유라테크 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항지배회사인 주식회사 유라테크(이하 "지배회사"라 함)와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배회사의 개요

지배회사는 1987년 5월 7일에 스파크플러그 및 스틱코일의 제조,판매를 목적사업으로 설립되었으며 1988년 3월부터 생산 및 판매를 개시하였습니다. 또한 지배회사는 2000년 12월 28일에 공모증자를 실시하였으며 2001년 1월 11일에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 당기말 현재 지배회사의 자본금은 5,760,000 천원이며,본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은내길 25 입니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄병윤(대표이사)	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열(대표이사)	4,736,637	41.12	최대주주

우리사주조합	1,124	0.01

소액주주	3,744,758	32.50

자기주식	67,048	0.58

합 계	11,520,000	100.00

1-2. 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	업 종	자본금	지분율	결산월

중국 일조	일조승우무역유한공사	자동차부품 무역및 판매	USD 800,000	100%	12월

종속기업인 승우무역유한공사는 자동차부품 무역 및 판매를 주된 영업목적으로 하여 2012년 10월 16일 설립되었으며, 본사는 중국 산동성 일조시에 소재하고 있습니다.

1-3. 종속기업의 요약재무정보(단위: 원)

종 속 기 업 명	당 분 기	전 기

일조승우무역유한공사	자산총액	14,598,853,092	자산총액	20,285,288,846

부채총액	6,942,701,426	부채총액	13,005,158,207

매출액	13,251,812,599	매출액	50,624,783,136

당분기순이익	447,342,530	전기순이익	3,515,886,023

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준연결회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2. 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배회사 및 종속기업의 재무제표로 구성되며 종속기업의 재무제표는 지배회사가 지배권을 획득한 취득일부터 지배력을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배회사와 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다.연결회사는 1) 피투자회사에 대한 힘 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는 지 재평가하고 있습니다.연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ① 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ② 비지배주주지분의 장부금액 제거 ③ 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ④ 수령한 대가의 공정가치의 인식 ⑤ 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ⑥ 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ⑦ 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배회사의 지분을 당기손익으로 재분류2-3. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2-4. 금융자산(1) 분류연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.④ 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융수익ㆍ비용으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익ㆍ비용으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고, 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때자본에 인식된 누적 공정가치 조정분을 금융수익ㆍ비용으로 포괄손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 손상① 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산집합은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 채무자의 신용등급 향상 등과 같이 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 상각후원가로 측정되는 자산에서 사용하는 손상발생에 대한 객관적 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준에 근거하여 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.③ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대한 보유지분과 지불하여야 할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보차입으로 인식합니다.2-5. 금융부채와 지분상품(1) 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에서 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.① 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.② 자기주식연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2-6. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 설정하여야 할 대손충당금의 금액이 기설정된 금액보다 적은 경우 판매비와관리비의 부(-)의 금액으로 표시합니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2-7. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가와 유휴생산설비원가 또는 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 원가는 원재료 구입과 관련하여 적용요건을 충족하여 자본으로 인식되었던 현금흐름위험회피 평가손익이 대체된 금액을 포함하고 있습니다.연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실과 환입을 매출원가에서 차가감 처리하고 있습니다.2-8. 관계기업투자관계기업은 연결회사가 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 직접적 또는 간접적 지배력이 없는 모든 회사(조인트벤처투자 포함)로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고있는 경우에 해당됩니다. 이러한 관계기업 및 조인트벤처에의 투자주식은 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다.관계기업 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 포괄손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보채권을 포함한 관계회사 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없도록 변경되었습니다.2-9. 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.연결회사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스 조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	비 고

건물 및 구축물	20년∼30년

기 계 장 치	5년

기타의 유형자산	4년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.2-10. 무형자산무형자산은 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 소프트웨어, 회원권으로 구성되며 산업재산권 및 소프트웨어는 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 무형자산의 정의를 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2-11. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식합니다.2-12. 외화환산(1) 기능통화와 보고통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있는 바, 당기손익인식 지분상품의 외화환산차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.2-13. 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-14. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-15. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융원가로 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2-16. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 퇴직급여 : 순확정급여부채확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2-17. 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2-18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로계상하고 있습니다.연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산·부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2-19. 리스연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 리스기간동안 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.2-20. 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.연결회사는 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접 거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.2-21. 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-22. 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공용역 제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(5) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 시간의 경과에 따라 발생하는 로열티수익은 계약기간 동안 정액법으로 인식하고 있으며, 생산량, 판매수량 및 기타의 다른 기준에 따라 발생하는 로열티수익은 그 계약조건을 반영하여 인식합니다.2-23. 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.2-24. 주당손익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.2-25. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.2-26. 부문별 보고영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2-27. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.연결회사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 충당부채연결회사는 보고기간말에 판매보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

3. 매출채권⑴ 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	21,645,051,351	23,927,495,455

대손충당금	0	0

순 액	21,645,051,351	23,927,495,455

⑵ 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

6개월 이하	21,645,051,351	23,927,495,455

대손충당금	0	0

순 액	21,645,051,351	23,927,495,455

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 6개월 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.4. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	2,866,313,397	0	4,518,104,271	0

대손충당금	△180,778,125	0	△180,778,125	0

보증금	0	194,006,600	0	154,006,600

합 계	2,685,535,272	194,006,600	4,337,326,146	154,006,600

5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상 품	2,493,125,038	1,146,648,943

제 품	4,823,019,969	5,835,992,321

재 공 품	3,569,337,541	2,719,410,736

원 재 료	7,873,605,721	7,320,614,158

저 장 품	14,538,000	20,585,500

미 착 품	1,004,948,909	894,483,365

합 계	19,778,575,178	17,937,735,023

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수수익	701,434	0	639,386	0

선급금	973,240,282	0	961,579,748	0

선급비용	153,891,346	0	189,700,106	0

합 계	1,127,833,062	0	1,151,919,240	0

7. 기타금융자산⑴ 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매도가능금융자산	0	3,066,278,000	0	2,996,278,000

대여금	0	1,323,000	0	1,323,000

합 계	0	3,067,601,000	0	2,997,601,000

⑵ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

채무상품	10,695,000	0	10,695,000	10,695,000

지분상품	693,225,000	2,362,358,000	3,055,583,000	2,985,583,000

합 계	703,920,000	2,362,358,000	3,066,278,000	2,996,278,000

⑶ 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차㈜	682,395,000	2,367,605,000	3,050,000,000	2,980,000,000

정리회사 대우자동차	5,830,000	△5,247,000	583,000	583,000

한국자동차공업조합	5,000,000	0	5,000,000	5,000,000

합 계	693,225,000	2,362,358,000	3,055,583,000	2,985,583,000

8. 관계기업투자⑴ 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

유라(일조)전자과기유한공사	자동차부품 제조및판매	중국	48.80%	9,169,834,837	9,002,541,368

⑵ 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가에 따른 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

피투자회사명	기초미실현이익	증가	감소	기말미실현이익

유라(일조)전자과기유한공사	1,062,021,334	523,309,178	611,694,266	973,636,246

② 전 기(단위: 원)

피투자회사명	기초미실현이익	증가	감소	기말미실현이익

유라(일조)전자과기유한공사	1,329,218,634	568,062,014	835,259,314	1,062,021,334

⑶ 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	기중 변동액	기 말

지분법이익	지분법자본변동	수입배당금

유라(일조)전자과기유한공사	9,002,541,368	332,379,220	△165,085,751	0	9,169,834,837

② 전 기(단위: 원)

구 분	기 초	기중 변동액	기 말

지분법이익	지분법자본변동	수입배당금

유라(일조)전자과기유한공사	9,860,869,056	1,649,700,632	124,605,653	△2,632,633,973	9,002,541,368

⑷ 관계기업의 요약재무정보(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

유라(일조)전자과기유한공사	자산	36,261,628,813	자산	38,162,138,225

부채	6,736,764,563	부채	9,361,087,648

자본	29,524,864,250	자본	28,801,050,577

매출액	16,531,469,726	매출액	63,245,308,432

당기순이익	1,054,443,470	당기순이익	3,866,802,536

9. 유형자산⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,711,586,088	20,967,624,855	63,364,869,397	12,743,966,524	111,788,046,864

취득금액	0	1,759,155,000	168,661,056	4,386,940,711	6,314,756,767

처분금액	△76,439,903	0	△758,405,000	△2,484,269,849	△3,319,114,752

기말취득금액	14,635,146,185	22,726,779,855	62,775,125,453	14,646,637,386	114,783,688,879

기초감가상각누계액	0	4,491,927,296	46,291,737,275	5,751,485,836	56,535,150,407

처분금액	0	0	△758,389,000	△11,594,000	△769,983,000

감가상각비	0	193,985,563	1,579,877,353	197,372,448	1,971,235,364

기말감가상각누계액	0	4,686,237,859	47,113,225,628	5,943,908,084	57,743,371,571

기초정부보조금	0	15,383,346	0	98,357,380	113,740,726

기중 증가액	0	0	0	6,316,000	6,316,000

기중 감소액	0	△325,000	0	△6,643,800	△6,968,800

기말정부보조금	0	15,058,346	0	98,029,580	113,087,926

기초장부금액	14,711,586,088	16,460,314,213	17,073,132,122	6,894,123,308	55,139,155,731

기말장부금액	14,635,146,185	18,025,483,650	15,661,899,825	8,604,699,722	56,927,229,382

② 전 기(단위: 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,711,586,088	20,755,182,855	55,290,066,997	8,978,598,100	99,735,434,040

취득금액	0	212,442,000	8,259,802,400	13,176,298,040	21,648,542,440

처분금액	0	0	△185,000,000	△9,410,929,616	△9,595,929,616

기말취득금액	14,711,586,088	20,967,624,855	63,364,869,397	12,743,966,524	111,788,046,864

기초감가상각누계액	0	3,776,531,884	40,233,051,901	5,025,732,389	49,035,316,174

처분금액	0	0	△184,996,000	0	△184,996,000

감가상각비	0	714,095,412	6,243,681,374	719,915,363	7,677,692,149

기말감가상각누계액	0	4,491,927,296	46,291,737,275	5,751,485,836	56,535,150,407

기초정부보조금	0	16,683,346	0	0	16,683,346

기중 증가액	0	0	0	104,195,464	104,195,464

기중 감소액	0	△1,300,000	0	△5,838,084	△7,138,084

기말정부보조금	0	15,383,346	0	98,357,380	113,740,726

기초장부금액	14,711,586,088	16,961,967,625	15,057,015,096	3,952,865,711	50,683,434,520

기말장부금액	14,711,586,088	16,460,314,213	17,073,132,122	6,894,123,308	55,139,155,731

⑵ 당분기와 전분기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	206,136,321	181,809,808

제조원가	1,765,099,043	1,624,207,019

합 계	1,971,235,364	1,806,016,827

⑶ 당분기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	4,910,178,000	10,500,000,000	기업은행

건 물	6,434,532,239

합 계	11,344,710,239	10,500,000,000

㈜ 당분기말 현재 관련 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은 상태입니다. ⑷ 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	공장건물 및 기계장치	54,100,013,804	삼성화재해상보험 현대해상화재보험㈜

건물 및 비품	3,508,342,681

합 계	57,608,356,485

10. 무형자산

⑴ 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

취득원가	3,022,884,931	2,657,056,050

기초상각누계액	△1,270,645,917	△888,112,823

기초순장부금액	1,752,239,014	1,768,943,227

기중 취득	169,264,849	238,010,000

당기상각비	△109,029,259	△88,610,159

기말순장부금액	1,812,474,604	1,918,343,068

⑵ 당분기와 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	32,944,635	32,547,635

경상연구개발비	41,242,181	26,731,133

제조원가	34,842,443	29,331,391

합 계	109,029,259	88,610,159

11. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	490,191,569	0	478,286,004	0

선수금	197,378,632	0	207,980,914	0

미지급비용	0	0	7,939,726	0

미지급배당금	1,546,148,520	0	0	0

보증금	0	100,000,000	0	100,000,000

합 계	2,233,718,721	100,000,000	694,206,644	100,000,000

12. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입금종류	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

㈜유라엘텍	운영자금대출	0	6,000,000,000

13. 금융상품⑴ 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	12,361,803,774	0	12,361,803,774	12,361,803,774

매출채권	21,645,051,351	0	21,645,051,351	21,645,051,351

기타채권	2,879,541,872	0	2,879,541,872	2,879,541,872

장기금융상품	123,811,640	0	123,811,640	123,811,640

기타금융자산	1,323,000	3,066,278,000	3,067,601,000	3,067,601,000

기타자산	1,127,833,062	0	1,127,833,062	1,127,833,062

합 계	38,139,364,699	3,066,278,000	41,205,642,699	41,205,642,699

② 전기말(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	19,253,131,506	0	19,253,131,506	19,253,131,506

매출채권	23,927,495,455	0	23,927,495,455	23,927,495,455

기타채권	4,491,332,746	0	4,491,332,746	4,491,332,746

장기금융상품	115,519,418	0	115,519,418	115,519,418

기타금융자산	1,323,000	2,996,278,000	2,997,601,000	2,997,601,000

기타자산	1,151,919,240	0	1,151,919,240	1,151,919,240

합 계	48,940,721,365	2,996,278,000	51,936,999,365	51,936,999,365

⑵ 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	0	16,335,634,322	16,335,634,322	16,335,634,322

미지급금	0	4,606,794,369	4,606,794,369	4,606,794,369

기타부채	0	2,333,718,721	2,333,718,721	2,333,718,721

합 계	0	23,276,147,412	23,276,147,412	23,276,147,412

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	0	16,313,892,958	16,313,892,958	16,313,892,958

단기차입금	0	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

미지급금	0	6,644,570,573	6,644,570,573	6,644,570,573

기타부채	0	794,206,644	794,206,644	794,206,644

합 계	0	29,752,670,175	29,752,670,175	29,752,670,175

⑶ 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

· 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의
공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래
소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.
· 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인
투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류
됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 채무증권(국공채등)이 있습니다.
· 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의
적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는
수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 시장성없는 지분
증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 금융자산:

매도가능금융자산	3,050,000,000	10,695,000	5,583,000	3,066,278,000

전기말 금융자산:

매도가능금융자산	2,980,000,000	10,695,000	5,583,000	2,996,278,000

③ 당분기말 및 전기말 현재 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	수준간이동	기말

당분기말 :

매도가능금융자산	5,583,000	0	0	0	5,583,000

전기말 :

매도가능금융자산	5,583,000	0	0	0	0	5,583,000

⑷ 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	48,999,391	62,048	0	49,061,439

이자비용	0	0	17,013,698	17,013,698

합 계	48,999,391	62,048	17,013,698	66,075,137

② 전분기(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	23,433,296	250,336	0	23,683,632

이자비용	0	0	102,082,189	102,082,189

합 계	23,433,296	250,336	102,082,189	125,765,821

⑸ 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	인식된금융자산및부채총액	상계된금융자산및부채총액	재무제표 표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	21,645,051,351	0	21,645,051,351	0	0	21,645,051,351

기타채권	2,879,541,872	0	2,879,541,872	0	0	2,879,541,872

소 계	24,524,593,223	0	24,524,593,223	0	0	24,524,593,223

금융부채 :

매입채무	16,335,634,322	0	16,335,634,322	0	0	16,335,634,322

단기차입금	-	0	0	0	0	-

미지급금	4,606,794,369	0	4,606,794,369	0	0	4,606,794,369

소 계	20,942,428,691	0	20,942,428,691	0	0	20,942,428,691

② 전기말(단위: 원)

구 분	인식된금융자산및부채총액	상계된금융자산및부채총액	재무제표 표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	23,927,495,455	0	23,927,495,455	0	0	23,927,495,455

기타채권	4,491,332,746	0	4,491,332,746	0	0	4,491,332,746

소 계	28,418,828,201	0	28,418,828,201	0	0	28,418,828,201

금융부채 :

매입채무	16,313,892,958	0	16,313,892,958	0	0	16,313,892,958

단기차입금	6,000,000,000	0	6,000,000,000	0	0	6,000,000,000

미지급금	6,644,570,573	0	6,644,570,573	0	0	6,644,570,573

소 계	28,958,463,531	0	28,958,463,531	0	0	28,958,463,531

⑹ 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생한 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1 과 수준2 간의 이동은 없습니다.⑺ 원가로 측정된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

국 공 채	10,695,000	10,695,000

채무상품 소계(주1)	10,695,000	10,695,000

정리회사 대우자동차	583,000	583,000

한국자동차공업조합	5,000,000	5,000,000

비상장지분상품 소계(주2)	5,583,000	5,583,000

합 계	16,278,000	16,278,000

(주1) 상기 채무상품은 공정가치 서열체계 수준2 로 분류된 금융자산으로서 현금흐름 할인모형으로 평가하여야 하나, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.(주2) 상기 비상장지분상품은 공정가치 서열체계 수준3 으로 분류된 금융자산으로서 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.14. 확정급여부채⑴ 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	15,933,102,643	15,526,850,235

사외적립자산의 공정가치	△11,057,672,006	△11,205,605,919

국민연금전환금	△1,086,400	△1,086,400

순확정급여부채	4,874,344,237	4,320,157,916

⑵ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	15,526,850,235	12,435,729,148

당기근무원가	486,412,050	423,104,238

확정급여채무 이자비용	97,806,138	89,290,284

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

퇴직급여 지급액	△216,271,440	△84,827,850

계열사간 전출입에 의한 효과	38,305,660	0

기말금액	15,933,102,643	12,863,295,820

⑶ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	11,205,605,919	10,741,294,933

이자수익	71,118,369	79,057,872

재측정요소	△42,526,772	△33,080,485

사용자기여금

퇴직급여 지급액	△214,831,170	△82,689,106

계열사간 전출입에 의한 효과	38,305,660	0

기말금액	11,057,672,006	10,704,583,214

⑷ 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	338,425,896	274,242,135

판매비와관리비	116,439,513	103,355,160

경상개발비	58,234,410	55,739,355

합 계	513,099,819	433,336,650

⑸ 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	2.63%	2.63%

미래임금상승율	4.99%	4.99%

⑹ 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	△948,876,685	1,493,049,399

미래임금상승율	1.00%	1,515,344,583	△990,733,628

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.⑺ 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산	816,186	580,030,347

원리금보장형 수익증권

- RP형	3,740,666,851	3,769,499,282

- ELB형	7,098,454,453	6,664,711,597

정기예금	38,414,587

보험사 이율보증형	179,319,929	191,364,693

합 계	11,057,672,006	11,205,605,919

15. 충당부채⑴ 당분기와 전기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	362,448,677	△53,140,278	309,308,399

충당부채	8,531,584,340	307,666,246	△581,834,300	8,257,416,286

합 계	8,894,033,017	254,525,968	△581,834,300	8,566,724,685

② 전 기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	301,750,281	147,233,061	△86,534,665	362,448,677

충당부채	8,438,685,029	1,569,054,543	△1,476,155,232	8,531,584,340

합 계	8,740,435,310	1,716,287,604	△1,562,689,897	8,894,033,017

⑵ 충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기연결회사는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품 장착 후 국내판매분은 3년, 해외판매분은 5년으로 되어 있으므로 계상된 충당부채는 당기말을 기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.16. 자본금 및 자본잉여금⑴ 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500 원 입니다.⑵ 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

17. 기타자본구성요소기타자본구성요소는 전액 연결회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식(보통주)	175,597,610원(67,048주)	175,597,610원(67,048주)

18. 기타포괄손익누계액⑴ 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산의 세후 재측정이익	1,805,503,625	1,750,903,625

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 세후이익	311,119,670	439,886,556

해외사업환산손익	224,860,339	296,181,842

소 계	2,341,483,634	2,486,972,023

⑵ 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능금융자산평가	70,000,000	△400,000,000

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	△165,085,751	124,605,653

확정급여제도의 보험수리적손익	△42,526,772	△1,494,771,446

해외사업환산손익	△71,321,503	135,700,332

법인세효과	30,274,755	389,436,474

법인세효과차감후 순액	△178,659,271	△1,245,028,987

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1.법정적립금

이익준비금(*1)	1,507,660,325	1,352,660,325

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	2,907,660,325	2,752,660,325

2.임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3.미처분이익잉여금	76,031,898,253	76,226,444,027

합 계	84,503,187,264	84,542,733,038

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한
이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과
자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.
(*2) 연결회사는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산시 각 사업연도의 소득금액
에서 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적
으로는 사용될 수 없습니다.
(*3) 연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적립금
으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수
없습니다.

20. 영업부문⑴ 부문별 정보연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.⑵ 기업 전체수준에서의 공시① 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	36,916,391,099	32,464,338,388

상품매출액	14,126,031,842	14,428,368,551

기타매출액	9,179,300

합 계	51,051,602,241	46,892,706,939

② 당기와 전기 중 연결회사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	41,851,583,667	34,027,743,114

상품매출원가	5,184,245,161	7,239,127,308

기타매출원가	9,179,300

합 계	47,045,008,128	41,266,870,422

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 및 소모품의 사용	29,750,195,608	23,197,982,974

제품 및 재공품의 변동	110,936,434	1,069,901,371

상품의 변동	△1,081,851,897	7,182,202

매입 등	6,012,389,900	6,866,811,835

종업원급여(퇴직급여 제외)	4,417,788,377	4,085,564,838

복리후생비	497,581,268	473,956,701

퇴직급여	513,099,819	433,336,650

감가상각비	1,971,235,364	1,806,016,827

무형자산상각비	109,029,259	88,610,159

전력비 및 수도광열비	379,083,694	360,994,498

지급수수료	1,778,157,373	2,000,588,825

외주가공비	4,297,921,520	2,970,288,739

임차료	64,471,002	58,942,167

포장비 및 운반비	266,537,143	294,100,351

판매보증비	307,666,246	207,710,674

경상개발비	46,171,552	11,390,240

기타비용	395,926,729	594,638,658

합 계	49,836,339,391	44,528,017,709

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	510,910,486	455,336,314

퇴 직 급 여	116,439,513	103,355,160

복 리 후 생 비	56,838,413	52,285,363

여 비 교 통 비	2,789,818	2,459,849

차 량 유 지 비	9,010,969	9,382,547

소 모 품 비	14,931,542	8,844,434

도 서 인 쇄 비	640,810	1,361,665

통 신 비	3,771,988	3,531,540

수 도 광 열 비	3,745,662	3,437,542

전 력 비	14,570,937	11,723,030

접 대 비	17,143,440	19,046,010

운 반 비	172,827,284	178,162,225

지 급 수 수 료	259,824,809	842,782,055

보 험 료	814,295	954,240

광 고 선 전 비	5,522,916	470,765

감 가 상 각 비	40,858,837	39,858,729

무형자산상각비	32,944,635	32,547,635

수 선 유 지 비	0	770,000

지 급 임 차 료	35,360,512	38,797,721

세 금 과 공 과	66,660,392	290,315,673

교 육 훈 련 비	51,288	49,406

경 상 개 발 비	1,070,323,523	950,164,008

견 본 비	47,682,948	7,800,702

판 매 보 증 비	307,666,246	207,710,674

합 계	2,791,331,263	3,261,147,287

23. 연구 및 개발 지출액당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발비지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	1,070,323,523	950,164,008

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	49,061,439	23,683,632

외환차익	625,997,624	191,990,717

외화환산이익	46,571,593	7,065,689

합 계	721,630,656	222,740,038

금융비용	이자비용	17,013,698	102,082,189

외환차손	525,194,160	358,237,024

외화환산손실	22,874,523	4,495,664

합 계	565,082,381	464,814,877

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익	수입수수료	91,285,189	24,918,071

임대료수익	34,320,000	37,131,506

유형자산처분이익	2,598,655	0

잡이익	246,142,025	160,204,092

합 계	374,345,869	222,253,669

기타비용	재고자산폐기손실	2,280,386	423,858

유형자산처분손실	11,573,908	2,000

잡손실	64,756,098	688,271

합 계	78,610,392	1,114,129

26. 법인세비용⑴ 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세:	404,875,498	531,798,304

기간손익에 대한 법인세	413,794,836	555,022,138

당기에 인식한 조정사항	△8,919,338	△23,223,834

이연법인세:	25,001,941	58,172,101

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	△161,363,473	58,172,101

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액	186,365,414	0

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	30,274,755	△1,202,023

법인세추납액	0	0

법인세비용	460,152,194	588,768,382

⑵ 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	1,999,925,822	2,516,353,490

일시적차이로 인한 증감액	403,298,827	△173,723,511

비일시적차이로 인한 증감액	340,912,989	252,146,010

과세소득	2,744,137,638	2,594,775,989

산출세액	584,508,878	576,968,253

공제감면세액	△255,087,257	△223,234,368

법인소득할 주민세 및 농특세	75,453,877	178,064,419

법인세추납액	0	0

법인세부담액	404,875,498	531,798,304

법인세비용	460,152,194	588,768,382

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.01%	23.40%

⑶ 당분기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	증감액	기말

일시적차이:

확정급여채무	13,674,328,542	369,387,018	14,043,715,560	3,008,352,279	81,265,144	3,089,617,423

사외적립자산	△11,205,605,919	147,933,913	△11,057,672,006	△2,465,233,302	32,545,461	△2,432,687,841

감가상각비(기계장치)	1,890,489,852	408,828,423	2,299,318,275	415,907,767	89,942,253	505,850,020

대손금(대우채권)	180,828,615	0	180,828,615	39,782,295	0	39,782,295

압축기장충당금	△126,806,000	0	△126,806,000	△27,897,320	0	△27,897,320

재고자산평가충당금	2,761,287,522	△81,538,168	2,679,749,354	607,483,255	△17,938,397	589,544,858

충당부채	8,531,584,340	△274,168,054	8,257,416,286	1,876,948,555	△60,316,972	1,816,631,583

정부보조금	129,702,932	73,941,183	203,644,115	28,534,645	16,267,060	44,801,705

매도가능금융자산	△2,297,605,000	△70,000,000	△2,367,605,000	△505,473,100	△15,400,000	△520,873,100

지분법주식(현물출자)	578,251,512	0	578,251,512	127,215,333	0	127,215,333

지분법이익	△6,446,537,945	△332,379,220	△6,778,917,165	△1,418,238,348	△73,123,428	△1,491,361,776

지분법자본변동	△563,957,124	165,085,751	△398,871,373	△124,070,567	36,318,865	△87,751,702

외화환산이익	△50,700,679	507,723	△50,192,956	△11,154,150	111,700	△11,042,450

외화환산손실	18,277,576	280,371,571	298,649,147	4,021,067	61,681,745	65,702,812

미수수익	△639,386	△62,048	△701,434	△140,664	△13,651	△154,315

연차충당부채	362,448,677	△53,140,278	309,308,399	79,738,709	△11,690,861	68,047,848

건설자금이자	△119,783,502	327,331	△119,456,171	△26,352,371	72,013	△26,280,358

토지(재평가차익)	△5,015,915,820	0	△5,015,915,820	△1,103,501,480	0	△1,103,501,480

건물(재평가차익)	△1,543,643,864	98,375,184	△1,445,268,680	△339,601,651	21,642,541	△317,959,110

소 계	756,004,329	733,470,329	1,489,474,658	166,320,952	161,363,473	327,684,425

세액공제 이월액	2,565,976,087	△186,365,414	2,379,610,673	2,565,976,087	△186,365,414	2,379,610,673

합 계	3,321,980,416	547,104,915	3,869,085,331	2,732,297,039	△25,001,941	2,707,295,098

② 전 기(단위: 원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	증감액	기말

일시적차이:

확정급여채무	10,833,976,900	2,840,351,642	13,674,328,542	2,383,474,918	624,877,361	3,008,352,279

사외적립자산	△10,385,111,371	△820,494,548	△11,205,605,919	△2,284,724,502	△180,508,800	△2,465,233,302

감가상각비(기계장치)	543,423,918	1,347,065,934	1,890,489,852	119,553,262	296,354,505	415,907,767

대손금(대우채권)	180,828,615	0	180,828,615	39,782,295	0	39,782,295

압축기장충당금	△126,806,000	0	△126,806,000	△27,897,320	0	△27,897,320

재고자산평가충당금	2,608,507,208	152,780,314	2,761,287,522	573,871,586	33,611,669	607,483,255

충당부채	8,438,685,029	92,899,311	8,531,584,340	1,856,510,706	20,437,849	1,876,948,555

지급수수료	500,000,000	△500,000,000	0	110,000,000	△110,000,000	0

정부보조금	94,840,916	34,862,016	129,702,932	20,865,002	7,669,643	28,534,645

매도가능금융자산	△2,697,605,000	400,000,000	△2,297,605,000	△593,473,100	88,000,000	△505,473,100

지분법주식(현물출자)	578,251,512	0	578,251,512	127,215,333	0	127,215,333

지분법이익	△7,429,471,286	982,933,341	△6,446,537,945	△1,634,483,683	216,245,335	△1,418,238,348

지분법자본변동	△439,351,471	△124,605,653	△563,957,124	△96,657,324	△27,413,243	△124,070,567

외화환산이익	△9,746,121	△40,954,558	△50,700,679	△2,144,147	△9,010,003	△11,154,150

외화환산손실	27,363,502	△9,085,926	18,277,576	6,019,970	△1,998,903	4,021,067

미수수익	△3,847,734	3,208,348	△639,386	△846,501	705,837	△140,664

연차충당부채	301,750,281	60,698,396	362,448,677	66,385,062	13,353,647	79,738,709

건설자금이자	△147,088,545	27,305,043	△119,783,502	△32,359,480	6,007,109	△26,352,371

토지(재평가차익)	△5,015,915,820	0	△5,015,915,820	△1,103,501,480	0	△1,103,501,480

건물(재평가차익)	△1,642,019,048	98,375,184	△1,543,643,864	△361,244,191	21,642,540	△339,601,651

소 계	△3,789,334,515	4,545,338,844	756,004,329	△833,653,594	999,974,546	166,320,952

세액공제 이월액	1,479,567,575	1,086,408,512	2,565,976,087	1,479,567,575	1,086,408,512	2,565,976,087

합 계	△2,309,766,940	5,631,747,356	3,321,980,416	645,913,981	2,086,383,058	2,732,297,039

⑷ 당분기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세부담액 등과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	과 목	적용대상금액	적용대상세율	자본에반영된 법인세부담액등	법인세부담액등차감후금액

이연법인세변동액	매도가능금융자산평가	△70,000,000	22%	△15,400,000	△54,600,000

지분법자본변동	165,085,751	22%	36,318,865	128,766,886

보험수리적손실	42,526,772	22%	9,355,890	33,170,882

합 계	137,612,523	30,274,755	107,337,768

② 전기(단위: 원)

구 분	과 목	적용대상금액	적용대상세율	자본에반영된 법인세부담액등	법인세부담액등차감후금액

이연법인세변동액	매도가능금융자산평가	400,000,000	22%	88,000,000	312,000,000

지분법자본변동	△124,605,653	22%	△27,413,245	△97,192,408

보험수리적손실	1,494,771,446	22%	328,849,719	1,165,921,727

합 계	1,770,165,793	389,436,474	1,380,729,319

⑸ 당분기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당기법인세부채	399,289,262	2,068,114,092

당기법인세자산	△2,739,340	△286,156,710

순 액	396,549,922	1,781,957,382

27. 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당분기순이익을 당분기의 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	1,539,773,628원	1,927,585,108원

가중평균유통보통주식수	11,452,952주	11,452,952주

기본주당순이익	134원	168원

가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	67,048	67,048

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

28. 현금흐름표⑴ 연결재무상태표와 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금흐름표상 현금및현금성자산	12,361,803,774	18,957,913,696

차감: 정부보조금	0	△5,761

재무상태표상 현금및현금성자산	12,361,803,774	18,957,907,935

⑵ 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	1,539,773,628	1,927,585,108

조정:

법인세비용	460,152,194	588,768,382

이자수익	△49,061,439	△23,683,632

이자비용	17,013,698	102,082,189

감가상각비	1,971,235,364	1,806,016,827

무형자산상각비	109,029,259	88,610,159

재고자산폐기손실	2,280,386	423,858

재고자산평가손실	△65,484,097	△218,574,087

퇴직급여	584,218,188	512,394,522

연차수당	△53,140,278	△22,842,330

판매보증비	307,666,246	207,710,674

지분법이익	△332,379,220	△172,599,559

외화환산이익	△46,571,593	△7,065,689

외화환산손실	22,874,523	4,495,664

유형자산처분이익	△2,598,655	0

유형자산처분손실	11,573,908	2,000

소 계	2,936,808,484	2,865,738,978

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소(△증가)	1,700,592,908	△1,774,496,214

미수금의 감소(△증가)	1,651,719,726	2,071,835,116

선급금의 감소(△증가)	△11,660,534	88,564,829

선급비용의 감소(△증가)	35,808,760	25,132,239

재고자산의 감소(△증가)	△1,848,957,947	1,181,698,717

매입채무의 증가(△감소)	68,312,957	1,384,024,919

미지급금의 증가(△감소)	△2,037,776,204	722,055,002

선수금의 증가(△감소)	△10,602,282	28,405,175

예수금의 증가(△감소)	11,905,565	△119,349,437

미지급비용의 증가(△감소)	△7,939,726	0

연차충당부채의 증가	0	0

퇴직금의 지급	△216,271,440	△84,827,850

사외적립자산의 증가	143,712,801	3,631,234

소 계	△521,155,416	3,526,673,730

영업에서 창출된 현금흐름	3,955,426,696	8,319,997,816

⑶ 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	2,472,669,849	431,517,235

충당부채와 매출채권의 상계	581,834,300	245,533,287

매도가능금융자산평가	70,000,000	10,000,000

지분법자본변동	△165,085,751	△37,616,745

해외사업환산손익	△71,321,503	28,993,515

보험수리적손익	42,526,772	33,080,485

퇴직급여충당부채 관계사전입	38,305,660	0

29. 약정사항당분기말 현재 연결회사는 기업은행과 8,658 백만원을 한도로 하는 일반자금 및 시설자금 대출약정을 체결하고 있으며, USD 1,500,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다.30. 특수관계자와의 거래⑴ 관계기업등 현황당분기와 전분기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션

㈜유라엘텍	㈜유라엘텍

동국산업주식회사	동국산업주식회사

㈜유라	㈜유라

㈜한승피엔씨	㈜한승피엔씨

⑵ 연결회사는 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	322,631,719	312,813,400

퇴직급여	94,238,487	92,975,673

합 계	416,870,206	405,789,073

⑶ 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래내역	당 분 기	전 분 기

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	기타거래	703,445,530	169,518,071

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	8,067,948,916	9,332,694,438

매입	3,647,996,099	4,471,188,943

기타거래	166,333,010	147,471,962

㈜유라	매출	148,100,000

매입	5,642,611,320	1,077,550,591

기타거래	528,903,000	689,806,608

㈜유라엘텍	매입	0	0

기타거래	6,044,333,424	99,841,696

동국산업주식회사	매출	603,469,240	440,402,000

기타거래	6,064,500	6,064,500

㈜한승피엔씨	기타거래	64,100,986	0

⑷ 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	미수금	0	2,175,229,023

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출채권	5,290,989,899	6,208,248,647

미수금	21,423,253	18,662,238

매입채무	243,316,834	258,916,482

미지급금 외	194,622,343	203,663,227

㈜유라	선급금	32,000,000	32,000,000

매입채무	4,548,180,719	3,089,543,771

미지급금 외	159,746,400	159,663,900

㈜유라엘텍	단기차입금	0	6,000,000,000

미지급금	21,318,000	6,940,010

동국산업주식회사	매출채권	537,328,704	248,112,647

미수금	2,223,650	2,223,650

㈜한승피엔씨	미지급금	18,456,138	24,844,365

31. 위험관리⑴ 재무위험 요소연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.⑵ 시장위험① 외환위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:외화,원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 1,850,933.70	2,135,052,023	△22,786,479	USD 552,964.76	611,026,060	△4,111,028

외화보통예금	EUR 444.35	531,784	△62,097

외화보통예금	JPY 230,838.00	2,124,310	277

외화매출채권	USD 2,816.00	3,248,256	△16,896	USD 14,080.00	15,558,400	92,928

외화미수금	USD 1,791.72	2,066,748	△71,148	USD 24.48	27,050	△529

외화미수금	EUR 309.10	369,922	△43,196

소 계	2,140,367,027	△22,874,523	629,637,526	△4,123,645

외화금융부채:

외화매입채무	USD 1,364,423.13	1,573,862,082	46,502,566	USD 547,397.06	604,873,752	5,765,557

외화매입채무	EUR 47,928.67	57,359,594	899,143

외화매입채무	SEK 28,289.44	4,012,008	69,027

외화미지급금	JPY 371,000.00	3,414,165	28,970

소 계	1,577,874,090	46,571,593	665,647,511	6,693,670

합 계	23,697,070	2,570,025

당분기와 전분기 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	△56,650,495	56,650,495	△2,173,776	2,173,776

EUR	0	0	5,645,789	△5,645,789

JPY	0	0	128,986	△128,986

SEK	401,201	△401,201	0	0

합 계	△56,249,294	56,249,294	3,600,999	△3,600,999

상기 민감도분석은 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

⑶ 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.당분기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	0

Group 2	21,645,051,351

Group 3	0

합 계	21,645,051,351

Group 1 : 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)⑷ 유동성위험 연결회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는연결회사의 자금조달계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	16,335,634,322	0	0	16,335,634,322

기타지급채무	4,606,794,369	0	100,000,000	4,706,794,369

합 계	20,942,428,691	0	100,000,000	21,042,428,691

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	16,313,892,958	0	0	16,313,892,958

단기차입금	0	6,000,000,000	0	6,000,000,000

기타지급채무	6,652,510,299	0	100,000,000	6,752,510,299

합 계	22,966,403,257	6,000,000,000	100,000,000	29,066,403,257

⑸ 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	38,033,936,911	44,748,818,490

자본(B)	93,567,114,887	93,752,149,050

부채비율(A/B)	41%	48%