대동스틸 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

5. 재무제표 주석1. 회사의 개요

주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09

오수복	1,186,766	11.87

(주)포스코	941,379	9.41

임주희	294,667	2.95

임지현	334,839	3.35

기 타	5,233,102	52.33

합 계	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

현금	4,097,663	1,836,391

보통예금	2,085,767,159	4,003,527,338

외화예금	1,325,781,341	981,385,591

CMA 등	5,276,704,844	2,167,226,689

합 계	8,692,351,007	7,153,976,009

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

매출채권	16,099,377,427	19,343,747,701

대손충당금	(1,483,249,360)	(1,509,833,466)

합 계	14,616,128,067	17,833,914,235

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

[당기손익인식금융자산]

단기매매증권	662,651,322	637,159,771

[대여금및기타채권]

단기금융상품	-	2,291,011,355

단기대여금	35,330,000	68,450,000

미수금	-	572,088

미수수익	8,246,993	19,534,314

소 계	43,576,993	2,379,567,757

합 계	706,228,315	3,016,727,528

(2) 기타금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

[매도가능금융자산]

매도가능증권(*1)	9,719,050,000	7,176,150,000

[대여금및수취채권]

장기금융상품(*2)	4,500,000	4,500,000

만기보유증권(*3)	1,999,999,840	-

임차보증금	31,810,970	101,810,970

소 계	2,036,310,810	106,310,970

합 계	11,755,360,810	7,282,460,970

(*1) 당사의 매도가능증권은 (주)포스코 주식 43,100주(취득원가 11,885,480,022원)으로 구성되어 있습니다. 당 분기 중 (주)포스코 주식 관련 매도가능증권평가이익 2,542,900,000원(법인세효과반영전)입니다. 전기 중 (주)포스코 주식의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 금융자산손상차손 4,709,330,022원(매도가능증권평가손실의 재분류조정 8,915,417원)을 인식하였습니다.
(*2) 당사의 당좌계좌 개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
(*3) 당사의 만기보유증권은 주식회사 대한항공이 발행한 제60회 무보증사채(액면가 1,000,000,000원, 연이자율 4.8%)와 중앙일보 채권(액면가 999,999,840, 연이자율 4.12%)입니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

상품	2,276,405,306	3,077,138,034

제품	1,601,416,565	1,109,702,935

원재료	8,776,501,639	3,354,244,322

미착품	696,804,327	-

저장품	85,835,580	85,835,580

합 계	13,436,963,417	7,626,920,871

당분기 중 재고자산평가손실환입으로 인식된 금액은 118,798,398원이며, 전기 중 재고자산평가손실로 인식된 금액은 161,979,594원입니다. 해당 평가손익은 매출원가에 가감하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

선급금	13,590,000	280,841,030

선급비용	7,060,347	8,112,693

부가세대급금	-	-

합 계	20,650,347	288,953,723

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

취득원가	27,056,537,150	26,953,770,670

감가상각누계액	(15,100,772,878)	(14,882,987,648)

장부금액	11,955,764,272	12,070,783,022

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,242,631,520	786,615,159	42,885,386	830,813,343	26,953,770,670

취득금액	-	-	-	308,000,000	-	-	-	308,000,000

처분금액	-	-	-	-	(205,233,520)	-	-	(205,233,520)

분기말금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,550,631,520	581,381,639	42,885,386	830,813,343	27,056,537,150

[감가상각누계액]

기초금액	-	(3,942,132,461)	(682,292,862)	(8,837,228,127)	(561,545,335)	(42,866,386)	(816,922,477)	(14,882,987,648)

감가상각비	-	(152,705,486)	(21,237,761)	(183,251,069)	(60,575,062)	-	(5,247,372)	(423,016,750)

처분금액	-	-	-	-	205,231,520	-	-	205,231,520

분기말금액	-	(4,094,837,947)	(703,530,623)	(9,020,479,196)	(416,888,877)	(42,866,386)	(822,169,849)	(15,100,772,878)

[장부금액]

기초금액	6,763,252,540	3,163,834,297	499,313,102	1,405,403,393	225,069,824	19,000	13,890,866	12,070,783,022

분기말금액	6,763,252,540	3,011,128,811	478,075,341	1,530,152,324	164,492,762	19,000	8,643,494	11,955,764,272

2) 제 43(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,775,252,540	7,026,868,658	1,181,605,964	10,137,631,520	761,504,616	42,885,386	822,556,979	26,748,305,663

취득금액	-	110,098,100	-	105,000,000	31,419,643	-	8,256,364	254,774,107

처분금액	(12,000,000)	(31,000,000)	-	-	(6,309,100)	-	-	(49,309,100)

기말금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,242,631,520	786,615,159	42,885,386	830,813,343	26,953,770,670

[감가상각누계액]

기초금액	-	(3,704,642,329)	(648,259,308)	(8,633,129,477)	(470,963,819)	(42,866,386)	(796,172,894)	(14,296,034,213)

감가상각비	-	(248,557,132)	(34,033,554)	(204,098,650)	(92,947,428)	-	(20,749,583)	(600,386,347)

처분금액	-	11,067,000	-	-	2,365,912	-	-	13,432,912

기말금액	-	(3,942,132,461)	(682,292,862)	(8,837,228,127)	(561,545,335)	(42,866,386)	(816,922,477)	(14,882,987,648)

[장부금액]

기초금액	6,775,252,540	3,322,226,329	533,346,656	1,504,502,043	290,540,797	19,000	26,384,085	12,452,271,450

기말금액	6,763,252,540	3,163,834,297	499,313,102	1,405,403,393	225,069,824	19,000	13,890,866	12,070,783,022

(3) 상기 유형자산 중 토지 6,732,496,000원, 건물(구축물 포함) 3,489,204,152원 및 기계장치 1,530,152,324원은 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 각각 5,210,000,000원과 24,988,200,000원이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산(회원가입권) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

취득원가	1,165,955,906	1,165,955,906

손상차손누계액	(285,673,959)	(285,673,959)

장부금액	880,281,947	880,281,947

11. 투자부동산당분기와 전기 중 당사의 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

[취득원가]

기초금액	619,171,376	619,171,376

취득금액	96,026,024	-

처분금액	95,494,857	-

기말금액	619,702,543	619,171,376

[감가상각누계액]

기초금액	28,510,053	20,554,382

감가상각비	5,371,016	7,955,671

처분금액	15,120,015	-

기말금액	18,761,054	28,510,053

[장부금액]

기초금액	590,661,323	598,616,994

기말금액	600,941,489	590,661,323

12. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

미지급금	205,453,570	376,699,306

미지급비용	8,166,580	50,630,254

임대보증금	150,000,000	-

합 계	363,620,150	427,329,560

(2) 기타금융부채(비유동)당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

임대보증금	20,000,000	170,000,000

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

선수금	62,836,953	103,765,800

예수금	566,030,656	261,876,613

합 계	628,867,609	365,642,413

14. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식하는 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

확정급여채무의 현재가치	996,186,438	1,005,906,599

사외적립자산의 공정가치	(698,963,920)	(801,574,228)

합 계	297,222,518	204,332,371

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

기초잔액	1,005,906,599	1,444,014,681

당기근무원가	105,060,303	166,170,082

이자원가	-	39,926,091

순확정급여부채의 재측정요소	-	(161,438,402)

재무적가정의 변동	-	(10,375,180)

기타조정	-	(151,063,222)

지급액	(114,780,464)	(484,865,035)

환입액	-	2,099,182

기말잔액	996,186,438	1,005,906,599

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

기초잔액	801,574,228	980,332,119

이자수익	-	28,314,377

순확정급여부채의 재측정요소	-	(14,839,109)

회사 기여금	-	146,086,000

지급액	(102,610,308)	(338,319,159)

기말잔액	698,963,920	801,574,228

15. 금융상품(1) 금융상품의 구분1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

[당기손익인식금융자산]

단기매매증권	662,651,322	637,159,771

[매도가능금융자산]

매도가능증권	9,719,050,000	7,176,150,000

[대여금및수취채권]

현금및현금성자산	8,692,351,007	7,153,976,009

매출채권	14,616,128,067	17,833,914,235

단기금융상품	-	2,291,011,355

단기대여금	35,330,000	68,450,000

미수금	-	572,088

미수수익	8,246,993	19,534,314

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

만기보유증권	1,999,999,840	-

임차보증금	31,810,970	101,810,970

소 계	25,388,366,877	27,473,768,971

합 계	35,770,068,199	35,287,078,742

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	4,546,231,092	4,836,893,634

미지급금	205,453,570	376,699,306

미지급비용	8,166,580	50,630,254

파생상품부채	4,710,000	-

임대보증금	170,000,000	170,000,000

합 계	4,934,561,242	5,434,223,194

(2) 금융자산 손상차손1) 전기 중 당사가 보유한 매도가능증권((주)포스코 주식)의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 손상차손 4,709,330,022원을 인식하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

매출채권	1,483,249,360	1,509,833,466

3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

기초잔액	1,509,833,466	1,410,838,801

대손상각비	-	153,441,574

대손충당금환입	(26,584,106)	(54,446,909)

기말잔액	1,483,249,360	1,509,833,466

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익인식금융자산(*1)	662,651,322	662,651,322	637,159,771	637,159,771

매도가능금융자산(*1)	9,719,050,000	9,719,050,000	7,176,150,000	7,176,150,000

소 계	10,381,701,322	10,381,701,322	7,813,309,771	7,813,309,771

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금성자산	8,692,351,007	8,692,351,007	7,153,976,009	7,153,976,009

매출채권	14,616,128,067	14,616,128,067	17,833,914,235	17,833,914,235

단기금융상품	-	-	2,291,011,355	2,291,011,355

단기대여금	35,330,000	35,330,000	68,450,000	68,450,000

미수금	-	-	572,088	572,088

미수수익	8,246,993	8,246,993	19,534,314	19,534,314

장기금융상품	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

만기보유증권	1,999,999,840	1,999,999,840	-	-

임차보증금	31,810,970	31,810,970	101,810,970	101,810,970

소 계	25,388,366,877	25,388,366,877	27,473,768,971	27,473,768,971

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	6,571,073,252	6,571,073,252	4,836,893,634	4,836,893,634

미지급금	355,863,338	355,863,338	376,699,306	376,699,306

미지급비용	9,865,210	9,865,210	50,630,254	50,630,254

임대보증금	-	-	170,000,000	170,000,000

소 계	6,936,801,800	6,936,801,800	5,434,223,194	5,434,223,194

(*1) 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 당반기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치는 재무제표에 인식되는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 44(당) 분기

금융자산

당기손익인식금융자산	662,651,322	-	-	662,651,322

매도가능금융자산	9,719,050,000	-	-	9,719,050,000

금융자산 합계	10,381,701,322	-	-	10,381,701,322

제 43(전) 기

금융자산

당기손익인식금융자산	637,159,771	-	-	637,159,771

매도가능금융자산	7,176,150,000	-	-	7,176,150,000

금융자산 합계	7,813,309,771	-	-	7,813,309,771

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수 준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

16. 자본당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

17. 적립금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

매도가능증권평가이익	1,983,462,000	-

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합 계	3,454,622,617	1,471,160,617

(2) 당분기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	분기말

매도가능증권평가이익(손실)	-	2,542,900,000	(559,438,000)	1,983,462,000

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	1,471,160,617	2,542,900,000	(559,438,000)	3,454,622,617

2) 제 43(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능증권평가이익(손실)	(8,915,417)	11,430,021	(2,514,604)	-

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	1,462,245,200	11,430,021	(2,514,604)	1,471,160,617

18. 자기주식당분기말 현재 당사는 당사 주식의 가격 안정화를 위하여 자기주식 78,109주(취득원가 226,398,605원)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

법정적립금	2,412,500,000	2,382,500,000

임의적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	36,508,192,628	33,476,205,998

합 계	45,929,791,421	42,867,804,791

20. 매출(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

[재화의 판매]

제품매출	27,832,237,057	45,862,228,117

상품매출	20,469,498,205	26,023,820,927

[용역의 제공]

수탁가공매출	1,414,692,573	1,202,422,446

합 계	49,716,427,835	73,088,471,490

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

21. 관리비및물류비(1) 관리비당분기와 전분기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

급여	773,943,069	712,133,939

퇴직급여	56,855,313	65,260,422

복리후생비	98,739,822	85,831,776

지급임차료	2,070,000	-

접대비	21,122,282	22,991,706

감가상각비	67,895,468	63,520,100

세금과공과	4,457,183	4,466,155

광고선전비	4,550,000	1,500,000

대손상각비(환입)	(26,584,106)	(54,446,909)

여비교통비	11,123,860	6,189,632

통신비	9,490,655	10,979,361

수도광열비	-	-

수선비	862,500	516,940

보험료	5,106,535	6,298,207

지급수수료	133,810,083	136,699,759

소모품비	5,974,286	4,982,524

차량유지비	38,350,259	38,917,001

도서인쇄비	1,683,655	1,212,000

합 계	1,209,690,864	1,107,052,613

(2) 물류비당분기와 전분기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(당) 분기

운반비	916,998,632	1,340,278,146

22. 금융손익 당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(당) 분기

[금융수익]

이자수익	69,105,247	51,534,877

배당금수익	323,250,000	344,800,000

단기매매증권평가이익	-	12,368,365

매도가능증권처분이익	7,813,698	-

파생상품거래이익	156,300,000	-

외환차익	24,357,612	91,020,645

외화화산이익	7,084,198	405,113

합 계	587,910,755	500,129,000

[금융비용]

이자비용	8,549,592	291,842,672

단기매매증권평가손실	24,479,928	57,990,824

파생상품평가손실	4,710,000	-

파생상품거래손실	30,440,000	-

외환차손	35,616,882	120,617,226

외화환산손실	37,867,808	305,201,115

합 계	141,664,210	775,651,837

23. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(당) 분기

임대료	32,400,000	32,350,000

유형자산처분이익	74,998,000	55,067,000

잡이익	73,245,113	174,202,719

합 계	180,643,113	261,619,719

(2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(당) 분기

유형자산처분손실	-	1,215,916

잡손실	2,835,215	23,751,069

합 계	2,835,215	24,966,985

24. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(당) 분기

재고자산의 변동	(5,810,042,546)	14,852,486,700

원재료 및 상품 매입액	46,847,149,607	55,025,942,025

종업원급여비용	1,680,293,273	1,607,703,422

접대비	22,520,572	24,387,206

감가상각비	428,387,766	454,684,453

대손충당금(환입)	(26,584,106)	(54,446,909)

운반비	917,188,632	1,340,278,146

지급수수료	192,549,172	191,400,253

전력비	149,314,882	158,143,073

수선비	231,008,682	62,269,140

소모품비	307,121,724	128,789,207

외주가공비	12,129,400	28,143,750

중장기유지비	25,166,234	45,303,567

기타비용	414,256,208	430,066,339

합 계(*)	45,390,459,500	74,295,150,372

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 관리비및물류비, 기타영업외비용이 포함되어 있습니다.

25. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(당) 분기

보통주분기순손익	3,361,743,360	(1,356,422,858)

가중평균유통보통주식수(*1)	9,933,168	9,999,952

기본주당순손익	338	(136)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(당) 분기

발행주식수	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	66,832	48

가중평균유통보통주식수	9,933,168	9,999,952

26. 특수관계자당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	금융기관	보증 등의 내용	보증금액

대표이사	(주)우리은행	기업구매자금대출	18,209,600,000

수입신용장

(주)신한은행	기업구매자금대출	6,000,000,000

수입신용장	USD 4,800,000

27. 우발부채 및 담보제공(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	금융기관 명	통화	약정한도	실행액

기업구매자금대출	(주)우리은행	KRW	5,000,000,000	-

(주)신한은행	KRW	5,000,000,000	-

기업일반자금대출	한국산업은행	KRW	15,000,000,000	-

외화일반자금대출	한국산업은행	USD	5,000,000	-

수입신용장	한국산업은행	USD	5,000,000	-

(주)신한은행	USD	4,000,000	-

(주)우리은행	USD	8,000,000	646,856

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

토지, 건물,기계장치	11,751,852,476	5,210,000,000	(주)우리은행	단기차입금 담보제공

24,988,200,000	한국산업은행

28. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(당) 분기

감가상각비	428,387,766	454,684,453

퇴직급여	105,060,303	134,910,729

이자비용	-	291,842,672

파생상품평가손실	4,710,000	-

외화환산손실	-	305,201,115

법인세비용	891,475,091	34,525,249

유형자산처분손실	-	1,215,916

단기매매증권평가손실	24,479,928	57,990,824

재고자산평가손실	(118,798,398)	-

유형자산처분이익	(74,998,000)	(55,067,000)

매도가능증권처분이익	(7,813,698)

이자수익	(69,105,247)	(51,534,877)

외화환산이익	(7,084,198)	(405,113)

대손상각비	(26,584,106)	-

배당금수익	(323,250,000)	(344,800,000)

단기매매증권평가이익	-	(12,368,365)

대손충당금환입	-	(54,446,909)

합 계	826,479,441	761,748,694

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(당) 분기

매출채권의 감소	3,244,370,274	11,581,732,201

단기매매증권의 감소(증가)	(49,971,479)	-

미수금의 증가	572,088	109,805,962

재고자산의 감소(증가)	(5,691,244,148)	14,852,486,700

선납법인세의 감소(증가)	(1,578,999)	-

선급금의 감소(증가)	(11,748,970)	413,681,405

선급비용의 감소(증가)	1,052,346	(599,243)

이연법인세자산의 감소(증가)	(523,106,790)

매입채무의 증가(감소)	(283,578,344)	(6,039,820,723)

미지급법인세의 증가(감소)	279,327,930

미지급금의 증가(감소)	(171,245,736)	(73,203,401)

미지급비용의 증가(감소)	(42,463,674)

선수금의 증가(감소)	(40,928,847)	41,620,043

예수금의 증가(감소)	5,518,991	222,440,641

미지급부가세의 증가(감소)	298,635,052	-

퇴직금의 지급	(114,780,464)	(473,504,613)

사외적립자산 감소	102,610,308	338,156,500

국민연금전환금의 감소	-

미지급비용의 감소	(42,075,212)

임대보증금의 감소	-	30,000,000

임차보증금의 감소(증가)	70,000,000	(70,000,000)

합 계	(2,928,560,462)	20,890,720,260