유라테크 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 35 기말 2021.12.31 현재
회사명 : 주식회사 유라테크와 그 종속기업

1. 일반사항지배회사인 주식회사 유라테크(이하 "지배회사"라 함)와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 1987년 5월 7일에 스파크플러그 및 스틱코일의 제조, 판매를 목적사업으로 설립되었으며 1988년 3월부터 생산 및 판매를 개시하였습니다. 또한 지배회사는 2000년 12월 28일에 공모증자를 실시하였으며 2001년 1월 11일에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서, 본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은내길25 입니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄병윤	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열	4,736,637	41.12	최대주주 및 대표이사

소액주주	3,745,882	32.51

자기주식	67,048	0.58

합 계	11,520,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

소재지	종속기업명	업 종	자본금	지분율	결산월

중국 일조	일조승우무역유한공사	자동차부품 무역 및 판매	USD 800,000	100%	12월

베트남 하남	유라테크베트남유한회사	자동차부품 임가공	USD 2,200,000	100%	12월

종속기업인 일조승우무역유한공사는 자동차부품 무역 및 판매를 주된 영업목적으로 하여 2012년 10월 16일 설립되었으며, 본사는 중국 산동성 일조시에 소재하고 있습니다.종속기업인 유라테크베트남유한회사는 자동차부품 임가공을 주된 영업목적으로 하여 2019년 9월 18일에 설립되었으며, 본사는 베트남 하남성 푸리시에 소재하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보 및 경영성과

(단위: 원)

종속기업명	당 분 기	전 기

일조승우무역유한공사	자산총액	6,199,738,727	자산총액	7,107,112,490

부채총액	1,898,004,092	부채총액	3,139,940,163

매출액	12,526,444,229	매출액	20,820,661,577

분기순이익(손실)	47,229,021	당기순이익(순실)	462,408,873

유라테크베트남유한회사	자산총액	4,710,148,840	자산총액	4,645,548,226

부채총액	5,484,680,517	부채총액	4,753,138,921

매출액	1,588,450,188	매출액	1,561,328,214

분기순이익(손실)	(592,969,090)	당기순이익(손실)	(961,465,657)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정-개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2-3. 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	19,071,073,101	20,247,441,410

손실충당금	-	-

순 액	19,071,073,101	20,247,441,410

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

6개월 이하	19,071,073,101	20,247,441,410

손실충당금	-	-

순 액	19,071,073,101	20,247,441,410

4. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	397,453,302	-	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,692,397,425	-	4,180,000,000

상각후원가측정 금융자산	21,149,899,440	245,197,868	19,196,754,464	596,555,770

합 계	21,149,899,440	4,335,048,595	19,196,754,464	4,781,555,770

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차(주) 보통주	682,395,000	2,847,605,000	3,530,000,000	4,180,000,000

매일방송	500,002,250	(337,604,825)	162,397,425	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

한국자동차공업조합	-	5,000,000	-	5,000,000

장기금융상품	-	392,453,302	-	-

합 계	-	397,453,302	-	5,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	980,417,266	-	1,177,538,799	-

미수수익	164,828,953	-	15,980,255	-

보증금	4,653,221	-	3,235,410	-

단기금융상품	20,000,000,000	-	18,000,000,000	-

국공채	-	628,414	-	624,457

장기금융상품	-	-	-	359,168,756

보증금	-	244,569,454	-	236,762,557

합 계	21,149,899,440	245,197,868	19,196,754,464	596,555,770

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	1,288,154,673	(17,546,293)	1,270,608,380	1,711,945,296	(19,344,406)	1,692,600,890

제품	3,031,265,544	(131,337,535)	2,899,928,009	3,501,283,436	(70,819,432)	3,430,464,004

재공품	4,450,732,431	(19,503,993)	4,431,228,438	3,296,706,010	(18,902,506)	3,277,803,504

원재료	8,945,636,886	(77,431,437)	8,868,205,449	7,073,824,387	(72,381,686)	7,001,442,701

저장품	63,660,500	-	63,660,500	39,988,643	-	39,988,643

미착품	752,499,648	-	752,499,648	241,897,949	-	241,897,949

합 계	18,531,949,682	(245,819,258)	18,286,130,424	15,865,645,721	(181,448,030)	15,684,197,691

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	474,871,839	-	74,135,049	-

부가세대급금	2,214,999,515	-	2,220,624,963	-

선급비용	200,391,701	159,301,364	177,957,609	175,870,201

합 계	2,890,263,055	159,301,364	2,472,717,621	175,870,201

7. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

유라(일조)전자과기유한공사	자동차부품 제조및판매	중국 일조시	48.80%	9,803,977,076	10,375,781,672

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	자동차부품 제조및판매	한국 세종시	49.00%	5,269,236,741	4,946,420,700

합 계	15,073,213,817	15,322,202,372

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법평가에 따른 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

피투자회사명	기초미실현이익	증가	감소	기말미실현이익

유라(일조)전자과기유한공사	1,050,888,881	53,260,395	297,475,062	806,674,214

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	388,192,315	8,537,427	202,047,215	194,682,527

합 계	1,439,081,196	61,797,822	499,522,277	1,001,356,741

② 전분기(단위: 원)

피투자회사명	기초미실현이익	증가	감소	기말미실현이익

유라(일조)전자과기유한공사	2,822,037,495	121,599,587	597,883,952	2,345,753,130

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	1,302,740,974	18,443,063	407,319,208	913,864,829

합 계	4,124,778,469	140,042,650	1,005,203,160	3,259,617,959

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	기중 변동액	기 말

취 득	지분법손익	지분법자본변동	수입배당금

유라(일조)전자과기유한공사	10,375,781,672	-	(57,618,164)	865,953,104	(1,380,139,536)	9,803,977,076

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	4,946,420,700	-	(780,707,352)	1,103,523,393	-	5,269,236,741

합 계	15,322,202,372	-	(838,325,516)	1,969,476,497	(1,380,139,536)	15,073,213,817

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	기중 변동액	기 말

취 득	지분법손익	지분법자본변동	수입배당금

유라(일조)전자과기유한공사	8,825,736,381	-	38,543,323	1,255,582,066	-	10,119,861,770

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	5,524,434,934	-	(723,693,382)	334,412,943	-	5,135,154,495

합 계	14,350,171,315	-	(685,150,059)	1,589,995,009	-	15,255,016,265

(4) 관계기업의 요약재무정보(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유라(일조)전자과기 유한공사	자산	28,413,239,694	자산	29,701,681,005

부채	4,858,269,245	부채	4,977,134,615

자본	23,554,970,449	자본	24,724,546,390

매출액	20,285,077,442	매출액	33,304,452,600

분기순이익(손실)	(247,129,800)	당기순이익(손실)	(449,673,608)

유라페더럴모굴세종 이그니션유한회사	자산	39,379,152,593	자산	38,568,448,253

부채	28,625,608,219	부채	28,473,712,127

자본	10,753,544,374	자본	10,094,736,126

매출액	34,728,950,798	매출액	44,843,850,353

분기순이익(손실)	(198,498,583)	당기순이익(손실)	(543,016,074)

8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산(*1)	합 계

기초취득금액	14,770,774,583	21,667,492,095	2,407,816,920	71,645,671,959	12,623,702,293	123,115,457,850

취득금액	-	-	57,203,800	205,317,493	567,219,987	829,741,280

기타(*)	-	-	191,873,600	594,057,224	166,787,777	952,718,601

처분금액	-	-	-	(132,141,448)	(241,135,185)	(373,276,633)

기말취득금액	14,770,774,583	21,667,492,095	2,656,894,320	72,312,905,228	13,116,574,872	124,524,641,098

기초감가상각누계액	-	8,354,319,269	921,117,806	65,621,044,299	10,528,811,827	85,425,293,201

처분금액	-	-	-	(132,135,448)	(173,390,167)	(305,525,615)

감가상각비	-	543,668,341	81,735,011	2,000,382,420	728,835,409	3,354,621,181

기타(*)	-	-	18,536,954	295,321,120	90,915,034	404,773,108

기말감가상각누계액	-	8,897,987,610	1,021,389,771	67,784,612,391	11,175,172,103	88,879,161,875

기초정부보조금	-	-	7,583,346	4,583,333	41,864,352	54,031,031

기중 증가액	-	-	3,200,000	-	6,669,000	9,869,000

기중 감소액	-	-	(1,001,667)	(750,000)	(31,156,392)	(32,908,059)

기말정부보조금	-	-	9,781,679	3,833,333	17,376,960	30,991,972

기초장부금액	14,770,774,583	13,313,172,826	1,479,115,768	6,020,044,327	2,053,026,114	37,636,133,618

기말장부금액	14,770,774,583	12,769,504,485	1,625,722,870	4,524,459,504	1,924,025,809	35,614,487,251

(*) 해외종속기업의 유형자산 환산에 적용되는 환율의 변동 인한 효과가 반영되어 있습니다. (*1) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정금액이 250,782천원이 있습니다.

② 전분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,642,354,333	21,654,792,095	2,288,869,120	73,499,247,853	11,554,066,503	123,639,329,904

취득금액	128,420,250	12,700,000	-	238,923,579	774,608,101	1,154,651,930

기타(*)	-	-	118,799,220	365,934,229	242,708,245	727,441,694

대체금액	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(2,560,797,129)	(260,638,820)	(2,821,435,949)

기말취득금액	14,770,774,583	21,667,492,095	2,407,668,340	71,543,308,532	12,310,744,029	122,699,987,579

기초감가상각누계액	-	7,629,428,149	811,086,756	64,032,450,691	9,600,036,007	82,073,001,603

처분금액	-	-	-	(2,560,781,129)	(197,947,084)	(2,758,728,213)

감가상각비	-	543,668,341	77,055,585	3,212,390,816	701,592,070	4,534,706,812

기타(*)	-	-	6,607,954	104,920,925	195,910,487	307,439,366

기말감가상각누계액	-	8,173,096,490	894,750,295	64,788,981,303	10,299,591,480	84,156,419,568

기초정부보조금	-	-	8,883,346	-	77,371,212	86,254,558

기중 증가액	-	-	-	5,000,000	16,361,760	21,361,760

기중 감소액	-	-	(975,000)	(166,667)	(39,016,923)	(40,158,590)

기말정부보조금	-	-	7,908,346	4,833,333	54,716,049	67,457,728

기초장부금액	14,642,354,333	14,025,363,946	1,468,899,018	9,466,797,162	1,876,659,284	41,480,073,743

기말장부금액	14,770,774,583	13,494,395,605	1,505,009,699	6,749,493,896	1,956,436,500	38,476,110,283

(*) 해외종속기업의 유형자산 환산에 적용되는 환율의 변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	144,857,147	157,053,951

제조원가	2,973,522,512	4,085,955,110

경상개발비	203,333,463	251,539,161

합 계	3,321,713,122	4,494,548,222

(3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	4,910,178,000	10,500,000,000	기업은행(*1)

건 물	4,693,470,985

토 지	946,733,434	80,500,000,000	하나은행(*2)농협은행(*3)

건 물	1,924,598,417

합 계	12,474,980,836	91,000,000,000

(*1) 당분기말 현재 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은 상태입니다.(*2,3)하나은행, 농협은행 담보설정금액 중 당사분은 당사 지분율에 따라 10%만 해당합니다.(주석29(7)참조)(4) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	공장건물 및 기계장치 외	124,938,987,588	KB손해보험삼성화재보험삼성화재해상보험㈜

재고자산	19,398,812,706

합 계	144,337,800,294

9. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같으며 유형자산에 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액등	장부금액	장부금액

건 물	823,326,819	494,320,369	329,006,450	414,688,469

차량운반구	123,803,791	47,142,669	76,661,122	158,265,811

합 계	947,130,610	541,463,038	405,667,572	572,954,280

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 타(*)	기 말

건 물	414,688,469	12,140,292	-	(224,661,624)	126,839,313	329,006,450

차량운반구	158,265,811	33,474,423	(67,738,018)	(47,341,094)	-	76,661,122

합 계	572,954,280	45,614,715	(67,738,018)	(272,002,718)	126,839,313	405,667,572

(*) 해외종속기업의 사용권자산 환산에 적용되는 환율의 변동 인한 효과가 반영되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 타(*)	기 말

건 물	183,367,993	591,263,944	(8,221,756)	(284,554,499)	(18,626,374)	463,229,308

차량운반구	42,139,493	161,856,004	-	(29,323,703)	-	174,671,794

합 계	225,507,486	753,119,948	(8,221,756)	(313,878,202)	(18,626,374)	637,901,102

(*) 해외종속기업의 사용권자산 환산에 적용되는 환율의 변동 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 현황내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성리스부채	209,283,845	127,680,759

장기성리스부채	217,467,003	368,079,979

합 계	426,750,848	495,760,738

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	상 각	기 타(*)	기 말

리스부채	495,760,738	44,333,336	(68,560,429)	(107,041,930)	3,609,262	58,649,871	426,750,848

(*) 해외종속기업의 사용권자산 환산에 적용되는 환율의 변동 인한 효과가 반영되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	상 각	기 타(*)	기 말

리스부채	132,862,684	573,012,575	(8,245,113)	(82,599,900)	31,701,525	2,945,619	649,677,390

(*) 해외종속기업의 사용권자산 환산에 적용되는 환율의 변동 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	107,041,930	47,952,756

단기리스 관련 비용	3,702,308	12,937,962

소액자산 리스 관련 비용	24,324,623	22,382,563

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	135,068,861	83,273,281

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1년이내	226,818,005	165,780,404

1년초과 5년이내	228,060,830	349,577,078

소 계	454,878,835	515,357,482

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	249,791,652	1,870,777,912	398,369,990	2,518,939,554	247,043,652	1,649,224,642	398,369,990	2,294,638,284

기중취득	9,469,100	13,780,000	-	23,249,100	2,748,000	180,773,236	-	183,521,236

기타(*)	-	54,096,284	-	54,096,284	-	33,915,416	-	33,915,416

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말취득원가	259,260,752	1,938,654,196	398,369,990	2,596,284,938	249,791,652	1,863,913,294	398,369,990	2,512,074,936

기초상각누계액	198,329,352	1,100,689,749	-	1,299,019,101	170,019,412	775,537,184	-	945,556,596

처분상각액	-	-	-	-	-	-	-	-

당기상각비	18,532,451	229,564,340	-	248,096,791	21,260,992	231,131,580	-	252,392,572

기타(*)	-	24,141,076	-	24,141,076	-	12,302,579	-	12,302,579

기말상각누계액	216,861,803	1,354,395,165	-	1,571,256,968	191,280,404	1,018,971,343	-	1,210,251,747

기초정부보조금	2,429,412	27,000,000	-	29,429,412	3,377,499	-	-	3,377,499

기중증가액	1,039,013	-	-	1,039,013	-	27,000,000	-	27,000,000

기중감소액	(748,173)	(3,600,000)	-	(4,348,173)	(711,065)	-	-	(711,065)

기말정부보조금	2,720,252	23,400,000	-	26,120,252	2,666,434	27,000,000	-	29,666,434

기초순장부금액	49,032,888	743,088,163	398,369,990	1,190,491,041	73,646,741	873,687,458	398,369,990	1,345,704,189

기말순장부금액	39,678,697	560,859,031	398,369,990	998,907,718	55,844,814	817,941,951	398,369,990	1,272,156,755

(*) 해외종속기업의 무형자산 환산에 적용되는 환율의 변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	42,732,790	35,285,845

제조원가	114,705,050	116,128,235

경상개발비	86,310,778	100,267,427

합 계	243,748,618	251,681,507

11. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	250,040,757	-	314,093,894	-

선수금	13,443,750	-	-	-

장기미지급비용	-	882,790,163	-	812,084,768

합 계	263,484,507	882,790,163	314,093,894	812,084,768

12. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	22,836,019,669	-	22,836,019,669	22,836,019,669

매출채권	-	19,071,073,101	-	19,071,073,101	19,071,073,101

기타금융자산	397,453,302	21,395,097,308	3,692,397,425	25,484,948,035	25,484,948,035

합 계	397,453,302	63,302,190,078	3,692,397,425	67,392,040,805	67,392,040,805

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	23,825,709,561	-	23,825,709,561	23,825,709,561

매출채권	-	20,247,441,410	-	20,247,441,410	20,247,441,410

기타금융자산	5,000,000	19,793,310,234	4,180,000,000	23,978,310,234	23,978,310,234

합 계	5,000,000	63,866,461,205	4,180,000,000	68,051,461,205	68,051,461,205

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	15,019,297,173	15,019,297,173	15,019,297,173

기타금융부채(유동)	-	3,110,709,791	3,110,709,791	3,110,709,791

기타금융부채(비유동)	-	338,467,003	338,467,003	338,467,003

합 계	-	18,468,473,967	18,468,473,967	18,468,473,967

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	15,865,168,151	15,865,168,151	15,865,168,151

기타금융부채(유동)	-	3,199,593,932	3,199,593,932	3,199,593,932

기타금융부채(비유동)	-	489,079,979	489,079,979	489,079,979

합 계	-	19,553,842,062	19,553,842,062	19,553,842,062

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차 ㈜)이 있습니다.ㆍ 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 지분증권(매일방송)이 있습니다. ㆍ 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하 나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자 금등)이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.연결실체는 연결재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부태의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,530,000,000	162,397,425	-	3,692,397,425

전기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,180,000,000	-	-	4,180,000,000

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	162,397,425	2	시장접근법	KOTC공시가격

② 전기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(6) 수준 2으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	521,205,666	7,568,056	-	-	528,773,722

배당금수익	-	-	80,000,000	-	80,000,000

외환차익	625,684,821	-	-	204,596,277	830,281,098

외화환산이익	1,090,649,431	-	-	605,923	1,091,255,354

합 계	2,237,539,918	7,568,056	80,000,000	205,202,200	2,530,310,174

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	106,859,214	4,839	-	-	106,864,053

배당금수익	-	-	80,000,000	-	80,000,000

외환차익	1,216,622,977	-	-	106,892,353	1,323,515,330

외화환산이익	134,197,237	-	-	7,173,876	141,371,113

합 계	1,457,679,428	4,839	80,000,000	114,066,229	1,651,750,496

(8) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	12,707,870	12,707,870

외환차손	113,875,903	-	-	532,554,767	646,430,670

외화환산손실	3,883,953	-	-	130,946,441	134,830,394

합 계	117,759,856	-	-	676,209,078	793,968,934

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	34,647,144	34,647,144

외환차손	41,002,798	-	-	337,685,883	378,688,681

외화환산손실	-	-	-	31,265,932	31,265,932

합 계	41,002,798	-	-	403,598,959	444,601,757

(9) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.(10) 원가로 측정된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

한국자동차공업조합(*)	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 비상장지분상품은 최근의 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최서의 추정치를 나타낸다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.13. 확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	22,585,630,895	21,766,187,688

사외적립자산의 공정가치	(21,787,352,955)	(22,517,337,769)

순확정급여부채(자산)	798,277,940	(751,150,081)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	21,766,187,688	21,471,764,717

당기근무원가	1,418,075,748	1,543,619,187

확정급여채무 이자비용	307,208,277	262,728,126

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	(905,840,818)	(486,753,584)

계열사간 전출입에 의한 효과	-	33,067,073

기말금액	22,585,630,895	22,824,425,519

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	22,517,337,769	20,632,114,126

이자수익	494,242,767	371,724,525

재측정요소	(205,381,575)	(141,845,194)

사용자기여금	-	-

퇴직급여 지급액	(1,018,846,006)	(677,088,240)

계열사간 전출입에 의한 효과	-	(36,041,956)

기말금액	21,787,352,955	20,148,863,261

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	865,834,866	1,098,723,014

판매비와관리비	284,428,267	274,169,915

경상개발비	231,136,875	343,087,859

합 계	1,381,400,008	1,715,980,788

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	3.00%	3.00%

미래임금상승률	4.97%	4.97%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(814,323,067)	2,025,544,002

미래임금상승률	1.00%	2,135,557,115	(931,576,952)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산	6,506,861	15,104

ELB	20,414,481,824	21,168,880,080

보험사 이율보증형	1,366,364,270	1,348,442,585

합 계	21,787,352,955	22,517,337,769

14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

연차충당부채	591,626,145	-	525,722,907	-

판매보증충당부채	1,154,652,180	1,359,283,176	1,122,277,102	1,595,745,203

합 계	1,746,278,325	1,359,283,176	1,648,000,009	1,595,745,203

(2) 당분기와 전분기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채(유동)	525,722,907	65,903,238	-	591,626,145

판매보증충당부채(유동)	1,122,277,102	617,548,853	(585,173,775)	1,154,652,180

판매보증충당부채(비유동)	1,595,745,203	(236,462,027)	-	1,359,283,176

합 계	3,243,745,212	446,990,064	(585,173,775)	3,105,561,501

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채(유동)	531,878,031	54,083,550	-	585,961,581

판매보증충당부채(유동)	-	1,337,272,824	(192,159,269)	1,145,113,555

판매보증충당부채(비유동)	2,812,664,033	(1,167,217,604)	-	1,645,446,429

합 계	3,344,542,064	224,138,770	(192,159,269)	3,376,521,565

(3) 판매보증충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기연결실체는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품 장착 후 5년으로 되어있으므로 계상된 판매보증충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.15. 자본금 및 자본잉여금(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500 원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

16. 기타자본항목기타자본항목은 전액 연결실체가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식 보유주식수	67,048주	67,048주

자기주식 장부가액	175,597,610원	175,597,610원

17. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	1,957,800,136	2,728,131,900

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	4,742,868,368	3,206,676,700

해외사업장환산 외환차이	199,804,311	392,012,650

소 계	6,900,472,815	6,326,821,250

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도의 재측정요소	(205,381,575)	(110,639,252)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	(987,604,825)	160,000,000

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	1,969,476,497	1,240,196,107

해외사업장환산 외환차이	(192,208,339)	702,737,315

법인세효과	(170,827,822)	(35,200,000)

법인세효과차감후 순액	413,453,936	1,957,094,170

18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1.법정적립금

이익준비금(*1)	1,651,394,280	1,536,864,760

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	3,051,394,280	2,936,864,760

2.임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3.미처분이익잉여금	96,371,321,558	97,042,145,735

합 계	104,986,344,524	105,542,639,181

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입이외의 목적으로 사용될 수 없습니다.(*2) 연결실체는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산시 각 사업연도의 소득금액에서 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용 될 수 없습니다(*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 영업부문(1) 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업 전체수준에서의 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	38,972,659,164	115,355,427,885	34,937,670,389	113,105,982,717

상품매출액	8,492,895,788	22,539,424,992	7,134,374,234	22,892,175,377

기타매출액	106,223,719	308,154,805	87,625,106	340,336,066

합 계	47,571,778,671	138,203,007,682	42,159,669,729	136,338,494,160

② 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	42,672,667,329	125,324,960,318	37,448,651,575	121,406,368,936

해외매출	4,899,111,342	12,878,047,364	4,711,018,154	14,932,125,224

합 계	47,571,778,671	138,203,007,682	42,159,669,729	136,338,494,160

(3) 매출원가 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	36,696,967,814	109,167,983,974	32,413,500,314	105,305,326,957

상품매출원가	8,096,030,418	20,733,064,753	6,521,328,654	20,798,587,333

기타매출원가	128,729,425	358,962,622	96,323,135	352,066,432

합 계	44,921,727,657	130,260,011,349	39,031,152,103	126,455,980,722

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 소모품의 사용	22,633,382,179	68,177,137,895	22,599,417,390	65,960,197,583

제품 및 재공품의 변동	41,636,804	(622,012,375)	(2,590,591,574)	(1,260,495,080)

상품의 변동	2,118,301,733	4,201,290,025	1,241,222,982	1,011,637,525

매입 등	5,620,800,630	15,244,357,940	5,304,118,978	18,834,744,145

종업원급여(퇴직급여 제외)	5,269,068,511	14,469,149,963	4,822,490,135	14,343,604,291

복리후생비	541,754,204	1,631,209,275	551,664,312	1,679,341,476

퇴직급여	410,347,086	1,381,400,008	478,207,596	1,715,980,788

감가상각비	973,270,553	3,321,713,122	609,259,777	3,843,553,552

무형자산상각비	79,882,679	243,748,618	64,475,467	229,998,669

전력비 및 수도광열비	382,640,260	1,048,970,823	323,465,516	873,778,902

지급수수료	1,208,315,860	3,274,827,100	957,347,768	2,523,791,918

외주가공비	7,733,885,294	23,939,572,378	6,891,754,413	23,030,644,683

지급임차료	24,377,792	77,891,905	34,285,745	107,696,419

포장비 및 운반비	195,804,653	556,893,978	155,354,547	520,997,804

판매보증비	62,229,769	381,086,826	263,928,853	170,055,220

경상개발비	19,977,977	56,545,978	11,176,225	54,063,556

기타비용	616,196,567	1,830,645,366	258,568,338	866,268,316

합 계	47,931,872,551	139,214,428,825	41,976,146,468	134,505,859,767

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	829,052,383	2,395,625,754	751,970,681	2,275,911,257

퇴직급여	44,689,839	284,428,267	61,565,805	274,169,915

복리후생비	92,019,168	277,205,029	84,856,462	267,171,921

여비교통비	2,750,471	6,037,178	801,070	3,431,948

차량유지비	13,675,743	44,069,612	13,336,954	38,041,785

소모품비	6,991,061	19,256,582	8,565,261	23,227,006

도서인쇄비	564,420	2,930,952	677,524	2,235,830

통신비	1,853,513	11,085,504	1,956,639	10,892,629

전력비	15,242,938	40,143,735	14,377,865	32,303,071

수도광열비	231,200	830,747	237,330	618,346

접대비	8,696,032	23,989,502	7,842,175	20,762,660

운반비	178,404,351	511,858,913	145,937,724	448,341,300

지급수수료	303,311,894	840,999,398	255,925,172	653,758,193

보험료	4,652,789	13,151,371	868,282	2,339,963

광고선전비	454,719	3,572,091	527,361	8,451,567

감가상각비	57,187,957	144,857,147	52,297,018	157,053,951

무형자산상각비	14,578,621	42,732,790	13,435,489	35,285,845

수선유지비	3,250,000	3,457,637	6,613,910	9,900,517

지급임차료	19,157,194	61,450,399	28,365,086	94,391,389

세금과공과	31,442,157	135,108,992	24,452,192	191,412,890

교육훈련비	2,800,846	4,961,679	786,460	4,690,770

수출부대비	55,921,568	162,422,359	30,713,968	65,976,513

경상개발비	1,256,600,481	3,533,342,270	1,171,722,936	3,242,766,507

견본비	4,385,780	9,812,742	3,232,148	16,688,052

판매보증비	62,229,769	381,086,826	263,928,853	170,055,220

합 계	3,010,144,894	8,954,417,476	2,944,994,365	8,049,879,045

22. 연구 및 개발 지출액당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	1,256,600,481	3,533,342,270	1,171,722,936	3,242,766,507

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	227,098,727	528,773,722	49,577,337	106,864,053

배당금수익	-	80,000,000	20,000,000	80,000,000

외환차익	222,379,522	830,281,098	455,363,977	1,323,515,330

외화환산이익	708,070,269	1,091,255,354	45,527,480	141,371,113

합 계	1,157,548,518	2,530,310,174	570,468,794	1,651,750,496

금융비용	이자비용	1,852,710	12,707,870	1,095,701	34,647,144

외환차손	269,785,413	646,430,670	193,327,718	378,688,681

외화환산손실	38,257,699	134,830,394	8,347,536	31,265,932

합 계	309,895,822	793,968,934	202,770,955	444,601,757

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	기술료수익	276,887,915	650,551,292	310,103,863	775,666,060

수수료수익	-	14,485,920	-	-

임대료수익	208,404,000	613,354,000	199,680,000	596,754,285

유형자산처분이익	-	11,316,727	2,161,818	2,700,018

사용권자산처분이익	822,409	822,409	-	-

잡이익	112,636,276	212,949,240	42,738,823	105,010,231

합 계	598,750,600	1,503,479,588	554,684,504	1,480,130,594

기타비용	재고자산폐기손실	42,980	812,978	727,851	3,232,900

유형자산처분손실	2,000	5,000	1,000	1,000

잡손실	7,996,721	36,819,206	1,400,037	15,395,360

합 계	8,041,701	37,637,184	2,128,888	18,629,260

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기의 법인세 평균 유효세율은 44.60%입니다.

26. 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결분기순이익을 당분기의 가중평균한 유통보통주식수로 나우어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

연결분기순이익	597,386,287	749,198,172	785,592,184	2,442,781,280

가중평균유통보통주식수	11,452,952	11,452,952	11,452,952	11,452,952

기본주당분기순이익	52	65	69	213

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	(67,048)	(67,048)

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

27. 연결현금흐름표(1) 연결재무상태표와 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금흐름표상 현금및현금성자산	22,836,019,669	44,967,340,668

차감: 정부보조금	-	-

재무상태표상 현금및현금성자산	22,836,019,669	44,967,340,668

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

연결분기순이익 (순손실)	749,198,172	2,442,781,280

조정:

법인세비용	603,238,813	1,373,353,127

이자수익	(528,773,722)	(106,864,053)

배당금수익	(80,000,000)	(80,000,000)

이자비용	12,707,870	34,647,144

연차수당	65,903,238	54,083,550

퇴직급여	1,224,573,088	1,715,980,788

장기미지급비용	-	795,163,948

감가상각비	3,321,713,122	4,494,548,222

무형자산상각비	243,748,618	251,681,507

재고자산폐기손실	812,978	3,232,900

재고자산평가손실	64,371,228	(23,105,899)

판매보증비	381,086,826	170,055,220

외화환산손실	134,830,394	31,265,932

지분법이익	-	(38,543,323)

지분법손실	838,325,516	723,693,382

유형자산처분손실	5,000	(1,000)

외화환산이익	(1,091,255,354)	(141,371,113)

유형자산처분이익	(11,316,727)	(2,700,018)

사용권자산처분이익	(822,409)	-

기타수익	(68,560,429)	-

소 계	5,110,588,050	9,255,120,314

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소	595,541,672	4,199,147,044

미수금의 감소	197,121,533	676,839,413

선급금의 증가	(400,736,790)	(178,792,284)

선급비용의 증가	(5,865,255)	(131,990,317)

부가세대급금의 증가	5,625,448	-

재고자산의 증가	(2,667,116,939)	(2,909,791,342)

매입채무의 감소	(772,773,915)	(587,980,714)

미지급금의 감소	(435,722,034)	(1,229,541,706)

미지급비용의 증가	46,945,717	36,845,398

예수금의 감소	(64,053,137)	477,162,860

선수금의 증가	13,443,750	4,035,581

사용권자산의 감소	22,945,712	-

보증금의 증가	(1,417,811)	(3,235,410)

사외적립자산의 증가	473,077,500	713,130,196

순확정급여자산의 증가	751,150,081	-

퇴직급여의 지급	(1,059,570,277)	(735,044,511)

소 계	(3,301,404,745)	330,784,208

영업에서 창출된 현금흐름	2,558,381,477	12,028,685,802

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	38,000,000	608,276,620

판매보증충당부채와 매출채권의 상계	585,173,775	192,159,269

매도가능금융자산 평가손익	(987,604,825)	950,000,000

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	1,536,191,668	-

해외사업장환산외환차이	(192,208,339)	-

확정급여제도의 재측정요소	205,381,575	141,845,194

리스사용권자산의 증가	172,454,028	753,119,948

장기리스부채의 유동성리스부채로의 대체	81,603,086	25,419,670

선급비용의 장기선급비용에 대체	159,301,364	135,075,479

이익잉여금의 이익준비금에 대체	114,529,520	57,264,760

합 계	1,712,821,852	2,863,160,940

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	신규취득	대체	리스부채처분 등

유동성리스부채	127,680,759	-	(107,041,930)	44,333,336	209,262,847	(64,951,167)	209,283,845

장기성리스부채	368,079,979	-	-	-	(209,262,847)	58,649,871	217,467,003

합계	495,760,738	-	(107,041,930)	44,333,336	-	(6,301,296)	426,750,848

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	신규취득	대체	리스부채처분 등

유동성리스부채	55,642,453	-	(34,647,144)	573,012,575	76,984,288	(538,319,054)	132,673,118

장기성리스부채	77,220,231	-	(47,952,756)	-	(76,984,288)	564,721,085	517,004,272

합계	132,862,684	-	(82,599,900)	573,012,575	-	26,402,031	649,677,390

28. 약정사항 및 소송사건(1) 약정사항당분기말 현재 연결실체는 기업은행과 16,900 백만원을 한도로 하는 일반자금과 구매자금 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있으며, USD 1,500,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다. 또한 수출입은행 10,000 백만원을 한도로 무역금융 대출약정을 체결하고 있습니다.또한, 종속회사인 일조승우도 무역금융 대출약정 2,456백만원 체결하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건지배회사는 당분기말 현재 하도급법 제35조 따른 손해배상 1억원에 대한 소송(피고)과 부당이득금반환 21억원에 대한 소송(원고) 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 손해배상과 부당이득반환 소송에 따른 최종 결과는 알 수 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 지배회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	피보험자	내역	지급보증액	보증기간

서울보증보험	세종특별자치시	원상복구비 예치금 보증	72,171,000	2019년 1월 7일부터 2023년 9월 28일까지

개발행위허가, 도시계획시설사업 인가 예치금 보증	38,400,000	2019년 1월 18일부터2023년 3월 31일까지

29. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전분기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사	-

유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	-

기타특수관계자	㈜유라	㈜유라	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업

㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 자신의 직접 지분과 개인이 지배력을 보유한 다른 기업의 지분을 통해 지배하는 기업

동국산업㈜	동국산업㈜	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업

㈜유라하네스	㈜유라하네스	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업이 속한 연결실체의 일원

(*) 해당 개인 및 개인의 가까운 가족을 포함합니다.(2) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,291,183,739	1,263,745,550

퇴직급여	78,763,860	100,725,597

합 계	1,369,947,599	1,364,471,147

(3) 당분기와 전분기 중 지배회사와 특수관계자간의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래내역	당 분 기	전 분 기

관계기업	유라(일조)전자과기 유한공사	기타수익거래(*1)	650,551,292	775,666,060

배당금의 수취	1,380,139,536	-

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	매입	8,462,567,801	6,376,871,955

기타수익거래(*2)	337,486,930	331,222,744

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	23,225,363,506	21,685,654,113

매입	8,990,937,443	8,651,663,446

기타수익거래(*3)	511,934,968	256,711,024

기타비용거래(*4)	250,271,634	497,866,514

㈜유라	매입	406,134,459	586,865,446

기타비용거래(*5)	1,139,398,508	1,067,130,085

동국산업㈜	매출	300,152,828	350,462,696

매입	810,600	-

기타비용거래(*6)	76,904,915	61,449,085

㈜유라하네스	매출	2,256,096	-

(*1) 기술료수익 입니다.(*2) 임대료수익 등입니다.(*3) 임대료수익 등입니다.(*4) 지급수수료 등입니다.(*5) 지급수수료, 외주가공비, 물류비 등입니다.(*6) 지급수수료, 복리후생비 등입니다.상기 거래는 독립된 당사자 사이의 거래 조건에 따라 거래가 이루어졌습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 종속회사와 특수관계자간의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	회사명	거래내역	당 분 기	전 분 기

일조승우무역유한공사	유라(일조)전자과기유한공사	매출	12,526,444,229	14,619,002,050

기타비용거래(*1)	36,884,070	33,607,878

일조풍국전자유한공사	매입	297,357,755	325,969,312

(*1) 임차료비용입니다.상기 거래는 독립된 당사자 사이의 거래 조건에 따라 거래가 이루어졌습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	미수금	650,551,292	987,775,837

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	미수금	158,998,006	116,654,603

매입채무	1,161,786,778	1,592,822,555

임대보증금	21,000,000	21,000,000

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출채권	7,104,362,120	7,955,615,650

미수금	32,712,213	30,874,133

임대보증금	100,000,000	100,000,000

매입채무	643,216,288	1,191,221,999

미지급금 외	88,811,535	89,233,617

㈜유라	매입채무	73,779,634	106,675,657

선급금	-	-

미지급금 외	134,805,373	124,900,613

동국산업㈜	매출채권	143,841,115	86,918,088

매입채무	-	52,800

미지급금	23,638,945	26,881,397

매출채권 등의 회수의 경우 주요 거래처는 매출 거래일 관련 2주 단위로 회수되고 있으나, 상기 특수관계자는 매출 거래일로부터 60일이내에 회수되고 있습니다. 한편, 매입채무 등의 지급의 경우, 지배회사는 특수관계자와의 거래 여부와 무관하게 매입 거래일의 다음 달 25일에 대금을 지급하고 있습니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 기대신용손실이 없어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	회사명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

일조승우무역유한공사	유라(일조)전자과기유한공사	매출채권	2,095,390,065	2,622,531,975

일조풍국전자유한공사	매입채무	44,926,874	321,166,708

유라테크베트남유한회사	(주)유라	기타비용거래(*1)	48,453,110	175,290,653

(*1) 지급수수료입니다.상기 종속기업의 특수관계자에 대한 매출채권은 매출 거래일로부터 60일이내에 회수되고 있습니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 기대손용손실이 없어 손실충당금을 설정하지 않았습니다.

(7) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 지배회사 이외 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	보증처	담보제공자산	보증금액

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	하나은행 농협은행	토지, 건물(*)	8,050,000,000

(*) 판교 R 관련 토지와 건물입니다(주석 8(3) 참조).30. 영업집중도연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

고 객 명	당 분 기	전 분 기

A사	31,767,925,830	32,668,095,478

B사	24,481,400,494	25,549,172,783

C사	23,225,363,506	21,685,654,113

D사	14,902,217,377	15,258,281,606

E사	16,932,481,230	15,524,187,799

합 계	111,309,388,437	110,685,391,779

31. 위험관리(1) 재무위험 요소연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 467,793.45	671,190,042	16,806,907	USD 2,387,545.78	2,830,435,523	5,071,643

외화보통예금	JPY 9.00	89	(3)	JPY 9.00	92	-

외화매출채권	USD 33,235.00	47,685,577	4,347,138	USD 77,910.00	92,362,304	6,510,015

외화미수금	-	-	-	USD 833,214.54	987,775,837	-

외화미수금	-	-	-	CNY 348.00	64,819	(92)

외화보증금	JPY 10,500,000.00	104,291,250	(3,883,950)	JPY 10,500,000.00	108,175,200	(2,522,100)

소 계	823,166,958	17,270,092	4,018,813,775	9,059,466

외화금융부채:

외화매입채무	USD 1,462,707.88	2,098,693,266	(69,206,869)	USD 504,759.42	598,392,293	(572,349,789)

외화매입채무	EUR 657,513.75	926,325,097	(23,944,329)	EUR 442,050.00	593,381,398	16,972

외화매입채무	JPY 127,660,260.00	1,267,985,535	(28,602,594)	JPY 112,788,680.00	1,161,994,097	10,695,745

외화매입채무	CNY 2,283,893.30	456,002,137	(3,949,261)	CNY 2,758,864.75	513,866,147	(1,780,592)

외화미지급금	-	-	-	JPY 3,210,000.00	33,070,704	312,333

소 계	4,749,006,035	(125,703,053)	2,900,704,639	(563,105,331)

합 계	5,572,172,993	(108,432,961)	6,919,518,414	(554,045,865)

당분기말 및 전기말 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 당분기말과 전기말 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(137,981,765)	137,981,765	331,218,137	(331,218,137)

EUR	(92,632,510)	92,632,510	(59,338,140)	59,338,140

JPY	(116,369,420)	116,369,420	(108,688,951)	108,688,951

CNY	(45,600,214)	45,600,214	(51,380,133)	51,380,133

합 계	(392,583,909)	392,583,909	111,810,913	(111,810,913)

상기 민감도분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 거래처의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.상각후원가측정 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

현금및현금성자산	22,836,019,669	-	23,825,709,561	-

매출채권	19,071,073,101	-	20,247,441,410	-

미수금	980,417,266	-	1,177,538,799	-

미수수익	164,828,953	-	15,980,255	-

보증금	4,653,221	-	3,235,410	-

단기금융상품	20,000,000,000	-	18,000,000,000	-

국공채	-	628,414	-	624,457

장기금융상품	-	-	-	359,168,756

보증금	-	244,569,454	-	236,762,557

합 계	63,056,992,210	245,197,868	63,269,905,435	596,555,770

당분기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	-

Group 2	19,071,073,101

Group 3	-

합 계	19,071,073,101

Group 1 : 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)(4) 유동성위험 연결실체는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는연결회사의 자금조달계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 남은 계약기간을 나타내는 금융부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	3년 초과	합 계

매입채무	15,019,297,173	-	-	-	15,019,297,173

미지급금	2,841,111,437	-	-	-	2,841,111,437

기타금융부채	-	226,818,005	349,060,830	-	575,878,835

합 계	17,860,408,610	226,818,005	349,060,830	-	18,436,287,445

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	3년 초과	합 계

매입채무	15,865,168,151	-	-	-	15,865,168,151

미지급금	3,058,544,381	-	-	-	3,058,544,381

기타금융부채	-	165,780,404	470,577,078	-	636,357,482

합 계	18,923,712,532	165,780,404	470,577,078	-	19,560,070,014

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	23,991,867,060	24,726,508,455

자본(B)	118,609,261,328	118,591,904,420

부채비율(A/B)	20%	21%