유라테크 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제34(당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제33(전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
회사명 : 주식회사 유라테크

1. 일반사항주식회사 유라테크(이하 "당사")는 1987년 5월 7일에 설립되었으며, 스틱코일 등 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사 는 2001년 1월 11일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은내길 25 입니다.한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄병윤	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열(대표이사)	4,736,637	41.12	최대주주

소액주주	3,745,882	32.51

자기주식	67,048	0.58

합 계	11,520,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시된 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 예상됩니다.(나) 기업회계기준서에서 ' 개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 예상됩니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	13,384,735,277	17,204,951,765

손실충당금	-	-

순 액	13,384,735,277	17,204,951,765

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

6개월 이하	13,384,735,277	17,204,951,765

손실충당금	-	-

순 액	13,384,735,277	17,204,951,765

4. 기타채권당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	1,364,137,599	-	6,561,369,873	-

손실충당금	(180,778,125)	-	(180,778,125)	-

보증금	-	349,907,538	-	358,922,050

합 계	1,183,359,474	349,907,538	6,380,591,748	358,922,050

5. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	1,090,126,289	(14,960,661)	1,075,165,628	760,773,467	(17,094,618)	743,678,849

제품	3,030,718,396	(22,951,033)	3,007,767,363	2,851,447,833	(21,387,317)	2,830,060,516

재공품	3,907,168,211	-	3,907,168,211	3,156,017,462	-	3,156,017,462

원재료	7,540,125,852	(100,681,940)	7,439,443,912	7,038,829,013	(114,978,121)	6,923,850,892

저장품	4,967,116	-	4,967,116	6,447,116	-	6,447,116

미착품	1,059,999,112	-	1,059,999,112	66,187,235	-	66,187,235

합 계	16,633,104,976	(138,593,634)	16,494,511,342	13,879,702,126	(153,460,056)	13,726,242,070

6. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수수익	48,967,263	-	105,709	-

선급금	197,119,975	-	2,852,773,212	-

선급비용	51,614,184	153,115,198	66,030,722	162,060,921

합 계	297,701,422	153,115,198	2,918,909,643	162,060,921

7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,000	-	1,335,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,959,000,000	-	2,415,000,000

상각후원가측정 금융자산	-	3,962,310,000	-	-

합 계	-	5,921,810,000	-	2,416,335,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

채무상품	500,000	-	500,000	1,335,000

지분상품	687,395,000	1,271,605,000	1,959,000,000	2,415,000,000

합 계	687,895,000	1,271,605,000	1,959,500,000	2,416,335,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정 가치로 평가하는 기타금융 자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차㈜	682,395,000	1,271,605,000	1,954,000,000	2,410,000,000

한국자동차공업조합	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

합 계	687,395,000	1,271,605,000	1,959,000,000	2,415,000,000

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

종속기업투자 :

일조승우무역유한공사	자동차부품 무역및판매	중국	100.00%	897,576,000	897,576,000

유라테크베트남유한회사	자동차부품 제조및판매	베트남	100.00%	2,637,800,000	2,637,800,000

소 계	3,535,376,000	3,535,376,000

관계기업투자 :

유라(일조)전자과기유한공사	자동차부품 제조및판매	중국	48.80%	1,643,446,552	1,643,446,552

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	자동차부품 제조및판매	한국	49.00%	7,858,000,000	7,858,000,000

소 계	9,501,446,552	9,501,446,552

합 계	13,036,822,552	13,036,822,552

당사는 전기 중 USD 2,200,000를 투자하여 지분율 100%의 유라테크베트남유한회사를 설립하였습니다. 9. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,642,354,333	22,823,855,855	71,143,724,794	14,368,222,246	122,978,157,228

취득금액	-	-	-	1,314,429,283	1,314,429,283

대체금액	-	-	204,507,160	(150,062,423)	54,444,737

처분금액	-	-	-	(102,892,890)	(102,892,890)

기말취득금액	14,642,354,333	22,823,855,855	71,348,231,954	15,429,696,216	124,244,138,358

기초감가상각누계액	-	7,615,137,160	61,997,957,490	9,309,887,843	78,922,982,493

처분금액	-	-	-	(85,639,595)	(85,639,595)

감가상각비	-	390,958,224	2,767,770,125	474,310,109	3,633,038,458

기말감가상각누계액	-	8,006,095,384	64,765,727,615	9,698,558,357	82,470,381,356

기초정부보조금	-	10,183,346	-	152,082,147	162,265,493

기중 증가액	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	(650,000)	-	(49,120,191)	(49,770,191)

기말정부보조금	-	9,533,346	-	102,961,956	112,495,302

기초장부금액	14,642,354,333	15,198,535,349	9,145,767,304	4,906,252,256	43,892,909,242

기말장부금액	14,642,354,333	14,808,227,125	6,582,504,339	5,628,175,903	41,661,261,700

② 전반기(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,642,354,333	22,808,455,855	72,916,462,847	10,641,968,938	121,009,241,973

취득금액	-	4,500,000	405,542,799	4,350,183,218	4,760,226,017

처분금액	-	-	(80,070,000)	(1,528,436,740)	(1,608,506,740)

기말취득금액	14,642,354,333	22,812,955,855	73,241,935,646	13,463,715,416	124,160,961,250

기초감가상각누계액	-	6,833,336,548	58,742,118,647	8,358,693,315	73,934,148,510

처분금액	-	-	(80,068,000)	-	(80,068,000)

감가상각비	-	390,610,724	3,725,912,236	523,314,890	4,639,837,850

기말감가상각누계액	-	7,223,947,272	62,387,962,883	8,882,008,205	78,493,918,360

기초정부보조금	-	11,483,346	-	289,308,634	300,791,980

기중 증가액	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	(650,000)	-	(71,534,287)	(72,184,287)

기말정부보조금	-	10,833,346	-	217,774,347	228,607,693

기초장부금액	14,642,354,333	15,963,635,961	14,174,344,200	1,993,966,989	46,774,301,483

기말장부금액	14,642,354,333	15,578,175,237	10,853,972,763	4,363,932,864	45,438,435,197

(2) 당반기와 전반기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	138,351,210	102,916,086

제조원가	3,230,026,001	4,239,914,325

경상개발비	214,891,056	224,823,152

합 계	3,583,268,267	4,567,653,563

(3) 당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	4,910,178,000	10,500,000,000	기업은행

건 물	5,298,499,706

합 계	10,208,677,706	10,500,000,000

당반기말 현재 관련 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은상태입니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	공장건물 및 기계장치 등	44,299,782,454	삼성화재해상보험㈜ 메리 츠 해상화재보험㈜

건물 및 비품	4,426,332,488

합 계	48,726,114,942

10. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액등	장부금액

건 물	68,448,719	18,466,359	49,982,360

차량운반구	99,773,080	40,652,554	59,120,526

합 계	168,221,799	59,118,913	109,102,886

② 전기 말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액등	장부금액

건 물	76,852,383	39,518,724	37,333,659

차량운반구	100,917,569	32,870,062	68,047,507

합 계	177,769,952	72,388,786	105,381,166

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	37,333,659	68,448,719	(1,668,047)	(54,131,971)	49,982,360

차량운반구	68,047,507	23,546,018	(15,584,248)	(16,888,751)	59,120,526

합 계	105,381,166	91,994,737	(17,252,295)	(71,020,722)	109,102,886

② 전기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	-	166,027,427	(89,175,044)	(39,518,724)	37,333,659

차량운반구	-	189,302,222	(88,384,653)	(32,870,062)	68,047,507

합 계	-	355,329,649	(177,559,697)	(72,388,786)	105,381,166

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기 말

리스부채	83,025,745	90,303,761	(17,651,365)	(48,138,920)	1,266,823	108,806,044

② 전기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기 말

리스부채	-	355,329,649	(119,880,922)	(155,267,300)	2,844,318	83,025,745

(4) 당반기 및 전기 중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	48,138,920	155,267,300

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산 리스 관련 비용	26,359,178	51,755,944

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	74,498,098	207,023,244

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

1년이내	76,504,254	46,622,349

1년초과 5년이내	32,301,790	36,403,396

소 계	108,806,044	83,025,745

11. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초취득원가	4,294,335,780	3,641,956,980

기중취득	37,550,000	652,378,800

기말취득원가	4,331,885,780	4,294,335,780

기초상각누계액	2,968,537,203	2,541,135,390

당기상각비	164,231,180	427,401,813

기말상각누계액	3,132,768,383	2,968,537,203

기초정부보조금	4,325,586	5,273,673

기중증가액	-	-

기중감소액	(474,043)	(948,087)

기말정부보조금	3,851,543	4,325,586

기초순장부금액	1,321,472,991	1,095,547,917

기말순장부금액	1,195,265,854	1,321,472,991

(2) 당반기와 전반기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	4,279,987	63,045,920

제조원가	73,082,387	60,926,839

경상연구개발비	86,394,763	98,611,907

합 계	163,757,137	222,584,666

12. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	436,766,689	-	518,590,041	-

선수금	27,645,594	-	10,416,669	-

보증금	-	121,000,000	-	121,000,000

유동성리스부채	76,504,254	-	46,622,349	-

장기리스부채	-	32,301,790	-	36,403,396

합 계	540,916,537	153,301,790	575,629,059	157,403,396

13. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	22,958,342,655	-	22,958,342,655	22,958,342,655

매출채권	-	13,384,735,277	-	13,384,735,277	13,384,735,277

기타채권	-	1,533,267,012	-	1,533,267,012	1,533,267,012

장기금융상품	-	265,413,275	-	265,413,275	265,413,275

기타금융자산	500,000	3,962,310,000	1,959,000,000	5,921,810,000	5,921,810,000

기타자산	-	450,816,620	-	450,816,620	450,816,620

합 계	500,000	42,554,884,839	1,959,000,000	44,514,384,839	44,514,384,839

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	19,985,873,827	-	19,985,873,827	19,985,873,827

매출채권	-	17,204,951,765	-	17,204,951,765	17,204,951,765

기타채권	-	6,739,513,798	-	6,739,513,798	6,739,513,798

장기금융상품	-	248,421,533	-	248,421,533	248,421,533

기타금융자산	1,335,000	-	2,415,000,000	2,416,335,000	2,416,335,000

기타자산	-	3,080,970,564	-	3,080,970,564	3,080,970,564

합 계	1,335,000	47,259,731,487	2,415,000,000	49,676,066,487	49,676,066,487

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	8,371,125,962	8,371,125,962	8,371,125,962

미지급금	-	2,009,467,763	2,009,467,763	2,009,467,763

기타부채	-	694,218,327	694,218,327	694,218,327

합 계	-	11,074,812,052	11,074,812,052	11,074,812,052

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	13,590,446,688	13,590,446,688	13,590,446,688

미지급금	-	2,972,794,340	2,972,794,340	2,972,794,340

기타부채	-	733,032,455	733,032,455	733,032,455

합 계	-	17,296,273,483	17,296,273,483	17,296,273,483

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채 등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금 등)이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당반기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,954,000,000	-	-	1,954,000,000

합 계	1,954,000,000	-	-	1,954,000,000

전기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,410,000,000	-	-	2,410,000,000

합 계	2,410,000,000	-	-	2,410,000,000

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	103,661,461	11,218	-	103,672,679

배당금수익	-	-	60,000,000	60,000,000

합 계	103,661,461	11,218	60,000,000	163,672,679

② 전반기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	63,458,085	27,074	-	63,485,159

배당금수익	-	-	60,000,000	60,000,000

합 계	63,458,085	27,074	60,000,000	123,485,159

(5) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	인식된금융자산및 부채총액	상계된금융자산및 부채총액	재무제표표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	13,384,735,277	-	13,384,735,277	-	-	13,384,735,277

기타채권	1,533,267,012	-	1,533,267,012	-	-	1,533,267,012

소 계	14,918,002,289	-	14,918,002,289	-	-	14,918,002,289

금융부채 :	-	-	-	-

매입채무	8,371,125,962	-	8,371,125,962	-	-	8,371,125,962

미지급금	2,009,467,763	-	2,009,467,763	-	-	2,009,467,763

소 계	10,380,593,725	-	10,380,593,725	-	-	10,380,593,725

② 전기말(단위: 원)

구 분	인식된금융자산및부채총액	상계된금융자산및부채총액	재무제표표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	17,204,951,765	-	17,204,951,765	-	-	17,204,951,765

기타채권	6,739,513,798	-	6,739,513,798	-	-	6,739,513,798

소 계	23,944,465,563	-	23,944,465,563	-	-	23,944,465,563

금융부채 :

매입채무	13,590,446,688	-	13,590,446,688	-	-	13,590,446,688

미지급금	2,972,794,340	-	2,972,794,340	-	-	2,972,794,340

소 계	16,563,241,028	-	16,563,241,028	-	-	16,563,241,028

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생한 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준1 과 수준2 간의 이동은 없습니다.(7) 원가로 측정된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

국 공 채	500,000	1,335,000

채무상품 소계	500,000	1,335,000

한국자동차공업조합	5,000,000	5,000,000

비상장지분상품 소계	5,000,000	5,000,000

합 계	5,500,000	6,335,000

14. 확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	21,902,526,944	20,736,297,401

사외적립자산의 공정가치	(18,646,230,532)	(18,782,726,989)

순확정급여부채	3,256,296,412	1,953,570,412

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	20,736,297,401	17,103,768,087

당기근무원가	1,067,936,928	1,941,512,664

확정급여채무 이자비용	229,181,700	439,388,712

재측정요소	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	2,164,580

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	526,793,221

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	2,118,805,914

퇴직급여 지급액	(130,889,085)	(1,463,185,290)

계열사간 전출입에 의한 효과	-	67,049,513

기말금액	21,902,526,944	20,736,297,401

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	18,782,726,989	16,551,074,476

이자수익	208,365,468	424,800,012

재측정요소	(65,710,012)	(123,594,479)

사용자기여금	-	3,500,000,000

퇴직급여 지급액	(279,151,913)	(1,636,602,533)

계열사간 전출입에 의한 효과	-	67,049,513

기말금액	18,646,230,532	18,782,726,989

(4) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제조원가	715,770,570	893,498,208

판매비와관리비	208,247,076	189,711,378

경상개발비	164,735,514	157,642,776

합 계	1,088,753,160	1,240,852,362

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할인율	2.34%	2.34%

미래임금상승율	5.04%	5.04%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(1,286,642,049)	1,955,538,125

미래임금상승율	1.00%	2,036,613,793	(1,387,217,609)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

(7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산	239,466	7,055

ELB	12,736,876,799	12,922,220,157

보험사 이율보증형	5,909,114,267	5,860,499,777

합 계	18,646,230,532	18,782,726,989

15. 충당부채(1) 당반기와 전기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	510,447,998	(221,480,589)	-	288,967,409

판매보증충당부채	2,681,785,871	782,057,971	(687,571,817)	2,776,272,025

합 계	3,192,233,869	560,577,382	(687,571,817)	3,065,239,434

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	480,699,552	91,875,504	(62,127,058)	510,447,998

판매보증충당부채	2,006,265,281	3,251,894,058	(2,576,373,468)	2,681,785,871

합 계	2,486,964,833	3,343,769,562	(2,638,500,526)	3,192,233,869

(2) 판매보증충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기 당사는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품장착 후 5년으로 되어 있으므로 계상된 판매보증충당부채는 보고기간종료일을기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500 원 입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

17. 기타자본 항목 기타자본 항목은 전액 당사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자기주식(보통주)	175,597,610원(67,048주)	175,597,610원(67,048주)

18. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	991,851,900	1,306,303,625

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

확정급여제도의 재측정요소	(65,710,012)	(97,119,576)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	(414,771,725)	430,000,000

법인세효과	114,776,203	(73,233,693)

법인세효과 차감후 순액	(365,705,534)	259,646,731

19. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	1,479,600,000	1,365,000,000

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	2,879,600,000	2,765,000,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3. 미처분이익잉여금	85,444,649,177	83,339,069,079

합 계	93,887,877,863	91,667,697,765

(*1) 당사 는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의 한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. ( *2) 당사 는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산시 각 사업연도의 소득금 액에서 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*3) 당사 는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적립금 으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용 될 수 없습니다.

20. 영업부문(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 매출액 정보 ① 당반기와 전반기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	29,235,489,216	69,055,393,426	42,444,220,264	82,003,979,638

상품매출액	6,289,372,186	12,366,833,158	7,759,706,973	14,712,173,102

기타매출액	162,105,671	359,540,038	109,467,791	252,755,813

합 계	35,686,967,073	81,781,766,622	50,313,395,028	96,968,908,553

② 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	29,785,325,802	70,850,596,891	42,742,127,934	83,743,722,492

해외매출	5,901,641,271	10,931,169,731	7,571,267,094	13,225,186,061

합 계	35,686,967,073	81,781,766,622	50,313,395,028	96,968,908,553

③ 당사의 주요 고객 정보당사의 주요 고객으로 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 현대위아, 유라코퍼레이션, 일조승우 등이 있으며, 당반기 중 당사의 매출액의 96%를 차지하고 있습니다. (3) 매출원가 정보 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	28,839,841,568	65,161,622,408	40,551,547,066	78,133,421,895

상품매출원가	5,389,619,999	10,964,714,120	6,522,880,736	12,527,909,456

기타매출원가	127,825,862	313,344,803	105,791,505	245,581,425

합 계	34,357,287,429	76,439,681,331	47,180,219,307	90,906,912,776

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 소모품의 사용	16,175,102,894	41,417,009,957	25,569,706,705	48,828,535,551

제품 및 재공품의 변동	1,647,770,807	(942,925,482)	1,145,483,516	1,387,247,893

상품의 변동	(88,035,710)	(331,486,779)	(131,383,774)	(49,017,793)

매입 등	5,519,345,962	11,338,317,208	6,598,657,975	12,499,171,182

종업원급여(퇴직급여 제외)	3,819,384,204	9,035,353,575	4,128,459,042	9,260,286,323

복리후생비	671,292,368	1,148,094,649	744,135,547	1,265,831,733

퇴직급여	544,376,580	1,088,753,160	592,831,341	1,240,852,362

감가상각비	1,786,065,904	3,583,268,267	2,245,772,805	4,567,653,563

무형자산상각비	81,511,303	163,757,137	121,036,505	222,584,666

전력비 및 수도광열비	216,572,067	539,338,562	261,364,294	626,220,630

지급수수료	802,948,424	1,710,039,504	759,000,106	1,511,773,899

외주가공비	4,899,054,872	11,555,505,284	6,986,746,477	13,453,217,376

지급임차료	26,257,059	49,108,497	27,612,314	61,053,499

포장비 및 운반비	137,924,561	311,923,816	201,122,347	380,340,325

판매보증비	146,347,016	782,057,971	662,234,478	1,345,101,989

경상개발비	66,002,330	91,208,665	30,897,491	50,672,468

기타비용	144,270,682	337,858,572	187,030,844	441,336,404

합 계	36,596,191,323	81,877,182,563	50,130,708,013	97,092,862,070

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	562,727,471	1,277,000,858	578,692,700	1,206,483,766

퇴직급여	104,123,538	208,247,076	94,855,689	189,711,378

복리후생비	51,905,594	102,343,530	55,874,478	107,133,507

여비교통비	639,405	2,914,678	6,623,885	12,649,273

차량유지비	5,444,351	12,719,744	11,209,496	20,524,788

소모품비	1,087,886	5,220,958	9,848,533	13,415,119

도서인쇄비	291,818	2,866,898	438,182	2,288,955

통신비	1,961,075	5,965,894	3,588,072	5,990,483

보증수리비	-	-	(2,089,158)	(2,089,158)

전력비	(547,002)	(1,748,995)	1,066,179	-

접대비	8,601,270	11,057,510	4,764,208	9,376,995

운반비	110,602,182	257,894,146	162,567,346	310,867,328

지급수수료	164,069,098	415,210,099	215,315,050	413,596,421

보험료	208,916	1,284,494	149,392	1,112,723

광고선전비	397,547	952,863	895,590	1,424,668

감가상각비	85,767,900	138,351,210	51,453,162	102,916,086

무형자산상각비	2,083,160	4,279,987	31,316,780	63,045,920

수선유지비	-	6,350,000	13,350,000	14,500,000

지급임차료	9,241,605	19,469,861	15,499,775	34,279,797

세금과공과	16,081,090	24,468,683	2,988,620	17,895,154

교육훈련비	292,000	292,000	1,042,328	1,057,328

경상개발비	964,942,103	2,154,708,867	1,027,025,579	2,309,757,046

견본비	2,635,871	5,592,900	1,778,342	4,909,728

판매보증비	146,347,016	782,057,971	662,234,478	1,345,101,989

합 계	2,238,903,894	5,437,501,232	2,950,488,706	6,185,949,294

23. 연구 및 개발 지출액당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발비지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	964,942,103	2,154,708,867	1,027,025,579	2,309,757,046

24. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	72,453,554	103,672,679	46,983,531	63,485,159

배당금수익	60,000,000	60,000,000	60,000,000	5,036,700,000

외환차익	553,670,332	1,234,306,236	439,481,262	597,124,220

외화환산이익	(392,316,401)	20,131,177	(78,345,773)	18,775,184

합 계	293,807,485	1,418,110,092	468,119,020	5,716,084,563

금융비용	이자비용	645,118	1,266,823	2,122,524	4,480,392

외환차손	91,672,718	235,872,961	172,071,271	193,176,392

외화환산손실	345,263,382	475,986,914	133,786,349	144,395,387

합 계	437,581,218	713,126,698	307,980,144	342,052,171

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수수료수익	-	437,842,501	-	2,233,679

임대료수익	197,280,000	386,970,000	195,990,000	369,292,931

유형자산처분이익	399,070	399,070	-	28,448,332

잡이익	110,480,593	203,783,409	155,651,583	276,986,743

합 계	308,159,663	1,028,994,980	351,641,583	676,961,685

기타비용	기부금	-	-	-	50,000,000

유형자산처분손실	(27,121,763)	1,000	-	-

잡손실	7,201,721	50,185,315	2,185,265	3,047,598

합 계	(19,920,042)	50,186,315	2,185,265	53,047,598

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 반기의법인세비용은 경정청구에 의한 법인세환급액과 이연법인세의 적용으로 인한 (-)금액으로 평균 유효세율을 산정하지 않았으며, 전반기 법인세비용의 평균 유효세율은 30.64%입니다.

27.주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 반기순이익(순손실)을 당반기의 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	890,046,323	3,416,729,107	247,132,585	4,073,796,958

가중평균유통보통주식수	11,452,952	11,452,952	11,452,952	11,452,952

기본주당 반기 순이익	78	298	22	356

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	(67,048)	(67,048)

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

28. 현금흐름표(1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

현금흐름표상 현금및현금성자산	22,958,342,655	23,192,106,406

차감: 정부보조금	-	-

재무상태표상 현금및현금성자산	22,958,342,655	23,192,106,406

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

반기순이익	3,416,729,107	4,073,796,958

조정:

법인세비용	(1,828,352,989)	1,800,196,004

이자수익	(103,672,679)	(63,485,159)

배당금수익	(60,000,000)	(5,036,700,000)

이자비용	1,266,823	4,480,392

연차수당	(221,480,589)	(197,259,519)

퇴직급여	1,088,753,160	1,190,450,688

감가상각비	3,583,268,267	4,567,653,563

무형자산상각비	163,757,137	222,584,666

재고자산평가손실 (충당금환입)	(14,866,422)	31,959,388

판매보증비	782,057,971	1,345,101,989

외화환산손실	475,986,914	144,395,387

유형자산처분손실	1,000	-

외화환산이익	(20,131,177)	(18,775,184)

유형자산처분이익	(399,070)	(28,448,332)

소 계	3,846,188,346	3,962,153,883

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소	3,128,457,082	3,000,466,647

미수금의 감소	5,197,232,274	788,585,496

선급금의 감소(증가)	2,655,653,237	(30,767,360)

선급비용의 감소	23,362,261	33,296,514

재고자산의 감소(증가)	(2,753,402,850)	734,429,605

매입채무의 증가	(5,214,869,434)	(1,062,205,378)

미지급금의 증가	(963,320,847)	(930,826,661)

예수금의 증가	(81,823,352)	(87,539,784)

선수금의 증가(감소)	17,228,925	(15,072,730)

판매보증충당부채의 지급	(1,716,466)	(2,216,550)

사외적립자산의 감소(증가)	279,151,913	722,628,283

퇴직급여의 지급	(130,889,085)	(462,819,747)

소 계	2,155,063,658	2,687,958,335

영업활동에서 창출된 현금흐름	9,417,981,111	10,723,909,176

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	462,423,524	1,528,313,127

판매보증충당부채와 매출채권의 상계	685,855,351	834,047,217

매도가능금융자산 평가손익	(414,771,725)	430,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(65,710,012)	97,119,576

리스사용권자산의 증가	91,636,241	355,329,649

장기리스부채의 유동성리스부채로의 대체	29,881,905	158,108,083

선급비용의 장기선급비용대체	153,115,198	-

이익잉여금의 이익준비금대체	114,600,000	74,500,000

합 계	1,057,030,482	3,477,417,652

29. 약정사항과 소송사건(1) 약정사항 당반기말 현재 당사는 기업은행과 16,900 백만원을 한도로 하는 일반자금과 구매자금 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있으며, USD 1,500,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다. 또한 수출입은행 10,000 백만원을 한도로 무역금융 대출약정을 체결 하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당사는 당반기말 현재 하도급법 제35조 따른 손해배상 1억원에 대하여 피고로서 소송을 진행 중에 있습니다. 당반기말 현재 손해배상에 따른 최종 결과는 알 수 없습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 종속기업 현황① 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

당 반 기 말	전 기 말

일조승우무역유한공사	100	100

유라테크베트남유한회사	100	100

② 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사

유라페더럴모굴세종 이그니션 유한회사	유라페더럴모굴세종이 그니션 유한회사

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션

㈜유라엘텍	㈜유라엘텍

동국산업㈜	동국산업㈜

㈜유라	㈜유라

㈜한승피엔씨	㈜한승피엔씨

(2) 당사는 기업활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	823,302,940	910,988,081

퇴직급여	154,296,186	193,517,143

합 계	977,599,126	1,104,505,224

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 반 기	전 반 기

종속기업	일조승우무역 유한공사	매출	10,756,960,454	13,029,596,717

매입	10,537,211	-

기타거래	3,934,181	2,216,550

유라테크베트남 유한회사	기타거래	3,747,147,607	-

관계기업	유라(일조)전자과기 유한공사	기타거래	-	11,323,679

유라페더럴모굴세종 이그니션 유한회사	매입	4,559,108,735	5,858,145,536

기타거래	234,919,136	283,271,024

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	15,262,720,226	14,407,512,549

매입	6,384,435,336	6,325,877,582

기타거래	480,680,601	468,162,835

㈜유라	매입	1,320,727,027	4,120,100,376

기타거래	1,058,530,263	1,530,035,845

동국산업㈜	매출	283,528,610	273,860,296

기타거래	33,344,210	8,462,000

(4) 당반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

배당금 수익	자금대여 거래	배당금 수익	자금대여 거래

대여	환산손실	대여	회수

종속기업	일조승우무역 유한공사	-	-	-	4,976,700,000	-	-

유라테크베트남 유한회사	-	4,144,800,000	182,490,000	-	-	-

(5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 반 기 말	전 기 말

종속기업	일조승우무역 유한공사	매출채권	1,183,835,376	2,492,947,023

매입채무	10,223,036	3,873,559

미지급금 외	681,157	-

유라테크베트남 유한회사	장기대여금	3,962,310,000	-

매입채무	8,094,927	1,229,306

관계기업	유라(일조)전자과기 유한공사	미수금	-	3,943,166,814

유라페더럴모굴세종 이그니션유한회사	미수금	38,674,523	45,768,141

매입채무	544,578,238	1,302,731,505

임대보증금	21,000,000	21,000,000

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출채권	6,672,312,695	5,700,326,468

미수금	28,063,599	26,931,015

매입채무	191,385,278	41,204,075

미지급금 외	187,148,286	192,127,631

㈜유라	매입채무	58,639,210	767,516,727

미지급금 외	159,504,274	150,547,473

동국산업㈜	매출채권	37,419,232	58,406,860

미지급금	16,467,466	16,812,361

31. 위험관리(1) 재무위험 요소당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(2) 시장위험① 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

구 분	당 기	전 기

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 8,734,144.19	10,487,086,929	(284,275,004)	USD 5,954,300.77	6,893,889,431	(59,995,915)

외화매출채권	USD 987,917.84	1,186,192,950	(5,904,055)	USD 2,221,422.47	2,571,962,936	(47,454,362)

외화미수금	-	-	-	USD 3,405,740.90	3,943,166,814	(51,954,629)

외화장기대여금	USD 3,300,000.00	3,962,310,000	(182,490,000)	-	-	-

외화보증금	JPY 23,500,000	262,271,750	12,356,300	JPY 23,500,000	249,915,450	4,166,650

소 계	15,897,861,629	(460,312,759)	13,658,934,631	(155,238,256)

외화금융부채:

외화매입채무	USD 1,088,596.68	1,307,078,032	(690,783)	USD 2,016,185.82	2,334,339,943	19,996,201

외화매입채무	EUR 113,850.00	153,719,132	1,201,434	EUR 377,190.00	489,377,621	(1,013,808)

외화매입채무	JPY 51,279,520.00	572,305,083	3,940,641	JPY 29,785,371	316,758,484	571,107

외화미지급금	USD 567.30	681,157	5,730	-	-	-

소 계	2,033,783,404	4,457,022	3,140,476,048	19,553,500

합 계	(455,855,737)	(135,684,756)

당반기와 전기 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,432,783,069	(1,432,783,069)	1,107,467,924	(1,107,467,924)

EUR	(15,371,913)	15,371,913	(48,937,762)	48,937,762

JPY	(31,003,333)	31,003,333	(6,684,303)	6,684,303

합 계	1,386,407,823	(1,386,407,823)	1,051,845,859	(1,051,845,859)

상기 민감도분석은 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.

당반기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	-

Group 2	13,384,735,277

Group 3	-

합 계	13,384,735,277

Group 1 : 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

(4) 유동성위험당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	8,371,125,962	-	-	8,371,125,962

기타지급채무	2,009,467,763	-	153,301,790	2,162,769,553

합 계	10,380,593,725	-	153,301,790	10,533,895,515

② 전기말(단위 : 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	13,590,446,688	-	-	13,590,446,688

기타지급채무	2,972,794,340	-	157,403,396	3,130,197,736

합 계	16,563,241,028	-	157,403,396	16,720,644,424

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채(A)	17,981,736,544	23,856,059,906

자본(B)	101,602,173,752	99,696,445,379

부채비율(A/B)	18%	24%