대동스틸 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일에 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다. 당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식수	지분율

임형기	2,009,247	20.09%

오수복	1,186,766	11.87%

(주)포스코	941,379	9.41%

임주희	294,667	2.95%

임지현	273,839	2.74%

기 타	5,294,102	52.94%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제 2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분,(5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

현금	3,838,987	2,287,998

보통예금	6,427,563,022	2,804,480,981

외화예금	207,664,391	1,282,544,576

CMA 등	265,855,953	1,392,906,000

합 계	6,904,922,353	5,482,219,555

5. 매출채권 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

매출채권	24,906,165,502	18,970,254,385

대손충당금	(1,517,574,938)	(1,547,767,721)

합 계	23,388,590,564	17,422,486,664

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산(유동)당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

[당기손익인식금융자산]

단기매매증권	1,542,586,191	494,842,250

[만기보유금융자산]

유동성만기보유증권(*1)	1,000,000,000	-

[대여금및수취채권]

단기금융상품	5,023,977,217	1,000,603,340

단기대여금	7,500,000	28,190,000

미수금	68,220	2,109,140

미수수익	8,363,836	8,626,849

소 계	5,039,909,273	1,039,529,329

합 계	7,582,495,464	1,534,371,579

(*1) 당사의 유동성만기보유증권은 주식회사 대한항공이 발행한 제60회 무보증사채(액면가 1,000,000,000원, 연이자율 4.8%)입니다.

(2) 기타금융자산(비유동)당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

[매도가능금융자산]

매도가능증권(*1)	8,638,700,000	9,810,750,000

[만기보유금융자산]

만기보유증권(*2)	999,999,840	1,999,999,840

[대여금및수취채권]

장기금융상품(*3)	6,730,600	4,500,000

보증금	993,591,685	30,810,970

소 계	1,000,322,285	35,310,970

합 계	10,639,022,125	11,846,060,810

(*1) 당사의 매도가능증권은 전액 (주)포스코 주식 30,100주로 구성되어 있습니다.
(*2) 당사의 만기보유증권은 중앙일보가 발행한 제30회 무보증사채(액면가 1,000,000,000원, 연이자율 4.29%)입니다.
(*3) 당반기말과 전기말 현재 4,500,000원의 장기금융상품이 당좌계좌 개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

상품	3,608,242,657	3,792,864,370

제품	1,789,553,210	910,315,052

원재료	7,280,974,064	8,543,256,758

미착품	97,419	-

저장품	24,653,160	24,653,160

합 계	12,703,520,510	13,271,089,340

전기 중 재고자산평가손실환입으로 인식된 금액은 84,562,687원입니다. 해당 평가손익은 매출원가에 가감하였습니다.

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

선급금	14,928,001	26,340,000

선급비용	6,163,316	7,339,846

부가세대급금	7,983,534	5,670,853

합 계	29,074,851	39,350,699

9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

취득원가	27,061,037,150	26,805,037,150

감가상각누계액	(15,494,559,166)	(15,235,249,988)

장부금액	11,566,477,984	11,569,787,162

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 45(당) 반기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,299,131,520	581,381,639	42,885,386	830,813,343	26,805,037,150

취득금액	-	-	-	256,000,000	-	-	-	256,000,000

반기말금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,555,131,520	581,381,639	42,885,386	830,813,343	27,061,037,150

[감가상각누계액]

기초금액	-	(4,146,776,050)	(710,609,883)	(9,075,319,430)	(435,701,928)	(42,866,386)	(823,976,311)	(15,235,249,988)

감가상각비	-	(103,876,197)	(14,158,508)	(107,976,408)	(31,218,603)	-	(2,079,462)	(259,309,178)

반기말금액	-	(4,250,652,247)	(724,768,391)	(9,183,295,838)	(466,920,531)	(42,866,386)	(826,055,773)	(15,494,559,166)

[장부금액]

기초금액	6,763,252,540	2,959,190,708	470,996,081	1,223,812,090	145,679,711	19,000	6,837,032	11,569,787,162

반기말금액	6,763,252,540	2,855,314,511	456,837,573	1,371,835,682	114,461,108	19,000	4,757,570	11,566,477,984

2) 제 44(전) 기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

[취득원가]

기초금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,242,631,520	786,615,159	42,885,386	830,813,343	26,953,770,670

취득금액	-	-	-	351,500,000	-	-	-	351,500,000

처분금액	-	-	-	(295,000,000)	(205,233,520)	-	-	(500,233,520)

기말금액	6,763,252,540	7,105,966,758	1,181,605,964	10,299,131,520	581,381,639	42,885,386	830,813,343	26,805,037,150

[감가상각누계액]

기초금액	-	(3,942,132,461)	(682,292,862)	(8,837,228,127)	(561,545,335)	(42,866,386)	(816,922,477)	(14,882,987,648)

감가상각비	-	(204,643,589)	(28,317,021)	(284,185,053)	(79,388,113)	-	(7,053,834)	(603,587,610)

처분금액	-	-	-	46,093,750	205,231,520	-	-	251,325,270

기말금액	-	(4,146,776,050)	(710,609,883)	(9,075,319,430)	(435,701,928)	(42,866,386)	(823,976,311)	(15,235,249,988)

[장부금액]

기초금액	6,763,252,540	3,163,834,297	499,313,102	1,405,403,393	225,069,824	19,000	13,890,866	12,070,783,022

기말금액	6,763,252,540	2,959,190,708	470,996,081	1,223,812,090	145,679,711	19,000	6,837,032	11,569,787,162

(3) 상기 유형자산 중 토지 6,763,252,540원 , 건물(구축물 포함) 3,312,152,084원 및 기계장치 1,371,835,682원 은 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 각각 5,210,000,000원과 24,837,600,000원이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산(회원가입권) 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

취득원가	1,053,854,626	1,165,955,906

손상차손누계액	(285,673,959)	(285,673,959)

장부금액	768,180,667	880,281,947

(2) 당기와 전기 중 무형자산(회원가입권) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

[취득원가]

기초금액	1,165,955,906	1,165,955,906

처분금액	(112,101,280)	-

기말금액	1,053,854,626	1,165,955,906

[손상차손누계액]

기초금액	(285,673,959)	(285,673,959)

기말금액	(285,673,959)	(285,673,959)

[장부금액]

기초금액	880,281,947	880,281,947

기말금액	768,180,667	880,281,947

11. 투자부동산 당반기와 전기 중 당사의 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

기초금액	598,949,252	590,661,323

취득금액	-	15,651,182

감가상각비	(3,984,475)	(7,363,253)

기말금액	594,964,777	598,949,252

12. 기타금융부채 (1) 기타금융부채(유동) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

미지급금	324,492,330	224,363,628

미지급비용	8,261,368	40,229,720

임대보증금	150,000,000	150,000,000

합 계	482,753,698	414,593,348

(2) 기타금융부채(비 유동)당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

임대보증금	25,000,000	30,000,000

13. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

선수금	86,852,075	63,150,672

예수금	468,207,024	260,788,477

합 계	555,059,099	323,939,149

14. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식하는 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

확정급여채무의 현재가치	871,471,959	909,130,291

사외적립자산의 공정가치	(701,256,138)	(737,906,935)

합 계	170,215,821	171,223,356

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

기초잔액	909,130,291	1,005,906,599

당기근무원가	69,692,262	136,048,570

이자원가	11,421,507	25,034,387

순확정급여부채의 재측정요소	-	50,141,817

재무적가정의 변동	-	(22,649,158)

기타조정	-	72,790,975

지급액	(118,772,101)	(308,082,001)

환입액	-	80,919

기말잔액	871,471,959	909,130,291

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

기초잔액	737,906,935	801,574,228

이자수익	9,923,967	21,083,467

순확정급여부채의 재측정요소	-	(11,951,569)

회사 기여금	-	151,140,768

지급액	(46,574,764)	(223,939,959)

기말잔액	701,256,138	737,906,935

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

당기근무원가	69,692,262	68,064,742

순확정급여부채의 순이자	1,497,540	1,975,460

합 계	71,189,802	70,040,202

15. 금융상품 (1) 금융상품의 구분 1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

[당기손익인식금융자산]

단기매매증권	1,542,586,191	494,842,250

파생상품자산	11,340,000	-

소 계	1,553,926,191	494,842,250

[매도가능금융자산]

매도가능증권	8,638,700,000	9,810,750,000

[만기보유금융자산]

만기보유증권	1,999,999,840	1,999,999,840

[대여금및수취채권]

현금및현금성자산	6,904,922,353	5,482,219,555

매출채권	23,388,590,564	17,422,486,664

단기금융상품	5,023,977,217	1,000,603,340

단기대여금	7,500,000	28,190,000

미수금	68,220	2,109,140

미수수익	8,363,836	8,626,849

장기금융상품	6,730,600	4,500,000

보증금	993,591,685	30,810,970

소 계	36,333,744,475	23,979,546,518

합 계	48,526,370,506	36,285,138,608

2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	9,149,020,430	3,068,943,326

미지급금	324,492,330	224,363,628

미지급비용	8,261,368	40,229,720

임대보증금	175,000,000	180,000,000

합 계	9,656,774,128	3,513,536,674

3) 당반기와 전반기 중 당사의 범주별 금융상품 금융손익은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 반기

(단위: 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익

이자수익/비용	배당수익	외환차손익	외화환산손익	매도가능증권처분손익	단기매매증권평가손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	합 계

당기손익인식금융자산	26,174,980	-	-	-	-	136,841,706	11,340,000	(10,060,900)	164,295,786	-

매도가능금융자산	-	264,225,000	-	-	1,522,440,435	-	-	-	1,786,665,435	(168,277,851)

만기보유금융자산	44,969,315	-	-	-	-	-	-	-	44,969,315	-

대여금및수취채권	22,007,872	-	(103,931,938)	1,102,844	-	-	-	-	(80,821,222)	-

상각후원가로 측정하는금융부채	(1,685,962)	-	19,848,242	1,046,400	-	-	-	-	19,208,680	-

합 계	91,466,205	264,225,000	(84,083,696)	2,149,244	1,522,440,435	136,841,706	11,340,000	(10,060,900)	1,934,317,994	(168,277,851)

② 제 44(전) 반기

(단위: 원)

구 분	금융손익	기타포괄손익

이자수익/비용	배당수익	외환차손익	외화환산손익	매도가능증권처분손익	단기매매증권평가손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	(17,967,154)	3,240,000	125,860,000	111,132,846	-

매도가능금융자산	-	258,600,000	-	-	7,813,698	-	-	-	266,413,698	1,176,630,000

만기보유금융자산	18,656,553	-	-	-	-	-	-	-	18,656,553	-

대여금및수취채권	32,050,460	-	(13,321)	19,864,220	-	-	-	-	51,901,359	-

상각후원가로 측정하는금융부채	(6,763,098)	-	2,015,333	(10,489,177)	-	-	-	-	(15,236,942)	-

합 계	43,943,915	258,600,000	2,002,012	9,375,043	7,813,698	(17,967,154)	3,240,000	125,860,000	432,867,514	1,176,630,000

(2) 금융자산 손상차손1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

매출채권	1,517,574,938	1,547,767,721

2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

기초잔액	1,547,767,721	1,509,833,466

대손상각비	-	37,934,255

대손충당금환입	(30,192,783)	-

기말잔액	1,517,574,938	1,547,767,721

(3) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

단기매매증권(*1)	1,542,586,191	1,542,586,191	494,842,250	494,842,250

파생상품자산(*2)	11,340,000	11,340,000	-	-

매도가능증권(*1)	8,638,700,000	8,638,700,000	9,810,750,000	9,810,750,000

소 계	10,192,626,191	10,192,626,191	10,305,592,250	10,305,592,250

[상각후원가로 인식된 자산](*3)

현금및현금성자산	6,904,922,353	6,904,922,353	5,482,219,555	5,482,219,555

매출채권	23,388,590,564	23,388,590,564	17,422,486,664	17,422,486,664

만기보유금융자산	1,999,999,840	1,999,999,840	1,999,999,840	1,999,999,840

단기금융상품	5,023,977,217	5,023,977,217	1,000,603,340	1,000,603,340

단기대여금	7,500,000	7,500,000	28,190,000	28,190,000

미수금	68,220	68,220	2,109,140	2,109,140

미수수익	8,363,836	8,363,836	8,626,849	8,626,849

장기금융상품	6,730,600	6,730,600	4,500,000	4,500,000

보증금	993,591,685	993,591,685	30,810,970	30,810,970

소 계	38,333,744,315	38,333,744,315	25,979,546,358	25,979,546,358

합 계	48,526,370,506	48,526,370,506	36,285,138,608	36,285,138,608

[상각후원가로 인식된 부채](*3)

매입채무	9,149,020,430	9,149,020,430	3,068,943,326	3,068,943,326

미지급금	324,492,330	324,492,330	224,363,628	224,363,628

미지급비용	8,261,368	8,261,368	40,229,720	40,229,720

임대보증금	175,000,000	175,000,000	180,000,000	180,000,000

합 계	9,656,774,128	9,656,774,128	3,513,536,674	3,513,536,674

(*1) 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.
(*2) 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품은 통화선도 거래로서 동 상품의 공정가치는 기초자산의 현물가격을 투입변수로 하여 결정됩니다.
(*3) 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치는 재무제표에 인식되는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 45(당) 반기

[금융자산]

단기매매증권	1,542,586,191	-	-	1,542,586,191

파생상품자산	-	11,340,000	-	11,340,000

매도가능증권	8,638,700,000	-	-	8,638,700,000

합 계	10,181,286,191	11,340,000	-	10,192,626,191

제 44(전) 기

[금융자산]

단기매매증권	494,842,250	-	-	494,842,250

매도가능증권	9,810,750,000	-	-	9,810,750,000

합 계	10,305,592,250	-	-	10,305,592,250

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

16. 자본 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

17. 적립금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

매도가능증권평가이익	2,536,060,149	2,704,338,000

자기주식처분이익	1,471,160,617	1,471,160,617

합 계	4,007,220,766	4,175,498,617

(2) 당반기와 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	반기말

매도가능증권평가이익	2,704,338,000	(215,740,835)	47,462,984	2,536,060,149

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	4,175,498,617	(215,740,835)	47,462,984	4,007,220,766

2) 제 44(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

매도가능증권평가이익	-	3,467,100,000	(762,762,000)	2,704,338,000

자기주식처분이익	1,471,160,617	-	-	1,471,160,617

합 계	1,471,160,617	3,467,100,000	(762,762,000)	4,175,498,617

18. 자기주식 당반기말 현재 당사는 당사 주식의 가격 안정화를 위하여 자기주식 78,109주(취득원가 226,398,605원)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 기

법정적립금	2,462,500,000	2,412,500,000

임의적립금	7,009,098,793	7,009,098,793

미처분이익잉여금	41,641,014,335	37,421,506,926

합 계	51,112,613,128	46,843,105,719

20. 영 업 부문(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

[재화의 판매]

제품매출	26,045,308,687	20,080,194,728

상품매출	17,595,088,973	14,668,861,388

소 계	43,640,397,660	34,749,056,116

[용역의 제공]

수탁가공매출	874,654,257	953,339,447

합 계	44,515,051,917	35,702,395,563

(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

21. 관리비및물류비 (1) 관리비당반기와 전반기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

급여	643,959,536	473,325,845

퇴직급여	37,581,720	37,903,542

복리후생비	83,004,478	64,020,617

지급임차료	-	1,610,000

접대비	24,108,003	12,586,428

감가상각비	36,452,260	45,404,519

세금과공과	14,917,814	3,889,707

광고선전비	2,500,000	1,500,000

대손충당금환입	(30,192,783)	(26,584,106)

여비교통비	5,676,989	8,134,457

통신비	5,640,718	6,402,557

수선비	-	862,500

보험료	3,499,261	3,383,929

지급수수료	105,969,301	79,496,921

소모품비	22,540,744	3,107,604

차량유지비	30,708,887	24,800,842

도서인쇄비	556,000	585,746

교육훈련비	766,000	240,000

합 계	987,688,928	740,671,108

(2) 물류비당반기와 전반기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

운반비	700,759,902	676,597,430

22. 금융손익 당반기와 전반기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

[금융수익]

이자수익	93,152,167	50,707,013

배당금수익	264,225,000	258,600,000

외환차익	20,363,283	21,838,489

외화환산이익	2,194,565	19,864,220

단기매매증권평가이익	196,507,476	19,314,036

매도가능증권처분이익	1,522,440,435	7,813,698

파생상품평가이익	11,340,000	3,240,000

파생상품거래이익	35,212,500	156,300,000

합 계	2,145,435,426	537,677,456

[금융비용]

이자비용	1,685,962	6,763,098

단기매매증권평가손실	59,665,770	37,281,190

외환차손	104,446,979	19,836,477

외화환산손실	45,321	10,489,177

파생상품거래손실	45,273,400	30,440,000

합 계	211,117,432	104,809,942

23. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

[기타영업외수익]

임대료수익	26,250,000	21,600,000

유형자산처분이익	-	74,998,000

잡이익	139,778,597	65,703,409

합 계	166,028,597	162,301,409

[기타영업외비용]

무형자산처분손실	2,414,280	-

잡손실	7,767,930	2,369,777

합 계	10,182,210	2,369,777

24. 비용의 성격별 분류

당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

재고자산의 변동	567,568,830	(9,168,981,304)

원재료 및 상품 매입액	36,867,049,198	38,457,690,100

급여	1,137,238,898	990,574,011

퇴직급여	71,189,802	70,040,202

복리후생비	165,610,403	145,467,138

임차료	-	1,610,000

접대비	24,493,683	13,557,828

감가상각비	263,293,653	282,286,726

대손충당금환입	(30,192,783)	(26,584,106)

운반비	700,759,902	676,787,430

지급수수료	156,629,786	117,644,446

전력비	91,038,946	96,721,603

수선비	142,636,200	165,373,909

소모품비	218,480,885	92,082,481

포장비	27,961,240	32,113,960

외주가공비	23,831,060	11,400,840

차량유지비	36,104,690	29,715,421

세금과공과	16,048,824	4,174,177

중장비유지비	20,441,285	18,824,174

수도광열비	1,528,760	1,289,120

기타	40,216,230	25,601,217

합 계	40,541,929,492	32,037,389,373

25. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

당기 법인세부담액	925,874,644	521,294,860

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	334,529,429	700,238,300

자본에 직접 반영된 법인세비용	47,462,984	(331,870,000)

총 법인세비용	1,307,867,057	889,663,160

( 2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

법인세차감전순이익	6,073,469,016	4,257,805,336

적용세율에 따른 세부담액	1,325,163,184	925,717,174

조정사항

비일시적차이의 법인세효과	(17,296,127)	(16,715,144)

기타	-	(19,338,870)

법인세비용	1,307,867,057	889,663,160

유효세율	21.53%	20.89%

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 가감된 법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

매도가능증권평가손익	47,462,984	(331,870,000)

(4) 당반기와 전기 중의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	당기손익반영	기타포괄손익반영	반기말	이연법인세자산	이연법인세부채

[일시적차이로 인한 이연법인세]

확정급여부채	42,317,387	5,496,997	-	47,814,384	47,814,384	-

대손충당금	298,774,338	(19,701,416)	-	279,072,922	279,072,922	-

미지급비용	8,850,537	(7,033,037)	-	1,817,500	1,817,500	-

회원가입권	62,848,271	-	-	62,848,271	62,848,271	-

퇴직보험료	(150,422,896)	(613,171)	-	(151,036,067)	-	(151,036,067)

미수수익	(1,897,907)	57,863	-	(1,840,044)	-	(1,840,044)

감가상각누계액	1,648,690	(10,976,271)	-	(9,327,581)	-	(9,327,581)

차량감가상각비	5,742,479	1,764,232	-	7,506,711	7,506,711	-

압축기장충당금	(615,488,995)	-	-	(615,488,995)	-	(615,488,995)

매도가능증권손상차손	1,049,499,124	(296,812,147)	-	752,686,977	752,686,977	-

단기매매증권평가이익	-	(43,231,645)	-	(43,231,645)	-	(43,231,645)

단기매매증권평가손실	21,575,488	(8,449,018)	-	13,126,470	13,126,470	-

파생상품자산	-	(2,494,800)	-	(2,494,800)	-	(2,494,800)

소 계	723,446,516	(381,992,413)	-	341,454,103	1,164,873,235	(823,419,132)

[자본에 직접 부가된 이연법인세]

매도가능증권평가손익	(762,762,000)	-	47,462,984	(715,299,016)	-	(715,299,016)

보험수리적손익	108,105,505	-	-	108,105,505	108,105,505	-

소 계	(654,656,495)	-	47,462,984	(607,193,511)	108,105,505	(715,299,016)

합 계	68,790,021	(381,992,413)	47,462,984	(265,739,408)	1,272,978,740	(1,538,718,148)

2) 제 44(전) 기

(단위: 원)

구 분	기 초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기 말	이연법인세자산	이연법인세부채

[일시적차이로 인한 이연법인세]

확정급여부채	75,772,693	(33,455,306)	-	42,317,387	42,317,387	-

대손충당금	289,607,116	9,167,222	-	298,774,338	298,774,338	-

미지급비용	2,704,586	6,145,951	-	8,850,537	8,850,537	-

회원가입권	62,848,271	-	-	62,848,271	62,848,271	-

퇴직보험료	(170,217,657)	19,794,761	-	(150,422,896)	-	(150,422,896)

미수수익	(4,297,549)	2,399,642	-	(1,897,907)	-	(1,897,907)

감가상각누계액	23,601,231	(21,952,541)	-	1,648,690	1,648,690	-

차량감가상각비	-	5,742,479	-	5,742,479	5,742,479	-

압축기장충당금	(615,488,995)	-	-	(615,488,995)	-	(615,488,995)

매도가능증권손상차손	1,169,690,842	(120,191,718)	-	1,049,499,124	1,049,499,124	-

단기매매증권평가이익	(10,488,956)	10,488,956	-	-	-	-

단기매매증권평가손실	11,845,050	9,730,438	-	21,575,488	21,575,488	-

소 계	835,576,632	(112,130,116)	-	723,446,516	1,491,256,314	(767,809,798)

[이월결손금]

이월결손금	364,081,736	(364,081,736)	-	-	-	-

[자본에 직접 부가된 이연법인세]

매도가능증권평가손익	-	-	(762,762,000)	(762,762,000)	-	(762,762,000)

보험수리적손익	94,444,961	-	13,660,544	108,105,505	108,105,505	-

소 계	94,444,961	-	(749,101,456)	(654,656,495)	108,105,505	(762,762,000)

합 계	1,294,103,329	(476,211,852)	(749,101,456)	68,790,021	1,599,361,819	(1,530,571,798)

26. 주당이익 당반기와 전반기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

보통주반기순이익	4,765,601,959	3,368,142,176

가중평균유통보통주식수(*1)	9,921,891	9,939,254

기본주당순이익	480	339

( * 1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

기초 발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

자기주식 효과(총 78,109주)	78,109	60,746

가중평균유통보통주식수	9,921,891	9,939,254

당반기말과 전반기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	금융기관	보증 등의 내용	보증금액

대표이사	(주)우리은행	기업구매자금대출	5,000,000,000

수입신용장	USD 7,200,000

(주)신한은행	기업구매자금대출	5,000,000,000

수입신용장	USD 4,000,000

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

급여	377,336,671	141,599,999

퇴직급여	18,618,570	15,153,606

합 계	395,955,241	156,753,605

28. 우발부채 와 약 정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	금융기관 명	통화	약정한도	실행액

기업구매자금대출	(주)우리은행	KRW	5,000,000,000	-

(주)신한은행	KRW	5,000,000,000	_

외화일반자금대출	한국산업은행	USD	5,000,000	_

수입신용장	한국산업은행	USD	5,000,000	-

(주)신한은행	USD	4,000,000	-

(주)우리은행	USD	7,200,000	1,391,646

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

토지, 건물,구축물, 기계장치	11,447,240,306	5,210,000,000	(주)우리은행	단기차입금담보제공

24,837,600,000	한국산업은행

29. 영업활동 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

감가상각비	263,293,653	282,286,726

퇴직급여	71,189,802	70,040,202

재고자산평가손실환입	-	(118,798,398)

대손상각비환입	(30,192,783)	(26,584,106)

이자비용	1,685,962	6,763,098

외화환산손실	45,321	10,489,177

법인세비용	1,307,867,057	889,663,160

단기매매증권평가손실	59,665,770	37,281,190

파생상품거래손실	-	30,440,000

무형자산처분손실	2,414,280	-

유형자산처분이익	-	(74,998,000)

이자수익	(93,152,167)	(50,707,013)

외화환산이익	(2,194,565)	(19,864,220)

배당금수익	(264,225,000)	(258,600,000)

단기매매증권평가이익	(196,507,476)	(19,314,036)

매도가능증권처분이익	(1,522,440,435)	(7,813,698)

파생상품평가이익	(11,340,000)	(3,240,000)

파생상품거래이익	-	(156,300,000)

합 계	(413,890,581)	590,744,082

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 반기	제 44(전) 반기

매출채권의 감소(증가)	(6,640,571,208)	(363,897,777)

미수금의 감소(증가)	2,040,920	258,115

단기매매증권의 감소(증가)	(910,902,235)	(48,104,792)

재고자산의 감소(증가)	567,568,830	(9,051,663,657)

선급금의 감소(증가)	(11,628,001)	(13,180,190)

선급비용의 감소(증가)	1,176,530	1,827,741

부가세대급금의 감소(증가)	(2,312,681)	(572,600,326)

보증금의 감소(증가)	(962,780,715)	70,000,000

사외적립자산의 감소(증가)	46,574,764	102,610,308

매입채무의 증가(감소)	6,785,783,595	1,723,690,441

미지급금의 증가(감소)	100,128,702	(20,835,968)

선수금의 증가(감소)	23,701,403	(49,132,544)

예수금의 증가(감소)	207,418,547	(193,318,435)

임대보증금의 증가(감소)	(5,000,000)	-

퇴직금의 지급	(99,362,101)	(111,813,420)

미지급비용의 증가(감소)	(31,968,352)	(40,485,592)

합 계	(930,132,002)	(8,566,646,096)