TPC로보틱스 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험 - 환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정, 민감도분석	외화예금 잔액 관리

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도분석	이자율 검토

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석, 신용등급	신용한도 관리, 은행예치금 다원화

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름추정	신용한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율보고기간종료일 현재 환율 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	CNY	JPY	USD	CNY	JPY

금융자산

현금및현금성자산	1,158,791	112,812	-	661,665	99,825	-

매출채권	1,136,977	2,277,770	-	1,622,863	2,419,602	-

금융부채

매입채무	1,245,752	719,663	99,684	1,461,196	627,068	67,639

차입금	-	5,229,931	-	-	5,140,005	-

순노출금액	1,050,016	(3,559,012)	(99,684)	823,332	(3,247,646)	(67,639)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	105,002	(105,002)	82,333	(82,333)

CNY	(355,901)	355,901	(324,765)	324,765

JPY	(9,968)	9,968	(6,764)	6,764

2) 이자율보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액 및다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	32,293,091	25,670,005

자본 및 손익의 변동금액

100bp 상승시	(322,931)	(256,700)

100bp 하락시	322,931	256,700

(2) 신용위험1) 매출채권

보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	12개월 초과	합 계

총장부금액	16,338,912	2,272,492	692,139	21,783	822,662	20,147,988

기대손실률	0.20%	1.82%	4.05%	0.00%	96.70%	4.45%

기대신용손실	(31,890)	(41,407)	(28,006)	-	(795,546)	(896,849)

순장부금액	16,307,022	2,231,085	664,133	21,783	27,116	19,251,139

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	12개월 초과	합 계

총장부금액	18,629,751	1,667,789	94,218	113,417	640,310	21,145,485

기대손실률	0.50%	4.33%	0.00%	0.00%	92.64%	3.58%

기대신용손실	(92,603)	(72,134)	-	-	(593,195)	(757,932)

순장부금액	18,537,148	1,595,655	94,218	113,417	47,115	20,387,553

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	757,932	121,398

대손상각비	(120,374)	455,392

기타	259,291	-

기말	896,849	576,790

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

(3) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과~1년 이내	1년 초과~2년 이내	2년 초과~	합 계

매입채무	15,780,996	-	-	-	15,780,996

미지급금	1,540,186	-	-	-	1,540,186

미지급비용	729,660	-	-	-	729,660

차입금	10,235,610	27,849,931	-	237,000	38,322,541

리스부채	90,295	192,745	149,610	189,952	622,602

기타금융부채	-	-	84,801	-	84,801

합 계	28,376,747	28,042,676	234,411	426,952	57,080,786

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과~1년 이내	1년 초과~2년 이내	2년 초과~	합 계

매입채무	19,673,217	-	-	-	19,673,217

미지급금	1,028,833	-	-	-	1,028,833

미지급비용	744,192	-	-	-	744,192

차입금	8,207,647	22,870,005	2,500,000	200,000	33,777,652

리스부채	94,178	255,993	141,073	-	491,244

기타금융부채	-	-	95,791	-	95,791

합 계	29,748,067	23,125,998	2,736,864	200,000	55,810,929

(4) 자본위험관리연결회사 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 총자본금액으로 나눈비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

자본이익률	-3.30%	-11.53%

(5) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 2,091백만원(전기말 : 2,708백만원)으로 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 13참조).