인트론바이오 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제18기 3분기 및 제17기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제17기 및 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 18 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 17 기말 2015.12.31 현재
제 16 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	36,591,858,039	19,256,370,564	21,015,658,221

현금및현금성자산	21,422,706,694	9,602,538,562	7,431,805,881

당기손익인식금융자산	4,989,177,500	0	3,007,629,487

매출채권 및 기타유동채권	4,382,992,653	4,258,175,255	3,161,365,540

단기매도가능금융자산	1,023,778,000	1,023,778,000	3,317,937,448

기타유동금융자산	3,136,049,682	3,142,083,696	3,161,150,301

재고자산	1,216,745,840	952,184,151	640,538,652

기타유동자산	420,407,670	277,610,900	295,230,912

비유동자산	23,824,338,641	21,113,252,089	13,384,651,673

장기매출채권 및 기타비유동채권	409,759,400	387,268,200	447,027,930

장기매도가능금융자산	2,678,640,000	2,678,682,900	100,025,025

기타비유동금융자산	327,663,183	126,103,777	211,202,773

유형자산	7,536,444,938	6,635,861,475	3,013,612,929

무형자산	11,536,702,456	9,965,545,980	8,481,617,841

이연법인세자산	1,004,275,855	974,212,097	913,008,203

기타비유동자산	330,852,809	345,577,660	218,156,972

자산총계	60,416,196,680	40,369,622,653	34,400,309,894

부채

유동부채	2,365,525,772	3,267,690,657	1,170,248,556

매입채무 및 기타유동채무	584,428,950	1,081,530,832	458,916,278

단기차입금	1,000,000,000	1,450,000,000	0

유동성장기부채	274,222,859	261,290,000	267,800,000

기타유동금융부채	2,875,901	3,881,425	585,443

충당부채	35,763,000	35,763,000	35,399,816

기타유동부채	468,235,062	435,225,400	407,547,019

비유동부채	8,635,319,777	2,660,301,120	13,841,299,769

장기차입금	1,516,857,141	1,746,640,000	127,930,000

전환사채	0	13,023,795,856

확정급여부채	723,020,305	448,008,723	303,615,933

기타비유동부채	383,961,331	465,652,397	385,957,980

파생금융부채	6,011,481,000	0	0

부채총계	11,000,845,549	5,927,991,777	15,011,548,325

자본

자본금	7,729,231,000	7,519,231,000	6,984,771,500

자본잉여금	42,030,045,530	25,151,526,530	12,242,047,348

기타자본구성요소	(1,877,573,135)	(497,781,150)	(456,310,413)

이익잉여금	1,533,647,736	2,268,654,496	618,253,134

자본총계	49,415,351,131	34,441,630,876	19,388,761,569

부채와 자본총계	60,416,196,680	40,369,622,653	34,400,309,894

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,217,467,628	6,972,981,441	2,172,843,326	6,873,124,957	11,835,199,687	9,980,378,070

매출원가	1,087,432,948	3,171,779,286	803,642,583	2,375,945,871	4,030,307,846	4,451,646,842

매출총이익	1,130,034,680	3,801,202,155	1,369,200,743	4,497,179,086	7,804,891,841	5,528,731,228

판매비와관리비	1,570,617,485	4,610,926,909	1,353,369,115	3,989,240,430	5,673,036,701	4,403,640,817

영업이익	(440,582,805)	(809,724,754)	15,831,628	507,938,656	2,131,855,140	1,125,090,411

금융수익	61,316,936	161,458,782	97,645,010	308,013,522	314,759,597	270,301,289

금융비용	59,226,252	137,301,422	15,460,418	470,872,276	817,907,314	1,488,522,176

영업외수익	39,800,419	44,867,393	152,661	4,156,759	8,969,735	20,917,264

영업외비용	6,074,744	24,370,517	8,794,612	34,761,990	75,993,691	45,867,207

법인세비용차감전순이익	(404,766,446)	(765,070,518)	89,374,269	314,474,671	1,561,683,467	(118,080,419)

법인세비용	(39,706,811)	(30,063,758)	7,989,962	(18,806,223)	3,771,282	(138,611,220)

당기순이익	(365,059,635)	(735,006,760)	81,384,307	333,280,894	1,557,912,185	20,530,801

기타포괄손익	140,087,512	0	(28,328,032)	(41,468,404)	92,503,119	28,283,747

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	140,087,512	0	(28,338,223)	0	92,489,177	(13,189,423)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	140,087,512	0	(28,338,223)	0	92,489,177	(13,189,423)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	10,191	(41,468,404)	13,942	41,473,170

매도가능금융자산	0	0	10,191	(41,468,404)	13,942	41,473,170

매도가능금융자산평가손익	0	0	10,191	(41,468,404)	13,942	41,473,170

총포괄이익	(224,972,123)	(735,006,760)	53,056,275	291,812,490	1,650,415,304	48,814,548

주당이익

기본주당이익	(24)	(49)	5	23	107	1

희석주당이익	(24)	(49)	5	23	107	1

자본변동표
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,984,771,500	9,895,166,927	(6,418,883)	610,911,756	17,484,431,300

자본의 변동	전환사채의 전환	0	0	0	0	0

전환우선주의 발행	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익	0	0	0	20,530,801	20,530,801

보험수리적손익	0	0	0	(13,189,423)	(13,189,423)

매도가능금융자산평가손익	0	0	41,473,170	0	41,473,170

전환권대가	0	2,346,880,421	0	0	2,346,880,421

자기주식	0	0	(491,364,700)	0	(491,364,700)

매도가능금융자산 매도	0	0	0	0	0

2014.12.31 (기말자본)	6,984,771,500	12,242,047,348	(456,310,413)	618,253,134	19,388,761,569

2015.01.01 (기초자본)	6,984,771,500	12,242,047,348	(456,310,413)	618,253,134	19,388,761,569

자본의 변동	전환사채의 전환	534,459,500	15,256,359,603	0	0	15,790,819,103

전환우선주의 발행	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익	0	0	0	1,557,912,185	1,557,912,185

보험수리적손익	0	0	0	92,489,177	92,489,177

매도가능금융자산평가손익	0	0	13,942	0	13,942

전환권대가	0	(2,346,880,421)	0	0	(2,346,880,421)

자기주식	0	0	0	0	0

매도가능금융자산 매도	0	0	(41,484,679)	0	(41,484,679)

2015.12.31 (기말자본)	7,519,231,000	25,151,526,530	(497,781,150)	2,268,654,496	34,441,630,876

2015.01.01 (기초자본)	6,984,771,500	12,242,047,348	(456,310,413)	618,253,134	19,388,761,569

자본의 변동	전환사채의 전환	534,459,500	15,256,359,603	0	0	15,790,819,103

전환우선주의 발행	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익	0	0	0	333,280,894	333,280,894

보험수리적손익	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	(41,468,404)	0	(41,468,404)

전환권대가	0	(2,346,880,421)	0	0	(2,346,880,421)

자기주식	0	0	0	0	0

매도가능금융자산 매도	0	0	0	0	0

2015.09.30 (기말자본)	7,519,231,000	25,151,526,530	(497,778,817)	951,534,028	33,124,512,741

2016.01.01 (기초자본)	7,519,231,000	25,151,526,530	(497,781,150)	2,268,654,496	34,441,630,876

자본의 변동	전환사채의 전환	0	0	0	0	0

전환우선주의 발행	210,000,000	16,878,519,000	0	0	17,088,519,000

포괄손익	당기순이익	0	0	0	(735,006,760)	(735,006,760)

보험수리적손익	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	0	0	0

자기주식	0	0	(1,379,778,550)	0	(1,379,778,550)

매도가능금융자산 매도	0	0	(13,435)	0	(13,435)

2016.09.30 (기말자본)	7,729,231,000	42,030,045,530	(1,877,573,135)	1,533,647,736	49,415,351,131

현금흐름표
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	(1,192,413,414)	(442,177,610)	1,699,150,719	638,860,607

당기순이익	(735,006,760)	333,280,894	1,557,912,185	20,530,801

당기순이익에 대한 조정	(536,640,750)	(501,182,886)	(14,441,537)	1,074,945,758

퇴직급여	284,257,461	262,521,255	359,077,275	297,804,246

감가상각비	495,517,694	286,858,337	403,656,030	378,959,006

무형자산상각비	456,340,043	411,834,906	568,309,377	432,275,683

대손상각비	198,833,176	183,202,903	253,368,029	121,381,848

외화환산손실	19,717,251	7,993,875	6,476,400	0

외화환산이익	(319,010)	(52,789,685)	(10,684,864)	(416,183)

이자비용	75,468,700	865,811,262	468,160,452	1,277,708,165

이자수익	(138,743,646)	(185,671,249)	(223,793,490)	(232,090,015)

재고자산평가손실(환입)	32,701,386	24,113,401	35,169,781	3,339,661

유형자산처분손실	0	780,760	6,087,430	3,000

무형자산손상차손(환입)	0	0	6,000,000	8,666,667

당기손익인식금융자산평가손실	11,990,000	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	(1,167,500)	0	0	(7,629,487)

매도가능금융자산평가이익	0	0	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0	240,973,962	785,608,038

채무면제이익	(39,797,832)	0	0	0

법인세비용	(30,063,758)	(18,806,223)	3,771,282	(138,611,220)

매출채권의 감소(증가)	(472,213,204)	(1,388,677,473)	(1,192,550,594)	(508,348,880)

미수금의 감소(증가)	133,875,987	(35,205,186)	(152,212,696)	17,312,774

선급금의 감소(증가)	(136,172,654)	60,123,498	(129,605,795)	(189,256,671)

선급비용의 감소(증가)	(2,829,925)	(16,358,711)	20,045,139	(33,309,208)

재고자산의 감소(증가)	(297,263,075)	(227,790,320)	(346,815,280)	43,482,937

매입채무의 증가(감소)	(398,165,378)	(19,409,830)	386,077,930	(239,244,762)

선수금의 증가(감소)	(26,540,738)	(18,110,662)	82,863,101	69,917,315

미지급금의 증가(감소)	(191,466,662)	60,509,352	181,474,902	38,867,557

영업보증금의 증가(감소)	4,000,000	6,000,000	6,000,000	0

예수금의 증가(감소)	59,550,400	(58,635,870)	(55,184,720)	12,641,730

퇴직금의 지급	(79,972,208)	(44,194,708)	(68,484,355)	(175,496,496)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	70,726,329	72,375,738	(27,624,262)	(182,023,322)

반품충당부채의 증가(감소)	0	0	363,184	510,473

정부보조금의 사용	(564,903,587)	(677,658,256)	(835,359,755)	(707,107,098)

이자의 수취	144,777,660	206,379,465	242,860,095	239,281,855

이자의 지급	(76,474,224)	(443,176,143)	(44,537,744)	(686,004,577)

법인세의 환급(지급)	10,930,660	(37,478,940)	(42,642,280)	(9,893,230)

투자활동현금흐름	(8,647,618,817)	278,817,807	(3,714,012,039)	(8,871,925,344)

보증금의 감소	51,389,800	68,589,000	75,789,000	183,731,570

단기금융상품의 감소	2,608,000,000	7,627,330,294	8,627,330,294	2,258,149,710

장기금융상품의 감소	0	169,620,000	169,620,000	0

장기대여금의 감소	0	0	50,000,000	0

투자유가증권의 처분	29,465	0	0	0

산업재산권의 처분	13,124,162	0	0	0

보증금의 증가	(73,881,000)	(27,423,210)	(66,029,270)	(155,153,000)

단기금융상품의 증가	(7,608,000,000)	(2,608,000,000)	(3,608,000,000)	(9,173,360,000)

장기금융상품의 증가	(201,559,406)	(19,697,103)	(84,521,004)	(26,262,804)

투자유가증권의 증가	0	(500,000,000)	(2,578,640,000)	(100,000,000)

토지의 취득	0	(794,320,470)	(965,362,770)	0

건물의 취득	0	(1,960,866,760)	(2,383,103,400)	0

기계장치의 취득	(124,324,363)	(12,630,000)	(12,630,000)	0

집기비품의 취득	(311,436,249)	(263,054,472)	(559,647,836)	(20,210,000)

시험기기의 취득	(938,840,545)	0	(111,248,000)	0

금형의 취득	(21,500,000)	0	0	0

산업재산권의 취득	(188,138,811)	(50,900,844)	(58,466,005)	(7,196,471)

개발비의 증가	(1,839,136,870)	(1,327,948,628)	(2,176,523,048)	(1,822,329,349)

소프트웨어의 취득	(7,845,000)	(21,380,000)	(26,080,000)	(9,295,000)

기타무형자산의 취득	(5,500,000)	(500,000)	(6,500,000)	0

재무활동현금흐름	21,864,211,070	2,343,021,630	3,781,173,175	11,982,088,736

전환우선주의 발행	23,100,000,000	0	0	0

단기차입금의 증가	0	450,000,000	1,450,000,000	0

장기차입금의 증가	0	1,430,000,000	1,880,000,000	0

전환사채의 발행	0	0	0	15,000,000,000

정부보조금의 수령	810,839,620	664,055,530	719,157,075	1,402,743,436

단기차입금의 상환	(450,000,000)	0	0	(2,800,000,000)

유동성장기부채의 상환	(216,850,000)	(200,850,000)	(267,800,000)	(904,290,000)

자기주식의 취득	(1,379,778,550)	0	0	(491,364,700)

사채발행비용	0	0	0	(225,000,000)

단주의 처리	0	(183,900)	(183,900)	0

현금의 증가(감소)	12,024,178,839	2,179,661,827	1,766,311,855	3,749,023,999

기초의 현금	9,646,250,558	7,874,746,511	7,874,746,511	4,125,423,675

외화표시 현금의 환율변동효과	(3,983,608)	23,193,303	5,192,192	298,837

기말의 현금	21,666,445,789	10,077,601,641	9,646,250,558	7,874,746,511