유라테크 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 당사는 상법상 감사위원회 설치 대상이 아니나, 상장 이후 주주의 권익보호와 투명한 경영활동을 위하여 2015년 3월 25일 이사회 산하에 감사위원회를 설치하여 사업보고서 제출일 현재까지 제반규정에 의거 충실히 운영하고 있습니다. 당사는 사외이사인 감사위원회위원 2인 및 사외이사가 아닌 감사위원회위원 1인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 운영되고 있습니다.

구분	내용

구성	제43조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제40조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제43조의 2(감사위원의 분리 선임ㆍ해임) ① 제43조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

직무	제45조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

- 출처: 정관 제6장 감사위원회

나. 감사위원 현황 (기준일: 2025년 12월 31일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김동현	예	(현) 유라테크 사외이사, 감사위원회 위원장(현) 현산부인과 원장	-	-	-

한용빈	예	(현) 유라테크 사외이사, 감사위원회 위원(전) 현대자동차(그룹) 기획조정3실장(부사장)(전) 현대모비스 재경본부장(부사장)(전) 현대글로비스 기획재경본부장(전무)	예	3호 유형회계,재무분야 경력자	현대자동차(그룹) 기획조정3실장 (2018.8 ~ 2024.11)현대모비스 재경본부장 (2016.2 ~ 2018.8)현대글로비스 기획재경본부장 (2014.3 ~ 2016.2)

이거연	-	(현) 유라테크 기타비상무이사, 감사위원회 위원(전) 여의주 공동대표	-	-	-

다. 감사위원회의 독립성

당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족 (3명중 2명 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (한용빈 위원)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사	충족 (김동현 위원)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제 542조의11 제3항

라. 감사위원회의 주요 활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	김 동 현 (출석률 100%)	한 용 빈 (출석률100%)	이 거 연 (출석률100%)

1	2025.03.11	2024년도 내부회계관리제도 운영실태보고의 건	보고	보고	해당사항 없음(신규선임)	보고

2024년도 외부감사인 재무제표 감사관련 설명의 건

내부회계관리제도 성과지표 평가내역 보고의 건

2	2025.08.27	내부회계관리 설계 및 운영평가 계획의 건	보고	보고	보고	보고

범위선정문서 보고의 건

변화관리사항 보고의 건

3	2025.12.19	부정위험평가 보고의 건	보고	보고	보고	보고

승계계획서 보고의 건

감사위원회 자가평가서 보고의 건

주식회사 유라테크 2025년 재무제표에 대한 감사계획 보고의 건

※ 2025년 사업연도부터 공시서류 작성일까지의 활동내역입니다.※ 2025년 3월 26일에 제38기 정기주주총회를 통해 한용빈 감사위원이 신규 선임 되었습니다.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사는 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 당기에는 별도로 교육을 실시하지 않았으며, 추후 내부회계관리제도 등 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	9	임원 1명 (8년)직원(책임이하) 8명 (평균 7년)	별도/연결 마감,당사 주요 경영 지침에 대한 지원,내부회계관리제도 운영 등

사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당 지원조직이 없습니다.