유라테크 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 유라테크(이하 "당사")는 1987년 5월 7일에 스파크플러그 및 스틱코일의 제조,판매를 목적사업으로 설립되었으며 1988년 3월부터 생산 및 판매를 개시하였습니다. 또한 당사는 2000년 12월 28일에 공모증자를 실시하였으며 2001년 1월 11일에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서, 본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은내길 25 입니다.한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄병윤	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열(대표이사)	4,736,637	41.12	최대주주

우리사주조합	803	0.01

소액주주	3,745,079	32.50

자기주식	67,048	0.58

합 계	11,520,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호'금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정내용에 따르면, 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정내용에 따르면, 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정내용에 따르면, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정' 동 개정내용에 따르면, 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서정의한 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공포되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융자산의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약식별 2) 수행의무 식별 3) 거래가격 산정 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 5) 수행의무를 수행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.2-2. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금 계정에 포함됩니다.2-3. 금융자산(1) 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.④ 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융수익ㆍ비용으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익ㆍ비용으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고, 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때자본에 인식된 누적 공정가치 조정분을 금융수익ㆍ비용으로 포괄손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금을 받을권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 손상① 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산집합은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 채무자의 신용등급 향상 등과 같이 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 상각후원가로 측정되는 자산에서 사용하는 손상발생에 대한 객관적 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준에 근거하여 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능증권의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.③ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대한 보유지분과 지불하여야 할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보차입으로 인식합니다.2-4. 금융부채와 지분상품(1) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에서 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.① 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.② 자기주식당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2-5. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 설정하여야 할 대손충당금의 금액이 기설정된 금액보다 작은 경우 판매비와관리비의 부(-)의 금액으로 표시합니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2-6. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가와 유휴생산설비원가 또는 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 원가는 원재료 구입과 관련하여 적용요건을 충족하여 자본으로 인식되었던 현금흐름위험회피 평가손익이 대체된 금액을 포함하고 있습니다.당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실과 환입을 매출원가에서 차가감 처리하고 있습니다.2-7. 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-8. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다. 금융리스 조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	비 고

건물 및 구축물	20년∼30년

기 계 장 치	5년

기타의 유형자산	4년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다2-9. 무형자산무형자산은 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 소프트웨어, 회원권으로 구성되며 산업재산권 및 소프트웨어는 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 무형자산의 정의를 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2-10. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식합니다.2-11. 외화환산(1) 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있는 바, 당기손익인식 지분상품의 외화환산차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.2-12. 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-13. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-14. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융원가로 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2-15. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 퇴직급여 : 순확정급여부채확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2-16. 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2-17. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산ㆍ부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2-18. 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 리스기간동안 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.2-19. 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.당사는 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접 거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.2-20. 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-21. 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공용역 제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(5) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 시간의 경과에 따라 발생하는 로열티수익은 계약기간 동안 정액법으로 인식하고 있으며, 생산량, 판매수량 및 기타의 다른 기준에 따라 발생하는 로열티수익은 그 계약조건을 반영하여 인식합니다.2-22. 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.2-23. 주당손익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.2-24. 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.2-25. 부문별 보고영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2-26. 중요한 회계추정 및 가정 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.당사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산·부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 충당부채당사는 보고기간말에 판매보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.3. 매출채권⑴ 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권	23,059,698,489	23,827,564,329

대손충당금	0	0

순 액	23,059,698,489	23,827,564,329

⑵ 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

6개월 이하	23,059,698,489	23,827,564,329

대손충당금	0	0

순 액	23,059,698,489	23,827,564,329

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 6개월 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.4. 기타채권당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	3,390,715,316	0	9,657,530,601	0

대손충당금	(180,778,125)	0	(180,778,125)	0

보증금	0	194,006,600	0	154,006,600

합 계	3,209,937,191	194,006,600	9,476,752,476	154,006,600

5. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

상 품	106,699,572	11,347,631

제 품	4,946,746,582	5,835,992,321

재 공 품	4,170,006,606	2,719,410,736

원 재 료	8,152,126,076	7,320,614,158

저 장 품	3,055,100	20,585,500

미 착 품	670,403,297	352,869,881

합 계	18,049,037,233	16,260,820,227

6. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수수익	815,782	0	639,386	0

선급금	901,464,830	0	961,308,923	0

선급비용	112,088,866	0	121,745,208	0

합 계	1,014,369,478	0	1,083,693,517	0

7. 기타금융자산⑴ 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매도가능금융자산	0	2,935,600,000	0	2,996,278,000

대여금	0	945,000	0	1,323,000

합 계	0	2,936,545,000	0	2,997,601,000

⑵ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

채무상품	10,600,000	0	10,600,000	10,695,000

지분상품	687,395,000	2,237,605,000	2,925,000,000	2,985,583,000

합 계	697,995,000	2,237,605,000	2,935,600,000	2,996,278,000

⑶ 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차㈜	682,395,000	2,237,605,000	2,920,000,000	2,980,000,000

정리회사 대우자동차	0	0	0	583,000

한국자동차공업조합	5,000,000	0	5,000,000	5,000,000

합 계	687,395,000	2,237,605,000	2,925,000,000	2,985,583,000

8. 종속기업 및 관계기업투자당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

주용영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

종속기업투자 :

일조승우무역유한공사	자동차부품 무역및판매	중국	100.00%	897,576,000	897,576,000

관계기업투자 :

유라(일조)전자과기유한공사	자동차부품 제조및판매	중국	48.80%	1,643,446,552	1,643,446,552

합 계	2,541,022,552	2,541,022,552

9. 유형자산⑴ 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,711,586,088	20,967,624,855	63,364,869,397	12,727,799,566	111,771,879,906

취득금액	0	1,788,791,000	9,766,093,431	10,576,697,434	22,131,581,865

처분금액	(91,635,955)	0	(769,780,330)	(13,091,072,746)	(13,952,489,031)

기말취득금액	14,619,950,133	22,756,415,855	72,361,182,498	10,213,424,254	119,950,972,740

기초감가상각누계액	0	4,491,927,296	46,291,737,275	5,741,555,873	56,525,220,444

처분금액	0	0	(769,760,330)	(31,979,656)	(801,739,986)

감가상각비	0	777,816,362	6,663,317,545	833,577,659	8,274,711,566

기말감가상각누계액	0	5,271,043,658	52,185,294,490	6,611,505,512	64,067,843,660

기초정부보조금	0	15,383,346	0	98,357,380	113,740,726

기중 증가액	0	0	0	263,352,872	263,352,872

기중 감소액	0	(1,300,000)	0	(68,351,636)	(69,651,636)

기말정부보조금	0	14,083,346	0	293,358,616	307,441,962

기초장부금액	14,711,586,088	16,460,314,213	17,073,132,122	6,887,886,313	55,132,918,736

기말장부금액	14,619,950,133	17,471,288,851	20,175,888,008	3,308,560,126	55,575,687,118

② 전 기(단위: 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,711,586,088	20,755,182,855	55,290,066,997	8,962,728,424	99,719,564,364

취득금액	0	212,442,000	8,259,802,400	13,176,000,758	21,648,245,158

처분금액	0	0	(185,000,000)	(9,410,929,616)	(9,595,929,616)

기말취득금액	14,711,586,088	20,967,624,855	63,364,869,397	12,727,799,566	111,771,879,906

기초감가상각누계액	0	3,776,531,884	40,233,051,901	5,019,833,197	49,029,416,982

처분금액	0	0	(184,996,000)	0	(184,996,000)

감가상각비	0	714,095,412	6,243,681,374	715,884,592	7,673,661,378

기말감가상각누계액	0	4,491,927,296	46,291,737,275	5,741,555,873	56,525,220,444

기초정부보조금	0	16,683,346	0	0	16,683,346

기중 증가액	0	0	0	104,195,464	104,195,464

기중 감소액	0	(1,300,000)	0	(5,838,084)	(7,138,084)

기말정부보조금	0	15,383,346	0	98,357,380	113,740,726

기초장부금액	14,711,586,088	16,961,967,625	15,057,015,096	3,942,895,227	50,673,464,036

기말장부금액	14,711,586,088	16,460,314,213	17,073,132,122	6,887,886,313	55,132,918,736

⑵ 당기와 전기 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	159,334,931	156,839,098

제조원가	7,424,096,432	6,918,693,521

경상개발비	691,280,203	598,128,759

합 계	8,274,711,566	7,673,661,378

⑶ 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	4,910,178,000	10,500,000,000	기업은행

건 물	6,258,258,643

합 계	11,168,436,643	10,500,000,000

㈜ 당기말 현재 관련 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은 상태입니다. ⑷ 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	공장건물 및 기계장치	61,779,451,277	삼성화재해상보험현대해상화재보험

건물 및 비품	3,863,318,000

합 계	65,642,769,277

10. 무형자산

⑴ 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

취득원가	3,022,884,931	2,657,056,050

기초상각누계액	(1,270,645,917)	(888,112,823)

기초순장부금액	1,752,239,014	1,768,943,227

기중 취득	248,107,379	365,828,881

당기상각비	(431,203,451)	(382,533,094)

기말순장부금액	1,569,142,942	1,752,239,014

⑵ 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	131,068,305	130,998,200

제조원가	138,561,510	126,714,962

경상개발비	161,573,636	124,819,932

합 계	431,203,451	382,533,094

11. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	462,265,484	0	478,286,004	0

선수금	107,599,137	0	207,980,914	0

미지급비용	0	0	7,939,726	0

보증금	0	100,000,000	0	100,000,000

합 계	569,864,621	100,000,000	694,206,644	100,000,000

12. 차입금당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	차입금종류	연이자율	당 기 말	전 기 말

㈜유라엘텍	운영자금대출	6.90%	0	6,000,000,000

13. 금융상품⑴ 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	5,749,798,290	0	5,749,798,290	5,749,798,290

매출채권	23,059,698,489	0	23,059,698,489	23,059,698,489

기타채권	3,403,943,791	0	3,403,943,791	3,403,943,791

장기금융상품	148,678,578	0	148,678,578	148,678,578

기타금융자산	945,000	2,935,600,000	2,936,545,000	2,936,545,000

기타자산	1,014,369,478	0	1,014,369,478	1,014,369,478

합 계	33,377,433,626	2,935,600,000	36,313,033,626	36,313,033,626

② 전기말(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	7,876,836,143	0	7,876,836,143	7,876,836,143

매출채권	23,827,564,329	0	23,827,564,329	23,827,564,329

기타채권	9,630,759,076	0	9,630,759,076	9,630,759,076

장기금융상품	115,519,418	0	115,519,418	115,519,418

기타금융자산	1,323,000	2,996,278,000	2,997,601,000	2,997,601,000

기타자산	1,083,693,517	0	1,083,693,517	1,083,693,517

합 계	42,535,695,483	2,996,278,000	45,531,973,483	45,531,973,483

⑵ 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	0	16,045,127,256	16,045,127,256	16,045,127,256

미지급금	0	2,917,084,770	2,917,084,770	2,917,084,770

기타부채	0	669,864,621	669,864,621	669,864,621

합 계	0	19,632,076,647	19,632,076,647	19,632,076,647

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	0	15,592,778,139	15,592,778,139	15,592,778,139

단기차입금	0	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

미지급금	0	6,439,860,980	6,439,860,980	6,439,860,980

기타부채	0	794,206,644	794,206,644	794,206,644

합 계	0	28,826,845,763	28,826,845,763	28,826,845,763

⑶ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

· 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의
공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래
소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.
· 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인
투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류
됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공채등)이 있습니다.
· 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의
적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는
수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분
증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당기말 금융자산:

매도가능금융자산	2,920,000,000	10,600,000	5,000,000	2,935,600,000

전기말 금융자산:

매도가능금융자산	2,980,000,000	10,695,000	5,583,000	2,996,278,000

③ 당기말 및 전기말 현재 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	수준간이동	기말

당기말 :

매도가능금융자산	5,583,000	0	(583,000)	0	0	5,000,000

전기말 :

매도가능금융자산	5,583,000	0	0	0	0	5,583,000

⑷ 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	39,432,325	254,705	0	39,687,030

배당금수익	0	80,000,000	0	80,000,000

이자비용	0	0	17,013,698	17,013,698

합 계	39,432,325	80,254,705	17,013,698	136,700,728

② 전기(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	64,636,511	947,402	0	65,583,913

배당금수익	0	8,129,133,973	0	8,129,133,973

이자비용	0	0	413,999,993	413,999,993

합 계	64,636,511	8,130,081,375	413,999,993	8,608,717,879

⑸ 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	인식된금융자산및부채총액	상계된금융자산및부채총액	재무제표표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	23,059,698,489	0	23,059,698,489	0	0	23,059,698,489

기타채권	3,403,943,791	0	3,403,943,791	0	0	3,403,943,791

소 계	26,463,642,280	0	26,463,642,280	0	0	26,463,642,280

금융부채 :

매입채무	16,045,127,256	0	16,045,127,256	0	0	16,045,127,256

미지급금	2,917,084,770	0	2,917,084,770	0	0	2,917,084,770

소 계	18,962,212,026	0	18,962,212,026	0	0	18,962,212,026

② 전기말(단위: 원)

구 분	인식된금융자산및부채총액	상계된금융자산및부채총액	재무제표표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	23,827,564,329	0	23,827,564,329	0	0	23,827,564,329

기타채권	9,630,759,076	0	9,630,759,076	0	0	9,630,759,076

소 계	33,458,323,405	0	33,458,323,405	0	0	33,458,323,405

금융부채 :

매입채무	15,592,778,139	0	15,592,778,139	0	0	15,592,778,139

단기차입금	6,000,000,000	0	6,000,000,000	0	0	6,000,000,000

미지급금	6,439,860,980	0	6,439,860,980	0	0	6,439,860,980

소 계	28,032,639,119	0	28,032,639,119	0	0	28,032,639,119

⑹ 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생한 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1 과 수준2 간의 이동은 없습니다.⑺ 원가로 측정된 금융자산당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

국 공 채	10,600,000	10,695,000

채무상품 소계(주1)	10,600,000	10,695,000

정리회사 대우자동차	0	583,000

한국자동차공업조합	5,000,000	5,000,000

비상장지분상품 소계(주2)	5,000,000	5,583,000

합 계	15,600,000	16,278,000

(주1) 상기 채무상품은 공정가치 서열체계 수준2 로 분류된 금융자산으로서 현금흐름 할인모형으로 평가하여야 하나, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.(주2) 상기 비상장지분상품은 공정가치 서열체계 수준3 으로 분류된 금융자산으로서 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.14. 확정급여부채⑴ 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	15,960,913,397	15,526,850,235

사외적립자산의 공정가치	(13,144,760,337)	(11,205,605,919)

국민연금전환금	(1,086,400)	(1,086,400)

순확정급여부채	2,815,066,660	4,320,157,916

⑵ 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	15,526,850,235	12,435,729,148

당기근무원가	1,945,648,200	1,692,416,952

확정급여채무 이자비용	391,224,552	357,161,136

재측정요소	(149,009,620)	1,424,015,269

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	29,456,119

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(74,312,033)	460,482,328

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(74,697,587)	934,076,822

퇴직급여 지급액	(1,877,971,520)	(654,549,660)

계열사간 전출입에 의한 효과	124,171,550	272,077,390

기말금액	15,960,913,397	15,526,850,235

⑶ 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	11,205,605,919	10,741,294,933

이자수익	284,473,476	316,231,488

재측정요소	(88,682,370)	(70,756,177)

사용자기여금	3,480,000,000	580,000,000

퇴직급여 지급액	(1,860,808,238)	(633,241,715)

계열사간 전출입에 의한 효과	124,171,550	272,077,390

기말금액	13,144,760,337	11,205,605,919

⑷ 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	1,353,703,584	1,096,968,540

판매비와관리비	465,758,052	413,420,640

경상개발비	232,937,640	222,957,420

합 계	2,052,399,276	1,733,346,600

⑸ 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

할인율	2.69%	2.63%

미래임금상승율	5.04%	4.99%

⑹ 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(1,143,620,063)	1,334,904,127

미래임금상승율	1.00%	1,312,674,145	(1,147,207,939)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.⑺ 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산	4,379	580,030,347

원리금보장형 수익증권

- RP형	0	3,769,499,282

- ELB형	8,845,291,088	6,664,711,597

보험사 이율보증형	4,299,464,870	191,364,693

합 계	13,144,760,337	11,205,605,919

15. 충당부채⑴ 당기와 전기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	362,448,677	86,103,560	(75,547,476)	373,004,761

충당부채	8,531,584,340	(7,374,753)	(2,418,350,731)	6,105,858,856

합 계	8,894,033,017	78,728,807	(2,493,898,207)	6,478,863,617

② 전 기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	301,750,281	147,233,061	(86,534,665)	362,448,677

충당부채	8,438,685,029	1,569,054,543	(1,476,155,232)	8,531,584,340

합 계	8,740,435,310	1,716,287,604	(1,562,689,897)	8,894,033,017

⑵ 충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기당사는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품 장착 후 국내판매분은 3년, 해외판매분은 5년으로 되어 있으므로 계상된 충당부채는 당기말을 기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.16. 자본금 및 자본잉여금⑴ 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500 원 입니다.⑵ 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

17. 기타자본구성요소기타자본구성요소는 전액 당사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

자기주식(보통주)	175,597,610원(67,048주)	175,597,610원(67,048주)

18. 기타포괄손익누계액⑴ 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매도가능금융자산 평가손익	1,704,103,625	1,750,903,625

⑵ 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	(60,000,000)	(400,000,000)

법인세효과	13,200,000	88,000,000

법인세효과 차감후 순액	(46,800,000)	(312,000,000)

19. 이익잉여금⑴ 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1.법정적립금

이익준비금(*1)	1,061,000,000	906,000,000

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	2,461,000,000	2,306,000,000

2.임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3.미처분이익잉여금	71,982,829,918	65,688,816,596

합 계	80,007,458,604	73,558,445,282

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한
이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과
자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.
(*2) 당사는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산시 각 사업연도의 소득금액에서
기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는
사용될 수 없습니다.
(*3) 당사는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적립금으로
적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수
없습니다.

⑵ 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. (전기 처분확정일 : 2016년 3월 25일)

(단위: 원)

과 목	제30기(당)기	제29기(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	71,982,829,918	65,688,816,596

1.전기이월미처분이익잉여금	63,987,668,076	52,755,903,004

2.보험수리적손익	47,055,255	(1,165,921,727)

3.당기순이익	7,948,106,587	14,098,835,319

Ⅱ.임의적립금등의 이입액	0	0

Ⅲ.합 계	71,982,829,918	65,688,816,596

Ⅳ.이익잉여금처분액	1,701,148,520	1,701,148,520

1.이익준비금	155,000,000	155,000,000

2.배당금	1,546,148,520	1,546,148,520

주당배당금(률):

당기 135원(27%)

전기 135원(27%)

Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금	70,281,681,398	63,987,668,076

20. 배당금당기와 전기 중 배당금산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

1주당 배당금	135	135

1주당 액면가	500	500

1주당 배당률	27.00%	27.00%

유통발행 보통주식수	11,452,952주	11,452,952주

배당금 총액	1,546,148,520	1,546,148,520

당기순이익	7,948,106,587	14,098,835,319

배당성향	19.45%	10.97%

21. 영업부문⑴ 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.⑵ 기업 전체수준에서의 공시① 당기와 전기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	175,898,208,896	149,240,270,379

상품매출액	25,428,056,869	29,024,276,046

기타매출액	376,939,450	327,229,920

합 계	201,703,205,215	178,591,776,345

② 당기와 전기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	167,474,752,627	143,076,501,565

상품매출원가	17,460,685,913	19,707,685,129

기타매출원가	350,620,720	249,240,155

합 계	185,286,059,260	163,033,426,849

22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

원재료 및 소모품의 사용	117,370,468,485	102,391,852,106

제품 및 재공품의 변동	(1,094,216,666)	(882,631,178)

상품의 변동	(82,176,502)	4,851,400

매입 등	16,470,599,184	18,688,984,313

종업원급여(퇴직급여 제외)	17,391,664,775	17,168,326,803

복리후생비	2,187,040,702	2,198,976,395

퇴직급여	2,052,399,276	1,733,346,600

감가상각비	8,274,711,566	7,673,661,378

무형자산상각비	431,203,451	382,533,094

전력비 및 수도광열비	1,425,048,894	1,352,689,921

지급수수료	5,131,764,447	6,417,424,447

외주가공비	22,526,493,082	12,827,665,038

지급임차료	263,576,146	208,451,989

포장비 및 운반비	976,247,189	1,128,099,437

판매보증비	(7,374,753)	1,569,054,543

경상개발비	429,429,446	426,968,683

기타비용	1,542,494,461	2,195,285,402

합 계	195,289,373,183	175,485,540,371

23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급 여	2,057,872,985	2,001,867,122

퇴 직 급 여	465,758,052	413,420,640

복 리 후 생 비	207,787,385	198,908,126

여 비 교 통 비	38,225,736	28,201,586

차 량 유 지 비	37,651,999	39,340,772

소 모 품 비	23,322,579	18,843,526

도 서 인 쇄 비	10,115,410	9,256,100

통 신 비	11,905,330	14,592,852

수 도 광 열 비	9,592,284	9,700,078

전 력 비	52,282,359	53,725,469

접 대 비	65,202,291	81,594,959

운 반 비	658,088,160	682,833,845

지 급 수 수 료	1,003,471,715	1,497,470,935

보 험 료	770,649	828,068

광 고 선 전 비	21,904,562	19,905,705

감 가 상 각 비	159,334,931	156,839,098

무형자산상각비	131,068,305	130,998,200

수 선 유 지 비	14,579,000	30,426,920

지 급 임 차 료	124,380,571	114,287,049

세 금 과 공 과	313,805,557	889,713,504

교 육 훈 련 비	2,090,493	3,360,000

경 상 개 발 비	4,541,848,575	4,404,842,892

견 본 비	59,629,748	82,101,533

판 매 보 증 비	(7,374,753)	1,569,054,543

합 계	10,003,313,923	12,452,113,522

24. 연구 및 개발 지출액당기와 전기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	4,541,848,575	4,404,842,892

25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

금융수익	이자수익	39,687,030	65,583,913

배당금수익	80,000,000	8,129,133,973

외환차익	1,433,321,763	992,863,748

외화환산이익	161,908,481	50,700,679

합 계	1,714,917,274	9,238,282,313

금융비용	이자비용	17,013,698	413,999,993

매도가능금융자산처분손실	583,000	0

외환차손	1,353,016,233	597,916,230

외화환산손실	31,848,901	18,277,576

합 계	1,402,461,832	1,030,193,799

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기타수익	수수료수익	129,929,608	33,936,486

임대료수익	187,020,000	154,131,506

유형자산처분이익	1,784,766	0

기술료수익	1,748,607,774	2,343,164,739

잡이익	1,183,557,037	661,572,599

합 계	3,250,899,185	3,192,805,330

기타비용	재고자산폐기손실	13,214,078	58,446,812

유형자산처분손실	25,415,616	4,000

기부금	2,200,000	3,000,000

잡손실	195,492,880	43,945,906

합 계	236,322,574	105,396,718

27. 법인세비용⑴ 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세:	687,572,045	1,783,599,029

기간손익에 대한 법인세	2,142,990,099	3,168,381,282

당기에 인식한 조정사항	(1,455,418,054)	(1,384,782,253)

이연법인세:	1,046,661,543	(1,897,550,967)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	669,207,335	(811,142,455)

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액	377,454,208	(1,086,408,512)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(71,995)	416,849,719

법인세추납액	58,595,905	0

법인세비용	1,792,757,498	302,897,781

⑵ 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	9,740,864,085	14,401,733,100

일시적차이로 인한 증감액	(3,041,851,522)	3,687,011,156

비일시적차이로 인한 증감액	228,261,451	2,113,795,579

과세소득	6,927,274,014	20,202,539,835

산출세액	1,365,454,802	4,024,558,763

공제감면세액	(855,535,123)	(2,695,632,651)

법인소득할 주민세 및 농특세	177,652,366	454,672,917

법인세추납액	58,595,905	0

법인세부담액	746,167,950	1,783,599,029

법인세비용	1,792,757,498	302,897,781

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.40%	2.10%

⑶ 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	증감액	기말

일시적차이:

확정급여채무	13,674,328,542	327,054,894	14,001,383,436	3,008,352,279	71,952,077	3,080,304,356

사외적립자산	(11,205,605,919)	(1,939,154,418)	(13,144,760,337)	(2,465,233,302)	(426,613,972)	(2,891,847,274)

감가상각비(기계장치)	1,890,489,852	2,183,707,748	4,074,197,600	415,907,767	480,415,704	896,323,471

업무용승용차관련비용	0	23,318,699	23,318,699	0	5,130,114	5,130,114

대손금(대우채권)	180,828,615	(180,828,615)	0	39,782,295	(39,782,295)	0

압축기장충당금	(126,806,000)	0	(126,806,000)	(27,897,320)	0	(27,897,320)

재고자산평가충당금	2,761,287,522	(1,282,843,665)	1,478,443,857	607,483,254	(282,225,606)	325,257,648

충당부채	8,531,584,340	(2,425,725,484)	6,105,858,856	1,876,948,554	(533,659,606)	1,343,288,948

정부보조금	129,702,932	177,739,018	307,441,950	28,534,646	39,102,584	67,637,229

매도가능금융자산	(2,297,605,000)	60,000,000	(2,237,605,000)	(505,473,100)	13,200,000	(492,273,100)

지분법주식(현물출자)	578,251,512	0	578,251,512	127,215,333	0	127,215,333

지분법이익	276,485,239	0	276,485,239	60,826,753	0	60,826,753

지분법자본변동	72,114,508	0	72,114,508	15,865,192	0	15,865,192

외화환산이익	(50,700,679)	(111,207,802)	(161,908,481)	(11,154,149)	(24,465,716)	(35,619,865)

외화환산손실	18,277,576	13,571,325	31,848,901	4,021,068	2,985,692	7,006,760

미수수익	(639,386)	(176,396)	(815,782)	(140,665)	(38,807)	(179,472)

연차충당부채	362,448,677	10,556,084	373,004,761	79,738,709	2,322,338	82,061,047

건설자금이자	(119,783,502)	3,761,906	(116,021,596)	(26,352,371)	827,619	(25,524,752)

토지(재평가차익)	(5,015,915,820)	0	(5,015,915,820)	(1,103,501,480)	0	(1,103,501,480)

건물(재평가차익)	(1,543,643,864)	98,375,184	(1,445,268,680)	(339,601,650)	21,642,540	(317,959,110)

소 계	8,115,099,145	(3,041,851,522)	5,073,247,623	1,785,321,812	(669,207,336)	1,116,114,476

세액공제 이월액	2,565,976,087	(377,454,208)	2,188,521,879	2,565,976,087	(377,454,208)	2,188,521,879

합 계	10,681,075,232	(3,419,305,730)	7,261,769,502	4,351,297,899	(1,046,661,544)	3,304,636,355

② 전기말(단위: 원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	증감액	기말

일시적차이:

확정급여채무	10,833,976,900	2,840,351,642	13,674,328,542	2,383,474,918	624,877,361	3,008,352,279

사외적립자산	(10,385,111,371)	(820,494,548)	(11,205,605,919)	(2,284,724,502)	(180,508,800)	(2,465,233,302)

감가상각비(기계장치)	543,423,918	1,347,065,934	1,890,489,852	119,553,262	296,354,505	415,907,767

대손금(대우채권)	180,828,615	0	180,828,615	39,782,295	0	39,782,295

압축기장충당금	(126,806,000)	0	(126,806,000)	(27,897,320)	0	(27,897,320)

재고자산평가충당금	2,608,507,208	152,780,314	2,761,287,522	573,871,585	33,611,669	607,483,254

충당부채	8,438,685,029	92,899,311	8,531,584,340	1,856,510,706	20,437,848	1,876,948,554

지급수수료	500,000,000	(500,000,000)	0	110,000,000	(110,000,000)	0

정부보조금	94,840,916	34,862,016	129,702,932	20,865,002	7,669,644	28,534,646

매도가능금융자산	(2,697,605,000)	400,000,000	(2,297,605,000)	(593,473,100)	88,000,000	(505,473,100)

지분법주식(현물출자)	578,251,512	0	578,251,512	127,215,333	0	127,215,333

지분법이익	276,485,239	0	276,485,239	60,826,753	0	60,826,753

지분법자본변동	72,114,508	0	72,114,508	15,865,192	0	15,865,192

외화환산이익	(9,746,121)	(40,954,558)	(50,700,679)	(2,144,147)	(9,010,002)	(11,154,149)

외화환산손실	27,363,502	(9,085,926)	18,277,576	6,019,971	(1,998,904)	4,021,068

미수수익	(3,847,734)	3,208,348	(639,386)	(846,501)	705,837	(140,665)

연차충당부채	301,750,281	60,698,396	362,448,677	66,385,062	13,353,647	79,738,709

건설자금이자	(147,088,545)	27,305,043	(119,783,502)	(32,359,480)	6,007,109	(26,352,371)

토지(재평가차익)	(5,015,915,820)	0	(5,015,915,820)	(1,103,501,480)	0	(1,103,501,480)

건물(재평가차익)	(1,642,019,048)	98,375,184	(1,543,643,864)	(361,244,191)	21,642,540	(339,601,650)

소 계	4,428,087,989	3,687,011,156	8,115,099,145	974,179,357	811,142,455	1,785,321,812

세액공제 이월액	1,479,567,575	1,086,408,512	2,565,976,087	1,479,567,575	1,086,408,512	2,565,976,087

합 계	5,907,655,564	4,773,419,668	10,681,075,232	2,453,746,932	1,897,550,967	4,351,297,899

⑷ 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세부담액 등과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	과 목	적용대상금액	적용대상세율	자본에반영된법인세부담액등	법인세부담액등차감후금액

이연법인세변동액	매도가능금융자산평가	60,000,000	22%	13,200,000	46,800,000

보험수리적손실	(60,327,250)	22%	(13,271,995)	(47,055,255)

합 계	(327,250)	(71,995)	(255,255)

② 전기말(단위: 원)

구 분	과 목	적용대상금액	적용대상세율	자본에반영된법인세부담액등	법인세부담액등차감후금액

이연법인세변동액	매도가능금융자산평가	400,000,000	22%	88,000,000	312,000,000

보험수리적손실	1,494,771,446	22%	328,849,719	1,165,921,727

합 계	1,894,771,446	416,849,719	1,477,921,727

⑸ 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

당기법인세부채	687,572,045	1,783,599,029

당기법인세자산	(695,025,360)	(286,156,710)

순 액	(7,453,315)	1,497,442,319

28. 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

구 분	당 기	전 기

당기순이익	7,948,106,587원	14,098,835,319원

가중평균유통보통주식수	11,452,952주	11,452,952주

기본주당순이익	694원	1,231원

가중평균 유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	67,048	67,048

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

29. 현금흐름표⑴ 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

현금흐름표상 현금및현금성자산	5,749,798,290	7,876,836,143

차감: 정부보조금	0	0

재무상태표상 현금및현금성자산	5,749,798,290	7,876,836,143

⑵ 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	7,948,106,587	14,098,835,319

조정:

법인세비용	1,792,757,498	302,897,781

이자수익	(39,687,030)	(65,583,913)

이자비용	17,013,698	413,999,993

배당금수익	(80,000,000)	(8,129,133,973)

재고자산폐기손실	13,214,078	58,446,812

재고자산평가손실	(1,282,843,665)	152,780,314

연차수당	86,103,560	147,233,061

판매보증비	(7,374,753)	1,569,054,543

감가상각비	8,274,711,566	7,673,661,378

무형자산상각비	431,203,451	382,533,094

퇴직급여	2,336,872,752	2,049,578,088

외화환산이익	(161,908,481)	(50,700,679)

외화환산손실	31,848,901	18,277,576

매도가능금융자산처분손실	583,000	0

유형자산처분이익	(1,784,766)	0

유형자산처분손실	25,415,616	4,000

소 계	11,436,125,425	4,523,048,075

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소(증가)	(488,231,486)	(4,368,701,456)

미수금의 감소(증가)	6,267,038,296	(131,745,425)

선급금의 감소(증가)	59,844,093	268,970,644

선급비용의 감소(증가)	9,656,342	3,777,192

재고자산의 감소(증가)	(518,587,419)	(1,494,260,495)

매입채무의 증가(감소)	420,550,152	(348,863,191)

미지급금의 증가(감소)	(3,522,826,146)	294,722,682

선수금의 증가(감소)	(100,381,777)	148,177,890

예수금의 증가(감소)	(16,020,520)	(35,758,289)

연차수당의 지급	(75,547,476)	(86,534,665)

충당부채의 지급	(1,021,705,900)	0

퇴직급여의 지급	(1,877,971,520)	(654,549,660)

사외적립자산의 증가	(1,903,665,238)	(262,989,773)

소 계	(2,767,848,599)	(6,667,754,546)

영업활동에서 창출된 현금흐름	16,616,383,413	11,954,128,848

⑶ 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	13,059,086,090	9,410,929,616

판매보증충당부채와 매출채권의 상계	1,396,644,831	847,155,232

기타충당부채와 미지급금의 상계	0	629,000,000

매도가능금융자산 평가손익	60,000,000	400,000,000

확정급여제도의 재측정요소	60,327,250	1,165,921,727

이익잉여금의 이익준비금대체	155,000,000	115,000,000

확정급여채무의 관계회사대체	124,171,550	272,077,390

합 계	14,855,229,721	12,840,083,965

30. 약정사항당기말 현재 당사는 기업은행과 6,900 백만원을 한도로 하는 일반자금 및 구매자금 대출약정을 체결하고 있으며, USD 1,500,000 JPY 150,850,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다.31. 특수관계자와의 거래⑴ 종속기업 현황① 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	비 고

당기말	전기말

일조승우무역유한공사	100	100

② 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기	비 고

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션

㈜유라엘텍	㈜유라엘텍

동국산업주식회사	동국산업주식회사

㈜유라	㈜유라

㈜한승피엔씨	㈜한승피엔씨

⑵ 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급 여	1,514,100,720	1,374,780,411

퇴직급여	640,580,137	688,853,848

합 계	2,154,680,857	2,063,634,259

⑶ 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 기	전 기

종속기업	일조승우무역유한공사	매출	47,711,167,669	39,113,246,934

기타거래	1,027,455,922	126,568,581

배당금의 수취	0	5,416,500,000

관계기업	유라(일조) 전자과기유한공사	배당금의 수취	0	2,632,633,973

기타거래	2,772,610,957	2,546,256,404

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	35,182,112,275	37,827,293,589

매입	15,773,778,732	17,583,101,338

기타거래	703,918,196	627,938,233

㈜유라	매출	0	491,257,500

매입	21,594,234,921	8,710,145,543

기타거래	2,874,834,509	1,647,335,326

㈜유라엘텍	기타거래	6,052,120,624	432,293,106

동국산업주식회사	매출	1,635,760,156	1,414,418,952

기타거래	24,258,000	24,258,000

㈜한승피엔씨	기타거래	228,478,186	280,658,093

⑷ 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 기 말	전 기 말

종속기업	일조승우무역유한공사	매출채권	5,869,169,316	6,541,530,975

미수금	0	5,145,675,000

미지급금 외	10,776,231	17,737,822

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	미수금	1,573,746,997	2,175,229,023

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출채권	6,434,339,679	6,208,248,647

미수금	17,867,768	18,662,238

매입채무	236,210,700	258,916,482

미지급금 외	197,680,494	203,663,227

㈜유라	선급금	70,500,000	32,000,000

매입채무	3,436,772,781	3,089,543,771

미지급금 외	284,019,895	159,663,900

㈜유라엘텍	단기차입금	0	6,000,000,000

미지급금	8,275,520	6,940,010

동국산업주식회사	매출채권	178,270,400	248,112,647

미수금	2,223,650	2,223,650

㈜한승피엔씨	미지급금	20,578,385	24,844,365

32. 위험관리⑴ 재무위험 요소당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금으로 구성되어 있습니다.⑵ 시장위험① 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

구 분	당 기	전 기

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 958,137.83	1,157,909,567	21,137,965	USD 2,308,709.31	2,705,807,312	10,168,600

외화매출채권	USD 4,856,573.70	5,869,169,316	140,547,505	USD 5,627,541.07	6,595,478,135	26,215,253

외화미수금	USD 1,320,635.40	1,595,987,881	223,011	USD 1,929,935.90	2,261,884,875	87,530

외화미수금	CNY 0.00	0	0	CNY 28,500,000.00	5,145,675,000	0

소 계	8,623,066,764	161,908,481	16,708,845,322	36,471,383

외화금융부채:

외화매입채무	USD 995,681.31	1,203,280,864	(25,862,841)	USD 733,765.87	859,973,600	(3,999,575)

외화매입채무	SEK 0.00	0	0	SEK 63,276.44	8,814,408	(213,672)

외화매입채무	EUR 371,656.80	471,112,159	(5,936,124)	EUR 0.00	0	0

외화미지급금	USD 8,917.03	10,776,231	(49,936)	USD 15,134.66	17,737,822	164,967

소 계	1,685,169,254	(31,848,901)	886,525,830	(4,048,280)

합 계	130,059,580	32,423,103

당기와 전기 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(740,900,967)	740,900,967	(1,068,545,890)	1,068,545,890

CNY	0	0	(514,567,500)	514,567,500

SEK	0	0	881,441	(881,441)

EUR	47,111,216	(47,111,216)	0	0

합 계	(693,789,751)	693,789,751	(1,582,231,949)	1,582,231,949

상기 민감도분석은 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

⑶ 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.당기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	0

Group 2	23,059,698,489

Group 3	0

합 계	23,059,698,489

Group 1 : 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)⑷ 유동성위험 당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	16,045,127,256	0	0	16,045,127,256

기타지급채무	2,917,084,770	0	100,000,000	3,017,084,770

합 계	18,962,212,026	0	100,000,000	19,062,212,026

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	15,592,778,139	0	0	15,592,778,139

단기차입금	0	6,000,000,000	0	6,000,000,000

기타지급채무	6,447,800,706	0	100,000,000	6,547,800,706

합 계	22,040,578,845	6,000,000,000	100,000,000	28,140,578,845

⑸ 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

부채(A)	28,926,006,924	43,538,479,015

자본(B)	88,434,006,218	82,031,792,896

부채비율(A/B)	33%	53%