인트론바이오 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지
제 26(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지
주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 연결회사의 개요주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1999년 1월에 연구용시약의 국산화를 모토로 설립되었으나, 그 이후 진단사업을 추가함과 더불어, 더욱 중요하게는 박테리오파지 및 엔도리신 기술에 기반한 슈퍼박테리아 치료제 신약개발로 한국거래소 기술성평가를 거쳐 2011년 1월 26일 코스닥시장에 상장하여, 신약개발 회사로 크게 변화한 바 있습니다.

코스닥 상장 이후, 신약개발에 더욱 집중 투자하여, 슈퍼박테리아 치료제(세균성 질환)에 대한 전세계 최초의 임상시험을 거쳐, 2019년 바이러스성 질환 치료제 개발영역으로 확대함은 물론, 최근 파지리아러스(PHAGERIARUS) 기술기반의 면역항암제 등의 면역치료제 신약개발로 사업영역을 더욱 확대해 나가고 있으며, 현재 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사, 대전광역시 유성구 관평동에 지점을, 그리고 미국 보스턴 지역에 자회사 (iNtODEWORLD, Inc.)를 두고 있습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,075,381천원이며 당기말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	지분율

윤성준	3,900,000주	11.75%

자기주식	1,577,565주	4.75%

기 타	27,713,982주	83.50%

합 계	33,191,547주	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업종	지분율(%)	업종

iNtODEWORLD, Inc. (주1)	미국	12월	연구개발업	100.00	신약개발 등

(주1) 2025년 12월 29일 청산결의를 하였으며, 현재 청산절차 진행중입니다.

2) 당기 및 전기 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

iNtODEWORLD, Inc.	1,280,776	450	1,280,326	-	(362,094)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

iNtODEWORLD, Inc.	1,681,308	459	1,680,849	-	(1,400)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1 신규 채택 제ㆍ개정 기준서연결회사가 당기부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1021호 환율변동효과제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택	ㆍ회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황을 정의ㆍ다른 통화화의 교환가능성 평가 결과 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정에 관한 사항 명확화ㆍ교환가능성 결여로 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대한 공시 사항 명확화ㆍ2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능	없음

제1117호 보험계약	ㆍ보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시	없음

2-2-2 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행일 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1109호 금융상품제1107호 금융상품: 공시	ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍESG 연계 금융자산의 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는 범주에 해당되는지 평가를 위한 추가 지침을 제시ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시	'26년

제1109호 금융상품제1107호 금융상품: 공시	ㆍ자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의 (전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존하므로 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약)ㆍ자가 사용의 경우 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 회계기준 적용 예외에 대한 평가 대상임을 명확화ㆍ자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대하여 현금흐름위험회피회계의 적용을 위하여 '변동 가능 명목 전력량'을 위험회피대상항목으로 지정 허용ㆍ자연에 의존하는 전력과 관련된 계약이 회사의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 추가 공시사항 규정	'26년

제1118호 재무제표 표시와 공시	ㆍ재무제표 항목이 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 현금흐름표 표시와 공시에 광범위한 영향ㆍ손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어, 영업손익의 계산 및 보고 방식에 변경 ­영업손익 내 통합되어 있는 외환차이 구분 표시 ­파생상품 관련 손익은 관리하고자 하는 위험에 따라 구분 표시 ­'유용한 구조화된 요약 정보' 개념과 강화된 통합과 세분화 원칙 적용ㆍ중요한 신규 공시 요구 사항 ­경영진이 정의한 성과측정치 ­손익계산서 영업범주에 기능별로 분류된 표시항목의 성격별 분류 내역ㆍ현금흐름표에서 이자의 수취와 지급의 표시 방식 변경ㆍ조기 적용이 가능하며, 비교재무제표는 소급재작성 요구	'27년

한국채택국제회계기준연차개선	ㆍ제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초채택시 위험회피회계의 적용ㆍ제1107호 금융상품: 공시: 금융상품 제거 손익, 이연하는 거래가격과 공정가치의 차이에 대한 공시, 신용위험 공시ㆍ제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정ㆍ제1007호 현금흐름표: 원가법	'26년

연결회사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다.

2-3. 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2-4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 연결회사 적용 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 금융자산 및 금융부채- 공정가치 추정

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.- 충당부채- 종업원급여(퇴직급여)- 법인세비용(이연법인세자산의 실현가능성)

2-5. 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품의 경우 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

2-6. 비파생금융자산매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

가. 금융자산: 사업모형평가연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.연결회사의 사업모형은 다음과 같습니다.

현금흐름수취목적	금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

단기매매목적	연결회사는 단기매매를 위해 상장지분증권을 보유하고 있습니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

나. 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(예: 기타투자자산과 파생상품)- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다.

2-7. 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

시설장치	10년

기계장치, 차량운반구, 집기비품, 시험기기, 금형	5년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

2-8. 리스

리스이용자계약 내에 여러 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 금융부채로 표시하였습니다.

연결회사는 IT장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2-9. 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5년, 10년

소프트웨어	5년

기타의 무형자산	10년

회원권	비한정

2-10. 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11. 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

2-12. 종업원급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2-13. 충당부채

판매보증충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

2-14. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 재화의 판매연결회사는 상품ㆍ제품의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점(검수시점)에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기술이전수익연결회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티(Royalty)로 구성되어 있습니다.

계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.

마일스톤금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2-15. 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

2-16. 법인세연결회사의 법인세는 필라2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세의 대상에 해당하지 아니합니다.

2-17. 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 12일자 이사회에서 사실상 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

2-18. 영업부문연결회사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 단일의 영업부문이므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	27,663,677	-	34,359,446

단기금융상품	특정금전신탁	-	-	-	1,831,666

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	6,778,153	-	8,795,400	-

주식형펀드	3,239,172	-	3,497,178	-

전환사채	6,093,341	-	6,682,415	-

매출채권및기타채권	매출채권	-	817,067	-	912,966

미수금	-	87,701	-	44,250

단기대여금	-	-	-	8,820

보증금	-	369,452	-	410,855

기타금융자산	미수수익	-	63,256	-	66,873

장기금융상품	-	295,808	-	325,111

합 계	16,110,666	29,296,961	18,974,993	37,959,987

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당기말	전기말

매입채무및기타채무	매입채무	18,493	60,626

미지급금	727,586	912,009

보증금	86,000	86,000

차입금	단기차입금	3,000,000	-

장기차입금	-	861,435

금융부채	미지급비용	5,710	-

임대보증금	30,000	-

기타금융부채	리스부채	353,730	383,196

합 계	4,221,519	2,303,266

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	578,342	311,050	-

배당금수익	-	234,258	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	906,215	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	331,324	-

외환차익	13,484	-	10,343

외화환산이익	284,342	-	185,869

이자비용	-	-	(89,927)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,119,226)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(202,830)	-

외환차손	(125,818)	-	(9,530)

외화환산손실	(300,987)	-	(164,495)

대손상각비	(18,503)	-	-

합 계	430,860	(539,209)	(67,740)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	1,010,025	299,869	-

배당금수익	-	264,817	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	36,360	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,260,142	-

외환차익	192,354	-	7,259

외화환산이익	300,987	-	-

이자비용	-	-	(23,411)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,393,145)	-

외환차손	(62,109)	-	(253)

외화환산손실	(185,869)	-	-

대손상각비환입	125,494	-	-

합 계	1,380,882	468,043	(16,405)

4. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	4,483,374	2,294,779	3,309,317	5,486,083

주식형펀드	3,239,172	-	3,497,178	-

전환사채	6,093,341	-	6,682,415	-

합 계	13,815,887	2,294,779	13,488,910	5,486,083

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	투자형태	취득원가	공정가치	장부금액

상장주식	메디포스트(주)	100,000	0.29	보통주	1,348,206	1,819,000	1,819,000

(주)이연제약	55,000	0.30	보통주	1,058,553	592,900	592,900

비상장주식	키움푸드테크사모투자 합자회사	-	13.79	출자금	2,000,000	2,071,474	2,071,474

이뮤니크(주)	166,667	7.55	보통주	2,000,004	999,669	999,669

(주)리스큐어바이오사이언시스	57,970	1.72	상환전환우선주	1,999,965	1,295,110	1,295,110

LLC Darleks	1,000	10.00	보통주	2,078,640	-	-

(주)카브	12,109	2.13	보통주	147,316	-	-

합 계	10,632,684	6,778,153	6,778,153

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	투자형태	취득원가	공정가치	장부금액

상장주식	메디포스트(주)	212,590	0.62	보통주	2,680,767	2,449,037	2,449,037

(주)이연제약	67,000	0.37	보통주	1,212,633	860,280	860,280

비상장주식	키움푸드테크사모투자 합자회사	-	13.79	출자금	2,000,000	2,000,000	2,000,000

이뮤니크(주)	166,667	7.84	보통주	2,000,004	1,081,002	1,081,002

(주)리스큐어바이오사이언시스	57,970	2.03	상환전환우선주	1,999,965	2,036,081	2,036,081

Sterullar Bio, Inc.	243,569	0.41	보통주	340,000	369,000	369,000

LLC Darleks	1,000	10.00	보통주	2,078,640	-	-

(주)카브	12,109	2.13	보통주	147,316	-	-

합 계	12,459,325	8,795,400	8,795,400

(3) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	환율변동	기말

지분증권	8,795,400	-	(1,451,116)	(552,960)	(13,171)	6,778,153

주식형펀드	3,497,178	-	(187,029)	(70,977)	-	3,239,172

전환사채	6,682,415	-	-	(589,074)	-	6,093,341

합 계	18,974,993	-	(1,638,145)	(1,213,011)	(13,171)	16,110,666

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	평가손익	환율변동	기말

지분증권	12,424,484	501,126	-	(3,541,556)	(632,528)	43,874	8,795,400

주식형펀드	3,548,503	-	-	-	(51,325)	-	3,497,178

혼합자산펀드	3,339,001	-	(3,339,001)	-	-	-	-

전환사채	6,131,565	-	-	-	550,850	-	6,682,415

합 계	25,443,553	501,126	(3,339,001)	(3,541,556)	(133,003)	43,874	18,974,993

(주1) 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 관한 투자)에 따라 당사가 취득한 (주)노드메이슨 전환사채의 보통주 전환을 가정한 지분율을 고려하여 전기말 장부가액 3,541,556천원을 관계기업투자주식으로 전환하였습니다. (주석7 참조)

5. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,771,565	-	1,878,105	-

대손충당금	(954,499)	-	(965,138)	-

미수금	87,701	-	44,249	-

대여금	43,047	-	44,100	-

대손충당금	(43,047)	-	(35,280)	-

보증금	-	369,452	-	410,855

합 계	904,767	369,452	966,036	410,855

(2) 당기말 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	1,000,418	940,043

대손상각비(환입액)	18,503	(125,494)

환율변동	(21,375)	185,869

제각	-	-

기말	997,546	1,000,418

(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

3개월~6개월	134,082	154,259

6개월~12개월 이내	17,338	78,368

1년 초과	-	-

합 계	151,420	232,627

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

제품	848,345	(382,515)	465,830	822,507	(87,069)	735,438

상품	10,749	(1,523)	9,226	18,929	(14,921)	4,008

원재료	134,403	(43,963)	90,440	205,312	(45,887)	159,425

부재료	211,420	(70,042)	141,378	244,893	(46,784)	198,109

재공품	16,168	-	16,168	-	-	-

저장품	118,891	-	118,891	27,356	-	27,356

합 계	1,339,976	(498,043)	841,933	1,318,997	(194,661)	1,124,336

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 318,703천원(전기: 25,407천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 15,321천원(전기: 38,557천원)이 차감되어 있습니다.

7. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	업종	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)더마젝	대한민국	12월	연구개발업	22.57	3,135,549	22.57	3,152,837

(주)노드메이슨(주1)	대한민국	12월	제조업	14.72	2,490,824	14.84	3,316,802

합 계	5,626,373	6,469,639

(주1) 당사는 20% 미만의 의결권을 갖고 있으나, 보통주식으로 전환할 수 있는 금융상품을 보유하고 있어 잠재적 의결권을 고려할 경우 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)더마젝	7,965,529	2,358,291	5,607,238	1,740,551	(59,227)

(주)노드메이슨	19,958,714	17,214,354	2,744,360	18,459,357	(5,665,252)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)더마젝	6,747,094	1,063,260	5,683,834	2,002,761	(190,863)

(주)노드메이슨	24,579,439	18,886,915	5,692,523	21,650,736	(964,898)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기초	6,469,639	3,195,916

계정대체	-	3,541,556

지분법손익	(863,497)	(186,269)

손상차손	-	-

지분법자본변동	20,231	(81,564)

기말	5,626,373	6,469,639

8. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1)	4,317,614	-	-	4,317,614

건물(주1)	15,807,647	(2,223,583)	-	13,584,064

기계장치	3,014,749	(2,408,618)	(1,250)	604,881

시설장치	1,437,100	(563,009)	-	874,091

차량운반구	32,045	(29,877)	-	2,168

비품	1,714,439	(1,646,344)	-	68,095

시험기기	4,478,305	(3,671,437)	-	806,868

금형	3,900	(3,380)	-	520

합 계	30,805,799	(10,546,248)	(1,250)	20,258,301

(주1) 당기말 현재 장부금액 5,818,719천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,658,709	-	-	3,658,709

건물	13,172,028	(1,877,809)	-	11,294,219

기계장치	3,014,749	(2,015,824)	(4,250)	994,675

시설장치	1,437,100	(419,299)	-	1,017,801

차량운반구	29,545	(29,543)	-	2

비품	1,713,389	(1,551,788)	-	161,601

시험기기	4,259,035	(3,132,991)	-	1,126,044

금형	3,900	(2,600)	-	1,300

건설중인자산	1,119,126	-	-	1,119,126

합 계	28,407,581	(9,029,854)	(4,250)	19,373,477

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

토지	3,658,709	-	-	658,905	-	4,317,614

건물	11,294,219	-	-	2,635,618	(345,773)	13,584,064

기계장치	994,675	-	-	-	(389,795)	604,880

시설장치	1,017,801	-	-	-	(143,710)	874,091

차량운반구	2	2,500	-	-	(333)	2,169

비품	161,601	1,050	-	-	(94,556)	68,095

시험기기	1,126,044	291,106	(47,385)	11,000	(573,897)	806,868

금형	1,300	-	-	-	(780)	520

건설중인자산	1,119,126	2,175,397	-	(3,294,523)	-	-

합 계	19,373,477	2,470,053	(47,385)	11,000	(1,548,844)	20,258,301

(주1) 재고자산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	4,071,815	-	(413,106)	-	3,658,709

건물	13,566,701	-	(1,918,513)	(353,969)	11,294,219

기계장치	1,396,027	-	-	(401,352)	994,675

시설장치	1,161,511	-	-	(143,710)	1,017,801

차량운반구	2,500	-	-	(2,498)	2

비품	425,249	2,745	(103,991)	(162,402)	161,601

시험기기	1,678,043	-	(7)	(551,992)	1,126,044

금형	2,080	-	-	(780)	1,300

건설중인자산	-	1,119,126	-	-	1,119,126

합 계	22,303,926	1,121,871	(2,435,617)	(1,616,703)	19,373,477

9. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건물	20,503	10,173

차량운반구	323,492	356,834

합 계	343,995	367,007

리스부채

유동	133,960	168,475

비유동	219,770	214,721

합 계	353,730	383,196

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	기말

건물	10,173	20,503	-	(10,173)	20,503

차량운반구	356,834	180,691	(69,294)	(144,739)	323,492

합 계	367,007	201,194	(69,294)	(154,912)	343,995

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	기말

건물	20,346	-	-	(10,173)	10,173

차량운반구	371,712	134,759	(3,051)	(146,586)	356,834

합 계	392,058	134,759	(3,051)	(156,759)	367,007

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	383,196	201,194	(75,371)	17,335	(172,624)	353,730

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	402,910	134,760	(3,260)	23,411	(174,625)	383,196

(4) 당기 및 전기 중 리스 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 상각비

건물	10,173	10,173

차량운반구	144,739	146,586

리스이자비용	17,335	23,411

단기및소액리스료	17,299	19,134

리스해지이익	(6,078)	(207)

합 계	183,468	199,097

10. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	2,100,829	(1,232,854)	-	867,975

소프트웨어	132,822	(129,478)	(1,708)	1,636

기타의무형자산	503,788	(333,994)	-	169,794

합 계	2,737,439	(1,696,326)	(1,708)	1,039,405

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	2,432,307	(1,276,827)	-	1,155,480

소프트웨어	132,822	(121,478)	(5,808)	5,536

기타의무형자산	503,788	(291,911)	-	211,877

합 계	3,068,917	(1,690,216)	(5,808)	1,372,893

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	1,155,480	-	(137,802)	(196,385)	46,682	867,975

소프트웨어	5,536	-	-	(3,900)	-	1,636

기타의무형자산	211,877	-	-	(42,083)	-	169,794

합 계	1,372,893	-	(137,802)	(242,368)	46,682	1,039,405

(주1) 선급금에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

산업재산권	1,208,578	155,077	-	(208,175)	1,155,480

소프트웨어	9,436	-	-	(3,900)	5,536

기타의무형자산	187,438	64,487	-	(40,048)	211,877

합 계	1,405,452	219,564	-	(252,123)	1,372,893

11. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동

단기차입금	3,000,000	-

장기차입금	-	861,435

합 계	3,000,000	861,435

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행(주1)	3.31	3,000,000	-

(주1) 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 5,818,719천원이며, 채권최고액은 3,600,000천원입니다(주석25 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당기말	전기말

중도금대출	한국투자저축은행	-	2026-01-31	-	861,435

소 계	-	-

차감: 유동성 대체	-	-

차감 계	-	861,435

12. 충당부채연결회사의 충당부채는 전액 환불부채이며, 당기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,226	26,288

전입액	2,215	-

환입액	-	(25,062)

기말금액	3,441	1,226

13. 퇴직급여연결회사는 당기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 260,470천원(전기: 256,018천원)입니다.

14. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식의 수(주1)	33,191,547주	34,150,762주

자본금	17,075,381,000원	17,075,381,000원

(주1) 연결회사는 2025년 12월 중에 이사회 결의를 통하여 959,215주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 약 480백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	36,818,943	36,818,943

자기주식처분이익	1,000,159	1,000,159

전환권대가	3,159,337	3,159,337

합 계	40,978,439	40,978,439

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(12,357,418)	(18,146,451)

주식선택권	755,530	755,530

해외사업환산손익누계액	383,094	421,524

지분법자본변동	(61,333)	(81,564)

합 계	(11,280,127)	(17,050,961)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정준비금	651,695	331,915

임의적립금	7,071	7,071

미처분이익잉여금	22,441,037	42,430,829

합 계	23,099,803	42,769,815

15. 주식기준보상(1) 연결회사는 전기 이전 이사회결의에 따라 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2022년 1월 18일

행사가능기간	2024년 1월 18일 - 2029년 1월 17일

총부여수량	70,000주

당기말 잔여수량	70,000주

행사가격	21,000원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기초자산가격	20,150원

행사가격	21,000원

기대주가변동성	51.20%

무위험이자율	2.53%

행사가능 주식수	70,000주

주당공정가치	10,793원

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	4,914,000	6,157,390

상품매출	604,241	72,040

기술이전수익	210,000	111,652

용역매출	12,000	76,560

기타매출	-	187

합 계	5,740,241	6,417,829

한시점에 인식	5,728,241	6,417,829

기간에 걸쳐 인식	12,000	-

연결회사가 당기 및 전기에 인식한 수익 중 내수매출은 4,437,993천원(전기: 4,980,269천원)이며, 수출매출은 1,302,248천원(전기: 1,437,561천원)입니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

A사	-	880,000

17. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	2,024,051	2,605,622

상품매출원가	553,547	41,905

용역매출원가	-	33,046

기술이전수익원가	57,853	-

합 계	2,635,451	2,680,573

18. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	248,222	(139,241)

원재료의 사용 및 상품매입액	1,137,909	552,431

급여	5,387,868	3,278,353

퇴직급여	415,834	290,173

복리후생비	339,258	344,042

감가상각비	1,703,757	1,773,462

무형자산상각비	242,368	252,123

지급수수료	560,974	510,706

경상연구개발비	1,656,004	2,696,889

소모품비	220,369	549,908

차량유지비	61,874	60,283

세금과공과	281,076	272,621

기타	1,388,544	1,213,911

합 계	13,644,057	11,655,661

19. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,877,836	2,548,027

퇴직급여	235,021	198,214

복리후생비	292,248	290,548

세금과공과	227,521	199,932

임차료	18,613	19,409

지급수수료	524,359	472,989

감가상각비	711,270	550,148

경상개발비	4,654,998	3,478,466

차량유지비	59,804	57,771

무형자산상각비	242,368	252,123

광고선전비	73,404	41,668

견본비	32,631	25,248

대손상각비	18,503	(125,494)

용역비	364,868	266,962

주식보상비용	-	12,568

기타	675,163	686,509

합 계	11,008,607	8,975,088

20. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	889,393	1,309,894

배당금수익	234,258	264,817

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	331,324	36,360

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	906,215	1,260,142

외환차익	23,826	199,613

외화환산이익	470,212	300,987

금융수익 합계	2,855,228	3,371,813

금융비용

이자비용	89,927	23,411

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	202,830	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,119,226	1,393,145

외환차손	135,348	62,361

외화환산손실	465,481	185,869

금융비용 합계	3,012,812	1,664,786

21. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

임대료수익	18,000	-

유형자산처분이익	-	634,484

리스해지이익	6,078	207

잡이익	24,891	80,100

기타수익 합계	48,969	714,791

기타비용

유형자산처분손실	41,218	801

무형자산처분손실	116,169	-

잡손실	147	2,795

기타비용 합계	157,534	3,596

22. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	-	(405,716)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(74,987)	(9,004)

기타포괄손익으로 인식된 법인세	-	-

법인세비용(수익)	(74,987)	(414,720)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,033,463)	(3,005,878)

적용세율에 따른 세부담액	(1,858,358)	(628,228)

조정사항

비공제비용 및 비과세수익	4,476	12,690

세액공제	-	-

기타	1,778,895	161,595

법인세비용(수익)	(74,987)	(414,720)

유효세율	0.84%	14.72%

(3) 누적일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

정부보조금	36,757	(7,100)	29,657	7,682	6,525

단기유급휴가부채	450,061	(4,838)	445,224	94,063	97,949

대손충당금	797,146	19,393	816,539	166,604	179,639

당기손익인식금융자산평가손익	5,411,822	793,170	6,204,991	1,131,071	1,365,098

종속기업투자주식	829,458	202,697	1,032,155	-	-

미수수익	(66,653)	3,396	(63,256)	(13,930)	(13,917)

반품충당부채	1,226	2,215	3,441	256	757

외화환산손실	185,869	(21,375)	164,494	38,847	36,189

외화환산이익	(300,987)	16,645	(284,342)	(62,906)	(62,555)

재고자산평가손실	194,661	303,382	498,044	40,684	109,569

사용권자산	(367,007)	23,012	(343,996)	(76,705)	(75,679)

리스부채	383,197	(29,466)	353,730	80,088	77,821

즉시상각의제	16,557	103,199	119,756	3,460	26,346

관계기업투자자산	358,789	145,920	504,709	(74,987)	111,036

계	7,930,896	1,550,250	9,481,146	1,334,227	1,858,778

이연법인세자산 인식 제외 금액(주1)	1,409,214	1,858,778

이연법인세자산(부채)	(74,987)	-

(주1) 이연법인세자산의 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

정부보조금	43,857	(7,100)	36,757	9,166	7,682

단기유급휴가부채	177,467	272,594	450,061	37,090	94,063

대손충당금	911,106	(113,960)	797,146	190,308	166,604

당기손익인식금융자산평가손익	4,939,818	472,004	5,411,822	740,553	1,131,071

종속기업투자주식	829,458	-	829,458

미수수익	(88,770)	22,117	(66,653)	(18,553)	(13,930)

반품충당부채	26,288	(25,062)	1,226	5,494	256

외화환산손실	14,884	170,985	185,869	3,111	38,847

외화환산이익	(54,817)	(246,170)	(300,987)	(11,457)	(62,906)

재고자산평가손실	207,811	(13,150)	194,661	43,433	40,684

퇴직급여충당부채	1,914,124	(1,914,124)	-	400,052	-

퇴직연금운용자산	(1,298,366)	1,298,366	-	(271,359)	-

사용권자산	(392,058)	25,051	(367,007)	(81,940)	(76,705)

리스부채	402,910	(19,713)	383,197	84,208	80,088

선수금	41,652	(41,652)	-	8,705	-

즉시상각의제	45,068	(28,511)	16,557	9,420	3,460

관계기업투자자산	401,866	(43,077)	358,789	(83,990)	(74,987)

계	8,122,298	(191,402)	7,930,896	1,064,241	1,334,227

이연법인세자산 인식 제외 금액(주1)	1,148,231	1,409,214

이연법인세자산(부채)	(83,990)	(74,987)

23. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본및희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기

당기순손실	(8,958,475,726)	(2,591,158,397)

가중평균유통보통주식수	31,661,558	32,903,528

기본및희석주당손익(주1)	(283)	(79)

당기 및 전기 중 연결회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구분	일자	주식수	적용일수	적수

기초 발행주식수	2025-01-01	34,150,762	365	12,465,028,130

기초 자기주식수	2025-01-01	(2,172,846)	365	(793,088,790)

자기주식 취득	2025-01-13	(33,200)	353	(11,719,600)

자기주식 취득	2025-01-22	(10,000)	344	(3,440,000)

자기주식 취득	2025-01-23	(10,000)	343	(3,430,000)

자기주식 취득	2025-01-24	(10,000)	342	(3,420,000)

자기주식 취득	2025-02-04	(10,000)	331	(3,310,000)

자기주식 취득	2025-02-06	(10,000)	329	(3,290,000)

자기주식 취득	2025-02-11	(10,000)	324	(3,240,000)

자기주식 취득	2025-02-13	(10,000)	322	(3,220,000)

자기주식 취득	2025-02-19	(100,000)	316	(31,600,000)

자기주식 취득	2025-02-20	(70,000)	315	(22,050,000)

자기주식 취득	2025-03-10	(49,734)	297	(14,770,998)

자기주식 취득	2025-03-14	(30,000)	293	(8,790,000)

자기주식 취득	2025-03-17	(11,000)	290	(3,190,000)

합 계	31,613,982	-	11,556,468,742

회계기간 동안의 일수	÷365

가중평균유통보통주식수	31,661,558

② 전기

구분	일자	주식수	적용일수	적수

기초 발행주식수	2024-01-01	34,150,762	366	12,499,178,892

자기주식 취득	2024-01-01	(959,215)	366	(351,072,690)

자기주식 취득	2024-06-21	(22,422)	194	(4,349,868)

자기주식 취득	2024-06-24	(20,000)	191	(3,820,000)

자기주식 취득	2024-06-25	(20,000)	190	(3,800,000)

자기주식 취득	2024-06-26	(20,000)	189	(3,780,000)

자기주식 취득	2024-06-27	(20,000)	188	(3,760,000)

자기주식 취득	2024-06-28	(20,000)	187	(3,740,000)

자기주식 취득	2024-07-01	(20,000)	184	(3,680,000)

자기주식 취득	2024-07-02	(20,000)	183	(3,660,000)

자기주식 취득	2024-07-03	(20,000)	182	(3,640,000)

자기주식 취득	2024-07-04	(20,000)	181	(3,620,000)

자기주식 취득	2024-07-05	(20,000)	180	(3,600,000)

자기주식 취득	2024-07-15	(20,000)	170	(3,400,000)

자기주식 취득	2024-07-16	(20,000)	169	(3,380,000)

자기주식 취득	2024-07-17	(20,000)	168	(3,360,000)

자기주식 취득	2024-07-18	(19,950)	167	(3,331,650)

자기주식 취득	2024-07-19	(20,000)	166	(3,320,000)

자기주식 취득	2024-07-29	(20,000)	156	(3,120,000)

자기주식 취득	2024-07-30	(20,000)	155	(3,100,000)

자기주식 취득	2024-07-31	(20,000)	154	(3,080,000)

자기주식 취득	2024-08-01	(20,000)	153	(3,060,000)

자기주식 취득	2024-08-02	(20,000)	152	(3,040,000)

자기주식 취득	2024-08-06	(39,000)	148	(5,772,000)

자기주식 취득	2024-08-12	(10,000)	142	(1,420,000)

자기주식 취득	2024-10-08	(50,000)	85	(4,250,000)

자기주식 취득	2024-10-22	(50,000)	71	(3,550,000)

자기주식 취득	2024-10-28	(35,559)	65	(2,311,335)

자기주식 취득	2024-10-30	(50,000)	63	(3,150,000)

자기주식 취득	2024-11-19	(45,867)	43	(1,972,281)

자기주식 취득	2024-12-03	(25,439)	29	(737,731)

자기주식 취득	2024-12-04	(37,901)	28	(1,061,228)

자기주식 취득	2024-12-06	(40,071)	26	(1,041,846)

자기주식 취득	2024-12-10	(50,000)	22	(1,100,000)

자기주식 취득	2024-12-11	(46,224)	21	(970,704)

자기주식 취득	2024-12-12	(43,327)	20	(866,540)

자기주식 취득	2024-12-13	(56,747)	19	(1,078,193)

자기주식 취득	2024-12-16	(40,410)	16	(646,560)

자기주식 취득	2024-12-18	(50,000)	14	(700,000)

자기주식 취득	2024-12-20	(50,000)	12	(600,000)

자기주식 취득	2024-12-23	(40,299)	9	(362,691)

자기주식 취득	2024-12-26	(30,415)	6	(182,490)

합 계	31,977,916	-	12,042,691,085

회계기간 동안의 일수	÷366

가중평균유통보통주식수	32,903,528

24. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

퇴직급여	-	71,514

감가상각비	1,703,757	1,773,462

무형자산상각비	242,368	252,123

대손상각비	18,503	(125,494)

외화환산손실	465,482	185,869

외화환산이익	(470,212)	(300,987)

이자비용	89,927	23,411

이자수익	(889,393)	(1,309,872)

재고자산평가손실(환입)	303,382	(13,150)

유형자산처분손실	41,218	801

유형자산처분이익	-	(634,484)

무형자산처분손실	116,169	-

지분법손실	863,497	186,269

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,119,226	1,393,145

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(906,215)	(1,260,142)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	202,830	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(331,324)	(36,360)

주식보상비용	-	17,595

배당금수익	(234,258)	(264,817)

리스해지이익	(6,078)	(207)

법인세수익	(74,987)	(414,720)

합 계	3,253,892	(456,044)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	81,210	1,210,508

미수금의 감소(증가)	(91,204)	291,672

선급금의 감소(증가)	(196,999)	(101,748)

선급비용의 감소(증가)	12,952	56,381

재고자산의 감소(증가)	(25,811)	(100,082)

매입채무의 증가(감소)	(42,133)	57,065

선수금의 증가(감소)	(16,634)	(72,594)

미지급금의 증가(감소)	202	-

미지급금의 증가(감소)	(184,422)	545,035

예수금의 증가(감소)	17,561	(20,968)

퇴직금의 지급	-	(89,870)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	(597,402)

반품충당부채의 증가(감소)	2,215	(25,062)

영업보증금의 증가(감소)	-	18,000

합 계	(443,063)	1,170,935

(3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

자기주식의 소각	7,513,745	-

건설중인자산의 대체	1,119,126	-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

이자비용	유동성대체	기타

리스부채	383,196	(172,624)	17,335	-	125,823	353,730

단기차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

유동성장기부채	-	(861,435)	-	861,435	-	-

장기차입금	861,435	-	-	(861,435)	-	-

임대보증금	-	30,000	-	-	-	30,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

이자비용	기타

리스부채	402,910	(174,625)	23,411	131,500	383,196

장기차입금	-	861,435	-	-	861,435

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	사용액

중소기업자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당기말	전기말

유형자산	차입금 담보	5,818,719	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	당기말	전기말	지급보증 내역

서울보증보험	236,538	38,538	계약이행보증 등

(주)중앙종합건설	-	2,239,732	중도금대출 한정근보증

(4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

26. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분

(주)더마젝	관계기업

(주)노드메이슨	관계기업

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	당 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)더마젝	관계기업	12,000	5,500	2,310	3,960

(주)노드메이슨	관계기업	150,000	28,584	199,966	22,241

계	162,000	34,084	202,276	26,201

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	당기말	전기말

미수수익	미수금	미지급금	매출채권	미수수익

(주)더마젝	관계기업	-	2,000	1,650	-	-

(주)노드메이슨	관계기업	12,329	-	3,471	15,000	12,295

계	12,329	2,000	5,121	15,000	12,295

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	934,271	802,071

연결회사의 주요경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

27. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR입니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR 1단위, 천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 1,347,938	1,966,727	USD 1,745,867	2,591,029

EUR 12,605	EUR 12,605

매출채권	USD 894,120	1,282,974	USD 329,598	484,510

단기대여금	USD 30,000	43,047	USD 6,000	8,820

소 계	USD 2,272,058	3,292,748	USD 2,081,465	3,084,359

EUR 12,605	EUR 12,605

외화부채	미지급금	USD 311	450	USD 311	458

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	329,230	(329,230)	308,436	(308,436

(2) 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익효과	(30,000)	30,000	-	-

(3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익인식공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다.당기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 24,119천원(전기: 33,093천원)입니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	27,663,677	34,359,446

단기금융상품	-	1,831,666

매출채권및기타채권	1,274,219	1,376,891

기타유동금융자산	359,065	391,984

합 계	29,296,961	37,959,987

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같으며, 할인하지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	3개월 미만	3개월~1년이내	1년초과~5년	합 계

매입채무및기타채무	832,078	719,379	-	112,699	832,078

차입금	3,000,000	-	3,000,000	-	3,000,000

기타금융부채	389,441	5,710	137,781	280,690	424,181

합 계	4,221,519	725,089	3,137,781	393,389	4,256,259

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	3개월 미만	3개월~1년이내	1년초과~5년	합 계

매입채무및기타채무	1,058,635	945,936	-	112,699	1,058,635

차입금	861,435	-	-	861,435	861,435

기타금융부채	383,197	-	173,191	240,429	413,620

합 계	2,303,267	945,936	173,191	1,214,563	2,333,690

라. 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율 등의 지표를 이용하여 자본위험을 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전기말

부채	4,448,350	2,601,943

자본	69,873,495	83,772,673

부채비율	6.37%	3.11%

28. 금융상품의 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치