대동스틸 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다. 당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09

오수복	1,186,766	11.87

(주)포스코	941,379	9.41

임주희	372,667	3.73

임지현	394,939	3.95

기 타	5,095,002	50.95

합 계	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

현금	2,818,497	1,836,391

보통예금	560,449,953	4,003,527,338

외화예금	2,684,694,715	981,385,591

CMA 등	8,571,371	2,167,226,689

합 계	3,256,534,536	7,153,976,009

5. 매출채권 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

매출채권	19,707,645,478	19,343,747,701

대손충당금	(1,483,249,360)	(1,509,833,466)

합 계	18,224,396,118	17,833,914,235

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산(유동)당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

[당기손익인식금융자산]

단기매매증권	667,297,409	637,159,771

[대여금및기타채권]

단기금융상품	619,164,214	2,291,011,355

단기대여금	40,470,000	68,450,000

미수금	313,973	572,088

미수수익	14,427,681	19,534,314

소 계	674,375,868	2,379,567,757

합 계	1,341,673,277	3,016,727,528

(2) 기타금융자산(비유동)당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

[매도가능금융자산]

매도가능증권(*1)	8,684,650,000	7,176,150,000

[대여금및수취채권]

장기금융상품(*2)	4,500,000	4,500,000

만기보유증권(*3)	1,000,000,000	-

임차보증금	31,810,970	101,810,970

소 계	1,036,310,970	106,310,970

합 계	9,720,960,970	7,282,460,970

(*1) 당사의 매도가능증권은 (주)포스코 주식 43,100주(취득원가 11,885,480,022원)으로 구성되어 있습니다. 당반기 중 (주)포스코 주식 관련 매도가능증권평가이익 1,508,500,000원(법인세효과반영전)입니다. 전기 중 (주)포스코 주식의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 금융자산손상차손 4,709,330,022원 (매도가능증권평가손실의 재분류조정 8,915,417원) 을 인식하였습니다.
(*2) 당사의 당좌계좌 개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
(*3) 당사의 만기보유증권은 주식회사 대한항공이 발행한 제60회 무보증사채(액면가 1,000,000,000원, 연이자율 4.8%)입니다.

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

상품	3,018,765,664	3,077,138,034

제품	1,478,301,602	1,109,702,935

원재료	12,212,999,329	3,354,244,322

미착품	1,480,751	-

저장품	85,835,580	85,835,580

합 계	16,797,382,926	7,626,920,871

당반기 중 재고자산평가손실환입으로 인식된 금액은 118,798,398원 이며, 전기 중 재고자산평가손실로 인식된 금액은 161,979,594원입니다. 해당 평가손익은 매출원가에 가감하였습니다.

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

선급금	15,021,220	280,841,030

선급비용	6,284,952	8,112,693

부가세대급금	572,600,326	-

합 계	593,906,498	288,953,723

9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

취득원가	27,056,537,150	26,953,770,670

감가상각누계액	(14,956,263,967)	(14,882,987,648)

장부금액	12,100,273,183	12,070,783,022

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 44(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,242,631,520	786,615,159	42,885,386	830,813,343	26,953,770,670

취득금액	-	-	-	308,000,000	-	-	-	308,000,000

처분금액	-	-	-	-	(205,233,520)	-	-	(205,233,520)

반기말금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,550,631,520	581,381,639	42,885,386	830,813,343	27,056,537,150

[감가상각누계액]

기초금액	-	(3,942,132,461)	(682,292,862)	(8,837,228,127)	(561,545,335)	(42,866,386)	(816,922,477)	(14,882,987,648)

감가상각비	-	(100,767,387)	(14,158,508)	(119,757,657)	(40,383,375)	-	(3,440,912)	(278,507,839)

처분금액	-	-	-	-	205,231,520	-	-	205,231,520

반기말금액	-	(4,042,899,848)	(696,451,370)	(8,956,985,784)	(396,697,190)	(42,866,386)	(820,363,389)	(14,956,263,967)

[장부금액]

기초금액	6,763,252,540	3,163,834,297	499,313,102	1,405,403,393	225,069,824	19,000	13,890,866	12,070,783,022

반기말금액	6,763,252,540	3,063,066,910	485,154,594	1,593,645,736	184,684,449	19,000	10,449,954	12,100,273,183

2) 제 43(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,775,252,540	7,026,868,658	1,181,605,964	10,137,631,520	761,504,616	42,885,386	822,556,979	26,748,305,663

취득금액	-	110,098,100	-	105,000,000	31,419,643	-	8,256,364	254,774,107

처분금액	(12,000,000)	(31,000,000)	-	-	(6,309,100)	-	-	(49,309,100)

기말금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,242,631,520	786,615,159	42,885,386	830,813,343	26,953,770,670

[감가상각누계액]

기초금액	-	(3,704,642,329)	(648,259,308)	(8,633,129,477)	(470,963,819)	(42,866,386)	(796,172,894)	(14,296,034,213)

감가상각비	-	(248,557,132)	(34,033,554)	(204,098,650)	(92,947,428)	-	(20,749,583)	(600,386,347)

처분금액	-	11,067,000	-	-	2,365,912	-	-	13,432,912

기말금액	-	(3,942,132,461)	(682,292,862)	(8,837,228,127)	(561,545,335)	(42,866,386)	(816,922,477)	(14,882,987,648)

[장부금액]

기초금액	6,775,252,540	3,322,226,329	533,346,656	1,504,502,043	290,540,797	19,000	26,384,085	12,452,271,450

기말금액	6,763,252,540	3,163,834,297	499,313,102	1,405,403,393	225,069,824	19,000	13,890,866	12,070,783,022

(3) 상기 유형자산 중 토지 6,732,496,000원 , 건물(구축물 포함) 3,548,221,504원 및 기계장치 1,405,403,393원 은 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 각각 5,210,000,000원과 24,988,200,000원이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산(회원가입권) 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

취득원가	1,165,955,906	1,165,955,906

손상차손누계액	(285,673,959)	(285,673,959)

장부금액	880,281,947	880,281,947

11. 투자부동산당반기와 전기 중 당사의 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

기초금액	590,661,323	598,616,994

감가상각비	(3,778,887)	(7,955,671)

장부금액	586,882,436	590,661,323

12. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

미지급금	355,863,338	376,699,306

미지급비용	9,865,210	50,630,254

합 계	365,728,548	427,329,560

(2) 기타금융부채(비 유동)당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

임대보증금	170,000,000	170,000,000

13. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

선수금	54,633,256	103,765,800

예수금	68,558,178	261,876,613

합 계	123,191,434	365,642,413

14. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식하는 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

확정급여채무의 현재가치	964,133,381	1,005,906,599

사외적립자산의 공정가치	(698,963,920)	(801,574,228)

합 계	265,169,461	204,332,371

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

기초잔액	1,005,906,599	1,444,014,681

당기근무원가	68,064,742	166,170,082

이자원가	1,975,460	39,926,091

순확정급여부채의 재측정요소	-	(161,438,402)

재무적가정의 변동	-	(10,375,180)

기타조정	-	(151,063,222)

지급액	(111,813,420)	(484,865,035)

환입액	-	2,099,182

기말잔액	964,133,381	1,005,906,599

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

기초잔액	801,574,228	980,332,119

이자수익	-	28,314,377

순확정급여부채의 재측정요소	-	(14,839,109)

회사 기여금	-	146,086,000

지급액	(102,610,308)	(338,319,159)

기말잔액	698,963,920	801,574,228

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

당기근무원가	68,064,742	82,170,956

순확정급여부채의 순이자	1,975,460	5,670,348

합 계	70,040,202	87,841,304

15. 금융상품 (1) 금융상품의 구분 1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

[당기손익인식금융자산]

단기매매증권	667,297,409	637,159,771

파생상품자산	3,240,000	-

소 계	670,537,409	637,159,771

[매도가능금융자산]

매도가능증권	8,684,650,000	7,176,150,000

[대여금및수취채권]

현금및현금성자산	3,256,534,536	7,153,976,009

매출채권	18,224,396,118	17,833,914,235

단기금융상품	619,164,214	2,291,011,355

단기대여금	40,470,000	68,450,000

미수금	313,973	572,088

미수수익	14,427,681	19,534,314

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

만기보유증권	1,000,000,000	-

임차보증금	31,810,970	101,810,970

소 계	23,191,617,492	27,473,768,971

합 계	32,546,804,901	35,287,078,742

2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	6,571,073,252	4,836,893,634

미지급금	355,863,338	376,699,306

미지급비용	9,865,210	50,630,254

임대보증금	170,000,000	170,000,000

합 계	7,106,801,800	5,434,223,194

3) 당반기와 전반기 중 당사의 범주별 금융상품 금융손익은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익

이자수익(이자비용)	배당수익	외환차손익	외화환산손익	단기매매증권평가손실	매도가능증권처분이익	파생상품평가이익	파생상품거래이익	합 계

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-	(17,967,154)	-	3,240,000	125,860,000	111,132,846	-

매도가능 금융자산	-	258,600,000	-	-	-	7,813,698	-	-	266,413,698	1,176,630,000

대여금및 수취채권	50,707,013	-	(13,321)	19,864,220	-	-	-	-	70,557,912	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(6,763,098)	-	2,015,333	(10,489,177)	-	-	-	-	(15,236,942)	-

합 계	43,943,915	258,600,000	2,002,012	9,375,043	(17,967,154)	7,813,698	3,240,000	125,860,000	432,867,514	1,176,630,000

② 제 43(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익

이자수익(이자비용)	배당수익	외환차손익	외화환산손익	단기매매증권평가손실	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	(6,989,324)	(6,989,324)	-

매도가능금융자산	-	258,600,000	-	-	-	258,600,000	(1,731,327,000)

대여금및수취채권	40,304,872	-	-	-	-	40,304,872	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(262,795,719)	-	28,888,985	(122,503,404)	-	(356,410,138)	-

합 계	(222,490,847)	258,600,000	28,888,985	(122,503,404)	(6,989,324)	(64,494,590)	(1,731,327,000)

(2) 금융자산 손상차손1) 전기 중 당사가 보유한 매도가능증권((주)포스코 주식)의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 손상 차손 4,709,330,022원을 인식 하였습니다.2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

매출채권	1,483,249,360	1,509,833,466

3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

기초잔액	1,509,833,466	1,410,838,801

대손상각비	-	153,441,574

대손충당금환입	(26,584,106)	(54,446,909)

기말잔액	1,483,249,360	1,509,833,466

(3) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익인식금융자산(*1)	670,537,409	670,537,409	637,159,771	637,159,771

매도가능금융자산(*1)	8,684,650,000	8,684,650,000	7,176,150,000	7,176,150,000

소 계	9,355,187,409	9,355,187,409	7,813,309,771	7,813,309,771

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금성자산	3,256,534,536	3,256,534,536	7,153,976,009	7,153,976,009

매출채권	18,224,396,118	18,224,396,118	17,833,914,235	17,833,914,235

단기금융상품	619,164,214	619,164,214	2,291,011,355	2,291,011,355

단기대여금	40,470,000	40,470,000	68,450,000	68,450,000

미수금	313,973	313,973	572,088	572,088

미수수익	14,427,681	14,427,681	19,534,314	19,534,314

장기금융상품	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

만기보유증권	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

임차보증금	31,810,970	31,810,970	101,810,970	101,810,970

소 계	23,191,617,492	23,191,617,492	27,473,768,971	27,473,768,971

합 계

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	6,571,073,252	6,571,073,252	4,836,893,634	4,836,893,634

미지급금	355,863,338	355,863,338	376,699,306	376,699,306

미지급비용	9,865,210	9,865,210	50,630,254	50,630,254

임대보증금	-	-	170,000,000	170,000,000

합 계	6,936,801,800	6,936,801,800	5,434,223,194	5,434,223,194

(*1) 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 당반기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치는 재무제표에 인식되는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 44(당) 반기

금융자산

당기손익인식금융자산	667,297,409	3,240,000	-	670,537,409

매도가능금융자산	8,684,650,000	-	-	8,684,650,000

금융자산 합계	9,351,947,409	3,240,000	-	9,355,187,409

제 43(전) 기

금융자산

당기손익인식금융자산	637,159,771	-	-	637,159,771

매도가능금융자산	7,176,150,000	-	-	7,176,150,000

금융자산 합계	7,813,309,771	-	-	7,813,309,771

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

16. 자본 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

17. 적립금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

매도가능증권평가이익	1,176,630,000	-

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합 계	2,647,790,617	1,471,160,617

(2) 당반기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	반기말

매도가능증권평가이익(손실)	-	1,508,500,000	(331,870,000)	1,176,630,000

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	1,471,160,617	1,508,500,000	(331,870,000)	2,647,790,617

2) 제 43(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능증권평가이익(손실)	(8,915,417)	11,430,021	(2,514,604)	-

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	1,462,245,200	11,430,021	(2,514,604)	1,471,160,617

18. 자기주식 당반기말 현재 당사는 당사 주식의 가격 안정화를 위하여 자기주식 78,109주(취득원가 226,398,605원)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

법정적립금	2,412,500,000	2,382,500,000

임의적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	36,514,591,444	33,476,205,998

합 계	45,936,190,237	42,867,804,791

20. 매출(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

[재화의 판매]

제품매출	20,080,194,728	34,048,666,297

상품매출	14,668,861,388	20,215,990,384

[용역의 제공]

수탁가공매출	953,339,447	779,545,044

합 계	35,702,395,563	55,044,201,725

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

21. 관리비및물류비(1) 관리비당반기와 전반기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

급여	473,325,845	490,854,824

퇴직급여	37,903,542	43,506,948

복리후생비	64,020,617	56,333,266

지급임차료	1,610,000	-

접대비	12,586,428	15,949,596

감가상각비	45,404,519	42,464,649

세금과공과	3,889,707	3,583,303

광고선전비	1,500,000	1,500,000

대손상각비환입	(26,584,106)	(54,446,909)

여비교통비	8,134,457	5,172,332

통신비	6,402,557	7,458,595

수선비	862,500	250,000

보험료	3,383,929	4,172,417

지급수수료	79,496,921	101,416,661

소모품비	3,107,604	3,933,551

차량유지비	24,800,842	24,826,577

도서인쇄비	585,746	920,000

교육훈련비	240,000	-

합 계	740,671,108	747,895,810

(2) 물류비당반기와 전반기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

운반비	676,597,430	899,045,437

22. 금융손익 당반기와 전반기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

[금융수익]

이자수익	50,707,013	40,304,872

배당금수익	258,600,000	258,600,000

외환차익	21,838,489	83,316,797

외화환산이익	19,864,220	-

단기매매증권평가이익	19,314,036	-

매도가능증권처분이익	7,813,698	-

파생상품평가이익	3,240,000	-

파생상품거래이익	156,300,000	-

합 계	537,677,456	382,221,669

[금융비용]

이자비용	6,763,098	262,795,719

단기매매증권평가손실	37,281,190	6,989,324

외환차손	19,836,477	54,427,812

외화환산손실	10,489,177	122,503,404

파생상품거래손실	30,440,000	-

합 계	104,809,942	446,716,259

23. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

[기타영업외수익]

임대료수익	21,600,000	21,600,000

유형자산처분이익	74,998,000	55,067,000

잡이익	65,703,409	133,099,102

합 계	162,301,409	209,766,102

[기타영업외비용]

잡손실	2,369,777	6,694,929

24. 비용의 성격별 분류

당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

재고자산의 변동	(9,168,981,304)	12,331,235,250

원재료 및 상품 매입액	38,457,690,100	40,553,203,726

급여	990,574,011	1,019,164,881

퇴직급여	70,040,202	87,841,304

복리후생비	145,467,138	146,686,308

임차료	1,610,000	638,000

접대비	13,557,828	16,743,596

감가상각비	282,286,726	302,204,615

대손상각비환입	(26,584,106)	(54,446,909)

운반비	676,787,430	899,045,437

지급수수료	117,644,446	137,888,663

전력비	96,721,603	102,548,327

수선비	165,373,909	55,932,200

소모품비	92,082,481	92,940,850

포장비	32,113,960	39,606,500

외주가공비	11,400,840	18,488,452

차량유지비	29,715,421	30,152,741

세금과공과	4,174,177	3,706,303

중장비유지비	18,824,174	31,769,162

수도광열비	1,289,120	2,485,640

기타	25,601,217	36,019,257

합 계	32,037,389,373	55,853,854,303

25. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

당기 법인세부담액	521,294,860	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	700,238,300	(448,593,451)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(331,870,000)	488,323,000

총 법인세비용	889,663,160	39,729,549

( 2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

법인세차감전순이익(손실)	4,257,805,336	(664,381,066)

적용세율에 따른 세부담액	914,717,174	-

조정사항

비일시적차이의 법인세효과	16,715,144	13,937,296

기타(세율차이 등)	(52,769,158)	25,792,253

법인세비용	878,663,160	39,729,549

유효세율(*)	20.64%	-

(*) 전반기 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 가감된 법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

매도가능증권평가손실(이익)	(331,870,000)	488,323,000

(4) 당반기와 전기 중의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	당기손익반영	기타포괄손익반영	반기말	이연법인세자산	이연법인세부채

[일시적차이로 인한 이연법인세]

확정급여부채	75,772,693	(6,741,438)	-	69,031,255	69,031,255	-

대손충당금	289,607,116	(6,649,077)	-	282,958,039	282,958,039	-

미지급비용	2,704,586	(907,939)	-	1,796,647	1,796,647	-

회원가입권	62,848,271	-	-	62,848,271	62,848,271	-

퇴직보험료	(170,217,657)	17,980,819	-	(152,236,838)	-	(152,236,838)

미수수익	(4,297,549)	1,123,460	-	(3,174,089)	-	(3,174,089)

감가상각누계액	23,601,231	(10,976,270)	-	12,624,961	12,624,961	-

압축기장충당금	(615,488,995)	-	-	(615,488,995)	-	(615,488,995)

매도가능증권손상차손	1,169,690,842	-	-	1,169,690,842	1,169,690,842	-

단기매매증권평가이익	(10,488,956)	6,239,868	-	(4,249,088)	-	(4,249,088)

단기매매증권평가손실	11,845,050	(3,643,188)	-	8,201,862	8,201,862	-

파생상품자산	-	(712,800)	-	(712,800)	-	(712,800)

소 계	835,576,632	(4,286,565)	-	831,290,067	1,607,151,877	(775,861,810)

[이월결손금]

이월결손금	364,081,736	(364,081,736)	-	-	-	-

[자본에 직접 부가된 이연법인세]

매도가능증권평가손익	-	-	(331,870,000)	(331,870,000)	-	(331,870,000)

보험수리적손익	94,444,961	-	-	94,444,961	94,444,961	-

소 계	94,444,961	-	(331,870,000)	(237,425,039)	94,444,961	(331,870,000)

합 계	1,294,103,329	(368,368,301)	(331,870,000)	593,865,028	1,701,596,838	(1,107,731,810)

2) 제 43(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기 말	이연법인세자산	이연법인세부채

[일시적차이로 인한 이연법인세]

확정급여부채	149,984,217	(74,211,524)	-	75,772,693	75,772,693	-

대손충당금	285,210,321	4,396,795	-	289,607,116	289,607,116	-

미지급비용	11,961,133	(9,256,547)	-	2,704,586	2,704,586	-

회원가입권	62,848,271	-	-	62,848,271	62,848,271	-

퇴직보험료	(212,857,705)	42,640,048	-	(170,217,657)	-	(170,217,657)

미수수익	(8,300,866)	4,003,317	-	(4,297,549)	-	(4,297,549)

감가상각누계액	45,553,773	(21,952,542)	-	23,601,231	23,601,231	-

압축기장충당금	(615,653,924)	164,929	-	(615,488,995)	-	(615,488,995)

매도가능증권손상차손	133,638,237	1,036,052,605	-	1,169,690,842	1,169,690,842	-

단기매매증권평가이익	-	(10,488,956)	-	(10,488,956)	-	(10,488,956)

단기매매증권평가손실	-	11,845,050	-	11,845,050	11,845,050	-

소 계	(147,616,543)	983,193,175	-	835,576,632	1,636,069,789	(800,493,157)

[이월결손금]

이월결손금	-	364,081,736	-	364,081,736	364,081,736	-

[자본에 직접 부가된 이연법인세]

매도가능증권평가손익	2,514,604	-	(2,514,604)	-	-	-

보험수리적손익	126,696,806	-	(32,251,845)	94,444,961	94,444,961	-

소 계	129,211,410	-	(34,766,449)	94,444,961	94,444,961	-

합 계	(18,405,133)	1,347,274,911	(34,766,449)	1,294,103,329	2,094,596,486	(800,493,157)

26. 주당손익 당반기와 전반기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

보통주반기순손익	3,368,142,176	(704,110,615)

가중평균유통보통주식수(*1)	9,939,254	10,000,000

기본주당순손익(*2)	339	(70)

( * 1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

기초 발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

자기주식 효과(총 78,109주)	60,746	-

가중평균유통보통주식수	9,939,254	10,000,000

( * 2 ) 당반기말과 전반기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	금융기관	보증 등의 내용	보증금액

대표이사	(주)우리은행	기업구매자금대출	18,209,600,000

수입신용장

(주)신한은행	기업구매자금대출	6,000,000,000

수입신용장	USD 4,800,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

급여	141,599,999	281,972,753

퇴직급여	15,153,606	22,136,797

28. 우발부채 및 담보제공

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	금융기관 명	통화	약정한도	실행액

기업구매자금대출	(주)우리은행	KRW	5,000,000,000	-

(주)신한은행	KRW	5,000,000,000	-

기업일반자금대출	한국산업은행	KRW	15,000,000,000	-

외화일반자금대출	한국산업은행	USD	5,000,000	-

수입신용장	한국산업은행	USD	5,000,000	1,279,168

(주)신한은행	USD	4,000,000	712

(주)우리은행	USD	8,000,000	963,967

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

토지, 건물,기계장치	11,801,046,792	5,210,000,000	(주)우리은행	단기차입금 담보제공

24,988,200,000	한국산업은행

29. 영업활동 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

감가상각비	282,286,726	302,204,615

퇴직급여	70,040,202	87,841,304

재고자산평가손실환입	(118,798,398)	-

대손상각비환입	(26,584,106)	(54,446,909)

이자비용	6,763,098	262,795,719

외화환산손실	10,489,177	122,503,404

법인세비용	889,663,160	39,729,549

단기매매증권평가손실	37,281,190	6,989,324

파생상품거래손실	30,440,000	-

유형자산처분이익	(74,998,000)	(55,067,000)

이자수익	(50,707,013)	(40,304,872)

외화환산이익	(19,864,220)	-

배당금수익	(258,600,000)	(258,600,000)

단기매매증권평가이익	(19,314,036)	-

매도가능증권처분이익	(7,813,698)	-

파생상품평가이익	(3,240,000)	-

파생상품거래이익	(156,300,000)	-

합 계	590,744,082	413,645,134

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 반기	제 43(전) 반기

매출채권의 증가(감소)	(363,897,777)	5,196,024,884

미수금의 감소	258,115	107,072,953

단기매매증권의 증가	(48,104,792)	-

재고자산의 감소(증가)	(9,051,663,657)	12,331,235,250

선급금의 증가(감소)	(13,180,190)	600,761,969

선급비용의 감소(증가)	1,827,741	(227,127)

부가세대급금의 증가	(572,600,326)	-

임차보증금의 감소(증가)	70,000,000	(70,000,000)

이연법인세자산의 증가	(521,294,860)	-

선급법인세의 감소	9,193,850	-

매입채무의 증가(감소)	1,723,690,441	(7,227,095,522)

미지급금의 감소	(20,835,968)	(115,074,274)

선수금의 증가(감소)	(49,132,544)	32,151,428

예수금의 증가	4,807,706	398,861,914

미지급부가세의 감소	(198,126,141)	-

미지급법인세의 증가	512,101,009	-

퇴직금의 지급	(111,813,420)	(351,522,246)

사외적립자산의 감소	102,610,308	267,510,243

미지급비용의 감소	(40,485,591)	(42,075,212)

합 계	(8,566,646,096)	11,127,624,260