SM C&C 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사는 글로벌 엔터테인먼트 기업인 (주)에스엠엔터테인먼트가 2012년 5월 BT 주식의 인수로 최대주주가 된 후 (주)에스엠컬처앤콘텐츠로 사명을 변경하였습니다.당사의 사업부문은 광고업, 영상 콘텐츠 제작사업, 매니지먼트 사업, 여행사업으로 구분됩니다. 당분기말 현재 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형 및 품목	구체적 용도

광고사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	매체판매대행수수료	광고업

광고제작/프로모션
대행 매출

콘텐츠제작부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	프로그램매출	방송

용역매출

협찬금수익

기타매출	기타

매니지먼트사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	용역매출	방송 등

여행사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	항공권대매	항공권

여행알선	여행상품

기타수입수수료	VI외

여행알선	호텔

가. 광고사업부문(1) 산업의 특성

광고는 광고주가 의도하는 방향으로 고객을 설득하거나 영향력을 미치기 위해 행하는 비 대면적 광고(ATL) 와 대면적 광고(BTL) 를 모두 포함하는 개념이며, 광고사업은 광고주의 Needs에 따라 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 사업입니다.

광고시장은 크게 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)시장과 인터넷, 이동통신기술 등의 발달과 스마트폰 등 디지털기기가 보편화 됨에 따른 온라인ㆍ모바일 등의 뉴미디어 광고시장이 있으며, 뉴미디어 광고시장은 최근 높은 성장성을 보이고 있습니다.

광고업은 그 특성상 Creative 및 광고주 Needs를 만족시키는 서비스 역량을 보유한 인력이 사업의 가장 중요한 자산이고, 따라서 제비용 중 인건비가 차지하는 비중이 높은 산업입니다. 또한 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되어 타 산업에 비해 계절성이 뚜렷한 편입니다. 이는 기업들이 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 마케팅 활동을 집중하거나, 글로벌 스포츠 이벤트가 있는 짝수해에 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있기 때문입니다.

(2) 경기변동의 특성

광고산업은 일반적으로 경제성장률(GDP성장률)과 밀접한 관련이 있고, 경기 변동에 대해 높은 탄력성을 보이고 있어, 경제성장변동률보다 광고비 집행 변동률이 더 큰 특성을 가지고 있습니다. 광고산업은 그 구조상 타 산업을 지원하는 서비스 산업이며, 경기 호황기에는 광고주들이 공격적인 마케팅 활동으로 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면, 경기 불황기에는 타 비용 대비 즉각적으로 감축이 가능한 광고비 예산부터 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다.(3) 경쟁요소

광고업은 차별화된 Creative 역량과 독창적인 마케팅 솔루션, 효율적인 매체 기획 및 구매력이 주요 경쟁요소입니다. 이는 다년간의 다양한 업종 광고주 종합 광고대행경험과 우수한 인력의 보유, 안정적 매체 대행 규모 유지를 통해 확보할 수 있습니다. SK플래닛과 빅데이터 독점계약을 통해 방대한 빅데이터와 이를 분석할 수 있는 인력을 확보하고 있으며, 데이터 분석을 통해 도출되는 새로운 인사이트, 다년간 수많은 히트 콘텐츠를 만들어온 크리에이티브 인력을 보유하고 있는 점은 에스엠컬처앤콘텐츠만의 차별점이자 강점입니다.

※ Business Area

ㆍCOMMUNICATION PLANNING (경계를 뛰어넘는 효과적인 커뮤니케이션 전략)

→ 커뮤니케이션 플래너, 크리에이티브 디렉터, 브랜드 컨설턴트를 비롯해 프로모션, 인터랙티브 커뮤니케이션 등 각 분야의 전문가들이 유기적으로 결합해 최적의 플래닝을 수행합니다. 전신인 SK플래닛의 OK캐쉬백, 11번가 등의 빅데이터를 독점적으로 활용, 통합 캠페인 솔루션을 제공하여 광고 그 이상의 새로운 비즈니스 가치를 창출하고 있습니다.

ㆍCREATIVE (새로움을 추구하는 크리에이티브 솔루션)

→ 다수의 수상 경력과 명성을 자랑하는 SM Culture 크리에이티브 디렉터들은 기업과 브랜드에 맞는 최적화된 크리에이티브를 선보이며, 차별화된 아이디어로 수준 높은 가치를 창출하고 있습니다. 기존 광고 제작의 전형성을 벗어나 개방적이고 유연한 발상을 통해 광고주와 소비자에게 놀라움을 줄 수 있는 역동적인 광고 크리에이티브를 제시할 것입니다.

ㆍMEDIA PLANNING BUYING (브랜드 경험을 최적화하는 미디어 전략과 실행)

→ 독자적으로 구축한 통합 소비자 접점 모델 CAM (Contact Analysis and Maximization)™을 기반으로, 소비자가 브랜드를 경험하는 모든 접점을 통합적인 관점에서 세밀하게 진단함으로써 과학적인 미디어 플래닝을 구현합니다. 업종과 브랜드 별로 실질적인 소비자의 인지 수준을 파악함으로써 커뮤니케이션 전략 패러다임을 미디어 중심에서 소비자 중심으로 전환하고, 기업의 마케팅 효과를 극대화합니다.

ㆍBRAND EXPERIENCE (소비자 접점에서 펼치는 차별화된 캠페인)

→ 변화하는 트렌드를 반영하여 온ㆍ오프라인의 다양한 접점에서 프로모션, 이벤트, 공간마케팅, 홍보 등을 아우르는 종합적인 접근으로 소비자에게 새로운 브랜드 경험을 제공합니다. 브랜드 론칭 이벤트, 홍보관, 모터쇼, 콘서트 등을 비롯한 다양한 IMC (Integrated Marketing Communication) 활동에서 차별화된 역량을 발휘해왔으며, 특히 국가 도시 마케팅을 비롯해 엑스포, 지역 축제, 스포츠 이벤트 등 공공사업 분야에서 강력한 기획력과 실행력으로 독보적인 성과를 보여왔습니다. 앞으로도 소비자의 오감을 일깨우는 신선한 프로모션 캠페인을 지속적으로 선보일 것입니다.

ㆍINTERACTIVE COMMUNICATION (온라인과 뉴미디어 기반의 혁신적인 커뮤니케이션)

→디지털 미디어에 최적화된 새롭고 혁신적인 인터랙티브 커뮤니케이션 전략을 제공하여 강력한 브랜딩과 세일즈, 바이럴 효과를 창출합니다. 디지털 트렌드가 반영된 콘텐츠 개발과 Paid (광고) - Owned (웹사이트·SNS) - Earned (언론·바이럴) 미디어의 통합적 결합으로 보다 정교하게 타깃팅 된 유통 시스템을 구축하여 디지털 커뮤니케이션의 효율을 한층 제고하고 있습니다. 앞으로도 첨단 IT와 미디어 기술을 적용하여 새로운 마케팅 가치 창출을 위한 디지털 플랫폼을 개발하고, 이를 통해 의미 있는 마켓 인사이트를 도출함으로써 인터랙티브 커뮤니케이션의 발전을 선도해 나가겠습니다. 나. 콘텐츠제작부문(1) 방송산업의 현황콘텐츠 산업은 높은 부가가치 창출 및 고용효과를 기대할 수 있기에 우리나라의 차세대 핵심 산업이라고 할 수 있습니다. 90년대 초반 중국에서부터 시작돼 이제 아시아를 넘어 유럽, 북미 지역까지 확산되고 있는 한류열풍의 원인은 경쟁력 있는 콘텐츠에 있습니다.그리고 근래에 와선 다중적 유통이 가능한 플랫폼(Platform)의 증가와 생산과 동시에 소비를 담당하는 다수의 프로슈머(Prosumer)들이 시장에 지속적으로 유입됨에 따라 산업 팽창의 환경이 조성되고 있습니다. 뿐만 아니라 문화 소비 차원에서 로컬 문화의 부상, 동서양 가치의 조화로 다원적 문화 취향이 형성됨에 따라 다양한 지역에서 제작되는 콘텐츠가 선호되고 소비될 수 있는 환경이 점진적으로 확대되고 있습니다.최근 방송 산업 이슈는 기존 지상파방송 및 케이블방송과 함께 종합편성채널, 통신사 등의 시장참여 확대로 플랫폼의 다양성이 증대되어 프로그램 제작 및 협력이 확대되고 있습니다. 또한, 드라마뿐만 아니라 국내 시청률로 검증된 한국형 예능프로그램 포맷의 중국 진출 확대로 영상콘텐츠 수출 형태가 다양화되고 있습니다.국내 방송 매출액은 지속적으로 증가하여, '18년에는 4.9%의 성장률로 매출액은 18조 8,000억 원을 기록할 것으로 예상되며, '19년 국내 방송산업 매출액은 '18년 대비5.3% 증가한 19조 8,000억원, 수출액은 13.7% 증가한 6억 2,000만 달러를 기록할 것으로 기대되고 있습니다.

* 출처 : 2019년 콘텐츠산업 전망, 한국콘텐츠진흥원, 2019.01.

[국내 방송산업 방송매체별 매출액 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분	매출액	'17년 대비'18년 증감률

2016	2017	2018

지상파(DMB포함)	16,256	14,144	13,028	-7.9%

종합유선	1,354	1,375	1,407	2.3%

위성방송	280	480	511	6.6%

방송채널사용	13,488	14,669	16,167	10.2%

IPTV	846	994	1,161	16.8%

합 계	32,224	31,663	32,274	1.9%

＊출처 : 2019년 방송산업 실태조사_방송산업 현황분석, 방송통신위원회, 2019.11.

방송프로그램 수출은 지역적으로 아시아(일본, 중국, 대만, 기타)가 전체 수출의 대부분을 차지하고 있으며 중동, 유럽, 중남미 등 다양한 지역에서 한국 방송영상콘텐츠에 대한 관심이 증가 있는 상황입니다. 한국의 방송영상사업자들은 정부와 함께 중동, 동유렵과 독립국가연합, 중남미 등에서 활발하게 쇼케이스와 로드쇼 등을 개최하며 적극적으로 진출을 모색하고 있습니다. 방송프로그램 수출에 대한 또 하나의 이슈는 주요 수출 장르의 변화입니다. 그 동안 한류를 이끌어온 방송영상콘텐츠는 TV드라마입니다. K-Pop 스타들의 대거 등장과 이들을 활용한 크로스미디어(cross-media) 마케팅 전략으로 일본, 대만, 태국, 몽골, 등에서 아이돌 스타들이 주연한 드라마들이 방송되었습니다. 그리고 2011년부터는 음악/오락 프로그램의 수출이 증가되고 있습니다. K-Pop의 인기가 전 세계로 확산되면서 음악 프로그램과 인기 아이돌 그룹 멤버들이 출연하는 오락(예능) 프로그램들의 수출도 증가하고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.

(3) 경쟁의 요소

1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 콘텐츠제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 플랫폼사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다. 다. 매니지먼트부문연예 매니지먼트 산업이란 광의의 의미에서 방송·영화·음악 등 연예와 엔터테인먼트 비즈니스의 영역을 모두 포함시킬 수 있겠지만, 최근 국내에서 사용되는 의미는 'Artist Management'를 말합니다. 음악, TV드라마, 방송프로그램, 광고, 공연 등을 통해 선보이는 아티스트와 관련된 비즈니스 전체 과정을 효율적인 운용을 통해 매출을 창출하는 것입니다.국내 매니지먼트 회사들은 소수의 회사가 수십명에 이르는 연예인을 보유하고 매니지먼트 비즈니스를 하기 때문에 몇 개의 회사가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다. 라. 여행사업부문

(1) 산업의 특성

여행업은 관광산업의 한 종류로 「여행자 또는 운송시설·숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업」이라고 관광진흥법 제3조에 정의하고 있으며 운송시설, 숙박시설 등의 여행 시설업자와 이를 이용하고자 하는 여행자와의 사이에서 시설에 대한 예약 등 일련의 알선서비스를 제공하는 사업을 말합니다. 여행사업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 또한, 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며 우리나라의 계절 특성상4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성이 있습니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유상상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.

* 출처 : 관광동향에 관한 연차보고서, 문화체육관광부, 2016.9.5.

(2) 경기변동의 특성관광산업은 타 산업에 비해 외화획득 효과가 큰 산업으로 외래관광객의 소비지출이 상품 및 서비스 수출과 동일한 효과를 가지고 있습니다. 제조업이나 전 산업 평균에 비해서 높은 외화가득률을 가지고 있습니다. 외래관광객에 의한 숙박비, 식·음료비,유흥·오락비, 기념품구입비, 관광교통비 등의 지출은 관광수용국의 기업매출과 이윤을 증가시키고 조세수입을 증대시키는 원천이 됩니다. 또한, 관광산업은 노동집약적인 산업이기 때문에 고용창출효과가 클 뿐 아니라 직·간접적으로 관련이 있는 연관 산업에서 파생적으로 고용을 창출합니다.

여행산업은 국내외 경기, 사회적 분위기, 국제정세, 환율 및 소득수준 변동 등에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 사회적 분위기 및 전염병 등의 악재에 민감하여 2014년 세월호 참사와 2015년 메르스, 2020년 코로나19 발생으로 국내여행업의 업황이 위축되었습니다. 계절에 따라서도 성수기와 비수기로 나뉘어지며, 이에 따라 여행상품가격에도 변동성이 발생하게 됩니다.

(3) 경쟁요소

여행산업은 대규모 자본이 필요하지 않고, 법적 규제가 낮음에 따라 진입장벽이 높지 않고 업체들간 저가경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 대형 사업기반을 통한 경쟁력 확보로 규모의 경제를 달성한 대형여행사들(실적 상위 여행사들)은 시장점유율이 점차 높아지고 있습니다.

여행상품은 지적재산권 등이 잘 적용 되지 않기 때문에 여행업을 영위하는 10,000여개의 업체들과의 경쟁에서 살아남기 위해서 개별 소비자들의 욕구를 충족시켜 줄 수 있는 차별화된 상품을 기획하고 판매하여야 합니다.

2. 회사의 현황

가. 광고사업부문당사 광고사업부문은 SK플래닛(주)에서 물적분할된 M(마케팅앤컴퍼니) 부문을 인수함으로써 2017년 말에 신설된 부문으로, 총취급고 기준 국내 광고시장 5위인 Top-tier 종합광고회사 입니다.

광고사업부문은 국내 Top-tier 광고회사이자 SK그룹 인하우스 대행사로서 축적해 온 다양한 업종의 마케팅 커뮤니케이션 경험과 노하우, 선진화된 업무 프로세스와광범위한 네트워크를 바탕으로 안정적인 영업 환경 및 고객 구성을 유지하고 있습니다.또한, 대한민국 대다수가 이용하는 E-커머스 플랫폼의 구매 및 행동 빅데이터 및 온라인 활동 데이터, 소셜 버즈 데이터, 소비자 조사 데이터 및 미디어 데이터까지 광범위한 데이터 소스를 기반으로 한 Data-Driven Communication을 지향, 광고주별 맞춤 서비스를 제공하고 있습니다.국내 광고시장의 침체 및 디지털시장으로의 급격한 변화 속에서 종합광고회사의 주력시장인 4대 매체 중심의 전통광고 시장은 최근 역성장 추세를 보이는 가운데 당사 광고사업부문은 모기업인 에스엠엔터테인먼트와 당사의 타사업부문과의 시너지를 통해 새로운 성장 전략을 추진하고 있습니다.광고사업부문은 대한민국 대표 기업들과 함께 성공 캠페인을 만들어 온 광고 제작 능력과 에스엠엔터테인먼트 그룹의 셀럽, 방송/연예/미디어 노하우가 결합된 컨텐츠 파워, 그리고 국내 어떤 대행사에도 없는 빅데이터를 결합하여 파급력 있는 Creative Contents를 만드는 광고 대행사입니다.이처럼 당사만의 차별화된 마케팅 커뮤니케이션 서비스는 침체된 기존 종합광고회사 시장의 틀을 넘어서 새로운 시장 창출까지 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

나. 콘텐츠제작부문당사는 대한민국 최고MC들을 영입하고 예능프로그램 전문 제작업체인 (주)훈미디어를 흡수합병하는 것을 시작으로 예능 프로그램 제작 기반을 마련하였고, 에스엠엔터테인먼트 그룹의 글로벌 네트워크와 소속 아티스트의 글로벌 인지도에 힘입어 다양한 형태의 글로벌 종합영상 콘텐츠 사업을 펼치고 있습니다.2018년 JTBC '슈가맨2', '효리네민박2', KBS '어머니와 고등어', '삼청동 외할머니', tvN '짠내투어', '섬총사', 식량일기', 2019년 JTBC '슈가맨3', KBS '썸바이벌 1+1', '으라차차 만수로', tvN '대탈출', '놀라운 토요일', '미쓰 코리아' 등 국내 지상파 및 케이블방송사에 다수의 콘텐츠를 제작하여 납품하고 있습니다.또한 OTT의 확장으로 '엑소 사다리타고 세계여행', 'NCT Life', '레드벨벳의 레벨업'등과 같은 오리지널 콘텐츠를 기획 및 제작하여 국내 유수의 OTT(Over The Top) 플랫폼에, 'SM슈퍼아이돌리그', '아날로그트립', '이수근 채널' 등을 글로벌 플랫폼에 제작 및 납품하고 있습니다.당사는 글로벌 플랫폼과 파트너십 강화를 통해, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행, 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 셀럽과 커머스를 융합한 커머스융합 콘텐츠 확장 등 콘텐츠 다변화를 통한 규모의 성장과 실적 향상을 위해 계속적인 성장을 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다.

다. 매니지먼트부문국내 최고의 MC 라인업을 보유한 매니지먼트부문은 강호동, 신동엽, 김병만, 이수근, 전현무, 김태현, 한석준, 박성광 등 기존 MC들의 활동 증가와, 데프콘, 김민아, 박선영, 이혜성 등 신규 MC를 지속적으로 영입하며 꾸준한 성장을 하고 있습니다. 강호동은 JTBC '아는형님', tvN '신서유기', 채널A '아이컨택트' 등을 진행 중이며, 신동엽은 KBS '불후의 명곡', SBS '동물농장'과 '미운우리새끼', MBC '실화탐사대' 와 '공부가머니?', tvN '놀라운 토요일' 등을, 김병만은 SBS '정글의법칙', 전현무는 MBC '전지적 참견 시점', '선을 넘는 녀석들', KBS2 '사장님 귀는 당나귀 귀'와 '프리한19', 이수근은 KBS '무엇이든 물어보살', tvN '신서유기', 채널A '나만 믿고 따라와, 도시어부2'를 진행하고 있습니다.또한, 연기자 김수로, 황신혜 등 지명도 높은 아티스트가 활발히 활동 중이며 잠재력 있는 신인을 영입하고 관련 사업과의 시너지효과를 극대화 시키고 있습니다. 라. 여행사업부문여행사업부문은 ㈜BT 그 전신으로서 25년 간에 걸쳐 축적된 노하우와 세계적인 여행그룹 HRG의 100여 개국에 걸친 글로벌 네트워크 서비스를 바탕으로 한 저렴한 항공요금, 세계 유수 호텔들과의 계약을 통해 대폭 할인된 호텔요금을 바탕으로 여행업계를 선도하고 있는 국내 최대의 기업체 전문 여행사업부문입니다.또한, 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트의 글로벌 네트워크를 통하여 K-Pop 공연을 관람하고 K-Pop 팬들이 문화를 향유하는 'K컬처 여행 상품'을 개발하고 있습니다.

- 사업부문/계열사의 구분여행사업부문은 크게 상용사업본부와 MICE LEISURE 사업본부로 구분됩니다.

(1) 상용사업본부상용사업본부는 기업체 전문 여행사업본부로서 PCO(Professional Convention Organization: 국제회의 용역업) 업무등록이 되어 있어서 각 기업체의 세미나, 기업연수, Incentive Tour를 기획, 행사하고 있습니다. 현재 상용본부는 화이자, 보쉬, 메릴린치, 펩시, 듀퐁, 시티그룹 등과 같은 300여 개의 다국적 기업은 물론 스탠다드차타드은행, 조선일보, LH, 삼양사. 신한금융그룹 등에 Travel Management Service를 제공하고 있습니다.

(2) MICE LEISURE 사업본부투어익스프레스사업부는 개인 자유여행 고객을 주 타겟으로 하는 온라인 전문여행사업부입니다. 1999년 온라인 여행업계 최초로 실시간 항공 조회/예약시스템을 개발하였으며 온라인 종합 여행업계 선두로서 다양한 여행 서비스를 제공하고 있습니다.또한 합병으로 인해 양사가 보유하고 있는 고객들의 정보 공유 및 사업역량의 결합으로 인해 고객들에게 보다 다양한 편의를 제공할 수 있게 됨에 따라 경쟁력이 강화되고 있습니다. (주)에스엠엔터테인먼트와 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 협력으로 지속적인 성장, 여행사업의 꾸준한 성장 및 이익창출을 목적으로 Win-Win 전략을 통한 성장을 추진할 계획입니다. 2012년 8월부터 (주)에스엠엔터테인먼트의 해외 공연과 국내 공연의 관람을 접목한 패키지 상품을 기획하여 약 30여개국의 1만여명이 이용하는 등 한류 상품군으로 지속적으로 시장을 개척하고 있습니다.2012년부터 In-Bound 역량을 강화하기 위하여 국내외 업체들과의 업무제휴를 맺고 있습니다. 현재 홍콩, 대만, 중국 등 아시아권 판로의 확보를 위하여 Travel Asia(HK) Ltd., East And West Travel Limited, RTS(First Great Holdings LTD.) 등과의 업무제휴협약을 체결하였으며, 기타 ㈜여행박사 등 타회사와의 업무제휴를 통하여 In-Bound을 강화하는데 주력하고 있습니다. 3. 주요 제품, 서비스 및 매출에 관한 사항 가. 매출현황(연결 기준) (단위 : 천원, %) 사업부문 회사 매출유형 및 품목 제41기 3분기 제40기 3분기 제40기 제39기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 광고대행업 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고대행 수출 74,632 0.09% 2,968,133 2.52% 2,024,676 1.21% 4,112,914 2.09% 내수 60,371,407 68.91% 8,222,056 6.98% 111,912,352 67.15% 123,922,455 62.90% 합계 60,446,039 68.99% 11,190,189 9.50% 113,937,028 68.37% 128,035,369 64.98% 콘텐츠 제작 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 방송프로그램음악콘텐츠 수출 1,605,472 1.83% 0 0.00% 3,203,504 1.92% 1,271,659 0.65% 내수 8,700,998 9.93% 16,524,103 14.03% 14,508,348 8.71% 36,650,309 18.60% 합계 10,306,470 11.76% 16,524,103 14.03% 17,711,852 10.63% 37,921,968 19.25% 매니지먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 방송 등 수출 444 0.00% 1,997,246 1.70% 0 0.00% 118,095 0.06% 내수 14,867,121 16.97% 78,929,587 66.99% 22,785,555 13.67% 20,912,008 10.61% 합계 14,867,565 16.97% 80,926,833 68.69% 22,785,555 13.67% 21,030,103 10.67% 여행 사업 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 항공권여행상품기타수입수수료 수출 3,564 0.00% 2,003 0.00% 8,251 0.00% 0 0.00% 내수 1,991,325 2.27% 9,171,882 7.78% 12,215,804 7.33% 10,042,362 5.10% 합계 1,994,889 2.28% 9,173,885 7.79% 12,224,055 7.33% 10,042,362 5.10% 합 계 수출 1,684,112 1.92% 4,967,382 4.22% 5,236,431 3.14% 5,502,668 2.79% 내수 85,930,851 98.08% 112,847,628 95.78% 161,422,059 96.86% 191,527,134 97.21% 합계 87,614,963 100.00% 117,815,010 100.00% 166,658,490 100.00% 197,029,802 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 제품 회사 판매경로 소비 여행상품항공권 등 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 직접판매소매대리점온라인 판매제휴업체 등 소비자 * 여행사업부문은 크게 기업여행 및 온라인 여행 서비스 두분야로 나뉘며 기업체 여행을 전문으로 하는 SMTOWN TRAVEL은 기업의 해외 출장, 미팅, 인센티브 투어 등의 기업 맞춤형 여행을 제공하며 온라인 여행서비스를 제공하는 투어익스프레스는 인터넷을 이용한 종합여행 서비스를 제공하고 있습니다. 다. 판매전략- 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트의 글로벌 네트워크를 통하여 K-Pop과 결 합된 여행상품 개발로 'SM Global Package' 사업 전개- SMTOWN TRAVEL 상용사업본부는 기업체 전문 여행그룹으로 다국적 기업과 국내 유수의 기업체 거래처에 맞춤형 여행 제공 4. 생산 및 설비에 관한 사항- 해당사항 없음 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 자세한 위험관리에 관한 사항은 아래내용과 'III. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석' - '4.재무위험관리'를 참조하여 주시기 바랍니다. 가. 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 라. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다. (2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. (3) 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 마. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 6. 파생상품 거래현황 가. 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역 (단위: 천원) 발행일 만기일 전환권 행사기간 행사(전환)가격 특약사항 최초발행금액 비고 2017.10.19 2020.10.18 2018년 10월 19일~2020년 09월 18일 2,200원 (*) 1. 표면이자율: 0%2. 만기보장수익율: 연복리 2.0% 7,700,000 (주1) (주1) 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 합니다. 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는전환권을 기타금융부채로 분류하여 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하였습니다. 연결회사가 발행한 전환사채는 당 보고기간말 이후 전액 상환되었습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 7,700,000 7,700,000 상환할증금 474,477 474,477 전환권조정 (35,371) (605,460) 합계 8,139,106 7,569,017 7. 조직도 조직도_20203q.jpg 조직도_20203q 8. 회사 경영상의 주요계약 등 가. 경영상의 주요계약- 해당사항 없음 나. 아티스트 전속계약 성 명 소 속 비 고 강호동 강호동 MC 김병만 김병만 신동엽 신동엽 이수근 이수근 전현무 전현무 김태현 김태현 한석준 한석준 김생민 김생민 박성광 박성광 유대준 데프콘 김민아 김민아 박선영 박선영 이혜성 이혜성 김상중 김수로 연기자 이경화 이경화 이학주 이학주 황정만 황신혜 이나윤 이나윤 강필석 강필석 박정복 박정복 박진 박진 임병근 임병근 김재범 김재범 성두섭 성두섭 김태훈 윤나무 이정훈 윤소호 정재식 정하루 장유상 장유상 최연우 최연우 김수연 김수연 김관수 김관수 배다빈 배다빈 김스경 김가빈 김지민 김지민 이시후 이시후 윤제문 윤제문 심소영 심소영 *2020년 09월 30일 기준 전속계약 아티스트 현황입니다. 9. 연구개발활동 - 당사의 경우 연구개발 활동으로 분류되는 활동은 2020년 09월 30일 현재 없습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 차입금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - - 차입금의 상환 - - 기말 - - 유동성장기차입금 - - 장기차입금 - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표 (주)에스엠컬처앤콘텐츠와 그 종속회사 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 3분기(2020년 9월말) 제40기(2019년 12월말) 제39기 (2018년 12월말) [유동자산] 190,965 256,206 218,695 ㆍ현금및현금성자산 87,712 105,881 89,662 ㆍ매출채권및기타채권 58,856 107,155 88,166 ㆍ기타유동자산 44,397 43,170 40,867 [비유동자산] 92,722 94,504 95,838 ㆍ유형자산 1,078 1,134 1,140 ㆍ무형자산 73,018 76,228 80,718 ㆍ사용권자산 4,100 5,261 - ㆍ기타비유동자산 14,526 11,881 13,980 자산총계 283,687 350,710 314,533 [유동부채] 168,717 229,884 194,136 [비유동부채] 3,748 4,325 7,887 부채총계 172,465 234,209 202,023 [지배기업지분] 111,222 116,352 112,495 [자본금] 47,305 47,031 47,031 [자본잉여금] 112,784 112,881 111,311 [기타자본항목] (2,151) (2,167) (996) [기타포괄손익누계액] (791) (755) (782) [이익잉여금(결손금)] (45,924) (40,637) (44,069) [비지배주주지분] - 149 15 자본총계 111,222 116,501 112,510 구 분 제41기(2020.01.01~2020.09.30) 제40기(2019.01.01~2019.12.31) 제39기(2018.01.01~2018.12.31) 매출액(영업수익) 87,615 166,658 197,030 영업이익(손실) (6,969) 4,811 (2,078) 계속사업이익(손실) (5,320) 3,843 (1,755) 중단영업이익(손실) - - - 지배기업지분 순이익(손실) (5,287) 3,709 (1,799) 비지배지분 순이익(손실) (33) 134 44 당기순이익(손실) (5,320) 3,843 (1,755) 주당순이익(손실)(단위 : 원) (57) 40 (19) 연결에 포함된 회사수 2 3 3 * 당기 연결에 포함된 회사는 2개사로 모회사 및 연결대상 종속기업 1개사로 구성되어 있습니다. 나. 요약 별도재무제표 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 3분기(2020년 9월말) 제40기(2019년 12월말) 제39기(2018년 12월말) [유동자산] 190,948 254,921 218,338 ㆍ현금및현금성자산 87,695 105,148 89,584 ㆍ매출채권및기타채권 58,856 106,818 87,723 ㆍ기타유동자산 44,397 42,955 41,031 [비유동자산] 92,754 94,915 96,353 ㆍ투자자산 220 679 979 ㆍ유형자산 1,078 1,133 1,139 ㆍ무형자산 73,018 76,221 80,708 ㆍ사용권자산 4,100 5,248 - ㆍ기타비유동자산 14,338 11,634 13,527 자산총계 283,702 349,836 314,691 [유동부채] 168,717 229,305 193,800 [비유동부채] 3,748 4,316 7,887 부채총계 172,465 233,621 201,687 [자본금] 47,305 47,031 47,031 [자본잉여금] 112,746 112,828 111,258 [기타자본항목] (1,971) (1,987) (816) [기타포괄손익누계액] (791) (755) (782) [이익잉여금(결손금)] (46,052) (40,901) (43,687) 자본총계 111,237 116,215 113,004 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제41기(2020.01.01~2020.09.30) 제40기(2019.01.01~2019.12.31) 제39기(2018.01.01~2018.12.31) [매출액(영업수익)] 87,386 165,431 196,445 [영업이익(손실)] (6,987) 4,050 (2,290) [법인세비용차감전순이익(손실)] (6,822) 4,404 (2,566) [당기순이익(손실)] (5,151) 3,063 (1,893) [총포괄손익(손실)] (5,187) 2,813 (1,904) [주당순이익(손실)](단위 : 원) (55) 33 (20) [희석주당순이익(손실)](단위 : 원) (55) 33 (20) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20201103_3분보고서_(주)에스엠컬처앤콘텐츠..ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 40 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 190,965,616,486 256,205,876,182 현금및현금성자산 (주5) 87,712,106,218 105,880,567,234 매출채권 및 기타유동채권 (주5,25) 58,856,022,864 107,155,017,442 기타금융자산 (주5) 38,082,086,613 38,045,532,000 기타유동자산 (주25) 6,151,217,984 5,124,738,916 당기법인세자산 164,182,807 20,590 비유동자산 92,721,760,477 94,503,872,407 관계기업투자주식 (주9) 0 0 유형자산 (주7) 1,078,060,042 1,133,766,888 사용권자산 (주13) 4,099,640,553 5,261,024,857 무형자산 (주7) 73,017,972,038 76,228,318,702 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주5,25) 2,333,689,278 2,503,127,118 기타비유동금융자산 (주5,8) 2,166,710,687 2,212,809,922 기타비유동자산 6,435,975,924 5,308,324,333 이연법인세자산 3,589,711,955 1,856,500,587 자산총계 283,687,376,963 350,709,748,589 부채 유동부채 168,716,826,669 229,883,617,148 매입채무 및 기타유동채무 (주5,25) 150,418,772,364 205,866,199,402 기타유동금융부채 (주5,8) 0 290,500,000 유동성전환사채 (주5,10) 8,139,106,494 7,569,016,954 유동리스부채 (주13,25) 2,481,071,025 2,382,395,744 기타유동부채 1,794,736,632 3,846,332,891 선수금 (주25) 5,060,945,125 3,532,304,000 선수수익 822,195,029 5,091,740,190 당기법인세부채 0 1,305,127,967 비유동부채 3,748,115,051 4,324,944,710 비유동리스부채 (주13,25) 1,870,421,680 3,120,608,945 확정급여부채 (주11) 1,029,264,443 401,388,604 충당부채 (주12) 394,063,901 400,220,627 기타비유동부채 (주11) 454,365,027 402,726,534 부채총계 172,464,941,720 234,208,561,858 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 111,222,435,243 116,352,073,452 자본금 (주1,14) 47,305,060,000 47,030,513,000 자본잉여금 (주14) 112,783,597,120 112,881,204,391 기타자본항목 (주15) (2,151,054,168) (2,167,166,390) 기타포괄손익누계액 (791,316,686) (755,359,283) 이익잉여금(결손금) (45,923,851,023) (40,637,118,266) 비지배지분 0 149,113,279 자본총계 111,222,435,243 116,501,186,731 자본과부채총계 283,687,376,963 350,709,748,589 연결 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,20,25) 27,194,904,407 87,614,963,352 39,835,598,610 117,815,010,901 매출원가 (주25) 18,531,858,091 61,186,632,463 25,390,148,024 79,573,404,928 매출총이익(손실) 8,663,046,316 26,428,330,889 14,445,450,586 38,241,605,973 판매비와관리비 (주21,25) 10,703,017,814 33,397,570,086 11,991,541,330 36,994,185,568 영업이익(손실) (2,039,971,498) (6,969,239,197) 2,453,909,256 1,247,420,405 기타수익 (주22,25) 35,322,063 79,042,487 69,387,540 760,065,901 기타비용 (주22,25) 4,472,045 74,807,221 116,286,872 192,972,646 금융수익 (주23) 197,946,715 996,354,152 400,532,094 1,789,755,948 금융비용 (주23,25) 313,494,082 895,555,820 285,478,054 891,153,204 관계기업 및 공동기업투자손실 0 0 0 (202,990,993) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,124,668,847) (6,864,205,599) 2,522,063,964 2,510,125,411 법인세비용 (주17) (520,323,089) (1,544,433,174) 561,956,009 551,012,875 당기순이익(손실) (1,604,345,758) (5,319,772,425) 1,960,107,955 1,959,112,536 기타포괄손익 44,255,266 (35,957,403) (165,957,246) 58,085,036 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 44,255,266 (35,957,403) (165,957,246) 58,085,036 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 56,737,520 (46,099,235) (212,765,700) 74,467,995 법인세효과 (12,482,254) 10,141,832 46,808,454 (16,382,959) 총포괄손익 (1,560,090,492) (5,355,729,828) 1,794,150,709 2,017,197,572 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (1,604,345,758) (5,286,732,757) 1,932,655,671 1,877,550,147 비지배지분 0 (33,039,668) 27,452,284 81,562,389 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주 (1,560,090,492) (5,322,690,160) 1,766,698,425 1,935,635,183 비지배지분 0 (33,039,668) 27,452,284 81,562,389 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (주18) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (17) (57) 21 20 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (17) (57) 21 20 연결 자본변동표 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 47,030,513,000 111,311,377,867 (995,656,103) (782,476,705) (44,068,546,568) 112,495,211,491 14,872,910 112,510,084,401 당기순이익(손실) 1,877,550,147 1,877,550,147 81,562,389 1,959,112,536 기타포괄손익 58,085,036 58,085,036 58,085,036 보통주발행 지분율변동 등 주식보상비용의 인식 293,371,296 293,371,296 293,371,296 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 소멸 1,562,096,524 (1,562,096,524) 2019.09.30 (기말자본) 47,030,513,000 112,873,474,391 (2,264,381,331) (724,391,669) (42,190,996,421) 114,724,217,970 96,435,299 114,820,653,269 2020.01.01 (기초자본) 47,030,513,000 112,881,204,391 (2,167,166,390) (755,359,283) (40,637,118,266) 116,352,073,452 149,113,279 116,501,186,731 당기순이익(손실) (5,286,732,757) (5,286,732,757) (33,039,668) (5,319,772,425) 기타포괄손익 (35,957,403) (35,957,403) (35,957,403) 보통주발행 274,547,000 609,494,340 884,041,340 884,041,340 지분율변동 등 (767,968,611) (767,968,611) (116,073,611) (884,042,222) 주식보상비용의 인식 76,979,222 76,979,222 76,979,222 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 소멸 60,867,000 (60,867,000) 2020.09.30 (기말자본) 47,305,060,000 112,783,597,120 (2,151,054,168) (791,316,686) (45,923,851,023) 111,222,435,243 111,222,435,243 연결 현금흐름표 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 (14,515,500,601) 11,043,103,074 당기순이익(손실) (5,319,772,425) 1,959,112,536 당기순이익조정을 위한 가감 (주24) 6,976,116,633 8,410,933,344 이자비용 570,584,488 516,513,111 리스부채이자비용 308,184,989 374,640,093 퇴직급여 1,213,126,579 1,276,542,080 장기종업원급여 71,138,493 56,341,718 감가상각비 415,435,940 358,067,162 사용권자산상각비 1,687,445,937 1,678,503,238 무형자산상각비 5,094,115,585 4,891,803,230 대손상각비 47,442,114 70,400,000 기타의 대손상각비 53,065,146 0 외화환산손실 5,578 0 주식보상비용(환입) 76,979,222 293,371,296 유형자산처분손실 1,432,000 6,108,173 사용권자산처분손실(이익) 1,553,850 (2,618,620) 선급금손상차손 0 25,526,970 관계기업및공동기업투자손실 0 202,990,993 이자수익 (694,371,665) (1,159,199,350) 당기손익인식금융자산평가이익 (10,057,487) 0 당기손익인식금융자산평가손실 16,786,343 0 외화환산이익 0 0 지분법이익 0 0 파생금융자산평가이익 (290,500,000) (629,416,598) 유형자산처분이익 (16,237,805) (9,513,027) 잡이익 0 (89,000,000) 법인세비용(수익) (1,544,433,174) 551,012,875 배당금수익 (1,425,000) (1,140,000) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (24,154,500) 0 운전자본의 변동 (주24) (15,019,552,540) (284,736,682) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 47,983,973,438 3,521,051,928 기타유동자산의 감소(증가) (926,479,068) 4,624,827,538 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (55,466,738,174) (5,261,434,381) 선수금의 증가(감소) 1,428,641,125 1,383,868,255 선수수익의 증가(감소) (4,269,545,161) (794,119,236) 기타유동부채의 증가(감소) (2,037,002,369) (1,289,395,394) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 46,457,570 380,915,950 퇴직급여채무의 증가(감소) (631,708,310) (1,604,208,380) 비유동충당부채의 증가(감소) 0 (43,714,038) 장기종업원급여의 지급 (19,500,000) (21,810,672) 장기선급금의 감소(증가) (1,127,651,591) (1,180,718,252) 법인세 (1,647,926,546) (199,919,751) 이자의 수령 802,394,266 1,156,573,627 이자의 지급 (308,184,989) 0 배당금의 수취 1,425,000 1,140,000 투자활동현금흐름 (2,016,962,515) (8,139,909,083) 단기금융상품의 증가 (10,024,240,956) (9,035,532,000) 단기금융상품의 감소 15,000,000,000 35,397,594 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 (12,006,897,624) 0 당기손익-공정가치 금융자산의 감소 6,987,855,111 0 단기대여금의 감소 248,671,747 112,583,826 단기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 96,516,630 0 장기대여금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 194,685,000 270,180,000 임차보증금의 증가 (263,944,258) (75,873,961) 유형자산의 취득 (374,311,971) (367,717,080) 유형자산의 처분 8,472,727 13,730,091 무형자산의 취득 (1,883,768,921) (263,955,140) 기타투자자산의 처분 0 1,171,277,587 재무활동현금흐름 (1,635,992,322) (1,898,973,587) 리스부채의상환 (1,635,992,322) (1,898,973,587) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,578) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,168,461,016) 1,004,220,404 기초현금및현금성자산 105,880,567,234 89,661,918,556 기말현금및현금성자산 87,712,106,218 90,666,138,960 3. 연결재무제표 주석 제41기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제40기 3분기 2019년 9월 30일 현재 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠(이하 "지배기업")는 서울특별시 강남구 삼성로 648에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스, 국내외 일반여행알선, 그리고 오디오물 출판 원판 녹음업및 연예매니지먼트 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2017년 중 광고대행업을 영위하고 있는 종속회사인 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)를 흡수합병하였으며, 당분기 중 여행서비스업을 영위하고 있는 종속회사인 (주)호텔트리스를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 47,305,060천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 보유주식수(주) 지분율(%) (주)에스엠엔터테인먼트 28,265,158 29.88 28,265,158 30.05 SK텔레콤(주) 22,033,898 23.29 22,033,898 23.43 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,029,661 2.15 2,029,661 2.16 자기주식 891,293 0.94 891,293 0.95 기타 41,390,110 43.74 40,841,016 43.41 합 계 94,610,120 100.00 94,061,026 100.00 1.2 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 종속기업명 국가 결산월 업종 소유지분율 주요 재무현황 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (유)드래곤타이거2호문화투자목적 한국 12월 기타금융업 100.00% 205,452 - 205,452 - (572) (572) (2) 전기말 (단위:천원) 종속기업명 국가 결산월 업종 소유지분율 주요 재무현황 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)호텔트리스 한국 12월 여행서비스업 80.36% 1,446,630 687,397 759,233 1,227,314 683,505 683,505 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 한국 12월 기타금융업 100.00% 206,024 - 206,024 - (53) (53) 1.3 종속기업의 변동내역 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 (주)호텔트리스 당분기 중 지배기업에 흡수합병되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 13 에서 보여주고 있습니다 . 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 및 CNH입니다. ② 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ③ 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 5. 금융상품5.1. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 87,712,106 87,712,106 매출채권및기타채권 - - 61,189,712 61,189,712 기타금융자산 6,136,267 1,042,757 33,069,773 40,248,797 합계 6,136,267 1,042,757 181,971,591 189,150,615 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 150,418,772 - 150,418,772 기타금융부채 - - - 전환사채 8,139,106 - 8,139,106 합계 158,557,878 - 158,557,878 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 105,880,567 105,880,567 매출채권및기타채권 - - 109,658,145 109,658,145 기타금융자산 1,123,953 1,088,857 38,045,532 40,258,342 합계 1,123,953 1,088,857 253,584,244 255,797,054 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 205,866,199 - 205,866,199 기타금융부채 - 290,500 290,500 전환사채 7,569,017 - 7,569,017 합계 213,435,216 290,500 213,725,716 5.2 금융상품 공정가치 ① 금융상품 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,042,757 1,035,459 - 7,298 1,042,757 당기손익-공정가치 금융자산 6,136,267 - 5,012,314 1,123,953 6,136,267 기타금융부채(*) - - - - - (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,088,857 1,081,559 - 7,298 1,088,857 당기손익-공정가치 금융자산 1,123,953 - - 1,123,953 1,123,953 기타금융부채(*) 290,500 - - 290,500 290,500 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션으로 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다.② 수준3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 전기말 취득/처분 등 당기손익 기타포괄손익 당분기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,298 - - - 7,298 당기손익-공정가치 금융자산 1,123,953 - - - 1,123,953 기타금융부채 290,500 - (290,500) - - 6. 영업부문 당분기말 현재 연결회사는 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. (1) 영업부문별 매출 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트 7,671,611 25,134,055 9,071,745 27,980,361 여행 145,064 1,994,889 3,035,797 8,907,816 광고대행 19,378,229 60,486,019 27,728,057 80,926,834 합계 27,194,904 87,614,963 39,835,599 117,815,011 (2) 지역별 정보당분기 중 연결회사의 매출액 중 98.08%가 국내에서 발생하고 있으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 중 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 단일 외부고객으로부터 발생한 매출액은 8,630백만원(전분기: 14,797백만원)입니다. 7. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 유형자산 무형자산 기초 1,133,767 76,228,319 취득 379,028 1,883,769 처분 및 폐기 (19,299) - 감가상각 및 상각 (415,436) (5,094,116) 기말 1,078,060 73,017,972 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 유형자산 무형자산 기초 1,139,526 80,718,059 취득 367,717 1,763,955 처분 (10,326) - 감가상각 및 상각 (358,067) (4,891,803) 기말 1,138,850 77,590,211 8. 공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 1,088,857 1,123,953 1,054,091 1,177,600 취득 - 12,006,898 - - 처분 - (6,987,855) - - 평가 (46,100) (6,729) 74,468 - 기말 1,042,757 6,136,267 1,128,559 1,177,600 9 . 관계기업투자 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 202,991 지분법이익(손실) - (202,991) 기말 - - 당분기말 현재 누적 미인식 지분법손실은 1,230,863천원입니다. 10 . 전환사채 (1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 전환권 행사기간 행사(전환)가격 특약사항 최초 발행금액 2017.10.19 2020.10.18 2018.10.19~2020.09.18 -(*) 1. 표면이자율: 0%2. 만기보장수익율: 연복리 2.0% 7,700,000 (*) 연결회사가 발행한 전환사채는 당 보고기간말 이후 전액 상환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 7,700,000 7,700,000 상환할증금 474,477 474,477 전환권조정 (35,371) (605,460) 합계 8,139,106 7,569,017 11. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 394,625 1,183,874 414,192 1,242,576 순이자원가 9,751 29,253 11,322 33,966 확정기여제도 529,004 785,227 239,313 767,945 총 비 용 중 118백만원 (전분기: 131백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,880백만원 (전분기: 1,913백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 현재가치 7,596,702 7,192,078 사외적립자산의 공정가치 (6,567,438) (6,790,689) 순확정급여부채 1,029,264 401,389 장기종업원급여부채 454,365 402,727 총 종업원급여부채 1,483,629 804,116 12. 충당부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*) 400,221 19,475 (25,632) 394,064 350,227 1,281 (43,714) 307,794 (*) 연결회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 연결회사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 13. 리스 13.1 사용권자산(1) 당분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 기말 부동산 4,391,578 418,909 (186,621) (1,336,919) 3,286,947 차량운반구 869,446 293,980 (206) (350,527) 812,693 합 계 5,261,024 712,889 (186,827) (1,687,446) 4,099,640 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 기말 부동산 6,018,685 81,236 (327,750) (1,424,360) 4,347,811 차량운반구 777,374 258,531 - (254,143) 781,762 합 계 6,796,059 339,767 (327,750) (1,678,503) 5,129,573 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 114,445 350,416 33,207 99,620 판매비와관리비 447,318 1,337,030 485,718 1,578,883 합계 561,763 1,687,446 518,925 1,678,503 13.2 리스부채 (1) 당분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 기말 유동리스부채 비유동리스부채 리스부채 5,503,005 693,909 (185,273) (1,968,333) 308,185 4,351,493 2,481,071 1,870,422 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 기말 유동리스부채 비유동리스부채 리스부채 6,796,059 339,767 (330,368) (1,898,974) 374,640 5,281,124 2,295,140 2,985,984 13.3 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스료 447,253 1,321,888 459,160 2,255,625 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,481 50,065 16,275 49,946 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 - - 21,246 94,941 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 3,316,131천원(전분기: 4,299,486천원)입니다. 한편, 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.연결회사는 코로나19의 직접적인 결과 로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 24,155천원입니다. 14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 94,610,120주 94,061,026주 보통주자본금 47,305,060 47,030,513 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 106,682,354 106,072,859 자기주식처분이익 850,326 850,326 기타자본잉여금 5,250,917 5,958,019 합계 112,783,597 112,881,204 15. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,003,085) (2,003,085) 기타자본조정 (1,496,080) (1,496,080) 주식선택권(*) 1,348,111 1,331,999 합계 (2,151,054) (2,167,166) (*) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 77백만원이 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 주식선택권 (1) 당분기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 5차 6차 합계 최초부여수량 1,025,000 928,000 1,953,000 전기말누적 소멸수량 (339,000) (172,000) (511,000) 기초 686,000 756,000 1,442,000 당기 행사수량 - - - 당기 부여수량 - - - 당기 소멸수량 (27,000) (64,000) (91,000) 당분기말 659,000 692,000 1,351,000 당분기말 행사 가능수량 659,000 692,000 1,351,000 (2) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5차 6차 합계 당기 인식된 보상원가 - 76,979 76,979 당분기말 누적보상원가 509,407 838,704 1,348,111 당분기말 잔여보상원가 - - - 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이 에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 1,544,433천원입니다. 18. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (1,637,385,426) (5,319,772,425) 1,932,655,671 1,877,550,147 가중평균유통보통주식수(주) 93,718,827 93,378,148 93,149,733 93,149,733 기본주당이익(손실) (17) (57) 21 20 (2) 당분기 및 전분기 순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 19. 약정사항 및 우발부채 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 손해배상 등과 관련하여 1건의 소송에 피고로 계류중이며, 총소송가액은 500백만원입니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 9,636백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 9,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,070백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 하나은행 외 1개 금융기관과 계약이행보증 12,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항연결회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여변제할 책임이 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 20. 영업수익연결회사의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 License매출 993,309 2,936,277 1,154,873 3,685,319 한시점에 인식 102,215 186,967 190,198 515,387 기간에 걸쳐 인식 891,094 2,749,310 964,675 3,169,932 License 외 매출 26,201,595 84,678,686 38,680,726 114,129,692 합계 27,194,904 87,614,963 39,835,599 117,815,011 21. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,116,659 18,738,653 6,697,335 20,432,835 퇴직급여 643,270 1,880,041 630,085 1,913,482 복리후생비 806,738 2,405,671 854,650 2,655,399 주식보상비용 - 76,979 107,995 293,371 감가상각비 121,518 357,166 118,236 335,507 사용권자산상각비 447,318 1,337,030 485,718 1,578,883 무형자산상각비 709,375 2,100,667 694,422 2,085,222 운반비 8,135 25,371 15,881 40,453 지급임차료 72,272 194,241 - 20,894 지급수수료 953,093 3,610,831 1,218,014 4,107,957 광고선전비 43,181 218,975 145,194 272,778 여비교통비 112,796 393,730 241,052 655,917 기타 668,663 2,058,215 782,959 2,601,488 합계 10,703,018 33,397,570 11,991,541 36,994,186 22. 기타수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 954 31,247 10,641 24,299 외화환산이익 - - 34 - 유형자산처분이익 9,562 16,238 9,412 9,513 사용권자산처분이익 - - 2,619 2,619 잡이익 24,806 31,557 46,682 723,635 합계 35,322 79,042 69,388 760,066 기타비용: 외환차손 3,481 15,728 19,823 57,010 외화환산손실 - 6 178 - 유형자산처분손실 3 1,432 6,108 6,108 사용권자산처분손실 - 1,554 - - 선급금손상차손 - - 474 25,527 기타의대손상각비 - 53,065 - - 잡손실 588 1,422 3,190 16,814 기부금 400 1,600 86,514 87,514 합계 4,472 74,807 116,287 192,973 23. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 187,447 694,372 399,962 1,159,199 배당금수익 - 1,425 570 1,140 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 10,057 - - 파생상품평가이익 10,500 290,500 - 629,417 합계 197,947 996,354 400,532 1,789,756 금융비용: 이자비용 191,584 570,585 173,795 516,513 리스부채 이자비용 93,961 308,185 111,683 374,640 당기손익-공정가치금융자산평가손실 27,949 16,786 - - 합계 313,494 895,556 285,478 891,153 24. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 조정: 이자비용 570,584 516,513 리스부채이자비용 308,185 374,640 퇴직급여 1,213,127 1,276,542 장기종업원급여 71,138 61,531 감가상각비 415,436 358,067 사용권자산상각비 1,687,446 1,678,503 무형자산상각비 5,094,116 4,891,803 대손상각비 47,442 70,400 기타의대손상각비 53,065 - 외화환산손실 6 - 주식보상비용 76,979 293,371 유형자산처분손실 1,432 6,108 사용권자산처분손실 1,554 - 선급금손상차손 - 25,527 관계기업및공동기업투자손실 - 202,991 이자수익 (694,372) (1,159,199) 배당금수익 (1,425) (1,140) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (10,057) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 16,786 - 잡이익 - (88,998) 파생상품평가이익 (290,500) (629,417) 유형자산처분이익 (16,238) (9,513) 사용권자산처분이익 - (2,619) 법인세비용(수익) (1,544,433) 551,013 기타 현금의 유입이 없는 손익 등 (24,154) - 소계 6,976,117 8,416,123 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 24,903,315 2,828,034 기타채권의 감소(증가) 23,080,657 693,016 기타유동자산의 감소(증가) (926,479) 4,624,828 기타비유동자산의 감소(증가) (1,127,652) (1,180,718) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (55,466,738) (5,261,434) 선수금의 증가(감소) 1,428,641 1,383,868 선수수익의 증가(감소) (4,269,545) (794,119) 기타유동부채의 증가(감소) (2,037,002) (1,289,395) 충당부채의 증가(감소) - (43,714) 사외적립자산의 감소(증가) 46,458 380,916 퇴직금의 지급 (631,708) (1,604,208) 장기종업원급여의 지급 (19,500) (27,000) 소계 (15,019,553) (289,926) (2) 재무활동 현금흐름 - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타 기말 전환사채 7,569,017 - 570,089 8,139,106 리스부채 5,503,005 (1,635,992) 484,480 4,351,493 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 전환사채 6,865,851 - 515,232 7,381,083 리스부채 - (1,898,974) 7,180,098 5,281,124 (3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 - 1,500,000 유형자산 취득 미지급금 4,716 - 복구의무 해소로 인한 유형자산 감소 25,632 - 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 712,890 339,767 25. 특수관계자 공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠엔터테인먼트 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 (주)울림엔터테인먼트 기 타 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, S.M. F Development Japan Inc.,S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC.,S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd.,(주)에스엠타운플래너, (주)디어유(구. (주)에브리싱), (주)에브리싱재팬,(유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트, Stream Media Corporation, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스주식회사, (주)울림홀딩스 , (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC.,S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주) 에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)에스엠타운플래너, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호,(주)키이스트, 오보이프로젝트, Stream Media Corporation(구, ㈜디지털어드벤처), 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스주식회사, (주)울림홀딩스 , (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤 (주) 의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 (2) 특수관계자와의 거래내역 - 당 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 사용권자산의 취득 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 1,465,836 1,426,063 13,405 38,346 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 4,669,373 7,086 28,904 - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) 6,330 694 9,588 - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 48 8,944 - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - 1,950 11,992 - (주)키이스트 8,310 11,000 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 191,812 1,773,170 - - S.M. Innovative Amusement LLC. - 15,826 - - Stream Media Corporation 82,366 - - - SM True Co.,Ltd. 45,767 - - - SK브로드밴드(주) 178,598 3,550 91,394 - 에스케이 플래닛(주) 11,814 25,000 125,205 - 십일번가 주식회사 915,904 1,727 1,013,490 - SK(주) 248,875 - - - SK이노베이션(주) 3,388,639 - 44,199 - SK건설(주) 152,447 - - - 드림어스컴퍼니(주) 814,262 - - - 인크로스 주식회사 1,453,890 16,036 17,000 - SK네트웍스㈜ 15,587 - - - SK렌터카㈜ - 2,300 28,088 134,381 기타특수관계자 2,503,974 100,605 169,814 - 주요 경영진 임원 4,276 - - - 합계 16,158,108 3,393,951 1,553,079 172,727 - 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 기타(*) 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 2,704,389 1,289,161 - - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 15,872,492 34,868 428 213,340 기타 (주)에브리싱 217,430 - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 161 - - - ㈜에스엠라이프디자인그룹 41,000 3,443 18,995 - (주)키이스트 20 1,500 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,113 97,091 682 - ㈜에스엠타운플래너 170 - - - SM TRUE CO., Ltd. 25,841 - - - SK브로드밴드(주) 2,558,783 2,825 92,559 - 에스케이플래닛(주) 15,612 69,950 257,369 - 십일번가 주식회사 416,646 - 806,426 1,074,022 SK(주) 1,121,385 - - - SK이노베이션㈜ 1,800,674 - - - SK건설㈜ 4,195,617 - - - 에스케이스토아 주식회사 1,049,654 - - - 인크로스 주식회사 1,114,003 - - - 에이제이렌터카 주식회사 - 21,680 7,269 147,704 기타특수관계자 3,801,472 237,658 142,952 - 주요경영진 임원 16,598 - - - 합계 34,954,060 1,758,176 1,326,680 1,435,066 (*) 연결회사가 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약에 의하여 전분기 중 지급한 리스료입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 326,098 55,000 19,131 215,120 - 518,476 - 30,000 241,622 유의적인 영향력을미치는 기업 SK텔레콤(주) 1,340,718 9,411,366 50 - - - 9,350 - - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) - - - - - 11,310 - - - ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - - 275 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. - 789 - - - - 16,340 - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 7,747 - - - - - - SM True Co.,Ltd. 43,478 - - - - - - - - SK브로드밴드(주) 92,063 1,082,683 15 - - 221 - - - 에스케이 플래닛(주) - - - - - 82,639 - - - 십일번가 주식회사 168,681 2,751,875 - 899,395 - 1,081,516 - - 2,742,843 SK(주) 15,810 1,566,180 - - - - - - - SK이노베이션(주) 3,870 3,072,850 - 7,176 - - - - - SK건설(주) 6,751 191,996 - - - - - - - 인크로스 주식회사 249,117 - - - 12,614,127 3,754,515 - - - SK네트웍스㈜ 1,425 - - - - - - - - SK렌터카㈜ - - - - - 25,164 - - 334,989 기타특수관계자 716,288 - 22 - - 129,604 - - - 합계 2,964,299 18,132,739 26,965 1,121,691 12,614,127 5,603,720 25,690 30,000 3,319,454 - 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 729,099 47,587 7,236 - 206,100 - 2,519,746 - - 183,543 유의적인 영향력을미치는 기업 SK텔레콤(주) 4,320,670 26,112,474 - - - - - 800,000 - - 기타 (주)에스엠에프앤비벨롭먼트 58 - - - - - 7,246 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 367,303 - 13,432 - - - 1,179,028 - - - S.M. Entertainment JAPAN, Inc. - 133,894 - - - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 15,958 - - - 1,956 - - - SK브로드밴드(주) 7,700 206,800 - - - - 554 - - - 에스케이플래닛(주) 2,158 - - - - - 153,818 - - - 십일번가 주식회사 81,002 2,892,073 - - 899,395 - 1,106,875 - - 3,642,085 SK(주) 357,686 1,639,305 - - - - - - - - SK이노베이션(주) 2,094,276 1,739,748 - - - - - 1,900,000 - - SK건설(주) 9,497 210,920 - - - - - - - - (주)드림어스컴퍼니 244,860 55,000 - - - - - - - - 에스케이스토아 주식회사 154,623 - - - - - 4,548,473 - - - 인크로스 주식회사 650,298 - - - - 14,140,650 4,923,699 - 8,000 - SK네트웍스(주) 2,259 - - - - - 23,983 - - 372,491 기타특수관계자 529,787 14,410 - - - - 28,615 391,500 - - 주요경영진 임원 - - - 160,808 - - - - - - 합계 9,551,276 33,052,211 36,626 160,808 1,105,495 14,140,650 14,493,993 3,091,500 8,000 4,198,119 (4) 지배기업은 2019년 3월 8일 이사회 결의에 의거하여 전분기 중 드라마 사업부를 (주)키이스트에 양도(금액: 1,171백만원)하였습니다. (5) 특수관계자와 자금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 회수 리스부채 상환 리스부채 상환 (주)에스엠엔터테인먼트 - 131,340 213,340 십일번가 주식회사 - 1,106,243 1,074,022 SK렌터카㈜ - 194,510 - 에이제이렌터카 주식회사 - - 147,704 임원 160,808 - - (6) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 189,311 687,542 151,150 468,252 퇴직급여 28,251 73,901 16,090 49,219 주식보상비용 - 3,944 6,527 14,959 합계 217,562 765,387 173,767 532,430 연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니 다.(7) 연결회사는 지배기업인 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 지급보증(금액: 96억원)을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 40 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 190,948,074,498 254,921,081,276 현금및현금성자산 (주5) 87,694,564,230 105,148,221,503 매출채권 및 기타유동채권 (주5,24) 58,856,022,864 106,817,828,143 기타금융자산 (주5) 38,082,086,613 38,045,532,000 기타유동자산 (주24) 6,151,217,984 4,909,499,630 당기법인세자산 164,182,807 0 비유동자산 92,753,850,602 94,915,140,469 관계기업 및 종속기업 투자 (주8) 220,000,000 679,127,163 유형자산 (주6) 1,078,060,042 1,132,541,551 사용권자산 (주12) 4,099,640,553 5,247,710,442 무형자산 (주6) 73,017,972,038 76,220,974,374 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주5,24) 2,333,689,278 2,445,061,972 기타비유동금융자산 (주5,7) 1,978,800,812 2,024,900,047 기타비유동자산 6,435,975,924 5,308,324,333 이연법인세자산 3,589,711,955 1,856,500,587 자산총계 283,701,925,100 349,836,221,745 부채 유동부채 168,716,826,669 229,304,934,929 매입채무 및 기타유동채무 (주5,24) 150,418,772,364 205,330,304,076 기타유동금융부채 (주5) 0 290,500,000 유동성전환사채 (주5,9) 8,139,106,494 7,569,016,954 유동리스부채 (주12,24) 2,481,071,025 2,375,753,766 기타유동부채 1,794,736,632 3,810,187,976 선수금 (주24) 5,060,945,125 3,532,304,000 선수수익 822,195,029 5,091,740,190 당기법인세부채 0 1,305,127,967 비유동부채 3,748,115,051 4,316,229,433 비유동리스부채 (주12,24) 1,870,421,680 3,113,392,714 확정급여부채 (주10) 1,029,264,443 401,388,604 충당부채 (주11) 394,063,901 398,721,581 기타비유동부채 (주10) 454,365,027 402,726,534 부채총계 172,464,941,720 233,621,164,362 자본 자본금 (주1,13) 47,305,060,000 47,030,513,000 자본잉여금 (주13) 112,746,481,433 112,828,283,312 기타자본항목 (주14,15) (1,971,139,277) (1,987,251,499) 기타포괄손익누계액 (791,316,686) (755,359,283) 이익잉여금(결손금) (46,052,102,090) (40,901,128,147) 자본총계 111,236,983,380 116,215,057,383 자본과부채총계 283,701,925,100 349,836,221,745 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주19,24) 27,194,904,407 87,385,721,001 39,548,389,796 116,987,783,694 매출원가 (주24) 18,531,858,091 61,186,632,463 25,390,148,024 79,573,404,928 매출총이익(손실) 8,663,046,316 26,199,088,538 14,158,241,772 37,414,378,766 판매비와관리비 (주20,24) 10,702,955,314 33,185,977,399 11,866,356,547 36,647,583,318 영업이익(손실) (2,039,908,998) (6,986,888,861) 2,291,885,225 766,795,448 기타수익 (주21,24) 35,322,063 77,374,160 66,531,520 755,996,442 기타비용 (주21,24) 4,472,045 13,203,564 96,998,362 140,991,172 금융수익 (주22) 197,942,339 996,227,097 400,502,899 1,789,652,889 금융비용 (주22,24) 313,494,082 895,112,540 285,432,553 890,936,752 법인세비용차감전순이익(손실) (2,124,610,723) (6,821,603,708) 2,376,488,729 2,280,516,855 법인세비용 (주16) (520,323,089) (1,670,629,765) 556,100,190 533,642,698 당기순이익(손실) (1,604,287,634) (5,150,973,943) 1,820,388,539 1,746,874,157 기타포괄손익 44,255,266 (35,957,403) (165,957,246) 58,085,036 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 44,255,266 (35,957,403) (165,957,246) 58,085,036 총포괄손익 (1,560,032,368) (5,186,931,346) 1,654,431,293 1,804,959,193 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (주17) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (55) 20 19 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (55) 20 19 자본변동표 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 47,030,513,000 111,258,456,788 (815,741,212) (782,476,705) (43,686,553,386) 113,004,198,485 당기순이익(손실) 1,746,874,157 1,746,874,157 기타포괄손익 58,085,036 58,085,036 보통주의 발행 사업결합 주식보상비용의 인식 293,371,296 293,371,296 주식매수선택권의 소멸 1,562,096,524 (1,562,096,524) 2019.09.30 (기말자본) 47,030,513,000 112,820,553,312 (2,084,466,440) (724,391,669) (41,939,679,229) 115,102,528,974 2020.01.01 (기초자본) 47,030,513,000 112,828,283,312 (1,987,251,499) (755,359,283) (40,901,128,147) 116,215,057,383 당기순이익(손실) (5,150,973,943) (5,150,973,943) 기타포괄손익 (35,957,403) (35,957,403) 보통주의 발행 274,547,000 609,494,340 884,041,340 사업결합 (752,163,219) 주식보상비용의 인식 76,979,222 76,979,222 주식매수선택권의 소멸 60,867,000 (60,867,000) 2020.09.30 (기말자본) 47,305,060,000 112,746,481,433 (1,971,139,277) (791,316,686) (46,052,102,090) 111,236,983,380 현금흐름표 제 41 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 40 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 (14,336,858,557) 10,973,542,708 당기순이익(손실) (5,150,973,943) 1,746,874,157 당기순이익조정을 위한 가감 (주23) 6,793,358,976 8,187,905,415 이자비용 570,584,488 516,513,111 리스부채이자비용 307,741,709 374,423,641 퇴직급여 1,213,126,579 1,276,542,080 장기종업원급여 71,138,493 61,531,046 감가상각비 415,297,920 357,949,586 사용권자산상각비 1,684,672,097 1,673,020,123 무형자산상각비 5,093,282,250 4,889,661,227 대손상각비 47,442,114 70,400,000 외화환산손실 5,578 0 주식보상비용(환입) 76,979,222 293,371,296 유형자산처분손실 1,432,000 6,108,173 사용권자산처분손실 1,553,850 0 선급금손상차손 0 25,526,970 당기손익인식금융자산평가손실 16,786,343 0 이자수익 (694,244,610) (1,159,096,291) 당기손익인식금융자산평가이익 (10,057,487) 0 파생금융자산평가이익 (290,500,000) (629,416,598) 유형자산처분이익 (16,237,805) (9,513,027) 사용권자산처분이익 0 (2,618,620) 잡이익 0 (89,000,000) 법인세비용(수익) (1,670,629,765) 533,642,698 배당금수익 (1,425,000) (1,140,000) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (23,589,000) 0 운전자본의 변동 (주23) (14,953,460,477) 63,707,572 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 47,743,869,858 3,777,455,167 기타유동자산의 감소(증가) (1,230,683,253) 4,760,961,599 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (54,971,001,131) (5,399,168,890) 선수금의 증가(감소) 1,528,641,125 1,473,868,255 선수수익의 증가(감소) (4,269,545,161) (794,119,236) 기타유동부채의 증가(감소) (2,022,339,584) (1,280,564,603) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 46,457,570 380,915,950 퇴직급여채무의 증가(감소) (631,708,310) (1,604,208,380) 장기종업원급여의 지급 (19,500,000) (27,000,000) 충당부채의 증가(감소) 0 (43,714,038) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (1,127,651,591) (1,180,718,252) 법인세 (1,521,733,615) (182,555,004) 이자의 수령 802,267,211 1,156,470,568 이자의 지급 (307,741,709) 0 배당금의수취 1,425,000 1,140,000 투자활동현금흐름 (1,482,936,036) (8,139,909,083) 단기금융상품의 증가 (10,024,240,956) (9,035,532,000) 단기금융상품의 감소 15,000,000,000 35,397,594 당기손익-공정가치 금융자산의 감소 6,987,855,111 0 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 (12,006,897,624) 0 단기대여금의 감소 248,671,747 112,583,826 단기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 96,516,630 0 장기대여금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 194,685,000 270,180,000 임차보증금의 증가 (263,944,258) (75,873,961) 유형자산의 취득 (374,311,971) (367,717,080) 유형자산의 처분 8,472,727 13,730,091 무형자산의 취득 (1,883,768,921) (263,955,140) 합병으로 인한 현금 유입 534,026,479 0 기타투자자산의 처분 0 1,171,277,587 재무활동현금흐름 (1,633,857,102) (1,893,314,387) 리스부채의상환 (1,633,857,102) (1,893,314,387) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (17,453,651,695) 940,319,238 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,578) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,453,657,273) 940,319,238 기초현금및현금성자산 105,148,221,503 89,583,634,305 기말현금및현금성자산 87,694,564,230 90,523,953,543 5. 재무제표 주석 제41기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제40기 3분기 2019년 9월 30일 현재 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 1. 회사의 개요 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠(이하 '회사')는 서울특별시 강남구 삼성로 648에 본사를 두고 있습니다. 회사는 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스, 국내외 일반여행알선, 그리고 오디오물 출판 원판 녹음업 및 연예 매니지먼트 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2017년 중 광고대행업을 영위하고 있는 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)를 흡수합병하였으며, 당분기 중 여행서비스업을 영위하고 있는 (주)호텔트리스를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 47,305,060천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 보유주식수(주) 지분율(%) (주)에스엠엔터테인먼트 28,265,158 29.88 28,265,158 30.05 SK텔레콤(주) 22,033,898 23.29 22,033,898 23.43 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,029,661 2.15 2,029,661 2.16 자기주식 891,293 0.94 891,293 0.95 기타 41,390,110 43.74 40,841,016 43.41 합 계 94,610,120 100.00 94,061,026 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 12 에서 보여주고 있습니다 . 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와다년간 거래해 오고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사는 당분기말 현재 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 및 CNH입니다. ② 이자율위험회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ③ 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 5. 금융상품5.1. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 87,694,564 87,694,564 매출채권및기타채권 - - 61,189,712 61,189,712 기타금융자산 5,948,357 1,042,757 33,069,773 40,060,887 합계 5,948,357 1,042,757 181,954,049 188,945,163 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 150,418,772 - 150,418,772 기타금융부채 - - - 전환사채 8,139,106 - 8,139,106 합계 158,557,878 - 158,557,878 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 105,148,222 105,148,222 매출채권및기타채권 - - 109,262,890 109,262,890 기타금융자산 936,044 1,088,857 38,045,531 40,070,432 합계 936,044 1,088,857 252,456,643 254,481,544 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 205,330,304 - 205,330,304 기타금융부채 - 290,500 290,500 전환사채 7,569,017 - 7,569,017 합계 212,899,321 290,500 213,189,821 5.2 금융상품 공정가치 ① 금융상품 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채: 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,042,757 1,035,459 - 7,298 1,042,757 당기손익-공정가치 금융자산 5,948,357 - 5,012,313 936,044 5,948,357 기타금융부채(*) - - - - - (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채: 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,088,857 1,081,559 - 7,298 1,088,857 당기손익-공정가치 금융자산 936,044 - - 936,044 936,044 기타금융부채(*) 290,500 - - 290,500 290,500 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션으로 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다.② 수준3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 전기말 취득/처분 등 당기손익 기타포괄손익 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,298 - - - 7,298 당기손익-공정가치금융자산 936,044 - - - 936,044 기타금융부채 290,500 - (290,500) - - 6. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 유형자산 무형자산 기초 1,132,542 76,220,974 취득 379,028 1,883,769 처분 (19,299) - 사업결합 1,087 6,511 감가상각 및 상각 (415,298) (5,093,282) 기말 1,078,060 73,017,972 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 유형자산 무형자산 기초 1,139,343 80,708,073 취득 367,717 1,763,955 처분 (10,325) - 감가상각 및 상각 (357,950) (4,889,661) 기말 1,138,785 77,582,367 7. 공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 1,088,857 936,044 1,054,091 989,690 취득 - 12,006,898 - - 처분 - (6,987,855) - - 평가 (46,100) (6,730) 74,468 - 기말 1,042,757 5,948,357 1,128,559 989,690 8 . 관계기업 및 종속기업 투자 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 종속기업 관계기업 종속기업 기초 - 679,127 299,783 679,127 사업결합 - (459,127) - - 기말 - 220,000 299,783 679,127 9 . 전환사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 전환권 행사기간 행사(전환)가격 특약사항 최초 발행금액 2017.10.19 2020.10.18 2018.10.19~2020.09.18 -(*) 1. 표면이자율: 0%2. 만기보장수익율: 연복리 2.0% 7,700,000 (*) 회사가 발행한 전환사채는 당 보고기간말 이후 전액 상환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 7,700,000 7,700,000 상환할증금 474,477 474,477 전환권조정 (35,371) (605,460) 합계 8,139,106 7,569,017 10. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 394,625 1,183,874 414,192 1,242,576 순이자원가 9,751 29,253 11,322 33,966 확정기여제도 269,660 777,127 226,001 749,969 총 비용 중 118백만원( 전분기: 131백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 1,872백만원( 전분기: 1,896백만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 현재가치 7,596,702 7,192,078 사외적립자산의 공정가치 (6,567,438) (6,790,689) 순확정급여부채 1,029,264 401,389 장기종업원급여부채 454,365 402,727 총 종업원급여부채 1,483,629 804,116 11. 충당부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 증가 감소 사업결합 기말 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*) 398,722 19,475 (25,632) 1,499 394,064 350,227 1,281 (43,714) 307,794 (*) 회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 회사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 12. 리스 12.1 사용권자산 (1) 당분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 합병 감소 상각비 기말 부동산 4,378,264 418,909 10,541 (186,621) (1,334,145) 3,286,948 차량운반구 869,446 293,980 - (206) (350,527) 812,693 합 계 5,247,710 712,889 10,541 (186,827) (1,684,672) 4,099,641 (2) 전분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 기말 부동산 6,000,011 81,236 (327,750) (1,418,877) 4,345,984 차량운반구 777,374 258,531 - (254,143) 781,762 합 계 6,777,385 339,767 (327,750) (1,673,020) 5,127,746 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 114,445 350,416 33,207 99,620 판매비와관리비 447,318 1,334,256 483,891 1,573,400 합계 561,763 1,684,672 517,098 1,673,020 12.2 리스부채 (1) 당분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 합병으로 인한 증가 감소 상환액 이자비용 기말 유동리스부채 비유동리스부채 리스부채 5,489,146 693,909 11,157 (185,273) (1,965,188) 307,742 4,351,493 2,481,071 1,870,422 (2) 전분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 기말 유동리스부채 비유동리스부채 리스부채 6,788,749 339,767 (330,370) (1,893,314) 374,424 5,279,256 2,293,271 2,985,985 12.3 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스료 447,253 1,321,888 459,160 2,255,625 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,481 50,065 16,275 49,946 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 - - 21,246 94,941 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 3,313,552천원(전분기: 4,293,826천원)입니다.한편, 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 23,589천원입니다. 13. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 94,610,120주 94,061,026주 보통주자본금 47,305,060 47,030,513 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 106,682,354 106,072,859 자기주식처분이익 850,326 850,326 기타자본잉여금 5,213,801 5,905,098 합계 112,746,481 112,828,283 14. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자기주식 (2,003,085) (2,003,085) 기타자본조정 (1,316,165) (1,316,165) 주식선택권(*) 1,348,111 1,331,999 합계 (1,971,139) (1,987,251) (*) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 77백만원이 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 주식선택권 (1) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 5차 6차 합계 최초부여수량 1,025,000 928,000 1,953,000 전기말 누적 소멸수량 (339,000) (172,000) (511,000) 기초 686,000 756,000 1,442,000 당기 행사수량 - - - 당기 부여수량 - - - 당기 소멸수량 (27,000) (64,000) (91,000) 당분기말 659,000 692,000 1,351,000 당분기말 행사 가능수량 659,000 692,000 1,351,000 (2) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5차 6차 합계 당기 인식된 보상원가 - 76,979 76,979 당분기말 누적보상원가 509,407 838,704 1,348,111 당분기말 잔여보상원가 - - - 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이 에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 1,670,630천원입니다. 17. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,524,074,965) (5,150,973,943) 1,820,388,539 1,746,874,157 가중평균유통보통주식수(주) 93,718,827 93,378,148 93,169,733 93,169,733 기본주당이익(손실) (16) (55) 20 19 (2) 당분기의 경우 순손실이 발생하여 희석효과가 없으며, 전분기의 경우 주식선택권의 행사가격이 평균주가 보다 높기 때문에 희석효과가 없습니다. 이에 따라, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 18. 약정사항 및 우발부채 등 (1) 당분기말 현재 회사는 손해배상 등과 관련하여 1건의 소송에 피고로 계류 중이며,총 소송가액은 500백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 9,636백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 9,600백만원의 지급보증을제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,070백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 하나은행 외 1개 금융기관과 계약이행보증 12,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. (6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여변제할 책임이 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 19. 영업수익 회사의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 License매출 993,308 2,936,276 1,154,873 3,685,319 한시점에 인식 102,215 186,967 190,198 515,387 기간에 걸쳐 인식 891,093 2,749,309 964,675 3,169,932 License 외 매출 26,201,596 84,449,445 38,393,517 113,302,465 합계 27,194,904 87,385,721 39,548,390 116,987,784 20. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,116,659 18,581,369 6,626,216 20,207,181 퇴직급여 643,270 1,871,941 616,774 1,895,506 복리후생비 806,738 2,393,294 843,275 2,627,728 주식보상비용 - 76,979 107,995 293,371 감가상각비 121,518 357,028 118,196 335,389 사용권자산상각비 447,318 1,334,256 483,891 1,573,400 무형자산상각비 709,375 2,099,834 693,832 2,083,080 운반비 8,135 25,371 15,881 40,453 지급임차료 72,272 193,210 - 18,019 지급수수료 953,093 3,595,815 1,201,609 4,067,840 광고선전비 43,181 207,893 140,345 258,852 여비교통비 112,796 393,571 240,848 655,237 기타 668,600 2,055,416 777,495 2,591,527 합 계 10,702,955 33,185,977 11,866,357 36,647,583 21. 기타수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 954 29,651 7,821 20,254 유형자산처분이익 9,562 16,238 9,412 9,513 사용권자산처분이익 - - 2,619 2,619 잡이익 24,806 31,485 46,680 723,610 합 계 35,322 77,374 66,532 755,996 기타비용: 외환차손 3,481 7,189 568 5,041 외화환산손실 - 6 144 - 유형자산처분손실 3 1,432 6,108 6,108 사용권자산처분손실 - 1,554 - - 선급금손상차손 - - 474 25,527 잡손실 587 1,422 3,190 16,801 기부금 401 1,601 86,514 87,514 합 계 4,472 13,204 96,998 140,991 22. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 187,442 694,245 399,933 1,159,096 배당금수익 - 1,425 570 1,140 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 10,057 - - 파생상품평가이익 10,500 290,500 - 629,417 합 계 197,942 996,227 400,503 1,789,653 금융비용: 이자비용 191,584 570,585 173,796 516,513 리스부채이자비용 93,961 307,742 111,637 374,424 당기손익-공정가치금융자산평가손실 27,949 16,786 - - 합 계 313,494 895,113 285,433 890,937 23. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 조정: 이자비용 570,584 516,513 리스부채이자비용 307,742 374,424 퇴직급여 1,213,127 1,276,542 장기종업원급여 71,138 61,531 감가상각비 415,298 357,950 사용권자산상각비 1,684,672 1,673,020 무형자산상각비 5,093,282 4,889,661 대손상각비 47,442 70,400 외화환산손실 6 - 주식보상비용 76,979 293,371 유형자산처분손실 1,432 6,108 사용권자산처분손실 1,554 - 이자수익 (694,245) (1,159,096) 배당금수익 (1,425) (1,140) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (10,057) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 16,786 - 잡이익 - (89,000) 파생상품평가이익 (290,500) (629,417) 유형자산처분이익 (16,238) (9,513) 사용권자산처분이익 - (2,619) 법인세비용(수익) (1,670,630) 533,643 선급금손상차손 - 25,527 기타 현금의 유입이 없는 손익 등 (23,588) - 소계 6,793,359 8,187,905 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 24,904,711 2,828,081 기타채권의 감소(증가) 22,839,159 949,374 기타유동자산의 감소(증가) (1,230,683) 4,760,962 기타비유동자산의 감소(증가) (1,127,652) (1,180,718) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (54,971,001) (5,399,169) 선수금의 증가(감소) 1,528,641 1,473,868 선수수익의 증가(감소) (4,269,545) (794,119) 기타유동부채의 증가(감소) (2,022,340) (1,280,565) 충당부채의 증가(감소) - (43,714) 사외적립자산의 감소(증가) 46,458 380,916 퇴직금의 지급 (631,708) (1,604,208) 장기종업원급여의 지급 (19,500) (27,000) 소계 (14,953,460) 63,708 (2) 재무활동 현금흐름- 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타 기말 전환사채 7,569,017 - 570,089 8,139,106 리스부채 5,489,146 (1,633,857) 496,204 4,351,493 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 전환사채 6,865,851 - 515,232 7,381,083 리스부채 - (1,893,314) 7,172,570 5,279,256 (3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 - 1,500,000 유형자산 취득 미지급금 4,716 - 복구의무 해소로 인한 유형자산 감소 25,632 - 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 712,890 339,767 24. 특수관계자 공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠엔터테인먼트 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) 종속기업 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 (주)호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 (주)울림엔터테인먼트 기 타 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, S.M. F Development Japan Inc.,S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC.,S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd.,(주)에스엠타운플래너, (주)디어유(구. (주)에브리싱), (주)에브리싱재팬,(유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트, Stream Media Corporation, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스주식회사, (주)울림홀딩스 , (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC.,S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주) 에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)에스엠타운플래너, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호,(주)키이스트, 오보이프로젝트, Stream Media Corporation(구, ㈜디지털어드벤처), 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스주식회사, (주)울림홀딩스 , (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤 (주) 의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.- 당 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 사용권자산의 취득 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 1,465,836 1,426,063 13,405 38,346 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 4,669,373 7,086 28,904 - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) 6,330 694 9,588 - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 48 8,944 - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - 1,950 11,992 - (주)키이스트 8,310 11,000 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 191,812 1,773,170 - - S.M. Innovative Amusement LLC. - 15,826 - - Stream Media Corporation 82,366 - - - SM True Co.,Ltd. 45,767 - - - SK브로드밴드(주) 178,598 3,550 91,394 - 에스케이 플래닛(주) 11,814 25,000 125,205 - 십일번가 주식회사 915,904 1,727 1,013,490 - SK(주) 248,875 - - - SK이노베이션(주) 3,388,639 - 44,199 - SK건설(주) 152,447 - - - 드림어스컴퍼니(주) 814,262 - - - 인크로스 주식회사 1,453,890 16,036 17,000 - SK네트웍스㈜ 15,587 - - - SK렌터카㈜ - 2,300 28,088 134,381 기타특수관계자 2,503,974 100,605 169,814 - 주요 경영진 임원 4,276 - - - 합계 16,158,108 3,393,951 1,553,079 172,727 - 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 2,704,389 1,289,161 - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 15,872,492 34,868 428 종속기업 (주)호텔트리스 - 96,800 - 기타 (주)에브리싱 217,430 - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 161 - - ㈜에스엠라이프디자인그룹 41,000 3,443 18,995 (주)키이스트 20 1,500 - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,113 97,091 682 ㈜에스엠타운플래너 170 - - SM TRUE CO., Ltd. 25,841 - - SK브로드밴드(주) 2,558,783 2,825 92,559 에스케이플래닛(주) 15,612 69,950 257,369 십일번가 주식회사 416,646 - 806,426 SK(주) 1,121,385 - - SK이노베이션(주) 1,800,674 - - SK건설㈜ 4,195,617 - - 에스케이스토아 주식회사 1,049,654 - - 인크로스 주식회사 1,114,003 - - 에이제이렌터카 주식회사 - 21,680 7,269 주요경영진 임원 3,801,472 237,657 142,953 합계 34,937,462 1,854,975 1,326,681 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 326,098 55,000 19,131 215,120 - 518,476 - 30,000 241,622 유의적인 영향력을미치는 기업 SK텔레콤(주) 1,340,718 9,411,366 50 - - - 9,350 - - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) - - - - - 11,310 - - - ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - - 275 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. - 789 - - - - 16,340 - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 7,747 - - - - - - SM True Co.,Ltd. 43,478 - - - - - - - - SK브로드밴드(주) 92,063 1,082,683 15 - - 221 - - - 에스케이 플래닛(주) - - - - - 82,639 - - - 십일번가 주식회사 168,681 2,751,875 - 899,395 - 1,081,516 - - 2,742,843 SK(주) 15,810 1,566,180 - - - - - - - SK이노베이션(주) 3,870 3,072,850 - 7,176 - - - - - SK건설(주) 6,751 191,996 - - - - - - - 인크로스 주식회사 249,117 - - - 12,614,127 3,754,515 - - - SK네트웍스㈜ 1,425 - - - - - - - - SK렌터카㈜ - - - - - 25,164 - - 334,989 기타특수관계자 716,288 - 22 - - 129,604 - - - 합계 2,964,299 18,132,739 26,965 1,121,691 12,614,127 5,603,720 25,690 30,000 3,319,454 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 729,099 47,587 7,236 - 206,100 - 2,519,746 - - 183,543 유의적인 영향력을미치는 기업 SK텔레콤(주) 4,320,670 26,112,474 - - - - - 800,000 - - 종속기업 (주)호텔트리스 - - 100,000 - - - - - - - 기타 (주)키이스트 58 - - - - - 7,246 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 367,303 - 13,432 - - - 1,179,028 - - - S.M. Entertainment JAPAN, Inc. - 133,894 - - - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 15,958 - - - 1,956 - - - SK브로드밴드(주) 7,700 206,800 - - - - 554 - - - 에스케이 플래닛(주) 2,158 - - - - - 153,818 - - - 십일번가 주식회사 81,002 2,892,073 - - 899,395 - 1,106,875 - - 3,642,085 SK (주) 357,686 1,639,305 - - - - - - - - SK이노베이션 (주) 2,094,276 1,739,748 - - - - - 1,900,000 - - SK건설 (주) 9,497 210,920 - - - - - - - - (주)드림어스컴퍼니 244,860 55,000 - - - - - - - - 에스케이스토아 주식회사 154,623 - - - - - 4,548,473 - - - 인크로스 주식회사 650,298 - - - - 14,140,650 4,923,699 - 8,000 - SK네트웍스 (주) 2,259 - - - - - 23,983 - - 372,491 기타특수관계자 529,787 14,410 - - - - 28,615 391,500 - - 주요경영진 임원 - - - 160,808 - - - - - - 합계 9,551,276 33,052,211 136,626 160,808 1,105,495 14,140,650 14,493,993 3,091,500 8,000 4,198,119 (4) 회사는 2019년 3월 8일 이사회 결의에 의거하여 전분기 중 드라마 사업부를 (주)키이스트에 양도(금액: 1,171백만원)하였습니다.(5) 특수관계자와 자금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 회수 리스부채 상환 리스부채 상환 (주)에스엠엔터테인먼트 - 131,340 213,340 십일번가 주식회사 - 1,106,243 1,074,022 SK렌터카㈜ - 194,510 - 에이제이렌터카 주식회사 - - 147,704 임원 160,808 - - (6) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 189,311 687,542 151,150 468,252 퇴직급여 28,251 73,901 16,090 49,219 주식보상비용 - 3,944 6,527 14,959 합계 217,562 765,387 173,767 532,430 회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니 다.(7) 회사는 지배기업인 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 지급보증(금액: 96억원)을 제공받고 있습니다. 25. 동일지배 하의 합병 회사는 2020년 6월 1일을 기준으로 종속기업인 (주)호텔트리스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하에 있는 기업 간의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)호텔트리스 주요사업 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 광고업, 여행업 국내외 여행업 합병법인인 회사는 합병기일 현재 (주)호텔트리스의 주주명부에 등재되어 있는 기타 주주에게 회사의 보통주 549,094주를 발행하여 합병대가로 지불하였습니다. 회사는 합병을 통하여 인적ㆍ물적자원의 통합운영에 따른 관리비용을 절감하고 경영 효율성을 제고할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 합병에 대한 회계처리 합병으로 취득한 (주)호텔트리스의 자산과 부채는 회사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가로 발행한 보통주식의 공정가치 884백만원 및 회사가 보유한 종속기업투자주식 459백만원과, 인수한 순자산 장부금액과의 차이 752백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다. 합병과 관련하여 발생한 관련원가는 3백만원이며, 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 합병으로 인수된 (주)호텔트리스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 발행한 보통주식의 공정가치 884,041 종속기업투자주식 459,127 이전대가의 합계 1,343,168 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 534,026 매출채권및기타채권 97,085 기타금융자산 5,000 기타자산 11,035 법인세자산 17 유형자산 1,087 무형자산 6,511 사용권자산 10,541 매입채무및기타채무 (54,753) 리스부채 (11,157) 기타부채 (6,888) 충당부채 (1,499) 인수한 순자산 장부금액 591,005 투자차액(자본잉여금) 752,163 피합병법인인 (주)호텔트리스의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 (주)호텔트리스의 매출액과 당기손실은 각각 34백만원과 80백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황- 해당사항 없습니다. 다. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 라. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정 현황 - 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제41기3분기 매출채권 22,245,559,240 1,462,370,378 6.57% 단기대여금 22,658,321 - - 미수금 37,929,290,518 - - 선급금 4,062,767,016 50,000,000 1.23% 장기성선급금 6,435,975,924 - - 장기대여금 482,924,933 - - 합 계 71,179,175,952 1,512,370,378 2.12% 제40기 매출채권 47,148,875,823 1,414,928,264 3.00% 단기대여금 179,563,400 - - 미수금 61,032,293,391 22,346,018 0.04% 선급금 3,297,586,236 50,000,000 1.52% 장기성선급금 5,308,324,333 - - 장기대여금 671,208,231 - - 합 계 117,637,851,414 1,487,274,282 1.26% 제39기 매출채권 32,945,713,871 1,030,117,728 3.13% 단기대여금 519,604,320 - 0.00% 미수금 55,553,088,782 22,346,018 0.04% 선급금 9,429,605,364 50,000,000 0.53% 장기성선급금 7,255,968,089 - - 장기대여금 849,474,917 - - 합 계 106,553,455,343 1,102,463,746 1.03% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (2) 대손충당금 변동 현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,487,274,282 1,102,463,746 1,138,236,036 2. 순대손처리액(①－②±③) (22,346,018) - (35,772,290) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (22,346,018) - (35,772,290) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 47,442,114 384,810,536 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,512,370,378 1,487,274,282 1,102,463,746 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2020년 09월 30일 연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 20,860 62 510 813 22,246 구성비율 93.77% 0.28% 2.29% 3.66% 100.00% 마. 공정가치 평가내역공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 당분기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,042,757 1,035,459 - 7,298 1,042,757 당기손익-공정가치 금융자산 6,136,267 - 5,012,314 1,123,953 6,136,267 기타금융부채(*) - - - - - (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,088,857 1,081,559 - 7,298 1,088,857 당기손익-공정가치 금융자산 1,123,953 - - 1,123,953 1,123,953 기타금융부채(*) 290,500 - - 290,500 290,500 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션으로 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다.(2) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 전기말 취득/처분 등 당기손익 기타포괄손익 당분기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,298 - - - 7,298 당기손익-공정가치 금융자산 1,123,953 - - - 1,123,953 기타금융부채 290,500 - (290,500) - - 바. 합병에 관한 사항(1) 사업결합((주)호텔트리스)연결회사는 2020년 06월 01일을 기준으로 기존 종속기업인 (주)호텔트리스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 합병을 통하여 인적ㆍ물 적자원의 통합운영에 따른 관리비용 절감 등으로 경영효율성 증대를 추구하고자 합니다. 구분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)호텔트리스 주요사업 영상콘텐츠 제작 및 배금, 국내외 일반여행알선, 연예 매니지먼트 등 국내외 여행업 합병으로 취득한 (주)호텔트리스의 자산과 부채는 회사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가로 발행한 보통주식의 공정가치 884백만원 및 회사가 보유한 종속기업투자주식 459백만원과, 인수한 순자산 장부금액과의 차이 752백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다. 합병과 관련하여 발생한 관련원가는 3백만원이며, 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 합병으로 인수된 (주)호텔트리스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 발행한 보통주식의 공정가치 884,041 종속기업투자주식 459,127 이전대가의 합계 1,343,168 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 534,026 매출채권및기타채권 97,085 기타금융자산 5,000 기타자산 11,035 법인세자산 17 유형자산 1,087 무형자산 6,511 사용권자산 10,541 매입채무및기타채무 (54,753) 리스부채 (11,157) 기타부채 (6,888) 충당부채 (1,499) 인수한 순자산 장부금액 591,005 투자차액(자본잉여금) 752,163 피합병법인인 (주)호텔트리스의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 (주)호텔트리스의 매출액과 당기손실은 각각 34백만원과 80백만원 입니다. 사. 우발채무(1) 당분기말 현재 연결회사는 손해배상 등과 관련하여 1건의 소송에 피고로 계류중이며, 총소송가액은 500백만원입니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 9,636백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 9,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,070백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 하나은행 외 1개 금융기관과 계약이행보증 12,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. (6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 연결회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 아. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 회사채 사모 2013년 10월 31일 8,000 표면 0.0만기 5.0 - 2016년 10월 31일 상환 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 회사채 사모 2017년 07월 17일 7,700 표면 0.0만기 2.0 - 2020년 10월 18일 미상환(*) - 합 계 - - - 15,700 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (*)연결회사가 발행한 전환사채는 당 보고기간말 이후 전액 상환되었습니다.자. 기업증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 차. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 타. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 파. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사에 관한 사항삼일회계법인은 당사 및 종속기업의 제41기 3분기 검토를 수행하였습니다. 검토와 관련하여 제41기 3분기에 대한 감사의견은 표명하지 않았으며, 검토결과 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기(3분기) 삼일회계법인 - - - 제40기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상평가(주1) 제39기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 (주1) 제40기(전기) 영업권 손상평가 핵심감사사항- 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 49,905백만원의 영업권을 보유하고 있습니다. 연결회사는 할인된 현금흐름법에 근거한 사용가치계산을 활용해 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다.사용가치는 할인률, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 영업권 손상평가 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(3분기) 삼일회계법인 회계감사(분기,반기,중간,기말,재고실사) 190,000천원 870시간 제40기(전기) 삼일회계법인 회계감사(분기,반기,중간,기말,재고실사) 180,000천원 1,589시간 제39기(전전기) 삼일회계법인 회계감사(분기,반기,중간,기말,재고실사) 120,000천원 1,689시간 * 상기 감사 보수는 연간 보수액을 기준으로 작성되었습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(3분기) 2020년 법인세 세무조정 (SMC) 20.06.01-21.04.30 19,000천원 - 제40기(전기) 2019년 법인세 세무조정 (SMC) 19.06.01-20.04.30 19,000천원 - 제39기(전전기) 2018년 법인세 세무조정 (SMC) 18.07.01-19.04.09 17,000천원 - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 18일 회사측:감사, 재무담당이사 등 3인감사인측:업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항, 감사에서의 유의적 발견사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경당사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 2020년 2월 14일자로 삼일회계법인을 외부감사인으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사는 2019년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 제40기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 제40기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사는 내부회계관리자가 제출한 제40기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명으로, 4명의 사내이사와 3명의 사외이사, 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 결의사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 및 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 김영민(출석률100%) 한세민(출석률100%) 김동준(출석률100%) 남궁철(출석률100%) 남소영(출석률100%) 정호진(출석률67%) 김우현(출석률100%) 유재호(출석률100%) 이기영(출석률75%) 하민용(출석률67%) 김민종(출석률100%) 조병규(출석률75%) 김재민(출석률100%) 찬 반 여 부 1 03월 10일 제40기 재무제표(연결) 확정의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제40기 정기주주총회 소집결의의 건자기 거래 계약 승인의 건자기 거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 03월 27일 공동대표이사 보선의 건소규모합병계약 체결의 건주주명부페쇄 및 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 3 04월 28일 소규모 합병 승인의 건지점 주소지 이전의 전 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 06년 01일 합병보고 주주총회 갈음 공고의 건윤리규범 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 * 2020년 3월 27일 주주총회에서 사내이사 정호진, 김동준(재선임), 사외이사 조병규(재선임), 김재민(재선임), 기타비상무이사 하민용이 선임되었으며, 동일자로 사내이사 김영민(임기만료에 따른 퇴임), 한세민, 기타비상무이사 김우현, 유재호는 사임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회 내의 위원회 활동 내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다.이사 후보 선정과 관련된 내부 지침은 별도로 없으나 이사회는 이사 후보자의 독립성,전문성, 경력, 직무관련성을 신중히 평가하여 당사의 정관과 관련법규를 준용하여 선정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 사외이사의 선임사외이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다.사외이사 후보 선정과 관련된 내부 지침은 별도로 없으나, 이사회는 사외이사 후보자의독립성, 전문성, 경력, 직무관련성을 신중히 평가 후 당사의 정관과 관련법규를 준용하여 선정하고 있습니다.사외이사의 선정과 관련한 사외이사후보추천위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. (3) 이사 선임 및 구성현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 현재) 구 분 성 명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사 김동준 이사회 공동대표이사 해당없음 특수관계인 3년 연임(2회) 남궁철 이사회 공동대표이사 임원 3년 - 남소영 이사회 前.SM엔터테인먼트 공동대표이사 임원 3년 연임(2회) 정호진 이사회 광고사업부문 본부장 특수관계인 3년 신규선임 사외이사 김민종 이사회 경영자문 해당없음 3년 연임(3회) 조병규 이사회 경영, 법률자문 해당없음 3년 연임(2회) 김재민 이사회 경영자문 해당없음 3년 연임(2회) 기타비상무이사 이기영 이사회 경영자문 해당없음 3년 - 하민용 이사회 경영자문 해당없음 3년 신규선임 * 2020년 3월 27일 주주총회에서 사내이사 정호진, 김동준(재선임), 사외이사 조병규(재선임), 김재민(재선임), 기타비상무이사 하민용이 선임되었으며, 동일자로 사내이사 김영민(임기만료에 따른 퇴임), 한세민, 기타비상무이사 김우현, 유재호는 사임하였습니다. (4) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 익일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 소집을 요구한 다른 이사들이 연명으로 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.(5) 이사회의 권한과 그 내용상법 제393조 및 정관 제 33조에 의거, 이사회는 회사업무 중요사항 결의, 지배인의 선임 또는 해임, 지점의 설치, 이전 또는 폐지와 이사의 집무집행을 감독합니다. 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 - - - (기준일 : 2020년 09월 30일 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주 등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김민종 (현)가수, 연기자 해당사항없음 - - 조병규 (현)법무법인 태평양 변호사 해당사항없음 - - 김재민 (전)한국 Microsoft 대표이사, 사장 해당사항없음 - - * 2018.03.28. 정기주주총회를 통해 김민종 사외이사가 재선임되었습니다.* 2020.03.27. 정기주주총회를 통해 조병규, 김재민 사외이사가 재선임되었습니다.(2) 사외이사 지원조직에 관한 사항사외이사와 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만,회사내 관리조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 사전에 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고질의응답하였으며, 향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 회사 감사위원회(감사)의 인적사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 임욱형 (전) HSBC 펀드서비스 상무이사(전) NH-Amundi자산운용 상무이사 해당사항 없음 2018년 3월 28일 신규선임 * 2018.03.28. 정기주주총회를 통해 임욱형 상근 감사가 신규선임되었고 기존 정희균 비상근 감사는 사임하였습니다. (2) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 나. 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 회사 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등(1) 감사의 권한 : 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사 직무의 집행을 감사함. 임시총회 소집청구(회의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출) (2) 인원수 : 1명 (3) 상근여부 : 상근 라. 회사 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (1) 상법 제412조와 동법 제412조의4 및 정관 제35조에 의거 (2) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.(5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때는 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. 마. 감사의 주요활동내역(1) 주주총회 회 차 의안내용 결의내용 비고 제 40 기 정기주주총회(2020.03.27 AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - (2) 이사회 회차 개최일자 이사회 등의 의안내용 가결여부 참석여부 1 03월 10일 제40기 재무제표(연결) 확정의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제40기 정기주주총회 소집결의의 건자기 거래 계약 승인의 건자기 거래 계약 승인의 건 가결 참석 2 03월 27일 공동대표이사 보선의 건소규모합병계약 체결의건주주명부페쇄 및 기준일 설정의 건 가결 참석 3 04월 28일 소규모 합병 승인의 건지점 주소지 이전의 전 가결 참석 4 06월 01일 합병보고 주주총회 갈음 공고의 건윤리규범 제정의 건 가결 참석 바. 감사 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 선임 시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. 사. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계실(회계, 재무, 이사회 등) 2 실장 1명(8년)팀장 1명(9년) 2020.01.01~ 2020.09.30 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 보고서 작성일 현재 준법지원인을 지원하는 조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엠엔터테인먼트 최대주주 보통주 28,265,158 30.05 28,265,158 29.88 - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 최대주주의 특수관계인 보통주 2,029,661 2.16 2,029,661 2.15 - 김영민 최대주주의 특수관계인 보통주 150,000 0.16 150,000 0.16 - 남소영 최대주주의 특수관계인 보통주 150,000 0.16 150,000 0.16 - 한세민 최대주주의 특수관계인 보통주 150,000 0.16 0 0 - 김동준 최대주주의 특수관계인 보통주 94,500 0.10 94,500 0.10 - 남궁철 최대주주의 특수관계인 보통주 20,000 0.02 20,000 0.02 - 계 우선주 - - - - - 보통주 30,859,319 32.81 30,709,319 32.46 - * 최대주주의 특수관계인 한세민의 경우, 당분기 중 특수관계인에서 제외되어 당분기말 소유주식수 및 지분율을 미기재 하였습니다. 2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주의 주요경력 및 개요(1) 최대주주 및 그 지분율 (2020년 09월 30일 현재)보고서 작성기준일 현재 당사 최대주주는 (주)에스엠엔터테인먼트이며, 그 지분은28,265,158주(29.88%)로서 특수관계인을 포함하여 30,709,319주(32.46%)입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠엔터테인먼트 40,274 이성수 0.04 - - 이수만 18.73 탁영준 0.04 - - - - * 출자자수는 2019년말 기준으로 산출하여, 결산일 현재 출자자수와 차이가 발생할 수 있습니다.* 지분율은 2020년 09월 30일 현재 기준입니다.* 2020년 3월 10일자로 (주)에스엠엔터테인먼트의 공동대표이사가 김영민, 남소영에서 이성수, 탁영준으로 변경되었습니다. (3) 최대주주의 대표자 (2020년 09월 30일 현재) 성명 직위 출생년월 주요 경력 이성수 공동대표이사 1979년 11월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동대표이사現 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 사내이사 탁영준 공동대표이사 1978년 01월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사 * 2020년 3월 10일자로 (주)에스엠엔터테인먼트의 공동대표이사가 김영민, 남소영에서 이성수, 탁영준으로 변경되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl (4) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.03.10 이성수 0.04 - - - - 2020.03.10 탁영준 0.04 - - - - * 2020년 3월 10일자로 (주)에스엠엔터테인먼트의 공동대표이사가 김영민, 남소영에서 이성수, 탁영준으로 변경되었습니다. (5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엠엔터테인먼트 자산총계 1,007,078 부채총계 388,910 자본총계 618,167 매출액 395,672 영업이익 5,147 당기순이익 -17,760 * (주)에스엠엔터테인먼트의 2020년 9월말 연결재무제표 기준 금액입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주 변동내역 및 주요 주주 현황 가. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 01월 19일 김병태 외 5명 7,620,266 24.93 장내매수 - 2010년 03월 26일 김병태 외 5명 7,764,661 25.50 장내매수 - 2010년 08월 31일 김병태 외 5명 7,799,378 25.50 장내매수 - 2010년 09월 14일 김병태 외 5명 7,823,378 25.58 장내매수 - 2010년 09월 28일 김병태 외 5명 7,846,878 25.58 장내매수 - 2010년 12월 15일 강수정 외 4명 7,686,364 25.21 최대주주 변경 및 특수관계 해소 - 2012년 02월 20일 강수정 외 3명 5,549,307 16.80 장내매도, 시간외매매 특수관계 해소 - 2012년 05월 29일 (주)에스엠엔터테인먼트 24,924,010 44.97 최대주주변경 - 2012년 09월 05일 (주)에스엠엔터테인먼트 25,270,242 43.91 합병으로 인한 신주취득 - 2012년 10월 11일 (주)에스엠엔터테인먼트 26,570,243 43.89 신주인수권행사 - 2013년 11월 06일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 6인 27,820,243 40.07 특수관계자의 전환사채 취득(2013년 10월 31일) 등으로 인한 특수관계자 증가 - 2015년 03월 27일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 1인 27,820,243 40.01 특수관계자 추가(2015년 3월 27일) 및 전환사채 전환(2014년 12월 4일) - 2017년 10월 19일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 6인 30,859,319 32.81 특수관계자 추가(2017년 6월 30일)및 제3자배정 유상증자(2017년 10월 19일)로 인한 지분율 변경 - 2020년 06월 01일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 6인 30,859,319 32.63 합병으로 인한 신주취득 - 2020년 09월 14일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 5인 30,709,319 32.46 사임으로 인한 특수관계 해소 - 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에스엠엔터테인먼트 28,265,158 29.88% - 에스케이텔레콤(주) 22,033,898 23.29% - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주현황- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여, 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 중소기업창업투자회사의 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업 확장, 전략적제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영 전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제4호 내지 제9호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 상법 제418조 제4항이 적용되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 - 공고게재신문 신문 : 한국경제신문전자 : 금융감독원, 한국거래소회사 홈페이지 : www.smcultureandcontents.com 5. 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류 2020년 4월 2020년 5월 2020년 6월 2020년 7월 2020년 8월 2020년 9월 보통주 주가 최고 1,650 1,635 1,680 1,890 1,855 1,790 최저 1,015 1,550 1,390 1,435 1,610 1,670 평균 1,381 1,585 1,516 1,749 1,726 1,732 거래량 최고(일) 17,007,951 1,841,061 5,207,555 38,843,325 10,102,408 2,827,849 최저(일) 138,090 332,452 102,130 425,159 434,108 314,582 월간 48,834,606 13,762,828 21,041,512 85,080,402 29,338,468 18,083,189 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동준 남 1963년 08월 대표이사 등기임원 상근 공동대표이사엔터테인먼트 경영총괄 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(주)제이투스타 대표이사 (2008~ 2012)캐슬제이엔터프라이즈 대표이사(2003 ~ 2008)(주)K2 ENT 대표이사(2000 ~ 2002) 94,500 - 특수관계인 41개월 2023년 03월 26일 남소영 여 1967년 08월 사내이사 등기임원 비상근 연기자매니지먼트부문 총괄 現 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 대표이사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사前 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사경희대 일어일문학 졸 150,000 - 특수관계인 67개월 2021년 03월 27일 남궁철 남 1974년 08월 대표이사 등기임원 상근 공동대표이사광고, 여행 경영총괄 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사現 (주)에스엠엔터테인먼트 경영지원본부장서울대학교 학사, 고려대학교 대학원 석사 20,000 - 특수관계인 18개월 2022년 03월 26일 정호진 남 1968년 11월 사내이사 등기임원 상근 광고사업부문 총괄 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부문장(주)에스엠컬처앤콘텐츠 CP본부장(2017~2020)(주)에스케이플래닛 광고사업부문 본부장 (2015~2017)이노션 월드와이드 본부장 (2009 ~2015)인하대학교 학사 - - 특수관계인 6개월 2023년 03월 26일 김민종 남 1972년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사외이사 가수, 연기자2012 SBS 연기대상 주말연속극부문 남자 특별연기상 2001 SBS 연기대상 드라마스페셜부문 연기상1999 한국방송공사 올해의 가수상 1998 SBS 연기대상 최우수연기상 - - - 101개월 2021년 03월 27일 조병규 남 1973년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사외이사現 법무법인(유한) 태평양 변호사(2011.12 ~ 현재)법무법인 지평 변호사 (2003.04 ~ 2011.11)서울대학교 학사 - - - 41개월 2023년 03월 26일 김재민 남 1952년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사외이사더존디지털웨어 대표이사, 경영고문 (2002.05 ~ 2005.05)한국 Microsoft 대표이사, 사장 (1997.01 ~ 1999.09)University of Rochester 졸업 - - - 36개월 2023년 03월 26일 이기영 남 1976년 10월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 現 드림어스컴퍼니 대표이사現 SK텔레콤 뮤직사업TF장 겸 뮤직데이터팀장 (전)Unicorn Labs PL (전)Communication플랫폼팀장서울대학교 학사, 석사 - - - 18개월 2022년 03월 26일 하민용 남 1970년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 現 (주)SK텔레콤 경영기획2그룹장(주)SK텔레콤 Global Aliance그룹장 (20019.01 ~ 2019.12)(주)SK텔레콤 Global 사업개발1팀장 (2018.01~2018.12)인디애나대학교 경영학 석사 (MBA)서울시립대학교 경제학 학사 - - - 6개월 2023년 03월 26일 임욱형 남 1964년 07월 상근 감사 등기임원 상근 감사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 감사HSBC 펀드서비스 상무이사 (2008.04 ~ 2013.10)NH-Amundi자산운용 경영지원본부장 (2004.10 ~ 2008.04)서울대학교 학사 - - - 30개월 2021년 03월 27일 * 재직기간은 임원으로서의 재직기간입니다.* 등기임원의 임기 만료일은 정기주주총회 예정일입니다.* 2020년 3월 27일 주주총회에서 사내이사 정호진, 김동준(재선임), 사외이사 조병규(재선임), 김재민(재선임), 기타비상무이사 하민용이 선임되었으며, 동일자로 사내이사 김영민(임기만료에 따른 퇴임), 한세민, 기타비상무이사 김우현, 유재호는 사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)에스엠컬처앤콘텐츠 남 216 - - - 216 5년9개월 12,526,940 54,073 - - - - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 여 260 - - - 260 4년0개월 9,833,900 37,031 - 합 계 476 - - - 476 4년10개월 22,360,841 44,972 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사외이사 포함 등기이사 9 5,000,000 - 감사 1 200,000 - 계 10 5,200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 687,542 92,356 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 571,048 165,788 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 77,250 25,750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 39,244 39,244 - * 1인당 평균보수액은 실제 보수를 지급하는 인원을 기준으로 산출하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황(1) 이사,감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치총액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 3 5,770 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 6 5,770 - (2) 주식매수선택권 행사현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 한세민 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2018.03.27~2019.03.26 3,097 정창환 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2018.03.27~2019.03.26 3,097 김영민 미등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2018.03.27~2019.03.26 3,097 김민종 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 50,000 - 50,000 - 2018.03.27~2019.03.26 3,097 남소영 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2018.03.27~2019.03.26 3,097 이의영 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - 10,000 - 2018.03.27~2019.03.26 3,097 김동준 외 115명 직원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 1,134,000 10,000 1,124,000 - 2018.03.27~2019.03.26 3,097 김민종 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.31~2022.03.30 2,143 이의영 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.31~2022.03.30 2,143 김동준 외 123명 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 985,000 - 139,000 846,000 2019.03.31~2022.03.30 2,143 김민종 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2020.03.28~2023.03.27 3,231 조병규 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020.03.28~2023.03.27 3,231 김재민 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020.03.28~2023.03.27 3,231 김영찬 외 113명 직원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 888,000 - 10,000 878,000 2020.03.28~2023.03.27 3,231 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2015.3.27 부여 2017.3.31 부여 2018.03.28 부여 공정가치 1,536원 773원 1,212원 공정가치평가모형 Black-Scholes Model Black-Scholes Model Black-Scholes Model 무위험이자율 3년~5년 만기 국고채평균수익율 : 1.80% 3년~5년 만기 국고채평균수익율 : 1.71% 3년~5년 만기 국고채평균수익율 : 2.28% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 72.82% 48.28% 45.38% 기대배당수익율 없음 없음 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 회사가 속해있는 기업집단보고서 작성기준일인 2020년 3분기말 현재, 당사가 속해있는 기업집단의 명칭은'㈜에스엠엔터테인먼트'입니다. 동 기업집단에는 당사를 포함하여 총 38개의 계열회사가 있습니다. (국내: 17개, 해외: 21개)이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 5개이며, 비상장사는 33개입니다. * 상장사 현황은 아래와 같습니다. ① ㈜에스엠엔터테인먼트(국내상장): 종목코드 041510 ② ㈜에스엠컬처앤콘텐츠(국내상장): 종목코드 048550 ③ ㈜키이스트(국내상장): 종목코드 054780 ④ ㈜에스엠라이프디자인그룹(국내상장): 종목코드 063440 ⑤ Stream Media Corporation, Inc.(일본상장): 종목코드 JP4772 ※ 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 대규모 기업집단으로 지정되어 있지 않습니다. 2. 기업집단에 소속된 회사(기준일: 2020년 09년 30일) 구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 비고 상장사 5 ㈜에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 오디오물 출판업 110111-1128340 국내법인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 광고업, 여행업 110111-0275134 국내법인 ㈜키이스트 연예 매니지먼트, 음원콘텐츠 제작, 머천다이징, 라이센싱 및 영상콘텐츠 제작 110111-1327869 국내법인 ㈜에스엠라이프디자인그룹 인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 국내법인 Stream Media Corporation 방송프로그램 공급 6010401036776 일본법인 비상장사 33 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. Holding company 8010401060106 일본법인 S.M. F Development Japan Inc. 음식점업 9010401132374 일본법인 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 C3156064 미국법인 S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company 201105910049 미국법인 S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate 201104610025 미국법인 Creative Space Development, LLC Investment in real estate and restaurant 201233610307 미국법인 Creative Space Development Property, LLC Real estate 201311610488 미국법인 Creative Space Entertainment, Inc. General business Investments C3392813 미국법인 Creative Space Innovation, LLC Real estate investment related business 201120610221 미국법인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 국내법인 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 국내외 공연사업 37044667 홍콩법인 애사애몽(북경)문화전매유한공사 (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 연예 매니지먼트 /방송프로그램 제작 서비스 91110000MA001HPP2L 중국법인 ㈜드림위더스 신변보호용역업, 시설경비용역업 110111-6516160 국내법인 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 국내법인 애사애몽(북경)문화발전유한공사 (S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd.) 중국지역 컨설팅 110000450205366 중국법인 (유)에스엠파트너스1호 미디어 및 엔터테인먼트 사업에 대한 투자 110114-0150439 국내법인 (유)에스엠파트너스2호 미디어 및 엔터테인먼트 사업에 대한 투자 110114-0222345 국내법인 ㈜에스엠타운플래너 부동산 투자, 개발 컨설팅 110111-6363917 국내법인 ㈜디어유 (구. ㈜에브리싱) 모바일 어플리케이션 개발 및 운영 110111-6450615 국내법인 everysing Japan Co., Ltd. 모바일 어플리케이션 개발 및 운영 6010401111760 일본법인 오보이프로젝트㈜ 방송프로그램 공급 110111-4564872 국내법인 DA Music 음반기획 4010401059853 일본법인 DA Music Publishing 저작권개발, 관리 9010401092924 일본법인 SMC Broadcasting 방송프로그램 기획, 제작, 판매 6010401145008 일본법인 ㈜모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 국내법인 비컨홀딩스㈜ 음식 및 프랜차이즈업 110111-2828080 국내법인 ㈜밀리언마켓 음반 기획, 제작, 엔터테인먼트 작사,작곡, 프로듀싱 110111-4901793 국내법인 ㈜에스엠브랜드마케팅 경영, 마케팅 자문, 기획 및 컨설팅업, 지적재산권 및 라이선스업, 외식사업 110111-3954199 국내법인 DERAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. 엔터테인먼트 매니지먼트 C4546667 미국법인 ㈜미스틱스토리 신인가수 및 연기자의 발굴, 양성 음반제작 및 공연활동업 110111-5054351 국내법인 SMEJ Plus, INC. 팬클럽 기획 및 운영 3010401152106 일본법인 Beyond Live Corporation 음악, 이미지, 영상 콘텐츠 등의 인터넷 송신 및 판매 7010401152449 일본법인 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. Holding company 201811806H 싱가포르법인 나. 계열회사 계통도 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : %) 구 분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 ㈜에스엠 엔터테인먼트 ㈜에스엠 컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. ㈜키이스트 DREAM MAKER Entertainment Ltd. everysing Japan Co., Ltd. Stream Media Corporation ㈜에스엠 브랜드마케팅 피출자 회사 ㈜에스엠엔터테인먼트 0.25 0.25 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 29.88 0.94 2.15 32.97 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 100.00 100.00 ㈜키이스트 25.30 6.11 0.05 31.46 ㈜에스엠라이프디자인그룹 29.94 29.94 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 100.00 100.00 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00 100.00 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 59.93 59.93 애사애몽(북경)문화발전유한공사 (S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd.) 100.00 100.00 (유)에스엠파트너스1호 100.00 100.00 (유)에스엠파트너스2호 100.00 100.00 ㈜에스엠타운플래너 100.00 100.00 ㈜디어유 (구. ㈜에브리싱) 71.86 3.59 75.45 ㈜밀리언마켓 64.91 64.91 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00 100.00 S.M. F Development Japan Inc. 100.00 100.00 Stream Media Corporation 84.49 7.77 92.26 오보이프로젝트㈜ 100.00 100.00 애사애몽(북경)문화전매유한공사 (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 100.00 100.00 ㈜드림위더스 100.00 100.00 DERAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. 100.00 100.00 ㈜에스엠브랜드마케팅 46.16 46.16 ㈜미스틱스토리 27.12 27.12 SMEJ Plus, INC. 100.00 100.00 Beyond Live Corporation 24.00 37.50 61.50 DA Music 100.00 100.00 DA Music Publishing 100.00 100.00 SMC Broadcasting 100.00 100.00 everysing Japan Co., Ltd. 59.53 59.53 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. 49.00 51.00 100.00 ※ 지분율은 발행주식총수 기준입니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : %) 구분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, Inc. ㈜에스엠 라이프디자인그룹 피출자 회사 S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00 100.00 S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development Property, LLC 100.00 100.00 Creative Space Entertainment, Inc. 50.00 50.00 Creative Space Innovation, LLC 100.00 100.00 ㈜모아엘앤비인터내셔널 100.00 100.00 비컨홀딩스㈜ 100.00 100.00 ※ 지분율은 발행주식총수 기준입니다. 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 당분기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)호텔트리스(비상장) 2009년 09월 30일 사업관련 200,001 84,220 80.36% 459,127 -84,220 -459,127 - - - - - - (주)유에이엠(비상장) 2011년 06월 15일 사업관련 50,000 10,000 16.67% 7,298 - - - 10,000 16.67% 7,298 47,285 -110,558 (주)삼화네트웍스(상장) 2014년 04월 29일 사업관련 2,007,266 709,219 1.70% 1,081,559 - - -46,099 709,219 1.70% 1,035,460 43,303,787 720,922 (유)드래곤타이거문화투자목적(비상장) 2014년 08월 26일 사업관련 10,000 2,000 100.00% 220,000 - - - 2,000 100.00% 220,000 206,024 -53 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드(비상장) 2015년 01월 05일 사업관련 1,000,000 10 3.95% 885,372 - - - 10 3.95% 885,372 22,716,881 -1,373,812 (주)울림엔터테인먼트(비상장) 2016년 06월 08일 사업관련 9,510,333 116,000 23.67% - - - - 116,000 23.67% - 7,102,019 -4,181,843 합 계 - - 2,653,356 -84,220 -459,127 -46,099 - - 2,148,130 - - * 최근사업연도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.* (주)호텔트리스는 2020년 06월 01일자로 흡수합병되었습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) 상 호 겸직현황 남궁철 남소영 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동대표이사 사내이사 (주)키이스트 - 사내이사 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. - 대표이사 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited - 사내이사 everysing Japan Co., Ltd. - 대표이사 Stream Media Corporation - 사내이사 SMEJ Plus, INC. - 사내이사 (주)디어유 감사 - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 감사 - 애사애몽(북경)문화전매유한공사 (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 감사 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 6. 회사의 최대주주 등 특수관계자와의 거래 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 1년 이상의 장기공급계약은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 6. 회사의 최대주주 등 특수관계자와의 거래 내용 가. 연결회사의 특수관계자현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠엔터테인먼트 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 (주)울림엔터테인먼트 기 타 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Beyond Live Corporation, S.M. F Development Japan Inc.,S.M.Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC.,S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., DREAM MAKERENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd.,(주)에스엠타운플래너, (주)디어유(구. (주)에브리싱), (주)에브리싱재팬,(유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트, Stream Media Corporation, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스주식회사, (주)울림홀딩스 , (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., (주)드림위더스, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)에스엠타운플래너, (주)에브리싱, (주)에브리싱재팬, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, (주)키이스트, 오보이프로젝트(주), Stream Media Corporation (구, ㈜디지털어드벤처), 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMC BROADCASTING, (주)밀리언마켓, 주식회사 에스엠라이프디자인그룹, (주)모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스주식회사, (주)울림홀딩스, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤(주)와 그의 종속기업, SK텔레콤(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 나. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기 거래내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 사용권자산의 취득 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 1,465,836 1,426,063 13,405 38,346 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 4,669,373 7,086 28,904 - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) 6,330 694 9,588 - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 48 8,944 - - (주)에스엠라이프디자인그룹 - 1,950 11,992 - (주)키이스트 8,310 11,000 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 191,812 1,773,170 - - S.M. Innovative Amusement LLC. - 15,826 - - Stream Media Corporation 82,366 - - - SM True Co.,Ltd. 45,767 - - - SK브로드밴드(주) 178,598 3,550 91,394 - 에스케이 플래닛(주) 11,814 25,000 125,205 - 십일번가 주식회사 915,904 1,727 1,013,490 - SK(주) 248,875 - - - SK이노베이션(주) 3,388,639 - 44,199 - SK건설(주) 152,447 - - - 드림어스컴퍼니(주) 814,262 - - - 인크로스 주식회사 1,453,890 16,036 17,000 - SK네트웍스㈜ 15,587 - - - SK렌터카㈜ - 2,300 28,088 134,381 기타특수관계자 2,503,974 100,605 169,814 - 주요 경영진 임원 4,276 - - - 합계 16,158,108 3,393,951 1,553,079 172,727 (2) 전분기 거래내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 용역원가 기타비용 기타(*) 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 2,704,389 1,289,161 - - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 15,872,492 34,868 428 213,340 기타 (주)에브리싱 217,430 - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 161 - - - ㈜에스엠라이프디자인그룹 41,000 3,443 18,995 - (주)키이스트 20 1,500 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,113 97,091 682 - ㈜에스엠타운플래너 170 - - - SM TRUE CO., Ltd. 25,841 - - - SK브로드밴드(주) 2,558,783 2,825 92,559 - 에스케이플래닛(주) 15,612 69,950 257,369 - 십일번가 주식회사 416,646 - 806,426 1,074,022 SK(주) 1,121,385 - - - SK이노베이션㈜ 1,800,674 - - - SK건설㈜ 4,195,617 - - - 에스케이스토아 주식회사 1,049,654 - - - 인크로스 주식회사 1,114,003 - - - 에이제이렌터카 주식회사 - 21,680 7,269 147,704 기타특수관계자 3,801,472 237,658 142,952 - 주요경영진 임원 16,598 - - - 합계 34,954,060 1,758,176 1,326,680 1,435,066 (*) 연결회사가 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약에 의하여 전분기 중 지급한 리스료입니다. 다. 특수관계자에 대한 채권채무내역(1) 당분기말 특수관계자 채권채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 326,098 55,000 19,131 215,120 - 518,476 - 30,000 241,622 유의적인 영향력을미치는 기업 SK텔레콤(주) 1,340,718 9,411,366 50 - - - 9,350 - - 기타 (주)디어유(구. (주)에브리싱) - - - - - 11,310 - - - ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - - 275 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. - 789 - - - - 16,340 - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 7,747 - - - - - - SM True Co.,Ltd. 43,478 - - - - - - - - SK브로드밴드(주) 92,063 1,082,683 15 - - 221 - - - 에스케이 플래닛(주) - - - - - 82,639 - - - 십일번가 주식회사 168,681 2,751,875 - 899,395 - 1,081,516 - - 2,742,843 SK(주) 15,810 1,566,180 - - - - - - - SK이노베이션(주) 3,870 3,072,850 - 7,176 - - - - - SK건설(주) 6,751 191,996 - - - - - - - 인크로스 주식회사 249,117 - - - 12,614,127 3,754,515 - - - SK네트웍스㈜ 1,425 - - - - - - - - SK렌터카㈜ - - - - - 25,164 - - 334,989 기타특수관계자 716,288 - 22 - - 129,604 - - - 합계 2,964,299 18,132,739 26,965 1,121,691 12,614,127 5,603,720 25,690 30,000 3,319,454 (2) 전기말 특수관계자 채권채무내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 미지급비용 리스부채 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 729,099 47,587 7,236 - 206,100 - 2,519,746 - - 183,543 유의적인 영향력을미치는 기업 SK텔레콤(주) 4,320,670 26,112,474 - - - - - 800,000 - - 기타 (주)에스엠에프앤비벨롭먼트 58 - - - - - 7,246 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 367,303 - 13,432 - - - 1,179,028 - - - S.M. Entertainment JAPAN, Inc. - 133,894 - - - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 15,958 - - - 1,956 - - - SK브로드밴드(주) 7,700 206,800 - - - - 554 - - - 에스케이플래닛(주) 2,158 - - - - - 153,818 - - - 십일번가 주식회사 81,002 2,892,073 - - 899,395 - 1,106,875 - - 3,642,085 SK(주) 357,686 1,639,305 - - - - - - - - SK이노베이션(주) 2,094,276 1,739,748 - - - - - 1,900,000 - - SK건설(주) 9,497 210,920 - - - - - - - - (주)드림어스컴퍼니 244,860 55,000 - - - - - - - - 에스케이스토아 주식회사 154,623 - - - - - 4,548,473 - - - 인크로스 주식회사 650,298 - - - - 14,140,650 4,923,699 - 8,000 - SK네트웍스(주) 2,259 - - - - - 23,983 - - 372,491 기타특수관계자 529,787 14,410 - - - - 28,615 391,500 - - 주요경영진 임원 - - - 160,808 - - - - - - 합계 9,551,276 33,052,211 36,626 160,808 1,105,495 14,140,650 14,493,993 3,091,500 8,000 4,198,119 라. 중요한 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 189,311 687,542 151,150 468,252 퇴직급여 28,251 73,901 16,090 49,219 주식보상비용 - 3,944 6,527 14,959 합계 217,562 765,387 173,767 532,430 연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 마. 연결회사는 지배기업인 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 지급보증(금액: 96억원)을제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황- 해당사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 33 기정기주주총회(2013.03.22AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 34 기정기주주총회(2014.03.21AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 35 기정기주주총회(2015.03.27AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 주식매수선택권 사후 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 7 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 36 기정기주주총회(2016.03.28AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.05.04AM 10:00) 제 1 호 의안 : 분할계획서 승인의 건 원안대로 승인 - 제 37 기정기주주총회(2017.03.31AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.05.19AM 11:00) 제 1 호 의안 : 대표이사 보선 및 공동대표에 관한 규정의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.10.19AM 10:00) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 2호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3호 의안 : 의안정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 38 기정기주주총회(2018.03.28AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 39 기정기주주총회(2019.03.27AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 임원퇴직금지급규정 제정의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 40 기정기주주총회(2020.03.27 AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 등(1) 당분기말 현재 연결회사는 손해배상 등과 관련하여 1건의 소송에 피고로 계류중이며, 총소송가액은 500백만원입니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무 보증 현황 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 9,636백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 9,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금 등) 8,070백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 하나은행 외 1개 금융기관과 계약이행보증 12,000백만원, 외상매출담보대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항연결회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2016년 3월 4일자 주주총회의 특별결의에 의해 주식회사 울림엔터테인먼트의 사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할 전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여변제할 책임이 있습니다.연결회사는 2017년 12월 31일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와 합병하였으며, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)는 2017년 10월 1일 에스케이플래닛(주)에서 물적분할된 분할신설 회사입니다. 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할 전 채무에 대하여 에스케이플래닛(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 - 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이 아닙니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음 바. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음 아. 합병 등의 사후정보(1) (주)훈미디어 합병ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)ㆍ합병배경 : 경영 효율성 및 시너지 효과 증대ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2013년 04월 16일ㆍ합병기일 : 2013년 05월 21일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)훈미디어 소재지 서울시 중구 무교동 95번지 서울시 마포구 토정로 170 대표이사 한세민, 정창환 이훈희 합병비율 1 5.2433197 (2) (주)울림엔터테인먼트 합병ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)ㆍ합병배경 : 경영 효율성 및 시너지 효과 증대ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2013년 09월 10일ㆍ합병기일 : 2013년 10월 15일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)울림엔터테인먼트 소재지 서울시 중구 무교동 95번지 서울시 마포구 대표이사 한세민, 정창환 이중엽 합병비율 1 311.4295133 (3) (주)울림엔터테인먼트 분할ㆍ분할형태 : 단순ㆍ물적분할ㆍ분할배경 : 시장환경변화에 따른 대응력 및 기업가치 제고ㆍ분할계획서 승인 주주총회일 : 2016년 05월 04일ㆍ분할기일 : 2016년 06월 08일 구분 분할 후 존속회사 분할설립회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)울림엔터테인먼트 소재지 서울특별시 강남구 서울시 마포구 대표이사 한세민, 정창환 이지영 (4) 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 합병ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)ㆍ합병배경 : 사업 다각화 및 조직 통합을 통한 경영효율화ㆍ합병승인 이사회 : 2017년 10월 25일ㆍ합병기일 : 2017년 12월 31일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 소재지 서울특별시 강남구 삼성로 648 서울시 중구 대표이사 이훈희, 김동준 이준식 합병비율 1 0 (5) (주)호텔트리스 합병ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)ㆍ합병배경 : 사업 시너지 확대 및 경영효율성 증대ㆍ합병승인 이사회 : 2020년 04월 28일ㆍ합병기일 : 2020년 06월 01일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)호텔트리스 소재지 서울특별시 강남구 삼성로 648 서울시 중구 대표이사 남궁철, 김동준 정의권 합병비율 1 26.6809865 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 자. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위: 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)훈미디어 매출액 13,124 18,061 13,704 4% 13,138 -27% - 영업이익 209 614 -255 -222% 1,163 89% - 당기순이익 187 503 -247 -232% 1,174 133% - (주)울림엔터테인먼트 매출액 2,577 13,498 4,421 72% 8,597 -36% - 영업이익 542 3,293 1,325 145% -1,211 -137% - 당기순이익 367 2,484 1,233 236% -1,177 -147% - 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 매출액 36,596 138,993 37,730 3% 128,035 -8% - 영업이익 2,740 8,523 3,367 23% 5,005 -41% - 당기순이익 2,144 6,670 2,735 28% 5,696 -15% - (주)호텔트리스 매출액 567 1,278 - - - - - 영업이익 244 623 - - - - - 당기순이익 197 497 - - - - - (주1) (주)훈미디어(합병기일 : 2013년 05월 21일) 및 (주)울림엔터테인먼트(합병기일 : 2013년 10월 15일) , (주)호텔트리스 (합병기일 : 2020년 06월 01일)로 추정했던 연간 매출액을 합병기일 이후에 해당하는 해당일수 (연간 매출추정금액 * 합병기일 후 일수/365일)로 재조정한 수치입니다.(주2) (주)훈미디어, (주)울림엔터테인먼트의 2차연도 예측 및 실적은 반기만 표시한 내용으로, 괴리율은 업종의 특성상 스케쥴에 따른 차이가 있습니다. 특히, 레이블 울림은 2014년 세월호 참사에 활동을 잠정 연기하고 애도 행렬에 동참 하였습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 차. 녹색경영- 해당사항 없음 카. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 타. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 파. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 하. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 4. 공모자금 등 사용내역 및 보호예수 현황 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모 - 2013년 08월 19일 운영자금 994,456,000 운영자금 (주1) 994,456,000 - (주1) 당사의 레이블사업 등 신규사업 추진을 위한 운영자금으로 사용 (운영자금 992,456,000원 / 발행제비용 2,000,000원) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 11 2013년 10월 31일 운영자금 8,000,000,000 운영자금 (주1) 8,000,000,000 - 회사채 12 2017년 10월 19일 운영자금 7,700,000,000 운영자금 (주2) 7,700,000,000 - (주1) 사업영역 확장을 위해 드라마, 예능 등 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트 사업 진출을 위한 연기자와 MC 영입을 위한 투자금액으로 사용 (주2) 당사 MC 매니지먼트 사업의 적극적인 활성화를 위한 자금 조달 및 재무구조 개선 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 549,094 2020년 06월 19일 2020년 12월 18일 6개월 코스닥상장규정(합병) 94,610,120 2020년 12월 19일 2021년 06월 18일 6개월 기타 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음