TPC로보틱스 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 액츄에이터, 방향제어기기, FRL 등을 생산/판매하는 공압사업부문과 직교로봇, 리니어모터, 리니어로봇 등을 생산/판매하는 모션사업, 3D프린터와 협동로봇과 바이오 3D프린터 및 유전자 진단검사기기, 복합재활로봇 등을 판매하는 기타 사업부문으로 이루어져 있습니다.2023년은 K-IFRS에 따라 자산성의 재검토를 진행하였으며 매출채권 충당금 및 재고자산충당금,투자주식에 대한 손상차손등을 일시에 반영하여 영업손실 및 당기순손실이 큰폭으로 증가하였습니다. 다만, 해당 금액은 향후 충당금 설정률에 따른 평가에 따라 수익으로 재환입 가능성이 있는 금액입니다. 새로운 사업년도에는 매출 아이템 다양화, 유통망 추가 확보등을 통한 매출 개선과 내부 원가개선 노력 및 판매가격현실화를 통한 수익률 개선활동을 통하여 새로운 사업년도에는 신규사업의 안정화 및 기존 공압시장의 영향력 확대을 증대시키고 전 사업부문이 일류화 될 수 있는 기반을 구축해 나갈 것입니다. 주요 경영지표 (단위:백만원,%)

구 분	제46기	제45기	전기대비 증감율

매출액	86,177	94,280	-8.6

영업이익	-5,158	909	-667.4

*상기 금액은 연결기준임. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결 재무제표 기준)가. 재무상태 (단위:백만원)

구 분	제46기	제45기	증감	증감율

[유동자산]	56,907	65,441	(8,534)	-13.04%

[비유동자산]	57,240	47,660	9,580	20.10%

자산총계	114,147	113,101	1,046	0.92%

[유동부채]	53,983	56,907	(2,924)	-5.14%

[비유동부채]	14,486	13,454	1,032	7.67%

부채총계	68,469	70,361	(1,892)	-2.69%

[납입자본]	18,112	18,112	-	-

[이익잉여금]	9,474	16,932	(7,458)	-44.05%

[기타의자본구성요소]	17,138	6,776	10,362	152.92%

자본총계	45,677	42,740	2,937	6.87%

부채와자본총계	114,147	113,101	1,046	0.92%

나. 영업실적 (단위:백만원)

과 목	제46기	제45기	증감	증감율

[매출액]	86,177	94,280	(8,103)	-8.59%

[매출원가]	73,656	77,452	(3,796)	-4.90%

[매출총이익]	12,521	16,827	(4,306)	-25.59%

[판매비와관리비]	17,679	15,919	1,760	11.06%

[영업이익]	(5,158)	909	(6,067)	-667.44%

[영업외수익]	1,144	1,654	(510)	-30.83%

[영업외비용]	3,225	2,314	911	39.37%

[법인세비용차감전순이익]	(7,238)	248	(7,486)	-3,018.55%

[법인세비용]	(109)	(47)	(62)	131.91%

[당기순이익]	(7,129)	295	(7,424)	-2,516.61%

매출액은 전기 대비 8.6%가 감소하고, 영업이익은 전기대비 적자 전환하였습니다. .2023년 상반기 경기침체에 따른 디스플레이, 자동차등 전방산업의 투자 축소 또는 연기로 매출이 급감함에 따라 영업손실이 발생하였으나 하반기에 이차전지를 중심으로한 수주 증가로 매출이 회복 안정되었으며 손실도 감소하는 추세를 보였습니다. 다만, K-IFRS에 따라 매출채권 및 재고자산등 주요 자산항목에 대하여 손상검토를 진행하였으며 기대 손실등에 대해 손실반영하여 영업손실 및 당기순손실이 큰 폭으로 증가하였습니다. 가. 매출채권 대손충당금 당기부터 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 무담보 및 담보초과 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산하여 적용하였으며, 이에 따라 연결재무제표 기준으로 당기에 1,306백만원의 대손충당금을 설정 반영하였습니다. 나. 재고자산 충당금 당기부터 당사는 재고자산의 장기체화 재고자산에 대해 체화 기간에 따라 충당률을 설정하여 충당금을 반영하였으며 이에 따라 연결재무제표 기준으로 당기에 3,531백만원의 재고산산 충당금을 반영 하였습니다. 향후 이차전지를 중심으로 침체되었던 전방산업의 투자 확대가 기대되는 바, 안정적인 매출성장을 기대하고 있으며 수익 및 실적증대를 위하여 최선의노력을 다하겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사의 구체적인 제46기말 현재 장단기 차입금의 구성내용 및 이자율은 다음과 같습니다.가. 유동성 현황연결회사는 당기말 현재의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	제46기	제45기

현금및현금성자산	2,969,628	2,055,121

유동성 금융상품	9,211,018	8,235,028

합 계	12,180,646	10,290,149

연결회사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	제46기	제45기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,264,051	(1,598,845)

투자활동으로 인한 현금흐름	446,551	4,787,300

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,694,096)	(5,169,024)

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(102,000)	354,955

현금및현금성자산의 증가	914,507	(1,625,614)

기초의 현금및현금성자산	2,055,121	3,680,734

기말의 현금및현금성자산	2,969,628	2,055,121

()안은 부(-)의 금액입니다. 당사는 제46기 현재 122억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 전기대비 19억원이 증가하였습니다.-영업활동으로 인한 현금흐름 당사의 제46기 영업활동으로 인한 현금흐름은 33억원이 발생였습니다. 당기순손실은 71억이 발생하였음에도 현금흐름이 없는 재고자산 평가손실 및 대손상각비등이 약 100억이 발생하였고 공정가치 평가금액등의 현금흐름이 없는 수익은 약 7억원이 증가하는등 비현금성 항목의 영향과, 매출채권 및 재고자산의 감소등 영업활동으로 인한 자산부채 변동 35억이 증가하는등 영업 현금흐름은 33억원으로 (+)의 현금흐름을 시현하였습니다. -투자활동으로 인한 현금흐름당사의 제46기 투자활동으로 인한 현금흐름은 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산의 투자등으로 4.5억원의 현금유입이 발생하였습니다. 당기순손실 발생에 따른 일시 운영자금등을 기존 보유한 단기금융상품등을 사용함에 따라 일부 감소하였습니다. -재무활동으로 인한 현금흐름당사는 매출 및 수금 상황에 따라 당기중 수시로 차입금을 사용 및 상환을 진행하였으며 차입금 상환은 223억으로서 누적적으로 상환금액이 19.2억으로서 금융부채를 감소하기 위한 노력을 지속하여 왔습니다. 또한 토지자산 재평가를 통해 재무구조를 개선하였으며 이에 따라 부채비율이 전기 164.6%에서 149.9%로 소폭 감소하였습니다.

나. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금

운영자금	하나은행	3.50-5.90	9,730,000	9,410,000

기업은행	5.04-6.03	4,900,000	5,300,000

산업은행	5.38	3,500,000	3,500,000

신한은행	4.99	2,200,000	2,200,000

국민은행	5.65	1,000,000	1,000,000

교보생명	4.45	700,000	700,000

수출입은행	6.00	1,659,352	1,900,950

부산은행(청도)	4.00 - 5.95	3,480,653	3,385,445

매출채권 양도	하나은행 외	-	2,707,647	3,185,285

합 계	29,877,652	30,581,680

장기차입금

시설자금	국민은행	5.61-5.73	3,700,000	4,900,000

농협은행	5.44	200,000	200,000

신한은행	-	-	160,350

소 계	3,900,000	5,260,350

유동성장기부채	(1,200,000)	(1,360,350)

합 계	2,700,000	3,900,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산, 사용권자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21참조).

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과	합 계

차입금	8,207,647	22,870,005	2,500,000	200,000	33,777,652