대동스틸 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일에 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09

오수복	1,000,000	10.00

한국증권금융(주)	512,106	5.12

(주)포스코	498,000	4.98

임주희	115,265	1.15

임지현	33,970	0.34

기 타	5,831,412	58.31

합 계	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 금융자산의 분류 변경- 금융자산의 손상 인식액의 증가

1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 도입으로 인한 영향 평가결과, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	적립금	이익잉여금

지분증권의 기타포괄손익-공정가치측정 선택	(2,668,617,467)	2,668,617,467

기대신용손실의 인식	-	(16,586,420)

최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계	(2,668,617,467)	2,652,031,047

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액

지분증권	당기손익인식금융자산	1,937,859,222	당기손익-공정가치측정	1,937,859,222

지분증권(*1)	매도가능금융자산	11,005,750,000	기타포괄손익-공정가치측정	11,005,750,000

현금및현금성자산	대여금및수취채권	7,524,662,456	상각후원가	7,524,662,456

매출채권(*2)	대여금및수취채권	24,427,864,322	상각후원가	24,411,277,902

단기대여금	대여금및수취채권	70,500,000	상각후원가	70,500,000

미수금	대여금및수취채권	3,173,555	상각후원가	3,173,555

미수수익	대여금및수취채권	8,288,219	상각후원가	8,288,219

장기금융상품	대여금및수취채권	45,198,460	상각후원가	45,198,460

임차보증금	대여금및수취채권	89,420,970	상각후원가	89,420,970

채무증권	만기보유금융자산	1,999,999,840	상각후원가	1,999,999,840

(*1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 당사는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 적립금이 2,668,617,467원 감소하고 이익잉여금이 2,668,617,467원 증가하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 손실충당금이 16,586,420원 증가하였으며, 이익잉여금이 16,586,420원 감소하였습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항을 적용하여 매출채권 손실충당금이 16,586,420원 증가하고, 이익잉여금이16,586,420원 감소하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호(리스)기업회계기준서 제1116호(리스)는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호(리스)는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 수행할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

현금	2,654,254	2,451,970

보통예금	4,023,013,220	4,454,165,898

외화예금	32,869	2,963,154,287

기타	256,133,522	104,890,301

합 계	4,281,833,865	7,524,662,456

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

매출채권	20,499,725,577	25,901,231,750

대손충당금	(1,462,588,418)	(1,473,367,428)

합 계	19,037,137,159	24,427,864,322

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

지분증권	843,359,198	-

단기매매증권	-	1,937,859,222

채무증권(*1)	9,999,999,840	-

유동성만기보유증권(*2)	-	1,000,000,000

단기대여금	-	70,500,000

미수금	10,544,387	567,220,392

미수수익	14,093,150	8,288,219

합 계	1,0867,996,575	3,583,867,833

(*1) 당분기 채무증권은 중앙일보선취사채(999,999,9840원,연이자율 3.0%) 및 나인원한남신탁펀드(부동산펀드, 액면가 4,000,000,000원, 연이자율 4%)와 대한해운선취사채(전자단기사채, 5,000,000,000원, 연이자율 3.65%)로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 유동성만기보유증권은 주식회사 대한항공이 발행한 제60회 무보증사채(액면가1,000,000,000원, 연이자율 4.8%)로 당분기 만기상환 받았습니다.

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

지분증권(*1)	9,747,950,000	-

매도가능증권	-	11,005,750,000

만기보유증권	-	999,999,840

장기금융상품(*2)	175,595,380	45,198,460

보증금	28,041,370	89,420,970

합 계	9,951,586,750	12,140,369,270

(*1) 당사의 지분증권은 전액 (주)포스코 주식 33,100주로 구성되어 있습니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 4,500,000원의 장기금융상품이 당좌계좌 개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

상품	7,324,830,564	3,403,622,123

제품	1,649,798,340	1,749,161,482

원재료	9,158,889,204	13,819,758,028

미착품	454,937	4,206,575

저장품	54,703,670	54,703,670

합 계	18,188,676,715	19,031,451,878

당분기 중 재고자산평가손실환입으로 인식 금액은 23,840,153원이며, 해당 평가손익은 매출원가에 가감하였습니다

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

선급금	-	1,180,000

선급비용	8,128,259	5,349,873

합 계	8,128,259	6,529,873

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

취득원가	26,936,813,388	26,980,272,905

감가상각누계액	(16,016,673,005)	(15,724,490,218)

장부금액	10,920,140,383	11,255,782,687

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당) 분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,744,496,000	7,077,022,421	1,181,605,964	10,555,131,520	548,318,271	42,885,386	830,813,343	26,980,272,905

취득금액	-	-	-	-	142,641,474	-	-	142,641,474

처분금액	(12,000,000)	(31,000,000)	-	-	(143,100,991)	-	-	(186,100,991)

분기말금액	6,732,496,000	7,046,022,421	1,181,605,964	10,555,131,520	547,858,754	42,885,386	830,813,343	26,936,813,388

[감가상각누계액]

기초금액	-	(4,344,880,343)	(738,926,904)	(9,304,605,580)	(465,076,769)	(42,866,386)	(828,134,236)	(15,724,490,218)

감가상각비	-	(154,946,089)	(21,237,761)	(181,152,112)	(79,666,339)	-	(1,548,068)	(438,550,369)

처분금액	-	13,182,750	-	-	133,184,832	-	-	146,367,582

분기말금액	-	(4,486,643,682)	(760,164,665)	(9,485,757,692)	(411,558,276)	(42,866,386)	(829,682,304)	(16,016,673,005)

[장부금액]

기초금액	6,744,496,000	2,732,142,078	442,679,060	1,250,525,940	83,241,502	19,000	2,679,107	11,255,782,687

분기말금액	6,732,496,000	2,559,378,739	421,441,299	1,069,373,828	136,300,478	19,000	1,131,039	10,920,140,383

2) 제 45(전) 기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,299,131,520	581,381,639	42,885,386	830,813,343	26,805,037,150

취득금액	-	-	-	256,000,000	-	-	-	256,000,000

처분금액	(18,756,540)	(28,944,337)	-	-	(33,063,368)	-	-	(80,764,245)

기말금액	6,744,496,000	7,077,022,421	1,181,605,964	10,555,131,520	548,318,271	42,885,386	830,813,343	26,980,272,905

[감가상각누계액]

기초금액	-	(4,146,776,050)	(710,609,883)	(9,075,319,430)	(435,701,928)	(42,866,386)	(823,976,311)	(15,235,249,988)

감가상각비	-	(207,511,196)	(28,317,021)	(229,286,150)	(62,437,209)	-	(4,157,925)	(531,709,501)

처분금액	-	9,406,903	-	-	33,062,368	-	-	42,469,271

기말금액	-	(4,344,880,343)	(738,926,904)	(9,304,605,580)	(465,076,769)	(42,866,386)	(828,134,236)	(15,724,490,218)

[장부금액]

기초금액	6,763,252,540	2,959,190,708	470,996,081	1,223,812,090	145,679,711	19,000	6,837,032	11,569,787,162

기말금액	6,744,496,000	2,732,142,078	442,679,060	1,250,525,940	83,241,502	19,000	2,679,107	11,255,782,687

(3) 상기 유형자산 중 토지 6,732,496,000원, 건물(구축물 포함) 2,913,548,925원 및 기계장치(공구와기구 포함) 1,069,392,828원은 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 각각 5,210,000,000원과 24,766,200,000원이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산(회원가입권) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

취득원가	1,094,632,426	1,093,754,626

손상차손누계액	(285,673,959)	(285,673,959)

장부금액	808,958,467	808,080,667

(2) 당분기와 전기 중 무형자산(회원가입권) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

[취득원가]

기초금액	1,093,754,626	1,165,955,906

취득금액	877,800	39,900,000

처분금액	-	(112,101,280)

기말금액	1,094,632,426	1,093,754,626

[손상차손누계액]

기초금액	(285,673,959)	(285,673,959)

기말금액	(285,673,959)	(285,673,959)

[장부금액]

기초금액	808,080,667	880,281,947

기말금액	808,958,467	808,080,667

11. 투자부동산당분기와 전기 중 당사의 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

기초금액	590,980,302	598,949,252

감가상각비	(5,976,712)	(7,968,950)

기말금액	585,003,590	590,980,302

12. 차입금당분기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	차입처	통화	최초 차입일	만기일/상환일	이자율(%)	제 46(당) 기

단기차입금	한국산업은행	USD	2018.06.19	2018.10.19	3.95	1,511,817

한편, 당사는 한국산업은행 차입금에 대하여 토지, 건물(구축물 포함), 기계장치(공구와기구 포함)을 담보로 제공하고 있으며, 채권 최고액은 17,746,680,000원입니다. 13. 기타금융부채(1) 기타금융부채(유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

미지급금	144,104,769	596,164,037

미지급비용	45,421,397	42,983,852

임대보증금	180,000,000	10,000,000

합 계	369,526,166	649,147,889

(2) 기타금융부채(비유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

임대보증금	10,000,000	185,000,000

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

선수금	79,582,667	333,489,377

예수금	91,377,992	229,476,989

미지급부가세	392,645,490	-

합 계	563,606,149	562,966,366

15. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식하는 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

확정급여채무의 현재가치	1,367,725,097	1,224,138,485

사외적립자산의 공정가치	(855,748,172)	(847,282,620)

합 계	511,976,925	376,855,865

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

기초잔액	1,224,138,485	909,130,291

당기근무원가	134,426,865	139,384,527

이자원가	26,308,290	22,843,014

순확정급여부채의 재측정요소	-	281,599,568

재무적가정의 변동	-	(41,114,808)

기타조정	-	322,714,376

지급액	(17,148,543)	(128,818,915)

기말잔액	1,367,725,097	1,224,138,485

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

기초잔액	847,282,620	737,906,935

이자수익	12,948,711	19,847,935

순확정급여부채의 재측정요소	-	(12,295,080)

회사 기여금	-	152,000,000

지급액	(4,483,159)	(50,177,170)

기말잔액	855,748,172	847,282,620

16. 금융상품(1) 금융상품의 구분1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

지분증권	843,359,198	9,747,950,000	-	-

채무증권	-	-	9,999,999,840	-

현금및현금성자산	-	-	4,281,833,865	-

매출채권	-	-	19,037,137,159	-

미수금	-	-	10,544,387	-

미수수익	-	-	14,093,150	-

장기금융상품	-	-	175,595,380	-

임차보증금	-	-	28,041,370	-

매입채무	-	-	-	7,776,253,845

차입금	-	-	-	1,682,198,817

미지급금	-	-	-	144,104,769

미지급비용	-	-	-	45,421,397

임대보증금	-	-	-	190,000,000

합 계	843,359,198	9,747,950,000	33,547,245,151	9,837,978,828

2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산
및 대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융부채

단기매매증권	1,937,859,222	-	-	-

매도가능증권	-	11,005,750,000	-	-

만기보유증권	-	-	1,999,999,840	-

현금및현금성자산	-	-	7,524,662,456	-

매출채권	-	-	24,427,864,322	-

단기대여금	-	-	70,500,000	-

미수금	-	-	3,173,555	-

미수수익	-	-	8,288,219	-

장기금융상품	-	-	45,198,460	-

보증금	-	-	89,420,970	-

매입채무	-	-	-	11,288,030,345

미지급금	-	-	-	596,164,037

미지급비용	-	-	-	42,983,852

임대보증금	-	-	-	195,000,000

합 계	1,937,859,222	11,005,750,000	34,169,107,822	12,122,178,234

3) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융상품 금융손익은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 분기

(단위: 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익(세후)

이자수익/비용	배당수익	외환차손익	외화환산손익	지분증권처분손익	지분증권평가손익	파생상품거래손익	합 계

당기손익-공정가치 측정	-	4,579,820	-	-	68,009,356	(55,131,333)	9,135,000	26,592,843	-

기타포괄손익-공정가치 측정	-	215,150,000	-	-	-	-	-	215,150,000	(981,084,000)

상각후원가측정	185,342,217	-	41,147,064	(109,791)	-	-	-	255,977,230	-

상각후원가 측정 금융부채	(15,969,445)	-	(110,505,767)	5,608,218	-	-	-	(150,464,734)	-

합 계	169,372,772	219,729,820	(69,358,703)	5,498,427	68,009,356	(55,131,333)	9,135,000	347,255,339	(981,084,000)

② 제 45(전) 분기

(단위: 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익(세후)

이자수익/이자비용	배당수익	외환차손익	외화환산손익	매도가능증권처분손익	단기매매증권평가손익	단기매매증권처분손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	합 계

당기손익인식금융자산	54,310,373	1,050,000	-	-	-	(30,425,531)	162,494,619	23,360,000	1,477,600	212,267,061	-

매도가능금융자산	-	309,375,000	-	-	1,522,440,435	-	-	-	1,831,815,435	463,087,869

만기보유금융자산	56,906,039	-	-	-	-	-	-	-	56,906,039	-

대여금및수취채권	32,347,091	-	(103,931,938)	27,238,211	-	-	-	-	(44,346,636)	-

상각후원가 측정 금융부채	(2,754,619)	-	(495,497)	(3,200,169)	-	-	-	-	(6,450,285)	-

합 계	140,808,884	310,425,000	(104,427,435)	24,038,042	1,522,440,435	(30,425,531)	162,494,619	23,360,000	1,477,600	2,050,191,614	463,087,869

(2) 금융자산 손상차손1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

매출채권	1,462,588,418	1,473,367,428

2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

기초잔액(*)	1,473,367,428	1,547,767,721

대손충당금환입	(10,779,010)	(74,400,293)

기말잔액	1,462,588,418	1,473,367,428

(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과에 따른 변동금액 16,586,420원이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치 측정 금융자산]

지분증권(당기손익)	843,359,198	843,359,198	-	-

단기매매증권	-	-	1,937,859,222	1,937,859,222

지분증권(기타포괄손익)	9,747,950,000	9,747,950,000	-	-

매도가능증권	-	-	11,005,750,000	11,005,750,000

소 계	10,591,309,198	10,591,309,198	12,943,609,222	12,943,609,222

[상각후원가 측정 금융자산]

현금및현금성자산	4,281,833,865	4,281,833,865	7,524,662,456	7,524,662,456

매출채권	19,037,137,159	19,037,137,159	24,427,864,322	24,427,864,322

채무증권	9,999,999,840	9,999,999,840	-	-

만기보유금융자산	-	-	1,999,999,840	1,999,999,840

단기대여금	-	-	70,500,000	70,500,000

미수금	10,544,387	10,544,387	3,173,555	3,173,555

미수수익	14,093,150	14,093,150	8,288,219	8,288,219

장기금융상품	175,595,380	175,595,380	45,198,460	45,198,460

보증금	28,041,370	28,041,370	89,420,970	89,420,970

소 계	33,547,245,151	33,547,245,151	34,169,107,822	34,169,107,822

합 계	44,138,554,349	44,138,554,349	47,112,717,044	47,112,717,044

[공정가치 측정 금융부채]

파생상품부채	-	-	26,860,000	26,860,000

[상각후원가 측정 금융부채]

매입채무	7,776,253,845	7,776,253,845	11,288,030,345	11,288,030,345

미지급금	144,104,769	144,104,769	596,164,037	596,164,037

단기차입금	1,682,198,817	1,682,198,817	-	-

미지급비용	45,421,397	45,421,397	42,983,852	42,983,852

임대보증금	190,000,000	190,000,000	195,000,000	195,000,000

소 계	9,837,978,828	9,837,978,828	12,122,178,234	12,122,178,234

합 계	9,837,978,828	9,837,978,828	12,149,038,234	12,149,038,234

2) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 46(당) 분기

[금융자산]

지분증권(당기손익)	843,359,198	-	-	843,359,198

지분증권(기타포괄손익)	9,747,950,000	-	-	9,747,950,000

합 계	10,591,309,198	-	-	10,591,309,198

제 45(전) 기

[금융자산]

단기매매증권	1,937,859,222	-	-	1,937,859,222

매도가능증권	11,005,750,000	-	-	11,005,750,000

금융자산 합계	12,943,609,222	-	-	12,943,609,222

[금융부채]

파생상품부채	-	26,860,000	-	26,860,000

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수 준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

17. 자본당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

18. 적립금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

지분증권평가손익	(82,096,598)	-

매도가능증권평가이익	-	3,567,604,869

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합 계	1,389,064,019	5,038,765,486

(2) 당분기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감(*)	법인세효과	분기말

지분증권평가손익	3,567,604,869	(3,649,731,467)	164,223,196	(82,096,598)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	5,038,765,486	(3,649,731,467)	164,223,196	1,389,064,019

(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과에 따른 변동금액 (-)2,668,617,467원이포함되어 있습니다.

2) 제 45(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능증권평가이익	2,704,338,000	1,106,752,396	(243,485,527)	3,567,604,869

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	4,175,498,617	1,106,752,396	(243,485,527)	5,038,765,486

19. 자기주식당반기말 현재 당사는 당사 주식의 가격 안정화를 위하여 자기주식 78,109주(취득원가 226,398,605원)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

법정적립금	2,500,000,000	2,462,500,000

임의적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	45,049,707,975	42,796,373,611

합 계	54,558,806,768	52,267,972,404

21. 영업부문(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

[재화의 판매]

제품매출	42,494,463,313	37,511,480,608

상품매출	28,359,926,418	27,414,707,247

소 계	70,854,389,731	64,926,187,855

[용역의 제공]

수탁가공매출	900,894,133	1,313,765,765

합 계	71,755,283,864	66,239,953,620

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

22. 관리비및물류비 (1) 관리비당분기와 전분기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

급여	1,261,521,250	989,251,223

상여금	29,060,000	68,702,000

퇴직급여	94,687,848	56,372,580

복리후생비	150,676,001	120,552,923

접대비	23,890,407	34,975,444

감가상각비	49,698,042	54,678,389

세금과공과	3,041,358	16,029,807

광고선전비	2,800,000	2,500,000

대손충당금환입	(27,365,430)	(46,196,333)

여비교통비	4,525,143	9,053,106

통신비	10,633,114	8,435,853

수선비	800,000	-

보험료	3,647,550	5,270,120

지급수수료	184,521,084	146,383,604

소모품비	12,768,675	22,943,038

차량유지비	71,879,228	46,527,418

도서인쇄비	854,000	790,000

교육훈련비	697,760	766,000

잡비	280,000	-

합 계	1,878,616,030	1,537,035,172

(2) 물류비당분기와 전분기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

운반비	1,003,053,509	999,451,035

23. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

[금융수익]

이자수익	185,342,217	143,563,503

배당금수익	219,729,820	310,425,000

외환차익	65,026,425	23,162,064

외화환산이익	5,608,588	23,817,945

지분증권평가이익	71,066,690	-

단기매매증권평가이익	-	92,576,211

지분증권처분이익	73,564,450	-

단기매매증권처분이익	-	162,861,529

매도가능증권처분이익	-	1,522,440,435

파생상품평가이익	-	23,360,000

파생상품거래이익	10,135,000	46,751,000

합 계	630,473,190	2,348,957,687

[금융비용]

이자비용	15,969,445	2,754,619

지분증권 평가손실	126,198,023	-

단기매매증권평가손실	-	123,001,742

지분증권 처분손실	5,555,094	-

단기매매증권처분손실	-	366,910

외환차손	134,385,128	127,589,499

외화환산손실	110,161	(220,097)

파생상품거래손실	1,000,000	45,273,400

합 계	283,217,851	298,766,073

24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

[기타영업외수익]

임대료수익	34,385,000	38,300,000

유형자산처분이익	54,721,136	29,706,026

잡이익	60,159,239	161,168,089

합 계	149,265,375	229,174,115

[기타영업외비용]

무형자산처분손실	-	2,414,280

잡손실	45,227	7,803,287

합 계	45,227	10,217,567

25. 비용의 성격별 분류

당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

재고자산의 변동	842,775,163	1,326,556,085

원재료 및 상품 매입액	66,044,649,779	54,525,417,188

급여	2,134,174,669	1,869,362,124

퇴직급여	147,786,444	106,784,703

복리후생비	271,672,872	239,209,635

접대비	26,839,907	36,635,824

감가상각비	444,527,081	401,546,842

대손충당금환입	(27,365,430)	(46,196,333)

운반비	1,003,053,509	999,451,035

지급수수료	248,023,390	219,876,161

전력비	139,564,245	144,509,410

수선비	114,649,082	272,751,200

소모품비	146,646,942	296,590,301

포장비	34,651,225	56,209,930

외주가공비	17,987,910	33,125,185

차량유지비	81,087,475	55,025,121

세금과공과	24,785,878	79,893,547

중장비유지비	20,809,974	27,640,734

수도광열비	3,376,820	1,905,860

기타	41,809,787	44,243,295

합 계	71,761,506,722	60,690,537,847

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

보통주분기순이익	333,463,346	6,026,257,957

가중평균유통보통주식수(*)	9,921,891주	9,921,891주

기본주당순이익	34	607

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

기초 발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

자기주식 효과(총 78,109주)	(78,109)	(78,109)

가중평균유통보통주식수	9,921,891	9,921,891

당분기말과 전분기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	금융기관	보증 등의 내용	보증금액

대표이사	(주)우리은행	기업구매자금대출	6,000,000,000

수입신용장	USD 8,640,000

(주)신한은행	기업구매자금대출	6,000,000,000

수입신용장	USD 4,800,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

급여	506,500,007	372,274,006

퇴직급여	49,763,070	19,826,344

합 계	556,263,077	392,100,350

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	금융기관 명	통화	약정한도	실행액

기업구매자금대출	(주)우리은행	KRW	5,000,000,000	-

(주)신한은행	KRW	5,000,000,000	-

기업일반자금대출	한국산업은행	KRW	7,000,000,000	-

외화일반자금대출	한국산업은행	USD	4,000,000	1,511,817

수입신용장	한국산업은행	USD	3,000,000	-

(주)신한은행	USD	4,000,000	-

(주)우리은행	USD	7,200,000	-

(주)국민은행	USD	1,000,000	923,994

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

토지, 건물,구축물, 기계장치,공구와기구	10,715,437,753	13,072,640,000	(주)우리은행	단기차입금담보제공

17,746,680,000	한국산업은행

30. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

감가상각비	444,527,081	401,546,842

퇴직급여	160,735,155	106,784,703

외화환산손실	219,657	105,344,723

법인세비용	160,668,580	1,686,482,260

지분증권평가손실

단기매매증권평가손실	126,198,023	123,001,742

재가자산평가손실	(23,840,153)

유형자산처분이익	(54,721,136)	(29,706,026)

이자수익	(185,342,217)	(143,563,503)

외화환산이익	(5,608,588)

파생상품거래손실	(25,220,000)	45,273,400

파생상품거래이익	(1,640,000)	(46,751,000)

파생상품평가이익	(23,360,000)

배당금수익	(219,729,820)	(310,425,000)

단기매매증권평가이익	(71,066,690)	(92,576,211)

대손충당금 환입	(27,365,430)	(46,196,333)

합 계	277,814,462	1,775,855,597

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

매출채권의 감소(증가)	5,401,506,173	(6,235,077,393)

미수금의 감소	556,676,005	715,462

단기매매증권의 감소(증가)	1,039,368,691	(1,380,629,322)

재고자산의 감소(증가)	866,615,316	1,426,324,442

선급금의 감소(증가)	1,180,000	20,615,389

선급비용의 감소(증가)	(2,778,386)	1,058,184

부가세대급금의 감소(증가)	-	(3,243,773)

장기금융상품의 감소(증가)	(130,396,920)	(5,598,580)

이연법인세자산의 증가(감소)	21,327,037

보증금의 감소(증가)	61,379,600

사외적립자산의 감소	(8,465,552)	46,574,764

매입채무의 증가(감소)	(3,506,277,408)	6,014,093,176

파생상품부채의 감소

미지급금의 증가(감소)	(452,059,268)	8,262,936

선수금의 증가(감소)	(253,906,710)	(15,725,061)

예수금의 증가(감소)	(138,098,997)	(32,067,689)

미지급부가세의 증가(감소)	392,645,490	202,346,645

임대보증금의 증가(감소)	(5,000,000)	15,000,000

미지급법인세의 증가(감소)	(728,094,090)

이연법인세부채의 증가(감소)	276,716,000	360,599,380

퇴직금의 지급	(17,148,543)	(118,772,101)

미지급비용의 증가(감소)	17,502,144	(34,722,971)

합 계	4,099,457,635	(437,013,565)