대동스틸 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 49(당) 분기 2021년 09월 30일 현재
제 48(전) 분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 대동스틸

1. 회사의 개요 주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09

오수복	1,000,000	10.00

(주)포스코	498,000	4.98

임주희	215,715	2.16

임지현	143,141	1.43

기 타	6,133,897	61.34

합 계	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대하여 공정가치 측정을 요구하는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전 체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자세한 정보는 주석 17 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한정책은 주석 27 에 기재하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

현금	2,547,799	2,678,223

제예금 등	8,057,764,012	10,523,461,323

합 계	8,060,311,811	10,526,139,546

5. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

매출채권	25,309,976,384	21,658,506,606

대손충당금	(175,486,702)	(1,556,910,972)

합 계	25,134,489,682	20,101,595,634

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품

채무증권	5,900,000,000	-	8,000,000,000	-

당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	-	4,500,000

소계	5,900,000,000	4,500,000	8,000,000,000	4,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	1,028,320,013	-	470,128,000	-

채무증권(*3)	200,000,000	-	200,000,000	-

RP	-	-	1,135,015,197	-

보장성보험	-	624,190,952	-	561,373,504

소계	1,228,320,013	624,190,952	1,805,143,197	561,373,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	10,741,500,000	-	10,363,200,000

단기대여금	-	-	2,500,000	-

미수금	825,114,307	-	154,493,820	-

미수수익	7,926,230	-	23,987,432	-

보증금	1,268,824,000	431,659,217	-	33,224,433

합계	9,230,184,550	11,801,850,169	9,986,124,449	10,962,297,937

(*1) 동 금융자산은 전액 사용이 제한되어 있습니다.
(*2) 동 금융자산은 전액 (주)포스코 주식으로 구성되어 있습니다.
(*3) 전기 중 옵티머스 펀드의 환매중단과 관련하여 전기말 현재 환매될 것으로 예상되는 추정치(10%)를 공정가치로 측정하여 1,800백만원의 평가손실을 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,575,437,239	(2,076,058)	15,573,361,181	4,346,434,705	-	4,346,434,705

제품	3,050,746,360	(12,248,721)	3,038,497,639	1,671,509,797	(17,000,434)	1,654,509,363

원재료	21,298,600,143	(7,925,509)	21,290,674,634	11,183,689,532	-	11,183,689,532

미착품	533,681,744	533,681,744	113,551,980	-	113,551,980

저장품	25,488,800	25,488,800	25,488,800	-	25,488,800

합계	40,483,954,286	(22,250,288)	40,461,703,998	17,340,674,814	(17,000,434)	17,323,674,380

당분기와 전분기 중 요약분기포괄손익계산서에 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 각각 (16,788,241)원과 (31,768,279)원이며, 해당 손실(환입)액은 매출원가에 가감하였습니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

선급금	138,780,084	27,200,000

선급비용	99,933,368	9,502,255

부가세대급금	-	4,640,122

합계	238,713,452	41,342,377

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,732,496,000	6,732,496,000

건물	8,365,366,321	(5,116,771,587)	3,248,594,734

구축물	1,181,605,964	(842,573,284)	339,032,680

기계장치	10,771,131,520	(10,212,396,914)	558,734,606

차량운반구	415,685,927	(377,502,391)	38,183,536

공구와기구	42,885,386	(42,866,386)	19,000

비품	830,813,343	(830,541,343)	272,000

사용권자산	281,972,116	(69,603,330)	212,368,786

합계	28,621,956,577	(17,492,255,235)	11,129,701,342

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,763,543,797	-	6,763,543,797

건물	7,115,177,996	(4,954,595,568)	2,160,582,428

구축물	1,181,605,964	(822,250,449)	359,355,515

기계장치	10,555,131,520	(10,029,214,030)	525,917,490

차량운반구	543,429,292	(470,282,417)	73,146,875

공구와기구	42,885,386	(42,866,386)	19,000

비품	830,813,343	(830,541,343)	272,000

사용권자산	102,814,604	(41,791,652)	61,022,952

합계	27,135,401,902	(17,191,541,845)	9,943,860,057

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토지	6,732,496,000	-	-	-	6,732,496,000

건물	2,160,582,428	1,319,343,900	-	(154,093,328)	3,248,594,734

구축물	359,355,515	-	-	(20,322,835)	339,032,680

기계장치	525,917,490	216,000,000	-	(183,182,884)	558,734,606

차량운반구	73,146,875	22,198,109	(149,941,474)	(33,386,866)	38,183,536

공구와기구	19,000	-	-	-	19,000

비품	272,000	-	-	-	272,000

사용권자산	61,022,952	179,157,512	-	(27,811,678)	212,368,786

합계	9,912,812,260	1,736,699,521	(149,941,474)	(418,797,591)	11,129,701,342

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토지	6,827,731,217	-	(64,187,420)	-	6,763,543,797

건물	2,582,191,526	-	(212,588,061)	(209,021,037)	2,160,582,428

구축물	386,452,634	-	-	(27,097,119)	359,355,515

기계장치	767,453,640	-	-	(241,536,150)	525,917,490

차량운반구	119,775,120	-	-	(46,628,245)	73,146,875

공구와기구	19,000	-	-	-	19,000

비품	272,000	-	-	-	272,000

사용권자산	40,164,237	44,601,564	-	(23,742,849)	61,022,952

합계	10,724,059,374	44,601,564	(276,775,481)	(548,025,400)	9,943,860,057

(3) 상기 유형자산 중 토지 6,732,496,000원, 건물(구축물 포함) 3,553,531,093원 및 기계장치(공구와기구 포함) 558,758,606원은 차입금의 담보를 위하여 (주)우리은행, 한국산업은행 및 매입대금과 관련하여 거래처에 제공되어 있으며 채권최고액은 각각 5,210,000,000원, 12,000,000,000원, 8,600,000,000원이 설정되어 있습니다.

10. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 차량운반구와 부동산을 리스하고 있습니다. 차량운반구의 리스는 계약마다 기간이 상이하나 일반적으로 3~4년으로 체결되며 연장선택권이 존재하지 않습니다.부동산 리스는 일반적으로 계약상 해지불능기간은 1년이나 연장선택권의 행사가능성을 고려하여 리스기간을 2년으로 추정하였습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	2,906,450	58,116,502	61,022,952

사용권자산 추가	-	179,157,512	179,157,512

감가상각비	(2,378,007)	(25,433,671)	(27,811,678)

당분기말	528,443	211,840,343	212,368,786

② 전기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,077,122	34,087,115	40,164,237

사용권자산 추가	-	44,601,564	44,601,564

감가상각비	(3,170,672)	(20,572,177)	(23,742,849)

전기말	2,906,450	58,116,502	61,022,952

2) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

리스부채에 대한 이자비용	1,837,064	1,084,235

사용권자산 감가상각비	27,811,678	15,716,439

소액리스와 관련된 비용	5,845,000	5,850,000

임차보증금에 대한 이자수익	(1,321,636)	(317,517)

합계	34,172,106	22,333,157

3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

리스부채에서 발생한 현금유출	28,043,201	15,425,365

소액자산 리스 관련 비용	5,845,000	5,850,000

총현금유출액	33,888,201	21,275,365

4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

기초금액	57,069,708	39,931,315

설정	168,621,284	40,136,491

이자비용	1,837,064	1,743,134

지급	(28,043,201)	(24,741,232)

기말금액	199,484,855	57,069,708

5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운용의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스 로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기에 인식한 리스료 수익은 35,685,000원( 전분기: 36,865,000원)입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(323,573,959)	271,058,467

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원가입권	594,632,426	(323,573,959)	271,058,467

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손	기말금액

회원가입권	271,058,467	-	271,058,467

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	손상차손	기말금액

회원가입권	271,058,467	-	271,058,467

12. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

기초금액	567,073,452	575,042,402

계정재분류	95,737,076

감가상각비	(4,552,834)	(7,968,950)

처분액	(269,253,600)	-

장부금액	389,004,094	567,073,452

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

분 류	차입처	차입금 종류	이자율	만기	통화	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금	(주)국민은행	USANCE 차입금	-	-	USD	77,822	276,636,409	201,070	218,764,159

단기차입금	우리은행	원화대출	2.54%	2022.09.15	KRW	-	4,000,000,000	-	4,000,000,000

단기차입금	NH투자증권	옵티머스유동성지원금(*)	-	2021.12.13	KRW	-	600,000,000	-	600,000,000

합계	77,822	4,876,636,409	201,070	4,818,764,159

(*) 옵티머스 펀드 판매사인 NH투자증권으로부터 펀드 투자금액의 30%인 6억원의 무이자부 유동성 지원금을 차입금 형식으로 수령하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	차입처	차입금 종류	이자율	만기일	당반기말	전기말

장기차입금	산업은행	일반자금대출	1.77%	2024.02.25	444,570,000	-

14. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

미지급금	326,671,716	309,654,845

미지급비용	190,890,389	152,175,347

보증금	-	175,000,000

합계	517,562,105	636,830,192

(2) 기타금융부채(비유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

보증금	115,000,000	20,000,000

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

선수금(*)	650,814,815	363,612,450

선수수익	89,889,467	69,379,780

부가세예수금	-	-

예수금	112,944,840	125,985,415

합계	853,649,122	558,977,645

(*) 철강상품 및 제품 판매와 관련한 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채입니다.

16. 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식하는 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

확정급여채무의 현재가치	2,389,535,472	1,722,990,768

사외적립자산의 공정가치	(1,189,293,888)	(1,176,929,518)

합계	1,200,241,584	546,061,250

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

기초잔액	1,722,990,768	2,091,502,719

당기근무원가	140,074,820	247,522,079

이자원가	21,821,219	28,644,076

재측정요소	542,839,141	(429,473,211)

재무적가정의 변동	(40,339,297)	(26,608,280)

기타조정	583,178,438	(402,864,931)

지급액	(38,190,476)	(215,204,895)

기말잔액	2,389,535,472	1,722,990,768

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

기초잔액	1,176,929,518	1,160,765,562

이자수익	20,052,496	26,336,744

재측정요소	-	(12,157,070)

회사 기여금	-	100,000,000

지급액	(7,688,126)	(98,015,718)

기말잔액	1,189,293,888	1,176,929,518

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

정기예금	1,185,002,988	1,172,638,618

국민연금전환금	4,290,900	4,290,900

합계	1,189,293,888	1,176,929,518

(6) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

당기근무원가	140,074,820	123,761,040

순확정급여부채의 순이자	1,151,884	1,153,651

합계	141,226,704	124,914,691

17. 금융상품 (1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	8,060,311,811	8,060,311,811

매출채권	-	-	25,134,489,682	25,134,489,682

기타금융자산

단기금융상품	200,000,000	-	5,900,000,000	6,100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,028,320,013	-	-	1,028,320,013

단기대여금	-	-	-	-

미수금	-	-	825,114,307	825,114,307

미수수익	-	-	7,926,230	7,926,230

보증금	-	-	1,268,824,000	1,268,824,000

소계	1,228,320,013	-	8,001,864,537	9,230,184,550

유동자산 계	1,228,320,013	-	41,196,666,030	42,424,986,043

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	624,190,952	-	-	624,190,952

보증금	-	-	431,659,217	431,659,217

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,741,500,000	-	10,741,500,000

비유동자산 계	624,190,952	10,741,500,000	431,659,217	11,797,350,169

합계	1,852,510,965	10,741,500,000	41,628,325,247	54,222,336,212

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	10,526,139,546	10,526,139,546

매출채권	-	-	20,101,595,634	20,101,595,634

기타금융자산

단기금융상품	-	-	8,000,000,000	8,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,805,143,197	-	-	1,805,143,197

단기대여금	-	-	2,500,000	2,500,000

미수금	-	-	154,493,820	154,493,820

미수수익	-	-	23,987,432	23,987,432

소계	1,805,143,197	-	8,180,981,252	9,986,124,449

유동자산 계	1,805,143,197	-	38,808,716,432	40,613,859,629

[비유동자산]

기타금융자산

장기금융상품	-	-	4,500,000	4,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	561,373,504	-	-	561,373,504

임차보증금	-	-	33,224,433	33,224,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,363,200,000	-	10,363,200,000

비유동자산 계	561,373,504	10,363,200,000	37,724,433	10,962,297,937

합계	2,366,516,701	10,363,200,000	38,846,440,865	51,576,157,566

(2) 금융부채1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무	15,152,279,187	15,152,279,187

단기차입금	4,876,636,409	4,876,636,409

미지급금	326,671,716	326,671,716

미지급비용	190,890,389	190,890,389

리스부채	59,013,431	59,013,431

유동부채 계	20,605,491,132	20,605,491,132

[비유동부채]

장기차입금	444,570,000	444,570,000

임대보증금	115,000,000	115,000,000

리스부채	140,471,424	140,471,424

비유동부채 계	700,041,424	700,041,424

합계	21,305,532,556	21,305,532,556

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무	10,349,241,267	10,349,241,267

단기차입금	4,818,764,159	4,818,764,159

미지급금	309,654,845	309,654,845

미지급비용	152,175,347	152,175,347

임대보증금	175,000,000	175,000,000

리스부채	29,048,579	29,048,579

유동부채 계	15,833,884,197	15,833,884,197

[비유동부채]

임대보증금	20,000,000	20,000,000

리스부채	28,021,129	28,021,129

비유동부채 계	48,021,129	48,021,129

합계	15,881,905,326	15,881,905,326

(3) 당분기와 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	-	-	213,073,565	-	-	213,073,565

이자비용	-	-	-	-	50,589,522	50,589,522

배당수익	5,133,890	399,300,000	-	-	-	404,433,890

외화환산이익(손실)	-	-	53,276,596	-	(9,357,204)	43,919,392

외환차익(차손)	-	-	-	-	(102,754,291)	(102,754,291)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익(손실)	251,497,385	-	-	-	-	251,497,385

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가(손실)	(51,376,500)	-	-	-	-	(51,376,500)

파생상품거래이익(손실)	22,857,000	-	-	-	-	22,857,000

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	-	2,250,345,027	-	-	-	2,250,345,027

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

[금융손익]

이자수익	16,041,816	-	284,981,848	-	-	301,023,664

이자비용	-	-	-	-	63,351,950	63,351,950

배당수익	2,321,550	199,600,000	-	-	-	201,921,550

외화환산이익(손실)	-	-	(8,027,210)	-	-	(8,027,210)

외환차익(차손)	-	-	(8,380,485)	-	55,839,721	47,459,236

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익(손실)	129,700,465	-	-	-	-	129,700,465

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(2,000,000,000)	-	-	-	-	(2,000,000,000)

파생상품거래이익(손실)	40,967,500	-	-	-	-	40,967,500

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 금융측정자산 평가이익(손실)	-	(921,109,839)	-	-	-	(921,109,839)

(4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	8,060,311,811	8,060,311,811	10,526,139,546	10,526,139,546

매출채권	25,134,489,682	25,134,489,682	20,101,595,634	20,101,595,634

기타금융자산

장ㆍ단기금융상품	6,100,000,000	6,100,000,000	8,004,500,000	8,004,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,028,320,013	1,028,320,013	2,366,516,701	2,366,516,701

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,741,500,000	10,741,500,000	10,363,200,000	10,363,200,000

단기대여금	-	-	2,500,000	2,500,000

미수금	825,114,307	825,114,307	154,493,820	154,493,820

미수수익	7,926,230	7,926,230	23,987,432	23,987,432

보증금	1,700,483,217	1,700,483,217	33,224,433	33,224,433

소계	20,403,343,767	20,403,343,767	20,948,422,386	20,948,422,386

금융자산 계	53,598,145,260	53,598,145,260	51,576,157,566	51,576,157,566

[금융부채]

매입채무	15,152,279,187	15,152,279,187	10,349,241,267	10,349,241,267

장ㆍ단기차입금	5,321,206,409	5,321,206,409	4,818,764,159	4,818,764,159

기타금융부채

미지급금	326,671,716	326,671,716	309,654,845	309,654,845

미지급비용	190,890,389	190,890,389	152,175,347	152,175,347

보증금	115,000,000	115,000,000	195,000,000	195,000,000

리스부채	199,484,855	199,484,855	57,069,708	57,069,708

금융부채 계	22,976,990,509	22,976,990,509	15,881,905,326	15,881,905,326

2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	1,028,320,013	-	200,000,000	1,228,320,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,741,500,000	-	-	10,741,500,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	470,128,000	1,696,388,701	200,000,000	2,366,516,701

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,363,200,000	-	-	10,363,200,000

3) 가치평가기법 및 독립변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 추정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	200,000,000	3	기타	-

(*) 옵티머스 펀드 투자액으로 감독기관의 회수가능액 조사 결과를 이용하여 추정 회수가능액을 평가하였습니다.

18. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

주식발행초과금	2,734,550,966	2,734,550,966

19. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,196,724,221	(242,082,437)

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합계	2,667,884,838	1,229,078,180

(2) 당분기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(242,082,437)	1,973,521,921	(534,715,263)	1,196,724,221

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합계	1,229,078,180	1,973,521,921	(534,715,263)	2,667,884,838

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,579,540,598)	1,714,689,950	(377,231,789)	(242,082,437)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합계	(108,379,981)	1,714,689,950	(377,231,789)	1,229,078,180

20. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사는 당사 주식의 가격 안정화를 위하여 자기주식 78,109주(취득원가 226,398,605원)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전기)

법정적립금	2,500,000,000	2,500,000,000

임의적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	59,345,923,171	44,431,448,883

합계	68,855,021,964	53,940,547,676

22. 영업부문 (1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

3개월	누적	3개월	누적

[주요 제품과 서비스 계열]

재화의 판매

제품매출	19,488,832,416	59,774,454,841	10,969,338,705	35,195,643,145

상품매출	20,535,241,821	56,078,577,185	14,690,654,300	41,771,202,089

용역의 제공

수탁가공매출	278,474,905	912,521,286	285,536,847	779,013,667

합 계	40,302,549,142	116,765,553,312	25,945,529,852	77,745,858,901

[수익인식시기]

한 시점에 이행	40,302,549,142	116,765,553,312	25,945,529,852	77,745,858,901

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

23. 관리비 및 물류비 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

3개월	누적	3개월	누적

급여	497,963,854	1,404,496,397	327,009,195	985,704,358

상여금	98,636,669	565,624,660	4,200,000	4,200,000

퇴직급여	27,608,989	82,150,669	37,737,575	113,212,724

복리후생비	45,612,220	138,596,799	38,205,950	109,087,802

접대비	15,027,720	33,344,620	9,014,740	22,542,670

감가상각비	24,835,883	72,531,513	21,292,230	64,791,048

세금과공과	4,269,595	19,762,090	2,560,372	10,333,062

광고선전비	-	5,045,455	-	1,500,000

대손상각비	-8,423,473	8,852,204	16,108,906	56,785,798

여비교통비	1,262,900	3,283,142	579,700	968,400

통신비	2,151,550	10,994,324	2,091,998	13,794,317

수선비	-	-	397,000	1,247,000

보험료	40,905,377	70,251,408	1,241,849	3,339,898

지급수수료	90,300,228	204,967,911	81,071,924	179,885,923

소모품비	2,631,590	20,708,366	882,599	5,189,194

차량유지비	16,596,280	48,115,368	13,879,565	42,541,315

도서인쇄비	697,000	2,745,612	362,000	3,058,800

교육훈련비	-	320,000	-	180,000

합계	860,076,382	2,691,790,538	556,635,603	1,618,362,309

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

3개월	누적	3개월	누적

운반비	367,026,655	1,343,486,666	499,703,951	1,549,290,384

24. 금융손익 당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	63,948,162	213,073,565	87,037,639	301,023,664

배당수익	131,246,843	404,433,890	19,050,000	210,921,550

외화환산이익	(3,153,952)	52,785,528	(8,529,936)	926,338

외환차익	87,236,418	96,627,510	21,293,022	69,111,950

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	33,703,192	42,806,872	(64,990,250)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,671,029	253,696,324	130,667,710	130,667,710

파생상품거래이익	5,481,000	28,227,000	-	71,190,000

합계	329,132,692	1,091,650,689	184,528,185	783,841,212

[금융비용]

이자비용	17,391,246	50,589,522	22,548,099	63,351,950

외화환산손실	5,358,770	9,848,272	8,843,741	8,953,548

외환차손	176,194,345	199,381,801	9,616,189	21,652,714

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실*	58,152,043	94,183,372	(4,342,200)	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,198,939	675,125	967,245

5,370,000	5,370,000	30,222,500	30,222,500

합계	262,466,404	361,571,906	67,563,454	2,125,147,957

(*) 당사는 전기 중 옵티머스 펀드의 환매중단과 관련하여 전기말 현재 환매될 것으로 예상되는 추정치(10%)를 공정가치로 측정하여 1,800백만원의 평가손실을 인식하였습니다. 해당 공정가치는 향후 환매상황에 따라 변동될 수 있습니다.

25. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

임대료수익	11,250,000	35,685,000	12,900,000	36,865,000

유형자산처분이익	34,679,963	34,679,963	-	13,224,519

잡이익	24,583,281	65,583,802	26,840,327	67,964,021

합계	70,513,244	135,948,765	39,740,327	118,053,540

[기타영업외비용]

투자부동산처분손실	-	29,253,600	-	-

잡손실	327,003	2,628,065	47,318	89,686

합계	327,003	31,881,665	47,318	89,686

26. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(14,430,467,082)	(23,138,029,618)	1,481,786,604	5,101,928,066

원재료 및 상품 매입액	46,843,717,558	114,136,579,167	22,397,912,544	67,477,269,906

급여및상여	922,817,914	3,048,369,854	566,799,994	1,685,837,987

퇴직급여	47,281,176	141,389,271	62,457,347	187,372,038

복리후생비	78,730,446	237,930,174	65,907,870	196,100,370

접대비	15,752,720	35,080,120	9,937,740	24,209,570

감가상각비	156,053,467	435,899,412	138,073,094	415,133,643

대손상각비	(8,423,473)	8,852,204	16,108,906	56,785,798

운반비	367,026,655	1,343,486,666	499,703,951	1,549,290,384

지급수수료	115,421,170	273,003,607	112,191,076	253,470,219

전력비	40,338,297	114,061,113	39,724,681	113,686,752

수선비	334,479,500	434,455,000	8,562,000	47,018,000

소모품비	221,524,077	382,930,043	34,717,041	124,299,569

포장비	35,973,800	69,621,950	17,077,780	55,412,830

외주가공비	9,228,756	28,031,592	897,984	4,931,984

차량유지비	17,940,175	52,193,800	15,124,743	46,949,408

세금과공과	15,163,845	100,896,570	5,145,082	85,617,252

중장비유지비	6,554,668	20,449,043	8,913,214	20,891,653

수도광열비	(1,840,170)	-	362,880	1,599,370

기타	56,063,867	110,446,478	12,949,381	44,193,633

합계	34,843,337,366	97,835,646,446	25,494,353,912	77,491,998,432

27. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. .

28. 주당손익 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

보통주당기순이익(손실)	15,359,361,512	(599,393,727)

가중평균유통보통주식수(*)	9,921,891주	9,921,891주

기본주당순이익	1,548	(60)

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 효과	(78,109주)	(78,109주)

가중평균유통보통주식수	9,921,891주	9,921,891주

당분기말과 전기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

지급보증제공자	금융기관	보증 등의 내용	통화	보증금액

대표이사	(주)우리은행	기업구매자금대출	KRW	977,500,000

수입신용장	USD	8,842,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

급여	2,042,616,682	277,900,014

퇴직급여	34,737,503	35,349,327

합계	2,077,354,185	313,249,341

30. 현금흐름 정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

감가상각비	435,899,412	415,133,643

퇴직급여	141,389,271	187,372,038

재고자산평가손실(환입)	5,249,854	(31,768,279)

대손상각비	8,852,204	56,785,798

이자비용	50,589,522	63,351,950

외화환산손실	9,848,272	8,953,548

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	94,183,372	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,198,939	-

투자부동산처분손실	29,253,600	-

법인세비용(수익)	4,404,691,237	(370,088,695)

유형자산처분이익	(34,679,963)	(13,224,519)

배당금수익	(404,433,890)	(210,921,550)

이자수익	(213,073,565)	(301,023,664)

외화환산이익	(52,785,528)	(926,338)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(42,806,872)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(253,696,324)	-

합계	4,180,679,541	1,803,643,932

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49 기(당분기)	제48 기(전분기)

매출채권의 감소(증가)	(5,041,746,252)	(200,603,453)

미수금의 감소(증가)	(670,620,487)	(4,402,999)

재고자산의 감소(증가)	(23,143,279,472)	5,133,696,345

선급금의 감소(증가)	(111,580,084)	(1,767,955,375)

선급비용의 감소(증가)	(90,431,113)	(2,660,470)

선납부가세의 감소(증가)	4,640,122	(4,640,122)

임차보증금의 감소(증가)	-	(67,516)

매입채무의 증가(감소)	4,845,975,176	88,692,150

미지급금의 증가(감소)	17,016,871	(41,216,470)

선수금의 증가(감소)	287,202,365	(518,140,949)

예수금의 증가(감소)	(13,040,575)	136,928,091

선수수익의 증가(감소)	-	35,548,487

퇴직금의 지급	(38,190,476)	(215,204,895)

사외적립자산 감소(증가)	7,688,126	98,015,718

미지급비용의 증가(감소)	34,474,968	(33,123,727)

합 계	(23,911,890,831)	2,704,864,815