TPC로보틱스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

2015년 12월 31일 현재
2014년 12월 31일 현재
주식회사 티피씨메카트로닉스와 그 종속기업

1. 연결대상회사 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 지배기업인주식회사 티피씨메카트로닉스(이하 "지배기업")는 아래의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다. 가. 설 립 년 월 일 : 1979년 1월 단해기업주식회사 설립 1999년 12월 주식회사 티피씨메카트로닉스로 상호 변경 2001년 1월 코스닥시장에 상장나. 주요영업의 내용 : 생산설비 자동화 시스템 및 부품의 제조판매와 설계용역다. 본 사 소 재 지 : 서울특별시 강서구 화곡로 219(화곡동)라. 대 표 자 : 대표이사 엄재윤마. 주식분포현황 :

주주	주식수	금액(천원)	지분율	비고

최대주주외	8,599,287	4,299,644	66.66%	특수관계자

기 타	4,300,713	2,150,356	33.34%

합 계	12,900,000	6,450,000	100.00%

(2) 종속기업의 재무현황연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 개별재무제표상의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 당기 (단위 : 천원)

명칭	소재지	결산월	지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

Sonar Safety System Inc.	미국	12월	72	1,168,665	38,226	1,414,794	137,271

TPC Pneumatics	미국	12월	97.56	2,620,292	124,348	4,275,444	191,424

상해단해과기유한공사	중국	12월	88.02	15,830,481	10,325,928	4,614,935	34,423

동죽무역(상해)유한공사	중국	12월	100	4,059,473	3,152,720	7,608,443	(33,271)

(주)케이에스티	한국	12월	80	995,742	355,596	1,868,777	35,304

(주)메카피아	한국	12월	66.67	588,983	603,851	807,790	40,639

㈜나노모션테크놀로지	한국	12월	76.14	470,096	1,600,993	755,354	99,645

㈜시이오뉴스	한국	12월	100	71,882	636,953	-	(11,822)

㈜애니웍스	한국	12월	70	264,446	182,220	520,870	(67,170)

나. 전기 (단위 : 천원)

명칭	소재지	결산월	지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

Sonar Safety System Inc.	미국	12월	72.00	949,436	22,569	1,468,826	168,903

TPC Pneumatics	미국	12월	97.56	3,047,262	892,317	4,643,642	483,710

상해단해과기유한공사	중국	12월	88.02	12,871,722	7,502,270	3,653,224	22,847

동죽무역(상해)유한공사	중국	12월	100.00	5,105,276	4,182,447	7,042,124	49,637

(주)케이에스티	한국	12월	80.00	1,060,517	455,675	1,700,374	78,462

(주)메카피아	한국	12월	66.67	416,195	471,701	535,603	32,027

㈜나노모션테크놀로지	한국	12월	76.14	464,103	1,694,644	620,511	(378,029)

㈜시이오뉴스	한국	12월	100.00	81,231	634,480	157,659	(134,641)

㈜애니웍스	한국	12월	70.00	268,657	119,260	490,264	50,036

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었으며, 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 연결실체가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 재무제표에 대한 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석 : 대손충당금- 주석 : 종업원급여

- 주석 : 법인세비용- 주석 : 우발부채

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(2) 사업결합

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

①당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

②만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

①공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

②현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정내용연수

건 물	45년

구 축 물	20년

기 계 장 치	8년

차 량 운 반 구	5년

공 구 와 기 구	6년

비 품	5년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

(10) 무형자산

연결실체는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년 이내의 합리적인 기간동안, 기타의 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 합리적인 기간동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 전환사채

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(19) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(22) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 영업부문별공시연결실체의 영업부문은 지역별 단위로 구분하여 공시하고 있습니다.

4. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체 수익의 약 80%는 대리점 매출로서 대리점별 매출채권 이상의담보를 운영하고 있으며, 약 20%의 직거래 매출이 있으나 대기업위주의 직거래 정책으로 신용위험은 낮습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.

90% 이상의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 연결실체는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 일정수준의 담보물을 확보하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 원칙적으로 유동 채권과 최소 S A1등급 및 Moody's의 A등급이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

지배회사가 지분을 50%이상 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 당보고기간종료일 현재 지배회사가 종속기업에 제공한 지급보증은 주석 27에 표시하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연결실체는 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 예상된 환위험이 중요성의관점에서 손익 및 자산에 미치는 영향이 크지 않으며, 이에 현재 위험회피하고 있지 않으나 향후 향후 외화표시 매출채권 및 매입채무의 증가하여 손익 및 자산에 미치는영향이 증가할 경우(최근 매출액의 10%이상), 판단시점으로부터 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 75-85%를 위험회피하도록 하고 있으며 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하도록 하고 있습니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 정부의 저리 정책자금만을 차입 운용하여 고정금리 4.50% 미만의 자금만을 사용하되, 일시적인 운영자금 소요에 따라 1개월 미만 차입금을 운용하는 정책을 채택하였습니다. ③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 위험관리위원회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구분	당기말	전기말

자본이익율	5%	5%

5. 부문별정보

연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원)

구분	한국	미국	중국	계

매출액	78,196,455	5,690,237	12,223,378	96,110,070

조정사항(*)	(9,369,873)

조정후매출액	86,740,197

당기순이익	832,928	328,696	1,152	1,162,776

조정사항(*)	229,829

조정후당기순이익	1,392,605

자산총액	85,119,577	3,788,957	19,889,955	108,798,489

조정사항(*)	(15,219,249)

조정후자산총액	93,579,240

부채총액	53,439,770	162,574	13,478,648	67,080,992

조정사항(*)	(7,178,364)

조정후부채총액	59,902,627

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

(2) 전기 (단위 : 천원)

구분	한국	미국	중국	계

매출액	68,043,959	6,112,468	10,695,348	84,851,775

조정사항(*)	(6,233,785)

조정후매출액	78,617,990

당기순이익	1,209,651	652,613	72,485	1,934,749

조정사항(*)	494,471

조정후당기순이익	2,429,220

자산총액	81,018,597	3,996,698	17,976,998	102,992,293

조정사항(*)	(15,855,387)

조정후자산총액	87,136,906

부채총액	50,361,207	914,886	11,684,717	62,960,810

조정사항(*)	(7,583,308)

조정후부채총액	55,377,502

6. 사용이 제한된 예금 등

보고기간 종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 융 기 관	당기말	전기말	제 한 내 용

단기금융상품	하나은행	788,000	788,000	차입금담보

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

계	791,000	791,000

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산항목별 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	평가내역	평가충당금

당기말	전기말

상품	장기체화 및 판매가격 하락	147,225	169,317

제품	장기체화 및 판매가격 하락	29,134	12,366

합계	176,359	181,683

8. 매도가능증권보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	취득원가	공정가액	장부금액	미실현손익	장부금액

지엔텍	-	420	-	420	-	420

(주)씨엔에이치프라임	-	19,000	-	19,000	-	19,000

계	-	19,420	-	19,420	-	19,420

상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 9. 파생상품자산

보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

현대증권ELS외	356,571	356,571	1,129,322	1,129,322

연결실체는 투자목적으로 ELS 등에 투자하였으며, 이와 관련하여 당 보고기간 종료일 현재 공정가액평가손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

10. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	-	5,309,214	-	5,309,214	5,309,214

단기금융상품	-	2,193,018	-	2,193,018	2,193,018

파생상품자산	356,571	-	-	356,571	356,571

매 출 채 권	-	20,604,913	-	20,604,913	20,604,913

미 수 금	-	1,179,785	-	1,179,785	1,179,785

미 수 수 익	-	18,706	-	18,706	18,706

단기대여금	-	171,037	-	171,037	171,037

장기금융상품	-	1,558,858	-	1,558,858	1,558,858

장기대여금	-	40,000	-	40,000	40,000

장기투자자산	-	-	19,420	19,420	19,420

보 증 금	-	1,095,120	-	1,095,120	1,095,120

합 계	356,571	32,170,651	19,420	32,546,642	32,546,642

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	-	2,080,006	-	2,080,006	2,080,006

단기금융상품	-	4,258,849	-	4,258,849	4,258,849

파생상품자산	1,129,322	-	-	1,129,322	1,129,322

매 출 채 권	-	22,115,645	-	22,115,645	22,115,645

미 수 금	-	1,048,450	-	1,048,450	1,048,450

미 수 수 익	-	40,457	-	40,457	40,457

단기대여금	-	236,789	-	236,789	236,789

장기금융상품	-	206,948	-	206,948	206,948

장기대여금	-	40,000	-	40,000	40,000

매도가능증권	-	-	19,420	19,420	19,420

보 증 금	-	1,397,580	-	1,397,580	1,397,580

합 계	1,129,322	31,424,724	19,420	32,573,466	32,573,466

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	21,519,916	21,519,916

단기차입금	23,456,478	23,456,478

미지급금	1,309,677	1,309,677

예수금	151,203	151,203

미지급비용	293,342	293,342

미지급법인세	59,448	59,448

부가세예수금	50,813	50,813

유동성전환사채	1,115,318	1,115,318

유동성장기부채	391,250	391,250

장기차입금	4,128,750	4,128,750

전환사채	1,095,390	1,095,390

예수보증금	18,000	18,000

장기미지급금	296,000	296,000

합계	53,885,585	53,885,585

② 전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	22,172,529	22,172,529

단기차입금	18,723,185	18,723,185

미지급금	843,880	843,880

예수금	129,905	129,905

미지급비용	302,785	302,785

미지급법인세	789,725	789,725

부가세예수금	234,086	234,086

장기차입금	5,160,880	5,160,880

전환사채	1,035,412	1,035,412

예수보증금	40,000	40,000

장기미지급금	349,320	349,320

합계	49,781,707	49,781,707

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	356,571	-	-	356,571

장기투자자산	-	-	19,420	19,420

전기말이후 당기말까지 수준간의 변동금액은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	110,671	-	219,547	-

매도가능증권처분손익	-	-	362	48,510

파생상품거래손익	63,241	-	32,066	-

파생상품평가손익	-	143,429	23,490	33,707

외환차손익	73,165	21,274	23,051	21,067

외화환산손익	294,813	32,922	113,845	667

금융부채	이자비용	-	1,154,370	-	1,283,597

외환차손익	9,164	112,215	32,913	23,641

외화환산손익	113	42,617	16,980	22,132

11. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	356,571	1,129,322

대여금 및 수취채권	32,170,651	31,424,724

매도가능금융자산	19,420	19,420

합 계	32,546,642	32,573,466

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

한 국	24,070,292	21,990,912

중 국	4,908,528	5,932,075

미 국	3,191,831	3,501,737

합 계	32,170,651	31,424,724

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

우성테크노	206,872	230,608

㈜단해	1,453,295	1,529,144

동우유공압㈜	79,595	396,212

주식회사 대명유공압	665,018	493,750

성은산업	95,105	183,422

기타	18,105,028	19,282,509

합 계	20,604,913	22,115,645

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	19,596,940	-	19,488,550	-

6개월~12개월이내	7,415	-	531,558	-

12개월 초과	1,248,692	248,134	2,290,962	195,425

합 계	20,853,047	248,134	22,311,070	195,425

(2) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액(주석20참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당기말	전기말

환율	변동금액	환율	변동금액

USDJPYCNY	10% 상승	자산증가 931,825천원부채증가 1,310,805천원	10% 상승	자산증가 658,345천원부채증가 1,258,926천원

기말 현재 위에 제시된 USD의 환율이 하락(원화강세)하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(3) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	9,232,126	6,782,590

금융부채	6,730,708	6,196,292

변동이자율

금융부채	23,456,478	18,723,184

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당기말

변동금액	(234,565)	234,565

전기말

변동금액	(187,032)	187,032

(4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~	계	장부금액

매입채무	21,519,916	-	-	21,519,916	21,519,916

단기차입금	23,456,478	-	-	23,456,478	23,456,478

미지급금	1,309,677	-	-	1,309,677	1,309,677

예수금	151,203	-	-	151,203	151,203

미지급비용	293,342	-	-	293,342	293,342

미지급법인세	59,448	-	-	59,448	59,448

부가세예수금	50,813	-	-	50,813	50,813

유동성전환사채	1,115,318	-	-	1,115,318	1,115,318

유동성장기부채	391,250	-	-	391,250	391,250

장기차입금	-	641,400	3,487,350	4,128,750	4,128,750

전환사채	-	-	1,095,390	1,095,390	1,095,390

예수보증금	-	-	18,000	18,000	18,000

장기미지급금	-	-	296,000	296,000	296,000

합계	48,347,445	641,400	4,896,740	53,885,585	53,885,585

12. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

피투자회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)단해(*)	한국	12월	청정화기기등 생산 판매	9.09	1,138,956	9.09	942,782

(주)에이스리니어	한국	12월	부품 가공 제조	40	74,606	40	68,246

합계	1,213,562	1,011,028

(*) (주)단해에 대한 지배회사의 지분율은 9.09%이나 지배회사가 (주)단해의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 연결실체가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있습니다. 한편, (주)단해의 지배회사에 대한 지분율은 10.29%입니다.(2) 종목별평가내역 (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 처분등 배당 지분법이익 자본변동 기말 (주)단해 942,782 - (25,000) 219,808 1,366 1,138,956 (주)에이스리니어 68,246 - - 6,360 - 74,606 합계 1,011,028 - (25,000) 226,168 1,366 1,213,562 (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 취득 배당 지분법이익 자본변동 기말 (주)단해 853,115 - (12,500) 139,274 (37,107) 942,782 (주)씨엔에이치프라임 13,595 (13,595) - - - - (주)에이스리니어 64,464 - - 3,782 - 68,246 합계 931,174 (13,595) (12,500) 143,056 (37,107) 1,011,028 (3) 관계기업에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 피투자회사명 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)단해 34,114,491 18,534,798 35,486,915 2,418,130 28,993,720 15,572,159 14,871,546 1,812,716 (주)에이스리니어 611,104 424,589 548,263 15,899 672,628 502,014 170,614 230,815 13. 유형자산 (1) 연결실체의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(**) 처분 감가상각비 기타(*) 기말 토지 7,044,209 - - (239,520) - - 6,804,689 건물 15,523,245 - - (511,308) (335,888) 108,366 14,784,415 구축물 163,258 - - - (15,725) 224 147,757 기계장치 2,192,817 478,524 - - (576,677) 138,826 2,233,490 차량운반구 366,665 183,214 333,688 (74,738) (197,762) 9,785 620,852 공구와기구 1,304,942 510,726 92,897 - (383,450) (123,431) 1,401,684 비품 1,235,514 198,271 - - (370,039) (3,739) 1,060,007 건설중인자산 281,478 656,686 (636,585) - - - 301,579 합계 28,112,128 2,027,421 (210,000) (825,566) (1,879,541) 130,031 27,354,473 (*) 환산차이 및 계정과목간 재분류로 인한 증감액입니다.(**) 건설중인자산 중 210,000천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기타(*) 기말 토지 7,140,172 - 239,521 (363,998) - 28,514 7,044,209 건물 11,587,461 1,029,601 3,557,487 (396,864) (357,528) 103,088 15,523,245 구축물 198,107 8,382 - (28,947) (14,476) 192 163,258 기계장치 2,416,945 318,369 8,000 (23,764) (582,782) 56,049 2,192,817 차량운반구 393,252 111,590 - (12,148) (127,518) 1,489 366,665 공구와기구 1,136,720 537,614 38,500 (17,118) (395,882) 5,108 1,304,942 비품 1,083,586 520,605 - (12,588) (356,652) 563 1,235,514 건설중인자산 761,376 2,632,519 (3,112,417) - - - 281,478 합계 24,717,617 5,158,680 731,091 (855,427) (1,834,838) 195,003 28,112,128 (*) 환산차이 및 연결범위변동으로 인한 증감액입니다. (2) 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 인천시 서구 가좌동 524-2 외1 5,933.20 785,200 785,200 5,837,365 5,676,886 인천 오류동 물류단지 6,815.30 5,795,457 5,795,457 4,186,639 - 서울 금천구 가산동543-1 56.77 - 239,521 - 150,270 대구 달성군 논공읍 상리 703 865 224,032 224,032 200,680 188,397 계 6,804,689 7,044,210 10,224,684 6,015,553 (3) 담보제공자산 (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 당기 전기 비고 중소기업은행 토지 및 건물 1,800,000 1,800,000 차입금담보 신한은행 토지 및 건물 5,388,000 5,388,000 차입금담보 기업은행 토지 및 건물 336,000 336,000 차입금담보 14. 투자부동산 연결실체의 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 당기말 건물 - 9,828 210,000 (2,850) 216,978 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 기말 토지 412,923 (173,402) (239,521) - - 건물 745,335 (242,698) (491,570) (11,067) - 합계 1,158,258 (416,100) (731,091) (11,067) - (*) 임대계약이 종료되고 당사가 모두 사용하게 됨으로 인해 유형자산으로 대체하였습니다. 15. 보험가입자산보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 비고 당기말 전기말 화재보험 유형 및 재고자산 23,598,150 27,213,974 메리츠화재 지배회사 $5,000,000 $3,250,000 미국 TPC Pneumatics 125,896 124,896 동부화재 (주)케이에스티 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 가스사고배상책임, 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 상기보험증권 중 4,400,000천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산 및 경상연구개발비(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 76,119 70,507 5,612 개발비 2,354,470 2,318,925 35,545 영업권 1,431,365 316,556 1,114,809 토지사용권 1,360,679 247,558 1,113,121 회원권 106,273 - 106,273 기타의무형자산 1,347,490 1,118,033 229,457 합계 6,676,396 4,071,579 2,604,817 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 76,119 69,271 6,848 개발비 2,354,470 2,295,567 58,903 영업권 1,431,365 316,556 1,114,809 토지사용권 1,339,491 221,720 1,117,771 회원권 296,273 - 296,273 기타의무형자산 1,328,494 1,026,214 302,280 합계 6,826,212 3,929,328 2,896,884 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 상각비 기타(*) 기말 산업재산권 6,848 - (1,236) - 5,612 개발비 58,903 - (23,358) - 35,545 영업권 1,114,809 - - - 1,114,809 토지사용권 1,117,771 - (25,838) 21,188 1,113,121 회원권 296,273 (190,000) - - 106,273 기타의무형자산 302,280 18,996 (91,819) - 229,457 합계 2,896,884 (171,004) (142,251) 21,188 2,604,817 (*) 환산차이 및 연결범위변동으로 인한 증감액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 손상인식 기타(*) 기말 산업재산권 8,084 - (1,236) - - 6,848 개발비 481,646 - (36,943) (385,800) - 58,903 영업권 1,289,019 - - (174,210) - 1,114,809 토지사용권 1,122,641 - (24,674) - 19,804 1,117,771 회원권 296,273 - - - - 296,273 기타의무형자산 254,492 130,504 (82,716) - - 302,280 합계 3,452,155 130,504 (145,569) (560,010) 19,804 2,896,884 (*) 환산차이 및 연결범위변동으로 인한 증감액입니다. (3) 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 계상되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 연결실체가 당기비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,077,188천원 및 927,362천원입니다.(5) 영업권의 평가지배회사는 TPC Pneumatics, ㈜케이에스티, ㈜나노모션테크놀로지, ㈜애니웍스에 대해 사업결합으로 인해 발생한 영업권을 계상하고 있으며, 해당 종속회사의 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 평가하였습니다. 현금흐름의 추정에 사용된 주요한 가정은 해당 종속회사의 미래 사업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 평가절차는 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 해당종속회사의 과거경험, 실제 영업결과 그리고 향후 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 영구기간 동안의 현금흐름은 고정된 성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. ② 할인율은 지배회사의 베타에 목표자본구조를 반영한 베타를 이용하여 계산한 자기자본비용과 타인자본비용을 평균한 가중평균자본비용을 이용하였습니다. 17. 차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 국민은행 3.57~3.77 2,997,495 3,000,000 기업은행 4.39 2,000,000 - 신한은행 2.88~3.56 2,500,000 2,500,000 외환은행 3.43 800,000 1,600,000 하나은행 3.95~3.97 2,200,000 1,113,000 하나은행 3.82 100,000 100,000 기업은행 8.50 46,620 50,000 수출입은행 3.20 1,758,000 1,648,800 하나은행 상해 5.20 3,405,240 2,051,497 부산은행 청도 5.60 1,172,000 - 만기미도래할인어음 하나은행외 - 6,477,123 6,569,888 개인차입금 (구)임원 - - 90,000 합계 23,456,478 18,723,185 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 " 신한은행 2.71 4,400,000 4,400,000 " 우리은행 - - 570,000 " 기업은행 3.20 120,000 190,880 계 4,520,000 5,160,880 유동성대체 (391,250) - 차감후금액 4,128,750 5,160,880 (3) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2017 761,400 2018 641,400 2019 641,400 2020 641,400 2021이후 1,443,150 합계 4,128,750 18. 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 금액 제6회 무보증 사모사채 2013.9.25 2016.9.25 1.00 1,000,000 제7회 무보증 사모사채 2015.6.8 2018.12.8 1.0% 1,200,000 제6회 전환사채의 채권 종류는 무기명식 이권부 무보증사모전환사채로이자는 매 3개월 후급조건이며 발행시에 외환은행에서 인수하였습니다. 전환조건은 사채액면 30,000원을 기명식 보통주 1주로 전환하며, 전환청구기간은 사채발행일로부터 1년이 지난날부터 상환기일 1개월전일까지입니다. 전환되는 경우 전환기준일은 전환청구일이 속하는 영업년도의직전영업년도 말에 전환된 것으로 봅니다. 한편 전환권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 만기보장수익률은 6.2%로서, 표면이자율(1%)과 만기보장수익율의 차이 5.2%는 만기시 복리로 지급합니다. 제7회 전환사채의 채권 종류는 기명식 이권부 무보증사모전환사채로이자는 매 3개월 후급조건이며 발행시에 신한은행에서 인수하였습니다. 전환조건은 사채액면 20,000원을 기명식 보통주 1주로 전환하며, 전환청구기간은 사채발행일로부터 1년이 지난날부터 상환기일 1일전까지입니다. 전환되는 경우 전환기준일은 전환청구일이 속하는 영업년도의직전영업년도 말에 전환된 것으로 봅니다. 한편 전환권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 만기보장수익률은 4.5%로서, 표면이자율(1%)과 만기보장수익율의 차이 3.5%는 만기시 복리로 지급합니다. 19. 종업원급여 (1) 연결실체의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,087,961 7,824,257 사외적립자산의 공정가치 (2,981,526) (2,539,538) 확정급여부채 5,106,435 5,284,719 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가입기간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 55세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. (2) 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당기 전기 기 초 7,824,257 7,933,199 당기근무원가 1,170,418 1,255,920 이 자 원 가 218,213 304,481 퇴직금지급액 (738,571) (448,835) 관계사전출입 83,251 (2,639) 보험수리적손익(*) (469,607) (1,217,869) 기 말 8,087,961 7,824,257 (*) 상기 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다 발생원인 당기 전기 재무적 가정의 변화에 의한 효과 574,782 (1,098,935) 인구통계정 가정변화에 의한 효과 195,383 186,093 기타사항에 의한 효과 (300,558) (305,027) 합계 (469,607) (1,217,869) 사외적립자산 당기 전기 기 초 2,539,538 2,149,350 기 대 수 익 61,809 85,622 납 입 액 520,000 400,000 지 급 액 (167,307) (70,614) 관계사전출입 53,693 - 보험수리적손익(*) (26,208) (24,820) 기 말 2,981,526 2,539,538 (*)상기 보험수리적손익은 사외적립자산에 대한 기대수익과 실제수익의 차이에서 발생한 손익입니다. (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정이율형 상품 2,981,526 2,539,538 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,170,418 1,255,920 이 자 원 가 218,213 304,481 사외적립자산 기대수익 (61,809) (85,622) 합 계 1,326,822 1,474,779 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(판관비) 655,682, 739,131 매 출 원 가 626,550 688,639 경상연구개발비 44,590 47,009 합 계 1,326,822 1,474,779 (6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 확정급여채무의 할인율 2.61% 3.00% 임금인상율 5.06% 5.64% 예정탈퇴율(사망률제외) 경험퇴직률 경험퇴직률 예정사망률 보험개발원표준사망률 보험개발원표준사망률 정년 60세 60세 (7) 민감도분석 (단위 : 천원) 할인율변화 -1% 기준 +1% 확정급여채무의 증감 7,628,253 8,087,961 8,596,362 확정급여채무 증감율 94% 100% 106% 임금상승율변화 -1% 기준 +1% 확정급여채무의 증감 8,592,340 8,087,961 7,639,856 확정급여채무 증감율 106% 100% 94% 20. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 단위 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD 2,402,268 2,815,458 985,729 1,083,513 RMB 783,228 141,412 1,576,223 279,354 매출채권 USD 2,363,449 2,769,961 4,559,447 5,011,744 RMB 19,891,561 3,591,422 1,178,833 382,482 자산합계 USD 4,765,717 5,585,419 5,545,176 6,095,257 RMB 20,674,789 3,732,834 2,755,056 661,836 (외 화 부 채) 단기차입금 USD - - - - RMB 35,088,562 6,335,240 20,878,500 3,700,297 매입채무 USD 737,427 864,264 1,158,977 1,273,948 RMB 31,974,589 5,773,012 42,353,208 7,520,575 JPY 13,943,621 135,533 11,819,625 108,757 부채합계 USD 737,427 864,264 1,158,977 1,273,948 RMB 67,063,151 12,108,252 63,231,708 11,220,872 JPY 13,943,621 135,533 11,819,625 108,757 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 적용환율 당기말 전기말 USD 1,172.00 1,099.20 JPY 9.7201 9.2014 RMB 180.55 177.23 21. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수(*) 12,900,000 12,900,000 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금 490,268 458,019 (*) 임의적립금 기업합리화적립금 469,625 469,625 재무구조개선적립금 1,356,000 1,356,000 기술개발준비금 2,812,070 2,812,070 기타 1,970,000 1,970,000 소계 6,607,695 6,607,695 (*) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 주당이익 지배회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업지분순이익 1,321,144,673 2,416,211,451 가중평균유통보통주식수 12,900,000 12,900,000 주당순이익 102 187 (2) 희석주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업지분순이익 1,321,144,673 2,416,211,451 가산 : 전환사채이자(세후) 31,848,902 76,646,334 보통주희석화당기순이익 1,352,993,575 2,492,857,785 희석화주식수 67,196 33,333 희석화유통보통주식수 12,967,196 12,933,333 주당순이익 104 193 기본주당순이익보다 희석주당순이익이 더 크므로 희석화 효과가 없습니다. 23. 배당금(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 25(5%) 25(5%) 발 행 주 식 수 12,900,000주 12,900,000주 배 당 금 총 액 322,500 322,500 (2) 지배회사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배 당 액 322,500 322,500 지배기업지분순이익 1,321,144 2,416,211 배 당 성 향 24.41% 13.35% (3) 지배회사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주 당 배 당 액 25 25 결 산 일 종 가 5,380 8,780 배 당 수 익 율 0.46% 0.28% 24. 법인세비용(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 556,461 1,142,435 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (343,577) (318,199) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (97,548) (265,698) 전기법인세추납액 - 26,739 법인세비용 115,336 585,277 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,507,940 3,014,497 적용세율(당기 : 20.5%, 전기 :21.3%)에 따른 법인세 309,128 641,189 조정사항 - 비공제비용 (당기 : 927,176천원, 전기 : 272,531천원) 190,071 58,049 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (당기 47,046천원, 전기102,716) 9,644 21,879 - 세액공제 (134,576) (15,208) - 기타 (법인세추납액 및 세율차이 등) (258,931) (120,632) 법인세비용 115,336 585,277 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 7.6% 19.42% (3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 6,741,684 1,279,056 635,524 7,385,216 1,624,748 대손금 615,554 76,444 - 691,998 152,240 대손충당금 - 38,489 - 38,489 8,468 재고자산평가손실 181,683 176,359 181,683 176,359 38,799 감가상각누계액 331,698 - 1,954 329,745 72,544 지분법손실 4,260,817 - - 4,260,817 - 매도가능증권감액손실 88,800 - - 88,800 19,536 외화환산손실 22,799 44,898 22,799 44,898 9,878 수입수수료 439,465 47,046 - 486,511 - 파생상품평가손실 33,707 143,429 33,707 143,429 31,554 무형자산손상차손 110,468 - - 110,468 24,303 상환할증금 170,011 158,248 - 328,259 72,217 미실현이익 270,649 270,649 59,541 소계 12,996,686 2,234,618 875,667 14,355,638 2,113,828 (가산할차이) 퇴직보험예치금 (2,510,840) (609,293) (165,916) (2,954,218) (649,928) 기술개발준비금 (1,400,000) - (700,000) (700,000) (154,000) 미수수익 (39,305) (19,278) (39,305) (19,278) (4,241) 감가상각누계액 (449,835) (43,679) (307,669) (185,845) (40,886) 지분법이익 (1,817,620) - - (1,817,620) - 외화환산이익 (130,825) (262,193) (130,825) (262,193) (57,682) 파생상품평가이익 (23,490) - (23,490) - - 전환권조정 (134,599) (324,386) (141,433) (317,551) (69,861) 감가상각누계액 (424,298) - - (424,298) (93,346) 소계 (6,930,812) (1,258,829) (1,508,638) (6,681,003) (1,069,944) 합계 6,065,874 975,789 (632,971) 7,674,635 1,043,884 (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 조정 증 가 감 소 기 말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 6,513,444 - 1,516,724 1,288,483 6,741,684 1,483,171 대손금 2,640 - 612,914 - 615,554 135,422 재고자산평가손실 126,801 - 181,683 126,801 181,683 39,970 지분법손실 4,260,817 - - - 4,260,817 - 매도가능증권감액손실 88,800 - - - 88,800 19,536 외화환산손실 144,495 - 22,799 144,495 22,799 5,016 단기투자자산평가손실 - - - - - - 매도가능증권평가손실 26,255 - - 26,255 - - 수입수수료 - 336,749 102,716 - 439,465 - 파생상품평가손실 - - 33,707 - 33,707 7,416 무형자산손상차손 110,468 - - - 110,468 24,303 상환할증금 226,712 - - 56,701 170,011 37,402 소계 11,500,432 336,749 2,470,543 1,642,735 12,664,988 1,752,236 (가산할차이) 퇴직보험예치금 (2,120,652) - (460,802) (70,614) (2,510,840) (552,385) 기술개발준비금 (2,100,000) - - (700,000) (1,400,000) (308,000) 미수수익 (140,350) - (39,305) (140,350) (39,305) (8,647) 감가상각누계액 (293,950) - - - (293,950) (64,669) 지분법이익 (1,817,620) - - - (1,817,620) - 외화환산이익 (15,879) - (130,825) (15,879) (130,825) (28,781) 단기투자자산평가이익 (5,413) - - (5,413) - - 파생상품평가이익 (32,904) - (23,490) (32,904) (23,490) (5,168) 매도가능증권평가이익 (11,588) - - (11,588) - - 전환권조정 (268,021) - - (133,423) (134,599) (29,612) 감가상각누계액 (514,008) - - (265,524) (248,484) (54,667) 소계 (7,320,385) - (654,422) (1,375,695) (6,599,113) (1,051,929) 합계 4,180,047 336,749 1,816,121 267,040 6,065,875 700,307 (4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. (5) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 법인에 대한 일시적차이에 대해서는 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 이연법인세자산 2,113,828 1,752,236 이연법인세부채 (1,069,944) (1,051,929) (7) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 조정전금액 법인세효과 조정후금액 조정전금액 법인세효과 조정후금액 매도가능증권평가이익 - - - (11,588) 2,549 (9,039) 매도가능증권평가손실 - - - 26,255 (5,776) 20,479 보험수리적손실 443,399 (97,548) 345,851 1,193,049 (262,470) 930,579 합계 443,399 (97,548) 345,851 1,207,716 (265,697) 942,019 25. 비용의 성격별 분류 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 (5,601,615) (2,091,144) 재료비 및 상품매입액 44,987,649 41,593,108 급여 16,178,554 15,166,821 퇴직급여 1,326,822 1,474,780 복리후생비 1,504,112 1,257,512 세금과공과 800,741 677,809 감가상각비 1,882,391 1,845,906 지급임차료 1,043,735 991,823 기타 22,944,472 16,749,882 합계 85,066,861 77,666,497 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 관계기업 (주)단해 " (주)에이스리니어 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 거래금액 채권(채무) 거래금액 채권(채무) (주)단해 매출 3,556,419 1,453,295 3,405,590 1,529,434 " 매입 9,765,630 (3,984,728) 8,782,121 (3,768,146) " 미수금 - 3,057 - 4,754 " 미지급금 - (42,526) - (17,145) " 수입임대료 - - 35,658 - " 지급임차료 68,429 - - - " 임차보증금 - 24,000 - 24,000 (주)씨엔에이치프라임 매출 560,192 82,860 - - 엄주섭(대표이사) 임차료외 309,696 - 184,505 - 엄재윤(대표이사) 임차료외 96,000 - 12,000 - 엄재웅(이사) 임차료 3,000 - 3,000 - (3) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,934,166 1,191,762 퇴직급여 175,252 103,641 합계 2,109,418 1,295,403 27. 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정사항 한도액 잔액 기업은행 운전자금 2,000,000 2,000,000 운전자금 1,000,000 577,500 할인어음 3,000,000 1,371,054 무신용장매입 USD 500,000 USD 449,425.41 KEB하나은행 예적금담보대출 500,000 500,000 운전자금 2,000,000 1,700,000 WR매담대 8,000,000 2,931,261 매입외환 USD 600,000 USD 444,494.81 WOR상생매담대 500,000 - 할인어음 3,000,000 1,544,799 기타원화지급보증 300,000 200,000 WOR상생매담대 500,000 - WOR상생매담대 520,000 208,678 WOR상생매담대 100,000 38,359 WR상생매담대 100,000 - 사모사채 1,000,000 1,000,000 일반자금 2,000,000 800,000 어음할인 1,000,000 - 외상채권담보 2,000,000 220,000 기타원화지급보증 100,000 100,000 기타외화지급보증 USD 930,000 USD 930,000 국민은행 운전자금 2,000,000 1,997,495 상업어음할인 2,000,000 - 신한은행 운전자금 1,000,000 1,000,000 운전자금 1,500,000 1,500,000 온렌딩 4,400,000 4,400,000 전자방식외담대 1,000,000 268,110 전환사채 1,200,000 1,200,000 E-BIZ승인내역 3,000,000 1,876,500 상기 한도액은 포괄한도를 포함된 금액으로서, 한도내 개별상품 기표에 따라 차액이 발생할 수 있습니다. 28. 현금흐름표현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당기 전기 보험수리적손익으로 인한 확정급여채무 증가 (443,399) (1,193,049) 건설중인자산에서 유형자산으로의 대체 636,585 3,112,417 전환사채의 유동성대체 1,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 391,250 - 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 2015.12.31 현재 제 37 기 2014.12.31 현재 제 36 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 48,604,677,292 45,333,862,873 45,577,000,807 당좌자산 28,245,030,123 28,478,592,661 31,861,184,237 현금및현금성자산 (주9,10,20) 3,296,158,445 566,532,997 251,261,429 단기금융상품 2,169,018,082 4,037,707,220 8,472,340,356 단기매매증권 (주7,9,10) 125,933,650 파생상품자산 (주7,9,10) 356,571,300 1,129,322,038 246,132,966 매출채권 (주9,10,20,28) 19,717,033,258 20,146,819,734 20,238,620,533 대손충당금 (248,134,569) (195,424,668) (72,661,009) 미수금 (주9,10,28) 1,247,494,161 1,139,108,035 863,187,380 국고보조금 (157,663,639) (231,654,575) (271,563,468) 미수수익 (주9,10,28) 289,964,702 257,132,704 287,943,754 선급금 (주28) 23,589,253 66,070,426 122,251,694 선급비용 126,143,931 72,371,508 58,537,499 단기대여금 (주9,10,28) 1,424,855,199 1,490,607,242 1,539,199,453 재고자산 (주6,15) 20,359,647,169 16,855,270,212 13,715,816,570 상품 1,854,888,629 1,959,723,495 1,633,759,283 평가충당금 (147,224,981) (169,316,985) (112,169,792) 제품 2,532,310,957 1,397,630,599 704,535,466 평가충당금 (29,133,675) (12,365,630) (14,631,201) 재공품 7,464,314,259 5,876,906,751 4,851,405,951 원재료 8,535,092,745 7,802,691,982 6,633,076,696 미착품 149,399,235 19,840,167 비유동자산 34,123,749,645 33,394,031,786 30,319,153,540 투자자산 12,161,630,146 10,821,630,146 10,998,390,722 장기금융상품 (주5,9,10) 1,523,000,000 183,000,000 177,000,000 장기대여금 (주9,10) 40,000,000 40,000,000 40,000,000 매도가능증권 (주7,9,10) 19,420,000 19,420,000 352,196,954 종속및관계기업투자주식 (주11,12) 10,579,210,146 10,579,210,146 10,429,193,768 유형자산 (주13,15) 20,099,981,706 20,611,757,281 16,430,502,128 토지 6,580,656,750 6,820,176,910 6,580,656,750 건물 11,030,989,941 11,585,761,141 6,999,583,471 감가상각누계액 (1,906,845,250) (1,765,925,231) (1,547,435,530) 구축물 215,159,500 215,159,500 215,159,500 감가상각누계액 (94,019,169) (83,261,694) (72,544,892) 기계장치 4,837,451,896 4,427,031,896 4,206,366,896 감가상각누계액 (3,411,280,470) (3,022,180,318) (2,683,244,003) 차량운반구 1,065,473,987 764,642,571 714,544,921 감가상각누계액 (559,860,016) (542,271,656) (444,182,512) 공구와기구 5,761,388,615 5,198,702,480 4,724,749,559 감가상각누계액 (4,613,652,520) (4,318,561,898) (3,994,209,096) 비품 2,731,962,658 2,564,470,375 2,191,096,436 감가상각누계액 (1,839,022,898) (1,513,464,795) (1,221,415,402) 건설중인자산 301,578,682 281,478,000 761,376,030 투자부동산 (주14,15) 216,978,391 1,158,257,612 토지 412,922,743 건물 219,828,000 1,059,679,957 감가상각누계액 (2,849,609) (314,345,088) 무형자산 (주16) 330,601,153 605,280,228 636,467,327 산업재산권 10,000 10,000 10,000 개발비 35,545,370 58,903,622 95,846,369 회원권 106,273,050 296,273,050 296,273,050 기타의무형자산 188,772,733 250,093,556 244,337,908 기타비유동자산 1,314,558,249 1,355,364,131 1,095,535,751 보증금 (주9,10) 318,681,000 630,333,000 695,673,000 이연법인세자산 (주25) 995,877,249 725,031,131 399,862,751 자산총계 82,728,426,937 78,727,894,659 75,896,154,347 부채 유동부채 39,762,860,487 35,383,161,642 34,664,983,772 매입채무 (주9,10,20,28) 19,262,327,227 18,203,420,068 21,401,487,228 단기차입금 (주9,10,17) 16,905,669,032 14,685,452,119 10,239,842,850 미지급금 (주9,10,28) 1,019,209,685 879,271,446 497,744,472 선수금 129,169,284 255,763,215 366,589,581 예수금 (주9,10) 113,549,940 109,932,870 111,519,180 미지급비용 (주9,10) 274,630,112 188,972,269 200,327,209 미지급법인세 (주9,10,25) 35,125,769 744,118,213 357,479,592 부가세예수금 (주9,10) 464,175,123 244,385,682 419,738,231 유동성전환사채 (주9,10,18) 1,000,000,000 800,000,000 전환권조정 (54,692,673) (45,158,248) 상환할증금 170,010,683 56,701,245 지급보증충당부채 52,436,305 71,845,760 79,962,432 유동성장기부채 (주9,10,17) 391,250,000 178,750,000 비유동부채 10,297,297,333 11,602,285,592 11,992,538,874 장기차입금 (주9,10,17) 4,008,750,000 4,970,000,000 4,970,000,000 전환사채 (주9,10,18) 1,200,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 전환권조정 (262,858,326) (134,598,672) (222,863,203) 상환할증금 158,248,405 170,010,683 170,010,683 확정급여부채 (주19) 7,850,682,781 7,696,554,256 7,849,174,492 퇴직급여운용자산 (주19) (2,954,217,727) (2,510,840,467) (2,120,651,904) 국민연금전환금 (주19) (27,307,800) (28,697,800) (28,697,800) 예수보증금 28,000,000 50,000,000 142,500,000 지급보증충당부채 40,537,592 746,606 장기미지급금 (주9,10) 296,000,000 349,320,000 232,320,000 부채총계 50,060,157,820 46,985,447,234 46,657,522,646 자본 납입자본 (주21) 6,450,000,000 6,450,000,000 6,450,000,000 보통주자본금 6,450,000,000 6,450,000,000 6,450,000,000 자본잉여금 806,774,371 640,637,152 640,637,152 주식발행초과금 460,653,167 460,653,167 460,653,167 기타의자본잉여금 346,121,204 179,983,985 179,983,985 기타포괄손익누계액 20,815,464 20,815,464 9,374,996 매도가능증권평가이익 (주7) 9,038,808 매도가능증권평가손실 (주7) (20,479,276) 지분법자본변동 20,815,464 20,815,464 20,815,464 이익잉여금(결손금) (주21,24) 25,390,679,282 24,630,994,809 22,138,619,553 이익준비금 490,268,215 458,018,215 458,018,215 임의적립금 6,607,695,654 6,607,695,654 6,607,695,654 미처분이익잉여금(미처리결손금) 18,292,715,413 17,565,280,940 15,072,905,684 자본총계 32,668,269,117 31,742,447,425 29,238,631,701 자본과부채총계 82,728,426,937 78,727,894,659 75,896,154,347 포괄손익계산서 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 36 기 2013.07.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 매출액 (주28) 74,243,663,245 64,539,547,600 36,843,377,054 제품매출 52,907,982,899 45,267,376,181 26,090,591,958 상품매출 21,335,680,346 19,272,171,419 10,752,785,096 매출원가 (주26,28) 59,989,371,039 51,125,578,252 30,061,760,572 제품매출원가 41,442,530,529 34,597,101,769 20,742,319,631 기초제품재고액 1,385,264,969 689,904,265 1,551,857,215 당기제품제조원가 42,560,442,842 35,292,462,473 19,880,366,681 기말제품재고액 (2,503,177,282) (1,385,264,969) (689,904,265) 상품매출원가 18,546,840,510 16,528,476,483 9,319,440,941 기초상품재고액 1,790,406,510 1,521,589,491 1,668,606,399 당기상품매입액 18,464,097,648 16,797,293,502 9,172,424,033 기말제품재고액 (1,707,663,648) (1,790,406,510) (1,521,589,491) 매출총이익 14,254,292,206 13,413,969,348 6,781,616,482 판매비와관리비 (주26) 12,878,024,112 12,681,051,774 6,133,388,948 급여 (주28) 6,602,695,009 6,347,930,230 3,128,345,215 퇴직급여 (주19,28) 528,175,694 664,189,152 317,849,255 복리후생비 512,823,185 430,611,281 283,280,064 여비교통비 460,208,668 459,496,783 193,642,065 접대비 283,576,044 233,080,884 122,092,919 통신비 149,353,174 145,726,248 70,530,706 수도광열비 48,650,104 42,332,509 17,660,274 세금과공과 323,706,830 321,917,351 179,397,990 감가상각비 (주13,14) 318,753,047 310,687,299 100,733,656 수선비 25,338,779 28,581,890 5,565,683 임차료 511,901,700 526,397,663 262,322,192 보험료 30,144,302 22,375,294 10,882,382 차량유지비 842,400,271 831,348,046 421,070,328 경상연구개발비 (주16) 1,076,218,057 926,555,355 371,655,998 운반비 118,827,957 82,170,815 35,195,909 교육훈련비 32,689,229 58,982,110 23,917,942 도서인쇄비 25,046,447 20,291,775 75,017,124 소모품비 63,206,683 108,486,126 23,822,050 지급수수료 325,528,961 404,903,679 222,072,201 광고선전비 287,663,731 269,882,907 122,900,138 견본비 88,989,193 153,434,674 71,411,117 무형자산상각비 (주16) 58,983,522 61,674,139 26,992,467 대손상각비 (주10) 52,709,901 136,187,100 사무비 14,831,351 12,142,978 8,783,236 협회비 23,000,000 8,418,000 3,400,000 산재보험료 61,186,711 66,008,992 28,274,521 잡비 11,415,562 7,238,494 6,573,516 영업이익(손실) 1,376,268,094 732,917,574 648,227,534 영업외수익 980,923,615 3,209,852,257 427,877,939 이자수익 (주9) 145,482,387 318,932,042 163,142,493 배당금수익 (주9) 25,000,000 12,500,000 수입임대료 24,000,000 73,593,548 84,954,838 단기매매증권평가이익 (주9) 5,413,153 매도가능증권처분이익 (주9) 361,785 파생상품거래이익 (주9) 63,241,363 32,065,900 8,000,000 외환차익 (주9) 82,329,039 55,963,783 25,273,812 파생상품평가이익 (주9) 23,490,210 32,904,454 외화환산이익 (주9) 262,192,729 130,824,946 15,879,145 유형자산처분이익 184,625,420 29,863,483 152,000 투자부동산처분이익 2,353,899,894 잡이익 194,052,677 178,356,666 92,158,044 영업외비용 1,464,193,509 1,848,049,184 597,467,806 이자비용 (주9) 983,329,359 1,070,870,327 446,244,930 매도가능증권처분손실 (주9) 48,510,324 파생상품평가손실 (주9) 143,428,700 33,707,038 유형자산처분손실 27,463,887 486,333 외환차손 (주9) 133,488,972 44,708,216 5,122,168 외화환산손실 44,897,731 22,799,135 144,495,263 기타의대손상각비 67,248,795 612,914,378 기부금 27,510,000 13,900,000 1,600,000 잡손실 36,826,065 153,433 5,445 법인세비용차감전순이익(손실) 892,998,200 2,094,720,647 478,637,667 법인세비용 (주25) 156,664,814 532,924,042 157,201,455 당기순이익(손실) 736,333,386 1,561,796,605 321,436,212 기타포괄손익 345,851,087 942,019,119 (8,435,329) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 345,851,087 930,578,651 (36,320,168) 보험수리적손익 443,398,830 1,193,049,552 (46,564,318) 법인세효과 (97,547,743) (262,470,901) 10,244,150 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 11,440,468 27,884,839 매도가능증권평가이익 (주7) (11,588,216) 2,688,879 매도가능증권평가손실 26,255,482 33,060,916 법인세효과 (3,226,798) (7,864,956) 총포괄손익 1,082,184,473 2,503,815,724 313,000,883 주당이익 (주22) 기본주당이익(손실) 57 121 25 자본변동표 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 36 기 2013.07.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.07.01 (기초자본) 6,450,000,000 563,314,028 18,509,843 22,176,003,509 29,170,807,694 자본의 변동 배당금지급 322,500,000 322,500,000 처분후이익잉여금 21,853,503,509 28,848,307,694 전환권대가 77,323,124 77,323,124 매도가능증권평가손익 27,884,839 27,884,839 전환사채의발행 당기순이익 321,436,212 321,436,212 보험수리적손익 36,320,168 36,320,168 합병으로인한증가 6,450,000,000 640,637,152 9,374,996 22,138,619,553 29,238,631,701 2013.12.31 (기말자본) 6,450,000,000 640,637,152 9,374,996 22,138,619,553 29,238,631,701 2014.01.01 (기초자본) 자본의 변동 배당금지급 처분후이익잉여금 전환권대가 11,440,468 11,440,468 매도가능증권평가손익 전환사채의발행 1,561,796,605 1,561,796,605 당기순이익 930,578,651 930,578,651 보험수리적손익 6,450,000,000 640,637,152 20,815,464 24,630,994,809 31,742,447,425 합병으로인한증가 6,450,000,000 640,637,152 20,815,464 24,630,994,809 31,742,447,425 2014.12.31 (기말자본) 322,500,000 31,742,447,425 2015.01.01 (기초자본) 24,308,494,809 31,419,947,425 자본의 변동 배당금지급 처분후이익잉여금 전환권대가 166,137,219 166,137,219 매도가능증권평가손익 736,333,386 736,333,386 전환사채의발행 345,851,087 345,851,087 당기순이익 6,450,000,000 806,774,371 20,815,464 25,390,679,282 32,668,269,117 보험수리적손익 합병으로인한증가 2015.12.31 (기말자본) 6,450,000,000 640,637,152 20,815,464 24,177,934,108 32,668,269,117 현금흐름표 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 36 기 2013.07.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 178,407,297 (3,955,045,682) 2,099,425,058 당기순이익(손실) 736,333,386 1,561,796,605 321,436,212 현금유출이없는비용등의가산 4,163,323,760 5,342,264,997 2,132,591,908 퇴직급여 1,217,246,582 1,431,101,568 671,991,931 대손상각비 52,709,901 136,187,100 감가상각비 1,366,660,916 1,343,073,653 655,983,205 무형자산상각비 103,673,075 109,691,099 56,675,124 매도가능증권처분손실 48,510,324 유형자산처분손실 27,463,887 486,333 파생상품평가손실 143,428,700 33,707,038 기타의대손상각비 67,248,795 612,914,378 외화환산손실 44,897,731 22,799,135 144,495,263 이자비용 983,329,359 1,070,870,327 446,244,930 법인세비용 156,664,814 532,924,042 157,201,455 현금의유입이없는수익등의차감 (1,002,532,835) (3,214,847,153) (429,167,686) 외화환산이익 262,192,729 130,824,946 15,879,145 투자부동산처분이익 2,353,899,894 단기매매증권평가이익 5,413,153 매도가능증권처분이익 361,785 이자수익 145,482,387 318,932,042 163,142,493 배당금수익 25,000,000 12,500,000 유형자산처분이익 184,625,420 29,863,483 152,000 파생상품평가이익 23,490,210 32,904,454 파생상품거래이익 63,241,363 32,065,900 8,000,000 경상연구개발비(국고보조금상계) 321,990,936 312,908,893 203,676,441 영업활동으로인한자산부채의변동 (3,718,717,014) (7,644,260,131) 74,564,624 매출채권의감소(증가) 658,615,521 187,777,686 389,793,466 미수금의감소(증가) (77,471,958) (275,920,655) (483,366,967) 선급금의감소(증가) 42,481,173 56,181,268 13,552,285 선급비용의감소(증가) (53,772,423) (13,834,009) 23,152,857 재고자산의감소(증가) (3,504,376,957) (3,139,453,642) (964,167,591) 매입채무의감소(증가) 1,047,044,587 (3,199,573,671) 1,801,227,030 미지급금의증가(감소) 120,591,428 378,887,974 (161,127,987) 선수금의증가(감소) (126,593,931) 167,173,634 2,863,475 예수금의증가(감소) 3,617,070 (1,586,310) 15,673,610 부가세예수금의증가(감소) 219,789,441 (175,352,549) 72,354,873 미지급비용의증가(감소) (142,249,111) (55,587,654) (149,803,547) 지급보증충당부채의증가(감소) (59,947,047) 31,674,314 (10,710,420) 퇴직금의지급 (738,570,310) (448,835,445) (258,309,050) 법인세의납부 (733,180,642) (733,924,702) (391,019,500) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (352,693,855) (329,386,370) 114,452,090 예수보증금의증가(감소) (22,000,000) (92,500,000) 60,000,000 투자활동현금흐름 442,481,821 1,363,242,066 (3,874,204,764) 투자활동으로인한현금유입액 8,155,564,753 17,314,842,959 7,413,329,723 단기금융상품의감소 4,954,060,934 12,618,711,556 4,572,514,163 단기투자자산의처분 125,933,650 장기투자자산의처분 315,068,883 종속및관계기업투자주식의처분 11,000,000 파생상품자산의감소 1,192,563,401 976,418,564 1,260,498,643 단기대여금의감소 367,303,240 124,294,254 742,040,088 보증금의감소 351,652,000 293,020,000 15,105,090 장기금융상품의감소 416,000,000 유형자산의처분 982,727,270 33,200,000 153,000 투자부동산의처분 2,492,000,000 278,000,000 무형자산의처분 190,000,000 이자의수령 92,257,908 312,696,052 129,018,739 배당금의수령 25,000,000 12,500,000 투자활동으로인한현금유출액 (7,713,082,932) (15,951,600,893) (11,287,534,487) 단기금융상품의증가 3,085,371,796 8,184,078,420 6,698,838,999 장기금융상품의증가 1,340,000,000 6,000,000 31,000,000 파생상품자산의증가 500,000,000 1,837,758,564 1,052,473,322 단기대여금의증가 330,417,190 351,566,981 1,307,863,511 종속및관계기업투자주식의취득 480,018,778 800,012,000 토지의취득 1,008,800,610 구축물의취득 1,300,000 기계장치의취득 410,420,000 271,265,000 48,900,000 차량운반구의취득 183,214,354 50,097,650 31,941,368 공구와기구의취득 469,789,062 445,552,921 104,544,790 비품의취득 167,492,283 377,758,939 246,978,503 건설중인자산의증가 656,685,770 2,632,519,030 740,281,994 무형자산의취득 18,994,000 78,504,000 218,400,000 투자부동산의취득 9,828,000 보증금의증가 40,000,000 227,680,000 5,000,000 법인세의납부 500,870,477 재무활동현금흐름 2,108,407,805 2,906,943,190 1,065,147,917 재무활동으로인한현금유입액 36,115,140,029 43,283,635,782 31,139,023,880 국고보조금의수령 248,000,000 273,000,000 407,000,000 단기차입금의차입 34,605,140,029 42,893,635,782 29,703,023,880 장기미지급급의증가 62,000,000 117,000,000 29,000,000 전환사채의발행 1,200,000,000 1,000,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (34,006,732,224) (40,376,692,592) (30,073,875,963) 단기차입금의상환 32,384,923,116 38,448,026,513 29,393,165,298 장기차입금의상환 570,000,000 116,900,000 유동성장기차입금의상환 178,750,000 유동성전환사채의상환 800,000,000 장기미지급금의감소 115,320,000 이자의지급 613,989,108 949,916,079 241,310,665 배당금의지급 322,500,000 322,500,000 현금성자산의환율변동효과 328,525 131,994 (283,316) 현금의증가(감소) 2,729,625,448 315,271,568 (709,915,105) 기초의현금 566,532,997 251,261,429 961,176,534 기말의현금 3,296,158,445 566,532,997 251,261,429 이익잉여금처분계산서 제38(당)기 2015년 01월 01일 부터 제37(전)기 2014년 07월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 30일 처분확정일 2015년 3월 30일 주식회사 티피씨메카트로닉스 (단위 : 원) 과 목 제 38 (당) 기 제 37 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 18,292,715,413 17,565,280,940 1. 전기이월미처분이익잉여금 17,210,530,940 15,072,905,684 2. 보험수리적손익 345,851,087 930,578,651 3. 당기순이익 736,333,386 1,561,796,605 Ⅱ. 이익잉여금처분액 354,750,000 354,750,000 1. 이익준비금 32,250,000 32,250,000 2. 배당금(주석23) 322,500,000 322,500,000 가. 현금배당 (주당배당금(율) : 당기 : 25원(5%) 전기 : 25원(5%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17,937,965,413 17,210,530,940 5. 재무제표 주석 2015년 12월 31일 현재 2014년 12월 31일 현재 주식회사 티피씨메카트로닉스 1. 회사의 개요 당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 1979년 1월 단해공압공업주식회사 설립 1999년 12월 주식회사 티피씨메카트로닉스로 상호 변경 2001년 1월 코스닥시장에 상장나. 주요영업의 내용 : 생산설비 자동화 시스템 및 부품의 제조판매와 설계용역다. 본 사 소 재 지 : 서울특별시 강서구 화곡로 219(화곡동)라. 대 표 자 : 대표이사 엄재윤마. 주식분포현황 : 주주 주식수 금액(천원) 지분율 비고 최대주주외 8,599,287 4,299,644 66.66% 특수관계자 기 타 4,300,713 2,150,356 33.34% 합 계 12,900,000 6,450,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석 : 대손충당금 - 주석 : 종업원급여 - 주석 : 법인세비용- 주석 : 우발부채 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ①당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ②만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ①공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ②현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2)내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3)기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정내용연수 건 물 45년 구 축 물 20년 기 계 장 치 8년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 6년 비 품 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. (8) 무형자산 당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년 이내의 합리적인 기간동안, 기타의 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 합리적인 기간동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 전환사채 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (18) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를조정하여 계산하고 있습니다. (22) 영업부문별공시당사의 영업부문은 단일부문이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 약 80%는 대리점 매출로서 대리점별 매출채권 이상의 담보를 운영하고 있으며, 약 20%의 직거래 매출이 있으나 대기업위주의 직거래 정책으로 신용위험은 낮습니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 90% 이상의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 당사는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 일정수준의 담보물을 확보하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 원칙적으로 유동채권과 최소 S A1등급 및 Moody's의 A등급이상의 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증 당사가 지분을 50%이상 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 당보고기간종료일 현재 당사가 종속기업에 제공한 지급보증은 주석 28에 표시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 예상된 환위험이 중요성의 관점에서손익 및 자산에 미치는 영향이 크지않으며, 이에 현재 위험회피하고 있지 않으나 향후 향후 외화표시 매출채권 및 매입채무의 증가하여 손익 및 자산에 미치는 영향이 증가할 경우(최근 매출액의 10%이상), 판단시점으로부터 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 75-85%를 위험회피하도록 하고 있으며 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하도록 하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 정부의 저리 정책자금만을 차입 운용하여 고정금리 4.50% 미만의 자금만을 사용하되, 일시적인 운영자금 소요에 따라 1개월 미만 차입금을 운용하는 정책을 채택하였습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 위험관리위원회의 승인이 필요합니다. (4) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 자본이익율 4.2% 2.3% 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 금 융 기 관 당기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 하나은행 788,000 788,000 질권설정 장기금융상품 기업은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 계 791,000 791,000 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산항목별 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가내역 평가충당금 당기말 전기말 상품 장기체화 및 판매가격 하락 147,225 169,317 제품 장기체화 및 판매가격 하락 29,134 12,366 합계 176,359 181,683 7. 매도가능증권보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 공정가액 장부금액 미실현손익 장부금액 지엔텍 - 420 - 420 - 420 (주)씨엔에이치프라임 - 19,000 - 19,000 - 19,000 계 - 19,420 - 19,420 - 19,420 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 8. 파생상품자산 보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 현대증권ELS외 356,571 356,571 1,129,322 1,129,322 당사는 투자목적으로 ELS 등에 투자하였으며, 이와 관련하여 보고기간 종료일 현재 공정가액평가손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 9. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 3,296,158 - 3,296,158 3,296,158 단기금융상품 - 2,169,018 - 2,169,018 2,169,018 파생상품자산 356,571 - - 356,571 356,571 매 출 채 권 - 19,468,899 - 19,468,899 19,468,899 미 수 금 - 1,089,831 - 1,089,831 1,089,831 미 수 수 익 - 289,965 - 289,965 289,965 단기대여금 - 1,424,855 - 1,424,855 1,424,855 장기금융상품 - 1,523,000 - 1,523,000 1,523,000 장기대여금 - 40,000 - 40,000 40,000 장기투자자산 - - 19,420 19,420 19,420 보 증 금 - 318,681 - 318,681 318,681 합 계 356,571 29,620,407 19,420 29,996,398 29,996,398 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 566,533 - 566,533 566,533 단기금융상품 - 4,037,707 - 4,037,707 4,037,707 파생상품자산 1,129,322 - - 1,129,322 1,129,322 매 출 채 권 - 19,951,395 - 19,951,395 19,951,395 미 수 금 - 907,453 - 907,453 907,453 미 수 수 익 - 257,133 - 257,133 257,133 단기대여금 - 1,490,607 - 1,490,607 1,490,607 장기금융상품 - 183,000 - 183,000 183,000 장기대여금 - 40,000 - 40,000 40,000 장기투자자산 - - 19,420 19,420 19,420 보 증 금 - 630,333 - 630,333 630,333 합 계 1,129,322 28,064,161 19,420 29,212,903 29,212,903 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 19,262,327 19,262,327 단기차입금 16,905,669 16,905,669 미지급금 1,019,210 1,019,210 예수금 113,550 113,550 미지급비용 274,630 274,630 미지급법인세 35,126 35,126 부가세예수금 464,175 464,175 유동성장기부채 391,250 391,250 유동성전환사채 1,115,318 1,115,318 장기차입금 4,008,750 4,008,750 전환사채 1,095,390 1,095,390 예수보증금 28,000 28,000 장기미지급금 296,000 296,000 합계 45,009,395 45,009,395 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 18,203,420 18,203,420 단기차입금 14,685,452 14,685,452 미지급금 879,271 879,271 예수금 109,933 109,933 미지급비용 188,972 188,972 미지급법인세 744,118 744,118 부가세예수금 244,386 244,386 장기차입금 4,970,000 4,970,000 전환사채 1,035,412 1,035,412 예수보증금 50,000 50,000 장기미지급금 349,320 349,320 합계 41,460,284 41,460,284 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 356,571 - - 356,571 장기투자자산 - - 19,420 19,420 전기말이후 당기말까지 수준간의 변동금액은 없습니다. ( 4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 금융자산 이자수익 145,482 - 318,932 - 배당금수익 25,000 - 12,500 - 매도가능증권처분손익 - - 362 48,510 파생상품거래손익 63,241 - 32,066 - 파생상품평가손익 - 143,429 23,490 33,707 외환차손익 73,165 3,541 23,051 21,067 외화환산손익 262,079 32,922 113,845 667 금융부채 이자비용 - 983,329 - 1,070,870 외환차손익 9,164 129,948 32,913 23,641 외화환산손익 113 11,976 16,980 22,132 10. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 356,571 1,129,322 대여금 및 수취채권 29,620,407 28,064,161 매도가능금융자산 19,420 19,420 합 계 29,996,398 29,212,903 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 한 국 26,754,451 24,778,315 중 국 2,865,956 3,285,847 합 계 29,620,407 28,064,162 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 우성테크노 206,872 230,608 ㈜단해 1,453,295 1,529,144 동우유공압㈜ 79,595 396,212 주식회사 대명유공압 665,018 493,750 성은산업 95,105 183,422 기타 16,969,013 17,118,259 합 계 19,468,898 19,951,395 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 17,053,671 - 17,324,299 - 6개월~12개월이내 728,469 - 531,558 - 12개월 초과 1,686,759 248,134 2,290,962 195,425 합 계 19,468,899 248,134 20,146,819 195,425 (2) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 외화자산및부채의 장부금액(주석20참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당기말 전기말 환율 변동금액 환율 변동금액 USDJPY 10% 상승 자산증가 311,378천원부채증가 87,527천원 10% 상승 자산증가 328,915천원부채증가 54,379천원 기말 현재 위에 제시된 USD의 환율이 하락(원화강세)하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3) 이자율위험 ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 8,413,032 6,277,847 금융부채 2,601,958 1,035,412 변동이자율 금융부채 20,914,419 19,655,452 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 당기말 변동금액 (209,144) 209,144 전기말 변동금액 (196,355) 196,355 (4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~2년이내 2년초과~ 계 장부금액 매입채무 19,262,327 - - 19,262,327 19,262,327 단기차입금 16,905,669 - - 16,905,669 16,905,669 미지급금 1,019,210 - - 1,019,210 1,019,210 예수금 113,550 - - 113,550 113,550 미지급비용 274,630 - - 274,630 274,630 미지급법인세 35,126 - - 35,126 35,126 부가세예수금 464,175 - - 464,175 464,175 유동성장기부채 391,250 - - 391,250 391,250 유동성전환사채 1,115,318 - - 1,115,318 1,115,318 장기차입금 - 641,400 3,367,350 4,008,750 4,008,750 전환사채 - - 1,095,390 1,095,390 1,095,390 예수보증금 - - 28,000 28,000 28,000 장기미지급금 - - 296,000 296,000 296,000 합계 39,581,255 641,400 4,786,740 45,009,395 45,009,395 11. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)단해(*) 한국 12월 청정화기기등 생산 판매 9.09 156,944 9.09 156,944 (주)에이스리니어 한국 12월 부품 가공 제조 40 40,000 40 40,000 합계 196,944 196,944 (*) (주)단해에 대한 당사의 지분율은 9.09%이나 당사가 (주)단해의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 당사가 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 한편, (주)단해의 당사에 대한 지분율은 10.29%입니다. (2) 관계기업에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 피투자회사명 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)단해 34,114,491 18,534,798 35,486,915 2,418,130 28,993,720 15,572,159 34,500,318 1,812,716 (주)에이스리니어 611,104 424,589 548,263 15,899 672,628 502,014 442,062 9,453 12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Sonar Safety System Inc. 미국 12월 자동화부품 생산 72 368,364 72 368,364 TPC Pneumatics 미국 12월 후방경보장치 판매 97.56 1,595,758 97.56 1,595,758 상해단해과기유한공사 중국 12월 자동화부품 생산 88.02 4,940,705 88.02 4,940,705 동죽무역(상해)유한공사 중국 12월 자동화부품 판매 100 1,098,651 100 1,098,651 ㈜케이에스티 한국 12월 알루미늄 가공 80 400,000 80 400,000 (주)메카피아 한국 12월 전자상거래,기술포털 66.67 46,101 66.67 46,101 ㈜나노모션테크놀로지 한국 12월 자동화부품 생산,판매 76.14 652,674 76.14 652,674 ㈜시이오뉴스(*) 한국 12월 언론,출판 100 - 100 - ㈜애니웍스 한국 12월 3D프린터 제조,판매 70 1,280,012 70 1,280,012 합계 10,382,265 10,382,265 (*) 완전잠식으로 예측가능한 기간내에 회복가능성이 없다고 판단되어 손상처리하였습니다. (2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 종속기업명 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Sonar Safety System Inc. 1,168,665 38,226 1,414,794 137,271 949,436 22,569 1,468,826 168,903 TPC Pneumatics 2,620,292 124,348 4,275,444 191,424 3,047,262 892,317 4,643,642 483,710 상해단해과기유한공사 15,830,481 10,325,928 4,614,935 34,423 12,871,722 7,502,270 3,653,224 22,847 동죽무역(상해)유한공사 4,059,473 3,152,720 7,608,443 (33,271) 5,105,276 4,182,447 7,042,124 49,637 (주)케이에스티 995,742 355,596 1,868,777 35,304 1,060,517 455,675 1,700,374 78,462 (주)메카피아 588,983 603,851 807,790 40,639 416,195 471,701 535,603 32,027 ㈜나노모션테크놀로지 470,096 1,600,993 755,354 99,645 464,103 1,694,644 620,511 (378,029) ㈜시이오뉴스 71,882 636,953 - (11,822) 81,231 634,480 157,659 (134,641) ㈜애니웍스 264,446 182,220 520,870 (67,170) 268,657 119,260 490,264 50,036 13. 유형자산 (1) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각비 당기말 토지 6,820,178 - - (239,520) - 6,580,658 건물 9,819,836 - - (511,308) (184,383) 9,124,145 구축물 131,898 - - - (10,757) 121,141 기계장치 1,404,853 410,420 - - (389,100) 1,426,173 차량운반구 222,371 183,214 333,688 (74,737) (158,922) 505,614 공구와기구 880,140 469,789 92,897 - (295,091) 1,147,735 비품 1,051,004 167,492 - - (325,558) 892,938 건설중인자산 281,478 656,686 (636,585) - - 301,579 합계 20,611,758 1,887,601 (210,000) (825,565) (1,363,811) 20,099,983 (*) 건설중인자산 중 210,000천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당기말 토지 6,580,657 - 239,521 - - 6,820,178 건물 5,452,148 1,008,801 3,557,487 - (198,600) 9,819,836 구축물 142,615 - - - (10,717) 131,898 기계장치 1,523,124 271,265 8,000 (1) (397,535) 1,404,853 차량운반구 270,362 50,098 - - (98,089) 222,371 공구와기구 730,540 445,553 38,500 (2) (334,451) 880,140 비품 969,680 377,759 - (3,820) (292,615) 1,051,004 건설중인자산 761,376 2,632,519 (3,112,417) - - 281,478 합계 16,430,502 4,785,995 731,091 (3,823) (1,332,007) 20,611,758 (2) 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지번 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 인천시 서구 가좌동 524-2 외1 5,933.20 785,200 785,200 5,837,365 5,676,886 인천 오류동 물류단지 6,815.3 5,795,457 5,795,457 4,186,639 - 서울 금천구 가산동543-1 56.77 - 239,521 - 150,270 계 6,580,657 6,820,178 10,024,004 5,827,156 (3) 담보제공자산 (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 당기 전기 비고 중소기업은행 토지 및 건물 1,800,000 1,800,000 차입금담보 신한은행 토지 및 건물 5,388,000 5,388,000 차입금담보 14. 투자부동산 1) 당사의 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 당기말 건물 - 9,828 210,000 (2,850) 216,978 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 기말 토지 412,923 (173,402) (239,521) - - 건물 745,335 (242,698) (491,570) (11,067) - 합계 1,158,258 (416,100) (731,091) (11,067) - (*) 임대계약이 종료되고 당사가 모두 사용하게 됨으로 인해 유형자산으로 대체하였습니다. 15. 보험가입자산보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 당기말 전기말 화재보험 유형 및 재고자산 23,598,150 27,213,974 메리츠화재 한편, 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 가스사고배상책임, 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 상기보험증권 중 4,400,000천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산 및 경상연구개발비(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 67,586 67,576 - 10 개발비 1,548,613 1,513,068 - 35,545 회원권 216,741 - 110,468 106,273 기타의무형자산 1,215,181 1,026,408 - 188,773 합계 3,048,121 2,607,052 110,468 330,601 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 67,586 67,576 - 10 개발비 1,548,613 1,489,710 - 58,903 회원권 406,741 - 110,468 296,273 기타의무형자산 1,196,186 946,093 - 250,093 합계 3,219,126 2,503,379 110,468 605,279 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 10 - - - 10 개발비 58,903 - - 23,358 35,545 회원권 296,273 - 190,000 - 106,273 기타의무형자산 250,093 18,995 - 80,315 188,773 합계 605,279 18,995 190,000 103,673 330,601 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 10 - - 10 개발비 95,846 - 36,943 58,903 회원권 296,273 - - 296,273 기타의무형자산 244,338 78,504 72,749 250,093 합계 636,467 78,504 109,692 605,279 (3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 계상되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 당사가 당기비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,076,218천원 및 926,555천원입니다. 17. 차입금보고기간 종료일 현재 당사의 차입금등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 국민은행 3.57~3.77 2,997,495 3,000,000 기업은행 4.39 2,000,000 - 신한은행 2.88~3.56 2,500,000 2,500,000 외환은행 3.43 800,000 1,600,000 하나은행 3.95~3.97 2,200,000 1,113,000 만기미도래할인어음 하나은행외 - 6,408,174 6,472,452 합계 16,905,669 14,685,452 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 신한은행 2.71 4,400,000 4,400,000 우리은행 - - 570,000 합 계 4,400,000 4,970,000 유동성대체 (391,250) - 차감후금액 4,008,750 4,970,000 (3) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2017 641,400 2018 641,400 2019 641,400 2020 641,400 2021이후 1,443,150 합계 4,008,750 18. 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 금액 제6회 무보증 사모사채 2013.9.25 2016.9.25 1.00 1,000,000 제7회 무보증 사모사채 2015.6.8 2018.12.8 1.0% 1,200,000 제6회 전환사채의 채권 종류는 무기명식 이권부 무보증사모전환사채로이자는 매 3개월 후급조건이며 발행시에 외환은행에서 인수하였습니다. 전환조건은 사채액면 30,000원을 기명식 보통주 1주로 전환하며, 전환청구기간은 사채발행일로부터 1년이 지난날부터 상환기일 1개월전일까지입니다. 전환되는 경우 전환기준일은 전환청구일이 속하는 영업년도의직전영업년도 말에 전환된 것으로 봅니다. 한편 전환권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 만기보장수익률은 6.2%로서, 표면이자율(1%)과 만기보장수익율의 차이 5.2%는 만기시 복리로 지급합니다. 제7회 전환사채의 채권 종류는 기명식 이권부 무보증사모전환사채로이자는 매 3개월 후급조건이며 발행시에 신한은행에서 인수하였습니다. 전환조건은 사채액면 20,000원을 기명식 보통주 1주로 전환하며, 전환청구기간은 사채발행일로부터 1년이 지난날부터 상환기일 1일전까지입니다. 전환되는 경우 전환기준일은 전환청구일이 속하는 영업년도의직전영업년도 말에 전환된 것으로 봅니다. 한편 전환권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 만기보장수익률은 4.5%로서, 표면이자율(1%)과 만기보장수익율의 차이 3.5%는 만기시 복리로 지급합니다. 19. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,850,682 7,696,554 사외적립자산의 공정가치 (2,981,525) (2,539,538) 확정급여부채 4,869,157 5,157,016 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가입기간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 55세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. (2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당기 전기 기 초 7,696,554 7,849,174 당기근무원가 1,060,842 1,212,242 이 자 원 가 218,213 304,481 퇴직금지급액 (738,571) (448,835) 관계사전입액 108,944 - 관계사전출액 (25,693) (2,639) 보험수리적손익(*) (469,607) (1,217,869) 기 말 7,850,682 7,696,554 (*) 상기 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. 발생원인 당기 전기 재무적 가정의 변화에 의한 효과 574,782 (1,098,935) 인구통계정 가정변화에 의한 효과 195,383 186,093 기타사항에 의한 효과 (300,558) (305,027) 합계 (469,607) (1,217,869) 사외적립자산 당기 전기 기 초 2,539,538 2,149,350 기 대 수 익 61,809 85,622 납 입 액 520,000 400,000 지 급 액 (167,307) (70,614) 관계사전입액 60,039 - 관계사전출액 (6,346) - 보험수리적손실(*) (26,208) (24,820) 기 말 2,981,525 2,539,538 (*)상기 보험수리적손익은 사외적립자산에 대한 기대수익과 실제수익의 차이에서 발생한 손익입니다. (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정이율형 상품 2,981,525 2,539,538 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,060,842 1,212,242 이 자 원 가 218,213 304,481 사외적립자산 기대수익 (61,809) (85,622) 합 계 1,217,246 1,431,101 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(판관비) 528,176 664,189 매 출 원 가 644,480 719,903 경상연구개발비 44,590 47,009 합 계 1,217,246 1,431,101 (6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 확정급여채무의 할인율 2.61% 3.00% 임금인상율 5.06% 5.64% 예정탈퇴율(사망률제외) 경험퇴직률 경험퇴직률 예정사망률 보험개발원표준사망률 보험개발원표준사망률 정년 60세 60세 (7) 민감도분석 (단위 : 천원) 할인율변화 -1% 기준 +1% 확정급여채무의 증감 7,404,461 7,850,682 8,344,168 확정급여채무 증감율 94% 100% 106% 임금상승율변화 -1% 기준 +1% 확정급여채무의 증감 8,340,264 7,850,682 7,415,723 확정급여채무 증감율 106% 100% 94% 20. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD 1,003,002.05 1,175,518 USD 3,002.89 3,301 매출채권 USD 1,653,805.69 1,938,260 USD 2,989,308.03 3,285,847 자산합계 3,113,778 3,289,148 (외 화 부 채) 매입채무 USD 631,166.49 739,727 USD 395,766.21 435,026 " JPY 13,943,621 135,533 JPY 11,819,625 108,757 부채합계 875,260 543,783 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 적용환율 당기말 전기말 USD 1,172.00 1,099.20 JPY 9.7201 9.2014 21. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 12,900,000 12,900,000 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금 490,268 458,019 (*) 임의적립금 기업합리화적립금 469,625 469,625 재무구조개선적립금 1,356,000 1,356,000 기술개발준비금 2,812,070 2,812,070 기타 1,970,000 1,970,000 소계 6,607,695 6,607,695 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 주당이익 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주순이익 736,333,386 1,561,796,605 가중평균유통보통주식수 12,900,000 12,900,000 주당순이익 57 121 (2) 희석주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주순이익 736,333,386 1,561,796,605 가산 : 전환사채이자(세후) 31,848,902 76,646,334 보통주희석화당기순이익 768,182,288 1,638,442,939 희석화주식수 67,196 33,333 희석화유통보통주식수 12,967,196 12,933,333 주당순이익 59 127 기본주당순이익보다 희석주당순이익이 더 크므로 희석화 효과가 없습니다. 23. 배당금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1주당배당금(배당률) 25(5%) 25(5%) 발 행 주 식 수 12,900,000주 12,900,000주 배 당 금 총 액 322,500 322,500 (2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배 당 액 322,500 322,500 당 기 순 이 익 736,333 1,561,796 배 당 성 향 43.80% 20.65% (3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주 당 배 당 액 25 25 결 산 일 종 가 5,380 8,780 배 당 수 익 율 0.46% 0.28% 24. 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제38(당)기 2015년 01월 01일 부터 제37(전)기 2014년 07월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 30일 처분확정일 2015년 3월 30일 주식회사 티피씨메카트로닉스 (단위 : 원) 과 목 제 38 (당) 기 제 37 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 18,292,715,413 17,565,280,940 1. 전기이월미처분이익잉여금 17,210,530,940 15,072,905,684 2. 보험수리적손익 345,851,087 930,578,651 3. 당기순이익 736,333,386 1,561,796,605 Ⅱ. 이익잉여금처분액 354,750,000 354,750,000 1. 이익준비금 32,250,000 32,250,000 2. 배당금(주석23) 322,500,000 322,500,000 가. 현금배당 (주당배당금(율) : 당기 : 25원(5%) 전기 : 25원(5%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17,937,965,413 17,210,530,940 25. 법인세비용(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 525,059 1,097,051 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (270,846) (325,168) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (97,548) (265,698) 전기법인세추납액 - 26,739 법인세비용 156,665 532,924 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 892,998 2,094,721 적용세율(당기 : 19.5%, 전기 : 20.9%)에 따른 법인세 174,460 438,839 조정사항 - 비공제비용 (당기 : 927,176천원, 전기 : 272,531천원) 181,137 57,095 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (당기 47,046천원, 전기102,716) 9,191 21,519 - 세액공제 (134,576) (15,208) - 기타 (법인세추납액 및 세율차이 등) (73,547) 30,680 법인세비용 156,665 532,925 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 17.54% 25.44% (3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 조정 증 가 감 소 기 말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 6,741,684 - 1,279,056 635,524 7,385,216 1,624,748 대손금 615,554 - 76,444 - 691,998 152,240 대손충당금 - - 38,489 - 38,489 8,468 재고자산평가손실 181,683 - 176,359 181,683 176,359 38,799 감가상각누계액 331,698 - - 1,954 329,745 72,544 지분법손실 4,260,817 - - - 4,260,817 - 매도가능증권감액손실 88,800 - - - 88,800 19,536 외화환산손실 22,799 - 44,898 22,799 44,898 9,878 수입수수료 439,465 - 47,046 - 486,511 - 파생상품평가손실 33,707 - 143,429 33,707 143,429 31,554 무형자산손상차손 110,468 - - - 110,468 24,303 상환할증금 170,011 - 158,248 - 328,259 72,217 지급보증충당부채 112,383 - - 59,947 52,436 11,536 소계 13,109,069 - 1,963,969 935,614 14,137,425 2,065,823 (가산할차이) 퇴직보험예치금 (2,510,840) - (609,293) (165,916) (2,954,218) (649,928) 기술개발준비금 (1,400,000) - - (700,000) (700,000) (154,000) 미수수익 (39,305) - (19,278) (39,305) (19,278) (4,241) 감가상각누계액 (449,835) - (43,679) (307,669) (185,845) (40,886) 지분법이익 (1,817,620) - - - (1,817,620) - 외화환산이익 (130,825) - (262,193) (130,825) (262,193) (57,682) 파생상품평가이익 (23,490) - - (23,490) - - 전환권조정 (134,599) - (324,386) (141,433) (317,551) (69,861) 감가상각누계액 (424,298) - - - (424,298) (93,346) 소계 (6,930,812) - (1,258,829) (1,508,638) (6,681,003) (1,069,944) 합계 6,178,257 - 705,140 (573,024) 7,456,422 995,879 (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 조정 증 가 감 소 기 말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 6,513,444 - 1,516,724 1,288,483 6,741,684 1,483,171 대손금 2,640 - 612,914 - 615,554 135,422 재고자산평가손실 126,801 - 181,683 126,801 181,683 39,970 지분법손실 4,260,817 - - - 4,260,817 - 매도가능증권감액손실 88,800 - - - 88,800 19,536 외화환산손실 144,495 - 22,799 144,495 22,799 5,016 단기투자자산평가손실 - - - - - - 매도가능증권평가손실 26,255 - - 26,255 - - 수입수수료 - 336,749 102,716 - 439,465 - 파생상품평가손실 - - 33,707 - 33,707 7,416 무형자산손상차손 110,468 - - - 110,468 24,303 상환할증금 226,712 - - 56,701 170,011 37,402 지급보증충당부채 80,709 - 31,674 - 112,383 24,724 소계 11,581,141 336,749 2,502,217 1,642,735 12,777,371 1,776,960 (가산할차이) 퇴직보험예치금 (2,120,652) - (460,802) (70,614) (2,510,840) (552,385) 기술개발준비금 (2,100,000) - - (700,000) (1,400,000) (308,000) 미수수익 (140,350) - (39,305) (140,350) (39,305) (8,647) 감가상각누계액 (293,950) - - - (293,950) (64,669) 지분법이익 (1,817,620) - - - (1,817,620) - 외화환산이익 (15,879) - (130,825) (15,879) (130,825) (28,781) 단기투자자산평가이익 (5,413) - - (5,413) - - 파생상품평가이익 (32,904) - (23,490) (32,904) (23,490) (5,168) 매도가능증권평가이익 (11,588) - - (11,588) - - 전환권조정 (268,021) - - (133,423) (134,599) (29,612) 감가상각누계액 (514,008) - - (265,524) (248,484) (54,667) 소계 (7,320,385) - (654,422) (1,375,695) (6,599,113) (1,051,929) 합계 4,260,756 336,749 1,847,795 267,040 6,178,258 725,031 (4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. (5) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 법인에 대한 일시적차이에 대해서는 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 이연법인세자산 2,065,823 1,776,960 이연법인세부채 (1,069,944) (1,051,929) (7) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 조정전금액 법인세효과 조정후금액 조정전금액 법인세효과 조정후금액 매도가능증권평가이익 - - - (11,588) 2,549 (9,039) 매도가능증권평가손실 - - - 26,255 (5,777) 20,478 보험수리적손익 443,399 (97,548) 345,851 1,193,049 (262,470) 930,579 합계 443,399 (97,548) 345,851 1,207,716 (265,698) 942,018 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 (2,622,577) (2,169,636) 재료비 및 상품매입액 43,719,409 36,714,682 급여 13,868,866 12,435,249 퇴직급여 1,217,247 1,431,101 복리후생비 1,293,039 1,108,764 세금과공과 648,520 594,548 감가상각비 1,366,661 1,343,074 지급임차료 631,530 753,094 기타 12,744,702 11,595,754 합계 72,867,395 63,806,630 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 최종 중간기간에 대한 주요 경영성과(감사받지 아니한 재무정보) 당사는 최종 중간기간의 재무제표를 별도로 작성하지 않았는바, 당사의 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당 4 분 기 전 4 분 기 분기매출액 18,862,205 17,020,816 분기매출원가 15,655,204 13,553,242 분기매출총이익 3,207,000 3,467,574 분기영업이익 146,436 90,441 분기순이익 18,775 (477,518) 기본주당분기순이익(원) 1 (37) 28. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 TPC Pneumatics " Sonar Safety System Inc. " 상해단해과기유한공사 " 동죽무역(상해)유한공사 " (주)나노모션테크놀로지 " (주)케이에스티 " (주)메카피아 " (주)시이오뉴스 " (주)애니웍스 관계기업 (주)단해 " (주)에이스리니어 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 거래금액 채권(채무) 거래금액 채권(채무) TPC Pneumatics 매입 - (901) - (845) " 선급금 - - - - Sonar Safety System Inc. 매입 138,904 (12,051) 103,830 (27,126) " 선급금 - 2,809 - 2,809 상해단해과기유한공사 매출 1,207,864 2,865,956 1,013,216 3,285,847 " 매입 812,460 (621,747) 424,966 (345,220) 동죽무역(상해)유한공사 매입 105,806 (79,565) 111,701 (36,917) (주)나노모션테크놀러지 매출 - - 10,000 5,000 수입임대료 22,800 - 22,800 - " 매입 533,247 (148,577) 502,056 (92,542) " 미수금 - 216,193 - 226,734 " 대여금 - 1,043,819 - 1,043,819 " 미수수익 39,510 220,526 72,429 181,015 " 미지급금 - (52,117) - (22,738) " 임대보증금 - (10,000) - (10,000) (주)케이에스티 매입 589,110 (180,844) 555,420 (204,723) (주)메카피아 매출 42,135 27,703 - - " 미지급금 - (2,750) - (3,124) " 미수금 - 28,089 - - " 대여금 - 300,000 - 300,000 " 미수수익 15,072 50,732 17,663 35,660 " 수입임대료 1,200 - 15,135 - (주)시이오뉴스 미수금(*) - - - 17,990 " 미수수익(*) 20.392 - 16,364 - (주)애니웍스 미지급금 - (42,184) - - " 매출 86,368 95,005 52,501 53,174 " 매입 159,363 (50,025) - - " 미수금 - 172 - 172 (주)단해 매출 3,556,419 1,453,295 3,405,590 1,529,434 " 매입 9,765,630 (3,984,728) 8,782,121 (3,768,146) " 미수금 - 3,057 - 4,754 " 미지급금 - (42,526) - (17,145) " 수입임대료 - - 35,658 - " 지급임차료 68,429 - - - " 임차보증금 - 24,000 - 24,000 (주)씨엔에이치프라임 매출 560,192 82,860 - - 엄주섭(대표이사) 임차료외 309,696 - 184,505 - 엄재윤(대표이사) 임차료외 96,000 - 12,000 - 엄재웅(이사) 임차료 3,000 - 3,000 - (*) 시이오뉴스에 대한 대여금과 미수수익은 전액 손상인식하여 장부상 남아있는 잔액은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 특수관계자 보 증 금 액 보 증 내 용 상해단해과기유한공사 USD 1,500,000 법인입보(수출입) RMB 11,700,000 법인입보(하나) USD 930,000 외화지급보증서(하나) 동죽무역(상해)유한공사 RMB 200 000 외화지급보증서(하나) (주)시이오뉴스 110,000 계열사 차입금에 대한 법인입보(하나) 60,000 계열사 차입금에 대한 법인입보(기업) (4) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,693,333 1,759,502 퇴직급여 156,240 95,456 합계 1,849,573 1,854,958 29. 약정사항 보고기간 종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정사항 한도액 잔액 기업은행 운전자금 2,000,000 2,000,000 운전자금 1,000,000 577,500 할인어음 3,000,000 1,371,054 무신용장매입 USD 500,000 USD 449,425.41 KEB하나은행 예적금담보대출 500,000 500,000 운전자금 2,000,000 1,700,000 WR매담대 8,000,000 2,931,261 매입외환 USD 600,000 USD 444,494.81 WOR상생매담대 500,000 - 할인어음 3,000,000 1,544,799 기타원화지급보증 300,000 200,000 WOR상생매담대 500,000 - WOR상생매담대 520,000 208,678 WOR상생매담대 100,000 38,359 WR상생매담대 100,000 - 사모사채 1,000,000 1,000,000 일반자금 2,000,000 800,000 어음할인 1,000,000 - 외상채권담보 2,000,000 220,000 기타원화지급보증 100,000 100,000 기타외화지급보증 USD 930,000 USD 930,000 국민은행 운전자금 2,000,000 1,997,495 상업어음할인 2,000,000 - 신한은행 운전자금 1,000,000 1,000,000 운전자금 1,500,000 1,500,000 온렌딩 4,400,000 4,400,000 전자방식외담대 1,000,000 268,110 전환사채 1,200,000 1,200,000 E-BIZ승인내역 3,000,000 1,876,500 상기 한도액은 포괄한도를 포함된 금액으로서, 한도내 개별상품 기표에 따라 차액이 발생할 수 있습니다. 30. 현금흐름표현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당기 전기 보험수리적손익으로 인한 확정급여채무 증가(감소) (443,399) (1,193,049) 건설중인자산에서 유형자산으로의 대체 636,585 3,112,417 전환사채의 유동성대체 1,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 391,250 - 31. 재무제표 사실상의 확정일당사의 재무제표는 2 016년 2월 28일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 재무제표의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 매출채권 20,853 248 1.19% 미 수 금 1,337 - 0.00% 합 계 22,190 248 1.12% 제37기 매출채권 22,311 195 0.87% 미 수 금 1,280 - 0.00% 합 계 23,591 195 0.83% 제36기 매출채권 21,996 73 0.33% 미 수 금 519 - - 합 계 22,515 73 0.32% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 195,426 72,948 72,948 2. 순대손처리액(①－②±③) 52,710 -15,961 - ① 대손처리액(상각채권액) 52,710 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - -15,961 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 138,437 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 248,136 195,426 72,948 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대손충당금은 채권의 개별적인 분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사의 경우, 과거 대손경험율상 대손 상각내용이 없으므로 대손상각 충당금을 설정하고 있지 않습니다.1) 6개월 이하 : 매출채권 전액기금 1%이내 설정2) 6개월초과 1년이하 : 매출채권 전액기금 및 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 설정3) 1년초과 3년이하 : 50%이내 설정4) 3년초과 : 100% 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 19,596,940 - 19,488,550 - 6개월~12개월이내 7,415 - 531,558 - 12개월 초과 1,248,692 248,134 2,290,962 195,425 합 계 20,853,047 248,134 22,311,070 195,425 나. 연결 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제38기 제37기 제36기 비고 공장자동화설비부품 상 품 3,655 3,926 3,618 - 제 품 2,410 1,177 599 - 재공품 10,517 5,877 4,851 - 원재료 11,035 9,692 8,326 - 미착품 149 - 20 - 소 계 27,766 20,671 17,414 - 합 계 27,766 20,671 17,414 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 29.67% 23.72% 20.78% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.6회 4.1회 5.2회 - (1) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 월단위 이동평균법(재공품은 총평균법, 미착품은 개별법)을 적용한 취득원가로 계상하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 회사는 내부방침에 따라 매년 1회 정기적으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (별도재무제표) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제38기 매출채권 19,717 248 1.26% 미 수 금 1,247 - 0.00% 합 계 20,964 248 1.18% 제37기 매출채권 20,147 195 0.97 미 수 금 1,139 - 0.00 합 계 21,286 195 0.92 제36기 매출채권 20,239 73 0.36 미 수 금 863 0.00 합 계 21,102 73 0.35 주)상기 대손충당금 설정현황은 한국채택 국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택 국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 195,425 72,661 72,661 2. 순대손처리액(①－②±③) 52,710 -13,423 - ① 대손처리액(상각채권액) 52,710 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - -13,423 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 136,187 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 248,135 195,425 72,661 주)상기 대손충당금 변동현황은 한국채택 국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택 국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대손충당금은 채권의 개별적인 분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사의 경우, 과거 대손경험율상 대손 상각내용이 없으므로 대손상각 충당금을 설정하고 있지 않습니다.1) 6개월 이하 : 매출채권 전액기금 1%이내 설정2) 6개월초과 1년이하 : 매출채권 전액기금 및 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 설정3) 1년초과 3년이하 : 50%이내 설정4) 3년초과 : 100% 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 17,053,671 - 17,324,299 - 6개월~12개월이내 728,469 - 531,558 - 12개월 초과 1,686,759 248,134 2,290,962 195,425 합 계 19,468,899 248,134 20,146,819 195,425 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (별도재무제표) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제38기 제37기 제36기 비고 공장자동화설비부품 상 품 1,708 1,790 1,522 - 제 품 2,503 1,385 690 - 재공품 7,464 5,877 4,851 - 원재료 8,535 7,803 6,633 - 미착품 149 - 20 - 소 계 20,360 16,855 13,716 - 합 계 20,360 16,855 13,716 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 24.61% 21.41% 18.07% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.0회 4.2회 5.6회 - (1) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 월단위 이동평균법(재공품은 총평균법, 미착품은 개별법)을 적용한 취득원가로 계상하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 회사는 내부방침에 따라 매년 1회 정기적으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 [금융자산] 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ①당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ②만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. [파생금융상품] 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ①공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ②현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. [금융부채] -분류 및 측정연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기타 사항은 재무제표의 주석을 참조하시기 바랍니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 - 1,200 - - - - 2,200 합계 1,000 - 1,200 - - - - 2,200 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당기) 신우회계법인 적정 회사는 특수관계자와 매출 등의 거래가 있으며 이와 관련하여 당 보고기간종료일 현재 관련 채권·채무가 있음. 제37기(전기) 신우회계법인 적정 회사는 특수관계자와 매출 등의 거래가 있으며 이와 관련하여 당 보고기간종료일 현재 관련 채권·채무가 있음. 제36기(전전기) 신우회계법인 적정 회사는 특수관계자와 매출 등의 거래가 있으며 이와 관련하여 당 보고기간종료일 현재 관련 채권·채무가 있음.2013년 9월 27일자 주주총회 결의에 따라 결산일을 6월 30일에서 12월 31일로 변경하였음. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당기) 신우회계법인 분기재무제표 검토, 연결재무제표등 46,000,000 873시간 제37기(전기) 신우회계법인 분기재무제표 검토, 연결재무제표등 45,000,000 784시간 제36기(전전기) 신우회계법인 분기재무제표 검토, 연결재무제표등 24,000,000 456시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요국내외 경제성장 둔화속에서 자동화 기기 관련시장도 침체되어 대기업 및 관련기업의 투자가 취소 또는 유보되는등 시장 전반의 침체가 이어진 한 해 였으나, 당사는 제38기 매출 742억, 당기순이익 7억으로 당초 경영계획 에는 못미치는 수준이나, 비교적 안정적인 수익을 창출하였습니다. 새로운 사업년도에는 리니어 모션등 신규사업의 안정화 및 기존 공압시장의 영향력 확대와 신규사업인 3D프린팅를 통해 사업의 양적 성장을 이루는 한편, 원가절감을 위한 내부 역량 강화등 자원 효율성을 극대화 하여 글로벌 경제위기를 슬기롭게 극복하고 전 사업부문이 일류화 될 수 있는 기반을 구축해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (별도기준)가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제38기 제37기 증감 증감율 [유동자산] 48,605 45,334 3,271 7.22% 당좌자산 28,245 28,479 (234) -0.82% 재고자산 20,360 16,855 3,505 20.80% [비유동자산] 34,124 33,394 730 2.19% 투자자산 12,162 10,822 1,340 12.38% 유형자산 20,100 20,612 (512) -2.48% 투자부동산 217 0 217 - 무형자산 331 605 (274) -45.29% 기타유동자산 1,315 1,355 (40) -2.95% 자산총계 82,728 78,728 4,000 5.08% [유동부채] 39,763 35,383 4,380 12.38% [비유동부채] 10,297 11,602 (1,305) -11.25% 부채총계 50,060 46,985 3,075 6.54% [자본금] 6,450 6,450 0 0.00% [자본잉여금] 807 641 166 25.90% [기타포괄손익누계액] 21 21 0 0.00% [이익잉여금] 25,391 24,631 760 3.09% 자본총계 32,668 31,742 926 2.92% 부채와자본총계 82,728 78,728 4,000 5.08% 당사의 신규 공장건설등 투자에 따라 시설대 및 운영자금을 위한 차입금이 증가하였으며 재무제표상 부채비율은 약 153%로서 재무구조는 안정적입니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 과 목 제38기 제37기 증감 증감율 [매출액] 74,244 64,540 9,704 15.04% [매출원가] 59,989 51,126 8,863 17.34% [매출총이익] 14,254 13,414 840 6.26% [판매비와관리비] 12,878 12,681 197 1.55% [영업이익] 1,376 733 643 87.72% [영업외수익] 981 3,210 (2,229) -69.44% [영업외비용] 1,464 1,848 (384) -20.78% [법인세비용차감전순이익] 893 2,095 (1,202) -57.37% [법인세비용] 157 533 (376) -70.54% [당기순이익] 736 1,562 (826) -52.88% 제38기 매출액은 742억이며, 영업이익은 14억으로 영업이익률은 1.8% 수준입니다. 이는 매출 성장을 위한 기반시설 확충 및 인력 충원으로 인건비 및 유지보수비용등 고정비가 증가하여 단기적으로는 비용증가에 따른 이익률이 저조할 것으로 되나 장기적으로 매출증가시 대응력을 높여 매출증가 대비 수익률을 개선할 수 있을것으로 예상됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사의 구체적인 제38기말 현재 장단기 차입금의 구성내용 및 이자율은 다음과 같습니다.가. 차입금 현황(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 국민은행 3.57~3.77 2,997,495 3,000,000 기업은행 4.39 2,000,000 - 신한은행 2.88~3.56 2,500,000 2,500,000 외환은행 3.43 800,000 1,600,000 하나은행 3.95~3.97 2,200,000 1,113,000 만기미도래할인어음 하나은행외 - 6,408,174 6,472,452 합계 16,905,669 14,685,452 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 신한은행 2.71 4,400,000 4,400,000 우리은행 - - 570,000 합 계 4,400,000 4,970,000 유동성대체 (391,250) - 차감후금액 4,008,750 4,970,000 (3)전환사채 (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 금액 제6회 무보증 사모사채 2013.9.25 2016.9.25 1.00 1,000,000 제7회 무보증 사모사채 2015.6.8 2018.12.8 1.0% 1,200,000 (4)차입금의 연도별 상환계획 (단위:천원) 상환년도 사채 장기차입금 합 계 2017 - 641,400 641,400 2018 1,200,000 641,400 1,841,400 2019 - 641,400 641,400 2020 - 641,400 641,400 2021이후 - 1,443,150 1,443,150 합계 1,200,000 4,008,750 5,208,750 나. 유동성 관련사항 (단위:백만원) 구분 제38기 제37기 증감 기초현금 567 251 316 영업활동으로 인한 현금흐름 178 (3,955) 4,133 재무활동으로 인한 현금흐름 2,108 2,907 (799) 투자활동으로 인한 현금흐름 442 1,363 (921) 기말의 현금 3,296 567 2,729 당기의 현금유동성은 전기보다 약 27억 증가한 33억이며, 장단기 금융상품등에 분산 예치하고 있어 충분한 유보자금을 확보하고 있어 내부적인 유동자금 확보에는 문제가 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사선임의 건과 관련하여 이사후보의 인적사항, 주주의 추천여부에 관하여 주총전에 공시하고 있습니다. (정기주주총회 개최2주간전 경영참고사항 공시내용에 사외이사 후보자의 인적사항 및 내역을 상세히 수록하여 공시함 .) (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 서정길 영동군청 기획감사실장 없음 2016.3.30신규선임 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1주간전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기 명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회 2015.2.27 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 - 제37기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 (평가결과 이상없음) 원안대로 가결 - 2회 2015.3.13 제37기 결산 및 정기주주총회 소집의 건 - 제37기 결산 재무제표(연결, 별도) 승인 - 제37기 정기주주총회 개최 결의 원안대로 가결 - 3회 2015.3.30 대표이사 보선의 건 - 대표이사 엄주섭 임기 만료에 따른 중임 원안대로 가결 - 4회 2015.6.04 제7회 무보증 사모전환사채 발행의 건 - 인수자 신한은행, 발행금액 12억, 기간 3년 6개월 원안대로 가결 - 5회 2015.7.07 기채의 건- 우리은행 B2B플러스 전자결제 약정 3건 원안대로 가결 - 6회 2015.10.14 법인입보의 건- 상해단해과기유한공사의 수출입은행 150불차입 연장건 원안대로 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1회 2015.2.27 1 찬성 2회 2015.3.13 1 찬성 3회 2015.3.30 1 찬성 4회 2015.6.04 1 찬성 5회 2015.7.07 1 찬성 6회 2015.10.14 1 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사의 권한과 책임 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 2) 감사인원 : 1명(비상근) (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사의 권한으로서 이사회등의 운영조사 ① 이사회의 운영의 적법성 확인 ② 이사의 직무에 대한 집행감사 ③ 이사의 영업보고 ④ 회사의 업무와 재산상태 조사2) 업무에 관한 내부통제운영조사 ① 거래의 집행등에 대한 승인절차 ② 거래의 승인 및 기록, 관련자산의 보호등에 대한 업무분장 ③ 거래 증빙서류나 장부의 문서화 ④ 독립적이고 주기적인 대조ㆍ비교ㆍ조정등의 내부검증절차 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신진철 건국대학교 경영학과건국대학교 경영대학원 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회 2015.2.27 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 - 제37기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 (평가결과 이상없음) 원안대로 가결 - 2회 2015.3.13 제37기 결산 및 정기주주총회 소집의 건 - 제37기 결산 재무제표(연결, 별도) 승인 - 제37기 정기주주총회 개최 결의 원안대로 가결 - 3회 2015.3.30 대표이사 보선의 건 - 대표이사 엄주섭 임기 만료에 따른 중임 원안대로 가결 - 4회 2015.6.04 제7회 무보증 사모전환사채 발행의 건 - 인수자 신한은행, 발행금액 12억, 기간 3년 6개월 원안대로 가결 - 5회 2015.7.07 기채의 건- 우리은행 B2B플러스 전자결제 약정 3건 원안대로 가결 - 6회 2015.10.14 법인입보의 건- 상해단해과기유한공사의 수출입은행 150불차입 연장건 원안대로 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출 하여야 한다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엄재윤 본인 보통주 2,423,172 18.78 2,423,172 18.78 - 엄재웅 弟 보통주 1,974,660 15.31 1,974,660 15.31 - ㈜단해 관계사 보통주 1,327,041 10.29 1,327,041 10.29 - Rho Tiffany Uhm 姉 보통주 1,197,660 9.28 1,197,660 9.28 - Uhm Diane Jungrae 妻 보통주 678,580 5.62 666,560 5.17 - 엄주섭 父 보통주 430,191 3.33 430,191 3.33 - Uhm Lawrence 子 보통주 289,083 2.24 289,083 2.24 - 엄신지 女 보통주 144,000 1.12 144,000 1.12 - 엄신혜 女 보통주 144,000 1.12 144,000 1.12 - 엄두섭 친족 보통주 2,600 0.02 2,600 0.02 - 엄재용 친족 보통주 320 0 320 0 - 계 보통주 8,611,307 66.75 8,599,287 66.66 - 종류주 0 0.00 0 0.00 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엄재윤 2,423,172 18.78 - 엄재웅 1,974,660 15.31 - ㈜단해 1,327,041 10.29 - Rho Tiffany Uhm 1,197,660 9.28 - Uhm Diane Jungrae 666,560 5.17 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,290 99.78 4,070,713 31.56 - 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 3. “상법” 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관,일반법인,개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④제2항각호중어느하나의규정에의해신주를발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 7일간 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권(총8종) 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지 공고(http://www.tpcpage.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 엄주섭 남 1934년 06월 대표이사 등기임원 비상근 대표이사/회장 연세대대학원 430,191 - 42년 2018년 03월 31일 엄재윤 남 1964년 03월 대표이사 등기임원 상근 대표이사/사장 CLAREMONT대 2,423,172 - 23년 2019년 03월 31일 서정길 남 - 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 영동군청 기획감사실장 - - - 2019년 03월 31일 신진철 남 1953년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 건국대 경영학 120 - 6년 2019년 03월 31일 엄재웅 남 1967년 06월 사내이사 등기임원 비상근 경영기획 UCLA대학교 1,974,660 - 26년 2018년 03월 31일 김창열 남 1959년 07월 부사장 미등기임원 상근 영업본부장 건국대 기계공학 30 - 28년 - 박동일 남 1961년 10월 부사장 미등기임원 상근 모션사업부장 성균관대 기계설계학 - - 29년 - 모연부 남 1962년 10월 상무이사 미등기임원 상근 경영기획본부장 (주)단해 관리팀(주)단해 국제업무팀 - - 27년 - 이용우 남 1960년 02월 상무이사 미등기임원 상근 IR팀장 /3D사업본부장 성균관대 무역학삼성물산, 삼성중공업 - - 11년 - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) TPC 남 323 - - - 323 6.55 12,418,943 38,449 - TPC 여 56 - - - 56 5.77 1,433,651 25,601 - 합 계 379 - - - 379 6.16 13,852,594 36,550 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 4 1,500 - 감사보수한도 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 655 218 - 사외이사 1 18 18 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 66 66 - 계 5 739 148 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 기업공시서식 작성기준에 따라 제38기말 현재 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 경우가 없으므로 개인별 보수지급금액 및 산정기준을 기재하지 아니하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 기업공시서식 작성기준에 따라 제38기말 현재 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 경우가 없으므로 개인별 보수지급금액 및 산정기준을 기재하지 아니하였습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 - 단해그룹당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 단해그룹에 속한 계열회사로서 2015년 9월말 현재 단해그룹에는 전 사업년도말 대비 1개회사가 감소 하여, 4개의 해외 계열회사와 당사포함 8개의 국내 계열회사가 있습니다. 이중 상장사는 당사 1개사이고 나머지 회사는 모두 비상장 회사입니다. (2015.09.30 현재) 구분 회사수 회 사 명 상장사 1 (주)티피씨메카트로닉스 비상장사 11 (주)단해, (주)메카피아, (주)케이에스티(주)CEO뉴스, (주)나노모션테크놀러지, (주)에이스리니어, (주)TPC애니웍스상해단해과기 유한공사, 동죽무역(상해)유한공사Sonar Safty System Inc. TPC Pnumatics 나. 관계기업 및 자회사의 지분현황 (2015.12.31 현재) (단위:%) 피출자회사 출자회사 TPC 단해 에이스리니어 SSS 단해과기 동죽무역 메카피아 NMT KST CEO뉴스 TPC애니웍스 TPC - 9.09 40.00 72.00 88.02 100 66.67 76.14 80.00 100.00 70.00 단해 10.29 - - 20.00 11.98 - - - - - - 에이스리니어 - - - - - - - - - - - TPC 뉴매틱스 - - - - - - - - - - - SSS - - - - - - - - - - - 단해과기 - - - - - - - - - - - 동죽무역 - - - - - - - - - - - 메카피아 - - - - - - - - - - - NMT - - - - - - - - - - - KST - - - - - - - - - - - CEO뉴스 - - - - - - - - - - - TPC애니웍스 - - - - - - - - - - - ※상기 양식작성상 편의를 위하여 하기와 같이 약칭을 사용하여 작성하였습니다. 회사명 약 칭 (주)티피씨메카트로닉스 TPC (주)단해 단해 (주)에이스리니어 에이스리니어 TPC Pneumatics TPC 뉴매틱스 Sonar Safety Systems SSS 상해단해과기유한공사 단해과기 동죽무역(상해)유한공사 동죽무역 (주)메카피아 메카피아 (주)나노모션테크놀러지 NMT (주)케이에스티 KST (주)시이오뉴스 CEO뉴스 (주)TPC애니웍스 TPC 애니웍스 다. 관련법상의 규제내용 등 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)단해 - 해외유통망확대 300 5 9 157 - - - 5 9 157 34,114 2,418 (주)에이스리니어 2013년 02월 17일 부품가공 40 8 40 40 - - - 8 40 40 611 16 TPC Pneumatics - 해외유통망확대 2,939 2,400 98 1,596 - - - 2,400 98 1,596 2,620 191 Sonar Safety System Inc - 해외유통망확대 654 72 72 368 - - - 72 72 368 1,169 137 상해단해과기유한공사 2004년 08월 05일 중국생산법인 4,395 0 88 4,941 - - - 0 88 4,941 15,830 34 동죽무역(상해)유한공사 2007년 08월 17일 유통망확대 122 0 100 1,099 - - - 0 100 1,099 4,059 -33 (주)메카피아 2008년 06월 13일 교육,전자상거래 200 40 67 46 - - - 40 67 46 589 41 ㈜나노모션테크놀로지 2009년 10월 13일 기술개발 750 74 76 653 - - - 74 76 653 470 100 ㈜케이에스티 2010년 06월 30일 원소재확보 400 64 80 400 - - - 64 80 400 996 35 ㈜시이오뉴스 2011년 03월 24일 홍보,마케팅 265 50 100 - - - - 50 100 - 72 -12 (주)TPC애니웍스 2013년 10월 31일 3D프린터 사업 800 86 70 1,280 - - - 86 70 1,280 264 -67 합 계 2,799 800 10,580 - - - 2,799 800 10,580 60,796 2,860 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 (원화단위 : 천원) 특수관계자 보 증 금 액 보 증 내 용 상해단해과기유한공사 USD 1,500,000 법인입보(수출입) RMB 11,700,000 법인입보(하나) USD 930,000 외화지급보증서(하나) 동죽무역(상해)유한공사 RMB 200 000 외화지급보증서(하나) (주)시이오뉴스 110,000 계열사 차입금에 대한 법인입보(하나) 60,000 계열사 차입금에 대한 법인입보(기업) 라. 출자 및 출자지분 처분내역 해당사항 없습니다. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없습니다. 바. 부동산 매매 내역 해당사항 없습니다. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 해당사항 없습니다. 아. 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없습니다. 자. 장기공급계약 등의 내역 해당사항 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용1) 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 거래금액 채권(채무) 거래금액 채권(채무) TPC Pneumatics 매입 - (901) - (845) " 선급금 - - - - Sonar Safety System Inc. 매입 138,904 (12,051) 103,830 (27,126) " 선급금 - 2,809 - 2,809 상해단해과기유한공사 매출 1,207,864 2,865,956 1,013,216 3,285,847 " 매입 812,460 (621,747) 424,966 (345,220) 동죽무역(상해)유한공사 매입 105,806 (79,565) 111,701 (36,917) (주)나노모션테크놀러지 매출 - - 10,000 5,000 수입임대료 22,800 - 22,800 - " 매입 533,247 (148,577) 502,056 (92,542) " 미수금 - 216,193 - 226,734 " 대여금 - 1,043,819 - 1,043,819 " 미수수익 39,510 220,526 72,429 181,015 " 미지급금 - (52,117) - (22,738) " 임대보증금 - (10,000) - (10,000) (주)케이에스티 매입 589,110 (180,844) 555,420 (204,723) (주)메카피아 매출 42,135 27,703 - - " 미지급금 - (2,750) - (3,124) " 미수금 - 28,089 - - " 대여금 - 300,000 - 300,000 " 미수수익 15,072 50,732 17,663 35,660 " 수입임대료 1,200 - 15,135 - (주)시이오뉴스 미수금(*) - - - 17,990 " 미수수익(*) 20.392 - 16,364 - (주)애니웍스 미지급금 - (42,184) - - " 매출 86,368 95,005 52,501 53,174 " 매입 159,363 (50,025) - - " 미수금 - 172 - 172 (주)단해 매출 3,556,419 1,453,295 3,405,590 1,529,434 " 매입 9,765,630 (3,984,728) 8,782,121 (3,768,146) " 미수금 - 3,057 - 4,754 " 미지급금 - (42,526) - (17,145) " 수입임대료 - - 35,658 - " 지급임차료 68,429 - - - " 임차보증금 - 24,000 - 24,000 (주)씨엔에이치프라임 매출 560,192 82,860 - - 엄주섭(대표이사) 임차료외 309,696 - 184,505 - 엄재윤(대표이사) 임차료외 96,000 - 12,000 - 엄재웅(이사) 임차료 3,000 - 3,000 - (*) 시이오뉴스에 대한 대여금과 미수수익은 전액 손상인식하여 장부상 남아있는 잔액은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 1. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2013.9.25 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 제6회 사모전환사채 발행(인수자:한국외환은행, 금액 10억원) 2013.09.25발행 납입 완료 2013.10.25 타법인주식 및 출자증권취득결정(자율공시) 3D프린터 제조회사인 (주)애니웍스에 8억원규모의 지분투자 결정 2013.10.30납입 및 지분취득 완료 2013.11.07 신규시설투자등 모션제어전용공장의 시설투자 결정(인천 오류동 소재, 투자규모 34억) 투자 종료기간 변경(1차 2014.6.30 →2014.7.312차 2014.7.31→2014.8.31)2014.8.10 투자 완료 2015.06.04 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 제7회 사모전환사채 발행(인수자:신한은행, 금액 12억원) 2015.06.08발행 납입 완료 2.주주총회 의사록 요약 신고일자 기수 의사록 요약 2016.03.30 제38기정기주주총회 - 제1호 의안 제38기 재무제표(연결,별도) 및 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의건 →원안대로 승인 - 제2호 의안 정관일부 변경의 건 (서울에서 인천으로 본점 소재지 이전, 스톡옵션조항 정비)→원안대로 승인 - 제3호 의안 이사선임의 건 *3-1. 이사 엄재윤 중임 *3-2. 사외이사 이승웅 신규선임→원안대로 승인 - 제4호 의안 감사선임의 건 (감사 신진철 중임) →원안대로 승인 - 제5호 의안 이사보수한도 승인의 건(15억원) →원안대로 승인 - 제6호 의안 감사보수한도 승인의 건(2억원) →원안대로 승인 2015.03.30 제37기정기주주총회 - 제1호 의안 제37기 재무제표(연결,별도) 및 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의건 →원안대로 승인 - 제2호 의안 정관일부 변경의 건(사업목적 추가등)→원안대로 승인 - 제3호 의안 이사선임의 건 *3-1. 이사 엄주섭 중임 *3-2. 이사 엄재웅 중임 *3-3. 사외이사 이승웅 신규선임→원안대로 승인 - 제4호 의안 이사보수한도 승인의 건(15억원) →원안대로 승인 - 제5호 의안 감사보수한도 승인의 건(2억원) →원안대로 승인 2014.03.28 제36기정기주주총회 - 제1호 의안 제36기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건 →원안대로 승인 - 제2호 의안 이사보수한도 승인의 건(15억원) →원안대로 승인 - 제3호 의안 감사보수한도 승인의 건(2억원) →원안대로 승인 3. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 4. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 5. 채무보증 내역 IX. 이해관계자와의 거래내용의 1의 가 항목을 참고하시기 바랍니다. 6. 제재현황등 그 밖의 사항 해당사항 없습니다. 7. 단기 매매차익 미환수 현황당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 8. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 특이사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제6회 사모전환사채 2013년 09월 25일 1,000,000 운영자금 타법인 투자 8억원일반운영자금 2억원 - 제7회 사모전환사채 2015년 06월 08일 1,200,000 연구개발 및운영자금 연구개발 및 운영자금10억원 - 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.(2)합병등의 사후정보 1)합병등의 내역[(주)티피씨로보틱스 합병]ㆍ합병형태 : 흡수합병ㆍ합병배경 : 직교로봇등 모션콘트롤 사업의 경영 효율성 증대 ㆍ이사회 결의일 : 2012년 12월 14 일ㆍ합병승인 이사회(주주총회 갈음) : 2013년 01월 17일ㆍ합병기일 : 2013년 02월 19일 구분 합병회사 피합병회사 상호 주식회사 티피씨메카트로닉스 주식회사 티피씨로보틱스 소재지 서울 강서구 화곡동 111-84 부천 원미구 도당동 72-6 대표이사 엄재윤 이두영 합병비율 1 24.5885 ※ 당사가 (주)티피씨로보틱스의 지분 100% 소유하고 있어, 합병신주 발행 없이 흡수합병하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)티피씨로보틱스 매출액 4,993 - 5,170 3.54 - - - 영업이익 56 - -12 121.43 - - 판매실적 하락 및 원가상승으로 인한 수익성 하락 당기순이익 52 - -41 178.85 - - 판매실적 하락 및 원가상승으로 인한 수익성 하락 ※ 2차년도(2013년) 경영실적은 해당 사업이 당사 모션사업부에 흡수되어 별도 구분이 불가합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.