유라테크 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기 3분기	매출채권	18,314,442,610	-	-

미수금	1,199,908,575	180,778,125	15.1%

선급금	123,422,969	-	-

합 계	19,637,774,154	180,778,125	0.9%

제36기	매출채권	19,846,301,136	-	-

미수금	1,179,533,037	180,778,125	15.3%

선급금	224,576,586	-	-

합 계	21,250,410,759	180,778,125	0.8%

제35기	매출채권	20,247,441,410	-	-

미수금	1,358,316,924	180,778,125	13.3%

선급금	74,135,049	-	-

합 계	21,679,893,383	180,778,125	0.8%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제37기 3분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	180,778,125	180,778,125	180,778,125

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	180,778,125	180,778,125	180,778,125

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 당사는 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수 경험등을 고려하여 앞으로 발생가능한 대손예상액을 전액 설정하고 있으며, 따라서 보고서 작성기준일 현재는 미수금 대손충당금 15.1% 를 설정하였습니다.2) 대손경험율 및 대손예상액 설정근거 - 대손경험율 : 과거 3개년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정유무 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 합리적인 대손금을 추산하여 설정하였습니다.(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,882,563	-	-	-	8,882,563

특수관계자	9,431,880	-	-	-	9,431,880

계	18,314,443	-	-	-	18,314,443

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기	비고

자동차부품	상 품	1,748,553,340	1,218,192,735	1,692,600,890	-

제 품	4,424,495,455	2,748,881,780	3,430,464,004	-

재공품	4,782,184,664	3,990,221,134	3,277,803,504	-

원재료	10,029,511,092	8,903,803,205	7,001,442,701	-

저장품	4,815,300	27,124,724	39,988,643	-

미착품	697,060,363	359,299,606	241,897,949	-

소 계	21,686,620,214	17,247,523,184	15,684,197,691	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.7%	12.0%	10.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.8회	10.8회	11.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2023년 09월 30일 (1일간) 재고관리 부서 자체적으로 재고자산 실사를 실시하였습니다.2) 실사시 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 분/반기에는 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하지 않습니다. 3) 장기체화 재고등 현황 :

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	1,771,401,480	1,771,401,480	(22,848,140)	1,748,553,340	-

제품	4,621,595,127	4,621,595,127	(197,099,672)	4,424,495,455	-

재공품	4,801,688,657	4,801,688,657	(19,503,993)	4,782,184,664	-

원재료	10,107,505,369	10,107,505,369	(77,994,277)	10,029,511,092	-

합계	21,302,190,633	21,302,190,633	(317,446,082)	20,984,744,551	-

다. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	25,522,378,185	-	25,522,378,185	25,522,378,185

매출채권	-	18,314,442,610	-	18,314,442,610	18,314,442,610

기타금융자산	445,264,391	34,526,332,610	3,941,752,605	38,913,349,606	38,913,349,606

합 계	445,264,391	78,363,153,405	3,941,752,605	82,750,170,401	82,750,170,401

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	21,485,910,125	-	21,485,910,125	21,485,910,125

매출채권	-	19,846,301,136	-	19,846,301,136	19,846,301,136

기타금융자산	409,645,617	21,310,102,946	3,111,322,725	24,831,071,288	24,831,071,288

합 계	409,645,617	62,642,314,207	3,111,322,725	66,163,282,549	66,163,282,549

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	13,708,917,465	13,708,917,465	13,708,917,465

기타금융부채(유동)	-	3,541,848,241	3,541,848,241	3,541,848,241

기타금융부채(비유동)	-	1,912,313,363	1,912,313,363	1,912,313,363

합 계	-	19,163,079,069	19,163,079,069	19,163,079,069

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	15,597,451,289	15,597,451,289	15,597,451,289

기타금융부채(유동)	-	4,141,424,953	4,141,424,953	4,141,424,953

기타금융부채(비유동)	-	1,136,577,650	1,136,577,650	1,136,577,650

합 계	-	20,875,453,892	20,875,453,892	20,875,453,892

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가 시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차 ㈜)이 있습니다.ㆍ 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 저축성보험과 지분증권(매일방송)이 있습니다. ㆍ 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하 나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자 금등)이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.연결실체는 연결재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부태의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	440,264,391	5,000,000	445,264,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,822,000,000	119,752,605	-	3,941,752,605

전기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	404,645,617	5,000,000	409,645,617

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,020,000,000	91,322,725	-	3,111,322,725

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	119,752,605	2	시장접근법	KOTC공시가격

② 전기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	91,322,725	2	시장접근법	KOTC공시가격

(6) 수준 2으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	1,220,486,505	9,044,666	-	-	1,229,531,171

배당금수익	-	-	150,000,000	-	150,000,000

외환차익	538,515,930	-	-	498,551,748	1,037,067,678

외화환산이익	84,186,746	-	-	4,668,354	88,855,100

합 계	1,843,189,181	9,044,666	150,000,000	503,220,102	2,505,453,949

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	521,205,666	7,568,056	-	-	528,773,722

배당금수익	-	-	80,000,000	-	80,000,000

외환차익	625,684,821	-	-	204,596,277	830,281,098

외화환산이익	1,090,649,431	-	-	605,923	1,091,255,354

합 계	2,237,539,918	7,568,056	80,000,000	205,202,200	2,530,310,174

(8) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	64,527,369	64,527,369

외환차손	214,097,900	-	-	542,775,205	756,873,105

외화환산손실	218,247	-	-	15,370,553	15,588,800

합 계	214,316,147	-	-	622,673,127	836,989,274

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	12,707,870	12,707,870

외환차손	113,875,903	-	-	532,554,767	646,430,670

외화환산손실	3,883,953	-	-	130,946,441	134,830,394

합 계	117,759,856	-	-	676,209,078	793,968,934

(9) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.(10) 원가로 측정된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

한국자동차공업조합(*)	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 채무상품은 최근의 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되며, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황해당사항 없습니다.