TPC로보틱스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 44 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 티피씨메카트로닉스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 티피씨메카트로닉스(이하 "지배기업")는 1979년 1월 22일에 단해공압공업 주식회사로 설립되어 1999년 12월 22일에 현재의 상호로 변경하였으며, 2001년 1월12일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 생산설비 자동화시스템 및 부품의 제조판매와 설계용역을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 서구 갑문2로 39에 본사가 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 과거 수차례의 증자로 당반기말 현재 납입자본금은 7,739백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄재윤	1,367,960	8.84	대표이사

엄재웅 외	5,752,300	37.16	최대주주 및 특수관계자

(주)단해	1,198,041	7.74	관계회사

기타	7,160,038	46.26	기타소액주주

합 계	15,478,339	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

Tanhay Inc.	미국	12월	후방경보장치 판매	89.75	89.75

상해단해과기유한공사	중국	12월	자동화부품 생산	100.00	100.00

동죽무역(상해)유한공사	중국	12월	자동화부품 판매	100.00	100.00

㈜티피씨리니어모션	한국	12월	자동화부품 생산,판매	40.10	40.10

㈜케이에스티	한국	12월	알루미늄 가공	80.00	80.00

㈜씨엔에이치프라임	한국	12월	자동화부품 판매	95.00	95.00

㈜시이오뉴스	한국	12월	언론,출판	100.00	100.00

2) 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

Tanhay Inc.	4,549,915	915,590	3,984,247	(174,719)	4,053,984	853,176	4,054,024	(272,111)

상해단해과기유한공사	14,509,940	7,672,692	6,070,486	135,013	13,726,359	7,479,073	8,028,402	296,421

동죽무역(상해)유한공사	901,880	-	-	(4,022)	845,256	-	-	(3,812)

㈜TPC리니어모션	1,076,128	586,659	1,870,629	344,645	954,922	810,099	2,173,620	220,154

㈜케이에스티	1,939,467	697,934	2,029,425	3,792	1,762,736	505,154	2,489,916	210,941

㈜씨엔에이치프라임	876,927	792,752	1,364,344	29,226	792,960	738,012	601,249	(63,100)

㈜시이오뉴스	72,547	538,210	-	(491)	71,937	537,110	-	(505)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(4) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.2021년 초부터 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험 - 환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정, 민감도분석	외화예금 잔액 관리

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도분석	이자율 검토

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석, 신용등급	신용한도 관리, 은행예치금 다원화

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름추정	신용한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험1) 환율보고기간종료일 현재 환율 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	JPY	USD	CNY	JPY

금융자산

현금및현금성자산	711,762	441,520	19,275	1,265,867	92,196	-

매출채권	1,654,098	4,050,495	-	1,029,072	3,799,798	-

금융부채

매입채무	942,956	1,775,624	90,348	943,330	1,895,236	66,114

차입금	-	5,817,248	-	-	5,426,829	-

순노출금액	1,422,904	(3,100,857)	(71,073)	1,351,609	(3,430,071)	(66,114)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	142,290	(142,290)	135,161	(135,161)

CNY	(310,086)	310,086	(343,007)	343,007

JPY	(7,107)	7,107	(6,611)	6,611

2) 이자율보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액 및다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	22,986,400	21,340,000

자본 및 손익의 변동금액

100bp 상승시	(229,864)	(213,400)

100bp 하락시	229,864	213,400

(2) 신용위험

보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

연체되지 않은 채권	23,938,479	-	20,983,776	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권	446,864	-	-	-

손상채권	-	-	-	-

- 12개월 이하	-	-	-	-

- 12개월 초과	39,748	39,748	39,748	39,748

합 계	24,425,091	39,748	21,023,524	39,748

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,748	34,952

대손상각비	-	4,796

기말	39,748	39,748

(3) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과~1년 이내	1년 초과~2년 이내	2년 초과~	합 계

매입채무	20,875,211	-	-	-	20,875,211

미지급금	1,165,930	-	-	-	1,165,930

미지급비용	682,347	-	-	-	682,347

차입금	13,674,215	22,087,948	1,433,000	2,800,000	39,995,163

전환사채	856,000	-	-	-	856,000

기타금융부채	-	-	112,942	-	112,942

합 계	37,253,703	22,087,948	1,545,942	2,800,000	63,687,593

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과~1년 이내	1년 초과~2년 이내	2년 초과~	합 계

매입채무	18,118,571	-	-	-	18,118,571

미지급금	1,312,405	-	-	-	1,312,405

미지급비용	1,041,321	-	-	-	1,041,321

차입금	9,305,020	26,213,828	801,750	-	36,320,598

전환사채	7,370,000	-	-	-	7,370,000

기타금융부채	-	-	122,573	-	122,573

합 계	37,147,317	26,213,828	924,323	-	64,285,468

(4) 자본위험관리연결회사 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 총자본금액으로 나눈비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

자본이익률	0.64%	5.51%

(5) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 3,574백만원(전기말 : 2,974백만원)으로 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 13참조).

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	3,318,185	3,318,185	8,915,320	8,915,320

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,171,082	5,171,082	3,171,011	3,171,011

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	127,666	127,666	1,385,921	1,385,921

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	388,616	2,929,568	-	3,318,184

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,171,082	5,171,082

당기손익-공정가치금융부채	-	-	127,666	127,666

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	3,058,010	3,680,735

단기금융상품	5,653,463	9,807,536

매출채권	24,385,342	20,983,776

장기금융상품	5,516,227	4,696,749

기타금융자산	1,977,919	1,503,928

당기손익-공정가치금융자산	3,318,185	8,915,320

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,171,082	3,171,011

상각후원가금융부채

매입채무	20,875,211	18,118,571

차입금	39,995,164	36,320,598

전환사채	775,267	6,209,206

기타금융부채	1,961,219	2,476,299

당기손익-공정가치금융부채	127,666	1,385,921

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	226,108	138,019

외환차익	40,602	15,173

외환차손	(25,273)	(4,501)

외화환산이익	20,292	36,504

외화환산손실	(175)	(8,707)

대손상각비	-	(4,796)

당기손익-공정가치금융자산

배당금수익	8,243	8

당기손익-공정가치금융상품거래이익	92,765	55,384

당기손익-공정가치금융상품평가이익	22,886	40,232

당기손익-공정가치금융상품거래손실	(6,580)	-

당기손익-공정가치금융상품평가손실	(196,902)	(484)

상각후원가금융부채

이자비용	(1,103,395)	(1,056,896)

외환차익	1,491	11,524

외환차손	(11,991)	(15,203)

외화환산이익	5,624	1,149

외화환산손실	(5)	(224)

사채상환손실	-	(82,721)

당기손익-공정가치금융부채

당기손익-공정가치금융상품평가이익	122,865	1,136,994

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부가액	평가전 금액	평가충당금	장부가액

상 품	7,616,263	(126,899)	7,489,364	6,512,745	(139,403)	6,373,342

제 품	2,843,009	(61,590)	2,781,419	2,401,101	(88,627)	2,312,474

재공품	5,230,991	(4,382)	5,226,609	4,866,953	(7,682)	4,859,271

원재료	14,351,917	-	14,351,917	11,328,706	(43,832)	11,284,874

합 계	30,042,180	(192,871)	29,849,309	25,109,505	(279,544)	24,829,961

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 57,609백만원(전분기 : 50,369백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 환입액 87백만원(전기 전입액 : 99백만원)이포함되어있습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	채무증권	2,929,568	8,915,320

시장성 있는 지분증권	388,617	-

합 계	2,348,469	8,915,320

기타포괄손익-공정가치금융자산	시장성 없는 지분증권	5,171,082	3,171,011

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

당분기	8,915,320	12,766,628	(18,275,932)	(87,831)	3,318,185

전분기	12,583,082	28,395,172	(30,401,135)	39,748	10,616,867

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(*1)	평가손익	기 말

당분기	3,171,011	2,000,071	-	-	5,171,082

전분기	1,717,840	972,171	(19,000)	-	2,671,011

(*1) 전분기 중 종속기업투자로 대체된 금액입니다.

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜단해(*)	한국	12월	청정화기기등 생산 판매	3.69	724,403	3.69	670,217

㈜에이스리니어	한국	12월	부품 가공 제조	40.00	90,343	40.00	88,578

합 계	814,746	758,795

(*) ㈜단해에 대한 연결회사의 지분율은 3.69%이나 연결회사가 ㈜단해의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 회사가 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 한편, ㈜단해의 연결회사에 대한 지분율은 7.74%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기 초	취득(처분)	배 당	지분법손익	기 타	기 말

㈜단해	670,217	-	(13,500)	61,907	5,779	724,403

㈜에이스리니어	88,578	-	-	1,765	-	90,343

합 계	758,795	-	(13,500)	63,672	5,779	814,746

(전분기) (단위:천원)

회사명	기 초	취득(처분)	배 당	지분법손익	기 타	기 말

㈜단해	612,086	-	(13,500)	39,702	(15,509)	622,779

㈜에이스리니어	85,130	-	-	52	-	85,182

합 계	697,216	-	(13,500)	39,754	(15,509)	707,961

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

㈜단해	32,936,493	10,734,854	16,411,363	1,754,420	28,397,325	7,664,724	33,392,550	2,321,039

㈜에이스리니어	450,572	235,206	157,748	4,411	467,926	246,480	719,521	8,620

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	32,193,317	31,548,361

취득	1,718,610	358,705

처분 등	(8)	(3,646)

감가상각비	(944,951)	(958,776)

기타	453,368	743,330

기말 순장부금액	33,420,336	31,687,974

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	666,791	662,115

판매비와관리비(감가상각비)	216,686	224,589

경상연구개발비	61,587	72,072

합 계	945,064	958,776

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	728,143	543,568

취득	97,937	472,315

무형자산상각비	(146,906)	(200,340)

기타	2,613	66,755

기말 순장부금액	681,787	882,298

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	9,230	10,966

판매비와관리비(무형자산상각비)	121,335	172,966

경상연구개발비	16,230	16,408

합 계	146,795	200,340

12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	186,642	191,698

감가상각비	(3,792)	(3,792)

기말 순장부금액	182,850	187,906

13. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

운영자금	기업은행	3.19-3.75	6,200,000	5,950,000

신한은행	3.42	2,200,000	4,200,000

산업은행	4.67	3,500,000	3,500,000

하나은행	1.9-5.31	8,455,000	8,590,000

우리은행	4.86	1,000,000	250,000

국민은행	3.74	1,000,000	-

교보생명	4.32	700,000	-

수출입은행	1.47	1,832,040	1,797,750

부산은행(청도)	5.22	3,985,208	3,629,078

매출채권 양도	하나은행 외	-	3,574,215	2,974,020

합 계	32,446,463	30,890,848

장기차입금

시설자금	신한은행	1.66	320,700	801,750

하나은행	2.52	2,028,000	2,028,000

농협은행	3.20	200,000	200,000

국민은행	2.56-3.49	5,000,000	2,400,000

소 계	7,548,700	5,429,750

유동성장기부채	(3,320,700)	(5,041,400)

합 계	4,228,000	388,350

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유ㆍ무형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모사채	2018.10.12	2023.10.12	856,000	7,370,000

차감 : 전환권조정	(80,733)	(1,160,794)

합 계	775,267	6,209,206

당기 중 전환사채 액면금액 2,747백만원이 보통주 704,767주(전환가액 3,897원)로 전환되었으며, 액면금액 3,768백만원이 조기상환 되었습니다.(2) 전환사채의 전환과 관련한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 티피씨메카트로닉스 기명식 보통주

전환가액 및전환가액 결정방법	3,897(원/주)본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환청구기간	2019. 10. 12 - 2023. 9. 12

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 10월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액의 100%를 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 10월 12일 및 이후 2021년 10월 12일까지 아래의 콜옵션 행사일(이하 "콜옵션 행사일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도한다. 단, 매수자는 각 사채권자별로 각각 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

15. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,726,437	12,594,205

사외적립자산의 공정가치	(3,391,263)	(3,672,927)

국민연금전환금	(15,223)	(16,901)

합 계	9,319,951	8,904,377

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	8,904,377	8,259,530

당기근무원가	1,054,624	572,800

순이자원가	172,021	85,168

지급액	(811,072)	(185,043)

기 말	9,319,950	8,732,455

16. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수(주)	15,478,339	14,773,572

보통주자본금	7,739,169,500	7,386,786,000

주식발행초과금	9,508,343,542	7,046,707,978

납입자본 합계	17,247,513,042	14,433,493,978

17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	726,907	673,215

이익준비금(*)	726,907	673,215

미처분이익잉여금	15,395,136	16,401,400

합 계	16,122,043	17,074,615

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	16,401,400	15,076,266

연차배당 및 이익준비금의 적립	(586,639)	(540,951)

반기순이익	(419,625)	1,752,894

기 말	15,395,136	16,288,209

18. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	646,655	646,655

재평가잉여금	7,067,554	7,067,554

지분법자본변동	(157,456)	(163,235)

해외사업장환산외화차이	1,548,154	455,031

기타의자본잉여금	(1,288,890)	(1,257,278)

합 계	7,816,017	6,748,726

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	615,610	295,779	(1,076,900)	(3,886,707)

재료비 및 상품매입액	15,806,928	44,187,695	13,971,389	40,429,288

급여	4,153,129	12,340,917	4,228,653	12,631,261

퇴직급여	432,507	1,226,645	378,723	1,072,363

복리후생비	525,858	1,488,217	465,375	1,335,584

세금과공과	261,946	603,171	239,591	589,536

감가상각비	321,172	948,854	307,992	958,776

무형자산상각비	49,593	146,907	62,762	200,340

지급임차료	127,030	380,495	157,512	495,299

기 타	2,603,239	7,943,588	2,811,607	8,061,811

합 계	24,897,012	69,562,268	21,546,704	61,887,551

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 법인세비용을 산출하였으며, 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익	(91,138,098)	(419,625,476)	(203,405,737)	1,752,893,994

가중평균유통보통주식수(주)	15,478,339	15,430,702	14,773,572	14,324,791

주당이익	(6)	(27)	(14)	122

(2) 당분기에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구(행사)가능기간	발행가능 보통주식수

제8회 무보증 사모사채	2019.10.12 ~ 2023.09.12	219,656

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	내 용

서울보증보험	34,259	이행하자 등

기술신용보증기금	900,000	차입금 보증

하나은행	300,000	외상매입거래 보증

충남신용보증재단	28,000	지급보증

연결회사는 상기 지급보증 이외에 매출채권의 회수를 담보하기 위하여 거래처로부터담보(설정금액 : 27,252백만원)를 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

채권자	제공원인	담보제공자산	금 액

하나은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	11,100,000

하나은행	차입금 담보제공	단기금융상품	500,000

기업은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	3,330,000

기업은행	차입금 담보제공	단기금융상품	840,000

기업은행	차입금 담보제공	무형자산	2,040,000

한국수출입은행	특수관계자 차입금 담보제공	단기금융상품	USD 1,500,000

신한은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	5,388,000

부산은행(청도)	차입금 담보제공	사용권자산 및 건물	CNY 46,700,000

농협은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	240,000

상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로 부터 30,430백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 9,370백만원(실행액 : 3,574백만원)의 매출채권담보대출 및 10,000백만원(실행액 : 8,000백만원)의 운영자금대출 한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 28,875백만원과 CNY72,000,000의 화재보험에 가입하고 있으며, 근저당권자인 하나은행 등이 13,776백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 보험 이외에 영업배상책임보 험, 가스사고배상책임보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

24. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명

관계기업	㈜단해, ㈜에이스리니어

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	기 타	합 계	매 입	기 타	합 계

㈜단해	3,354,795	6,318	3,361,113	7,976,871	6,318	7,983,189

㈜에이스리니어	-	-	-	41,783	-	41,783

합 계	3,354,795	6,318	3,361,113	8,018,654	6,318	8,024,972

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	기 타	합 계	매 입	기 타	합 계

㈜단해	3,234,790	-	3,234,790	6,641,188	-	6,641,188

㈜에이스리니어	-	-	-	53,388	-	53,388

합 계	3,234,790	-	3,234,790	6,694,576	-	6,694,576

(3) 연결회사는 당기 중 관계기업인 ㈜단해로부터 14백만원(전기 : 14백만원)의 배당금을 수령하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

㈜단해	1,266,768	-	5,000	1,271,768	3,063,912	12,716	3,076,628

㈜에이스리니어	-	-	-	-	5,858	-	5,858

합 계	1,266,768	-	5,000	1,271,768	3,069,770	12,716	3,082,486

(전기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

㈜단해	1,119,182	-	26,300	1,145,482	2,830,795	21,739	2,852,534

㈜에이스리니어	-	-	-	-	18,842	-	18,842

합 계	1,119,182	-	26,300	1,145,482	2,849,637	21,739	2,871,376

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,539,225	1,462,239

퇴직급여	137,473	123,732

합 계	1,676,698	1,585,971

25. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,160,350	2,302,700

전환사채의 전환권청구	2,814,019	4,455,746

연결범위변동	-	418

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

거래내용	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	전환 등

차입금	35,932,248	(1,330,435)	1,160,350	-	35,762,163

전환사채	6,209,206	(3,767,500)	-	(1,666,439)	775,267

장기차입금	388,350	5,000,000	(1,160,350)	-	4,228,000

합 계	42,529,804	(97,935)	-	(1,666,439)	40,765,430

(전분기) (단위:천원)

거래내용	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	전환 등

차입금	26,958,887	1,086,889	2,302,700	(358,267)	29,990,209

전환사채	10,068,070	(750,000)	-	(3,401,335)	5,916,735

장기차입금	5,201,750	-	(2,720,700)	418,000	2,899,050

합 계	42,228,707	336,889	(418,000)	(3,341,602)	38,805,994

26. 부문정보(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 제품

공압사업	액츄에이터, 방향제어기기, FRL, 악세사리 등

모션사업	직교로봇, 리니어모터, 리니어로봇 등

(2) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	연결조정	합 계

부문전체수익	64,773,149	9,066,807	(4,012,243)	69,827,713

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	64,773,149	9,066,807	(4,012,243)	69,827,713

부문영업손익	378,703	(146,007)	32,750	265,446

(전분기) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	연결조정	합 계

부문전체수익	50,596,243	14,150,606	(1,651,517)	63,095,332

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	50,596,243	14,150,606	(1,651,517)	63,095,332

부문영업손익	973,999	212,832	20,951	1,207,782

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	공 통	연결조정	합 계

자 산	87,833,519	17,668,535	21,094,314	(10,814,458)	115,781,910

부 채	30,519,894	4,104,309	40,898,096	(1,722,693)	73,799,606

(전기말) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	공 통	연결조정	합 계

자 산	68,636,342	27,457,681	27,917,368	(11,288,794)	112,722,597

부 채	24,210,598	7,843,899	43,915,726	(2,140,529)	73,829,694

(4) 당기 및 전기의 외부고객으로부터의 수익은 전액 대한민국에서 발생하였으며, 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.