유라테크 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 36기 1분기	매출채권	19,696,153,947	-	-

미수금	940,745,577	180,778,125	19.2%

선급금	233,870,577	-	-

합 계	20,870,770,101	180,778,125	0.9%

제 35기	매출채권	20,247,441,410	-	-

미수금	1,358,316,924	180,778,125	13.3%

선급금	74,135,049	-	-

합 계	21,679,893,383	180,778,125	0.8%

제 34기	매출채권	20,278,503,557	-	-

미수금	3,771,636,392	180,778,125	4.8%

선급금	15,369,791	-	-

합 계	24,065,509,740	180,778,125	0.8%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제36기 1분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	180,778,125	180,778,125	180,778,125

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	180,778,125	180,778,125	180,778,125

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 당사는 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수 경험등을 고려하여 앞으로 발생가능한 대손예상액을 전액 설정하고 있으며, 따라서 보고서 작성기준일 현재는 미수금 대손충당금 19.2% 을 설정하였습니다.2) 대손경험율 및 대손예상액 설정근거 - 대손경험율 : 과거 3개년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정유무 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 합리적인 대손금을 추산하여 설정하였습니다.(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,799,235	-	-	-	9,799,235

특수관계자	9,896,919	-	-	-	9,896,919

계	19,696,154	-	-	-	19,696,154

구성비율	100%	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제36기 1분기	제35기	제34기	비고

자동차부품	상 품	1,537,452,687	1,692,600,890	1,323,056,692	-

제 품	4,248,130,086	3,430,464,004	3,295,593,571	-

재공품	4,424,188,852	3,277,803,504	3,642,537,541	-

원재료	7,397,397,515	7,001,442,701	5,644,310,589	-

저장품	40,283,537	39,988,643	4,967,116	-

미착품	1,098,032,303	241,897,949	321,293,563	-

소 계	18,745,484,980	15,684,197,691	14,231,759,072	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.1%	10.9%	10.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.0회	11.5회	11.6회	-

( 2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2022년 03월 31일 (1일간)2) 참여자 : 내부 자체적으로 실시 3) 장기체화 재고등 현황 :

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액	비고

상품	1,550,954,203	1,550,954,203	(13,501,516)	1,537,452,687	-

제품	4,391,351,472	4,391,351,472	(143,221,386)	4,248,130,086	-

재공품	4,443,215,042	4,443,215,042	(19,026,190)	4,424,188,852	-

원재료	7,464,964,161	7,464,964,161	(67,566,646)	7,397,397,515	-

합계	17,850,484,878	17,850,484,878	(243,315,738)	17,607,169,140	-

다. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	23,088,301,267	-	23,088,301,267	23,088,301,267

매출채권	-	19,696,153,947	-	19,696,153,947	19,696,153,947

기타금융자산	5,000,000	19,489,503,887	3,752,975,850	23,247,479,737	23,247,479,737

합 계	5,000,000	62,273,959,101	3,752,975,850	66,031,934,951	66,031,934,951

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	23,825,709,561	-	23,825,709,561	23,825,709,561

매출채권	-	20,247,441,410	-	20,247,441,410	20,247,441,410

기타금융자산	5,000,000	19,793,310,234	4,180,000,000	23,978,310,234	23,978,310,234

합 계	5,000,000	63,866,461,205	4,180,000,000	68,051,461,205	68,051,461,205

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	16,490,579,001	16,490,579,001	16,490,579,001

기타금융부채(유동)	-	4,555,030,851	4,555,030,851	4,555,030,851

기타금융부채(비유동)	-	409,881,522	409,881,522	409,881,522

합 계	-	21,455,491,374	21,455,491,374	21,455,491,374

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	15,865,168,151	15,865,168,151	15,865,168,151

기타금융부채(유동)	-	3,199,593,932	3,199,593,932	3,199,593,932

기타금융부채(비유동)	-	489,079,979	489,079,979	489,079,979

합 계	-	19,553,842,062	19,553,842,062	19,553,842,062

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동 차㈜)이 있습니다. ㆍ 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(매일방송)이 있습니다. ㆍ 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 한 나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자 금등)이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.연결실체는 연결재무제표상 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부태의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,610,000,000	142,975,850	-	3,752,975,850

전기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,180,000,000	-	-	4,180,000,000

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	142,975,850	2	가중평균기법

② 전기말(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(6) 수준 2으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전 분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	146,616,557	-	-	-	146,616,557

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	153,228,919	-	-	50,036,145	203,265,064

외화환산이익	92,529,827	-	-	78,839,569	171,369,396

합 계	392,375,303	-	-	128,875,714	521,251,017

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 순확정급여자산 손익은 금융손익이 아닌 순확정급여부채(자산) 관련 손익으로 표시하였습니다. (주석 13참조)② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	30,309,574	1,850	-	-	30,311,424

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	226,243,561	-	68,478,466	-	294,722,027

외화환산이익	597,727,015	-	25,742,017	-	623,469,032

합 계	854,280,150	1,850	94,220,483	-	948,502,483

(8) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	431,670	431,670

외환차손	178,269	-	-	125,910,923	126,089,192

외화환산손실	(373,572,468)	-	-	7,574,219	(365,998,249)

합 계	(373,394,199)	-	-	133,916,812	(239,477,387)

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	621,863	621,863

외환차손	22,680,631	-	-	79,378,874	102,059,505

외화환산손실	3,328,927	-	-	5,517,690	8,846,617

합 계	26,009,558	-	-	85,518,427	111,527,985

(9) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.(10) 원가로 측정된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

한국자동차공업조합(*)	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 채무상품은 최근의 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되며, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.