SM C&C 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제42(당) 3분기 2021년 9월 30일 현재
제41(전) 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠

1. 회사의 개요

주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠(이하 '회사')는 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21에 본사를 두고 있습니다. 회사는 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스, 국내외 일반여행알선, 그리고 오디오물 출판 원판 녹음업 및 연예 매니지먼트 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2017년 중 광고대행업을 영위하고 있는 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)를 흡수합병하였습니다. 당분기 중 회사의 최대주주가 (주)에스엠스튜디오스로 변경되었습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 47,742,060천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)에스엠엔터테인먼트	-	-	28,265,158	29.88

(주)에스엠스튜디오스	28,265,158	29.60	-	-

SK텔레콤(주)	22,033,898	23.08	22,033,898	23.29

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	2,029,661	2.13	2,029,661	2.14

자기주식	741,293	0.77	891,293	0.94

기타	42,414,110	44.42	41,390,110	43.75

합계	95,484,120	100.00	94,610,120	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와다년간 거래해 오고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다.

4.4 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다.

② 이자율위험회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

③ 주가변동위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다.

4.5 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 금융상품 5.1. 금융상품 범주별 분류(1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	63,810,875	63,810,875

매출채권및기타채권	-	-	83,640,491	83,640,491

기타금융자산	9,707,566	4,899	28,670,000	38,382,465

합계	9,707,566	4,899	176,121,366	185,833,831

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	148,667,142

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	91,848,111	91,848,111

매출채권및기타채권	-	-	90,658,550	90,658,550

기타금융자산	7,757,720	1,550,997	33,069,773	42,378,490

합계	7,757,720	1,550,997	215,576,434	224,885,151

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	184,256,178

5.2 금융상품 공정가치

① 금융상품 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,900	-	-	4,900	4,900

당기손익-공정가치금융자산	9,707,566	-	8,990,757	716,809	9,707,566

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,550,997	1,546,097	-	4,900	1,550,997

당기손익-공정가치금융자산	7,757,720	-	7,040,911	716,809	7,757,720

② 수준3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	기초	취득/처분 등	당기손익	기타포괄손익	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,900	-	-	-	4,900

당기손익-공정가치금융자산	716,809	-	-	-	716,809

6. 유형자산 및 무형자산(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초	1,048,769	63,569,372

취득	3,587,250	2,521,787

처분	(1,181)	-

감가상각 및 상각	(517,355)	(5,621,800)

기말	4,117,483	60,469,359

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초	1,132,542	76,220,974

취득	379,028	1,883,769

처분	(19,299)	-

사업결합	1,087	6,511

감가상각 및 상각	(415,298)	(5,093,282)

기말	1,078,060	73,017,972

7. 공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	1,550,997	7,757,720	1,088,857	936,044

취득 및 처분	(3,404,634)	1,881,013	-	5,019,043

평가	1,858,537	68,833	(46,100)	(6,730)

기말	4,900	9,707,566	1,042,757	5,948,357

(*) 당분기 중 (주)삼화네트웍스 지분을 전액 처분하였습니다. 8 . 관계기업 및 종속기업 투자

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	종속기업	관계기업	종속기업

기초	-	220,000	-	679,127

사업결합	-	-	-	(459,127)

기말	-	220,000	-	220,000

9. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	306,499	919,497	394,625	1,183,874

순이자원가	7,415	22,244	9,751	29,253

확정기여제도	229,841	742,980	269,660	777,127

총 비용 중 148백만원(전분기: 118백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,537백만원(전분기: 1,872백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 현재가치	5,693,400	6,533,379

사외적립자산의 공정가치	(5,502,426)	(6,246,166)

순확정급여부채	190,974	287,213

장기종업원급여부채	435,403	402,245

총 종업원급여부채	626,377	689,458

10. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	증가	감소	분기말	기초	증가	감소	사업결합	분기말

복구충당부채(*)	403,922	747,043	(76,859)	1,074,106	398,722	19,475	(25,632)	1,499	394,064

(*) 회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 회사는 당분기말 현재 사용권자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

11. 리스 11.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	손상	기말

부동산	721,745	15,773,698	(13,745)	(1,659,368)	(388,849)	14,433,481

차량운반구	775,045	665,674	(15,801)	(419,781)	-	1,005,137

기타	-	77,706	-	(5,828)	-	71,878

합 계	1,496,790	16,517,078	(29,546)	(2,084,977)	(388,849)	15,510,496

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	사업결합	감소	상각비	기말

부동산	4,378,264	418,909	10,541	(186,621)	(1,334,145)	3,286,948

차량운반구	869,446	293,980	-	(206)	(350,527)	812,693

합 계	5,247,710	712,889	10,541	(186,827)	(1,684,672)	4,099,641

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	185,611	485,868	114,445	350,416

판매비와관리비	385,981	1,599,109	447,318	1,334,256

합계	571,592	2,084,977	561,763	1,684,672

11.2 리스부채(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	기말	유동리스부채	비유동리스부채

리스부채	1,763,992	17,052,458	(31,041)	(1,497,136)	17,288,273	3,745,090	13,543,183

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	사업결합	감소	상환액	기말	유동리스부채	비유동리스부채

리스부채	5,489,146	693,909	11,157	(185,273)	(1,657,446)	4,351,493	2,481,071	1,870,422

11.3 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스료	295,961	1,004,772	447,253	1,321,888

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	19,359	52,589	16,481	50,065

리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 3,508,318천원(전분기: 3,313,552천원)입니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 전분기 중 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 손익으로 인식한 금액은 23,589천원입니다.

11.4 리스채권회사는 중간리스제공자로서 전대리스를 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 금융리스로 분류하였으며, 리스채권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	리스채권의회수	이자수익	기말	유동리스채권	비유동리스채권

리스채권	-	424,846	-	-	1,813	426,659	305,388	121,271

12. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	95,484,120주	94,610,120주

보통주자본금	47,742,060	47,305,060

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	109,364,979	106,682,354

자기주식처분이익	778,717	850,326

기타자본잉여금	5,390,563	5,360,004

합계	115,534,259	112,892,684

13. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,665,976)	(2,003,085)

기타자본조정	(1,307,279)	(1,316,165)

주식선택권	599,257	1,201,908

합계	(2,373,998)	(2,117,342)

14. 주식선택권

14.1 주식기준보상 (1) 당분기 중 회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같으며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

구분	2021.3.30 부여 주식선택권

권리부여일	2021년 03월 30일

부여할 주식의 총 수	기명식 보통주 1,562,000주

부여방법	신주교부

행사가격	1,756원

행사가능기간	권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능

부여일의 공정가치	756원

(2) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	2017.3.31 부여	2018.3.28 부여	2021.3.30 부여	합계

최초부여수량	1,025,000	928,000	-	1,953,000

전기말누적 소멸수량	(425,000)	(319,000)	-	(744,000)

기초	600,000	609,000	-	1,209,000

당분기 행사수량	(490,000)	(386,000)	-	(876,000)

당분기 부여수량	-	-	1,562,000	1,562,000

당분기 소멸수량	(5,000)	(30,000)	(142,000)	(177,000)

당분기 기타변동수량	-	10,000	-	10,000

당분기말	105,000	203,000	1,420,000	1,728,000

당분기말 행사 가능수량	105,000	203,000	-	308,000

(3) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.3.31 부여	2018.3.28 부여	2021.3.30 부여	합계

당분기 인식된 보상원가	-	2,454	272,056	274,510

당분기말 누적보상원가	81,165	246,036	272,056	599,257

당분기말 잔여보상원가	-	-	801,464	801,464

14.2 스탁그랜트회사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 의하여 주요임원들에게 회사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 150,000주의 스탁그랜트를 부여하였으며, 이로 인하여 265,500천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이 에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 1,317,088천원입니다.

16. 주당손실 (1) 기본주당손실(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순손실	(754,370,743)	(2,754,330,098)	(1,524,074,965)	(5,150,973,943)

가중평균유통보통주식수(주)	94,335,752	93,997,443	93,718,827	93,378,148

기본주당손실	(8)	(29)	(16)	(55)

(2) 당분기 및 전분기 순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

17. 약정사항 및 우발부채 등

(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 7,918백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,470백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 하나은행과 계약이행보증 4,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 회사는 SK텔레콤㈜ 등과 약정을 통해 광고사업 등의 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여변제할 책임이 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

18. 영업수익

회사의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

License매출	1,333,642	3,843,224	993,308	2,936,276

한시점에 인식	188,318	448,679	102,215	186,967

기간에 걸쳐 인식	1,145,324	3,394,545	891,093	2,749,309

License 외 매출	27,231,754	83,743,348	26,201,596	84,449,445

합계	28,565,396	87,586,572	27,194,904	87,385,721

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,320,891	15,398,900	6,116,659	18,581,369

퇴직급여	516,961	1,537,072	643,270	1,871,941

복리후생비	658,162	2,126,495	806,738	2,393,294

주식보상비용	131,390	540,010	-	76,979

감가상각비	143,429	357,023	121,518	357,028

사용권자산상각비	385,981	1,599,109	447,318	1,334,256

무형자산상각비	714,020	2,137,714	709,375	2,099,834

운반비	3,233	20,895	8,135	25,371

지급임차료	55,158	206,434	72,272	193,210

지급수수료	1,111,852	3,537,853	953,093	3,595,815

광고선전비	273,102	499,021	43,181	207,893

여비교통비	88,221	332,122	112,796	393,571

기타	527,290	2,491,511	668,600	2,055,416

합계	9,929,690	30,784,159	10,702,955	33,185,977

20. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	8,997	26,573	954	29,651

외화환산이익	15,373	29,793	-	-

유형자산처분이익	377	9,314	9,562	16,238

사용권자산처분이익	-	1,495	-	-

잡이익	1,556	38,611	24,806	31,485

합계	26,303	105,786	35,322	77,374

기타비용:

외환차손	172	1,770	3,481	7,189

외화환산손실	-	1,223	-	6

유형자산처분손실	1	279	3	1,432

사용권자산처분손실	355,096	355,096	-	1,554

사용권자산손상차손	244,590	388,849	-	-

잡손실	433	16,522	587	1,422

기부금	-	1,000	401	1,601

합계	600,292	764,739	4,472	13,204

21. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	169,655	476,095	187,442	694,245

배당금수익	-	855	-	1,425

당기손익-공정가치금융자산평가이익	20,809	68,833	-	10,057

파생상품평가이익	-	-	10,500	290,500

합계	190,464	545,783	197,942	996,227

금융비용:

이자비용	3,514	8,642	191,584	570,585

리스부채이자비용	365,793	953,821	93,961	307,742

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	27,949	16,786

합계	369,307	962,463	313,494	895,113

22. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자비용	8,642	570,584

리스부채이자비용	953,821	307,742

퇴직급여	941,741	1,213,127

장기종업원급여	62,158	71,138

감가상각비	517,355	415,298

사용권자산상각비	2,084,977	1,684,672

무형자산상각비	5,621,800	5,093,282

대손상각비	(182,370)	47,442

외화환산손실	1,223	6

주식보상비용	540,010	76,979

유형자산처분손실	279	1,432

사용권자산처분손실	355,096	1,554

사용권자산손상차손	388,849	-

이자수익	(476,095)	(694,245)

배당금수익	(855)	(1,425)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(68,833)	(10,057)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	16,786

외화환산이익	(29,793)	-

파생상품평가이익	-	(290,500)

유형자산처분이익	(9,314)	(16,238)

사용권자산처분이익	(1,495)	-

법인세수익	(1,317,088)	(1,670,630)

기타 현금의 유입이 없는 손익 등	-	(23,588)

소계	9,390,108	6,793,359

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소	3,000,042	24,904,711

기타채권의 감소	6,134,612	22,839,159

기타유동자산의 증가	(3,278,690)	(1,230,683)

기타비유동자산의 증가	(1,118,000)	(1,127,652)

재고자산의 증가	(281,535)	-

매입채무및기타채무의 감소	(35,583,547)	(54,971,001)

선수금의 증가(감소)	(22,179)	1,528,641

선수수익의 증가(감소)	338,126	(4,269,545)

기타유동부채의 증가	(1,789,711)	(2,022,340)

사외적립자산의 감소	108,007	46,458

퇴직금의 지급	(1,145,986)	(631,708)

장기종업원급여의 지급	(29,000)	(19,500)

충당부채의 감소	(76,859)	-

소계	(33,744,720)	(14,953,460)

(2) 재무활동 현금흐름- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	1,763,991	(619,536)	16,143,818	17,288,273

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

전환사채	7,569,017	-	570,089	8,139,106

리스부채	5,489,146	(1,633,857)	496,204	4,351,493

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	-	4,716

복구의무 해소로 인한 유형자산 감소	-	25,632

신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가	16,517,077	712,890

23. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	-

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	(주)에스엠엔터테인먼트

유의적인 영향력을 미치는 기업	SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

종속기업	(유)드래곤타이거2호문화투자목적	(유)드래곤타이거2호문화투자목적

관계기업	(주)울림엔터테인먼트	(주)울림엔터테인먼트

기 타	(주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M. F Development Japan Inc., S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)에스엠타운플래너, (주)디어유, (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트(주), Stream Media Corporation, 주식회사 DA Music Publishing, (주)에스엠프렌즈, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사, (주)울림홀딩스, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업	(주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M. F Development Japan Inc., S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd.,(주)에스엠타운플래너, (주)디어유(구, (주)에브리싱), (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트, Stream Media Corporation, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, (주)에스엠프렌즈, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사, (주)울림홀딩스, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	용역원가	기타비용	사용권자산의증가	사용권자산의처분	리스부채이자비용

최상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	953,233	1,486,557	-	14,242,369	-	828,570

유의적인 영향력을 미치는 기업	SK텔레콤(주)	2,411,896	1,062	28,979	-	-	356

관계기업	(주)울림엔터테인먼트	-	3,000	-	-	-	-

기타	(주)에브리싱	-	1,244	7,487	-	-	-

㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트	-	5,276	-	-	-	-

㈜에스엠라이프디자인그룹	-	775	14,655	-	-	-

㈜키이스트	15,000	149,000	-	-	-	-

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	462	-	-	-	-	-

Stream Media Corporation	45,313	-	-	-	-	-

(주)미스틱스토리	581,000	-	111,983	-	-	-

SK브로드밴드㈜	476,722	1,845	94,107	-	-	-

에스케이플래닛㈜	11,671	15,762	-	-	-	-

십일번가 주식회사	1,637,102	(400)	770,826	2,111,658	-	54,861

SK㈜	1,238,483	-	-	-	-	-

SK이노베이션㈜	39,994	-	12,839	172,855	-	5,839

에스케이이엔에스㈜	5,844	-	-	-	-	-

드림어스컴퍼니	88,841	9,000	-	-	-	-

인크로스 주식회사	2,015,515	-	32	-	-	-

SK네트웍스㈜	10,980	4,188	7,984	-	-	-

SK렌터카㈜	-	-	-	43,644	15,801	16,275

SK핀크스㈜	99,500	-	-	-	-	-

SM TRUE CO., Ltd.	81,576	-	-	-	-	-

에스케이에코플랜트(SK건설㈜)	52,436	-	-	-	-	-

SKC㈜	11,768	-	-	-	-	-

㈜에이디티캡스	7,600	4,020	11,047	-	-	-

미디어에스㈜	3,527,024	-	-	-	-	-

기타특수관계자	326,170	355,613	8,814	-	-	-

합계	13,638,130	2,036,942	1,068,753	16,570,526	15,801	905,901

- 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	용역원가	기타비용	사용권자산의 취득	리스부채이자비용

지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	1,465,836	1,426,063	13,405	38,346	13,405

유의적인 영향력을 미치는 기업	SK텔레콤(주)	4,669,373	7,086	28,904	-	-

기타	(주)디어유(구. (주)에브리싱)	6,330	694	9,588	-	-

(주)에스엠에프앤비디벨롭먼트	48	8,944	-	-	-

(주)에스엠라이프디자인그룹	-	1,950	11,992	-	-

(주)키이스트	8,310	11,000	-	-	-

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	191,812	1,773,170	-	-	-

S.M. Innovative Amusement LLC.	-	15,826	-	-	-

Stream Media Corporation	82,366	-	-	-	-

SM True Co.,Ltd.	45,767	-	-	-	-

SK브로드밴드(주)	178,598	3,550	91,394	-	-

에스케이 플래닛(주)	11,814	25,000	125,205	-	-

십일번가 주식회사	915,904	1,727	1,013,490	-	207,000

SK(주)	248,875	-	-	-	-

SK이노베이션(주)	3,388,639	-	44,199	-	-

SK건설(주)	152,447	-	-	-	-

드림어스컴퍼니(주)	814,262	-	-	-	-

인크로스 주식회사	1,453,890	16,036	17,000	-	-

SK네트웍스㈜	15,587	-	-	-	-

SK렌터카㈜	-	2,300	28,088	134,381	22,517

기타특수관계자	2,503,974	100,605	169,814	-	-

주요 경영진	임원	4,276	-	-	-	-

합계	16,158,108	3,393,951	1,553,079	172,727	242,922

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	496,812	5,570	1,430	2,164,510	-	651,875	-	-	14,358,579

유의적인 영향력을 미치는 기업	SK텔레콤(주)	1,393,418	10,619,552	-	-	-	-	44,000	-	6,293

관계기업	(주)울림엔터테인먼트	-	-	-	-	-	3,283	-	-	-

기타	(주)키이스트	16,500	-	-	-	-	4,378	-	-	-

S.M. Innovative Amusement LLC.	-	-	7,747	-	-	-	-	-	-

Stream Media Corporation	30,717	-	-	-	-	-	-	-	-

SM TRUE CO., Ltd.	70,462	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)미스틱스토리	112,200	-	-	-	-	179	-	-	-

SK브로드밴드㈜	3,728	327,117	-	-	-	6,889	-	-	-

에스케이플래닛㈜	1,304	-	-	-	-	140,084	-	-	-

십일번가 주식회사	270,366	7,410,251	-	899,395	-	970,891	2,937	-	1,475,337

SK㈜	710,554	2,671,130	-	-	-	-	-	-	-

SK이노베이션㈜	3,873	3,179,525	-	40,600	-	-	-	-	195,761

SKC㈜	1,263	-	-	-	-	-	-	-	-

에스케이이엔에스㈜	701	-	-	-	-	-	-	-	-

드림어스컴퍼니	110,337	-	-	-	-	-	197,397	9,000	-

에스케이에코플랜트(SK건설㈜)	6,007	-	-	-	-	-	-	-	-

인크로스 주식회사	342,812	-	-	-	11,636,049	5,188,837	-	-	-

SK렌터카㈜	-	-	-	-	-	21,877	-	-	228,205

㈜에이디티캡스	-	-	-	-	-	1,760	-	-	-

SK네트웍스㈜	1,242	-	-	-	-	-	-	-	-

미디어에스㈜	1,138,825	-	-	-	-	128,095	-	-	-

기타특수관계자	73,847	-	-	-	-	1,244,646	-	-	-

합계	4,784,968	24,213,145	9,177	3,104,505	11,636,049	8,362,794	244,334	9,000	16,264,175

- 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	미지급비용	리스부채

지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	2,793,267	66,000	11,160	215,120	-	1,085,993	-	8,000	49,625

유의적인 영향력을미치는 기업	SK텔레콤(주)	3,925,020	28,506,562	-	-	-	-	71,120	-	10,797

기타	(주)에스엠에프앤비디벨롭먼트	-	-	-	-	-	691	-	-	-

(주)키이스트	-	-	-	-	-	38,500	-	-	-

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	720	9,350	-	-	-	-	-	-	-

S.M. Innovative Amusement LLC.	-	-	7,747	-	-	-	-	-	-

Stream Media Corporation	11,638	-	-	-	-	-	-	-	-

SM True Co.,Ltd.	57,705	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)미스틱스토리	48,400	-	-	-	-	-	-	-	-

SK브로드밴드(주)	213,365	383,900	-	-	-	221	-	-	-

에스케이 플래닛(주)	-	-	-	-	-	97,714	-	-	-

십일번가 주식회사	23,813	2,532,437	-	899,395	-	1,785,625	-	400	448,248

SK(주)	596,793	2,624,423	-	-	-	-	-	-	-

SK이노베이션(주)	10,949	5,459,790	-	7,176	-	-	-	-	52,184

SK건설(주)	118,169	228,020	-	-	-	-	-	-	-

드림어스컴퍼니(주)	-	154,000	-	-	-	14,006	-	-	-

인크로스 주식회사	1,136,036	-	-	-	16,093,147	7,249,262	1,518	-	-

SK네트웍스(주)	1,668	-	-	-	-	-	-	-	-

SK렌터카(주)	-	-	-	-	-	25,093	-	-	364,913

SKC(주)	1,857	-	-	-	-	-	-	-	-

에스케이이엔에스(주)	873	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이디티캡스	400,273	-	-	-	-	488	1,870	-	-

기타특수관계자	52,403	-	-	-	-	69,679	-	-	-

합계	9,392,949	39,964,482	18,907	1,121,691	16,093,147	10,367,272	74,508	8,400	925,767

(4) 특수관계자와 자금거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 증가	리스부채 상환	대여금 회수	리스부채 증가	리스부채 상환

(주)에스엠엔터테인먼트	13,997,808	517,424	-	38,346	131,340

SK텔레콤(주)	-	4,859	-	-	-

십일번가 주식회사	2,111,658	1,139,430	-	-	1,106,243

SK이노베이션(주)	172,855	35,118	-	-	-

SK렌터카㈜	43,644	179,331	-	134,381	194,510

임원	-	-	160,808	-	-

(5) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	239,741	760,195	189,311	687,542

퇴직급여	38,753	97,797	28,251	73,901

주식보상비용	4,994	187,285	-	3,944

합계	283,488	1,045,277	217,562	765,387

회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니 다.

24. 동일지배 하의 합병

회사는 2020년 6월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)호텔트리스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하에 있는 기업 간의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	(주)호텔트리스

주요사업	영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 광고업, 여행업	국내외 여행업

합병법인인 회사는 합병기일 현재 (주)호텔트리스의 주주명부에 등재되어 있는 기타 주주에게 회사의 보통주 549,094주를 발행하여 합병대가로 지불하였습니다. 회사는 합병을 통하여 인적ㆍ물적자원의 통합운영에 따른 관리비용을 절감하고 경영 효율성을 제고할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 합병에 대한 회계처리

합병으로 취득한 (주)호텔트리스의 자산과 부채는 회사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가로 발행한 보통주식의 공정가치 884백만원 및 회사가 보유한 종속기업투자주식 459백만원과, 인수한 순자산 장부금액과의 차이 752백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다. 합병과 관련하여 발생한 관련원가는 3백만원이며, 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

합병으로 인수된 (주)호텔트리스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

발행한 보통주식의 공정가치	884,041

종속기업투자주식	459,127

이전대가의 합계	1,343,168

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	534,026

매출채권및기타채권	97,085

기타금융자산	5,000

기타자산	11,035

법인세자산	17

유형자산	1,087

무형자산	6,511

사용권자산	10,541

매입채무및기타채무	(54,753)

리스부채	(11,157)

기타부채	(6,888)

충당부채	(1,499)

인수한 순자산 장부금액	591,005

투자차액(자본잉여금)	752,163

피합병법인인 (주)호텔트리스의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 전분기 보고기간에 포함된 (주)호텔트리스의 매출액과 당기손실은 각각 34백만원과 80백만원 입니다.