TPC로보틱스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 티피씨메카트로닉스(이하 "지배기업")는 1979년 1월 22일에 단해공압공업 주식회사로 설립되어 1999년 12월 22일에 현재의 상호로 변경하였으며, 2001년 1월12일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 생산설비 자동화시스템 및 부품의 제조판매와 설계용역을 주된 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 서구 갑문2로 39에 본사가 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 과거 수차례의 증자로 당반기말 현재 납입자본금은 7,387백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄재윤	1,367,960	9.26	대표이사

엄재웅 외	5,752,300	38.94	최대주주와 특수관계자

㈜단해	1,198,041	8.11	관계기업

기타	6,455,271	43.69	기타소액주주

합 계	14,773,572	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

Tanhay Inc.	미국	12월	후방경보장치 판매	89.75	89.75

상해단해과기유한공사	중국	12월	자동화부품 생산	100.00	100.00

동죽무역(상해)유한공사	중국	12월	자동화부품 판매	100.00	100.00

㈜TPC리니어모션(*1)	한국	12월	자동화부품 생산,판매	92.12	76.14

㈜케이에스티	한국	12월	알루미늄 가공	80.00	80.00

㈜시이오뉴스	한국	12월	언론,출판	100.00	100.00

㈜씨엔에이치프라임(*2)	한국	12월	자동화부품 판매	95.00	-

(*1) 당분기 중 15백만원(15,480주)를 추가로 취득하여 종속기업의 지분율이 변동하였습니다.(*2) 당분기 중 414백만원(34,000주)를 추가로 취득하였으며, 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 19백만원(4,000주)가 대체되어 연결범위에 포함되었습니다.

2) 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

Tanhay Inc.	4,172,883	832,810	3,007,387	(101,321)	3,997,923	833,529	5,160,006	(303,690)

상해단해과기유한공사	13,689,969	7,640,135	5,813,850	206,469	12,077,090	6,784,644	6,524,022	59,826

동죽무역(상해)유한공사	830,599	-	-	(3,755)	761,259	-	-	(2,700)

㈜TPC리니어모션	951,423	828,492	1,734,415	198,262	920,033	995,363	2,032,822	355,739

㈜케이에스티	1,712,920	541,883	1,763,249	124,397	1,499,644	433,163	2,142,103	45,274

㈜시이오뉴스	71,942	537,110	-	(500)	71,892	536,560	-	137,495

㈜씨엔에이치프라임	846,458	773,597	283,788	(45,187)	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 반분연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용해야 합니다.이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다

(1) 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 2021년 6월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 위 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사는 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 예상된 환위험이 중요성의 관점에서 손익 및 자산에 미치는 영향이 크지않으며, 이에 현재 위험회피하고 있지 않으나 향후 외화표시매출채권 및 매입채무가 증가하여 손익 및 자산에 미치는 영향이 증가할 경우(최근 매출액의 10%이상), 판단시점으로부터 향후 6개월간의 판매와 구매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 75~85%를 위험회피하도록 하고 있으며 매출채권의회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하도록 하고 있습니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다. 2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사 수익의 약 80%는 대리점 매출로서 대리점별 매출채권 이상의담보를 운영하고 있으며, 약 20%의 직거래 매출이 있으나 대기업위주의 직거래 정책으로 신용위험은 낮습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 90% 이상의 고객들이 연결회사와 4년 이상 거래해 오고있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용,연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결회사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 연결회사는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 연결회사는 매출채권과 관련하여 일정수준의 담보물을 확보하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

1) 매출채권보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

연체되지 않은 채권	19,962,308	-	20,486,546	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권	316,167	-	363,381	-

손상채권

- 12개월 이하	-	-	-	-

- 12개월 초과	39,748	39,748	34,952	34,952

합 계	20,318,223	39,748	20,884,879	34,952

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	34,952	60,094

대손상각비	4,796	12,966

제각	-	(57,366)

기 말	39,748	15,694

(3) 유동성위험연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

자본이익률	3.19%	6.18%

(5) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 3,088백만원, 전기말 3,683백만원으로 만기에 회수되지 않는 경우,회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13참조).

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	10,616,866	10,616,866	12,583,082	12,583,082

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,671,011	2,671,011	1,717,840	1,717,840

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	1,014,842	1,014,842	2,923,599	2,923,599

연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	10,616,866	-	10,616,866

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,671,011	2,671,011

당기손익-공정가치금융부채(*)	-	-	1,014,842	1,014,842

(*) 연결회사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	3,722,575	3,449,494

단기금융상품	7,715,528	5,218,170

매출채권	20,278,474	20,849,927

장기금융상품	4,198,195	4,763,495

기타금융자산	1,891,621	2,015,778

당기손익-공정가치금융자산	10,616,866	12,583,082

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,671,011	1,717,840

상각후원가금융부채

매입채무	17,608,882	17,220,486

차입금	35,426,215	32,160,637

전환사채	6,061,310	10,068,070

기타금융부채	2,161,826	1,725,365

당기손익-공정가치금융부채	1,014,842	2,923,599

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	138,019	132,989

외환차익	15,173	1,208

외환차손	(4,501)	-

외화환산이익	36,504	24,303

외화환산손실	(8,708)	(7,330)

대손상각비	(4,796)	(12,966)

기타의대손상각비	-	-

당기손익-공정가치금융자산

배당금수익	8	9,000

당기손익-공정가치금융상품거래이익	55,384	92,253

당기손익-공정가치금융상품평가이익	40,232	86,184

당기손익-공정가치금융상품거래손실	-	(10,925)

당기손익-공정가치금융상품평가손실	(484)	-

상각후원가금융부채

이자비용	(1,056,896)	(1,493,548)

외환차익	11,525	20,000

외환차손	(15,203)	(13,970)

외화환산이익	1,149	5,025

외화환산손실	(224)	-

사채상환손실	(82,721)	-

당기손익-공정가치금융부채

당기손익-공정가치금융상품거래이익	-	-

당기손익-공정가치금융상품평가이익	1,136,994	27,284

당기손익-공정가치금융상품거래손실	-	-

당기손익-공정가치금융상품평가손실	-	-

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부가액	평가전 금액	평가충당금	장부가액

상 품	6,246,126	(223,916)	6,022,210	5,378,558	(187,211)	5,191,347

제 품	2,864,742	(77,978)	2,786,764	1,666,113	(59,940)	1,606,173

재공품	4,699,262	(22,325)	4,676,937	4,419,325	(6,443)	4,412,882

원재료	11,020,993	(87,965)	10,933,028	9,390,240	(59,987)	9,330,253

합 계	24,831,123	(412,184)	24,418,939	20,854,236	(313,581)	20,540,655

8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	채무증권	10,616,866	12,583,082

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	2,671,011	1,717,840

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

당분기	12,583,082	28,395,172	(30,401,135)	39,747	10,616,866

전분기	11,165,034	20,624,067	(21,971,430)	86,183	9,903,854

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등(*1)	평가손익(*2)	기 말

당분기	1,717,840	972,171	(19,000)	-	2,671,011

전분기	1,019,440	731,400	-	-	1,750,840

(*1) 당분기 중 종속기업투자로 대체된 금액입니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜단해(*)	한국	12월	청정화기기등 생산 판매	3.69	56,500	3.69	56,500

㈜에이스리니어	한국	12월	부품 가공 제조	40.00	40,000	40.00	40,000

합 계	96,500	96,500

(*) ㈜단해에 대한 회사의 지분율은 3.69%이나 회사가 ㈜단해의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 회사가 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 한편, ㈜단해의 회사에 대한 지분율은 8.11%입니다.

(2) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

㈜단해	34,482,880	13,972,768	25,637,987	2,098,550	29,651,148	10,911,619	34,280,538	1,411,786

㈜에이스리니어	462,664	248,193	546,999	1,646	479,687	266,861	729,786	8,757

10. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	31,548,361	31,311,593

취득	358,706	530,776

처분 등	(3,646)	(29,735)

감가상각비	(958,776)	(1,100,926)

기타	743,330	188,287

기말 순장부금액	31,687,975	30,899,995

(2) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	658,323	735,874

판매비와관리비(감가상각비)	228,381	263,978

경상연구개발비	72,072	101,074

합 계	958,776	1,100,926

11. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	543,568	1,734,125

취득	472,315	35,731

무형자산상각비	(200,340)	(290,611)

기타	66,755	137,023

기말 순장부금액	882,298	1,616,268

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	10,966	7,282

판매비와관리비(무형자산상각비)	172,966	258,772

경상연구개발비	16,408	24,557

합 계	200,340	290,611

12. 투자부동산

보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	191,698	196,754

감가상각비	(3,792)	(3,792)

기말 순장부금액	187,906	192,962

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

운영자금	IBK기업은행	2022-09-29	2.28 - 2.47	5,450,000	3,500,000

신한은행	2022-05-27	2.55 - 4.13	3,620,000	2,200,000

한국산업은행	2022-04-19	3.14	3,500,000	3,500,000

하나은행	2022-04-02	1.18 - 3.92	7,635,000	3,500,000

우리은행	2022-06-09	3.72	780,000	-

수출입은행	2021-10-15	1.55	1,777,350	1,632,000

부산은행(청도)	2022.08.12	5.22	3,555,370	3,232,509

매출채권 양도	하나은행 외	-	-	3,088,395	3,682,978

합 계	29,406,115	21,247,487

장기차입금

시설자금	신한은행	2023-03-15	1.66	962,100	1,443,150

하나은행	2022-12-15	2.01	2,000,000	6,270,000

국민은행	2022-06-15	2.05 - 2.72	2,600,000	3,200,000

농협은행	2022-10-06	2.87 - 3.40	458,000	-

소 계	6,020,100	10,913,150

유동성장기부채	(3,241,400)	(5,711,400)

합 계	2,778,700	5,201,750

상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 37,190백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 23 참조).

14. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모사채	2018.10.12	2023.10.12	7,370,000	13,160,000

차감 : 전환권조정	(1,308,690)	(3,091,930)

합 계	6,061,310	10,068,070

당분기 중 전환사채 액면금액 50,400백만원이 보통주 1,293,296주(전환가액 3,897원)로 전환되었으며, 액면금액 750백만원이 조기상환 되었습니다.(2) 전환사채의 전환과 관련한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 티피씨메카트로닉스 기명식 보통주

전환가액 및전환가액 결정방법	3,897(원/주)본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액(단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상이어야 된다)

전환청구기간	2019. 10. 12 - 2023. 9. 12

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 10월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액의 100%를 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 10월 12일 및 이후 2021년 10월 12일까지 아래의 콜옵션 행사일(이하 "콜옵션 행사일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도한다. 단, 매수자는 각 사채권자별로 각각 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

15. 퇴직급여채무 (1) 퇴직급여채무 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,361,886	11,868,112

사외적립자산의 공정가치	(3,422,736)	(3,587,348)

국민연금전환금	(16,901)	(21,234)

합 계	8,922,249	8,259,530

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기근무원가	944,611	1,274,647

순이자원가	127,752	114,269

합 계	1,072,363	1,388,916

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가	509,096	691,490

판매비와관리비(퇴직급여)	511,097	655,674

경상연구개발비	52,170	41,751

합 계	1,072,363	1,388,915

16. 납입자본 보고기간종료일 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수(주)	14,773,572	13,480,276

보통주자본금	7,386,786,000	6,740,138,000

주식발행초과금	6,855,939,839	3,046,841,733

납입자본 합계	14,242,725,839	9,786,979,733

17. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	673,215	619,946

이익준비금(*)	673,215	619,946

미처분이익잉여금	16,288,209	15,076,265

합 계	16,961,424	15,696,211

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

기 초	15,076,266	11,164,606

연차배당 및 이익준비금의 적립	(540,951)	(223,572)

지배기업소유주지분당기순이익	1,752,894	623,451

기 말	16,288,209	11,564,485

18. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	646,655	646,655

재평가잉여금	7,067,554	7,067,554

지분법자본변동	(163,235)	(147,726)

해외사업장환산외화차이	304,522	(574,162)

기타의자본잉여금	(1,257,278)	(902,774)

합 계	6,598,218	6,089,547

19. 비용의 성격별 분류 당분 기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,076,900)	(3,886,707)	(1,417,117)	1,552,082

재료비 및 상품매입액	13,971,389	40,429,288	15,449,100	40,346,475

급여	4,228,653	12,631,261	4,498,531	12,223,919

퇴직급여	378,723	1,072,363	434,664	1,080,874

복리후생비	465,375	1,335,584	482,366	1,331,950

세금과공과	239,591	589,536	238,902	588,694

감가상각비	307,992	958,776	428,339	1,078,986

무형자산상각비	62,762	200,340	199,428	290,611

지급임차료	157,512	495,299	174,190	510,198

기 타	2,811,608	8,061,811	1,510,133	6,410,664

합 계	21,546,705	61,887,551	21,998,536	65,414,453

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금 효과 등을 고려하여 0.0%(전분기 : 0.0%)입니다.

21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익	(203,405,737)	1,752,893,994	183,353,772	623,450,818

가중평균유통보통주식수(주)	14,585,771	14,096,682	13,480,276	13,469,142

주당이익	(14)	124	14	46

(2) 당분기에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구(행사)가능기간	발행가능 보통주식수

제8회 무보증 사모사채	2019.10.12 ~ 2023.09.12	1,891,198

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	내 용

서울보증보험	7,387	이행하자 등

기술신용보증기금	900,000	차입금 보증

하나은행	300,000	외상매입거래 보증

연결회사는 상기 지급보증 이외에 매출채권의 회수를 담보하기 위하여 거래처로 부터 담보(설정금액 : 28,602백만원)를 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	제공원인	담보제공자산	금 액

하나은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	11,100,000

하나은행	차입금 담보제공	단기금융상품	500,000

기업은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	3,330,000

기업은행	차입금 담보제공	단기금융상품	1,440,000

기업은행	차입금 담보제공	단기금융상품	840,000

수출입은행	특수관계자 차입금 담보제공	단기금융상품	1,810,000

신한은행	차입금 담보제공	토지 및 건물	5,388,000

(3) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	보험가입금액	질권설정액	질권설정자

화재보험	유형자산, 재고자산	메리츠화재보험	16,355,242	5,650,000	기업은행, 하나은행

화재보험	유형자산, 재고자산	KB손해보험	9,773,521	7,788,000	신한은행, 하나은행

화재보험	유형자산, 재고자산	삼성화재보험	1,300,000	80,000	신한은행

화재보험	유형자산	KB손해보험	1,143,000	133,000	농협

화재보험	유형자산	차이나라이프보험	CNY 72,000,000	-	-

상기 보험 이외에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

기업은행	할인어음	3,000,000	1,204,478

운영자금	3,000,000	2,750,000

운전자금	1,500,000	1,500,000

운전자금	1,200,000	1,200,000

신한은행	시설자금	962,100	962,100

운전자금	350,000	350,000

운전자금	1,850,000	1,850,000

외담대	500,000	-

운영자금	1,000,000	950,000

운영자금	1,000,000	470,000

하나은행	외담대	500,000	-

외담대	520,000	-

할인어음(한도)	1,300,000	472,141

외담대	500,000	-

외담대	100,000	-

외담대	100,000	-

외담대	100,000	-

외담대	300,000	-

예담대	500,000	500,000

운전자금	2,000,000	2,000,000

운전자금	4,750,000	4,135,000

할인어음(한도)	1,000,000	691,020

운영자금	2,000,000	2,000,000

운영자금	1,000,000	1,000,000

우리은행	할인어음	800,000	555,000

운전자금	1,000,000	780,000

수출입은행	운영자금	USD 1,500,000	USD 1,500,000

부산은행	운영자금	USD 2,000,000	USD 2,000,000

운영자금	CNY 6,800,000	CNY 6,800,000

합 계	30,832,100	23,369,739

USD 3,500,000	USD 3,500,000

CNY 6,800,000	CNY 6,800,000

23. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명

관계기업	㈜단해, ㈜에이스리니어

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	기 타	합 계	매 입	기 타	합 계

㈜단해	3,234,790	-	3,234,790	6,641,188	-	6,641,188

㈜에이스리니어	-	-	-	53,388	-	53,388

합 계	3,234,790	-	3,234,790	6,694,576	-	6,694,576

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매 출	기 타	합 계	매 입	기 타	합 계

㈜단해	2,233,648	-	2,233,648	1,625,382	-	1,625,382

㈜에이스리니어	-	-	-	84,681	-	84,681

합 계	2,233,648	-	2,233,648	1,710,063	-	1,710,063

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

㈜단해	1,271,145	-	25,000	1,296,145	2,843,105	17,940	2,861,045

㈜에이스리니어	-	-	-	-	15,293	-	15,293

합 계	1,271,145	-	25,000	1,296,145	2,858,398	17,940	2,876,338

(전기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

㈜단해	1,209,719	-	25,000	1,234,719	3,279,391	19,008	3,298,399

㈜에이스리니어	-	-	-	-	19,556	-	19,556

합 계	1,209,719	-	25,000	1,234,719	3,298,947	19,008	3,317,955

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,462,239	1,364,951

퇴직급여	123,732	87,231

합 계	1,585,971	1,452,182

24. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당 기	전 기

장기차입금의 유동성대체	2,423,050	5,761,610

전환사채의 전환권청구	4,455,746	198,377

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

거래내용	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	기 타

차입금	26,958,887	3,265,578	2,423,050	-	32,647,515

전환사채	10,068,070	(750,000)	-	(3,256,759)	6,061,311

장기차입금	5,201,750	-	(2,423,050)	-	2,778,700

합 계	42,228,707	2,515,578	-	(3,256,759)	41,487,526

(전분기) (단위:천원)

거래내용	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	기 타

차입금	21,806,379	713,476	5,761,610	-	28,281,465

전환사채	9,581,696	-	-	571,030	10,152,726

장기차입금	8,913,150	-	(5,761,610)	-	3,151,540

합 계	40,301,225	713,476	-	571,030	41,585,731

25. 부문정보 (1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 제품

공압사업	액츄에이터, 방향제어기기, FRL, 악세사리 등

모션사업	직교로봇, 리니어모터, 리니어로봇 등

(2) 당분기 및 전분기 회사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	연결조정	합 계

부문전체수익	51,482,179	14,150,606	(2,537,453)	63,095,332

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	51,482,179	14,150,606	(2,537,453)	63,095,332

부문손익	1,100,890	75,741	31,150	1,207,781

(전분기) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	연결조정	합 계

부문전체수익	53,261,117	15,615,071	(1,756,240)	67,119,948

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	53,261,117	15,615,071	(1,756,240)	67,119,948

부문손익	1,516,922	157,972	30,600	1,705,494

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	미배분	연결조정	합 계

자 산	69,648,484	15,711,038	36,114,889	(11,194,411)	110,280,000

부 채	5,613,710	24,886,092	43,416,703	(2,035,927)	71,880,578

(전기말) (단위:천원)

구 분	공압사업	모션사업	미배분	연결조정	합 계

자 산	67,726,260	19,855,955	30,903,473	(11,301,487)	107,184,201

부 채	24,586,680	7,208,313	49,286,382	(2,610,272)	78,471,103

(4) 당분기 및 전분기의 외부고객으로부터의 수익은 전액 대한민국에서 발생하였으며, 회사의 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.