엔피케이 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엔피케이(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 유창테크와 주식회사 코스텍을 연결대상(이하 주식회사 엔피케이와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 :

지배기업은 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다.

2016년 12 월 31일 현재 납입자본금은 6,462백만원이며 최대주주는 46.15%의 지분을 소유하고 있는 Nippon Pigment Co.,Ltd.입니다.

나. 종속기업의 현황 -2016년 12월 31일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	2016년 12월 31일지분율	소재지	결산월	업종

(주)유창테크	2010년 1월 1일	90.0%	대한민국	12월	플라스틱 사출 제조

(주)코스텍	2010년 1월 1일	62.5%	대한민국	12월	플라스틱 착색 제조

종속회사인 (주)유창테크는 2012년 중 발행 주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여당기말 현재 지배기업의 실질지분율은 100%입니다. 다. 종속기업의 재무현황 -연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

(주)유창테크	2016년도	7,612,979	545,130	7,067,849	4,744,024	150,971	264,607

2015년도	8,551,966	848,725	7,703,241	5,261,544	557,087	588,563

(주)코스텍	2016년도	3,922,320	2,201,109	1,721,211	7,876,616	79,305	59,765

2015년도	3,640,735	1,979,289	1,661,446	7,168,740	(80,737)	(72,200)

2. 연결기준 :가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.다. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 해당됩니다.이러한 관계회사는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계회사를 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

3. 재무제표 작성기준 :

가. 작성기준 -

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

나. 측정기준 -연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에 의하여 작성되었습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성을 포함하고 있는 부분은 확정급여채무의 측정과 충당부채입니다.마. 현금흐름표 -연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 :연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산 -

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

나. 비파생금융자산 -금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있으며 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

다. 재고자산 -재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

재고자산의 단위원가로 상품ㆍ제품 및 저장품은 총평균법, 원재료는 이동평균법(종속기업은 제품에 대하여 총평균법을 기타 재고자산에 대하여는 선입선출법), 미착원재료는 개별법을 적용하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 라. 유형자산 -1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.

2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

구 분	감가상각방법	경제적 내용연수

건 물	정액법	20∼60년

구 축 물	정액법	8∼30년

기 계 장 치	정액법	5~10년

차량운반구 등	정액법	4∼6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 기타손익으로 표시하고 있습니다.

마. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.바. 차입원가 -

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

사. 무형자산 -

1) 연구와 개발연결회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 연결회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.)

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다.

2) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 전산소프트웨어 및 회원권 등으로 구성되어 있습니다. 3) 후속원가무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다.

4) 상각연결회사의 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.연결회사는 무형자산을 아래의 추정내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

개발비, 소프트웨어	5년

아. 자산손상-1) 금융자산의 손상 당기손익인식 항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

자. 금융보증계약 -금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각 누계액을 차감한 금액차. 종업원급여 -

1) 퇴직급여1-1)확정급여제도 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 인식하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

1-2) 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

카. 충당부채 -

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

타. 지분상품 -

지분상품은 연결회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

파. 수익 -

수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

하. 금융수익과 비용 -

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 배당금수익은 배당받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

거. 외화거래 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 너. 법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

더. 주당이익 -

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 연결당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 러. 재무제표 승인 - 연결회사의 재무제표는 2017년 2월 27일 로 이사회에서 승인되었습니다.

5. 금융위험관리 :금융상품과 관련해서 연결회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

가. 신용위험나. 유동성위험다. 시장위험

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

가. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타수취채권에 대해 발생하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권 -

연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다.

대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 대부분 연결회사의 도매 고객과 관련되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

나. 유동성위험 -

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

다. 시장위험 -

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미치고 있으며, 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및통제하는 것입니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,334,803 - 7,334,803 7,334,803 단기금융상품 - 700,000 - 700,000 700,000 매출채권 - 7,493,694 - 7,493,694 7,493,694 당기손익인식금융자산 1,331,940 - - 1,331,940 1,331,940 기타수취채권 - 103,848 - 103,848 103,848 장기금융상품 - 154,800 - 154,800 154,800 기타장기수취채권 - 769,470 - 769,470 769,470 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 1,331,940 16,556,615 1,365 17,889,920 17,889,920 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 7,755,829 7,755,829 기타채무 3,128,589 3,128,589 기타장기지급채무 201,367 201,367 차입금 11,517,500 11,517,500 계 22,603,285 22,603,285 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 1,892,918 - 1,892,918 1,892,918 단기금융상품 - 1,700,000 - 1,700,000 1,700,000 매출채권 - 6,169,387 - 6,169,387 6,169,387 당기손익인식금융자산 1,133,320 - - 1,133,320 1,133,320 기타수취채권 - 228,082 - 228,082 228,082 장기금융상품 - 113,242 - 113,242 113,242 기타장기수취채권 - 694,753 - 694,753 694,753 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 1,133,320 10,798,382 1,365 11,933,067 11,933,067 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,357,960 2,357,960 기타채무 3,544,424 3,544,424 기타장기지급채무 177,000 177,000 차입금 10,953,492 10,953,492 계 17,032,876 17,032,876 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 68,324 - - 68,324 외환차익 45,038 - - 45,038 외화환산이익 20,210 - 3,452 23,662 대손상각비환입 2,328 - - 2,328 배당금수익 - 8,513 - 8,513 이자비용 - - (277,953) (277,953) 외환차손 (53,595) - - (53,595) 외화환산손실 - - (3,958) (3,958) 당기손익인식금융자산 평가손익 - 8,655 - 8,655 당기손익인식금융자산 처분손익 - 170,507 - 170,507 합 계 82,305 187,675 (278,459) (8,479) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 127,583 - - 127,583 외환차익 32,286 - - 32,286 외화환산이익 6,897 - 6,897 배당금수익 - 7,870 - 7,870 대손상각비 (1,432) - - (1,432) 이자비용 - - (93,022) (93,022) 외환차손 (36,173) - - (36,173) 외화환산손실 (244) - (14,668) (14,912) 당기손익인식금융자산 평가손익 - 129,300 - 129,300 당기손익인식금융자산 처분손익 - 343,205 - 343,205 합 계 128,917 480,375 (107,690) 501,602 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익인식금융자산 당기말 1,331,940 - - 1,331,940 전기말 1,133,320 - - 1,133,320 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으므로 공정가치서열체계의 수준은 없습니다.7. 사용제한 금융상품 등 :당기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 비고 장기금융상품 8,800 32,792 당좌개설보증금 및 질권설정 계 8,800 32,792 8. 지분증권 : 가. 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,331,940 1,133,320 매도가능금융자산 1,365 1,365 계 1,333,305 1,134,685 나. 당기와 전기의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 보유주식수(주) 당기말 전기말 취득가액 시가 장부가액 취득가액 시가 장부가액 현대중공업 - - - - 250,260 210,720 210,720 LG전자 6,000 299,390 309,600 309,600 292,174 295,900 295,900 현대차 950 133,325 138,700 138,700 44,540 44,700 44,700 한화케미칼 2,000 57,825 49,400 49,400 118,948 272,000 272,000 삼성 S D I 3,100 329,445 337,900 337,900 188,485 205,200 205,200 우리은행 4,500 51,130 57,375 57,375 45,306 44,100 44,100 삼성전기 5,500 280,380 279,400 279,400 33,670 31,450 31,450 한진칼 - - - - 29,500 29,250 29,250 삼성물산 200 25,675 25,100 25,100 - - - POSCO 150 39,275 38,625 38,625 - - - SK이노베이션 100 15,050 14,650 14,650 - - - S-OIL 700 58,640 59,290 59,290 - - - 현대위아 300 20,970 21,900 21,900 - - - 합계 1,311,105 1,331,940 1,331,940 1,002,883 1,133,320 1,133,320 연결회사의 당기손익인식금융자산은 상장지분증권으로 구성되어 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수 당기말 전기말 대우상용차 - 1,365 1,365 연결회사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성지분증권이므로 원가로 측정하고 있습니다.9. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,493,694 - 6,169,387 - 기타수취채권: - - 미수금 92,713 - 180,243 - 미수수익 11,135 - 22,778 - 보증금 - 524,404 - 440,914 대여금 - 234,327 25,061 253,839 퇴직연금운용자산 - 10,739 - - 소 계 103,848 769,470 228,082 694,753 합 계 7,597,542 769,470 6,397,469 694,753 나. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 7,640,960 791,973 6,443,216 718,503 대손충당금 및 현재가치할인차금 - 대손충당금(매출채권) 43,418 - 45,747 - - 현재가치할인차금(기타수취채권) - 22,503 - 23,750 매출채권및기타채권 순장부금액 7,597,542 769,470 6,397,469 694,753 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 45,747 60,999 대손설정(환입) (2,329) 1,432 매출채권 및 기타채권 제각 - (16,684) 기말금액 43,418 45,747 라. 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 7,285,363 5,923,220 3개월~6개월 251,750 280,302 6개월~12개월 - - 12개월 이상 - 11,612 합 계 7,537,113 6,215,134 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다.10. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 63,653 - 63,653 39,818 - 39,818 제품 2,152,281 (24,810) 2,127,471 2,177,826 (22,781) 2,155,045 원재료 2,625,518 (90,270) 2,535,248 1,968,885 (88,799) 1,880,086 저장품 183,608 - 183,608 173,969 - 173,969 합계 5,025,060 (115,080) 4,909,980 4,360,498 (111,580) 4,248,918 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 3,500 (14,098) 11. 기타유동자산 등 :보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 50,678 - 56,849 - 선급비용 75,929 - 85,794 - 합 계 126,607 - 142,643 - 12. 관계기업 투자 :가. 관계기업 투자의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초장부금액 624,007 604,404 처분 - - 취득 - - 이익중 지분해당액 12,431 8,659 환율변동효과 (25,052) 10,944 기말장부금액 611,386 624,007 나. 보고기간종료일 현재 관계회사 투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말(지분율 33.3%) 전기말(지분율 33.3%) 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 상해신소재특종취합물유한공사 1,945,602 92,915 1,238,209 37,293 1,948,040 57,110 1,451,398 25,976 13. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,527,855 17,931,913 6,721,597 33,857,477 1,772,799 7,748,446 2,946,196 74,506,283 취득/자본적지출 - - 90,549 366,580 61,249 659,873 3,542,147 4,720,398 처분 - - - (400,291) (68,325) (18,060) - (486,676) 대체 - - 206,629 4,566,483 215,803 191,248 (5,403,183) (223,020) 기말 3,527,855 17,931,913 7,018,775 38,390,251 1,981,525 8,581,507 1,085,160 78,516,986 감가상각누계액 - (5,377,793) (2,926,538) (23,456,680) (1,476,369) (6,821,895) - (40,059,275) 정부보조금 - - (16,229) (32,123) - (3,353) - (51,705) 장부가액 3,527,855 12,554,120 4,076,008 14,901,448 505,157 1,756,259 1,085,160 38,406,006 감가상각비 - 554,622 400,947 1,979,717 184,416 580,752 - 3,700,454 당기 건설중인자산 중 무형자산과 지급수수료로 대체된 금액은 각각 189백만원과 34백만원입니다. 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,527,855 11,659,202 4,064,237 28,103,304 1,479,147 6,983,289 5,632,703 61,449,737 취득/자본적지출 - 12,203 - 406,115 20,800 656,303 12,860,954 13,956,375 처분 - - - (875,272) (19,956) (4,601) - (899,829) 대체 - 6,260,508 2,657,360 6,223,330 292,808 113,455 (15,547,461) - 기말 3,527,855 17,931,913 6,721,597 33,857,477 1,772,799 7,748,446 2,946,196 74,506,283 감가상각누계액 - (4,823,171) (2,522,684) (21,871,231) (1,360,275) (6,259,023) - (36,836,384) 정부보조금 - - (19,136) (15,307) - - - (34,443) 장부가액 3,527,855 13,108,742 4,179,777 11,970,940 412,524 1,489,423 2,946,196 37,635,456 감가상각비 - 422,024 257,752 1,317,939 143,307 462,951 - 2,603,972 전기 중 자본화된 차입원가는 64,683천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.61%입니다.나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 23,121,000 23,121,000 신한은행, 우리은행 및 (주) LG 화학 등 USD 1,947,600.00JPY 186,000,000.00 USD 1,947,600.00JPY 186,000,000.00 다. 보험가입자산 -보고기간종료일 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험자산 보험금액 보험회사 보험금수익자 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 29,169,334 29,169,334 현대해상화재보험 등 신한은행, (주)LG화학 14. 무형자산 : 가. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 44,801 728,139 772,940 취득 및 내부창출 310,744 - 310,744 상각 (49,845) - (49,845) 기말 303,078 728,139 1,031,217 정부보조금 (91,876) - (91,876) 장부금액 211,201 728,139 939,340 구분 개발비 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 53,093 16,198 728,139 797,430 취득 및 내부창출 - 37,571 - 37,571 상각 (53,093) (8,968) - (62,061) 기말 - 44,801 728,139 772,940 연결회사는 기타무형자산 중 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 나. 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다.15. 정부보조금 :당기와 전기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 기초 수령 상각 기말 기초 수령 상각 기말 보통예금 - - - - 28,500 - (28,500) - 구축물 19,136 - (2,907) 16,229 22,042 - (2,907) 19,135 기계장치 15,307 22,818 (6,001) 32,123 19,787 - (4,480) 15,307 공기구비품 - 3,529 (176) 3,353 - - - - 전산소프트웨어 - 107,165 (15,289) 91,876 - - - - 합계 34,443 133,512 (24,373) 143,582 70,329 - (35,887) 34,442 16. 매입채무와 기타채무 :보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,755,829 - 2,357,960 - 미지급금 3,128,589 19,367 3,544,424 - 임대보증금 - 182,000 - 177,000 합계 10,884,417 201,367 5,902,384 177,000 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 종별 2016.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 단기차입금 일반대출 - - 200,000 우리은행 단기차입금 일반대출 3.20% 1,000,000 1,000,000 신한은행 유동성장기차입금 시설자금 2.81% 460,000 460,000 우리은행 유동성장기차입금 시설자금 2.96% 50,000 275,992 합계 1,510,000 1,935,992 나. 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2016.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 시설자금 등 2.04% ~ 3.79% 5,380,000 5,840,000 우리은행 시설자금 등 2.39% ~ 2.96% 5,137,500 3,913,492 소계 10,517,500 9,753,492 차감: 1년이내 만기도래분 (510,000) (735,992) 차감계 10,007,500 9,017,500 다. 비유동성차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비유동성차입금 2017.1.1 ~ 2017.12.31 510,000 2018.1.1 ~ 2018.12.31 5,010,000 2019.1.1 ~ 2019.12.31 1,497,500 2020.1.1 ~ 2020.12.31 1,000,000 2021.1.1 이후 2,500,000 합계 10,517,500 18. 퇴직급여제도 :회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 비용은 각각 99,993천원과 80,004천원입니다.가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,270,974 9,153,016 사외적립자산의 공정가치 (1,580,761) (1,732,241) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무 7,690,213 7,420,775 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초확정급여채무 9,153,016 8,649,851 당기근무원가 1,312,687 1,243,465 이자비용 148,804 179,677 보험수리적손실(이익) (538,276) (323,376) 지급액 (805,257) (527,453) 확정기여형으로 전환시 대체 - (69,148) 기말확정급여채무 9,270,974 9,153,016 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 1,732,241 1,634,522 사외적립자산의 기대수익 38,760 41,382 보험수리적이익(손실) (14,610) (9,250) 납입액(지급액) (164,891) 65,587 기말사외적립자산의 공정가치 1,591,500 1,732,241 확정급여채무 초과하는 사외적립자산(주1) (10,739) - 확정급여채무 차감하는 사외적립자산 1,580,761 1,732,241 (주1)확정급여채무 초과하는 사외적립자산은 지배기업의 자회사인 (주)유창테크에서 발생한 것이며 기타장기채권 계정으로 분류하였습니다. 라. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,312,687 1,243,465 이자원가 148,804 179,677 사외적립자산의 기대수익 (38,760) (41,382) 합계 1,422,731 1,381,760 마. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험 수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.4%~3.099% 2.37%~3.039% 가중평균 임금상승률 3.08%~4.08% 3.21%~4.07% 사외적립자산 기대수익률 3.099% 3.039% 바. 가정된 할인율과 가중평균 임금상승률은 연결회사의 당기손익에 유의적 영향을 미칩니다. 가정된 할인율 및 가중평균 임금상승률이 1%포인트 변동하는 경우 연결회사의 당기손익에 미치는 영향을 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 가중평균 임금상승률 1%포인트 증가 1%포인트 감소 1%포인트 증가 1%포인트 감소 당기근무원가에 미치는 영향 (79,919) 93,470 104,773 (90,917) 확정급여채무에 미치는 영향 (384,302) 443,904 444,904 (392,097) 19. 기타유동부채 : 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 20,636 25,726 예수금 124,646 113,994 미지급비용 1,424,069 1,470,042 부가세예수금 498,638 408,831 단기유급휴가부채 247,636 236,733 합계 2,315,625 2,255,326 20. 자본금과 자본잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 12,923,923 12,923,923 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 나. 당기와 전기 중 자본금 변동은 없으며, 당기와 전기 중 발행주식수는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 보통주식 12,923,923 (28,526) 12,895,397 12,923,923 (28,526) 12,895,397 다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,744,457 7,744,457 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 345,627 345,627 합계 9,573,739 9,573,739 21. 기타자본 : 가. 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 나. 자기주식 -연결회사는 당기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 22. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 367,895 329,208 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 13,731,119 11,903,817 합계 15,248,541 13,382,552 가. 법정준비금 -법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 임의적립금 -보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금연결회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다 . 다. 배당금 -지배회사의 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 12,895,397주(발행주식 12,923,923주 중자기주식 28,526주 차감) 보통주 12,895,397주(발행주식 12,923,923주 중자기주식 28,526주 차감) 주당배당액(율) 현금배당액 30원 30원(6.0%) 배당액(A) 30원 30원 배당율 6.0% 6.0% 배당할금액 386,861,910원 386,861,910원 주당순이익 (B) 144원 (62)원 결산일종가 (C) 3,090원 5,160원 배당성향 (A/B) 21% - 배당수익률 (A/C) 1% 0.6% 라. 연결미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 1. 전기이월연결미처분이익잉여금 11,903,817 12,876,204 2. 연차배당 (386,862) (386,862) 3. 이익준비금 적립 (38,686) (38,687) 4. 연결당기순이익(손실) 1,856,504 (797,192) 5. 보험수리적이익(손실) 408,459 245,019 6. 지분법환율변동효과 (12,213) 5,335 7. 연결미처분이익잉여금 13,731,019 11,903,817 23. 영업부문 : 가. 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 합성수지 컴파운드, 마스타배치사업부문 엘지화학, 팬케미칼,동부대우전자 합성수지 플라스틱성형사업부문 한국GM 나. 연결회사의 당기와 전기 사업부문별 재무현황과 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 자산 56,760,225 7,582,407 부채 32,199,760 514,559 매출 62,693,510 4,744,024 영업이익(손실) 482,487 (137,711) 구 분 컴파운드, 마스타배치사업부문 플라스틱성형사업부문 자산 48,058,153 8,551,966 부채 26,021,381 848,725 매출 53,808,184 5,261,544 영업이익(손실) (2,198,541) 11,115 다. 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 66,151,517 57,983,069 아시아 1,286,017 1,086,658 합계 67,437,534 59,069,727 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터 발생한 수익금액의 합계액은 각각 42,462백만원과 32,735백만원입니다. 24. 매출원가 :당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 기 초 재 고 액 2,194,863 3,156,464 1. 상 품 39,818 76,203 2. 제 품 2,155,045 3,080,261 Ⅱ. 상품매입액 1,283,220 1,376,252 Ⅲ. 제품제조원가 60,332,479 53,479,431 Ⅳ. 기 말 재 고 액 2,191,124 2,194,863 1. 상 품 63,653 39,818 2. 제 품 2,127,471 2,155,045 Ⅴ. 기타증감액 (27,054) (41,869) Ⅵ. 매출원가 61,592,384 55,775,415 25. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 33,149,809 31,963,944 급여와상여금 13,479,436 11,656,416 퇴직급여 1,522,725 1,461,764 유무형자산 상각비 3,735,392 2,666,034 운반비 1,499,947 1,432,496 전력비 5,614,680 3,915,741 기타 8,090,769 8,160,758 매출원가와 판매비와관리비합계 67,092,758 61,257,153 26. 판매비와관리비 : 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 급여 2,366,158 2,257,654 퇴직급여 653,595 674,066 복리후생비 219,103 233,750 감가상각비 80,054 92,273 무형자산상각비 3,288 56,460 소모품비 23,263 20,107 지급임차료 1,248 - 여비교통비 78,739 95,073 차량유지비 153,837 142,404 통신비 29,305 30,396 세금과공과 71,982 62,702 보험료 34,893 34,014 운반비 1,332,098 1,258,828 지급수수료 318,085 350,927 접대비 96,599 105,528 도서인쇄비 2,743 4,399 수선비 799 3,063 대손상각비 (2,328) 1,432 수출제비용 6,537 3,134 교육훈련비 635 2,477 견본비 27,055 32,512 광고선전비 1,928 12,069 기타 759 8,471 합 계 5,500,375 5,481,739 27. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 37,078 258,981 지분법이익 12,431 8,659 잡이익 1,029,323 395,811 합 계 1,078,832 663,451 나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 하자보수비 6,709 8,068 유형자산처분손실 - 9 기부금 - 100 잡손실 10,676 154,980 합계 17,385 163,157 28. 금융수익과 금융비용 : 가. 당기와 전기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융비용: 이자비용 277,953 93,022 - 금융기관차입금이자 277,953 93,022 외환차손 53,595 36,173 외화환산손실 3,958 14,912 당기손익인식금융자산평가손실 9,990 - 당기손익인식금융자산처분손실 14,602 - 금융비용 소계 360,098 144,107 금융수익: 이자수익 68,324 127,583 - 금융기관예치금 56,771 108,428 - 임원대여금 10,305 17,950 - 임차보증금 1,248 1,205 외환차익 45,038 32,286 외화환산이익 23,662 6,897 당기손익인식금융자산평가이익 18,645 129,300 당기손익인식금융자산처분이익 185,109 343,205 배당금수익 8,513 7,870 금융수익 소계 349,291 647,141 순금융비용(수익) 10,807 (503,034) 29. 법인세비용 : 가. 당기와 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액(환급액) (174,830) 160,793 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (206,304) (445,907) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 (109,695) (71,515) 법인세비용(이익) (490,829) (356,629) 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,395,415 (1,184,097) 적용세율에 따른 법인세 284,991 (260,501) 조정사항 (775,820) (96,128) - 비과세수익 (100,241) (49,002) - 비공제비용 249 1 - 세액공제효과 (445,408) (426,922) - 법인세환급액(주1) (268,467) - - 기타 38,047 379,795 법인세비용(이익) (490,829) (356,629) 유효법인세율(%) - - (주1)연결회사는 2014년 12월에 국세청 세무조사 결과에 따라 787백만원을 2015년 중에 납부하였으며, 이중 710백만원에 대해 과세전적부심사 청구 및 조세심판을 청구하여불복절차를 진행하였습니다. 그 결과 2016년 중에 268백만원이 환급되었습니다. 다. 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)당기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 8,313,719 900,020 - 9,213,739 1,829,018 116,762 1,945,780 재고자산평가손실 111,580 115,080 111,580 115,080 24,548 770 25,318 종속회사투자 (3,681,806) - - (3,681,806) (470,357) - (470,357) 퇴직보험예치금 (1,502,003) 105,997 74,689 (1,470,695) (330,441) 6,888 (323,553) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 34,443 26,347 9,085 51,705 7,577 3,798 11,375 감가상각누계액 952 - - 952 209 - 209 매출채권 34,971 - - 34,971 7,694 - 7,694 대손충당금 56,951 - - 56,951 12,529 - 12,529 투자감액손실 37,168 - - 37,168 8,177 - 8,177 단기유급휴가부채 211,260 36,376 247,636 46,477 8,003 54,480 단기매매증권 (129,300) (8,655) (129,300) (8,655) (28,446) 26,542 (1,904) 지분법 (230,864) (12,431) (243,295) (50,790) (2,735) (53,525) 기타 (21,950) - - (21,950) (4,829) - (4,829) 누적일시적차이 1,691,677 1,162,734 66,054 2,788,357 711,809 160,028 871,837 세액공제이월액 - - - - 476,624 46,277 522,901 합 계 1,394,738 2)전기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 7,781,790 531,929 - 8,313,719 1,711,994 117,024 1,829,018 재고자산평가손실 125,677 111,581 125,678 111,580 27,649 (3,101) 24,548 종속회사투자 (3,681,806) - - (3,681,806) (470,357) - (470,357) 퇴직보험예치금 (1,505,109) 50,298 47,192 (1,502,003) (331,124) 683 (330,441) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,198) - (348,198) 차량취득세 2,330 - - 2,330 513 - 513 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 41,830 7,387 34,443 9,203 (1,625) 7,577 감가상각누계액 952 - - 952 209 - 209 매출채권 18,286 16,685 - 34,971 4,023 3,671 7,694 대손충당금 56,951 - - 56,951 12,529 - 12,529 투자감액손실 37,168 - - 37,168 8,177 - 8,177 단기유급휴가부채 165,529 45,731 211,260 36,416 10,061 46,477 단기매매증권 351,714 - 481,014 (129,300) 77,377 (105,823) (28,446) 지분법 (222,205) (8,659) - (230,864) (48,885) (1,905) (50,790) 기타 (21,950) - - (21,950) (4,829) - (4,829) 누적일시적차이 1,605,383 747,565 661,271 1,691,677 692,825 18,985 711,809 세액공제이월액 - - - - 49,702 426,922 476,624 합 계 1,188,433 연결회사는 차기 이후 예상 연평균경상이익이 각 회계연도에 소멸되는 이연법인세자산을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 회사는 지분법 평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 종속회사 투자에 대한 가산할 일시적차이에 대하여서는 동 일시적차이 중 손익항목과 관련된 금액의 범위내에서 배당이 가능한 금액 전부가 배당으로 회수되는 것으로 간주하고 배당에 대한 세법상 익금불산입 금액을 반영하여 이연법인세부채를 인식하였습니다. 라. 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 보험수리적이익 523,665 - 115,206 314,126 - 69,108 지분법환산이익(손실) (25,052) - (5,511) 10,944 - 2,408 30. 주당이익 :당기와 전기 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 366 4,730,155,818 자기주식 조정 (28,526) 366 (10,440,516) 합계 4,719,715,302 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 365 4,717,231,895 자기주식 조정 (28,526) 365 (10,411,990) 합계 4,706,819,905 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 나. 기본주당순이익- 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 연결당기순이익(손실) 1,856,504,405 (797,192,480) 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 12,895,397 기본주당순이익(손실) 144 (62) 31. 우발부채와 약정사항 : 가. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제및 기업구매전용카드 결제약정을 체결하고 있으 며 , 우리은행과 300백만원한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 나 . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 4,921 백만원(전기: 3,918백만원)입니다. 다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,100백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. 라. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 32. 특수관계자거래 : 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 (2016.12.31 기준) 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. 46.15% 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 9.29% 관계기업 상해신소재특종취합물유한공사 33.3% 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 46,158 - 74,007 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 614,973 7,220,207 357,330 2,207,783 주요경영진 10,305 - 17,950 - 합 계 625,278 7,266,365 375,280 2,281,790 주요 경영진에 대한 매출 등은 임원대여금에 대한 이자수익을 인식한 것입니다.② 채권, 채무 구분 특수관계자 당기 전기 채권 채무 채권 채무 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 18,325 - 18,978 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 139,758 1,805,004 43,636 1,293,812 주요경영진 184,328 - 228,899 - 합 계 324,086 1,823,329 272,535 1,312,790 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 2,028,888 1,883,371 퇴직급여 (367,238) 1,148,649 합 계 1,661,650 3,032,020 33. 위험관리 : 가. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 ① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 운영자금대출 1,000,000 1,022,400 - 1,022,400 - - - 시설자금대출 10,517,500 11,157,012 361,215 358,073 5,152,618 3,756,471 1,528,635 합계 11,517,500 12,179,412 361,215 1,380,473 5,152,618 3,756,471 1,528,635 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 운영자금대출 1,200,000 1,228,890 16,050 1,212,840 - - - 시설자금대출 9,753,492 10,578,616 521,407 440,912 719,702 7,078,794 1,817,801 합계 10,953,492 11,807,506 537,457 1,653,752 719,702 7,078,794 1,817,801 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY 자산: 현금및현금성자산 385,808 217 97,944 200,468 6,112 매출채권 100,595 9,539 - 52,928 8,942 자산합계 486,403 9,756 97,944 253,396 15,054 부채: 매입채무 45,923 - - 114,856 - 미지급비용 - 18,325 - - 18,978 차입금 - - - - 225,992 부채합계 45,923 18,325 - 114,856 244,970 보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당기말 전기말 USD 1,208.50 1,172.00 JPY 10.3681 9.7200 CNY 173.26 180.55 ② 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 44,048 (44,048) 6,765 (6,765) JPY (857) 857 (22,992) 22,992 CNY 9,794 (9,794) - - 합계 52,985 (52,985) (16,227) 16,227 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험연결회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (101,875) 101,875 (43,438) 43,438 바. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기 중 연결회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 32,714,318 26,870,106 자본(B) 31,628,314 29,740,014 현금성자산, 당기손익인식금융자산 및 단기금융상품(C) 9,366,743 4,726,238 차입금(D) 11,517,500 10,953,492 부채비율(A/B) 103% 90% 순차입금비율((D-C)/B) 7% 21% 34. 비지배지분 :당기와 전기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 623,042 650,117 당기순손익 29,739 (30,276) 지분법자본변동 (7,328) 3,201 기 말 645,454 623,042 35. 연결현금흐름표 :가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 나. 당기와 전기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 감가상각비 3,700,454 2,603,972 퇴직급여 1,422,732 1,381,760 무형자산상각비 34,938 62,061 이자비용 277,953 93,022 대손상각비(환입) (2,328) 1,432 당기손익인식금융자산평가손실 9,990 - 당기손익인식금융자산처분손실 14,602 - 유형자산처분손실 - 9 법인세비용(이익) (490,828) (356,628) 이자수익 (68,324) (127,583) 외화환산이익 - (700) 외화환산손실 - 14,194 당기손익인식금융자산평가이익 (18,645) (129,300) 당기손익인식금융자산처분이익 (185,109) (343,205) 지분법이익 (12,431) (8,659) 유형자산처분이익 (37,078) (258,981) 합계 4,645,926 2,931,394 다. 당기와 전기 중 연결현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,321,979) 525,671 기타수취채권의 감소 95,174 543,331 기타유동자산의 감소(증가) 16,036 (12,787) 재고자산의 감소(증가) (661,062) 508,824 매입채무의 증가(감소) 5,397,868 (1,369,188) 기타채무의 증가(감소) (1,034,563) 2,045,933 기타유동부채의 증가(감소) 106,272 (54,357) 퇴직금의 지급 (819,868) (564,468) 퇴직연금의 변동 190,240 (97,719) 합 계 1,968,118 1,525,240 라. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 510,000 723,934 유형자산과 미지급금간 대체 (455,073) 1,035,877 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 제 28 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 14,445,702,794 8,714,577,567 19,290,281,768 현금및현금성자산 4,490,764,439 829,546,334 3,833,831,859 단기금융상품 5,500,000,000 매출채권 5,884,119,143 4,286,963,454 5,207,282,784 기타수취채권 92,712,982 191,097,560 756,094,212 기타유동자산 87,423,215 100,508,016 92,985,329 재고자산 3,890,683,015 3,306,462,203 3,900,087,584 비유동자산 44,871,538,856 43,616,723,354 31,330,795,462 장기금융상품 6,800,000 28,742,000 28,742,000 기타장기수취채권 362,075,086 282,827,199 142,122,259 종속기업투자자산 6,338,630,746 6,338,630,746 6,338,630,746 유형자산 35,945,846,021 35,132,976,133 23,570,672,277 무형자산 736,788,270 564,858,260 535,573,529 이연법인세자산 1,481,398,733 1,268,689,016 715,054,651 자산총계 59,317,241,650 52,331,300,921 50,621,077,230 부채 유동부채 12,723,074,727 9,591,888,439 12,623,412,769 매입채무 7,139,283,208 1,921,472,929 3,438,290,937 기타채무 3,112,018,922 3,463,456,977 6,041,320,653 차입금 460,000,000 2,385,992,325 745,243,400 당기법인세부채 95,575,359 824,162,670 기타유동부채 1,916,197,238 1,820,966,208 1,574,395,109 비유동부채 17,361,005,941 15,970,180,025 10,201,294,427 기타장기지급채무 101,366,556 77,000,000 92,000,000 차입금 9,920,000,000 8,880,000,000 3,553,932,550 퇴직급여채무 7,339,639,385 7,013,180,025 6,555,361,877 부채총계 30,084,080,668 25,562,068,464 22,824,707,196 자본 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 6,461,961,500 자본잉여금 9,287,753,777 9,287,753,777 9,287,753,777 기타자본 (301,281,123) (301,281,123) (301,281,123) 이익잉여금 13,784,726,828 11,320,798,303 12,347,935,880 자본총계 29,233,160,982 26,769,232,457 27,796,370,034 자본과부채총계 59,317,241,650 52,331,300,921 50,621,077,230 포괄손익계산서 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출 56,604,521,426 48,676,627,009 52,953,911,364 매출원가 53,091,986,970 47,734,395,418 49,813,217,250 매출총이익 3,512,534,456 942,231,591 3,140,694,114 판매비와관리비 3,110,575,853 3,174,916,320 3,087,245,789 영업이익(손실) 401,958,603 (2,232,684,729) 53,448,325 기타수익 1,020,448,715 387,602,993 675,426,553 기타비용 10,097,474 157,075 2,775,223 금융수익 974,814,237 543,886,023 369,055,088 금융비용 319,224,665 142,783,306 165,699,165 법인세비용차감전순이익(손실) 2,067,899,416 (1,444,136,094) 929,455,578 법인세비용 (488,067,983) (590,316,503) 757,012,835 당기순이익(손실) 2,555,967,399 (853,819,591) 172,442,743 기타포괄손익 294,823,036 213,543,924 (403,520,644) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 보험수리적손익 294,823,036 213,543,924 (403,520,644) 총포괄손익 2,850,790,435 (640,275,667) (231,077,901) 주당이익 기본주당이익(손실) 198 (66) 15 희석주당이익(손실) 198 (66) 15 자본변동표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,762,641,500 2,497,924,714 (301,281,123) 13,053,851,631 20,013,136,722 자본의 변동 당기순이익 172,442,743 172,442,743 보험수리적손익 (403,520,644) (403,520,644) 연차배당 (474,837,850) (474,837,850) 유상증자 1,699,320,000 6,789,829,063 8,489,149,063 2014.12.31 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 12,347,935,880 27,796,370,034 2015.01.01 (기초자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 12,347,935,880 27,796,370,034 자본의 변동 당기순이익 (853,819,591) (853,819,591) 보험수리적손익 213,543,924 213,543,924 연차배당 (386,861,910) (386,861,910) 유상증자 2015.12.31 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 11,320,798,303 26,769,232,457 2016.01.01 (기초자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 11,320,798,303 26,769,232,457 자본의 변동 당기순이익 2,555,967,399 2,555,967,399 보험수리적손익 294,823,036 294,823,036 연차배당 (386,861,910) (386,861,910) 유상증자 2016.12.31 (기말자본) 6,461,961,500 9,287,753,777 (301,281,123) 13,784,726,828 29,233,160,982 현금흐름표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 8,699,511,908 3,067,636,570 1,149,154,576 당기순이익(손실) 2,555,967,399 (853,819,591) 172,442,743 당기순이익조정을 위한 가감 4,227,070,336 2,812,656,107 3,622,960,752 영업활동으로인한자산부채의변동 1,847,217,581 1,908,619,409 (2,580,365,813) 법인세환급(납부) 287,778,410 (847,710,870) (39,537,868) 이자수취 38,353,974 148,140,420 103,585,968 이자지급 (256,875,792) (100,248,905) (129,931,206) 투자활동현금흐름 (3,898,951,144) (12,639,816,785) (8,537,454,676) 기타장기수취채권의 회수 38,942,000 22,286,268 16,666,668 기타장기수취채권의 증가 (95,000,000) (161,785,604) (72,979,595) 단기금융상품의 취득 (5,500,000,000) 단기금융상품의 처분 5,500,000,000 유형자산의 처분 36,832,109 1,554,545 유형자산의 취득 (3,504,145,798) (17,965,431,304) (2,981,856,294) 무형자산의 취득 (375,579,455) (34,886,145) (840,000) 재무활동현금흐름 (1,139,342,659) 6,567,894,690 7,402,866,613 차입금의 차입 1,500,000,000 7,700,000,000 배당금의 지급 (386,861,910) (386,861,910) (474,837,850) 차입금의 상환 (2,385,992,325) (745,243,400) (611,444,600) 유상증자 8,489,149,063 정부보조금의 수취 133,511,576 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,661,218,105 (3,004,285,525) 14,566,513 기초현금및현금성자산 829,546,334 3,833,831,859 3,819,265,346 기말현금및현금성자산 4,490,764,439 829,546,334 3,833,831,859 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 회사는 플라스틱 착색제 및 플라스틱 1차 성형물질을 제조 판매할 목적으로 1987년 3월에 설립되었고, 1987년 6월 24일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되어 1987년 7월에 영업활동을 개시하였습니다. 회사는 2000년 2월 18일 상호를 주식회사 니피코리아에서 주식회사 엔피케이로 변경하였으며, 2000년 10월 10일주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2016년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 금액 자본금 20,000,000주 12,923,923 500원 6,462백만원 2016년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 관계 소유주식수(주) 지분율(%) Nippon Pigment Co.,Ltd. 대주주 5,694,863 46.15 (주)엔피아이 관계회사 1,200,000 9.29 최원혁 임원 524,321 4.06 기타주주 5,234,739 40.50 합계 12,923,923 100 2. 재무제표 작성기준 : 가. 작성기준 -이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 회사에 미치는 영향은 없습니다. 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.나. 측정기준 -회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에의하여 작성되었습니다. 다. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 라. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성을 포함하고 있는 부분은 확정급여채무의 측정과 충당부채입니다. 마. 현금흐름표 -회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 :회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산 - 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 나. 비파생금융자산 -금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 다. 재고자산 -재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가로 상품ㆍ제품 및 저장품은 총평균법, 원재료는 이동평균법, 미착원재료는 개별법을 적용하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 라. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 -회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 마. 유형자산 -1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 경제적 내용연수 건 물 정액법 33∼60년 구 축 물 정액법 8∼30년 기 계 장 치 정액법 5~10년 차량운반구 등 정액법 4∼5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 바. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.사. 차입원가 - 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 아. 무형자산 -1) 인식과 측정 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 2) 후속원가무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다. 3) 상각무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 골프이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.회사는 무형자산을 아래의 추정내용연수 동안 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 자. 자산손상-1) 금융자산의 손상 당기손익인식 항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 차. 금융보증계약 -금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액카. 종업원급여 - 1) 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있으며, 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 인식하지 않습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 타. 충당부채 - 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 파. 지분상품 - 지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 하. 수익 - 수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 거. 금융수익과 비용 - 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 배당금수익은 배당받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 너. 외화거래 -외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피는 자본항목으로 이연하고 있습니다. 더. 법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 러. 주당이익 - 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 머. 재무제표 승인 - 회사의 재무제표는 2017년 2월 27일 로 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 4. 금융위험관리 :금융상품과 관련해서 회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. 가. 신용위험 나. 유동성위험 다. 시장위험 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 가. 신용위험 - 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 대부분 회사의 도매 고객과 관련되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 유동성위험 - 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 다. 시장위험 - 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율변동은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미치고 있으며, 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,490,764 - 4,490,764 4,490,764 매출채권 - 5,884,119 - 5,884,119 5,884,119 기타수취채권 - 92,713 - 92,713 92,713 장기금융상품 - 6,800 - 6,800 6,800 기타장기수취채권 - 362,075 - 362,075 362,075 계 - 10,836,471 - 10,836,471 10,836,471 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 7,139,283 7,139,283 기타채무 3,112,019 3,112,019 기타장기지급채무 101,367 101,367 장단기차입금 10,380,000 10,380,000 계 20,732,669 20,732,669 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 829,546 - 829,546 829,546 매출채권 - 4,286,963 - 4,286,963 4,286,963 기타수취채권 - 191,098 - 191,098 191,098 장기금융상품 - 28,742 - 28,742 28,742 기타장기수취채권 - 282,827 - 282,827 282,827 계 - 5,619,176 - 5,619,176 5,619,176 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 1,921,473 1,921,473 기타채무 3,463,457 3,463,457 기타장기지급채무 77,000 77,000 장단기차입금 11,265,992 11,265,992 계 16,727,922 16,727,922 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 39,602 - - 39,602 외환차익 16,423 - - 16,423 외화환산이익 18,789 - - 18,789 이자비용 - - (265,415) (265,415) 외환차손 (49,852) - - (49,852) 외화환산손실 (3,958) - - (3,958) 합 계 21,004 - (265,415) (244,411) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 69,784 - - 69,784 외환차익 21,026 - - 21,026 외화환산이익 3,075 - - 3,075 이자비용 - - (100,924) (100,924) 외환차손 (27,427) - - (27,427) 외화환산손실 (244) - (14,188) (14,432) 합 계 66,214 - (115,112) (48,898) 관계회사로부터 수령한 배당금수익은 금융상품 범주별 순손익 내역에서는 제외되었습니다.6. 사용제한 금융상품 :당 기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 비고 장기금융상품 6,800 28,742 당좌개설보증금과 질권설정 7. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 5,884,119 - 4,286,963 - 미수금 92,713 - 191,098 - 보증금 - 312,075 - 232,827 대여금 - 50,000 - 50,000 합 계 5,976,832 362,075 4,478,061 282,827 나. 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금과 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 6,005,889 384,578 4,507,118 306,578 차감항목: 대손충당금 29,057 - 29,057 - 현재가치할인차금 - 22,503 - 23,751 매출채권및기타채권 순장부금액 5,976,832 362,075 4,478,061 282,827 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 29,057 45,741 제각 - (16,684) 대손충당금 설정 - - 기말금액 29,057 29,057 라. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 5,661,426 4,035,717 3개월~6개월 251,750 280,302 6개월~12개월 - - 12개월 초과 - - 계 5,913,176 4,316,019 상기 연령분석은 대손충당금을 차감하기전 매출채권의 명목금액 기준입니다.보고기간말 현재 회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.8. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 63,653 - 63,653 39,382 - 39,382 제품 1,659,379 (24,810) 1,634,569 1,798,528 (22,781) 1,775,747 원재료 2,120,529 (90,270) 2,030,259 1,427,568 (88,799) 1,338,769 저장품 162,202 - 162,202 152,564 - 152,564 합계 4,005,763 (115,080) 3,890,683 3,418,042 (111,580) 3,306,462 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 3,500 (14,098) 9. 기타유동자산 등 :보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 25,978 - 32,149 - 선급비용 61,445 - 68,359 - 합 계 87,423 - 100,508 - 10. 종속회사투자 :보고기간종료일 현재 종속회사투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)유창테크 한국 산업용강화플라스틱성형제품 90.0% 5,741,746 90.0% 5,741,746 (주)코스텍 한국 플라스틱착색제 62.5% 596,884 62.5% 596,884 합계 6,338,630 6,338,630 종속회사인 (주)유창테크가 2012년 중 발행주식총수의 10%의 자기주식을 취득하여 당기말 현재 회사의 동사에 대한 실질지분율은 100%입니다. 11. 유형자산 : 가. 유형자산의 변동 내역 -당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 14,304,914 6,569,708 26,061,330 976,852 3,293,716 2,946,196 57,223,229 취득/자본적지출 - - - 244,240 30,572 565,866 3,542,147 4,382,825 처분 - - - (400,291) (48,108) (18,060) - (466,459) 대체 - - 206,629 4,566,483 215,803 191,248 (5,403,183) (223,020) 기말 3,070,513 14,304,914 6,776,337 30,471,761 1,175,119 4,032,771 1,085,160 60,916,575 감가상각누계액 - (2,987,300) (2,785,708) (15,976,396) (718,588) (2,451,032) - (24,919,024) 정부보조금 - - (16,229) (32,123) - (3,353) - (51,705) 장부가액 3,070,513 11,317,614 3,974,400 14,463,243 456,531 1,578,385 1,085,160 35,945,846 감가상각비 - 406,576 393,700 1,876,223 165,778 478,285 - 3,320,562 당기 건설중인자산 중 무형자산과 지급수수료로 대체된 금액은 각각 189백만원과 34백만원입니다. 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 3,070,513 8,044,406 3,912,348 19,619,371 663,244 2,624,707 5,632,703 43,567,292 취득/자본적지출 - - - 343,515 20,800 560,156 12,860,954 13,785,425 처분 - - - (124,887) - (4,602) - (129,489) 대체 - 6,260,508 2,657,360 6,223,330 292,808 113,455 (15,547,461) - 기말 3,070,513 14,304,914 6,569,708 26,061,329 976,852 3,293,716 2,946,196 57,223,228 감가상각누계액 - (2,580,724) (2,389,101) (14,494,441) (600,916) (1,990,627) - (22,055,809) 정부보조금 - - (19,135) (15,307) - - - (34,442) 장부가액 3,070,513 11,724,190 4,161,472 11,551,581 375,936 1,303,089 2,946,196 35,132,977 감가상각비 - 269,994 250,958 1,238,767 117,841 345,455 - 2,223,015 전기 자본화된 차입원가는 64,683천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여사용된 자본화이자율은 전기 2.61%입니다.나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 채무 및 사급자재제공과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 21,441,000 21,441,000 신한은행, KEB하나은행, 우리은행 및 (주) LG 화학 등 USD 1,947,600JPY 186,000,000 USD 1,947,600JPY 186,000,000 다. 보험가입자산 -보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 주요 보험가입자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험자산 보험금액 보험회사 보험금수익자 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 25,369,334 25,369,334 현대해상화재보험 신한은행,(주)LG화학 12. 무형자산 : 가. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 34,301 530,557 564,858 취득 및 내부창출 121,544 - 121,544 대체 189,200 - 189,200 상각 (46,938) - (46,938) 기말 298,107 530,557 828,664 정부보조금 (91,876) - (91,876) 장부금액 206,231 530,557 736,788 구분 전산소프트웨어 회원권 합계 기초 5,016 530,557 535,573 취득 및 내부창출 34,886 - 34,886 상각 (5,601) - (5,601) 기말 34,301 530,557 564,858 회사는 기타무형자산 중 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 나. 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식합니다.손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 13. 정부보조금 :당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 수령 상각 기말 기초 수령 상각 기말 구축물 19,135 - (2,907) 16,228 22,042 - (2,907) 19,135 기계장치 15,307 22,818 (6,001) 32,124 19,787 - (4,480) 15,307 공기구비품 - 3,529 (176) 3,353 - - - - 전산소프트웨어 - 107,165 (15,289) 91,876 - - - - 합계 34,442 133,512 (24,373) 143,581 41,829 - (7,387) 34,442 14. 매입채무와 기타채무 :보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,139,283 - 1,921,473 - 미지급금 3,112,019 19,367 3,463,457 - 임대보증금 - 82,000 - 77,000 합계 10,251,302 101,367 5,384,930 77,000 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2016.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 우리은행 시설자금 - - 225,992 신한은행 단기일반대출 - - 200,000 신한은행 시설자금 2.51% 460,000 460,000 (주)유창테크 일반차입 - - 1,500,000 합계 460,000 2,385,992 나. 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종별 2016.12.31현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 신한은행 시설자금 1.75% ~ 2.51% 5,380,000 5,840,000 우리은행 외화시설자금 2.12% ~2.21% 5,000,000 3,725,992 (주)유창테크 일반차입 - - 1,500,000 소계 10,380,000 11,065,992 차감: 1년이내 만기도래분 (460,000) (2,185,992) 차감계 9,920,000 8,880,000 다. 비유동성채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비유동성차입금 2017.1.1 ~ 2017.12.31 460,000 2018.1.1 ~ 2018.12.31 4,960,000 2019.1.1 ~ 2019.12.31 1,460,000 2020.1.1 ~ 2020.12.31 1,000,000 2021.1.1 이후 2,500,000 합 계 10,380,000 16. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,040,665 7,745,514 사외적립자산의 공정가치 (701,026) (732,334) 재무상태표에 인식되는 퇴직급여채무 7,339,639 7,013,180 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초확정급여채무 7,745,514 7,307,147 당기근무원가 1,065,941 999,439 이자비용 122,971 153,069 보험수리적손실(이익) (385,631) (285,637) 지급액 (508,129) (428,504) 기말확정급여채무 8,040,665 7,745,514 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 732,334 751,785 사외적립자산의 기대수익 14,991 22,794 사업주부담 퇴직급여 납입액 33,143 28,380 보험수리적이익(손실) (7,653) (11,864) 지급액 (71,789) (58,761) 기말사외적립자산의 공정가치 701,026 732,334 라. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,065,941 999,439 이자원가 122,971 153,069 사외적립자산의 기대수익 (14,991) (22,794) 합계 1,173,921 1,129,714 마. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험 수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 할인율 3.099% 3.039% 가중평균 임금상승률 4.08% 4.07% 사외적립자산 기대수익률 3.099% 3.039% 바. 가정된 할인율과 가중평균 임금상승률은 회사의 당기손익에 유의적 영향을 미칩니다. 가정된 할인율 및 가중평균 임금상승률이 1%포인트 변동하는 경우 회사의 당기손익에 미치는 영향을 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 가중평균 임금상승률 1%포인트 증가 1%포인트 감소 1%포인트 증가 1%포인트 감소 당기근무원가에 미치는 영향 (75,196) 88,152 98,200 (84,943) 확정급여채무에 미치는 영향 (384,302) 443,904 444,904 (392,097) 17. 기타유동부채 : 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 20,190 25,280 예수금 70,304 45,746 미지급비용 1,214,543 1,233,521 부가세예수금 378,792 305,159 단기유급휴가부채 232,368 211,260 합계 1,916,197 1,820,966 18. 자본금과 자본잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 12,923,923 12,923,923 자본금 6,461,961,500 6,461,961,500 나. 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 없으며, 당기와 전기 발행주식수는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 보통주식 12,923,923 (28,526) 12,895,397 12,923,923 (28,526) 12,895,397 다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,744,457 7,744,457 재평가적립금 1,483,655 1,483,655 기타자본잉여금 59,642 59,642 합계 9,287,754 9,287,754 19. 기타자본 : 가. 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (48,364) (48,364) 기타의 자본조정 (252,917) (252,917) 합계 (301,281) (301,281) 나. 자기주식회사는 당기말 현재 주식배당시 단주취득 등으로 인하여 28,526주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 20. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 367,894 329,207 임의적립금 1,149,527 1,149,527 미처분이익잉여금 12,267,306 9,842,064 합계 13,784,727 11,320,798 가. 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 임의적립금보고기간종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 중소기업투자준비금(*1) 729,723 729,723 재무구조개선적립금(*2) 101,988 101,988 기업합리화적립금 317,816 317,816 합계 1,149,527 1,149,527 (*1) 중소기업투자준비금회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 중소기업투자준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (*2) 재무구조적립금회사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의거 재무구조개선적립금을 적립하고 있으며, 동 재무구조개선적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입을 위해서만 사용될 수 있습니다 . 다. 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전 기 기초금액 9,842,064 10,907,888 법정적립금의 적립 (38,686) (38,687) 연차배당 (386,862) (386,862) 포괄손익 2,850,790 (640,275) 기말금액 12,267,306 9,842,064 라. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 제30(당)기 2016년 1월 1일 부터 제29(전)기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 30일 처분확정일 2016년 3월 30일 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 12,267,305,892 9,842,063,558 1. 전기이월 미처분이익잉여금 9,416,515,457 10,482,339,225 2. 총포괄이익(손실) 2,850,790,435 (640,275,667) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (425,548,101) (425,548,101) 1. 이익준비금 38,686,191 38,686,191 2. 배당금 386,861,910 386,861,910 가. 현 금 배 당 386,861,910 386,861,910 (현금 주당배당금(률) 제30(당)기 : 30원(6.0%) 제29(전)기 : 30원(6.0%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 11,841,757,791 9,416,515,457 마. 배당금회사의 이익잉여금처분계산서에 반영된 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 12,895,397주(발행주식 12,923,923주 중자기주식 28,526주 차감) 보통주 12,895,397주(발행주식 12,923,923주 중자기주식 28,526주 차감) 주당배당액(율) 현금배당액 30원 30원 배당액(A) 30원 30원 배당율 6.0% 6.0% 배당할금액 386,861,910원 386,861,910원 주당순이익(손실) (B) 198원 (66)원 결산일종가 (C) 3,090원 5,160원 배당성향 (A/B) 15% - 배당수익률 (A/C) 1% 0.6% 21. 영업부문 : 가. 회사는 합성수지 제품으로 구성된 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별정보를 공시하지 않습니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품매출 33,925,460 31,907,040 임가공매출 20,943,580 15,070,541 상품매출 1,735,481 1,699,046 합계 56,604,521 48,676,627 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 55,350,974 47,613,973 아시아 1,253,547 1,062,654 합계 56,604,521 48,676,627 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터 발생한 수익금액의 합계액은 각각 42,462백만원과 32,735백만원입니다. 22. 매출원가 :당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 기 초 재 고 액 1,815,129 2,636,776 1. 상 품 39,382 75,768 2. 제 품 1,775,747 2,561,008 Ⅱ. 상품매입액 1,231,516 1,307,900 Ⅲ. 제품제조원가 51,764,966 45,633,165 Ⅳ. 기 말 재 고 액 1,698,222 1,815,129 1. 상 품 63,653 39,382 2. 제 품 1,634,569 1,775,747 Ⅴ. 기타증감액 (21,402) (28,316) Ⅵ. 매출원가 53,091,987 47,734,396 23. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 27,551,735 27,056,427 급여와상여금 11,085,657 9,014,273 퇴직급여 1,173,920 1,129,713 유무형자산 상각비 3,352,212 2,228,616 운반비 1,065,850 1,026,771 전력비 5,214,365 3,428,111 기타 6,758,824 7,025,400 합 계 56,202,563 50,909,311 24. 판매비와관리비 : 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 급여 1,275,586 1,234,063 퇴직급여 430,914 495,095 복리후생비 86,719 102,000 감가상각비 23,421 28,535 지급임차료 1,248 1,206 소모품비 1,416 1,780 여비교통비 44,774 50,801 차량유지비 41,468 43,320 통신비 10,301 10,890 세금과공과 33,863 32,652 보험료 5,440 5,703 운반비 898,176 865,093 지급수수료 169,683 199,538 접대비 59,464 69,935 도서인쇄비 843 747 수선비 15 65 수출제비용 4,584 1,800 교육훈련비 497 390 견본비 21,403 21,095 광고선전비 761 10,209 합 계 3,110,576 3,174,917 25. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 36,806 - 잡이익 983,643 387,603 합계 1,020,449 387,603 나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 - 9 잡손실 10,097 148 합계 10,097 157 26. 금융수익과 금융비용 : 가. 당기와 전기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융원가: 이자비용 265,415 100,924 - 금융기관차입금이자 238,464 51,874 - 종속회사차입금이자 26,951 49,050 외환차손 49,852 27,427 외화환산손실 3,958 14,432 금융원가 소계 319,225 142,783 금융수익: 이자수익 39,602 69,784 - 금융기관예치금 38,354 68,579 - 임차보증금 1,248 1,205 배당금수익 900,000 450,000 외환차익 16,423 21,026 외화환산이익 18,789 3,075 금융수익 소계 974,814 543,886 순금융원가(수익) (655,589) (401,103) 27. 법인세비용 : 가. 당기와 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액(환급액) (192,203) 23,547 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (212,710) (553,634) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 (83,155) (60,230) 법인세비용(이익) (488,068) (590,317) 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용(이익)차감전순이익(손실) 2,067,899 (1,444,136) 적용세율에 따른 법인세비용(이익) 432,938 (317,710) 조정사항 (921,006) (272,607) - 비과세수익 (100,241) (49,002) - 비공제비용 249 1 - 세액공제효과 (445,408) (426,922) - 법인세환급액(주1) (268,467) - - 기타 (107,139) 203,316 법인세비용(이익) (488,068) (590,317) 유효법인세율(%) - - (주1)회사는 2014년 12월에 국세청 세무조사 결과에 따라 787백만원을 2015년 중에납부하였으며, 이중 710백만원에 대해 과세전적부심사 청구 및 조세심판을 청구하여불복절차를 진행하였습니다. 그 결과 2016년 중에 268백만원이 환급되었습니다. 다. 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)당기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 7,364,242 1,045,708 - 8,409,950 1,620,135 148,813 1,768,948 재고자산평가손실 111,580 115,080 111,580 115,080 24,548 770 25,318 지분법이익 (3,681,806) - - (3,681,806) (413,693) - (413,693) 퇴직보험예치금 (732,333) 105,996 74,689 (701,026) (161,112) 6,887 (154,225) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,199) - (348,199) 차량취득세 2,330 - - 2,330 512 - 512 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 34,442 26,348 9,084 51,706 7,578 3,798 11,376 매출채권 34,971 - - 34,971 7,693 - 7,693 감가상각비한도초과 - 6,914 - 6,914 - 1,521 1,521 단기유급휴가부채 211,260 21,107 - 232,367 46,476 4,644 51,120 누적일시적차이 1,798,912 1,321,153 195,353 2,924,712 792,066 166,433 958,499 세액공제이월액 - - - - 476,624 46,276 522,900 합 계 1,481,399 2)전기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 증감액 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당금 6,832,313 531,929 - 7,364,242 1,503,111 117,024 1,620,135 재고자산평가손실 125,677 111,581 125,678 111,580 27,649 (3,101) 24,548 지분법이익 (3,681,806) - - (3,681,806) (413,693) - (413,693) 퇴직보험예치금 (735,439) 50,298 47,192 (732,333) (161,796) 684 (161,112) 압축기장충당금 (1,582,720) - - (1,582,720) (348,199) - (348,199) 차량취득세 2,330 - - 2,330 512 - 512 건설자금이자 36,946 - - 36,946 8,128 - 8,128 정부보조금 41,829 7,387 34,442 9,202 (1,624) 7,578 매출채권 18,286 16,685 - 34,971 4,022 3,671 7,693 단기유급휴가부채 165,529 45,731 - 211,260 36,416 10,060 46,476 누적일시적차이 1,222,945 756,224 180,257 1,798,912 665,352 126,714 792,066 세액공제이월액 - - - - 49,702 426,921 476,623 합 계 1,268,689 회사는 차기 이후 예상 연평균경상이익이 각 회계연도에 소멸되는 이연법인세자산을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 회사는 지분법 평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 지분법 이익에 대한 가산할 일시적차이에 대하여서는 동 일시적차이 중 손익항목과 관련된 금액의 범위내에서 배당이 가능한 금액 전부가 배당으로 회수되는 것으로 간주하고 배당에 대한 세법상 익금불산입 금액을 반영하여 이연법인세부채를 인식하였습니다. 라. 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 금액 법인세부담액 이연법인세자산(부채) 보험수리적이익(손실) 377,978 - 83,155 273,773 - 60,230 28. 주당이익 :당기와 전기 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 366 4,730,155,818 자기주식 조정 (28,526) 366 (10,440,516) 합계 4,719,715,302 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 12,923,923 365 4,717,231,895 자기주식 조정 (28,526) 365 (10,411,990) 합계 4,706,819,905 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 나. 기본주당순이익(손실)- 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 2,555,967,399 (853,819,591) 가중평균유통보통주식수(주) 12,895,397 12,895,397 기본주당순이익(손실) 198 (66) 29. 우발부채와 약정사항 : 가. 회사는 신한은행 등과 발행한도 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제 약정을 체결하고 있습 니다. 나 . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 4,619백만원(전기: 3,801백만원)입니다. 다. 회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,100백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. 라. 회사는 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 30. 특수관계자거래 가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 (2016.12.31 기준) 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. 46.15% 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 9.29% 종속회사 (주)유창테크 90.0% 종속회사 (주)코스텍 62.5% 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 회 사 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 46,158 - 74,007 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 614,973 7,220,207 357,330 2,207,783 종속회사 (주)유창테크 - 26,951 - 49,050 종속회사 (주)코스텍 - 948,800 - 1,134,324 합 계 614,973 8,242,116 357,330 3,465,164 당기와 전기 중 (주)유창테크에 대한 매입은 관계사차입금에 대한 지급이자입니다.② 채권, 채무 구분 회 사 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 18,325 - 18,978 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 139,758 1,805,004 43,636 1,293,812 종속회사 (주)유창테크 - - - 1,500,000 종속회사 (주)코스텍 - 30,242 - 10,855 합 계 139,758 1,853,571 43,636 2,823,645 전기말의 (주)유창테크에 대한 채무는 관계사차입금입니다. 다. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,215,619 1,159,396 퇴직급여 (502,314) 997,839 합 계 713,305 2,157,235 31. 위험관리 : 가. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 ① 당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 시설자금대출 10,380,000 11,012,898 334,180 331,547 5,126,600 3,691,936 1,528,635 합계 10,380,000 11,012,898 334,180 331,547 5,126,600 3,691,936 1,528,635 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다((단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 이상 일반운영자금대출 1,700,000 1,736,788 24,525 1,712,263 - - - 시설자금대출 9,565,992 10,378,276 493,398 413,304 665,288 6,988,485 1,817,801 합계 11,265,992 12,115,064 517,923 2,125,567 665,288 6,988,485 1,817,801 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 자산: 현금및현금성자산 347,206 217 92,038 6,112 매출채권 100,595 9,539 52,928 8,942 자산합계 447,801 9,756 144,966 15,054 부채: 매입채무 45,923 - 114,856 - 미지급비용 - 18,325 - 18,978 차입금 - - - 225,992 부채합계 45,923 18,325 114,856 244,970 보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당기말 전기말 USD 1,208.50 1,172.00 JPY 10.37 9.72 ② 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 40,188 (40,188) 3,011 (3,011) JPY (857) 857 (22,992) 22,992 합계 39,331 (39,331) (19,981) 19,981 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험 회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (45,000) 45,000 (37,500) 37,500 마. 공정가치 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계로 측정되는 회사의 금융상품은 없습니다. 바. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 주요자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기 중 회사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 30,084,081 25,562,068 자본(B) 29,233,161 26,769,232 현금성자산및단기금융상품(C) 4,490,764 829,546 차입금(D) 10,380,000 11,265,992 부채비율(A/B) 103% 95% 순차입금비율((D-C)/B) 20% 39% 32. 현금흐름표 :가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.나. 당기와 전기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 감가상각비 3,320,562 2,223,015 퇴직급여 1,173,920 1,129,713 무형자산상각비 31,649 5,601 이자비용 265,415 100,924 법인세비용(효익) (488,068) (590,316) 이자수익 (39,602) (69,784) 외화환산손실 - 14,194 외화환산이익 - (700) 유형자산처분이익 (36,806) - 유형자산처분손실 - 9 합계 4,227,070 2,812,656 다. 당기와 전기 중 현금흐름표의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,597,156) 921,014 기타수취채권의 감소 98,385 485,435 기타유동자산의 감소(증가) 13,085 (7,523) 재고자산의 감소(증가) (584,221) 593,625 매입채무의 증가(감소) 5,217,810 (1,518,946) 기타유동부채의 증가(감소) (850,570) 1,833,135 장기미지급금의 증가 19,366 - 퇴직금의 지급 (508,129) (428,504) 퇴직연금자산의 변동 38,647 30,383 합계 1,847,217 1,908,619 라. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 460,000 2,173,932 유형자산 취득금액의 미지급금 대체 440,112 1,035,877 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 :백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 매출채권 7,537 43 0.5 제29기 매출채권 6,215 45 0.7 제28기 매출채권 6,756 60 0.9 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl ② 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 45,747 60,999 114,542 2. 순대손처리액(①－②±③) - -16,684 -61,220 ① 대손처리액(상각채권액) - -16,684 -61,220 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,329 1,432 7,677 4. 기말 대손충당금 잔액합계 43,418 45,747 60,999 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 7,285,363 5,923,220 3개월~6개월 251,750 280,302 6개월~12개월 - - 12개월 초과 - 11,612 합 계 7,537,113 6,215,134 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의각 종류별 장부가액입니다. 나. 재고자산 현황 등(연결기준) 사업부 구 분 제30기 제29기 제28기 비고 합성수지사업 상품 63,653 39,818 76,203 - 제품 1,924,722 2,064,781 2,792,675 - 원재료 2,366,816 1,688,007 1,350,684 - 저장품 183,608 173,969 118,064 - 미착품 - - - - 자동차내외장재부품사업 상품 - - - - 제품 202,749 90,263 287,586 - 원재료 168,432 192,077 132,530 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합계 상품 63,653 39,818 76,203 - 제품 2,127,471 2,155,045 3,080,261 - 원재료 2,535,248 1,880,086 1,483,214 - 저장품 183,608 173,969 118,064 - 미착품 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.6% 7.5% 9% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13회 11회 12회 - ① 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.③ 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준)① 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,334,803 - 7,334,803 7,334,803 단기금융상품 - 700,000 - 700,000 700,000 매출채권 - 7,493,694 - 7,493,694 7,493,694 당기손익인식금융자산 1,331,940 - - 1,331,940 1,331,940 기타수취채권 - 103,848 - 103,848 103,848 장기금융상품 - 154,800 - 154,800 154,800 기타장기수취채권 - 769,470 - 769,470 769,470 매도가능금융자산 - - 1,365 1,365 1,365 계 1,331,940 16,556,615 1,365 17,889,920 17,889,920 ②. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익인식금융자산 당기말 1,331,940 - - 1,331,940 전기말 1,133,320 - - 1,133,320 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으므로 공정가치서열체계의 수준은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 신정회계법인 적정 - 제29기(전기) 신정회계법인 적정 - 제28기(전전기) 신정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 626 제29기(전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 737 제28기(전전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 41,000 620 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 4. 종속회사의 감사의견최근 3개 사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2016년 회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 신정회계법인의 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 주의사항>당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원,%) 과 목 제 30(당) 기 제 29(전) 기 증감액 증감율 자산 유동자산 22,001 15,515 6,486 42% 현금및현금성자산 7,335 1,893 5,442 287% 단기금융상품 700 1,700 (1,000) -59% 매출채권 7,494 6,169 1,324 21% 당기손익인식금융자산 1,332 1,133 199 18% 기타수취채권 104 228 (124) -54% 기타유동자산 127 143 (16) -11% 재고자산 4,910 4,249 661 16% 비유동자산 42,342 41,095 1,247 3% 장기금융상품 155 113 42 37% 매도가능금융자산 1 1 0 0% 관계기업투자 611 624 (13) -2% 기타장기수취채권 769 695 75 11% 유형자산 38,406 37,635 771 2% 무형자산 939 773 166 22% 이연법인세자산 1,459 1,253 206 16% 자산총계 64,343 56,610 7,733 14% 부채 유동부채 14,751 10,190 4,560 45% 매입채무 7,756 2,358 5,398 229% 기타채무 3,129 3,544 (416) -12% 차입금 1,510 1,936 (426) -22% 당기법인세부채 41 96 (56) -58% 기타유동부채 2,316 2,255 60 3% 비유동부채 17,964 16,680 1,284 8% 차입금 10,008 9,018 990 11% 퇴직급여채무 7,690 7,421 269 4% 기타장기지급채무 201 177 24 14% 이연법인세부채 65 65 0 0% 부채총계 32,714 26,870 5,844 22% 자본 지배기업소유주지분 30,983 29,117 1,866 6% 자본금 6,462 6,462 0 0% 자본잉여금 9,574 9,574 0 0% 기타자본 (301) (301) 0 0% 이익잉여금 15,248 13,383 1,866 14% 비지배지분 645 623 22 4% 자본총계 31,628 29,740 1,888 6% 자본과부채총계 64,343 56,610 7,733 14% - 제30기 자산은 전년대비 7,733백만원(14%) 증가한 64,343 백만원입니다.- 부채는 전년대비 5,844백만원(22%) 증가한 32,714 백만원입니다.- 자본은 전년대비 1,888백만원(6%) 증가한 31,628 백만원입니다. 나. 영업실적 (단위:백만원,%) 구분 제30기 제29기 증감 증감율 매출 67,438 59,070 8,368 14% 매출원가 61,592 55,775 5,817 10% 매출총이익 5,845 3,294 2,551 77% 판매비와관리비 5,500 5,482 19 0% 영업이익 345 (2,187) 2,532 -116% 기타수익 1,079 663 415 63% 기타비용 17 163 (146) -89% 금융수익 349 647 (298) -46% 금융비용 360 144 216 150% 법인세비용차감전순이익 1,395 (1,184) 2,580 -218% 법인세비용 (491) (357) (134) 38% 당기순이익 1,886 (827) 2,714 -328% 지배기업 소유주지분 1,857 (797) 2,654 -333% 비지배지분 30 (30) 60 -198% 기타포괄손익 389 254 135 53% 포괄손익 2,275 (574) 2,849 -496% 지배기업 소유주지분 2,253 (547) 2,800 -512% 비지배지분 22 (27) 49 -183% - 제30기 매출은 전년대비 14% 증가한 67,438백만원이며, 영업이익과 당기순이익은 흑자전환하였습니다.3. 유동성 및 자금조달과 지출 1)유동성에 관한 사항 당사의 현금 및 현금성자산은 7,335백만원, 단기금융상품은 700백만원, 당기손익인식금융자산 1,332백만원입니다. (단위: 백만원) 구분 제 30 기 제 29 기 증감 현금 및 현금성자산 7,335 1,892 5,443 단기금융상품 700 1,700 (1,000) 당기손익인식금융자산 1,332 1,133 199 2) 자금 조달 회사의 2016년도 외부자금의 조달 내역은 다음과 같습니다.[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행(금융기관) 10,953 1,500 (935) 11,518 - 총 계 10,953 1,500 (935) 11,518 - - 당기말 당사 차입금(유동성대체 포함)은 11,518백만원이며 전기말 10,953백만원 대비 565백만원 증가하였습니다.4. 부외거래 가. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제및 기업구매전용카드 결제약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 300백만원한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 4,921백만원(전기: 3,918백만원)입니다. 다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 2. 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성 되어있습니다. → 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2016.2.17 제29기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 - 2016.2.17 현금배당 결정의 건 가결 - 2016.2.17 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2017.2.27 제30기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 - 2017.2.27 현금배당 결정의 건 가결 - 2017.2.27 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 - 2016.2.17 1 - - 2016.2.17 1 - - 2016.2.17 1 - - 2017.2.27 1 - - 2017.2.27 1 - - 2017.2.27 1 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황해당사항 없음 마. 이사회내의 위원회 활동내역해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 구성되어 있지 아니하며, 비상근감사 2명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㄱ. 당사의 감사는 회계와 업무를 감사할 수 있습니다. ㄴ. 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. ㄷ. 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 요구할 수 있습니다.(3). 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이마이노부카쥬 도산학원대학 경제학부 NIPPON PIGMENT 경리부장 김학희 경원대 회계학 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2016.2.17 제29기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 - 2016.2.17 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2017.2.27 제30기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 - 2017.2.27 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 정관의 규정에 의거하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 채택하지 않고 있습니다.(2) 소수주주권의 행사여부 - 당사에는 최근 5사업연도 동안 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.(3) 경영권 경쟁- 당사는 최근 5사업연도 동안 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NIPPON PIGMENT 본인 보통주 6,351,741 49.15 5,964,863 46.15 - NPI - 보통주 1,240,000 9.59 1,200,000 9.29 - 최상건 (주)엔피케이 대표이사 보통주 524,321 4.06 524,321 4.06 - 최원혁 (주)엔피케이 임원 보통주 1,450 0.01 1,450 0.01 - 계 보통주 8,117,512 62.81 7,690,634 59.51 - - - - - - - ※ 최대주주(법인)에 관한 사항1) 최대주주(법인) 및 그 지분율 (2016.12.31. 현재)- 당사 최대주주는 일본 기업인 NIPPON PIGMENT 社 이며, 그 지분율은 5,964,863주 (46.15%)로서 특수관계인 포함하여 7,690,634주(지분율 59.51%)입니다. 2)최대주주(법인)의 대표이사 이름 출생년월 직위 주요경력 加藤龍巳(가토타추미) 1952.9.4 대표이사 2009년5월 이사 영업 본부장2012년6월 대표이사 취임(현) 3)최대주주(법인)의 재무현황 (단위：천엔) 구 분 2016.3.31 자산총계 18,538,646 부채총계 9,779,874 자본총계 8,758,771 자본금 1,481,159 매출액 24,003,539 영업이익 29,492 당기순이익 285,360 ※NIPPON PIGMENT 社는 3월말 결산 법인입니다.4) 사업현황 최대주주(법인)의 개요 NIPPON PIGMENT 社 는 1925년 7월 창립되었으며, 1987년 3월 자본 및 기술 합작으로 대한민국에 (주)엔피케이를 설립하였습니다.NIPPON PIGMENT 社의 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. - 칼라안료(플라스틱, 인쇄 잉크, 도료, 고무, 섬유 등의 착색제)의 제조 판매 - 플라스틱 칼라 컴파운드 - 공업약품, 합성수지가공 기계등의 수입 및 판매 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 05월 27일 NIPPON PIGMENT 5,968,485 46.18 - 2016년 06월 09일 NIPPON PIGMENT 5,964,863 46.15 - 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 NIPPON PIGMENT 5,964,863 46.15 - NPI 1,200,000 9.29 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,762 99.9 5,092,289 39.41 - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도종료후3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 전자공고 제 10 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규 상장하거나 협회 등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합회원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11일 12일 보통주 최 고 3,825 4,030 4,095 3,940 3,580 3,290 최 저 3,435 3,520 3,485 3,500 3,085 3,040 월간거래량 2,380,377 11,485,744 5,543,196 2,468,608 1,320,758 1,005,293 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최상건 남 1945.11 회장 등기임원 상근 경영총괄 -부산고-현 유창테크 대표이사 1 - 30 2020.03.30 최윤혁 남 1974.10 사장 미등기임원 상근 경영 -KAIST-현 NPI 대표이사 - - 16 - 김지일 남 1946.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -성균관대 -(주)에스에이치로지스틱스 고문 - - 15 2020.03.30 오키노히로시 남 1951.08 부사장 등기임원 상근 경영 -도쿄이코노미대학-동경화학제품 영업 부장 - - - 2018.03.25 타시로요시카쥬 남 1961.04 이사 등기임원 비상근 경영 -NIPPON PIGMENT 영업본부이사 - - - 2020.03.30 김동표 남 1962.06 전무 미등기임원 상근 연구소 -서울대 -LG화학기술연구원 - - 16 - 최원혁 남 1975.10 전무 미등기임원 상근 기획 -연세대-LG화학 524 - 11 - 김병희 남 1963.07 상무 미등기임원 상근 생산 -영남대 - - 26 - 이경명 남 1967.06 상무 미등기임원 상근 관리 -경일대-(주)델코 - - 13 - 최필운 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 생산 -호서대 - - 25 - 이마이노부카쥬 남 1959.02 감사 등기임원 비상근 감사 -도산학원대학 경제학부 -현 NIPPON PIGMENT 경리부장 - - 8 2018.03.25 김학희 여 1970.01 감사 등기임원 비상근 감사 -가천대 회계학과 - - 13 2018.03.25 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 수지사업부 남 236 - - - 236 6.2 8,925 37 - 수지사업부 여 12 - - - 12 4.5 361 32 - 합 계 248 - - - 248 6.1 9,286 37 - ※2016년 12월말 재직자 기준(임원제외) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 2 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 485 80 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 440 220 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 45 45 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)유창테크 2001.12.17 투자 1,600 4,500 90 5,741 - - - 4,500 90 5,741 7,612 150 (주)코스텍 2005.03.02 투자 500 50,000 62.5 596 - - - 50,000 62.5 596 3,922 79 합 계 500 - 6,338 - - - 54,500 - 6,338 11,534 240 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2016년 12월 31일) 성 명 직 명 겸직현황 최상건 (주) 엔피케이 대표이사 (주)유창테크 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (연결기준) 가. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 모회사 Nippon Pigment co.,Ltd. 종속기업 (주)유창테크 종속기업 (주)코스텍 유의적 영향력이 있는 회사 (주)엔피아이 관계기업 상해신소재특종취합물유한공사 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 46,158 - 74,007 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 614,973 7,220,207 357,330 2,207,783 주요경영진 10,305 - 17,950 - 합 계 625,278 7,266,365 375,280 2,281,790 주요 경영진에 대한 매출 등은 임원대여금에 대한 이자수익을 인식한 것입니다.② 채권, 채무 구분 특수관계자 당기 전기 채권 채무 채권 채무 회사의 지배기업 Nippon Pigment co.,Ltd. - 18,325 - 18,978 회사에 유의적 영향력이 있는 기업 (주)엔피아이 139,758 1,805,004 43,636 1,293,812 주요경영진 184,328 - 228,899 - 합 계 324,086 1,823,329 272,535 1,312,790 다. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기, 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 2,028,888 1,883,371 퇴직급여 (367,238) 1,148,649 합 계 1,661,650 3,032,020 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 유창테크 관계회사 종속기업투자자산 5,741 - - 5,741 - 코스텍 관계회사 종속기업투자자산 596 - - 596 - 합 계 6,338 - - 6,338 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(2016.3.30) 보고사항 - 감사보고, 영업보고결의사항 - 1. 제29기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건4. 임원 퇴직금지급규정 일부 변경의 건 ※ 원안대로 승인 - 제30기주주총회(2017.3.30) 보고사항 - 감사보고, 영업보고감사인 선임보고결의사항 - 1. 제30기 재무제표 승인의 건 (재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서)2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 ※ 원안대로 승인 - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 라. 우발부채와 약정사항 : ①. 연결회사는 신한은행 등과 6,000백만원(할인한도 2,500백만원)의 전자어음결제및 기업구매전용카드 결제약정을 체결하고 있으 며 , 우리은행과 300백만원한도의 대출약정을 체결하고 있습니다. ② . 보고기간종료일 현재 매입채무와 미지급금 중 어음상의 채무는 4,921 백만원(전기: 3,918백만원)입니다. ③. 연결회사는 보고기간종료일 현재 구매물품대와 관련하여 신용보증기금과 KEB하나은행 등으로부터 2,100백만원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. ④. 지배기업은 관계회사인 일본 NIPPON PIGMENT사와 플라스틱 착색제 제조 및 조색기술도입계약을 체결하였는 바, 규정에 의하여 정해진 품목에 한하여 런닝로열티를 지급하고 있습니다.3. 중소기업기준점검표 20170330 중소기업확인서1.jpg 20170330 중소기업확인서1 20170330 중소기업확인서2.jpg 20170330 중소기업확인서2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음