유라테크 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 37 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 36 기말 2022.12.31 현재
회사명 : 주식회사 유라테크

1. 일반사항주식회사 유라테크(이하 '당사')는 1987년 5월 7일에 설립되었으며, 스파크플러그 및 스틱코일 등 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은내길 25 입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄병윤	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열	4,736,637	41.12	대표이사 및 최대주주

소액주주	3,745,882	32.51

자기주식	67,048	0.58

합 계	11,520,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당분기 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기말 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.회계정책 정보는 당사의 별도재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다.회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.동 개정사항으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임동 개정사항으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 및 ‘약정이 있는 비유동부채(개정)유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.약정이 있는 비유동부채 개정사항은 기업이 보고기간 말이나 보고기간말 이전에 특정한 조건을 준수하여야 하는 경우에 그러한 조건은 부채의 유동, 비유동 분류에 영향을 미치지만, 보고기간 후 12개월 이내에 조건을 준수해야 하는 경우에 그러한 조건은 부채의 유동, 비유동 분류에 영향을 미치지 않으며, 동 조건을 준수하는 지 여부에 영향을 받는 차입약정이 존재하는 부채가 비유동부채로 분류되는 경우 별도재무상태표에 별도로 표시하도록 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	17,042,243,611	18,100,059,304

손실충당금	-	-

순 액	17,042,243,611	18,100,059,304

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

6개월 이하	17,042,243,611	18,100,059,304

손실충당금	-	-

순 액	17,042,243,611	18,100,059,304

4. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	421,535,022	-	409,645,617

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,790,826,900	-	3,111,322,725

상각후 원가측정 금융자산	22,561,074,143	4,771,245,131	21,053,705,814	4,780,531,100

합 계	22,561,074,143	8,983,607,053	21,053,705,814	8,301,499,442

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타금융자산 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차(주) 보통주	682,395,000	3,007,605,000	3,690,000,000	3,020,000,000

매일방송	500,002,250	(399,175,350)	100,826,900	91,322,725

합 계	1,182,397,250	2,608,429,650	3,790,826,900	3,111,322,725

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

한국자동차공업조합	-	5,000,000	-	5,000,000

장기금융상품	-	416,535,022	-	404,645,617

합 계	-	421,535,022	-	409,645,617

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	2,278,690,465	-	993,505,754	-

미수수익	282,383,678	-	60,200,060	-

단기금융상품	20,000,000,000	-	20,000,000,000	-

국공채	-	631,076	-	629,748

장기금융상품	-	-	-	-

장기대여금	-	4,680,642,000	-	4,549,607,000

보증금	-	89,972,055	-	230,294,352

합 계	22,561,074,143	4,771,245,131	21,053,705,814	4,780,531,100

5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	515,868,566	(11,955,077)	503,913,489	491,806,757	(14,854,277)	476,952,480

제품	3,813,103,101	(116,736,891)	3,696,366,210	2,882,824,026	(86,659,718)	2,796,164,308

재공품	4,258,103,911	(19,503,993)	4,238,599,918	4,010,889,115	(20,667,981)	3,990,221,134

원재료	9,753,372,300	(72,577,166)	9,680,795,134	8,963,950,326	(72,035,982)	8,891,914,344

저장품	8,929,216	-	8,929,216	9,448,816	-	9,448,816

미착품	146,731,229	-	146,731,229	178,832,660	-	178,832,660

합 계	18,496,108,323	(220,773,127)	18,275,335,196	16,537,751,700	(194,217,958)	16,343,533,742

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	41,454,162	-	55,655,367	-

부가세대급금	2,497,321,031	-	2,743,957,561	-

선급비용	73,520,103	103,444,193	124,454,079	107,941,766

당기법인세자산	392,076,067	-	405,940,842	-

합 계	3,004,371,363	103,444,193	3,330,007,849	107,941,766

7. 종속기업 및 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

종속기업투자 :

일조승우무역유한공사	자동차부품 무역및판매	중국	100.00%	897,576,000	897,576,000

유라테크베트남유한회사(*1)	자동차부품 제조및판매	베트남	100.00%	216,789,703	216,789,703

소 계	1,114,365,703	1,114,365,703

관계기업투자 :

유라(일조)전자과기유한공사(*2)	자동차부품 제조및판매	중국	48.80%	1,643,446,552	1,643,446,552

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	자동차부품 제조및판매	한국	49.00%	7,858,000,000	7,858,000,000

소 계	9,501,446,552	9,501,446,552

합 계	10,615,812,255	10,615,812,255

(*1) 당사는 인식하였던 손상차손 2,637,800천원 중 전기에 회수가능가액을 사용가치(할인율:10.55%, 영구성장률: 0%)에 근거하여 추정하였고, 회수가능가액이 증가함에 따라 손상차손환입 216,790천원을 인식하였습니다.(*2) 당사는 유라(일조)전자과기 유한공사로부터 전기에 1,380,140천원, 당분기에 1,847,316천원의 배당금을 받았습니다.

8. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산(*1)	합 계

기초취득금액	14,770,774,583	21,674,601,186	1,207,063,760	68,323,475,712	13,348,117,335	119,324,032,576

취득금액	-	-	-	2,200,000	115,819,400	118,019,400

처분금액	-	-	-	(16,000,000)	(67,000,000)	(83,000,000)

기말취득금액	14,770,774,583	21,674,601,186	1,207,063,760	68,309,675,712	13,396,936,735	119,359,051,976

기초감가상각누계액	-	9,079,447,359	877,880,825	65,706,133,574	10,546,649,671	86,210,111,429

처분금액	-	-	-	(15,999,000)	(66,999,000)	(82,998,000)

감가상각비	-	181,282,022	9,408,524	300,833,727	161,508,315	653,032,588

기말감가상각누계액	-	9,260,729,381	887,289,349	65,990,968,301	10,641,158,986	86,780,146,017

기초정부보조금	-	-	9,416,679	3,583,333	38,604,923	51,604,935

기중 증가액	-	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	-	(365,000)	(250,000)	(2,917,731)	(3,532,731)

기말정부보조금	-	-	9,051,679	3,333,333	35,687,192	48,072,204

기초장부금액	14,770,774,583	12,595,153,827	319,766,256	2,613,758,805	2,762,862,741	33,062,316,212

기말장부금액	14,770,774,583	12,413,871,805	310,722,732	2,315,374,078	2,720,090,557	32,530,833,755

(*1) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정금액이 200,842천원이 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,770,774,583	21,667,492,095	1,169,063,760	68,266,948,412	11,612,024,613	117,486,303,463

취득금액	-	-	-	70,000,000	112,855,910	182,855,910

처분금액	-	-	-	-	(53,004,300)	(53,004,300)

기말취득금액	14,770,774,583	21,667,492,095	1,169,063,760	68,336,948,412	11,671,876,223	117,616,155,073

기초감가상각누계액	-	8,354,319,269	825,074,114	64,250,114,906	10,067,225,953	83,496,734,242

처분금액	-	-	-	-	(53,004,300)	(53,004,300)

감가상각비	-	181,222,780	14,362,166	629,317,120	193,358,996	1,018,261,062

기말감가상각누계액	-	8,535,542,049	839,436,280	64,879,432,026	10,207,580,649	84,461,991,004

기초정부보조금	-	-	7,583,346	4,583,333	41,864,352	54,031,031

기중 증가액	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	-	(325,000)	(250,000)	(11,347,790)	(11,922,790)

기말정부보조금	-	-	7,258,346	4,333,333	30,516,562	42,108,241

기초장부금액	14,770,774,583	13,313,172,826	336,406,300	4,012,250,173	1,502,934,308	33,935,538,190

기말장부금액	14,770,774,583	13,131,950,046	322,369,134	3,453,183,053	1,433,779,012	33,112,055,828

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	72,346,174	56,557,383

제조원가	527,943,546	873,709,102

경상개발비	49,210,137	76,071,787

합 계	649,499,857	1,006,338,272

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	4,910,178,000	10,500,000,000	기업은행(*1)

건 물	4,562,963,779

토 지	946,733,434	80,500,000,000	하나은행(*2)농협은행(*3)

건 물	1,870,946,513

합 계	12,290,821,726	91,000,000,000

(*1) 당분기말 현재 관련 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은상태입니다.(*2,3)하나은행, 농협은행 담보설정금액 중 당사분은 당사 지분율에 따라 10%만 해당합니다.(주석29(6)참조)(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 및 기계장치 및 비품 등	117,945,634,500	KB손해보험

재고자산	17,632,867,033

합 계	135,578,501,533

9. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같으며 유형자산에 포함하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액등	장부금액

건 물	1,153,274,177	69,552,658	1,083,721,519

차량운반구	119,980,424	31,626,491	88,353,933

합 계	1,273,254,601	101,179,149	1,172,075,452

② 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액등	장부금액

건 물	1,153,274,177	36,275,905	1,116,998,272

차량운반구	119,980,424	24,127,715	95,852,709

합 계	1,273,254,601	60,403,620	1,212,850,981

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	1,116,998,272	-	(33,276,753)	1,083,721,519

차량운반구	95,852,709	-	-	(7,498,776)	88,353,933

합 계	1,212,850,981	-	(40,775,529)	1,172,075,452

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	74,949,992	3,142,840	-	(18,105,733)	59,987,099

차량운반구	158,265,811	-	-	(16,405,983)	141,859,828

합 계	233,215,803	3,142,840	-	(34,511,716)	201,846,927

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성리스부채	113,378,602	116,016,211

장기성리스부채	988,324,706	1,015,577,650

합 계	1,101,703,308	1,131,593,861

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기 말

리스부채	1,131,593,861	-	-	(48,433,990)	18,543,437	1,101,703,308

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기 말

리스부채	237,635,311	2,636,238	-	(35,251,350)	1,353,231	206,373,430

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	48,433,990	35,251,350

단기리스 관련 비용	-	3,702,308

소액자산 리스 관련 비용	9,061,014	7,460,460

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	57,495,004	46,414,118

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1년이내	183,687,980	187,931,970

1년초과 5년이내	1,291,080,499	1,335,270,499

소 계	1,474,768,479	1,523,202,469

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 취득원가	265,034,852	1,454,546,050	398,369,990	2,117,950,892	249,791,652	1,440,766,050	398,369,990	2,088,927,692

기중 취득	-	158,453,000	-	158,453,000	3,987,400	30,000,000	-	33,987,400

대체 취득	-	-	-	-	-	(30,000,000)	-	(30,000,000)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 취득원가	265,034,852	1,612,999,050	398,369,990	2,276,403,892	253,779,052	1,440,766,050	398,369,990	2,092,915,092

기초상각누계액	222,416,461	1,129,908,374	-	1,352,324,835	198,329,352	916,229,317	-	1,114,558,669

처분 상각액	-	-	-	-	-	-	-	-

당기상각비	5,193,827	55,981,929	-	61,175,756	6,646,126	57,862,219	-	64,508,345

기말 상각누계액	227,610,288	1,185,890,303	-	1,413,500,591	204,975,478	974,091,536	-	1,179,067,014

기초 정부보조금	2,446,123	22,050,000	-	24,496,123	2,429,412	-	-	2,429,412

기중 증가액	-	-	-	-	-	27,000,000	-	27,000,000

기중 감소액	(274,130)	(1,350,000)	-	(1,624,130)	(237,022)	(900,000)	-	(1,137,022)

기말 정부보조금	2,171,993	20,700,000	-	22,871,993	2,192,390	26,100,000	-	28,292,390

기초 순장부금액	40,172,268	302,587,676	398,369,990	741,129,934	49,032,888	497,536,733	398,369,990	944,939,611

기말 순장부금액	35,252,571	406,408,747	398,369,990	840,031,308	46,611,184	440,574,514	398,369,990	885,555,688

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,150,000	1,176,273

제조원가	27,937,779	28,813,446

경상개발비	30,463,847	33,381,604

합 계	59,551,626	63,371,323

11. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	177,400,440	-	204,318,202	-

선수금	54,017,275	-	22,357,500	-

장기미지급비용	-	871,806,305	-	844,340,714

합 계	231,417,715	871,806,305	226,675,702	844,340,714

12. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	21,795,155,221	-	21,795,155,221	21,795,155,221

매출채권	-	17,042,243,611	-	17,042,243,611	17,042,243,611

기타금융자산	421,535,022	27,332,319,274	3,790,826,900	31,544,681,196	31,544,681,196

합 계	421,535,022	66,169,718,106	3,790,826,900	70,382,080,028	70,382,080,028

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	18,893,208,848	-	18,893,208,848	18,893,208,848

매출채권	-	18,100,059,304	-	18,100,059,304	18,100,059,304

기타금융자산	409,645,617	25,834,236,914	3,111,322,725	29,355,205,256	29,355,205,256

합 계	409,645,617	62,827,505,066	3,111,322,725	66,348,473,408	66,348,473,408

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	16,179,683,889	16,179,683,889	16,179,683,889

기타금융부채(유동)	-	4,104,019,642	4,104,019,642	4,104,019,642

기타금융부채(비유동)	-	1,109,324,706	1,109,324,706	1,109,324,706

합 계	-	21,393,028,237	21,393,028,237	21,393,028,237

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	14,671,426,320	14,671,426,320	14,671,426,320

기타금융부채(유동)	-	3,864,404,067	3,864,404,067	3,864,404,067

기타금융부채(비유동)	-	1,136,577,650	1,136,577,650	1,136,577,650

합 계	-	19,672,408,037	19,672,408,037	19,672,408,037

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차 ㈜)이 있습니다. ㆍ 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 지분증권(매일방송)이 있습니다. ㆍ 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하 나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자 금등)이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분(반복적 공정가치 측정치)	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	416,535,022	5,000,000	421,535,022

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,690,000,000	100,826,900	-	3,790,826,900

전기말 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	404,645,617	5,000,000	409,645,617

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,020,000,000	91,322,725	-	3,111,322,725

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100,826,900	2	시장접근법	KOTC 공시가격

② 전기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	91,322,725	2	시장접근법	KOTC 공시가격

(6) 수준 2으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	412,012,180	3,030,741	-	-	415,042,921

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	282,559,439	-	-	59,385,461	341,944,900

외화환산이익	23,396,032	-	-	19,526,012	42,922,044

합 계	717,967,651	3,030,741	-	78,911,473	799,909,865

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	185,717,237	-	-	-	185,717,237

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	125,987,727	-	-	50,036,145	176,023,872

외화환산이익	103,792,664	-	-	78,839,569	182,632,233

합 계	415,497,628	-	-	128,875,714	544,373,342

(8) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	19,036,636	19,036,636

외환차손	73,444,030	-	-	157,705,717	231,149,747

외화환산손실	58,322,616	-	-	44,707,774	103,030,390

합 계	131,766,646	-	-	221,450,127	353,216,773

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	846,629	846,629

외환차손	178,269	-	-	119,787,925	119,966,194

외화환산손실	12,365,716	-	-	7,574,219	19,939,935

합 계	12,543,985	-	-	128,208,773	140,752,758

(9) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

(10) 원가로 측정된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

한국자동차공업조합(*)	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 채무상품은 최근의 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되며, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.

13. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	20,207,144,673	19,827,668,557

사외적립자산의 공정가치	(25,144,780,950)	(25,463,979,297)

순확정급여부채(자산)	(4,937,636,277)	(5,636,310,740)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	19,827,668,557	21,766,187,688

당기근무원가	393,127,986	472,691,916

확정급여채무 이자비용	155,840,475	102,402,759

재측정요소	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	(227,043,674)	(104,889,466)

계열사간 전출입에 의한 효과	57,551,329	-

기말금액	20,207,144,673	22,236,392,897

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	25,463,979,297	22,517,337,769

이자수익	332,641,248	164,747,589

재측정요소	(19,037,474)	(103,832,868)

사용자기여금	-	-

퇴직급여 지급액	(690,353,450)	(223,511,364)

계열사간 전출입에 의한 효과	57,551,329	-

기말금액	25,144,780,950	22,354,741,126

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	197,518,272	288,611,622

판매비와관리비	(34,118,577)	44,689,839

경상개발비	52,927,518	77,045,625

합 계	216,327,213	410,347,086

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	5.34%	5.34%

미래임금상승률	4.92%	4.92%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(954,215,080)	1,099,324,147

미래임금상승률	1.00%	1,113,760,950	(982,606,247)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 정기예금	10,410,411,270	10,941,245,927

ELB	14,381,931,316	14,172,802,550

보험사 이율보증형	352,438,364	349,930,820

합 계	25,144,780,950	25,463,979,297

14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

연차충당부채	588,008,602	-	549,224,292	-

판매보증충당부채	1,099,906,556	1,369,148,965	1,154,484,882	1,386,306,451

기타충당부채	-	29,043,590	-	28,550,391

합 계	1,687,915,158	1,398,192,555	1,703,709,174	1,414,856,842

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채(유동)	549,224,292	38,784,310	-	588,008,602

판매보증충당부채(유동)	1,154,484,882	133,917,646	(188,495,972)	1,099,906,556

판매보증충당부채(비유동)	1,386,306,451	(17,157,486)	-	1,369,148,965

기타충당부채(비유동)	28,550,391	493,199	-	29,043,590

합 계	3,118,566,016	156,037,669	(188,495,972)	3,086,107,713

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채(유동)	525,722,907	34,780,282	-	560,503,189

판매보증충당부채(유동)	1,122,277,102	241,735,548	(203,003,783)	1,161,008,867

판매보증충당부채(비유동)	1,595,745,203	(113,449,453)	-	1,482,295,750

합 계	3,243,745,212	163,066,377	(203,003,783)	3,203,807,806

(3) 판매보증충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기당사는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품 장착 후 5년으로 되어 있으므로 계상된 판매보증충당부채는 보고기간종료일을 기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500 원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

16. 기타자본항목기타자본항목은 전액 당사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식 보유주식수	67,048주	67,048주

자기주식 장부가액	175,597,610원	175,597,610원

17. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	2,060,659,424	1,523,851,125

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도의 재측정요소	(19,037,474)	(103,832,868)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	679,504,175	(927,026,400)

법인세효과	(138,698,006)	226,789,039

법인세효과 차감 후 순액	521,768,695	(804,070,229)

18. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1.법정적립금

이익준비금(*1)	1,765,923,800	1,651,394,280

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	3,165,923,800	3,051,394,280

2.임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3.미처분이익잉여금	98,613,343,369	97,205,010,958

합 계	107,342,895,855	105,820,033,924

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.(*2) 당사는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산시 각 사업연도의 소득 금액에서 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적 립금으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로 는 사용될 수 없습니다. 19. 영업부문(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 매출액 정보① 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	42,209,456,891	38,344,255,515

상품매출액	7,001,922,953	5,726,754,295

기타매출액	131,756,165	114,438,644

합 계	49,343,136,009	44,185,448,454

② 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내 수	46,854,762,101	41,011,677,594

수 출	2,488,373,908	3,173,770,860

합 계	49,343,136,009	44,185,448,454

③ 당사의 주요 고객정보당사의 주요 고객으로 A사, B사, C사 등이 있으며, 당분기 중 당사의 매출액의 87%를 차지하고 있습니다.

(3) 매출원가 정보당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	39,185,617,059	36,428,219,115

상품매출원가	6,406,445,798	5,184,785,948

기타매출원가	158,117,519	130,421,333

합 계	45,750,180,376	41,743,426,396

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 및 소모품의 사용	25,942,335,396	24,488,344,514

제품 및 재공품의 변동	(1,144,038,573)	(1,993,062,631)

상품의 변동	(26,961,009)	(126,104,592)

매입 등	5,978,253,380	4,753,925,015

종업원급여(퇴직급여 제외)	5,206,513,383	4,956,452,841

복리후생비	547,072,863	514,481,429

퇴직급여	216,327,213	410,347,086

감가상각비	649,499,857	1,006,338,272

무형자산상각비	59,551,626	63,371,323

전력비 및 수도광열비	429,734,640	342,918,526

지급수수료	884,701,745	908,979,430

외주가공비	8,809,929,232	8,196,311,875

지급임차료	14,116,289	21,542,072

포장비 및 운반비	199,859,460	154,023,561

판매보증비	116,760,160	128,286,095

경상개발비	21,243,241	6,167,862

기타비용	528,633,293	552,048,828

합 계	48,433,532,196	44,384,371,506

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	743,879,522	730,373,619

퇴직급여	(34,118,577)	44,689,839

복리후생비	78,880,463	66,287,145

여비교통비	867,283	1,130,082

차량유지비	4,677,281	8,344,692

소모품비	5,374,305	2,645,529

도서인쇄비	857,046	626,000

통신비	1,474,719	1,808,298

전력비	(1,371,803)	(87,620)

접대비	8,401,500	9,386,900

운반비	179,148,650	147,383,026

지급수수료	295,613,856	220,793,737

보험료	1,015,724	806,701

광고선전비	2,765,853	2,531,578

감가상각비	72,346,174	56,557,383

무형자산상각비	1,150,000	1,176,273

수선유지비	2,310,000	207,637

지급임차료	9,543,130	11,103,076

세금과공과	9,962,353	15,041,818

교육훈련비	544,000	1,060,833

경상개발비	1,181,581,626	1,188,603,396

견본비	1,688,555	2,189,073

판매보증비	116,760,160	128,286,095

합 계	2,683,351,820	2,640,945,110

22. 연구 및 개발 지출액당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발비지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	1,181,581,626	1,188,603,396

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	415,042,921	185,717,237

외환차익	341,944,900	176,023,872

외화환산이익	42,922,044	182,632,233

합 계	799,909,865	544,373,342

금융비용	이자비용	19,036,636	846,629

외환차손	231,149,747	119,966,194

외화환산손실	103,030,390	19,939,935

합 계	353,216,773	140,752,758

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익	임대료수익	258,789,000	199,680,000

유형자산처분이익	40,000	-

기술료수익	177,840,390	230,140,509

잡이익	177,771,286	55,587,368

합 계	614,440,676	485,407,877

기타비용	잡손실	521,639,607	21,800,511

합 계	521,639,607	21,800,511

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기의 법인세 평균 유효세율은 18.60% 입니다.

26.주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익(순손실)을 당분기의 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	2,683,196,735	646,548,865

가중평균유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

기본주당분기순이익	234	56

가중평균 유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	(67,048)	(67,048)

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

27. 현금흐름표(1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금흐름표상 현금및현금성자산	21,795,155,221	19,508,661,952

차감: 정부보조금	-	-

재무상태표상 현금및현금성자산	21,795,155,221	19,508,661,952

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	2,683,196,735	646,548,865

조정:

법인세비용	613,217,517	21,756,033

이자수익	(415,042,921)	(185,717,237)

배당금수익	(1,847,316,278)	-

이자비용	18,543,437	506,602

급여	38,784,310	34,780,282

퇴직급여	216,327,213	410,347,086

감가상각비	649,499,857	1,006,338,272

무형자산상각비	59,551,626	63,371,323

재고자산평가손실	26,555,169	62,768,970

이자비용(장기리스부채 기간계산)	493,199	1,353,231

판매보증비	116,760,160	128,286,095

외화환산손실	103,030,390	19,939,935

외화환산이익	(42,922,044)	(182,632,233)

유형자산처분이익	(40,000)	-

소 계	(462,558,365)	1,381,098,359

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소(증가)	864,503,376	(898,341,665)

미수금의 감소(증가)	(1,459,120,502)	115,947,676

선급금의 감소(증가)	14,201,205	(3,384,793)

선급비용의 감소(증가)	55,431,549	56,216,285

부가세대급금의 감소(증가)	246,636,530	-

재고자산의 감소(증가)	(1,958,356,623)	(2,871,831,799)

매입채무의 증가(감소)	1,483,075,807	1,266,541,564

미지급금의 증가(감소)	(875,576,425)	171,199,223

예수금의 증가(감소)	(26,917,762)	37,744,910

선수금의 증가(감소)	31,659,775	42,931,375

사외적립자산의 감소(증가)	636,799,991	-

순확정급여자산의 감소(증가)	-	654,985,305

국고보조금의 사용	(87,616,022)	(157,009,207)

퇴직급여의 지급	(169,492,345)	(104,889,466)

소 계	(1,244,771,446)	(1,689,890,592)

영업에서 창출된 현금흐름	975,866,924	337,756,632

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	195,653,000	114,100,000

판매보증충당부채와 매출채권의 상계	188,495,972	203,003,783

매도가능금융자산 평가손익	679,504,175	(927,026,400)

확정급여제도의 재측정요소	19,037,474	103,832,868

순확정급여자산의 증가	(698,674,463)	22,183,453

리스사용권자산의 증가	-	3,142,840

장기리스부채의 유동성리스부채로의 대체	(2,637,609)	(10,258,482)

선급비용의 장기선급비용 대체	103,444,193	121,533,335

이익잉여금의 이익준비금 대체	114,529,520	114,529,520

합 계	599,352,262	(254,959,083)

(4) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	신규취득	대체	리스부채처분 등

유동성리스부채	116,016,211	-	(29,890,553)	-	27,252,944	-	113,378,602

장기성리스부채	1,015,577,650	-	-	-	(27,252,944)	-	988,324,706

합 계	1,131,593,861	-	(29,890,553)	-	-	-	1,101,703,308

② 전기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	신규취득	대체	리스부채처분 등

유동성리스부채	127,680,759	-	(131,020,053)	-	218,910,132	(99,554,627)	116,016,211

장기성리스부채	109,954,552	-	-	1,124,533,230	(218,910,132)	-	1,015,577,650

단기차입금	-	10,000,000,000	(10,000,000,000)	-	-	-	-

합 계	237,635,311	10,000,000,000	(10,131,020,053)	1,124,533,230	-	(99,554,627)	1,131,593,861

28. 약정사항과 소송사건(1) 약정사항 당분기말 현재 당사는 기업은행과 16,900 백만원을 한도로 하는 일반자금과 구매자금 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있으며, USD 1,500,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다. 또한 수출입은행 5,000 백만원을 한도로 무역금융 대출약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당사는 당분기말 현재 하도급법 제35조 따른 손해배상 1억원에 대한 소송(피고) 진행 중에 있습니다.당분기말 현재 손해배상 소송 최종결과는 알수 없으며, 부당이득반환 소송에 따른 종국 결과 항소 기각 하였습니다.(3) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	피보험자	내역	지급보증액	보증기간

서울보증보험	세종특별자치시	원상복구비 예치금 보증	82,641,000	2019년 1월 7일부터 2024년 8월 31일까지

개발행위허가, 도시계획시설사업인가 예치금 보증	38,400,000	2019년 1월 18일부터2023년 3월 31일까지

29. 특수관계자와의 거래(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

당 분 기 말	전 기 말

일조승우무역유한공사	100	100

유라테크베트남유한회사	100	100

(2) 당분기와 전분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사	-

유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	-

기타특수관계자	㈜유라	㈜유라	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업

㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 자신의 직접 지분과 개인이 지배력을 보유한 다른 기업의 지분을 통해 지배하는 기업

동국산업㈜	동국산업㈜	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업

㈜유라하네스	㈜유라하네스	당사에 지배력을 보유한 개인(*)이 지배하는 기업이 속한 연결실체의 일원

(*) 해당 개인 및 개인의 가까운 가족을 포함합니다.(3) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	438,529,500	545,954,900

퇴직급여	11,425,152	26,254,620

합 계	449,954,652	572,209,520

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 분 기

종속기업	일조승우무역유한공사	매출	2,374,075,773	3,080,024,934

기타비용거래(*1)	106,424	240,475

유라테크베트남유한회사	기타수익거래(*2)	53,060,061	49,303,123

기타비용거래(*3)	708,427,668	559,936,523

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	기타수익거래(*4)	177,840,390	230,140,509

배당금의 수취	1,847,316,278	-

유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	매입	3,449,996,551	2,493,036,991

기타수익거래(*5)	121,790,407	109,871,555

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	9,020,681,493	8,280,457,501

매입	3,309,775,666	3,331,050,397

기타수익거래(*6)	240,481,298	171,459,938

기타비용거래(*7)	607,292,166	83,895,610

㈜유라	매입	103,540,919	157,634,999

기타비용거래(*8)	355,686,665	388,703,755

동국산업㈜	매출	-	113,028,000

매입	118,800	-

기타비용거래(*9)	16,949,017	30,873,787

㈜유라하네스	매출	-	2,256,096

(*1) 클레임 배상등 입니다.(*2) 이자수익(대여금)등 입니다.(*3) 외주가공비 등입니다.(*4) 기술료수익 등입니다.(*5) 임대료수익 등입니다.(*6) 임대료수익 등입니다.(*7) 지급수수료 등입니다.(*8) 지급수수료, 외주가공비, 물류비 등입니다.(*9) 지급수수료 등입니다.상기 거래는 독립된 당사자 사이의 거래 조건에 따라 거래가 이루어졌습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	일조승우무역유한공사	매출채권	816,562,992	246,134,145

유라테크베트남유한회사	장기대여금	4,680,642,000	4,549,607,000

미수수익	7,195,320	51,314,675

미수금	4,934,361	-

매입채무	441,128,800	500,685,189

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	미수금	2,025,156,669	542,680,317

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	미수금	42,608,963	117,914,403

매입채무	1,563,708,710	1,426,031,478

미지급금 외	-	7,112,134

임대보증금	21,000,000	21,000,000

기타특수관계자	(주)유라코퍼레이션	매출채권	8,882,315,479	8,405,234,380

미수금	39,891,105	33,544,117

임대보증금	100,000,000	100,000,000

매입채무	883,536,632	744,186,916

미지급금 외	84,628,106	92,391,845

(주)유라	매입채무	116,675,546	89,605,978

미지급금 외	133,161,335	119,495,294

동국산업㈜	매출채권	56,005,579	129,572,436

미지급금	94,380	29,424,635

매출채권 등의 회수의 경우 주요 거래처는 매출 거래일 관련 2주 단위로 회수되고 있으나, 상기 특수관계자는 매출 거래일로부터 60일이내에 회수되고 있습니다. 한편, 매입채무 등의 지급의 경우, 당사는 특수관계자와의 거래 여부와 무관하게 매입 거래일의 다음 달 25일에 대금을 지급하고 있습니다.상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 기대신용손실이 없어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	보증처	담보제공자산	보증금액

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	하나은행, 농협은행	토지, 건물(*)	8,050,000,000

(*) 판교 R 관련 토지와 건물입니다(주석 8(3) 참조).30. 영업집중도당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

고 객 명	당 분 기	전 분 기

A사	12,885,768,109	10,228,824,544

B사	9,141,158,295	7,569,485,304

C사	9,020,681,493	8,280,457,501

D사	6,989,941,981	5,166,528,798

E사	4,759,162,722	5,917,873,449

합 계	42,796,712,600	37,163,169,596

31. 위험관리(1) 재무위험 요소당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장위험① 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 990,597.65	1,291,541,216	8,358,239	USD 1,827,643.97	2,316,173,203	(31,854,449)

외화보통예금	EUR 250.00	355,382	9,132	-	-	-

외화보통예금	JPY 1,784,142.00	17,510,283	343,937	JPY 9.00	86	(6)

외화매출채권	USD 626,294.67	816,562,992	(4,837,533)	USD 216,766.32	274,707,958	(7,341,097)

외화매출채권	EUR 1,250.00	1,776,913	21,188	EUR 250.00	337,800	(15,680)

외화미수금	USD 3,784.60	4,934,361	3,027	USD 428,217.72	542,680,317	-

외화미수금	CNY 11,146,490.35	2,108,135,720	2,979,052	CNY 23,075.40	4,186,800	(385,971)

외화미수수익	USD 5,518.73	7,195,320	81,374	-	-	-

외화장기대여금	USD 3,590,000.00	4,680,642,000	(41,885,000)	USD 3,590,000.00	4,549,607,000	293,662,000

외화보증금	-	-	-	JPY 10,500,000.00	100,083,900	(8,091,300)

소 계	8,928,654,187	(34,926,584)	7,787,777,064	245,973,497

외화금융부채:

외화매입채무	USD 1,462,712.16	1,907,084,115	6,223,343	USD 921,326.03	1,167,596,477	27,986,807

외화매입채무	EUR 580,879.00	825,736,925	(25,270,434)	EUR 538,601.00	727,757,671	17,417,609

외화매입채무	JPY 205,699,571.00	2,018,817,872	(4,424,570)	JPY 166,288,740.00	1,585,031,013	12,641,394

외화매입채무	CNY 2,727,302.49	515,814,719	(1,710,101)	CNY 1,010,915.06	183,420,428	5,806,405

소 계	5,267,453,631	(25,181,762)	3,663,805,589	63,852,215

합 계	14,196,107,818	(60,108,346)	11,451,582,653	309,825,712

당분기 및 전기 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	489,379,177	(489,379,177)	651,557,200	(651,557,200)

EUR	(82,360,463)	82,360,463	(72,741,987)	72,741,987

JPY	(200,130,759)	200,130,759	(148,494,703)	148,494,703

CNY	159,232,100	(159,232,100)	(17,923,363)	17,923,363

합 계	366,120,056	(366,120,056)	412,397,148	(412,397,148)

상기 민감도분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 거래처의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.

상각후원가측정 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

현금및현금성자산	21,795,155,221	-	18,893,208,848	-

매출채권	17,042,243,611	-	18,100,059,304	-

미수금	2,278,690,465	-	993,505,754	-

미수수익	282,383,678	-	60,200,060	-

단기금융상품	20,000,000,000	-	20,000,000,000	-

국공채	-	631,076	-	629,748

장기대여금	-	4,680,642,000	-	4,549,607,000

보증금	-	89,972,055	-	230,294,352

합 계	61,398,472,975	4,771,245,131	58,046,973,966	4,780,531,100

당분기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	-

Group 2	17,042,243,611

Group 3	-

합 계	17,042,243,611

Group 1 : 새로운 고객, 특수관계자(6개월 미만)Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객, 특수관계자(6개월 이상)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객, 특수관계자(6개월 이상)(4) 유동성위험 당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는연결회사의 자금조달계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	3년 초과	합 계

매입채무	16,179,683,889	-	-	-	16,179,683,889

미지급금	2,845,345,840	-	-	-	2,845,345,840

기타금융부채	-	183,687,980	1,412,080,499	-	1,595,768,479

합 계	19,025,029,729	183,687,980	1,412,080,499	-	20,620,798,208

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	3년 초과	합 계

매입채무	14,671,426,320	-	-	-	14,671,426,320

미지급금	3,748,387,856	-	-	-	3,748,387,856

기타금융부채	-	187,931,970	1,456,270,499	-	1,644,202,469

합 계	18,419,814,176	187,931,970	1,456,270,499	-	20,064,016,645

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	26,895,506,913	23,907,346,834

자본(B)	116,125,999,268	114,066,329,038

부채비율(A/B)	23%	21%