유라테크 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기 1분기	매출채권	21,933,202,600	-	-

미수금	579,980,112	180,778,125	31.2%

선급금	64,968,530	-	-

합 계	22,578,151,242	180,778,125	0.8%

제37기	매출채권	21,536,517,765	-	-

미수금	1,111,812,022	180,778,125	16.3%

선급금	86,986,124	-	-

합 계	22,735,315,911	180,778,125	0.8%

제36기	매출채권	19,846,301,136	-	-

미수금	1,179,533,037	180,778,125	15.3%

선급금	224,576,586	-	-

합 계	21,250,410,759	180,778,125	0.8%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제38기 1분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	180,778,125	180,778,125	180,778,125

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	180,778,125	180,778,125	180,778,125

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 당사는 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수 경험등을 고려하여 앞으로 발생가능한 대손예상액을 전액 설정하고 있으며, 따라서 보고서 작성기준일 현 재 는 미수금 대손충당금 31.2% 를 설정하였습니다.2) 대손경험율 및 대손예상액 설정근거 - 대손경험율 : 과거 3개년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정유무 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 합리적인 대손금을 추산하여 설정하였습니다.(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,163,804	-	-	-	12,163,804

특수관계자	9,769,398	-	-	-	9,769,398

계	21,933,203	-	-	-	21,933,203

구성비율	100%	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제38기 1분기	제37기	제36기	비고

자동차부품	상 품	2,037,265,723	1,494,904,678	1,218,192,735	-

제 품	3,627,567,942	3,427,727,861	2,748,881,780	-

재공품	5,865,708,394	5,321,849,827	3,990,221,134	-

원재료	8,424,484,371	9,910,948,946	8,903,803,205	-

저장품	50,954,781	27,944,587	27,124,724	-

미착품	590,691,834	647,013,820	359,299,606	-

소 계	20,596,673,045	20,830,389,719	17,247,523,184	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.5%	12.6%	12.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.8회	10.1회	10.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2024년 03월 31일 (1일간) 재고관리 부서 자체적으로 재고자산 실사를 실시하였습니다.2) 실사시 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 분/반기에는 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하지 않습니다. 3) 장기체화 재고등 현황 :

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	2,059,713,085	2,059,713,085	(22,447,362)	2,037,265,723	-

제품	3,697,166,603	3,697,166,603	(69,598,661)	3,627,567,942	-

재공품	5,884,605,806	5,884,605,806	(18,897,412)	5,865,708,394	-

원재료	8,502,138,772	8,502,138,772	(77,654,401)	8,424,484,371	-

합계	20,143,624,266	20,143,624,266	(188,597,836)	19,955,026,430	-

다. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	30,196,496,054	-	30,196,496,054	30,196,496,054

매출채권	-	21,933,202,600	-	21,933,202,600	21,933,202,600

기타금융자산	467,967,479	33,932,702,783	4,761,074,835	39,161,745,097	39,161,745,097

합 계	467,967,479	86,062,401,437	4,761,074,835	91,291,443,751	91,291,443,751

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	30,845,799,702	-	30,845,799,702	30,845,799,702

매출채권	-	21,536,517,765	-	21,536,517,765	21,536,517,765

기타금융자산	455,445,705	34,128,537,280	4,213,802,300	38,797,785,285	38,797,785,285

합 계	455,445,705	86,510,854,747	4,213,802,300	91,180,102,752	91,180,102,752

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	14,673,279,036	14,673,279,036	14,673,279,036

기타금융부채(유동)	-	5,587,931,971	5,587,931,971	5,587,931,971

기타금융부채(비유동)	-	1,695,273,277	1,695,273,277	1,695,273,277

합 계	-	21,956,484,284	21,956,484,284	21,956,484,284

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	15,819,619,033	15,819,619,033	15,819,619,033

기타금융부채(유동)	-	5,313,663,510	5,313,663,510	5,313,663,510

기타금융부채(비유동)	-	1,708,942,497	1,708,942,497	1,708,942,497

합 계	-	22,842,225,040	22,842,225,040	22,842,225,040

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가 시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 저축성보험과 지분증권(매일방송)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금 등) 이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.연결실체는 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분(반복적 공정가치 측정치)	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	462,967,479	5,000,000	467,967,479

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,660,000,000	101,074,835	-	4,761,074,835

전기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	450,445,705	5,000,000	455,445,705

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,070,000,000	143,802,300	-	4,213,802,300

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정 시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	101,074,835	2	시장접근법	KOTC공시가격

② 전기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	143,802,300	2	시장접근법	KOTC공시가격

(6) 수준 2으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	493,795,316	3,665,936	-	-	497,461,252

외환차익	184,938,371	-	-	65,462,439	250,400,810

외화환산이익	247,242,193	-	-	1,824,663	249,066,856

합 계	925,975,880	3,665,936	-	67,287,102	996,928,918

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	369,321,356	3,030,741	-	-	372,352,097

외환차익	296,511,563	-	-	59,385,461	355,897,024

외화환산이익	159,290,805	-	-	19,526,012	178,816,817

합 계	825,123,724	3,030,741	-	78,911,473	907,065,938

(8) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	30,529,054	30,529,054

외환차손	27,871,538	-	-	111,032,755	138,904,293

외화환산손실	13,243	-	-	177,698,601	177,711,844

합 계	27,884,781	-	-	319,260,410	347,145,191

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	19,514,330	19,514,330

외환차손	382,479,691	-	-	(135,609,254)	246,870,437

외화환산손실	32,926,627	-	-	42,257,607	75,184,234

합 계	415,406,318	-	-	(73,837,317)	341,569,001

(9) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

(10) 원가로 측정된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

한국자동차공업조합(*)	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 채무상품은 최근의 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되며, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황해당사항 없습니다.