SM C&C 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 글로벌 엔터테인먼트 기업인 (주)에스엠엔터테인먼트가 2012년 5월 BT 주식의 인수로 최대주주가 된 후 에스엠컬처앤콘텐츠로 사명을 변경하였습니다. 당사의 사업부문은 (주)에스엠엔터테인먼트의 글로벌 네트워크를 통한 영상 콘텐츠 제작사업, 매니지먼트 사업, 여행사업으로 구분됩니다. 당기말 현재 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	매출유형 및 품목	구체적 용도

영상콘텐츠사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠(주)콘텐츠뱅크	프로그램매출	방송

용역매출	방송

협찬금수익	방송

기타매출	기타

여행사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠(주)호텔트리스	항공권대매	항공권

여행알선	여행상품

기타수입수수료	VI외

여행알선	호텔

매니지먼트사업	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	용역매출	방송 등

광고사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	매체판매대행수수료	광고대행

광고제작/프로모션
대행 매출	광고대행

가. 영상콘텐츠 부문

(1) 방송산업의 현황 콘텐츠 산업은 높은 부가가치 창출 및 고용효과를 기대할 수 있기에 우리나라의 차세대 핵심 산업이라고 할 수 있습니다. 90년대 초반 중국에서부터 시작돼 이제 아시아를 넘어 유럽, 북미 지역까지 확산되고 있는 한류열풍의 원인은 경쟁력 있는 콘텐츠에 있습니다.그리고 근래에 와선 다중적 유통이 가능한 플랫폼(Platform)의 증가와 생산과 동시에소비를 담당하는 다수의 프로슈머(Prosumer)들이 시장에 지속적으로 유입됨에 따라 산업 팽창의 환경이 조성되고 있습니다. 뿐만 아니라 문화 소비 차원에서 로컬 문화의 부상, 동서양 가치의 조화로 다원적 문화 취향이 형성됨에 따라 다양한 지역에서 제작되는 콘텐츠가 선호되고 소비될 수 있는 환경이 점진적으로 확대되고 있습니다.최근 방송 산업 이슈는 기존 지상파방송 및 케이블방송과 함께 종합편성채널, 통신사 등의 시장참여 확대로 플랫폼의 다양성이 증대되어 프로그램 제작 및 협력이 확대되고 있습니다. 또한, 드라마뿐만 아니라 국내 시청률로 검증된 한국형 예능프로그램 포맷의 중국 진출 확대로 영상콘텐츠 수출 형태가 다양화되고 있습니다.국내 방송 매출액은 지속적으로 증가하여, '17년에는 4.0%의 성장률로 매출액은 17조 8,000억 원을 기록할 것으로 예상되며, '18년 국내 방송산업 매출액은 '17년 대비4.9% 증가한 18조 7,000억원, 수출액은 11.3% 증가한 4억 6,000만 달러를 기록할 것으로 기대되고 있습니다.

* 출처 : 2018년 콘텐츠산업 전망, 한국콘텐츠진흥원, 2018.02.

[국내 방송산업 방송매체별 매출액 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분	매출액	비중(%)

2014	2015	2016

지상파	40,049	41,007	39,987	-2.5%

지상파DMB	104	108	103	-4.6%

종합유선	23,462	22,590	21,692	-4.0%

중계유선	31	27	25	-7.4%

위성방송	5,532	5,496	5,656	2.9%

방송채널사용사업	63,067	62,224	63,801	2.5%

IPTV	14,872	19,088	24,277	27.2%

IPTV CP	613	2,655	3,482	31.1%

계	147,731	153,195	159,023	3.8%

＊출처 : 2017년 방송산업 실태조사_방송산업 현황분석, 방송통신위원회, 2017.12.

[방송사업자별 매출액 구성내역 현황(2016년)]

(단위 : 백만원, %)

구 분	지상파방송	유선방송	위성방송	방송채널사용사업	인터넷프로토콜TV(IPTV)	IPTV콘텐츠제공사업자(CP)	합계	비중(%)

지상파방송사업자	지상파DMB사업자	종합유선방송사업자	중계유선방송사업자	일반위성방송사업자	위성DMB사업자

방송사업	방송수신료	650,978	-	842,370	-	333,609	-	-	1,720,921	-	3,547,878	6.79%

재송신	229,849	-	-	-	-	-	-	-	-	229,849	0.44%

광고	1,622,820	2,807	135,448	-	28,011	-	1,348,789	84,586	-	3,222,461	6.16%

협찬	418,063	946	2,621	-	-	-	400,043	-	-	821,674	1.57%

방송프로그램제공	10,600	-	-	-	-	-	752,913	-	28,968	792,481	1.52%

방송프로그램판매	787,589	1,044	-	-	-	-	210,383	-	213,976	1,212,992	2.32%

홈쇼핑송출수수료	-	-	767,125	-	152,198	-	-	336,794	-	1,256,117	2.40%

가입및시설설치	-	-	7,695	-	5,480	-	-	38,424	-	51,598	0.10%

단말장치대여(판매)	-	-	409,077	-	8,004	-	-	163,694	-	580,775	1.11%

위성사용료	-	-	-	-	37,966	-	-	-	-	37,966	0.07%

방송시설임대	-	-	-	-	-	-	9,368	-	-	9,368	0.02%

행사	-	-	-	-	-	-	51,716	-	-	51,716	0.10%

홈쇼핑방송	-	-	-	-	-	-	3,420,273	20,731	-	3,441,004	6.58%

기타방송사업	278,846	5,531	4,850	2,477	363	-	186,586	62,511	105,285	646,447	1.24%

계	3,998,744	10,328	2,169,185	2,477	565,631	-	6,380,071	2,427,660	348,229	15,902,325	30.41%

기타사업	전기통신사업	-	-	751,524	-	-	-	-	23,105,713	-	23,857,237	45.63%

기타	618,854	834	146,123	2,458	59,495	-	4,996,171	5,873,242	832,350	12,529,527	23.96%

계	618,854	834	897,648	2,458	59,495	-	4,996,171	28,978,954	832,350	36,386,764	69.59%

방송사업자 총매출액	4,617,598	11,162	3,066,833	4,935	625,126	-	11,376,243	31,406,614	1,180,579	52,289,089	100.00%

＊출처 : 2017년 방송산업 실태조사, 과학기술정보통신부, 2018.02.

[ 방송산업 수출 및 수입액 현황]

(단위 : 천 달러)

구분	2013년	2014년	2015년	전년대비증감률(%)	연평균증감률(%)

수출액	309,399	336,019	320,434	△4.6	1.8

수입액	122,697	64,508	146,297	126.8	9.2

수출입 차액	186,702	271,511	174,137	△35.9	△3.4

＊출처 : 2017년 콘텐츠산업 전망 보고서, 한국콘텐츠진흥원, 2017.01.

방송프로그램 수출은 지역적으로 아시아(일본, 중국, 대만, 기타)가 전체 수출의 대부분을 차지하고 있으며 중동, 유럽, 중남미 등 다양한 지역에서 한국 방송영상콘텐츠에 대한 관심이 증가 있는 상황입니다. 한국의 방송영상사업자들은 정부와 함께 중동, 동유럽과 독립국가연합, 중남미 등에서 활발하게 쇼케이스와 로드쇼 등을 개최하며 적극적으로 진출을 모색하고 있습니다. 방송프로그램 수출에 대한 또 하나의 이슈는 주요 수출 장르의 변화입니다. 그 동안한류를 이끌어온 방송영상콘텐츠는 TV드라마입니다. K-Pop 스타들의 대거 등장과이들을 활용한 크로스미디어(cross-media) 마케팅 전략으로 일본, 대만, 태국, 몽골, 등에서 아이돌 스타들이 주연한 드라마들이 방송되었습니다. 그리고 2011년부터는 음악/오락 프로그램의 수출이 증가되고 있습니다. K-Pop의 인기가 전 세계로 확산되면서 음악 프로그램과 인기 아이돌 그룹 멤버들이 출연하는 오락(예능) 프로그램들의 수출도 증가하고 있습니다.

2) 경기변동의 특성 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.

3) 경쟁의 요소

1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다.

나. 여행사업부문(1) 산업의 특성

여행업은 관광산업의 한 종류로 「여행자 또는 운송시설·숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업」이라고 관광진흥법 제3조에 정의하고 있으며 운송시설, 숙박시설 등의 여행 시설업자와 이를 이용하고자 하는 여행자와의 사이에서 시설에 대한 예약 등 일련의 알선서비스를 제공하는 사업을 말합니다. 여행사업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 또한, 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며 우리나라의 계절 특성상4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성이 있습니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유상상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.

* 출처 : 관광동향에 관한 연차보고서, 문화체육관광부, 2016.9.5.

(2) 경기변동의 특성관광산업은 타 산업에 비해 외화획득 효과가 큰 산업으로 외래관광객의 소비지출이상품 및 서비스 수출과 동일한 효과를 가지고 있습니다. 제조업이나 전 산업 평균에 비해서 높은 외화가득률을 가지고 있습니다. 외래관광객에 의한 숙박비, 식·음료비,유흥·오락비, 기념품구입비, 관광교통비 등의 지출은 관광수용국의 기업매출과 이윤을 증가시키고 조세수입을 증대시키는 원천이 됩니다. 또한, 관광산업은 노동집약적인 산업이기 때문에 고용창출효과가 클 뿐 아니라 직·간접적으로 관련이 있는 연관 산업에서 파생적으로 고용을 창출합니다.

※ 경제전환기에 대응한 관광산업 정책(류광훈·김송이 저, 한국문화관광연구원, 2013년 12월)

여행산업은 국내외 경기, 사회적 분위기, 국제정세, 환율 및 소득수준 변동 등에 매우탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 사회적 분위기 및 전염병 등의 악재에 민감하여 2014년 세월호 참사와 2015년 메르스 발생으로 국내여행업의 업황이 위축되었습니다. 계절에 따라서도 성수기와 비수기로 나뉘어지며, 이에 따라 여행상품가격에도 변동성이 발생하게 됩니다.

(3) 경쟁요소

여행산업은 대규모 자본이 필요하지 않고, 법적 규제가 낮음에 따라 진입장벽이 높지 않고 업체들간 저가경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 대형 사업기반을 통한 경쟁력 확보로 규모의 경제를 달성한 대형여행사들(실적 상위 여행사들)은 시장점유율이 점차 높아지고 있습니다.

여행상품은 지적재산권 등이 잘 적용 되지 않기 때문에 여행업을 영위하는 10,000여개의 업체들과의 경쟁에서 살아남기 위해서 개별 소비자들의 욕구를 충족시켜 줄 수 있는 차별화된 상품을 기획하고 판매하여야 합니다.

다. 광고사업부문

(1) 산업의 특성 광고는 광고주가 의도하는 방향으로 고객을 설득하거나 영향력을 미치기 위해 행하는 비 대면적 광고(ATL) 와 대면적 광고(BTL) 를 모두 포함하는 개념이며, 광고사업은 광고주의 Needs에 따라 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 사업입니다.

광고시장은 크게 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)시장과 인터넷, 이동통신기술 등의 발달과 스마트폰 등 디지털기기가 보편화 됨에 따른 온라인ㆍ모바일 등의 뉴미디어 광고시장이 있으며, 뉴미디어 광고시장은 최근 높은 성장성을 보이고 있습니다.

광고업은 그 특성상 Creative 및 광고주 Needs를 만족시키는 서비스 역량을 보유한 인력이 사업의 가장 중요한 자산이고, 따라서 제비용 중 인건비가 차지하는 비중이 높은 산업입니다. 또한 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되어 타 산업에 비해 계절성이 뚜렷한 편입니다. 이는 기업들이 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 마케팅 활동을 집중하거나, 글로벌 스포츠 이벤트가 있는 짝수해에 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있기 때문입니다.

(2) 경기변동의 특성

광고산업은 일반적으로 경제성장률(GDP성장률)과 밀접한 관련이 있고, 경기 변동에 대해 높은 탄력성을 보이고 있어, 경제성장변동률보다 광고비 집행 변동률이 더 큰 특성을 가지고 있습니다. 광고산업은 그 구조상 타 산업을 지원하는 서비스 산업이며, 경기 호황기에는 광고주들이 공격적인 마케팅 활동으로 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면, 경기 불황기에는 타 비용 대비 즉각적으로 감축이 가능한 광고비 예산부터 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다.

(3) 경쟁요소

광고업은 차별화된 Creative 역량과 독창적인 마케팅 솔루션, 효율적인 매체 기획 및 구매력이 주요 경쟁요소입니다. 이는 다년간의 다양한 업종 광고주 종합 광고대행경험과 우수한 인력의 보유, 안정적 매체 대행 규모 유지를 통해 확보할 수 있습니다. SK플래닛과 빅데이터 독점계약을 통해 방대한 빅데이터와 이를 분석할 수 있는 인력을 확보하고 있으며, 데이터 분석을 통해 도출되는 새로운 인사이트, 다년간 수많은 히트 콘텐츠를 만들어온 크리에이티브 인력을 보유하고 있는 점은 에스엠컬처앤콘텐츠만의 차별점이자 강점입니다.

※ Business Area

ㆍCOMMUNICATION PLANNING (경계를 뛰어넘는 효과적인 커뮤니케이션 전략)

→ 커뮤니케이션 플래너, 크리에이티브 디렉터, 브랜드 컨설턴트를 비롯해 프로모션, 인터랙티브 커뮤니케이션 등 각 분야의 전문가들이 유기적으로 결합해 최적의 플래닝을 수행합니다. 전신인 SK플래닛의 OK캐쉬백, 11번가 등의 빅데이터를 독점적으로 활용, 통합 캠페인 솔루션을 제공하여 광고 그 이상의 새로운 비즈니스 가치를 창출하고 있습니다.

ㆍCREATIVE (새로움을 추구하는 크리에이티브 솔루션)

→ 다수의 수상 경력과 명성을 자랑하는 SM Culture 크리에이티브 디렉터들은 기업과 브랜드에 맞는 최적화된 크리에이티브를 선보이며, 차별화된 아이디어로 수준 높은 가치를 창출하고 있습니다. 기존 광고 제작의 전형성을 벗어나 개방적이고 유연한 발상을 통해 광고주와 소비자에게 놀라움을 줄 수 있는 역동적인 광고 크리에이티브를 제시할 것입니다.

ㆍMEDIA PLANNING BUYING (브랜드 경험을 최적화하는 미디어 전략과 실행)

→ 독자적으로 구축한 통합 소비자 접점 모델 CAM (Contact Analysis and Maximization)™을 기반으로, 소비자가 브랜드를 경험하는 모든 접점을 통합적인 관점에서 세밀하게 진단함으로써 과학적인 미디어 플래닝을 구현합니다. 업종과 브랜드 별로 실질적인 소비자의 인지 수준을 파악함으로써 커뮤니케이션 전략 패러다임을 미디어 중심에서 소비자 중심으로 전환하고, 기업의 마케팅 효과를 극대화합니다.

ㆍBRAND EXPERIENCE (소비자 접점에서 펼치는 차별화된 캠페인)

→ 변화하는 트렌드를 반영하여 온ㆍ오프라인의 다양한 접점에서 프로모션, 이벤트, 공간마케팅, 홍보 등을 아우르는 종합적인 접근으로 소비자에게 새로운 브랜드 경험을 제공합니다. 브랜드 론칭 이벤트, 홍보관, 모터쇼, 콘서트 등을 비롯한 다양한 IMC (Integrated Marketing Communication) 활동에서 차별화된 역량을 발휘해왔으며, 특히 국가 도시 마케팅을 비롯해 엑스포, 지역 축제, 스포츠 이벤트 등 공공사업 분야에서 강력한 기획력과 실행력으로 독보적인 성과를 보여왔습니다. 앞으로도 소비자의 오감을 일깨우는 신선한 프로모션 캠페인을 지속적으로 선보일 것입니다.

ㆍINTERACTIVE COMMUNICATION (온라인과 뉴미디어 기반의 혁신적인 커뮤니케이션)

→디지털 미디어에 최적화된 새롭고 혁신적인 인터랙티브 커뮤니케이션 전략을 제공하여 강력한 브랜딩과 세일즈, 바이럴 효과를 창출합니다. 디지털 트렌드가 반영된 콘텐츠 개발과 Paid (광고) - Owned (웹사이트·SNS) - Earned (언론·바이럴) 미디어의 통합적 결합으로 보다 정교하게 타깃팅 된 유통 시스템을 구축하여 디지털 커뮤니케이션의 효율을 한층 제고하고 있습니다. 앞으로도 첨단 IT와 미디어 기술을 적용하여 새로운 마케팅 가치 창출을 위한 디지털 플랫폼을 개발하고, 이를 통해 의미 있는 마켓 인사이트를 도출함으로써 인터랙티브 커뮤니케이션의 발전을 선도해 나가겠습니다.

2. 회사의 현황

가. 영상 콘텐츠 사업(1) 드라마 SM C 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 부가 사업을 진행할 계획입니다. 드라마는 그 자체로 이윤을 창출하는 산업이지만 다른 산업과 상품의 판매를 상승시키는 역할도 톡톡히 하고 있습니다. (주)에스엠엔터테인먼트가 최대주주로 변경되고 SM C 영화, 드라마, 뮤지컬 등 각종 영상 프로그램 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업 및 방송용 프로그램의 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업을 사업목적으로 추가 하였습니다. 2012년 8월 (주)에스엠엔터테인먼트 소속 아티스트 샤이니의 민호와 f(x)의 설리 등이 출연한 SBS 16부작 수목극 '아름다운 그대에게'를 시작으로 2013년 12월 KBS 16부작 월화미니시리즈 '총리와 나', MBC 20부작 미니시리즈 '미스코리아'를 2014년 2월까지 제작, 납품을 완료하였습니다. 같은 해 2월 Mnet에 드라마 '미미'를 4회 제작하여 납품하였습니다. 특히 '미스코리아', '총리와 나', '미미'는 (주)에스엠엔터테인먼트 소속 연기자가 출연하여 시너지 효과를 높였습니다.

2015년 하반기에는 서울에 발생한 대지진을 다룬 국내 최초의 재난드라마인 를 종합편성채널인 JTBC에 제작 납품하였고 연이어 - 객주 2015>를 KBS2에 제작 납품하면서 2016년 2월까지 방영하였습니다. 2016년 3월 를 KBS2에 제작 납품하였고 같은 해 하반기에는 38사기동대>를 OCN에, 을 SBS에 제작 납품하였습니다. 2017년 1월에는 을 MBC에 제작 납품하였습니다. 2018년 2월에는 할까요?> 2018년 5월에는 를 SBS에 제작 납품하였습니다. 앞으로도 SM C 경쟁력 있는 문화콘텐츠 제작사로서 아시아를 대표하는 문화아이콘과 콘텐츠를 탄생시키는 리딩기업으로 자리매김하도록 계속적인 노력을 경주할 것입니다. (2) 예능프로그램 SM C 대한민국 최고MC들을 영입하고 예능프로그램 전문 제작업체인 (주)훈미디어를 흡수합병하는 것을 시작으로 예능 프로그램 제작 기반을 마련하였고, SM그룹의 글로벌 네트워크와 소속 아티스트의 글로벌 인지도에 힘입어 다양한 형태의 글로벌 영상 콘텐츠 사업을 펼치고 있습니다. 2015년 KBS '우리동네 예체능', '인간의 조건', NAVER '라인컨텐츠', SBS '동상이몽, 괜찮아 괜찮아', KBS 'K-POP 월드 페스티벌', 2016년 JTBC 아는형님', MBC '나의 머니 파트너: 옆집의 CEO들', JTBC '천하장사', '힙합의 민족'을 제작하였고, 2017년 JTBC '효리네민박', KBS '엄마의소개팅', tvN '섬총사', '수상한가수' 외 다수의 작품을 제작하였습니다. 또한 'NCT Life', '레드벨벳의 레벨업', '김수용의 구경', '눈덩이프로젝트'와 같은 웹예능 콘텐츠를 제작하여 TV 중심의 방송 콘텐츠 뿐만 아니라 다양한 플랫폼을 활용한 콘텐츠를 만들기 위한 전략을 추진하고 있습니다. 중국시장에서는 2014년 새로운 한류 예능프로그램 '최강천단'을 제작, 강소위성TV에서 방영한 것에 이어 2015년에는 한중합작으로 '타올라라 소년'을 제작, 절강위성TV에서 방영하며 방송 2회만에 중국 주간예능 TOP 10 순위 안에 들며 현지의 뜨거운 관심을 입증했습니다. 2016년에는 보다 적극적으로 중국시장을 겨냥하여 '양광예체능’(호북위성TV 방영), '스타대탐정'(망고TV 방영), '너 정말 맛있어보인다'(LE TV)를 제작하며 글로벌 콘텐츠 제작사로 거듭나고 있습니다.(3) 매니지먼트 사업SM C 2012년 영상 콘텐츠 제작 사업을 시작함과 동시에 시너지 효과를 높이기 위한 매니지먼트 사업을 추진하였습니다. 대한민국 최고 MC인 강호동, 신동엽, 김병만, 이수근, 전현무, 류담, 장동혁, 김태현, 장위안, 오정연, 한석준, 김생민, 박성광을 차례로 영입하였고, 강호동은 JTBC '아는형님','한끼줍쇼' 등을 진행 중이며, 신동엽은 KBS '안녕하세요'와 '불후의 명곡', SBS '동물농장'과 '미운우리새끼', tvN '수요미식회' 등을, 김병만은 SBS '정글의법칙', 전현무는 MBC '나혼자산다', KBS2 '해피투게더', SBS '판타스틱듀오', tvN '수요미식회', '뇌섹시대-문제적남자' 등을 진행하고 있습니다. 연기자 김수로, 황신혜 등 지명도 높은 아티스트가 활발히 활동 중이며 잠재력 있는 신인을 영입하고 관련 사업과의 시너지효과를 극대화 시키고 있습니다.(4) (주)콘텐츠뱅크(주)콘텐츠뱅크는 2012년 회사가 설립되고, 2013년 1월부터 MBC 황금어장 무릎팍도사, MBC 달빛프린스, SBS 일요일이 좋다-맨발의 친구들, KBS2 우리동네 예체능 등을 제작하였습니다. 모기업인 SM C 더불어 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업을 진행할 계획입니다. 또한, (주)에스엠엔터테인먼트가 가지고 있는 글로벌 네트워크를 통하여 아시아 시장을 본격적으로 공략하는 영상 비즈니스 및 연기자 매니지먼트 비즈니스를 확대 추진할 예정입니다. 나. 여행사업여행사업부문은 ㈜BT 그 전신으로서 25년 간에 걸쳐 축적된 노하우와 세계적인여행그룹 HRG의 100여 개국에 걸친 글로벌 네트워크 서비스를 바탕으로 한 저렴한 항공요금, 세계 유수 호텔들과의 계약을 통해 대폭 할인된 호텔요금을 바탕으로 여행업계를 선도하고 있는 국내 최대의 기업체 전문 여행사업부문입니다.또한, 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트의 글로벌 네트워크를 통하여 K-Pop 공연을 관람하고 K-Pop 팬들이 문화를 향유하는 'K컬처 여행 상품'을 개발하고 있습니다. - 사업부문/계열사의 구분여행사업부문은 크게 상용본부와 투익본부로 구분되며, 계열사로는 온라인 호텔예약전문회사인 호텔트리스가 있습니다. (1) 상용본부상용본부는 기업체 전문 여행사업본부로서 PCO(Professional Convention Organization: 국제회의 용역업) 업무등록이 되어 있어서 각 기업체의 세미나, 기업연수, Incentive Tour를 기획, 행사하고 있습니다. 현재 상용본부는 화이자, 보쉬, 메릴린치, 펩시, 듀퐁, 시티그룹 등과 같은 300여 개의 다국적 기업은 물론 스탠다드차타드은행, 조선일보, LH, 삼양사. 신한금융그룹 등에 Travel Management Service를 제공하고있습니다. (2) 투어익스프레스본부 (주)투어익스프레스가 전신인 투익본부는 개인 자유여행 고객을 주 타겟으로 하는 온라인 전문여행사업본부입니다. 1999년 온라인 여행업계 최초로 실시간 항공 조회/예약시스템을 개발하였으며 온라인 종합 여행업계 선두로서 다양한 여행 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 합병으로 인해 양사가 보유하고 있는 고객들의 정보 공유 및 사업역량의 결합으로 인해 고객들에게 보다 다양한 편의를 제공할 수 있게 됨에 따라 경쟁력이 강화되고 있습니다. (3) 타운트래블본부 (주)에스엠엔터테인먼트와 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 협력으로 지속적인 성장, 여행사업의 꾸준한 성장 및 이익창출을 목적으로 Win-Win 전략을 통한 성장을 추진할 계획입니다. 2012년 8월부터 (주)에스엠엔터테인먼트의 해외 공연과 국내 공연의 관람을 접목한 패키지 상품을 기획하여 약 30여개국의 1만여명이 이용하는 등 한류 상품군으로 지속적으로 시장을 개척하고 있습니다. (4) 호텔예약사업부 - ㈜호텔트리스 호텔트리스는 2012년부터 In-Bound 역량을 강화하기 위하여 국내외 업체들과의 업무제휴를 맺고 있습니다. 현재 홍콩, 대만, 중국 등 아시아권 판로의 확보를 위하여 Travel Asia(HK) Ltd., East And West Travel Limited, RTS(First Great Holdings LTD.) 등과의 업무제휴협약을 체결하였으며, 기타 ㈜여행박사 등 타회사와의 업무제휴를 통하여 In-Bound을 강화하는데 주력하고 있습니다. 다. 광고사업부문 당사 광고사업부문은 SK플래닛(주)에서 물적분할된 M(마케팅앤컴퍼니) 부문을 인수함으로써 2017년 말에 신설된 부문으로, 총취급고 기준 국내 광고시장 5위인 Top-tier 종합광고대행사 입니다. 광고사업부문은 국내 Top-tier 광고대행사이자 SK그룹 인하우스 대행사로서 축적해 온 다양한 업종의 마케팅 커뮤니케이션 경험과 노하우, 선진화된 업무 프로세스와광범위한 네트워크를 바탕으로 안정적인 영업 환경 및 고객 구성을 유지하고 있습니다. 국내 광고시장의 침체 및 디지털시장으로의 급격한 변화 속에서 종합광고대행사의 주력시장인 4대 매체 중심의 전통광고 시장은 최근 역성장 추세를 보이는 가운데 당사 광고사업부문은 모기업인 (주)에스엠엔터테인먼트와 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 내 타 사업부문과의 시너지를 통해 새로운 성장 전략을 추진하고 있습니다. 국내 최정상 아티스트와의 다양한 협업 기회 및 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 내에 내재화되어 있는 다양한 장르의 콘텐츠 제작 역량을 기반으로 한 광고사업부문의 차별화된 마케팅 커뮤니케이션 서비스는 침체된 기존 종합광고대행사 시장의 틀을 넘어서 새로운 시장 창출까지 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 3. 주요 제품, 서비스 및 매출에 관한 사항 가. 매출현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사 매출유형 및 품목 제39기 3분기 제38기 3분기 제38기 제37기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 콘텐츠 제작 (주)에스엠컬처앤콘텐츠(주)콘텐츠뱅크 방송프로그램음악콘텐츠 수출 661,654 0.49% 706,238 1.94% 706,238 0.80% 6,450,002 6.76% 내수 30,922,192 22.99% 11,147,235 30.58% 15,736,320 17.77% 41,705,457 43.72% 합계 31,583,846 23.48% 11,853,473 32.52% 16,442,558 18.57% 48,155,459 50.48% 매니지먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 방송 등 수출 1,000 0.00% 282,782 0.78% 291,859 0.33% 8,048,924 8.44% 내수 15,772,312 11.73% 17,943,789 49.23% 25,308,331 28.58% 29,820,269 31.26% 합계 15,773,312 11.73% 18,226,571 50.01% 25,600,190 28.91% 37,869,193 39.70% 광고대행 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고대행 수출 810,694 0.60% - - 1,110,659 1.25% - - 내수 78,474,032 58.35% - - 36,619,649 41.35% - - 합계 79,284,726 58.95% - - 37,730,308 42.60% - - 여행 사업 (주)에스엠컬처앤콘텐츠(주)호텔트리스 항공권여행상품기타수입수수료 수출 - 0.00% - 0.00% - - - - 내수 7,844,209 5.83% 6,368,789 17.47% 8,792,254 9.93% 9,369,460 9.82% 합계 7,844,209 5.83% 6,368,789 17.47% 8,792,254 9.93% 9,369,460 9.82% 합 계 수출 1,473,348 1.10% 989,020 2.71% 2,108,756 2.38% 14,498,926 15.20% 내수 133,012,745 98.90% 35,459,813 97.29% 86,456,554 97.62% 80,895,186 84.80% 합계 134,486,093 100.00% 36,448,833 100.00% 88,565,310 100.00% 95,394,112 100.00% * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 제품 회사 판매경로 소비 여행상품항공권 등 (주)에스엠컬처앤콘텐츠(주)호텔트리스 직접판매소매대리점온라인 판매제휴업체 등 소비자 * 여행사업부문은 크게 기업여행 및 온라인 여행 서비스 두분야로 나뉘며 기업체 여행을 전문으로 하는 SMTOWN TRAVEL은 기업의 해외 출장, 미팅, 인센티브 투어 등의 기업 맞춤형 여행을 제공하며 온라인 여행서비스를 제공하는 투어익스프레스는 인터넷을 이용한 종합여행 서비스를 제공하고 있습니다. 다. 판매전략 - 최대주주인 (주)에스.엠.엔터테인먼트의 글로벌 네트워크를 통하여 K-Pop과 결 합된 여행상품 개발로 'S.M.Global Package' 사업 전개 - SMTOWN TRAVEL 상용사업본부는 기업체 전문 여행그룹으로 다국적 기업과 국내 유수의 기업체 거래처에 맞춤형 여행 제공 4. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없음 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. - 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사의 경영기획지원본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. - 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. - 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. - 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다. 연결회사는 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. - 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 6. 파생상품 거래현황 가. 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역 (단위: 천원) 발행일 만기일 전환권 행사기간 행사(전환)가격 특약사항 최초 발행금액 비고 2017.10.19 2020.10.18 2018.10.19~2020.09.18 2,600원(*) 1. 표면이자율: 0%2. 만기보장수익율: 연복리 2.0% 7,700,000 (주1),(주2) (주1) 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 합니다.(주2) 보고서작성일 이후, 2018년 10월 19일 전환가액조정을 통해 전환가격은 2,400원으로 변경되었습니다. 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는전환권을 기타금융부채로 분류하여 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행금액 7,700,000 7,700,000 상환할증금 474,477 474,477 전환권조정 (1,479,101) (1,946,468) 합 계 6,695,376 6,228,009 7. 조직도 180930_조직도.jpg 180930_조직도 8. 회사 경영상의 주요계약 등 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 나. 아티스트 전속계약 성 명 소 속 비 고 김상중 김수로 연기자 김영준 김시후 조범수 조민성 이경화 이경화 이학주 이학주 이채원 공다임 황정만 황신혜 이나윤 이나윤 강필석 강필석 김여진 김여진 박정복 박정복 박진 박진 임병근 임병근 김재범 김재범 성두섭 성두섭 김태훈 윤나무 이정훈 윤소호 정재식 정하루 장유상 장유상 최연우 최연우 김수연 김수연 김관수 김관수 배다빈 배다빈 강호동 강호동 MC 김병만 김병만 신동엽 신동엽 이수근 이수근 전현무 전현무 김태현 김태현 장옥안 장위안 오정연 오정연 한석준 한석준 김생민 김생민 박성광 박성광 *보고서 작성기준일인 9월 30일기준 전속계약 아티스트 현황입니다. 9. 연구개발활동 당사의 경우 연구개발 활동으로 분류되는 활동은 2018년 09월 30일 현재 없습니다. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 3,192,720 차입금의 상환 - (3,192,720) 기말 - - 유동성장기차입금 - - 장기차입금 - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결 재무제표 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 3분기(2018년 9월말) 제38기 (2017년 12월말) 제37기(2016년 12월말) [유동자산] 198,072 207,016 55,325 ㆍ금융자산 등 198,072 207,016 55,325 [비유동자산] 91,926 93,747 25,872 ㆍ유형자산 1,180 1,266 6,239 ㆍ무형자산 82,071 86,231 10,093 ㆍ기타비유동자산 8,675 6,250 9,540 자산총계 289,998 300,763 81,197 [유동부채] 170,182 178,098 24,682 [비유동부채] 7,487 7,749 1,697 부채총계 177,669 185,847 26,379 [지배기업지분] 112,329 114,945 54,875 ㆍ자본금 47,031 47,021 34,766 ㆍ자본잉여금 110,307 109,124 46,869 ㆍ기타자본항목 (196) 366 636 ㆍ기타포괄손익누계액 (658) 33 241 ㆍ이익잉여금(결손금) (44,154) (41,599) (27,637) [비지배주주지분] 0 (29) (57) 자본총계 112,329 114,916 54,818 구 분 제39기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제38기(2017.01.01~2017.12.31) 제37기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액(영업수익) 134,486 88,565 95,394 영업이익(손실) (2,952) (12,965) 3,486 계속사업이익(손실) (1,487) (14,020) (417) 중단영업이익(손실) - - (55) 지배기업지분 순이익(손실) (1,516) (14,047) (477) 비지배지분 순이익(손실) 30 27 5 당기순이익(손실) (1,487) (14,020) (472) 주당순이익(손실)(단위 : 원) (16) (192) (7) 연결에 포함된 회사수 4 4 4 * 당기 연결에 포함된 회사는 4개사로 모회사 및 연결대상 종속기업 3개사로 구성되어 있습니다.* 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다 2. 요약 별도재무제표 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 3분기(2018년 9월말) 제38기(2017년 12월말) 제37기(2016년 12월말) [유동자산] 197,214 206,373 54,882 ㆍ매출채권및기타채권 81,232 121,806 9,453 ㆍ기타유동자산 外 115,982 84,567 45,429 [비유동자산] 92,730 94,397 27,466 ㆍ투자자산 1,403 1,403 4,695 ㆍ유형자산 1,180 1,265 6,238 ㆍ무형자산 82,060 86,229 9,774 ㆍ기타비유동자산 8,087 5,500 6,759 자산총계 289,943 300,770 82,348 [유동부채] 169,664 177,474 24,143 [비유동부채] 7,487 7,749 1,697 부채총계 177,151 185,223 25,840 [자본금] 47,031 47,021 34,766 [자본잉여금] 110,254 109,071 46,816 [기타자본항목] (17) 546 815 [기타포괄손익누계액] (658) 33 241 [이익잉여금(결손금)] (43,817) (41,124) (26,130) 자본총계 112,792 115,547 56,508 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제39기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제38기(2017.01.01~2017.12.31) 제37기(2016.01.01~2016.12.31) [매출액(영업수익)] 134,081 50,524 90,042 [영업이익(손실)] (3,082) (15,792) 2,486 [법인세비용차감전순이익(손실)] (3,470) (19,512) 1,851 [당기순이익(손실)] (1,655) (17,593) (528) [총포괄손익(손실)] (1,495) (17,800) (307) [주당순이익(손실)](단위 : 원) (18) (240) (8) [희석주당순이익(손실)](단위 : 원) (18) (240) (8) * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 181114_분기보고서_(주)에스엠컬처앤콘텐츠.v1_xbrl.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 38 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 198,072,326,543 207,015,625,568 현금및현금성자산 91,465,718,202 66,302,773,576 매출채권 및 기타유동채권 81,683,614,222 122,066,872,817 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 기타유동자산 24,800,542,455 18,535,239,134 당기법인세자산 112,451,664 100,740,041 비유동자산 91,925,555,578 93,747,314,014 유형자산 1,180,417,480 1,265,797,227 무형자산 82,070,532,079 86,231,486,012 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,929,913,058 2,204,220,844 기타비유동금융자산 2,451,700,724 2,246,027,214 관계기업투자 337,298,329 299,782,717 기타비유동자산 1,500,000,000 1,500,000,000 이연법인세자산 1,455,693,908 0 자산총계 289,997,882,121 300,762,939,582 부채 유동부채 170,181,681,337 178,098,490,972 매입채무 및 기타유동채무 159,626,099,663 163,356,905,049 기타유동부채 2,832,805,359 5,105,859,134 기타유동금융부채 1,753,230,496 1,350,048,411 선수금 5,462,354,818 3,883,712,681 선수수익 507,191,001 3,487,082,492 당기법인세부채 0 914,883,205 비유동부채 7,487,058,315 7,748,630,810 전환사채 6,695,375,612 6,228,009,271 퇴직급여부채 246,439,622 699,921,129 충당부채 349,779,673 318,679,594 기타비유동부채 195,463,408 188,288,751 이연법인세부채 0 313,732,065 부채총계 177,668,739,652 185,847,121,782 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 112,328,991,485 114,945,240,190 자본금 47,030,513,000 47,020,513,000 자본잉여금 110,307,143,412 109,123,843,412 기타자본항목 (196,441,031) 366,975,673 기타포괄손익누계액 (658,434,411) 33,191,451 이익잉여금(결손금) (44,153,789,485) (41,599,283,346) 비지배지분 150,984 (29,422,390) 자본총계 112,329,142,469 114,915,817,800 자본과부채총계 289,997,882,121 300,762,939,582 * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다 연결 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 44,493,313,213 134,486,092,700 10,159,216,027 36,448,832,253 매출원가 32,485,380,046 101,235,661,473 14,833,696,157 37,238,004,224 매출총이익(손실) 12,007,933,167 33,250,431,227 (4,674,480,130) (789,171,971) 판매비와관리비 11,649,328,635 36,202,549,397 3,220,386,284 9,783,781,924 영업이익(손실) 358,604,532 (2,952,118,170) (7,894,866,414) (10,572,953,895) 기타수익 17,032,242 199,598,013 42,253,608 769,119,657 기타비용 77,708,646 160,332,941 6,522,698 1,099,239,009 금융수익 284,432,182 446,999,134 116,196,819 171,369,192 금융비용 504,612,580 871,869,545 338,695 5,530,790 지분법이익(손실) (107,110,682) 37,515,612 (102,039,545) (679,564,974) 종속기업처분이익 법인세비용차감전순이익(손실) (29,362,952) (3,300,207,897) (7,845,316,925) (11,416,799,819) 법인세비용 (25,917,416) (1,813,286,630) 27,629,660 (342,938,113) 계속영업이익(손실) (3,445,536) (1,486,921,267) (7,872,946,585) (11,073,861,706) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (3,445,536) (1,486,921,267) (7,872,946,585) (11,073,861,706) 기타포괄손익 96,808,393 160,425,337 (96,808,393) (232,340,144) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (96,808,393) (232,340,144) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 96,808,393 160,425,337 0 0 총포괄손익 93,362,857 (1,326,495,930) (7,969,754,978) (11,306,201,850) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (11,949,688) (1,516,494,641) (7,878,971,260) (11,092,052,585) 비지배지분 8,504,152 29,573,374 6,024,675 18,190,879 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주 84,858,705 (1,356,069,304) (7,975,779,653) (11,324,392,729) 비지배지분 8,504,152 29,573,374 6,024,675 18,190,879 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (115) (163) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (115) (163) * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다 연결 자본변동표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 34,766,276,000 46,868,490,232 635,912,810 240,638,008 (27,636,622,063) 54,874,694,987 (56,598,958) 54,818,096,029 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (11,092,052,585) (11,092,052,585) 18,190,879 (11,073,861,706) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (232,340,144) (232,340,144) (232,340,144) 주식기준보상거래 522,400,355 522,400,355 522,400,355 주식매수선택권의 소멸 2,128,085,000 (2,128,085,000) 주식매수선택권의 행사 자기주식 거래로 인한 증감 155,290,000 1,190,910,000 1,346,200,000 1,346,200,000 2017.09.30 (기말자본) 34,766,276,000 49,151,865,232 221,138,165 8,297,864 (38,728,674,648) 45,418,902,613 (38,408,079) 45,380,494,534 2018.01.01 (기초자본) 47,020,513,000 109,123,843,412 366,975,673 33,191,451 (41,599,283,346) 114,945,240,190 (29,422,390) 114,915,817,800 회계정책변경에 따른 증가(감소) (852,051,199) (1,038,011,498) (1,890,062,697) (1,890,062,697) 당기순이익(손실) (1,516,494,641) (1,516,494,641) 29,573,374 (1,486,921,267) 기타포괄손익 160,425,337 160,425,337 160,425,337 매도가능금융자산평가손익 주식기준보상거래 568,433,296 568,433,296 568,433,296 주식매수선택권의 소멸 1,101,000,000 (1,101,000,000) 주식매수선택권의 행사 10,000,000 82,300,000 (30,850,000) 61,450,000 61,450,000 자기주식 거래로 인한 증감 2018.09.30 (기말자본) 47,030,513,000 110,307,143,412 (196,441,031) (658,434,411) (44,153,789,485) 112,328,991,485 150,984 112,329,142,469 * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 26,750,731,130 1,559,247,818 당기순이익(손실) (1,486,921,267) (11,073,861,706) 당기순이익조정을 위한 가감 5,210,282,902 5,734,632,113 이자비용 468,687,460 5,530,790 퇴직급여 1,160,670,444 장기종업원급여 35,174,657 감가상각비 345,163,029 208,537,607 무형자산상각비 4,805,203,933 3,101,411,490 대손상각비 (328,972,290) 기타의 대손상각비 1,859,870 외화환산손실 1,923,817 23,899,746 주식보상비용(환입) 568,433,296 1,868,600,355 유형자산처분손실 97,819,593 1,019,853,282 종속기업투자주식처분이익 파생금융자산평가손실 403,182,085 (21,525,000) 외화환산이익 (3,609,466) (573,552) 이자수익 (446,999,134) (149,844,192) 유형자산처분이익 (45,592,280) (653,608,732) 지분법이익 (37,515,612) 679,564,974 법인세비용 (1,813,286,630) (342,938,113) 잡손실 3,000,000 잡이익 (9,136,412) 운전자본의 변동 23,627,816,675 5,869,499,647 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 40,822,582,917 1,590,476,326 기타유동자산의 감소(증가) (5,262,197,953) 2,833,372,172 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (5,194,785,673) 7,160,935,002 선수금의 증가(감소) 157,314,601 (5,067,871,871) 선수수익의 증가(감소) (2,979,891,491) (129,170,105) 이연수익의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) (2,273,053,775) (518,241,877) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (718,281,062) 퇴직급여채무의 증가(감소) (895,870,889) 장기종업원급여의 지급 (28,000,000) 이자수취(영업) 327,656,204 143,017,885 이자지급(영업) (121,040) (4,391,181) 법인세납부(환급) (927,982,344) 890,351,060 투자활동현금흐름 (1,650,922,153) (9,463,453,119) 대여금의 증가 (2,455,999,836) (521,509,320) 대여금의 감소 1,831,485,109 18,425,480 임차보증금의 감소 2,987,219 488,818,090 임차보증금의 증가 (152,560,050) (242,173,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (187,909,875) 유형자산의 취득 (513,885,139) (145,600,258) 유형자산의 처분 281,300,544 5,145,451,091 무형자산의 취득 (644,250,000) (14,879,955,327) 장기금융상품의 처분 861,000,000 재무활동현금흐름 61,450,000 (3,192,720,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 61,450,000 유동성장기차입금의 상환 (1,562,320,000) 장기차입금의 상환 (1,630,400,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 25,161,258,977 (11,096,925,301) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,685,649 (23,326,194) 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,162,944,626 (11,120,251,495) 기초현금및현금성자산 66,302,773,576 19,958,189,527 매각예정자산에포함된 현금및현금성자산의 변동 기말현금및현금성자산 91,465,718,202 8,837,938,032 * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다 3. 연결재무제표 주석 제39기 3분기 2018년 9월 30일 현재 제38기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠와 그 종속기업 1. 연 결 대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠(이하 '지배기업')는 서울특별시 강남구 삼성로 648에 본사를 두고 있습니다. 회사는 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스, 국내외 일반여행알선, 그리고 오디오물 출판 원판 녹음업 및 연예 매니지먼트 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2017년 중 광고대행업을 영위하고 있는 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)를 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 47,030,513천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)에스엠엔터테인먼트 28,265,158 30.05 SK텔레콤㈜ 22,033,898 23.43 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,029,661 2.16 자기주식 891,293 0.95 기타 40,841,016 43.41 합계 94,061,026 100.00 1.2 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 종속기업명 국가 결산월 업종 소유지분율 주요 재무현황 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)호텔트리스 한국 12월 여행서비스업 80.36% 750,963 750,195 768 404,762 156,527 156,527 (주)콘텐츠뱅크 한국 12월 영상외주제작업 100.00% 403,476 7,495 395,981 - (25,308) (25,308) (유)드래곤타이거2호문화투자목적 한국 12월 기타금융업 100.00% 206,073 - 206,073 - (156) (156) (2) 전기말 (단위:천원) 종속기업명 국가 결산월 업종 소유지분율 주요 재무현황 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)호텔트리스 한국 12월 여행서비스업 80.36% 830,694 986,452 (155,758) 398,804 138,366 138,366 (주)콘텐츠뱅크 한국 12월 영상외주제작업 100.00% 421,635 345 421,290 383,400 (354,277) (354,277) (유)드래곤타이거2호문화투자목적 한국 12월 기타금융업 100.00% 206,229 - 206,229 - (3,587) (3,587) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다.-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 영상콘텐츠 제작 및 판매, 매니지먼트용역, 광고대행용역, 여행대행용역을 영위하고 있습니다. ① 영상콘텐츠 제작 및 판매연결회사는 영상콘텐츠를 직접 제작 및 판매하고 있습니다. 연결회사는 콘텐츠의 유형별로 수행의무를 구분하고 수행의무 조건을 만족시켰을 때 수행의무가 완료된 것으로 판단하고 있습니다.② 매니지먼트 용역연결회사는 소속 아티스트가 고객에게 드라마, 광고촬영, 행사 등 용역을 제공하고 그에 대한 대가를 수령합니다. 연결회사는 용역의 유형별로 수행의무를 구분하고 수행의무 조건을 만족시켰을때 수행의무가 완료된 것으로 판단합니다. ③ 광고대행 용역연결회사는 고객에게 광고 기획, 제작, 매체집행 등 광고와 관련된 일련의 업무를 대행하는 용역을 제공하고 대가를 수령합니다. 연결회사는 광고대행 용역의 유형별로 수행의무를 구분하고 수행의무 조건을 만족시켰을때 수행의무가 완료된 것으로 판단합니다. ④ 여행대행 용역연결회사는 고객에게 예약, Package 진행 등 여행과 관련된 일련의 업무를 대행하는용역을 제공하고 대가를 수령합니다. 연결회사는 여행대행 용역의 유형별로 수행의무를 구분하고 수행의무 조건을 만족시켰을때 수행의무가 완료된 것으로 판단합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 광고출연 용역을 제공하는 경우, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 광고출연 용역의 제공이 광고주에게 제공하는 License와 구별되지 않는 수행의무이며, 접근권의 제공이 실질적인 수행의무로 판단되므로 계약기간 내에 안분하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 금융자산 손상인식방법(기대신용손실모형에 따른 손상)을제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사의 경영기획지원본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. 4.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다. ② 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 연결회사는 이자율 변동이 연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ③ 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 5. 금융상품5.1 금융상품 범주별 분류 ① 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 91,465,718 91,465,718 매출채권및기타채권 - - 84,613,527 84,613,527 기타금융자산 1,238,582 1,213,119 10,000 2,461,701 합계 1,238,582 1,213,119 176,089,245 178,540,946 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 159,626,100 - 159,626,100 기타금융부채 - 1,753,230 1,753,230 전환사채 6,695,376 - 6,695,376 합계 166,321,476 1,753,230 168,074,706 ② 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 66,302,774 - 66,302,774 매출채권및기타채권 124,271,094 - 124,271,094 기타금융자산 10,000 2,246,027 2,256,027 합계 190,583,868 2,246,027 192,829,895 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 163,356,905 - 163,356,905 기타금융부채 - 1,350,048 1,350,048 전환사채 6,228,009 - 6,228,009 합계 169,584,914 1,350,048 170,934,962 5.2 금융상품 공정가치 ① 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,213,119 1,163,119 - 50,000 1,213,119 당기손익-공정가치측정금융자산 1,238,582 - - 1,238,582 1,238,582 기타금융부채(*) 1,753,230 - - 1,753,230 1,753,230 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 957,445 957,445 - - 957,445 기타금융부채(*) 1,350,048 - - 1,350,048 1,350,048 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션으로 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다. ② 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 전기말 회계정책의변경(*) 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당분기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 50,000 - - - 50,000 당기손익-공정가치금융자산 - 1,238,582 - - - 1,238,582 기타금융부채 1,350,048 - - 403,182 - 1,753,230 (*) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 분류 변경효과가 포함되어 있습니다. ③ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타금융부채(전환권옵션)를 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다. 연결회사의 재무부서 는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 영업부문 (1) 영업부문별 매출 (단위: 천원) 부 문 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트 9,263,833 47,357,158 8,103,196 30,080,043 여행 3,020,989 7,844,209 2,056,020 6,368,789 광고대행 32,208,491 79,284,726 - - 합 계 44,493,313 134,486,093 10,159,216 36,448,832 (2) 지역별 정보당분기 중 연결회사의 매출액 중 98.90%가 국내에서 발생하고 있으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객 정보당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 각각 29,318,220천원 및 9,831,624천원입니다. 7. 유형자산 및 무형자산 (단위: 천원) 당분기 유형자산 무형자산 기초 1,265,797 86,231,486 취득 513,885 644,250 처분 (333,527) - 감가상각 및 상각 (345,163) (4,805,204) 기타 79,425 - 기말 1,180,417 82,070,532 (단위: 천원) 전분기 유형자산 무형자산 기초 6,238,532 10,093,202 취득 188,740 14,879,955 처분 (5,511,696) - 감가상각 및 상각 (208,538) (3,101,411) 기타 (11,193) - 기말 695,845 21,871,746 8. 공정가치측정금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 24을 참고하시기 바랍니다. 전반기 및 전기말에는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 매도가능금융자산으로 표시되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 기초 1,007,446 1,238,582 2,273,403 취득 - - 187,910 평가 205,673 - (297,872) 기말 1,213,119 1,238,582 2,163,441 9 . 관계기업투자 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 299,783 2,523,790 지분법이익(손실) 37,515 (679,565) 기말 337,298 1,844,225 10 . 차입금 (1) 당분기와 전분기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 3,192,720 차입금의 상환 - (3,192,720) 기말 - - (2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 전환권 행사기간 행사(전환)가격 특약사항 최초 발행금액 2017.10.19 2020.10.18 2018.10.19~2020.09.18 2,600원(*) 1. 표면이자율: 0%2. 만기보장수익율: 연복리 2.0% 7,700,000 (*) 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 합니다.연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는전환권을 기타금융부채로 분류하여 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행금액 7,700,000 7,700,000 상환할증금 474,477 474,477 전환권조정 (1,479,101) (1,946,468) 합 계 6,695,376 6,228,009 11. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 371,480 1,114,440 - - 순이자원가 15,411 46,231 - - 확정기여제도 185,044 596,560 154,505 506,869 총 비용 중 100백만원( 전분기: 8백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 1,657백만원( 전분기: 499백만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 현재가치 7,140,834 6,748,115 사외적립자산의 공정가치 (6,894,394) (6,048,194) 순확정급여부채 246,440 699,921 장기종업원급여부채 195,463 188,289 총 종업원급여부채 441,903 888,210 12. 충당부채 (1) 복구충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 증가 사용 기말 기초 증가 사용 기말 복구충당부채(*) 318,680 31,100 - 349,780 66,631 (18,412) - 48,219 (*) 연결회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 연결회사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 이연수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 131,583 수익이연 7,545 2,413 수익인식 - (131,583) 기말 7,545 2,413 연결회사는 매출액에 연동하여 발생하는 포인트에 대하여 이연수익을 계상였습니다. 13. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 94,061,026주 94,041,026주 보통주자본금 47,030,513 47,020,513 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 106,072,859 105,990,559 자기주식처분이익 850,326 850,326 기타자본잉여금 3,383,958 2,282,958 합계 110,307,143 109,123,843 14. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자기주식 (2,003,085) (2,003,085) 기타자본조정 (1,496,080) (1,496,080) 주식선택권(*) 3,302,724 3,866,141 합계 (196,441) 366,976 (*) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 373백만원이 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 주식선택권 (1) 연결회사는 2018년 3월 28일자 주주총회 특별결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 권리부여일 2018년 3월 28일 부여할 주식의 총 수 기명식 보통주 928,000주 부여방법 신주교부 행사가격 3,231원 행사가능기간 권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능 부여일의 공정가치 1,212원 (2) 당분기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 2차 3차 4차 5차 6차 합계 최초부여수량 550,000 1,106,000 1,594,000 1,025,000 928,000 5,203,000 전기말누적 소멸수량 (100,000) (474,000) (587,000) (111,000) - (1,272,000) 기초 450,000 632,000 1,007,000 914,000 - 3,003,000 당기 행사수량 - (10,000) (10,000) - - (20,000) 당기 부여수량 - - - - 928,000 928,000 당기 소멸수량 (450,000) (30,000) (50,000) (86,000) (68,000) (684,000) 당분기말 - 592,000 947,000 828,000 860,000 3,227,000 당분기말 행사가능수량 - 592,000 947,000 - - 1,539,000 (3) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2차 3차 4차 5차 6차 합계 당분기 인식된 보상원가 - - 87,935 213,858 266,640 568,433 당분기말 누적보상원가 - 1,094,141 1,619,622 481,348 266,640 3,461,751 당분기말 잔여보상원가 - - - 178,021 809,616 987,637 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 1,813백만원입니다. 17. 주당손실 (1) 기본주당손실 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순손실 (11,949,688) (1,516,494,641) (7,878,971,260) (11,092,052,585) 가중평균유통보통주식수(주) 93,169,733 93,161,748 68,512,794 68,049,402 기본주당손실 - (16) (115) (163) (2) 당분기 및 전분기 순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 18. 우발사항 및 약정사항 (1) 연결회사는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을 부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 회사는 2016년 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일 1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았습니다. 연결회사는 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였으나, 2018년 6월 8일 기각 되었으며, 2018년 6월 29일 항소를 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없으 므로, 당분기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어있지 않습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 17,191백만원의 이행보증 등을제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금) 10백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 하나은행 외 2개 금융기관과 계약이행보증 30,000백만원 및 외상매출담보대출 5,000백만원, 운전자금대출 5,000백만원 약정을 체결하고 있습니다. 19. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,488,171 19,580,005 1,418,411 3,889,484 퇴직급여 541,161 1,657,226 185,087 509,336 복리후생비 1,151,774 2,997,571 272,905 708,717 주식보상비용 195,336 568,433 312,724 1,868,600 감가상각비 117,858 337,393 51,941 155,897 운반비 8,773 33,911 8,829 23,981 지급임차료 722,479 1,199,066 181,089 676,900 지급수수료 1,463,513 4,626,444 431,738 995,838 광고선전비 94,972 211,565 60,681 152,057 여비교통비 203,129 568,569 53,085 114,792 기타 1,662,163 4,422,366 243,896 688,180 합 계 11,649,329 36,202,549 3,220,386 9,783,782 20. 기타수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 10,527 17,215 9,829 32,702 외화환산이익 161 3,609 133 574 유형자산처분이익 972 45,592 4,228 653,609 잡이익 5,372 133,181 28,064 82,235 합 계 17,032 199,597 42,254 769,120 기타비용: 외환차손 9,839 21,867 10,590 18,788 외화환산손실 10,331 1,924 (12,947) 23,900 유형자산처분손실 24,428 97,820 - 1,019,853 기타의대손상각비 - - - 1,860 잡손실 30,160 34,222 8,480 25,038 기부금 2,950 4,500 400 9,800 합 계 77,708 160,333 6,523 1,099,239 21. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 284,432 446,999 94,672 149,844 장기금융상품처분이익 - - 21,525 21,525 합 계 284,432 446,999 116,197 171,369 금융비용: 이자비용 157,915 468,687 339 5,531 파생상품평가손실 346,698 403,182 - - 합 계 504,613 871,869 339 5,531 22. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정: 이자비용 468,687 5,531 퇴직급여 1,160,670 - 장기종업원급여 35,175 감가상각비 345,163 208,538 무형자산상각비 4,805,204 3,101,411 대손상각비 (328,972) 기타의대손상각비 - 1,860 외화환산손실 1,924 23,900 주식보상비용 568,433 1,868,600 유형자산처분손실 97,820 1,019,853 관계기업 및 공동기업투자손실 (37,516) 679,565 파생상품평가손실 403,182 이자수익 (446,999) (149,844) 장기금융상품처분이익 - (21,525) 잡이익 - (9,136) 외화환산이익 (3,609) (574) 유형자산처분이익 (45,592) (653,609) 법인세비용(수익) (1,813,287) (342,938) 잡손실 - 3,000 소계 5,210,283 5,734,632 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 25,003,315 1,487,643 기타채권의 감소(증가) 15,819,268 102,834 기타유동자산의 감소(증가) (5,262,198) 2,833,372 매입채무및기타채무의 증가(감소) (5,194,786) 7,160,935 선수금의 증가(감소) 157,315 (5,067,872) 선수수익의 증가(감소) (2,987,436) - 이연수익의 증가(감소) 7,545 (129,170) 기타유동부채의 증가(감소) (2,273,054) (518,242) 사외적립자산의 감소(증가) (718,281) - 퇴직금의 지급 (895,871) - 장기종업원급여의 지급 (28,000) - 소계 23,627,817 5,869,500 23. 특수관계자 (1) 특수관계자현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠엔터테인먼트 유의적인 영향력을미치는 기업 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 (주)울림엔터테인먼트 기 타 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd.,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, Dream Maker Beijing Co., Ltd, (주) 키이스트, (주)콘텐츠케이, (주)콘텐츠와이, ㈜디지털어드벤처, (주) DA Music, (주) DA Music Publishing, (유)에스엠파트너 스 2호, (주)밀리언마켓, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는SK텔레콤㈜와 그의 종속기업, SK텔레콤㈜의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd.,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)드래곤타이거1호문화투자목적, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, Dream Maker Beijing Co., Ltd,(주)에스.엠.엔터테인먼트의 관계기업 등, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤㈜와 그의 종속기업, SK텔레콤㈜의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 (2) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 등 용역원가 기타비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 685,035 3,411,262 - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 14,550,904 34,780 418 기타 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 9,973 300 - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 743 102,913 691 (주)키이스트 1,386 182,000 - (주)에브리싱 1,535 - - SM True Co., Ltd. 21,453 - 29 SK브로드밴드(주) 8,907,466 37,112 92,343 에스케이플래닛(주) 1,680,557 10,000 1,185,932 SK(주) 3,584,838 - - SK이노베이션(주) 2,981,020 - - 기타특수관계자 4,120,381 910,954 374,452 주요경영진 임원 35,197 - - 합계 36,580,488 4,689,321 1,653,865 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 이자수익 유형자산처분 용역원가 기타비용 지배기업 (주)에스.엠.엔터테인먼트 273,498 - - 273,667 - 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 등 17,613 - 4,364,500 - - 기타 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 4,002 - - 42,650 - S.M. Entertainment USA, Inc. - - - 10,957 - S.M. Innovative Amusement LLC. - - - 1,775 - SM True Co., Ltd. - - - - 10 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - 10,616 (주)에스엠브랜드마케팅 4,562 - - 5,209 39,626 (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈 2,725 - - 1,033 - 주요경영진 임원 - 10,322 - - - 합계 302,400 10,322 4,364,500 335,291 50,252 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 임차보증금 미지급금 선수금 미지급비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 548,781 133,362 - - 424,800 1,222,901 - - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 4,295,800 14,832,684 - - - - - - 기타 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - - 20,748 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. - 327,193 - - - 3,208 - - S.M. Entertainment JAPAN, Inc. - 118,302 - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 18,916 - - - - - ㈜키이스트 - - - - - 2,200 - - SK브로드밴드(주) 1,467,072 3,038,351 2,066 - - 3,192 - 6,000 에스케이플래닛(주) 2,511 - - - 899,395 29,236 - - SK(주) 483,676 1,309,365 - - - - - - SK이노베이션(주) 307,502 2,647,300 - - - - - - 기타특수관계자 367,547 287,215 441 - - 1,583,395 53,958 - 주요경영진 임원 - - - 500,849 - - - - 합계 7,472,889 22,693,772 21,423 500,849 1,324,195 2,864,880 53,958 6,000 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 전기말 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 임차보증금 미지급금 선수금 미지급비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 67,811 - 49,198 - 254,495 2,276,044 - - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 3,660,834 17,974,971 - - - 77,050 - 26,900 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 - - - - - 93 - - 기타 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - 11,675 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 55 61,184 9,000 - - 1,117 - - (주)에스엠엔터테인먼트재팬 - 5,671 4,015 - - 65 - - S.M. Entertainment USA, Inc. - - - - - 1,070 - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 24,300 - - - - - ㈜에스엠타운플래너 7 - - - - - - - SK브로드밴드(주) 710,740 2,303,804 - - - 4,197 571,491 - 에스케이 플래닛(주) 439,111 6,221,168 - - 899,395 199,514 - - 기타특수관계자 1,184,222 2,443,633 - - - 409,935 - - 주요경영진 임원 - 13,800 - 700,849 - - - - 합계 6,062,780 29,024,231 86,513 700,849 1,153,890 2,980,760 571,491 26,900 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 244,693 868,508 245,540 392,892 퇴직급여 33,716 100,050 11,160 22,932 주식보상비용 21,136 136,259 196,907 1,345,036 합계 299,545 1,104,817 453,607 1,760,860 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(5) 연결회사는 지배기업인 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 지급보증(금액: 290억)을 제공받고 있습니다. 24. 회계정책의 변경 24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (41,599,283) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 852,051 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 (40,747,232) 기준서 제1115호에 따른 조정 (1,890,063) 수정 후 기초이익잉여금 (42,637,295) (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 2,246,027 190,583,868 192,829,895 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,238,582 (1,238,582) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,238,582 1,007,445 190,583,868 192,829,895 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 평가손익 기초 장부금액-기준서 제1039호 (41,599,283) 33,191 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 852,051 (33,191) (818,860) 기준서 제1115호에 따른 조정 (1,890,063) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 (42,637,295) - (818,860) ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 66,302,774 66,302,774 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 10,000 10,000 - 매도가능금융자산 당기손익-공정가치금융자산 2,246,027 1,238,582 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,007,445 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 124,271,094 124,271,094 - ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 자산 및 부채에 미치는 효과 (단위: 천원) 구 분 전기말 조정 당기초 유동자산 207,015,626 995,245 208,010,871 매출채권및기타채권 122,066,873 - 122,066,873 기타유동자산(*) 10,000 995,245 1,005,245 기타 84,938,753 - 84,938,753 비유동자산 93,747,314 - 93,747,314 기타 93,747,314 - 93,747,314 자산 총계 300,762,940 995,245 301,758,185 유동부채 178,098,491 2,885,308 180,983,799 매입채무및기타채무(*) 163,356,905 1,463,980 164,820,885 선수금(*) 3,883,713 1,421,328 5,305,041 기타 10,857,873 - 10,857,873 비유동부채 7,748,631 - 7,748,631 기타 7,748,631 - 7,748,631 부채 총계 185,847,122 2,885,308 188,732,430 자본 총계 114,915,818 (1,890,063) 113,025,755 (*) 연결회사는 고객에게 광고 용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 광고 용역의 제공이 광고주에게 제공하는 License와 구별되지 않는 수행의무이며, 접근권의 제공이 실질적인 수행의무로 판단되므로 계약기간 내에 안분하여 기간에 걸쳐 수익을 인식해야 합니다. 이에 따라 광고계약기간에 따른 진행 기준으로 수익인식방법을 변경함에 따라 관련자산(선급비용) 및 부채(선수금 등)이 변동되었습니다. (2) K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 198,072,327 (469,317) 197,603,010 매출채권및기타채권 81,683,614 - 81,683,614 기타유동자산 24,800,542 (469,317) 24,331,225 기타 91,588,171 - 91,588,171 비유동자산 91,925,556 - 91,925,556 기타 91,925,556 - 91,925,556 자산 총계 289,997,883 (469,317) 289,528,566 유동부채 170,181,681 (330,366) 169,851,315 매입채무및기타채무 159,626,100 - 159,626,100 선수금 5,462,355 (296,693) 5,165,662 기타 5,093,226 (33,673) 5,059,553 비유동부채 7,487,058 - 7,487,058 기타 7,487,058 - 7,487,058 부채 총계 177,668,739 (330,366) 177,338,373 자본 총계 112,329,144 (138,951) 112,190,193 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 134,486,093 (794,649) 133,691,444 매출원가 101,235,661 (622,025) 100,613,636 판관비 36,202,549 - 36,202,549 기타손익 39,266 - 39,266 금융손익 (424,869) - (424,869) 관계기업 및 공동기업투자손실 37,516 - 37,516 법인세비용차감전순이익 (3,300,204) (172,624) (3,472,828) 법인세비용 (1,813,287) (33,673) (1,846,960) 당기순이익 (1,486,917) (138,951) (1,625,868) 총포괄손익 (1,326,496) (138,951) (1,465,447) - 현금흐름표기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 24.3 새로운 기준서의 적용으로 인하여 자본에 미치는 효과기준서 제1109호 '금융상품' 및 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결회사의 자본에 미치는 효과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 전기말 자본 47,020,513 109,123,843 33,191 366,976 (41,599,283) 광고수익 수익인식 변경 - - - - (1,890,063) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 - - (852,051) - 852,051 당기초 자본 47,020,513 109,123,843 (818,860) 366,976 (42,637,295) 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 38 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 197,213,773,841 206,372,919,254 현금및현금성자산 90,872,732,287 65,869,830,943 매출채권 및 기타유동채권 81,232,087,748 121,805,751,420 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 기타유동자산 24,992,226,992 18,590,438,000 당기법인세자산 106,726,814 96,898,891 비유동자산 92,729,722,420 94,397,360,225 유형자산 1,180,195,420 1,265,457,591 무형자산 82,059,769,746 86,229,205,012 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,866,847,912 1,941,155,698 기타비유동금융자산 2,263,790,849 2,058,117,339 관계기업 및 종속기업 투자 1,403,424,585 1,403,424,585 기타비유동자산 1,500,000,000 1,500,000,000 이연법인세자산 1,455,693,908 0 자산총계 289,943,496,261 300,770,279,479 부채 유동부채 169,663,991,764 177,473,949,179 매입채무 및 기타유동채무 159,181,678,117 163,100,822,345 기타유동부채 2,759,537,332 4,740,107,899 기타유동금융부채 1,753,230,496 1,350,048,411 선수금 5,462,354,818 3,883,712,681 선수수익 507,191,001 3,487,082,492 당기법인세부채 0 912,175,351 비유동부채 7,487,058,315 7,748,630,810 전환사채 6,695,375,612 6,228,009,271 퇴직급여부채 246,439,622 699,921,129 충당부채 349,779,673 318,679,594 기타비유동부채 195,463,408 188,288,751 이연법인세부채 0 313,732,065 부채총계 177,151,050,079 185,222,579,989 자본 자본금 47,030,513,000 47,020,513,000 자본잉여금 110,254,222,333 109,070,922,333 기타자본항목 (16,526,140) 546,890,564 기타포괄손익누계액 (658,434,411) 33,191,451 이익잉여금(결손금) (43,817,328,600) (41,123,817,858) 자본총계 112,792,446,182 115,547,699,490 자본과부채총계 289,943,496,261 300,770,279,479 * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 44,355,082,045 134,081,330,778 10,057,577,557 36,186,107,430 매출원가 32,485,380,046 101,235,661,473 14,769,312,587 36,927,573,544 매출총이익(손실) 11,869,701,999 32,845,669,305 (4,711,735,030) (741,466,114) 판매비와관리비 11,555,939,407 35,927,867,460 3,140,275,289 9,543,909,768 영업이익(손실) 313,762,592 (3,082,198,155) (7,852,010,319) (10,285,375,882) 기타수익 22,219,701 191,757,930 32,403,854 731,049,152 기타비용 75,317,372 147,552,946 1,751,600,210 2,836,669,519 금융수익 284,323,142 439,689,326 112,688,118 160,787,295 금융비용 504,612,580 871,869,545 338,695 5,530,790 법인세비용차감전순이익(손실) 40,375,483 (3,470,173,390) (9,458,857,252) (12,235,739,744) 법인세비용 (27,304,932) (1,814,674,146) 27,304,932 (343,984,721) 당기순이익(손실) 67,680,415 (1,655,499,244) (9,486,162,184) (11,891,755,023) 기타포괄손익 (237,872,053) 160,425,337 (96,808,393) (232,340,144) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (96,808,393) (232,340,144) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (237,872,053) 160,425,337 총포괄손익 (170,191,638) (1,495,073,907) (9,582,970,577) (12,124,095,167) 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (18) (139) (174) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (18) (139) (174) * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다 자본변동표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 34,766,276,000 46,815,569,153 815,827,701 240,638,008 (26,129,882,718) 56,508,428,144 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (11,891,755,023) (11,891,755,023) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (232,340,144) (232,340,144) 주식기준보상거래 522,400,355 522,400,355 주식매수선택권의 소멸 2,128,085,000 (2,128,085,000) 주식매수선택권의 행사 자기주식 거래로 인한 증감 155,290,000 1,190,910,000 1,346,200,000 2017.09.30 (기말자본) 34,766,276,000 49,098,944,153 401,053,056 8,297,864 (38,021,637,741) 46,252,933,332 2018.01.01 (기초자본) 47,020,513,000 109,070,922,333 546,890,564 33,191,451 (41,123,817,858) 115,547,699,490 회계정책변경에 따른 증가(감소) (852,051,199) (1,038,011,498) (1,890,062,697) 당기순이익(손실) (1,655,499,244) (1,655,499,244) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 160,425,337 160,425,337 주식기준보상거래 568,433,296 568,433,296 주식매수선택권의 소멸 1,101,000,000 1,101,000,000 주식매수선택권의 행사 10,000,000 82,300,000 30,850,000 61,450,000 자기주식 거래로 인한 증감 2018.09.30 (기말자본) 47,030,513,000 110,254,222,333 (16,526,140) (658,434,411) (43,817,328,600) 112,792,446,182 * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다 현금흐름표 제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 26,780,687,848 1,866,710,950 당기순이익(손실) (1,655,499,244) (11,891,755,023) 당기순이익조정을 위한 가감 5,252,084,563 6,507,739,204 이자비용 468,687,460 5,530,790 퇴직급여 1,160,670,444 장기종업원급여 35,174,657 감가상각비 345,045,453 208,278,655 무형자산상각비 4,803,685,266 2,785,125,116 대손상각비 (328,972,290) 기타의 대손상각비 1,859,870 외화환산손실 1,923,817 23,899,746 주식보상비용(환입) 568,433,296 1,868,600,355 유형자산처분손실 97,819,593 1,019,853,282 종속기업투자주식손상차손 1,759,485,294 파생금융자산평가손실 403,182,085 외화환산이익 (3,609,466) (376,744) 이자수익 (439,689,326) (139,262,295) 유형자산처분이익 (45,592,280) (653,608,732) 법인세비용 (1,814,674,146) (343,984,721) 잡손실 3,000,000 잡이익 (9,136,412) 금융자산처분이익 (21,525,000) 운전자본의 변동 23,785,880,447 6,230,362,834 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 41,012,987,994 1,463,167,613 기타유동자산의 감소(증가) (5,398,683,624) 2,554,817,343 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (5,383,124,515) 7,550,339,914 선수금의 증가(감소) 157,314,601 (4,717,871,871) 선수수익의 증가(감소) (2,979,891,491) (129,170,105) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (718,281,062) 기타유동부채의 증가(감소) (1,980,570,567) (490,920,060) 퇴직급여채무의 증가(감소) (895,870,889) 장기종업원급여의 지급 (28,000,000) 이자수취(영업) 320,346,396 132,435,988 이자지급(영업) (121,040) (4,391,181) 법인세납부(환급) (922,003,274) 892,319,128 투자활동현금흐름 (1,840,922,153) (9,487,543,244) 대여금의 감소 1,831,485,109 18,425,480 대여금의 증가 (2,655,999,836) (521,509,320) 임차보증금의 증가 (152,560,050) (242,173,000) 임차보증금의 감소 2,987,219 486,818,090 종속기업투자주식의 취득 (210,000,000) 유형자산의 취득 (513,885,139) (145,600,258) 유형자산의 처분 281,300,544 5,145,451,091 무형자산의 취득 (634,250,000) (14,879,955,327) 처분자산집단의 처분 장기금융상품의 취득 장기금융상품의 처분 861,000,000 현금의기타유입(유출) 재무활동현금흐름 61,450,000 (3,192,720,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 61,450,000 유동성장기차입금의 상환 (1,562,320,000) 장기차입금의 상환 (1,630,400,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 25,001,215,695 (10,813,552,294) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,685,649 (23,523,002) 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,002,901,344 (10,837,075,296) 기초현금및현금성자산 65,869,830,943 19,350,736,295 기말현금및현금성자산 90,872,732,287 8,513,660,999 * 제38기(전기) 및 제37기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다 5. 재무제표 주석 제39기 3분기 2018년 9월 30일 현재 제38기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠 1. 일반적 사항 주식회사 에스엠컬처앤콘텐츠(이하 '회사')는 서울특별시 강남구 삼성로 648에 본사를 두고 있습니다. 회사는 영상콘텐츠 제작 및 배급, 기업체 출장 전문 서비스와 국제회의 용역서비스, 국내외 일반여행알선, 그리고 오디오물 출판 원판 녹음업 및 연예 매니지먼트 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2017년 중 광고대행업을 영위하고 있는 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)를 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,030,513천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)에스엠엔터테인먼트 28,265,158 30.05 SK텔레콤㈜ 22,033,898 23.43 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,029,661 2.16 자기주식 891,293 0.95 기타 40,841,016 43.41 합계 94,061,026 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산2.2.3 수익인식 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 금융자산 손상인식방법(기대신용손실 인식)을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 회사의 경영기획지원본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. 4.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와다년간 거래해 오고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다.4.4 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다. ② 이자율위험회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ③ 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 5. 금융상품 5.1 금융상품 범주별 분류 ① 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 90,872,732 90,872,732 매출채권및기타채권 - - 84,098,936 84,098,936 기타금융자산 1,050,672 1,213,119 10,000 2,273,791 합계 1,050,672 1,213,119 174,981,668 177,245,459 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 159,181,678 - 159,181,678 기타금융부채 - 1,753,230 1,753,230 전환사채 6,695,376 - 6,695,376 합계 165,877,054 1,753,230 167,630,284 ② 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 65,869,831 - 65,869,831 매출채권및기타채권 123,746,907 - 123,746,907 기타금융자산 10,000 2,058,117 2,068,117 합계 189,626,738 2,058,117 191,684,855 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 163,100,822 - 163,100,822 기타금융부채 - 1,350,048 1,350,048 전환사채 6,228,009 - 6,228,009 합계 169,328,831 1,350,048 170,678,879 5.2 금융상품 공정가치 ① 금융상품 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,213,119 1,163,119 - 50,000 1,213,119 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,672 - - 1,050,672 1,050,672 기타금융부채(*) 1,753,230 - - 1,753,230 1,753,230 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 957,445 957,445 - - 957,445 기타금융부채(*) 1,350,048 - - 1,350,048 1,350,048 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션으로 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다. ② 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 전기말 회계정책의변경(*) 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당분기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 50,000 - - - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,050,672 - - - 1,050,672 기타금융부채 1,350,048 - - 403,182 - 1,753,230 (*) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 분류 변경효과가 포함되어 있습니다. 6. 유형자산 및 무형자산 (단위: 천원) 당분기 유형자산 무형자산 기초 1,265,458 86,229,205 취득 513,885 634,250 처분 (333,528) - 감가상각 및 상각 (345,045) (4,803,685) 기타 79,425 - 기말 1,180,195 82,059,770 (단위: 천원) 전분기 유형자산 무형자산 기초 6,237,894 9,773,861 취득 188,740 14,879,955 처분 (5,511,696) - 감가상각 및 상각 (208,279) (2,785,125) 기타 (11,193) - 기말 695,466 21,868,691 7. 공정가치측정금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 22를 참고하시기 바랍니다. 전분기 및 전기말에는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 매도가능금융자산으로 표시되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 기초 1,007,446 1,050,672 2,273,403 평가 205,673 - (297,872) 기말 1,213,119 1,050,672 1,975,531 8 . 관계기업 및 종속기업 투자 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 종속기업 관계기업 종속기업 기초 299,783 1,103,642 2,042,254 2,653,127 취득 - - - 210,000 손상 - - - (1,759,485) 기말 299,783 1,103,642 2,042,254 1,103,642 9. 차입금 (1) 당분기와 전분기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 3,192,720 차입금의 상환 - (3,192,720) 기말 - - (2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행일 만기일 전환권 행사기간 행사(전환)가격 특약사항 최초 발행금액 2017.10.19 2020.10.18 2018.10.19~2020.09.18 2,600원(*) 1. 표면이자율: 0%2. 만기보장수익율: 연복리 2.0% 7,700,000 (*) 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 합니다.회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 회사는 전환권을 기타금융부채로 분류하여 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행금액 7,700,000 7,700,000 상환할증금 474,477 474,477 전환권조정 (1,479,101) (1,946,468) 합 계 6,695,376 6,228,009 10. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 371,480 1,114,440 - - 순이자원가 15,410 46,230 - - 확정기여제도 223,036 634,552 154,505 506,869 총 비용 중 146백만원( 전분기: 8백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 1,649백만원( 전분기: 499백만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 현재가치 7,140,834 6,748,115 사외적립자산의 공정가치 (6,894,394) (6,048,194) 순확정급여부채 246,440 699,921 장기종업원급여부채 195,463 188,289 총 종업원급여부채 441,903 888,210 11. 충당부채 (1) 복구충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 증가 사용 기말 기초 증가 사용 기말 복구충당부채(*) 318,680 31,100 - 349,780 66,631 (18,412) - 48,219 (*) 회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 회사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 이연수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 131,583 수익이연 7,545 2,413 수익인식 - (131,583) 기말 7,545 2,413 회사는 매출액에 연동하여 발생하는 포인트에 대하여 이연수익을 계상였습니다. 12. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 94,061,026주 94,041,026주 보통주자본금 47,030,513 47,020,513 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 106,072,859 105,990,559 자기주식처분이익 850,326 850,326 기타자본잉여금 3,331,037 2,230,037 합계 110,254,222 109,070,922 13. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,003,085) (2,003,085) 기타자본조정 (1,316,165) (1,316,165) 주식선택권(*) 3,302,724 3,866,141 합계 (16,526) 546,891 (*) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 568백만원이 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 주식선택권 (1) 회사는 2018년 3월 28일자 주주총회 특별결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 권리부여일 2018년 3월 28일 부여할 주식의 총 수 기명식 보통주 928,000주 부여방법 신주교부 행사가격 3,231원 행사가능기간 권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능 부여일의 공정가치 1,212원 (2) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 2차 3차 4차 5차 6차 합계 최초부여수량 550,000 1,106,000 1,594,000 1,025,000 928,000 5,203,000 전기말누적 소멸수량 (100,000) (474,000) (587,000) (111,000) - (1,272,000) 기초 450,000 632,000 1,007,000 914,000 - 3,003,000 당기 행사수량 - (10,000) (10,000) - - (20,000) 당기 부여수량 - - - - 928,000 928,000 당기 소멸수량 (450,000) (30,000) (50,000) (86,000) (68,000) (684,000) 당분기말 - 592,000 947,000 828,000 860,000 3,227,000 당분기말 행사가능수량 - 592,000 947,000 - - 1,539,000 (3) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2차 3차 4차 5차 6차 합계 당분기 인식된 보상원가 - - 87,935 213,858 266,640 568,433 당분기말 누적보상원가 - 1,094,141 1,619,622 481,348 266,640 3,461,751 당분기말 잔여보상원가 - - - 178,021 809,616 987,637 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세수익은 1,815백만원입니다. 16. 주당손실 (1) 기본주당손실 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순손실 67,680,415 (1,655,499,244) (9,486,162,184) (11,891,755,023) 가중평균유통보통주식수(주) 93,169,733 93,161,748 68,245,771 68,343,420 기본주당손실 1 (18) (139) (174) (2) 당분기 및 전분기 순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 17. 우발사항 및 약정사항 (1) 회사는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을 부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 회사는 2016년 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일 1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았습니다. 회사는 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였으나, 2018년 6월 8일 기각 되었으며, 2018년 6월 29일 항소를 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없으 므로, 당분기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어있지 않습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 17,191백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금) 10백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 하나은행 외 2개 금융기관과 계약이행보증 30,000백만원 및 외상매출담보대출 5,000백만원, 운전자금대출 5,000백만원 약정을 체결하고 있습니다. 18. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,429,493 19,390,825 1,376,708 3,754,491 퇴직급여 537,009 1,648,988 180,829 498,812 복리후생비 1,143,811 2,977,576 268,197 694,947 주식보상비용 195,336 568,433 312,724 1,868,600 감가상각비 117,818 337,276 51,902 155,638 운반비 8,773 33,911 8,829 23,981 지급임차료 719,635 1,190,532 178,244 668,366 지급수수료 1,456,813 4,605,002 417,295 961,769 광고선전비 93,172 203,803 54,992 133,764 여비교통비 202,756 568,196 53,055 114,762 기타 1,651,323 4,403,325 237,500 668,780 합 계 11,555,939 35,927,867 3,140,275 9,543,910 19. 기타수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 6,551 9,400 - 29 외화환산이익 - 3,609 133 377 유형자산처분이익 972 45,592 4,228 653,609 잡이익 5,370 133,157 28,043 77,034 합 계 12,893 191,758 32,404 731,049 기타비용: 외환차손 117 9,282 119 678 외화환산손실 8,530 1,924 (12,947) 23,900 유형자산처분손실 24,428 97,820 - 1,019,853 기타의대손상각비 - - - 1,860 잡손실 29,966 34,027 4,543 21,094 기부금 2,950 4,500 400 9,800 종속회사주식손상차손 - - 1,759,485 1,759,485 합 계 65,991 147,553 1,751,600 2,836,670 20. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 284,323 439,689 91,163 139,262 장기금융상품처분이익 - - 21,525 21,525 합 계 284,323 439,689 112,688 160,787 금융비용: 이자비용 157,915 468,687 339 5,531 파생상품평가손실 346,698 403,182 - - 합 계 504,613 871,869 339 5,531 21. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정: 이자비용 468,687 5,531 퇴직급여 1,160,670 - 장기종업원급여 35,175 - 감가상각비 345,045 208,279 무형자산상각비 4,803,685 2,785,125 대손상각비 (328,972) - 기타의대손상각비 - 1,860 외화환산손실 1,924 23,900 주식보상비용 568,433 1,868,600 유형자산처분손실 97,820 1,019,853 파생상품평가손실 403,182 - 종속기업투자주식손상차손 - 1,759,485 잡손실 - 3,000 외화환산이익 (3,609) (377) 이자수익 (439,689) (139,262) 잡이익 - (9,136) 유형자산처분이익 (45,592) (653,609) 장기금융상품처분이익 - (21,525) 법인세비용(수익) (1,814,674) (343,985) 소계 5,252,085 6,507,739 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 25,003,310 1,276,477 기타채권의 감소(증가) 16,009,678 186,690 기타유동자산의 감소(증가) (5,398,684) 2,554,817 매입채무및기타채무의 증가(감소) (5,383,125) 7,550,340 선수금의 증가(감소) 157,315 (4,717,871) 선수수익의 증가(감소) (2,987,436) - 이연수익의 증가(감소) 7,545 (129,170) 기타유동부채의 증가 (1,980,571) (490,920) 사외적립자산의 감소(증가) (718,281) - 퇴직금의 지급 (895,871) - 장기종업원급여의 지급 (28,000) - 소계 23,785,880 6,230,363 22. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠엔터테인먼트 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) 종속기업 (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적 (주)호텔트리스, (주)콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 (주)울림엔터테인먼트 기 타 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd.,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, Dream Maker Beijing Co., Ltd, (주) 키이스트, (주)콘텐츠케이, (주)콘텐츠와이, ㈜디지털어드벤처, (주) DA Music, (주) DA Music Publishing, (유)에스엠파트너 스 2호 , (주)밀리언마켓, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는SK텔레콤㈜와 그의 종속기업, SK텔레콤㈜의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd.,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)드래곤타이거1호문화투자목적, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, Dream Maker Beijing Co., Ltd,(주)에스.엠.엔터테인먼트의 관계기업 등, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤㈜와 그의 종속기업, SK텔레콤㈜의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 (2) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 용역원가 기타비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 685,035 3,411,262 - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 14,550,904 34,780 418 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 - 1,500 - 기타 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 9,973 300 - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 743 102,913 691 SM True Co., Ltd. 21,453 - 29 SK브로드밴드(주) 8,907,466 37,112 92,343 에스케이플래닛(주) 1,680,557 10,000 1,185,932 SK(주) 3,584,838 - - SK이노베이션(주) 2,981,020 - - 기타특수관계자 4,123,302 1,091,454 374,452 합계 36,545,291 4,689,321 1,653,865 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 유형자산처분 용역원가 기타비용 지배기업 (주)에스.엠.엔터테인먼트 273,498 - 273,667 - 종속기업 (주)콘텐츠뱅크 24,000 - 383,400 - (주)호텔트리스 - - 1,201 - 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 등 17,613 4,364,500 - - 기타 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 4,002 - 42,650 - S.M. Entertainment USA, Inc. - - 10,957 - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 1,775 - SM True Co., Ltd. - - - 10 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - 10,616 (주)에스엠브랜드마케팅 4,562 - 5,209 39,626 (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈 2,725 - 1,033 - 합계 326,400 4,364,500 719,892 50,252 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 임차보증금 미지급금 선수금 미지급비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 548,781 133,362 - - 424,800 1,222,901 - - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 4,295,800 14,832,684 - - - - - - 종속기업 (주)호텔트리스 - - 240,000 - - - - - 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 - - - - - 93 - - 기타 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - - 20,748 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. - 327,193 - - - 3,208 - - S.M. Entertainment JAPAN, Inc. - 118,302 - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 18,916 - - - - - (주)키이스트 - - - - - 2,200 - - SK브로드밴드(주) 1,467,072 3,038,351 2,066 - - 3,192 - 6,000 에스케이플래닛(주) 2,511 - - - 899,395 29,236 - - SK(주) 483,676 1,309,365 - - - - - - SK이노베이션(주) 307,501 2,647,300 - - - - - - 기타특수관계자 367,548 287,215 441 - - 1,583,302 53,958 - 임원 - - - 500,849 - - - - 합계 7,472,889 22,693,772 261,423 500,849 1,324,195 2,864,880 53,958 6,000 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 전기말 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 임차보증금 미지급금 선수금 미지급비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 67,811 - 49,198 - 254,495 2,276,044 - - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 3,660,834 17,974,971 - - - 77,050 - 26,900 종속기업 (주)호텔트리스 - - 340,000 - - 22,255 - - 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 - - - - - 93 - - 기타 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - 11,675 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 55 61,184 9,000 - - 1,117 - - (주)에스엠엔터테인먼트재팬 - 5,671 4,015 - - 65 - - S.M. Entertainment USA, Inc. - - - - - 1,070 - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 24,300 - - - - - ㈜에스엠타운플래너 7 - - - - - - - SK브로드밴드(주) 710,740 2,303,804 - - - 4,197 571,491 - 에스케이 플래닛(주) 439,111 6,221,168 - - 899,395 199,514 - - 기타특수관계자 1,184,222 2,443,633 - - - 409,935 - - 임원 - - - 500,849 - - - - 합계 6,062,780 29,010,431 426,513 500,849 1,153,890 3,003,015 571,491 26,900 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 244,693 868,508 245,540 392,892 퇴직급여 33,716 100,050 11,160 22,932 주식보상비용 21,136 136,259 196,907 1,345,036 합계 299,545 1,104,817 453,607 1,760,860 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(5) 회사는 지배기업인 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 지급보증(금액: 290억)을 제공받고 있습니다. 23. 회계정책의 변경 23.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (41,123,818) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 852,051 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 (40,271,767) 기준서 제1115호에 따른 조정 (1,890,063) 수정 후 기초이익잉여금 (42,161,830) (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 2,058,117 189,626,738 191,684,855 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,050,671 (1,050,671) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,050,671 1,007,446 189,626,738 191,684,855 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 평가손익 기초 장부금액-기준서 제1039호 (41,123,818) 33,191 - 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 852,051 (33,191) (818,860) 기준서 제1115호에 따른 조정 (1,890,063) - - 수정후 기초 장부금액 (42,161,830) - (818,860) ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 (주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 65,869,831 65,869,831 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 10,000 10,000 - 매도가능금융자산 당기손익-공정가치금융자산 2,058,117 1,050,671 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,007,446 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 123,746,907 123,746,907 - ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 용역제공 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 23.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 자산 및 부채에 미치는 효과 (단위: 천원) 구 분 전기말 조정 당기초 유동자산 206,372,919 995,245 207,368,164 매출채권및기타채권 121,805,751 - 121,805,751 기타유동자산(*) 18,590,438 995,245 19,585,683 기타 65,976,730 - 65,976,730 비유동자산 94,397,360 - 94,397,360 기타 94,397,360 - 94,397,360 자산 총계 300,770,279 995,245 301,765,524 유동부채 177,473,949 2,885,308 180,359,257 매입채무및기타채무(*) 163,100,822 1,463,980 164,564,802 선수금(*) 3,883,713 1,421,328 5,305,041 기타 10,489,414 - 10,489,414 비유동부채 7,748,631 - 7,748,631 기타 7,748,631 - 7,748,631 부채 총계 185,222,580 2,885,308 188,107,888 자본 총계 115,547,699 (1,890,063) 113,657,636 (*) 회사는 고객에게 광고 용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 광고 용역의 제공이 광고주에게 제공하는 License와 구별되지 않는 수행의무이며, 접근권의 제공이 실질적인 수행의무로 판단되므로 계약기간 내에 안분하여 기간에 걸쳐 수익을 인식해야 합니다. 이에 따라 광고계약기간에 따른 진행 기준으로 수익인식방법을 변경함에 따라 관련자산(선급비용) 및 부채(선수금 등)이 변동되었습니다. (2) K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 197,213,774 (469,317) 196,744,457 매출채권및기타채권 81,232,088 - 81,232,088 기타유동자산 24,992,227 (469,317) 24,522,910 기타 90,989,459 - 90,989,459 비유동자산 92,729,722 - 92,729,722 기타 92,729,722 - 92,729,722 자산 총계 289,943,496 (469,317) 289,474,179 유동부채 169,663,992 (330,366) 169,333,626 매입채무및기타채무 159,181,678 - 159,181,678 선수금 5,462,355 (296,693) 5,165,662 기타 5,019,959 (33,673) 4,986,286 비유동부채 7,487,058 - 7,487,058 기타 7,487,058 - 7,487,058 부채 총계 177,151,050 (330,366) 176,820,684 자본 총계 112,792,446 (138,951) 112,653,495 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 134,081,331 (794,649) 133,286,682 매출원가 101,235,661 (622,025) 100,613,636 판관비 35,927,867 - 35,927,867 기타손익 44,205 - 44,205 금융손익 (432,181) - (432,181) 법인세비용차감전순이익 (3,470,173) (172,624) (3,642,797) 법인세비용 (1,814,674) (33,673) (1,848,347) 당기순이익 (1,655,499) (138,951) (1,794,450) 총포괄손익 (1,495,074) (138,951) (1,634,025) - 현금흐름표기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 23.3 새로운 기준서의 적용으로 인하여 자본에 미치는 효과기준서 제1109호 '금융상품' 및 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 회사의 자본에 미치는 효과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 전기말 자본 47,020,513 109,070,922 33,191 546,891 (41,123,818) 광고수익 수익인식 변경 - - - - (1,890,063) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 - - (852,051) - 852,051 당기초 자본 47,020,513 109,070,922 (818,860) 546,891 (42,161,830) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황- 해당사항 없음 다. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기3분기 매출채권 39,434,230,918 736,917,728 1.87% 단기대여금 519,604,320 - - 미수금 42,489,042,730 22,346,018 0.05% 선급금 24,850,542,455 50,000,000 0.20% 장기성선급금 1,500,000,000 - - 장기대여금 898,749,927 - - 합 계 109,692,170,350 809,263,746 0.74% 제38기 매출채권 64,437,545,989 1,065,890,018 1.65% 단기대여금 521,839,520 - - 미수금 58,195,645,379 22,346,018 0.04% 선급금 16,642,475,791 50,000,000 0.30% 장기성선급금 1,500,000,000 - - 장기대여금 272,000,000 - - 합 계 141,569,506,679 1,138,236,036 0.80% 제37기 매출채권 8,809,724,842 180,361,038 2.05% 단기대여금 - - - 미수금 1,005,508,597 22,346,018 2.22% 선급금 21,819,581,532 - - 장기성선급금 1,500,000,000 - - 장기대여금 200,000,000 - - 합 계 33,334,814,971 202,707,056 0.61% (2) 대손충당금 변동 현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,138,236,036 202,707,056 426,251,080 2. 순대손처리액(①－②±③) (328,972,290) 935,528,980 (223,544,024) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 328,972,290 - - ③ 기타증감액 - 935,528,980 (223,544,024) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 809,263,746 1,138,236,036 202,707,056 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2018년 9월 30일 연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 38,194 427 418 395 39,434 구성비율 96.86% 1.08% 1.06% 1.00% 100.00% 라. 공정가치 평가내역 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,213,119 1,163,119 - 50,000 1,213,119 당기손익-공정가치측정금융자산 1,238,582 - - 1,238,582 1,238,582 기타금융부채(*) 1,753,230 - - 1,753,230 1,753,230 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 957,445 957,445 - - 957,445 기타금융부채(*) 1,350,048 - - 1,350,048 1,350,048 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션으로 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다. 마. 합병에 관한 사항 - 사업결합(1) 연결회사는 2017년 10월 1일을 간주취득일로, 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)의 지분 전부를 취득하고 2017년 12월 31일을 기준으로 종속기업인 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 합병을 통하여 연결회사의 사업을 다각화하고 관리비용을 절감할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 구분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 주요사업 영상콘텐츠 제작 및 배금, 국내외 일반여행알선, 연예 매니지먼트 등 광고대행업 (2) 인수에서 발생한 45,229백만원의 영업권은 연결회사와 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.(3) 피합병법인의 주식 전부를 합병법인이 보유하고 있으므로, 합병으로 인하여 합병법인이 추가로 발행한 주식 및 합병대가가 없습니다. (4) 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 61,564,509 이전대가 합계 61,564,509 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 3,112,044 매출채권및기타채권 107,554,317 기타유동자산 2,603,781 비유동매출채권및기타채권 899,395 비유동기타금융자산 50,672 유형자산 605,994 무형자산 16,413,450 매입채무및기타채무 (108,374,563) 선수수익 (2,026,802) 기타유동부채 (346,107) 확정급여부채 (405,455) 복구충당부채 (270,122) 비유동기타채무 (181,565) 이연법인세부채 (3,299,670) 인수한 순자산 장부금액 16,335,369 영업권 45,229,140 바. 우발채무 (1) 지배기업은 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을 부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 지배기업은 2016년 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일 1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았습니다. 지배기업은 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였으나, 2018년 6월 8일 기각 되었으며, 2018년 6월 29일 상고를 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없으 므로, 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어있지 않습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 17,862백만원의 이행보증 등을제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금) 10백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 하나은행 외 2개 금융기관과 계약이행보증 30,000백만원 및 외상매출담보대출 5,000백만원, 운전자금대출 5,000백만원 약정을 체결하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 회사채 사모 2013년 10월 31일 8,000 표면 0.0만기 5.0 - 2016년 10월 31일 상환 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 회사채 사모 2017년 10월 19일 7,700 표면 0.0만기 2.0 - 2020년 10월 18일 미상환 합 계 - - - 15,700 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - 제38기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제37기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기 3분기(당기) 삼일회계법인 회계감사 (분기,반기,중간,기말,재고실사) 120,000 650시간 제38기(전기) 삼일회계법인 회계감사 (분기,반기,중간,기말,재고실사) 75,000 1,311시간 제37기(전전기) 삼정회계법인 회계감사 (분기,반기,중간,기말,재고실사) 65,000 1,019시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 2분기(당기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) 2017년 내부회계관리제도 17.06.05-17.07.07 20,000 - 2017년 세무자문용역 17.11.01-17.11.20 15,000 - 2017년 법인세 세무조정 (SMC) 18.02.07-18.02.09 12,000 - 2017년 법인세 세무조정 (자회사) 18.02.07-18.02.09 12,000 - 2017년 법인세 세무조정 (광고사업부문) 18.02.01-18.02.05 10,000 - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 12명으로, 6명의 사내이사와 3명의 사외이사, 3명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 결의사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김민종(출석률 86%) 조병규(출석률 86%) 김재민(출석률 86%) 찬 반 여 부 1 01월 02일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와의 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 불참 찬성 찬성 2 01월 25일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 03월 09일 제38기 재무제표(연결) 확정의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 03월 09일 제38기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 03월 28일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 6 04월 27일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 7 06월 25일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 08월 29일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 09월 19일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다. 2) 이사 선임 및 구성현황 구 분 성 명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 김영민 이사회 이사회 의장 해당없음 해당없음 이훈희 이사회 영상사업 경영총괄 김동준 이사회 매니지먼트 경영총괄 한세민 이사회 투자총괄 남소영 이사회 연기자매니지먼트부문 총괄 이준식 이사회 광고부문 총괄 사외이사 김민종 이사회 경영자문 조병규 이사회 경영자문 김재민 이사회 경영자문 기타비상무이사 노종원 이사회 기타비상무이사 김우현 이사회 기타비상무이사 박현수 이사회 기타비상무이사 3) 이사회의 권한과 그 내용상법 제393조 및 정관 제 33조에 의거, 이사회는 회사업무 중요사항 결의, 지배인의 선임 또는 해임, 지점의 설치, 이전 또는 폐지와 이사의 집무집행을 감독합니다. 4) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 5) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 6) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주 등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김민종 가수, 연기자 해당사항없음 - - 조병규 변호사 해당사항없음 - - 김재민 (전)한국 Microsoft 대표이사, 사장 해당사항없음 - - * 2017.05.19. 임시주주총회를 통해 조병규 사외이사가 신규선임되었습니다.* 2017.10.19. 임시주주총회를 통해 김재민 사외이사가 신규선임되었습니다.* 2018.03.28. 정기주주총회를 통해 김민종 사외이사가 재선임되었습니다. 라. 회사 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 익일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사 에게 이사회소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사 회 소집을 거절하는 경우에는 소집을 요구한 다른 이사들이 연명으로 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.(2) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음(3) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 회사 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 임욱형 (전) HSBC 펀드서비스 상무이사(전) NH-Amundi자산운용 상무이사 해당사항 없음 2018년 3월 28일 신규선임 * 2018.03.28. 정기주주총회를 통해 임욱형 상근 감사가 신규선임되었고 기존 정희균 비상근 감사는 사임하였습니다. 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다 다. 회사 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 (1) 감사의 권한 : 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사 직무의 집행을 감사함. 임시총회 소집청구(회의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출) (2) 인원수 : 1명 (3) 상근여부 : 상근 라. 회사 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (1) 상법 제412조와 동법 제412조의4 및 정관 제35조에 의거 (2) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.(5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때는 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. 마. 회사 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 이사회 등의 의안내용 가결여부 비고 1 01월 02일 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주)와의 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 - 2 01월 25일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 3 03월 28일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 4 04월 27일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 5 06월 25일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 6 08월 29일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 7 09월 19일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엠엔터테인먼트 최대주주 보통주 28,265,158 30.06 28,265,158 30.05 - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 최대주주의 특수관계인 보통주 2,029,661 2.16 2,029,661 2.16 - 김영민 최대주주의 특수관계인 보통주 150,000 0.16 150,000 0.16 - 남소영 최대주주의 특수관계인 보통주 150,000 0.16 150,000 0.16 - 한세민 최대주주의 특수관계인 보통주 150,000 0.16 150,000 0.16 - 김동준 최대주주의 특수관계인 보통주 94,500 0.10 94,500 0.10 - 이훈희 최대주주의 특수관계인 보통주 20,000 0.02 20,000 0.02 - 계 우선주 - - - - - 보통주 30,859,319 32.82 30,859,319 32.81 - * 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 01월 19일 김병태 외 5명 7,620,266 24.93 장내매수 2010년 03월 26일 김병태 외 5명 7,764,661 25.50 장내매수 2010년 08월 31일 김병태 외 5명 7,799,378 25.50 장내매수 2010년 09월 14일 김병태 외 5명 7,823,378 25.58 장내매수 2010년 09월 28일 김병태 외 5명 7,846,878 25.58 장내매수 2010년 12월 15일 강수정 외 4명 7,686,364 25.21 최대주주 변경 및 특수관계 해소 2012년 02월 20일 강수정 외 3명 5,549,307 16.80 장내매도, 시간외매매 특수관계 해소 2012년 05월 29일 (주)에스엠엔터테인먼트 24,924,010 44.97 최대주주변경 2012년 09월 05일 (주)에스엠엔터테인먼트 25,270,242 43.91 합병으로 인한 신주취득 2012년 10월 11일 (주)에스엠엔터테인먼트 26,570,243 43.89 신주인수권행사 2013년 11월 06일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 6인 27,820,243 40.07 특수관계자의 전환사채 취득(2013년 10월 31일) 등으로 인한 특수관계자 증가 2015년 03월 27일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 1인 27,820,243 40.01 특수관계자 추가(2015년 3월 27일) 및 전환사채 전환(2014년 12월 4일) 2017년 10월 19일 (주)에스엠엔터테인먼트 외 6인 30,859,319 32.81 특수관계자 추가(2017년 6월 30일)및 제3자배정 유상증자(2017년 10월 19일)로 인한 지분율 변경 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대주주의 개요(1) 최대주주 및 그 지분율 (2018. 09. 30. 현재)보고서 작성기준일 현재 당사 최대주주는 (주)에스엠엔터테인먼트이며, 그 지분은 28,265,158주(30.05%)로서 특수관계인을 포함하여 30,859,319주(32.81%)입니다. (2) 최대주주의 대표자 (2018. 09. 30. 현재) 성명 직위 출생년월 주요 경력 한세민 공동대표이사 1973년 10월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사(2017.03.~ 현재)現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(2015.03.~ 현재)現 (주)에스엠엔터테인먼트 이사(2005.03.~ 현재)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(2012.05.~ 2017.01.)(주)판당고코리아 이사(2000.12.~2006.08.) 남소영 공동대표이사 1967년 08월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사(2017.03.~ 현재)現 (주)에스엠엔터테인먼트 이사(2005.08.~ 현재)現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(2015.03.~ 현재)現 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 대표이사(2001.01.~현재) (3) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠엔터테인먼트 24,639 한세민 0.09 - - 이수만 19.28 남소영 0.09 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (4) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.03.31 한세민 - - - - - 2017.03.31 남소영 - - - - - * 김영민 대표이사는 2017년 3월 31일부로 대표이사직 사임 (사내이사직 유지) (5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 797,509 부채총계 361,878 자본총계 435,631 매출액 365,387 영업이익 10,941 당기순이익 -4,709 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 *(주)에스엠엔터테인먼트의 17년말기준 재무현황 입니다. (6) 사업현황 당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 엔터테인먼트 법인입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에스엠엔터테인먼트 28,265,158 30.05% - 에스케이텔레콤(주) 22,033,898 23.43% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,827 99.95% 41,172,305 43.78% - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여, 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 중소기업창업투자회사의 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업 확장, 전략적제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영 전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제4호 내지 제9호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 상법 제418조 제4항이 적용되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 - 공고게재신문 신문 : 한국경제신문전자 : 금융감독원, 한국거래소회사 홈페이지 : www.smcultureandcontents.com 마. 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 주가 최고 3,610 2,965 2,935 2,570 2,730 2,635 최저 2,845 2,740 2,560 2,160 2,140 2,485 평균 3,126 2,842 2,717 2,408 2,350 2,572 거래량 최고(일) 3,568,306 1,141,092 532,005 554,971 2,734,925 283,984 최저(일) 247,444 196,066 142,280 55,880 51,882 89,484 월간 18,920,057 9,658,015 6,018,802 4,114,220 7,757,691 3,035,232 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이훈희 남 1967년 02월 대표이사 등기임원 상근 영상사업 경영총괄광고부문총괄 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사훈미디어 대표이사(2012 ~ 2013)코엔미디어 제작부문 대표(2007 ~ 2011)KBS 예능국PD(1993 ~ 2006)서울대학교 학사 20,000 - - 2020년 05월 18일 김동준 남 1963년 08월 대표이사 등기임원 상근 매니지먼트 경영총괄 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(주)제이투스타 대표이사 (2008~ 2012)캐슬제이엔터프라이즈 대표이사(2003 ~ 2008)(주)K2 ENT 대표이사(2000 ~ 2002) 94,500 - - 2020년 05월 18일 김영민 남 1970년 04월 사내이사 등기임원 비상근 이사회 의장 現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹 총괄사장現 (주)에스엠엔터테인먼트 이사회 의장現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(주)에스엠엔터테인먼트 대표이사(2005.05.~ 2017.03.)(주)판당고코리아 대표이사(2000.12.~ 2006.08.)고려대학교 학사 150,000 - - 2020년 03월 15일 한세민 남 1973년 10월 사내이사 등기임원 비상근 투자총괄 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사(2017.01.~ 2017.05.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(2012.05.~ 2017.01.)(주)판당고코리아 이사(2000.12.~2006.08.)서울대학교 학사 150,000 - - 2021년 03월 27일 남소영 여 1967년 08월 사내이사 등기임원 비상근 연기자매니지먼트부문 총괄 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사現 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 대표이사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사경희대학교 학사 150,000 - - 2021년 03월 27일 이준식 남 1963년 11월 사내이사 등기임원 상근 광고부문 총괄 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사내이사(주)SK플래닛 사업총괄 겸 M 부문장(2017.01.~2017.09.)(주)SK플래닛 OCB사업부문 부문장(2013.02.~2016.12.)(주)SK M 고객사업본부 본부장 (2010.01.~2011.06.)(주)SK M Commerce사업부장 (2008.05.~2009.01.)서울대학교 학사 - - - 2020년 10월 18일 김민종 남 1972년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사외이사가수, 연기자2012 SBS 연기대상 주말연속극부문 남자 특별연기상 2001 SBS 연기대상 드라마스페셜부문 연기상1999 한국방송공사 올해의 가수상 1998 SBS 연기대상 최우수연기상 - - - 2021년 03월 27일 조병규 남 1973년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사외이사現 법무법인(유한) 태평양 변호사법무법인 지평 변호사 (2003.04.~ 2011.11.)서울대학교 학사 - - - 2020년 05월 18일 김재민 남 1952년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 사외이사(전)한국 Microsoft 대표이사, 사장 (전)더존디지털웨어 대표이사, 경영고문University of Rochester 졸업 - - - 2020년 10월 18일 노종원 남 1975년 11월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 기타비상무이사現 SK텔레콤 Portfolio Mgmt.실장(전)SK C 사업개발본부 본부장서울대학교 박사 - - - 2020년 10월 18일 김우현 남 1967년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 기타비상무이사現 SK텔레콤 경영기획실장(전)SK C 재무본부 본부장경북대학교 학사 - - - 2020년 10월 18일 박현수 남 1969년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 기타비상무이사現 SK플래닛 재무관리실장SK플래닛 재무팀장 (2012.01.~2013.02.)서강대학교 석사 - - - 2020년 10월 18일 임욱형 남 1964년 07월 상근 감사 등기임원 상근 감사 現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 감사HSBC 펀드서비스 상무이사 (2008.04.~2013.10.)NH-Amundi자산운용 상무이사 (2004.10.~2008.04.)서울대학교 학사 - - - 2021년 03월 27일 * 2018.03.28. 정기주주총회를 통해 상근 감사 1명(임욱형)이 신규선임되었으며 같은 날 기존 비상근 감사 1명(정희균)이 일신상의 이유로 사임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)에스엠컬처앤콘텐츠 남 243 - - - 243 4년 6개월 14,391,747,993 58,741,829 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 여 258 - - - 258 3년 6개월 9,704,338,210 42,152,048 - 합 계 501 - - - 501 4년 1개월 24,096,086,203 50,704,881 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사외이사 포함 등기이사 12 5,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 13 868,508 80,956 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 9 765,720 125,164 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 77,250 25,750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 25,538 25,538 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 77 - 사외이사 3 27 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 8 104 - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 한세민 등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2017.03.21~2018.03.20 3,709 정창환 등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2017.03.21~2018.03.20 3,709 김영민 등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 2017.03.21~2018.03.20 3,709 김민종 등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 50,000 - 50,000 - 2017.03.21~2018.03.20 3,709 남소영 미등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 200,000 - 200,000 - 2017.03.21~2018.03.20 3,709 이의영 등기임원 2014년 10월 22일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.10.22~2018.10.21 3,048 김동준 외 114명 직원 2014년 10월 22일 신주교부 보통주 1,096,000 10,000 451,000 635,000 2017.10.22~2018.10.21 3,048 한세민 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2018.03.27~2019.03.26 3,097 정창환 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 0 2018.03.27~2019.03.26 3,097 김영민 미등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2018.03.27~2019.03.26 3,097 김민종 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2018.03.27~2019.03.26 3,097 남소영 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2018.03.27~2019.03.26 3,097 이의영 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 3,097 김동준 외 115명 직원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 1,134,000 10,000 507,000 617,000 2018.03.27~2019.03.26 3,097 김민종 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.31~2022.03.30 2,143 이의영 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.31~2022.03.30 2,143 김동준 외 123명 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 985,000 - 139,000 846,000 2019.03.31~2022.03.30 2,143 김민종 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2020.03.28~2023.03.27 3,231 조병규 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020.03.28~2023.03.27 3,231 김재민 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020.03.28~2023.03.27 3,231 김영찬 외 113명 직원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 888,000 - 10,000 878,000 2020.03.28~2023.03.27 3,231 상기 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2014.3.21 부여 2014.10.22 부여 2015.3.27 부여 2017.3.31 부여 2018.03.28 부여 공정가치 2,241원 1,549원 1,536원 773원 1,212원 공정가치평가모형 Black-Scholes Model Black-Scholes Model Black-Scholes Model Black-Scholes Model Black-Scholes Model 무위험이자율 3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 2.94% 3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 2.28% 3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 1.80% 3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 1.71% 3년~5년 만기 국고채 평균수익율 : 2.28% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 78.90% 78.59% 72.82% 48.28% 45.38% 기대배당수익율 없음 없음 없음 없음 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 - (주)에스엠엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2018년 9월 30일) 구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 실질 지분율 상장사 4 (주)에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 오디오물 출판업 110111-1128340 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 여행업 110111-0275134 31.83% (주)키이스트 연예 매니지먼트 110111-1327869 31.61% (주)에스엠라이프디자인그룹(구.(주)에프엔씨애드컬쳐) 특수인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 30.51% 비상장사 31 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 연예 매니지먼트 (일본 법인등록번호)8010401060106 100.00% S.M. F Development Japan Inc. 음식점업 (일본 법인등록번호)9010401132374 100.00% S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 (미국 법인등록번호)C3156064 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company (미국 사업자등록번호)201105910049 100.00% S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201104610025 100.00% Creative Space Development, LLC Investment in real estate and restaurant (미국 사업자등록번호)201233610307 100.00% Creative Space Development Property, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201311610488 100.00% Creative Space Entertainment, Inc. General business Investments (미국 법인등록번호)C3392813 50.00% Creative Space Innovation, LLC Real estate investment related business (미국 사업자등록번호)201120610221 50.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 100.00% (주)모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd. 공연사업 (홍콩 사업자등록번호)37044667 68.46% S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 연예 매니지먼트 /방송프로그램 제작 서비스 (중국 법인등록번호)91110000MA001HPP2L 68.46% (주)드림위더스 신변보호용역업 시설경비용역업 110111-6516160 68.46% (주)호텔트리스 국내외 여행업 110111-3653113 25.58% (주)콘텐츠뱅크 영상제작업 110111-4938085 31.83% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 31.83% S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 에이전시 (중국 법인등록번호)110000450205366 100.00% (주)아렐 의류 제작업 110111-4493245 100.00% (유)에스엠파트너스1호 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150439 100.00% (유)에스엠파트너스2호 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0222345 100.00% (주)에스엠타운플래너 부동산 임대, 투자 및 개발 110111-6363917 100.00% (주)에브리싱 유무선 인터넷 콘텐츠 제작 및 판매, 유통 110111-6450615 92.31% everysing Japan Co., Ltd. 유무선 인터넷 콘텐츠 제작 및 판매, 유통 (일본 법인등록번호)6010401111760 54.92% Digital Adventure, Inc. 방송프로그램 공급 (일본 법인등록번호)6010401036776 15.84% (주)콘텐츠케이 드라마제작 110111-4944248 25.48% (주)콘텐츠와이 연예 매니지먼트 110111-6429298 22.13% DA Music 음반기획 (일본 법인등록번호)4010401059853 15.84% DA Music Publishing 저작권개발, 관리 (일본 법인등록번호)9010401092924 15.84% (주)필름부티크 미디어제작 110111-6152964 24.41% (주)밀리언마켓(구.(주)더블킥엔터테인먼트) 음반제작,기획,엔터테인먼트작사,작곡 프로듀싱 110111-4901793 64.91% * 2018년 2월 26일, (유)드래곤타이거1호문화투자목적은 (유)에스엠파트너스1호 (SM Partners 1, LLC)로 상호를 변경하였습니다.* 2018년 5월 18일, (주)에프엔씨애드컬쳐는 (주)에스엠라이프디자인그룹 (SM Life Design Group Co., Ltd.)으로 상호를 변경하였습니다. * 2018년 8월 10일, (주)더블킥엔터테인먼트는 (주)밀리언마켓 으로 상호를 변경하였습니다. * Digital Adventure, Inc.는 일본국 관계 법령에 의거하여 설립된 법인으로 도쿄증권권거래소에 상장되어 있습니다 * 상기 실질지분율은 자기주식 취득분을 제외한 유통주식수에 근거한 지분율입니다. 3. 기업집단의 계통도 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : %) - 출 자 사 피출자사 - (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. (주)키이스트 DREAM MAKER Entertainment Ltd. S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 (주)에브리싱 S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, Inc. Digital Adventure, Inc. (주)에스엠라이프디자인그룹 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 30.05% 2.16% S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 93.50% (주)키이스트 25.46% 6.15% (주)에스엠라이프디자인그룹 30.51% S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 100.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd. 68.46% S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co.,Ltd. 100.00% (주)아렐 100.00% (유)에스엠파트너스1호 100.00% (유)에스엠파트너스2호 100.00% (주)에스엠타운플래너 100.00% (주)에브리싱 92.31% (주)밀리언마켓 64.91% (주)호텔트리스 80.36% (주)콘텐츠뱅크 100.00% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00% S.M. F Development Japan Inc. 100.00% Digital Adventure, Inc. 50.10% (주)콘텐츠케이 80.62% (주)콘텐츠와이 70.00% S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd 100.00% (주)드림위더스 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00% S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00% Creative Space Development, LLC 100.00% Creative Space Development Property, LLC 100.00% Creative Space Entertainment, Inc. 50.00% Creative Space Innovation, LLC 100.00% (주)모아엘앤비인터내셔널 100.00% everysing Japan Co., Ltd. 59.50% DA Music 100.00% DA Music Publishing 100.00% (주)필름부티크 80.00% * 2018년 2월 26일, (유)드래곤타이거1호문화투자목적은 (유)에스엠파트너스1호 (SM Partners 1, LLC)로 상호를 변경하였습니다. * 2018년 5월 18일, (주)에프엔씨애드컬쳐는 (주)에스엠라이프디자인그룹 (SM Life Design Group Co., Ltd.)으로 상호를 변경하였습니다. * 2018년 8월 10일, (주)더블킥엔터테인먼트는 (주)밀리언마켓 으로 상호를 변경하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)호텔트리스(비상장) 2009년 09월 30일 사업관련 200,001 84,220 80.36% 459,127 - - - 84,220 80.36% 459,127 830,694 138,366 (주)콘텐츠뱅크(비상장) 2012년 08월 14일 사업관련 3,500,000 700,000 100% 424,515 - - - 700,000 100% 424,515 421,635 -354,277 (주)유에이엠(비상장) 2011년 06월 15일 사업관련 50,000 10,000 17% 50,000 - - - 10,000 17% 50,000 155,851 -40,701 (주)삼화네트웍스(상장) 2014년 04월 29일 사업관련 2,007,266 709,219 1.70% 957,445 - - - 709,219 1.70% 957,445 44,058,838 708,954 (유)드래곤타이거문화투자목적(비상장) 2014년 08월 26일 사업관련 10,000 44,000 100.00% 220,000 - - - 44,000 100.00% 220,000 206,229 -3,587 (주)울림엔터테인먼트 2016년 06월 08일 사업관련 9,510,333 116,000 29% 299,783 - - - 116,000 28.71% 299,783 13,746,439 -2,904,951 합 계 - - 2,410,870 - - - - - 2,410,870 - - * (주)콘텐츠 뱅크는 경영상의 이유로 2017년 9월 30일 투자주식 1,759,485천원 감액 하였습니다.* (주)울림엔터테인먼트는 경영상의 이유로 2016년 9월 30일, 2017년 12월 31일 총 1,742,471천원 감액 하였습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) 상 호 겸직현황 김영민 한세민 남소영 박준영 탁영준 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사 이사 이사 - - (주)키이스트 공동대표이사 이사 (주)에스엠라이프디자인그룹 대표이사 이사 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 이사 이사 대표이사 - - S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 대표이사 - - - S.M. Innovative Holdings, LLC - 대표이사 - - - S.M. Innovative Amusement, LLC - 대표이사 - - - Creative Space Development, LLC - 대표이사 - - - Creative Space Development Property, LLC - 대표이사 - - - Creative Space Entertainment, Inc. - 대표이사 - - - Creative Space Innovation, LLC - 대표이사 - - - DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 대표이사 이사 이사 - - S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. - 대표이사 이사 - - (주)콘텐츠뱅크 - 이사 이사 - - (유)드래곤타이거문화투자목적2호 - 대표이사 - - - S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 이사 이사 - - - (유)에스엠파트너스1호 대표이사 이사 - - - (주)에스엠타운플래너 - - - 이사 - (주)에브리싱 이사 - - - - everysing Japan Co., Ltd. 이사 이사 대표이사 - - Digital Adventure, Inc. 이사 - - - - (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 - 대표이사 - SM True Co.Ltd 대표이사 이사 - - 이사 * 기준일 이후, 2018년 10월 5일, (주)키이스트의 대표이사는 다음과 같이 변경되었고, 공동대표이사 김영민의 이사직은 유지합니다. (변경전) 공동대표이사 김영민, 신필순 → (변경후) 대표이사 신필순 자세한 사항은, 대표이사변경((주)키이스트 공시 2018.10.05) 공시 자료를 참조하여 주시기 바랍니다. * 기준일 이후, 2018년 10월 5일, (주)에스엠라이프디자인그룹의 대표이사는 다음과 같이 변경되었고, 대표이사 김영민의 이사직은 유지합니다. (변경전) 대표이사 김영민 → (변경후) 대표이사 한세민 자세한 사항은, 대표이사변경( (주)에스엠라이프디자인그룹 공시 2018.10.05) 공시 자료를 참조하여 주시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 6. 회사의 최대주주 등 특수관계자와의 거래 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 1년 이상의 장기공급계약은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 6. 회사의 최대주주 등 특수관계자와의 거래 내용 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스.엠.엔터테인먼트 유의적인 영향력을미치는 기업 SK텔레콤(주) SK텔레콤(주) 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 (주)울림엔터테인먼트 기 타 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd.,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐,㈜에스엠라이프디자인그룹, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, Dream Maker Beijing Co., Ltd, (주) 키이스트, (주)콘텐츠케이, (주)콘텐츠와이, ㈜디지털어드벤처, (주) DA Music, (주) DA Music Publishing, (유)에스엠파트너 스 2호, (주)에스엠엔터테인먼트의 관계기업 등, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는SK텔레콤㈜와 그의 종속기업, SK텔레콤㈜의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd.,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)드래곤타이거1호문화투자목적, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, Dream Maker Beijing Co., Ltd,(주)에스.엠.엔터테인먼트의 관계기업 등, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 SK텔레콤㈜와 그의 종속기업, SK텔레콤㈜의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 나. 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 등 용역원가 기타비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 685,035 3,411,262 - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 14,550,904 34,780 418 기타 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 9,973 300 - S.M. Entertainment USA, Inc. - - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 743 102,913 691 (주)키이스트 1,386 182,000 - (주)에브리싱 1,535 - - SM True Co., Ltd. 21,453 - 29 SK브로드밴드(주) 8,907,466 37,112 92,343 에스케이플래닛(주) 1,680,557 10,000 1,185,932 SK(주) 3,584,838 - - SK이노베이션(주) 2,981,020 - - 기타특수관계자 4,120,381 910,954 374,452 주요경영진 임원 35,197 - - 합계 36,580,488 4,689,321 1,653,865 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 등 이자수익 유형자산처분 용역원가 기타비용 지배기업 (주)에스.엠.엔터테인먼트 273,498 - - 273,667 - 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 등 17,613 - 4,364,500 - - 기타 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 4,002 - - 42,650 - S.M. Entertainment USA, Inc. - - - 10,957 - S.M. Innovative Amusement LLC. - - - 1,775 - SM True Co., Ltd. - - - - 10 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - 10,616 (주)에스엠브랜드마케팅 4,562 - - 5,209 39,626 (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈 2,725 - - 1,033 - 경영진 임원 - 10,322 - - - 합계 302,400 10,322 4,364,500 335,291 50,252 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 대여금 미지급금 선수금 미지급비용 지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 548,781 133,362 - - 424,800 1,222,901 - - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 4,295,800 14,832,684 - - - - - - 기타 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - - - 20,748 - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. - 327,193 - - - 3,208 - - S.M. Entertainment JAPAN, Inc. - 118,302 - - - - - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 18,916 - - - - - ㈜키이스트 - - - - - 2,200 - - SK브로드밴드(주) 1,467,072 3,038,351 2,066 - - 3,192 - 6,000 에스케이플래닛(주) 2,511 - - - 899,395 29,236 - - SK(주) 483,676 1,309,365 - - - - - - SK이노베이션(주) 307,502 2,647,300 - - - - - - 기타특수관계자 367,547 287,215 441 - - 1,583,395 53,958 - 주요경영진 임원 - - - 500,849 - - - - 합계 7,472,889 22,693,772 21,423 500,849 1,324,195 2,864,880 53,958 6,000 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 전기말 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 대여금 임차보증금 미지급금 선수금 미지급비용 지배기업 (주)에스.엠.엔터테인먼트 67,811 - 49,198 - 254,495 2,276,044 - - 유의적인 영향력을 미치는 기업 SK텔레콤(주) 3,660,834 17,974,971 - - - 77,050 - 26,900 관계기업 (주)울림엔터테인먼트 - - - - - 93 - - 기타 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - - 11,675 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 55 61,184 9,000 - - 1,117 - - (주)에스엠엔터테인먼트재팬 - 5,671 4,015 - - 65 - - S.M. Entertainment USA, Inc. - - - - - 1,070 - - S.M. Innovative Amusement LLC. - - 24,300 - - - - - ㈜에스엠타운플래너 7 - - - - - - - SK브로드밴드(주) 710,740 2,303,804 - - - 4,197 571,491 - 에스케이 플래닛(주) 439,111 6,221,168 - - 899,395 199,514 - - 기타특수관계자 1,184,222 2,443,633 - - - 409,935 - - 주요경영진 임원 - 13,800 - 700,849 - - - - 합계 6,062,780 29,024,231 86,513 700,849 1,153,890 2,980,760 571,491 26,900 라. 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 244,693 868,508 245,540 392,892 퇴직급여 33,716 100,050 11,160 22,932 주식보상비용 21,136 136,259 196,907 1,345,036 계 299,545 1,104,817 453,607 1,760,860 * 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사 (사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 마 . 연결회사는 지배기업인 (주)에스엠엔터테인먼트로부터 지급보증(금액: 290억)을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황- 2017년 10월 25일 '주요사항보고서(회사합병결정)'을 공시하였으며, 공시된 일정대로 진행이 완료되었습니다. 상세한 사항은 http://dart.fss.or.kr/에 공시 주요사항보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 기타 기 신고한 주요 공시사항의 진행 및 변경 사항에 해당하는 사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 33 기정기주주총회(2013.03.22AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 34 기정기주주총회(2014.03.21AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 35 기정기주주총회(2015.03.27AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 주식매수선택권 사후 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 7 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 36 기정기주주총회(2016.03.28AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.05.04AM 10:00) 제 1 호 의안 : 분할계획서 승인의 건 원안대로 승인 - 제 37 기정기주주총회(2017.03.31AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.05.19AM 11:00) 제 1 호 의안 : 대표이사 보선 및 공동대표에 관한 규정의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.10.19AM 10:00) 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 2호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3호 의안 : 의안정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 38 기정기주주총회(2018.03.28AM 09:00) 제 1 호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 등지배기업은 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을 부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 지배기업은 2016년 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일 1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았습니다. 지배기업은 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였으나, 2018년 6월 8일 기각 되었으며, 2018년 6월 29일 상고를 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없으 므로, 당분기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어있지 않습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무 보증 현황 등(1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 17,862백만원의 이행보증 등을제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 기타금융자산(정기예금) 10백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 하나은행 외 2개 금융기관과 계약이행보증 30,000백만원 및 외상매출담보대출 5,000백만원, 운전자금대출 5,000백만원 약정을 체결하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가 . 제재현황 - 회사는 2013년 3월 28일 2007년 (주)투어익스프레스와의 합병시 영업권 계상금액을 합병평가차익으로 익금산입하였다는 사유로 당기중 과세당국으로부터 법인세 3,654백만원을 부과받았습니다.(2013년 3월 28일 벌금등의 부과 공시) 이에 회사는 납부 완료하고 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 지배기업은 당기중 행정소송을 제기하였으며, 소송의 결과에 따라 재무제표에 영향을 줄 수 있습니다. 재발방지를 위해 회사는 세법 등의 규정에 근거하여 처리할 방침입니다. 나 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다 . 중소기업기준 검토표 - 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이 아닙니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음 바. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음 아. 합병 등의 사후정보(1) (주)훈미디어 합병ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)ㆍ합병배경 : 경영 효율성 및 시너지 효과 증대ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2013년 04월 16일ㆍ합병기일 : 2013년 05월 21일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)훈미디어 소재지 서울시 중구 무교동 95번지 서울시 마포구 토정로 170 대표이사 한세민, 정창환 이훈희 합병비율 1 5.2433197 (2) (주)울림엔터테인먼트 합병ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)ㆍ합병배경 : 경영 효율성 및 시너지 효과 증대ㆍ합병승인 이사회(주주총회갈음) : 2013년 09월 10일ㆍ합병기일 : 2013년 10월 15일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)울림엔터테인먼트 소재지 서울시 중구 무교동 95번지 서울시 마포구 대표이사 한세민, 정창환 이중엽 합병비율 1 311.4295133 (3) (주)울림엔터테인먼트 분할ㆍ분할형태 : 단순ㆍ물적분할ㆍ분할배경 : 시장환경변화에 따른 대응력 및 기업가치 제고ㆍ분할계획서 승인 주주총회일 : 2016년 05월 04일ㆍ분할기일 : 2016년 06월 08일 구분 분할 후 존속회사 분할설립회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (주)울림엔터테인먼트 소재지 서울특별시 강남구 서울시 마포구 대표이사 한세민, 정창환 이지영 (4) 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 합병ㆍ합병형태 : 흡수합병(소규모합병)ㆍ합병배경 : 사업 다각화 및 조직 통합을 통한 경영효율화ㆍ합병승인 이사회 : 2017년 10월 25일ㆍ합병기일 : 2017년 12월 31일 구분 합병회사 피합병회사 상호 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 소재지 서울특별시 강남구 삼성로 648 서울시 중구 대표이사 이훈희, 김동준 이준식 합병비율 1 0 자. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위: 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)훈미디어 매출액 13,124 18,061 13,704 4% 13,138 -27% - 영업이익 209 614 -255 -222% 1,163 89% - 당기순이익 187 503 -247 -232% 1,174 133% - (주)울림엔터테인먼트 매출액 2,577 13,498 4,421 72% 8,597 -36% - 영업이익 542 3,293 1,325 145% -1,211 -137% - 당기순이익 367 2,484 1,233 236% -1,177 -147% - 에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션즈(주) 매출액 36,596 138,993 37,730 3% - - - 영업이익 2,740 8,523 3,367 23% - - - 당기순이익 2,144 6,670 2,735 28% - - - (주1) (주)훈미디어(합병기일 : 2013년 5월 21일) 및 (주)울림엔터테인먼트(합병기일 : 2013년 10월 15일)로 추정했던 연간 매출액을 합병기일 이후에 해당하는 해당일수(연간 매출추정금액 * 합병기일 후 일수/365일)로 재조정한 수치입니다.(주2) (주)훈미디어, (주)울림엔터테인먼트의 2차연도 예측 및 실적은 반기만 표시한 내용으로, 괴리율은 업종의 특성상 스케쥴에 따른 차이가 있습니다. 특히, 레이블 울림은 2014년 세월호 참사에 활동을 잠정 연기하고 애도 행렬에 동참 하였습니다. 차. 녹색경영- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모 2013년 08월 19일 운영자금 992,456,000 운영자금 (주1) 992,456,000 - (주1) 당사의 레이블사업 등 신규사업 추진을 위한 운영자금으로 사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2013년 10월 31일 운영자금 8,000,000,000 운영자금 (주1) 8,000,000,000 - 회사채 2017년 10월 19일 운영자금 7,700,000,000 운영자금 (주2) 7,700,000,000 - (주1) 사업영역 확장을 위해 드라마, 예능 등 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트 사업 진출을 위한 연기자와 MC 영입을 위한 투자금액으로 사용 (주2) 광고사업부문 인수를 위한 운영자금으로 사용 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 24,508,474 2017년 10월 31일 2018년 10월 31일 2017.10.31~2018.10.31 모집(전매제한) 94,061,026 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.