TPC로보틱스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 38 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 티피씨메카트로닉스와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표' 에 따른 연결재무제표입니다. 주식회사 티피씨메카트로닉스(이하 '회사'라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사'라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

티피씨메카트로닉스 주식회사는 1979년 1월 단해기업 주식회사로설립하여 1999년 12월 현재의 상호로 변경하였으며, 2001년 1월 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 생산설비 자동화 시스템 및 부품의 제조판매와 설계용역을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,450백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄재윤	2,423,172	18.78	대표이사 및 최대주주

엄재웅 외	6,176,115	47.88	대표이사와 특수관계자

기타	4,300,713	33.34	기타소액주주

합 계	12,900,000	100.00

1. 일반적인 사항, 계속(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

Sonar Safety System Inc.	미국	12월	자동화부품 생산	72.00	72.00

TPC Pneumatics	미국	12월	후방경보장치 판매	97.56	97.56

상해단해과기유한공사	중국	12월	자동화부품 생산	88.02	88.02

동죽무역(상해)유한공사	중국	12월	자동화부품 판매	100.00	100.00

㈜케이에스티	한국	12월	알루미늄 가공	80.00	80.00

㈜메카피아	한국	12월	전자상거래,기술포털	66.67	66.67

㈜나노모션테크놀로지	한국	12월	자동화부품 생산,판매	76.14	76.14

㈜시이오뉴스	한국	12월	언론,출판	100.00	100.00

㈜애니웍스	한국	12월	3D프린터 제조,판매	70.00	70.00

(3) 당반기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기	전분기말	전분기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

Sonar Safety System Inc.	1,132,778	25,438	351,562	52,888	1,168,665	38,226	1,414,794	137,271

TPC Pneumatics	2,491,697	112,627	1,774,146	46,979	2,620,292	124,348	4,275,444	191,424

상해단해과기유한공사	15,910,839	10,909,891	4,070,180	2,020	15,830,481	10,325,928	4,614,935	34,423

동죽무역(상해)유한공사	1,589,038	846,853	484,884	(87,380)	4,059,473	3,152,720	7,608,443	(33,271)

㈜케이에스티	1,112,606	363,705	1,462,327	108,755	995,742	355,596	1,868,777	35,304

㈜메카피아	673,967	635,241	584,397	53,593	588,983	603,851	807,790	40,639

㈜나노모션테크놀로지	288,245	1,357,215	599,532	61,927	470,096	1,600,993	755,354	99,645

㈜시이오뉴스	71,848	662,170	0	(25,252)	71,882	636,953	0	(11,822)

㈜애니웍스	128,128	44,072	468,710	1,829	264,446	182,220	520,870	(67,170)

2. 재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책, 계속(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

4. 금융위험관리, 계속① 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사 수익의 약 80%는 대리점 매출로서 대리점별 매출채권 이상의담보를 운영하고 있으며, 약 20%의 직거래 매출이 있으나 대기업위주의 직거래 정책으로 신용위험은 낮습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 90% 이상의 고객들이 연결회사와 4년 이상 거래해 오고있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용,연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결회사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 연결회사는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 연결회사는 매출채권과 관련하여 일정수준의 담보물을 확보하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

4. 금융위험관리, 계속② 투자자산

연결회사는 원칙적으로 유동채권과 최소 S A1등급 및 Moody's의 A등급이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고있습니다.

③ 보증

회사가 지분을 50%이상 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 재무부채의 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4. 금융위험관리, 계속① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 연결회사는 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 예상된 환위험이 중요성의 관점에서 손익 및 자산에 미치는 영향이 크지않으며, 이에 현재 위험회피하고 있지 않으나 향후 외화표시매출채권 및 매입채무가 증가하여 손익 및 자산에 미치는 영향이 증가할 경우(최근 매출액의 10%이상), 판단시점으로부터 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 75~85%를 위험회피하도록 하고 있으며 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하도록 하고 있습니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다.

② 이자율 위험연결회사는 정부의 저리 정책자금만을 차입 운용하여 고정금리 4.50% 미만의 자금만을 사용하되, 일시적인 운영자금 소요에 따라 1개월 미만 차입금을 운용하는 정책을 채택하였습니다.

③ 기타 시장가격 위험연결회사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 위험관리위원회의 승인이 필요합니다.

4. 금융위험관리 , 계속(5) 자본관리이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로나눈비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본이익율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

자본이익율	(3.6%)	5.0%

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다. (2) 연결회사의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미 국	중 국	합 계

외부매출액	34,867,633	2,125,708	4,555,064	41,548,405

비유동자산(*)	23,108,747	43,893	7,372,008	30,524,648

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등은 제외

(전분기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미 국	중 국	합 계

외부매출액	34,039,991	3,314,958	6,573,241	43,928,190

비유동자산	24,162,566	47,884	8,080,795	32,291,245

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등은 제외

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	하나은행	788,000	788,000	질권설정

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	791,000	791,000

7. 단기매출채권 및 단기미수금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기매출채권 및 단기미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매출채권	단기미수금	단기매출채권	단기미수금

채권액	22,989,111	1,364,696	20,853,048	1,851,733

차감 : 대손충당금	(248,135)	-	(248,135)	-

차감 : 국고보조금	-	(211,792)	-	(157,664)

장부가액	22,740,976	1,152,904	20,604,913	1,694,069

(2) 당분기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 단기매출채권 및 단기미수금, 계속(3) 보고기간종료일 현재 단기매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	22,740,976	20,604,913

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권

- 12개월 이하	-	-

- 12개월 초과	248,135	248,135

소 계	248,135	248,135

합 계	22,989,111	20,853,048

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부가액	평가전 금액	평가충당금	장부가액

상 품	4,339,257	(147,225)	4,192,032	3,802,060	(147,225)	3,654,835

제 품	2,272,928	(29,134)	2,243,794	2,438,813	(29,134)	2,409,679

재공품	7,647,089	-	7,647,089	10,516,757	-	10,516,757

원재료	11,486,471	-	11,486,471	11,034,833	-	11,034,833

미착품	-	-	-	149,399	-	149,399

합 계	25,745,745	(176,359)	25,569,387	27,941,862	(176,359)	27,765,503

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 52,324백만원입니다.

9. 장기매도가능금융자산보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

지엔텍	420	-	420	420

㈜씨엔에이치프라임	19,000	-	19,000	19,000

합 계	19,420	-	19,420	19,420

상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

10. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜단해(*)	한국	12월	청정화기기등 생산 판매	9.09	1,115,562	9.09	1,138,956

㈜에이스리니어	한국	12월	부품 가공 제조	40.00	71,395	40.00	74,606

합 계	1,186,957	1,213,562

(*) ㈜단해에 대한 당사의 지분율은 9.09%이나 당사가 (주)단해의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 당사가 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 한편, (주)단해의 당사에 대한 지분율은 10.29%입니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역 및 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기 초	취득(처분)	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말

㈜단해	1,138,956	-	(25,000)	(1,391)	2,997	1,115,562

㈜에이스리니어	74,606	-	(3,211)	-	71,395

합 계	1,213,562	-	(25,000)	(4,602)	2,997	1,186,957

(전분기) (단위:천원)

회사명	기 초	취득(처분)	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말

㈜단해	942,782	-	(25,000)	63,960	1,366	983,108

㈜에이스리니어	68,246	-	-	(687)	-	67,559

합 계	1,011,028	-	(25,000)	63,273	1,366	1,050,667

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기	전기말	전반기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

㈜단해	35,356,347	20,018,989	18,577,723	(15,300)	34,114,491	18,534,798	17,559,016	703,624

㈜에이스리니어	580,013	401,524	288,981	(8,026)	611,104	424,589	262,263	(1,717)

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	6,600,288	-	6,600,288	6,804,688	-	6,804,688

건물	16,845,465	(2,749,170)	14,096,295	17,559,056	(2,774,641)	14,784,415

구축물	268,963	(133,352)	135,611	268,997	(121,240)	147,757

기계장치	7,091,316	(5,034,771)	2,056,545	7,042,695	(4,809,204)	2,233,491

차량운반구	1,418,452	(880,505)	537,947	1,457,295	(836,443)	620,852

공구와기구	6,783,001	(5,286,349)	1,496,652	6,512,204	(5,110,520)	1,401,684

비품	3,764,849	(2,764,850)	999,999	3,642,005	(2,581,998)	1,060,007

건설중인자산	1,234,966	-	1,234,966	301,579	-	301,579

합 계	44,007,300	(16,848,997)	27,158,303	43,588,519	(16,234,046)	27,354,473

(2) 연결회사의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체(*)	환율변동	기 말

토지	6,804,688	0	(204,400)	0	0	0	6,600,288

건물	14,784,415	0	(306,894)	(295,631)	0	(509,289)	13,672,601

구축물	147,757	0	0	(14,848)	0	(223)	132,686

기계장치	2,233,491	285,631	(23,792)	(401,353)	0	(57,244)	2,036,733

차량운반구	620,852	0	(1)	(118,164)	0	(7,754)	494,933

공구와기구	1,401,684	577,126	(1)	(298,419)	57,600	(16,838)	1,721,153

비품	1,060,007	163,074	0	(272,700)	0	(5,338)	945,043

건설중인자산	301,579	1,246,374	0	0	(57,600)	0	1,490,352

합 계	27,354,473	2,272,205	(535,088)	(1,401,115)	0	(596,686)	27,093,789

11. 유형자산, 계속(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체(*)	환율변동	기 말

토지	7,044,209	0	0	0	0	0	7,044,209

건물	15,523,245	0	0	(155,716)	0	111,183	15,478,712

구축물	163,258	0	0	(7,159)	0	104	156,203

기계장치	2,192,817	103,064	16,479	(305,707)	0	16,655	2,023,308

차량운반구	366,665	514,902	(74,734)	(88,213)	2,000	2,360	722,980

공구와기구	1,304,942	265,218	0	(169,084)	62,600	4,648	1,468,324

비품	1,235,514	153,457	0	(203,331)	0	1,099	1,186,739

건설중인자산	281,478	100,510	0	0	(64,600)	0	317,388

합 계	28,112,128	1,137,151	(58,255)	(929,210)	0	136,049	28,397,863

(3) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	장부가액	담보가액	담보권자

토 지	6,376,257	8,718,000	중소기업은행, 신한은행

건 물	8,692,320

합 계	15,068,577	8,718,000

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	67,586	(67,576)	-	10	67,586	(67,576)	-	10

개발중인 무형자산	1,548,613	(1,525,162)	-	23,451	1,548,613	(1,513,068)	-	35,545

영업권	1,431,365	-	(316,556)	1,114,809	1,431,365	-	(316,556)	1,114,809

토지사용권	1,324,837	(331,364)	-	993,473	1,360,679	(247,558)	-	1,113,121

기타의무형자산	1,440,212	(1,073,589)	(110,468)	256,155	1,431,921	(1,026,407)	(110,468)	295,046

합 계	5,812,614	(2,997,691)	(427,024)	2,387,898	5,840,165	(2,854,609)	(427,024)	2,558,531

(2) 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	환율변동	기 말

산업재산권	5,612	-	-	(927)	-	4,685

개발중인 무형자산	35,545	-	-	(12,094)	-	23,451

영업권	1,114,809	-	-	-	-	1,114,809

토지사용권	1,113,121	-	-	-	(119,648)	993,473

기타무형자산	335,730	47,457	-	(59,100)	(25,219)	298,867

합 계	2,604,818	47,457	-	(72,121)	(144,867)	2,435,286

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	환율변동	기 말

산업재산권	6,848	-	-	(618)	-	6,230

개발중인 무형자산	58,904	-	-	(18,473)	-	40,430

영업권	1,114,809	-	-	-	-	1,114,809

토지사용권	1,117,771	-	-	(17,654)	63,797	1,163,915

기타무형자산	598,552	10,360	-	(190,000)	(66,948)	351,964

합 계	2,896,884	10,360	-	(226,745)	(3,151)	2,677,348

12. 무형자산, 계속(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)와 제조원가에 계상되어 있습니다.(4) 당반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,192백만원(전반기 : 869백만원)입니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건물	219,828	(6,642)	213,186	219,828	(2,850)	216,978

(2) 연결회사의 투자부동산 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

건물	216,978	-	-	-	(3,792)	213,186

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	대체(*)	처 분	감가상각비	기 말

건물	-	-	219,828	-	(1,628)	218,200

(*) 전반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 투자부동산, 계속(3) 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	-

운영비용	-	-

14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금

운영자금	국민은행	3.77%	-	2,997,495

기업은행	4.39%	4,000,000	2,000,000

신한은행	3.56%	3,300,000	2,500,000

외환은행	-	-	800,000

하나은행	4.31%	1,250,000	2,200,000

하나은행	3.82%	128,000	100,000

기업은행	-	-	46,620

수출입은행	3.20%	1,644,450	1,758,000

하나은행 상해	5.20%	1,339,922	3,405,240

국민은행 상해	4.20%	1,514,903	-

부산은행 청도	5.60%	1,370,021	1,172,000

만기미도래할인어음	하나은행외	-	5,399,436	6,477,123

합 계	19,946,000	23,456,478

장기차입금

시설자금 및운영자금	신한은행	2.41%	4,169,100	4,400,000

국민은행	3.30%	5,000,000	120,000

기업은행	3.20%	120,000	-

소 계	9,289,100	4,520,000

유동성장기부채	(941,400)	(391,250)

합 계	8,347,700	4,128,750

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산이 담보로 제공되어있으며, 지배기업 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 11, 19 참조).

14. 차입금, 계속(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환기간	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과	합 계

상환금액	1,722,450	5,041,400	2,525,250	9,289,100

15. 전환사채보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일 / 만기일	이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제6회 무보증 사모사채(*1)	2013.9.25/2016.9.25	1.00%	-	-	1,000,000	-

제7회 무보증 사모사채(*2)	2015.6.8/2018.12.8	1.00%	-	1,200,000	-	1,200,000

가산 : 상환할증금	-	158,248	170,011	158,248

차감 : 전환권조정	-	(188,586)	(54,693)	(262,858)

합 계	-	1,169,662	1,115,318	1,095,390

(*1) 무기명식 이권부 무보증사모전환사채로 이자는 매 3개월 후급조건이며 발행시에 외환은행에서 인수하였습니다. 전환조건은 사채액면 30,000원을 기명식 보통주 1주로 전환하며, 전환청구기간은 사채발행일로부터 1년이 지난날부터 상환기일 1개월전일까지입니다. 전환되는 경우 전환기준일은 전환청구일이 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 전환된 것으로 봅니다. 한편, 전환권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 만기보장수익률은 6.2%로서, 표면이자율(1%)과 만기보장수익율의 차이 5.2%는 만기시 복리로 지급합니다.(*2) 기명식 이권부 무보증사모전환사채로 이자는 매 3개월 후급조건이며 발행시에 신한은행에서 인수하였습니다. 전환조건은 사채액면 20,000원을 기명식 보통주 1주로 전환하며, 전환청구기간은 사채발행일로부터 1년이 지난날부터 상환기일 1일전까지입니다. 전환되는 경우 전환기준일은 전환청구일이 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 전환된 것으로 봅니다. 한편, 전환권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 만기보장수익률은 4.5%로서, 표면이자율(1%)과 만기보장수익율의 차이 3.5%는 만기시 복리로 지급합니다.

16. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,353,675	8,087,961

사외적립자산의 공정가치	(2,847,668)	(2,981,526)

퇴직급여채무	5,506,007	5,106,435

합 계	11,012,014	10,212,871

(2) 당분기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전반기

기 초	8,087,961	7,824,257

당기근무원가	594,243	614,070

이자비용	90,963	109,107

퇴직금 지급액	(424,794)	(337,669)

기 말	8,348,373	8,209,765

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전반기

기 초	2,954,218	2,539,538

기여금 납부액	-	20,000

사외적립자산 지급액	(137,330)	(62,318)

사외적립자산 기대수익	31,995	35,575

기 말	2,848,883	2,532,795

17. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	12,900,000	12,900,000

보통주자본금	6,450,000,000	6,450,000,000

주식발행초과금	460,653,167	460,653,167

납입자본 합계	6,910,653,167	6,910,653,167

18. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	522,518	490,268

이익준비금(*)	522,518	490,268

임의적립금	6,607,696	6,607,696

기업합리화적립금	469,625	469,625

재무구조개선적립금	1,356,000	1,356,000

기술개발준비금	2,812,070	2,812,070

기타임의적립금	1,970,000	1,970,000

미처분이익잉여금	17,104,532	18,810,057

합 계	24,234,746	25,908,021

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전반기

기 초	18,810,057	17,497,811

연차배당	(354,750)	(354,750)

당기순이익	(1,350,775)	1,107,477

기 말	17,104,532	18,250,538

19. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 상해단해과기유한공사 등의 채무에 대하여 수출입은행에 1,747백만원을 한도로 하는 법인채무보증을 제공하고 있습니다. 그리고 하이젠모터(주) 등의 외상매입에 대한 채무에 대하여 KEB하나은행 및 서울보증보험에 2,581백만원을 한도로 하는 확정원화지급보증, 확정외화지급보증 및 이행지급보증을 제공하고 있습니다.

19. 우발부채 및 약정사항, 계속(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	약정사항	한도액	잔액

기업은행	운전자금	2,000,000	2,000,000

할인어음	3,000,000	1,811,536

무신용장매입	USD 500,000	USD 223,999

전자방식외담대	1,000,000	-

KEB하나은행	예적금담보대출	500,000	500,000

운전자금	2,000,000	2,000,000

WR매담대	6,000,000	1,842,118

매입외환	USD 600,000	USD 288,032.14

WOR상생매담대	500,000	-

할인어음	3,000,000	1,550,153

기타원화지급보증	300,000	300,000

WOR상생매담대	500,000	-

WOR상생매담대	520,000	-

WOR상생매담대	100,000	51,283

WR상생매담대	100,000	-

사모사채	1,000,000	1,000,000

일반자금	2,000,000	-

어음할인	1,000,000	-

외상채권담보	2,000,000	-

기타원화지급보증	100,000	-

기타외화지급보증	USD 930,000	USD 930,000

국민은행	운전자금	2,000,000	1,996,096

온렌딩	1,000,000	1,000,000

온렌딩	2,000,000	2,000,000

신한은행	운전자금	1,000,000	1,000,000

운전자금	1,500,000	1,500,000

온렌딩	4,329,450	4,329,450

전자방식외담대	1,000,000	15,900

전자방식외담대	1,000,000	-

전환사채	1,200,000	1,200,000

E-BIZ승인내역	3,000,000	2,569,219

우리은행	B2B플러스	13,998	13,998

SC은행	외상채권담보	3,000,000	2,031,000

농업협동조합	전자방식외담대	1,500,000	-

19. 우발부채 및 약정사항, 계속(3) 보고기간종료일 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	제공원인	담보제공자산	당분기말	전기말

KEB하나은행	차입금 담보제공	단기금융상품	788,000	788,000

기업은행	차입금 담보제공	토지 및 건물(가좌동)	3,350,000	1,800,000

신한은행	차입금 담보제공	토지 및 건물(오류동)	5,388,000	5,388,000

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 33,972백만원의 화재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 5,650백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행 및 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,268,958)	4,107,467	10,394,624	(767,967)

재료비 및 상품매입액	13,320,098	39,960,292	8,314,586	43,956,321

급여	7,161,624	11,950,657	4,299,163	12,205,028

퇴직급여	302,770	955,982	279,360	966,962

복리후생비	800,635	1,173,554	353,507	1,043,346

세금과공과	448,871	646,676	211,770	541,057

감가상각비	453,960	1,404,907	449,035	1,378,245

지급임차료	282,304	491,286	247,604	685,341

기타	1,254,676	4,096,736	(3,157,195)	4,013,090

합 계	21,755,980	64,787,557	21,392,454	64,021,423

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.79%(전반기 : 15.63%) 입니다.

22. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	251,265,290	-1,350,774,591	527,821,243	878,214,884

가중평균유통보통주식수	12,900,000	12,900,000	12,900,000	12,900,000

주당순이익(손실)	19	-105	41	68

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 희석주당순이익이 기본주당순이익보다 같거나 크므로 희석화 효과가 없습니다.

23. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명

관계기업	(주)단해, (주)에이스리니어, (주)씨엔에이치프라임

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기 타	합 계	원재료매입	기 타	합 계

관계기업

(주)단해	3,243,594	0	3,243,594	6,977,060	222,738	7,199,798

(주)씨엔에이치프라임	355,044	0	355,044	665	665	1,330

소 계	3,598,638	0	3,598,638	6,977,725	223,403	7,201,128

주요경영진	0	0	0	0	10,250	10,250

합 계	4,198,466	26,658	4,225,124	8,552,050	426,857	8,978,907

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기 타	합 계	원재료매입	기 타	합 계

관계기업

(주)단해	1,654,254	-	1,654,254	5,311,229	120,374	5,431,603

(주)씨엔에이치프라임	-	-	-	-	-	-

소 계	1,654,254	-	1,654,254	5,311,229	120,374	5,431,603

주요경영진	-	-	-	-	98,937	98,937

합 계	2,357,674	57,979	2,415,653	6,400,973	219,311	6,620,284

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자금대여 거래	자금차입 거래	자금대여 거래	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환	대 여	회 수	차 입	상 환

주요경영진	-	-	-	10,250	-	-	-	10,250

23. 특수관계자, 계속(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

단기매출채권	단기대여금및수취채권	기타채권	합 계	단기매입채무	기타채무	합 계

관계기업

(주)단해	1,671,047	0	27,058	1,698,105	4,427,482	106,627	4,534,109

(주)씨엔에이치프라임	157,168	0	0	157,168	0	658	658

소 계	1,828,215	0	27,058	1,855,273	4,427,482	107,285	4,534,767

주요경영진	0	40,000	0	40,000	0	0	0

합 계	4,141,113	1,202,883	593,358	5,937,354	4,770,017	140,697	4,910,714

(전기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

단기매출채권	단기대여금및수취채권	기타채권	합 계	단기매입채무	기타채무	합 계

관계기업

(주)단해	1,453,295	-	27,057	1,480,352	3,984,728	42,526	4,027,254

(주)씨엔에이치프라임	82,860	-	-	82,860	-	-	-

소 계	1,536,155	-	27,057	1,563,212	3,984,728	42,526	4,027,254

주요경영진	-	40,000	-	40,000	-	-	-

합 계	1,536,155	40,000	27,057	1,603,212	3,984,728	42,526	4,027,254

24. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	3,459,064	-	3,459,064

단기금융상품	-	1,780,868	-	1,780,868

당기손익인식금융자산	393,082	-	-	393,082

단기매출채권	-	22,740,976	-	22,740,976

단기대여금및수취채권	-	249,677	-	249,677

기타유동금융자산	-	1,224,172	-	1,224,172

소 계	393,082	29,454,757	-	29,847,838

비유동자산

장기금융상품	-	1,460,790	-	1,460,790

장기대여금및수취채권	-	40,000	-	40,000

장기매도가능금융자산	-	-	36,420	36,420

기타비유동금융자산	-	548,710	-	548,710

소 계	-	2,049,500	36,420	2,085,920

금융자산 합계	393,082	31,504,257	36,420	31,933,758

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	5,309,214	-	5,309,214

단기금융상품	-	2,193,018	-	2,193,018

당기손익인식금융자산	356,571	-	-	356,571

단기매출채권	-	20,604,913	-	20,604,913

단기대여금및수취채권	-	171,037	-	171,037

기타유동금융자산	-	1,712,776	-	1,712,776

소 계	356,571	29,990,958	-	30,347,529

비유동자산

장기금융상품	-	1,558,858	-	1,558,858

장기대여금및수취채권	-	40,000	-	40,000

장기매도가능금융자산	-	-	19,420	19,420

기타비유동금융자산	-	1,095,120	-	1,095,120

소 계	-	2,693,978	19,420	2,713,398

금융자산 합계	356,571	32,684,936	19,420	33,060,927

24. 범주별 금융상품, 계속(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

단기매입채무	22,720,533	21,519,916

단기차입금	19,946,733	23,456,478

유동성장기부채	941,400	391,250

유동성전환사채	-	1,115,318

기타유동금융부채	1,662,315	1,603,020

소 계	45,270,981	48,085,982

비유동부채

장기차입금	8,347,700	4,128,750

전환사채	1,169,662	1,095,390

기타비유동금융부채	93,000	296,000

소 계	9,610,362	5,520,140

금융부채 합계	54,881,343	53,606,122

24. 범주별 금융상품, 계속(3) 당반기와 전반기 중 금융자산 및 금융부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전반기

금융자산	외환차익	64,360	10,414

외환차손	41,219	14,608

외화환산이익	15,564	259,889

외화환산손실	99,810	32,816

당기손익인식금융자산거래이익	3,200	63,241

당기손익인식금융자산평가이익	36,510	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	49,564

이자수익	71,017	102,861

외환차익	3,873	3,821

금융부채	외환차손	29,314	5,900

이자비용	764,392	703,873

25. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	393,082	356,571

대여금 및 수취채권	31,504,257	32,684,936

매도가능금융자산	36,420	19,420

합 계	31,933,759	33,060,927

25. 금융상품 위험, 계속보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

우성테크노	343,165	206,872

㈜단해	1,666,692	1,453,295

동우유공압㈜	214,392	79,595

주식회사 대명유공압	657,959	665,018

성은산업	30,628	95,105

기타	19,828,140	18,105,028

합 계	22,740,976	20,604,913

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	22,740,976	-	19,596,940	-

6개월~12개월이내	-	-	7,415	-

12개월 초과	248,135	248,135	1,248,693	248,135

합 계	22,989,111	248,135	20,853,048	248,135

25. 금융상품 위험, 계속(2) 환위험① 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.② 민감도분석보고기간종료일 현재 외화의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환율	변동금액	환율	변동금액

USD	10% 상승	자산증가 198,256천원부채증가 16,424천원	10% 상승	자산증가 931,825천원부채증가 1,310,805천원

JPY

CNY

기말 현재 위에 제시된 외화의 환율이 하락(원화강세)하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

25. 금융상품 위험, 계속(3) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	6,046,285	9,232,126

금융부채	2,111,062	6,730,708

변동이자율

금융부채	22,177,136	23,456,478

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말

변동금액	(221,771)	221,771

전기말

변동금액	(234,565)	234,565

25. 금융상품 위험, 계속(4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과	합계	장부금액

매입채무	22,720,533	-	-	22,720,533	22,720,533

단기차입금	19,946,733	-	-	19,946,733	19,946,733

미지급금	1,293,098	-	-	1,293,098	1,293,098

선수금	852,616	-	-	852,616	852,616

예수금	133,670	-	-	133,670	133,670

미지급비용	369,217	-	-	369,217	369,217

미지급법인세	-	-	-	-	-

부가세예수금	246,067	-	-	246,067	246,067

유동성장기부채	941,400	-	-	941,400	941,400

유동성전환사채	1,152,847	-	-	1,152,847	1,152,847

장기차입금	-	1,041,400	7,306,300	8,347,700	8,347,700

전환사채	-	-	1,145,635	1,145,635	1,145,635

예수보증금	-	-	10,000	10,000	10,000

장기미지급금	-	-	93,000	93,000	93,000

합계	47,656,181	1,041,400	8,554,935	57,252,516	57,252,516