대동스틸 분기보고서 (2020.09)
1. 요약재무정보

(단위 :원 )

구 분	제48기 분기	제47기 연간	제46기 연간

[유동자산]	52,300,342,255	58,141,482,501	53,040,330,299

1. 현금및현금성자산	2,900,264,345	9,796,682,557	7,301,726,728

2. 매출채권	21,902,527,228	21,758,709,573	22,062,454,184

3. 기타금융자산	11,716,450,394	7,433,691,354	8,727,175,113

4. 재고자산	13,982,993,603	19,084,921,669	14,795,975,290

5. 당기법인세자산	14,233,730	58,860,360	145,299,070

6. 기타유동자산	1,783,872,955	8,616,988	7,699,914

[비유동자산]	19,974,291,927	20,173,494,244	20,600,380,667

1. 기타금융자산	8,027,055,069	8,247,403,113	8,291,982,534

2. 유형자산	10,038,126,962	10,724,059,374	11,172,922,069

3. 무형자산	271,058,467	271,058,467	308,958,467

4. 투자부동산	569,065,690	575,042,402	583,011,352

5. 이연법인세자산	1,068,985,739	355,930,888	243,506,245

자산총계	72,274,634,182	78,314,976,745	73,640,710,966

[유동부채]	11,793,977,623	12,070,917,386	11,403,798,022

1. 매입채무	10,558,363,534	10,469,671,384	9,525,026,555

2. 차입금	-	-	789,928,883

3. 기타금융부채	427,764,833	500,699,550	529,122,137

4. 파생상품부채	-	-	2,100,000

5. 당기법인세부채	52,967,175	-	-

6. 기타유동부채	734,870,437	1,080,534,808	557,620,447

7. 리스부채	20,011,644	20,011,644	-

[비유동부채]	1,185,414,324	5,130,656,828	570,080,422

1. 차입금	-	4,000,000,000	-

2. 기타금융부채	180,000,000	180,000,000	10,000,000

3. 확정급여부채	1,000,920,018	930,737,157	560,080,422

4. 이연법인세부채	-	-	-

5. 리스부채	4,494,306	19,919,671	-

부채총계	12,979,391,947	17,201,574,214	11,973,878,444

1. 자본금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

2. 자본잉여금	2,734,550,966	2,734,550,966	2,734,550,966

3. 적립금	(226,398,605)	(108,379,981)	59,437,019

4. 자기주식	(1,029,489,820)	(226,398,605)	(226,398,605)

5. 이익잉여금	52,816,579,694	53,713,630,151	54,099,243,142

자본총계	59,295,242,235	61,113,402,531	61,666,832,522

매출액	77,745,858,901	113,290,547,142	101,539,495,517

영업이익(손실)	253,860,469	(520,332,485)	(419,268,571)

법인세차감전순이익(손실)	(969,482,422)	344,214,090	36,841,383

당기순이익(손실)	(599,393,727)	312,615,240	46,829,890

총포괄손익(손실)	(1,520,503,566)	(57,335,441)	(2,440,587,954)

주당이익	(60)	32	5

※ 제47기, 제46기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제48기 분기재무제표는 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 제47기(전기) 및 제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

2. 재무정보 이용상의 유의점

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 확정급여채무의 측정

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1:	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2:	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3:	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 금융상품

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 18에 기재하였습니다.

4. 위 험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 총자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

차입금 총계	-	4,000,000,000

차감: 현금및현금성자산	2,897,339,119	9,796,682,557

순차입금	(2,897,339,119)	(5,796,682,557)

자본총계	58,295,242,235	61,113,402,531

총자본차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액으로 총자본 대비 차입금비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산 및 기타금융부채에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있으며, 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

현금및현금성자산(*)	2,897,339,119	9,793,643,446

매출채권	23,462,806,651	21,758,709,573

기타금융자산(유동)

단기금융상품	6,100,000,000	7,020,552,466

당기손익-공정가치측정금융자산	5,600,720,520	-

단기대여금	4,750,000

미수금(**)	4,771,534	6,576,875

미수수익	12,369,863

소 계	11,710,242,054	7,039,499,204

기타금융자산(비유동)

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	543,113,864	402,979,424

보증금	12,361,370	11,773,689

소 계	559,975,234	419,253,113

합 계	38,630,363,058	39,011,105,336

(*) 동 금액은 보고기간 말 현재의 현금 시재액을 제외한 금액입니다.

(**) 동 금액은 보고기간 중 발생한 선납부가세를 제외한 금액입니다.② 금융자산 손상차손 가. 당기 및 전기 중 매출채권을 제외한 금융자산에서 인식한 손상차손은 없습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

매출채권	1,560,279,423	1,554,600,428

다. 당분기말 현재 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

1개월 이내	8,350,420,749	-	8,279,331,333	822,050

1개월-3개월	8,331,072,767	1,641,087	9,870,566,121	1,821,246

3개월-12개월	5,237,963,325	15,288,526	3,663,296,914	51,841,499

12개월 초과	1,543,349,810	1,543,349,810	1,500,115,633	1,500,115,633

합 계	23,462,806,651	1,560,279,423	23,313,310,001	1,554,600,428

라. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

기초잔액	1,554,600,428	1,463,019,872

대손충당금의 증가(환입)	5,678,995	91,580,556

기말잔액	1,560,279,423	1,554,600,428

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 금융부채의 예상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년	2년 초과

[유동성 금융부채]

매입채무	10,558,363,534	12,278,952,622	12,278,952,622

기타금융부채(유동)	-	-

미지급금	263,353,234	293,710,325	293,710,325	-	-

미지급비용	149411599	210,543,997	210,543,997	-	-

임대보증금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	-	-

소 계	278,353,234	519,254,322	519,254,322	-	-

유동리스부채	20,011,644	20,011,644	20,011,644	-	-

유동성 금융부채 계	10,856,728,412	14,423,554,256	14,423,554,256	-	-

[비유동성 금융부채]

기타금융부채(비유동)

임대보증금	180,000,000	180,000,000	-	180,000,000	-

비유동리스부채	4,494,306	4,494,306	-	4,494,306	-

비유동성 금융부채 계	184,494,306	184,494,306	-	184,494,306

합 계	11,041,222,718	14,608,048,562	14,423,554,256	184,494,306

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 금융부채의 잔존만기 별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자 지급 예정액을 포함하고 있으며, 잔존계약만기에 따른 만기 분석 외에 당기말 현재 당사가금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 노출된 금액은 없습니다.

④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 적절히 관리하기 위해 지속적인 모니터링을수행하고 있습니다.

당사는 원재료 구매 및 차입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: JPY, CNY, USD, 원화단위: 원)

구 분	통화	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	42,957.17	50,410,237	25,184.12	29,158,171

JPY	135,000	1,501,281	152,000	1,616,474

CNY	2,550	438,345	2,550	422,637

외화자산 합계	52,349,863	-	31,197,282

[외화부채]

매입채무	USD	-	-	-	-

외화부채 합계	-	-	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,041,023	(5,041,023)	2,915,817	(2,915,817)

JPY	150,128	(150,128)	161,647	(161,647)

CNY	43,834	(43,834)	42,263	(42,263)

나. 이자율위험당사는 차입금과 채무증권 등으로부터 이자비용이 발생하고있으며, 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 당사는 채무증권 및 장단기 금융상품 등을 보유하고 있습니다.이 금융부채와 금융자산으로부터 이자비용 및 이자수익이 발생하고 있으며 당사는 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

나-1)당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

[변동이자율]

현금및현금성자산	2,897,339,119	9,793,643,446

당기손익-공정가치측정금융자산	5,600,720,520	-

장기금융상품(*)	-	-

[고정이자율]

단기금융상품	6,100,000,000	7,020,552,466

장기차입금	-	4,000,000,000

(*) 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금에 해당하며, 이자가 발생하지 않습니다.

나-2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	84,980,596	(84,980,596)	97,936,434	(97,936,434)