엔피케이 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔피케이(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 제원테크와 중산엔피케이신재료유한공사를 연결대상(이하 주식회사 엔피케이와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다.

2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 9,362백만원이며 최대주주는 33.3%의 지분을소유하고 있는 Nippon Pigment Co.,Ltd.입니다.

1.2 종속기업의 현황 2021년 12월 31일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	지분율	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

(주)제원테크(*)	2010년 1월 1일	90.0%	90.0%	대한민국	12월	플라스틱 사출 제조

중산엔피케이신재료유한공사	2018년 1월 1일	100.0%	100.0%	중국	12월	플라스틱 착색 제조

(*)종속기업인 (주)제원테크는 발행 주식총수의 10%의 자기주식을 보유하고 있어 지배기업의 실질지분율은 100%입니다. 당기말 현재 동사는 기존 사업의 영업을 중단중이며 2022년 3월 중 영업활동에 필요한 주요 자산을 매각하였습니다.

1.3 종속기업의 재무현황 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

(주)제원테크	2021년도	2,510,855	112,608	2,398,247	-	(103,646)	(103,646)

2020년도	2,606,327	114,434	2,491,893	5,005	(510,447)	(510,447)

중산엔피케이신재료유한공사	2021년도	28,031,408	21,698,553	6,332,855	5,928,414	(1,541,283)	(1,079,736)

2020년도	22,666,128	17,931,302	4,734,826	3,521,410	(2,403,462)	(2,245,221)

2. 연결기준 2.1 종속기업

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

2.2 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 2.3 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 해당됩니다.이러한 관계회사는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계회사를 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

3. 재무제표 작성기준

3.1 작성기준 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

3.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) : COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3.1.2 보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '회계정책'의 공시

'유의적인' 회계정책 대신에 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) : '회계추정치'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 새로 정의하여 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 (개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게하는 거래에 더는 인식 예외규정이 적용되지 않도록 인식 예외규정의 적용범위를 축소하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3.2 측정기준 연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에 의하여 작성되었습니다.

3.3 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

3.4 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성을 포함하고 있는 부분은 확정급여채무의 측정과 충당부채입니다. 3.5 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 4.1 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

4.2 금융자산 4.2.1 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

4.2.2 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 4.2.3 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4.2.4 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다

4.2.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

4.3 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

재고자산의 단위원가로 상품ㆍ제품 및 저장품은 총평균법, 원재료는 이동평균법, 미착원재료는 개별법을 적용하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

4.4 유형자산 4.4.1 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.

4.4.2 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.4.3 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

구 분	감가상각방법	경제적 내용연수

건 물	정액법	20∼60년

구 축 물	정액법	8∼30년

기 계 장 치	정액법	5~10년

차량운반구 등	정액법	4∼6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

4.5 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다. 4.6 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

4.7 무형자산 4.7.1 인식과 측정 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

4.7.2 후속원가무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다.

4.7.3 상각무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 골프이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.연결회사는 무형자산을 아래의 추정내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

토지이용권	50년

소프트웨어	5년

4.8 매각예정비유동자산 및 중단영업 매각예정비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 연결회사는 플라스틱 사출 제조의 사업부진 지속으로 사업구조 개선과 내부자원의 효율화를 통한 핵심사업 역량을 집중하기 위해 플라스틱 사출 제조사업부문에 대한 생산 및 영업을 중단하였으며, 중단사업 관련하여 매각될 가능성이 높은 처분자산집단을 매각예정자산으로 재분류 하였습니 다 (주석 36번 참조). 4.9 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

4.10 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4.11 금융부채 연결회사는 금융부채에 대하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융부채는 계약상의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 4.12 종업원급여 4.12.1 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 인식하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

4.12.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

4.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

4.14 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가,기초자산을해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 연결회사는 재무상태표에서 사용권 자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '기타유동부채 및 기타 장기지급채무'로 인식하였습니다. 4.15 지분상품

지분상품은 연결회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 4.15.1 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

4.15.2 자기주식

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로인식하지 아니합니다.

4.16 수익 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 4.16.1 수행의무의 식별연결회사는 고객과의 제품 판매계약에서 재화판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 재화판매 외 별도로 제공하는 용역으로 운송용역(무역조건 CIF) 등을 예로 들 수 있습니다. 이 경우 판매계약에서 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 4.16.2 한시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 또한 별도로 제공하는 용역은 관련 재화의 인도가 완료되고 구매자가 재화의 수령을 승인하는 요건이 충족되는 시점에 인식합니다. 4.16.3 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

4.17 금융수익과 비용 금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 배당금수익은 배당받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4.18 외화거래 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피는 자본항목으로 이연하고 있습니다. 4.19 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4.19.1 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

4.19.2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

4.20 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4.21 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 28일 에 이사회에서 승인되었습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 4,366,690 - 4,366,690 매출채권 7,590,314 - 7,590,314 당기손익-공정가치금융자산 - 507,070 507,070 기타유동금융자산 6,045,405 - 6,045,405 기타비유동금융자산 1,065,037 - 1,065,037 합계 19,067,446 507,070 19,574,516 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합계 매입채무 4,824,277 - 4,824,277 단기차입금 1,855,745 - 1,855,745 기타유동금융부채 4,646,112 - 4,646,112 유동성장기차입금 6,433,333 - 6,433,333 기타비유동금융부채 50,000 - 50,000 장기차입금 4,081,000 - 4,081,000 리스부채 310,247 - 310,247 합계 22,200,714 - 22,200,714 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 6,590,927 - 6,590,927 매출채권 6,110,905 - 6,110,905 당기손익-공정가치금융자산 - 672,400 672,400 기타유동금융자산 2,117,414 - 2,117,414 기타비유동금융자산 1,782,624 - 1,782,624 합계 16,601,870 672,400 17,274,270 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합계 매입채무 4,426,438 - 4,426,438 단기차입금 834,800 - 834,800 기타유동금융부채 4,752,864 - 4,752,864 유동성장기차입금 5,266,667 - 5,266,667 기타비유동금융부채 150,000 - 150,000 장기차입금 8,258,333 - 8,258,333 리스부채 305,227 - 305,227 합계 23,994,329 - 23,994,329 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 100,634 - - 100,634 외환차익 224,593 - - 224,593 외화환산이익 8,312 - - 8,312 배당금수익 - 2,530 - 2,530 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 1,900 - 1,900 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 136,364 - 136,364 이자비용 - - (368,621) (368,621) 외환차손 (29,279) - - (29,279) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (20,992) - (20,992) 합 계 304,260 119,802 (368,621) 55,441 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 64,275 - - 64,275 외환차익 6,278 - - 6,278 배당금수익 - 3,715 - 3,715 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 89,117 - 89,117 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 44,409 - 44,409 이자비용 - - (389,813) (389,813) 외환차손 (64,263) - - (64,263) 외화환산손실 (17,250) - - (17,250) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (100) - (100) 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - (60) - (60) 합 계 (10,960) 137,081 (389,813) (263,692) (3) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익-공정가치 금융자산 당기말 507,070 - - 507,070 당기손익-공정가치 금융자산 전기말 672,400 - - 672,400 6. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비고 장기금융상품 2,500 6,800 당좌개설보증금과 질권설정 7 . 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 507,070 672,400 계 507,070 672,400 (2) 회사의 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 당분기말 보유주식수(주) 당기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 삼화콘덴서 1,400 88,212 84,280 84,280 - - - 포스코케미칼 300 44,445 43,200 43,200 - - - 현대차 300 62,825 62,700 62,700 - - - SKC 300 53,295 52,350 52,350 - - - NAVER 40 15,350 15,140 15,140 - - - LG전자 1,300 177,500 179,400 179,400 - - - 오이솔루션 2,000 84,535 70,000 70,000 - - - 현대건설 - - - - 105,858 112,350 112,350 삼성전기 - - - - 16,905 17,800 17,800 롯데케미칼 - - - - 26,495 27,600 27,600 삼성물산 - - - - 13,900 13,800 13,800 LG디스플레이 - - - - 420,225 500,850 500,850 합계 5,640 526,162 507,070 507,070 583,383 672,400 672,400 8. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,619,096 6,147,771 대손충당금 (28,782) (36,866) 매출채권(순액) 7,590,314 6,110,905 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 7,597,910 6,063,542 3개월~6개월 21,186 84,229 6개월~12개월 - - 12개월 이상 - - 합 계 7,619,096 6,147,771 (3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 36,866 36,866 대손상각 3,526 - 환입 또는 제각(*) (11,610) - 기말 28,782 36,866 (*) 당기 중 매출채권에 대한 대손제각 11,610천원을 반영하였습니다. 9. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 4,265,922 1,532,849 단기대여금 - 3,000 미수금 1,772,728 583,114 미수금(현재가치할인차금) - (3,885) 미수수익 6,754 2,337 소 계 6,045,404 2,117,415 비유동 장기금융상품 2,500 6,800 장기대여금 500,000 1,000,000 보증금 569,863 785,938 현재가치할인차금 (7,327) (10,114) 소 계 1,065,036 1,782,624 합 계 7,110,440 3,900,039 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 13,249 127,287 선급비용 50,275 36,797 합 계 63,524 164,084 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 80,804 (499) 80,305 144,600 - 144,600 제품 983,903 (36,715) 947,188 931,266 (17,107) 914,159 원재료 423,170 (14,429) 408,741 2,250,546 (14,652) 2,235,894 저장품 34,410 - 34,410 267,061 - 267,061 합계 1,522,287 (51,643) 1,470,644 3,593,473 (31,759) 3,561,714 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 23,958,744 6,762,013 43,446,590 1,385,632 5,838,849 501,073 231,362 85,194,776 취득/자본적지출 - 191,787 - 932,438 136,126 662,968 225,407 2,279,131 4,427,857 환율변동효과등 - 1,118,410 - 1,050,604 16,557 30,942 5,980 14,509 2,237,002 처분 - - - (1,231,354) (42,678) (145,238) (144,198) - (1,563,468) 대체 - 74,521 130,149 1,872,214 - 128,208 - (2,205,092) - 기말 3,070,513 25,343,462 6,892,162 46,070,492 1,495,637 6,515,729 588,262 319,910 90,296,167 감가상각누계액 - (6,062,068) (4,546,903) (27,465,131) (1,212,060) (5,120,223) (282,813) - (44,689,198) 정부보조금 - - (1,696) (76,363) - - - - (78,059) 장부가액 3,070,513 19,281,394 2,343,563 18,528,998 283,577 1,395,506 305,449 319,910 45,528,910 감가상각비 - 925,033 337,855 3,137,932 124,829 523,472 186,558 - 5,235,679 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,389,492 17,114,234 7,013,975 42,752,671 1,672,997 10,850,724 314,573 11,587,031 94,695,697 취득/자본적지출 - 45,936 - 862,666 6,330 331,317 186,380 6,365,198 7,797,827 환율변동효과등 - - - - - - 119 85,437 85,556 처분 - - - (175,331) (369,327) - - - (544,658) 대체 - 9,514,534 - 8,051,520 143,228 97,022 - (17,806,304) - 기말 3,389,492 26,674,704 7,013,975 51,491,526 1,453,228 11,279,063 501,072 231,362 102,034,422 감가상각누계액 - (7,410,129) (4,370,468) (32,625,431) (1,185,656) (9,601,072) (197,760) - (55,390,516) 정부보조금 - - (4,602) (22,158) - (529) - - (27,289) 매각예정 자산분류로인한 대체 (318,979) (366,572) (90,543) (846,878) (4) (573,299) - - (2,196,275) 장부가액 3,070,513 18,898,003 2,548,362 17,997,059 267,568 1,104,163 303,312 231,362 44,420,342 감가상각비 - 945,812 349,142 3,137,027 152,391 771,243 152,637 - 5,508,252 (2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 3,783,000 3,783,000 신한은행 1,200,000 1,200,000 기업은행 4,349,600 4,349,600 (주)LG화학 340,000 340,000 엘엑스엠엠에이(주) 5,940,000 5,940,000 한국산업은행 JPY 186,000,000 JPY 186,000,000 우리은행 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 토지이용권 합계 기초장부가액 288,390 443,961 3,083,144 3,815,495 취득 및 내부창출 94,313 - - 94,313 상각 및 손상 (128,186) - (69,221) (197,407) 매각예정비유동자산 대체 (48,411) - - (48,411) 환율변동효과 7,112 - 352,956 360,068 기말장부가액 213,218 443,961 3,366,879 4,024,058 구분 소프트웨어 회원권 토지이용권 합계 기초장부가액 319,528 483,261 3,125,275 3,928,064 취득 및 내부창출 103,137 - - 103,137 상각 및 손상 (134,344) (39,300) (64,898) (238,542) 환율변동효과 69 - 22,767 22,836 기말장부가액 288,390 443,961 3,083,144 3,815,495 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 14. 정부보조금 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 수령 상각 대체(*) 기말 기초 수령 상각 기말 구축물 4,602 - (2,907) - 1,695 7,509 - (2,907) 4,602 기계장치 12,169 73,861 (9,668) - 76,362 14,451 - (2,282) 12,169 공기구비품 529 - (529) - - 1,235 - (706) 529 소프트웨어 197,075 - (57,119) (30,289) 109,667 103,816 140,000 (46,741) 197,075 합계 214,375 73,861 (70,223) (30,289) 187,724 127,011 140,000 (52,636) 214,375 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다. 15. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2021.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행(중국) 운영자금 4.00% 1,855,745 834,800 합계 8,289,078 6,101,467 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2021.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 시설자금 1.21%~2.5% 1,256,000 - 기업은행 시설자금 1.94% 1,000,000 1,000,000 산업은행 시설자금 2.33% 1,925,000 3,025,000 MUFG서울 시설자금 2.60% 6,333,333 9,500,000 소계 10,514,333 13,525,000 차감: 1년이내 만기도래분 (6,433,333) (5,266,667) 차감계 4,081,000 8,258,333 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 2022.1.1~2022.12.31 6,433,333 2023.1.1~2023.12.31 3,658,333 2024.1.1~2024.12.31 422,667 합 계 10,514,333 16. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,411,834 11,210,012 사외적립자산의 공정가치 (2,426,876) (1,498,596) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무 8,984,958 9,711,416 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초확정급여채무 11,210,012 10,414,468 당기근무원가 1,238,821 1,190,613 이자비용 293,375 250,470 보험수리적손실(이익) (409,817) 612,018 지급액 (920,556) (1,257,557) 기말확정급여채무 11,411,835 11,210,012 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 1,498,596 1,610,253 사외적립자산의 기대수익 23,062 25,030 사업주부담 퇴직급여 납입액 1,055,355 56,500 보험수리적이익(손실) (5,204) (6,510) 지급액 (144,933) (186,676) 기말사외적립자산의 공정가치 2,426,876 1,498,597 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,238,821 1,190,613 이자원가 293,375 250,470 사외적립자산의 기대수익 (23,062) (25,030) 합계 1,509,134 1,416,053 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험 수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 할인율 3.43% 2.92% 가중평균 임금상승률 2.73% 2.73% (6) 가정된 할인율과 가중평균 임금상승률은 회사의 당기손익에 유의적 영향을 미칩니다. 가정된 할인율 및 가중평균 임금상승률이 1%포인트 변동하는 경우 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 가중평균 임금상승률 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 당기근무원가에 미치는 영향 (135,496) 47,803 60,576 (148,071) 확정급여채무에 미치는 영향 (716,878) 825,746 823,752 (728,420) 17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 4,824,277 4,426,438 미지급금 2,241,282 2,442,314 미지급비용 1,894,668 1,846,134 금융보증부채 14,204 - 단기유급휴가부채 495,957 464,416 소 계 9,470,388 9,179,302 비유동 임대보증금 50,000 150,000 소 계 50,000 150,000 합 계 9,520,388 9,329,302 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 32,310 30,990 예수금 62,800 65,242 부가세예수금 524,006 507,418 합 계 619,116 603,650 19. 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 : 부동산(건물) 4,053 8,245 차량 301,395 295,067 합계 305,448 303,312 리스부채 : 유동 164,221 131,863 비유동 146,026 173,364 합계 310,247 305,227 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 186,558 152,637 리스부채에 대한 이자비용 8,384 6,946 단기리스가 아닌 소액자산리스료 9,729 6,790 당기와 전기의 리스와 관련된 총현금유출액은 각각 203,306천원과 167,758 천원입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 18,723,923 18,723,923 자본금 9,361,961,500 9,361,961,500 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 18,723,923 (28,526) 18,695,397 18,723,923 (28,526) 18,695,397 기말 발행주식수 18,723,923 (28,526) 18,695,397 18,723,923 (28,526) 18,695,397 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,609,380 14,609,380 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 345,627 59,642 합계 16,438,662 16,152,677 21. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 해외사업환산손익 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 회사는 당기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 2,484,451 86,767 합계 2,484,451 86,767 23. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 630,925 574,838 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 13,204,056 11,510,446 합계 14,984,508 13,234,811 (1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 임의적립금보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다. (3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전 기 기초금액 11,510,446 13,220,231 법정적립금의 적립 (56,086) (56,086) 연차배당 (560,862) (560,862) 보험수리적손익 315,599 (482,452) 당기순이익 1,994,959 (610,385) 기말금액 13,204,056 11,510,446 24. 영업부문 (1) 회사는 합성수지 제품으로 구성된 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품매출 28,345,301 30,392,758 임가공매출 34,798,853 29,634,782 상품매출 1,421,866 1,583,260 합계 64,566,020 61,610,800 (3) 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 51,458,768 51,934,831 아시아 13,107,252 9,675,970 합계 64,566,020 61,610,801 (4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 2개 주요고객으로부터 발생한 수익금액의 합계액은 각각 48,213백만원과 48,267백만원입니다. 25. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 당 기 초 재 고 액 1,057,255 1,460,162 1. 상 품 144,600 159,667 2. 제 품 912,655 1,300,495 Ⅱ. 당기상품매입액 866,289 978,422 Ⅲ. 당기제품제조원가 56,282,374 54,825,389 Ⅳ. 당 기 말 재 고 액 1,027,494 1,057,255 1. 상 품 80,306 144,600 2. 제 품 947,188 912,655 Ⅴ. 기타증감액 (65,868) (5,852) Ⅵ. 매출원가 57,112,556 56,200,867 26. 비용의 성격별 분류 당 기와 전기의 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 21,153,491 23,985,889 급여와상여금 16,352,976 14,965,429 퇴직급여 1,509,134 1,416,053 유무형자산 상각비 5,798,640 5,707,496 운반비 659,777 734,756 전력비 7,538,185 6,878,015 기타 9,697,928 8,094,613 중단영업손익으로 재분류 (500,347) (680,645) 합 계 62,209,784 61,101,606 27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 급여 2,405,713 2,238,771 퇴직급여 265,563 254,099 복리후생비 169,663 269,818 감가상각비 1,204,443 1,281,253 여비교통비 38,789 48,708 차량유지비 69,553 52,214 운반비 527,831 619,568 지급수수료 273,281 193,609 접대비 97,041 57,295 기타 545,699 566,049 중단영업손익으로 재분류 (500,347) (680,645) 합 계 5,097,229 4,900,739 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 120,089 24,140 잡이익 137,657 58,908 중단영업손익으로 재분류 (3,451) (3,451) 합계 254,295 79,597 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 2,521 159,476 무형자산손상차손 - 39,300 품질보상비 - 4,860 잡손실 98,771 19,553 중단영업손익으로 재분류 (292) (6,231) 합계 101,000 216,958 29. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 100,634 65,847 배당금수익 2,530 3,715 외환차익 224,593 6,278 외화환산이익 8,312 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 136,364 89,117 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,900 44,409 중단영업손익으로 재분류 - (1,572) 금융수익 소계 474,333 207,794 이자비용 368,621 391,043 외환차손 29,279 64,263 외화환산손실 - 17,250 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 100 당기손익-공정가치금융자산처분손실 20,992 60 중단영업손익으로 재분류 - (1,230) 금융원가 소계 418,892 471,486 순금융수익(비용) 55,441 (263,692) 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 1,098,837 513,679 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (530,199) (364,405) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 (89,015) 136,076 전기 법인세납부액 차이 (12,018) (49,603) 법인세 환급액 (1,237) (27,667) 법인세비용 466,368 208,080 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용(이익)차감전순이익 3,038,683 2,061,620 적용세율에 따른 법인세비용(이익) 646,510 431,556 조정사항 (180,143) (223,476) - 비과세수익 - - - 비공제비용 82,628 94,791 - 세액공제효과 (249,515) (240,848) - 법인세환급 및 수정 (13,256) (77,270) - 기타 - (149) 법인세비용(이익) 466,367 208,080 유효법인세율(%) 15.3% 10.1% (3) 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 11,511,740 1,091,309 889,571 11,713,478 2,532,583 44,382 2,576,965 재고자산평가손실 27,660 23,982 - 51,642 6,085 5,276 11,361 종속회사투자 (352,911) - - (352,911) (77,640) - (77,640) 종속기업손상차손 0 2,872,455 - 2,872,455 - 631,940 631,940 퇴직보험예치금 (1,498,596) (915,069) - (2,413,665) (329,691) (201,315) (531,006) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 133,537 64,193 10,003 187,727 29,378 11,922 41,300 매출채권 34,970 - - 34,970 7,693 - 7,693 감가상각비한도초과 103,417 35,390 - 138,807 22,752 7,787 30,539 단기유급휴가부채 568,809 - 72,851 495,958 125,138 (16,027) 109,111 당기손익-공정가치자산 (91,792) (1,900) (112,784) 19,092 (20,194) 24,395 4,201 금융보증부채 - 14,204 - 14,204 - 3,124 3,124 사용권자산-차량 (260,881) - (25,435) (235,446) (57,394) 5,595 (51,799) 리스부채 263,850 - 23,983 239,867 58,046 (5,276) 52,770 무형자산 142,696 - - 142,696 31,392 - 31,392 누적일시적차이 9,039,055 3,184,564 858,189 11,365,430 1,988,591 511,803 2,500,394 세액공제이월액 - - - - - - 18,396 합 계 2,518,790 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 조정 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 10,734,715 - 2,034,582 1,257,557 11,511,740 2,361,637 170,946 2,532,583 재고자산평가손실 74,141 - - 46,481 27,660 16,311 (10,226) 6,085 종속회사투자 (918,634) - - (565,723) (352,911) (202,099) 124,459 (77,640) 퇴직보험예치금 (1,610,253) - - (111,657) (1,498,596) (354,256) 24,565 (329,691) 압축기장충당금 (1,582,720) - - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 23,197 - 116,234 5,894 133,537 5,103 24,275 29,378 매출채권 34,970 - - - 34,970 7,693 - 7,693 감가상각비한도초과 55,422 682 47,313 - 103,417 12,193 10,559 22,752 단기유급휴가부채 444,484 - 124,325 - 568,809 97,786 27,352 125,138 당기손익-공정가치자산 (18,190) - (89,017) (15,415) (91,792) (4,002) (16,192) (20,194) 사용권자산-차량 (216,167) - (44,714) - (260,881) (47,557) (9,837) (57,394) 리스부채 219,029 - 44,821 - 263,850 48,186 9,860 58,046 무형자산 103,396 - 39,300 - 142,696 22,747 8,645 31,392 누적일시적차이 7,382,666 682 2,272,844 617,137 9,039,055 1,624,185 364,406 1,988,591 합 계 1,988,591 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 보험수리적이익(손실) 404,614 (89,015) 315,599 (618,528) 136,076 (482,452) 31. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 계속영업 당기순이익(손실) 2,098,605,024 (99,937,944) 중단영업 당기순이익(손실) (103,645,807) (510,447,431) 가중평균유통보통주식수(주) 18,695,397 18,695,397 계속사업주당손익 112 (5) 중단사업주당손익 (6) (28) (2) 가중평균유통보통주식수 구 분 당기 전기 기초보통유통주식수 18,723,923 18,723,923 가중평균자기주식수 (28,526) (28,526) 가중평균유통보통주식수 18,695,397 18,695,397 32. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 1,200백만원)의 전자어음결제약정 및 수입신용장 한도계약(USD 500,000)을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 (CNY 16,500,000) 외화지급 보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. (4) 회사는 서울보증보험주식회사로부터 계약이행과 관련하여 168백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,615백만원(전기말: 2,610백만원)입니다.(6) 회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 기업은행 등으로부터 2,950백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 금융기관차입금 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 당연 지급보증을 제공 받고 있습니다.(7) 회사는 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 33. 특수관계자거래(1) 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 회사의 최대주주 Nippon Pigment Co.,Ltd. 기타특수관계자 (주)엔피아이 기타특수관계자 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - 23,576 - 22,802 (주)엔피아이 1,106,672 3,200,586 476,082 4,679,011 계 1,106,672 3,224,162 476,082 4,701,813 ② 채권, 채무 회 사 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급금 등 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급금 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - - - - 11,231 - - - - 9,285 (주)엔피아이 114,233 220 500,000 222,922 615,963 62,357 220 1,000,000 133,524 549,626 합 계 114,233 220 500,000 222,922 627,194 62,357 220 1,000,000 133,524 558,911 (3) 회사는 금융기관차입금(7,920,000천원) 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입금(CNY 9,963,197)과 관련하여 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 2,017,824 1,791,797 퇴직급여 256,643 307,656 합 계 2,274,467 2,099,453 34. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험과관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 104,685 37,853 104,685 37,853 하락시 (104,685) (37,853) (104,685) (37,853) CNY 상승시 134,688 114,547 134,688 114,547 하락시 (134,688) (114,547) (134,688) (114,547) JPY 상승시 - 81 - 81 하락시 - (81) - (81) ② 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.(단위 : 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 152,121 201,720 152,121 201,720 하락시 (152,121) (201,720) (152,121) (201,720) ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.(단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (40,000) (10,000) (40,000) (10,000) 하락시 40,000 10,000 40,000 10,000 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 4,366,690 6,590,927 매출채권 7,590,314 6,110,905 기타유동금융자산 6,045,405 2,117,414 기타비유동금융자산 1,065,037 1,782,624 합계 19,067,446 16,601,870 (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 매입채무 4,824,277 4,824,277 4,824,277 - - - - 기타유동금융부채 4,646,112 4,646,112 4,646,112 - - - - 기타비유동금융부채 50,000 50,000 - 50,000 - - - 일반운전자금대출 5,500,000 5,615,572 1,057,327 3,039,119 1,519,126 - - 시설자금대출 6,870,078 7,029,637 1,302,449 3,115,678 2,187,810 423,700 - 리스부채 310,247 318,998 89,535 84,273 97,550 47,640 - 합계 22,200,714 22,484,596 11,919,700 6,289,070 3,804,486 471,340 - 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 매입채무 4,426,438 4,426,438 4,426,438 - - - - 기타유동금융부채 4,752,864 4,752,864 4,752,864 - - - - 기타비유동금융부채 150,000 150,000 - 150,000 - - - 일반운전자금대출 6,500,000 6,725,532 1,074,832 2,060,554 2,071,019 1,519,126 - 시설자금대출 7,859,800 8,146,369 1,148,527 2,122,572 2,519,760 2,355,509 - 리스부채 305,227 316,192 77,976 59,959 88,738 89,519 - 합계 23,994,329 24,517,395 11,480,637 4,393,085 4,679,517 3,964,154 - 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기 중 연결회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 32,722,999 34,600,310 자본(B) 42,968,301 38,820,923 현금성자산 및 단기금융상품(C) 8,822,162 8,123,776 차입금(D) 12,370,078 14,359,800 부채비율(A/B) 76.16% 89.13% 순차입금비율((D-C)/B) 8.26% 16.06% (5) 공정가치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 측정되는 회사 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 507,070 - - 507,070 전기말 672,400 - - 672,400 35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다은과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 1,994,959 (610,385) 조정 항목 : 7,447,707 7,693,364 퇴직급여 1,532,195 1,416,053 대손상각비 3,526 - 감가상각비 5,222,574 5,508,252 무형자산상각비 197,407 199,243 무형자산손상차손 - 39,300 이자비용 368,621 391,043 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 20,992 100 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 60 외화환산손실 - 12,888 유형자산처분손실 2,521 159,476 법인세비용 466,367 208,080 이자수익 (100,634) (65,847) 외화환산이익 (8,312) (10,465) 배당금수익 (2,530) (3,715) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,900) (89,117) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (136,364) (44,409) 유형자산처분이익 (116,756) (27,578) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,469,926) 2,904,201 매출채권의감소(증가) (1,380,640) 1,250,900 미수금의감소(증가) (1,153,809) 710,939 선급금의감소(증가) 121,736 3,742,220 선급비용의감소(증가) 1,594 (5,200) 선납세금의감소(증가) 84 - 재고자산의감소(증가) 2,045,638 (107,499) 매입채무의증가(감소) 334,748 (1,303,551) 미지급금의증가(감소) (272,521) 275,981 선수금의증가(감소) 1,320 44,737 예수금의증가(감소) (2,416) (3,193) 부가세예수금의증가(감소) 16,587 (13,749) 미지급비용의증가(감소) (359,749) (226,354) 단기유급휴가부채의증가(감소) 31,541 19,933 장기미지급금의 증가(감소) - (47,807) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (934,883) 268,086 국민연금전환금의감소(증가) 1,400 1,736 퇴직금의지급 (920,556) (1,702,978) 영업으로부터 창출된 현금흐름 6,972,740 9,987,180 (*) 중단사업부문이 포함된 영업으로부터 창출된 현금흐름입니다. (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 5,433,333 5,266,667 단기대여금의 장기대여금 대체 - 1,000,000 36. 매각예정비유동자산과 중단영업손익(1) 연결회사는 연결실체의 종속기업인 주식회사 제원테크 영위하는 플라스틱 성형사업부문의 사업부진으로 영업을 중단중이며, 관련된 자산과 부채는 연결재무상태표상 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 영업활동에 필요한 주요 자산은 2022년 3월 4일에 2,950백만원에 매각을 완료하였습니다. (2) 당기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매각예정으로 분류된 자산 현금및현금성자산 3,183 - 기타유동금융자산 193,400 - 기타유동자산 376 - 기타비유동금융자산 4,039 - 재고자산 65,173 - 유형자산 2,196,273 2,196,273 무형자산 48,411 - 합계 2,510,855 2,196,273 매각예정으로 분류된 부채 기타유동금융부채 12,582 - 기타유동부채 26 - 기타비유동금융부채 100,000 - 합 계 112,608 - (3) 당기와 전기의 중단영업당기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출 - 5,005 매출원가 - 2,346 매출총이익 - 2,659 판매비와관리비 104,481 680,645 영업이익(손실) (104,481) (677,986) 기타수익 119 173,428 기타비용 292 6,231 금융수익 1,008 1,572 금융비용 - 1,230 법인세비용차감전 중단영업이익(손실) (103,646) (510,447) 법인세비용 - - 중단영업 당기순이익(손실) (103,646) (510,447) (4) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (68,750) (203,695) 투자활동으로 인한 현금흐름 (90,798) 585,123 재무활동으로 인한 현금흐름 - (250,000) 합 계 (159,548) 131,428 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 2021.12.31 현재 제 34 기 2020.12.31 현재 제 33 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 15,961,321,403 17,562,918,583 16,325,868,949 현금및현금성자산 4,241,614,824 5,542,521,243 3,713,549,579 당기손익-공정가치금융자산 507,070,000 672,400,000 652,705,000 매출채권 5,448,526,920 6,107,008,077 6,572,956,785 기타유동금융자산 4,252,597,819 2,014,634,390 1,944,846,141 기타유동자산 40,867,028 44,617,160 55,129,694 재고자산 1,470,644,812 3,181,737,713 3,386,681,750 비유동자산 58,156,113,036 57,881,679,900 60,105,406,900 종속기업투자 10,965,681,851 11,166,836,420 11,732,559,703 유형자산 25,924,760,442 27,185,755,074 30,115,551,817 무형자산 551,522,854 616,913,047 673,943,348 기타비유동금융자산 18,195,357,798 16,923,583,938 15,959,166,059 이연법인세자산 2,518,790,091 1,988,591,421 1,624,185,973 자산총계 74,117,434,439 75,444,598,483 76,431,275,849 부채 유동부채 15,664,845,970 14,377,556,201 11,774,756,493 매입채무 3,493,426,736 4,426,437,795 5,331,063,517 기타유동금융부채 4,209,149,469 3,710,519,974 3,376,187,042 유동성장기차입금 6,433,333,324 5,266,666,662 1,900,000,000 당기법인세부채 805,601,990 290,914,340 568,213,490 기타유동부채 619,115,775 592,532,094 536,057,963 단기리스부채 104,218,676 90,485,336 63,234,481 비유동부채 13,251,606,873 18,193,113,356 22,592,816,350 장기차입금 4,081,000,019 8,258,333,338 13,525,000,000 순확정급여채무 8,984,958,305 9,711,415,600 8,804,214,990 기타비유동금융부채 50,000,000 50,000,000 107,807,126 장기리스부채 135,648,549 173,364,418 155,794,234 부채총계 28,916,452,843 32,570,669,557 34,367,572,843 자본 자본금 9,361,961,500 9,361,961,500 9,361,961,500 자본잉여금 16,152,677,297 16,152,677,297 16,152,677,297 기타자본 (301,281,123) (301,281,123) (301,281,123) 이익잉여금 19,987,623,922 17,660,571,252 16,850,345,332 자본총계 45,200,981,596 42,873,928,926 42,063,703,006 자본과부채총계 74,117,434,439 75,444,598,483 76,431,275,849 포괄손익계산서 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 매출 58,637,606,106 58,089,390,851 61,831,769,727 매출원가 52,233,719,275 53,239,728,668 56,270,885,715 매출총이익 6,403,886,831 4,849,662,183 5,560,884,012 판매비와관리비 3,219,876,517 3,118,906,277 3,140,443,432 영업이익(손실) 3,184,010,314 1,730,755,906 2,420,440,580 기타수익 89,520,949 314,726,727 348,835,509 기타비용 2,972,402,875 623,204,571 2,806,331,014 금융수익 3,087,849,204 1,084,274,040 1,222,437,509 금융비용 350,294,556 444,932,186 782,315,836 법인세비용차감전순이익(손실) 3,038,683,036 2,061,619,916 403,066,748 법인세비용 466,367,280 208,079,797 349,578,185 당기순이익(손실) 2,572,315,756 1,853,540,119 53,488,563 기타포괄손익 315,598,824 (482,452,289) 740,111,976 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 보험수리적손익 315,598,824 (482,452,289) 740,111,976 총포괄손익 2,887,914,580 1,371,087,830 793,600,539 지배기업의 소유주지분 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 138 99 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 138 99 3 자본변동표 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 16,617,606,703 41,830,964,377 당기순이익(손실) 53,488,563 53,488,563 보험수리적손익 740,111,976 740,111,976 연차배당 (560,861,910) (560,861,910) 2019.12.31 (기말자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 16,850,345,332 42,063,703,006 2020.01.01 (기초자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 16,850,345,332 42,063,703,006 당기순이익(손실) 1,853,540,119 1,853,540,119 보험수리적손익 (482,452,289) (482,452,289) 연차배당 (560,861,910) (560,861,910) 2020.12.31 (기말자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 17,660,571,252 42,873,928,926 2021.01.01 (기초자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 17,660,571,252 42,873,928,926 당기순이익(손실) 2,572,315,756 2,572,315,756 보험수리적손익 315,598,824 315,598,824 연차배당 (560,861,910) (560,861,910) 2021.12.31 (기말자본) 9,361,961,500 16,152,677,297 (301,281,123) 19,987,623,922 45,200,981,596 현금흐름표 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,657,835,102 5,389,619,900 7,937,936,366 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,332,320,717 6,398,309,942 8,114,412,794 이자의 수취 1,193,901,314 63,916,775 439,988,310 이자의 납부 (300,023,576) (362,613,709) (392,517,457) 배당금의 수취 2,530,000 3,715,000 법인세의 납부 (570,893,353) (713,708,108) (223,947,281) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,359,983,309) (1,167,566,684) (6,616,498,589) 단기금융상품의 감소 6,101,661,314 11,709,091,123 단기 대여금의 감소 250,000,000 장기금융상품의 감소 4,300,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,305,663,999 574,293,563 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 520,400,000 유형자산의 처분 28,309,900 5,500,000 41,418,183 장기대여금의 감소 500,000,000 보증금의 감소 210,000,000 45,000,000 단기금융상품의 증가 (7,319,098,279) (714,040,184) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,023,062,400) (460,622,780) (634,515,000) 단기대여금의 증가 (1,250,000,000) 장기대여금의 증가 (15,597,340,101) 유형자산의 취득 (2,275,367,623) (607,951,828) (1,243,656,849) 무형자산의 취득 (13,403,573) (214,745,455) (56,895,945) 종속기업투자주식의 취득 (2,671,300,027) 보증금의 증가 (207,686,620) (150,000,000) 재무활동현금흐름 (3,598,758,212) (2,393,081,552) (145,783,350) 장기차입금의 차입 1,256,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 수령 73,861,200 140,000,000 유동성장기차입금의 상환 (4,266,666,657) (1,900,000,000) (1,560,000,000) 리스부채의 상환 (101,090,845) (72,219,642) (24,921,440) 배당금의 지급 (560,861,910) (560,861,910) (560,861,910) 현금의 증가(감소) (1,300,906,419) 1,828,971,664 1,175,654,427 기초현금및현금성자산 5,542,521,243 3,713,549,579 2,537,895,152 기말현금및현금성자산 4,241,614,824 5,542,521,243 3,713,549,579 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 회사는 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 회사는 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2021년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 자본금 30,000,000주 18,723,923주 500원 9,362백만원 2021년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 관계 소유주식수(주) 지분율(%) Nippon Pigment Co.,Ltd. 대주주 6,241,308 33.33 (주)엔피아이 관계회사 2,080,000 11.11 최원혁 임원 797,421 4.26 최상건 임원 110,000 0.59 자기주식 - 28,526 0.15 기타주주 - 9,466,668 50.56 합계 18,723,923 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 작성기준 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) : COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '회계정책'의 공시 '유의적인' 회계정책 대신에 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) : '회계추정치'의 정의 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 새로 정의하여 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 (개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게하는 거래에 더는 인식 예외규정이 적용되지 않도록 인식 예외규정의 적용범위를 축소하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.2 측정기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에의하여 작성되었습니다. 2.3 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.4 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성을 포함하고 있는 부분은 확정급여채무의 측정과 충당부채입니다. 2.5 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 3.1 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.2 금융자산 3.2.1 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3.2.2 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.2.3 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.3.2.4 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 3.2.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.3 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가로 상품ㆍ제품 및 저장품은 총평균법, 원재료는 이동평균법, 미착원재료는 개별법을 적용하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 3.4 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 3.5 유형자산 3.5.1 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 3.5.2 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.5.3 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 경제적 내용연수 건 물 정액법 33∼60년 구 축 물 정액법 8∼30년 기 계 장 치 정액법 5~10년 차량운반구 등 정액법 4∼5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 3.6 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다. 3.7 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 3.8 무형자산 3.8.1 인식과 측정 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 3.8.2 후속원가무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다. 3.8.3 상각무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 골프이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.회사는 무형자산을 아래의 추정내용연수 동안 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 3.9 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 3.10 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 3.11 금융부채 회사는 금융부채에 대하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.12 종업원급여3.12.1 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 인식하지 않습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 3.12.2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 3.14 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 재무상태표에서 사용권 자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '기타유동부채 및 기타 장기지급채무'로 인식하였습니다. 3.15 지분상품 지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 3.15.1 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 3.15.2 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3.16 수익 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 3.16.1 수행의무의 식별회사는 고객과의 제품 판매계약에서 재화판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 재화판매 외 별도로 제공하는 용역으로 운송용역(무역조건 CIF) 등을 예로 들 수 있습니다. 이 경우 판매계약에서 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 3.16.2 한시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 또한 별도로 제공하는 용역은 관련 재화의 인도가 완료되고 구매자가 재화의 수령을 승인하는 요건이 충족되는 시점에 인식합니다. 3.16.3 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 3.17 금융수익과 비용금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 배당금수익은 배당받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.18 외화거래외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피는 자본항목으로 이연하고 있습니다. 3.19 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.19.1 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3.19.2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3.20 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 28일 에 이사회에서 승인되었습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 4,241,614 - 4,241,614 매출채권 5,448,527 - 5,448,527 당기손익-공정가치금융자산 - 507,070 507,070 기타유동금융자산 4,252,598 - 4,252,598 기타비유동금융자산 18,195,358 - 18,195,358 합계 32,138,097 507,070 32,645,167 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치금융자산 합계 매입채무 3,493,427 - 3,493,427 기타유동금융부채 4,209,149 - 4,209,149 유동성장기차입금 6,433,333 - 6,433,333 기타비유동금융부채 50,000 - 50,000 장기차입금 4,081,000 - 4,081,000 리스부채(유동/비유동) 239,867 - 239,867 합계 18,506,776 - 18,506,776 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 5,542,521 - 5,542,521 매출채권 6,107,008 - 6,107,008 당기손익-공정가치금융자산 - 672,400 672,400 기타유동금융자산 2,014,634 - 2,014,634 기타비유동금융자산 16,923,584 - 16,923,584 합계 30,587,747 672,400 31,260,147 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치금융자산 합계 매입채무 4,426,438 - 4,426,438 기타유동금융부채 3,710,520 - 3,710,520 유동성장기차입금 5,266,667 - 5,266,667 기타비유동금융부채 50,000 - 50,000 장기차입금 8,258,333 - 8,258,333 리스부채(유동/비유동) 263,850 - 263,850 합계 21,975,808 - 21,975,808 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각 후 원가 측정 당기손익-공정가치 측정 상각 후 원가 측정 이자수익 938,550 - - 938,550 외환차익 224,593 - - 224,593 외화환산이익 1,783,912 - - 1,783,912 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 136,364 - 136,364 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 1,900 - 1,900 배당금수익 - 2,530 - 2,530 이자비용 - - (300,024) (300,024) 외환차손 (29,279) - - (29,279) 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (20,992) - (20,992) 합 계 2,917,776 119,802 (300,024) 2,737,554 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각 후 원가 측정 당기손익-공정가치 측정 상각 후 원가 측정 이자수익 825,931 - - 825,931 외환차익 6,278 - - 6,278 외화환산이익 114,825 - - 114,825 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 44,409 - 89,117 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 89,117 - 44,409 배당금수익 - 3,715 - 3,715 이자비용 - - (363,259) (363,259) 외환차손 (64,263) - - (64,263) 외화환산손실 (17,250) - - (17,250) 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - (60) - (60) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (100) - (100) 합 계 865,521 137,081 (363,259) 639,343 5. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 비고 장기금융상품 2,500 6,800 당좌개설보증금과 질권설정 6. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 507,070 672,400 계 507,070 672,400 (2) 회사의 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 당분기말 보유주식수(주) 당기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액 삼화콘덴서 1,400 88,212 84,280 84,280 - - - 포스코케미칼 300 44,445 43,200 43,200 - - - 현대차 300 62,825 62,700 62,700 - - - SKC 300 53,295 52,350 52,350 - - - NAVER 40 15,350 15,140 15,140 - - - LG전자 1,300 177,500 179,400 179,400 - - - 오이솔루션 2,000 84,535 70,000 70,000 - - - 현대건설 - - - - 105,858 112,350 112,350 삼성전기 - - - - 16,905 17,800 17,800 롯데케미칼 - - - - 26,495 27,600 27,600 삼성물산 - - - - 13,900 13,800 13,800 LG디스플레이 - - - - 420,225 500,850 500,850 합계 5,640 526,162 507,070 507,070 583,383 672,400 672,400 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,477,309 6,135,790 대손충당금 (28,782) (28,782) 매출채권(순액) 5,448,527 6,107,008 ( 2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 5,456,123 6,051,561 3개월~6개월 21,186 84,229 6개월~12개월 - - 합 계 5,477,309 6,135,790 (3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 28,782 28,782 대손상각 - - 환입 - - 기말 28,782 28,782 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 1,937,672 712,659 미수금 1,455,229 184,141 미수금(현재가치할인차금) - (3,885) 미수수익 859,696 1,121,720 소 계 4,252,597 2,014,635 비유동 장기금융상품 2,500 6,800 장기대여금 17,635,920 16,360,320 보증금 564,264 566,578 현재가치할인차금 (7,327) (10,114) 소 계 18,195,357 16,923,584 합 계 22,447,954 18,938,219 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 - 14,559 선급비용 40,867 30,058 합 계 40,867 44,617 10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 80,804 (499) 80,305 144,600 - 144,600 제품 983,903 (36,715) 947,188 925,664 (13,009) 912,655 원재료 423,170 (14,429) 408,741 1,872,074 (14,652) 1,857,422 저장품 34,410 - 34,410 267,061 - 267,061 합계 1,522,287 (51,643) 1,470,644 3,209,399 (27,661) 3,181,738 11. 종속 기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)제원테크(*) 한국 산업용강화플라스틱성형제품 90.0% 5,741,746 2,491,892 90.0% 5,741,746 2,491,892 중산엔피케이신재료유한공사 중국 플라스틱 착색제 100.0% 11,346,244 8,473,789 100.0% 8,674,944 8,674,944 합계 17,087,990 10,965,681 14,416,690 11,166,836 (*)종속회사인 (주)제원테크가 2012년 중 발행주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여 회사의 실질지분율은 100%입니다. 당기말 현재 동사는 기존 사업의 영업을 중단중이며 2022년 3월 중 영업활동에 필요한 주요 자산을 매각하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 11,166,836 11,732,559 취득 2,671,300 - 손상 (2,872,455) (565,723) 기말 10,965,681 11,166,836 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 14,398,275 6,762,013 35,176,724 1,242,403 5,577,641 360,991 - 66,588,560 취득/자본적지출 - - - 54,850 136,126 657,945 119,801 1,426,447 2,395,169 처분 - - - (1,231,354) (42,678) (145,238) (66,406) - (1,485,676) 대체 - - 130,149 848,180 - 128,208 - (1,106,537) - 기말 3,070,513 14,398,275 6,892,162 34,848,400 1,335,851 6,218,556 414,386 319,910 67,498,053 감가상각누계액 - (5,031,848) (4,546,903) (25,589,911) (1,135,497) (5,012,135) (178,940) - (41,495,234) 정부보조금 - - (1,696) (76,363) - - - - (78,059) 장부가액 3,070,513 9,366,427 2,343,563 9,182,126 200,354 1,206,421 235,446 319,910 25,924,760 감가상각비 - 408,910 337,855 2,143,915 86,776 466,403 102,543 - 3,546,402 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 14,398,275 6,762,013 34,707,734 1,320,290 5,410,509 243,950 34,500 65,947,784 취득/자본적지출 - - - 406,990 6,330 150,631 117,041 44,000 724,992 처분 - - - - (84,216) - - - (84,216) 대체 - - - 62,000 - 16,500 - (78,500) - 기말 3,070,513 14,398,275 6,762,013 35,176,724 1,242,404 5,577,640 360,991 - 66,588,560 감가상각누계액 - (4,622,938) (4,209,048) (24,677,197) (1,085,242) (4,690,970) (100,110) - (39,385,505) 정부보조금 - - (4,602) (12,169) - (529) - - (17,300) 장부가액 3,070,513 9,775,337 2,548,363 10,487,358 157,162 886,141 260,881 - 27,185,755 감가상각비 - 408,910 340,176 2,184,689 119,688 528,997 72,326 - 3,654,786 (2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 3,783,000 3,783,000 신한은행 1,200,000 1,200,000 기업은행 4,349,600 4,349,600 (주)LG화학 340,000 340,000 엘엑스엠엠에이(주) 5,940,000 5,940,000 한국산업은행 JPY 186,000,000 JPY 186,000,000 우리은행 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초장부가액 172,952 443,961 616,913 취득 및 내부창출 13,404 - 13,404 상각 및 손상 (78,794) - (78,794) 기말장부가액 107,562 443,961 551,523 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초장부가액 190,682 483,261 673,943 취득 및 내부창출 74,745 - 74,745 상각 및 손상 (92,475) (39,300) (131,775) 기말장부가액 172,952 443,961 616,913 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 14. 정부보조금 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 수령 상각 기말 기초 수령 상각 기말 구축물 4,602 - (2,907) 1,695 7,509 - (2,907) 4,602 기계장치 12,169 73,861 (9,668) 76,362 14,451 - (2,282) 12,169 공기구비품 529 - (529) - 1,235 - (706) 529 소프트웨어 143,811 - (34,144) 109,667 27,577 140,000 (23,766) 143,811 합계 161,111 73,861 (47,248) 187,724 50,772 140,000 (29,661) 161,111 15. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2021.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 시설자금 1.21% 1,000,000 - 기업은행 시설자금 1.94% 1,000,000 1,000,000 산업은행 시설자금 2.33% 1,100,000 1,100,000 MUFG서울 시설자금 2.60% 3,333,333 3,166,667 합계 6,433,333 5,266,667 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2021.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 시설자금 1.21%~2.5% 1,256,000 - 기업은행 시설자금 1.94% 1,000,000 1,000,000 산업은행 시설자금 2.33% 1,925,000 3,025,000 MUFG서울 시설자금 2.60% 6,333,333 9,500,000 소계 10,514,333 13,525,000 차감: 1년이내 만기도래분 (6,433,333) (5,266,667) 차감계 4,081,000 8,258,333 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장기차입금 2022.1.1~2022.12.31 6,433,333 2023.1.1~2023.12.31 3,658,333 2024.1.1~2024.12.31 422,667 합 계 10,514,333 16. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,411,834 11,210,012 사외적립자산의 공정가치 (2,426,876) (1,498,596) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무 8,984,958 9,711,416 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초확정급여채무 11,210,012 10,414,468 당기근무원가 1,238,821 1,190,613 이자비용 293,375 250,470 보험수리적손실(이익) (409,817) 612,018 경험조정효과 (7,269) 667,004 재무적가정변경효과 (402,548) (54,896) 지급액 (920,556) (1,257,557) 기말확정급여채무 11,411,835 11,210,012 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 1,498,596 1,610,253 사외적립자산의 기대수익 23,062 25,030 사업주부담 퇴직급여 납입액 1,055,355 56,500 보험수리적이익(손실) (5,204) (6,510) 이자수익과 실제수익과의 차이 (5,204) (6,510) 지급액 (144,933) (186,676) 기말사외적립자산의 공정가치 2,426,876 1,498,597 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,238,821 1,190,613 이자원가 293,375 250,470 사외적립자산의 기대수익 (23,062) (25,030) 합계 1,509,134 1,416,053 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험 수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 할인율 3.43% 2.92% 가중평균 임금상승률 2.73% 2.73% (6) 가정된 할인율과 가중평균 임금상승률은 회사의 당기손익에 유의적 영향을 미칩니다. 가정된 할인율 및 가중평균 임금상승률이 1%포인트 변동하는 경우 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 가중평균 임금상승률 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 당기근무원가에 미치는 영향 (135,496) 47,803 60,576 (148,071) 확정급여채무에 미치는 영향 (716,878) 825,746 823,752 (728,420) 17. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 3,493,427 4,426,438 미지급금 1,949,894 1,522,595 미지급비용 1,749,094 1,723,509 금융보증부채 14,204 - 단기유급휴가부채 495,957 464,416 소 계 7,702,576 8,136,958 비유동 임대보증금 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 합 계 7,752,576 8,186,958 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 32,310 30,990 예수금 62,800 65,127 부가세예수금 524,006 496,415 합 계 619,116 592,532 1 9. 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 : 차량 235,446 260,881 합계 235,446 260,881 리스부채 : 유동 104,219 90,485 비유동 135,649 173,364 합계 239,868 263,849 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 102,543 72,327 리스부채에 대한 이자비용 6,817 5,879 단기리스가 아닌 소액자산리스료 2,352 3,796 당기와 전기의 리스와 관련된 총 현금유출액은 각각 110,260천원과 81,905 천원 입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 18,723,923 18,723,923 자본금 9,361,961,500 9,361,961,500 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 18,723,923 (28,526) 18,695,397 18,723,923 (28,526) 18,695,397 기말 발행주식수 18,723,923 (28,526) 18,695,397 18,723,923 (28,526) 18,695,397 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,609,380 14,609,380 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 59,642 59,642 합계 16,152,677 16,152,677 21. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 회사는 당기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 630,925 574,839 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 18,207,172 15,936,205 합계 19,987,624 17,660,571 (1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 임의적립금보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다. (3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전 기 기초금액 15,936,205 15,182,065 법정적립금의 적립 (56,086) (56,086) 연차배당 (560,862) (560,862) 보험수리적손익 315,599 (482,452) 당기순이익 2,572,316 1,853,540 기말금액 18,207,172 15,936,205 (4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 18,207,172,031 15,936,205,552 1. 전기이월 미처분이익잉여금 15,319,257,451 14,565,117,722 2. 보험수리적손익 315,598,824 (482,452,289) 3. 당기순이익 2,572,315,756 1,853,540,119 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 (616,948,101) (616,948,101) 1. 이익준비금 56,086,191 56,086,191 2. 배당금 560,861,910 560,861,910 가. 현 금 배 당 560,861,910 560,861,910 (현금 주당배당금(률) 제35(당)기 : 30원(6.0%) 제34(전)기 : 30원(6.0%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17,590,223,930 15,319,257,451 전기 이익잉여금처분계산서의 처분확정일은 2021년 3월 23일이며 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2022년 3월 30일입니다.(5) 배당금회사의 이익잉여금처분계산서에 반영된 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 18,695,397주(발행주식 18,723,923주 중자기주식 28,526주 차감) 보통주 18,695,397주(발행주식 18,723,923주 중자기주식 28,526주 차감) 주당배당액(율) 현금배당액 30원(6.0%) 30원(6.0%) 배당액(A) 30원 30원 배당율 6.0% 6.0% 배당할금액 560,861,910원 560,861,910원 주당순이익 (B) 138원 99원 결산일종가 (C) 2,200원 1,970원 배당성향 (A/B) 21.7% 30.3% 배당수익률 (A/C) 1.4% 1.5% 23. 영업부문 (1) 회사는 합성수지 제품으로 구성된 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품매출 28,156,261 30,392,758 임가공매출 29,059,479 26,113,373 상품매출 1,421,866 1,583,260 합계 58,637,606 58,089,391 (3) 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 51,458,768 51,934,831 아시아 7,178,838 6,154,560 합계 58,637,606 58,089,391 (4) 당기와 전기 중 회사 매출 액의 10% 이상을 차지하는 2 개 주요고객으로부터 발 생한 수익금액의 합계액은 각각 42,474 백만원과 44,746백만원입니다. 24. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 당 기 초 재 고 액 1,057,255 1,460,162 1. 상 품 144,600 159,667 2. 제 품 912,655 1,300,495 Ⅱ. 당기상품매입액 866,289 978,422 Ⅲ. 당기제품제조원가 51,403,538 51,864,251 Ⅳ. 당 기 말 재 고 액 1,027,494 1,057,255 1. 상 품 80,306 144,600 2. 제 품 947,188 912,655 Ⅴ. 기타증감액 (65,868) (5,852) Ⅵ. 매출원가 52,233,720 53,239,728 25. 비용의 성격별 분류 당 기와 전기의 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 20,951,492 23,696,246 급여와상여금 14,540,248 13,692,820 퇴직급여 1,509,134 1,416,053 유무형자산 상각비 3,612,092 3,747,262 운반비 655,924 730,667 전력비 6,120,934 5,990,514 기타 8,063,772 7,085,073 합 계 55,453,596 56,358,635 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 급여 1,765,650 1,613,382 퇴직급여 265,563 254,099 복리후생비 113,612 192,379 감가상각비 71,613 81,076 여비교통비 34,611 46,915 차량유지비 45,443 30,309 운반비 525,713 616,664 지급수수료 177,165 100,587 접대비 86,282 52,703 기타 134,224 130,793 합 계 3,219,876 3,118,907 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 24,520 5,497 잡이익 65,001 309,230 합계 89,521 314,727 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 종속기업투자손상차손 2,872,455 565,723 무형자산손상차손 - 39,300 유형자산처분손실 2,521 - 잡손실 97,427 18,181 합계 2,972,403 623,204 28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 938,550 825,930 배당금수익 2,530 3,715 외환차익 224,593 6,278 외화환산이익 1,783,912 114,825 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,900 89,117 당기손익-공정가치금융자산처분이익 136,364 44,409 금융수익 소계 3,087,849 1,084,274 이자비용 300,024 363,259 외환차손 29,278 64,263 외화환산손실 - 17,250 당기손익-공정가치금융자산평가손실 20,992 100 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 60 금융원가 소계 350,294 444,932 순금융수익(비용) 2,737,555 639,342 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 1,098,837 513,679 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (530,199) (364,405) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 (89,015) 136,076 전기 법인세납부액 차이 (12,018) (49,603) 법인세 환급액 (1,237) (27,667) 법인세비용 466,368 208,080 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용(이익)차감전순이익 3,038,683 2,061,620 적용세율에 따른 법인세비용(이익) 646,510 431,556 조정사항 (180,143) (223,476) - 비과세수익 - - - 비공제비용 82,628 94,791 - 세액공제효과 (249,515) (240,848) - 법인세환급 및 수정 (13,256) (77,270) - 기타 - (149) 법인세비용(이익) 466,367 208,080 유효법인세율(%) 15.3% 10.1% (3) 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 11,511,740 1,091,309 889,571 11,713,478 2,532,583 44,382 2,576,965 재고자산평가손실 27,660 23,982 - 51,642 6,085 5,276 11,361 종속회사투자 (352,911) - - (352,911) (77,640) - (77,640) 종속기업손상차손 - 2,872,455 - 2,872,455 - 631,940 631,940 퇴직보험예치금 (1,498,596) (915,069) - (2,413,665) (329,691) (201,315) (531,006) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 133,537 64,193 10,003 187,727 29,378 11,922 41,300 매출채권 34,970 - - 34,970 7,693 - 7,693 감가상각비한도초과 103,417 35,390 - 138,807 22,752 7,787 30,539 단기유급휴가부채 568,809 - 72,851 495,958 125,138 (16,027) 109,111 당기손익-공정가치자산 (91,792) (1,900) (112,784) 19,092 (20,194) 24,395 4,201 금융보증부채 - 14,204 - 14,204 - 3,124 3,124 사용권자산-차량 (260,881) - (25,435) (235,446) (57,394) 5,595 (51,799) 리스부채 263,850 - 23,983 239,867 58,046 (5,276) 52,770 무형자산 142,696 - - 142,696 31,392 - 31,392 누적일시적차이 9,039,055 3,184,564 858,189 11,365,430 1,988,591 511,803 2,500,394 세액공제이월액 - - - - - - 18,396 합 계 2,518,790 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 조정 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 10,734,715 - 2,034,582 1,257,557 11,511,740 2,361,637 170,946 2,532,583 재고자산평가손실 74,141 - - 46,481 27,660 16,311 (10,226) 6,085 종속회사투자 (918,634) - - (565,723) (352,911) (202,099) 124,459 (77,640) 퇴직보험예치금 (1,610,253) - - (111,657) (1,498,596) (354,256) 24,565 (329,691) 압축기장충당금 (1,582,720) - - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 23,197 - 116,234 5,894 133,537 5,103 24,275 29,378 매출채권 34,970 - - - 34,970 7,693 - 7,693 감가상각비한도초과 55,422 682 47,313 - 103,417 12,193 10,559 22,752 단기유급휴가부채 444,484 - 124,325 - 568,809 97,786 27,352 125,138 당기손익-공정가치자산 (18,190) - (89,017) (15,415) (91,792) (4,002) (16,192) (20,194) 사용권자산-차량 (216,167) - (44,714) - (260,881) (47,557) (9,837) (57,394) 리스부채 219,029 - 44,821 - 263,850 48,186 9,860 58,046 무형자산 103,396 - 39,300 - 142,696 22,747 8,645 31,392 누적일시적차이 7,382,666 682 2,272,844 617,137 9,039,055 1,624,185 364,406 1,988,591 합 계 1,988,591 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 보험수리적이익(손실) 404,614 (89,015) 315,599 (618,528) 136,076 (482,452) 30. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 2,572,315,756 1,825,455,068 가중평균유통보통주식수(주) 18,695,397 18,695,397 기본주당순이익 138 99 (2) 가중평균유통보통주식수 구 분 당기 전기 기초보통유통주식수 18,723,923 18,723,923 가중평균자기주식수 (28,526) (28,526) 가중평균유통보통주식수 18,695,397 18,695,397 31. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 1,200백만원)의 전자어음결제약정 및 수입신용장 한도계약(USD 500,000)을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 3,083백만원(CNY 16,550,000)의 외화지급 보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. (4) 회사는 서울보증보험주식회사로부터 계약이행과 관련하여 168백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,615백만원(전기말: 2,610백만원)입니다.(6) 회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 기업은행 등으로부터 2,950백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 금융기관차입금 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 당연 지급보증을 제공 받고 있습니다.(7) 회사는 지배기업인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 회사의 지배기업 Nippon Pigment Co.,Ltd. 기타특수관계자 (주)엔피아이 기타특수관계자 임직원 종속회사 (주)제원테크 중산엔피케이신재료유한공사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 거래내역 구분 회 사 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment Co.,Ltd. - 23,576 - 22,802 기타특수관계자 (주)엔피아이 1,106,672 3,139,696 476,082 4,619,761 종속회사 (주)제원테크 - 10,000 2,401 6000 중산엔피케이신재료유한공사 856,796 - 768,016 - 합 계 1,963,468 3,173,272 1,246,499 4,648,563 ② 채권, 채무 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 등 매입채무 미지급금 등 매출채권 대여금 미수금 등 매입채무 미지급금 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - - - - 11,231 - - - - 9,285 (주)엔피아이 114,233 500,000 220 222,922 615,963 62,357 1,000,000 220 133,524 493,099 (주)제원테크 - - - - - - - - - - 중산엔피케이신재료유한공사 - 17,135,920 856,796 - - - 15,360,320 1,121,720 - - 합 계 114,233 17,635,920 857,016 222,922 627,194 62,357 16,360,320 1,121,940 133,524 502,384 (3) 회사는 금융기관차입금(7,920,000천원) 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입금(CNY 9,963,197)과 관련하여 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 당분기와전분기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,524,090 1,404,131 퇴직급여 256,643 307,656 합 계 1,780,733 1,711,787 33. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 104,685 37,853 104,685 37,853 하락시 (104,685) (37,853) (104,685) (37,853) CNY 상승시 1,713,592 1,629,887 1,713,592 1,629,887 하락시 (1,713,592) (1,629,887) (1,713,592) (1,629,887) JPY 상승시 - 81 - 81 하락시 - (81) - (81) ② 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.(단위 : 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 152,121 201,720 152,121 201,720 하락시 (152,121) (201,720) (152,121) (201,720) ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.(단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (40,000) (10,000) (40,000) (10,000) 하락시 40,000 10,000 40,000 10,000 (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 4,241,615 5,542,521 매출채권 5,448,527 6,107,008 기타유동금융자산 4,252,598 2,014,634 기타비유동금융자산 18,195,358 16,923,584 (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 매입채무 3,493,427 3,493,427 3,493,427 - - - - 기타유동금융부채 4,209,149 4,209,149 4,209,149 - - - - 기타비유동금융부채 50,000 50,000 - 50,000 - - - 일반운전자금대출 5,500,000 5,615,572 1,057,327 3,039,119 1,519,126 - - 시설자금대출 5,014,333 5,131,270 1,264,259 1,255,502 2,187,810 423,700 - 리스부채 239,867 247,558 56,399 56,399 87,119 47,640 - 금융보증계약 14,204 2,196,960 - 2,196,960 - - - 합계 18,520,980 20,943,936 10,080,561 6,597,980 3,794,055 471,340 - 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 매입채무 4,426,438 4,426,438 4,426,438 - - - - 기타유동금융부채 3,710,520 3,710,520 3,710,520 - - - - 기타비유동금융부채 50,000 50,000 - 50,000 - - - 일반운전자금대출 6,500,000 6,725,532 1,074,832 2,060,554 2,071,019 1,519,127 - 시설자금대출 7,025,000 7,293,089 1,131,968 1,285,851 2,519,760 2,355,510 - 리스부채 263,850 274,395 48,809 47,329 88,738 89,519 - 금융보증계약 - 2,003,520 - 2,003,520 - - - 합계 21,975,808 24,483,494 10,392,567 5,447,254 4,679,517 3,964,156 - 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기 중 회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 28,916,453 32,570,670 자본(B) 45,200,982 42,873,929 현금성자산및단기금융상품(C) 6,179,287 6,255,180 차입금(D) 10,514,333 13,525,000 부채비율(A/B) 63.97% 75.97% 순차입금비율((D-C)/B) 9.59% 16.96% (5) 공정가치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 측정되는 회사 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 507,070 - - 507,070 전기말 672,400 - - 672,400 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다은과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 2,572,316 1,853,540 조정 항목 : 5,918,870 5,273,433 퇴직급여 1,532,195 1,416,053 감가상각비 3,533,298 3,654,786 무형자산상각비 78,794 92,476 이자비용 300,024 363,259 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 20,992 - 외화환산손실 - 17,250 유형자산처분손실 2,521 - 무형자산손상차손 - 39,300 종속기업투자주식손상차손 2,872,455 565,723 법인세비용 466,367 208,080 이자수익 (938,550) (825,931) 외화환산이익 (1,783,912) (114,825) 배당금수익 (2,530) (3,715) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,900) (89,117) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (136,364) (44,409) 유형자산처분이익 (24,520) (5,497) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,158,866) (655,545) 매출채권의감소(증가) 659,216 454,442 미수금의감소(증가) (1,271,088) 315,756 선급금의감소(증가) 14,559 8,975 선급비용의감소(증가) 3,395 1,538 재고자산의감소(증가) 1,711,093 204,944 매입채무의증가(감소) (933,011) (904,626) 미지급금의증가(감소) 427,299 110,746 선수금의증가(감소) 1,320 (2,965) 예수금의증가(감소) (2,327) 14,702 부가세예수금의증가(감소) 27,590 44,737 미지급비용의증가(감소) 25,586 203,654 단기유급휴가부채의증가(감소) 31,541 19,933 퇴직연금운용자산의감소(증가) (934,883) 128,440 퇴직금의지급 (920,556) (1,257,557) 국민연금전환금의감소(증가) 1,400 1,736 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,332,320 6,471,428 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 5,433,333 5,266,667 단기대여금의 장기대여금 대체 - 1,000,000 35. 보고기간말 이후 사건 종속기업인 (주)제원테크는 영업활동에 필요한 주요 자산을 2022년 1월 26일 거래상대방과 매매계약(매각금액 : 2,950백만원)을 체결하고 2022년 3월 4일 매각을 완료하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,995 -610 -832 (별도)당기순이익(백만원) 2,572 1,854 53 (연결)주당순이익(원) 112 -5 65 현금배당금총액(백만원) 561 561 561 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 28.1 -92 -67 현금배당수익률(%) 보통주 1.5 1.6 1.6 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 30 30 30 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ (연결)주당순이익(원)은 계속영업기본주당손익입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 23 1.6 1.6 ※ 회사는 결산배당만을 실시하고 있습니다.※ 연속배당횟수 및 평균배당수익률은 제35기(2021년)를 포함하여 산출하였습니다.※ 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1987.03.04 - 보통주 60 10,000 10,000 설립자본금 1988.11.12 유상증자(주주배정) 보통주 60 10,000 10,000 100% 1992.09.07 유상증자(주주배정) 보통주 60 10,000 10,000 50% 1995.11.01 유상증자(주주배정) 보통주 60 10,000 10,000 33.3% 1998.12.02 유상증자(주주배정) 보통주 27 10,000 10,000 23.9% 1999.03.31 유상증자(주주배정) 보통주 3 10,000 10,000 0.9% 2000.02.18 무상증자 보통주 45 10,000 10,000 15% 2000.03.30 주식분할 보통주 690 5,000 5,000 - 2000.09.28 유상증자(일반공모) 보통주 190 5,000 5,000 27.5% 2002.03.20 주식배당 보통주 18 5,000 5,000 2% 2002.04.26 주식분할 보통주 4,488 1,000 1,000 - 2005.04.27 주식분할 보통주 8,976 500 500 - 2007.03.28 주식배당 보통주 89 500 500 1% 2008.03.25 주식배당 보통주 90 500 500 1% 2009.03.30 주식배당 보통주 91 500 500 1% 2010.03.29 주식배당 보통주 91 500 500 1% 2011.03.28 주식배당 보통주 92 500 500 1% 2012.03.29 주식배당 보통주 93 500 500 1% 2014.06.10 유상증자(제3자배정) 보통주 3,398 500 2,501 35.6% 2017.10.26 유상증자(주주우선공모) 보통주 5,800 500 1,720 44.9% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - 2017년 10월 26일 중국 현지 법인(자회사)설립(중산엔피케이신재료유한공사) 9,976 자본금대여금 9,976 토지 및 공장건축/설비 등 투자 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기(당기) 매출채권 7,619 29 0.4 제34기(전기) 매출채권 6,148 37 0.6 제33기(전전기) 매출채권 7,410 37 0.5 ② 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구 분 제35기 제34기 제33기 기초 36,866 36,866 35,578 대손상각 3,526 - 1,288 환입 또는 제각(*) (11,610) - - 기말 28,782 36,866 36,866 ※ 당기 중 매출채권에 대한 대손제각 11,610천원을 반영하였습니다.③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 7,597,910 6,063,542 3개월~6개월 21,186 84,229 6개월~12개월 - - 12개월 이상 - - 합 계 7,619,096 6,147,771 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위:천원) 사업부 구 분 제35기 제34기 제33기 비고 합성수지사업 상품 80,306 144,600 159,667 - 제품 947,188 912,655 1,300,495 - 원재료 408,741 2,172,226 1,674,524 - 저장품 34,410 267,061 230,822 - 미착품 - 21,174 - 합계 상품 80,306 144,600 159,667 - 제품 947,188 912,655 1,300,495 - 원재료 408,741 2,172,226 1,674,524 - 저장품 34,410 267,061 230,822 - 미착품 - 21,174 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.95% 4.85% 4.51% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 22회 16회 16회 - ※ 제35기 원재료는 순액으로 표기하였습니다.※ 제원테크(자동차내외장재부품사업)는 2020년 02월28일 임시주주총회를 통해 해산 결의되어 이후 절차가 진행 중에 있습니다.① 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.③ 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결기준)①. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 측정되는 회사 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 507,070 - - 507,070 전기말 672,400 - - 672,400 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결실체는 합성수지사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업실적은 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락, 수요의 계절적 변동에 영향을 받으며, 합성수지사업은 특히 국제유가, 환율 등 거시경제요인 등의 영향을 민감하게 받습니다.제원테크(자동차내외장재부품)는 2020년 2월28일 임시주주총회를 통해 해산 결의되어 이후 절차가 진행 중에 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위:백만원,%) 과 목 제 35 기 제 34 기 증감액 증감율 유동자산 20,043 19,218 825 4% 매각예정비유동자산 2,511 2,196 315 14% 비유동자산 53,137 52,007 1,130 2% 자 산 총 계 75,691 73,421 2,270 3% 유동부채 19,348 16,307 3,041 19% 매각예정비유동부채 112 - 112 100% 비유동부채 13,262 18,293 -5,031 -28% 부 채 총 계 32,723 34,600 -1,877 -5% 자 본 총 계 42,968 38,821 4,147 11% 자본 과 부채 총계 75,691 73,421 2,270 3% - 제35기 중단사업(제원테크)과 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산, 매각예정비유동부채로 별도 분류하였습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원,%) 구분 제 35 기 제 34 기 증감액 증감율 매출 64,566 61,611 2,955 5% 매출원가 57,113 56,201 912 2% 매출총이익 7,453 5,410 2,043 38% 판매비와관리비 5,097 4,901 196 4% 영업이익 2,356 509 1,847 363% 기타수익 254 80 174 218% 기타비용 101 217 -116 -53% 금융수익 474 208 266 128% 금융비용 419 471 -52 -11% 법인세비용차감전순이익 2,565 108 2,457 2,275% 법인세비용 466 208 258 124% 당기순이익 1,995 -610 2,605 -427% 다. 당사 주요 성과지표 구 분 제 35 기 제 34 기 비 고 안정성 비율 차입금의존도 16.34% 19.56% 차입금/자산총계 영업이익대비이자보상배율 8.6 배 1.3 배 영업이익/이자비용 EBITDA마진율 9.13% 6.78% (영업이익+감가상각비+무형자산감가상각비)/매출액 수익성 비율 매출액영업이익률 3.6% 0.8% 영업이익/매출액 매출액순이익률 3.1% -0.99% 당기순이익/매출액 총자산순이익률 2.7% -0.8% 당기순이익/평균자산총계 성장성 및활동성 지표 매출액증가율 4.8% -0.36% (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 영업이익증가율 362.7% -69% (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 총자산증가율 4.8% -4.07% (당기자산총계-전기자산총계)/전기자산총계 ※ 당기 및 전기는 중단사업부분을 제외한 수치입니다.다. 사업부분별 영업실적 (합성수지사업)- 합성수지 사업부문의 매출은 64,566 백만원을 기록하였습니다.- 당사는 우수한 생산기술 및 품질관리 역량을 바탕으로 합성수지사업에서의 수익성 개선을 위해 역량을 집중하고 있습니다.(중단사업부분(자동차내외장재부품))- 국내 자동차 산업 전반의 침체 및 주요거래선의 발주량 감소로 인하여 2020년2월 28일 해산결의를 하였으며, 이후 절차를 진행 중에 있습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 1)유동성비율 구분 제 35 기 제 34 기 산 식 유동비율 104% 118% 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 76% 89% 부채총계/자기자본 ×100 - 매각예정자산은 유동자산에 포함하지 않고 별도 자산으로 분류하였습니다.2) 자금 조달회사의 2021년도 외부자금의 조달 내역은 다음과 같습니다.[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행(금융기관) 14,360 2,277 4,267 12,370 - 총 계 14,360 2,277 4,267 12,370 - 5. 부외거래 (1) 회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 1,200백만원)의 전자어음결제약정 및 수입신용장 한도계약(USD 500,000)을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 (CNY 16,500,000) 외화지급 보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. (4) 회사는 서울보증보험주식회사로부터 계약이행과 관련하여 168백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,615백만원(전기말: 2,610백만원)입니다.(6) 회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 기업은행 등으로부터 2,950백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 금융기관차입금 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 당연 지급보증을 제공 받고 있습니다.(7) 회사는 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 2. 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 진일회계법인 적정 - - 제34기(전기) 동현회계법인 적정 - - 제33기(전전기) 영앤진회계법인 적정 - - ※ 제35기 감사인은 신규 선임된 진일회계법인입니다.※ 2019년5월31일자를 합병기일로 하여 "영앤진회계법인과 신정회계법인 이 (분할)합병" 하였으며, 이후 추가적으로 2020년5월11일자를 합병기일로 하여 "영앤진회계법인과 성도이현회계법인이 (분할)합병" 하여 상호를 기존 "영앤진회계법인"에서 "동현회계법인"으로 변경하였습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 진일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 120,000 1,190 120,000 1,190 제34기(전기) 동현회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 42,000 927 42,000 927 제33기(전전기) 영앤진회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 42,000 878 42,000 878 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - 제34기(전기) 2020년4월30일 세무조정용역 1년 4,000 - 제33기(전전기) 2019년4월30일 세무조정용역 1년 4,000 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 08월 06일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 담당이사, ICA 대면회의 반기검토업무 결과 보고 2 2021년 11월 12일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 담당이사, ICA 대면회의 핵심감사사항의 결정 및 감사일정, 감사인의 독립성 등 3 2022년 02월 25일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 담당이사, ICA 대면회의 기말감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 내부감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 필요시 특별감사 등을 실시하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2021년 회계년도 중 감사는 내부감시장치의 가동이 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였습니다. 또한, 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 3명의 이사, 1명의 사외이사로 구성 되어있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원 및 직원 등에 관한사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사내이사 사외이사 가결여부 최상건 최윤혁 타시로요시카쥬 유재훈 찬반여부 - 2021.02.02 본점 소재지의 변경 승인의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 - 2021.02.26 제34기(2020년) 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 - 2021.02.26 현금배당 결정의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 - 2021.02.26 제34기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 - 2022.02.28 제35기(2021년) 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 - 2022.02.28 현금배당 결정의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 - 2022.02.28 제35기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 불참 찬성 가결 다. 이사의 독립성당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 구분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기 연임 대표이사(회장) 최상건 이사회 이사회 추천 및 정기주주총회 결의 경영총괄 - - 2023.03.30 1987년~현재 대표이사(사장) 최윤혁 이사회 이사회 추천 및 정기주주총회 결의 경영총괄 - - 2023.03.30 - 사내이사 타시로요시카쥬 이사회 이사회 추천 및 정기주주총회 결의 경영자문 - 임원 2023.03.30 2017년~현재 사외이사 유재훈 이사회 이사회 추천 및 정기주주총회 결의 경영자문 - - 2023.03.30 - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 마. 사외이사 후보추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 구성되어 있지 아니하며, 비상근감사 2명으로 구성되어 있습니다. 2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 당사의 감사는 회계와 업무를 감사할 수 있습니다. ② 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.③ 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 요구할 수 있습니다. 3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이마이노부카쥬 도산대학교(일본) 경제학부 졸업Nippon Pigment co.,Ltd. 경리이사 (현)엔피케이 감사 (현) - 김학희 가천대학교 회계학 졸업엔피케이 감사 (현) - 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2020.2.27 제33기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2020.2.27 제33기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2021.2.26 제34기(2020년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2021.2.26 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2022.2.28 제35기(2021년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2022.2.28 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 11월 18일 한국생산성본부 내부감사수행기법 라. 감사지원 조직 현황해당사항 없습니다. 마. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항- 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 필요시 이사회에서 개별 결의하여 전자투표제를 채택하여 실시하고 있습니다. - 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 실시 ※ 2021년3월30일 정기주주총회를 실시하였으며, 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사에는 최근 5사업연도 동안 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁- 당사는 최근 5사업연도 동안 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,723,923 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 28,526 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,695,397 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 회사는 주식 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 주식업무대행기관 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 전자공고 제 10 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규 상장하거나 협회 등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합회원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 내 용 비 고 제30기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제30기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 -> 원안대로 승인 원안 의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건(최상건, 타시로 요시카쥬, 김지일) 원안 의결 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안 의결 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 의결 - 제31기정기주주총회(2018.03.29) 제1호 의안 : 제31기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안 의결 - 제2호 의안 : 정관일부변경의 건 원안 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건(오키노 히로시) 원안 의결 - 제4호 의안 - 감사 선임의 건(이마이 노부카쥬, 김학희) 정족수 미달로부결 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안 의결 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 의결 - 제32기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제32기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안 의결 - 제2호 의안 : 정관일부변경의 건 원안 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (오키노 히로시) 원안 의결 - 제4호 의안 - 감사 선임의 건(이마이 노부카쥬, 김학희) 정족수 미달로부결 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안 의결 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 의결 - 제33기정기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안 의결 - 제2호 의안 - 정관 일부 변경의 건 원안 의결 - 제3호 의안 - 이사 선임의 건(최상건, 최윤혁, 타시로 요시카쥬) 원안 의결 - 제4호 의안 - 감사 선임의 건(이마이 노부카쥬, 김학희) 정족수 미달로부결 - 제5호 의안 - 이사 보수한도액 승인의 건 원안 의결 - 제6호 의안 - 감사 보수한도액 승인의 건 원안 의결 - 제34기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안 의결 - 제2호 의안 - 감사 선임의 건(이마이 노부카쥬, 김학희) 원안 의결 - 제3호 의안 - 이사 보수한도액 승인의 건 원안 의결 - 제4호 의안 - 감사 보수한도액 승인의 건 원안 의결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Nippon Pigment co.,Ltd. 본인 보통주 6,241,308 33.33 6,241,308 33.33 - (주)엔피아이 - 보통주 2,080,000 11.11 2,080,000 11.11 - 최 상 건 (주)엔피케이 대표이사 보통주 110,000 0.59 110,000 0.59 - 최 원 혁 (주)엔피케이 임원 보통주 797,421 4.26 797,421 4.26 - 최 원 재 (주)엔피케이 임원 보통주 50,000 0.27 50,000 0.27 - 계 보통주 9,278,729 49.56 9,278,729 49.56 - - - - - - - ※ 최대주주(법인)에 관한 사항당사의 최대주주는 1925년 7월 설립된 일본 기업 Nippon Pigment co.,Ltd.이며, 그 지분율은 6,241,308주 (33.33%), 특수관계인 포함하여 9,278,729주(지분율 49.56%)입니다. ① 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Nippon Pigment co.,Ltd. 1,127 가토다쓰미 0.33 - - Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회 10.28 - - - - - - ※ 'Nippon Pigment co.,Ltd.는 1961년 10월 도쿄 증권 거래소 제2시장에 상장되어 주식이 고도로 분산된 상태이며, 최대주주는 Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회입니다. 주주명 소유주식수 지분율 (천주) Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회 161 10.28 (주) 미즈호 은행(상임 대리인 자산 관리 서비스 신탁 은행) 70 4.46 주식회사 16 은행 69 4.45 일본 트러스티 서비스 신탁 은행 주식회사 (신탁 구) 61 3.92 일본 화약 주식회사 51 3.31 동경 해상일동 화재 보험 주식회사 49 3.14 미츠이 스미토모 신탁 은행 주식회사 43 2.79 도레이 주식회사 35 2.29 나가세 산업 주식회사 32 2.08 다나카요지 30 1.91 합계 606 38.63 ※ 'Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회'는 Nippon Pigment co.,Ltd. 의 최대주주이며, (주) 미즈호 은행 이하 주주는 특수관계인이 아닌 주요주주입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 06월 29일 가토다쓰미 0.33 - - - - ※ 가토다쓰미 대표이사 지분율 0.05% 증가, 이데죠유지 대표이사 퇴임 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Nippon Pigment co.,Ltd. 자산총계 258,134 부채총계 147,544 자본총계 110,590 매출액 228,290 영업이익 1,334 당기순이익 3,377 ※ Nippon Pigment co.,Ltd.는 3월말 결산법인이며, 상기 재무현황은 2021년3월말 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회 - 키쿠가와켄지 - - - - - - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ Nippon Pigment co.,Ltd. 거래처지주회는 거래처로 구성된 단체이며 각 기업의 회비로 운영되어지고 있습니다. 따라서 해당 단체는 자산, 부채, 자본 등을 집계하지 않고 있습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 10월 26일 Nippon Pigment co.,Ltd. 6,241,308 33.33 - - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 Nippon Pigment co.,Ltd. 6,241,308 33.33 - (주)엔피아이 2,080,000 11.11 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,721 6,730 99.87 8,665,722 18,723,923 46.28 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최상건 남 1945.11 회장 사내이사 상근 경영총괄 -부산고-(주)엔피아이 회장 (現)-(주)제원테크 대표이사 (前) 110 - - 35 2023년 03월 30일 최윤혁 남 1974.10 사장 사내이사 상근 경영총괄 -KAIST-(주)엔피아이 대표이사 (現)-중산엔피케이신재료유한공사 대표이사 (現) - - - 21 2023년 03월 30일 타시로요시카쥬 남 1961.04 이사 사내이사 비상근 경영 -Nippon Pigment co.,Ltd. 이사 (現) - - 임원 5 2023년 03월 30일 유재훈 남 1975.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -연세대-법무법인 승본 변호사 (現)-(주)헬시온코리아 부사장 (現) - - - 2 2023년 03월 30일 오키노히로시 남 1951.08 부사장 미등기 상근 경영 -Nippon Pigment co.,Ltd. 영업 부장 (前) - - - 7 - 최원혁 남 1975.10 부사장 미등기 상근 경영관리 -연세대-(주)LG화학 기획팀 (前)-(주)제원테크 부사장 (前) 797 - - 16 - 문상호 남 1961.06 전무 미등기 상근 해외사업 -전남대-(주)LG화학 (前)-중산엔피케이신재료유한공사 총경리 (現) - - - 1 - 김병희 남 1963.07 전무 미등기 상근 생산 -영남대-중산엔피케이신재료유한공사 부총경리 (現) - - - 31 - 이경명 남 1967.06 상무 미등기 상근 관리 -경일대-(주)델코 (前) - - - 18 - 최필운 남 1969.05 상무 미등기 상근 영업 -호서대 - - - 30 - 최원재 남 1975.04 상무 미등기 상근 생산 -경일대 50 - - 22 - 이마이노부카쥬 남 1959.02 감사 감사 비상근 감사 -Nippon Pigment co.,Ltd. 이사 (現) - - 임원 13 2024년 03월 30일 김학희 여 1970.01 감사 감사 비상근 감사 -가천대 - - - 18 2024년 03월 30일 정해상 남 1962.07 고문 미등기 상근 경영 -부산대-중산엔피케이신재료유한공사 감사 (現) - - - 5 - 김동표 남 1962.06 고문 미등기 상근 연구소 -서울대-LG화학기술연구원 (前) - - - 21 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수지사업부 남 263 - 3 - 266 7.7 11,057 42 - - - - 수지사업부 여 12 - 2 - 14 4.5 422 30 - 합 계 275 - 5 - 280 7.5 11,479 41 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 790 88 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 2 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 683 228 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 625 313 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 58 58 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)엔피케이 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2021년 12월 31일) 겸직 임원 겸직 회사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근여부 최상건 회장대표이사 (등기) ㈜엔피아이(관계법인) 회장 (등기) 상근 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 이사 (등기) 비상근 최윤혁 사장대표이사 (등기) ㈜엔피아이(관계법인) 대표이사 (등기) 상근 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 대표이사 (등기) 비상근 최원혁 부사장 (비등기) ㈜제원테크(자회사) 청산인 (등기) 비상근 문상호 전무이사 (비등기) 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 총경리 (등기) 상근 김병희 전무이사 (비등기) 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 부총경리 (등기) 상근 정해상 고문 (비등기) 중산엔피케이신재료유한공사(자회사) 감사 (등기) 비상근 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 11,167 2,671 -2,872 10,966 일반투자 - - - - - - - 단순투자 7 - 7 672 -146 -19 507 계 7 2 9 11,839 2,525 -2,891 11,473 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 회사의 최대주주 Nippon Pigment Co.,Ltd. 기타특수관계자 (주)엔피아이 기타특수관계자 임직원 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 모회사 Nippon Pigment co.,Ltd. - 23,576 - 22,802 회사에 유의적 영향력이있는 회사 (주)엔피아이 1,106,672 3,200,586 476,082 4,679,011 합 계 1,106,672 3,224,162 476,082 4,701,813 ② 채권, 채무 회 사 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 등 단기대여금 매입채무 미지급금 등 매출채권 미수금 등 단기대여금 매입채무 미지급금 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - - - - 11,231 - - - - 9,285 (주)엔피아이 114,233 220 500,000 222,922 615,963 62,357 220 1,000,000 133,524 549,626 합 계 114,233 220 500,000 222,922 627,194 62,357 220 1,000,000 133,524 558,911 다. 회사는 금융기관차입금(7,920,000천원) 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입금(CNY 9,963,197)과 관련하여 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. 라. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 2,017,824 1,791,797 퇴직급여 256,643 307,656 합 계 2,274,467 2,099,453 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 중산엔피케이신재료유한공사 관계회사 종속기업투자자산 8,675 2,671 -2,872 8,474 - (주)제원테크 관계회사 종속기업투자자산 2,491 - - 2,491 - 합 계 11,166 2,671 -2,872 10,966 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 라. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 1,200백만원)의 전자어음결제약정 및 수입신용장 한도계약(USD 500,000)을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 수입신용장 거래를 위해 신한은행으로부터 (CNY 16,500,000) 외화지급 보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 종속회사 중산엔피케이신재료유한공사의 차입을 위해 신한은행 중국심천지점에 연대보증(보증한도 CNY 12,000,000)을 제공하고 있습니다. (4) 회사는 서울보증보험주식회사로부터 계약이행과 관련하여 168백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,615백만원(전기말: 2,610백만원)입니다.(6) 회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 기업은행 등으로부터 2,950백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 금융기관차입금 등과 관련하여 대표이사 및 특수관계인으로부터 당연 지급보증을 제공 받고 있습니다.(7) 회사는 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.나. 중소기업기준검토표 중소기업확인서1.jpg 중소기업확인서1 중소기업확인서2.jpg 중소기업확인서2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 중산엔피케이신재료유한공사 2017.10.31 중국 광동성중산시 플라스틱착색제 28,031 100.0% 소유 해당 (주제원테크 1994.04.30 충청북도진천군 플라스틱성형제품 2,510 90.0% 소유 미해당 ※최근사업연도말 자산총액은 2021년말(2021.12.31) 기준입니다.※중산엔피케이신재료유한공사 : 직전년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 주요종속기업에 해당합니다.※종속회사인 (주)제원테크가 전기 이전에 발행주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여 회사의 동사에 대한 실질지분율은 100%입니다. 또한 2020년 2월28일 임시주주총회를 통해 해산 결의되어 이후 절차가 진행 중에 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 2 중산엔피케이신재료유한공사 외국법인 (주)제원테크 170111-0063131 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 중산엔피케이신재료유한공사 비상장 2018.01.08 투자 3,706 - 100.0 8,675 - 2,671 -2,872 - 100.0 8,474 28,031 -1,541 (주)제원테크 비상장 2001.12.17 투자 1,600 4,500 90.0 2,492 - - - 4,500 90.0 2,492 2,511 -104 합 계 4,500 - 11,167 - 2,672 -2,872 4,500 - 10,966 30,542 -1,645 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음