엔피케이 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔피케이(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 유창테크와 주식회사 코스텍을 연결대상(이하 주식회사 엔피케이와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 :

지배기업은 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다.

2016년 6 월 30일 현재 납입자본금은 6,462백만원이며 최대주주는 46.15%의 지분을소유하고 있는 Nippon Pigment Co.,Ltd.입니다.

나. 종속기업의 현황 -2016년 6월 30일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	2016년 6월 30일지분율	소재지	결산월	업종

(주)유창테크	2010년 1월 1일	90.0%	대한민국	6월	플라스틱 사출 제조

(주)코스텍	2010년 1월 1일	62.5%	대한민국	6월	플라스틱 착색 제조

다. 종속기업의 재무현황 -연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

(주)유창테크	2016년도 반기	7,892,329	875,054	7,017,275	2,760,323	214,034	214,034

2015년도	8,551,966	848,725	7,703,241	5,261,544	557,087	588,563

(주)코스텍	2016년도 반기	4,045,009	2,337,547	1,707,462	3,587,655	66,413	46,016

2015년도	3,640,735	1,979,289	1,661,446	7,168,740	(80,737)	(72,200)

2. 연결기준 :가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.다. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 해당됩니다.이러한 관계회사는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계회사를 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

3. 재무제표 작성기준 :

가. 작성기준 -

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은실제결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,057,020 - 4,057,020 4,057,020 단기금융상품 - 900,453 - 900,453 900,453 매출채권 - 7,077,539 - 7,077,539 7,077,539 당기손익인식금융자산 1,193,735 - - 1,193,735 1,193,735 기타수취채권 - 250,339 - 250,339 250,339 장기금융상품 - 148,800 - 148,800 148,800 기타장기수취채권 - 746,734 - 746,734 746,734 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 1,193,735 13,180,885 1,365 14,375,985 14,375,985 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,919,984 4,919,984 기타채무 2,343,148 2,343,148 기타장기지급채무 182,000 182,000 차입금 12,060,242 12,060,242 계 19,505,374 19,505,374 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 1,892,918 - 1,892,918 1,892,918 단기금융상품 - 1,700,000 - 1,700,000 1,700,000 매출채권 - 6,169,387 - 6,169,387 6,169,387 당기손익인식금융자산 1,133,320 - - 1,133,320 1,133,320 기타수취채권 - 228,082 - 228,082 228,082 장기금융상품 - 113,242 - 113,242 113,242 기타장기수취채권 - 694,753 - 694,753 694,753 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 1,133,320 10,798,382 1,365 11,933,067 11,933,067 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,357,960 2,357,960 기타채무 3,544,424 3,544,424 기타장기지급채무 177,000 177,000 차입금 10,953,492 10,953,492 계 17,032,876 17,032,876 나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 44,602 - - 44,602 외환차익 14,588 - - 14,588 외화환산이익 3,793 - 3,793 배당금수익 - 8,013 - 8,013 대손상각비 453 - - 453 이자비용 - - (152,933) (152,933) 외환차손 (35,134) - - (35,134) 외화환산손실 (12,411) - (4,433) (16,844) 당기손익인식금융자산평가손익 - (31,582) - (31,582) 당기손익인식금융자산처분손익 - 43,965 - 43,965 합 계 15,891 20,396 (157,366) (121,079) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 102,698 - - 102,698 외환차익 14,629 - - 14,629 외화환산이익 - - 4,525 4,525 배당금수익 - 7,670 - 7,670 대손상각비 (1,096) - - (1,096) 이자비용 - - (75,774) (75,774) 외환차손 (7,253) - - (7,253) 외화환산손실 (3,686) - - (3,686) 당기손익인식금융자산평가손익 - 189,815 - 189,815 당기손익인식금융자산처분손익 - 26,290 - 26,290 합 계 105,292 223,775 (71,249) 257,818 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익인식금융자산 당반기말 1,193,735 - - 1,193,735 전기말 1,133,320 - - 1,133,320 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으므로 공정가치서열체계의 수준은 없습니다.5. 사용제한 금융상품 등 :당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 비고 장기금융상품 10,850 32,792 당좌개설보증금 및 질권설정 계 10,850 32,792 6. 지분증권 : 가. 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,193,735 1,133,320 매도가능금융자산 1,355 1,365 계 1,195,100 1,134,685 나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 현대중공업 253,200 210,720 LG전자 226,380 295,900 현대차 67,750 44,700 한화케미칼 237,500 272,000 삼성SDI 248,400 205,200 원익홀딩스 35,255 - 우리은행 - 44,100 삼성전기 125,250 31,450 한진칼 - 29,250 합계 1,193,735 1,133,320 다. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수 당반기말 전기말 대우상용차 - 1,365 1,365 연결회사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성지분증권이므로 원가로 측정하고 있습니다.7. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,077,539 - 6,169,387 - 기타수취채권: 미수금 209,895 - 180,243 - 미수수익 20,383 - 22,778 - 보증금 - 492,896 - 440,914 대여금 20,061 253,839 25,061 253,839 소 계 250,339 746,734 228,082 694,753 합 계 7,327,878 746,734 6,397,469 694,753 나. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 7,373,172 768,325 6,443,216 718,503 대손충당금 및 현재가치할인차금 - 대손충당금(매출채권) (45,294) - (45,747) - - 현재가치할인차금(기타수취채권) - (21,591) - (23,751) 매출채권및기타채권 순장부금액 7,327,878 746,734 6,397,469 694,753 다. 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 45,747 60,999 대손설정액(환입) (453) 1,096 매출채권및 기타채권 제각 - (16,684) 기말금액 45,294 45,411 라. 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 6,961,635 5,923,220 3개월~6개월 149,586 280,302 6개월~12개월 - - 12개월 이상 11,611 11,612 합 계 7,122,832 6,215,134 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다.8. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 50,381 - 50,381 39,818 - 39,818 제품 2,260,294 (22,781) 2,237,513 2,177,826 (22,781) 2,155,045 원재료 2,359,089 (88,799) 2,270,290 1,968,885 (88,799) 1,880,086 저장품 186,826 - 186,826 173,969 - 173,969 합계 4,856,590 (111,580) 4,745,010 4,360,498 (111,580) 4,248,918 9. 기타유동자산 :보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 42,455 56,849 선급비용 62,216 85,794 합 계 104,672 142,643 10. 관계기업투자 :가. 관계기업투자의 당반기와 전반기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초장부금액 624,007 604,404 손익 중 지분해당액 10,254 5,441 환율변동효과 (20,397) 12,790 반기말장부금액 613,863 622,635 나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 2016.6.30지분율 당반기말 전기말 자산 부채 매출액 반기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 상해신소재특종취합물유한회사 33.3% 1,928,523 68,329 645,620 30,762 1,948,040 57,110 1,451,398 25,976 11. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당반기와 전반기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,527,855 17,931,913 6,721,597 33,857,477 1,772,799 7,748,446 2,946,196 74,506,283 취득/자본적지출 32,219 - - 231,080 - 495,991 1,351,008 2,110,298 처분 - - - (392,091) (17,843) (18,060) - (427,994) 대체 - - 206,629 1,363,936 149,521 30,590 (1,903,837) (153,161) 기말 3,560,074 17,931,913 6,928,226 35,060,402 1,904,477 8,256,967 2,393,367 76,035,426 감가상각누계액 - (5,100,482) (2,723,217) (22,412,618) (1,429,004) (6,523,178) - (38,188,499) 정부보조금 - - (17,682) (35,504) - - - (53,186) 장부가액 3,560,074 12,831,431 4,187,327 12,612,280 475,473 1,733,789 2,393,367 37,793,741 감가상각비 - 277,311 199,078 930,839 86,571 282,212 - 1,776,011 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,527,855 11,659,202 4,064,237 28,103,304 1,479,147 6,983,289 5,632,703 61,449,737 취득/자본적지출 - 12,203 - 95,625 20,400 154,054 7,319,853 7,602,135 처분 - - - (875,272) (19,956) (4,601) - (899,829) 대체 - - - 133,000 90,954 - (223,954) - 기말 3,527,855 11,671,405 4,064,237 27,456,657 1,570,545 7,132,742 12,728,602 68,152,043 감가상각누계액 - (4,593,367) (2,371,444) (21,138,028) (1,279,660) (6,010,576) - (35,393,075) 정부보조금 - - (20,589) (17,547) - - - (38,136) 장부가액 3,527,855 7,078,038 1,672,204 6,301,082 290,885 1,122,166 12,728,602 32,720,832 감가상각비 - 192,220 107,966 586,974 62,693 214,593 - 1,164,446 나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당반기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 23,121,000 23,121,000 신한은행, KEB하나은행, 우리은행 및 (주) LG 화학 등 USD 1,947,600.00JPY 186,000,000.00 USD 1,947,600.00JPY 186,000,000.00 다. 보험가입자산 -보고기간종료일 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험자산 보험금액 보험회사 보험금수익자 당반기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 29,169,334 29,169,334 현대해상화재보험 등 신한은행, (주)LG화학 12. 무형자산 : 가. 당반기와 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 44,801 728,139 772,940 취득 및 내부창출 239,621 - 239,621 상각 (12,832) - (12,832) 기말 271,590 728,139 999,729 정부보조금 (102,592) - (102,592) 순장부금액 168,998 728,139 897,137 구분 개발비 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 53,093 16,198 728,139 797,430 취득 및 내부창출 - 12,884 - 12,884 상각 (8,849) (3,894) - (12,743) 기말(순장부금액) 44,244 25,188 728,139 797,571 연결회사는 기타무형자산 중 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 나. 무형자산상각비 및 손상차손 - 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다.13. 매입채무와 기타채무 :보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,919,984 - 2,357,960 - 미지급금 2,343,148 - 3,544,424 - 임대보증금 - 182,000 - 177,000 합계 7,263,132 182,000 5,902,384 177,000 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 종별 2016.6.30현재연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 신한은행 단기차입금 일반대출 0% 200,000 200,000 우리은행 단기차입금 일반대출 3.21% 1,000,000 1,000,000 신한은행 유동성장기차입금 시설자금 2.81% 460,000 460,000 우리은행 유동성장기차입금 시설자금 2.79~3.21% 137,742 275,992 헙계 1,797,742 1,935,992 나. 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2016.6.30현재연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 신한은행 시설자금 등 1.99~2.81% 5,610,000 5,840,000 우리은행 외화시설자금 등 2.32~3.21% 5,250,242 3,913,492 소계 10,860,242 9,753,492 차감: 1년이내 만기도래분 (597,742) (735,992) 차감계 10,262,500 9,017,500 다. 비유동성채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비유동성차입금 2017.7.1 - 2018.6.30 510,000 2018.7.1 - 2019.6.30 5,510,000 2019.7.1 - 2020.6.30 1,242,500 2020.7.1 이후 3,000,000 합 계 10,262,500 15. 퇴직급여제도 : 회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,332,418 9,153,016 사외적립자산의 공정가치 (1,519,016) (1,732,241) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여부채 7,813,402 7,420,775 나. 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 657,764 1,013,832 이자원가 53,990 76,534 합계 711,754 1,090,366 16. 기타유동부채 : 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 24,069 25,726 예수금 119,600 113,994 미지급비용 1,634,962 1,470,042 부가세예수금 501,659 408,831 단기유급휴가부채 211,260 236,733 합계 2,491,549 2,255,326 17. 자본금과 자본잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당반기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 12,923,923 12,923,923 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 나. 당반기와 전반기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 12,923,923 6,461,961 12,923,923 6,461,961 유상증자 - - - - 기말잔액 12,923,923 6,461,961 12,923,923 6,461,961 다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 7,744,457 7,744,457 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 345,627 345,627 합계 9,573,739 9,573,739 18. 기타자본 : 가. 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 나. 자기주식 -연결회사는 당반기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 법정적립금 367,894 329,208 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 12,045,264 11,903,817 합계 13,562,685 13,382,552 가. 법정준비금 -법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 임의적립금 -보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금연결회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다 .다. 연결미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 1. 전기이월연결미처분이익잉여금 11,903,817 12,876,204 2. 연차배당 (386,862) (386,862) 3. 이익준비금 적립 (38,687) (38,687) 4. 연결당기순이익(손실) 579,744 (797,192) 5. 보험수리적손실 - 245,019 6. 지분법환율변동효과 (12,748) 5,335 7. 연결미처분이익잉여금 12,045,264 11,903,817 20. 영업부문 : 가. 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 합성수지 컴파운드, 마스타배치사업부문 엘지화학, 팬케미칼,대우일렉트로닉스 합성수지 플라스틱성형사업부문 한국GM 나. 연결회사의 보고기간종료일 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 합 계 자산 51,948,994 7,892,329 59,841,323 부채 29,028,867 875,054 29,903,921 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 합 계 자산 48,058,153 8,551,966 56,610,119 부채 26,021,381 848,725 26,870,106 다. 당반기와 전반기의 연결회사의 사업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 합 계 매출 31,210,247 2,760,323 33,970,570 영업이익 194,493 158,667 353,160 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 합 계 매출 26,746,748 2,664,907 29,411,655 영업이익 (793,958) 49,913 (744,045) 라. 당반기와 전반기의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 17,925,089 33,452,155 15,154,106 28,738,205 아시아 264,258 518,414 304,440 673,450 합계 18,189,348 33,970,570 15,458,546 29,411,655 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터 발생한 수익금액의 합계액은 각각 21,324백만원과 15,652백만원입니다. 21. 매출원가 : 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기 초 재 고 액 2,585,401 2,194,863 3,135,295 3,156,464 1. 상 품 41,791 39,818 116,673 76,203 2. 제 품 2,543,610 2,155,045 3,018,622 3,080,261 Ⅱ. 당기상품매입액 362,265 727,134 45,385 123,966 Ⅲ. 당기제품제조원가 15,650,531 30,307,520 13,989,383 26,746,642 Ⅳ. 반 기 말 재 고 액 2,287,894 2,287,894 2,950,586 2,950,586 1. 상 품 50,381 50,381 61,977 61,977 2. 제 품 2,237,513 2,237,513 2,888,609 2,888,609 Ⅴ. 기타증감액 (13,231) (21,715) (12,483) (17,483) Ⅵ. 매출원가 16,297,072 30,919,908 14,206,994 27,059,003 22. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 8,305,578 15,085,412 8,830,110 16,066,610 급여와상여금 3,410,946 6,700,918 2,876,687 5,527,672 퇴직급여 357,273 711,754 766,786 1,143,806 유무형자산 상각비 915,755 1,788,843 601,946 1,177,187 운반비 365,300 702,601 361,478 710,154 전력비 1,301,649 2,698,901 825,858 1,710,227 포장비 1,033,976 2,045,586 448,920 912,681 기타 1,985,756 3,883,395 1,321,756 2,907,363 매출원가와 판매비와관리비합계 17,676,233 33,617,410 15,961,075 30,155,700 23. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 589,707 1,163,326 555,993 1,091,775 퇴직급여 159,958 319,906 546,452 703,007 복리후생비 53,284 113,278 57,233 109,655 감가상각비 19,306 37,612 28,505 52,708 무형자산상각비 822 1,644 9,675 10,501 소모품비 6,274 11,856 6,308 11,429 여비교통비 17,542 40,222 27,208 50,341 차량유지비 39,154 79,638 36,769 74,325 통신비 7,510 14,946 8,123 15,317 세금과공과 17,919 39,829 14,667 29,283 보험료 9,648 17,903 9,346 17,839 운반비 324,175 616,395 317,745 633,607 지급수수료 88,833 166,168 71,092 189,836 접대비 25,010 46,903 24,634 51,727 도서인쇄비 874 1,918 1,039 3,655 수선비 255 269 69 134 대손상각비 2,645 (453) (2,048) 1,096 수출제비용 1,685 2,411 490 2,345 교육훈련비 138 138 - - 견본비 13,232 21,715 8,783 13,784 광고선전비 1,109 1,296 969 1,469 기타 81 582 31,031 32,866 합 계 1,379,161 2,697,502 1,754,083 3,096,699 24. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,499 33,517 - 213,981 지분법평가이익 7,463 10,254 5,441 5,441 잡이익 173,639 293,650 131,499 205,982 합계 182,601 337,421 136,940 425,404 나. 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 하자보상비 869 2,270 6,024 8,819 유형자산처분손실 - - 9 9 지분법평가손실 - - (1,091) - 기부금 - 50 - - 잡손실 79 298 1,124 1,131 합계 948 2,618 6,066 9,959 25. 금융수익과 금융비용 : 가. 당반기와 전반기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용: 이자비용 85,059 152,933 43,306 75,774 - 금융기관차입금이자 85,059 152,933 43,306 75,774 외환차손 15,055 35,134 4,515 7,253 외화환산손실 7,321 16,844 2,075 3,686 당기손익인식금융자산평가손실 74,842 74,842 52,735 52,735 금융비용 소계 182,277 279,753 102,631 139,448 금융수익: 이자수익 31,499 44,602 41,657 102,698 - 금융기관예치금 31,499 44,602 41,657 102,698 외환차익 10,159 14,588 10,822 14,629 외화환산이익 1,192 3,793 1,181 4,525 당기손익인식금융자산평가이익 43,260 43,260 242,550 242,550 당기손익인식금융자산처분이익 43,965 43,965 26,290 26,290 배당금수익 8,013 8,013 7,670 7,670 금융수익 소계 138,088 158,221 330,170 398,362 순금융비용(수익) (44,189) (121,532) (227,539) (258,914) 26. 법인세비용 :연결회사의 당반기 포괄손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당이익 :(1) 당반기와 전반기의 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 182 2,352,153,986 자기주식 조정 (28,526) 182 (5,191,732) 합계 2,346,962,254 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 3개월> 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 91 1,176,076,993 자기주식 조정 (28,526) 91 (2,595,866) 합계 1,173,481,127 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 181 2,339,230,063 자기주식 조정 (28,526) 181 (5,163,206) 합계 2,334,066,857 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 3개월> 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 91 1,176,076,993 자기주식 조정 (28,526) 91 (2,595,866) 합계 1,173,481,127 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 나. 기본주당순이익 - 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순손익 656,373,413 579,743,665 (34,449,055) (9,775,894) 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 12,895,397 12,895,397 12,895,397 지배기업 소유주지분 기본주당순손익 51 45 (3) (1) 28. 우발부채와 약정사항 : 가. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제및 기업구매전용카드 결제약정을 체결하고 있으 며 , 우리은행과 300백만원한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 나 . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,704 백만원(전기: 3,918백만원)입니다. 다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,800백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. 라. 연결회사는 2014년 12월에 국세청 세무조사 결과에 따라 787백만원의 과세예고통지를 받았으며, 이중 710백만원에 대해 과세전적부심사 청구 및 조세심판을 청구하여 불복절차를 진행 중에 있습니다. 세무조사 결과에 따라 고지된 세액에 대한 연결회사의 최종 부담세액은 조세심판 결과에 따라 확정될 예정입니다. 마. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 29. 특수관계자거래 : 가. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 관계기업 상해신소재특종취합물유한공사 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - 40,757 - - (주)엔피아이 237,290 4,076,098 247,996 319,918 계 237,290 4,116,855 247,996 319,918 ② 채권, 채무 구분 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 Nippon Pigment co.,Ltd. - 40,757 - 18,978 (주)엔피아이 68,536 1,859,719 43,636 1,293,812 주요경영진 228,899 - 228,899 - 계 297,435 1,900,476 272,535 1,312,790 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한당반기와 전반기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 857,662 865,793 퇴직급여 148,097 460,470 합 계 1,005,759 1,326,263 30. 위험관리 : 가. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 ① 당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 운영자금대출 1,200,000 1,201,500 1,201,500 - - - - 시설자금대출 10,860,242 11,688,771 463,012 374,139 735,833 8,063,493 2,052,295 합계 12,060,242 12,890,271 1,664,512 374,139 735,833 8,063,493 2,052,295 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 운영자금대출 1,200,000 1,228,890 16,050 1,212,840 - - - 시설자금대출 9,753,492 10,578,616 521,407 440,912 719,702 7,078,794 1,817,801 합계 10,953,492 11,807,506 537,457 1,653,752 719,702 7,078,794 1,817,801 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY 자산: 현금및현금성자산 169,099 237 21,568 200,468 6,112 매출채권 132,268 - - 52,928 8,942 자산합계 301,367 237 21,568 253,396 15,054 부채: 매입채무 22,129 - - 114,856 - 미지급비용 - 40,757 56,519 - 18,978 차입금 - 87,742 - - 225,992 부채합계 22,129 128,499 56,519 114,856 244,970 보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당반기말 전기말 USD 1,164.70 1,172.00 JPY 11.32 9.72 CNY 174.67 180.55 ② 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 27,924 (27,924) 6,765 (6,765) JPY (12,826) 12,826 (22,992) 22,992 CNY (3,495) 3,495 - - 합계 11,602 (11,602) (16,227) 16,227 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험연결회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (47,906) 47,906 (3,015) 3,015 마. 공정가치 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계로 측정되는 회사의 금융상품에 관한 내용은주석 4에 설명되어 있습니다. 바. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기 중 연결회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 부채(A) 29,903,921 26,870,106 자본(B) 29,937,403 29,740,014 현금성자산, 당기손익인식금융자산 및 단기금융상품(C) 6,151,207 4,726,238 차입금(D) 12,060,242 10,953,492 부채비율(A/B) 100% 90% 순차입금비율((D-C)/B) 20% 21% 31. 연결현금흐름표 :가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 나. 당반기와 전반기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 감가상각비 1,776,011 1,164,445 퇴직급여 711,754 1,090,366 무형자산상각비 12,832 12,741 이자비용 152,933 75,774 이자수익 (44,602) (102,698) 법인세비용(이익) (38,219) (76,019) 당기손익인식금융자산처분이익 (43,965) (26,290) 당기손익인식금융자산평가이익 (43,260) (242,550) 당기손익인식금융자산평가손실 74,842 52,735 유형자산처분이익 (33,517) (213,981) 유형자산처분손실 - 9 외화환산이익 (1,231) (3,758) 외화환산손실 15,358 - 지분법평가이익 (10,254) (5,441) 대손상각비(환입) (453) 1,096 합계 2,528,229 1,726,429 다. 당반기와 전반기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 매출채권의 증가 (909,773) (368,614) 기타수취채권의 감소(증가) (47,602) 55,852 기타유동자산의 감소(증가) (145,885) 21,954 재고자산의 증가 (496,093) (6,277) 매입채무의 증가 2,562,380 318,739 기타채무의 증가(감소) (1,090,023) 600,312 기타유동부채의 증가(감소) 255,161 (120,533) 퇴직금의 지급 (532,352) (220,499) 퇴직연금의 변동 213,225 18,476 합 계 (190,962) 299,410 라. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 장기차입금 유동성 대체 255,000 372,622 유형자산 미지급금 대체 230,000 157,418 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2016.06.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 12,033,098,780 8,714,577,567 19,290,281,768 현금및현금성자산 2,659,063,011 829,546,334 3,833,831,859 단기금융상품 5,500,000,000 매출채권 5,439,038,697 4,286,963,454 5,207,282,784 기타수취채권 209,895,471 191,097,560 756,094,212 기타유동자산 55,979,708 100,508,016 92,985,329 재고자산 3,669,121,893 3,306,462,203 3,900,087,584 비유동자산 43,966,316,048 43,616,723,354 31,330,795,462 장기금융상품 6,800,000 28,742,000 28,742,000 기타장기수취채권 332,986,584 282,827,199 142,122,259 종속기업투자자산 6,338,630,746 6,338,630,746 6,338,630,746 유형자산 35,273,112,598 35,132,976,133 23,570,672,277 무형자산 690,699,683 564,858,260 535,573,529 이연법인세자산 1,324,086,437 1,268,689,016 715,054,651 자산총계 55,999,414,828 52,331,300,921 50,621,077,230 부채 유동부채 10,897,258,611 9,591,888,439 12,623,412,769 매입채무 4,295,665,691 1,921,472,929 3,438,290,937 기타채무 2,276,996,649 3,463,456,977 6,041,320,653 차입금 2,247,741,625 2,385,992,325 745,243,400 당기법인세부채 824,162,670 기타유동부채 2,076,854,646 1,820,966,208 1,574,395,109 비유동부채 17,495,583,922 15,970,180,025 10,201,294,427 차입금 10,150,000,000 8,880,000,000 3,553,932,550 퇴직급여채무 7,263,583,922 7,013,180,025 6,555,361,877 기타장기지급채무 82,000,000 77,000,000 92,000,000 부채총계 28,392,842,533 25,562,068,464 22,824,707,196 자본 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 6,461,961,500 자본잉여금 9,287,753,777 9,287,753,777 9,287,753,777 기타자본 (301,281,123) (301,281,123) (301,281,123) 이익잉여금 12,158,138,141 11,320,798,303 12,347,935,880 자본총계 27,606,572,295 26,769,232,457 27,796,370,034 자본과부채총계 55,999,414,828 52,331,300,921 50,621,077,230 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 15,141,788,947 28,705,018,649 12,599,164,251 24,451,045,188 48,676,627,009 52,953,911,364 매출원가 14,099,990,861 27,051,486,083 12,045,154,716 23,339,567,779 47,734,395,418 49,813,217,250 매출총이익 1,041,798,086 1,653,532,566 554,009,535 1,111,477,409 942,231,591 3,140,694,114 판매비와관리비 773,466,769 1,531,567,697 1,151,586,587 1,916,937,017 3,174,916,320 3,087,245,789 영업이익(손실) 268,331,317 121,964,869 (597,577,052) (805,459,608) (2,232,684,729) 53,448,325 기타수익 174,357,758 288,301,736 86,068,009 159,659,853 387,602,993 675,426,553 기타비용 73,822 291,590 100,476 107,483 157,075 2,775,223 금융수익 20,372,339 926,543,464 23,016,348 524,312,470 543,886,023 369,055,088 금융비용 97,843,428 191,252,002 39,396,163 77,023,770 142,783,306 165,699,165 법인세비용차감전순이익(손실) 365,144,164 1,145,266,477 (527,989,334) (198,618,538) (1,444,136,094) 929,455,578 법인세비용 (78,935,271) (78,935,271) (176,132,113) (153,076,157) (590,316,503) 757,012,835 당기순이익(손실) 444,079,435 1,224,201,748 (351,857,221) (45,542,381) (853,819,591) 172,442,743 기타포괄손익 213,543,924 (403,520,644) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 보험수리적손익 213,543,924 (403,520,644) 총포괄손익 444,079,435 1,224,201,748 (351,857,221) (45,542,381) (640,275,667) (231,077,901) 주당이익 기본주당이익(손실) 34 95 (27) (4) (66) 15 희석주당이익(손실) 34 95 (27) (4) (66) 15 자본변동표 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,762,641,500 2,497,924,714 (301,281,123) 13,053,851,631 20,013,136,722 자본의 변동 당기순이익 172,442,743 172,442,743 보험수리적손익 (403,520,644) (403,520,644) 연차배당 (474,837,850) (474,837,850) 유상증자 1,699,320,000 6,789,829,063 8,489,149,063 2014.12.31 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 12,347,935,880 27,796,370,034 2015.01.01 (기초자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 12,347,935,880 27,796,370,034 자본의 변동 당기순이익 (853,819,591) (853,819,591) 보험수리적손익 213,543,924 213,543,924 연차배당 (386,861,910) (386,861,910) 유상증자 2015.12.31 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 11,320,798,303 26,769,232,457 2015.01.01 (기초자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 12,347,935,880 27,796,370,034 자본의 변동 당기순이익 (45,542,381) (45,542,381) 보험수리적손익 연차배당 (386,861,910) (386,861,910) 유상증자 2015.06.30 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 11,915,531,589 27,363,965,743 2016.01.01 (기초자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 11,320,798,303 26,769,232,457 자본의 변동 당기순이익 1,224,201,748 1,224,201,748 보험수리적손익 연차배당 (386,861,910) (386,861,910) 유상증자 2016.06.30 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 12,158,138,141 27,606,572,295 현금흐름표 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 2,900,309,123 1,313,656,817 3,067,636,570 1,149,154,576 당기순이익(손실) 1,224,201,748 (45,542,381) (853,819,591) 172,442,743 당기순이익조정을 위한 가감 2,175,946,413 1,757,661,158 2,812,656,107 3,622,960,752 영업활동으로인한자산부채의변동 (391,799,474) 376,070,594 1,908,619,409 (2,580,365,813) 법인세환급(납부) 21,674,140 (846,218,590) (847,710,870) (39,537,868) 이자수취 12,219,629 139,351,381 148,140,420 103,585,968 이자지급 (141,933,333) (67,665,345) (100,248,905) (129,931,206) 투자활동현금흐름 (1,803,268,986) (1,984,199,431) (12,639,816,785) (8,537,454,676) 기타장기수취채권의 회수 28,942,000 16,866,664 22,286,268 16,666,668 기타장기수취채권의 증가 (55,000,000) (88,185,299) (161,785,604) (72,979,595) 단기금융상품의 취득 (5,500,000,000) 단기금융상품의 처분 5,500,000,000 5,500,000,000 유형자산의 처분 33,541,200 1,554,545 유형자산의 취득 (1,673,722,731) (7,399,996,851) (17,965,431,304) (2,981,856,294) 무형자산의 취득 (137,029,455) (12,883,945) (34,886,145) (840,000) 재무활동현금흐름 732,476,540 (759,483,610) 6,567,894,690 7,402,866,613 차입금의 차입 1,500,000,000 7,700,000,000 배당금의 지급 (386,861,910) (386,861,910) (386,861,910) (474,837,850) 차입금의 상환 (380,661,550) (372,621,700) (745,243,400) (611,444,600) 유상증자 8,489,149,063 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,829,516,677 (1,430,026,224) (3,004,285,525) 14,566,513 기초현금및현금성자산 829,546,334 3,833,831,859 3,833,831,859 3,819,265,346 기말현금및현금성자산 2,659,063,011 2,403,805,635 829,546,334 3,833,831,859 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 회사는 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 회사는 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 유무상증자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 납입자본금은 6,462백만원이며 최대주주는 일본국 Nippon Pigment Co.,Ltd.(지분율 : 46.15%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 : 가. 재무제표 작성기준 -회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2016년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 나. 회계정책 - 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 : 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 2,659,063 - 2,659,063 2,659,063 매출채권 - 5,439,039 - 5,439,039 5,439,039 기타수취채권 - 209,895 - 209,895 209,895 장기금융상품 - 6,800 - 6,800 6,800 기타장기수취채권 - 332,987 - 332,987 332,987 계 - 8,647,784 - 8,647,784 8,647,784 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,295,666 4,295,666 기타채무 2,276,997 2,276,997 기타장기지급채무 82,000 82,000 장단기차입금 12,397,742 12,397,742 계 19,052,405 19,052,405 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 829,546 - 829,546 829,546 매출채권 - 4,286,963 - 4,286,963 4,286,963 기타수취채권 - 191,098 - 191,098 191,098 장기금융상품 - 28,742 - 28,742 28,742 기타장기수취채권 - 282,827 - 282,827 282,827 계 - 5,619,176 - 5,619,176 5,619,176 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 1,921,473 1,921,473 기타채무 3,463,457 3,463,457 기타장기지급채무 77,000 77,000 장단기차입금 11,265,992 11,265,992 계 16,727,922 16,727,922 나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 14,379 - - 14,379 외환차익 10,890 - - 10,890 외화환산이익 918 - 357 1,275 이자비용 - - (143,066) (143,066) 외환차손 (32,029) - - (32,029) 외화환산손실 (3,723) - (12,434) (16,157) 합 계 (9,565) - (155,143) (164,708) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 59,790 - - 59,790 외환차익 10,550 - - 10,550 외화환산이익 2,815 - 1,159 3,974 이자비용 - - (66,111) (66,111) 외환차손 (7,226) - - (7,226) 외화환산손실 (1) - (3,685) (3,686) 합 계 65,928 - (68,637) (2,709) 포괄손익계산서상의 금융수익에 포함된 배당수익은 종속기업투자주식에서 발생한 것으로서 금융상품 범주별 순손익에서는 제외되었습니다.5. 사용제한 금융상품 등 :당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 비고 장기금융상품 6,800 28,742 당좌개설보증금과 질권설정 6. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,439,039 - 4,286,963 - 미수금 209,895 - 191,098 - 보증금 - 282,987 - 232,827 대여금 - 50,000 - 50,000 합 계 5,648,934 332,987 4,478,061 282,827 나. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 5,677,991 354,578 4,507,118 306,578 차감항목: 대손충당금 (29,057) - (29,057) - 현재가치할인차금 - (21,591) - (23,751) 매출채권및기타채권 순장부금액 5,648,934 332,987 4,478,061 282,827 다. 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 29,057 45,741 대손충당금 제각 - (16,685) 기말금액 29,057 29,057 라. 당반기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 5,318,510 4,035,717 3개월~6개월 149,586 280,302 6개월~12개월 - - 12개월 초과 - - 계 5,468,096 4,316,019 회사는 손상되지 아니한 매출채권 중 약정회수기일기준 6개월을 초과하는 경우에는 연체된 채권으로 관리하고 있습니다.마. 신용위험 최대 노출금액보고기간말 현재 회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 7. 재고자산 :가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 49,945 - 49,945 39,382 - 39,382 제품 1,767,258 (22,781) 1,744,477 1,798,528 (22,781) 1,775,747 원재료 1,798,078 (88,799) 1,709,279 1,427,568 (88,799) 1,338,769 저장품 165,421 - 165,421 152,564 - 152,564 합계 3,780,702 (111,580) 3,669,122 3,418,042 (111,580) 3,306,462 나. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 없습니다. 8. 기타유동자산 :당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 17,655 32,149 선급비용 36,461 68,359 당기법인세자산 1,864 - 합 계 55,980 100,508 9. 종속기업투자주식 :가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)유창테크 한국 산업용강화플라스틱성형제품 90.0% 5,741,746 90.0% 5,741,746 (주)코스텍 한국 플라스틱착색제 62.5% 596,884 62.5% 596,884 합계 6,338,630 6,338,630 종속기업인 (주)유창테크가 전기 이전에 발행주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여 회사의 동사에 대한 실질지분율은 100%입니다. 10. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당반기와 전반기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 14,304,913 6,569,708 26,061,329 976,853 3,293,717 2,946,196 57,223,229 취득/자본적지출 - - - 164,040 - 393,321 1,351,008 1,908,368 처분 - - - (392,091) (17,843) (18,060) - (427,994) 대체 - - 206,629 1,363,936 149,521 30,590 (1,903,837) (153,160) 기말 3,070,513 14,304,913 6,776,337 27,197,214 1,108,531 3,699,568 2,393,367 58,550,443 감가상각누계액 - (2,784,012) (2,587,079) (14,986,790) (661,142) (2,205,121) - (23,224,144) 정부보조금 - - (17,682) (35,504) - - - (53,186) 장부가액 3,070,513 11,520,901 4,171,576 12,174,920 447,389 1,494,447 2,393,367 35,273,113 감가상각비 - 203,288 196,525 881,800 78,068 232,550 - 1,592,230 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 8,044,406 3,912,348 19,619,371 663,244 2,624,707 5,632,703 43,567,292 취득/자본적지출 - - - 81,025 20,400 136,144 7,319,853 7,557,422 처분 - - - (124,887) - (4,601) - (129,488) 대체 - - - 133,000 90,954 - (223,954) - 기말 3,070,513 8,044,406 3,912,348 19,708,509 774,598 2,756,250 12,728,602 50,995,226 감가상각누계액 - (2,423,241) (2,241,259) (13,801,818) (533,035) (1,798,951) - (20,798,304) 정부보조금 - - (20,589) (17,547) - - - (38,136) 장부가액 3,070,513 5,621,165 1,650,500 5,889,144 241,563 957,299 12,728,602 30,158,786 감가상각비 - 112,510 104,569 548,384 49,960 153,869 - 969,292 나. 담보제공자산 -당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당반기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 21,441,000 21,441,000 신한은행, KEB하나은행, 우리은행 및 (주) LG 화학 등 USD 1,947,600JPY 186,000,000 USD 1,947,600JPY 186,000,000 다. 보험가입자산 -당반기말과 전기말 현재 회사의 자산에 대한 주요 보험가입자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험자산 보험금액 보험회사 보험금수익자 당반기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 25,369,334 25,369,334 현대해상화재보험 신한은행,(주)LG화학 11. 무형자산 : 가. 당반기와 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 34,301 530,557 564,858 취득 및 내부창출 239,622 - 239,622 상각 (11,188) - (11,188) 기말 262,735 530,557 793,292 정부보조금 (102,592) - (102,592) 장부금액 160,142 530,557 690,699 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 5,016 530,557 535,573 취득 및 내부창출 12,884 - 12,884 상각 (2,241) - (2,241) 기말 15,659 530,557 546,216 회사는 기타무형자산 중 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 나. 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 12. 정부보조금 :당반기와 전반기 회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기 전반기 기초 수령 상각 기말 기초 수령 상각 기말 구축물 19,136 - (1,453) 17,683 22,042 - (1,453) 20,589 기계장치 15,307 22,818 (2,621) 35,504 19,787 - (2,240) 17,547 전산소프트웨어 - 107,165 (4,572) 102,593 - - - - 계 34,443 129,983 (8,646) 155,779 41,829 - (3,693) 38,136 13. 매입채무와 기타채무 :당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,295,666 - 1,921,473 - 미지급금 2,276,997 - 3,463,457 - 임대보증금 - 82,000 - 77,000 합계 6,572,663 82,000 5,384,930 77,000 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 차입금 : 가. 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2016.6.30현재연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 우리은행 시설자금 2.79% 87,742 225,992 신한은행 단기일반대출 0% 200,000 200,000 신한은행 시설자금 2.81% 460,000 460,000 (주)유창테크 일반차입 2.4% 1,500,000 1,500,000 합계 2,247,742 2,385,992 나. 당반기말과 전기말 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2016.6.30현재연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 신한은행 시설자금 1.99 ~ 2.81% 5,610,000 5,840,000 우리은행 외화시설자금 2.32 ~ 2.79% 5,087,742 3,725,992 (주)유창테크 일반차입 2.4% 1,500,000 1,500,000 소계 12,197,742 11,065,992 차감: 1년이내 만기도래분 (2,047,742) (2,185,992) 차감계 10,150,000 8,880,000 다. 비유동성차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비유동성차입금 2017.7.1 - 2018.6.30 460,000 2018.7.1 - 2019.6.30 5,460,000 2019.7.1 - 2020.6.30 1,230,000 2020.7.1 이후 3,000,000 합 계 10,150,000 15. 퇴직급여부채 : 가. 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,981,528 7,745,514 사외적립자산의 공정가치 (717,944) (732,334) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여부채 7,263,584 7,013,180 나. 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 488,176 856,414 이자원가 53,990 76,533 합계 542,166 932,947 16. 기타유동부채 : 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 23,623 25,280 예수금 65,828 45,746 미지급비용 1,387,169 1,233,521 부가세예수금 388,975 305,159 단기유급휴가부채 211,260 211,260 합계 2,076,855 1,820,966 17. 자본금과 자본잉여금 :가. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당반기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 12,923,923 12,923,923 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 나. 당반기와 전반기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 12,923,923 6,461,961 12,923,923 6,461,961 유상증자 - - - - 기말잔액 12,923,923 6,461,961 12,923,923 6,461,961 다. 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 7,744,457 7,744,457 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 59,642 59,642 합계 9,287,754 9,287,754 18. 기타자본 : 가. 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 나. 자기주식회사는 당반기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19. 이익잉여금 :당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 법정적립금 367,894 329,207 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 10,640,717 9,842,064 합계 12,158,138 11,320,798 가. 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 임의적립금당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다 . 다. 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전 기 기초금액 9,842,063 10,907,888 법정적립금의 적립 (38,686) (38,687) 연차배당 (386,862) (386,862) 포괄손익 1,224,202 (640,276) 기말금액 10,640,717 9,842,063 20. 영업부문 : 가. 회사는 합성수지 제품으로 구성된 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출 8,305,133 15,820,577 8,445,969 16,404,765 임가공 매출 6,348,752 11,878,352 3,737,336 7,225,745 상품 매출 487,904 1,006,090 415,860 820,535 합 계 15,141,789 28,705,019 12,599,165 24,451,045 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 14,882,164 28,196,626 12,315,512 23,798,383 아시아 259,625 508,392 283,653 652,662 합계 15,141,788 28,705,018 12,599,165 24,451,045 라. 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 3개 주요고객으로부터 발 생한 수익금액의 합계액은 각각 21,324백만원과 15,652 백만원입니다. 21. 매출원가 :당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기 초 재 고 액 2,115,549 1,815,129 2,556,419 2,636,776 1. 상 품 41,356 39,382 116,237 75,768 2. 제 품 2,074,193 1,775,747 2,440,182 2,561,008 Ⅱ. 당기상품매입액 353,468 703,389 287,104 639,079 Ⅲ. 당기제품제조원가 13,437,423 26,345,488 11,683,746 22,549,362 Ⅳ. 반 기 말 재 고 액 1,794,422 1,794,422 2,473,477 2,473,477 1. 상 품 49,945 49,945 61,541 61,541 2. 제 품 1,744,477 1,744,477 2,411,936 2,411,936 Ⅴ. 기타증감액 (12,028) (18,099) (8,637) (12,172) Ⅵ. 매출원가 14,099,991 27,051,486 12,045,155 23,339,568 22. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 6,991,108 13,059,509 7,341,776 13,959,054 급여와상여금 2,729,986 5,362,181 2,204,199 4,185,772 퇴직급여 271,929 542,166 661,500 932,947 유무형자산 상각비 818,995 1,603,418 483,479 971,532 운반비 249,129 490,898 253,158 514,482 전력비 1,189,187 2,449,187 689,227 1,461,460 포장비 1,029,125 2,034,750 440,226 876,735 기타 1,593,999 3,040,945 1,123,177 2,354,523 합 계 14,873,458 28,583,054 13,196,742 25,256,505 23. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 318,552 635,408 308,928 586,069 퇴직급여 120,965 241,920 495,239 600,458 복리후생비 19,844 41,486 25,756 46,330 감가상각비 5,856 11,711 8,532 16,914 지급임차료 - - 1,089 1,089 수선비 15 15 - 65 소모품비 318 732 580 866 여비교통비 7,460 17,782 12,994 23,551 차량유지비 11,803 21,623 10,850 22,105 통신비 2,820 5,538 2,768 5,575 세금과공과 8,397 19,701 8,306 15,813 보험료 1,840 3,022 1,200 2,641 운반비 209,512 407,200 213,810 442,395 지급수수료 36,278 74,144 38,411 105,607 접대비 16,068 30,599 17,901 36,650 도서인쇄비 101 688 73 554 수출제비용 1,253 1,540 - 1,571 견본비 12,025 18,099 4,939 8,473 광고선전비 359 359 209 209 합 계 773,466 1,531,567 1,151,585 1,916,935 24. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,499 33,517 - - 잡이익 172,859 254,785 86,068 159,660 합계 174,358 288,302 86,068 159,660 나. 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 9 9 잡손실 74 292 91 98 합계 74 292 100 107 25. 금융수익과 금융비용 : 가. 당반기와 전반기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용: 이자비용 75,726 143,066 32,743 66,111 외환차손 15,055 32,029 4,510 7,226 외화환산손실 7,063 16,157 2,143 3,686 금융비용 소계 97,844 191,252 39,396 77,023 금융수익: 이자수익 12,828 14,379 15,168 59,790 배당금수익 - 900,000 - 450,000 외환차익 6,539 10,890 7,220 10,550 외화환산이익 1,005 1,275 629 3,973 금융수익 소계 20,372 926,544 23,017 524,313 순금융비용(수익) 77,472 (735,292) 16,379 (447,290) 나. 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 금융기관예치금과 관련된 이자수익입니다. 다. 당반기와 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발생원천 금융부채 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 66,775 125,164 20,313 41,586 관계회사차입금 8,951 17,902 12,430 24,525 합계 75,726 143,066 32,743 66,111 26. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당이익 :(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 182 2,352,153,986 자기주식 조정 (28,526) 182 (5,191,732) 합계 2,346,962,254 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 3개월> 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 91 1,176,076,993 자기주식 조정 (28,526) 91 (2,595,866) 합계 1,173,481,127 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 181 2,339,230,063 자기주식 조정 (28,526) 181 (5,163,206) 합계 2,334,066,857 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 3개월> 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 91 1,176,076,993 자기주식 조정 (28,526) 91 (2,595,866) 합계 1,173,481,127 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 나. 기본주당순이익- 구 분 3개월 당반기 3개월 전반기 보통주 당기순이익(손실) 444,079,435 1,224,201,748 (351,857,221) (45,542,381) 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 12,895,397 12,895,397 12,895,397 기본주당순이익(손실) 34 95 (27) (4) 28. 우발부채와 약정사항 : 가. 회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제 약정을 체결하고 있습니다. 나 . 2016년 6월 30일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,507백만원(전기말: 3,801백만원)입니다. 다. 회사는 2016년 6월 30일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,300백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. 라. 회사는 2014년 12월에 국세청 세무조사 결과에 따라 787백만원의 과세예고통지를 받았으며, 이중 710백만원에 대해 과세전적부심사청구 및 조세심판을 청구하였으며 보고기간종료일 현재 불복절차를 진행 중에 있습니다. 세무조사 결과에 따라 고지된 세액에 대한 회사의 최종 부담세액은 조세심판 결과에 따라 확정될 예정입니다.마. 회사는 관계회사인 일본NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 계약에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 29. 특수관계자거래 : 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당반기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(2016.6.30) 회사의 지배기업 Nippon Pigment Co.,Ltd. 46.15% 회사에유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 9.29% 종속회사 (주)유창테크 90.0% 종속회사 (주)코스텍 62.5% 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 회 사 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment Co.,Ltd. - 40,757 - - 회사에 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 237,290 4,076,098 247,996 319,918 종속회사 (주)유창테크 - 17,902 - 24,525 종속회사 (주)코스텍 491,496 573,965 495,430 551,708 합 계 728,786 4,708,723 743,426 896,151 회사의 (주)유창테크에 대한 매입은 모두 관계사차입금에 대한 지급이자입니다. 또한, 회사는 종속회사인 (주)유창테크로부터 당반기 및 전반기 중 각각 900백만원과 450백만원의 배당금을 수령하였습니다. ② 채권, 채무 구분 회 사 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 회사의 지배기업 Nippon Pigment Co.,Ltd. - 40,757 - 18,978 회사에 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 68,536 1,859,719 43,636 1,293,812 종속회사 (주)유창테크 - 1,500,000 - 1,500,000 종속회사 (주)코스텍 - 17,666 - 10,855 합 계 68,536 3,418,142 43,636 2,823,645 다. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 당반기와전반기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 544,070 479,857 퇴직급여 123,473 370,242 합 계 667,543 850,099 30. 위험관리 : 가. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 ① 당반기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 일반운영자금대출 1,700,000 1,709,000 1,709,000 - - - - 시설자금대출 10,697,742 11,516,476 437,637 345,906 682,458 7,998,180 2,052,295 합계 12,397,742 13,225,476 2,146,637 345,906 682,458 7,998,180 2,052,295 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 일반운영자금대출 1,700,000 1,736,788 24,525 1,712,263 - - - 시설자금대출 9,565,992 10,378,276 493,398 413,304 665,288 6,988,485 1,817,801 합계 11,265,992 12,115,064 517,923 2,125,567 665,288 6,988,485 1,817,801 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 USD JPY USD JPY 자산: 현금및현금성자산 137,489 237 92,038 6,112 매출채권 129,678 - 52,928 8,942 자산합계 267,167 237 144,966 15,054 부채: 매입채무 22,129 - 114,856 - 미지급비용 - 40,757 - 18,978 차입금 - 87,742 - 225,992 부채합계 22,129 128,499 114,856 244,970 당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당반기말 전기말 USD 1,164.70 1,172.00 JPY 11.32 9.72 ② 민감도분석 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 24,504 (24,504) 3,011 (3,011) JPY (12,826) 12,826 (22,992) 22,992 합계 11,678 (11,678) (19,981) 19,981 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험 회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (45,000) 45,000 - - 마. 공정가치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 측정되는 회사 금융상품은 없습니다. 바. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기 중 회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 부채(A) 28,392,843 25,562,068 자본(B) 27,606,572 26,769,232 현금성자산(C) 2,659,063 829,546 차입금(D) 12,397,742 11,265,992 부채비율(A/B) 103% 95% 순차입금비율((D-C)/B) 35% 39% 31. 현금흐름표 : 가. 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 감가상각비 1,592,230 969,292 퇴직급여 542,166 932,947 무형자산상각비 11,188 2,241 이자비용 143,066 66,111 법인세비용(이익) (78,935) (153,076) 이자수익 (14,379) (59,790) 외화환산이익 (1,231) (3,758) 외화환산손실 15,358 3,685 유형자산처분이익 (33,517) - 유형자산처분손실 - 9 합계 2,175,946 1,757,661 나. 당반기와 전반기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 매출채권의 증가 (1,154,149) (102,516) 기타수취채권의 감소(증가) (18,798) 47,873 기타유동자산의 감소 46,392 38,533 재고자산의 감소(증가) (362,660) 115,060 매입채무의 증가 2,374,550 39,243 기타유동부채의 증가(감소) (985,373) 459,383 퇴직금의 지급 (306,152) (241,683) 퇴직연금자산의 변동 14,390 20,178 합계 (391,800) 376,071 다. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 장기차입금 유동성 대체 58,668 372,622 유형자산 미지급금 대체 230,000 157,418 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 반기 매출채권 7,077 45 0.6 제29기 매출채권 6,124 45 0.7 제28기 매출채권 6,756 60 0.9 ② 대손충당금 설정현황 구 분 제30기 반기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 45,747 60,999 114,542 2. 순대손처리액(①－②±③) - -16,684 -61,220 ① 대손처리액(상각채권액) - -16,684 -61,220 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -453 1,432 7,677 4. 기말 대손충당금 잔액합계 45,294 45,747 60,999 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 6,961,635 5,923,220 3개월~6개월 149,586 280,302 6개월~12개월 - - 12개월 초과 11,611 11,612 합 계 7,122,832 6,215,134 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다.나. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위:천원) 사업부 구 분 제30기 반기 제29기 제28기 비고 합성수지사업 상품 50,381 39,818 76,203 - 제품 2,050,873 2,064,781 2,792,675 - 원재료 2,113,471 1,688,007 1,350,684 - 저장품 186,826 173,969 118,064 - 미착품 - - - - 자동차내외장재부품사업 상품 - - - - 제품 186,640 90,263 287,586 - 원재료 156,819 192,077 132,530 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합계 상품 50,381 39,818 76,203 - 제품 2,237,513 2,155,045 3,080,261 - 원재료 2,270,290 1,880,086 1,483,214 - 저장품 186,826 173,969 118,064 - 미착품 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.9% 7.5% 9% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14회 11회 12회 - ① 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.③ 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준) ① 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,057,020 - 4,057,020 4,057,020 단기금융상품 - 900,453 - 900,453 900,453 매출채권 - 7,077,539 - 7,077,539 7,077,539 당기손익인식금융자산 1,193,735 - - 1,193,735 1,193,735 기타수취채권 - 250,339 - 250,339 250,339 장기금융상품 - 148,800 - 148,800 148,800 기타장기수취채권 - 746,734 - 746,734 746,734 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 1,193,735 13,180,885 1,365 14,375,985 14,375,985 ② 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익인식금융자산 당반기말 1,193,735 - - 1,193,735 전기말 1,133,320 - - 1,133,320 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으므로 공정가치서열체계의 수준은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 신정회계법인 - - 제29기(전기) 신정회계법인 적정 - 제28기(전전기) 신정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 - 제29기(전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 737 제28기(전전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 620 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 4. 종속회사의 감사의견최근 3개 사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 비상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어있습니다. → 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김지일 (출석률: 50 %) 찬반여부 - 2016.2.17 제29기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2016.2.17 현금배당결정의 건 가결 - - 2016.2.17 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2015.2.27 제28기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 2015.2.27 현금배당결정의 건 가결 찬성 - 2015.2.27 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 구성되어 있지 아니하며, 비상근감사 2명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㄱ. 당사의 감사는 회계와 업무를 감사할 수 있습니다. ㄴ. 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. ㄷ. 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 요구할 수 있습니다.(3). 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이마이노부카쥬 도산학원대학 경제학부 NIPPON PIGMENT 경리부장 - 김학희 가천대 회계학 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2016.2.17 제29기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2016.2.17 현금배당결정의 건 가결 - - 2016.2.17 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2015.2.27 제28기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2015.2.27 현금배당결정의 건 가결 - - 2015.2.27 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제, 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NIPPON PIGMENT 본인 보통주 6,351,741 49.14 5,964,863 46.15 - NPI - 보통주 1,240,000 9.59 1,200,000 9.29 - 최상건 (주)엔피케이 대표이사 보통주 1,450 0.0 1,450 0.0 - 최원혁 (주)엔피케이 임원 보통주 524,321 4.06 524,321 4.06 - 계 보통주 8,117,512 62.80 7,690,634 59.50 - - - - - - - ※ 최대주주(법인)에 관한 사항1) 최대주주(법인) 및 그 지분율 (2016.6.30. 현재)- 당사 최대주주는 일본 기업인 NIPPON PIGMENT 社 이며, 그 지분율은 5,964,863주 (46.15%)로서 특수관계인 포함하여 7,690,634주(지분율 59.50%)입니다. 2)최대주주(법인)의 대표이사 이름 출생년월 직위 주요경력 加藤龍巳(가토타추미) 1952.9.4 대표이사 2009년5월 이사 영업 본부장2012년6월 대표이사 취임(현) 3)최대주주(법인)의 재무현황 (단위：천엔) 구 분 2016.3.31 자산총계 18,538,646 부채총계 9,779,874 자본총계 8,758,771 자본금 1,481,159 매출액 24,003,539 영업이익 29,492 당기순이익 285,360 ※NIPPON PIGMENT 社는 3월말 결산 법인입니다.4) 사업현황 최대주주(법인)의 개요 NIPPON PIGMENT 社 는 1925년 7월 창립되었으며, 1987년 3월 자본 및 기술 합작으로 대한민국에 (주)엔피케이를 설립하였습니다.NIPPON PIGMENT 社의 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. - 칼라안료(플라스틱, 인쇄 잉크, 도료, 고무, 섬유 등의 착색제)의 제조 판매 - 플라스틱 칼라 컴파운드 - 공업약품, 합성수지가공 기계등의 수입 및 판매 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - NIPPON PIGMENT 5,964,863 46.15 - 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 NIPPON PIGMENT 5,964,863 46.15 - NPI 1,200,000 9.29 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,445 99.8 4,325,910 33.5 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준임. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도종료후3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 전자공고 제 10 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규 상장하거나 협회 등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합회원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 4,515 3,450 3,410 5,470 5,120 4,140 최 저 3,355 3,065 3,140 3,285 4,140 3,140 월간거래량 13,341,445 2,814,112 13,592,057 44,928,921 8,681,157 5,414,901 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최상건 남 1945.11 회장 등기임원 상근 경영총괄 -부산고-현 유창테크 대표이사 1 - 30 2017.03.26 최윤혁 남 1974.10 사장 미등기임원 상근 경영 -KAIST-현 NPI 대표이사 - - 16 - 김지일 남 1946.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -성균관대 -(주)에스에이치로지스틱스 고문 - - 15 2017.03.26 히라오까마사히코 남 1956.02 이사 등기임원 비상근 경영 -NIPPON PIGMENT 영업본부장 - - 1 2018.03.25 오키노히로시 남 1951.08 부사장 등기임원 상근 경영 -도쿄이코노미대학-동경화학제품 영업 부장 - - 1 2018.03.25 박재길 남 1961.07 전무 미등기임원 상근 마케팅 -원광대 - - 30 - 김동표 남 1962.06 전무 미등기임원 상근 연구소 -서울대 -LG화학기술연구원 - - 16 - 최원혁 남 1975.10 전무 미등기임원 상근 기획 -연세대-LG화학 524 - 11 - 김병희 남 1963.07 상무 미등기임원 상근 생산 -영남대 - - 26 - 이경명 남 1967.06 상무 미등기임원 상근 관리 -경일대-(주)델코 - - 13 - 최필운 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 생산 -호서대 - - 25 - 이마이노부카쥬 남 1959.02 감사 등기임원 비상근 감사 -도산학원대학 경제학부 -현 NIPPON PIGMENT 이사 - - 8 2018.03.25 김학희 여 1970.01 감사 등기임원 비상근 감사 -가천대 - - 13 2018.03.25 나. 직원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수지사업부 남 232 - - - 232 6.1 4,254 18 - 수지사업부 여 11 - - - 11 4.3 165 15 - 합 계 243 - - - 243 6.0 4,418 18 - ※2016년 6월말 재직자 기준(임원제외) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 2 50,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 176,757 88,378 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 19,687 19,687 - 계 6 196,444 65,481 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)유창테크 2001.12.17 투자 1,600 4,500 90 5,741 - - - 4,500 90 5,741 8,551 557 (주)코스텍 2005.03.02 투자 500 50,000 62.5 596 - - - 50,000 62.5 596 3,640 -80 합 계 500 - 6,338 - - - 54,500 - 6,338 12,191 476 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2016년 6월 30일) 성 명 직 명 겸직현황 최상건 (주) 엔피케이 대표이사 (주)유창테크 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. 종속기업 (주)유창테크 종속기업 (주)코스텍 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 관계기업 상해신소재특종취합물유한공사 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - 40,757 - - (주)엔피아이 237,290 4,076,098 247,996 319,918 계 237,290 4,116,855 247,996 319,918 ② 채권, 채무 구분 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 Nippon Pigment co.,Ltd. - 40,757 - 18,978 (주)엔피아이 68,536 1,859,719 43,636 1,293,812 주요경영진 228,899 - 228,899 - 계 297,435 1,900,476 272,535 1,312,790 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한당반기와 전반기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 857,662 865,793 퇴직급여 148,097 460,470 합 계 1,005,759 1,326,263 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 유창테크 관계회사 종속기업투자자산 5,741 - - 5,741 - 코스텍 관계회사 종속기업투자자산 596 - - 596 - 합 계 6,338 - - 6,338 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공사사항의 진행 및 변경상황 공시일자 제 목 공 시 내 용 비 고 2014.5.8 신규시설투자등 컴파운드 물량증가에따른 신공장건축 및 설비투자 2015.7.15 공장 준공 ※ 구미 3공장- 공 장 준 공 : 2015.7.15- 현재 정상가동하고 있습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(2016.3.30) 보고사항 - 감사보고, 영업보고결의사항 - 1. 제29기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건4. 임원 퇴직금지급규정 일부 변경의 건 ※ 원안대로 승인 - 제28기주주총회(2015.3.26) 보고사항 - 감사보고, 영업보고결의사항 - 1. 제28기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 ※ 원안대로 승인 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 라. 우발부채와 약정사항 : ①. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제및 기업구매전용카드 결제약정을 체결하고 있으 며 , 우리은행과 300백만원한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. ② . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,704 백만원(전기: 3,918백만원)입니다. ③. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,800백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. ④. 연결회사는 2014년 12월에 국세청 세무조사 결과에 따라 787백만원의 과세예고통지를 받았으며, 이중 710백만원에 대해 과세전적부심사 청구 및 조세심판을 청구하여 불복절차를 진행 중에 있습니다. 세무조사 결과에 따라 고지된 세액에 대한 연결회사의 최종 부담세액은 조세심판 결과에 따라 확정될 예정입니다. ⑤. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정유상증자 2014.06.10 8,499 공장신설투자:8,499 8,499 - ※ 구미 3공장- 공 장 준 공 : 2015.7.15- 현재 정상가동하고 있습니다. 5. 중소기업점검표 중소기업기준점검표1.jpg 중소기업기준점검표1 중소기업기준점검표2.jpg 중소기업기준점검표2 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음