대동스틸 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 47(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 대동스틸

1. 회사의 개요주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09

오수복	1,000,000	10.00

(주)포스코	498,000	4.98

임주희	215,715	2.16

임지현	143,141	1.43

기 타	6,133,897	61.34

합 계	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2021년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

2) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18: 금융상품

3. 회계정책의 변경당사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향을 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 미착품은개별법으로 단위원가가 결정됩니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정① 금융자산 - 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다(주석 18 참고). 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.② 금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

③ 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액 (그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.④ 금융자산 - 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(4) 파생상품당사는 외국환 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

(5) 금융자산의 손상1) 금융상품

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고, 지분상품에 대해서는 손실충당금을 기타포괄손익에 포함합니다.

5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	내용연수	계정과목	내용연수

건 물	20 ~ 55년	차량운반구	4년

구 축 물	10 ~ 40년	공기와기구	4년

기 계 장 치	8년	집 기 비 품	4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산은 전액 회원가입권이며, 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 해당 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(10) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

당사는 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4. (5) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 철강제품을 모두 내수로 판매하고 있습니다. 철강제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 30일에서 45일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 고객이 선결제하는 경우 일정비율의 가격할인을 제공하고 있으며, 가격할인 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (16) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 파생상품자산 및 부채에 대한 평가, 거래손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계 (기업회계기준서 제1109호 '금융상품'및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') - COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1026호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

5. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 총자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

차입금 총계	4,818,764,159	4,000,000,000

차감: 현금및현금성자산	10,526,139,546	9,796,682,557

순차입금	(5,707,375,387)	(5,796,682,557)

자본총계	62,677,778,217	61,113,402,531

총자본 대비 차입금비율(*)	-	-

(*) 당기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액으로 총자본 대비 차입금비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산 및 기타금융부채에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있으며, 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

현금성자산(*)	10,523,461,323	9,793,643,446

매출채권	20,101,595,634	21,758,709,573

기타금융자산(유동)

단기금융상품	8,000,000,000	7,020,552,466

당기손익-공정가치측정금융자산	1,335,015,197	-

단기대여금	2,500,000	-

미수금	154,493,820	6,576,875

미수수익	23,987,432	12,369,863

소 계	9,515,996,449	7,039,499,204

기타금융자산(비유동)

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	561,373,504	402,979,424

임차보증금	33,224,433	11,773,689

소 계	599,097,937	419,253,113

합 계	40,740,151,343	39,011,105,336

(*) 동 금액은 보고기간 말 현재의 현금 시재액을 제외한 금액입니다.

② 금융자산 손상차손 가. 당기 및 전기 중 매출채권을 제외한 금융자산에서 인식한 손상차손은 없습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

매출채권	1,556,910,972	1,554,600,428

다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

1개월 이내	8,696,284,841	909,731	8,279,331,333	822,050

1개월-3개월	8,016,113,464	1,514,661	9,870,566,121	1,821,246

3개월-12개월	3,399,947,945	8,326,224	3,663,296,914	51,841,499

12개월 초과	1,546,160,356	1,546,160,356	1,500,115,633	1,500,115,633

합 계	21,658,506,606	1,556,910,972	23,313,310,001	1,554,600,428

라. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초잔액	1,554,600,428	1,463,019,872

대손상각비	53,417,347	91,580,556

제각	(51,106,803)	-

기말잔액	1,556,910,972	1,554,600,428

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 금융부채의 예상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년	2년 초과

[유동성 금융부채]

매입채무	10,349,241,267	10,349,241,267	10,349,241,267	-	-

단기차입금	4,818,764,159	4,861,813,340	4,861,813,340	-	-

기타금융부채(유동)

미지급금	309,654,845	309,654,845	309,654,845	-	-

미지급비용	152,175,347	152,175,347	152,175,347	-	-

임대보증금	175,000,000	175,000,000	175,000,000	-	-

소 계	636,830,192	636,830,192	636,830,192	-	-

유동리스부채	29,048,579	32,135,057	32,135,057	-	-

유동성 금융부채 계	15,833,884,197	15,880,019,856	15,880,019,856	-	-

[비유동성 금융부채]

기타금융부채(비유동)

임대보증금	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000	-

비유동리스부채	28,021,129	30,922,218	-	10,913,724	20,008,494

비유동성 금융부채 계	48,021,129	50,922,218	-	30,913,724	20,008,494

합 계	15,881,905,326	15,930,942,074	15,880,019,856	30,913,724	20,008,494

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 금융부채의 잔존만기 별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자 지급 예정액을 포함하고 있으며, 잔존계약만기에 따른 만기 분석 외에 당기말 현재 당사가금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 노출된 금액은 없습니다.

④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 적절히 관리하기 위해 지속적인 모니터링을수행하고 있습니다.

당사는 원재료 구매 및 차입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: JPY, CNY, USD / 원화단위: 원)

구 분	통화	제 48(당) 기	제 47(전) 기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	100,000	108,800,000	25,184	29,158,171

JPY	152,000	1,602,475	152,000	1,616,474

CNY	2,550	425,748	2,550	422,637

외화자산 합계	110,828,223	31,197,282

[외화부채]

차입금	USD	201,070	218,764,159	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(10,996,415)	10,996,415	2,915,817	(2,915,817)

JPY	160,247	(160,247)	161,647	(161,647)

CNY	42,574	(42,574)	42,263	(42,263)

나. 이자율위험당사는 차입금과 채무증권 등으로부터 이자비용이 발생하고있으며, 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사는 채무증권 및 장단기 금융상품 등을 보유하고 있습니다.이 금융부채와 금융자산으로부터 이자비용 및 이자수익이 발생하고 있으며 당사는 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

나-1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

[변동이자율]

현금및현금성자산	10,523,461,323	9,793,643,446

[고정이자율]

단기금융상품	8,000,000,000	7,020,552,466

단기차입금 (*2)	4,000,000,000	-

장기차입금	-	4,000,000,000

(*1) 단기차입금은 이자가 발생하지 않는 Usance 차입금과 옵티머스 유동성 지원금을 제외한 금액입니다.

나-2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	105,234,613	(105,234,613)	97,936,434	(97,936,434)

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

현금	2,678,223	3,039,111

제예금 등	10,523,461,323	9,793,643,446

합 계	10,526,139,546	9,796,682,557

7. 매출채권당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

매출채권	21,658,506,606	23,313,310,001

대손충당금	(1,556,910,972)	(1,554,600,428)

합 계	20,101,595,634	21,758,709,573

8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품

채무증권	8,000,000,000	-	7,020,552,466	-

당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	-	4,500,000

소 계	8,000,000,000	4,500,000	7,020,552,466	4,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	470,128,000	-	394,192,150	-

채무증권(*3)	200,000,000	-	-	-

RP	1,135,015,197	-	-	-

보장성보험	-	561,373,504	-	402,979,424

소 계	1,805,143,197	561,373,504	394,192,150	402,979,424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	10,363,200,000	-	7,828,150,000

단기대여금	2,500,000	-	-	-

미수금	154,493,820	-	6,576,875	-

미수수익	23,987,432	-	12,369,863	-

임차보증금	-	33,224,433	-	11,773,689

합 계	9,986,124,449	10,962,297,937	7,433,691,354	8,247,403,113

(*1) 동 금융자산은 전액 사용이 제한되어 있습니다.
(*2) 동 금융자산은 전액 (주)포스코 주식 38,100주로 구성되어 있습니다.
(*3) 당기 중 취득한 '옵티머스 펀드'의 환매중단 사태로 인하여,누적평가손실 1,800백만원을 인식하였습니다.당기말 현재 해당 펀드 관련 보상안은 확정되지 아니하였습니다.

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,346,434,705	-	4,346,434,705	5,155,857,175	(15,804,314)	5,140,052,861

제품	1,671,509,797	(17,000,434)	1,654,509,363	1,668,473,200	(9,824,062)	1,658,649,138

원재료	11,183,689,532	-	11,183,689,532	12,302,847,687	(29,214,467)	12,273,633,220

미착품	113,551,980	-	113,551,980	-	-	-

저장품	25,488,800	-	25,488,800	12,586,450	-	12,586,450

합 계	17,340,674,814	(17,000,434)	17,323,674,380	19,139,764,512	(54,842,843)	19,084,921,669

당기 중 재고자산평가손실환입으로 인식된 금액은 37,842,409원이며, 전기 중 재고자산평가손실로 인식된 금액은 25,913,461원입니다. 해당 평가손익은 매출원가에 가감하였습니다.10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

선급금	27,200,000	1,565,471

선급비용	9,502,255	7,051,517

부가세대급금	4,640,122	-

합 계	41,342,377	8,616,988

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 제 48(당) 기

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,763,543,797	-	6,763,543,797

건물	7,115,177,996	(4,954,595,568)	2,160,582,428

구축물	1,181,605,964	(822,250,449)	359,355,515

기계장치	10,555,131,520	(10,029,214,030)	525,917,490

차량운반구	543,429,292	(470,282,417)	73,146,875

공구와기구	42,885,386	(42,866,386)	19,000

비품	830,813,343	(830,541,343)	272,000

사용권자산	102,814,604	(41,791,652)	61,022,952

합 계	27,135,401,902	(17,191,541,845)	9,943,860,057

2) 제 47(전) 기

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,827,731,217	-	6,827,731,217

건물	7,334,623,735	(4,752,432,209)	2,582,191,526

구축물	1,181,605,964	(795,153,330)	386,452,634

기계장치	10,555,131,520	(9,787,677,880)	767,453,640

차량운반구	543,429,292	(423,654,172)	119,775,120

공구와기구	42,885,386	(42,866,386)	19,000

비품	830,813,343	(830,541,343)	272,000

사용권자산	58,213,040	(18,048,803)	40,164,237

합 계	27,374,433,497	(16,650,374,123)	10,724,059,374

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 48(당) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토지	6,827,731,217	-	(64,187,420)	-	6,763,543,797

건물	2,582,191,526	-	(212,588,061)	(209,021,037)	2,160,582,428

구축물	386,452,634	-	-	(27,097,119)	359,355,515

기계장치	767,453,640	-	-	(241,536,150)	525,917,490

차량운반구	119,775,120	-	-	(46,628,245)	73,146,875

공구와기구	19,000	-	-	-	19,000

비품	272,000	-	-	-	272,000

사용권자산	40,164,237	44,601,564	-	(23,742,849)	61,022,952

합 계	10,724,059,374	44,601,564	(276,775,481)	(548,025,400)	9,943,860,057

2) 제 47(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	회계정책 변경(*)	취득액	감가상각비	기말금액

토지	6,827,731,217	-	-	-	6,827,731,217

건물	2,795,784,349	-	-	(213,592,823)	2,582,191,526

구축물	414,362,039	-	-	(27,909,405)	386,452,634

기계장치	1,008,989,790	-	-	(241,536,150)	767,453,640

차량운반구	125,420,658	-	43,871,510	(49,517,048)	119,775,120

공구와기구	19,000	-	-	-	19,000

비품	615,016	-	-	(343,016)	272,000

사용권자산	-	51,871,694	6,341,346	(18,048,803)	40,164,237

합 계	11,172,922,069	51,871,694	50,212,856	(550,947,245)	10,724,059,374

(*) 전기 중 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용함에 따라 발생하였습니다.

(3) 상기 유형자산 중 토지 6,732,496,000원, 건물(구축물 포함) 2,411,994,201원 및 기계장치(공구와기구 포함) 525,936,490원은 차입금의 담보를 위하여 (주)우리은행, 한국산업은행 및 매입대금과 관련하여 거래처에 제공되어 있으며 채권최고액은 각각 5,210,000,000원, 12,000,000,000원, 2,600,000,000원이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 48(당) 기

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(323,573,959)	271,058,467

2) 제 47(전) 기

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(323,573,959)	271,058,467

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 48(당) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손	기말금액

회원가입권	271,058,467	-	271,058,467

2) 제 47(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손(*)	기말금액

회원가입권	308,958,467	(37,900,000)	271,058,467

(*) 전기 중 손상의 객관적인 증거가 발생하였다고 판단되는 회원가입권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

13. 투자부동산당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초금액	575,042,402	583,011,352

감가상각비	(7,968,950)	(7,968,950)

장부금액(*)	567,073,452	575,042,402

(*) 당기말 현재 해당 투자부동산의 공정가치는 평가대상 부동산의 특성이나 비교가능한 시장정보의 부족으로인하여 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

분 류	차입처	차입금 종류	이자율	만기	통화	제 48(당) 기	제 47(전) 기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금	(주)국민은행	USANCE 차입금	-	-	USD	201,070	218,764,159	-	-

단기차입금	우리은행	원화대출	1.3%	2021.09.15	KRW	-	4,000,000,000	-	-

단기차입금	NH투자증권	옵티머스 유동성지원금(*)	-	2021.12.13	KRW	-	600,000,000	-	-

합 계	201,070	4,818,764,159	-	-

(*) 옵티머스 펀드 판매사인 NH투자증권으로부터 펀드 투자금액의 30%인 6억원의 무이자부 유동성 지원금을 차입금 형식으로 수령하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	차입처	차입금 종류	이자율	만기일(*)	제 48(당) 기	제 47(전) 기

장기차입금	(주)국민은행	일반자금대출	2.05%	2022.09.16	-	4,000,000,000

(*) 당기 중에 전액 상환하였습니다.

15. 기타금융부채(1) 기타금융부채(유동)당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

미지급금	309,654,845	304,569,704

미지급비용	152,175,347	186,129,846

임대보증금	175,000,000	10,000,000

합 계	636,830,192	500,699,550

(2) 기타금융부채(비유동)당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

임대보증금	20,000,000	180,000,000

16. 기타 유동부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

선수금(*)	363,612,450	838,613,796

선수수익	69,379,780	12,273,973

부가세예수금	-	140,851,577

예수금	125,985,415	88,795,462

합 계	558,977,645	1,080,534,808

(*) 철강상품 및 제품 판매와 관련한 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채입니다.

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식하는 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치	1,722,990,768	2,091,502,719

사외적립자산의 공정가치	(1,176,929,518)	(1,160,765,562)

합 계	546,061,250	930,737,157

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초잔액	2,091,502,719	1,615,403,096

당기근무원가	247,522,079	221,427,900

이자원가	28,644,076	38,840,928

재측정요소	(429,473,211)	242,032,166

재무적가정의 변동	(26,608,280)	182,836,127

기타조정	(402,864,931)	59,196,039

지급액	(215,204,895)	(26,201,371)

기말잔액	1,722,990,768	2,091,502,719

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초잔액	1,160,765,562	1,055,322,674

이자수익	26,336,744	25,220,340

재측정요소	(12,157,070)	(17,113,578)

회사 기여금	100,000,000	100,000,000

지급액	(98,015,718)	(2,663,874)

기말잔액	1,176,929,518	1,160,765,562

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

정기예금	1,172,638,618	1,155,960,962

국민연금전환금	4,290,900	4,804,600

합 계	1,176,929,518	1,160,765,562

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

당기근무원가	247,522,079	221,427,900

순확정급여부채의 순이자	2,307,332	13,620,588

합 계	249,829,411	235,048,488

상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

매출원가	98,879,097	87,844,441

관리비및물류비	150,950,314	147,204,047

합 계	249,829,411	235,048,488

(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기초잔액	(991,361,510)	(789,227,829)

당기인식액	417,316,141	(259,145,744)

법인세효과	(91,809,551)	57,012,063

기말잔액	(665,854,920)	(991,361,510)

(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 당사가 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

할인율(*1)	2.44	2.20

기대임금상승률(*2)	4.73	4.73

(*1) 당사는 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기에 상응하는 만기일과 지급통화를 반영한 당기말 현재우량회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.
(*2) 기대임금상승률은 미래 예상되는 임금상승률을 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.52년 및 8.79년입니 다.확정급여채무를 계산하기 위한 모든 가정은 매 보고기간 말에 검토되며, 추정된 확정급여채무의 총금액은 확정급여형 퇴직급여제도의 장기적 특성과 관련 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

1% 상승	1% 감소	1% 상승	1% 감소

할인율	(102,508,137)	120,614,815	(118,375,627)	139,538,624

미래임금상승률	116,659,548	(101,403,937)	134,619,104	(116,853,489)

18. 금융상품(1) 금융자산1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	10,526,139,546	10,526,139,546

매출채권	-	-	20,101,595,634	20,101,595,634

기타금융자산

단기금융상품	-	-	8,000,000,000	8,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,805,143,197	-	-	1,805,143,197

단기대여금	-	-	2,500,000	2,500,000

미수금	-	-	154,493,820	154,493,820

미수수익	-	-	23,987,432	23,987,432

소 계	1,805,143,197	-	8,180,981,252	9,986,124,449

유동자산 계	1,805,143,197	-	38,808,716,432	40,613,859,629

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	561,373,504	-	-	561,373,504

임차보증금	-	-	33,224,433	33,224,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,363,200,000	-	10,363,200,000

비유동자산 계	561,373,504	10,363,200,000	37,724,433	10,962,297,937

합 계	2,366,516,701	10,363,200,000	38,846,440,865	51,576,157,566

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	9,796,682,557	9,796,682,557

매출채권	-	-	21,758,709,573	21,758,709,573

기타금융자산

단기금융상품	-	-	7,020,552,466	7,020,552,466

당기손익-공정가치측정금융자산	394,192,150	-	-	394,192,150

미수금	-	-	6,576,872	6,576,872

미수수익	-	-	12,369,863	12,369,863

소 계	394,192,150	-	7,039,499,201	7,433,691,351

유동자산 계	394,192,150	-	38,594,891,331	38,989,083,481

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	402,979,424	-	-	402,979,424

임차보증금	-	-	11,773,689	11,773,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,828,150,000	-	7,828,150,000

비유동자산 계	402,979,424	7,828,150,000	16,273,689	8,247,403,113

합 계	797,171,574	7,828,150,000	38,611,165,020	47,236,486,594

(2) 금융부채1) 당기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정	기타부채	합 계

[유동부채]

매입채무	10,349,241,267	-	10,349,241,267

단기차입금	4,818,764,159	-	4,818,764,159

기타금융부채

미지급금	309,654,845	-	309,654,845

미지급비용	152,175,347	-	152,175,347

임대보증금	175,000,000	-	175,000,000

소 계	636,830,192	-	636,830,192

유동리스부채	-	29,048,579	29,048,579

유동부채 계	15,804,835,618	29,048,579	15,833,884,197

[비유동부채]

기타금융부채

임대보증금	20,000,000	-	20,000,000

비유동리스부채	-	28,021,129	28,021,129

비유동부채 계	20,000,000	28,021,129	48,021,129

합 계	15,824,835,618	57,069,708	15,881,905,326

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정	기타부채	합 계

[유동부채]

매입채무	10,469,671,384	-	10,469,671,384

기타금융부채

미지급금	304,569,704	-	304,569,704

미지급비용	186,129,846	-	186,129,846

임대보증금	10,000,000	-	10,000,000

소 계	500,699,550	-	500,699,550

유동리스부채	-	20,011,644	20,011,644

유동부채 계	10,970,370,934	20,011,644	10,990,382,578

[비유동부채]

장기차입금	4,000,000,000	-	4,000,000,000

기타금융부채

임대보증금	180,000,000	-	180,000,000

비유동리스부채	-	19,919,671	19,919,671

비유동부채 계	4,180,000,000	19,919,671	4,199,919,671

합 계	15,150,370,934	39,931,315	15,190,302,249

(3) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 제 48(당) 기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	-	-	390,621,170	-	-	390,621,170

이자비용	-	-	-	-	(72,971,190)	(72,971,190)

배당수익	2,321,550	265,750,000	-	-	-	268,071,550

외화환산이익(손실)	-	-	(2,519,565)	-	313,293	(2,206,272)

외환차익(차손)	-	-	(8,382,029)	-	65,539,568	57,157,539

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익(손실)	146,753,965	-	-	-	-	146,753,965

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가(손실)	(1,781,736,629)	-	-	-	-	(1,781,736,629)

파생상품거래이익(손실)	2,323,500	-	-	-	-	2,323,500

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융 측정자산 평가이익(손실)	-	1,337,458,161	-	-	-	1,337,458,161

2) 제 47(전) 기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	-	-	209,107,574	-	-	209,107,574

이자비용	-	-	-	-	(30,899,440)	(30,899,440)

배당수익	5,647,980	364,100,000	-	-	-	369,747,980

외화환산이익(손실)	-	-	25,203,523	-	-	25,203,523

외환차익(차손)	-	-	311,867	-	(41,318,828)	(41,006,961)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익(손실)	36,120,000	-	-	-	-	36,120,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	25,525,871	-	-	-	-	25,525,871

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	166,043,000	-	166,043,000

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 금융측정자산 평가이익(손실)	-	(167,817,000)	-	-	-	(167,817,000)

(4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	10,526,139,546	10,526,139,546	9,796,682,557	9,796,682,557

매출채권	20,101,595,634	20,101,595,634	21,758,709,573	21,758,709,573

기타금융자산

장ㆍ단기금융상품	8,004,500,000	8,004,500,000	7,025,052,466	7,025,052,466

당기손익-공정가치측정금융자산	2,366,516,701	2,366,516,701	797,171,574	797,171,574

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,363,200,000	10,363,200,000	7,828,150,000	7,828,150,000

단기대여금	2,500,000	2,500,000	-	-

미수금	154,493,820	154,493,820	6,576,872	6,576,872

미수수익	23,987,432	23,987,432	12,369,863	12,369,863

임차보증금	33,224,433	33,224,433	11,773,689	11,773,689

소 계	20,948,422,386	20,948,422,386	15,681,094,464	15,681,094,464

금융자산 계	51,576,157,566	51,576,157,566	47,236,486,594	47,236,486,594

[금융부채]

매입채무	10,349,241,267	10,349,241,267	10,469,671,384	10,469,671,384

장ㆍ단기차입금	4,818,764,159	4,818,764,159	4,000,000,000	4,000,000,000

기타금융부채

미지급금	309,654,845	309,654,845	304,569,704	304,569,704

미지급비용	152,175,347	152,175,347	186,129,846	186,129,846

임대보증금	195,000,000	195,000,000	190,000,000	190,000,000

소 계	656,830,192	656,830,192	680,699,550	680,699,550

리스부채	57,069,708	57,069,708	39,931,315	39,931,315

금융부채 계	15,881,905,326	15,881,905,326	15,190,302,249	15,190,302,249

2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	470,128,000	1,696,388,701	200,000,000	2,366,516,701

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,363,200,000	-	-	10,363,200,000

② 제 47(전) 기

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	394,192,150	402,979,424	-	797,171,574

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,828,150,000	-	-	7,828,150,000

3) 가치평가기법 및 독립변수당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 추정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,696,388,701	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	200,000,000	3	기타	-

(*) 옵티머스 펀드 투자액으로 감독기관의 회수가능액 조사 결과를 이용하여 추정 회수가능액을 평가하였습니다.

19. 자본(1) 자본금당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

주식발행초과금	2,734,550,966	2,734,550,966

20. 적립금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(242,082,437)	(1,579,540,598)

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합 계	1,229,078,180	(108,379,981)

(2) 당기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 48(당) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,579,540,598)	1,714,689,950	(377,231,789)	(242,082,437)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	(108,379,981)	1,714,689,950	(377,231,789)	1,229,078,180

2) 제 47(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,411,723,598)	(215,150,000)	47,333,000	(1,579,540,598)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	59,437,019	(215,150,000)	47,333,000	(108,379,981)

21. 자기주식당기말과 전기말 현재 당사는 당사 주식의 가격 안정화를 위하여 자기주식 78,109주(취득원가 226,398,605원)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

법정적립금	2,500,000,000	2,500,000,000

임의적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	44,431,448,883	44,204,531,358

합 계	53,940,547,676	53,713,630,151

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

처분예정일: 2021년 3월 25일	처분확정일: 2020년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	44,431,448,883	44,204,531,358

1. 전기이월미처분이익잉여금	43,906,874,628	44,094,049,799

2. 당기순이익	199,067,665	312,615,240

3. 확정급여제도의 재측정요소	325,506,590	(202,133,681)

Ⅱ.이익잉여금처분액	297,656,730	297,656,730

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금(주당배당금(률): 당기: 30원(6%) 전기: 30원(6%)	297,656,730	297,656,730

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	44,133,792,153	43,906,874,628

(3) 배당금당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

배당금(주당배당금(률): 당기 30원(6%) 전기 50원(10%))	297,656,730	496,094,550

23. 영업부문(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

[주요 제품과 서비스 계열]

재화의 판매

제품매출	46,653,140,962	57,446,548,074

상품매출	58,608,782,344	54,659,098,199

용역의 제공

수탁가공매출	1,095,892,910	1,184,900,869

합 계	106,357,816,216	113,290,547,142

[수익인식시기]

한 시점에 이행	106,357,816,216	113,290,547,142

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

24. 관리비및물류비(1) 관리비당기와 전기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

급여	1,289,549,832	1,793,252,289

상여금	189,667,803	37,110,000

퇴직급여	150,950,314	147,204,047

복리후생비	144,670,862	191,092,338

접대비	30,210,170	32,663,494

감가상각비	68,298,705	76,102,310

사용권자산상각비	20,572,173	17,784,579

세금과공과	10,488,788	47,406,087

광고선전비	2,280,000	2,280,000

대손상각비	53,417,347	91,580,556

여비교통비	1,517,200	27,548,138

통신비	20,460,870	18,026,880

수선비	1,247,000	6,500,000

보험료	5,011,603	3,582,403

지급수수료	226,882,903	165,434,017

소모품비	6,911,615	4,345,252

차량유지비	57,387,297	68,707,905

도서인쇄비	3,217,800	1,849,572

교육훈련비	202,920	730,000

합 계	2,282,945,202	2,733,199,867

(2) 물류비당기와 전기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

운반비	2,090,445,309	2,063,727,655

25. 금융손익당기와 전기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

[금융수익]

이자수익	390,621,170	209,107,574

배당수익	268,071,550	369,747,980

외화환산이익	494,179	40,459,464

외환차익	78,875,351	79,364,363

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	147,721,210	36,120,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(*)	245,139,541	92,693,638

파생상품거래이익	71,190,000	187,449,000

합 계	1,202,113,001	1,014,942,019

[금융비용]

이자비용	72,971,190	30,899,440

외화환산손실	2,700,451	15,258,941

외환차손	21,717,812	120,371,324

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	967,245	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(*)	2,026,876,170	67,167,767

파생상품거래손실	68,866,500	21,406,000

합 계	2,194,099,368	255,103,472

(*) 당사는 옵티머스 펀드의 환매중단과 관련하여 당반기말에 장부가 2,000백만원 전액을 평가손실로 인식하였으며, 당기말 현재 환매될 것으로 예상되는 추정치(10%)를 공정가치로 측정하여 200백만원의 평가이익을 인식하였습니다.옵티머스펀드와 관련하여 인식된 누적평가손실은 1,800백만원 입니다.

26. 기타영업외손익당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

[기타영업외수익]

임대료수익	49,098,871	46,200,000

유형자산처분이익	13,224,519	-

잡이익	100,840,499	98,784,289

합 계	163,163,889	144,984,289

[기타영업외비용]

무형자산손상차손	-	37,900,000

잡손실	3,153,628	2,376,261

합 계	3,153,628	40,276,261

27. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

재고자산의 변동	1,887,701,619	(4,540,071,985)

원재료 및 상품 매입액	96,643,309,037	110,877,234,404

급여	2,498,553,795	3,029,887,554

퇴직급여	249,829,411	235,048,487

복리후생비	266,662,133	335,575,458

접대비	32,397,070	35,394,994

감가상각비	532,251,501	540,867,392

사용권자산상각비	23,742,849	18,048,803

대손상각비	53,417,347	91,580,556

운반비	2,090,445,309	2,063,727,655

지급수수료	324,300,091	258,594,285

전력비	145,788,962	176,763,493

수선비	78,838,000	75,084,000

소모품비	168,466,644	190,895,306

포장비	77,819,170	85,728,625

외주가공비	5,630,484	21,849,494

차량유지비	63,040,926	84,915,191

세금과공과	85,817,978	119,206,987

중장비유지비	26,897,225	28,606,620

수도광열비	2,688,110	3,846,390

무형자산손상차손	-	37,900,000

기타	65,640,603	80,472,179

합 계(*)	105,323,238,264	113,851,155,888

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 관리비및물류비, 기타영업외비용이 포함되어 있습니다.

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

당기 법인세부담액	445,287,207	39,678,428

일시적차이로 인한 이연법인세 총변동액	30,441,942	(112,424,643)

자본에 직접 반영된 법인세	(469,041,340)	104,345,065

법인세비용	6,687,809	31,598,850

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

법인세비용차감전순손익	205,755,474	344,214,090

적용세율에 따른 세부담액	23,266,204	53,727,100

조정사항:

비일시적차이의 법인세효과	(16,578,395)	(11,955,869)

세율차이 등	-	(10,172,381)

법인세비용(수익)	6,687,809	31,598,850

유효세율	3.25%	9.18%

(3) 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(377,231,789)	47,333,000

확정급여제도의 재측정요소	(91,809,551)	57,012,065

합 계	(469,041,340)	104,345,065

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다.

1) 제 48(당) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	기 말	이연법인세자산	이연법인세부채

[일시적차이로 인한 이연법인세]

확정급여부채	158,690,210	32,562,525	191,252,735	191,252,735	-

대손충당금	290,722,812	4,148,887	294,871,699	294,871,699	-

미지급비용	16,424,728	(2,429,821)	13,994,907	13,994,907	-

회원가입권	71,186,271	-	71,186,271	71,186,271	-

퇴직보험료	(254,311,412)	(3,669,085)	(257,980,497)	-	(257,980,497)

미수수익	(2,721,370)	(2,555,865)	(5,277,235)	-	(5,277,235)

감가상각누계액	(42,253,756)	-	(42,253,756)	-	(42,253,756)

압축기장충당금	(615,324,945)	-	(615,324,945)	-	(615,324,945)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(20,392,601)	(33,538,098)	(53,930,699)	-	(53,930,699)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,776,902	437,965,264	452,742,166	452,742,166	-

차량감가상각비	13,874,767	6,101,527	19,976,294	19,976,294	-

리스부채	8,784,889	3,770,446	12,555,335	12,555,335	-

사용권자산	(8,836,132)	(4,588,917)	(13,425,049)	-	(13,425,049)

보증금	184,290	832,535	1,016,825	1,016,825	-

소 계	(369,195,347)	438,599,398	69,404,051	1,057,596,232	(988,192,181)

[자본에 직접 부가된 이연법인세]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	445,511,451	(377,231,789)	68,279,662	68,279,662	-

확정급여제도의 재측정요소	279,614,784	(91,809,551)	187,805,233	187,805,233	-

소 계	725,126,235	(469,041,340)	256,084,895	256,084,895	-

합 계	355,930,888	(30,441,942)	325,488,946	1,313,681,127	(988,192,181)

2) 제 47(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	기 말	이연법인세자산	이연법인세부채

[일시적차이로 인한 이연법인세]

확정급여부채	107,565,587	51,124,623	158,690,210	158,690,210	-

대손충당금	270,108,329	20,614,483	290,722,812	290,722,812	-

미지급비용	14,042,814	2,381,914	16,424,728	16,424,728	-

회원가입권	62,848,271	8,338,000	71,186,271	71,186,271	-

퇴직보험료	(231,113,976)	(23,197,436)	(254,311,412)	-	(254,311,412)

미수수익	(521,490)	(2,199,880)	(2,721,370)	-	(2,721,370)

감가상각누계액	(42,253,756)	-	(42,253,756)	-	(42,253,756)

압축기장충당금	(615,324,945)	-	(615,324,945)	-	(615,324,945)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,519,672)	(9,872,929)	(20,392,601)	-	(20,392,601)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	54,012,408	(39,235,506)	14,776,902	14,776,902	-

차량감가상각비	9,114,199	4,760,568	13,874,767	13,874,767	-

파생상품부채	462,000	(462,000)	-	-	-

리스부채	-	8,784,889	8,784,889	8,784,889	-

사용권자산	-	(8,836,132)	(8,836,132)	-	(8,836,132)

보증금	-	184,290	184,290	184,290	-

소 계	(381,580,231)	12,384,884	(369,195,347)	574,644,869	(943,840,216)

[이월결손금]

이월결손금	4,305,306	(4,305,306)	-	-	-

[자본에 직접 부가된 이연법인세]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	398,178,451	47,333,000	445,511,451	445,511,451	-

확정급여제도의 재측정요소	222,602,719	57,012,065	279,614,784	279,614,784	-

소 계	620,781,170	104,345,065	725,126,235	725,126,235	-

합 계	243,506,245	112,424,643	355,930,888	1,299,771,104	(943,840,216)

29. 주당손익당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

보통주당기순이익	199,067,665	312,615,240

가중평균유통보통주식수(*)	9,921,891주	9,921,891주

기본주당순이익	20	32

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 효과	(78,109주)	(78,109주)

가중평균유통보통주식수	9,921,891주	9,921,891주

당기말과 전기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

지급보증제공자	금융기관	보증 등의 내용	통화	보증금액

대표이사	(주)우리은행	기업구매자금대출	KRW	977,500,000

수입신용장	USD	8,842,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

급여	672,708,363	850,400,012

퇴직급여	61,833,653	76,899,660

합 계	734,542,016	927,299,672

31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

구 분	금융기관명	통화	약정한도	실행액

기업구매자금대출	(주)우리은행	KRW	4,000,000,000	4,000,000,000

외화운영자금대출	한국산업은행	USD	2,000,000	-

기업일반자금대출	한국산업은행	KRW	7,000,000,000	-

수입신용장	(주)우리은행	USD	7,000,000	-

(주)국민은행(*)	USD	6,000,000	1,146,000

(*) 당사는 동 수입신용장 실행액 중 실제 금융기관이 인수한 금액 USD 201,070를 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	내용	차입금액

포항공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구)	5,148,588,389	5,210,000,000	(주)우리은행	차입금담보제공	4,000,000,000

인천공장 (토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구)(*)	4,521,838,302	12,000,000,000	한국산업은행	-

(*) 당기말 현재 상기 금융기관 이외에 당사의 거래처가 매입대금 지급 관련 근저당권(2,600,000,000원)을 인천공장의 토지 및 건물에 설정하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 10,000,000원의 지급보증을 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있습니다.

32. 현금흐름 정보(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

감가상각비	532,251,501	540,867,392

사용권자산상각비	23,742,849	18,048,803

퇴직급여	249,829,411	235,048,488

재고자산평가손실환입	(37,842,409)	25,913,461

대손상각비	53,417,347	91,580,556

이자비용	72,971,190	30,899,440

외화환산손실	2,700,451	15,258,941

법인세비용	6,687,809	31,598,850

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,026,876,170	67,167,767

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	967,245	-

무형자산손상차손	-	37,900,000

유형자산처분이익	(13,224,519)	-

이자수익	(390,621,170)	(209,107,574)

외화환산이익	(494,179)	(40,459,464)

배당금수익	(268,071,550)	(369,747,980)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(245,139,541)	(92,693,638)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(147,721,210)	(36,120,000)

합 계	1,866,329,395	346,155,042

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

매출채권의 감소(증가)	1,603,696,592	181,121,287

미수금의 감소(증가)	(147,916,945)	9,660,051

재고자산의 감소(증가)	1,799,089,698	(4,314,859,840)

선급금의 감소(증가)	(25,634,529)	(509,113)

선급비용의 감소(증가)	(2,450,738)	(407,961)

선납부가세의 감소(증가)	(4,640,122)	-

미지급부가세의 증가	(140,851,577)	(306,855,659)

임차보증금의 감소(증가)	(25,915,818)	15,900,000

매입채무의 증가(감소)	(120,430,117)	944,644,829

미지급금의 증가(감소)	5,085,141	19,278,540

선수금의 증가(감소)	(475,001,346)	824,509,371

예수금의 증가(감소)	37,189,953	6,186,675

퇴직금의 지급	(215,204,895)	(26,201,370)

사외적립자산 감소(증가)	(1,984,282)	(97,336,126)

미지급비용의 증가(감소)	(29,511,862)	118,704,353

합 계	2,255,519,153	(2,626,164,963)

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.1) 제 48(당) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	차입	상환	외화환산	기말금액

단기차입금	-	6,319,077,452	(1,500,000,000)	(313,293)	4,818,764,159

장기차입금	4,000,000,000	-	(4,000,000,000)	-	-

리스부채	39,931,315	41,879,625	(24,741,232)	-	57,069,708

2) 제 47(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	회계변경효과	차입	상환	기말금액

단기차입금	789,928,883	-	5,050,000,000	(5,839,928,883)	-

장기차입금	-	-	4,000,000,000	-	4,000,000,000

리스부채	-	50,752,463	6,255,766	(17,076,914)	39,931,315

33. 리스

리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4.(10)을 참고하시기 바랍니다.(1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 차량운반구와 부동산을 리스하고 있습니다. 차량운반구의 리스는 계약마다 기간이 상이하나 일반적으로 3~4년으로 체결되며 연장선택권이 존재하지 않습니다.부동산 리스는 일반적으로 계약상 해지불능기간은 1년이나 연장선택권의 행사가능성을 고려하여 리스기간을 2년으로 추정하였습니다.

당사는 사무용기기 및 CCTV를 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 차량운반구 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(주석 11.(1) 참조)

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

2020년 1월 1일 잔액	6,077,122	34,087,115	40,164,237

사용권자산 추가	-	44,601,564	44,601,564

감가상각비	(3,170,672)	(20,572,177)	(23,742,849)

2020년 12월 31일 잔액	2,906,450	58,116,502	61,022,952

2) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

리스부채에 대한 이자비용	1,743,134	1,965,886

사용권자산 감가상각비	23,742,849	18,048,803

소액리스와 관련된 비용	7,800,000	9,140,000

임차보증금에 대한 이자수익	(680,819)	(367,129)

리스비용	-	-

합 계	32,605,164	28,787,560

3) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 48(당) 기	제 47(전) 기

리스부채에서 발생한 현금유출	23,846,215	19,042,800

소액자산 리스 관련 비용	7,800,000	9,140,000

총현금유출액	31,646,215	28,182,800

4) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운용의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 49,098,871원(전기: 46,200,000원)입니다.