대동스틸 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 49(전) 분기 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 대동스틸

1. 회사의 개요주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09%

오수복	1,000,000	10.00%

(주)포스코	498,000	4.98%

임주희	215,715	2.16%

임지현	143,141	1.43%

자기주식	78,109	0.78%

기 타	6,055,788	60.56%

합 계	10,000,000	100%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대하여 공정가치 측정을 요구하는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 18에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 총자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

차입금 총계	18,265,040,000	9,617,120,000

차감: 현금및현금성자산	11,276,282,438	10,188,689,488

순차입금	6,988,757,562	(571,569,488)

자본총계	69,608,392,666	76,759,433,388

총자본 대비 순차입금비율(*)	10.04%	-

(*) 전기말 현재 순차입금이 부의 금액으로 총자본 대비 차입금비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산 및 기타금융부채에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있으며, 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

현금성자산(*)	11,273,556,155	10,185,648,561

매출채권	35,488,057,624	36,974,420,946

기타금융자산(유동)

당기손익공정가치측정금융자산	9,556,231,476	-

단기금융상품	1,000,000,000	3,900,000,000

단기대여금	-	-

미수금	13,447,882	10,752,287

소계	10,569,679,358	3,910,752,287

기타금융자산(비유동)

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	705,748,748	645,233,760

보증금	446,960,547	444,379,619

소계	1,157,209,295	1,094,113,379

합계	58,488,502,432	52,164,935,173

(*) 동 금액은 보고기간 말 현재의 현금 시재액을 제외한 금액입니다.

② 금융자산 손상차손가. 당분기 및 전기 중 매출채권을 제외한 금융자산에서 인식한 손상차손은 없습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

매출채권	183,736,929	173,513,240

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

1개월 이내	21,243,177,802	-	24,294,987,147	7,663,563

1개월-3개월	13,340,380,121	22,854,526	11,846,642,813	6,349,450

3개월-12개월	933,690,717	6,336,490	848,658,721	1,854,722

12개월 초과	154,545,913	154,545,913	157,645,505	157,645,505

합계	35,671,794,553	183,736,929	37,147,934,186	173,513,240

라. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

기초잔액	173,513,240	1,556,910,972

대손상각비	10,223,689	6,878,742

제각(*)	-	(1,390,276,474)

분기말잔액	183,736,929	173,513,240

(*) 전기중 당사 매출업체의 파산으로 해당채권을 제각.

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 금융부채의 예상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 ~ 2 년 이하	2년 초과

[유동성 금융부채]

매입채무	7,128,829,463	7,128,829,463	7,128,829,463	-	-

단기차입금	18,069,440,000	18,069,440,000	18,069,440,000	-	-

미지급금	276,439,991	276,439,991	276,439,991	-	-

미지급비용	254,867,493	254,867,493	254,867,493	-	-

보증금	115,000,000	115,000,000	115,000,000	-	-

리스부채	77,248,425	77,248,425	77,248,425	-	-

소계	25,921,825,372	25,921,825,372	25,921,825,372	-	-

[비유동성 금융부채]

장기차입금	195,600,000	195,600,000	-	195,600,000

리스부채	147,068,072	147,068,072	-	48,230,284	98,837,788

소계	342,668,072	342,668,072	-	243,830,284	98,837,788

합계	26,264,493,444	26,264,493,444	25,921,825,372	243,830,284	98,837,788

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 금융부채의 잔존만기 별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자 지급 예정액을 포함하고 있으며, 잔존계약만기에 따른 만기 분석 외에 당분기말 현재 당사가금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 노출된 금액은 없습니다.

④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 적절히 관리하기 위해 지속적인 모니터링을수행하고 있습니다.나. 이자율위험당사는 차입금과 채무증권 등으로부터 이자비용이 발생하고있으며, 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

현금	2,726,283	3,040,927

제예금 등	11,273,556,155	10,185,648,561

합계	11,276,282,438	10,188,689,488

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

매출채권	35,671,794,553	37,147,934,186

대손충당금	(183,736,929)	(173,513,240)

합계	35,488,057,624	36,974,420,946

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

채무증권	1,000,000,000	-	3,900,000,000	-

당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	-	4,500,000

소계	1,000,000,000	4,500,000	3,900,000,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산

지분증권	10,515,564,383	-	984,380,172	-

보장성보험	-	705,748,748	-	645,233,760

소계	10,515,564,383	705,748,748	984,380,172	645,233,760

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	-	4,936,250,000	-	6,189,975,000

단기대여금	-	-	-	-

미수금	13,447,882	-	10,752,287	-

보증금	-	446,960,547	-	444,379,619

합계	11,529,012,265	6,093,459,295	4,895,132,459	7,284,088,379

(*1) 동 금융자산은 사용이 제한되어 있습니다.
(*2) 당분기 금융자산은 (주)포스코 주식 22,550주와 (주)이스틸포유 주식 17,820주로 구성되어 있습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,352,896,663	(156,785,947)	8,196,110,716	8,279,212,067	(160,610,535)	8,118,601,532

제품	3,051,689,333	(415,505,703)	2,636,183,630	2,678,581,119	(40,172,122)	2,638,408,997

원재료	15,179,941,728	(258,672,755)	14,921,268,973	27,396,887,124	(1,243,630,840)	26,153,256,284

저장품	42,685,800	-	42,685,800	42,685,800	-	42,685,800

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	26,627,213,524	(830,964,405)	25,796,249,119	38,397,366,110	(1,444,413,497)	36,952,952,613

당분기 중 재고자산평가이익으로 인식된 금액은 613,449,092원이며, 전기 중 재고자산평가손실로 인식된 금액은 1,427,413,063원입니다. 해당 평가손익은 매출원가에 가감하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

선급금	12,010,812	19,448,000

선급비용	9,938,557	60,105,992

부가세대급금	-	-

합계	21,949,369	79,553,992

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,732,496,000	-	6,732,496,000

건물	8,365,366,321	(5,389,115,823)	2,976,250,498

구축물	1,181,605,964	(869,239,038)	312,366,926

기계장치	10,771,131,520	(10,476,701,814)	294,429,706

차량운반구	382,560,093	(360,894,961)	21,665,132

공구와기구	42,885,386	(42,866,386)	19,000

비품	830,813,343	(830,541,343)	272,000

사용권자산	321,156,791	(89,253,505)	231,903,286

합 계	28,628,015,418	(18,058,612,870)	10,569,402,548

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,732,496,000	-	6,732,496,000

건물	8,365,366,321	(5,184,857,838)	3,180,508,483

구축물	1,181,605,964	(849,347,568)	332,258,396

기계장치	10,771,131,520	(10,278,473,139)	492,658,381

차량운반구	382,560,093	(348,506,909)	34,053,184

공구와기구	42,885,386	(42,866,386)	19,000

비품	830,813,343	(830,541,343)	272,000

사용권자산	320,989,550	(88,706,539)	232,283,011

합계	28,627,848,177	(17,623,299,722)	11,004,548,455

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	증가	감가상각비	감소	기말금액

토지	6,732,496,000	-	-	-	6,732,496,000

건물	3,180,508,483	-	(204,257,985)	-	2,976,250,498

구축물	332,258,396	-	(19,891,470)	-	312,366,926

기계장치	492,658,381	-	(198,228,675)	-	294,429,706

차량운반구	34,053,184	-	(12,388,052)	-	21,665,132

공구와기구	19,000	-	-	-	19,000

비품	272,000	-	-	-	272,000

사용권자산	232,283,011	58,992,950	(58,760,006)	(612,669)	231,903,286

합계	11,004,548,455	58,992,950	(493,526,188)	(612,669)	10,569,402,548

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	6,763,543,797	-	-	-	(31,047,797)	6,732,496,000

건물	2,160,582,428	1,319,343,900	-	(235,593,011)	(63,824,834)	3,180,508,483

구축물	359,355,515	-	-	(27,097,119)	-	332,258,396

기계장치	525,917,490	216,000,000	-	(249,259,109)	-	492,658,381

차량운반구	73,146,875	22,198,109	(23,775,582)	(37,516,218)	-	34,053,184

공구와기구	19,000	-	-	-	-	19,000

비품	272,000	-	-	-	-	272,000

사용권자산	61,022,952	218,174,946	-	(46,914,887)	-	232,283,011

합계	9,943,860,057	1,775,716,955	(23,775,582)	(596,380,344)	(94,872,631)	11,004,548,455

(*) 동금액은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 31).

11. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 차량운반구와 부동산을 리스하고 있습니다. 차량운반구의 리스는 계약마다 기간이 상이하나 일반적으로 3~4년으로 체결되며 연장선택권이 존재하지 않습니다.부동산 리스는 일반적으로 계약상 해지불능기간은 1년이나 연장선택권의 행사가능성을 고려하여 리스기간을 2년으로 추정하였습니다.

당사는 사무용기기 및 CCTV를 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.투자부동산의 정의를 충족하지 않는 차량운반구 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,095,553	226,187,458	232,283,011

증가	191,456	58,992,950	59,184,406

감소	-	(612,669)	(612,669)

감가상각비	(2,385,216)	(56,566,246)	(58,951,462)

당분기말	3,901,793	228,001,493	231,903,286

2) 전기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	2,906,451	58,116,501	61,022,952

증가	6,360,579	211,814,367	218,174,946

감가상각비	(3,171,477)	(43,743,410)	(46,914,887)

전기말	6,095,553	226,187,458	232,283,011

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

리스부채에 대한 이자비용	(4,757,028)	(1,837,064)

사용권자산 감가상각비	(7,191,000)	(27,811,678)

소액리스와 관련된 비용	(4,121,000)	(5,845,000)

임차보증금에 대한 이자수익	3,554,846	1,321,636

합계	(12,514,182)	(34,172,106)

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	58,929,712	28,043,201

소액자산 리스 관련 비용	7,191,000	5,845,000

총현금유출액	66,120,712	33,888,201

(5) 당사가 리스제공자인 경우당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기에 인식한 리스료 수익은 33,750,000원 및 35,685,000원 입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(323,573,959)	271,058,467

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(323,573,959)	271,058,467

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손	기말금액

회원가입권	271,058,467	-	271,058,467

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손	기말금액

회원가입권	271,058,467	-	271,058,467

13. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

기초금액	387,971,708	567,073,452

감가상각비	(3,097,153)	(4,720,775)

감소	-	(269,253,600)

대체	-	94,872,631

장부금액	384,874,555	387,971,708

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	차입처	차입금 종류	이자율	만기	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	원화대출	4.61%	2023-09-15	2,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	원화대출	2.54%	2022-09-15	-	4,000,000,000

산업은행	원화대출	4.06%	2023-08-16	15,000,000,000	-

유동성장기차입금	산업은행	시설대출(*1)	1.77%	2023-09-26	183,960,000	183,960,000

유동성장기차입금	산업은행	시설대출(*1)	2.40%	2023-09-26	285,480,000	285,480,000

단기차입금	NH투자증권	옵티머스유동성지원금(*2)	-	-	600,000,000	600,000,000

합계	18,069,440,000	9,069,440,000

(*1) 장기차입금 중 1년 이내 상환예정금액을 유동성장기차입금으로 표시하였습니다.
(*2 옵티머스 펀드 판매사인 NH투자증권으로부터 펀드 투자금액의 30%인 6억원의 무이자부 유동성 지원금을 차입금 형식으로 수령하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	차입처	차입금 종류	이자율	만기	당분기말	전기말

장기차입금	산업은행	시설대출	1.77%	2024-02-25	76,650,000	214,620,000

장기차입금	산업은행	시설대출	2.40%	2024-02-25	118,950,000	333,060,000

합계	195,600,000	547,680,000

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	276,439,991	-	426,319,707	-

미지급비용	254,867,493	-	216,116,885	-

임대보증금	115,000,000	-	20,000,000	95,000,000

합계	646,307,484	-	662,436,592	95,000,000

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

계약부채(선수금)	343,796,060	355,916,787

선수수익	24,786,603	50,060,057

부가세예수금	1,742,803,437	342,669,881

예수금	131,115,279	248,210,494

합계	2,242,501,379	996,857,219

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식하는 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,053,149,403	2,513,673,709

사외적립자산의 공정가치	(1,276,284,833)	(1,276,284,833)

합계	4,776,864,570	1,237,388,876

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

기초잔액	2,513,673,709	1,722,990,768

당기근무원가	162,515,520	188,413,733

이자원가	25,351,217	28,484,365

과거근무원가와 정산으로 인한 손실	3,213,180,526	-

재측정요소	183,220,195	630,846,492

재무적가정의 변동	(98,103,875)	(247,504,133)

기타조정	281,324,070	878,350,625

지급액	(44,791,764)	(57,061,649)

분기말잔액	6,053,149,403	2,513,673,709

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

기초잔액	1,276,284,833	1,176,929,518

이자수익	16,317,617	26,736,659

재측정요소	(16,317,617)	(19,425,800)

회사기여금	-	100,000,000

지급액	-	(7,955,544)

분기말잔액	1,276,284,833	1,276,284,833

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

정기예금	1,271,993,933	1,271,993,933

국민연금전환금	4,290,900	4,290,900

합계	1,276,284,833	1,276,284,833

(6) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

당기근무원가	162,515,520	93,383,213

순확정급여부채의 순이자	9,033,600	724,882

과거근무원가와 정산으로 인한 손실	3,213,180,526	-

합계	3,384,729,646	94,108,095

상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

매출원가	166,369,481	39,566,415

관리비및물류비	3,218,360,165	54,541,680

합계	3,384,729,646	94,108,095

(7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

분기인식액	(199,537,812)	(543,293,413)

법인세효과	43,898,318	119,524,551

법인세효과 후 인식액	(155,639,494)	(423,768,862)

(8) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 당사가 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

할인율(*1)	4.16	2.94

기대임금상승률(*2)	2.97	2.97

(*1) 당사는 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기에 상응하는 만기일과 지급통화를 반영한 당분기말 현재우량회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.
(*2) 기대임금상승률은 미래 예상되는 임금상승률을 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.51년 및 9.22년입니다.확정급여채무를 계산하기 위한 모든 가정은 매 보고기간 말에 검토되며, 추정된 확정급여채무의 총금액은 확정급여형 퇴직급여제도의 장기적 특성과 관련 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다.

18. 금융상품(1) 금융자산

1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	11,276,282,438	11,276,282,438

매출채권	-	-	35,488,057,624	35,488,057,624

기타금융자산

단기금융상품	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	10,515,564,383	-	-	10,515,564,383

단기대여금	-	-	-	-

미수금	-	-	13,447,882	13,447,882

소 계	10,515,564,383	-	1,013,447,882	11,529,012,265

유동자산 계	10,515,564,383	-	47,777,787,944	58,293,352,327

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	705,748,748	-	-	705,748,748

보증금	-	-	446,960,547	446,960,547

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	4,936,250,000	-	4,936,250,000

비유동자산 계	705,748,748	4,936,250,000	451,460,547	6,093,459,295

합 계	11,221,313,131	4,936,250,000	48,229,248,491	64,386,811,622

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	10,188,689,488	10,188,689,488

매출채권	-	-	36,974,420,946	36,974,420,946

기타금융자산

단기금융상품	-	-	3,900,000,000	3,900,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	984,380,172	-	-	984,380,172

미수금	-	-	10,752,287	10,752,287

소 계	984,380,172	-	3,910,752,287	4,895,132,459

유동자산 계	984,380,172	-	51,073,862,721	52,058,242,893

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	645,233,760	-	-	645,233,760

임차보증금	-	-	444,379,619	444,379,619

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	6,189,975,000	-	6,189,975,000

비유동자산 계	645,233,760	6,189,975,000	448,879,619	7,284,088,379

합 계	1,629,613,932	6,189,975,000	51,522,742,340	59,342,331,272

(2) 금융부채

(1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정	합 계

[유동부채]

매입채무	7,128,829,463	7,128,829,463

단기차입금	18,069,440,000	18,069,440,000

미지급금	276,439,991	276,439,991

미지급비용	254,867,493	254,867,493

보증금	115,000,000	115,000,000

리스부채	77,248,425	77,248,425

유동부채 계	25,921,825,372	25,921,825,372

[비유동부채]

장기차입금	195,600,000	195,600,000

리스부채	147,068,072	147,068,072

비유동부채 계	342,668,072	342,668,072

합 계	26,264,493,444	26,264,493,444

(2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정	합 계

[유동부채]

매입채무	14,933,722,852	14,933,722,852

단기차입금	9,069,440,000	9,069,440,000

미지급금	426,319,707	426,319,707

미지급비용	216,116,885	216,116,885

보증금	20,000,000	20,000,000

리스부채	61,506,358	61,506,358

유동부채 계	24,727,105,802	24,727,105,802

[비유동부채]

장기차입금	547,680,000	547,680,000

임대보증금	95,000,000	95,000,000

리스부채	158,566,901	158,566,901

비유동부채 계	801,246,901	801,246,901

합 계	25,528,352,703	25,528,352,703

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	-	-	173,163,210	-	-	173,163,210

이자비용	-	-	-	-	(203,155,829)	(203,155,829)

배당수익	98,041,248	202,950,000	-	-	-	300,991,248

외화환산이익(손실)	-	-	2,679,128	-	-	2,679,128

외환차손	-	-	-	-	(10,905,096)	(10,905,096)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	13,639,000	-	-	-	-	13,639,000

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(199,701,681)	-	-	-	-	(199,701,681)

파생상품거래이익	22,820,000	-	-	-	-	22,820,000

[기타포괄손익]

기타포괄손익공정가치금융측정자산평가손실	-	(116,901,500)	-	-	-	(116,901,500)

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	-	-	213,073,565	-	-	213,073,565

이자비용	-	-	-	-	50,589,522	50,589,522

배당수익	5,133,890	399,300,000	-	-	-	404,433,890

외화환산이익(손실)	-	-	53,276,596	-	(9,357,204)	43,919,392

외환차익(차손)	-	-	-	-	(102,754,291)	(102,754,291)

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익(손실)	251,497,385	-	-	-	-	251,497,385

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	(51,376,500)	-	-	-	-	(51,376,500)

파생상품거래이익(손실)	22,857,000	-	-	-	-	22,857,000

[기타포괄손익]

기타포괄손익공정가치금융측정자산 평가이익(손실)	-	2,250,345,027	-	-	-	2,250,345,027

(4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	11,276,282,438	11,276,282,438	10,188,689,488	10,188,689,488

매출채권	35,488,057,624	35,488,057,624	36,974,420,946	36,974,420,946

기타금융자산

장ㆍ단기금융상품	1,004,500,000	1,004,500,000	3,904,500,000	3,904,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	11,221,313,131	11,221,313,131	1,629,613,932	1,629,613,932

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,936,250,000	4,936,250,000	6,189,975,000	6,189,975,000

단기대여금	-	-	-	-

미수금	13,447,882	13,447,882	10,752,287	10,752,287

보증금	446,960,547	446,960,547	444,379,619	444,379,619

소 계	17,622,471,560	17,622,471,560	12,179,220,838	12,179,220,838

금융자산 계	64,386,811,622	64,386,811,622	59,342,331,272	59,342,331,272

[금융부채]

매입채무	7,128,829,463	7,128,829,463	14,933,722,852	14,933,722,852

장ㆍ단기차입금	18,265,040,000	18,265,040,000	9,617,120,000	9,617,120,000

기타금융부채

미지급금	276,439,991	276,439,991	426,319,707	426,319,707

미지급비용	254,867,493	254,867,493	216,116,885	216,116,885

임대보증금	115,000,000	115,000,000	115,000,000	115,000,000

리스부채	224,316,497	224,316,497	220,073,259	220,073,259

소 계	870,623,981	870,623,981	977,509,851	977,509,851

금융부채 계	26,264,493,444	26,264,493,444	25,528,352,703	25,528,352,703

2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익공정가치측정금융자산	10,515,564,383	-	705,748,748	11,221,313,131

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,936,250,000	-	-	4,936,250,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익공정가치측정금융자산	984,380,172	-	645,233,760	1,629,613,932

기타포괄손익공정가치측정금융자산	6,189,975,000	-	-	6,189,975,000

3) 가치평가기법 및 독립변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 추정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	705,748,748	3	시장접근법	기초자산 공시가격 등

19. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

주식발행초과금	2,734,550,966	2,734,550,966

20. 적립금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가이익	(1,409,587,214)	(292,685,714)

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합계	61,573,403	1,178,474,903

(2) 당분기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증감	법인세효과	기 말

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실	(292,685,714)	(1,431,925,000)	315,023,500	(1,409,587,214)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합계	1,178,474,903	(1,431,925,000)	315,023,500	61,573,403

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	증감	법인세효과	기 말

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실	(242,082,437)	(64,875,996)	14,272,719	(292,685,714)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합계	1,229,078,180	(64,875,996)	14,272,719	1,178,474,903

21. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사는 당사 주식의 가격 안정화를 위하여 자기주식 78,109주(취득원가 226,398,605원)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

이익준비금	2,500,000,000	2,500,000,000

적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	52,529,568,109	58,563,707,331

합계	62,038,666,902	68,072,806,124

23. 영업부문(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

[주요 제품과 서비스 계열]

재화의 판매

제품매출	24,410,013,092	64,741,318,396	19,488,832,416	59,774,454,841

상품매출	31,588,796,284	81,525,391,434	20,535,241,821	56,078,577,185

용역의 제공

수탁가공매출	274,585,048	1,007,425,237	278,474,905	912,521,286

합 계	56,273,394,424	147,274,135,067	40,302,549,142	116,765,553,312

[수익인식시기]

한 시점에 이행	56,273,394,424	147,274,135,067	40,302,549,142	116,765,553,312

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

24. 관리비및물류비(1) 관리비당분기와 전분기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	544,076,347	1,642,321,107	497,963,854	1,404,496,397

상여금	6,000,000	6,000,000	98,636,669	565,624,660

퇴직급여	41,304,702	3,218,360,165	27,608,989	82,150,669

복리후생비	59,538,653	189,730,006	45,612,220	138,596,799

접대비	7,724,607	33,013,118	15,027,720	33,344,620

감가상각비	27,601,063	80,153,693	24,835,883	72,531,513

세금과공과	4,269,664	14,473,980	4,269,595	19,762,090

광고선전비	-	1,500,000	-	5,045,455

대손상각비	10,731,000	10,223,689	(8,423,473)	8,852,204

여비교통비	1,588,800	2,416,200	1,262,900	3,283,142

통신비	2,043,506	12,365,054	2,151,550	10,994,324

보험료	69,152,853	122,813,982	40,905,377	70,251,408

지급수수료	42,918,922	142,974,524	90,300,228	204,967,911

소모품비	1,301,704	3,965,815	2,631,590	20,708,366

차량유지비	16,551,502	53,195,540	16,596,280	48,115,368

도서인쇄비	419,000	3,831,120	697,000	2,745,612

교육훈련비	130,000	290,000	-	320,000

합계	835,352,323	5,537,627,993	860,076,382	2,691,790,538

(2) 물류비당분기와 전분기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	680,682,336	1,588,576,817	367,026,655	1,343,486,666

25. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	59,186,396	173,163,210	63,948,162	213,073,565

배당수익	92,104,363	300,991,248	131,246,843	404,433,890

외화환산이익	(30,086,348)	2,735,352	(3,153,952)	52,785,528

외환차익	-	106,763,581	87,236,418	96,627,510

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	33,703,192	42,806,872

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	13,639,000	10,671,029	253,696,324

파생상품거래이익	-	22,820,000	5,481,000	28,227,000

합 계	121,204,411	620,112,391	329,132,692	1,091,650,689

[금융비용]

이자비용	126,417,968	203,155,829	17,391,246	50,589,522

외화환산손실	(71,136)	56,224	5,358,770	9,848,272

외환차손	29,715,878	117,668,677	176,194,345	199,381,801

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(55,583,629)	199,701,681	58,152,043	94,183,372

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	2,198,939

파생상품평가손실	-	-	5,370,000	5,370,000

합 계	100,479,081	520,582,411	262,466,404	361,571,906

26. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

임대료수익	11,250,000	33,750,000	11,250,000	35,685,000

유형자산처분이익	-	-	34,679,963	34,679,963

잡이익	25,433,065	60,307,908	24,583,281	65,583,802

합 계	36,683,065	94,057,908	70,513,244	135,948,765

[기타영업외비용]

투자부동산처분손실	-	-	-	29,253,600

잡손실	3,303	1,357,824	327,003	2,628,065

합 계	3,303	1,357,824	327,003	31,881,665

27. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	20,809,730,579	11,156,703,494	(14,430,467,082)	(23,138,029,618)

원재료 및 상품 매입액	37,883,985,545	132,742,622,755	46,843,717,558	114,136,579,167

급여 및 상여	805,769,145	2,431,572,117	922,817,914	3,048,369,854

퇴직급여	62,759,049	3,384,729,646	47,281,176	141,389,271

복리후생비	92,964,681	308,620,956	78,730,446	237,930,174

접대비	9,386,577	35,411,488	15,752,720	35,080,120

감가상각비	166,424,279	496,623,341	156,053,467	435,899,412

대손상각비(환입)	10,731,000	10,223,689	(8,423,473)	8,852,204

운반비	680,682,336	1,588,576,817	367,026,655	1,343,486,666

지급수수료	65,574,900	211,517,066	115,421,170	273,003,607

전력비	40,598,414	115,798,001	40,338,297	114,061,113

수선비	33,952,127	77,500,327	334,479,500	434,455,000

소모품비	59,895,588	92,385,900	221,524,077	382,930,043

포장비	32,321,000	80,175,900	35,973,800	69,621,950

외주가공비	7,544,060	33,078,887	9,228,756	28,031,592

차량유지비	18,268,565	58,360,608	17,940,175	52,193,800

세금과공과	16,585,294	107,358,000	15,163,845	100,896,570

중장비유지비	5,535,462	17,914,633	6,554,668	20,449,043

기타	82,545,975	156,387,625	54,223,697	110,446,478

합 계	60,885,254,576	153,105,561,250	34,843,337,366	97,835,646,446

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

보통주순이익(손실)	(5,382,405,178)	15,359,361,512

가중평균유통보통주식수(*)	9,921,891주	9,921,891주

기본주당순이익(손실)	(542)	1,548

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 효과	(78,109주)	(78,109주)

가중평균유통보통주식수	9,921,891주	9,921,891주

당분기말과 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

지급보증제공자	금융기관	보증 등의 내용	통화	한도액

대표이사	(주)우리은행	수입신용장	USD	6,000,000

기업구매자금대출	KRW	6,000,000,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

급여	968,141,935	2,042,616,682

퇴직급여	3,280,141,954	34,737,503

합 계	4,248,283,889	2,077,354,185

(3) 당사는 주주인 주요 경영진에게 당분기와 전분기에 각각 118,748,150원 및 71,082,390원의 현금배당을 지급하였습니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

구 분	금융기관명	통화	약정한도	실행액

기업구매자금대출	(주)우리은행	KRW	6,000,000,000	-

(주)국민은행	KRW	4,000,000,000

기업일반자금대출	(주)우리은행	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

운영 및 시설자금 대출	산업은행	KRW	25,150,000,000	15,665,040,000

유동성대출	NH투자증권	KRW	600,000,000	600,000,000

수입신용장	(주)우리은행	USD	6,000,000	-

(주)국민은행	USD	6,000,000	-

산업은행	USD	4,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	내용	차입금액

인천 및 포항공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구)	10,292,524,073	(주)우리은행	5,210,000,000	차입금담보제공	2,000,000,000

한국산업은행	15,000,000,000	15,665,040,000

(*) 당분기말 현재 상기 금융기관 이외에 당사의 거래처가 매입대금 지급 관련 근저당권(2,600,000,000원)을 인천공장의 토지 및 건물에 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 464,798,500의 지급보증을 서울보증보험(주)으로부터 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 2건(원고 1건, 피고 1건)이 있습니다.당사는 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.

32. 현금흐름 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

감가상각비	496,623,341	435,899,412

퇴직급여	3,384,729,646	141,389,271

재고자산평가손실(환입)	(613,449,092)	5,249,854

대손상각비	10,223,689	8,852,204

이자비용	203,155,829	50,589,522

외화환산손실	56,224	9,848,272

선납법인세	(14,365,780)	-

법인세비용	(256,790,941)	4,404,691,237

투자부동산처분손실	-	29,253,600

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	199,701,681	94,183,372

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	2,198,939

잡손실	612,671	-

유형자산처분이익	-	(34,679,963)

이자수익	(173,163,210)	(213,073,565)

외화환산이익	(2,735,352)	(52,785,528)

배당금수익	(300,991,248)	(404,433,890)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(42,806,872)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(13,639,000)	(253,696,324)

잡이익	(311,120)	-

합계	2,919,657,338	4,180,679,541

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

매출채권의 감소(증가)	1,476,139,633	(5,041,746,252)

미수금의 감소(증가)	(2,695,595)	(670,620,487)

재고자산의 감소(증가)	11,770,152,586	(23,143,279,472)

선급금의 감소(증가)	7,437,188	(111,580,084)

선급비용의 감소(증가)	50,167,435	(90,431,113)

선납부가세의 감소(증가)	-	4,640,122

임차보증금의 증가	210,000	-

미지급부가세의 증가(감소)	1,400,133,556	-

매입채무의 증가(감소)	(7,804,893,389)	4,845,975,176

미지급금의 증가	(149,879,716)	17,016,871

미지급비용의 증가(감소)	32,727,962	34,474,968

선수금의 증가	(12,120,727)	287,202,365

예수금의 증가	(117,095,215)	(13,040,575)

퇴직금의 지급	(44,791,764)	(38,190,476)

사외적립자산 증가	-	7,688,126

합 계	6,605,491,954	(23,911,890,831)