대동스틸 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 51 기 2023년 09월 30일 현재
제 50 기 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 대동스틸

1. 회사의 개요주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09%

오수복	1,000,000	10.00%

(주)포스코	498,000	4.98%

임주희	452,915	4.53%

임지현	312,653	3.13%

자기주식	78,109	0.78%

기 타	5,649,076	56.49%

합 계	10,000,000	100%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1:	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2:	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3:	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19: 금융상품 3.회계정책의 변경당사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 ‘금융상품 인식과 측정’ 및 제1107호 ‘금융상품 공시’ 및 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’) 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향을 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4.유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 총자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

차입금 총계	795,600,000	9,147,680,000

차감: 현금및현금성자산	34,959,613,223	29,039,376,713

순차입금	(34,164,013,223)	(19,891,696,713)

자본총계	74,438,765,393	71,502,449,150

총자본 대비 차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액으로 총자본 대비 차입금비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산 및 기타금융부채에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있으며, 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

현금성자산(*1)	34,959,358,723	29,039,376,713

매출채권	23,067,325,369	30,428,464,458

기타금융자산(유동)

단기금융상품	1,500,000,000	1,500,000,000

미수수익	21,726,027	2,279,452

미수금	1,399,970	12,040,379

소 계	1,523,125,997	1,514,319,831

기타금융자산(비유동)

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	632,427,234	613,198,750

보증금	451,004,816	447,960,448

소 계	1,087,932,050	1,065,659,198

합 계	60,637,742,139	62,047,820,200

(*1) 동 금액은 보고기간 말 현재의 현금 시재액을 제외한 금액입니다.

② 금융자산 손상차손가. 당분기 및 전기 중 매출채권을 제외한 금융자산에서 인식한 손상차손은 없습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

매출채권	588,489,670	222,245,511

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

1개월 이내	11,535,353,473	-	18,090,491,004	-

1개월-3개월	11,053,590,063	7,891,485	11,609,782,938	10,722,164

3개월-12개월	492,604,847	6,331,529	797,470,430	58,557,750

12개월 초과	574,266,656	574,266,656	152,965,597	152,965,597

합 계	23,655,815,039	588,489,670	30,650,709,969	222,245,511

라. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초잔액	222,245,511	173,513,240

대손상각비	366,244,159	48,732,271

기말잔액	588,489,670	222,245,511

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 금융부채의 예상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년	2년 초과

[유동성 금융부채]

매입채무	10,557,466,432	10,557,466,432	10,557,466,432	-	-

단기차입금	600,000,000	600,000,000	600,000,000	-	-

유동성장기부채	195,600,000	196,663,316	196,663,316	-	-

미지급금	248,000,498	248,000,498	248,000,498	-	-

미지급비용	279,035,648	279,035,648	279,035,648	-	-

임대보증금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-

리스부채	76,614,829	79,416,284	79,416,284	-	-

소계	11,961,717,407	11,965,582,178	11,965,582,178	-	-

[비유동성 금융부채]

장기차입금	-	-	-	-	-

리스부채	70,453,244	122,380,769	-	66,841,831	55,538,938

소계	70,453,244	122,380,769	-	66,841,831	55,538,938

합계	12,032,170,651	12,087,962,947	11,965,582,178	66,841,831	55,538,938

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 금융부채의 잔존만기 별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자 지급 예정액을 포함하고 있으며, 잔존계약만기에 따른 만기 분석 외에 당기말 현재 당사가금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 노출된 금액은 없습니다.

④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 적절히 관리하기 위해 지속적인 모니터링을수행하고 있습니다.나. 이자율위험당사는 차입금과 채무증권 등으로부터 이자비용이 발생하고있으며, 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사는 채무증권 및 장단기 금융상품 등을 보유하고 있습니다.이 금융부채와 금융자산으로부터 이자비용 및 이자수익이 발생하고 있으며 당사는 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

현금	254,500	-

제예금 등	34,959,358,723	29,039,376,713

합계	34,959,613,223	29,039,376,713

7. 매출채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

매출채권	23,655,815,039	30,650,709,969

대손충당금	(588,489,670)	(222,245,511)

합계	23,067,325,369	30,428,464,458

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품

채무증권	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-

당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	-	4,500,000

소계	1,500,000,000	4,500,000	1,500,000,000	4,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	743,380,792	-	948,704,245	-

보장성보험	-	632,427,234	-	613,198,750

소계	743,380,792	632,427,234	948,704,245	613,198,750

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	178,200,000	-	6,413,275,000

미수금(*3)	21,726,027	2,279,452	-

미수수익	1,399,970	12,040,379	-

보증금	-	451,004,816	-	447,960,448

합계	2,266,506,789	1,266,132,050	2,463,024,076	7,478,934,198

(*1) 동 금융자산은 전액 사용이 제한되어 있습니다.
(*2) 동 금융자산은 이스틸포유 17,820주로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,230,900,970	(97,069,970)	5,133,831,000	4,374,833,923	(45,924,014)	4,328,909,909

제품	2,879,367,835	(62,581,832)	2,816,786,003	2,405,862,910	(217,379,794)	2,188,483,116

원재료	10,194,257,602	-	10,194,257,602	6,770,316,019	(458,201,273)	6,312,114,746

저장품	28,225,180	-	28,225,180	28,225,180	-	28,225,180

합계	18,332,751,587	(159,651,802)	18,173,099,785	13,579,238,032	(721,505,081)	12,857,732,951

당분기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식된 금액은 (561,853,279)원이며, 전기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식된 금액은 (722,908,416원)입니다. 해당 평가손익은 매출원가에 가감하였습니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

선급금	-	19,448,000

선급비용	10,465,050	60,105,992

부가세대급금	8,662,241	-

합계	19,127,291	10,865,403

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 제 51(당) 분기

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,732,496,000	-	6,732,496,000

건물	8,365,366,321	(5,645,590,439)	2,719,775,882

구축물	1,181,605,964	(895,722,606)	285,883,358

기계장치	10,771,131,520	(10,554,373,561)	216,757,959

차량운반구	351,140,450	(341,422,776)	9,717,674

공구와기구	42,885,386	(42,866,386)	19,000

비품	830,813,343	(830,541,343)	272,000

사용권자산	321,156,791	(171,132,841)	150,023,950

합계	28,596,595,775	(18,481,649,952)	10,114,945,823

2) 제 50(전) 기

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,732,496,000	-	6,732,496,000

건물	8,365,366,321	(5,457,201,824)	2,908,164,497

구축물	1,181,605,964	(875,869,533)	305,736,431

기계장치	10,771,131,520	(10,506,045,436)	265,086,084

차량운반구	351,140,450	(333,605,670)	17,534,780

공구와기구	42,885,386	(42,866,386)	19,000

비품	830,813,343	(830,541,343)	272,000

사용권자산	321,156,791	(109,723,339)	211,433,452

합계	28,596,595,775	(18,155,853,531)	10,440,742,244

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 51(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타	기말금액

토지	6,732,496,000	-	-	-	-	6,732,496,000

건물	2,908,164,497	-	(188,388,615)	-	2,719,775,882

구축물	305,736,431	-	-	(19,853,073)	-	285,883,358

기계장치	265,086,084	-	-	(48,328,125)	-	216,757,959

차량운반구	17,534,780	-	-	(7,817,106)	-	9,717,674

공구와기구	19,000	-	-	-	-	19,000

비품	272,000	-	-	-	-	272,000

사용권자산	211,433,452	-	(61,409,502)	-	150,023,950

합계	10,440,742,244	-	-	(325,796,421)	-	10,114,945,823

2) 제 50(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	증가	처분액	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	6,732,496,000	-	-	-	-	6,732,496,000

건물	3,180,508,483	-	(272,343,986)	-	2,908,164,497

구축물	332,258,396	-	-	(26,521,965)	-	305,736,431

기계장치	492,658,381	-	-	(227,572,297)	-	265,086,084

차량운반구	34,053,184	-	(1,000)	(16,517,404)	-	17,534,780

공구와기구	19,000	-	-	-	-	19,000

비품	272,000	-	-	-	-	272,000

사용권자산	232,283,011	58,992,950	-	(79,229,840)	(612,669)	211,433,452

합계	11,004,548,455	58,992,950	(1,000)	(622,185,492)	(612,669)	10,440,742,244

(3) 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 32).

12. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 51(당) 분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	3,106,721	208,326,731	211,433,452

증가	-

감가상각비	(2,385,216)	(59,024,286)	(61,409,502)

기말	721,505	149,302,445	150,023,950

2) 제 50(전) 기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,095,553	226,187,458	232,283,011

증가	191,456	58,188,825	58,380,281

감가상각비	(3,180,288)	(76,049,552)	(79,229,840)

기말	3,106,721	208,326,731	211,433,452

(2) 당분기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

리스부채에 대한 이자비용	(3,460,599)	(4,757,028)

사용권자산 감가상각비	(61,409,502)	(58,951,462)

소액리스와 관련된 비용	(6,562,000)	(7,191,000)

임차보증금에 대한 이자수익	3,044,369	3,554,846

합계	(68,387,732)	(67,344,644)

(3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	58,129,614	58,929,712

소액자산 리스 관련 비용	6,562,000	7,191,000

총현금유출액	64,691,614	66,120,712

(4) 당사가 리스제공자인 경우당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기에 인식한 리스료 수익은36,200,000원(전분기: 33,750,000원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 51(당) 분기

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(323,573,959)	271,058,467

2) 제 50(전) 기

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(323,573,959)	271,058,467

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 51(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손	기말금액

회원가입권	271,058,467	-	271,058,467

2) 제 50(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손(*)	기말금액

회원가입권	271,058,467	-	271,058,467

14. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초금액	383,842,169	387,971,708

감가상각비	(3,097,153)	(4,129,539)

감소	-	-

대체	-	-

장부금액(*)	380,745,016	383,842,169

(*) 당분기말 현재 해당 투자부동산의 공정가치는 평가대상 부동산의 특성이나 비교가능한 시장정보의 부족으로인하여 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	차입금 종류	이자율	만기일	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

우리은행	원화대출	5.29%	2023-09-15	-	2,000,000,000

산업은행	원화대출	4.06%	2023-08-16	-	6,000,000,000

NH투자증권	옵티머스 유동성지원금(*)	-	-	600,000,000	600,000,000

합계	600,000,000	8,600,000,000

(*) 옵티머스 펀드 판매사인 NH투자증권으로부터 펀드 투자금액의 30%인 6억원의 무이자부 유동성 지원금 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	차입금 종류	이자율	만기일	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

산업은행	시설대출	1.77%	2024-02-25	76,650,000	214,620,000

산업은행	시설대출	2.40%	2024-02-25	118,950,000	333,060,000

소계	195,600,000	547,680,000

유동성대체	(195,600,000)	(469,440,000)

합계	-	78,240,000

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	248,000,498	-	290,868,455	-

미지급비용	279,035,648	-	282,697,794	-

임대보증금	5,000,000	20,000,000	95,000,000	20,000,000

합계	532,036,146	20,000,000	668,566,249	20,000,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

선수금(*)	326,895,782	315,325,959

선수수익	39,789,726	14,560,740

부가세예수금	161,004,954	1,272,815,002

예수금	131,919,795	131,949,664

합계	659,610,257	1,734,651,365

(*) 철강상품 및 제품 판매와 관련한 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채입니다.

18. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식하는 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	5,062,947,754	4,834,051,954

사외적립자산의 공정가치	(1,099,078,629)	(1,127,537,812)

합계	3,963,869,125	3,706,514,142

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초잔액	4,834,051,954	2,513,673,709

당기근무원가	304,027,790	260,368,766

이자원가	36,781,114	34,348,849

과거근무원가와 정산으로 인한 손실	-	2,057,205,657

재측정요소	-	238,805,442

재무적가정의 변동	-	(108,081,264)

기타조정	-	346,886,706

지급액	(111,913,104)	(270,350,469)

기말잔액	5,062,947,754	4,834,051,954

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초잔액	1,127,537,812	1,276,284,833

이자수익	27,912,007

재측정요소	(15,012,451)

회사 기여금	30,000,000

국민연금전환금	(1,959,900)

지급액	(28,459,183)	(189,686,677)

기말잔액	1,099,078,629	1,127,537,812

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

정기예금	1,096,747,629	1,125,206,812

국민연금전환금	2,331,000	2,331,000

합계	1,099,078,629	1,127,537,812

(6) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

당기근무원가	304,027,790	260,368,766

순확정급여부채의 순이자	36,781,114	6,436,842

과거근무원가와 정산으로 인한 손실	-	2,057,205,657

합계	340,808,904	2,324,011,265

(7) 상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

매출원가	75,647,394	195,604,676

관리비및물류비	265,161,510	2,128,406,589

합계	340,808,904	2,324,011,265

19. 금융상품(1) 금융자산

1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	34,959,613,223	34,959,613,223

매출채권	-	-	23,067,325,369	23,067,325,369

기타금융자산

단기금융상품	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	743,380,792	-	-	743,380,792

미수수익	-	-	21,726,027	21,726,027

미수금	-	-	4,823,924,704	4,823,924,704

소계	743,380,792	-	1,523,125,997	2,266,506,789

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	632,427,234	-	-	632,427,234

보증금	-	-	451,004,816	451,004,816

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	178,200,000	-	178,200,000

소계	632,427,234	178,200,000	455,504,816	1,266,132,050

합계	1,375,808,026	178,200,000	60,005,569,405	61,559,577,431

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	29,039,376,713	29,039,376,713

매출채권	-	-	30,428,464,458	30,428,464,458

기타금융자산

단기금융상품	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	948,704,245	-	-	948,704,245

미수수익	-	-	2,279,452	2,279,452

미수금	-	-	12,040,379	12,040,379

소계	948,704,245	-	60,982,161,002	61,930,865,247

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	613,198,750	-	-	613,198,750

보증금	-	-	447,960,448	447,960,448

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	6,413,275,000	-	6,413,275,000

소계	613,198,750	6,413,275,000	452,460,448	7,478,934,198

합계	1,561,902,995	6,413,275,000	61,434,621,450	69,409,799,445

(2) 금융부채1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정	합 계

[유동부채]

매입채무	10,557,466,432	10,557,466,432

단기차입금	600,000,000	600,000,000

유동성장기부채	195,600,000	195,600,000

미지급금	248,000,498	248,000,498

미지급비용	279,035,648	279,035,648

보증금	5,000,000	5,000,000

리스부채	76,614,829	76,614,829

소계	11,961,717,407	11,961,717,407

[비유동부채]

장기차입금	-	-

보증금	20,000,000	20,000,000

리스부채	70,453,244	70,453,244

소계	90,453,244	90,453,244

합계	12,052,170,651	12,052,170,651

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정	합 계

[유동부채]

매입채무	8,524,184,847	8,524,184,847

단기차입금	8,600,000,000	8,600,000,000

유동성장기부채	469,440,000	469,440,000

미지급금	290,868,455	290,868,455

미지급비용	282,697,794	282,697,794

임대보증금	95,000,000	95,000,000

리스부채	77,496,940	77,496,940

소계	18,339,688,036	18,339,688,036

[비유동부채]

장기차입금	78,240,000	78,240,000

임대보증금	20,000,000	20,000,000

리스부채	127,700,748	127,700,748

소계	225,940,748	225,940,748

합계	18,565,628,784	18,565,628,784

(3) 당분기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 제 51(당) 분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	-	-	816,294,356	-	-	816,294,356

이자비용	-	-	-	-	(230,453,994)	(230,453,994)

배당수익	8,905,617	126,475,000	-	-	-	135,380,617

외화환산이익(손실)	-	-	180,542,715	-	-	180,542,715

외환차익(차손)	-	-	-	-	(37,631,856)	(37,631,856)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익(손실)	45,663,534	-	-	-	-	45,663,534

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	134,525,216	-	-	-	-	134,525,216

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	-	-	-

[기타포괄손익]

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	(218,566,112)	-	-	-	(218,566,112)

2) 제 50(전) 분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	-	-	173,163,210	-	-	173,163,210

이자비용	-	-	-	-	(203,155,829)	(203,155,829)

배당수익	98,041,248	202,950,000	-	-	-	300,991,248

외화환산이익(손실)	-	-	2,679,128	-	2,679,128

외환차익(차손)	-	-	-	-	(10,905,096)	(10,905,096)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익(손실)	13,639,000	-	-	-	-	13,639,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(199,701,681)	-	-	-	-	(199,701,681)

파생상품거래이익(손실)	22,820,000	-	-	-	-	22,820,000

[기타포괄손익]

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	(116,901,500)	(116,901,500)

(4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	34,959,613,223	34,959,613,223	29,039,376,713	29,039,376,713

매출채권	23,067,325,369	23,067,325,369	30,428,464,458	30,428,464,458

기타금융자산

장ㆍ단기금융상품	1,504,500,000	1,504,500,000	1,004,500,000	1,004,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,375,808,026	1,375,808,026	2,061,902,995	2,061,902,995

기타포괄손익공정가치측정금융자산	178,200,000	178,200,000	6,413,275,000	6,413,275,000

미수수익	21,726,027	21,726,027	2,279,452	2,279,452

미수금	1,399,970	1,399,970	12,040,379	12,040,379

보증금	451,004,816	451,004,816	447,960,448	447,960,448

소 계	3,532,638,839	3,532,638,839	9,941,958,274	9,941,958,274

금융자산 계	61,559,577,431	61,559,577,431	69,409,799,445	69,409,799,445

[금융부채]

매입채무	10,557,466,432	10,557,466,432	8,524,184,847	8,524,184,847

장ㆍ단기차입금	795,600,000	795,600,000	9,147,680,000	9,147,680,000

기타금융부채

미지급금	248,000,498	248,000,498	290,868,455	290,868,455

미지급비용	279,035,648	279,035,648	282,697,794	282,697,794

미지급배당금	-

임대보증금	25,000,000	25,000,000	115,000,000	115,000,000

리스부채	147,068,073	147,068,073	205,197,688	205,197,688

소 계	699,104,219	699,104,219	893,763,937	893,763,937

금융부채 계	12,052,170,651	12,052,170,651	18,565,628,784	18,565,628,784

2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 분기

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익공정가치측정금융자산	743,380,792	632,427,234	1,375,808,026

기타포괄손익공정가치측정금융자산	178,200,000	-	-	178,200,000

② 제 50(전) 기

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익공정가치측정금융자산	1,448,704,245	-	613,198,750	2,061,902,995

기타포괄손익공정가치측정금융자산	6,413,275,000	-	-	6,413,275,000

3) 가치평가기법 및 독립변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 추정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	632,427,234	3	시장접근법	기초자산 공시가격 등

20. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

주식발행초과금	2,734,550,966	2,734,550,966

21. 적립금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실	(479,375,207)	(260,809,095)

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합 계	991,785,410	1,210,351,522

(2) 당분기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 51(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가이익	(260,809,095)	(174,656,180)	(43,909,932)	(479,375,207)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합계	1,210,351,522	(174,656,180)	(43,909,932)	991,785,410

2) 제 50(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실	(292,685,714)	45,100,000	(13,223,381)	(260,809,095)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합계	1,178,474,903	45,100,000	(13,223,381)	1,210,351,522

22. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사는 당사 주식의 가격 안정화를 위하여 자기주식 78,109주(취득원가 226,398,605원)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

법정적립금	2,500,000,000	2,500,000,000

임의적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	56,429,728,829	53,274,846,474

합 계	65,938,827,622	62,783,945,267

24. 영업부문(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

[주요 제품과 서비스 계열]

재화의 판매

제품매출	16,609,088,861	48,717,272,595	24,410,013,092	64,741,318,396

상품매출	14,212,914,880	48,470,544,765	31,588,796,284	81,525,391,434

용역의 제공

수탁가공매출	544,100,536	1,581,675,955	274,585,048	1,007,425,237

합계	31,366,104,277	98,769,493,315	56,273,394,424	147,274,135,067

[수익인식시기]

한 시점에 이행	31,366,104,277	98,769,493,315	56,273,394,424	147,274,135,067

합계	31,366,104,277	98,769,493,315	56,273,394,424	147,274,135,067

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

25. 관리비 및 물류비(1) 관리비당분기와 전분기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	500,982,573	1,567,576,736	544,076,347	1,642,321,107

상여금	17,000,000	18,000,000	6,000,000	6,000,000

퇴직급여	101,341,200	265,161,510	41,304,702	3,218,360,165

복리후생비	45,140,153	149,615,224	59,538,653	189,730,006

지급임차료	490,000	1,270,000	-	-

접대비	4,404,945	16,035,422	7,724,607	33,013,118

감가상각비	24,859,094	78,232,243	27,601,063	80,153,693

세금과공과	14,305,184	34,126,122	4,269,664	14,473,980

광고선전비	-	1,500,000	-	1,500,000

대손상각비	(6,929,456)	366,244,159	10,731,000	10,223,689

여비교통비	-	703,660	1,588,800	2,416,200

통신비	1,907,329	5,837,618	2,043,506	12,365,054

보험료	264,321	2,576,193	69,152,853	122,813,982

지급수수료	44,132,478	175,202,463	42,918,922	142,974,524

소모품비	3,035,457	5,613,420	1,301,704	3,965,815

차량유지비	13,759,392	40,633,949	16,551,502	53,195,540

도서인쇄비	355,000	1,892,988	419,000	3,831,120

교육훈련비	180,000	240,000	130,000	290,000

합계	765,227,670	2,730,461,707	835,352,323	5,537,627,993

(2) 물류비당분기와 전분기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	493,349,320	1,358,913,931	680,682,336	1,588,576,817

26. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	157,021,307	816,294,356	59,186,396	173,163,210

배당수익	27,018,472	135,380,617	92,104,363	300,991,248

외화환산이익	35,757,279	180,542,715	(30,086,348)	2,735,352

외환차익	4,350,278	46,726,228	-	106,763,581

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(60,245,103)	126,624,796	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	26,133,034	45,663,534	-	13,639,000

파생상품거래이익	-	-	-	22,820,000

합계	190,035,267	1,351,232,246	121,204,411	620,112,391

[금융비용]

이자비용	40,799,313	230,453,994	126,417,968	203,155,829

외화환산손실	(1,652,635)	-	(71,136)	56,224

외환차손	2,859,098	84,358,084	29,715,878	117,668,677

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(10,810,420)	(7,900,420)	(55,583,629)	199,701,681

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-

합계	31,195,356	306,911,658	100,479,081	520,582,411

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

임대료수익	12,900,000	36,200,000	11,250,000	33,750,000

잡이익	30,307,269	80,080,614	25,433,065	60,307,908

합계	43,207,269	116,280,614	36,683,065	94,057,908

[기타영업외비용]

잡손실	4,152,478	6,960,518	3,303	1,357,824

합계	4,152,478	6,960,518	3,303	1,357,824

28. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	24,288,240,161	(6,215,609,894)	20,809,730,579	11,156,703,494

원재료 및 상품 매입액	5,398,353,984	100,256,991,194	37,883,985,545	132,742,622,755

급여 및 상여	799,434,226	2,426,509,410	805,769,145	2,431,572,117

퇴직급여	126,556,998	340,808,904	62,759,049	3,384,729,646

복리후생비	76,984,785	247,018,164	92,964,681	308,620,956

접대비	5,114,245	17,866,222	9,386,577	35,411,488

감가상각비	108,412,871	328,893,574	166,424,279	496,623,341

대손상각비	(6,929,456)	366,244,159	10,731,000	10,223,689

운반비	493,349,320	1,358,913,931	680,682,336	1,588,576,817

지급수수료	65,704,090	240,981,059	65,574,900	211,517,066

전력비	48,384,797	142,809,333	40,598,414	115,798,001

수선비	45,408,000	67,430,000	33,952,127	77,500,327

소모품비	24,631,769	60,939,123	59,895,588	92,385,900

포장비	28,369,440	67,586,560	32,321,000	80,175,900

외주가공비	11,673,873	28,465,173	7,544,060	33,078,887

차량유지비	15,265,907	45,800,359	18,268,565	58,360,608

세금과공과	(46,198,426)	58,802,262	16,585,294	107,358,000

중장비유지비	9,925,389	21,002,058	5,535,462	17,914,633

기타	14,631,082	33,266,539	82,545,975	156,387,625

합계	31,507,313,055	99,894,718,130	60,885,254,576	153,105,561,250

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용에는 23년법인세 추납액이 포함되어 평균유효세율을 계산하지 않았습니다.

30. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

보통주당기순이익	(286,449,222)	(5,382,405,178)

가중평균유통보통주식수(*)	9,921,891주	9,921,891주

기본주당순이익	(29)	(542)

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 효과	(78,109주)	(78,109주)

가중평균유통보통주식수	9,921,891주	9,921,891주

당분기말과 전분기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자(1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

지급보증제공자	금융기관	보증 등의 내용	통화	한도액	실행액

대표이사	(주)우리은행	기업구매자금대출	KRW	6,000,000,000	-

수입신용장	USD	6,000,000	-

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

급여	929,714,052	968,141,935

퇴직급여	104,893,230	3,280,141,954

합 계	1,034,607,282	4,248,283,889

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

구 분	금융기관명	통화	약정한도	실행액

기업구매자금대출	(주)우리은행	KRW	6,000,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	195,600,000	195,600,000

운영자금대출

KRW	9,000,000,000	-

구매자금대출	국민은행	KRW	1,000,000,000	-

유동성대출	NH투자증권	KRW	600,000,000	600,000,000

수입신용장	(주)우리은행	USD	6,000,000	656,000

산업은행	USD	4,000,000	-

(주)국민은행	USD	6,000,000	2,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	차입금액

인천 및 포항공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구)(*)	9,942,952,406	5,010,000,000	(주)우리은행	-

15,000,000,000	한국산업은행	195,600,000

(*) 당기말 현재 상기 금융기관 이외에 당사의 거래처가 매입대금 지급 관련 근저당권(2,600,000,000원)을 인천공장의 토지및 건물에 설정하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 2건(원고 1건, 피고 1건)이 있습니다.당사는 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.

33. 현금흐름 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

감가상각비	328,893,574	496,623,341

퇴직급여	340,808,904	3,384,729,646

재고자산평가손실(환입)	(561,853,279)	(613,449,092)

대손상각비	366,244,159	10,223,689

이자비용	230,453,994	203,155,829

외화환산손실	-	56,224

선납법인세	-	(14,365,780)

법인세비용	314,865,091	(256,790,941)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(7,900,420)	199,701,681

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-

잡손실	-	612,671

이자수익	(816,294,356)	(173,163,210)

외화환산이익	(180,542,715)	(2,735,352)

배당금수익	(135,380,617)	(300,991,248)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(126,624,796)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(45,663,534)	(13,639,000)

잡이익	-	(311,120)

합계	(292,993,995)	2,919,657,338

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

매출채권의 감소(증가)	6,994,894,930	1,476,139,633

미수금의 감소(증가)	10,640,409	(2,695,595)

재고자산의 감소(증가)	(4,753,513,555)	11,770,152,586

선급금의 감소(증가)	2,680,899	7,437,188

선급비용의 감소(증가)	(2,280,546)	50,167,435

선납부가세의 감소(증가)	(8,662,241)	-

미지급부가세의 증가	-	1,400,133,556

임차보증금의 증가	-	210,000

미지급부가세의 증가(감소)	(1,111,810,048)	-

매입채무의 증가(감소)	2,033,281,585	(7,804,893,389)

미지급금의 증가	(42,867,957)	(149,879,716)

미지급비용의 증가(감소)	19,061,019	32,727,962

선수금의 증가	11,569,823	(12,120,727)

예수금의 증가	(29,869)	(117,095,215)

퇴직금의 지급	(83,453,921)	(44,791,764)

합 계	3,069,510,528	6,605,491,954