유라테크 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 34기 3분기	매출채권	16,271,678,157	-	-

미수금	6,004,327,167	180,778,125	3.0%

선급금	223,739,898	-	-

합 계	22,499,745,222	180,778,125	0.8%

제 33기	매출채권	19,025,097,868	-	-

미수금	6,561,369,873	180,778,125	2.8%

선급금	2,853,655,137	-	-

합 계	28,440,122,878	180,778,125	0.6%

제 32기	매출채권	20,447,667,584	-	-

미수금	3,228,437,613	180,778,125	5.6%

선급금	691,268,368	-	-

합 계	24,367,373,565	180,778,125	0.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	180,778,125	180,778,125	180,778,125

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	180,778,125	180,778,125	180,778,125

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 당사는 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수 경험 등을 고려하여 앞으로 발생가능한 대손예상액을 전액 설정하고 있으며, 따 라서 보고서 작성기준일 현재는 미수금 대손충당금 3.0% 을 설정하였습니다. 2) 대손경험율 및 대손예상액 설정근거 - 대손경험율 : 과거 3개년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정유무 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위 내에서 합리적인 대손금을 추산하여 설정하였습니다.

(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,320,050	-	-	-	5,320,050

특수관계자	10,951,628	-	-	-	10,951,628

계	16,271,678	-	-	-	16,271,678

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	제 34기 3분기	제 33기	제 32기	비고

자동차부품	상 품	1,612,391,749	1,767,629,745	2,705,775,045	-

제 품	3,025,864,013	2,830,060,516	4,013,218,625	-

재공품	2,982,281,196	3,156,017,462	3,144,248,115	-

원재료	5,898,898,487	6,923,850,892	6,870,548,343	-

미착품	1,324,815,149	437,181,020	424,210,825	-

저장품	4,967,116	6,447,116	19,112,686	-

소 계	14,849,217,710	15,121,186,751	17,177,113,639	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.9%	11.4%	13.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.2회	11.6회	9.6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 : 2020년 9월 30일 (1일간) 2. 참여자 : 내부 자체적으로 실시3. 장기체화재고등 현황 :

(단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	기말잔액	비고

상품	1,627,006,404	1,627,006,404	(14,614,655)	1,612,391,749	-

제품	3,046,976,551	3,046,976,551	(21,112,538)	3,025,864,013	-

원재료	6,003,763,369	6,003,763,369	(104,864,882)	5,898,898,487	-

합계	10,677,746,324	10,677,746,324	(140,592,075)	10,537,154,249	-

다. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	35,399,404,410	-	35,399,404,410	35,399,404,410

매출채권	-	16,271,678,157	-	16,271,678,157	16,271,678,157

기타채권	-	6,238,608,301	-	6,238,608,301	6,238,608,301

장기금융상품	-	273,907,260	-	273,907,260	273,907,260

기타금융자산	500,000	-	3,575,000,000	3,575,500,000	3,575,500,000

기타자산	-	795,457,377	-	795,457,377	795,457,377

합 계	500,000	58,979,055,505	3,575,000,000	62,554,555,505	62,554,555,505

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	24,417,696,123	-	24,417,696,123	24,417,696,123

매출채권	-	19,025,097,868	-	19,025,097,868	19,025,097,868

기타채권	-	6,809,673,238	-	6,809,673,238	6,809,673,238

장기금융상품	-	248,421,533	-	248,421,533	248,421,533

기타금융자산	1,335,000	-	2,415,000,000	2,416,335,000	2,416,335,000

기타자산	-	3,309,189,297	-	3,309,189,297	3,309,189,297

합 계	1,335,000	53,810,078,059	2,415,000,000	56,226,413,059	56,226,413,059

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	15,056,404,437	15,056,404,437	15,056,404,437

미지급금	-	2,916,115,522	2,916,115,522	2,916,115,522

기타부채	-	963,407,285	963,407,285	963,407,285

합 계	-	18,935,927,244	18,935,927,244	18,935,927,244

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	14,582,496,445	14,582,496,445	14,582,496,445

미지급금	-	3,156,998,689	3,156,998,689	3,156,998,689

기타부채	-	733,032,455	733,032,455	733,032,455

합 계	-	18,472,527,589	18,472,527,589	18,472,527,589

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습 니다.ㆍ 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증 권(국공채등)이 있습니다.ㆍ 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,570,000,000	-	5,000,000	3,575,000,000

합 계	3,570,000,000	-	5,000,000	3,575,000,000

전기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,410,000,000	-	5,000,000	2,415,000,000

합 계	2,410,000,000	-	5,000,000	2,415,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	200,746,393	13,108	-	200,759,501

배당금수익	-	-	60,000,000	60,000,000

합 계	200,746,393	13,108	60,000,000	260,759,501

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	181,810,028	44,897	-	181,854,925

배당금수익	-	-	80,000,000	80,000,000

합 계	181,810,028	44,897	80,000,000	261,854,925

(5) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	인식된 금융자산및 부채총액	상계된 금융자산 및 부채총액	재무제표 표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	16,271,678,157	-	16,271,678,157	-	-	16,271,678,157

기타채권	6,238,608,301	-	6,238,608,301	-	-	6,238,608,301

소 계	22,510,286,458	-	22,510,286,458	-	-	22,510,286,458

금융부채 :

매입채무	15,056,404,437	-	15,056,404,437	-	-	15,056,404,437

미지급금	2,916,115,522	-	2,916,115,522	-	-	2,916,115,522

소 계	17,972,519,959	-	17,972,519,959	-	-	17,972,519,959

② 전기말(단위: 원)

구 분	인식된금융자산및 부채총액	상계된 금융자산 및부채총액	재무제표 표시순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	19,025,097,868	-	19,025,097,868	-	-	19,025,097,868

기타채권	6,809,673,238	-	6,809,673,238	-	-	6,809,673,238

소 계	25,834,771,106	-	25,834,771,106	-	-	25,834,771,106

금융부채 :

매입채무	14,582,496,445	-	14,582,496,445	-	-	14,582,496,445

미지급금	3,156,998,689	-	3,156,998,689	-	-	3,156,998,689

소 계	17,739,495,134	-	17,739,495,134	-	-	17,739,495,134

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생한 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1 과 수준2 간의 이동은 없습니다.(7) 원가로 측정된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

국 공 채	500,000	1,335,000

채무상품 소계(주1)	500,000	1,335,000

한국자동차공업조합	5,000,000	5,000,000

비상장지분상품 소계(주2)	5,000,000	5,000,000

합 계	5,500,000	6,335,000

(주1) 상기 채무상품은 공정가치 서열체계 수준2 로 분류된 금융자산으로서 현금흐름 할인모형으로 평가하여야 하나, 그 공정가치 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.(주2) 상기 비상장지분상품은 공정가치 서열체계 수준3 으로 분류된 금융자산으로서 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판당되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-