유라테크 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 39 기말 2025.12.31 현재
주식회사 유라테크와 그 종속기업

1. 일반사항

지배회사인 주식회사 유라테크(이하 "지배회사"라 함)와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 1987년 5월 7일에 스파크플러그 및 스틱코일의 제조, 판매를 목적사업으로 설립되었으며 1988년 3월부터 생산 및 판매를 개시하였습니다. 또한 지배회사는 2000년 12월 28일에 공모증자를 실시하였으며 2001년 1월 11일에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서, 본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은내길25 입니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄병윤	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열	4,736,637	41.12	대표이사 및 최대주주

자기주식	67,048	0.58

기타	3,745,882	32.51

합 계	11,520,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

소재지	종속기업명	업 종	자본금	지분율	결산월

중국 일조	일조승우무역유한공사	자동차부품 무역 및 판매	USD 800,000	100%	12월

베트남 닌빈성	유라테크베트남유한회사	자동차부품 임가공	USD 2,200,000	100%	12월

종속기업인 일조승우무역유한공사는 자동차부품 무역 및 판매를 주된 영업목적으로 하여 2012년 10월 16일 설립되었으며, 본사는 중국 산동성 일조시에 소재하고 있습니다.종속기업인 유라테크베트남유한회사는 자동차부품 임가공을 주된 영업목적으로 하여 2019년 9월 18일에 설립되었으며, 본사는 베트남 닌빈성에 소재하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보 및 경영성과

(단위: 원)

종속기업명	당 분 기	전 기

일조승우무역유한공사	자산총액	8,047,240,506	자산총액	7,964,532,358

부채총액	4,386,530,003	부채총액	1,966,114,779

매출액	3,036,657,808	매출액	21,120,059,890

분기순이익(손실)	93,877,082	당기순이익(손실)	423,907,632

유라테크베트남유한회사	자산총액	5,409,624,940	자산총액	5,308,026,012

부채총액	6,344,721,267	부채총액	6,353,560,265

매출액	2,073,344,837	매출액	7,218,025,153

분기순이익(손실)	159,767,915	당기순이익(손실)	345,265,505

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 2.2 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	16,540,416,807	14,862,178,627

손실충당금	-	-

순 액	16,540,416,807	14,862,178,627

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

6개월 이하	16,540,416,807	14,862,178,627

손실충당금	-	-

순 액	16,540,416,807	14,862,178,627

4. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	22,433,024	-	18,863,167

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	9,040,820,508	-	6,039,945,836

상각후원가측정 금융자산	40,793,725,301	184,933,226	41,247,906,988	179,867,691

합 계	40,793,725,301	9,248,186,758	41,247,906,988	6,238,676,694

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차(주) 보통주	682,395,000	8,227,605,000	8,910,000,000	5,930,000,000

매일방송	500,002,250	(369,181,742)	130,820,508	109,945,836

합 계	1,182,397,250	7,858,423,258	9,040,820,508	6,039,945,836

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

한국자동차공업조합	-	5,000,000	-	5,000,000

저축성보험	-	17,433,024	-	13,863,167

합 계	-	22,433,024	-	18,863,167

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	637,825,632	-	1,403,338,374	-

대손충당금	(180,778,125)	-	(180,778,125)	-

미수수익	332,961,433	-	21,781,596	-

보증금	3,068,604	-	2,918,916	-

단기금융상품	40,000,000,000	-	40,000,000,000	-

장기금융상품	-	2,000,000	-	2,000,000

국공채	647,757	-	646,227	-

보증금	-	182,933,226	-	177,867,691

합 계	40,793,725,301	184,933,226	41,247,906,988	179,867,691

5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	3,047,350,392	(28,037,892)	3,019,312,500	2,927,175,614	(23,282,051)	2,903,893,563

제품	4,633,868,313	(372,605,196)	4,261,263,117	4,830,746,699	(275,703,267)	4,555,043,432

재공품	6,433,203,053	(2,014,431)	6,431,188,622	5,824,963,889	(2,743,553)	5,822,220,336

원재료	15,910,321,568	(95,219,552)	15,815,102,016	14,074,359,040	(94,807,955)	13,979,551,085

저장품	93,013,435	-	93,013,435	80,322,100	-	80,322,100

미착품	793,249,090	-	793,249,090	1,037,318,237	-	1,037,318,237

합 계	30,911,005,851	(497,877,071)	30,413,128,780	28,774,885,579	(396,536,826)	28,378,348,753

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	179,446,185	-	115,806,275	-

부가세대급금	2,568,259,515	-	2,462,902,941	-

선급비용	179,401,127	126,410,862	213,480,859	136,209,743

합 계	2,927,106,827	126,410,862	2,792,190,075	136,209,743

7. 관계기업, 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업, 공동기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

유라(일조)전자과기유한공사	자동차부품 제조및판매	중국 일조시	48.80%	9,234,910,498	8,476,681,382

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	자동차부품 제조및판매	한국 세종시	49.00%	12,778,449,470	11,051,209,350

합 계	22,013,359,968	19,527,890,732

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업, 공동기업투자의 지분법평가에 따른 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

피투자회사명	기초미실현이익	증가	감소	기말미실현이익

유라(일조)전자과기유한공사	24,903,241	11,710,912	12,016,139	24,598,014

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	62,536,860	86,134,736	62,536,860	86,134,736

합 계	87,440,101	97,845,648	74,552,999	110,732,750

② 전분기(단위: 원)

피투자회사명	기초미실현이익	증가	감소	기말미실현이익

유라(일조)전자과기유한공사	136,185,824	44,638,815	98,762,908	82,061,731

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	22,946,161	44,626,041	22,946,161	44,626,041

합 계	159,131,985	89,264,856	121,709,069	126,687,772

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업, 공동기업투자의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	기중 변동액	기 말

취득	지분법손익	지분법자본변동	수입배당금	손상차손

유라(일조)전자과기유한공사	8,476,681,382	-	129,730,812	628,498,304	-	-	9,234,910,498

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	11,051,209,350	-	965,377,834	761,862,286	-	-	12,778,449,470

합 계	19,527,890,732	-	1,095,108,646	1,390,360,590	-	-	22,013,359,968

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	기중 변동액	기 말

취득	지분법손익	지분법자본변동	수입배당금	손상차손

유라(일조)전자과기유한공사	9,986,004,486	-	352,249,107	27,200,593	-	-	10,365,454,186

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	6,701,133,671	-	748,959,962	125,535,498	-	-	7,575,629,131

합 계	16,687,138,157	-	1,101,209,069	152,736,091	-	-	17,941,083,317

(4) 관계기업, 공동기업투자의 요약재무정보

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

유라(일조)전자과기 유한공사	자산	23,147,185,370	자산	22,408,576,282

부채	3,332,234,797	부채	4,147,373,896

자본	19,814,950,573	자본	18,261,202,386

매출액	6,204,975,906	매출액	39,103,247,378

분기순이익	265,841,827	당기순이익	3,769,560,539

유라페더럴모굴세종 이그니션유한회사	자산	60,333,638,452	자산	58,818,725,124

부채	34,255,170,137	부채	36,265,236,647

자본	26,078,468,315	자본	22,553,488,477

매출액	17,703,857,909	매출액	69,693,779,122

분기순이익	1,970,158,845	당기순이익	8,351,530,035

상기 요약재무정보는 회계정책 일치 및 미실현손익 등을 고려한 후의 금액입니다.

8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산(*2)	합 계

기초취득금액	13,479,329,895	17,505,716,960	3,006,591,625	75,687,046,300	17,024,040,217	126,702,724,997

취득금액	-	13,100,000	-	22,377,583	251,837,583	287,315,166

기타(*1)	-	-	67,648,040	227,077,661	128,813,936	423,539,637

처분금액	-	-	-	-	(121,369,318)	(121,369,318)

기말취득금액	13,479,329,895	17,518,816,960	3,074,239,665	75,936,501,544	17,283,322,418	127,292,210,482

기초감가상각누계액	-	8,886,143,097	1,316,845,773	71,028,905,192	12,161,078,858	93,392,972,920

취득금액	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	(3,286,080)	(3,286,080)

감가상각비	-	146,650,487	25,803,731	295,946,922	363,690,542	832,091,682

기타(*1)	-	-	15,745,948	208,921,942	85,398,820	310,066,710

기말감가상각누계액	-	9,032,793,584	1,358,395,452	71,533,774,056	12,606,882,140	94,531,845,232

기초정부보조금	-	-	5,036,679	583,333	192,530,503	198,150,515

기중 증가액	-	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	-	(365,000)	(250,000)	(17,862,274)	(18,477,274)

기말정부보조금	-	-	4,671,679	333,333	174,668,229	179,673,241

기초장부금액	13,479,329,895	8,619,573,863	1,684,709,173	4,657,557,775	4,670,430,856	33,111,601,562

기말장부금액	13,479,329,895	8,486,023,376	1,711,172,534	4,402,394,155	4,501,772,049	32,580,692,009

(*1) 해외종속기업의 유형자산 환산에 적용되는 환율의 변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정금액이 546,393천원이 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산(*2)	합 계

기초취득금액	13,076,315,233	17,267,242,779	2,768,622,320	71,979,403,448	17,125,735,743	122,217,319,523

취득금액	225,332,020	-	131,470,000	100,212,715	105,987,352	563,002,087

기타(*1)	-	-	(9,553,540)	(29,518,937)	(5,586,055)	(44,658,532)

처분금액	-	-	-	-	899,783	899,783

기말취득금액	13,301,647,253	17,267,242,779	2,890,538,780	72,050,097,226	17,227,036,823	122,736,562,861

기초감가상각누계액	-	8,216,721,621	1,230,823,194	70,198,115,372	11,392,692,468	91,038,352,655

처분금액	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	144,554,036	26,081,954	231,779,951	291,365,633	693,781,574

기타(*1)	-	-	(1,790,038)	(29,391,837)	(5,881,352)	(37,063,227)

기말감가상각누계액	-	8,361,275,657	1,255,115,110	70,400,503,486	11,678,176,749	91,695,071,002

기초정부보조금	-	-	6,496,679	1,583,333	104,283,416	112,363,428

기중 증가액	-	-	-	-	5,650,000	5,650,000

기중 감소액	-	-	(365,000)	(250,000)	(10,300,094)	(10,915,094)

기말정부보조금	-	-	6,131,679	1,333,333	99,633,322	107,098,334

기초장부금액	13,076,315,233	9,050,521,158	1,531,302,447	1,779,704,743	5,628,759,859	31,066,603,440

기말장부금액	13,301,647,253	8,905,967,122	1,629,291,991	1,648,260,407	5,449,226,752	30,934,393,525

(*1) 해외종속기업의 유형자산 환산에 적용되는 환율의 변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(*2) 전분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정금액이 2,069,289천원이 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	67,409,155	56,995,679

제조원가	706,204,155	597,942,991

경상개발비	40,001,098	27,927,810

합 계	813,614,408	682,866,480

(3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	5,157,914,220	10,500,000,000	기업은행(*1)

건 물	3,776,054,354

합 계	8,933,968,574	10,500,000,000

(*1) 당분기말 현재 관련 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은 상태입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	공장건물 및 기계장치 외	136,582,886,218	KB손해보험,삼성화재해상보험㈜

재고자산	33,313,597,984

합 계	169,896,484,202

9. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같으며 유형자산에 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	장부금액

건 물	2,751,837,945	(1,218,342,643)	1,533,495,302	1,582,012,539

차량운반구	169,499,053	(94,529,842)	74,969,211	85,562,901

합 계	2,921,336,998	(1,312,872,485)	1,608,464,513	1,667,575,440

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 타(*)	기 말

건 물	1,582,012,539	-	-	(81,100,122)	32,582,885	1,533,495,302

차량운반구	85,562,901	-	-	(10,593,690)	-	74,969,211

합 계	1,667,575,440	-	-	(91,693,812)	32,582,885	1,608,464,513

(*) 해외종속기업의 사용권자산 환산에 적용되는 환율의 변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 타(*)	기 말

건 물	1,922,756,629	-	-	(82,446,987)	(3,996,669)	1,836,312,973

차량운반구	58,625,522	-	-	(9,853,572)	-	48,771,950

합 계	1,981,382,151	-	-	(92,300,559)	(3,996,669)	1,885,084,923

(*) 해외종속기업의 사용권자산 환산에 적용되는 환율의 변동 인한 효과가 반영되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 현황내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성리스부채	344,147,299	336,007,145

장기성리스부채	1,208,739,152	1,218,322,220

합 계	1,552,886,451	1,554,329,365

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	상 각	기 타(*)	기 말

리스부채	1,554,329,365	-	-	(95,669,710)	6,858,122	87,368,674	1,552,886,451

(*) 해외종속기업의 사용권자산 환산에 적용되는 환율의 변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	상 각	기 타(*)	기 말

리스부채	1,805,648,101	7,614,343	-	(54,156,660)	22,817,097	(9,313,700)	1,772,609,181

(*) 해외종속기업의 사용권자산 환산에 적용되는 환율의 변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출(이자포함)	95,669,710	54,156,660

단기리스 관련 비용	2,100,000	-

소액자산 리스 관련 비용	12,021,013	11,892,114

총현금유출액	109,790,723	66,048,774

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1년이내	414,558,247	409,310,744

1년초과 10년이내	1,349,265,443	1,373,312,343

소 계	1,763,823,690	1,782,623,087

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

기초취득금액	323,955,992	2,518,782,013	317,881,363	159,832,310	3,320,451,678

기중취득	9,568,100	19,700,000	-	188,081,279	217,349,379

기타(*)	-	32,693,393	-	-	32,693,393

처분금액	-	-	-	(38,836,200)	(38,836,200)

기말취득금액	333,524,092	2,571,175,406	317,881,363	309,077,389	3,531,658,250

기초상각누계액	267,861,149	2,089,428,588	-	-	2,357,289,737

감가상각비	3,491,888	41,136,243	-	-	44,628,131

기타(*)	-	27,772,578	-	-	27,772,578

기말상각누계액	271,353,037	2,158,337,409	-	-	2,429,690,446

기초정부보조금	1,509,855	5,850,000	-	4,733,206	12,093,061

기중증가액	1,402,694	-	-	-	1,402,694

기중감소액	(128,633)	(1,350,000)	-	(1,402,694)	(2,881,327)

기말정부보조금	2,783,916	4,500,000	-	3,330,512	10,614,428

기초장부금액	54,584,988	423,503,425	317,881,363	155,099,104	951,068,880

기말장부금액	59,387,139	408,337,997	317,881,363	305,746,877	1,091,353,376

(*) 해외종속기업의 무형자산 환산에 적용되는 환율의 변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

기초취득금액	304,989,873	2,410,726,731	398,369,990	47,374,396	3,161,460,990

기중취득	3,940,400	19,034,000	-	1,855,714	24,830,114

기타(*)	-	(2,516,918)	(80,488,627)	-	(83,005,545)

처분금액	-	-	-	-	-

기말취득금액	308,930,273	2,427,243,813	317,881,363	49,230,110	3,103,285,559

기초상각누계액	254,707,172	1,914,211,935	-	-	2,168,919,107

감가상각비	3,233,492	50,023,592	-	-	53,257,084

기타(*)	-	(1,244,596)	-	-	(1,244,596)

기말상각누계액	257,940,664	1,962,990,931	-	-	2,220,931,595

기초정부보조금	1,323,883	11,250,000	-	4,046,982	16,620,865

기중증가액	-	-	-	-	-

기중감소액	(114,773)	(1,350,000)	-	-	(1,464,773)

기말정부보조금	1,209,110	9,900,000	-	4,046,982	15,156,092

기초장부금액	48,958,818	485,264,796	398,369,990	43,327,414	975,921,018

기말장부금액	49,780,499	454,352,882	317,881,363	45,183,128	867,197,872

(*) 해외종속기업의 무형자산 환산에 적용되는 환율의 변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	9,064,938	8,511,251

제조원가	7,185,355	13,788,591

경상개발비	26,899,205	29,492,469

합 계	43,149,498	51,792,311

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초취득금액	1,066,459,358	1,098,259,207	35,125,135	2,199,843,700

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말취득금액	1,066,459,358	1,098,259,207	35,125,135	2,199,843,700

기초감가상각누계액	-	726,652,219	7,383,252	734,035,471

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

감가상각비	-	9,152,160	413,064	9,565,224

기말감가상각누계액	-	735,804,379	7,796,316	743,600,695

기초장부금액	1,066,459,358	371,606,988	27,741,883	1,465,808,229

기말장부금액	1,066,459,358	362,454,828	27,328,819	1,456,243,005

공정가치	2,154,387,500	966,798,571	-	3,121,186,071

② 전분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초취득금액	1,244,142,000	1,237,724,140	2,481,866,140

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말취득금액	1,244,142,000	1,237,724,140	2,481,866,140

기초감가상각누계액	-	778,869,666	778,869,666

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

감가상각비	-	10,314,368	10,314,368

기말감가상각누계액	-	789,184,034	789,184,034

기초장부금액	-	-	-

기말장부금액	1,244,142,000	448,540,106	1,692,682,106

공정가치	1,912,883,800	761,422,072	2,674,305,872

(2) 담보제공자산당분기말 현재 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 없습니다.

12. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	257,956,479	-	329,874,712	-

선수금	113,151,337	-	131,449,480	-

부가세예수금	26,041,374	-	4,048,908	-

장기미지급비용	-	1,792,468,565	-	1,734,624,665

합 계	397,149,190	1,792,468,565	465,373,100	1,734,624,665

13. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	29,767,127,457	-	29,767,127,457	29,767,127,457

매출채권	-	16,540,416,807	-	16,540,416,807	16,540,416,807

기타금융자산	22,433,024	40,978,658,527	9,040,820,508	50,041,912,059	50,041,912,059

합 계	22,433,024	87,286,202,791	9,040,820,508	96,349,456,323	96,349,456,323

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	34,118,615,349	-	34,118,615,349	34,118,615,349

매출채권	-	14,862,178,627	-	14,862,178,627	14,862,178,627

기타금융자산	18,863,167	41,427,774,679	6,039,945,836	47,486,583,682	47,486,583,682

합 계	18,863,167	90,408,568,655	6,039,945,836	96,467,377,658	96,467,377,658

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	16,329,636,008	16,329,636,008	16,329,636,008

기타금융부채(유동)	-	6,313,381,112	6,313,381,112	6,313,381,112

기타금융부채(비유동)	-	1,208,739,152	1,208,739,152	1,208,739,152

합 계	-	23,851,756,272	23,851,756,272	23,851,756,272

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	15,963,048,143	15,963,048,143	15,963,048,143

기타금융부채(유동)	-	6,698,433,386	6,698,433,386	6,698,433,386

기타금융부채(비유동)	-	1,218,322,220	1,218,322,220	1,218,322,220

합 계	-	23,879,803,749	23,879,803,749	23,879,803,749

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가 시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 저축성보험과 지분증권(매일방송)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금 등) 이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.연결실체는 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분(반복적 공정가치 측정치)	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	17,433,024	5,000,000	22,433,024

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,910,000,000	130,820,508	-	9,040,820,508

전기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,863,167	5,000,000	18,863,167

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,930,000,000	109,945,836	-	6,039,945,836

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	130,820,508	2	시장접근법	KOTC공시가격

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,433,024	2	해지환급금	운영자산의 이자율

② 전기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	109,945,836	2	시장접근법	KOTC공시가격

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,863,167	2	해지환급금	운영자산의 이자율

(6) 수준 2으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	419,059,485	-	-	-	419,059,485

외환차익	203,841,747	-	-	55,568,293	259,410,040

외화환산이익	407,829,820	-	-	835,098	408,664,918

합 계	1,030,731,052	-	-	56,403,391	1,087,134,443

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	426,098,388	-	-	-	426,098,388

외환차익	65,547,108	-	-	140,521,579	206,068,687

외화환산이익	7,118,734	-	-	1,120,630	8,239,364

합 계	498,764,230	-	-	141,642,209	640,406,439

(8) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	19,694,474	19,694,474

외환차손	87,755,922	-	209,638,744	297,394,666

외화환산손실	-	-	-	71,995,740	71,995,740

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	5,466,353	-	-	5,466,353

합 계	87,755,922	5,466,353	-	301,328,958	394,551,233

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	25,381,560	25,381,560

외환차손	77,678,430	-	-	238,888,107	316,566,537

외화환산손실	1,886,519	-	-	78,925,796	80,812,315

합 계	79,564,949	-	-	343,195,463	422,760,412

(9) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

(10) 원가로 측정된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

한국자동차공업조합(*)	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 채무상품은 최근의 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되며, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.

14. 확정급여부채(자산) (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	27,645,624,378	27,208,218,591

사외적립자산의 공정가치	(27,440,205,162)	(28,199,414,677)

순확정급여부채(자산)	205,419,216	(991,196,086)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	27,208,218,591	25,594,237,913

당기근무원가	506,584,122	492,982,305

확정급여채무 이자비용	177,597,813	154,699,812

재측정요소	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	(204,659,466)	(122,712,046)

계열사간 전출입에 의한 효과	(42,116,682)	-

기말금액	27,645,624,378	26,119,207,984

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	28,199,414,677	26,810,427,983

이자수익	303,271,701	261,626,766

재측정요소	(145,876,585)	(81,882,133)

퇴직급여 지급액	(883,867,141)	(507,321,406)

계열사간 전출입에 의한 효과	(32,737,490)	-

기말금액	27,440,205,162	26,482,851,210

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	293,117,523	282,091,539

판매비와관리비	18,513,660	29,466,774

경상개발비	69,279,051	74,497,038

합 계	380,910,234	386,055,351

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	4.40%	4.40%

미래임금상승률	5.04%	5.04%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(1,299,878,657)	1,489,890,986

미래임금상승률	1.00%	1,494,480,655	(1,327,151,771)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 정기예금	10,312,791,332	11,087,444,257

ELB	15,070,050,126	15,070,256,371

보험사 이율보증형	2,057,363,704	2,041,714,049

합 계	27,440,205,162	28,199,414,677

15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

연차충당부채	892,798,610	-	825,679,701	-

판매보증충당부채	846,736,423	960,952,666	707,220,915	858,321,690

기타충당부채	-	32,224,457	-	31,785,739

합 계	1,739,535,033	993,177,123	1,532,900,616	890,107,429

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채(유동)	825,679,701	67,118,909	-	892,798,610

판매보증충당부채(유동)	707,220,915	512,095,314	(372,579,806)	846,736,423

판매보증충당부채(비유동)	858,321,690	102,630,976	-	960,952,666

기타충당부채(비유동)	31,785,739	438,718	-	32,224,457

합 계	2,423,008,045	682,283,917	(372,579,806)	2,732,712,156

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채(유동)	775,010,910	53,690,941	-	828,701,851

판매보증충당부채(유동)	881,640,663	234,023,510	(259,815,033)	855,849,140

판매보증충당부채(비유동)	1,166,946,930	(87,049,588)	-	1,079,897,342

기타충당부채(비유동)	30,089,787	415,311	-	30,505,098

합 계	2,853,688,290	201,080,174	(259,815,033)	2,794,953,431

(3) 판매보증충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기연결실체는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품 장착 후 5년으로 되어 있으므로 계상된 판매보증충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.16. 자본금 및 자본잉여금(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

17. 기타자본항목기타자본항목은 전액 연결실체가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식 보유주식수	67,048주	67,048주

자기주식 장부가액	175,597,610원	175,597,610원

18. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	6,129,570,142	3,788,887,897

관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	5,311,562,442	4,227,081,180

해외사업장환산 외환차이	1,099,555,887	736,006,162

소 계	12,540,688,471	8,751,975,239

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도의 재측정요소	(145,876,585)	(81,882,133)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	3,000,874,672	(285,999,955)

관계,공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	1,084,481,262	287,113,690

해외사업장환산 외환차이	363,549,725	54,998,907

법인세효과	(628,099,579)	76,887,356

법인세효과차감후 순액	3,674,929,495	51,117,865

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1.법정적립금

이익준비금(*1)	2,556,177,488	2,327,118,448

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	3,956,177,488	3,727,118,448

2.임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3.미처분이익잉여금	126,742,591,244	128,894,128,031

합 계	136,262,397,418	138,184,875,165

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결 손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.(*2) 연결실체는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산 시 각 사업연도의 소득금액에서 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.(*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적 립금으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용 될 수 없습니다.

20. 영업부문(1) 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업 전체수준에서의 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	41,115,108,134	39,994,996,289

상품매출액	7,647,151,875	9,959,266,495

합 계	48,762,260,009	49,954,262,784

② 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	45,593,820,025	44,247,974,790

해외매출	3,168,439,984	5,706,287,994

합 계	48,762,260,009	49,954,262,784

③ 연결실체의 주요 고객 정보연결실체의 주요 고객으로 A사, B사, C사 등이 있으며, 당분기 중 당사의 연결실체 매출액의 81%를 차지하고 있습니다.(주석 31 참조)

(3) 매출원가 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	39,469,118,885	36,808,768,268

상품매출원가	6,958,478,441	8,577,430,821

합 계	46,427,597,326	45,386,199,089

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 및 소모품의 사용	24,047,190,702	22,331,656,135

제품 및 재공품의 변동	(325,023,982)	9,495,584

상품의 변동	1,366,463,348	2,480,552,540

매입 등	3,794,247,097	4,456,217,793

종업원급여(퇴직급여 제외)	6,824,940,477	5,342,380,346

복리후생비	682,607,565	656,489,681

퇴직급여	380,910,234	386,055,351

감가상각비	823,179,632	693,180,848

무형자산상각비	43,149,498	51,792,311

전력비 및 수도광열비	572,919,009	528,203,312

지급수수료	1,000,495,282	958,999,757

외주가공비	10,067,018,900	9,962,672,378

지급임차료	36,994,478	49,218,942

포장비 및 운반비	292,632,416	219,604,930

판매보증비	614,726,290	146,973,922

경상개발비	19,692,143	7,707,809

기타비용	318,217,151	314,374,965

합 계	50,560,360,240	48,595,576,604

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,180,251,837	970,462,339

퇴직급여	18,513,660	29,466,774

복리후생비	128,882,877	116,656,650

여비교통비	14,735,043	11,657,393

차량유지비	12,653,034	12,362,291

소모품비	30,500,409	20,334,859

도서인쇄비	1,129,127	574,972

통신비	2,188,382	1,795,080

전력비	14,693,139	13,569,920

수도광열비	763,756	278,431

접대비	8,963,802	15,600,074

운반비	228,093,757	206,885,731

지급수수료	237,658,792	220,514,246

보험료	4,809,036	14,918,044

광고선전비	5,723,832	722,513

감가상각비	67,409,155	56,995,679

무형자산상각비	9,064,938	8,511,251

투자부동산상각비	9,565,224	10,314,368

수선유지비	4,803,637	1,094,564

지급임차료	25,447,452	24,553,694

세금과공과	26,809,515	17,685,420

교육훈련비	2,388,440	2,371,931

수출부대비	48,076,506	49,738,466

경상개발비	1,431,709,355	1,254,143,979

견본비	3,201,919	1,194,924

판매보증비	614,726,290	146,973,922

합 계	4,132,762,914	3,209,377,515

23. 연구 및 개발 지출액당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	1,431,709,355	1,254,143,979

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	419,059,485	426,098,388

외환차익	259,410,040	206,068,687

외화환산이익	408,664,918	8,239,364

합 계	1,087,134,443	640,406,439

금융비용	이자비용	19,694,474	25,381,560

외환차손	297,394,666	316,566,537

외화환산손실	71,995,740	80,812,315

당기손익-공정가치 금 융자산 평가손실	5,466,353	-

합 계	394,551,233	422,760,412

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익	기술료수익	132,303,195	246,407,167

수수료수익	28,835,893	6,456,275

임대료수익	116,554,050	113,339,000

유형자산처분이익	6,327	-

무형자산처분이익	-	18,411,373

잡이익	91,450,911	61,844,076

합 계	369,150,376	446,457,891

기타비용	유형자산처분손실	4,492	-

잡손실	705,495	(16,152)

합 계	709,987	(16,152)

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기의 법인세 평균 유효세율은 -34.6%입니다.

27. 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결분기순이익을 당분기의 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

연결분기순이익	481,896,390	2,650,895,788

가중평균유통보통주식수	11,452,952주	11,452,952주

기본주당순이익	42	231

가중평균 유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	(67,048)	(67,048)

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

28. 연결현금흐름표(1) 연결재무상태표와 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금흐름표상 현금및현금성자산	29,767,127,457	20,829,803,433

차감: 정부보조금	-	-

재무상태표상 현금및현금성자산	29,767,127,457	20,829,803,433

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

연결분기순이익(순손실)	481,896,390	2,650,895,788

조정 :

법인세비용(수익)	(123,864,376)	473,119,531

이자수익	(419,059,485)	(426,098,388)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	5,466,353	-

이자비용	19,694,474	24,966,249

급여	67,118,909	53,690,941

퇴직급여	380,910,234	386,055,351

감가상각비	813,614,408	682,866,480

무형자산상각비	43,149,498	51,792,311

투자부동산자산상각비	9,565,224	10,314,368

재고자산평가손실(환입)	157,427,625	20,922,718

이자비용(장기리스부채 기간계산)	-	415,311

판매보증비	614,726,290	146,973,922

외화환산손실	71,995,740	80,812,315

지분법이익	(1,095,108,646)	(1,101,209,069)

유형자산처분손실	4,492	-

외화환산이익	(408,664,918)	(8,239,364)

유형자산처분이익	(6,327)	-

소 계	136,969,495	396,382,676

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소(증가)	(2,047,789,605)	(989,423,692)

미수금의 감소(증가)	775,845,788	929,429,491

선급금의 감소(증가)	(63,639,910)	561,722,857

선급비용의 감소(증가)	43,878,613	107,371,404

부가세대급금의 감소(증가)	(105,356,574)	354,618,182

부가세예수금의 증가(감소)	21,992,466	-

재고자산의 감소(증가)	(2,192,207,652)	(904,963,311)

매입채무의 증가(감소)	324,491,169	(3,858,554,186)

미지급금의 증가(감소)	(985,029,918)	(3,861,975,809)

미지급비용의 증가(감소)	(8,503,116)	10,427,988

예수금의 증가(감소)	(71,918,233)	(23,443,103)

선수금의 증가(감소)	(18,298,143)	(20,041,005)

장기미지급비용의 증가(감소)	57,843,900	-

국고보조금의 사용	(80,423,694)	(102,680,551)

보증금의 감소(증가)	(149,688)	24,104

사외적립자산의 감소(증가)	916,604,631	524,434,771

퇴직금의 지급	(246,776,148)	(122,712,046)

소 계	(3,679,436,114)	(7,395,764,906)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(3,060,570,229)	(4,348,486,442)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	465,142,032

유형자산 취득 관련 미지급금 잔액	161,837,583	-

판매보증충당부채와 매출채권의 상계	372,579,806	259,815,033

매도가능금융자산 평가손익	3,000,874,672	(285,999,955)

관계,공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	1,084,481,262	287,113,690

해외사업장환산 외환차이	363,549,725	54,998,907

확정급여제도의 재측정요소	145,876,585	81,882,133

리스사용권자산의 증가	80,819,881	-

장기리스부채의 유동성리스부채로의 대체	9,583,068	33,014,548

장기선급비용의 선급비용 대체	81,533,974	83,805,346

선급비용의 장기선급비용에 대체	9,798,881	-

이익잉여금의 이익준비금에 대체	229,059,040	343,588,560

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	신규취득	대체	처분 등	기타

유동성리스부채	336,007,145	-	(88,811,588)	-	96,951,742	-	-	344,147,299

장기성리스부채	1,218,322,220	-	-	-	(96,951,742)	-	87,368,674	1,208,739,152

합 계	1,554,329,365	-	(88,811,588)	-	-	-	87,368,674	1,552,886,451

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	신규취득	대체	처분 등	기타

유동성리스부채	347,111,857	-	(31,339,563)	-	33,360,819	-	(9,313,700)	339,819,413

장기성리스부채	1,458,536,244	-	-	7,614,343	(33,360,819)	-	-	1,432,789,768

합 계	1,805,648,101	-	(31,339,563)	7,614,343	-	-	(9,313,700)	1,772,609,181

29. 약정사항과 소송사건(1) 약정사항 당분기말 현재 지배회사는 기업은행과 16,900 백만원을 한도로 하는 일반자금과 구매자금 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있으며, USD 1,500,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 종속기업 일조승우무역유한회사는 무역금융 대출약정 USD 1,064,000을 기업은행과 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고인 소송은 없으며 당사가 원고인 소송은 1건(소송가액 122,333천원)으로 해당 소송 건은 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 원)

제공자	피보험자	내역	지급보증액	보증기간

서울보증보험	세종특별자치시	각 관계 법령에 의한 허가사업 원상복구에 따른 하자보증금 보증	3,245,320	2023년 09년 07일부터 2028년 09월 06일까지

산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증	2,160,000	2024년 11년 04일부터 2029년 11월 03일까지

(재단)충북테크노파크	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	10,437,500	2025년 09년 01일부터 2026년 05월 27일까지

서울상공회의소	A.T.A Carnet발급에 따른 지급보증	6,310,850	2025년 11년 10일부터 2026년 11월 19일까지

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권, 채무 잔액이 있는 관계, 공동기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당 분 기	전 분 기	비고

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사

공동기업	유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사

기타특수관계자	㈜유라	㈜유라	연결실체에 지배력을 보유한개인(*)이 지배하는 기업

㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션	연결실체에 지배력을 보유한 개인(*)이 자신의 직접 지분과 개인이 지배력을 보유한 다른 기업의 지분을 통해 지배하는 기업

동국산업㈜	동국산업㈜	연결실체에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업

㈜유라하네스	㈜유라하네스	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업이 속한 연결실체의 일원

(*) 해당 개인 및 개인의 가까운 가족을 포함합니다.(2) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	574,943,464	505,958,370

퇴직급여	19,315,695	15,312,627

합 계	594,259,159	521,270,997

(3) 당분기 및 전분기 중 지배회사와 특수관계자간의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 분 기

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	기타수익거래(*1)	322,439,236	246,407,167

매입	81,333,130	18,930,552

공동기업	유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	매입	3,314,592,221	2,938,864,326

기타수익거래(*2)	149,119,391	118,684,019

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	8,941,609,536	9,165,549,882

매입	-	328,350

기타수익거래(*3)	93,562,908	96,597,325

기타비용거래(*4)	85,893,046	107,114,112

㈜유라	매출	-	1,724,520

매입	214,843,188	61,997,453

기타수익거래	-	2,000,000

기타비용거래(*5)	401,886,046	342,982,320

동국산업㈜	매입	4,914,400	5,143,050

기타비용거래(*6)	538,000	482,000

㈜유라하네스	매출	94,438,080	9,018,400

(*1) 기술료수익 등입니다.(*2) 임대료수익 등입니다.(*3) 임대료수익 등입니다.(*4) 지급수수료 등입니다.(*5) 지급수수료 등입니다.(*6) 도서인쇄비 등입니다.

상기 거래는 독립된 당사자 사이의 거래 조건에 따라 거래가 이루어졌습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 종속회사와 특수관계자간의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	회사명	거래내역	당 분 기	전 분 기

일조승우무역유한공사	유라(일조)전자과기 유한공사	매출	3,015,169,572	5,504,326,143

기타비용거래(*1)	15,262,602	14,376,894

㈜유라	기타비용거래(*2)	1,989,494	-

유라테크베트남유한회사	㈜유라	매입	1,253,757,856	940,160,637

기타비용거래(*2)	16,512,143	14,120,349

(*1) 임차료비용입니다.(*2) 지급수수료 등입니다.상기 거래는 독립된 당사자 사이의 거래 조건에 따라 거래가 이루어졌습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	유라(일조)전자과기 유한공사	미수금	332,771,277	870,919,586

매입채무	49,464,165	62,069,840

공동기업	유라페더럴모굴세종 이그니션유한회사	미수금	46,324,033	42,244,272

매입채무	1,217,642,913	1,206,283,249

임대보증금	21,000,000	21,000,000

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출채권	4,911,171,532	4,381,401,238

미수금	34,306,399	34,306,399

임대보증금	100,000,000	100,000,000

미지급금 외	89,296,619	114,053,038

㈜유라	미수금	-	2,310,000

매입채무	236,907,464	187,433,100

미지급금 외	189,791,327	138,226,253

동국산업㈜	매입채무	2,877,270	1,866,810

미지급금	15,400	8,442,060

㈜유라하네스	매출채권	103,881,888	190,649,142

매출채권 등의 회수의 경우 주요 거래처는 매출 거래일 관련 2주 단위로 회수되고 있으나, 상기 특수관계자는 매출 거래일로부터 60일이내에 회수되고 있습니다. 한편, 매입채무 등의 지급의 경우, 지배회사는 특수관계자와의 거래 여부와 무관하게 매입 거래일의 다음 달 25일에 대금을 지급하고 있습니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 기대신용손실이 없어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	회사명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

일조승우무역유한공사	유라(일조)전자과기유한공사	매출채권	1,431,488,382	1,374,356,293

유라테크베트남유한회사	(주)유라	매입채무	802,964,422	687,856,169

상기 종속기업의 특수관계자에 대한 매출채권은 매출 거래일로부터 60일이내에 회수되고 있습니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 기대손용손실이 없어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자간 지급보증 거래내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 종속기업 일조승우무역유한회사는 무역금융 대출약정 USD 1,064,000을 기업은행과 체결하고 있으며, 해당 약정에 대하여 유라(일조)전자과기유한공사로부터 지급보증을 받고 있습니다.당분기말 현재 종속기업 일조승우무역유한회사는 유라(일조)전자과기유한공사와 기업은행이 체결하고 있는 CNY 6,720,000의 운전자금 약정에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 영업집중도연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

고 객 명	당 분 기	전 분 기

A사	9,979,519,488	12,254,444,065

B사	7,723,742,773	8,817,372,817

C사	8,941,609,536	9,165,549,882

D사	7,263,643,640	6,612,471,420

E사	5,711,477,377	5,504,326,143

합 계	39,619,992,814	42,354,164,327

32. 위험관리(1) 재무위험 요소연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 3,383,910.97	5,121,210,862	142,744,028	USD 4,615,347.30	6,622,561,841	95,556,256

외화보통예금	EUR 53,957.73	93,528,711	2,571,081	EUR 53,957.60	90,957,406	5,015,621

외화보통예금	JPY 57,128.00	540,848	16,624	JPY 57,128.00	524,224	(10,768)

외화매출채권	USD 62,987.02	95,324,556	3,028,381	USD 37,045.00	53,155,871	(874,262)

외화미수금	USD 132,485.06	200,502,890	10,333,046	USD 606,954.90	870,919,586	-

외화미수금	CNY 604,952.88	132,303,195	-	-	-	-

합 계	5,643,411,062	158,693,160	7,638,118,928	99,686,847

외화금융부채:

외화매입채무	USD 895,392.87	1,355,087,570	(12,859,375)	USD 749,316.02	1,075,193,556	8,030,928

외화매입채무	EUR 396,732.00	687,683,347	(6,504,102)	EUR 368,410.00	621,036,107	9,059,236

외화매입채무	JPY 139,021,554.00	1,316,158,760	(13,840,628)	JPY 237,759,318.00	2,181,750,832	65,457,354

외화매입채무	CNY 5,419,252.90	1,185,190,610	(8,892,591)	CNY 7,007,510.11	1,434,857,770	20,037,832

합 계	4,544,120,287	(42,096,696)	5,312,838,265	102,585,350

당분기말 및 전기말 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	406,195,074	(406,195,074)	647,144,374	(647,144,374)

EUR	(59,415,464)	59,415,464	(53,007,870)	53,007,870

JPY	(131,561,791)	131,561,791	(218,122,661)	218,122,661

CNY	(105,288,742)	105,288,742	(143,485,777)	143,485,777

합 계	109,929,077	(109,929,077)	232,528,066	(232,528,066)

상기 민감도분석은 당분기와 전기 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 거래처의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.상각후원가측정 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

현금및현금성자산	29,767,127,457	-	34,118,615,349	-

매출채권	16,540,416,807	-	14,862,178,627	-

미수금	457,047,507	-	1,222,560,249	-

미수수익	332,961,433	-	21,781,596	-

보증금	3,068,604	-	2,918,916	-

단기금융상품	40,000,000,000	-	40,000,000,000	-

국공채	647,757	-	646,227	-

장기금융상품	-	2,000,000	-	2,000,000

보증금	-	182,933,226	-	177,867,691

합 계	87,101,269,565	184,933,226	90,228,700,964	179,867,691

당분기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	-

Group 2	16,540,416,807

Group 3	-

합 계	16,540,416,807

Group 1 : 6개월 미만 거래 특수관계자 및 새로운 고객Group 2 : 과거 부도경험이 없는 6개월 이상 거래 특수관계자 및 기존 고객Group 3 : 과거 부도경험이 있는 6개월 이상 거래 특수관계자 및 기존 고객(4) 유동성위험 연결실체는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는연결회사의 자금조달계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 남은 계약기간을 나타내는 금융부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	2년 초과	합 계

매입채무	16,329,636,008	-	-	-	16,329,636,008

미지급금	3,538,848,061	-	-	-	3,538,848,061

기타금융부채	52,982,460	482,575,787	401,318,268	947,947,175	1,884,823,690

합 계	19,921,466,529	482,575,787	401,318,268	947,947,175	21,753,307,759

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	2년 초과	합 계

매입채무	15,963,048,143	-	-	-	15,963,048,143

미지급금	6,214,127,773	-	-	-	6,214,127,773

기타금융부채	80,280,928	477,328,284	393,016,975	980,295,368	1,930,921,555

합 계	22,257,456,844	477,328,284	393,016,975	980,295,368	24,108,097,471

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	32,468,598,169	31,184,481,992

자본(B)	155,525,529,878	153,659,294,393

부채비율(A/B)	21%	20%