대동스틸 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 46(전) 기 분기 2018년 09월 30일 현재 주식회사 대동스틸

1. 회사의 개요

주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일에 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식수(주)	지분율(%)

임형기	2,009,247	20.09

오수복	1,000,000	10.00

한국증권금융(주)	384,486	3.85

(주)포스코	498,000	4.98

임주희	115,265	1.15

임지현	33,970	0.34

기타	5,959,032	59.59

합 계	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대하여 공정가치 측정을 요구하는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 재무상태표에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.

(2) 리스이용자당사는 차량운반구 및 사무용 기기를 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예:사무용 기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 사용권자산에 대하여 요약반기재무상태표의 유형자산 항목에 포함하여 사용권자산으로 표시하며, 유형자산으로 분류한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유형자산

사용권자산(차량운반구)

당기초	51,002,677

당분기말	37,887,704

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제 1017호에 따라 차량운반구 등에 대한 리스를 운용리스로 분류하였으며, 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용

(3) 요약반기재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향당사는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제1116호 최초 적용하였으며, 사용권 자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일 적용효과

유형자산으로 표시한 사용권자산	51,002,677

리스부채	51,002,677

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때 계약체결일 시점의 증분차입이자율을 적용하였으며, 적용된 할인율은 4.26%입니다.② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 42,259,361원을 인식하였고 리스부채로 42,609,203원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간 동안 감가상각비 13,114,973원, 이자비용 1,423,276원을 인식하였습니다.

4. 매출채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

매출채권	23,350,455,393	23,525,474,056

대손충당금	(1,568,274,328)	(1,463,019,872)

합 계	21,782,181,065	22,062,454,184

5. 기타금융자산

(1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

[당기손익-공정가치 측정]

지분증권	509,938,542	690,731,910

채무증권	59,248,625	10,064,369

단기금융상품	-	5,007,771,657

소 계	569,187,167	5,708,567,936

[상각후원가 측정]

채무증권	4,500,000,000	2,999,999,840

미수금	826,485	16,236,926

미수수익	41,169,863	2,370,411

소 계	4,541,996,348	3,018,607,177

합 계	5,111,183,515	8,727,175,113

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

[당기손익-공정가치 측정]

장기금융상품	356,140,664	215,671,164

[기타포괄손익-공정가치 측정]

지분증권(*1)	7,513,700,000	8,043,300,000

[상각후원가 측정]

채무증권	4,000,000,000	-

장기금융상품(*2)	4,500,000	4,500,000

보증금	11,611,370	28,511,370

소 계	4,016,111,370	33,011,370

합 계	11,885,952,034	8,291,982,534

(*1) 당사의 지분증권은 전액 (주)포스코 주식 33,100주로 구성되어 있습니다.

(*2) 전액 당좌개설보증금에 해당하며 사용이 제한되어 있습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,428,397,694	(1,312,441)	5,427,085,253	5,047,539,102	(992,071)	5,046,547,031

제품	1,906,627,021	(7,502,570)	1,899,124,451	1,958,413,535	(23,475,781)	1,934,937,754

원재료	12,403,474,910	-	12,403,474,910	7,555,239,979	(4,461,530)	7,550,778,449

미착품	2,001,405	-	2,001,405	240,662,056	-	240,662,056

저장품	23,050,000	-	23,050,000	23,050,000	-	23,050,000

합 계	19,763,551,030	(8,815,011)	19,754,736,019	14,824,904,672	(28,929,382)	14,795,975,290

당분기와 전기 중 요약분기포괄손익계산서에 재고자산평가손실환입으로 인식한 금액은 각각 20,114,371원과 23,840,153원이며, 해당 평가손익은 매출원가에서 차감하였습니다.

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

취득원가	27,367,223,134	27,272,348,947

감가상각누계액	(16,512,370,046)	(16,099,426,878)

장부금액	10,854,853,088	11,172,922,069

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 47(당) 기 분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산(*)	합 계

[취득원가]

기초금액	6,827,731,217	7,334,623,735	1,181,605,964	10,555,131,520	499,557,782	42,885,386	830,813,343	-	27,272,348,947

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	51,002,677	51,002,677

취득금액	-	-	-	-	43,871,510	-	-	43,871,510

분기말금액	6,827,731,217	7,334,623,735	1,181,605,964	10,555,131,520	543,429,292	42,885,386	830,813,343	51,002,677	27,367,223,134

[감가상각누계액]

기초금액	-	(4,538,839,386)	(767,243,925)	(9,546,141,730)	(374,137,124)	(42,866,386)	(830,198,327)	-	(16,099,426,878)

감가상각비	-	(160,194,612)	(20,932,049)	(181,152,112)	(37,206,406)	-	(343,016)	(13,114,973)	(412,943,168)

분기말금액	-	(4,699,033,998)	(788,175,974)	(9,727,293,842)	(411,343,530)	(42,866,386)	(830,541,343)	(13,114,973)	(16,512,370,046)

[장부금액]

기초금액	6,827,731,217	2,795,784,349	414,362,039	1,008,989,790	125,420,658	19,000	615,016	-	11,172,922,069

분기말금액	6,827,731,217	2,635,589,737	393,429,990	827,837,678	132,085,762	19,000	272,000	37,887,704	10,854,853,088

(*) 주석 3에서 언급한 바와 같이, 회계정책 변경에 따라 사용권자산을 최초로 인식하였습니다.

2) 제 46(전) 기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,744,496,000	7,077,022,421	1,181,605,964	10,555,131,520	548,318,271	42,885,386	830,813,343	26,980,272,905

취득금액	95,235,217	288,601,314	-	-	142,641,474	-	-	526,478,005

처분금액	(12,000,000)	(31,000,000)	-	-	(191,401,963)	-	-	(234,401,963)

기말금액	6,827,731,217	7,334,623,735	1,181,605,964	10,555,131,520	499,557,782	42,885,386	830,813,343	27,272,348,947

[감가상각누계액]

기초금액	-	(4,344,880,343)	(738,926,904)	(9,304,605,580)	(465,076,769)	(42,866,386)	(828,134,236)	(15,724,490,218)

감가상각비	-	(207,141,793)	(28,317,021)	(241,536,150)	(90,545,159)	-	(2,064,091)	(569,604,214)

처분금액	-	13,182,750	-	-	181,484,804	-	-	194,667,554

기말금액	-	(4,538,839,386)	(767,243,925)	(9,546,141,730)	(374,137,124)	(42,866,386)	(830,198,327)	(16,099,426,878)

[장부금액]

기초금액	6,744,496,000	2,732,142,078	442,679,060	1,250,525,940	83,241,502	19,000	2,679,107	11,255,782,687

기말금액	6,827,731,217	2,795,784,349	414,362,039	1,008,989,790	125,420,658	19,000	615,016	11,172,922,069

(3) 상기 유형자산 중 토지 6,732,496,000원, 건물(구축물 포함) 2,690,218,089원 및 기계장치(공구와기구 포함) 827,856,678원은 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 각각 5,210,000,000원과 12,000,000,000이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기

리스부채에서 발생한 현금유출	14,079,600

소액자산 리스 관련 비용	4,590,000

총현금유출액	18,669,600

8. 차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

분 류	차입처	통화	내역	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금	(주)국민은행	USD	Banker's Usance	-	-	706,492	789,928,883

장기차입금	(주)국민은행	WON	일반대출	4,000,000,000

9. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 요약분기재무상태표에 인식한순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

확정급여채무의 현재가치	1,773,192,545	1,615,403,096

사외적립자산의 공정가치	1,053,979,177	1,055,322,674

순확정급여부채	719,213,368	560,080,422

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기초잔액	1,615,403,096	1,224,138,485

당기근무원가	166,070,925	179,235,804

이자원가	29,127,402	35,077,703

재측정요소	-	215,618,290

재무적가정의 변동	-	135,969,299

기타조정	-	79,648,991

지급액	(37,408,878)	(38,667,186)

기말잔액	1,773,192,545	1,615,403,096

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기초잔액	1,055,322,674	847,282,620

이자수익	18,915,255	25,897,423

재측정요소	-	(10,928,946)

회사 기여금	-	200,000,000

지급액	(20,258,752)	(6,928,423)

기말잔액	1,053,979,177	1,055,322,674

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

당기근무원가	166,070,925	134,426,853

순확정급여부채의 순이자	10,212,147	6,885,210

합 계	176,283,072	141,312,063

10. 금융상품(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	8,516,284,756	-	-	8,516,284,756

매출채권	21,782,181,065	-	-	21,782,181,065

기타금융자산

지분증권	-	509,938,542	-	509,938,542

채무증권	4,500,000,000	59,248,625	-	4,559,248,625

미수금	826,485	-	-	826,485

미수수익	41,169,863	-	-	41,169,863

소 계	4,541,996,348	569,187,167	-	5,111,183,515

유동자산 계	34,840,462,169	569,187,167	-	35,409,649,336

비유동자산

기타금융자산

장기금융상품	4,500,000	356,140,664	-	360,640,664

지분증권	-	-	7,513,700,000	7,513,700,000

채무증권	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000

보증금	11,611,370	-	-	11,611,370

비유동자산 계	4,016,111,370	356,140,664	7,513,700,000	11,885,952,034

합 계	38,856,573,539	925,327,831	7,513,700,000	47,295,601,370

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	7,301,726,728	-	-	7,301,726,728

매출채권	22,062,454,184	-	-	22,062,454,184

기타금융자산

단기금융상품	-	5,007,771,657	-	5,007,771,657

지분증권	-	690,731,910	-	690,731,910

채무증권	2,999,999,840	10,064,369	-	3,010,064,209

미수금	16,236,926	-	-	16,236,926

미수수익	2,370,411	-	-	2,370,411

소 계	3,018,607,177	5,708,567,936	-	8,727,175,113

유동자산 계	32,382,788,089	5,708,567,936	-	38,091,356,025

비유동자산

기타금융자산

장기금융상품	4,500,000	215,671,164	-	220,171,164

지분증권	-	-	8,043,300,000	8,043,300,000

보증금	28,511,370	-	-	28,511,370

비유동자산 계	33,011,370	215,671,164	8,043,300,000	8,291,982,534

합 계	32,415,799,459	5,924,239,100	8,043,300,000	46,383,338,559

(2) 금융부채1) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	11,071,124,729	-	11,071,124,729

기타금융부채

미지급금	228,067,966	-	228,067,966

미지급비용	162,552,164	-	162,552,164

임대보증금	10,000,000	-	10,000,000

소 계	400,620,130	-	400,620,130

리스부채	18,418,590	-	18,418,590

유동부채 계	11,490,163,449	-	11,490,163,449

비유동자산

차입금	4,000,000,000	4,000,000,000

기타금융부채

임대보증금	180,000,000	-	180,000,000

리스부채	19,927,763	-	19,927,763

비유동부채 계	4,199,927,763	-	4,199,927,763

합 계	15,690,091,212	-	15,690,091,212

2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	9,525,026,555	-	9,525,026,555

차입금	789,928,883	-	789,928,883

기타금융부채

미지급금	285,291,164	-	285,291,164

미지급비용	63,830,973	-	63,830,973

임대보증금	180,000,000	-	180,000,000

소 계	529,122,137	-	529,122,137

파생상품부채	-	2,100,000	2,100,000

유동부채 계	10,844,077,575	2,100,000	10,846,177,575

비유동자산

기타금융부채

임대보증금	10,000,000	-	10,000,000

비유동부채 계	10,000,000	-	10,000,000

합 계	10,854,077,575	2,100,000	10,856,177,575

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융상품 금융손익은 다음과 같습니다.1) 제 47(당) 기 분기

(단위: 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익(세후)

이자수익(비용)	배당수익	외환차손익	외화환산손익	지분증권평가손익	파생상품거래손익	파생상품평가손익	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치	-	5,647,980	-	-	(4,559,112)	187,449,000	-	188,537,868	-

기타포괄손익-공정가치	-	297,900,000	-	-	-	-	-	297,900,000	(413,088,000)

상각후원가	135,814,960	-	48,537,912	43,963,023	-	-	-	228,315,895	-

합 계	135,814,960	303,547,980	48,537,912	43,963,023	(4,559,112)	187,449,000	-	714,753,763	(413,088,000)

[금융부채]

당기손익-공정가치	-	-	-	-	-	(21,406,000)	(21,406,000)	-

상각후원가	(8,779,819)	-	(114,340,770)	(8,649,613)	-	-	-	(131,770,202)	-

합 계	(8,779,819)	-	(114,340,770)	(8,649,613)	-	(21,406,000)	-	(153,176,202)	-

2) 제 46(전) 기 분기

(단위: 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익(세후)

이자수익(비용)	배당수익	외환차손익	외화환산손익	지분증권처분손익	지분증권평가손익	파생상품거래손익	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치	-	4,579,820	-	-	68,009,356	(55,131,333)	9,135,000	26,592,843	-

기타포괄손익-공정가치	-	215,150,000	-	-	-	-	-	215,150,000	(981,084,000)

상각후원가	185,342,217	-	41,147,064	(109,791)	-	-	-	226,379,490	-

합 계	185,342,217	219,729,820	41,147,064	(109,791)	68,009,356	(55,131,333)	9,135,000	468,122,333	(981,084,000)

[금융부채]

상각후원가	(15,969,445)	-	(110,505,767)	5,608,218	-	-	-	(120,866,994)	-

합 계	(15,969,445)	-	(110,505,767)	5,608,218	-	-	-	(120,866,994)	-

(4) 금융자산 손상차손1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

매출채권	1,568,274,328	1,463,019,872

2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기초잔액	1,463,019,872	1,489,953,848

설정(환입)	105,254,456	(26,933,976)

기말잔액	1,568,274,328	1,463,019,872

(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치 측정 금융자산]

지분증권(당기손익)	509,938,542	509,938,542	690,731,910	690,731,910

채무증권(당기손익)	59,248,625	59,248,625	10,064,369	10,064,369

지분증권(기타포괄손익)	7,513,700,000	7,513,700,000	8,043,300,000	8,043,300,000

단기금융상품(당기손익)	-	-	5,007,771,657	5,007,771,657

장기금융상품(당기손익)	356,140,664	356,140,664	215,671,164	215,671,164

소 계	8,439,027,831	8,439,027,831	13,967,539,100	13,967,539,100

[상각후원가 측정 금융자산] (*)

현금및현금성자산	8,516,284,756	8,516,284,756	7,301,726,728	7,301,726,728

매출채권	21,782,181,065	21,782,181,065	22,062,454,184	22,062,454,184

채무증권	8,500,000,000	8,500,000,000	2,999,999,840	2,999,999,840

미수금	826,485	826,485	16,236,926	16,236,926

미수수익	41,169,863	41,169,863	2,370,411	2,370,411

장기금융상품	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

보증금	11,611,370	11,611,370	28,511,370	28,511,370

소 계	38,856,573,539	38,856,573,539	32,415,799,459	32,415,799,459

합 계	47,295,601,370	47,295,601,370	46,383,338,559	46,383,338,559

[공정가치 측정 금융부채]

파생상품부채	-	-	2,100,000	2,100,000

[상각후원가 측정 금융부채] (*)

매입채무	11,071,124,729	11,071,124,729	9,525,026,555	9,525,026,555

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000	789,928,883	789,928,883

미지급금	228,067,966	228,067,966	285,291,164	285,291,164

미지급비용	162,552,164	162,552,164	63,830,973	63,830,973

임대보증금	190,000,000	190,000,000	190,000,000	190,000,000

리스부채	38,346,353	38,346,353	-	-

소 계	15,690,091,212	15,690,091,212	10,854,077,575	10,854,077,575

합 계	15,690,091,212	15,690,091,212	10,856,177,575	10,856,177,575

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

(6) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 제 47(당) 기 분기

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

지분증권(당기손익)	509,938,542	-	-	509,938,542

채무증권(당기손익)	-	59,248,625	-	59,248,625

지분증권(기타포괄손익)	7,513,700,000	-	-	7,513,700,000

장기금융상품(당기손익)	-	356,140,664	-	356,140,664

금융자산 합계	8,023,638,542	415,389,289	0	8,439,027,831

[금융부채]

파생상품부채	-	-	-	-

2) 제 46(전) 기

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

지분증권(당기손익)	690,731,910	-	-	690,731,910

채무증권(당기손익)	-	10,064,369	-	10,064,369

지분증권(기타포괄손익)	8,043,300,000	-	-	8,043,300,000

단기금융상품(당기손익)	-	5,007,771,657	-	5,007,771,657

장기금융상품(당기손익)	-	215,671,164	-	215,671,164

금융자산 합계	8,734,031,910	5,233,507,190	-	13,967,539,100

[금융부채]

파생상품부채	-	2,100,000	-	2,100,000

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치추정치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

채무증권	59,248,625	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

장기금융상품	356,140,664	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

(7) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

11. 자본당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

12. 적립금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

지분증권평가손익	(1,824,811,598)	(1,411,723,598)

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합 계	(353,650,981)	59,437,019

(2) 당분기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 47(당) 기 분기

(단위: 원)

구 분	기초	증감	법인세효과	기말

지분증권평가손익	(1,411,723,598)	(529,600,000)	116,512,000	(1,824,811,598)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	59,437,019	(529,600,000)	116,512,000	(353,650,981)

2) 제 46(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초	증감(*)	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	3,567,604,869	(6,383,754,445)	1,404,425,978	(1,411,723,598)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	5,038,765,486	(6,383,754,445)	1,404,425,978	59,437,019

(*) 전기 중 증감내역에는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과에따른 감소금액 2,668,617,467원이 포함되어 있습니다.

13. 영업부문(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

주요 제품과 서비스 계열

재화의 판매

제품매출	43,355,156,504	42,494,463,313

상품매출	39,906,361,565	28,359,926,418

소 계	83,261,518,069	70,854,389,731

용역의 제공

수탁가공매출	890,248,193	900,894,133

합 계	84,151,766,262	71,755,283,864

수익인식시기

한시점에 인식	84,151,766,262	71,755,283,864

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

14. 관리비및물류비(1) 관리비당분기와 전분기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

급여	1,398,808,027	1,290,581,250

퇴직급여	110,399,742	94,687,848

복리후생비	149,359,228	150,676,001

접대비	24,348,854	23,890,407

감가상각비	57,231,105	49,698,042

사용권감가상각비	13,114,973	-

세금과공과	44,680,038	3,041,358

광고선전비	1,500,000	2,800,000

대손충당금환입	105,254,456	(27,365,430)

여비교통비	24,890,288	4,525,143

통신비	15,303,136	10,633,114

수선비	6,500,000	800,000

보험료	2,594,353	3,647,550

지급수수료	108,746,396	184,521,084

소모품비	3,629,819	12,768,675

차량유지비	51,355,042	71,879,228

도서인쇄비	1,690,572	854,000

교육훈련비	180,000	697,760

잡비	-	280,000

합 계	2,119,586,029	1,878,616,030

(2) 물류비당분기와 전분기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

운반비	1,471,253,848	1,003,053,509

15. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

[금융수익]

이자수익	135,814,960	185,342,217

배당금수익	303,547,980	219,729,820

외환차익	48,537,912	65,026,425

외화환산이익	40,548,498	5,608,588

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	56,961,836	71,066,690

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	36,120,000	73,564,450

파생상품(통화선도거래)거래이익	187,449,000	10,135,000

합 계	808,980,186	630,473,190

[금융비용]

이자비용	8,779,819	15,969,445

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	61,520,948	126,198,023

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	4,479,840	5,555,094

외환차손	114,340,770	134,385,128

외화환산손실	5,235,088	110,161

파생상품(통화선도거래)거래손실	21,406,000	1,000,000

합 계	215,762,465	283,217,851

16. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

[기타영업외수익]

임대료수익	34,650,000	34,385,000

유형자산처분이익	-	54,721,136

잡이익	75,483,512	60,159,239

합 계	110,133,512	149,265,375

[기타영업외비용]

잡손실	2,352,876	45,227

합 계	2,352,876	45,227

17. 비용의 성격별 분류

당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

재고자산의 변동	4,958,760,729	842,775,163

원재료 및 상품 매입액	83,391,259,243	66,044,649,779

급여	2,313,334,380	2,134,174,669

퇴직급여	176,283,072	147,786,444

복리후생비	257,084,502	271,672,872

접대비	26,672,854	26,839,907

감가상각비	405,804,907	444,527,081

사용권자산상각비	13,114,973	-

대손상각비(대손충당금환입)	105,254,456	(27,365,430)

운반비	1,471,253,848	1,003,053,509

지급수수료	176,575,572	248,023,390

전력비	140,816,045	139,564,245

수선비	69,613,500	114,649,082

소모품비	161,850,480	146,646,942

포장비	58,408,945	34,651,225

외주가공비	21,293,734	17,987,910

차량유지비	63,333,114	81,087,475

세금과공과	116,174,268	24,785,878

중장비유지비	19,717,590	20,809,974

수도광열비	2,857,770	3,376,820

기타	61,799,676	41,809,787

합 계	94,011,263,658	71,761,506,722

18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.78%(전분기 : 32.53%)입니다.

19. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

보통주당기순이익	485,934,079	333,463,346

가중평균유통보통주식수(*)	9,921,891주	9,921,891주

기본주당순이익	49	34

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

자기주식 효과(총 78,109주)	(78,109)	(78,109)

가중평균유통보통주식수	9,921,891	9,921,891

당분기와 전분기 중 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	금융기관	보증 등의 내용	통화	보증금액

대표이사	(주)우리은행	기업구매자금대출	KRW	6,000,000,000

수입신용장	USD	8,640,000

(주)신한은행	기업구매자금대출	KRW	6,000,000,000

수입신용장	USD	4,800,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

급여	498,300,004	506,500,007

퇴직급여	45,158,661	49,763,070

합 계	458,549,832	556,263,077

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	금융기관명	통화	약정한도	실행금액

기업구매자금대출	(주)우리은행	KRW	5,000,000,000	-

(주)신한은행	KRW	5,000,000,000	-

기업일반자금대출	한국산업은행	KRW	10,000,000,000	-

(주)국민은행	KRW	4,000,000,000	4,000,000,000

수입신용장	(주)신한은행	USD	4,000,000	-

(주)우리은행	USD	7,000,000	-

(주)국민은행	USD	6,000,000	1,959,400

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구	10,250,570,767	5,210,000,000	(주)우리은행	차입금 담보제공

12,000,000,000	한국산업은행

22. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

감가상각비	405,804,907	444,527,081

사용권자산 상각비	13,114,973	-

퇴직급여	176,283,072	160,735,155

재고자산평가손실	(20,114,371)	(23,840,153)

대손상각비	105,254,456	-

이자비용	8,779,819	-

외화환산손실	5,235,088	219,657

법인세비용	105,108,414	160,668,580

단기매매증권평가손실	61,520,948	126,198,023

파생상품거래손실	-	(25,220,000)

유형자산처분이익	-	(54,721,136)

이자수익	(135,814,960)	(185,342,217)

외화환산이익	(40,548,498)	(5,608,588)

파생상품거래이익	-	(1,640,000)

배당금수익	(303,547,980)	(219,729,820)

단기매매증권평가이익	(56,961,836)	(71,066,690)

대손충당금환입	-	(27,365,430)

합 계	324,114,032	277,814,462

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	175,018,663	5,401,506,173

미수금의 감소(증가)	15,410,441	556,676,005

단기매매증권의 감소(증가)	-	1,039,368,691

재고자산의 감소(증가)	(4,938,646,358)	866,615,316

선급금의 감소(증가)	(647,365)	1,180,000

선급비용의 감소(증가)	(1,611,467)	(2,778,386)

미지급부가세의 증가	-	392,645,490

임차보증금의 감소(증가)	16,900,000	61,379,600

장기금융상품의 감소(증가)	-	(130,396,920)

매입채무의 증가(감소)	1,546,098,174	(3,506,277,408)

미지급금의 증가(감소)	(57,223,198)	(452,059,268)

선수금의 증가(감소)	1,084,407,361	(253,906,710)

예수금의 증가(감소)	(183,633,614)	(138,098,997)

임대보증금의 증가	-	(5,000,000)

파생상품 부채의 감소	(2,100,000)	-

퇴직금의 지급	(18,493,623)	(17,148,543)

사외적립자산 감소(증가)	1,343,497	(8,465,552)

이연법인세부채의 증가(감소)	-	276,716,000

미지급비용의 증가(감소)	95,575,986	17,502,144

합 계	(2,267,601,503)	4,099,457,635

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.1) 제 47(당) 기 분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	회계변경효과	차입/상환	환율변동/이자비용	분기말금액

단기차입금	789,928,883	-	(799,026,390)	9,097,507	-

장기차입금	-	-	4,000,000,000	-	4,000,000,000

리스부채	-	51,002,677	(14,079,600)	1,423,276	38,346,353

2) 제 46(전) 기 분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	차입/상환	환율변동	분기말금액

단기차입금	-	1,676,590,229	5,608,588	1,682,198,817