 충당부채 - 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 파. 지분상품 - 지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 하. 수익 - 수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 거. 금융수익과 비용 - 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 배당금수익은 배당받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 너. 외화거래 -외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피는 자본항목으로 이연하고 있습니다. 더. 법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 러. 주당이익 - 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 머. 재무제표 승인 - 회사의 재무제표는 2016년 2월 17일 로 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 4. 금융위험관리 :금융상품과 관련해서 회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. 가. 신용위험 나. 유동성위험 다. 시장위험 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 가. 신용위험 - 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 대부분 회사의 도매 고객과 관련되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 유동성위험 - 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 다. 시장위험 - 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율변동은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미치고 있으며, 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 829,546 - 829,546 829,546 매출채권 - 4,286,963 - 4,286,963 4,286,963 기타수취채권 - 191,098 - 191,098 191,098 장기금융상품 - 28,742 - 28,742 28,742 기타장기수취채권 - 282,827 - 282,827 282,827 계 - 5,619,176 - 5,619,176 5,619,176 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 1,921,473 1,921,473 기타채무 3,463,457 3,463,457 기타장기지급채무 77,000 77,000 장단기차입금 11,265,992 11,265,992 계 16,727,922 16,727,922 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 3,833,832 - 3,833,832 3,833,832 단기금융상품 - 5,500,000 - 5,500,000 5,500,000 매출채권 - 5,207,283 - 5,207,283 5,207,283 기타수취채권 - 756,094 - 756,094 756,094 장기금융상품 - 28,742 - 28,742 28,742 기타장기수취채권 - 142,122 - 142,122 142,122 계 - 15,468,073 - 15,468,073 15,468,073 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 3,438,291 3,438,291 기타채무 6,041,321 6,041,321 기타장기지급채무 92,000 92,000 장단기차입금 4,299,176 4,299,176 계 13,870,787 13,870,787 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 69,784 - - 69,784 외환차익 21,026 - - 21,026 외화환산이익 3,075 - - 3,075 이자비용 - - (100,924) (100,924) 외환차손 (27,427) - - (27,427) 외화환산손실 (244) - (14,188) (14,432) 합 계 66,214 - (115,112) (48,898) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 183,148 - - 183,148 외환차익 33,233 - - 33,233 외화환산이익 16,822 - 45,852 62,674 이자비용 - - (129,114) (129,114) 외환차손 (34,053) - - (34,053) 외화환산손실 (1,983) - (550) (2,533) 합 계 197,167 - (83,812) 113,355 관계회사로부터 수령한 배당금수익 당기 450백만원 및 전기 90백만원은 금융상품 범주별 순손익 내역에서는 제외되었습니다.6. 사용제한 금융상품 :당 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 비고 장기금융상품 28,742 28,742 당좌개설보증금과 질권설정 7. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 4,286,963 - 5,207,283 - 미수금 191,098 - 676,533 - 미수수익 - - 79,561 - 보증금 - 232,827 - 75,456 대여금 - 50,000 - 66,667 합 계 4,478,061 282,827 5,963,377 142,123 나. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 4,507,118 306,578 6,009,118 167,078 차감항목: 대손충당금 29,057 - 45,741 - 현재가치할인차금 - 23,751 - 24,955 매출채권및기타채권 순장부금액 4,478,061 282,827 5,963,377 142,123 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 45,741 90,235 제각 (16,684) (44,494) 대손충당금 설정 - - 기말금액 29,057 45,741 라. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 4,035,717 5,229,511 3개월~6개월 280,302 5,837 6개월~12개월 - - 12개월 초과 - 17,676 계 4,316,019 5,253,024 상기 연령분석은 대손충당금을 차감하기전 매출채권의 명목금액 기준입니다.보고기간말 현재 회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.8. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 39,382 - 39,382 80,504 (4,736) 75,768 제품 1,798,528 (22,781) 1,775,747 2,591,988 (30,980) 2,561,008 원재료 1,427,568 (88,799) 1,338,769 1,255,707 (89,962) 1,165,745 저장품 152,564 - 152,564 97,568 - 97,568 합계 3,418,042 (111,580) 3,306,462 4,025,767 (125,678) 3,900,089 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (14,098) 1,385 9. 기타유동자산 등 :보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 32,149 - 9,132 - 선급비용 68,359 - 83,854 - 합 계 100,508 - 92,985 - 10. 종속회사투자 :보고기간종료일 현재 종속회사투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)유창테크 한국 산업용강화플라스틱성형제품 90.0% 5,741,746 90.0% 5,741,746 (주)코스텍 한국 플라스틱착색제 62.5% 596,884 62.5% 596,884 합계 6,338,630 6,338,630 종속회사인 (주)유창테크가 2012년 중 발행주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여 당기말 현재 회사의 동사에 대한 실질지분율은 100%입니다. 11. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 8,044,406 3,912,348 19,619,371 663,244 2,624,707 5,632,703 43,567,292 취득/자본적지출 - - - 343,515 20,800 560,156 12,860,954 13,785,425 처분 - - - (124,887) - (4,602) - (129,489) 대체 - 6,260,508 2,657,360 6,223,330 292,808 113,455 (15,547,461) - 기말 3,070,513 14,304,914 6,569,708 26,061,329 976,852 3,293,716 2,946,196 57,223,228 감가상각누계액 - (2,580,724) (2,389,101) (14,494,441) (600,916) (1,990,627) - (22,055,809) 정부보조금 - - (19,135) (15,307) - - - (34,442) 장부가액 3,070,513 11,724,190 4,161,472 11,551,581 375,936 1,303,089 2,946,196 35,132,977 감가상각비 - 269,994 250,958 1,238,767 117,841 345,455 - 2,223,015 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 8,044,406 3,912,348 17,629,756 603,510 2,054,708 176,149 35,491,390 취득/자본적지출 - - - 1,822,763 96,321 566,640 5,632,703 8,118,427 처분 - - - (5,938) (36,587) - - (42,525) 대체 - - - 172,790 - 3,359 (176,149) - 기말 3,070,513 8,044,406 3,912,348 19,619,371 663,244 2,624,707 5,632,703 43,567,292 감가상각누계액 - (2,310,730) (2,135,236) (13,376,074) (483,076) (1,649,675) - (19,954,791) 정부보조금 - - (22,042) (19,787) - - - (41,829) 장부가액 3,070,513 5,733,676 1,755,070 6,223,510 180,168 975,032 5,632,703 23,570,672 감가상각비 - 225,021 216,646 1,132,621 84,544 247,756 - 1,906,588 당기와 전기 자본화된 차입원가는 각각 64,683천원과 36,654천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 당기와 전기 각각 2.61%와 3.51%입니다.나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 21,441,000 9,441,000 신한은행, KEB하나은행, 우리은행 및 (주) LG 화학 등 USD 1,947,600JPY 186,000,000 USD 1,947,600JPY 186,000,000 다. 보험가입자산 -보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 주요 보험가입자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험자산 보험금액 보험회사 보험금수익자 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 25,369,334 15,369,334 현대해상화재보험 신한은행,(주)LG화학 12. 무형자산 : 가. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 5,016 530,557 535,573 취득 및 내부창출 34,886 - 34,886 상각 (5,601) - (5,601) 기말 34,301 530,557 564,858 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 6,103 530,557 536,660 취득 및 내부창출 840 - 840 상각 (1,927) - (1,927) 기말 5,016 530,557 535,573 회사는 기타무형자산 중 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 나. 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다.13. 정부보조금 :당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 수령 상각 기말 기초 수령 상각 기말 구축물 22,042 - (2,907) 19,135 24,949 - (2,907) 22,042 기계장치 19,787 - (4,480) 15,307 24,267 - (4,480) 19,787 공기구비품 - - - - 100 - (100) - 합계 41,829 - (7,387) 34,442 49,316 - (7,487) 41,829 14. 매입채무와 기타채무 :보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,921,473 - 3,438,291 - 미지급금 3,463,457 - 6,041,321 - 임대보증금 - 77,000 - 92,000 합계 5,384,930 77,000 9,479,612 92,000 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2015.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 우리은행 시설자금 2.94% 225,992 285,243 신한은행 단기일반대출 0% 200,000 - 신한은행 시설자금 3.79% 460,000 460,000 (주)유창테크 일반차입 3.27% 1,500,000 - 합계 2,385,992 745,243 나. 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2015.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 시설자금 2.04 ~ 3.79% 5,840,000 2,300,000 우리은행 외화시설자금 2.39 ~ 2.90% 3,725,992 499,176 (주)유창테크 일반차입 3.27% 1,500,000 1,500,000 소계 11,065,992 4,299,176 차감: 1년이내 만기도래분 (2,185,992) (745,243) 차감계 8,880,000 3,553,933 다. 비유동성채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비유동성차입금 2016.1.1 ~ 2016.12.31 2,185,992 2017.1.1 ~ 2017.12.31 460,000 2018.1.1 ~ 2018.12.31 4,810,000 2019.1.1 ~ 2019.12.31 1,160,000 2020.1.1 이후 2,450,000 합 계 11,065,992 16. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,745,514 7,307,147 사외적립자산의 공정가치 (732,334) (751,785) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무 7,013,180 6,555,362 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초확정급여채무 7,307,147 5,854,153 당기근무원가 999,439 1,016,400 이자비용 153,069 149,760 보험수리적손실(이익) (285,637) 508,138 지급액 (428,504) (221,304) 기말확정급여채무 7,745,514 7,307,147 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 751,785 743,101 사외적립자산의 기대수익 22,794 30,034 사업주부담 퇴직급여 납입액 28,380 19,688 보험수리적이익(손실) (11,864) (9,196) 지급액 (58,761) (31,842) 기말사외적립자산의 공정가치 732,334 751,785 라. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 999,439 1,016,400 이자원가 153,069 149,760 사외적립자산의 기대수익 (22,794) (30,034) 합계 1,129,714 1,136,126 마. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험 수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 할인율 3.039% 3.26% 가중평균 임금상승률 4.07% 5.00%+승급률 사외적립자산 기대수익률 3.039% 3.26% 바. 가정된 할인율과 가중평균 임금상승률은 회사의 당기손익에 유의적 영향을 미칩니다. 가정된 할인율 및 가중평균 임금상승률이 1%포인트 변동하는 경우 회사의 당기손익에 미치는 영향을 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 가중평균 임금상승률 1%포인트 증가 1%포인트 감소 1%포인트 증가 1%포인트 감소 당기근무원가에 미치는 영향 (65,101) 76,270 84,976 (73,562) 확정급여채무에 미치는 영향 (328,905) 379,523 380,137 (335,396) 17. 기타유동부채 : 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 25,280 147,498 예수금 45,746 42,616 미지급비용 1,233,521 923,304 부가세예수금 305,159 295,448 단기유급휴가부채 211,260 165,530 합계 1,820,966 1,574,396 18. 자본금과 자본잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 12,923,923 12,923,923 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 나. 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 12,923,923 6,461,961 9,525,283 4,762,641 유상증자 - - 3,398,640 1,699,320 기말잔액 12,923,923 6,461,961 12,923,923 6,461,961 다. 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 12,923,923 (28,526) 12,895,397 9,525,283 (28,526) 9,496,757 유상증자 - - - 3,398,640 - 3,398,640 기말 발행주식수 12,923,923 (28,526) 12,895,397 12,923,923 (28,526) 12,895,397 라. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,744,457 7,744,457 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 59,642 59,642 합계 9,287,754 9,287,754 19. 기타자본 : 가. 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 나. 자기주식회사는 당기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 20. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 329,207 290,521 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 9,842,064 10,907,888 합계 11,320,798 12,347,936 가. 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 임의적립금보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다 . 다. 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전 기 기초금액 10,907,888 11,661,287 법정적립금의 적립 (38,687) (47,483) 연차배당 (386,862) (474,838) 포괄손익 (640,276) (231,078) 기말금액 9,842,063 10,907,888 라. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 제29(당)기 2015년 1월 1일 부터 제28(전)기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 30일 처분확정일 2015년 3월 26일 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,842,063,558 10,907,887,326 1. 전기이월 미처분이익잉여금 10,482,339,225 11,138,965,227 2. 총포괄이익 (640,275,667) (231,077,901) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (425,548,101) (425,548,101) 1. 이익준비금 38,686,191 38,686,191 2. 배당금 386,861,910 386,861,910 가. 현 금 배 당 386,861,910 386,861,910 (현금 주당배당금(률) 제29(당)기 : 30원(6.0%) 제28(전)기 : 30원(6.0%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 9,416,515,457 10,482,339,225 마. 배당금회사의 이익잉여금처분계산서에 반영된 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 12,895,397주(발행주식 12,923,923주 중자기주식 28,526주 차감) 보통주 12,895,397주(발행주식 12,923,923주 중자기주식 28,526주 차감) 주당배당액(율) 현금배당액 30원(6.0%) 30원(6.0%) 배당액(A) 30원 30원 배당율 6.0% 6.0% 배당할금액 386,861,910원 386,861,910원 주당순이익(손실) (B) (66)원 15원 결산일종가 (C) 5,160원 2,220원 배당성향 (A/B) - 200% 배당수익률 (A/C) 0.6% 1.35% 21. 영업부문 : 가. 회사는 합성수지 제품으로 구성된 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별정보를 공시하지 않습니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품매출 31,907,040 38,057,797 임가공매출 15,070,541 12,918,080 상품매출 1,699,046 1,978,034 합계 48,676,627 52,953,911 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 47,613,973 50,606,632 아시아 1,062,654 2,266,511 합계 48,676,627 52,873,143 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터 발생한 수익금액의 합계액은 각각 32,735백만원과 35,027백만원입니다. 22. 매출원가 :당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 당 기 초 재 고 액 2,636,776 2,274,295 1. 상 품 75,768 202,472 2. 제 품 2,561,008 2,071,823 Ⅱ. 당기상품매입액 1,307,900 1,434,249 Ⅲ. 당기제품제조원가 45,633,165 48,777,062 Ⅳ. 당 기 말 재 고 액 1,815,129 2,636,776 1. 상 품 39,382 75,768 2. 제 품 1,775,747 2,561,008 Ⅴ. 기타증감액 (28,316) (35,613) Ⅵ. 매출원가 47,734,396 49,813,217 23. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 27,056,427 32,356,895 급여와상여금 9,014,273 7,181,126 퇴직급여 1,129,713 1,136,126 유무형자산 상각비 2,228,616 1,908,515 경상개발비 - 218,876 운반비 1,026,771 1,080,401 전력비 3,428,111 2,911,929 포장비 2,126,637 1,680,117 기타 4,898,765 4,426,479 합 계 50,909,313 52,900,464 24. 판매비와관리비 : 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 급여 1,234,063 1,067,745 퇴직급여 495,095 496,033 복리후생비 102,000 97,770 감가상각비 28,535 33,106 지급임차료 1,206 1,165 소모품비 1,780 2,600 여비교통비 50,801 58,854 차량유지비 43,320 62,706 통신비 10,890 11,279 세금과공과 32,652 41,153 보험료 5,703 5,879 운반비 865,093 947,574 지급수수료 199,538 142,662 접대비 69,935 78,690 도서인쇄비 747 894 수선비 65 - 수출제비용 1,800 10,176 교육훈련비 390 340 견본비 21,095 28,411 광고선전비 10,209 209 합 계 3,174,917 3,087,246 25. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 - 1,552 잡이익 387,603 673,875 합계 387,603 675,427 나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 9 - 잡손실 148 2,775 합계 157 2,775 26. 금융수익과 금융비용 : 가. 당기와 전기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융원가: 이자비용 100,924 129,114 - 금융기관차입금이자 51,874 72,114 - 종속회사차입금이자 49,050 57,000 외환차손 27,427 34,053 외화환산손실 14,432 2,533 금융원가 소계 142,783 165,699 금융수익: 이자수익 69,784 183,148 - 금융기관예치금 68,579 183,148 - 임차보증금 1,205 - 배당금수익 450,000 90,000 외환차익 21,026 33,233 외화환산이익 3,075 62,674 금융수익 소계 543,886 369,055 순금융원가(수익) (401,103) (203,356) 27. 법인세비용 : 가. 당기와 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 23,547 838,022 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (553,634) (194,823) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 (60,230) 113,814 법인세비용(이익) (590,317) 757,013 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용(이익)차감전순이익(손실) (1,444,136) 929,456 적용세율에 따른 법인세비용(이익) (317,710) 204,480 조정사항 (272,607) 552,533 - 비과세수익 (49,002) (9,266) - 비공제비용 1 205 - 세액공제효과 (426,922) (246,003) - 법인세추납액 - 787,061 - 기타 203,317 20,536 법인세비용(이익) (590,317) 757,013 유효법인세율(%) - 81.4% 다. 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)당기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 6,832,313 531,929 - 7,364,242 1,503,111 117,024 1,620,135 재고자산평가손실 125,677 111,581 125,678 111,580 27,649 (3,101) 24,548 지분법이익 (3,681,806) - - (3,681,806) (413,693) - (413,693) 퇴직보험예치금 (735,439) 50,298 47,192 (732,333) (161,796) 684 (161,112) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,199) - (348,199) 차량취득세 2,330 - - 2,330 512 - 512 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 국고보조금 41,829 7,387 34,442 9,202 (1,624) 7,578 매출채권 18,286 16,685 34,971 4,022 3,671 7,693 단기유급휴가부채 165,529 45,731 211,260 36,416 10,060 46,476 누적일시적차이 1,222,945 756,224 180,257 1,798,912 665,352 126,714 792,066 세액공제이월액 - - - - 49,702 426,921 476,623 합 계 1,268,689 2)전기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 5,507,914 1,324,399 - 6,832,313 1,211,741 291,370 1,503,111 재고자산평가손실 124,292 125,678 124,293 125,677 27,344 305 27,649 지분법이익 (3,681,806) - - (3,681,806) (413,693) - (413,693) 퇴직보험예치금 (726,755) (35,709) (27,025) (735,439) (159,887) (1,909) (161,796) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,199) - (348,199) 차량취득세 2,330 - - 2,330 512 512 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 미지급비용 19,185 - 19,185 - 4,220 (4,220) - 국고보조금 76,316 - 34,487 41,829 16,789 (7,587) 9,202 매출채권 - 18,286 - 18,286 - 4,022 4,022 대손충당금 31,723 - 31,723 - 6,979 (6,979) - 단기유급휴가부채 164,722 807 - 165,529 36,238 178 36,416 품질보상충당부채 171,894 - 171,894 - 37,816 (37,816) - 누적일시적차이 144,041 1,433,461 354,557 1,222,945 427,988 237,362 665,352 세액공제이월액 - - - - 92,238 (42,536) 49,702 합 계 715,054 회사는 차기 이후 예상 연평균경상이익이 각 회계연도에 소멸되는 이연법인세자산을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 회사는 지분법 평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 지분법 이익에 대한 가산할 일시적차이에 대하여서는 동 일시적차이 중 손익항목과 관련된 금액의 범위내에서 배당이 가능한 금액 전부가 배당으로 회수되는 것으로 간주하고 배당에 대한 세법상 익금불산입 금액을 반영하여 이연법인세부채를 인식하였습니다. 라. 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 보험수리적이익(손실) 273,773 - 60,230 (517,334) - (113,814) 28. 주당이익 :당기와 전기 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 365 4,717,231,895 자기주식 조정 (28,526) 365 (10,411,990) 합계 4,706,819,905 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 9,525,283 365 3,476,728,295 유상증자 3,398,640 205 696,721,200 자기주식 조정 (28,526) 365 (10,411,990) 합계 4,163,037,505 가중평균유통보통주식수(주) 11,405,582 나. 기본주당순이익(손실)- 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (853,819,591) 172,442,743 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 11,405,582 기본주당순이익(손실) (66) 15 29. 우발부채와 약정사항 : 가. 회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제 약정을 체결하고 있습 니다. 나 . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,801백만원(전기: 4,081백만원)입니다. 다. 회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,800백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. 라. 회사는 2014년 12월에 국세청 세무조사 결과에 따라 787백만원을 2015년 중에 납부하였으며, 이중 710백만원에 대해 과세전적부심사 청구 및 조세심판을 청구하여 불복절차를 진행 중에 있습니다. 세무조사 결과에 따라 납부된 세액에 대한 회사의 최종 부담세액은 조세심판 결과에 따라 확정될 예정입니다. 마. 회사는 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 30. 특수관계자거래 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 (2015.12.31 기준) 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. 49.15% 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 9.59% 종속회사 (주)유창테크 90.0% 종속회사 (주)코스텍 62.5% 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 회 사 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 74,007 - 115,208 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 357,330 2,207,783 1,137,163 270,632 종속회사 (주)유창테크 - 49,050 - 57,000 종속회사 (주)코스텍 1,000,342 1,134,324 1,104,888 1,247,356 합 계 1,357,672 3,465,164 2,242,051 1,690,196 당기와 전기 중 (주)유창테크에 대한 매입은 모두 관계사차입금에 대한 지급이자입니다.② 채권, 채무 구분 회 사 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 18,978 - 55,208 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 43,636 1,293,812 180,877 407,480 종속회사 (주)유창테크 - 1,500,000 - 1,500,000 종속회사 (주)코스텍 - 10,855 - 24,284 합 계 43,636 2,823,645 180,877 1,986,972 당기말과 전기말의 (주)유창테크에 대한 채무는 모두 관계사차입금입니다. 다. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,159,396 932,907 퇴직급여 997,839 171,250 합 계 2,157,235 1,104,157 31. 위험관리 : 가. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 ① 당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 일반운영자금대출 1,700,000 1,736,788 24,525 1,712,263 - - - 시설자금대출 9,565,992 10,378,276 493,398 413,304 665,288 6,988,485 1,817,801 합계 11,265,992 12,115,064 517,923 2,125,567 665,288 6,988,485 1,817,801 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 일반운영자금대출 1,500,000 1,607,625 30,750 30,750 1,546,125 - - 시설자금대출 2,799,176 3,038,735 417,395 419,038 1,244,554 957,748 - 합계 4,299,176 4,646,360 448,145 449,788 2,790,679 957,748 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 자산: 현금및현금성자산 92,038 6,112 215,200 13,425 매출채권 52,928 8,942 201,456 - 자산합계 144,966 15,054 416,656 13,425 부채: 매입채무 114,856 - 188,183 - 미지급비용 - 18,978 - 55,208 차입금 - 225,992 - 499,176 부채합계 114,856 244,970 188,183 554,384 보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당기말 전기말 USD 1,172.00 1,099.20 JPY 9.7200 9.2014 ② 민감도분석 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,011 (3,011) 22,847 (22,847) JPY (22,992) 22,992 (54,096) 54,096 합계 (19,981) 19,981 (31,249) 31,249 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험 회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (37,500) 37,500 - - 마. 공정가치 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계로 측정되는 회사의 금융상품은 없습니다. 바. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기 중 회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 25,562,068 22,824,707 자본(B) 26,769,232 27,796,370 현금성자산및단기금융상품(C) 829,546 9,333,832 차입금(D) 11,265,992 4,299,176 부채비율(A/B) 95% 82.11% 순차입금비율((D-C)/B) 39% - 32. 현금흐름표 :가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.나. 당기와 전기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 내 역 당기 전기 감가상각비 2,223,015 1,906,588 퇴직급여 1,129,713 1,136,126 무형자산상각비 5,601 1,927 이자비용 100,924 129,114 품질보증비(환입) - (48,721) 법인세비용(효익) (590,316) 757,013 이자수익 (69,784) (183,148) 외화환산손실 14,194 550 외화환산이익 (700) (47,937) 유형자산처분이익 - (1,552) 유형자산처분손실 9 - 장기미지급금의 환입(잡이익) - (27,000) 합계 2,812,656 3,622,960 다. 당기와 전기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 내 역 당기 전기 매출채권의 감소 921,014 371,980 기타수취채권의 감소(증가) 485,435 (492,810) 기타유동자산의 감소(증가) (7,523) 175,945 재고자산의 감소 593,625 157,973 매입채무의 감소 (1,518,946) (2,543,460) 기타채무의 증가 - 55,002 품질보증충당부채의 감소 - (123,171) 기타유동부채의 증가 1,833,135 27,326 퇴직금의 지급 (428,504) (221,304) 퇴직연금자산의 변동 30,383 12,154 합계 1,908,619 (2,580,365) 라. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 2,173,932 745,243 유형자산 취득금액의 미지급금 대체 1,035,877 5,136,573 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 29 기 (당기) 신정회계법인 적정 - 제 28 기 (전기) 신정회계법인 적정 - 제 27 기 (전전기) 신정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 29 기(당기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 620 제 28 기(전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 620 제 27 기(전전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 620 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 29 기(당기) - - - - - 제 28 기(당기) - - - - - 제 27 기(전전기) - - - - - 4. 종속회사의 감사의견최근 3개 사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.5. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 신정회계법인의 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 주의사항>당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원,%) 과 목 제29기 제28기 증감 증감율 자산 유동자산 15,515 25,244 (9,729) -39% 현금및현금성자산 1,892 4,979 (3,087) -62% 단기금융상품 1,700 7,000 (5,300) -76% 매출채권 6,169 6,695 (526) -8% 당기손익인식금융자산 1,133 846 287 34% 기타수취채권 228 835 (607) -73% 기타유동자산 142 129 13 10% 재고자산 4,248 4,757 (509) -11% 비유동자산 41,094 29,349 11,745 40% 장기금융상품 113 32 81 253% 매도가능금융자산 1 1 0 0% 관계기업투자 624 604 20 3% 기타장기수취채권 694 825 (131) -16% 유형자산 37,635 26,283 11,352 43% 무형자산 772 797 (25) -3% 이연법인세자산 1,253 805 448 56% 자산총계 56,610 54,593 2,017 4% 부채 유동부채 10,190 14,569 (4,379) -30% 매입채무 2,357 3,725 (1,368) -37% 기타채무 3,544 6,069 (2,525) -42% 차입금 1,935 1,952 (17) -1% 당기법인세부채 96 852 (756) -89% 기타유동부채 2,255 1,969 286 15% 비유동부채 16,679 9,324 7,355 79% 기타장기지급채무 177 192 (15) -8% 차입금 9,017 2,053 6,964 339% 퇴직급여채무 7,420 7,015 405 6% 품질보증충당부채 이연법인세부채 64 62 2 3% 부채총계 26,870 23,893 2,977 12% 자본 지배기업소유주지분 29,116 30,050 (934) -3% 자본금 6,461 6,461 0 0% 자본잉여금 9,573 9,573 0 0% 기타자본 (302) (302) 0 0% 이익잉여금 13,382 14,316 (934) -7% 비지배지분 623 650 (27) -4% 자본총계 29,740 30,700 (960) -3% 자본과부채총계 56,610 54,593 2,017 4% - 제29기 자산은 전년대비 2,017백만원(4%) 증가한 56,610 백만원입니다.자산의 주요 증가 원인은 구미3공장 투자로 인한 것입니다.- 부채는 전년대비 2,977백만원(12%) 증가한 26,870 백만원으로 구미3공장 투자로 인한 부채의 증가입니다.- 자본은 전년대비 960백만원(3%) 감소한 29,740 백만원입니다.나. 영업실적 (단위:백만원,%) 구분 제29기 제28기 증감 증감율 매출 59,069 62,639 (3,570) -6% 매출원가 55,775 56,973 (1,198) -2% 매출총이익 3,294 5,665 (2,371) -42% 판매비와관리비 5,481 5,380 101 2% 영업이익 (2,188) 285 (2,473) -868% 기타수익 663 734 (71) -10% 기타비용 163 15 148 987% 금융수익 647 407 240 59% 금융비용 144 526 (382) -73% 법인세비용차감전순이익 (1,185) 885 (2,070) -234% 법인세비용 (357) 760 (1,117) -147% 당기순이익 (828) 124 (952) -768% 지배기업 소유주지분 (798) 82 (880) -1073% 비지배지분 (31) 42 (73) -174% 기타포괄손익 253 (420) 673 -160% 포괄손익 (574) (296) (278) 94% 지배기업 소유주지분 (547) (358) (189) 53% 비지배지분 (28) 61 (89) -146% - 제29기 매출은 전년대비 6% 감소한 59,069백만원이며, 영업이익과 당기순이익은 적자전환하였습니다.3. 유동성 및 자금조달과 지출 1)유동성에 관한 사항 당사의 현금 및 현금성자산은 1,892백만원, 단기금융상품은 1,700백만원, 당기손익인식금융자산 1,133백만원입니다. (단위: 백만원) 구분 제 29 기 제 28 기 증감 현금 및 현금성자산 1,892 4,979 (3,087) 단기금융상품 1,700 7,000 (5,300) 당기손익인식금융자산 1,133 846 287 2) 자금 조달 회사의 2015년도 외부자금의 조달 내역은 다음과 같습니다.[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행(금융기관) 4,006 7,887 940 10,953 - 총 계 4,006 10,953 - - 당기말 당사 차입금(유동성대체 포함)은 10,953백만원이며 전기말 4,006백만원 대비 6,947백만원 증가하였습니다. (구미3공장 투자 차입금 증가)4. 부외거래당사의 우발상황과 약정사항은 아래와 같습니다. 가. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제및 기업구매전용카드 결제약정을 체결하고 있으 며 , 우리은행과 300백만원한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 나 . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,918 백만원(전기: 4,202백만원)입니다. 다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,800백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다.라. 연결회사는 2014년 12월에 국세청 세무조사 결과에 따라 787백만원을 납부하였으며, 이중 710백만원에 대해 조세심판을 청구하여 불복절차를 진행 중에 있습니다. 세무조사 결과에 따라 고지된 세액에 대한 연결회사의 최종 부담세액은 조세심판 결과에 따라 확정될 예정입니다. 마. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다.5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 2. 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성 되어있습니다. → 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2015.2.27 제28기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 - 2015.2.27 현금배당 결정의 건 가결 - 2015.2.27 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2015.2.17 제29기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 - 2015.2.17 현금배당 결정의 건 가결 - 2015.2.17 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 - 2015.2.27 1 - - 2015.2.27 1 - - 2015.2.27 1 - - 2015.2.17 - - - 2015.2.17 - - - 2015.2.17 - - 라. 이사회내의 위원회 구성현황해당사항 없음 마. 이사회내의 위원회 활동내역해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 구성되어 있지 아니하며, 비상근감사 2명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㄱ. 당사의 감사는 회계와 업무를 감사할 수 있습니다. ㄴ. 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. ㄷ. 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 요구할 수 있습니다.(3). 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이마이노부카쥬 도산학원대학 경제학부 NIPPON PIGMENT 경리부장 김학희 경원대 회계학 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2015.2.27 제28기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 - 2015.2.27 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2016.2.17 제29기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 - 2016.2.17 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NIPPON PIGMENT 본인 보통주 2,953,101 31.0 6,351,741 49.14 - NPI - 보통주 1,240,000 13.0 1,240,000 9.59 - 최상건 (주)엔피케이 대표이사 보통주 1,450 0.0 1,450 0.0 - 최원혁 (주)엔피케이 임원 보통주 624,321 6.6 524,321 4.83 - 계 보통주 4,818,872 50.6 8,117,512 62.80 - - - - - - - ※ 최대주주(법인)에 관한 사항1) 최대주주(법인) 및 그 지분율 (2015.12.31. 현재)- 당사 최대주주는 일본 기업인 NIPPON PIGMENT 社 이며, 그 지분율은 6,351,741주 (49.14%)로서 특수관계인 포함하여 8,117,512주(지분율 62.80%)입니다. 2)최대주주(법인)의 대표이사 이름 출생년월 직위 주요경력 加藤龍巳(가토타추미) 1952.9.4 대표이사 2009년5월 이사 영업 본부장2012년6월 대표이사 취임(현) 3)최대주주(법인)의 재무현황 (단위：천엔) 구 분 2015.3.31 자산총계 18,497,797 부채총계 9,780,305 자본총계 8,717,492 자본금 1,481,159 매출액 24,330,165 영업이익 (56,192) 당기순이익 385,060 ※NIPPON PIGMENT 社는 3월말 결산 법인입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - NIPPON PIGMENT 6,351,741 49.14 - 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 NIPPON PIGMENT 6,351,741 49.14 - NPI 1,240,000 9.59 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최상건 남 1945.11 회장 등기임원 상근 경영총괄 -부산고-현 유창테크 대표이사 1 - 29 2017.03.26 최윤혁 남 1974.10 사장 미등기임원 상근 경영 -KAIST-현 NPI 대표이사 - - 15 - 김지일 남 1946.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -성균관대 -(주)에스에이치로지스틱스 고문 - - 14 2017.03.26 히라오까마사히코 남 1956.02 이사 등기임원 비상근 경영 -NIPPON PIGMENT 영업본부이사 - - - 2018.03.25 오키노히로시 남 1951.08 부사장 등기임원 상근 경영 -도쿄이코노미대학-동경화학제품 영업 부장 - - - 2018.03.25 박재길 남 1961.07 전무 미등기임원 상근 마케팅 -원광대 - - 29 - 김동표 남 1962.06 전무 미등기임원 상근 연구소 -서울대 -LG화학기술연구원 - - 15 - 최원혁 남 1975.10 전무 미등기임원 상근 기획 -연세대-LG화학 524 - 10 - 김병희 남 1963.07 상무 미등기임원 상근 생산 -영남대 - - 25 - 이경명 남 1967.06 상무 미등기임원 상근 관리 -경일대-(주)델코 - - 12 - 최필운 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 생산 -호서대 - - 24 - 이마이노부카쥬 남 1959.02 감사 등기임원 비상근 감사 -도산학원대학 경제학부 -현 NIPPON PIGMENT 경리부장 - - 7 2018.03.25 김학희 여 1970.01 감사 등기임원 비상근 감사 -가천대 회계학과 - - 12 2018.03.25 직원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수지사업부 남 223 - - - 223 6.1 7,384 32 - 수지사업부 여 10 - - - 10 5.2 292 29 - 합 계 233 - - - 233 6.0 7,677 32 - ※2015년 12월말 재직자 기준(임원제외) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 2 50,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 384 192 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 45 45 - 계 6 430 143 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)유창테크 2001.12.17 투자 1,600 4,500 90 5,741 - - - 4,500 90 5,741 8,551 557 (주)코스텍 2005.03.02 투자 500 50,000 62.5 596 - - - 50,000 62.5 596 3,640 -80 합 계 500 - 6,338 - - - 54,500 - 6,338 12,191 477 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (연결기준) 가. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 모회사 Nippon Pigment co.,Ltd. 종속기업 (주)유창테크 종속기업 (주)코스텍 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 관계기업 상해신소재특종취합물유한공사 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 74,007 - 115,208 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 357,330 2,207,783 1,137,163 270,632 주요경영진 17,950 - 18,798 - 합 계 375,280 2,281,790 1,155,961 385,840 ② 채권, 채무 구분 특수관계자 당기 전기 채권 채무 채권 채무 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 18,978 - 55,208 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 43,636 1,293,812 180,877 407,480 주요경영진 228,899 - 258,899 - 합 계 272,535 1,312,790 439,776 462,688 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,883,371 1,632,907 퇴직급여 1,148,649 299,792 합 계 3,032,020 1,932,699 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 유창테크 관계회사 종속기업투자자산 5,741 - - 5,741 - 코스텍 관계회사 종속기업투자자산 596 - - 596 - 합 계 6,338 - - 6,338 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공사사항의 진행 및 변경상황 공시일자 제 목 공 시 내 용 비 고 2014.5.8 신규시설투자등 컴파운드 물량증가에따른 신공장건축 및 설비투자 2015.7.15 공장 준공 ※ 구미 3공장- 공 장 준 공 : 2015.7.15- 현재 정상가동하고 있습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(2015.3.30) 보고사항 - 감사보고, 영업보고결의사항 - 1. 제29기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건4. 임원 퇴직금지급규정 일부 변경의 건 ※ 원안대로 승인 - 제28기주주총회(2015.3.26) 보고사항 - 감사보고, 영업보고결의사항 - 1. 제28기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 ※ 원안대로 승인 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 라. 우발부채와 약정사항 : ①. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제및 기업구매전용카드 결제약정을 체결하고 있으 며 , 우리은행과 300백만원한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. ② . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,918 백만원(전기: 4,202백만원)입니다. ③. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,800백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다.④. 연결회사는 2014년 12월에 국세청 세무조사 결과에 따라 787백만원을 납부하였으며, 이중 710백만원에 대해 과세전적부심사 청구 및 조세심판을 청구하여 불복절차를 진행 중에 있습니다. 세무조사 결과에 따라 고지된 세액에 대한 연결회사의 최종 부담세액은 조세심판 결과에 따라 확정될 예정입니다. ⑤. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정유상증자 2014.06.10 8,499 공장신설투자:8,499 8,499 - ※ 구미 3공장- 공 장 준 공 : 2015.7.15- 현재 정상가동하고 있습니다. 5. 중소기업기준점검표 중소기업기준점검표1.jpg 중소기업기준점검표1 중소기업기준점검표2.jpg 중소기업기준점검표2 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계