TPC로보틱스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 40 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 39 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 티피씨메카트로닉스

1. 회사의 개요

주식회사 티피씨메카트로닉스(이하 "회사")는 1979년 1월 22일에 단해공압공업 주식회사로 설립되어 1999년 12월 22일에 현재의 상호로 변경하였으며, 2001년 1월 12일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 생산설비 자동화 시스템및 부품의 제조판매와 설계용역을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 서구 갑문2로 39에 본사가 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 과거 수차례의 증자로 당분기말현재 납입자본금은 6,450,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄재윤	2,423,172	18.78	대표이사 및 최대주주

엄재웅 외	6,176,115	47.88	대표이사와 특수관계자

기타	4,300,713	33.34	기타소액주주

합 계	12,900,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분 기 재 무 제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 27번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 반기재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 분기재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표의 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 매출채권

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 회사 수익의 약 80%는 대리점 매출로서 대리점별 매출채권 이상의 담보를운영하고 있으며, 약 20%의 직거래 매출이 있으나 대기업위주의 직거래 정책으로 신용위험은 낮습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 90% 이상의 고객들이 회사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용,연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 회사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 회사는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 회사는 매출채권과 관련하여 일정수준의 담보물을 확보하고 있습니다.회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

회사는 원칙적으로 유동채권과 최소 S A1등급 및 Moody's의 A등급이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 금융보증

회사가 지분을 50%이상 보유한 종속기업에만 금융보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 종속기업에 제공한 금융보증은 주석 24에 표시하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 회사는 재무부채의 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 회사는 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 예상된 환위험이 중요성의 관점에서 손익 및 자산에 미치는 영향이 크지않으며, 이에 현재 위험회피하고 있지 않으나 향후 외화표시매출채권 및 매입채무가 증가하여 손익 및 자산에 미치는 영향이 증가할 경우(최근 매출액의 10%이상), 판단시점으로부터 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 75~85%를 위험회피하도록 하고 있으며 매출채권의 회수일자와매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하도록 하고 있습니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 회사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다.

2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

3) 기타 시장가격 위험회사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 위험관리위원회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리회사 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

자본이익률	13.9%	(21.0%)

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	하나은행	534,000	534,000	차입금 담보

단기금융상품	하나은행	254,000	254,000	특수관계자 차입금 담보

단기금융상품	하나은행	1,000,000	-	지급보증담보

단기금융상품	신한은행	1,200,000	-	차입금 담보

단기금융상품	신한은행	850,000	850,000	차입금 담보

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,841,000	1,641,000

6. 단기매출채권 등(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	단기매출채권	단기미수금	단기미수수익	단기대여금및
수취채권

채권액	20,811,015	579,464	358,619	1,109,144

차감 : 대손충당금	(248,135)	(113,274)	(127,689)	(373,615)

차감 : 국고보조금	-	(229,268)	-	-

장부금액	20,562,880	236,922	230,930	735,529

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	단기매출채권	단기미수금	단기미수수익	단기대여금및
수취채권

채권액	22,831,374	534,323	328,741	1,310,144

차감 : 대손충당금	(248,135)	(113,274)	(127,689)	(373,615)

차감 : 국고보조금	-	(152,611)	-	-

장부금액	22,583,239	268,438	201,052	936,529

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 단기매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	19,143,542	18,925,988

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,717,378	3,657,251

손상채권

- 12개월 이하	-	-

- 12개월 초과	248,135	248,135

소 계	248,135	248,135

합 계	21,109,055	22,831,374

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부 차입금으로 회계처리한 금액은 4,987백만원(전기말 : 5,946백만원) 입니다 (주석 14 참조).

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상 품	3,867,253	(226,972)	3,640,281	2,552,230	(270,279)	2,281,951

제 품	3,356,995	(297,126)	3,059,869	2,699,293	(353,819)	2,345,474

재공품	2,690,575	(92,853)	2,597,722	1,942,733	(92,853)	1,849,880

원재료	6,194,860	(243,785)	5,951,075	5,517,801	(243,786)	5,274,015

합 계	16,109,683	(860,736)	15,248,947	12,712,057	(960,737)	11,751,320

8. 장기매도가능금융자산보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지엔텍	420	420	420	420

(주)씨엔에이치프라임	19,000	19,000	19,000	19,000

합 계	19,420	19,420	19,420	19,420

상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)단해 (주1)	한국	12월	청정화기기등 생산 판매	9.09	156,944	9.09	156,944

(주)에이스리니어	한국	12월	부품 가공 제조	40.00	40,000	40.00	40,000

합 계	196,944	196,944

(주1) (주)단해에 대한 회사의 지분율은 9.09%이나 회사가 (주)단해의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 회사가 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 한편, (주)단해의 회사에 대한 지분율은 10.29%입니다.

(2) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	매출액	반기순이익	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

(주)단해	32,827,992	17,276,322	25,743,059	636,008	31,171,385	16,134,254	24,425,696	508,930

(주)에이스리니어	541,805	353,742	515,878	4,868	576,081	392,887	617,467	5,245

10. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Sonar Safety System Inc.	미국	12월	후방경보장치 판매	72.00	368,364	72.00	368,364

TPC Pneumatics	미국	12월	자동화부품 생산,판매	97.56	1,595,758	97.56	1,595,758

상해단해과기유한공사	중국	12월	자동화부품 생산,판매	88.02	4,940,705	88.02	4,940,705

동죽무역(상해)유한공사	중국	12월	자동화부품 판매	100.00	1,098,651	100.00	1,098,651

(주)케이에스티	한국	12월	알루미늄 가공	80.00	400,000	80.00	400,000

(주)메카피아	한국	12월	전자상거래,기술포털	66.67	46,101	66.67	46,101

(주)나노모션테크놀로지	한국	12월	자동화부품 생산,판매	76.14	326,337	76.14	326,337

(주)시이오뉴스	한국	12월	언론,출판	100.00	-	100.00	-

(주)티피씨애니웍스	한국	12월	3D프린터 제조,판매	70.00	-	70.00	-

합 계	8,775,916	8,775,916

(2) 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	매출액	반기순이익	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

Sonar Safety System Inc.	1,198,496	67,607	583,396	(10,038)	1,231,970	29,480	905,771	35,381

TPC Pneumatics	2,674,818	152,879	2,680,255	50,212	2,832,660	228,095	3,508,120	29,662

상해단해과기유한공사	14,806,314	9,140,513	6,603,001	127,647	18,159,676	12,595,966	11,616,658	283,264

동죽무역(상해)유한공사	804,233	-	182,939	(303)	975,225	166,432	969,932	(61,753)

(주)케이에스티	1,304,929	464,270	1,552,399	1,387	1,229,719	390,447	1,986,956	199,125

(주)메카피아	686,333	573,525	732,369	65,905	658,358	611,454	784,927	61,771

(주)나노모션테크놀로지	459,693	1,154,890	1,060,337	323,332	475,283	1,493,813	847,562	112,367

(주)시이오뉴스	72,244	666,210	-	(2,816)	71,848	662,998	-	(26,079)

(주)티피씨애니웍스	86,566	3,187	3,759,530	(499)	86,971	3,093	472,890	1,651

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	15,437,224	-	15,437,224	6,376,257	-	6,376,257

건물	10,528,587	(2,138,962)	8,389,625	10,528,587	(1,957,345)	8,571,242

구축물	215,160	(112,845)	102,315	215,159	(104,777)	110,382

기계장치	5,192,430	(4,032,778)	1,159,652	5,075,782	(3,762,124)	1,313,658

차량운반구	990,050	(713,293)	276,757	1,020,693	(650,785)	369,908

공구와기구	6,773,768	(5,282,313)	1,491,455	6,410,847	(4,972,874)	1,437,973

비품	3,091,474	(2,403,824)	687,650	3,018,285	(2,155,260)	863,025

건설중인자산	78,915	-	78,915	-	-	-

합 계	42,307,608	(14,684,015)	27,623,593	32,645,610	(13,603,165)	19,042,445

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	재평가	감가상각비	기 말

토지	6,376,257	-	-	-	9,060,967	-	15,437,224

건물	8,571,242	-	-	-	-	(181,617)	8,389,625

구축물	110,382	-	-	-	-	(8,067)	102,315

기계장치	1,313,658	116,648	-	-	-	(270,654)	1,159,652

차량운반구	369,908	-	-	(30,643)	-	(62,508)	276,757

공구와기구	1,437,973	362,921	-	-	-	(309,439)	1,491,455

비품	863,025	73,188	-	-	-	(248,563)	687,650

건설중인자산	-	139,045	(60,130)	-	-	-	78,915

합 계	19,042,445	691,802	(60,130)	(30,643)	9,060,967	(1,080,848)	27,623,593

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토지	6,580,657	-	-	(204,400)	-	6,376,257

건물	9,124,145	-	-	(306,895)	(185,469)	8,631,781

구축물	121,140	-	-	-	(8,067)	113,073

기계장치	1,426,171	280,491	-	(23,792)	(280,433)	1,402,437

차량운반구	505,614	-	-	(1)	(104,217)	401,396

공구와기구	1,147,736	534,219	57,600	(1)	(262,700)	1,476,854

비품	892,940	116,322	-	-	(234,796)	774,466

건설중인자산	301,579	1,246,373	(57,600)	-	1,490,352

합 계	20,099,982	2,177,405	-	(535,089)	(1,075,682)	20,666,616

(3) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자산	제공목적	제공금액	제공처

토지, 건물	차입금 담보	5,388,000	신한은행

차입금 담보	2,400,000	하나은행

차입금 담보	3,330,000	중소기업은행

차입금 담보	6,000,000	한국산업은행

합 계	17,118,000

(4) 유형자산 재평가 관련 사항회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일2017년 3월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시에 회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.

3) 당분기말 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부금액

토지	15,437,224	6,376,257

4) 당반기 중 재평가관련 재평가잉여금의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 말

토지	-	9,060,967	-	-	9,060,967

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	67,586	(67,576)	-	10	67,586	(67,576)	-	10

개발비	1,548,613	(1,538,556)	-	10,057	1,548,613	(1,528,511)	-	20,102

기타의무형자산	1,986,057	(1,237,225)	(110,468)	638,364	1,943,517	(1,107,245)	(110,468)	725,804

합 계	3,602,256	(2,843,357)	(110,468)	648,431	3,559,716	(2,703,332)	(110,468)	745,916

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	10	-	-	-	10

개발비	20,102	-	-	(10,045)	10,057

기타의무형자산	725,804	42,540	-	(129,980)	638,364

합 계	745,916	42,540	-	(140,025)	648,431

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

산업재산권	10	-	-	-	10

개발비	35,545	-	-	(12,093)	23,452

기타의무형자산	295,046	41,291	(25,000)	(55,183)	256,154

합 계	330,601	41,291	(25,000)	(67,276)	279,616

(3) 회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)와 제조원가에 계상되어 있습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 815백만원(전반기 : 1,192백만원)입니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	219,828	(11,698)	208,130	219,828	(7,906)	211,922

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

건물	211,922	-	-	-	(3,792)	208,130

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

건물	216,978	-	-	-	(2,528)	214,450

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용	3,792	3,792

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	3.2	5,000,000	5,000,000

신한은행	4.5	3,000,000	3,300,000

중소기업은행	3.59	2,150,000	2,000,000

하나은행	3.22	500,000	500,000

만기미도래할인어음	하나은행 외	-	4,987,154	5,946,525

합 계	15,637,154	16,746,525

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	2.41	3,527,700	4,008,750

국민은행	3.27	4,700,000	5,000,000

하나은행	3.22	2,000,000	-

소 계	10,227,700	9,008,750

유동성장기부채	(1,041,400)	(1,041,400)

합 계	9,186,300	7,967,350

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환기간	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과	합 계

상환금액	6,941,400	641,400	1,603,500	9,186,300

(4) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 전환사채보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일 / 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

제7회 무보증 사모사채 (주1)	2015.06.08 / 2018.12.08	1.00	-	1,200,000	-	1,200,000

가산 : 상환할증금	-	158,248	-	158,248

차감 : 전환권조정	-	(127,471)	-	(197,487)

합 계	-	1,230,777	-	1,160,761

(주1) 기명식 이권부 무보증사모전환사채로 이자는 매 3개월 후급조건이며 발행시에신한은행에서 인수하였습니다. 전환조건은 사채액면 20,000원을 기명식 보통주 1주로 전환하며, 전환청구기간은 사채발행일로부터 1년이 지난날부터 상환기일 1개월전까지입니다. 전환되는 경우 전환기준일은 전환청구일이 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 전환된 것으로 봅니다. 한편, 전환권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 만기보장수익률은 4.5%로서 표면이자율(1%)과 만기보장수익률의 차이 3.5%는 만기시 복리로 지급합니다.

16. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,872,510	9,115,263

사외적립자산의 공정가치	(2,884,823)	(2,849,937)

국민연금전환금	(22,929)	(22,929)

합 계	6,964,758	6,242,397

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	9,115,263	7,850,683

당기근무원가	1,078,828	561,273

이자비용	49,985	90,963

퇴직금 지급액	(371,566)	(424,794)

기 말	9,872,510	8,078,125

(3) 당반기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전반기

기 초	2,849,937	2,954,218

기여금 납부액	50,000	-

사외적립자산 지급액	(94,704)	(137,330)

사외적립자산 기대수익	79,590	31,995

기 말	2,884,823	2,848,883

17. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수(주)	12,900,000	12,900,000

보통주자본금	6,450,000,000	6,450,000,000

주식발행초과금	460,653,167	460,653,167

납입자본 합계	6,910,653,167	6,910,653,167

18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	533,317	522,518

이익준비금 (주1)	533,317	522,518

임의적립금	-	6,607,696

기업합리화적립금	-	469,626

재무구조개선적립금	-	1,356,000

기술개발준비금	-	2,812,070

기타임의적립금	-	1,970,000

미처분이익잉여금	8,558,863	(380,865)

합 계	9,092,180	6,749,349

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(380,865)	18,292,715

임의적립금의 이입	6,607,696	-

연차배당 및 이익준비금의 적립	(118,791)	(354,750)

반기순손익	2,450,823	(1,685,839)

기 말	8,558,863	16,252,126

19. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	346,121	346,121

지분법자본변동	20,816	20,816

재평가잉여금	7,067,554	-

합 계	7,434,491	366,937

20. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	내 용	제공받은자

하나은행	100,000	외상매입거래 보증	산요덴키코리아

하나은행	100,000	외상매입거래 보증	(주)하이젠모터

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	27,060	외상물품대금 지급보증 등

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도액	잔 액

중소기업은행	할인어음	3,000,000	1,742,847

중소기업자금대출	2,500,000	2,150,000

하나은행	기업운전일반자금대출	1,300,000	500,000

매입외환	USD 600,000	USD 128,455

WR 외담대 간접익스포저	6,000,000	3,699,659

기업운전상업어음할인	2,000,000	1,754,514

전자방식외상매출채권담보대출	100,000	-

WOR상생매담대 외	1,520,000	37,655

기타원화지급보증	300,000	200,000

신한은행	전자방식외담대 등	1,000,000	59,793

E-BIZ	2,700,000	1,890,000

농협	외상매출채권담보	1,500,000	1,430,000

(4) 보고기간종료일 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채권자	제공원인	담보제공자산	당분기말	전기말

하나은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	2,400,000	-

하나은행	차입금 담보제공	단기금융상품	534,000	534,000

하나은행	특수관계자 차입금 담보제공	단기금융상품	254,000	254,000

하나은행	특수관계자에 대한 지급보증서 담보제공	단기금융상품	1,000,000	-

중소기업은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	3,330,000	3,330,000

한국산업은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	6,000,000	6,000,000

신한은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	5,388,000	5,388,000

신한은행	차입금 담보제공	단기금융상품	850,000	880,000

(5) 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	보험가입금액	질권설정액	질권설정자

화재보험	유형자산, 재고자산	메리츠화재보험	27,265,578	5,682,467	중소기업은행, 한국산업은행

화재보험	유형자산, 재고자산	삼성화재해상보험	9,892,313	7,788,000	신한은행

회사는 상기 보험 이외에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,920,779)	(3,853,391)	(160,081)	(2,539,036)

재료비 및 상품매입액	14,893,740	41,354,978	11,118,456	32,617,020

급여	3,202,908	10,851,349	3,651,357	11,036,072

퇴직급여	321,278	991,029	317,490	937,731

복리후생비	351,507	1,070,050	323,336	1,050,452

세금과공과	213,729	519,206	219,531	513,920

감가상각비	201,033	1,038,757	357,813	1,079,475

지급임차료	95,462	316,627	106,683	321,060

기타	3,911,136	10,360,557	3,022,486	9,589,873

합 계	21,270,014	62,649,162	18,957,071	54,606,567

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주당손익당분기와 전분기 중 기본및희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익(손실)	1,456,879,321	2,450,822,510	57,418,156	(1,628,421,541)

가중평균유통보통주식수	12,900,000주	12,900,000주	12,900,000주	12,900,000주

기본및희석주당순이익(손실)	113원	190원	4원	(126)원

당분기말과 전분기말 현재 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

24. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

특수관계	특수관계자명

종속기업	TPC Pneumatics, Sonar Safety System Inc., 상해단해과기(유), 동죽무역(상해)(유), (주)나노모션테크놀로지, (주)케이에스티, (주)메카피아, (주)시이오뉴스, (주)티피씨애니웍스

관계기업	(주)단해, (주)에이스리니어

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기 타	합 계	매입ㆍ외주가공비	기 타	합 계

종속기업	TPC Pneumatics	-	-	-	-	-

Sonar Safety System Inc.	-	-	-	14,012	-	14,012

상해단해과기유한공사	182,995	182,995	152,670	152,670

(주)나노모션테크놀러지	14,670	61,930	76,600	1,050,702	8,887	1,059,589

(주)케이에스티	-	494,300	7,741	502,041

(주)메카피아	67,642	10,163	77,805	14,715	14,715

(주)시이오뉴스	-	-

(주)티피씨애니웍스	8,437	8,437	14,445	3,760	18,205

관계기업	(주)단해	3,273,512	-	3,273,512	7,658,011	183,225	7,841,236

(주)에이스리니어	-	-	-	58,804	97,706	156,510

합 계	3,547,256	72,093	3,619,349	9,442,944	316,034	9,758,978

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기 타	합 계	매입ㆍ외주가공비	기 타	합 계

종속기업	Sonar Safety System Inc.	-	-	-	-	17,955	17,955

상해단해과기유한공사	468,400	-	468,400	430,969	-	430,969

(주)나노모션테크놀러지	-	22,056	22,056	573,174	9,167	582,341

(주)케이에스티	-	-	-	437,919	2,000	439,919

(주)메카피아	7,940	4,022	11,962	-	34,920	34,920

(주)시이오뉴스	-	580	580	-	-	-

(주)티피씨애니웍스	123,488	-	123,488	132,263	129,162	261,425

관계기업	(주)단해	3,243,594	-	3,243,594	6,977,060	222,738	7,199,798

주요경영진	-	-	-	-	-	10,250	10,250

합 계	3,843,422	26,658	3,870,080	8,551,385	426,192	8,977,577

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수 (주1)	차 입	상 환

종속기업	(주)나노모션테크놀러지	-	(324,346)	-	-

(주)시이오뉴스	3,212	-	-	-

합 계	3,212	(324,346)	-	-

(주1) (주)나노모션테크놀러지에 대한 당분기 회수는 매입채무와의 상계로 인한 것입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)나노모션테크놀러지	-	252,468	-	-

(주)메카피아	37,312	10,000	-	-

(주)시이오뉴스	34,386	165	-	-

주요경영진	-	-	-	-	10,250

합 계	71,698	262,633	-	10,250

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계	특수관계자명	채 권	채 무

단기매출채권	장ㆍ단기대여금및수취채권	기타채권	합 계	단기매입채무	기타채무	합 계

종속기업	TPC Pneumatics	-	-	-	-

상해단해과기유한공사	1,586,990	-	1,586,990	-	-

(주)나노모션테크놀러지	-	530,000	499,641	1,029,641	75,424	75,424

(주)케이에스티	-	318,101	318,101

(주)메카피아	9,164	327,312	85,053	421,529	1,100	1,100

(주)시이오뉴스	38,261	3,867	42,128	-

(주)티피씨애니웍스	2,196	2,196	10,264	10,264

관계기업	(주)단해	2,024,378	36,000	2,060,378	3,778,009	3,778,009

(주)에이스리니어	-	15,669	15,669

주요경영진	-	-	40,000	-	40,000	-	-	-

합 계	3,622,728	935,573	624,561	5,182,862	4,198,567	-	4,198,567

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계	특수관계자명	채 권	채 무

단기매출채권	장ㆍ단기대여금및수취채권	기타채권	합 계	단기매입채무	기타채무	합 계

종속기업	Sonar Safety System Inc.	-	-	-	-	5,220	-	5,220

상해단해과기유한공사	2,278,522	-	-	2,278,522	247,961	-	247,961

(주)나노모션테크놀러지	-	854,346	491,925	1,346,271	107,117	-	107,117

(주)케이에스티	-	-	-	-	217,659	-	217,659

(주)메카피아	-	327,312	80,527	407,839	-	5,579	5,579

(주)시이오뉴스	-	35,049	1,997	37,046	-	-	-

(주)티피씨애니웍스	-	-	-	-	8,734	-	8,734

관계기업	(주)단해	1,763,450	-	27,058	1,790,508	3,751,688	28,009	3,779,697

(주)에이스리니어	-	-	-	-	19,675	-	19,675

주요경영진	-	-	40,000	-	40,000	-	-	-

합 계	4,041,972	1,256,707	601,507	5,900,186	4,358,054	33,588	4,391,642

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 지급보증

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	내 용

상해단해과기유한공사	수출입은행	USD 1,500,000	2017.10.15~2018.10.15	차입금액 38%에 대한 법인입보

하나은행	CNY 1,430,000	2017.05.16~2018.05.16	법인입보

하나은행	CNY 5,100,000	2018.09.30~2018.03.31	외화지급보증서

② 담보

(단위 : 천원)

회사명	제공처	담보제공자산	장부금액

(주)시이오뉴스	하나은행	단기금융상품	254,000

(6) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,507,052	1,065,649

퇴직급여	119,997	287,091

합 계	1,627,049	1,352,740

25. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	2,764,900	-	2,764,900

단기금융상품	-	2,648,357	-	2,648,357

당기손익인식금융자산	524,162	-	-	524,162

단기매출채권	-	20,562,881	-	20,562,881

단기대여금및수취채권	-	735,529	-	735,529

기타유동금융자산	-	467,853	-	467,853

소 계	524,162	27,179,520	-	27,703,682

비유동자산

장기금융상품	-	3,364,833	-	3,364,833

장기대여금및수취채권	-	40,000	-	40,000

장기매도가능금융자산	-	-	19,420	19,420

기타비유동금융자산	-	510,056	-	510,056

소 계	-	3,914,889	19,420	3,934,309

금융자산 합계	524,162	31,094,409	19,420	31,637,991

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	5,426,245	-	5,426,245

단기금융상품	-	1,639,345	-	1,639,345

당기손익인식금융자산	391,982	-	-	391,982

단기매출채권	-	22,583,239	-	22,583,239

단기대여금및수취채권	-	936,529	-	936,529

기타유동금융자산	-	469,491	-	469,491

소 계	391,982	31,054,849	-	31,446,831

비유동자산

장기금융상품	-	1,492,259	-	1,492,259

장기대여금및수취채권	-	40,000	-	40,000

장기매도가능금융자산	-	-	19,420	19,420

기타비유동금융자산	-	478,959	-	478,959

소 계	-	2,011,218	19,420	2,030,638

금융자산 합계	391,982	33,066,067	19,420	33,477,469

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

단기매입채무	23,186,252	25,136,056

단기차입금	15,637,154	16,746,525

유동성장기부채	1,041,400	1,041,400

기타유동금융부채	1,002,283	1,298,737

소 계	40,867,089	44,222,718

비유동부채

장기차입금	9,186,300	7,967,350

전환사채	1,230,777	1,160,761

기타비유동금융부채	125,500	93,000

소 계	10,542,577	9,221,111

금융부채 합계	51,409,666	53,443,829

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전반기

금융자산	외환차익	314	50,575

외환차손	57	36,727

외화환산이익	(2,529)	10,350

외화환산손실	80,077	12,854

당기손익인식금융자산평가이익	132,180	1,513

당기손익인식금융자산거래손실	-	12,725

당기손익인식금융자산평가손실	-	34,036

이자수익	56,952	28,460

금융부채	외환차익	31,227	3,873

외환차손	6,610	29,314

외화환산이익	10,592	-

외화환산손실	377	-

이자비용	730,756	502,436

26. 금융상품 위험(1) 신용위험1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	524,162	391,982

대여금및수취채권	31,094,409	33,066,067

매도가능금융자산	19,420	19,420

합 계	31,637,991	33,477,469

한편, 회사가 종속기업의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 최대노출금액은 전기말: 3,708백만원입니다.

2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

동우유공압(주)	1,564,855	2,185,629

(주)단해	2,024,378	1,763,450

(주)대명유공압	478,785	623,652

우성테크노	195,604	350,318

기타	16,299,258	17,660,190

합 계	20,562,880	22,583,239

3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	18,899,472	-	20,701,945	-

6개월~12개월이내	399,735	-	284,791	-

12개월 초과	1,511,808	248,135	1,844,638	248,135

합 계	20,811,015	248,135	22,831,374	248,135

(2) 환위험 1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

2) 민감도분석보고기간종료일 현재 환율이 변동했다면, 회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

환 율	변동금액	환 율	변동금액

USD	10% 상승	자산증가 148,052 부채증가 3,303	10% 상승	자산증가 157,084 부채증가 71,260

CNY	자산증가 10,115	자산증가 71,261 부채증가 13,292

JPY	부채증가 15,965	부채증가 17,155

보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락(원화강세)하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(3) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	7,312,881	10,120,979

금융부채	1,230,777	2,202,161

변동이자율

금융부채	25,864,854	24,713,875

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말

변동금액	(258,649)	258,649

전기말

변동금액	(247,139)	247,139

(4) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과	합 계	장부금액

단기매입채무	23,186,252	-	-	23,186,252	23,186,252

단기차입금	15,637,154	-	-	15,637,154	15,637,154

단기미지급금	600,119	-	-	600,119	600,119

단기미지급비용	402,164	-	-	402,164	402,164

유동성장기부채	1,041,400	-	-	1,041,400	1,041,400

장기차입금	-	6,941,400	2,244,900	9,186,300	9,186,300

전환사채	-	1,230,777	-	1,230,777	1,230,777

예수보증금	-	-	20,000	20,000	20,000

장기미지급금	-	-	125,500	125,500	125,500

합 계	40,867,089	8,172,177	2,390,400	51,429,666	51,429,666

27. 요약분기현금흐름표(1) 요약분기현금흐름표의 현금은 요약분기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지의 재평가	9,060,967	-

장기차입금의 유동성대체	520,700	-