TPC로보틱스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 46 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 45 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 티피씨메카트로닉스

1. 일반사항

주식회사 티피씨메카트로닉스(이하 "회사")는 1979년 1월 22일에 단해공압공업 주식회사로 설립되어 1999년 12월 22일에 현재의 상호로 변경하였으며, 2001년 1월 12일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 생산설비 자동화 시스템및 부품의 제조판매와 설계용역을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 서구 갑문2로 39에 본사가 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 과거 수차례의 증자로 당분기말현재 납입자본금은 7,849백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄재윤	1,392,081	8.87	대표이사

엄재웅 외	5,313,665	33.85	최대주주 및 특수관계자

(주)단해	1,198,041	7.63	관계회사

기타	7,794,204	49.65	기타소액주주

합 계	15,697,991	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 재무위험관리회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험 - 환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정, 민감도분석	외화예금 잔액 관리

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도분석	이자율 검토

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석, 신용등급	신용한도 관리, 은행예치금 다원화

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름추정	신용한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율보고기간종료일 현재 환율 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	JPY	USD	CNY	JPY

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	-	33,911	-

금융부채

매입채무	48,586	46,408	54,949	-	109,817	43,022

순노출금액	(48,586)	(46,408)	(54,949)	-	(75,906)	(43,022)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,859)	4,859	-	-

CNY	(4,641)	4,641	(7,591)	7,591

JPY	(5,495)	5,495	(4,302)	4,302

2) 이자율보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액 및 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	21,375,000	20,070,350

자본 및 손익의 변동금액

100bp 상승시	(213,750)	(200,704)

100bp 하락시	213,750	200,704

(2) 신용위험1) 매출채권

보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

연체되지 않은 채권	17,066,708	-	18,628,990	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권	349,520	74,716	300,322	-

손상채권	-	-	-	-

- 12개월 이하	385,149	190,637	-	-

- 12개월 초과	292,179	292,179	102,140	102,140

합 계	18,093,556	557,532	19,031,452	102,140

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	102,140	20,490

대손상각비	455,392	-

기말	557,532	20,490

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

(3) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과~1년 이내	1년 초과~2년 이내	2년 초과~	합 계

매입채무	19,691,790	-	-	-	19,691,790

미지급금	1,032,549	-	-	-	1,032,549

미지급비용	659,726	-	-	-	659,726

차입금	8,559,996	18,748,000	2,800,000	-	30,107,996

리스부채	648	77,950	173,701	378,553	630,852

기타금융부채	-	-	83,252	-	83,252

합 계	29,944,709	18,825,950	3,056,953	378,553	52,206,165

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과~1년 이내	1년 초과~2년 이내	2년 초과~	합 계

매입채무	19,755,961	-	-	-	19,755,961

미지급금	1,003,039	-	-	-	1,003,039

미지급비용	598,055	-	-	-	598,055

차입금	7,573,635	19,082,000	1,200,000	2,500,000	30,355,635

리스부채	96,032	259,196	270,471	210,812	836,511

기타금융부채	-	-	83,252	-	83,252

합 계	29,026,722	19,341,196	1,553,723	2,710,812	52,632,453

(4) 자본위험관리회사 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 총자본금액으로 나눈비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

자본이익률	-12.41%	0.58%

(5) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 3,533백만원(전기말 : 3,185백만원)으로 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 13참조).

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	8,187,956	8,187,956	8,716,403	8,716,403

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,546,882	4,546,882	4,546,882	4,546,882

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	433,966	7,753,990	-	8,187,956

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,546,882	4,546,882

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	860,934	1,103,242

단기금융상품	3,605,321	4,787,109

매출채권	17,536,024	18,929,311

장기금융상품	3,000	3,000

기타금융자산	1,082,341	1,184,343

당기손익-공정가치금융자산	8,187,956	8,716,403

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,546,882	4,546,882

상각후원가금융부채

매입채무	19,691,790	19,755,961

차입금	30,107,996	30,355,635

기타금융부채	1,775,527	1,684,345

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	121,068	198,336

외환차익	443	40,602

외환차손	-	(14,034)

외화환산이익	-	23,623

외화환산손실	-	(175)

대손상각비	(455,392)	-

당기손익-공정가치금융자산

배당금수익	2,798	8,243

당기손익-공정가치금융상품거래이익	88,689	92,765

당기손익-공정가치금융상품평가이익	187,509	22,885

당기손익-공정가치금융상품거래손실	-	(6,580)

당기손익-공정가치금융상품평가손실	(118,995)	(196,902)

상각후원가금융부채

이자비용	(1,416,747)	(933,398)

외환차익	15,431	1,491

외환차손	(12,342)	(4,893)

외화환산이익	1,177	1,631

외화환산손실	(158)	(6)

당기손익-공정가치금융부채

당기손익-공정가치금융상품평가이익	-	122,865

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부가액	평가전 금액	평가충당금	장부가액

상 품	5,004,011	(666,211)	4,337,800	4,114,301	(258,249)	3,856,052

제 품	2,950,910	(385,523)	2,565,387	2,751,517	(84,374)	2,667,143

재공품	4,651,088	(668,940)	3,982,148	4,881,250	(100,780)	4,780,470

원재료	10,862,146	(1,456,330)	9,405,816	10,880,460	-	10,880,460

합 계	23,468,155	(3,177,004)	20,291,151	22,627,528	(443,403)	22,184,125

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 49,182백만원(전분기 : 42,915백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 전입액 2,734백만원(전분기 환입액 : 87백만원)이포함되어있습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	채무증권	924,814	-	2,019,859	-

저축성보험	620,672	6,208,504	530,693	5,774,280

시장성 있는 지분증권	433,966	-	391,571	-

합 계	1,979,452	6,208,504	2,942,123	5,774,280

기타포괄손익-공정가치금융자산	시장성 없는 지분증권	-	4,546,882	-	4,546,882

9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

Tanhay Inc.	미국	12월	후방경보장치 판매	89.75	1,964,122	89.75	1,964,122

상해단해과기유한공사	중국	12월	자동화부품 생산	100.00	6,117,491	100.00	6,117,491

동죽무역(상해)유한공사	중국	12월	자동화부품 판매	100.00	1,098,651	100.00	1,098,651

㈜TPC리니어모션	한국	12월	자동화부품 생산,판매	41.10	317,105	41.10	317,105

㈜케이에스티	한국	12월	알루미늄 가공	80.00	400,000	80.00	400,000

㈜씨엔에이치프라임	한국	12월	자동화부품 판매	94.50	432,780	94.50	432,780

종속기업 소계	10,330,149	10,330,149

관계기업

㈜단해(*)	한국	12월	청정화기기등 생산 판매	3.69	56,500	3.69	56,500

㈜에이스리니어	한국	12월	부품 가공 제조	40.00	40,000	40.00	40,000

휴카시스템㈜	한국	12월	의료기기제조업	20.01	1,000,001	20.01	1,000,001

관계기업 소계	1,096,501	1,096,501

합 계	11,426,650	11,426,650

(*) ㈜단해에 대한 회사의 지분율은 3.69%이나 회사가 ㈜단해의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 회사가 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 한편, ㈜단해의 회사에 대한 지분율은 7.63%입니다.

(2) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

종속기업

Tanhay Inc.	4,473,081	1,177,016	3,814,763	(167,382)	4,413,284	1,144,037	5,479,410	(117,546)

상해단해과기유한공사	11,887,579	5,851,942	3,217,871	(323,762)	13,157,525	6,896,691	7,849,982	184,996

동죽무역(상해)유한공사	828,492	-	-	(3,882)	819,580	-	-	(4,016)

㈜TPC리니어모션	1,206,923	504,213	1,376,626	144,606	1,289,096	730,992	2,414,291	413,280

㈜케이에스티	1,787,096	671,025	1,500,396	(115,835)	1,937,997	686,251	2,703,082	14,004

㈜씨엔에이치프라임	1,087,281	953,415	1,359,164	20,649	967,268	854,052	1,905,571	58,268

관계기업

㈜단해	36,883,188	13,958,260	23,311,489	876,149	30,927,545	8,306,245	33,341,031	2,260,763

㈜에이스리니어	509,033	279,682	444,989	357	481,452	252,456	641,535	7,550

휴카시스템㈜	1,477,138	746,631	263,299	(453)	966,746	235,787	374,207	(117,052)

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	26,415,318	25,323,169

취득	623,402	1,565,247

처분 등	(18,616)	(8)

감가상각비	(710,102)	(705,940)

기말 순장부금액	26,310,002	26,182,468

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	491,751	485,143

판매비와관리비(감가상각비)	189,133	163,115

경상연구개발비	29,218	57,682

합 계	710,102	705,940

11. 리스(1) 재무제표에 인식된 금액

- 재무상태표 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	278,587	328,336

차량운반구	304,633	383,474

사용권자산 합계	583,220	711,810

리스부채

유동	336,847	293,236

비유동	294,004	457,074

리스부채 합계	630,851	750,310

- 손익계산서 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	89,864	-

차량운반구	78,663	-

감가상각비 합계	168,527	-

리스부채에 대한 이자비용	35,538	-

단기리스료	4,000	12,775

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	44,317	34,230

(2) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 236백만원(전분기 : 229백만원)입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	436,428	525,209

취득	8,776	97,937

무형자산상각비	(131,095)	(146,908)

기말 순장부금액	314,109	476,238

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	7,838	9,231

판매비와관리비(감가상각비)	105,206	121,335

경상연구개발비	18,051	16,342

합 계	131,095	146,908

13. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

운영자금	하나은행	3.8-5.73	9,275,000	9,410,000

기업은행	4.99-6.05	3,900,000	5,300,000

산업은행	5.38	3,500,000	3,500,000

신한은행	4.93-5.86	4,200,000	2,200,000

국민은행	5.65	1,000,000	1,000,000

교보생명	4.45	700,000	700,000

매출채권 팩토링	하나은행 외	4.43-5.65	3,532,996	3,185,285

합 계	26,107,996	25,295,285

장기차입금

시설자금	국민은행	5.43-5.55	4,000,000	4,900,000

신한은행	-	-	160,350

소 계	4,000,000	5,060,350

유동성장기부채	(1,200,000)	(1,360,350)

합 계	2,800,000	3,700,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 유ㆍ무형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).

14. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,178,447	11,750,018

사외적립자산의 공정가치	(3,150,357)	(3,332,056)

국민연금전환금	(13,561)	(15,224)

합 계	9,014,529	8,402,738

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	8,402,738	8,424,006

당기근무원가	863,584	858,606

순이자원가	451,516	246,873

지급액	(703,309)	(822,172)

기 말	9,014,529	8,707,313

15. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수(주)	15,697,991	15,697,991

보통주자본금	7,848,995,500	7,848,995,500

주식발행초과금	10,263,206,752	10,263,206,752

납입자본 합계	18,112,202,252	18,112,202,252

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	756,095	716,850

이익준비금(*)	756,095	716,850

미처분이익잉여금	7,386,670	13,600,084

합 계	8,142,765	14,316,934

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	13,600,084	13,942,792

연차배당 및 이익준비금의 적립	(431,695)	(568,782)

분기순이익	(5,781,719)	(701,480)

기 말	7,386,670	12,672,530

17. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	488,415	488,415

재평가잉여금	7,067,554	7,067,554

합 계	7,555,969	7,555,969

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	355,845	(840,544)	(762,782)	(2,872,280)

재료비 및 상품매입액	12,311,815	36,844,306	14,360,673	39,428,294

급여	3,621,749	10,770,158	3,481,260	10,291,545

퇴직급여	371,043	1,113,997	324,501	973,502

복리후생비	418,753	1,433,962	436,722	1,277,913

세금과공과	227,166	516,027	223,591	501,461

감가상각비	226,559	849,410	219,764	648,258

무형자산상각비	29,032	113,044	44,064	130,565

지급임차료	140,688	244,452	127,030	380,495

기 타	2,450,542	7,113,937	2,603,238	7,943,588

합 계	20,153,192	58,158,749	21,058,061	58,703,341

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 법인세비용을 산출하였으며, 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

20. 주당손익당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	(337,389,423)	(5,781,719,802)	(119,382,863)	(701,479,619)

가중평균유통보통주식수(주)	15,697,991	15,697,991	15,478,339	15,430,702

주당이익	(21)	(368)	(8)	(45)

21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	내 용

서울보증보험	108,422	이행하자 등

기술신용보증기금	900,000	차입금 보증

하나은행	300,000	외상매입거래 보증

회사는 상기 지급보증 이외에 매출채권의 회수를 담보하기 위하여 거래처로부터 담보(설정금액 : 26,841백만원)를 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

채권자	제공원인	담보제공자산	금 액

하나은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	13,500,000

하나은행	차입금 담보제공	단기금융상품	500,000

기업은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	3,330,000

기업은행	차입금 담보제공	단기금융상품	847,000

한국수출입은행	특수관계자 차입금 담보제공	단기금융상품	USD 1,500,000

신한은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	5,388,000

상기 외에 기업은행 차입금과 관련하여 회사의 특허권이 담보로 제공되어 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 30,430백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 기업은행 등과 8,350백만원을 한도로 하는 매출채권 담보대출 한도약정 등을 맺고 있으며, 실행액은 3,533백만원입니다.(4) 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 27,563백만원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 근저당권자인 기업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다. 상기 보험 이외에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

22. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명

종속기업	TANHAY Inc., 상해단해과기유한공사, 동죽무역(상해)유한공사,㈜TPC리니어모션, ㈜케이에스티, ㈜씨엔에이치프라임

관계기업	㈜단해, ㈜에이스리니어, 휴카시스템㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	기 타	합 계	매 입	기 타	합 계

종속기업

상해단해과기유한공사	-	-	-	331,456	-	331,456

㈜TPC리니어모션	-	33,263	33,263	1,376,626	-	1,376,626

㈜케이에스티	-	-	-	484,883	11,800	496,683

㈜씨엔에이치프라임	972,505	-	972,505	4,230	3,075	7,305

관계기업

㈜단해	2,174,946	8,299	2,183,245	6,546,992	124,415	6,671,407

㈜에이스리니어	-	-	-	27,548	-	27,548

합 계	3,147,451	41,562	3,189,013	8,771,735	139,290	8,911,025

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	기 타	합 계	매 입	기 타	합 계

종속기업

상해단해과기유한공사	-	-	-	634,135	-	634,135

㈜TPC리니어모션	51,032	32,200	83,232	1,869,080	-	1,869,080

㈜케이에스티	-	-	-	546,140	-	546,140

㈜씨엔에이치프라임	962,887	-	962,887	-	-	-

관계기업

㈜단해	3,354,795	6,318	3,361,113	7,976,871	-	7,976,871

㈜에이스리니어	-	-	-	41,783	-	41,783

합 계	4,368,714	38,518	4,407,232	11,068,009	-	11,068,009

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자금대여 거래

당분기	전분기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업

㈜TPC리니어모션	-	60,000	-	180,000

㈜씨엔에이치프라임	-	17,000	-	8,000

합 계	-	77,000	-	188,000

상기 자금거래 이외에 회사는 당분기 중 관계기업인 ㈜단해로부터 18백만원(전분기 : 14백만원)의 배당금을 수령하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

종속기업

Tanhay Inc.	-	-	-	-	-	40,341	40,341

상해단해과기유한공사	-	-	-	-	45,486	-	45,486

㈜TPC리니어모션	-	120,000	6,360	126,360	263,114	10,000	273,114

㈜케이에스티	-	-	-	-	198,078	-	198,078

㈜씨엔에이치프라임	502,858	172,000	6,688	681,546	-	989	989

관계기업

㈜단해	799,496	-	5,000	804,496	2,534,543	15,809	2,550,352

㈜에이스리니어	-	-	-	-	2,534	-	2,534

합 계	1,302,354	292,000	18,048	1,612,402	3,043,755	67,139	3,110,894

(전기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

종속기업

상해단해과기유한공사	-	-	-	-	109,817	-	109,817

㈜TPC리니어모션	-	180,000	16,830	196,830	441,096	10,000	451,096

㈜케이에스티	-	-	-	-	431,544	-	431,544

㈜씨엔에이치프라임	428,102	189,000	8,667	625,769	-	-	-

관계기업

㈜단해	1,438,422	-	5,000	1,443,422	3,020,956	35,473	3,056,429

㈜에이스리니어	-	-	-	-	8,596	-	8,596

합 계	1,866,524	369,000	30,497	2,266,021	4,012,009	45,473	4,057,482

(5) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 상해단해과기유한공사의 차입금과 관련하여한국수출입은행에 2,241백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,286,992	1,321,822

퇴직급여	89,174	80,872

합 계	1,376,166	1,402,694

23. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	900,000	1,160,350

전환사채의 전환권청구	-	2,814,019

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

거래내용	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	기 타

차입금	26,655,635	(247,639)	900,000	-	27,307,996

장기차입금	3,700,000	-	(900,000)	-	2,800,000

유동성리스부채	293,236	-	43,611	-	336,847

리스부채	457,074	(187,200)	-	24,130	294,004

합 계	31,105,945	(434,839)	43,611	24,130	30,738,847

(전분기) (단위:천원)

거래내용	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	기 타

차입금	30,505,420	(1,715,854)	1,160,350	-	29,949,916

장기차입금	160,350	5,000,000	(1,160,350)	-	4,000,000

전환사채	6,209,206	(3,767,500)	-	(1,666,439)	775,267

합 계	36,874,976	(483,354)	-	(1,666,439)	34,725,183

24. 부문정보(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 제품

공압사업	액츄에이터, 방향제어기기, FRL, 악세사리 등

모션사업	직교로봇, 리니어모터, 리니어로봇 등

(2) 당분기 및 전분기 회사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	합 계

부문전체수익	38,579,010	15,384,380	53,963,390

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	42,340,275	15,384,380	57,724,655

부문영업손익	(3,846,635)	(348,724)	(4,195,359)

(전분기) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	합 계

부문전체수익	43,695,271	14,825,553	58,520,824

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	43,695,271	14,825,553	58,520,824

부문영업손익	740,177	(922,694)	(182,517)

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	공 통	합 계

자 산	48,564,027	19,366,164	28,225,509	96,155,700

부 채	23,046,413	9,190,355	30,107,996	62,344,764

(전기말) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	공 통	합 계

자 산	52,855,965	19,017,981	29,967,487	101,841,433

부 채	23,165,550	8,335,142	30,355,635	61,856,327

(4) 당분기 및 전분기의 외부고객으로부터의 수익은 전액 대한민국에서 발생하였으며, 회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.