대동스틸 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 분기 2025년 09월 30일 현재
제 52(전) 분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 대동스틸

1. 회사의 개요주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09%

오수복	1,000,000	10.00%

(주)포스코	498,000	4.98%

임주희	467,239	4.67%

임지현	333,153	3.33%

자기주식	713,457	7.13%

기 타	4,978,904	49.80%

합계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 총자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	4,265,847,662	4,277,641,274

차감: 현금및현금성자산	19,273,248,597	34,621,298,783

순차입금	(15,007,400,935)	(30,343,657,509)

자본총계	70,596,343,195	69,717,464,703

총자본 대비 차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액으로 총자본 대비 차입금비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산 및 기타금융부채에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있으며, 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	19,273,149,597	34,620,298,783

매출채권	24,226,643,034	26,053,242,382

기타금융자산(유동)	-	-

단기금융상품	14,720,375,841	5,288,187,419

당기손익공정가치측정금융자산	694,923,168	406,335,972

미수수익	232,400,401	70,024,115

단기대여금	60.000.000	-

미수금	2,880,202	2,340,404

기타금융자산(비유동)

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	-

보증금	59,759,950	158,268,017

합 계	59,274,632,193	66,603,197,092

(*) 동 금액은 보고기간 말 현재의 현금 시재액을 제외한 금액입니다.

② 금융자산 손상차손가. 당분기 및 전기말 중 매출채권을 제외한 금융 자산에서 인식한 손상차손은 없습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,144,725,794	476,653,122

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

개별평가	578,081,927	538,081,927	500,070,300	175,964,583

집합평가	-	-	-	-

1개월 이내	15,539,183,460	-	15,984,146,486	530,828

1개월-3개월	8,320,541,553	-	9,449,180,305	876,959

3개월-12개월	933,561,888	606,643,867	297,790,472	572,811

12개월 초과	-	-	298,707,941	298,707,941

소계	24,793,286,901	606,643,867	26,029,825,204	300,688,539

합계	23,573,226,159	1,144,725,794	26,529,895,504	476,653,122

라. 당분기와 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	476,653,122	514,769,703

대손상각비	668,072,672	142,779,132

매출채권의 제각	-	(180,895,713)

기말잔액	1,144,725,794	476,653,122

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 금융부채의 예상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 ~ 2 년 이하	2년 초과

[유동성 금융부채]

매입채무	14,991,006,475	14,991,006,475	14,991,006,475	-	-

단기차입금	4,265,847,662	4,367,847,662	4,265,847,662	-	-

미지급금	389,091,556	389,091,556	389,091,556	-	-

미지급비용	184,612,269	184,612,269	184,612,269	-	-

보증금	25,000,000	25,000,000	25,000,000	-	-

리스부채	15,420,953	33,306,712	33,306,712	-	-

소계	19,870,978,915	19,990,864,674	19,990,864,674	-	-

[비유동성 금융부채]

리스부채	24,872,487	26,184,492	-	11,637,552	14,546,940

합계	19,895,851,402	20,017,049,166	19,990,864,674	11,637,552	14,546,940

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자 지급 예정액을 포함하고 있으며, 잔존계약만기에 따른 만기 분석 외에 당분기말 현재 당사가금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 노출된 금액은 없습니다.

④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 적절히 관리하기 위해 지속적인 모니터링을수행하고 있습니다.나. 이자율위험당사는 차입금과 채무증권 등으로부터 이자비용이 발생하고있으며, 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	99,000	1,000,000

제예금 등	19,273,149,597	34,620,298,783

합계	19,273,248,597	34,621,298,783

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	25,371,368,828	26,529,895,504

대손충당금	(1,144,725,794)	(476,653,122)

합계	24,226,643,034	26,053,242,382

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

채무증권	13,720,375,841	-	5,288,187,419	-

정기예적금	1,000,000,000	-	-	-

단기대여금	60,000,000	-	-	-

당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	-	4,500,000

소계	14,780,375,841	4,500,000	5,288,187,419	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산

지분증권(*2)	1,071,433,858	-	546,711,867	-

채무증권	694,923,168	-	406,335,972	-

저축성보험	-	665,528,841	-	654,800,542

소계	1,766,357,026	665,528,841	953,047,839	654,800,542

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*3)	-	178,200,000	-	178,200,000

미수수익	232,400,401	-	70,024,115	-

미수금	2,880,202	-	2,340,404	-

보증금	-	59,759,950	-	158,268,017

합계	16,782,013,470	907,988,791	6,313,599,777	995,768,559

(*1) 동 금융자산은 사용이 제한되어 있습니다.
(*2) 동 금융자산은 삼성전자(주) 등 상장주식으로 구성되어 있습니다.
(*3) 동 금융자산은 (주)이스틸포유 주식 17,820주로 구성되어 있습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,354,462,753	(33,604)	10,354,429,149	5,025,565,096	(8,829)	5,025,556,267

제품	2,925,360,859	(77,999,037)	2,847,361,822	1,793,705,009	(36,500,398)	1,757,204,611

원재료	10,512,256,049	-	10,512,256,049	6,352,392,802	(3,963,243)	6,348,429,559

저장품	21,807,060	-	21,807,060	21,807,060	-	21,807,060

미착품	-	-	-	418,535,645	-	418,535,645

합계	23,813,886,721	(78,032,641)	23,735,854,080	13,612,005,612	(40,472,470)	13,571,533,142

당분기 및 전기말에 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 (15,665,828)원 및 (434,311,863)원으로 해당 평가손익은 매출원가에 가감하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,737,040	1,190,200

선급비용	75,987,774	8,561,394

부가세대급금	208,509,829	-

합계	287,234,643	9,751,594

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,732,496,000	-	6,732,496,000

건물	8,365,366,321	(6,105,225,469)	2,260,140,852

구축물	1,181,605,964	(937,113,227)	244,492,737

기계장치	10,836,783,178	(10,660,381,428)	176,401,750

차량운반구	351,140,450	(351,133,450)	7,000

공구와기구	39,385,386	(39,368,386)	17,000

비품	59,356,364	(56,889,697)	2,466,667

사용권자산	325,533,158	(281,799,791)	43,733,367

합계	27,891,666,821	(18,431,911,448)	9,459,755,373

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,732,496,000	-	6,732,496,000

건물	8,365,366,321	(5,949,738,642)	2,415,627,679

구축물	1,181,605,964	(926,760,161)	254,845,803

기계장치	10,762,783,178	(10,625,667,844)	137,115,334

차량운반구	351,140,450	(348,359,685)	2,780,765

공구와기구	39,385,386	(39,368,386)	17,000

비품	56,806,364	(56,803,364)	3,000

사용권자산	325,533,158	(223,331,386)	102,201,772

합계	27,815,116,821	(18,170,029,468)	9,645,087,353

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	분기말금액

토지	6,732,496,000	-	-	-	6,732,496,000

건물	2,415,627,679	-	-	(155,486,827)	2,260,140,852

구축물	254,845,803	-	-	(10,353,066)	244,492,737

기계장치	137,115,334	74,000,000	-	(34,713,584)	176,401,750

차량운반구	2,780,765	-	-	(2,773,765)	7,000

공구와기구	17,000	-	-	-	17,000

비품	3,000	2,550,000	-	(86,333)	2,466,667

사용권자산	102,201,772	-	-	(58,468,405)	43,733,367

합계	9,645,087,353	76,550,000	-	(261,881,980)	9,459,755,373

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	분기말금액

토지	6,732,496,000	-	-	-	6,732,496,000

건물	2,656,979,671	-	-	(181,013,990)	2,475,965,681

구축물	279,265,662	-	-	(19,697,918)	259,567,744

기계장치	200,645,584	-	-	(48,328,125)	152,317,459

차량운반구	8,330,292	-	-	(4,162,145)	4,168,147

공구와기구	17,000	-	-	-	17,000

비품	3,000	-	-	-	3,000

사용권자산	135,765,295	-	-	(61,351,062)	122,935,387

합계	10,013,502,504	-	-	(314,553,240)	9,747,470,418

(3) 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 31).

11. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	2,843,810	99,357,962	102,201,772

감가상각비	(2,326,761)	(56,141,644)	(58,468,405)

기말	517,049	43,216,318	43,733,367

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	5,946,158	129,819,137	135,765,295

감가상각비	(2,326,761)	(10,503,147)	(12,829,908)

기말	3,619,397	119,315,990	122,935,387

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(2,029,053)	(2,126,139)

사용권자산 감가상각비	(61,142,007)	(50,153,718)

소액리스와 관련된 비용	(5,130,000)	(6,934,000)

임차보증금에 대한 이자수익	3,279,435	3,074,769

합계	(65,021,625)	(56,139,088)

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	62,133,084	61,590,213

소액자산 리스 관련 비용	5,130,000	6,934,000

총현금유출액	67,263,084	68,524,213

(4) 당사가 리스제공자인 경우당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기에 인식한 리스료 수익은 39,150,000원 및 38,700,000원 입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(37,900,000)	556,732,426

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(37,900,000)	556,732,426

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손	분기말금액

회원가입권	556,732,426	-	556,732,426

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손	분기말금액

회원가입권	556,732,426	-	556,732,426

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	240,924,316	-	240,924,316

건물	165,181,599	(33,619,977)	131,561,622

합계	406,105,915	(33,619,977)	372,485,938

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	240,924,316	-	240,924,316

건물	165,181,599	(30,522,824)	134,658,775

합계	406,105,915	(30,522,824)	375,583,091

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	375,583,091	379,712,630

감가상각비	(3,097,153)	(3,097,153)

분기말(*)	372,485,938	376,615,477

(*) 당분기말 현재 해당 투자부동산의 공정가치는 평가대상 부동산의 특성이나 비교가능한 시장정보의 부족으로 인하여 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	차입처	차입금 종류	이자율	만기	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행	원화대출	2.55%	2025-10-31	4,000,000,000	4,000,000,000

단기차입금	NH투자증권	옵티머스유동성지원금(*)	-	-	265,847,662	277,641,274

합계	4,265,847,662	4,277,641,274

(*) 2020년 펀드 판매사인 NH투자증권으로부터 투자금액의 30%인 6억원의 지원금(무이자)을 수령하였으며, 당분기까지의펀드 회수금액 334,152천원을 차감한 후 금액입니다.

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	389,091,556	-	341,466,187	-

미지급비용	184,612,269	-	206,302,703	-

임대보증금	25,000,000	-	25,000,000	-

합계	598,703,825	-	572,768,890	-

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*1)	5,809,123	66,528,207

미지급부가세	-	636,816,092

예수금(*2)	1,224,828,440	1,228,377,131

합계	1,230,637,563	1,931,721,430

(*1) 철강상품 및 제품 판매와 관련한 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채입니다.(*2) 옵티머스 사모펀드 투자금 반환소송의 1심 판결로 인한 수령금액 1,110,753,048원이 포함된 금액입니다.

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식하는 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,069,818,941	5,250,918,127

사외적립자산의 공정가치	(1,119,985,496)	(1,142,629,362)

합계	3,949,833,445	4,108,288,765

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,250,918,127	5,550,822,683

당기근무원가	443,308,920	436,979,248

이자원가	27,652,714	21,998,756

재측정요소	(574,656,628)	(433,592,763)

재무적가정의 변동	(5,659,719)	(64,154,163)

기타조정	(568,996,909)	(369,438,600)

지급액	(77,404,192)	(443,433,668)

기말잔액	5,069,818,941	5,132,774,256

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,142,629,362	1,160,108,409

이자수익	25,561,494	28,541,717

재측정요소	(25,561,494)	(28,541,717)

지급액	(22,643,866)	(78,301,343)

분기말잔액	1,119,985,496	1,081,807,066

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,117,654,496	1,140,298,362

국민연금전환금	2,331,000	2,331,000

합계	1,119,985,496	1,142,629,362

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	443,308,920	436,979,248

순확정급여부채의 순이자	(2,091,220)	(6,542,961)

합계	445,400,140	430,436,287

상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	55,915,675	83,247,912

관리비및물류비	389,484,465	347,188,375

합계	445,400,140	430,436,287

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(1,059,428,907)	(1,660,113,888)

당기인식액	549,095,133	405,051,046

법인세효과	(114,760,883)	(84,655,669)

법인세효과 후 인식액	(625,094,657)	(1,339,718,511)

(8) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 당사가 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율(*1)	3.80	3.97

기대임금상승률(*2)	2.53	2.78

(*1) 당사는 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기에 상응하는 만기일과 지급통화를 반영한 당분기말 현재우량회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.
(*2) 기대임금상승률은 미래 예상되는 임금상승률을 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.86년 및 7.46년입니다.확정급여채무를 계산하기 위한 모든 가정은 매 보고기간 말에 검토되며, 추정된 확정급여채무의 총금액은 확정급여형 퇴직급여제도의 장기적 특성과 관련 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다.

18. 금융상품(1) 금융자산

1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	19,273,248,597	19,273,248,597

매출채권	-	-	24,226,643,034	24,226,643,034

기타금융자산

단기금융상품	-	-	14,720,375,841	14,720,375,841

당기손익공정가치측정금융자산	1,766,357,026	-	1,766,357,026

단기대여금	-	-	60,000,000	60,000,000

미수수익	-	-	232,400,401	232,400,401

미수금	-	-	2,880,202	2,880,202

소계	1,766,357,026	-	58,515,548,075	60,281,905,101

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	665,528,841	-	665,528,841

보증금	-	-	59,759,950	59,759,950

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	178,200,000	178,200,000

소계	665,528,841	178,200,000	64,259,950	907,988,791

합계	2,431,885,867	178,200,000	58,579,808,025	61,189,893,892

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	34,621,298,783	34,621,298,783

매출채권	-	-	26,053,242,382	26,053,242,382

기타금융자산

단기금융상품	-	-	5,288,187,419	5,288,187,419

당기손익공정가치측정금융자산	953,047,839	-	-	953,047,839

미수수익	-	-	70,024,115	70,024,115

미수금	-	-	2,340,404	2,340,404

소계	953,047,839	-	66,035,093,103	66,988,140,942

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	654,800,542	-	-	654,800,542

보증금	-	-	158,268,017	158,268,017

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	178,200,000	-	178,200,000

소계	654,800,542	178,200,000	162,768,017	995,768,559

합계	1,607,848,381	178,200,000	66,197,861,120	67,983,909,501

(2) 금융부채

1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정	합 계

[유동부채]

매입채무	14,991,006,475	14,991,006,475

단기차입금	4,265,847,662	4,265,847,662

미지급금	389,091,556	389,091,556

미지급비용	184,612,269	184,612,269

보증금	25,000,000	25,000,000

리스부채	15,420,953	15,420,953

소계	19,870,978,915	19,870,978,915

[비유동부채]

리스부채	24,872,487	24,872,487

합계	19,895,851,402	19,895,851,402

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정	합 계

[유동부채]

매입채무	11,651,344,254	11,651,344,254

단기차입금	4,277,641,274	4,277,641,274

미지급금	341,466,187	341,466,187

미지급비용	206,302,703	206,302,703

보증금	25,000,000	25,000,000

리스부채	64,120,925	64,120,925

소계	16,565,875,343	16,565,875,343

[비유동부채]

리스부채	32,734,006	32,734,006

합계	16,598,609,349	16,598,609,349

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	12,354,750	-	788,765,523	-	-	801,120,273

이자비용	-	-	-	-	(82,221,332)	(82,221,332)

배당수익	7924,412	-	-	-	-	7,924,412

외화환산이익(손실)	-	-	(15,756,681)	-	-	(15,756,681)

외환차익(차손)	-	-	-	-	(97,390,753)	(97,390,753)

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익(손실)	8,224,671	-	-	-	-	8,224,671

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익(손실)	148,404,110	-	-	-	-	148,404,110

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	-	-	1,099,355,126	-	-	1,099,355,126

이자비용	-	-	-	-	(107,747,923)	(107,747,923)

배당수익	7,466,727	-	-	-	-	7,466,727

외화환산이익(손실)	-	-	(7,720,974)	-	-	(7,720,974)

외환차익(차손)	-	-	-	-	1,963,798	1,963,798

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익(손실)	11,118,844	-	-	-	-	11,118,844

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	142,118,608	-	-	-	-	142,118,608

(4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	19,273,248,597	(*1)	34,621,298,783	(*1)

매출채권	24,226,643,034	(*1)	26,053,242,382	(*1)

기타금융자산

장ㆍ단기금융상품	14,724,875,841	(*1)	5,292,687,419	(*1)

단기대여금	60,000,000	(*1)	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	2,431,885,867	2,431,885,867	1,607,848,381	1,607,848,381

기타포괄손익공정가치측정금융자산	178,200,000	178,200,000	178,200,000	178,200,000

미수수익	232,400,401	(*1)	70,024,115	(*1)

미수금	2,880,202	(*1)	2,340,404	(*1)

보증금	59,759,950	(*1)	158,268,017	(*1)

소계	17,690,002,261	7,309,368,336

합계	61,189,893,892	67,983,909,501

[금융부채]

매입채무	14,991,006,475	(*1)	11,651,344,254	(*1)

단기차입금	4,265,847,662	(*1)	4,277,641,274	(*1)

리스부채	40,293,440	(*2)	96,854,931	(*2)

기타금융부채

미지급금	389,091,556	(*1)	341,466,187	(*1)

미지급비용	184,612,269	(*1)	206,302,703	(*1)

임대보증금	25,000,000	(*1)	25,000,000	(*1)

소계	598,703,825	572,768,890

합계	19,895,851,402	16,598,609,349

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익공정가치측정금융자산	1,766,357,026	-	665,528,841	2,431,885,867

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	178,200,000	178,200,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익공정가치측정금융자산	953,047,839	-	654,800,542	1,607,848,381

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	178,200,000	178,200,000

3) 가치평가기법 및 독립변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 추정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	665,528,841	3	해약환급금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	178,200,000	3	취득원가

19. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,734,550,966	2,734,550,966

20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,363,321,235	1,471,160,617

자기주식	(2,646,482,444)	(3,202,889,300)

합계	(1,283,161,209)	(1,731,728,683)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	(107,839,382)	1,363,321,235

자기주식	(3,202,889,300)	-	556,406,856	(2,646,482,444)

합계	(1,731,728,683)	-	448,567,474	(1,283,161,209)

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

자기주식	(871,425,930)	(1,336,218,315)	-	(2,207,644,245)

합계	599,734,687	(1,336,218,315)	-	(736,483,628)

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(480,490,206)	(480,490,206)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(480,490,206)	-	-	(480,490,206)

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	증감	법인세효과	분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(480,490,206)	-	-	(480,490,206)

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,500,000,000	2,500,000,000

임의적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	55,052,470,325	54,686,033,833

합계	64,561,569,118	64,195,132,626

23. 영업부문(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[주요 제품과 서비스 계열]

재화의 판매

제품매출	14,754,296,384	43,427,976,752	15,951,615,845	45,051,688,559

상품매출	16,739,561,374	45,825,639,559	17,647,301,271	55,932,738,522

용역의 제공

수탁가공매출	376,187,829	1,068,827,204	331,876,933	1,233,554,598

합 계	31,870,045,587	90,322,443,515	33,930,794,049	102,217,981,679

[수익인식시기]

한 시점에 이행	31,870,045,587	90,322,443,515	33,930,794,049	102,217,981,679

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

24. 관리비및물류비(1) 관리비당분기와 전분기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	448,595,364	1,438,490,774	477,572,367	1,514,693,700

상여금	1,000,000	6,400,000	-	9,100,000

퇴직급여	138,348,663	389,484,465	125,243,364	347,188,385

복리후생비	49,340,406	142,470,674	42,264,510	148,274,516

지급임차료	390,000	1,170,000	390,000	1,410,000

접대비	7,932,751	21,299,041	7,665,453	19,075,355

감가상각비	17,311,097	62,065,687	24,859,109	74,577,297

세금과공과	3,346,259	10,825,371	2,754,434	11,893,624

광고선전비	0	1,500,000	-	1,500,000

대손상각비	450,877,279	668,072,672	(60,714,471)	(15,192,302)

여비교통비	2,797,991	20,509,571	989,500	1,144,500

통신비	1,153,470	3,460,779	1,182,735	3,668,502

보험료	36,772,605	80,467,899	1,027,444	3,004,003

지급수수료	30,957,445	158,560,948	37,287,108	170,256,437

소모품비	1,513,216	3,226,126	385,780	4,161,365

차량유지비	15,180,649	42,525,711	13,637,376	38,163,637

도서인쇄비	373,000	2,152,700	399,000	2,148,884

교육훈련비	6,000,000	6,630,000	1,010,000	1,150,000

수선비	-	208,600	-	-

합계	1,211,890,195	3,059,521,018	675,953,709	2,336,217,903

(2) 물류비당분기와 전분기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	562,172,597	1,651,021,847	623,039,029	1,835,790,899

25. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	242,240,925	801,120,273	287,208,612	1,099,355,126

배당수익	2,636,963	7,924,412	2,043,078	7,466,727

외화환산이익	10,864,281	10,864,281	(106,004,246)	3,875,238

외환차익	1,674,901	40,834,689	3,778,750	39,856,420

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	128,270,727	149,290,127	8,332,831	168,432,008

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	5,032,162	8,224,671	8,509,786	13,952,428

합계	390,719,959	1,018,258,453	203,868,811	1,332,937,947

[금융비용]

이자비용	28,548,808	82,221,332	36,572,545	107,747,923

외화환산손실	(191,726,335)	26,620,962	11,596,212	11,596,212

외환차손	111,516,027	138,225,442	5,737,500	37,892,622

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(31,733,103)	886,017	21,863,400	26,313,400

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	2,833,584

합계	(83,394,603)	247,953,753	75,769,657	186,383,741

26. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

임대료수익	13,550,000	39,150,000	12,900,000	38,700,000

유형자산처분이익	-	-	5,333,278	5,333,278

대손충당금환입	42,518,759	42,518,759	154,791,621	226,895,198

잡이익	24,832,091	92,195,043	154,791,621	226,895,198

합계	80,900,850	173,863,802	173,024,899	270,928,476

[기타영업외비용]

잡손실	8,318	3,561,440	26,423,089	26,423,122

합계	8,318	3,561,440	26,423,089	26,423,122

27. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,788,668,138)	(10,582,856,583)	1,870,810,006	9,517,168

원재료 및 상품 매입액	33,079,035,788	95,250,438,321	31,236,229,346	98,402,068,741

급여 및 상여	688,230,078	2,155,849,482	689,608,959	2,222,656,381

퇴직급여	156,987,219	445,400,139	152,992,668	430,436,297

복리후생비	83,961,181	236,042,920	77,012,442	248,096,253

접대비	8,481,711	22,555,671	8,209,253	20,607,955

감가상각비	81,281,106	264,979,133	105,883,474	317,650,393

대손상각비(환입)	450,877,279	668,072,672	-60,714,471	-15,192,302

운반비	562,172,597	1,651,021,847	675,953,709	2,336,217,903

지급수수료	51,948,697	220,692,264	60,286,256	232,575,319

전력비	47,910,171	144,627,656	48,379,167	144,640,769

수선비	32,223,782	123,086,282	24,934,900	50,945,000

소모품비	26,030,366	144,118,212	29,868,824	72,554,530

포장비	25,247,640	69,610,550	13,316,030	69,540,445

외주가공비	3,285,350	13,303,670	7,291,660	41,028,130

차량유지비	16,932,737	50,072,285	15,407,694	43,534,954

세금과공과	7,834,609	98,967,221	8,812,014	99,688,064

중장비유지비	7,250,642	19,798,791	9,843,145	21,598,955

기타	57,224,437	148,857,818	-2,967,783	26,476,684

합계	32,598,247,252	91,144,638,351	34,971,157,293	104,774,641,639

28. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	206,198,532	(1,080,944,731)

가중평균유통보통주식수(*)	9,115,636주	9,560,326주

기본주당순이익	23	(113)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

자기주식 효과	(884,364)	(439,674)

가중평균유통보통주식수	9,115,636	9,560,326

당분기말과 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

지급보증제공자	금융기관	보증 등의 내용	통화	한도액	실행액

대표이사	(주)우리은행	수입신용장	USD	3,000,000	-

기업구매자금대출	KRW	3,500,000,000	-

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	739,980,002	800,933,336

퇴직급여	357,239,857	309,770,000

합계	1,097,219,859	1,110,703,336

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

구 분	금융기관명	통화	약정한도	실행액

기업구매자금대출	우리은행	KRW	3,500,000,000	-

운영자금대출	산업은행	KRW	1,000,000,000

KRW	9,000,000,000	-

기업구매자금대출	국민은행	KRW	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성대출	NH투자증권	KRW	265,847,662	265,847,662

수입신용장	우리은행	USD	3,000,000	-

산업은행	USD	4,000,000	-

국민은행	USD	6,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액	내용	차입금액

인천 및 포항공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구)	9,402,709,553	(주)우리은행	5,210,000,000	차입금담보제공	-

한국산업은행	15,000,000,000	4,000,000,000

(*) 당분기말 현재 상기 금융기관 이외에 당사의 거래처가 매입대금 지급 관련 근저당권(2,600,000,000원)을 인천공장의 토지 및 건물에 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 물품공급계약 등과 관련하여 21백만원의 이행지급보증을 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있습니다.

32. 현금흐름 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	264,979,133	317,650,393

퇴직급여	393,467,512	430,436,297

재고자산평가손실(환입)	37,560,171	102,315,941

대손상각비	668,072,672	(15,192,302)

이자비용	82,221,332	107,747,923

외화환산손실	26,620,962	11,596,212

법인세수익	(87,786,306)	(84,655,669)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	886,017	26,313,400

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	2,833,584

이자수익	(801,120,273)	(1,099,355,126)

외화환산이익	(10,864,281)	(3,875,238)

배당금수익	(7,924,412)	(7,466,727)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(144,706,800)	(160,659,216)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(8,224,671)	(13,952,428)

잡이익	(11,793,612)	(145,454,547)

합계	401,387,444	(531,717,503)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,158,526,676	(1,002,031,717)

미수금의 감소(증가)	(539,798)	121,760

재고자산의 감소(증가)	(10,201,881,109)	(92,798,773)

선급금의 감소(증가)	(1,546,840)	(20,849,345)

선급비용의 감소(증가)	(67,426,380)	(4,076,613)

부가세대급금의 감소(증가)	(208,509,829)	31,151,101

미지급부가세의 증가(감소)	(636,816,092)	177,189,181

매입채무의 증가(감소)	3,339,662,221	717,348,942

미지급금의 증가(감소)	47,625,369	(73,965,745)

미지급비용의 증가(감소)	(21,690,434)	(30,559,720)

선수금의 증가	(60,719,084)	(23,871,289)

예수금의 증가	(3,548,691)	1,106,181,716

퇴직금의 지급	(2,827,699)	(365,132,335)

합계	(6,659,691,690)	418,707,163