유라테크 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항지배회사인 주식회사 유라테크(이하 "당사"라 함)와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배회사의 개요지배회사는 1987년 5월 7일에 스파크플러그 및 스틱코일의 제조, 판매를 목적사업으로 설립되었으며 1988년 3월부터 생산 및 판매를 개시하였습니다. 또한 지배회사는 2000년 12월 28일에 공모증자를 실시하였으며 2001년 1월 11일에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서, 본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은내길25 입니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄병윤	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열(대표이사)	4,736,637	41.12	최대주주

소액주주	3,745,882	32.51	-

자기주식	67,048	0.58	-

합 계	11,520,000	100.00	-

1-2. 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	업 종	자본금	지분율	결산월

중국 일조	일조승우무역유한공사	자동차부품 무역 및 판매	USD 800,000	100%	12월

베트남 하남	유라테크베트남유한회사	자동차부품 임가공	USD 2,200,000	100%	12월

종속기업인 일조승우무역유한공사는 자동차부품 무역 및 판매를 주된 영업목적으로 하여2012년 10월 16일 설립되었으며, 본사는 중국 산동성 일조시에 소재하고 있습니다.종속기업인 유라테크베트남유한회사는 자동차부품 임가공을 주된 영업목적으로 하여 2019년 9월 18일에 설립되었으며, 본사는 베트남 하남성 푸리시에 소재하고 있습니다.

1-3. 종속기업의 요약재무정보 및 경영성과

(단위: 원)

종속기업명	당 분 기	전 기

일조승우무역유한공사	자산총액	9,333,697,205	자산총액	9,207,757,145

부채총액	3,722,397,148	부채총액	3,528,456,770

매출액	20,173,750,556	매출액	36,350,304,448

당기순이익	648,800,384	당기순이익	766,507,452

유라테크베트남유한회사	자산총액	5,186,749,218	자산총액	2,699,725,068

부채총액	4,049,106,486	부채총액	290,223,307

매출액	154,385,298	매출액	1,229,305

당기순손실	(1,345,732,572)	당기순손실	(139,408,216)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.(나) 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정' 도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 예상됩니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 가정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요 한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

2-3. 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배회사 및 종속기업의 재무제표로 구성되며 종속기업의 재무제표는 지배회사가 지배권을 획득한 취득일부터 지배력을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배회사와 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다.

연결실체는 1) 피투자회사에 대한 힘 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는 지 재평가하고 있습니다.연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ① 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ② 비지배주주지분의 장부금액 제거 ③ 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ④ 수령한 대가의 공정가치의 인식 ⑤ 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ⑥ 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ⑦ 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배회사의 지분을 당기손익으로 재분류

3. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	16,271,678,157	19,025,097,868

손실충당금	-	-

순 액	16,271,678 157	19,025,097,868

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

6개월 이하	16,271,678,157	19,025,097,868

손실충당금	-	-

순 액	16,271,678,157	19,025,097,868

4. 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	6,004,327,167	-	6,561,369,873	-

손실충당금	(180,778,125)	-	(180,778,125)	-

보증금	-	415,059,259	-	429,081,490

합 계	5,823,549,042	415,059,259	6,380,591,748	429,081,490

5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	1,627,006,404	(14,614,655)	1,612,391,749	1,786,142,728	(18,512,983)	1,767,629,745

제품	3,046,976,551	(21,112,538)	3,025,864,013	2,851,447,833	(21,387,317)	2,830,060,516

재공품	2,982,281,196	-	2,982,281,196	3,156,017,462	-	3,156,017,462

원재료	6,003,763,369	(104,864,882)	5,898,898,487	7,038,829,013	(114,978,121)	6,923,850,892

저장품	4,967,116	-	4,967,116	6,447,116	-	6,447,116

미착품	1,324,815,149	-	1,324,815,149	437,181,020	-	437,181,020

합 계	14,989,809,785	(140,592,075)	14,849,217,710	15,276,065,172	(154,878,421)	15,121,186,751

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수수익	31,911	-	105,709	-

선급금	223,739,898	-	2,853,655,137	-

선급비용	229,195,003	342,490,565	234,671,567	220,756,884

합 계	452,966,812	342,490,565	3,088,432,413	220,756,884

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,000	-	1,335,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,575,000,000	-	2,415,000,000

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	3,575,500,000	-	2,416,335,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

채무상품	500,000	-	500,000	1,335,000

지분상품	687,395,000	2,887,605,000	3,575,000,000	2,415,000,000

합 계	687,895,000	2,887,605,000	3,575,500,000	2,416,335,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정 가치로 평가하는 기타금융 자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차㈜	682,395,000	2,887,605,000	3,570,000,000	2,410,000,000

한국자동차공업조합	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

합 계	687,395,000	2,887,605,000	3,575,000,000	2,415,000,000

8. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

유라(일조)전자과기유한공사	자동차부품 제조및판매	중국 일조시	48.8%	9,464,707,837	8,867,833,616

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	자동차부품 제조및판매	한국 세종시	49.0%	4,880,208,917	5,796,312,273

합 계	14,344,916,754	14,664,145,889

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가에 따른 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

피투자회사명	기초미실현이익	증가	감소	기말미실현이익

유라(일조)전자과기유한공사	2,069,512,128	1,716,841,701	700,921,888	3,085,431,941

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	1,759,408,546	17,799,112	346,817,749	1,430,389,909

합 계	3,828,920,674	1,734,640,813	1,047,739,637	4,515,821,850

② 전 기(단위: 원)

피투자회사명	기초미실현이익	증가	감소	기말미실현이익

유라(일조)전자과기유한공사	220,453,377	2,120,991,334	271,932,583	2,069,512,128

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	2,253,354,396	(38,434,287)	455,511,563	1,759,408,546

합 계	2,473,807,773	2,082,557,047	727,444,146	3,828,920,674

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	기중 변동액	기 말

취득	지분법손익	지분법자본변동	수입배당금

유라(일조)전자과기유한공사	8,867,833,616	-	117,034,158	479,840,063	-	9,464,707,837

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	5,796,312,273	-	(952,222,537)	36,119,181	-	4,880,208,917

합 계	14,664,145,889	-	(835,188,379)	515,959,244	-	14,344,916,754

② 전 기(단위: 원)

구 분	기 초	기중 변동액	기 말

취득	지분법손익	지분법자본변동	수입배당금

유라(일조)전자과기유한공사	8,252,316,405	-	434,225,113	181,292,098	-	8,867,833,616

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	8,356,795,117	-	(2,645,841,113)	85,358,269	-	5,796,312,273

합 계	16,609,111,522	-	(2,211,616,000)	266,650,367	-	14,664,145,889

(4) 관계기업의 요약재무정보(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

유라(일조)전자과기 유한공사	자산	39,512,153,290	자산	41,987,196,797

부채	9,167,914,785	부채	13,390,564,629

자본	30,344,238,505	자본	28,596,632,168

매출액	30,395,307,105	매출액	50,005,215,072

당기순이익	615,636,623	당기순이익	2,283,636,180

유라페더럴모굴세종 이그니션유한회사	자산	40,748,431,008	자산	44,047,305,570

부채	27,095,013,778	부채	29,364,780,824

자본	13,653,417,230	자본	14,682,524,746

매출액	28,416,446,348	매출액	39,546,829,751

당기순손실	(1,102,819,823)	당기순손실	(4,927,621,282)

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,642,354,333	23,974,479,895	71,143,724,794	14,512,823,914	124,273,382,936

취득금액	-	52,050,560	6,845,151,418	3,702,988,238	10,600,190,216

대체금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	(6,852,607,976)	(4,203,992,038)	(11,056,600,014)

기말취득금액	14,642,354,333	24,026,530,455	71,136,268,236	14,011,820,114	123,816,973,138

기초감가상각누계액	-	7,618,375,693	61,997,957,490	9,330,893,330	78,947,226,513

처분금액	-	-	(3,649,231,206)	(104,421,691)	(3,753,652,897)

감가상각비	-	616,749,203	4,390,350,023	687,012,355	5,694,111,581

기말감가상각누계액	-	8,235,124,896	62,739,076,307	9,913,483,994	80,887,685,197

기초정부보조금	-	10,183,346	-	152,082,147	162,265,493

기중 증가액	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	(975,000)	-	(61,915,562)	(62,890,562)

기말정부보조금	-	9,208,346	-	90,166,585	99,374,931

기초장부금액	14,642,354,333	16,345,920,856	9,145,767,304	5,029,848,437	45,163,890,930

기말장부금액	14,642,354,333	15,782,197,213	8,397,191,929	4,008,169,535	42,829,913,010

② 전분기(단위: 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,642,354,333	22,808,455,855	72,916,462,847	10,662,722,112	121,029,995,147

취득금액	0	15,400,000	2,138,789,981	5,621,348,298	7,775,538,279

처분금액	0	0	(3,979,132,028)	(3,434,088,278)	(7,413,220,306)

기말취득금액	14,642,354,333	22,823,855,855	71,076,120,800	12,849,982,132	121,392,313,120

기초감가상각누계액	0	6,833,336,548	58,742,118,647	8,373,257,459	73,948,712,654

처분금액	0	0	(3,498,700,920)	(46,006,962)	(3,544,707,882)

감가상각비	0	585,346,503	5,292,197,826	680,972,490	6,558,516,819

기말감가상각누계액	0	7,419,658,051	60,535,615,553	9,113,688,742	77,068,962,346

기초정부보조금	0	11,483,346	0	289,308,634	300,791,980

기중 증가액	0	0	0	0	0

기중 감소액	0	(975,000)	0	(105,465,755)	(106,440,755)

기말정부보조금	0	10,508,346	0	183,842,879	194,351,225

기초장부금액	14,642,354,333	15,963,635,961	14,174,344,200	2,000,156,019	46,780,490,513

기말장부금액	14,642,354,333	15,393,689,458	10,540,505,247	3,552,450,511	44,128,999,549

(2) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	297,328,418	156,563,482

제조원가	5,010,203,021	5,968,999,913

경상개발비	323,689,580	326,512,669

합 계	5,631,221,019	6,452,076,064

(3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	4,910,178,000	10,500,000,000	기업은행

건 물	5,229,945,496

합 계	10,140,123,496	10,500,000,000

당분기말 현재 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은 상태입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	공장건물 및 기계장치등	129,094,120,086	KB손해보험삼성화재해상보험㈜
현대재산보험

건물 및 비품	4,444,892,917

합 계	133,539,013,003

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액등	장부금액	장부금액

건 물	283,174,215	35,443,091	247,731,124	37,333,659

차량운반구	99,414,584	48,784,574	50,630,010	68,047,507

합 계	382,588,799	84,227,665	298,361,134	105,381,166

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	37,333,659	282,815,719	(1,668,047)	(70,750,207)	247,731,124

차량운반구	68,047,507	23,546,018	(15,584,248)	(25,379,267)	50,630,010

합 계	105,381,166	306,361,737	(17,252,295)	(96,129,474)	298,361,134

② 전 기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	-	166,027,427	(89,175,044)	(39,518,724)	37,333,659

차량운반구	-	189,302,222	(88,384,653)	(32,870,062)	68,047,507

합 계	-	355,329,649	(177,559,697)	(72,388,786)	105,381,166

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기 말

리스부채	83,025,745	435,066,476	(164,541,192)	(57,159,379)	1,879,721	298,271,371

② 전 기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 환	이자비용	기 말

리스부채	-	355,329,649	(119,880,922)	(155,267,300)	2,844,318	83,025,745

(4) 당분기와 전기 중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	73,223,248	155,267,300

단기리스 관련 비용	33,487,034	-

소액자산 리스 관련 비용	3,354,966	51,755,944

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	110,065,248	207,023,244

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	77,195,559	46,622,349

1년초과 5년이내	221,075,812	36,403,396

소 계	298,271,371	83,025,745

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초취득원가	4,438,684,118	3,786,305,318

기중취득	36,401,242	652,378,800

기말취득원가	4,475,085,360	4,438,684,118

기초상각누계액	3,023,433,067	2,784,175,227

당기상각비	234,018,090	239,257,840

기말상각누계액	3,257,451,157	3,023,433,067

기초정부보조금	4,325,586	5,273,673

기중증가액	-	-

기중감소액	(711,065)	(948,087)

기말정부보조금	3,614,521	4,325,586

기초순장부금액	1,410,925,465	996,856,418

기말순장부금액	1,214,019,682	1,410,925,465

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	31,369,923	107,696,298

제조원가	82,441,568	102,056,925

경상개발비	119,495,534	152,493,643

합 계	233,307,025	362,246,866

12. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	509,301,949	-	518,590,041	-

선수금	34,833,965	-	10,416,669	-

보증금	-	121,000,000	-	121,000,000

유동성리스부채	77,195,559	-	46,622,349	-

장기리스부채	-	221,075,812	-	36,403,396

합 계	621,331,473	342,075,812	575,629,059	157,403,396

13. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	35,399,404,410	-	35,399,404,410	35,399,404,410

매출채권	-	16,271,678,157	-	16,271,678,157	16,271,678,157

기타채권	-	6,238,608,301	-	6,238,608,301	6,238,608,301

장기금융상품	-	273,907,260	-	273,907,260	273,907,260

기타금융자산	500,000	-	3,575,000,000	3,575,500,000	3,575,500,000

기타자산	-	795,457,377	-	795,457,377	795,457,377

합 계	500,000	58,979,055,505	3,575,000,000	62,554,555,505	62,554,555,505

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	24,417,696,123	-	24,417,696,123	24,417,696,123

매출채권	-	19,025,097,868	-	19,025,097,868	19,025,097,868

기타채권	-	6,809,673,238	-	6,809,673,238	6,809,673,238

장기금융상품	-	248,421,533	-	248,421,533	248,421,533

기타금융자산	1,335,000	-	2,415,000,000	2,416,335,000	2,416,335,000

기타자산	-	3,309,189,297	-	3,309,189,297	3,309,189,297

합 계	1,335,000	53,810,078,059	2,415,000,000	56,226,413,059	56,226,413,059

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	15,056,404,437	15,056,404,437	15,056,404,437

미지급금	-	2,916,115,522	2,916,115,522	2,916,115,522

기타부채	-	963,407,285	963,407,285	963,407,285

합 계	-	18,935,927,244	18,935,927,244	18,935,927,244

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	14,582,496,445	14,582,496,445	14,582,496,445

미지급금	-	3,156,998,689	3,156,998,689	3,156,998,689

기타부채	-	733,032,455	733,032,455	733,032,455

합 계	-	18,472,527,589	18,472,527,589	18,472,527,589

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습 니다.ㆍ 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증 권(국공채등)이 있습니다.ㆍ 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,570,000,000	-	5,000,000	3,575,000,000

합 계	3,570,000,000	-	5,000,000	3,575,500,000

전기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,410,000,000	-	5,000,000	2,415,000,000

합 계	2,410,000,000	-	5,000,000	2,415,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	200,746,393	13,108	-	200,759,501

배당금수익	-	-	60,000,000	60,000,000

합 계	200,746,393	13,108	60,000,000	260,759,501

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	181,810,028	44,897	0	181,854,925

배당금수익	0	0	80,000,000	80,000,000

합 계	181,810,028	44,897	80,000,000	261,854,925

(5) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	인식된 금융자산및 부채총액	상계된 금융자산 및 부채총액	재무제표 표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	16,271,678,157	-	16,271,678,157	-	-	16,271,678,157

기타채권	6,238,608,301	-	6,238,608,301	-	-	6,238,608,301

소 계	22,510,286,458	-	22,510,286,458	-	-	22,510,286,458

금융부채 :

매입채무	15,056,404,437	-	15,056,404,437	-	-	15,056,404,437

미지급금	2,916,115,522	-	2,916,115,522	-	-	2,916,115,522

소 계	17,972,519,959	-	17,972,519,959	-	-	17,972,519,959

② 전기말(단위: 원)

구 분	인식된금융자산및 부채총액	상계된 금융자산 및부채총액	재무제표 표시순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	19,025,097,868	-	19,025,097,868	-	-	19,025,097,868

기타채권	6,809,673,238	-	6,809,673,238	-	-	6,809,673,238

소 계	25,834,771,106	-	25,834,771,106	-	-	25,834,771,106

금융부채 :

매입채무	14,582,496,445	-	14,582,496,445	-	-	14,582,496,445

미지급금	3,156,998,689	-	3,156,998,689	-	-	3,156,998,689

소 계	17,739,495,134	-	17,739,495,134	-	-	17,739,495,134

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생한 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1 과 수준2 간의 이동은 없습니다.(7) 원가로 측정된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

국 공 채	500,000	1,335,000

채무상품 소계(주1)	500,000	1,335,000

한국자동차공업조합	5,000,000	5,000,000

비상장지분상품 소계(주2)	5,000,000	5,000,000

합 계	5,500,000	6,335,000

(주1) 상기 채무상품은 공정가치 서열체계 수준2 로 분류된 금융자산으로서 현금흐름 할인모형으로 평가하여야 하나, 그 공정가치 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.(주2) 상기 비상장지분상품은 공정가치 서열체계 수준3 으로 분류된 금융자산으로서 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.

14. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	22,485,294,330	20,736,297,401

사외적립자산의 공정가치	(18,689,439,678)	(18,782,726,989)

순확정급여부채	3,795,854,652	1,953,570,412

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	20,736,297,401	17,103,768,087

당기근무원가	1,601,905,392	1,941,512,664

확정급여채무 이자비용	343,772,550	439,388,712

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	2,164,580

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	526,793,221

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	2,118,805,914

퇴직급여 지급액	(204,811,749)	(1,463,185,290)

계열사간 전출입에 의한 효과	8,130,736	67,049,513

기말금액	22,485,294,330	20,736,297,401

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	18,782,726,989	16,551,074,476

이자수익	312,548,202	424,800,012

재측정요소	(60,891,672)	(123,594,479)

사용자기여금	-	3,500,000,000

퇴직급여 지급액	(353,074,577)	(1,636,602,533)

계열사간 전출입에 의한 효과	8,130,736	67,049,513

기말금액	18,689,439,678	18,782,726,989

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	1,073,655,855	1,208,846,472

판매비와관리비	312,370,614	284,567,067

경상개발비	247,103,271	236,464,164

합 계	1,633,129,740	1,729,877,703

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	2.34%	2.34%

미래임금상승율	5.04%	5.04%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(1,192,062,111)	2,071,624,127

미래임금상승율	1.00%	2,210,519,008	(1,342,806,020)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.(7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산	2,482	7,055

ELB	12,745,720,085	12,922,220,157

보험사 이율보증형	5,943,717,111	5,860,499,777

합 계	18,689,439,678	18,782,726,989

15. 충당부채(1) 당분기 와 전기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	510,447,998	(301,222,257)	-	209,225,741

판매보증충당부채	2,681,785,871	1,064,953,963	(1,007,516,317)	2,739,223,517

합 계	3,192,233,869	763,731,706	(1,007,516,317)	2,948,449,258

② 전 기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	480,699,552	91,875,504	(62,127,058)	510,447,998

판매보증충당부채	2,006,265,281	3,251,894,058	(2,576,373,468)	2,681,785,871

합 계	2,486,964,833	3,343,769,562	(2,638,500,526)	3,192,233,869

(2) 판매보증충당부채의 성격과 자 원의 유출이 예상되는 시기 연결실체는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품 장착 후 국내 판매분은 3년 해외판매분은 5년으로 되어 있으므로 계상된 판매보증충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500 원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

1 7. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 연결실체가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식(보통주)	175,597,610원(67,048주)	175,597,610원(67,048주)

18. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	2,252,331,900	1,306,303,625

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	2,067,162,018	1,664,713,808

해외사업장환산 외환차이	(12,553,759)	(343,470,397)

소 계	4,306,940,159	2,627,547,036

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도의 재측정요소	(60,891,672)	(109,481,342)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	1,201,228,275	310,000,000

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	515,959,244	620,356,592

해외사업장환산 외환차이	330,916,638	189,100,159

법인세효과	(355,314,866)	(180,592,555)

법인세효과차감후 순액	1,631,897,619	829,382,854

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	1,926,260,325	1,811,660,325

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	3,326,260,325	3,211,660,325

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3. 미처분이익잉여금	90,471,168,901	89,574,615,709

합 계	99,361,057,912	98,349,904,720

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결 손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*2) 연결실체는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산시 각 사업연도의 소 득금액에서 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이 외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적 립금으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용 될 수 없습니다.

20. 영업부문(1) 부문별 정보 연결 실체 는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다. 연결 실체 의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 매출액 정보 ① 당분기와 전분기 중 연결 실체 의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	43,111,530,313	105,365,518,004	36,065,106,472	112,561,963,340

상품매출액	2,375,199,528	23,915,390,446	13,364,035,121	36,362,627,386

기타매출액	82,332,410	285,961,973	91,380,212	320,545,637

합 계	45,569,062,251	129,566,870,423	49,520,521,805	149,245,136,363

② 당분기와 전분기 중 연결 실체 의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	38,553,281,605	109,177,963,424	44,089,605,312	127,833,327,804

해외매출	7,015,780,646	20,388,906,999	5,430,916,493	21,411,808,559

합 계	45,569,062,251	129,566,870,423	49,520,521,805	149,245,136,363

③ 당사의 주요 고객 정보연결실체의 주요 고객으로 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 현대위아, 유라코퍼레이션, 일조승우 등이 있으며, 당분기 중 연결실체 의 매출액의 77% 를 차지하고 있습니다. (3) 매출원가 정보

당분기와 전분기 중 연결 실체 의 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	34,888,355,964	101,454,481,482	38,532,845,590	116,666,267,485

상품매출원가	8,008,102,471	20,733,442,717	6,970,133,472	21,795,640,377

기타매출원가	82,332,410	285,961,973	91,380,212	318,425,637

합 계	42,978,790,845	122,473,886,172	45,594,359,274	138,780,333,499

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 소모품의 사용	19,288,366,830	60,705,376,787	25,437,624,224	74,266,159,775

제품 및 재공품의 변동	922,296,986	(31,952,175)	(564,912,818)	822,335,075

상품의 변동	19,642,291,103	19,310,804,324	182,928,301	133,910,508

매입 등	4,315,015,560	17,931,034,793	3,234,903,064	18,013,135,695

종업원급여(퇴직급여 제외)	4,506,613,669	13,740,129,110	5,049,137,528	14,352,678,227

복리후생비	525,218,940	1,708,132,767	500,768,953	1,784,829,704

퇴직급여	544,376,580	1,633,129,740	489,025,341	1,729,877,703

감가상각비	1,423,744,739	5,127,619,839	1,986,764,039	6,555,779,921

무형자산상각비	77,384,303	258,313,801	101,343,540	339,653,293

전력비 및 수도광열비	291,127,713	840,842,532	335,127,146	961,347,776

지급수수료	993,593,716	2,720,557,576	708,318,329	2,222,605,965

외주가공비	8,993,598,670	20,549,103,954	6,579,263,622	20,032,480,998

지급임차료	166,390,224	234,162,822	3,524,813	83,375,680

포장비 및 운반비	167,317,759	481,924,142	172,163,685	559,629,612

판매보증비	282,895,992	1,064,953,963	688,183,547	2,033,285,536

경상개발비	18,541,148	109,749,813	20,444,812	71,117,280

기타비용	325,808,776	634,624,892	294,536,580	759,647,797

합 계	62,484,582,708	147,018,508,680	45,219,144,706	144,721,850,545

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	719,042,792	2,194,205,516	680,219,796	1,929,957,938

퇴직급여	104,123,538	312,370,614	94,855,689	284,567,067

복리후생비	66,345,844	203,508,552	60,399,776	185,762,301

여비교통비	875,745	4,327,965	38,842,618	52,406,107

차량유지비	12,370,286	39,474,154	10,014,494	30,539,282

소모품비	5,334,097	18,315,903	5,654,913	20,064,865

도서인쇄비	245,032	3,173,638	299,180	2,648,849

통신비	2,154,741	8,701,806	1,936,341	8,032,062

전력비	20,125,257	20,471,695	1,076,514	(1,012,644)

수도광열비	(7,760,954)	519,870	-	-

접대비	8,561,380	19,618,890	5,439,032	14,985,858

운반비	134,711,772	395,288,485	144,228,846	462,221,776

지급수수료	378,080,161	810,214,616	223,444,244	639,554,402

보험료	399,630	2,430,155	594,578	2,325,577

광고선전비	521,071	1,473,934	509,512	1,934,180

감가상각비	82,154,625	297,328,418	52,285,077	156,563,482

무형자산상각비	9,917,575	31,369,923	28,925,291	107,696,298

수선유지비	2,070,484	11,129,910	5,582,814	22,748,614

지급임차료	30,513,524	68,647,486	20,539,656	73,616,821

세금과공과	34,178,632	70,549,202	27,355,277	63,496,336

교육훈련비	409,000	701,000	848,403	1,905,731

수출부대비	10,464,308	14,528,293	-	-

경상개발비	991,800,305	3,146,509,172	1,188,798,948	3,498,555,994

견본비	4,279,887	9,872,787	2,613,065	7,522,793

판매보증비	282,895,992	1,064,853,963	688,183,547	2,033,285,536

합 계	2,893,814,724	8,749,685,947	3,282,647,611	9,599,379,225

23. 연구 및 개발 지출액당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	991,800,305	3,146,509,172	1,188,798,948	3,498,555,994

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	68,943,437	200,759,501	71,644,833	181,854,925

배당금수익	-	60,000,000	20,000,000	80,000,000

외환차익	85,749,375	1,364,614,718	261,493,194	924,022,022

외화환산이익	27,243,762	47,369,209	31,341,363	49,835,764

합 계	181,936,574	1,672,743,428	384,479,390	1,235,712,711

금융비용	이자비용	(21,592,355)	106,047,182	(1,806,003)	2,674,389

외환차손	210,480,788	592,487,106	302,659,170	590,367,822

외화환산손실	279,303,978	567,242,821	(77,547,097)	27,076,157

합 계	468,192,411	1,265,777,109	223,306,070	620,118,368

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수수료수익	58,861,355	58,861,355	563,049,252	2,233,679

임대료수익	197,280,000	584,250,000	1,434,200,108	565,282,931

유형자산처분이익	1,454,904,984	1,455,304,054	(26,214,653)	1,803,493,039

사용권자산처분이익	399,070	399,070	-	-

잡이익	271,422,163	502,629,190	155,046,052	434,238,855

합 계	1,982,857,572	2,601,443,669	2,126,080,759	2,805,248,504

기타비용	기부금	-	-	-	50,000,000

유형자산처분손실	-	1,000	2,427,286	2,427,286

재고자산폐기손실	1,334,193	6,416,004	10,562,716	13,098,946

잡손실	(20,980,172)	29,205,143	42,489,523	45,695,977

합 계	(19,645,979)	35,622,147	55,479,525	111,222,209

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기의법인세비용은 경정청구에 의한 법인세환급액과 이연법인세의 적용으로 인한 (-)금액으로 평균 유효세율을 산정하지 않았으며, 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 75.27% 입니다.

27. 주당이익기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 연결분기순이익(순손실)을 당분기의 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

연결분기순이익(순손실)	132,839,109	2,203,943,896	1,430,996,478	694,804,740

가중평균유통보통주식수	11,452,952	11,452,952	11,452,952	11,452,952

기본주당순이익(손실)	12	192	125	61

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	(67,048)	(67,048)

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

28. 현금흐름표(1) 연결재무상태표와 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

연결현금흐름표상 현금및현금성자산	35,399,404,410	27,282,051,904

차감: 정부보조금	-	-

연결재무상태표상 현금및현금성자산	35,399,404,410	27,282,051,904

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

연결분기순이익(순손실)	2,203,943,896	694,804,740

조정:

법인세비용	(1,723,046,130)	2,114,735,805

이자수익	(200,759,501)	(181,854,925)

배당금수익	(60,000,000)	(80,000,000)

이자비용	106,047,182	2,674,389

연차수당	(301,222,257)	(278,032,310)

퇴직급여	1,945,677,942	1,852,725,545

감가상각비	5,792,942,516	6,558,516,819

무형자산상각비	233,307,025	362,957,931

재고자산폐기손실	6,416,004	13,098,946

재고자산평가손실 (충당금환입)	(20,702,350)	88,573,482

판매보증비	-	2,033,285,536

외화환산손실	516,457,121	20,291,030

지분법손실	835,188,379	1,365,503,732

사용권자산 처분이익	399,070	-

충당부채전입액	1,064,953,963	-

기타수익비용	5,702,100	-

유형자산처분손실	-	1,789,651

외화환산이익	(26,573,109)	(43,050,637)

유형자산처분이익	(1,455,304,054)	(1,803,493,039)

소 계	6,719,483,901	12,027,721,955

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소	1,748,681,520	1,238,249,069

미수금의 감소	456,762,611	(1,253,221,399)

선급금의 감소	2,629,915,239	(398,613,863)

선급비용의 감소(증가)	(253,203,915)	(82,458,717)

재고자산의 감소(증가)	617,074,035	763,640,975

매입채무의 증가	489,062,451	(1,011,244,686)

미지급금의 증가	(240,883,167)	(667,418,469)

예수금의 증가	(9,288,092)	34,884,011

선수금의 증가(감소)	24,417,296	(32,857,062)

판매보증충당부채의 지급	(3,029,615)	(2,736,240)

사외적립자산의 감소	40,526,375	716,207,758

퇴직급여의 지급	(204,811,749)	(677,963,823)

소 계	5,295,222,989	(1,373,532,456)

영업에서 창출된 현금흐름	14,218,650,786	11,348,994,239

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	4,054,802,094	3,311,515,035

판매보증충당부채와 매출채권의 상계	1,004,486,702	1,391,538,403

매도가능금융자산 평가손익	1,201,228,275	310,000,000

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(515,959,244)	620,356,592

해외사업장환산 외환차이	330,916,638	189,100,159

리스사용권자산의 증가	306,003,241	355,329,649

장기리스부채의 유동성리스부채로의 대체	46,311,675	98,464,051

확정급여제도의 재측정요소	60,891,672	109,481,342

확정급여채무의 관계회사대체	-	67,049,513

이익잉여금의 이익준비금대체	114,600,000	74,500,000

합 계	6,603,281,053	6,527,334,744

29. 약정사항 및 소송사건 (1) 약정사항 당분기말 현재 연결실체는 기업은행과 16,900 백만원을 한도로 하는 일반자금과 구매자금 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있으며, USD 1,500,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다. 또한 수출입은행 10,000 백만원을 한도로 무역금융 대출약정을 체결 하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 연결실체는 당분기말 현재 하도급법 제35조 따른 손해배상 1억원에 대하여 피고로서소송을 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 손해배상에 따른 최종 결과는 알 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 관계기업등 현황당분기와 전분기 중 연결실체 와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사

유라페더럴모굴세종 이그니션 유한회사	유라페더럴모굴세종 이그니션 유한회사

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션

동국산업㈜	동국산업㈜

㈜유라	㈜유라

(2) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,202,325,540	1,350,328,311

퇴직급여	231,444,279	349,532,221

합 계	1,433,769,819	1,699,860,532

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	당 분 기	전 분 기

관계기업	유라(일조)전자 과기유한공사	매출	-	-

기타거래	4,970,417,129	2,253,795,514

유라페더럴모굴세종 이그니션유한회사	매입	6,510,499,278	8,510,003,868

기타거래	343,105,573	424,750,778

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	23,514,682,473	22,417,900,249

매입	9,888,389,611	9,792,911,344

기타거래	724,366,023	717,145,912

㈜유라	매입	1,658,482,410	5,335,338,451

기타거래	1,420,351,041	2,181,888,074

동국산업㈜	매출	376,176,582	481,002,522

기타거래	49,325,908	34,866,145

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	유라(일조)전자 과기유한공사	매출채권	-	4,263,180,290

미수금	4,870,137,034	3,943,166,814

유라페더럴모굴세종 이그니션유한회사	미수금	41,809,256	45,768,141

매입채무	993,300,157	1,302,731,505

임대보증금	21,000,000	21,000,000

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출채권	8,169,491,188	5,700,326,468

미수금	29,936,594	26,931,015

매입채무	549,098,054	41,204,075

미지급금 외	186,749,073	192,127,631

㈜유라	매입채무	354,094,258	767,516,727

미지급금 외	122,447,347	150,547,473

동국산업㈜	매출채권	101,912,769	58,406,860

미지급금	17,579,867	16,812,361

31. 위험관리(1) 재무위험 요소연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

구 분	당 분 기 말	전 기

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 10,133,787.30	11,891,999,396	(415,925,537)	USD 5,954,300.77	6,893,889,431	(59,995,915)

외화매출채권	USD 25,055.00	29,402,043	(251,489)	USD 68,246.60	79,015,913	(6,910,535)

외화미수금	USD 4,150,095.47	4,870,137,034	(100,280,095)	USD 3,405,740.90	3,943,166,814	(51,954,629)

외화보증금	JPY 23,500,000.00	261,334,100	11,418,650	JPY 23,500,000.00	249,915,450	4,166,650

소 계	17,052,872,573	(505,038,471)	11,165,987,608	(114,694,429)

외화금융부채:

외화매입채무	USD 2,045,539.50	2,400,440,607	6,788,847	USD 2,011,778.44	2,329,237,078	19,948,338

외화매입채무	EUR 269,775.00	369,435,280	6,199,386	EUR 377,190.00	489,377,621	(1,013,808)

외화매입채무	JPY 65,631,400.00	729,860,547	2,166,226	JPY 29,785,371.00	316,758,484	571,107

소 계	3,499,736,434	15,154,459	3,135,373,183	19,505,637

합 계	(489,884,012)	(95,188,792)

당분기와 전기 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동 이 당분기와 전기 손익 에 미 치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,436,169,582	(1,436,169,582)	858,683,508	(858,683,508)

EUR	(36,943,528)	36,943,528	(48,937,762)	48,937,762

JPY	(46,852,645)	46,852,645	(6,684,303)	6,684,303

합 계	1,352,373,410	(1,352,373,410)	803,061,443	(803,061,443)

상기 민감도분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	-

Group 2	16,271,678,157

Group 3	-

합 계	16,271,678,157

Group 1 : 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)(4) 유동성위험연결실체는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는연결회사의 자금조달계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	15,056,404,437	-	-	15,056,404,437

기타지급채무	2,916,115,522	-	342,075,812	3,258,191,334

합 계	17,972,519,959	-	342,075,812	18,314,595,771

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	14,582,496,445	-	-	14,582,496,445

기타지급채무	3,156,998,689	-	157,403,396	3,314,402,085

합 계	17,739,495,134	-	157,403,396	17,896,898,530

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	26,385,552,538	25,200,488,801

자본(B)	110,390,442,060	107,699,895,745

부채비율(A/B)	24%	23%