유라테크 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 유라테크(이하 "당사")는 1987년 5월 7일에 스파크플러그 및 스틱코일의 제조, 판매를 목적사업으로 설립되었으며 1988년 3월부터 생산 및 판매를 개시하였습니다. 또한 당사는 2000년 12월 28일에 공모증자를 실시하였으며 2001년 1월 11일에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서, 본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은 내길 25 입니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수㈜	지분율(%)	비 고

엄병윤	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열(대표이사)	4,736,637	41.12	최대주주

우리사주조합	803	0.01

소액주주	3,745,079	32.50

자기주식	67,048	0.58

합 계	11,520,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 참조하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표'동 개정내용에 따르면, 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'동 개정내용에 따르면, 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 반기말 현재일 현재 제정ㆍ공포되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융자산의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약식별 2) 수행의무 식별 3) 거래가격 산정 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 5) 수행의무를 수행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.2-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	16,106,815,702	23,059,698,489

대손충당금	0	0

순 액	16,106,815,702	23,059,698,489

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

6개월 이하	16,106,815,702	23,059,698,489

대손충당금	0	0

순 액	16,106,815,702	23,059,698,489

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 6개월 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.4. 기타채권당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	2,271,449,281	0	3,390,715,316	0

대손충당금	(180,778,125)	0	(180,778,125)	0

보증금	0	209,626,600	0	194,006,600

합 계	2,090,671,156	209,626,600	3,209,937,191	194,006,600

5. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상 품	113,722,899	106,699,572

제 품	6,139,580,823	4,946,746,582

재 공 품	4,051,425,205	4,170,006,606

원 재 료	8,533,988,345	8,152,126,076

저 장 품	11,723,820	3,055,100

미 착 품	463,185,114	670,403,297

합 계	19,313,626,206	18,049,037,233

6. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수수익	723,393	0	815,782	0

선급금	705,413,837	0	901,464,830	0

선급비용	70,007,566	0	112,088,866	0

합 계	776,144,796	0	1,014,369,478	0

7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매도가능금융자산	0	3,204,010,000	0	2,935,600,000

대여금	0	945,000	0	945,000

합 계	0	3,204,955,000	0	2,936,545,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

채무상품	9,010,000	0	9,010,000	10,600,000

지분상품	687,395,000	2,507,605,000	3,195,000,000	2,925,000,000

합 계	696,405,000	2,507,605,000	3,204,010,000	2,935,600,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차㈜	682,395,000	2,507,605,000	3,190,000,000	2,920,000,000

한국자동차공업조합	5,000,000	0	5,000,000	5,000,000

합 계	687,395,000	2,507,605,000	3,195,000,000	2,925,000,000

8. 종속기업 및 관계기업투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주용영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

종속기업투자 :

일조승우무역유한공사	자동차부품 무역및판매	중국	100.00%	897,576,000	897,576,000

관계기업투자 :

유라(일조)전자과기유한공사	자동차부품 제조및판매	중국	48.80%	1,643,446,552	1,643,446,552

합 계	2,541,022,552	2,541,022,552

9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,619,950,133	22,756,415,855	72,361,182,498	10,213,424,254	119,950,972,740

취득금액	0	52,040,000	6,213,797,459	5,925,528,715	12,191,366,174

처분금액	0	0	0	(6,771,672,623)	(6,771,672,623)

기말취득금액	14,619,950,133	22,808,455,855	78,574,979,957	9,367,280,346	125,370,666,291

기초감가상각누계액	0	5,271,043,658	52,185,294,490	6,611,505,512	64,067,843,660

처분금액	0	0	0	(42,809,245)	(42,809,245)

감가상각비	0	389,923,224	3,457,845,333	437,035,200	4,284,803,757

기말감가상각누계액	0	5,661,616,882	55,643,139,823	7,051,919,261	68,356,675,966

기초정부보조금	0	14,083,346	0	293,358,616	307,441,962

기중 증가액	0	0	0	2,344,815	2,344,815

기중 감소액	0	(650,000)	0	(46,187,794)	(46,837,794)

기말정부보조금	0	13,433,346	0	249,515,637	262,948,983

기초장부금액	14,619,950,133	17,471,288,851	20,175,888,008	3,308,560,126	55,575,687,118

기말장부금액	14,619,950,133	17,133,405,627	22,931,840,134	2,065,845,448	56,751,041,342

② 전 기(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,711,586,088	20,967,624,855	63,364,869,397	12,727,799,566	111,771,879,906

취득금액	0	1,788,791,000	9,766,093,431	10,576,697,434	22,131,581,865

처분금액	(91,635,955)	0	(769,780,330)	(13,091,072,746)	(13,952,489,031)

기말취득금액	14,619,950,133	22,756,415,855	72,361,182,498	10,213,424,254	119,950,972,740

기초감가상각누계액	0	4,491,927,296	46,291,737,275	5,741,555,873	56,525,220,444

처분금액	0	0	(769,760,330)	(31,979,656)	(801,739,986)

감가상각비	0	777,816,362	6,663,317,545	833,577,659	8,274,711,566

기말감가상각누계액	0	5,271,043,658	52,185,294,490	6,611,505,512	64,067,843,660

기초정부보조금	0	15,383,346	0	98,357,380	113,740,726

기중 증가액	0	0	0	263,352,872	263,352,872

기중 감소액	0	(1,300,000)	0	(68,351,636)	(69,651,636)

기말정부보조금	0	14,083,346	0	293,358,616	307,441,962

기초장부금액	14,711,586,088	16,460,314,213	17,073,132,122	6,887,886,313	55,132,918,736

기말장부금액	14,619,950,133	17,471,288,851	20,175,888,008	3,308,560,126	55,575,687,118

(2) 당반기와 전반기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	81,509,372	79,667,465

제조원가	3,838,508,928	3,655,635,638

경상개발비	364,785,457	337,140,939

합 계	4,284,803,757	4,072,444,042

(3) 당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	4,910,178,000	10,500,000,000	기업은행

건 물	6,121,150,223

합 계	11,031,328,223	10,500,000,000

㈜ 당반기말 현재 관련 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은 상태입니다.(4) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	공장건물 및 기계장치등	61,779,451,277	삼성화재해상보험㈜현대해상화재보험㈜

건물 및 비품	3,863,318,000

합 계	65,642,769,277

10. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	3,270,992,310	3,022,884,931

기초상각누계액	(1,701,849,368)	(1,270,645,917)

기초순장부금액	1,569,142,942	1,752,239,014

기중 취득	139,985,400	248,107,379

당기상각비	(210,320,006)	(431,203,451)

기초정부보조금	0	0

기중증가액	4,286,052	0

기중감소액	(184,129)	0

기말정부보조금	4,101,923	0

기말순장부금액	1,494,522,284	1,569,142,942

(2) 당반기와 전반기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	64,222,873	66,055,932

경상개발비	82,320,530	82,776,469

제조원가	63,776,603	69,684,888

합 계	210,320,006	218,517,289

11. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	385,257,033	0	462,265,484	0

선수금	106,664,911	0	107,599,137	0

보증금	0	100,000,000	0	100,000,000

합 계	491,921,944	100,000,000	569,864,621	100,000,000

12. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	7,917,042,669	0	7,917,042,669	7,917,042,669

매출채권	16,106,815,702	0	16,106,815,702	16,106,815,702

기타채권	2,300,297,756	0	2,300,297,756	2,300,297,756

장기금융상품	165,248,430	0	165,248,430	165,248,430

기타금융자산	945,000	3,204,010,000	3,204,955,000	3,204,955,000

기타자산	776,144,796	0	776,144,796	776,144,796

합 계	27,266,494,353	3,204,010,000	30,470,504,353	30,470,504,353

② 전기말(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	5,749,798,290	0	5,749,798,290	5,749,798,290

매출채권	23,059,698,489	0	23,059,698,489	23,059,698,489

기타채권	3,403,943,791	0	3,403,943,791	3,403,943,791

장기금융상품	148,678,578	0	148,678,578	148,678,578

기타금융자산	945,000	2,935,600,000	2,936,545,000	2,936,545,000

기타자산	1,014,369,478	0	1,014,369,478	1,014,369,478

합 계	33,377,433,626	2,935,600,000	36,313,033,626	36,313,033,626

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	0	11,480,808,876	11,480,808,876	11,480,808,876

미지급금	0	3,214,447,906	3,214,447,906	3,214,447,906

기타부채	0	591,921,944	591,921,944	591,921,944

합 계	0	15,287,178,726	15,287,178,726	15,287,178,726

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	0	16,045,127,256	16,045,127,256	16,045,127,256

미지급금	0	2,917,084,770	2,917,084,770	2,917,084,770

기타부채	0	669,864,621	669,864,621	669,864,621

합 계	0	19,632,076,647	19,632,076,647	19,632,076,647

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이있습니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공채등)이 있습니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당반기말 :

매도가능금융자산	3,190,000,000	9,010,000	5,000,000	3,204,010,000

전기말 :

매도가능금융자산	2,920,000,000	10,600,000	5,000,000	2,935,600,000

③ 당반기말 및 전기말 현재 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	수준간이동	기말

당반기말 :

매도가능금융자산	5,000,000	0	0	0	0	5,000,000

전기말 :

매도가능금융자산	5,583,000	0	(583,000)	0	0	5,000,000

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	30,502,176	116,548	0	30,618,724

배당금수익	0	60,000,000	0	60,000,000

합 계	30,502,176	60,116,548	0	90,618,724

② 전반기(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	30,399,134	124,219	0	30,523,353

배당금수익	0	60,000,000	0	60,000,000

이자비용	0	0	17,013,698	17,013,698

합 계	30,399,134	60,124,219	17,013,698	107,537,051

(5) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	인식된금융자산및부채총액	상계된금융자산및부채총액	재무제표표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	16,106,815,702	0	16,106,815,702	0	0	16,106,815,702

기타채권	2,300,297,756	0	2,300,297,756	0	0	2,300,297,756

소 계	18,407,113,458	0	18,407,113,458	0	0	18,407,113,458

금융부채 :

매입채무	11,480,808,876	0	11,480,808,876	0	0	11,480,808,876

미지급금	3,214,447,906	0	3,214,447,906	0	0	3,214,447,906

소 계	14,695,256,782	0	14,695,256,782	0	0	14,695,256,782

② 전기말(단위 : 원)

구 분	인식된금융자산및부채총액	상계된금융자산및부채총액	재무제표표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	23,059,698,489	0	23,059,698,489	0	0	23,059,698,489

기타채권	3,403,943,791	0	3,403,943,791	0	0	3,403,943,791

소 계	26,463,642,280	0	26,463,642,280	0	0	26,463,642,280

금융부채 :

매입채무	16,045,127,256	0	16,045,127,256	0	0	16,045,127,256

미지급금	2,917,084,770	0	2,917,084,770	0	0	2,917,084,770

소 계	18,962,212,026	0	18,962,212,026	0	0	18,962,212,026

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생한 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준1 과 수준2 간의 이동은 없습니다.(7) 원가로 측정된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

국 공 채	9,010,000	10,600,000

채무상품 소계(주1)	9,010,000	10,600,000

한국자동차공업조합	5,000,000	5,000,000

비상장지분상품 소계(주2)	5,000,000	5,000,000

합 계	14,010,000	15,600,000

(주1) 상기 채무상품은 공정가치 서열체계 수준2 로 분류된 금융자산으로서 현금흐름 할인모형으로 평가하여야 하나, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.(주2) 상기 비상장지분상품은 공정가치 서열체계 수준3 으로 분류된 금융자산으로서다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.

13. 확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	16,795,347,687	15,960,913,397

사외적립자산의 공정가치	(12,937,178,175)	(13,144,760,337)

국민연금전환금	(1,086,400)	(1,086,400)

순확정급여부채	3,857,083,112	2,815,066,660

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	15,960,913,397	15,526,850,235

당기근무원가	961,885,752	972,824,100

확정급여채무 이자비용	205,651,038	195,612,276

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

퇴직급여 지급액	(358,569,840)	(409,870,510)

계열사간 전출입에 의한 효과	25,467,340	38,305,660

기말금액	16,795,347,687	16,323,721,761

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	13,144,760,337	11,205,605,919

이자수익	171,445,170	142,236,738

재측정요소	(75,514,368)	(48,086,493)

사용자기여금	0	0

퇴직급여 지급액	(328,980,304)	(408,430,240)

계열사간 전출입에 의한 효과	25,467,340	38,305,660

기말금액	12,937,178,175	10,929,631,584

(4) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제조원가	634,522,398	676,851,792

판매비와관리비	234,804,042	232,879,026

경상개발비	126,765,180	116,468,820

합 계	996,091,620	1,026,199,638

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할인율	2.69%	2.69%

미래임금상승율	5.04%	5.04%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(836,497,233)	1,699,586,433

미래임금상승율	1.00%	1,769,039,145	(919,872,671)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.(7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산	0	4,379

원리금보장형 수익증권	8,704,889,382	8,845,291,088

보험사 이율보증형	4,232,288,793	4,299,464,870

합 계	12,937,178,175	13,144,760,337

14. 충당부채(1) 당반기와 전기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	373,004,761	(136,191,662)	0	236,813,099

충당부채	6,105,858,856	1,546,191,504	(805,772,715)	6,846,277,645

합 계	6,478,863,617	1,409,999,842	(805,772,715)	7,083,090,744

② 전 기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	362,448,677	86,103,560	(75,547,476)	373,004,761

충당부채	8,531,584,340	(7,374,753)	(2,418,350,731)	6,105,858,856

합 계	8,894,033,017	78,728,807	(2,493,898,207)	6,478,863,617

(2) 충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기당사는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품 장착 후 국내판매분은 3년, 해외판매분은 5년으로 되어 있으므로 계상된 충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500 원 입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

16. 기타자본구성요소기타자본구성요소는 전액 당사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자기주식(보통주)	175,597,610원(67,048주)	175,597,610원(67,048주)

17. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매도가능금융자산 평가손익	1,914,703,625	1,704,103,625

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매도가능금융자산 평가손익	270,000,000	(270,000,000)

법인세효과	(59,400,000)	59,400,000

법인세효과 차감후 순액	210,600,000	(210,600,000)

18. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1.법정적립금

이익준비금(*1)	1,216,000,000	1,061,000,000

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	2,616,000,000	2,461,000,000

2.임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3.미처분이익잉여금	70,607,046,248	71,982,829,918

합 계	78,786,674,934	80,007,458,604

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

(*2) 당사는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산시 각 사업연도의 소득금액에서 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

(*3) 당사는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 영업부문(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업 전체수준에서의 공시① 당반기와 전반기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품매출액	86,843,249,545	86,937,372,423

상품매출액	8,375,806,371	12,770,125,307

기타매출액	348,594,549	59,627,267

합 계	95,567,650,465	99,767,124,997

② 당반기와 전반기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품매출원가	82,215,989,421	83,591,392,199

상품매출원가	6,022,458,960	8,481,668,796

기타매출원가	337,713,416	50,303,900

합 계	88,576,161,797	92,123,364,895

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

원재료 및 소모품의 사용	55,814,055,450	60,282,223,898

제품 및 재공품의 변동	(1,788,496,677)	(1,356,063,848)

상품의 변동	(7,023,327)	858,504

매입 등	5,839,527,837	7,972,851,411

종업원급여(퇴직급여 제외)	8,773,716,956	8,183,265,061

복리후생비	1,085,116,512	1,187,623,213

퇴직급여	996,091,620	1,026,199,638

감가상각비	4,284,803,757	4,072,444,042

무형자산상각비	210,320,006	218,517,289

전력비 및 수도광열비	725,571,380	679,362,718

지급수수료	2,096,852,365	2,940,481,476

외주가공비	14,021,921,576	10,092,869,744

지급임차료	148,219,683	128,969,122

포장비 및 운반비	424,220,421	512,782,137

판매보증비	1,546,191,504	644,474,455

경상개발비	217,521,744	165,251,149

기타비용	625,791,590	686,413,613

합 계	95,014,402,397	97,438,523,622

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	1,107,432,121	983,034,406

퇴 직 급 여	234,804,042	232,879,026

복 리 후 생 비	86,173,058	105,230,305

여 비 교 통 비	6,499,969	17,833,228

차 량 유 지 비	17,972,601	18,122,652

소 모 품 비	7,763,410	16,094,798

도 서 인 쇄 비	1,152,482	1,326,510

통 신 비	5,834,344	6,484,699

수 도 광 열 비	0	5,294,758

전 력 비	0	24,128,608

접 대 비	25,448,894	37,401,888

운 반 비	323,682,046	341,608,990

지 급 수 수 료	414,935,891	508,454,132

보 험 료	1,185,513	147,101

광 고 선 전 비	2,923,601	8,905,082

감 가 상 각 비	81,509,372	79,667,465

무형자산상각비	64,222,873	66,055,932

수 선 유 지 비	6,499,091	795,000

지 급 임 차 료	67,698,968	57,638,763

세 금 과 공 과	34,997,105	106,919,850

교 육 훈 련 비	1,954,156	180,000

경 상 개 발 비	2,388,440,438	1,999,861,764

견 본 비	10,919,121	52,619,315

판 매 보 증 비	1,546,191,504	644,474,455

합 계	6,438,240,600	5,315,158,727

22. 연구 및 개발 지출액당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발비지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	2,388,440,438	1,999,861,764

23. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

금융수익	이자수익	30,618,724	30,523,353

배당금수익	60,000,000	60,000,000

외환차익	211,773,362	830,020,066

외화환산이익	14,940,863	25,668,986

합 계	317,332,949	946,212,405

금융비용	이자비용	0	17,013,698

매도가능증권처분손실	0	583,000

외환차손	771,192,162	787,284,729

외화환산손실	14,691,791	57,815,102

합 계	785,883,953	862,696,529

24. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기타수익	수수료수익	74,456,564	129,929,608

임대료수익	219,677,863	68,640,000

유형자산처분이익	1,997,000	3,143,110

잡이익	235,718,584	349,612,382

합 계	531,850,011	551,325,100

기타비용	재고자산폐기손실	0	2,280,386

유형자산처분손실	1,000	11,573,908

기부금	0	200,000

잡손실	47,288,682	81,320,955

합 계	47,289,682	95,375,249

25. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

반기법인세:	434,564,402	631,595,650

기간손익에 대한 법인세	125,236,626	630,974,762

반기에 인식한 조정사항	309,327,776	620,888

이연법인세:	(467,024,979)	(256,858,669)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(467,027,910)	(443,224,083)

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액	2,931	186,365,414

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(42,786,839)	69,979,029

법인세추납액	260,238,752	58,595,905

법인세비용	184,991,336	503,311,915

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	569,257,393	2,868,067,102

일시적차이로 인한 증감액	2,119,258,777	2,014,654,923

비일시적차이로 인한 증감액	224,525,860	(228,195,200)

과세소득	2,913,042,030	4,654,526,825

산출세액	572,608,406	920,905,365

공제감면세액	(195,304,844)	(436,726,971)

법인소득할 주민세 및 농특세	57,260,840	147,417,256

법인세추납액	260,238,752	58,595,905

법인세부담액	694,803,154	690,191,555

법인세비용	184,991,336	503,311,915

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	32.50%	17.55%

(3) 당반기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	증감액	기말

일시적차이:

확정급여채무	14,001,383,436	838,556,486	14,839,939,922	3,080,304,356	184,482,427	3,264,786,783

사외적립자산	(13,144,760,337)	207,582,162	(12,937,178,175)	(2,891,847,274)	45,668,076	(2,846,179,198)

감가상각비(기계장치)	4,074,197,600	1,330,107,626	5,404,305,226	896,323,471	292,623,677	1,188,947,148

업무용승용차관련비용	23,318,699	3,595,359	26,914,058	5,130,114	790,979	5,921,093

대손충당금	0	10,780,254	10,780,254	0	2,371,656	2,371,656

압축기장충당금	(126,806,000)	0	(126,806,000)	(27,897,320)	0	(27,897,320)

재고자산평가충당금	1,478,443,857	(737,872,247)	740,571,610	325,257,648	(162,331,895)	162,925,753

충당부채	6,105,858,856	740,418,789	6,846,277,645	1,343,288,948	162,892,134	1,506,181,082

정부보조금	307,441,950	(40,391,056)	267,050,894	67,637,229	(8,886,032)	58,751,197

매도가능금융자산	(2,237,605,000)	(270,000,000)	(2,507,605,000)	(492,273,100)	(59,400,000)	(551,673,100)

지분법주식(현물출자)	578,251,512	0	578,251,512	127,215,333	0	127,215,333

지분법이익	276,485,239	0	276,485,239	60,826,753	0	60,826,753

지분법자본변동	72,114,508	0	72,114,508	15,865,192	0	15,865,192

외화환산이익	(161,908,481)	146,967,618	(14,940,863)	(35,619,865)	32,332,876	(3,286,989)

외화환산손실	31,848,901	(17,157,110)	14,691,791	7,006,760	(3,774,564)	3,232,196

미수수익	(815,782)	92,389	(723,393)	(179,472)	20,326	(159,146)

연차충당부채	373,004,761	(136,191,662)	236,813,099	82,061,047	(29,962,166)	52,098,881

건설자금이자	(116,021,596)	(2,822,064)	(118,843,660)	(25,524,752)	(620,854)	(26,145,606)

토지(재평가차익)	(5,015,915,820)	0	(5,015,915,820)	(1,103,501,480)	0	(1,103,501,480)

건물(재평가차익)	(1,445,268,680)	49,187,592	(1,396,081,088)	(317,959,110)	10,821,269	(307,137,841)

소 계	5,073,247,623	2,122,854,136	7,196,101,759	1,116,114,476	467,027,910	1,583,142,387

세액공제 이월액	2,188,521,879	(2,931)	2,188,518,948	2,188,521,879	(2,931)	2,188,518,948

합 계	7,261,769,502	2,122,851,205	9,384,620,707	3,304,636,355	467,024,979	3,771,661,335

② 전기말(단위 : 원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	증감액	기말

일시적차이:

확정급여채무	13,674,328,542	327,054,894	14,001,383,436	3,008,352,279	71,952,077	3,080,304,356

사외적립자산	(11,205,605,919)	(1,939,154,418)	(13,144,760,337)	(2,465,233,302)	(426,613,972)	(2,891,847,274)

감가상각비(기계장치)	1,890,489,852	2,183,707,748	4,074,197,600	415,907,767	480,415,704	896,323,471

업무용승용차관련비용	0	23,318,699	23,318,699	0	5,130,114	5,130,114

대손금(대우채권)	180,828,615	(180,828,615)	0	39,782,295	(39,782,295)	0

압축기장충당금	(126,806,000)	0	(126,806,000)	(27,897,320)	0	(27,897,320)

재고자산평가충당금	2,761,287,522	(1,282,843,665)	1,478,443,857	607,483,254	(282,225,606)	325,257,648

충당부채	8,531,584,340	(2,425,725,484)	6,105,858,856	1,876,948,554	(533,659,606)	1,343,288,948

정부보조금	129,702,932	177,739,018	307,441,950	28,534,646	39,102,584	67,637,229

매도가능금융자산	(2,297,605,000)	60,000,000	(2,237,605,000)	(505,473,100)	13,200,000	(492,273,100)

지분법주식(현물출자)	578,251,512	0	578,251,512	127,215,333	0	127,215,333

지분법이익	276,485,239	0	276,485,239	60,826,753	0	60,826,753

지분법자본변동	72,114,508	0	72,114,508	15,865,192	0	15,865,192

외화환산이익	(50,700,679)	(111,207,802)	(161,908,481)	(11,154,149)	(24,465,716)	(35,619,865)

외화환산손실	18,277,576	13,571,325	31,848,901	4,021,068	2,985,692	7,006,760

미수수익	(639,386)	(176,396)	(815,782)	(140,665)	(38,807)	(179,472)

연차충당부채	362,448,677	10,556,084	373,004,761	79,738,709	2,322,338	82,061,047

건설자금이자	(119,783,502)	3,761,906	(116,021,596)	(26,352,371)	827,619	(25,524,752)

토지(재평가차익)	(5,015,915,820)	0	(5,015,915,820)	(1,103,501,480)	0	(1,103,501,480)

건물(재평가차익)	(1,543,643,864)	98,375,184	(1,445,268,680)	(339,601,650)	21,642,540	(317,959,110)

소 계	8,115,099,145	(3,041,851,522)	5,073,247,623	1,785,321,812	(669,207,336)	1,116,114,476

세액공제 이월액	2,565,976,087	(377,454,208)	2,188,521,879	2,565,976,087	(377,454,208)	2,188,521,879

합 계	10,681,075,232	(3,419,305,730)	7,261,769,502	4,351,297,899	(1,046,661,544)	3,304,636,355

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세부담액 등과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	과 목	적용대상금액	적용대상세율	자본에반영된법인세부담액등	법인세부담액등차감후금액

이연법인세변동액	매도가능금융자산평가	(270,000,000)	22%	(59,400,000)	(210,600,000)

보험수리적손익	75,514,368	22%	16,613,161	58,901,207

합 계	(194,485,632)	(42,786,839)	(151,698,793)

② 전기말(단위 : 원)

구 분	과 목	적용대상금액	적용대상세율	자본에반영된법인세부담액등	법인세부담액등차감후금액

이연법인세변동액	매도가능금융자산평가	60,000,000	22%	13,200,000	46,800,000

보험수리적손익	(60,327,250)	22%	(13,271,995)	(47,055,255)

합 계	(327,250)	(71,995)	(255,255)

(5) 당반기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

당기법인세부채	695,924,402	687,572,045

당기법인세자산	(4,721,460)	(695,025,360)

순 액	691,202,942	(7,453,315)

26.주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 반기순이익을 당반기의 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	(175,038,187)원	384,266,057원	1,494,594,006원	2,364,755,187원

가중평균유통보통주식수	11,452,952주	11,452,952주	11,452,952주	11,452,952주

기본주당순이익	(15)원	34원	130원	206원

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	67,048	67,048

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

27. 현금흐름표(1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

현금흐름표상 현금및현금성자산	7,917,042,669	1,935,910,187

차감: 정부보조금	0	0

재무상태표상 현금및현금성자산	7,917,042,669	1,935,910,187

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

반기순이익	384,266,057	2,364,755,187

조정:

법인세비용	184,991,336	503,311,915

이자수익	(30,618,724)	(30,523,353)

이자비용	0	17,013,698

배당금수익	(60,000,000)	(60,000,000)

재고자산평가손실	(737,872,247)	338,234,097

재고자산폐기손실	0	2,280,386

연차수당	(136,191,662)	(116,787,840)

판매보증비	1,546,191,504	644,474,455

감가상각비	4,284,803,757	4,072,444,042

무형자산상각비	210,320,006	218,517,289

퇴직급여	1,167,536,790	1,168,436,376

외화환산이익	(14,940,863)	(25,668,986)

외화환산손실	14,691,791	57,815,102

매도가능증권처분손실	0	583,000

유형자산처분이익	(1,997,000)	(3,143,110)

유형자산처분손실	1,000	11,573,908

소 계	6,426,915,688	6,798,560,979

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소(증가)	6,202,990,867	126,567,992

미수금의 감소(증가)	1,128,463,354	1,933,206,433

선급금의 감소(증가)	196,050,993	135,909,736

선급비용의 감소(증가)	42,081,300	40,840,289

재고자산의 감소(증가)	(526,716,726)	(3,319,656,667)

매입채무의 증가(감소)	(4,578,983,649)	127,028,952

미지급금의 증가(감소)	297,363,136	(2,339,448,580)

선수금의 증가(감소)	(934,226)	(43,592,616)

예수금의 증가(감소)	(77,008,451)	(100,377,596)

미지급비용의 증가(감소)	0	(7,939,726)

충당부채의 지급	(53,563,263)	(814,504,263)

퇴직급여의 지급	(358,569,840)	(409,870,510)

사외적립자산의 증가	157,535,134	266,193,502

소 계	2,428,708,629	(4,405,643,054)

영업활동에서 창출된 현금흐름	9,239,890,374	4,757,673,112

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	6,728,859,378	12,089,726,490

충당부채와 매출채권의 상계	752,209,452	682,116,256

매도가능금융자산 평가손익	270,000,000	270,000,000

확정급여제도의 재측정요소	75,514,368	48,086,493

확정급여채무의 관계회사대체	25,467,340	38,305,660

이익잉여금의 이익준비금대체	155,000,000	155,000,000

합 계	8,007,050,538	13,283,234,899

28. 약정사항당반기말 현재 당사는 기업은행외 1개 은행과 6,900 백만원을 한도로 하는 일반자금및 시설자금 대출약정을 체결하고 있으며, 기업은행과 USD 1,500,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다.29. 특수관계자와의 거래(1) 종속기업 현황① 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	비 고

당 반 기 말	전 기 말

일조승우무역유한공사	100	100

② 당반기와 전반기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기	비 고

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션

㈜유라엘텍	㈜유라엘텍

동국산업주식회사	동국산업주식회사

㈜유라	㈜유라

㈜한승피엔씨	㈜한승피엔씨

(2) 당사는 기업활동의 계획 ㆍ운영 ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	898,382,575	686,371,771

퇴직급여	212,576,268	195,854,154

합 계	1,110,958,843	882,225,925

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거내내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	당 반 기	전 반 기

종속기업	일조승우무역유한공사	매출	14,859,890,780	23,112,161,601

기타거래	53,563,263	892,465,791

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	기타거래	669,295,453	1,024,003,183

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	18,295,474,522	16,950,858,411

매입	8,180,815,471	7,761,440,157

기타거래	435,359,339	324,602,734

㈜유라	매출	0	356,731,250

매입	9,268,466,119	11,446,015,814

기타거래	1,343,867,302	927,927,438

㈜유라엘텍	기타거래	10,444,400	6,044,513,424

동국산업주식회사	매출	623,139,840	889,452,600

기타거래	12,129,000	12,129,000

㈜한승피엔씨	기타거래	95,409,456	122,887,896

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 반 기 말	전 기 말

종속기업	일조승우무역유한공사	매출채권	298,522,197	5,869,169,316

미지급금 외	0	10,776,231

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	미수금	678,382,114	1,573,746,997

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출채권	5,804,023,843	6,434,339,679

미수금	16,904,514	17,867,768

매입채무	147,093,309	236,210,700

미지급금 외	200,106,110	197,680,494

㈜유라	선급금	73,750,000	70,500,000

매입채무	3,922,353,698	3,436,772,781

미지급금 외	174,980,773	284,019,895

㈜유라엘텍	미지급금	0	8,275,520

동국산업주식회사	매출채권	222,959,976	178,270,400

미수금	2,223,650	2,223,650

㈜한승피엔씨	미지급금	520,000	20,578,385

30. 위험관리(1) 재무위험 요소당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(2) 시장위험① 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말 및 전반기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

구 분	당 반 기 말	전 반 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 208,260.68	237,333,871	3,399,490	USD 52,748.86	61,436,597	594,351

외화매출채권	USD 261,973.49	298,544,989	2,317,532	USD 5,299,470.29	6,172,293,046	(45,001,492)

외화미수금	USD 602,785.88	686,934,789	9,197,319	USD 16,232.34	18,905,806	(93,380)

소 계	1,222,813,649	14,914,341	6,252,635,449	(44,500,521)

외화금융부채:

외화매입채무	USD 567,827.41	647,096,118	(6,736,269)	USD 965,501.96	1,124,520,132	10,689,178

외화매입채무	EUR 180,623.40	235,531,107	(7,929,000)	EUR 121,279.80	157,117,981	1,205,179

외화매입채무	SEK 0.00	0	0	SEK 34,198.41	4,710,831	78,998

외화미지급금	USD 0.00	0	0	USD 32,849.18	38,259,440	381,050

소 계	882,627,225	(14,665,269)	1,324,608,384	12,354,405

합 계	249,072	(32,146,116)

당반기와 전반기 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(57,571,753)	57,571,753	(508,985,588)	508,985,588

EUR	23,553,111	(23,553,111)	15,711,798	(15,711,798)

SEK	0	0	471,083	(471,083)

합 계	(34,018,642)	34,018,642	(492,802,707)	492,802,707

상기 민감도분석은 당반기말과 전반기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.당반기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	0

Group 2	16,106,815,702

Group 3	0

합 계	16,106,815,702

Group 1 : 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)(4) 유동성위험당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	11,480,808,876	0	0	11,480,808,876

기타지급채무	3,214,447,906	0	100,000,000	3,314,447,906

합 계	14,695,256,782	0	100,000,000	14,795,256,782

② 전기말(단위 : 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	16,045,127,256	0	0	16,045,127,256

기타지급채무	2,917,084,770	0	100,000,000	3,017,084,770

합 계	18,962,212,026	0	100,000,000	19,062,212,026

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채(A)	26,918,555,524	28,926,006,924

자본(B)	87,423,822,548	88,434,006,218

부채비율(A/B)	31%	33%