대동스틸 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 46 기 2018년 12월 31일 현재
제 45 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 대동스틸

1. 회사의 개요주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주주 구성 은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09

오수복	1,000,000	10.00

(주)한국증권금융	385,195	3.85

(주)포스코	498,000	4.98

임주희	115,265	1.15

임지현	33,970	0.34

기 타	5,958,323	59.59

합 계	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표 는 2019년 3월 8일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약으로 생기는 수익)과 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 매 도 가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자 산의 공 정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 17: 퇴직급여제도 (확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정)- 주석 28: 법인세비용(수익) (이연법인세자산의 인식 - 세무상결손금의 사용)

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18: 금융상품

3. 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 금융자산의 분류 변경- 금융자산의 손상 인식액의 증가

1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 도입으로 인한 영향 평가결과, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	적립금	이익잉여금

지분증권의 기타포괄손익-공정가치측정 선택	(2,668,617,467)	2,668,617,467

기대신용손실의 인식	-	(12,937,405)

최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계	(2,668,617,467)	2,655,680,062

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산을 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주로 분류하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 장부금액

지분증권	당기손익인식금융자산	1,937,859,222	당기손익-공정가치측정	1,937,859,222

지분증권(*1)	매도가능금융자산	11,005,750,000	기타포괄손익-공정가치측정	11,005,750,000

현금및현금성자산	대여금및수취채권	7,524,662,456	상각후원가	7,524,662,456

매출채권(*2)	대여금및수취채권	24,427,864,322	상각후원가	24,411,277,902

단기대여금	대여금및수취채권	70,500,000	상각후원가	70,500,000

미수금	대여금및수취채권	3,173,555	상각후원가	3,173,555

미수수익	대여금및수취채권	8,288,219	상각후원가	8,288,219

장기금융상품	대여금및수취채권	45,198,460	당기손익-공정가치측정	40,698,460

상각후원가	4,500,000

임차보증금	대여금및수취채권	89,420,970	상각후원가	89,420,970

채무증권	만기보유금융자산	1,999,999,840	상각후원가	1,999,999,840

(*1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 당사는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 적립금이 2,668,617,467원 감소하고 이익잉여금이 2,668,617,467원 증가하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 손실충당금이 16,586,420원 증가하였으며, 이익잉여금이 12,937,405원 감소하였습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항을 적용하여 매출채권 손실충당금이 16,586,420원 증가하고, 이익잉여금이12,937,405원 감소하였습니다.

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 미착품은개별법으로 단위원가가 결정됩니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다.최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.1) 상각후원가 측정 금융자산금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품당사는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 당사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 1) 신용위험에 대한 판단

당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 가정합니다. 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 당사는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. 3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 금융자산의 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유 형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되 는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 대하여 아래의 내용연수를 적용하고 있습니다.

계정과목	내용연수	계정과목	내용연수

건 물	20 ~ 55년	차량운반구	4년

구축물	20 ~ 40년	공기와기구	4년

기계장치	8년	집기비품	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인 하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산은 전액 회원가입권이며, 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 해당 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말 에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다 . (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재 고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 외화거 래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

당사는 철강제품을 모두 내수로 판매하고 있습니다. 철강제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 30일에서 45일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 고객이 선결제하는 경우 일정비율의 가격할인을 제공하고 있으며, 가격할인 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한, 당사는 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 당사의 과거정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식됩니다. (15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당 손익 당사는 보통주 기본주당 손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당 손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호(리스)2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호(리스)가 적용되었습니다. 당사는 상기 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미칠수 있는 영향을 분석 중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스), 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정), 기업회계기준해석서 제2015호(운용리스: 인센티브)와 기업회계기준서 제2027호(법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가)를 대체하게 됩니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

당기말 현재 당사가 이용하고 있는 차량 등에 대해 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용 여부 및 적용으로 인한 재무적 영향분석을 수행하고 있습니다. 리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2019년1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다. 결과적으로 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)의 이익잉여금에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 존재하는 리스계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 수 있으며, 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)에서 운용리스로 분류한 리스에 대해 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용하는 등의 실무적 간편법을 각 리스별로 선택적으로 적용할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의잠재적 영향을 분석하고 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을것으로 예상합니다.

2) 기타 제ㆍ개정 기준서 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호(법인세 처리의 불확실성)- 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성- 기업회계기준서 제1019호(종업원급여) 개정 - 제도개정, 축소, 정산시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015~2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정

5. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

차입금 총계	789,928,883	-

차감: 현금및현금성자산	7,301,726,728	7,524,662,456

순차입금	(6,511,797,845)	(7,524,662,456)

자본총계	61,666,832,522	64,814,890,251

총자본차입금비율(*)	-	-

(*) 당기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액으로 총자본차입금비율을 산정하지 않았 습니다.

(2) 금융위험관리 1) 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당 사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있으며, 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

[당기손익-공정가치측정]

채무증권	10,064,369	-

단기매매증권(*)	-	1,045,551,577

단기금융상품	5,007,771,657	-

장기금융상품	215,671,164	-

[상각후원가측정]

현금성자산	7,301,726,728	7,522,210,486

매출채권	22,062,454,184	24,427,864,322

채무증권	2,999,999,840	-

만기보유금융자산	-	1,999,999,840

단기대여금	-	70,500,000

미수금	16,236,926	567,220,392

미수수익	2,370,411	8,288,219

장기금융상품	4,500,000	45,198,460

임차보증금	28,511,370	89,420,970

합 계	37,649,306,649	35,776,254,266

(*) 전기말 현재 단기매매증권 중 지분증권 892,307,645원이 제외되어 있습니다.

② 금융자산 손상차손 가. 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

매출채권	1,463,019,872	1,473,367,428

다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

1개월 이내	9,844,247,013	977,429	10,195,769,447	-

1개월-3개월	9,947,480,617	1,819,742	9,026,282,648	-

3개월-12개월	2,278,040,703	4,516,978	5,205,812,227	-

12개월 초과	1,455,705,723	1,455,705,723	1,473,367,428	1,473,367,428

합 계	23,525,474,056	1,463,019,872	25,901,231,750	1,473,367,428

라. 당 기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초잔액(*)	1,489,953,848	1,547,767,721

대손충당금환입	(26,933,976)	(74,400,293)

기말잔액	1,463,019,872	1,473,367,428

(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과에 따른 변동금액 16,586,420원이 포함되어 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 금융부채의 예상만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

[유동성 금융부채]

매입채무	9,525,026,555	9,525,026,555	9,525,026,555	-

차입금	789,928,883	789,928,883	789,928,883	-

미지급금	285,291,164	285,291,164	285,291,164	-

미지급비용	63,830,973	63,830,973	63,830,973	-

임대보증금	180,000,000	180,000,000	180,000,000	-

파생상품부채	2,100,000	2,100,000	2,100,000	-

소 계	10,846,177,575	10,846,177,575	10,846,177,575	-

[비유동성 금융부채]

임대보증금	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

합 계	10,856,177,575	10,856,177,575	10,846,177,575	10,000,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 적절히 관리하기 위해 지속적인 모니터링을수행하고 있습니다. 당사는 원재료 구매와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 원)

구 분	통화	제 46(당) 기	제 45(전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	-	-	2,765,684	2,963,154,287

JPY	121,000	1,187,216	121,000	1,148,423

CNY	4,904	793,369	4,904	802,539

외화자산 합계	1,980,585	2,965,105,249

[외화부채]

차입금	USD	706,492	789,928,883	-	-

매입채무	USD	-	-	1,754,837	1,880,132,230

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(78,992,888)	78,992,888	108,302,206	(108,302,206)

JPY	118,722	(118,722)	114,842	(114,842)

CNY	79,337	(79,337)	80,254	(80,254)

나. 이자율위험 당사는 차입금과 채무증권 등으로부터 이자손익이 발생하고있으며, 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사는 채무증권 및 장단기 금융상품 등을 보유하고 있습니다. 이 금융부채와 금융자산으로부터 이자손익이 발생하고 있으며 당사는 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.나-1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

[변동이자율]

금융자산	7,295,956,288	7,522,210,486

[고정이자율]

금융자산	2,999,999,840	2,070,499,840

나-2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	72,959,563	(72,959,563)	75,222,105	(75,222,105)

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

현금	5,770,440	2,451,970

보통예금	7,021,471,651	4,454,165,898

외화예금	-	2,963,154,287

CMA 등	274,484,637	104,890,301

합 계	7,301,726,728	7,524,662,456

7. 매출채권 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

매출채권	23,525,474,056	25,901,231,750

대손충당금	(1,463,019,872)	(1,473,367,428)

합 계	22,062,454,184	24,427,864,322

8. 기 타금융자산

(1) 기타금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

[당기손익-공정가치측정]

지분증권	690,731,910	-

채무증권	10,064,369	-

단기매매증권	-	1,937,859,222

단기금융상품	5,007,771,657	-

소 계	5,708,567,936	1,937,859,222

[상각후원가측정]

채무증권	2,999,999,840	-

유동성만기보유증권(*1)	-	1,000,000,000

미수금(*2)	16,236,926	567,220,392

미수수익	2,370,411	8,288,219

소 계	3,018,607,177	1,575,508,611

합 계	8,727,175,113	3,583,867,833

(*1) 전기의 유동성만기보유증권은 주식회사 대한항공이 발행한 제60회 무보증사채(액면가 1,000,000,000원, 연이자율 4.8%)로 당기 만기상환 받았습니다.
(*2) 전기말 현재 부가세환급금 미수금 564,046,837원이 포함되어 있습니다.

(2) 기타금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

[당기손익-공정가치측정]

장기금융상품	215,671,164	-

[기타포괄손익-공정가치측정]

지분증권(*1)	8,043,300,000	-

매도가능증권(*1)	-	11,005,750,000

[상각후원가측정]

만기보유증권	-	999,999,840

장기금융상품(*2)	4,500,000	45,198,460

임차보증금	28,511,370	89,420,970

소 계	33,011,370	1,134,619,270

합 계	8,291,982,534	12,140,369,270

(*1) 당사의 지분증권(전기말 매도가능증권)은 전액 (주)포스코 주식 33,100주로 구성되어 있습니다.
(*2) 당기말과 전기말 현재 4,500,000원의 장기금융상품이 당사의 당좌계좌 개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

상품	5,047,539,102	3,411,322,020

평가충당금	(992,071)	(7,699,897)

제품	1,958,413,535	1,810,029,209

평가충당금	(23,475,781)	(60,867,727)

원재료	7,555,239,979	13,819,758,028

평가충당금	(4,461,530)	-

미착품	240,662,056	4,206,575

저장품	23,050,000	54,703,670

합 계	14,795,975,290	19,031,451,878

당기와 전기 중 39,638,242원과 8,849,283원이 재고평가손실환입으로 인식되었으며, 해당 평가손익은 매출원가에 차감하였습니다.

10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

선급금	1,056,358	1,180,000

선급비용	6,643,556	5,349,873

합 계	7,699,914	6,529,873

11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

취득원가	27,272,348,947	26,980,272,905

감가상각누계액	(16,099,426,878)	(15,724,490,218)

장부금액	11,172,922,069	11,255,782,687

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 46(당) 기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,744,496,000	7,077,022,421	1,181,605,964	10,555,131,520	548,318,271	42,885,386	830,813,343	26,980,272,905

취득금액	95,235,217	288,601,314	-	-	142,641,474	-	-	526,478,005

처분금액	(12,000,000)	(31,000,000)	-	-	(191,401,963)	-	-	(234,401,963)

기말금액	6,827,731,217	7,334,623,735	1,181,605,964	10,555,131,520	499,557,782	42,885,386	830,813,343	27,272,348,947

[감가상각누계액]

기초금액	-	(4,344,880,343)	(738,926,904)	(9,304,605,580)	(465,076,769)	(42,866,386)	(828,134,236)	(15,724,490,218)

감가상각비	-	(207,141,793)	(28,317,021)	(241,536,150)	(90,545,159)	-	(2,064,091)	(569,604,214)

처분금액	-	13,182,750	-	-	181,484,804	-	-	194,667,554

기말금액	-	(4,538,839,386)	(767,243,925)	(9,546,141,730)	(374,137,124)	(42,866,386)	(830,198,327)	(16,099,426,878)

[장부금액]

기초금액	6,744,496,000	2,732,142,078	442,679,060	1,250,525,940	83,241,502	19,000	2,679,107	11,255,782,687

기말금액	6,827,731,217	2,795,784,349	414,362,039	1,008,989,790	125,420,658	19,000	615,016	11,172,922,069

2) 제 45(전) 기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,299,131,520	581,381,639	42,885,386	830,813,343	26,805,037,150

취득금액	-	-	-	256,000,000	-	-	-	256,000,000

처분금액	(18,756,540)	(28,944,337)	-	-	(33,063,368)	-	-	(80,764,245)

기말금액	6,744,496,000	7,077,022,421	1,181,605,964	10,555,131,520	548,318,271	42,885,386	830,813,343	26,980,272,905

[감가상각누계액]

기초금액	-	(4,146,776,050)	(710,609,883)	(9,075,319,430)	(435,701,928)	(42,866,386)	(823,976,311)	(15,235,249,988)

감가상각비	-	(207,511,196)	(28,317,021)	(229,286,150)	(62,437,209)	-	(4,157,925)	(531,709,501)

처분금액	-	9,406,903	-	-	33,062,368	-	-	42,469,271

기말금액	-	(4,344,880,343)	(738,926,904)	(9,304,605,580)	(465,076,769)	(42,866,386)	(828,134,236)	(15,724,490,218)

[장부금액]

기초금액	6,763,252,540	2,959,190,708	470,996,081	1,223,812,090	145,679,711	19,000	6,837,032	11,569,787,162

기말금액	6,744,496,000	2,732,142,078	442,679,060	1,250,525,940	83,241,502	19,000	2,679,107	11,255,782,687

(3) 상기 유형자산 중 토지 6,732,496,000원, 건물(구축물 포함) 2,922,146,326원 및 기계장치(공구와기구 포함) 1,009,008,790원은 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 각각 5,210,000,000원과 17,792,040,000원이 설정되어 있습니다 .

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산(회원가입권) 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

취득원가	594,632,426	1,093,754,626

손상차손누계액	(285,673,959)	(285,673,959)

장부금액	308,958,467	808,080,667

(2) 당기와 전기 중 무형자산(회원가입권) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

[취득원가]

기초금액	1,093,754,626	1,165,955,906

취득금액	877,800	39,900,000

처분금액	(500,000,000)	(112,101,280)

기말금액	594,632,426	1,093,754,626

[손상차손누계액]

기초금액	(285,673,959)	(285,673,959)

기말금액	(285,673,959)	(285,673,959)

[장부금액]

기초금액	808,080,667	880,281,947

기말금액	308,958,467	808,080,667

13. 투자부동산당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초금액	590,980,302	598,949,252

감가상각비	(7,968,950)	(7,968,950)

장부금액(*)	583,011,352	590,980,302

(*) 당기말 현재 해당 투자부동산의 공정가치는 평가대상 부동산의 특성이나 비교가능한 시장정보의 부족으로 인하여 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 차입금

당기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

분 류	차입처	통화	외화금액	제 46(당) 기

단기차입금	(주)국민은행	USD	706,492	789,928,883

15. 기타금융부채(1) 기타금융부채(유동) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

미지급금	285,291,164	596,164,037

미지급비용	63,830,973	42,983,852

임대보증금	180,000,000	10,000,000

합 계	529,122,137	649,147,889

(2) 기타금융부채(비 유동)당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

임대보증금	10,000,000	185,000,000

16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

선수금(*)	14,104,425	333,489,377

선수수익	13,199,999	-

부가세예수금	447,707,236	-

예수금	82,608,787	229,476,989

합 계	557,620,447	562,966,366

(*) 철강상품 및 제품 판매와 관련한 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채입니다.

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식하는 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

확정급여채무의 현재가치	1,615,403,096	1,224,138,485

사외적립자산의 공정가치	(1,055,322,674)	(847,282,620)

합 계	560,080,422	376,855,865

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초잔액	1,224,138,485	909,130,291

당기근무원가	179,235,804	139,384,527

이자원가	35,077,703	22,843,014

재측정요소	215,618,290	281,599,568

재무적가정의 변동	135,969,299	(41,114,808)

기타조정	79,648,991	322,714,376

지급액	(38,667,186)	(128,818,915)

기말잔액	1,615,403,096	1,224,138,485

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초잔액	847,282,620	737,906,935

이자수익	25,897,423	19,847,935

재측정요소	(10,928,946)	(12,295,080)

회사 기여금	200,000,000	152,000,000

지급액	(6,928,423)	(50,177,170)

기말잔액	1,055,322,674	847,282,620

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

정기예금	1,050,518,074	842,478,020

국민연금전환금	4,804,600	4,804,600

합 계	1,055,322,674	847,282,620

( 6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

당기근무원가	179,235,804	139,384,527

순확정급여부채의 순이자	9,180,280	2,995,079

합 계	188,416,084	142,379,606

상 기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

매출원가	67,969,986	67,216,165

관리비및물류비	120,446,098	75,163,441

합 계	188,416,084	142,379,606

(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초잔액	(612,520,985)	(383,283,159)

당기인식액	(226,547,236)	(293,894,648)

법인세효과	49,840,392	64,656,822

기말잔액	(789,227,829)	(612,520,985)

(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 당사가 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

할인율(*1)	2.50	2.99

기대임금상승률(*2)	3.44	1.80

(*1) 당사는 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기에 상응하는 만기일과 지급통화를 반영한 당기말 현재 우량회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.
(*2) 기대임금상승률은 미래 예상되는 임금상승률을 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.89년 및 8.73년입니 다. 확정급여채무를 계산하기 위한 모든 가정은 매 보고기간 말에 검토되며, 추정된 확정급여채무의 총금액은 확정급여형 퇴직급여제도의 장기적 특성과 관련 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다.

(9) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무

1% 상승	1% 감소

할인율	(68,035,334)	78,403,323

미래임금상승률	76,925,795	(68,128,645)

18 . 금융상품 (1) 금융상품의 구분 1) 당기말 현재 당사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

지분증권	690,731,910	8,043,300,000	-	-	-

채무증권	10,064,369	-	2,999,999,840	-	-

현금및현금성자산	-	-	7,301,726,728	-	-

매출채권	-	-	22,062,454,184	-	-

단기금융상품	5,007,771,657	-	-	-	-

미수금	-	-	16,236,926	-	-

미수수익	-	-	2,370,411	-	-

장기금융상품	215,671,164	-	4,500,000	-	-

임차보증금	-	-	28,511,370	-	-

매입채무	-	-	-	-	9,525,026,555

차입금	-	-	-	-	789,928,883

미지급금	-	-	-	-	285,291,164

미지급비용	-	-	-	-	63,830,973

임대보증금	-	-	-	-	190,000,000

파생상품부채	-	-	-	2,100,000	-

합 계	5,924,239,100	8,043,300,000	32,415,799,459	2,100,000	10,854,077,575

2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산
및 대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매증권	1,937,859,222	-	-	-	-

매도가능증권	-	11,005,750,000	-	-	-

만기보유증권	-	-	1,999,999,840	-	-

현금및현금성자산	-	-	7,524,662,456	-	-

매출채권	-	-	24,427,864,322	-	-

단기대여금	-	-	70,500,000	-	-

미수금	-	-	3,173,555	-	-

미수수익	-	-	8,288,219	-	-

장기금융상품	-	-	45,198,460	-	-

보증금	-	-	89,420,970	-	-

파생상품부채	-	-	-	26,860,000	-

매입채무	-	-	-	-	11,288,030,345

미지급금	-	-	-	-	596,164,037

미지급비용	-	-	-	-	42,983,852

임대보증금	-	-	-	-	195,000,000

합 계	1,937,859,222	11,005,750,000	34,169,107,822	26,860,000	12,122,178,234

3) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 제 46(당) 기

(단위: 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익(세후)

이자수익(비용)	배당수익	외환차손익	외화환산손익	지분증권처분손익	지분증권평가손익	파생상품거래손익	파생상품평가손익	합 계

당기손익-공정가치측정	162,704,642	4,579,820	-	-	68,009,356	(197,694,252)	-	-	37,599,566	-

기타포괄손익-공정가치측정	-	281,350,000	-	-	-	-	-	-	281,350,000	(2,310,711,000)

상각후원가측정	67,436,032	-	23,856,109	2,785,297	-	-	-	-	154,687,794	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	4,905,000	(2,100,000)	2,805,000	-

상각후원가측정 금융부채	(28,261,970)	-	(111,764,549)	9,097,507	-	-	-	-	(191,539,368)	-

합 계	201,878,704	285,929,820	(87,908,440)	11,882,804	68,009,356	(197,694,252)	4,905,000	(2,100,000)	284,902,992	(2,310,711,000)

② 제 45(전) 기

(단위: 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익(세후)

이자수익(비용)	배당수익	외환차손익	외화환산손익	매도가능증권처분손익	단기매매증권처분손익	단기매매증권평가손익	파생상품거래손익	파생상품평가손익	합 계

당기손익인식금융자산	-	1,050,000	-	-	-	162,134,929	(53,378,601)	(103,588,400)	-	6,217,928	-

매도가능금융자산	-	359,025,000	-	-	1,510,476,857	-	-	-	-	1,869,501,857	863,266,869

만기보유금융자산	90,126,026	-	-	-	-	-	-	-	-	90,126,026	-

대여금및수취채권	110,253,111	-	-	(142,442,301)	-	-	-	-	-	(32,189,190)	-

기타	(3,845,317)	-	57,725,181	33,011,781	-	-	-	46,751,000	(26,860,000)	106,782,645	-

합 계	196,533,820	360,075,000	57,725,181	(109,430,520)	1,510,476,857	162,134,929	(53,378,601)	(56,837,400)	(26,860,000)	2,040,439,266	863,266,869

(2) 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치 측정 금융자산]

지분증권(당기손익)(*1)	690,731,910	690,731,910	-	-

채무증권(당기손익)	10,064,369	10,064,369	-	-

당기손익인식금융자산(*1)	-	-	1,937,859,222	1,937,859,222

지분증권(기타포괄손익)(*1)	8,043,300,000	8,043,300,000	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	11,005,750,000	11,005,750,000

단기금융상품(당기손익)	5,007,771,657	5,007,771,657	-	-

장기금융상품(당기손익)	215,671,164	215,671,164	-	-

소 계	13,967,539,100	13,967,539,100	12,943,609,222	12,943,609,222

[상각후원가 측정 금융자산](*2)

현금및현금성자산	7,301,726,728	7,301,726,728	7,524,662,456	7,524,662,456

매출채권	22,062,454,184	22,062,454,184	24,427,864,322	24,427,864,322

채무증권	2,999,999,840	2,999,999,840	-	-

만기보유금융자산	-	-	1,999,999,840	1,999,999,840

단기대여금	-	-	70,500,000	70,500,000

미수금	16,236,926	16,236,926	3,173,555	3,173,555

미수수익	2,370,411	2,370,411	8,288,219	8,288,219

장기금융상품	4,500,000	4,500,000	45,198,460	45,198,460

임차보증금	28,511,370	28,511,370	89,420,970	89,420,970

소 계	32,415,799,459	32,415,799,459	34,169,107,822	34,169,107,822

합 계	46,383,338,559	46,383,338,559	47,112,717,044	47,112,717,044

[공정가치 측정 금융부채]

파생상품부채	2,100,000	2,100,000	26,860,000	26,860,000

[상각후원가 측정 금융부채](*2)

매입채무	9,525,026,555	9,525,026,555	11,288,030,345	11,288,030,345

단기차입금	789,928,883	789,928,883	-	-

미지급금	285,291,164	285,291,164	596,164,037	596,164,037

미지급비용	63,830,973	63,830,973	42,983,852	42,983,852

임대보증금	190,000,000	190,000,000	195,000,000	195,000,000

소 계	10,854,077,575	10,854,077,575	12,122,178,234	12,122,178,234

합 계	10,856,177,575	10,856,177,575	12,149,038,234	12,149,038,234

(*1) 시장에서 거래되는 지분증권(전기:당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.
(*2) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치는 재무제표에 인식되는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 46(당) 기

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

지분증권(당기손익)	690,731,910	-	-	690,731,910

채무증권(당기손익)	-	10,064,369	-	10,064,369

지분증권(기타포괄손익)	8,043,300,000	-	-	8,043,300,000

단기금융상품(당기손익)	-	5,007,771,657	-	5,007,771,657

장기금융상품(당기손익)	-	215,671,164	-	215,671,164

금융자산 합계	8,734,031,910	5,233,507,190	-	13,967,539,100

[금융부채]

파생상품부채	-	2,100,000	-	2,100,000

② 제 45(전) 기

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	1,937,859,222	-	-	1,937,859,222

매도가능금융자산	11,005,750,000	-	-	11,005,750,000

금융자산 합계	12,943,609,222	-	-	12,943,609,222

[금융부채]

파생상품부채	-	26,860,000	-	26,860,000

3) 가치평가기법 및 독립변수당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 추정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

채무증권	10,064,369	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

단기금융상품	5,007,771,657	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

장기금융상품	215,671,164	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

파생상품부채	26,860,000	2	현금흐름할인법 등	선도환율, 이자율 등

19. 자본 (1) 자본금 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

주식발행초과금	2,734,550,966	2,734,550,966

20. 적립금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

지분증권평가손익	(1,411,723,598)	-

매도가능증권평가손익	-	3,567,604,869

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합 계	59,437,019	5,038,765,486

(2) 당기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 46(당) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감(*)	법인세효과	기 말

지분증권평가손익	3,567,604,869	(6,383,754,445)	1,404,425,978	(1,411,723,598)

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	5,038,765,486	(6,383,754,445)	1,404,425,978	59,437,019

(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과에 따른 감소금액 2,668,617,467원 이 포함되어 있습니다.

2) 제 45(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능증권평가손익	2,704,338,000	1,106,752,396	(243,485,527)	3,567,604,869

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	4,175,498,617	1,106,752,396	(243,485,527)	5,038,765,486

21. 자기주식 당기말과 전기말 현재 당사는 당사 주식의 가격 안정화를 위하여 자기주식 78,109주(취득원가226,398,605원)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

법정적립금	2,500,000,000	2,462,500,000

임의적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	44,590,144,349	42,796,373,611

합 계	54,099,243,142	52,267,972,404

(2) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

처분예정일: 201 9년 3월 27일	처분확정일: 2018년 3월 22일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	44,590,144,349	42,796,373,611

1. 전기이월미처분이익잉여금	42,064,341,241	36,875,412,376

2. 회계정책의 변경효과	2,655,680,062	-

3. 당기순이익	46,829,890	6,150,199,061

4. 확정급여제도의 재측정요소	(176,706,844)	(229,237,826)

Ⅱ.이익잉여금처분액	496,094,550	732,032,370

1. 이익준비금	-	37,500,000

2. 배당금(주당배당금(률): 당기: 50원(10% ) 전기: 70원(14%))	496,094,550	694,532,370

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	44,094,049,799	42,064,341,241

23. 영업부문(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

[재화의 판매]

제품매출	59,041,185,799	49,688,413,196

상품매출	41,287,693,345	39,132,058,502

소 계	100,328,879,144	88,820,471,698

[용역의 제공]

수탁가공매출	1,210,616,373	1,685,226,667

합 계	101,539,495,517	90,505,698,365

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

24. 관리비및물류비 (1) 관리비당기와 전기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

급여	1,692,275,895	1,389,398,137

상여금	29,060,000	456,902,000

퇴직급여	120,446,098	75,163,441

복리후생비	196,897,685	164,258,949

접대비	35,039,067	46,219,570

감가상각비	66,450,941	72,903,523

세금과공과	3,634,398	3,851,718

광고선전비	3,450,000	2,500,000

대손충당금환입	(26,933,976)	(74,400,293)

여비교통비	6,646,363	11,186,006

통신비	13,508,997	11,157,609

수선비	8,900,000	1,194,500

보험료	4,779,265	6,897,031

지급수수료	207,751,386	182,866,297

소모품비	15,838,833	26,146,765

차량유지비	97,284,118	65,793,626

도서인쇄비	1,296,000	844,000

교육훈련비	4,714,760	1,847,000

잡비	280,000	-

합 계	2,481,319,830	2,444,729,879

(2) 물류비당기와 전기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

운반비	1,462,881,149	1,336,769,258

25. 금융손익당기와 전기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

[금융수익]

이자수익	230,140,674	200,432,137

배당수익	285,929,820	360,075,000

외화환산이익	11,887,168	33,011,781

외환차익	84,466,465	134,541,247

지분증권처분이익	73,564,450	-

단기매매증권처분이익	-	162,672,087

지분증권평가이익	47,816,690	-

단기매매증권평가이익	-	97,488,724

매도가능금융자산처분이익	-	1,510,476,857

파생상품거래이익	10,135,000	46,751,000

합 계	743,940,267	2,545,448,833

[금융비용]

이자비용	28,261,970	3,898,317

외화환산손실	4,364	142,442,301

외환차손	172,374,905	76,816,066

지분증권처분손실	5,555,094	-

단기매매증권처분손실	-	537,158

지분증권평가손실	245,510,942	-

단기매매증권평가손실	-	150,867,325

파생상품거래손실	5,230,000	103,588,400

파생상품평가손실	2,100,000	26,860,000

합 계	459,037,275	505,009,567

26. 기타영업외손익당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

[기타영업외수익]

임대료수익	45,912,419	49,850,000

유형자산처분이익	55,174,681	37,159,571

잡이익	99,290,502	169,449,948

합 계	200,377,602	256,459,519

[기타영업외비용]

무형자산처분손실	29,090,909	2,414,280

잡손실	79,731	7,809,028

합 계	29,170,640	10,223,308

27. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

재고자산의 변동	4,235,476,588	(5,760,362,538)

원재료 및 상품 매입액	91,123,800,419	83,572,860,211

급여	2,817,387,629	3,147,466,181

퇴직급여	188,416,084	142,379,606

복리후생비	356,426,945	319,626,821

접대비	38,547,267	48,214,450

감가상각비	577,573,164	539,678,451

대손충당금환입	(26,933,976)	(74,400,293)

운반비	1,462,881,149	1,336,769,258

지급수수료	295,107,984	280,804,346

전력비	177,554,451	183,846,795

수선비	147,344,763	360,926,700

소모품비	184,870,404	500,827,428

포장비	85,864,825	73,658,970

외주가공비	24,505,756	40,376,685

차량유지비	109,918,861	77,554,900

세금과공과	71,586,908	67,715,458

중장비유지비	29,313,161	44,366,952

수도광열비	4,700,550	2,520,040

기타	83,591,796	68,661,609

합 계(*)	101,987,934,728	84,973,492,030

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 관리비및물류비, 기타영업외비용이 포함되어 있습니다.

28. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

당기 법인세부담액	-	1,317,234,074

일시적차이로 인한 이연법인세 총변동액	(715,216,914)	540,500,690

자본에 직접 반영된 법인세	705,228,407	(178,828,705)

법인세비용(수익)	(9,988,507)	1,678,906,059

( 2) 당기와 전기 중 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

법인세차감전순손익	36,841,383	7,829,105,120

적용세율에 따른 세부담액	4,052,552	1,700,403,126

조정사항:

비일시적차이의 법인세효과	(9,046,805)	(21,497,067)

세율차이	(4,994,254)	-

법인세비용(수익)	(9,988,507)	1,678,906,059

유효세율(*)	-	21%

(*) 당기 평균 유효세율이 부(-)의 세율로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

(3) 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

지분증권평가손익	651,739,000	-

매도가능증권평가손익	-	(243,485,527)

보험수리적손실	49,840,392	64,656,822

이익잉여금(기업회계기준서 제1109호 최초적용효과)	3,649,015	-

합 계	705,228,407	(178,828,705)

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다.

1) 제 46(당) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증감	기 말	이연법인세자산	이연법인세부채

[일시적차이로 인한 이연법인세]

확정급여부채	64,345,234	43,220,353	107,565,587	107,565,587	-

대손충당금(*1)	267,158,124	2,950,205	270,108,329	270,108,329	-

미지급비용	9,456,447	4,586,367	14,042,814	14,042,814	-

회원가입권	62,848,271	-	62,848,271	62,848,271	-

퇴직보험료	(185,345,164)	(45,768,812)	(231,113,976)	-	(231,113,976)

미수수익	(1,823,408)	1,301,918	(521,490)	-	(521,490)

감가상각누계액	(20,303,853)	(21,949,903)	(42,253,756)	-	(42,253,756)

압축기장충당금	(615,488,995)	164,050	(615,324,945)	-	(615,324,945)

매도가능증권손상차손	752,686,978	(752,686,978)	-	-	-

지분증권평가이익(*1)(*2) (단기매매증권평가이익)	(21,447,519)	10,927,847	(10,519,672)	-	(10,519,672)

지분증권평가손실(*1)(*2) (단기매매증권평가손실)	33,190,812	20,821,596	54,012,408	54,012,408	-

차량감가상각비	10,588,404	(1,474,205)	9,114,199	9,114,199	-

파생상품부채	5,909,200	(5,447,200)	462,000	462,000	-

소 계	361,774,531	(743,354,762)	(381,580,231)	518,153,608	(899,733,839)

[이월결손금]

이월결손금	-	4,305,306	4,305,306	4,305,306	-

[자본에 직접 부가된 이연법인세]

지분증권평가손익(*1)(*2) (매도가능증권평가손익)	(1,006,247,527)	1,404,425,978	398,178,451	398,178,451	-

확정급여제도의 재측정요소	172,762,327	49,840,392	222,602,719	222,602,719	-

소 계	(833,485,200)	1,454,266,370	620,781,170	620,781,170	-

합 계	(471,710,669)	715,216,914	243,506,245	1,143,240,084	(899,733,839)

(*1) 당기 증감에는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용으로 인한 명칭 차이를 병기하였습니다.

2) 제 45(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증감	기 말	이연법인세자산	이연법인세부채

[일시적차이로 인한 이연법인세]

확정급여부채	42,317,387	22,027,847	64,345,234	64,345,234	-

대손충당금	298,774,338	(31,616,214)	267,158,124	267,158,124	-

미지급비용	8,850,537	605,910	9,456,447	9,456,447	-

회원가입권	62,848,271	-	62,848,271	62,848,271	-

퇴직보험료	(150,422,896)	(34,922,268)	(185,345,164)	-	(185,345,164)

미수수익	(1,897,907)	74,499	(1,823,408)	-	(1,823,408)

감가상각누계액	1,648,690	(21,952,543)	(20,303,853)	-	(20,303,853)

압축기장충당금	(615,488,995)	-	(615,488,995)	-	(615,488,995)

매도가능증권손상차손	1,049,499,124	(296,812,146)	752,686,978	752,686,978	-

단기매매증권평가이익	-	(21,447,519)	(21,447,519)	-	(21,447,519)

단기매매증권평가손실	21,575,488	11,615,324	33,190,812	33,190,812	-

차량감가상각비	5,742,479	4,845,925	10,588,404	10,588,404	-

파생상품부채	-	5,909,200	5,909,200	5,909,200	-

소 계	723,446,516	(361,671,985)	361,774,531	1,206,183,470	(844,408,939)

[자본에 직접 부가된 이연법인세]

매도가능증권평가손익	(762,762,000)	(243,485,527)	(1,006,247,527)	-	(1,006,247,527)

확정급여제도의 재측정요소	108,105,505	64,656,822	172,762,327	172,762,327	-

소 계	(654,656,495)	(178,828,705)	(833,485,200)	172,762,327	(1,006,247,527)

합 계	68,790,021	(540,500,690)	(471,710,669)	1,378,945,797	(1,850,656,466)

29. 주당손익 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

보통주당기순이익	46,829,890	6,150,199,061

가중평균유통보통주식수(*)	9,921,891주	9,921,891주

기본주당순이익	5	620

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

발행보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

자기주식 효과	(78,109주)	(78,109주)

가중평균유통보통주식수	9,921,891주	9,921,891주

당기말과 전기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 (1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

지급보증제공자	금융기관	보증 등의 내용	보증금액

대표이사	(주)우리은행	기업구매자금대출	12,000,000,000

수입신용장	USD 8,400,000

(주)신한은행	기업구매자금대출	6,000,000,000

수입신용장	USD 4,800,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

급여	880,000,020	701,004,009

퇴직급여	87,172	25,709,840

합 계	880,087,192	726,713,849

31. 우발부채와 약정사항 (1) 당 기말 현재 당 사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	금융기관명	통화	약정한도	실행액

기업구매자금대출	(주)우리은행	KRW	5,000,000,000	-

(주)신한은행	KRW	5,000,000,000	-

기업일반자금대출	한국산업은행	KRW	7,000,000,000	-

외화일반자금대출	한국산업은행	USD	5,000,000	-

수입신용장	한국산업은행	USD	2,000,000	-

(주)신한은행(*)	USD	4,000,000	16,234

(주)우리은행	USD	7,000,000	-

(주)국민은행(*)	USD	1,000,000	782,820

(*) 당사는 동 수입신용장 실행액 중 실제 금융기관이 인수한 금액 USD 706,492를 단기 차입금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처	내용

토지, 건물, 구축물, 기계장치,공구와기구	10,663,651,116	5,210,000,000	(주)우리은행	단기차입금담보제공

17,792,040,000	한국산업은행

(3) 당기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 504,200,000원의 지급보증을 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있습니다.

32. 현금흐름 정보 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

감가상각비	577,573,164	539,678,451

퇴직급여	188,416,084	142,379,606

대손충당금환입	(26,933,976)	(74,400,293)

이자비용	28,261,970	3,898,317

외화환산손실	4,364	142,442,301

법인세비용(수익)	(9,988,507)	1,678,906,059

지분증권평가손실	245,510,942	-

단기매매증권평가손실	-	150,867,325

단기매매증권처분손실	-	537,158

파생상품평가손실	2,100,000	26,860,000

파생상품거래손실	5,230,000	-

무형자산처분손실	29,090,909	2,414,280

재고자산평가손실환입	(39,638,242)	(8,849,283)

유형자산처분이익	(55,174,681)	(37,159,571)

이자수익	(230,140,674)	(200,432,137)

외화환산이익	(11,887,168)	(33,011,781)

지분증권평가이익	(47,816,690)	-

단기매매증권평가이익	-	(97,488,724)

단기매매증권처분이익	-	(162,672,087)

매도가능증권처분이익	-	(1,510,476,857)

파생상품거래이익	(10,135,000)	-

배당수익	(285,929,820)	(360,075,000)

합 계	358,542,675	203,417,764

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

매출채권의 감소(증가)	2,375,757,694	(8,431,728,082)

미수금의 감소(증가)	550,983,466	(565,111,252)

지분증권의 감소(증가)	1,039,368,691	-

단기매매증권의 감소(증가)	-	(1,334,260,644)

재고자산의 감소(증가)	4,275,114,830	(5,751,513,255)

선급금의 감소(증가)	123,642	2,120,000

선급비용의 감소(증가)	(1,293,683)	1,989,973

부가세대급금의 감소(증가)	-	5,670,853

보증금의 감소(증가)	60,909,600	(58,610,000)

매입채무의 증가(감소)	(1,763,003,790)	9,752,849,517

미지급금의 증가(감소)	(310,872,873)	371,800,409

미지급비용의 증가(감소)	20,847,121	2,754,132

선수금의 증가(감소)	(319,384,952)	270,338,705

예수금의 증가(감소)	(146,868,202)	107,220,144

미지급부가세의 증가(감소)	447,707,236	(138,531,632)

선수수익의 증가(감소)	13,199,999	-

임대보증금의 증가(감소)	(5,000,000)	15,000,000

퇴직금의 지급	(38,667,186)	(128,818,916)

사외적립자산의 감소(증가)	(193,071,577)	(101,822,830)

합 계	6,005,850,016	(5,980,652,878)

(3) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금

기초잔액	-

재무활동 현금흐름	799,026

외화환산	(9,097)

기말잔액	789,929