인트론바이오 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제25(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 연결회사의 개요

주식회사 인트론바이오테크놀로지와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1999년 1월에 연구용시약의 국산화를 모토로 설립되었으나, 그 이후 진단사업을 추가함과 더불어, 더욱 중요하게는 박테리오파지 및 엔도리신 기술에 기반한 슈퍼박테리아 치료제 신약개발로 한국거래소 기술성평가를 거쳐 2011년 1월 26일 코스닥시장에 상장하여, 신약개발 회사로 크게 변화한 바 있습니다.

코스닥 상장 이후, 신약개발에 더욱 집중 투자하여, 슈퍼박테리아 치료제(세균성 질환)에 대한 전세계 최초의 임상시험을 거쳐, 2019년 바이러스성 질환 치료제 개발영역으로 확대함은 물론, 최근 파지리아러스(PHAGERIARUS) 기술기반의 면역항암제 등의 면역치료제 신약개발로 사업영역을 더욱 확대해 나가고 있으며, 현재 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사, 대전광역시 유성구 관평동에 지점을, 그리고 미국 보스턴 지역에 자회사 (iNtODEWORLD, Inc.)를 두고 있습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,075,381천원이며 당분기말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	지분율

윤성준	4,900,000주	14.35%

자기주식	1,430,587주	4.19%

기 타	27,820,175주	81.46%

합 계	34,150,762주	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업종	지분율(%)	업종

iNtODEWORLD, Inc.	미국	12월	연구개발업	100.00	신약개발 등

2) 당분기 및 전기 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

iNtODEWORLD, Inc.	1,511,232	412	1,510,820	-	(988)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

iNtODEWORLD, Inc.	1,483,930	458	1,483,472	-	(53,259)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항이 추가되었습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하여야 한다는 점이 추가되었으며, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정이 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(5) 영업부문연결회사는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 단일의 영업부문이므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	40,552,575	-	40,987,382

단기금융상품	특정금전신탁	-	26,590	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	12,926,448	-	12,424,483	-

주식형펀드	4,045,892	-	3,548,503	-

혼합자산펀드	-	-	3,339,001	-

전환사채	6,131,565	-	6,131,565	-

매출채권및기타채권	매출채권	-	880,281	-	1,987,701

미수금	-	185,335	-	571,178

단기대여금	-	7,918	-	48,830

보증금	-	220,854	-	233,046

기타금융자산	미수수익	-	69,744	-	89,082

장기금융상품	-	302,745	-	340,696

합 계	23,103,905	42,246,042	25,443,552	44,257,915

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	매입채무	63,378	418

미지급금	665,799	366,974

보증금	86,000	68,000

기타금융부채	리스부채	421,048	402,910

미지급비용	1,470	-

합 계	1,237,695	838,302

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	778,605	224,459	-

배당금수익	-	139,624	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	36,360	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,208,358	-

외환차익	182,847	-	3,760

외화환산이익	68,295	-	-

이자비용	-	-	(17,964)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(716,381)	-

외환차손	(59,369)	-	(43)

외화환산손실	(93,212)	-	-

대손상각비환입	103,652	-	-

합 계	980,818	892,420	(14,247)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치 측정금융부채

이자수익	2,067,425	94,235	-	-

배당금수익	-	230,749	-	-

단기금융상품처분이익	58	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	221,000	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	644,639	-	-

외환차익	530,582	-	921	-

외화환산이익	223,681	-	-	-

이자비용	-	-	(2,913,954)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(445,794)	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,216,184)	-	-

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	(536,000)

사채상환손실	-	-	-	(2,372,725)

외환차손	(248,545)	-	(583)	-

외화환산손실	-	-	(218)	-

대손상각비환입	1,047,928	-	-	-

합 계	3,621,129	(2,471,355)	(2,913,834)	(2,908,725)

4. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	6,390,667	6,535,781	5,894,952	6,529,532

주식형펀드	4,045,892	-	3,548,503	-

혼합자산펀드	-	-	3,339,001	-

전환사채	3,361,290	2,770,275	3,361,290	2,770,275

합 계	13,797,849	9,306,056	16,143,746	9,299,807

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	투자형태	취득원가	공정가치	장부금액

상장주식	메디포스트(주)	212,590	0.62	보통주	2,680,767	1,207,511	1,207,511

(주)이연제약	67,000	0.37	보통주	1,212,633	930,630	930,630

(주)노드메이슨	664,457	15.00	보통주	5,016,650	4,252,525	4,252,525

비상장주식	키움푸드테크사모투자 합자회사	-	13.79	출자금	2,000,000	2,084,514	2,084,514

이뮤니크(주)	166,667	7.80	보통주	2,000,004	1,701,670	1,701,670

(주)리스큐어바이오사이언시스	57,970	2.03	상환전환우선주	1,999,965	2,418,223	2,418,223

Sterullar Bio, Inc.	243,569	0.41	우선주	340,000	331,375	331,375

LLC Darleks	1,000	10.00	보통주	2,078,640	-	-

(주)카브	12,109	2.13	보통주	147,316	-	-

합 계	17,475,975	12,926,448	12,926,448

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	투자형태	취득원가	공정가치	장부금액

상장주식	메디포스트(주)	152,600	0.45	보통주	2,179,641	1,245,216	1,245,216

(주)이연제약	67,000	0.37	보통주	1,212,633	1,108,180	1,108,180

(주)노드메이슨	664,457	15.00	보통주	5,016,650	3,541,556	3,541,556

비상장주식	키움푸드테크사모투자 합자회사	-	13.79	출자금	2,000,000	2,084,514	2,084,514

이뮤니크(주)	166,667	7.80	보통주	2,000,004	1,701,670	1,701,670

(주)리스큐어바이오사이언시스	57,970	2.03	상환전환우선주	1,999,965	2,418,223	2,418,223

Platelet Biogenesis, Inc	243,569	0.41	우선주	330,500	325,125	325,125

LLC Darleks	1,000	10.00	보통주	2,078,640	-	-

(주)카브	12,109	2.13	보통주	147,316	-	-

합 계	16,965,349	12,424,484	12,424,484

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	환율변동	기말

지분증권	12,424,484	501,126	-	(5,412)	6,250	12,926,448

주식형펀드	3,548,503	-	-	497,389	-	4,045,892

혼합자산펀드	3,339,001	-	(3,339,001)	-	-	-

전환사채	6,131,565	-	-	-	-	6,131,565

합 계	25,443,553	501,126	(3,339,001)	491,977	6,250	23,103,905

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	환율변동	기말

지분증권	18,005,736	680,592	(4,892,000)	(1,379,220)	9,375	12,424,483

주식형펀드	3,914,357	-	-	(365,854)	-	3,548,503

혼합자산펀드	2,986,289	-	-	352,712	-	3,339,001

전환사채	-	6,000,000	-	131,565	-	6,131,565

합 계	24,906,382	6,680,592	(4,892,000)	(1,260,797)	9,375	25,443,552

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	861,663	(82,936)	778,727	721,934	(125,296)	596,638

상품	20,323	(14,851)	5,472	18,818	(15,251)	3,567

원재료	218,451	(45,527)	172,924	191,486	(37,541)	153,945

부재료	271,021	(44,413)	226,608	273,309	(29,724)	243,585

저장품	-	-	-	13,369	-	13,369

합 계	1,371,458	(187,727)	1,183,731	1,218,916	(207,812)	1,011,104

당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 41,223천원 및 104,261천원이 각각 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 61,308천원 및 8,639천원이 각각 차감되어 있습니다.

6. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)더마젝	대한민국	12월	연구개발업	22.57	3,140,469	22.57	3,195,916

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)더마젝	5,828,564	199,535	5,629,030	1,455,066	(245,668)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)더마젝	6,194,150	319,452	5,874,697	4,087,225	1,014,810

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초	3,195,916	2,967,592

지분법손익	(55,447)	228,324

기말	3,140,469	3,195,916

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	3,658,709	-	-	3,658,709

건 물	13,172,028	(1,795,484)	-	11,376,544

기계장치	3,014,749	(1,915,059)	(5,000)	1,094,690

시설장치	1,437,100	(383,372)	-	1,053,728

차량운반구	29,545	(29,543)	-	2

집기비품	1,713,389	(1,520,022)	-	193,367

시험기기	4,259,035	(2,995,525)	-	1,263,510

금 형	3,900	(2,405)	-	1,495

합 계	27,288,455	(8,641,410)	(5,000)	18,642,045

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,071,815	-	-	4,071,815

건 물	15,309,059	(1,742,358)	-	13,566,701

기계장치	3,014,749	(1,611,472)	(7,250)	1,396,027

시설장치	1,437,100	(275,589)	-	1,161,511

차량운반구	29,545	(27,046)	-	2,499

집기비품	2,133,508	(1,708,258)	-	425,250

시험기기	4,442,378	(2,764,335)	-	1,678,043

금 형	3,900	(1,820)	-	2,080

합 계	30,442,054	(8,130,878)	(7,250)	22,303,926

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	4,071,815	-	(413,106)	-	3,658,709

건 물	13,566,701	-	(1,918,513)	(271,644)	11,376,544

기계장치	1,396,028	-	-	(301,337)	1,094,690

시설장치	1,161,511	-	-	(107,783)	1,053,728

차량운반구	2,500	-	-	(2,498)	2

집기비품	425,249	2,745	(103,991)	(130,636)	193,367

시험기기	1,678,043	-	(7)	(414,526)	1,263,510

금 형	2,080	-	-	(585)	1,495

합 계	22,303,927	2,745	(2,435,618)	(1,229,009)	18,642,045

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토 지	2,631,122	1,440,693	-	-	4,071,815

건 물	7,269,451	6,557,032	-	(259,782)	13,566,701

기계장치	1,771,665	48,700	(2)	(424,335)	1,396,028

시설장치	1,008,346	285,000	-	(131,835)	1,161,511

차량운반구	8,409	-	-	(5,909)	2,500

집기비품	599,503	44,000	(2,232)	(216,022)	425,249

시험기기	1,284,256	856,234	(683)	(461,764)	1,678,043

금 형	2,860	-	-	(780)	2,080

합 계	14,575,612	9,231,659	(2,917)	(1,500,427)	22,303,927

8. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	20,346	20,346

차량운반구	440,399	371,712

합 계	460,745	392,058

리스부채

유동	168,475	144,615

비유동	252,572	258,295

합 계	421,047	402,910

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	기말

건물	20,346	-	-	(7,630)	12,716

차량운반구	371,712	134,760	(66,072)	(47,308)	393,092

합 계	392,058	134,760	(66,072)	(54,938)	405,808

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	기말

건물	35,119	20,346	(5,291)	(29,828)	20,346

차량운반구	420,252	102,006	(7,093)	(143,453)	371,712

합 계	455,371	122,352	(12,384)	(173,281)	392,058

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	402,910	134,760	(3,259)	17,964	(131,327)	421,048

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	461,354	122,352	(12,705)	21,015	(189,106)	402,910

(4) 당분기 및 전분기 중 리스 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비

건물	7,630	23,694

차량운반구	110,329	108,438

리스이자비용	14,545	14,424

단기및소액리스료	17,964	16,049

리스해지이익	(207)	(5,529)

합 계	150,261	157,076

9. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	2,357,370	(1,223,354)	-	1,134,016

소프트웨어	132,822	(119,478)	(6,833)	6,511

기타의무형자산	503,788	(281,353)	-	222,435

합 계	2,993,980	(1,624,185)	(6,833)	1,362,962

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	2,378,201	(1,169,624)	-	1,208,577

소프트웨어	132,822	(113,478)	(9,908)	9,436

기타의무형자산	439,300	(251,862)	-	187,438

합 계	2,950,323	(1,534,964)	(9,908)	1,405,451

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

산업재산권	1,208,578	80,140	-	(154,702)	1,134,016

소프트웨어	9,436	-	-	(2,925)	6,511

기타의무형자산	187,438	64,488	-	(29,491)	222,435

합 계	1,405,452	144,628	-	(187,118)	1,362,962

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

산업재산권	1,154,077	314,815	(62,481)	(197,833)	1,208,578

소프트웨어	14,090	-	-	(4,654)	9,436

기타의무형자산	217,505	5,400	-	(35,467)	187,438

합 계	1,385,672	320,215	(62,481)	(237,954)	1,405,452

10. 충당부채연결회사의 충당부채는 전액 환불부채이며, 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	26,288	36,513

전입액	-	-

환입액	(24,864)	(10,225)

기말금액	1,424	26,288

11. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	-	1,914,124

사외적립자산의 공정가치	-	(1,298,366)

순확정급여부채	-	615,758

연결회사는 당분기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 180,092천원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,914,124	(1,298,366)	615,758

당기근무원가	75,551	-	75,551

이자비용(수익)	22,631	(11,881)	10,750

보험수리적손익	-	-	-

기여금	-	(710,320)	(710,320)

확정기여제도로의 전환	(2,012,306)	2,020,567	8,261

기말	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,913,746	(1,713,264)	200,482

당기근무원가	308,462	-	308,462

이자비용(수익)	104,157	(94,891)	9,266

보험수리적손익	194,637	25,246	219,883

지급액	(606,878)	484,543	(122,335)

기말	1,914,124	(1,298,366)	615,758

12. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식의 수	34,150,762주	34,150,762주

자본금	17,075,381,000원	17,075,381,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,818,943	36,818,943

자기주식처분이익	1,000,159	1,000,159

전환권대가	3,159,337	3,159,337

합 계	40,978,439	40,978,439

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(13,939,033)	(10,960,401)

주식선택권	755,530	737,935

해외사업환산손익누계액	251,083	222,747

합 계	(12,932,420)	(9,999,719)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	331,915	-

임의적립금	7,071	7,071

미처분이익잉여금(주1)	43,909,069	48,673,057

합 계	44,248,055	48,680,128

(주1) 2023년 5월 26일자 개최된 임시주주총회 결의에 따라 전기 중 자본잉여금 40,000,000천원을 이익잉여금에 전입하였습니다.

13. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회결의에 따라 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2022년 1월 18일

행사가능기간	2024년 1월 18일 - 2029년 1월 17일

총부여수량	70,000주

당분기말 잔여수량	70,000주

행사가격	21,000원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기초자산가격	20,150원

행사가격	21,000원

기대주가변동성	51.20%

무위험이자율	2.53%

행사가능 주식수	70,000주

주당공정가치	10,793원

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,169,632	4,775,014	1,484,226	5,606,243

상품매출	26,268	57,028	26,420	54,360

용역매출	12,500	64,060	160,541	205,565

기타매출	-	187	179	772

합 계	1,208,400	4,896,289	1,671,366	5,866,940

한시점에 인식	1,195,900	4,858,789	1,658,866	5,829,440

기간에 걸쳐 인식	12,500	37,500	12,500	37,500

당사가 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 내수매출은 3,927,843천원(전분기: 4,557,143천원)이며, 수출매출은 968,446천원(전분기: 1,309,797천원)입니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	880,000	960,000

B사	501,804	691,059

합 계	1,381,804	1,651,059

15. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	585,096	1,912,134	891,429	2,655,493

상품매출원가	18,909	36,060	12,405	29,191

용역매출원가	3,857	29,382	2,100	13,091

합 계	607,862	1,977,576	905,934	2,697,775

16. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	50,075	192,433	(218,508)	75,345

급여	737,857	2,515,618	1,016,178	3,148,056

퇴직급여	52,496	240,808	110,763	269,627

복리후생비	77,707	261,241	99,086	288,834

감가상각비	429,952	1,346,968	473,701	1,211,293

무형자산상각비	63,759	187,118	60,406	177,499

지급수수료	96,073	347,228	159,623	792,378

경상개발비	710,415	2,024,417	473,762	1,874,096

소모품비	158,816	461,345	239,963	528,148

차량유지비	13,759	45,094	16,871	49,906

세금과공과	98,176	213,564	93,861	223,036

기타	352,093	957,487	(120,850)	360,386

합 계	2,841,178	8,793,321	2,404,856	8,998,604

17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	608,549	1,908,090	710,938	2,232,820

퇴직급여	48,430	152,044	55,669	141,454

복리후생비	78,498	222,883	72,711	218,275

세금과공과	70,325	155,237	68,508	167,624

임차료	3,128	14,817	10,927	32,975

리스료	-	-	(29)	-

지급수수료	90,836	336,928	142,524	762,379

감가상각비	124,926	428,249	113,808	339,031

경상개발비	860,362	2,656,736	681,149	2,366,031

차량유지비	12,959	43,201	14,439	44,614

무형자산상각비	63,759	187,118	60,406	177,499

광고선전비	15,920	41,152	35,223	55,019

견본비	7,499	18,942	4,962	15,553

대손상각비	(8,246)	(103,652)	(731,821)	(1,047,928)

용역비	51,994	217,082	38,365	108,690

주식보상비용	148,592	161,110	68,013	201,820

기타	55,785	375,808	153,130	484,973

합 계	2,233,316	6,815,745	1,498,922	6,300,829

18. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	338,689	1,003,064	662,985	2,161,659

배당금수익	-	139,624	-	230,749

단기금융상품처분이익	-	-	58	58

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	36,360	-	221,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	163,088	1,208,359	431,359	644,639

외환차익	5,167	186,607	136,878	531,503

외화환산이익	(97,238)	68,295	(65,809)	223,681

지분법이익	-	-	95,871	233,577

금융수익 합계	409,706	2,642,309	1,261,342	4,246,866

금융비용

이자비용	5,931	17,964	744,612	2,913,954

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	46,000	445,794

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	163,282	716,381	1,046,409	3,216,184

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	228,000	536,000

사채상환손실	-	-	2,372,725	2,372,725

외환차손	2,651	59,412	5,246	249,128

외화환산손실	93,212	93,212	84	218

지분법손실	55,447	55,447	-	-

금융비용 합계	320,523	942,416	4,443,076	9,734,003

19. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	198,756	634,484	499	8,994

리스해지이익	-	207	-	5,529

잡이익	247	35,820	55,112	240,134

기타수익 합계	199,003	670,511	55,611	254,657

기타비용

유형자산처분손실	-	801	3	499

기부금	-	-	3,000	9,000

리스해지손실	-	-	13	-

잡손실	-	2,794	20,060	26,075

기타비용 합계	-	3,595	23,076	35,574

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

21. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본및희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(1,316,355,101)	(1,112,918,199)	(2,591,897,774)	(5,992,605,486)

가중평균유통보통주식수	33,056,079	33,056,079	33,191,136	33,191,136

기본및희석주당손익(주1)	(40)	(34)	(78)	(181)

당분기 및 전분기 중 회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구분	일자	주식수	적용일수	적수

기초 발행주식수	2024-01-01	34,150,762	274	9,357,308,788

자기주식 취득	2024-01-01	(959,215)	274	(262,824,910)

자기주식 취득	2024-06-21	(22,422)	102	(2,287,044)

자기주식 취득	2024-06-24	(20,000)	99	(1,980,000)

자기주식 취득	2024-06-25	(20,000)	98	(1,960,000)

자기주식 취득	2024-06-26	(20,000)	97	(1,940,000)

자기주식 취득	2024-06-27	(20,000)	96	(1,920,000)

자기주식 취득	2024-06-28	(20,000)	95	(1,900,000)

자기주식 취득	2024-07-01	(20,000)	91	(1,820,000)

자기주식 취득	2024-07-02	(20,000)	90	(1,800,000)

자기주식 취득	2024-07-03	(20,000)	89	(1,780,000)

자기주식 취득	2024-07-04	(20,000)	88	(1,760,000)

자기주식 취득	2024-07-05	(20,000)	87	(1,740,000)

자기주식 취득	2024-07-15	(20,000)	77	(1,540,000)

자기주식 취득	2024-07-16	(20,000)	76	(1,520,000)

자기주식 취득	2024-07-17	(20,000)	75	(1,500,000)

자기주식 취득	2024-07-18	(19,950)	74	(1,476,300)

자기주식 취득	2024-07-19	(20,000)	73	(1,460,000)

자기주식 취득	2024-07-29	(20,000)	63	(1,260,000)

자기주식 취득	2024-07-30	(20,000)	62	(1,240,000)

자기주식 취득	2024-07-31	(20,000)	61	(1,220,000)

자기주식 취득	2024-08-01	(20,000)	60	(1,200,000)

자기주식 취득	2024-08-02	(20,000)	59	(1,180,000)

자기주식 취득	2024-08-06	(39,000)	55	(2,145,000)

자기주식 취득	2024-08-12	(10,000)	49	(490,000)

합 계	32,720,175	-	9,057,365,534

회계기간 동안의 일수	÷274

가중평균유통보통주식수	33,056,079

② 전분기

구분	일자	주식수	적용일수	적수

기초 발행주식수	2023-01-01	34,150,762	273	9,323,158,026

자기주식 취득	2023-01-01	(959,215)	273	(261,977,898)

합 계	33,191,547	-	9,061,180,128

회계기간 동안의 일수	÷273

가중평균유통보통주식수	33,191,136

22. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	71,514	269,627

감가상각비	1,346,967	1,211,293

무형자산상각비	187,118	177,499

대손상각비환입	(103,652)	(1,047,933)

외화환산손실	93,212	218

외화환산이익	(68,295)	(223,681)

이자비용	17,964	2,913,954

이자수익	(1,003,043)	(2,161,455)

재고자산평가손실(환입)	(20,085)	96,169

리스료	-	552

유형자산처분손실	801	499

유형자산처분이익	(634,484)	(8,994)

지분법이익	-	(233,577)

지분법손실	55,447	-

단기금융상품처분이익	-	(58)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	716,381	3,216,184

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,208,359)	(644,639)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	445,794

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(36,360)	(221,000)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	536,000

사채상환손실	-	2,372,725

주식보상비용	17,595	282,547

배당금수익	(139,624)	(230,749)

리스해지이익	(207)	(5,529)

법인세수익	(417,304)	(2,407,112)

합 계	(1,124,414)	4,338,334

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,195,476	3,516,207

미수금의 감소(증가)	387,911	(7,361)

선급금의 감소(증가)	(333,445)	(761,914)

선급비용의 감소(증가)	56,623	(20,714)

재고자산의 감소(증가)	(152,541)	(361,651)

매입채무의 증가(감소)	59,359	199,753

선수금의 증가(감소)	(12,932)	(284,038)

미지급금의 증가(감소)	299,284	(460,935)

예수금의 증가(감소)	(17,619)	(1,916)

퇴직금의 지급	(89,870)	(291,851)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(597,402)	245,349

정부보조금의 사용	-	(1,165)

반품충당부채의 증가(감소)	(24,864)	(10,280)

영업보증금의 증가(감소)	18,000	(2,000)

합 계	787,980	1,757,484

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	40,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

이자비용	기타

리스부채	402,910	(131,327)	17,964	131,501	421,048

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

이자비용	기타

리스부채	461,354	(189,106)	21,015	109,647	402,910

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	당분기말	전기말	지급보증 내역

서울보증보험	38,000	30,000	계약이행보증 등

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분

(주)더마젝	관계기업

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

임직원	단기대여금	-	38,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	650,114	682,828

연결회사의 주요경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

25. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD입니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR 1단위, 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 1,575,156	2,102,408	USD 3,026,946	3,930,817

EUR 12,605	EUR 12,605

매출채권	USD 885,770	1,168,862	USD 996,930	1,285,442

단기대여금	USD 30,000	39,588	USD 30,000	38,682

소 계	USD 2,490,926	3,310,858	USD 4,053,876	5,254,941

EUR 12,605	EUR 12,605

외화부채	매입채무	USD 311	412	USD 353	458

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	331,086	(331,086)	405,937	(405,937)

(2) 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율 차입금은 없습니다.(3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익인식공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다.당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 331,086천원(전분기: 405,937천원)입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

보고기간 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	1년이내	1년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	815,177	702,478	112,699	-	815,177

기타금융부채	422,517	174,661	283,727	-	458,388

합 계	1,237,694	877,139	396,426	-	1,273,565

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	1년이내	1년 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	435,392	340,693	94,699	-	435,392

기타금융부채	402,910	148,343	289,523	-	437,866

합 계	838,302	489,036	384,222	-	873,258

라. 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율 등의 지표를 이용하여 자본위험을 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채	1,596,994	1,880,362

자본	89,369,454	96,734,229

부채비율	1.79%	1.94%

26. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치