엔피케이 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔피케이(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 제원테크(구, 주식회사 유창테크)와 주식회사 코스텍을 연결대상(이하 주식회사 엔피케이와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여분기연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 :

지배기업은 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다.

2017년 9 월 30일 현재 납입자본금은 6,462백만원이며 최대주주는 46.15%의 지분을소유하고 있는 Nippon Pigment Co.,Ltd.입니다.

나. 종속기업의 현황 -2017년 9월 30일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	2017년 9월 30일지분율	소재지	결산월	업종

(주)제원테크(구, (주)유창테크)	2010년 1월 1일	90.0%	대한민국	12월	플라스틱 사출 제조

(주)코스텍	2010년 1월 1일	62.5%	대한민국	12월	플라스틱 착색 제조

종속회사인 (주)제원테크(구, (주)유창테크)는 2012년 중 발행 주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 지배기업의 실질지분율은 100%입니다. 다. 종속기업의 재무현황 -연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

(주)제원테크(구, (주)유창테크)	2017년도 3분기	7,310,587	622,376	6,688,211	2,301,499	(379,638)	(379,638)

2016년도	7,612,979	545,130	7,067,849	4,744,024	150,971	264,607

(주)코스텍	2017년도 3분기	4,384,994	2,550,860	1,834,134	7,086,321	116,076	116,076

2016년도	3,922,320	2,201,109	1,721,211	7,876,616	79,305	59,765

2. 연결기준 :가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.다. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 해당됩니다.이러한 관계회사는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계회사를 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

3. 재무제표 작성기준 :

가. 작성기준 -

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 16,813백만원(대손충당금 차감 후), 당기손익인식금융자산 481백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 16,813백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1백만원 입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연 결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 481백만원이며, 채무상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은실제결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 5,706,811 - 5,706,811 5,706,811 단기금융상품 - 3,109,326 - 3,109,326 3,109,326 매출채권 - 7,093,354 - 7,093,354 7,093,354 당기손익인식금융자산 481,420 - - 481,420 481,420 기타수취채권 - 26,940 - 26,940 26,940 장기금융상품 - 163,800 - 163,800 163,800 기타장기수취채권 - 712,435 - 712,435 712,435 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 481,420 16,812,666 1,365 17,295,451 17,295,451 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 6,415,596 6,415,596 기타채무 1,949,780 1,949,780 기타장기지급채무 211,367 211,367 차입금 11,935,000 11,935,000 계 20,511,743 20,511,743 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,334,803 - 7,334,803 7,334,803 단기금융상품 - 700,000 - 700,000 700,000 매출채권 - 7,493,694 - 7,493,694 7,493,694 당기손익인식금융자산 1,331,940 - - 1,331,940 1,331,940 기타수취채권 - 103,848 - 103,848 103,848 장기금융상품 - 154,800 - 154,800 154,800 기타장기수취채권 - 769,470 - 769,470 769,470 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 1,331,940 16,556,615 1,365 17,889,920 17,889,920 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 7,755,829 7,755,829 기타채무 3,128,589 3,128,589 기타장기지급채무 201,367 201,367 차입금 11,517,500 11,517,500 계 22,603,285 22,603,285 나. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익인식금융자산 당분기말 481,420 - - 481,420 전기말 1,331,940 - - 1,331,940 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으므로 공정가치서열체계의 수준은 없습니다.5. 지분증권 : 가. 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 481,420 1,331,940 매도가능금융자산 1,365 1,365 계 482,785 1,333,305 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산은 일시적인 자금운용 목적의 상장주식으로 구성되어 있으며, 매도가능증권은 비상장주식입니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,093,354 - 7,493,694 - 기타수취채권: - - 미수금 24,930 - 92,713 - 미수수익 2,010 - 11,135 - 보증금 - 547,802 - 524,404 대여금 - 164,633 - 234,327 퇴직연금운용자산 - - 10,739 소 계 26,940 712,435 103,848 769,470 합 계 7,120,294 712,435 7,597,542 769,470 나. 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 6,854,486 7,285,362 3개월~6개월 278,961 251,750 계 7,133,447 7,537,112 대손충당금 (40,092) (43,418) 차감 계 7,093,354 7,493,694 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다.7. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 71,492 - 71,492 63,653 - 63,653 제품 1,797,988 (24,810) 1,773,178 2,152,281 (24,810) 2,127,471 원재료 3,322,450 (90,270) 3,232,180 2,625,518 (90,270) 2,535,248 저장품 213,560 - 213,560 183,608 - 183,608 합계 5,405,490 (115,080) 5,290,410 5,025,060 (115,080) 4,909,980 8. 기타유동자산 :보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 70,387 50,678 선급비용 264,170 75,929 합 계 334,557 126,607 9. 관계기업투자 :가. 관계기업투자의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초장부금액 611,387 624,007 손익 중 지분해당액 1,226 15,467 환율변동효과 (3,153) (58,192) 분기말장부금액 609,460 581,282 나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 2017.9.30지분율 당분기말 전기말 자산 부채 매출액 분기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 상해신소재특종취합물유한회사 33.3% 1,851,125 3,898 1,164,826 3,677 1,945,602 92,915 1,238,209 37,293 10. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 38,406,006 37,635,456 취득 2,494,616 3,602,993 처분 (7,792) (26) 감가상각 (3,137,333) (2,680,639) 분기말 37,755,497 38,557,785 나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 23,121,000 23,121,000 신한은행, KEB하나은행, 우리은행 및 (주) LG 화학 등 USD 1,947,600.00JPY 186,000,000.00 USD 1,947,600.00JPY 186,000,000.00 11. 무형자산 : 가. 당반기와 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 939,340 772,939 취득 40,251 142,579 상각 (42,038) (22,718) 장부금액 937,553 892,800 12. 매입채무와 기타채무 :보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,415,596 - 7,755,829 - 미지급금 1,949,780 29,367 3,128,589 19,367 임대보증금 - 182,000 - 182,000 합계 8,365,376 211,367 10,884,418 201,367 13. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 종별 2017.9.30현재연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 우리은행 단기차입금 일반대출 3.20 1,000,000 1,000,000 신한은행 유동성장기차입금 시설자금 2.73 4,575,000 460,000 우리은행 유동성장기차입금 시설자금 2.96 50,000 50,000 헙계 5,625,000 1,510,000 나. 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2017.9.30현재연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 등 1.75 ~ 2.73 5,035,000 5,380,000 우리은행 외화시설자금 등 0.51 ~ 2.96 5,900,000 5,137,500 소계 10,935,000 10,517,500 차감: 1년이내 만기도래분 (4,625,000) (510,000) 차감계 6,310,000 10,007,500 14. 퇴직급여제도 : 가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,817,520 9,270,974 사외적립자산의 공정가치 (1,262,737) (1,580,761) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여부채 8,554,783 7,690,213 나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,119,800 984,558 이자원가 92,228 83,371 합계 1,212,028 1,067,929 15. 기타유동부채 : 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 30,472 20,636 예수금 304,247 124,646 미지급비용 143,674 1,424,069 부가세예수금 545,826 498,638 단기유급휴가부채 232,368 247,636 합계 1,256,587 2,315,625 16. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금 406,580 367,895 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 14,973,561 13,731,019 합계 16,529,668 15,248,441 다. 연결미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1. 전기이월연결미처분이익잉여금 13,731,019 11,903,817 2. 연차배당 (386,862) (386,862) 3. 이익준비금 적립 (38,686) (38,687) 4. 연결분기순이익 1,670,060 267,539 5. 지분법환율변동효과 (1,970) (36,369) 6. 연결미처분이익잉여금 14,973,561 11,709,438 17. 영업부문 : 가. 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 합성수지 컴파운드, 마스타배치사업부문 엘지화학, 팬케미칼,대우일렉트로닉스 합성수지 플라스틱성형사업부문 한국GM 나. 연결회사의 보고기간종료일 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 합 계 자산 56,171,752 7,310,587 63,482,339 부채 29,908,075 622,376 30,530,451 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 합 계 자산 56,760,225 7,582,407 64,342,632 부채 32,199,760 514,559 32,714,319 다. 당분기와 전분기의 연결회사의 사업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 합 계 매출 53,232,941 2,301,499 55,534,440 영업이익(손실) 2,501,794 (668,743) 1,833,051 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 합 계 매출 47,387,580 3,599,681 50,987,261 영업이익 59,820 (65,948) (6,128) 라. 당분기와 전분기의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 대한민국 54,984,651 50,198,463 아시아 549,789 788,798 합계 55,534,440 50,987,261 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터 발생한 수익금액의 합계액은 각각 35,118백만원과 31,831백만원입니다. 18. 매출원가 : 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기 초 재 고 액 2,072,841 2,191,123 2,287,894 2,194,863 1. 상 품 82,538 63,653 50,381 39,818 2. 제 품 1,990,303 2,127,470 2,237,513 2,155,045 Ⅱ. 당기상품매입액 227,578 721,102 295,756 1,022,890 Ⅲ. 당기제품제조원가 16,849,476 48,588,780 15,330,560 45,638,080 Ⅳ. 분 기 말 재 고 액 1,844,669 1,844,669 1,970,227 1,970,228 1. 상 품 71,492 71,492 86,776 86,776 2. 제 품 1,773,177 1,773,177 1,883,451 1,883,451 Ⅴ. 기타증감액 (10,177) (19,141) 1,741 (19,973) Ⅵ. 매출원가 17,295,049 49,637,195 15,945,724 46,865,632 19. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 9,230,985 26,974,063 9,316,934 24,402,346 급여와상여금 3,891,266 10,947,032 3,484,868 10,185,786 퇴직급여 415,697 1,212,029 356,175 1,067,929 유무형자산 상각비 1,098,136 3,179,371 914,515 2,703,358 운반비 353,402 1,097,295 401,939 1,104,540 전력비 1,629,547 4,633,408 1,461,238 4,160,139 기타 1,971,376 5,658,191 1,440,310 7,369,291 매출원가와 판매비와관리비합계 18,590,409 53,701,389 17,375,979 50,993,389 20. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 610,015 1,844,845 607,969 1,771,295 퇴직급여 24,184 343,243 159,976 479,882 복리후생비 61,979 192,945 50,247 163,525 감가상각비 45,392 89,098 20,742 58,354 무형자산상각비 726 2,180 822 2,466 소모품비 8,140 25,674 5,370 17,226 여비교통비 52,381 90,284 19,292 59,514 차량유지비 33,325 90,823 50,649 130,287 통신비 6,545 19,514 7,708 22,654 세금과공과 21,675 44,371 25,233 65,062 보험료 11,248 27,998 12,788 30,691 운반비 308,826 969,063 359,578 975,973 지급수수료 59,248 213,311 87,302 253,470 접대비 26,931 73,418 27,605 74,508 기타 24,744 37,425 (5,025) 22,851 합 계 1,295,359 4,064,192 1,430,256 4,127,758 21. 법인세비용 :연결회사의 당반기 포괄손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 14.1%입니다. 22. 주당이익 :가. 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 419,649,220 1,670,060,303 (312,204,930) 267,538,735 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 12,895,397 12,895,397 12,895,397 지배기업 소유주지분 기본주당순이익 32 129 (24) 21 나. 가중평균유통보통주식수 - 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 12,923,923 12,923,923 12,923,923 12,923,923 가중평균자기주식수 (28,526) (28,526) (28,526) (28,526) 가중평균유통보통주식수 12,895,397 12,895,397 12,895,397 12,895,397 23. 우발부채와 약정사항 : 가. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제 약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 200백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 나 . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,223백만원(전기말: 4,619백만원)입니다. 다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,100백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. 라. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 24. 특수관계자거래 : 가. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 모회사 Nippon Pigment co.,Ltd. 종속기업 (주)유창테크 종속기업 (주)코스텍 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 관계기업 상해신소재특종취합물유한공사 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - 31,768 - 68,272 (주)엔피아이 924,683 3,714,919 318,725 6,048,644 계 924,683 3,746,687 318,725 6,116,916 ② 채권, 채무 구분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 Nippon Pigment co.,Ltd. - 31,768 - 18,325 (주)엔피아이 143,714 1,040,621 139,758 1,805,004 주요경영진 114,633 - 184,328 - 계 258,347 1,072,389 324,086 1,823,329 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한당반기와 전반기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,379,371 1,462,898 퇴직급여 463,478 298,317 합 계 1,842,849 1,761,215 25. 위험관리 : 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 유동성위험 ① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 운영자금대출 1,000,000 1,022,400 - 1,022,400 - - - 시설자금대출 10,935,000 11,551,513 396,224 4,384,448 1,709,175 3,946,338 1,115,328 합계 11,935,000 12,573,913 396,224 5,406,848 1,709,175 3,946,338 1,115,328 ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 운영자금대출 1,000,000 1,022,400 - 1,022,400 - - - 시설자금대출 10,517,500 11,157,012 361,215 358,073 5,152,618 3,756,471 1,528,635 합계 11,517,500 12,179,412 361,215 1,380,473 5,152,618 3,756,471 1,528,635 26. 연결현금흐름표 :가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 나. 당분기와 전분기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 감가상각비 3,137,333 2,680,639 퇴직급여 1,212,029 1,067,929 무형자산상각비 42,038 22,718 이자비용 199,862 210,385 이자수익 (38,235) (47,721) 법인세비용(이익) 337,928 (104,572) 당기손익인식금융자산처분이익 (258,830) (43,965) 당기손익인식금융자산평가이익 (11,100) (43,260) 당기손익인식금융자산평가손실 6,385 74,842 유형자산처분이익 (15,968) (34,079) 외화환산이익 (1,121) (357) 외화환산손실 3,786 - 지분법평가이익 (1,226) (15,467) 대손상각비(환입) (3,326) (5,537) 합계 4,609,555 3,761,555 다. 당분기와 전분기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 401,625 (1,717,612) 기타수취채권의 감소(증가) 78,067 88,185 기타유동자산의 감소(증가) (211,848) (290,790) 재고자산의 감소(증가) (380,430) (509,845) 매입채무의 증가(감소) (1,340,857) 4,019,587 기타채무의 증가(감소) (1,005,344) (880,599) 기타유동부채의 증가 221,357 135,082 퇴직금의 지급 (665,483) (734,553) 퇴직연금의 변동 318,026 248,324 합 계 (2,584,887) 357,779 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 4,625,000 345,000 유형자산으로 인한 미지급금 변동 1,443,860 65,970 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 30 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 14,377,054,565 14,445,702,794 현금및현금성자산 4,513,941,580 4,490,764,439 매출채권 5,451,775,590 5,884,119,143 기타수취채권 22,871,352 92,712,982 기타유동자산 266,239,404 87,423,215 재고자산 4,122,226,639 3,890,683,015 비유동자산 43,821,967,267 44,871,538,856 장기금융상품 6,800,000 6,800,000 기타장기수취채권 411,472,367 362,075,086 종속기업투자 6,338,630,746 6,338,630,746 유형자산 35,046,465,249 35,945,846,021 무형자산 737,181,323 736,788,270 이연법인세자산 1,281,417,582 1,481,398,733 자산총계 58,199,021,832 59,317,241,650 부채 유동부채 13,057,979,938 12,723,074,727 매입채무 5,347,214,307 7,139,283,208 기타채무 1,935,776,023 3,112,018,922 차입금 4,575,000,000 460,000,000 당기법인세부채 149,245,936 95,575,359 기타유동부채 1,050,743,672 1,916,197,238 비유동부채 14,317,592,231 17,361,005,941 차입금 6,260,000,000 9,920,000,000 퇴직급여채무 7,946,225,675 7,339,639,385 기타장기지급채무 111,366,556 101,366,556 부채총계 27,375,572,169 30,084,080,668 자본 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 자본잉여금 9,287,753,777 9,287,753,777 기타자본 (301,281,123) (301,281,123) 이익잉여금 15,375,015,509 13,784,726,828 자본총계 30,823,449,663 29,233,160,982 자본과부채총계 58,199,021,832 59,317,241,650 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 15,841,759,318 47,003,413,831 14,487,920,045 43,192,938,694 매출원가 14,342,185,641 42,416,796,896 13,830,704,430 40,882,190,513 매출총이익 1,499,573,677 4,586,616,935 657,215,615 2,310,748,181 판매비와관리비 625,084,936 2,237,419,616 814,222,366 2,345,790,063 영업이익(손실) 874,488,741 2,349,197,319 (157,006,751) (35,041,882) 기타수익 29,664,937 231,074,014 48,439,957 336,741,693 기타비용 53,222,014 112,344,474 (71,254) 220,336 금융수익 10,321,966 30,906,680 6,292,403 932,835,867 금융비용 52,671,485 196,131,001 77,509,308 268,761,310 법인세비용차감전순이익(손실) 808,582,145 2,302,702,538 (179,712,445) 965,554,032 법인세비용 138,825,524 325,551,947 (41,482,641) (120,417,912) 당기순이익(손실) 669,756,621 1,977,150,591 (138,229,804) 1,085,971,944 기타포괄손익 총포괄손익 669,756,621 1,977,150,591 (138,229,804) 1,085,971,944 주당이익 기본주당이익(손실) 52 153 (11) 84 희석주당이익(손실) 52 153 (11) 84 자본변동표 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 11,320,798,303 26,769,232,457 당기순이익(손실) 1,085,971,944 1,085,971,944 연차배당금 (386,861,910) (386,861,910) 2016.09.30 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 12,019,908,337 27,468,342,491 2017.01.01 (기초자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 13,784,726,828 29,233,160,982 당기순이익(손실) 1,977,150,591 1,977,150,591 연차배당금 (386,861,910) (386,861,910) 2017.09.30 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 15,375,015,509 30,823,449,663 현금흐름표 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 3,421,481,657 4,202,158,360 당기순이익(손실) 1,977,150,591 1,085,971,944 당기순이익조정을 위한 가감 4,284,020,628 3,285,663,228 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,608,890,258) (1,205,135) 법인세환급(납부) (71,900,219) 20,590,870 이자수취 22,413,195 19,282,992 이자지급 (181,312,280) (208,145,539) 투자활동현금흐름 (3,466,442,606) (3,387,859,555) 기타장기수취채권의 회수 15,000,000 28,942,000 기타장기수취채권의 취득 (60,500,000) (55,000,000) 유형자산의 처분 5,625,455 33,832,109 유형자산의 취득 (3,386,317,421) (3,270,254,209) 무형자산의 취득 (40,250,640) (125,379,455) 재무활동현금흐름 68,138,090 542,145,765 배당금지급 (386,861,910) (386,861,910) 차입금의 차입 800,000,000 1,500,000,000 차입금의 상환 (345,000,000) (570,992,325) 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,177,141 1,356,444,570 기초현금및현금성자산 4,490,764,439 829,546,334 기말현금및현금성자산 4,513,941,580 2,185,990,904 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 회사는 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 회사는 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 유무상증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 6,462백만원이며 최대주주는 일본국 Nippon Pigment Co.,Ltd.(지분율 : 46.15%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 : 가. 재무제표 작성기준 -회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2017년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 나. 회계정책 - 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 10,406백만원(대손충당금 차감 후)을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 10,406백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 : 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,513,942 - 4,513,942 4,513,942 매출채권 - 5,451,776 - 5,451,776 5,451,776 기타수취채권 - 22,871 - 22,871 22,871 장기금융상품 - 6,800 - 6,800 6,800 기타장기수취채권 - 411,472 - 411,472 411,472 계 - 10,406,861 - 10,406,861 10,406,861 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 5,347,214 5,347,214 기타채무 1,935,776 1,935,776 기타장기지급채무 111,367 111,367 장단기차입금 10,835,000 10,835,000 계 18,229,357 18,229,357 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,490,764 - 4,490,764 4,490,764 매출채권 - 5,884,119 - 5,884,119 5,884,119 기타수취채권 - 92,713 - 92,713 92,713 장기금융상품 - 6,800 - 6,800 6,800 기타장기수취채권 - 362,075 - 362,075 362,075 계 - 10,836,471 - 10,836,471 10,836,471 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 7,139,283 7,139,283 기타채무 3,112,019 3,112,019 기타장기지급채무 101,367 101,367 장단기차입금 10,380,000 10,380,000 계 20,732,669 20,732,669 5. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,451,776 - 5,884,119 - 미수금 22,871 - 92,713 - 보증금 - 361,472 - 312,075 대여금 50,000 - 50,000 합 계 5,474,64 411,472 5,976,832 362,075 나. 당분기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 5,201,872 5,661,426 3개월~6개월 278,961 251,750 계 5,480,833 5,913,176 대손충당금 (29,057) (29,057) 차감 계 5,451,776 5,884,119 보고기간말 현재 회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 6. 재고자산 :가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 71,492 - 71,492 63,653 - 63,653 제품 1,297,326 (24,810) 1,272,516 1,659,379 (24,810) 1,634,569 원재료 2,676,334 (90,270) 2,586,064 2,120,529 (90,270) 2,030,259 저장품 192,155 - 192,15 162,202 - 162,202 합계 4,237,307 (115,080) 4,122,227 4,005,763 (115,080) 3,890,683 7. 기타유동자산 :당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 20,837 25,978 선급비용 245,403 61,445 합 계 266,240 87,423 8. 종속기업투자주식 :당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)제원테크(구,(주)유창테크) 한국 산업용강화플라스틱성형제품 90.0% 5,741,746 90.0% 5,741,746 (주)코스텍 한국 플라스틱착색제 62.5% 596,884 62.5% 596,884 합계 6,338,630 6,338,630 종속기업인 (주)제원테크(구,(주)유창테크)가 전기 이전에 발행주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여 회사의 동사에 대한 실질지분율은 100%입니다. 9. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 35,945,846 35,132,976 취득 1,942,458 3,319,025 처분 (34) (25) 대체 - - 감가상각 (2,841,804) (2,418,844) 분기말 35,046,466 36,033,132 나. 담보제공자산 -당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 21,441,000 21,441,000 신한은행, KEB하나은행, 우리은행 및 (주) LG 화학 등 USD 1,947,600JPY 186,000,000 USD 1,947,600JPY 186,000,000 10. 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 736,788 564,858 취득 40,251 142,580 상각 (39,858) (20,252) 반기말 737,181 687,186 11. 매입채무와 기타채무 :당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,347,214 - 7,139,283 - 미지급금 1,935,776 - 3,112,019 19,367 임대보증금 - 82,000 - 82,000 합계 7,282,990 82,000 10,251,302 101,367 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 12. 차입금 : 가. 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2017.9.30현재연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 2.73 4,575,000 460,000 합계 4,575,000 460,000 나. 당분기말과 전기말 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2017.9.30현재연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 1.75 ~ 2.73 5,035,000 5,380,000 우리은행 시설자금 0.51 ~ 2.21 5,800,000 5,000,000 소계 10,835,000 10,380,000 차감: 1년이내 만기도래분 (4,575,000 (460,000) 차감계 6,260,000 9,920,000 13. 퇴직급여부채 : 가. 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,659,226 8,040,665 사외적립자산의 공정가치 (713,001) (701,026) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여부채 7,946,225 7,339,639 나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 844,437 727,425 이자원가 92,228 83,371 합계 936,665 810,796 14. 기타유동부채 : 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 30,026 20,190 예수금 216,081 70,304 미지급비용 86,341 1,214,543 부가세예수금 485,928 378,792 단기유급휴가부채 232,368 232,368 합계 1,050,744 1,916,197 15. 이익잉여금 :가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금 406,580 367,894 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 13,818,908 12,267,306 합계 15,375,016 13,784,727 나. 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,267,306 9,842,064 법정적립금의 적립 (38,686) (38,687) 연차배당 (386,862) (386,862) 포괄손익 1,977,151 1,085,972 기말금액 13,818,909 10,502,487 16. 영업부문 : 가. 회사는 합성수지 제품으로 구성된 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출 8,831,985 27,604,182 9,568,192 25,388,769 임가공 매출 6,617,997 18,215,726 4,575,320 16,453,672 상품 매출 391,777 1,183,506 344,407 1,350,497 합 계 15,841,759 47,003,414 14,487,920 43,192,938 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 15,539,210 45,795,182 14,226,824 42,423,450 아시아 302,549 1,208,232 261,096 769,488 합계 15,841,759 47,003,414 14,487,920 43,192,938 라. 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 3개 주요고객으로부터 발 생한 수익금액의 합계액은 각각 35,118백만원과 31,831 백만원입니다. 17. 매출원가 :당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기 초 재 고 액 1,482,211 1,698,221 1,794,422 1,815,129 1. 상 품 82,538 63,653 49,945 39,382 2. 제 품 1,399,673 1,634,568 1,744,477 1,775,747 Ⅱ. 당기상품매입액 229,704 721,102 271,086 974,475 Ⅲ. 당기제품제조원가 13,977,512 41,351,815 13,191,920 39,537,408 Ⅳ. 반 기 말 재 고 액 1,344,007 1,344,007 1,429,376 1,429,376 1. 상 품 71,492 71,492 66,321 66,321 2. 제 품 1,272,516 1,272,516 1,363,055 1,363,055 Ⅴ. 기타증감액 (3,233) (10,334) 2,652 (15,445) Ⅵ. 매출원가 14,342,187 42,416,797 13,830,704 40,882,191 18. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 6,860,464 21,869,104 8,061,076 21,120,585 급여와상여금 3,168,936 8,916,368 2,806,166 8,168,347 퇴직급여 301,029 929,106 268,630 810,796 유무형자산 상각비 969,580 2,881,661 835,679 2,439,097 운반비 140,237 699,321 295,346 786,244 전력비 1,502,128 4,282,498 1,334,775 3,783,962 기 타 2,024,896 5,076,158 1,043,254 6,118,949 합 계 14,967,271 44,654,217 14,644,926 43,227,980 19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 361,549 1,013,039 635,408 970,973 퇴직급여 (103,272) 137,677 241,920 362,904 복리후생비 22,953 80,841 41,486 57,590 감가상각비 8,833 21,697 11,711 17,566 수선비 15 15 소모품비 356 1,046 732 1,069 여비교통비 47,193 74,347 17,782 31,061 차량유지비 11,583 28,464 21,623 32,715 통신비 3,010 7,571 5,538 8,301 세금과공과 6,623 18,713 19,701 27,262 보험료 2,812 6,380 3,022 5,016 운반비 220,992 699,321 407,200 661,225 지급수수료 19,198 87,709 74,144 103,768 접대비 17,586 45,112 30,599 47,281 도서인쇄비 501 1,205 688 828 수출제비용 0 3,267 1,540 1,628 견본비 3,233 7,630 18,099 15,446 광고선전비 384 1,850 359 759 기타 1,550 1,550 - 383 합 계 625,085 2,237,420 1,531,567 2,345,790 20. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 14.1%입니다.21. 주당이익 :가. 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 669,756,621 1,977,150,591 (138,229,804) 1,085,971,944 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 12,895,397 12,895,397 12,895,397 기본주당순이익 52 153 ( 11) 84 나. 가중평균유통보통주식수 - 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 12,923,923 12,923,923 12,923,923 12,923,923 가중평균자기주식수 (28,526) (28,526) (28,526) (28,526) 가중평균유통보통주식수 12,895,397 12,895,397 12,895,397 12,895,397 22. 우발부채와 약정사항 : 가. 회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제 약정을 체결하고 있습니다. 나 . 2017년 9월 30일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,223백만원(전기말: 4,619백만원)입니다. 다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,100백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. 라. 회사는 관계회사인 일본NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 계약에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 23. 특수관계자거래 : 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당반기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 관계기업 상해신소재특종취합물유한공사 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 회 사 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment Co.,Ltd. - 31,768 - 68,272 회사에 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 924,683 3,714,919 318,725 6,048,644 종속회사 (주)제원테크(구: (주)유창테크) - - - 26,951 (주)코스텍 584,280 674,189 645,589 755,868 합 계 1,508,963 4,420,876 964,314 6,899,735 ② 채권, 채무 구분 회 사 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 회사의 지배기업 Nippon Pigment Co.,Ltd. - 31,768 - 18,325 회사에 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 143,714 1,040,621 139,758 1,805,004 종속회사 (주)제원테크(구: (주)유창테크) - - - - (주)코스텍 - 11,065 - 30,242 합 계 143,714 1,083,454 139,758 1,853,571 다. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 당반기와전반기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,048,251 919,916 퇴직급여 143,799 185,210 합 계 1,192,050 1,105,126 24. 위험관리 :회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.가. 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 당분기말 10,835,000 11,451,514 346,224 4,334,448 1,709,175 3,946,338 1,115,328 전기말 10,380,000 11,012,898 334,180 331,547 5,126,600 3,691,936 1,528,635 나. 공정가치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 측정되는 회사 금융상품은 없습니다. 25. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 감가상각비 2,841,804 2,418,844 퇴직급여 936,664 810,796 무형자산상각비 39,858 20,252 이자비용 172,320 209,279 법인세비용(이익) 325,552 (120,418) 이자수익 (26,310) (19,283) 외화환산이익 (1,439) - 외화환산손실 1,164 - 유형자산처분이익 (5,591) (33,807) 합계 4,284,021 3,285,663 나. 당분기와 전분기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 433,244 (2,322,505) 기타수취채권의 감소(증가) 69,842 99,039 기타유동자산의 감소 (178,816) (106,852) 재고자산의 감소(증가) (231,544) (313,346) 매입채무의 증가(감소) (1,792,694) 3,817,962 기타유동부채의 증가(감소) (588,844) (792,527) 퇴직금의 지급 (318,103) (410,013) 장기미지급금의 증가 10,000 - 퇴직연금자산의 변동 (11,975) 27,037 합계 (2,608,890) (1,205) 다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 4,460,000 345,000 유형자산으로 인한 미지급금 변동 1,443,860 65,970 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 3분기 매출채권 7,133 40 0.6 제30기 매출채권 7,537 43 0.5 제29기 매출채권 6,215 45 0.7 제28기 매출채권 6,756 60 0.9 ② 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 43,418 45,747 60,999 114,542 2. 순대손처리액(①－②±③) - - -16,684 -61,220 ① 대손처리액(상각채권액) - - -16,684 -61,220 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,325 2,329 1,432 7,677 4. 기말 대손충당금 잔액합계 40,092 43,418 45,747 60,999 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 6,854,486 7,285,362 3개월~6개월 278,961 251,750 계 7,133,447 7,537,112 대손충당금 (40,092) (43,418) 합 계 7,093,354 7,493,694 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다. 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위:천원) 사업부 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 비고 합성수지사업 상품 71,492 63,653 39,818 - 제품 1,510,655 1,924,722 2,064,781 - 원재료 3,073,773 2,366,816 1,688,007 - 저장품 213,560 183,608 173,969 - 미착품 - - - - 자동차내외장재부품사업 상품 - - - - 제품 262,522 202,749 90,263 - 원재료 158,407 168,432 192,077 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합계 상품 71,492 63,653 39,818 - 제품 1,773,177 2,127,471 2,155,045 - 원재료 3,232,180 2,535,248 1,880,086 - 저장품 213,560 183,608 173,969 - 미착품 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.3% 7.6% 7.5% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13회 13회 11회 - ① 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.다. 공정가치평가 내역(연결기준) ①. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 5,706,811 - 5,706,811 5,706,811 단기금융상품 - 3,109,326 - 3,109,326 3,109,326 매출채권 - 7,093,354 - 7,093,354 7,093,354 당기손익인식금융자산 481,420 - - 481,420 481,420 기타수취채권 - 26,940 - 26,940 26,940 장기금융상품 - 163,800 - 163,800 163,800 기타장기수취채권 - 712,435 - 712,435 712,435 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 481,420 16,812,666 1,365 17,295,451 17,295,451 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 6,415,596 6,415,596 기타채무 1,949,780 1,949,780 기타장기지급채무 211,367 211,367 차입금 11,935,000 11,935,000 계 20,511,743 20,511,743 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,334,803 - 7,334,803 7,334,803 단기금융상품 - 700,000 - 700,000 700,000 매출채권 - 7,493,694 - 7,493,694 7,493,694 당기손익인식금융자산 1,331,940 - - 1,331,940 1,331,940 기타수취채권 - 103,848 - 103,848 103,848 장기금융상품 - 154,800 - 154,800 154,800 기타장기수취채권 - 769,470 - 769,470 769,470 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 1,331,940 16,556,615 1,365 17,889,920 17,889,920 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 7,755,829 7,755,829 기타채무 3,128,589 3,128,589 기타장기지급채무 201,367 201,367 차입금 11,517,500 11,517,500 계 22,603,285 22,603,285 라. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익인식금융자산 당분기말 481,420 - - 481,420 전기말 1,331,940 - - 1,331,940 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으므로 공정가치서열체계의 수준은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 신정회계법인 - - 제30기(전기) 신정회계법인 적정 - 제29기(전전기) 신정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 40,000 - 제30기(전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 626 제29기(전전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 737 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) 2017년4월28일 세무조정용역 1년 4,000 - 제30기(전기) - - - - - 제29기(전전기) - - - - - 4. 종속회사의 감사의견최근 3개 사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.5. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성 되어있습니다. → 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2016.2.17 제29기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2016.2.17 현금배당 결정의 건 가결 - - 2016.2.17 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2017.2.27 제30기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2017.2.27 현금배당 결정의 건 가결 - - 2017.2.27 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2017.8.18 유상증자 승인의 건 가결 - - 2017.8.18 중국 현지법인 설립 승인의 건 가결 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 - 2016.2.17 1 - - 2016.2.17 1 - - 2016.2.17 1 - - 2017.2.27 1 - - 2017.2.27 1 - - 2017.2.27 1 - - 2017.8.18 - - - 2017.8.18 - - 라. 이사회내의 위원회 구성현황해당사항 없음 마. 이사회내의 위원회 활동내역해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 구성되어 있지 아니하며, 비상근감사 2명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㄱ. 당사의 감사는 회계와 업무를 감사할 수 있습니다. ㄴ. 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.ㄷ. 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 요구할 수 있습니다.(3). 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이마이노부카쥬 도산학원대학 경제학부 NIPPON PIGMENT 경리부장 - 김학희 경원대 회계학 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2016.2.17 제29기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2016.2.17 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2017.2.27 제30기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 - - 2017.2.27 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2017.8.18 유상증자 승인의 건 가결 - - 2017.8.18 중국 현지법인 설립 승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 정관의 규정에 의거하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 채택하지 않고 있습니다.(2) 소수주주권의 행사여부 - 당사에는 최근 5사업연도 동안 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.(3) 경영권 경쟁- 당사는 최근 5사업연도 동안 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NIPPON PIGMENT 본인 보통주 5,964,863 46.15 6,241,308 33.33 - NPI (주)엔피케이 관계법인 보통주 1,200,000 9.29 2,076,968 11.09 - 최상건 (주)엔피케이 대표이사 보통주 1,450 0.01 72,843 0.39 - 최원혁 (주)엔피케이 임원 보통주 524,321 4.06 797,421 4.26 - 계 보통주 7,690,634 59.51 9,188,540 49.08 - - - - - - - ※ 최대주주(법인)에 관한 사항1) 최대주주(법인) 및 그 지분율 (2017.11.14 현재)- 당사 최대주주는 일본 기업인 NIPPON PIGMENT 社 이며, 그 지분율은 6,241,308주 (33.33%)로서 특수관계인 포함하여 9,188,540주(지분율 49.08%)입니다. ※ NIPPON PIGMENT 주요 주주에 관한 사항 주주명 소유주식수 지분율 NIPPON PIGMENT 거래처지주회 1,509 9.6% (주) 미즈호 은행(상임 대리인 자산 관리 서비스 신탁 은행 주식회사) 780 4.9% Juroku 은행 698 4.4% 일본 화약 주식회사 519 3.3% 일본 트러스티 서비스 신탁 은행 주식회사 (신탁 구) 501 3.2% 동경 해상일동 화재 보험 주식회사 492 3.1% 주식회사 시세이도 491 3.1% 미츠이 스미토모 신탁 은행 주식회사(상임 대리인 일본 트러스티 서비스 신탁 은행 주식회사) 438 2.7% 도레이 주식회사 358 2.3% 나가세 산업 주식회사 326 2.1% 합계 6,112 38.7% 주) 'Nippon Pigment 거래처지주회'는 Nippon Pigment Japan사의 최대주주이며, (주)미즈호은행 이하 주주는 특수관계인이 아닌 주요주주임 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 2) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) NIPPONPIGMENT 1,455 가토타추미 0.2 - - NIPPON PIGMENT거래처지주회 9.58 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 200,660 부채총계 103,243 자본총계 97,418 매출액 255,330 영업이익 4,489 당기순이익 4,897 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 06월 09일 NIPPON PIGMENT 5,964,863 46.15 - 2017년 10월 26일 NIPPON PIGMENT 6,241,308 33.33 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 11월 14일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 NIPPON PIGMENT 6,241,308 33.33 - NPI 2,076,968 11.09 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,762 99.9 5,092,289 39.41 - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도종료후3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 전자공고 제 10 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규 상장하거나 협회 등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합회원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원, 주) 종 류 4월 5일 6일 7월 8월 9월 보통주 최 고 5,200 3,100 3,075 3,585 2,950 2,565 최 저 3,080 2,895 2,960 2,860 2,530 1,890 월간거래량 12,314,766 2,025,250 1,083,147 22,431,156 2,491,945 6,570,947 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 11월 14일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최상건 남 1945.11 회장 등기임원 상근 경영총괄 -부산고-제원테크(구 유창테크) 대표이사 (現) 72 - 30 2020.03.30 정해상 남 1962.07 부회장 미등기임원 상근 경영 - LG화학 기획팀 (前)-제원테크(구 유창테크) 대표이사 (前) - - 1 - 최윤혁 남 1974.10 사장 미등기임원 상근 경영 -KAIST-NPI 대표이사 (現) - - 16 - 김지일 남 1946.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -성균관대 -에스에이치로지스틱스 고문(前) - - 15 2020.03.30 오키노히로시 남 1951.08 부사장 등기임원 상근 경영 -도쿄이코노미대학-동경화학제품 영업 부장(前) - - - 2018.03.25 타시로요시카쥬 남 1961.04 이사 등기임원 비상근 경영 -NIPPON PIGMENT 영업본부이사(現) - - - 2020.03.30 김동표 남 1962.06 전무 미등기임원 상근 연구소 -서울대 -LG화학기술연구원(前) - - 16 - 최원혁 남 1975.10 전무 미등기임원 상근 기획 -연세대-LG화학(前) 797 - 11 - 김병희 남 1963.07 전무 미등기임원 상근 생산 -영남대 - - 26 - 김종근 남 1960.10 전무 미등기임원 상근 경영 -한국외국어대-LG화학(前) - - 1 - 이경명 남 1967.06 상무 미등기임원 상근 관리 -경일대-(주)델코(前) - - 13 - 최필운 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 생산 -호서대 - - 25 - 이마이노부카쥬 남 1959.02 감사 등기임원 비상근 감사 -도산학원대학 경제학부 -NIPPON PIGMENT 경리부장(現) - - 8 2018.03.25 김학희 여 1970.01 감사 등기임원 상근 감사 -가천대 회계학과 - - 13 2018.03.25 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수지사업부 남 238 - 4 - 242 6.2 7,086 29 - 수지사업부 여 11 - 1 - 12 5.1 280 23 - 합 계 249 - 5 - 254 6.2 7,366 29 - ※2017년 9월말 재직자 기준(임원제외) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 2 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 314 105 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 279 140 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 35 35 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)제원테크(구 (주)유창테크)(비상장) 2001.12.17 투자 1,600 4,500 90 5,741 - - - 4,500 90 5,741 7,311 -380 (주)코스텍(비상장) 2005.03.02 투자 500 50,000 62.5 596 - - - 50,000 62.5 596 4,385 116 합 계 500 - 6,338 - - - 54,500 - 6,338 11,696 -264 법인명 법인등록번호 사업자등록번호 비고 (주)제원테크(구 (주)유창테크) 170111-0063131 301-81-19890 - (주)코스텍 154411-0010194 301-81-53490 - 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2017년 09월 30일) 겸직 임원 겸직 회사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근여부 최상건 대표이사 (등기) ㈜제원테크(자회사) 대표이사 (등기) 비상근 최윤혁 사장 (비등기) ㈜NPI (당사의 2대주주) 대표이사 (등기) 상근 최원혁 전무이사 (비등기) ㈜제원테크(자회사) 부사장 (등기이사) 상근 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (연결기준) 가. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 모회사 Nippon Pigment co.,Ltd. 종속기업 (주)제원테크 (구 (주)유창테크) 종속기업 (주)코스텍 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 관계기업 상해신소재특종취합물유한공사 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 거래내역 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Nippon Pigment co.,Ltd. - 31,768 - 68,272 (주)엔피아이 924,683 3,714,919 318,725 6,048,644 계 924,683 3,746,687 318,725 6,116,916 ② 채권, 채무 구분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 Nippon Pigment co.,Ltd. - 31,768 - 18,325 (주)엔피아이 143,714 1,040,621 139,758 1,805,004 주요경영진 114,633 - 184,328 - 계 258,347 1,072,389 324,086 1,823,329 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한당반기와 전반기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,379,371 1,462,898 퇴직급여 463,478 298,317 합 계 1,842,849 1,761,215 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 제원테크(구 유창테크) 관계회사 종속기업투자자산 5,741 - - 5,741 - 코스텍 관계회사 종속기업투자자산 596 - - 596 - 합 계 6,338 - - 6,338 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(2016.3.30) 보고사항 - 감사보고, 영업보고결의사항 - 1. 제29기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건4. 임원 퇴직금지급규정 일부 변경의 건 ※ 원안대로 승인 - 제30기주주총회(2017.3.30) 보고사항 - 감사보고, 영업보고감사인 선임보고결의사항 - 1. 제30기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 ※ 원안대로 승인 - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년9월30일) (단위 :원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 라. 우발부채와 약정사항 ①. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제 약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 200백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. ②. 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 3,223백만원(전기말: 4,619백만원)입니다. ③. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,100백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. ④. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 3. 중소기업기준점검표 20171114 중소기업확인서1.jpg 20171114 중소기업확인서1 20171114 중소기업확인서2.jpg 20171114 중소기업확인서2 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 11월 14일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - 2017년 10월 26일 9,976,000,000 중국 현지 법인(자회사)설립 - 법인설립 및 토지계약 준비중 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음