유라테크 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 38 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 37 기말 2023.12.31 현재
회사명 : 주식회사 유라테크

1. 일반사항주식회사 유라테크(이하 '당사') 는 1987년 5월 7일에 설립되었으며, 스파크플러그 및 스틱코일 등 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은내길 25 입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄병윤	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열	4,736,637	41.12	대표이사 및 최대주주

자기주식	67,048	0.58

기타	3,745,882	32.51

합 계	11,520,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 중간재무제표는 연차별도재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차별도재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	20,762,620,453	19,952,203,127

손실충당금	-	-

순 액	20,762,620,453	19,952,203,127

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

6개월 이하	20,762,620,453	19,952,203,127

손실충당금	-	-

순 액	20,762,620,453	19,952,203,127

4. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익-공정가치측정 금융자산	462,967,479	5,000,000	450,445,705	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	4,761,074,835	-	4,213,802,300

상각후원가측정 금융자산	34,159,378,342	3,480,828,643	34,388,540,492	2,546,620,787

합 계	34,622,345,821	8,246,903,478	34,838,986,197	6,765,423,087

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타금융자산 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차(주) 보통주	682,395,000	3,977,605,000	4,660,000,000	4,070,000,000

매일방송	500,002,250	(398,927,415)	101,074,835	143,802,300

합 계	1,182,397,250	3,578,677,585	4,761,074,835	4,213,802,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

한국자동차공업조합	-	5,000,000	-	5,000,000

단기금융상품	462,967,479	-	450,445,705	-

장기금융상품	-	-	-	-

합 계	462,967,479	5,000,000	450,445,705	5,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	397,440,293	-	931,033,897	-

미수수익	371,366,049	-	83,580,595	-

단기금융상품	33,000,000,000	-	33,000,000,000	-

단기대여금	390,572,000	-	373,926,000	-

국공채	-	636,503	-	635,138

장기금융상품	-	2,000,000	-	2,000,000

장기대여금	-	4,444,440,000	-	4,255,020,000

대손충당금	-	(1,059,595,242)	-	(1,802,996,922)

보증금	-	93,347,382	-	91,962,571

합 계	34,159,378,342	3,480,828,643	34,388,540,492	2,546,620,787

5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	627,045,123	(17,878,540)	609,166,583	629,597,188	(13,652,477)	615,944,711

제품	3,745,805,029	(69,598,661)	3,676,206,368	3,540,177,790	(60,341,437)	3,479,836,353

재공품	5,884,605,806	(18,897,412)	5,865,708,394	5,341,353,820	(19,503,993)	5,321,849,827

원재료	8,502,138,772	(77,654,401)	8,424,484,371	9,986,739,846	(75,790,900)	9,910,948,946

저장품	2,771,316	-	2,771,316	2,771,316	-	2,771,316

미착품	472,206,157	-	472,206,157	226,923,565	-	226,923,565

합 계	19,234,572,203	(184,029,014)	19,050,543,189	19,727,563,525	(169,288,807)	19,558,274,718

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	51,914,759	-	74,274,568	-

부가세대급금	2,154,869,893	-	2,227,483,959	-

선급비용	102,391,392	85,404,474	142,529,917	89,852,624

당기법인세자산	-	-	-	-

합 계	2,309,176,044	85,404,474	2,444,288,444	89,852,624

7. 종속기업 및 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

종속기업투자 :

일조승우무역유한공사	자동차부품 무역및판매	중국	100.00%	897,576,000	897,576,000

유라테크베트남유한회사(*1)	자동차부품 제조및판매	베트남	100.00%	482,566,121	482,566,121

소 계	1,380,142,121	1,380,142,121

관계기업투자 :

유라(일조)전자과기유한공사 (*2)	자동차부품 제조및판매	중국	48.80%	1,643,446,552	1,643,446,552

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	자동차부품 제조및판매	한국	49.00%	7,858,000,000	7,858,000,000

소 계	9,501,446,552	9,501,446,552

합 계	10,881,588,673	10,881,588,673

(*1) 당사는 전기 이전에 인식하였던 손상차손 2,421,010천원 중 전기에 회수가능가액을 사용가치(할인율:15.92%, 영구성장률: 0%)에 근거하여 추정하였고, 회수가능가액이 증가함에 따라 전기말에 손상차손환입 265,776천원을 인식하였습니다.(*2) 당사는 유라(일조)전자과기유한공사로부터 전기에 1,847,316천원의 배당금을 받았습니다.

8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산(*1)	합 계

기초취득금액	14,143,750,203	18,471,786,919	1,372,245,200	67,408,375,043	12,426,001,235	113,822,158,600

취득금액	-	-	4,500,000	-	480,688,602	485,188,602

처분금액	-	-	-	-	(101,200,000)	(101,200,000)

기말취득금액	14,143,750,203	18,471,786,919	1,376,745,200	67,408,375,043	12,805,489,837	114,206,147,202

기초감가상각누계액	-	8,376,473,172	917,161,190	65,615,770,409	9,764,828,310	84,674,233,081

처분금액	-	-	-	-	(101,195,000)	(101,195,000)

감가상각비	-	154,591,904	11,423,268	251,631,403	158,898,329	576,544,904

기말감가상각누계액	-	8,531,065,076	928,584,458	65,867,401,812	9,822,531,639	85,149,582,985

기초정부보조금	-	-	7,956,679	2,583,333	87,518,880	98,058,892

기중 증가액	-	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	-	(365,000)	(250,000)	(6,912,940)	(7,527,940)

기말정부보조금	-	-	7,591,679	2,333,333	80,605,940	90,530,952

기초장부금액	14,143,750,203	10,095,313,747	447,127,331	1,790,021,301	2,573,654,045	29,049,866,627

기말장부금액	14,143,750,203	9,940,721,843	440,569,063	1,538,639,898	2,902,352,258	28,966,033,265

(*1) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정금액이 574,860천원이 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,770,774,583	21,674,601,186	1,207,063,760	68,323,475,712	13,348,117,335	119,324,032,576

취득금액	-	-	-	2,200,000	115,819,400	118,019,400

처분금액	-	-	-	(16,000,000)	(67,000,000)	(83,000,000)

기말취득금액	14,770,774,583	21,674,601,186	1,207,063,760	68,309,675,712	13,396,936,735	119,359,051,976

기초감가상각누계액	-	9,079,447,359	877,880,825	65,706,133,574	10,546,649,671	86,210,111,429

처분금액	-	-	-	(15,999,000)	(66,999,000)	(82,998,000)

감가상각비	-	181,282,022	9,408,524	300,833,727	161,508,315	653,032,588

기말감가상각누계액	-	9,260,729,381	887,289,349	65,990,968,301	10,641,158,986	86,780,146,017

기초정부보조금	-	-	9,416,679	3,583,333	38,604,923	51,604,935

기중 증가액	-	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	-	(365,000)	(250,000)	(2,917,731)	(3,532,731)

기말정부보조금	-	-	9,051,679	3,333,333	35,687,192	48,072,204

기초장부금액	14,770,774,583	12,595,153,827	319,766,256	2,613,758,805	2,762,862,741	33,062,316,212

기말장부금액	14,770,774,583	12,413,871,805	310,722,732	2,315,374,078	2,720,090,557	32,530,833,755

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	48,421,018	72,346,174

제조원가	508,769,828	527,943,546

경상개발비	11,826,118	49,210,137

합 계	569,016,964	649,499,857

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	4,910,178,000	10,500,000,000	기업은행(*1)

건 물	4,298,436,637

합 계	9,208,614,637	10,500,000,000

(*1) 당분기말 현재 관련 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은 상태입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 및 기계장치 및 비품 등	118,151,041,072	KB손해보험㈜

재고자산	19,808,830,043

합 계	137,959,871,115

9. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액 등	장부금액

건 물	1,163,831,847	(183,691,550)	980,140,297

차량운반구	157,657,153	(69,470,915)	88,186,238

합 계	1,321,489,000	(253,162,465)	1,068,326,535

② 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액 등	장부금액

건 물	1,163,831,847	(150,014,417)	1,013,817,430

차량운반구	157,657,153	(59,617,343)	98,039,810

합 계	1,321,489,000	(209,631,760)	1,111,857,240

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	1,013,817,430	-	-	(33,677,133)	980,140,297

차량운반구	98,039,810	-	-	(9,853,572)	88,186,238

합 계	1,111,857,240	-	-	(43,530,705)	1,068,326,535

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	1,116,998,272	-	-	(33,276,753)	1,083,721,519

차량운반구	95,852,709	-	-	(7,498,776)	88,353,933

합 계	1,212,850,981	-	-	(40,775,529)	1,172,075,452

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성리스부채	136,686,089	137,793,539

장기성리스부채	898,668,594	932,019,410

합 계	1,035,354,683	1,069,812,949

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기 말

리스부채	1,069,812,949	-	-	(52,125,540)	17,667,274	1,035,354,683

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기 말

리스부채	1,131,593,861	-	-	(48,433,990)	18,543,437	1,101,703,308

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	52,125,540	48,433,990

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산 리스 관련 비용	10,804,925	9,061,014

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	62,930,465	57,495,004

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1년이내	202,126,080	205,314,120

1년초과 5년이내	1,139,543,849	1,188,481,349

소 계	1,341,669,929	1,393,795,469

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합계	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	280,094,552	1,655,999,050	398,369,990	2,334,463,592	265,034,852	1,454,546,050	398,369,990	2,117,950,892

기중 취득	7,716,400	-	-	7,716,400	-	158,453,000	-	158,453,000

대체 취득	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말 취득원가	287,810,952	1,655,999,050	398,369,990	2,342,179,992	265,034,852	1,612,999,050	398,369,990	2,276,403,892

기초상각누계액	241,287,564	1,353,427,315	-	1,594,714,879	222,416,461	1,129,908,374	-	1,352,324,835

처분상각액	-	-	-	-	-	-	-	-

당기상각비	3,610,660	52,664,150	-	56,274,810	5,193,827	55,981,929	-	61,175,756

기말상각누계액	244,898,224	1,406,091,465	-	1,650,989,689	227,610,288	1,185,890,303	-	1,413,500,591

기초정부보조금	1,349,606	16,650,000	-	17,999,606	2,446,123	22,050,000	-	24,496,123

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	(216,992)	(1,350,000)	-	(1,566,992)	(274,130)	(1,350,000)	-	(1,624,130)

기말정부보조금	1,132,614	15,300,000	-	16,432,614	2,171,993	20,700,000	-	22,871,993

기초순장부금액	37,457,382	285,921,735	398,369,990	721,749,107	40,172,268	302,587,676	398,369,990	741,129,934

기말순장부금액	41,780,114	234,607,585	398,369,990	674,757,689	35,252,571	406,408,747	398,369,990	840,031,308

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,150,000	1,150,000

제조원가	21,590,000	27,937,779

경상개발비	31,967,818	30,463,847

합 계	54,707,818	59,551,626

11. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	237,008,470	-	289,725,330	-

선수금	130,580,285	-	155,991,535	-

장기미지급비용	-	1,005,634,350	-	976,069,653

합 계	367,588,755	1,005,634,350	445,716,865	976,069,653

12. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	25,621,445,866	-	25,621,445,866	25,621,445,866

매출채권	-	20,762,620,453	-	20,762,620,453	20,762,620,453

기타금융자산	467,967,479	37,640,206,985	4,761,074,835	42,869,249,299	42,869,249,299

합 계	467,967,479	84,024,273,304	4,761,074,835	89,253,315,618	89,253,315,618

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	26,458,827,597	-	26,458,827,597	26,458,827,597

매출채권	-	19,952,203,127	-	19,952,203,127	19,952,203,127

기타금융자산	455,445,705	36,935,161,279	4,213,802,300	41,604,409,284	41,604,409,284

합 계	455,445,705	83,346,192,003	4,213,802,300	88,015,440,008	88,015,440,008

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	13,010,288,198	13,010,288,198	13,010,288,198

기타금융부채(유동)	-	5,297,849,567	5,297,849,567	5,297,849,567

기타금융부채(비유동)	-	1,019,668,594	1,019,668,594	1,019,668,594

합 계	-	19,327,806,359	19,327,806,359	19,327,806,359

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	14,000,259,278	14,000,259,278	14,000,259,278

기타금융부채(유동)	-	5,041,695,168	5,041,695,168	5,041,695,168

기타금융부채(비유동)	-	1,053,019,410	1,053,019,410	1,053,019,410

합 계	-	20,094,973,856	20,094,973,856	20,094,973,856

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가 시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 저축성보험과 지분증권(매일방송)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금 등) 이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분(반복적 공정가치 측정치)	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	462,967,479	5,000,000	467,967,479

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,660,000,000	101,074,835	-	4,761,074,835

전기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	450,445,705	5,000,000	455,445,705

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,070,000,000	143,802,300	-	4,213,802,300

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	101,074,835	2	시장접근법	KOTC 공시가격

② 전기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	143,802,300	2	시장접근법	KOTC 공시가격

(6) 수준 2으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	534,493,532	3,665,936	-	-	538,159,468

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	126,509,232	-	-	65,462,439	191,971,671

외화환산이익	236,728,628	-	-	1,824,663	238,553,291

대손상각비환입	743,401,680	-	-	-	743,401,680

합 계	1,641,133,072	3,665,936	-	67,287,102	1,712,086,110

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	412,012,180	3,030,741	-	-	415,042,921

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	282,559,439	-	-	59,385,461	341,944,900

외화환산이익	23,396,032	-	-	19,526,012	42,922,044

대손상각비환입	-	-	-	-	-

합 계	717,967,651	3,030,741	-	78,911,473	799,909,865

(8) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	18,195,445	18,195,445

외환차손	27,871,538	-	-	71,541,228	99,412,766

외화환산손실	13,243	-	-	32,439,034	32,452,277

합 계	27,884,781	-	-	122,175,707	150,060,488

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	19,036,636	19,036,636

외환차손	73,444,030	-	-	157,705,717	231,149,747

외화환산손실	58,322,616	-	-	44,707,774	103,030,390

합 계	131,766,646	-	-	221,450,127	353,216,773

(9) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

(10) 원가로 측정된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

한국자동차공업조합(*)	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 채무상품은 최근의 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되며, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.

13. 확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	22,730,145,851	22,558,582,307

사외적립자산의 공정가치	(25,265,812,460)	(25,644,207,198)

순확정급여부채(자산)	(2,535,666,609)	(3,085,624,891)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	22,558,582,307	19,827,668,557

당기근무원가	444,630,630	393,127,986

확정급여채무 이자비용	153,984,894	155,840,475

재측정요소	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	(441,377,909)	(227,043,674)

계열사간 전출입에 의한 효과	14,325,929	57,551,329

기말금액	22,730,145,851	20,207,144,673

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	25,644,207,198	25,463,979,297

이자수익	285,161,208	332,641,248

재측정요소	(57,329,820)	(19,037,474)

사용자기여금	-	-

퇴직급여 지급액	(620,552,055)	(690,353,450)

계열사간 전출입에 의한 효과	14,325,929	57,551,329

기말금액	25,265,812,460	25,144,780,950

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	246,279,339	197,518,272

판매비와관리비	6,542,412	(34,118,577)

경상개발비	60,632,565	52,927,518

합 계	313,454,316	216,327,213

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	4.55%	4.55%

미래임금상승률	4.92%	4.92%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(1,119,825,838)	1,289,823,435

미래임금상승률	1.00%	1,296,135,123	(1,145,016,975)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 정기예금	15,897,782,802	16,278,220,898

ELB	9,097,517,492	9,004,433,989

보험사 이율보증형	270,512,166	361,552,311

합 계	25,265,812,460	25,644,207,198

14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

연차충당부채	604,586,679	-	572,470,332	-

판매보증충당부채	1,016,974,761	1,216,213,034	1,111,958,384	1,411,728,968

기타충당부채	-	31,103,070	-	30,574,899

합 계	1,621,561,440	1,247,316,104	1,684,428,716	1,442,303,867

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채(유동)	572,470,332	32,116,347	-	604,586,679

판매보증충당부채(유동)	1,111,958,384	213,520,448	(308,504,071)	1,016,974,761

판매보증충당부채(비유동)	1,411,728,968	(195,515,934)	-	1,216,213,034

기타충당부채(비유동)	30,574,899	528,171	-	31,103,070

합 계	3,126,732,583	50,649,032	(308,504,071)	2,868,877,544

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액1

연차충당부채(유동)	549,224,292	38,784,310	-	588,008,602

판매보증충당부채(유동)	1,154,484,882	133,917,646	(188,495,972)	1,099,906,556

판매보증충당부채(비유동)	1,386,306,451	(17,157,486)	-	1,369,148,965

기타충당부채(비유동)	28,550,391	493,199	-	29,043,590

합 계	3,118,566,016	156,037,669	(188,495,972)	3,086,107,713

(3) 판매보증충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기당사는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품 장착 후 5년으로 되어 있으므로 계상된 판매보증충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500 원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

16. 기타자본항목기타자본항목은 전액 당사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식 보유주식수	67,048주	67,048주

자기주식 장부가액	175,597,610원	175,597,610원

17. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	2,830,733,969	2,397,841,394

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도의 재측정요소	(57,329,820)	(19,037,474)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	547,272,535	679,504,175

법인세효과	(102,398,028)	(138,698,006)

법인세효과 차감후 순액	387,544,687	521,768,695

18. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1.법정적립금

이익준비금(*1)	1,983,529,888	1,765,923,800

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	3,383,529,888	3,165,923,800

2.임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3.미처분이익잉여금	109,532,460,057	108,650,003,776

합 계	118,479,618,631	117,379,556,262

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의 한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*2) 당사는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산 시 각 사업연도의 소득금 액에서 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적립금 으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용 될 수 없습니다.

19. 영업부문(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 매출액 정보① 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	40,882,155,282	42,209,456,891

상품매출액	7,787,610,772	7,001,922,953

기타매출액	91,277,060	131,756,165

합 계	48,761,043,114	49,343,136,009

② 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내 수	44,968,582,093	46,854,762,101

수 출	3,792,461,021	2,488,373,908

합 계	48,761,043,114	49,343,136,009

③ 당사의 주요 고객정보당사의 주요 고객으로 A사, B사, C사 등이 있으며, 당분기 중 당사의 매출액의 85%를 차지하고 있습니다.(주석 30 참조)

(3) 매출원가 정보당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	36,833,232,893	39,185,617,059

상품매출원가	6,782,107,970	6,406,445,798

기타매출원가	107,179,355	158,117,519

합 계	43,722,520,218	45,750,180,376

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 및 소모품의 사용	25,917,174,898	25,942,335,396

제품 및 재공품의 변동	(738,365,081)	(1,144,038,573)

상품의 변동	6,778,128	(26,961,009)

매입 등	4,522,856,931	5,978,253,380

종업원급여(퇴직급여 제외)	4,737,755,138	5,206,513,383

복리후생비	599,356,891	547,072,863

퇴직급여	313,454,316	216,327,213

감가상각비	569,016,964	649,499,857

무형자산상각비	54,707,818	59,551,626

전력비 및 수도광열비	449,611,409	429,734,640

지급수수료	865,132,541	884,701,745

외주가공비	8,141,740,304	8,809,929,232

지급임차료	16,427,527	14,116,289

포장비 및 운반비	234,927,020	199,859,460

판매보증비	18,004,514	116,760,160

경상개발비	35,369,311	21,243,241

기타비용	536,655,236	528,633,293

합 계	46,280,603,865	48,433,532,196

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	797,918,325	743,879,522

퇴직급여	6,542,412	(34,118,577)

복리후생비	95,970,790	78,880,463

여비교통비	1,338,830	867,283

차량유지비	5,185,774	4,677,281

소모품비	6,600,587	5,374,305

도서인쇄비	324,000	857,046

통신비	6,491,836	1,474,719

전력비	(47,080)	(1,371,803)

접대비	16,564,250	8,401,500

운반비	215,364,290	179,148,650

지급수수료	311,173,815	295,613,856

보험료	709,965	1,015,724

광고선전비	10,101,592	2,765,853

감가상각비	48,421,018	72,346,174

무형자산상각비	1,150,000	1,150,000

수선유지비	2,000,000	2,310,000

지급임차료	9,645,910	9,543,130

세금과공과	15,829,981	9,962,353

교육훈련비	1,133,291	544,000

경상개발비	987,121,101	1,181,581,626

견본비	538,446	1,688,555

판매보증비	18,004,514	116,760,160

합 계	2,558,083,647	2,683,351,820

22. 연구 및 개발 지출액당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	987,121,101	1,181,581,626

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	538,159,468	415,042,921

외환차익	191,971,671	341,944,900

외화환산이익	238,553,291	42,922,044

대손충당금환입	743,401,680	-

합 계	1,712,086,110	799,909,865

금융비용	이자비용	18,195,445	19,036,636

외환차손	99,412,766	231,149,747

외화환산손실	32,452,277	103,030,390

합 계	150,060,488	353,216,773

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익	수수료수익	35,901,840	-

임대료수익	118,171,000	258,789,000

유형자산처분이익	-	40,000

기술료수익	233,363,556	177,840,390

잡이익	88,367,400	177,771,286

합 계	475,803,796	614,440,676

기타비용	유형자산처분손실	5,000	-

잡손실	837,459	521,639,607

합 계	842,459	521,639,607

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당분기의 법인세 평균 유효세율은 26.47%입니다. 26. 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익(순손실)을 당기의 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	3,321,471,137	2,683,196,735

가중평균유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

기본주당순이익	290	234

가중평균 유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	(67,048)	(67,048)

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

27. 현금흐름표(1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금흐름표상 현금및현금성자산	25,621,445,866	21,795,155,221

차감: 정부보조금	-	-

재무상태표상 현금및현금성자산	25,621,445,866	21,795,155,221

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	3,321,471,137	2,683,196,735

조정:

법인세비용	1,195,955,071	613,217,517

이자수익	(538,159,468)	(415,042,921)

배당금수익(종속기업및관계기업)	-	(1,847,316,278)

이자비용	18,195,445	19,036,636

급여	32,116,347	38,784,310

퇴직급여	313,454,316	216,327,213

감가상각비	569,016,964	649,499,857

무형자산상각비	54,707,818	59,551,626

재고자산평가손실	14,740,207	26,555,169

장기대여금의 대손상각비(환입)	(743,401,680)	-

판매보증비	18,004,514	116,760,160

외화환산손실	32,452,277	103,030,390

유형자산처분손실	5,000	-

외화환산이익	(238,553,291)	(42,922,044)

유형자산처분이익	-	(40,000)

소 계	728,533,520	(462,558,365)

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소(증가)	(1,098,332,979)	864,503,376

미수금의 감소(증가)	533,593,605	(1,459,120,502)

선급금의 감소	22,359,809	14,201,205

선급비용의 감소	44,586,675	55,431,549

부가세대급금의 감소	72,614,066	246,636,530

재고자산의 감소(증가)	492,991,322	(1,958,356,623)

매입채무의 감소(증가)	(1,020,585,451)	1,483,075,807

미지급금의 감소(증가)	(1,889,234,334)	(875,576,425)

예수금의 감소	(52,716,860)	(26,917,762)

선수금의 감소(증가)	(25,411,250)	31,659,775

사외적립자산의 감소	606,226,126	636,799,991

국고보조금의 사용	(240,294,227)	(87,616,022)

퇴직금의 지급	(427,051,980)	(169,492,345)

소 계	(2,981,255,478)	(1,244,771,446)

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,068,749,179	975,866,924

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	195,653,000

판매보증충당부채와 매출채권의 상계	308,504,071	188,495,972

매도가능금융자산 평가손익	547,272,535	679,504,175

확정급여제도의 재측정요소	57,329,820	19,037,474

순확정급여자산의 증가	(549,958,282)	(698,674,463)

리스사용권자산의 증가	33,350,816	-

장기리스부채의 유동성리스부채로의 대체	121,525,144	(2,637,609)

장기선급비용의 선급비용대체	85,404,474	103,444,193

이익잉여금의 이익준비금대체	217,606,088	114,529,520

(4) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	신규취득	대체	리스부채처분 등

유동성리스부채	137,793,539	-	(34,458,266)	-	33,350,816	-	136,686,089

장기성리스부채	932,019,410	-	-	-	(33,350,816)	-	898,668,594

합 계	1,069,812,949	-	(34,458,266)	-	-	-	1,035,354,683

② 전기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	신규취득	대체	리스부채처분 등

유동성리스부채	116,016,211	-	(127,766,746)	-	149,544,074	-	137,793,539

장기성리스부채	1,015,577,650	-	-	65,985,834	(149,544,074)	-	932,019,410

단기차입금	-	5,100,000,000	(5,100,000,000)	-	-	-	-

합 계	1,131,593,861	5,100,000,000	(5,227,766,746)	65,985,834	-	-	1,069,812,949

28. 약정사항과 소송사건(1) 약정사항 당분기말 현재 당사는 기업은행과 16,900 백만원을 한도로 하는 일반자금과 구매자금 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있으며, USD 1,500,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다. 또한 수출입은행 5,000 백만원을 한도로 무역금융 대출약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고인 소송 2건(소송가액 1,126,549천원)이 진행중이며, 해당 소송 건은 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 원)

제공자	피보험자	내역	지급보증액	보증기간

서울보증보험	세종특별자치시	원상복구비 예치금 보증	82,641,000	2019년 1월 7일부터 2024년 8월 31일까지

개발행위허가, 도시계획시설사업인가에 따른 예치금 보증	38,400,000	2019년 1월 18일부터 2024년 3월 31일까지

29. 특수관계자와의 거래(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

당 분 기 말	전 기 말

일조승우무역유한공사	100	100

유라테크베트남유한회사	100	100

(2) 당분기 및 전분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당 분 기	전 분 기	비고

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사	-

유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	-

기타특수관계자	㈜유라	㈜유라	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업

㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 자신의 직접 지분과 개인이 지배력을 보유한 다른 기업의 지분을 통해 지배하는 기업

동국산업㈜	동국산업㈜	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업

(*) 해당 개인 및 개인의 가까운 가족을 포함합니다.(3) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	464,153,100	438,529,500

퇴직급여	13,897,194	11,425,152

합 계	478,050,294	449,954,652

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 분 기

종속기업	일조승우무역유한공사	매출	3,589,602,787	2,374,075,773

기타비용거래(*1)	25,540	106,424

유라테크베트남유한회사	기타수익거래(*2)	55,617,948	53,060,061

기타비용거래(*3)	827,207,923	708,427,668

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	기타수익거래(*4)	233,363,556	177,840,390

배당금의 수취	-	1,847,316,278

유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	매입	2,991,108,622	3,449,996,551

기타수익거래(*5)	119,720,910	121,790,407

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	10,596,214,956	9,020,681,493

매입	4,718,406,564	3,309,775,666

기타수익거래(*6)	99,023,141	240,481,298

기타비용거래(*7)	88,982,455	607,292,166

㈜유라	매출	1,043,750	-

매입	88,708,385	103,540,919

기타수익거래(*8)	5,000,000	-

기타비용거래(*9)	327,904,406	355,686,665

동국산업㈜	매입	165,000	118,800

기타비용거래(*10)	5,123,000	16,949,017

(*1) 클레임배상 등입니다.(*2) 이자수익(대여금) 등입니다.(*3) 외주가공비 등입니다.(*4) 기술료수익 등입니다.(*5) 임대료수익 등입니다.(*6) 임대료수익 등입니다.(*7) 지급수수료 등입니다.(*8) 금형비수익 등 입니다.(*9) 지급수수료 등입니다.(*10) 복리후생비 등입니다.상기 거래는 독립된 당사자 사이의 거래 조건에 따라 거래가 이루어졌습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	일조승우무역유한공사	매출채권	1,567,227,738	936,113,360

유라테크베트남유한회사	매출채권	-	1,234,407

미수금	197,912	-

단기대여금	390,572,000	373,926,000

장기대여금	4,444,440,000	4,255,020,000

미수수익	7,481,864	52,209,533

매입채무	426,486,227	445,073,699

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	미수금	233,363,556	739,747,038

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	미수금	40,514,222	44,233,502

매입채무	1,055,030,800	1,041,447,089

임대보증금	21,000,000	21,000,000

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출채권	9,762,750,121	10,724,902,145

미수금	36,166,688	32,242,659

임대보증금	100,000,000	100,000,000

매입채무	967,297,387	1,029,446,924

미지급금 외	90,248,915	132,674,839

㈜유라	매출채권	6,648,125	1,981,320

선수금	8,000,000	3,000,000

매입채무	97,868,563	73,900,891

미지급금 외	118,640,218	121,006,250

동국산업㈜	매입채무	101,640	-

미지급금	5,082,000	8,163,760

매출채권 등의 회수의 경우 주요 거래처는 매출 거래일 관련 2주 단위로 회수되고 있으나, 상기 특수관계자는 매출 거래일로부터 60일이내에 회수되고 있습니다. 한편, 매입채무 등의 지급의 경우, 당사는 특수관계자와의 거래 여부와 무관하게 매입 거래일의 다음 달 25일에 대금을 지급하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업 유라테크베트남유한회사에 대한 장기대여금에 대한 기대신용손실 1,059,595원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 환입은 743,402천원입니다.30. 영업집중도당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

고 객 명	당 분 기	전 분 기

A사	12,590,895,244	12,885,768,109

B사	8,596,341,265	9,141,158,295

C사	8,897,051,444	9,020,681,493

D사	6,128,117,413	6,989,941,981

합 계	36,212,405,366	38,037,549,878

31. 위험관리(1) 재무위험 요소당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장위험① 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 996,647.14	1,342,284,368	9,843,514	USD 939,642.33	1,211,574,821	(5,498,699)

외화보통예금	EUR 3,900.00	5,666,427	102,726	EUR 3,900.00	5,563,701	65,401

외화보통예금	JPY 57,128.00	508,142	(13,243)	JPY 57,128.00	521,385	(31,085)

외화매출채권	USD 1,269,307.76	1,709,503,690	20,456,177	USD 780,027.20	1,005,767,070	(9,114,871)

외화매출채권	EUR 4,781.00	6,946,459	132,241	EUR 3,125.00	4,458,094	44,573

외화미수금	USD 146.95	197,912	1	USD 573,714.16	739,747,038	-

외화미수금	CNY 1,256,331.39	233,363,556	-	-	-	-

외화미수수익	USD 5,555.29	7,481,864	127,969	USD 40,491.34	52,209,533	-

외화단기대여금	USD 290,000.00	390,572,000	16,646,000	USD 290,000.00	373,926,000	(10,643,000)

외화장기대여금	USD 3,300,000.00	4,444,440,000	189,420,000	USD 3,300,000.00	4,255,020,000	(99,990,000)

합 계	8,140,964,418	236,715,385	7,648,787,642	(125,167,681)

외화금융부채:

외화매입채무	USD 1,216,243.48	1,638,036,718	(18,320,886)	USD 1,276,723.94	1,646,207,849	14,928,930

외화매입채무	EUR 321,264.00	466,774,104	(1,540,460)	EUR 341,676.00	487,431,564	(4,833,987)

외화매입채무	JPY 171,934,570.00	1,529,323,613	(7,530,884)	JPY 207,270,090.00	1,891,671,205	(13,611,477)

외화매입채무	CNY 4,090,621.36	759,832,918	(3,222,141)	CNY 2,437,832.45	440,857,621	2,925,172

합 계	4,393,967,353	(30,614,371)	4,466,168,239	(591,362)

당분기 및 전기 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	625,644,312	(625,644,312)	599,203,661	(599,203,661)

EUR	(45,416,122)	45,416,122	(47,740,977)	47,740,977

JPY	(152,881,547)	152,881,547	(189,114,982)	189,114,982

CNY	(52,646,936)	52,646,936	(44,085,762)	44,085,762

합 계	374,699,707	(374,699,707)	318,261,940	(318,261,940)

상기 민감도분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 거래처의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.상각후원가측정 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

현금및현금성자산	25,621,445,866	-	26,458,827,597	-

매출채권	20,762,620,453	-	19,952,203,127	-

미수금	397,440,293	-	931,033,897	-

미수수익	371,366,049	-	83,580,595	-

단기금융상품	33,000,000,000	-	33,000,000,000	-

단기대여금	390,572,000	-	373,926,000	-

장기금융상품	-	2,000,000	-	2,000,000

국공채	-	636,503	-	635,138

장기대여금	-	3,384,844,758	-	2,452,023,078

보증금	-	93,347,382	-	91,962,571

합 계	80,543,444,661	3,480,828,643	80,799,571,216	2,546,620,787

당분기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	-

Group 2	20,762,620,453

Group 3	-

합 계	20,762,620,453

Group 1 : 새로운 고객, 특수관계자(6개월 미만)Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객, 특수관계자(6개월 이상)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객, 특수관계자(6개월 이상)(4) 유동성위험 당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	3년 초과	합 계

매입채무	13,010,288,198	-	-	-	13,010,288,198

미지급금	2,985,102,598	-	-	-	2,985,102,598

기타금융부채	52,125,540	250,000,540	200,435,087	960,108,762	1,462,669,929

합 계	16,047,516,336	250,000,540	200,435,087	960,108,762	17,458,060,725

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	3년 초과	합 계

매입채무	14,000,259,278	-	-	-	14,000,259,278

미지급금	4,903,901,629	-	-	-	4,903,901,629

기타금융부채	-	205,314,120	1,309,481,349	-	1,514,795,469

합 계	18,904,160,907	205,314,120	1,309,481,349	-	20,418,956,376

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	26,416,849,140	28,516,133,307

자본(B)	128,032,796,589	126,499,841,645

부채비율(A/B)	21%	23%