유라테크 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 유라테크(이하 "당사")는 1987년 5월 7일에 설립되었으며, 스틱코일 등 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당사 는 2001년 1월 11일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 본사의 소재지는 세종특별자치시 전동면 아래깊은내길 25 입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

엄병윤	2,970,433	25.79	최대주주의 특수관계인

엄대열(대표이사)	4,736,637	41.12	최대주주

소액주주	3,745,882	32.51

자기주식	67,048	0.58

합 계	11,520,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시된 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 예상됩니다.(나) 기업회계기준서에서 ' 개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 예상됩니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	15,172,565,117	17,204,951,765

손실충당금	-	-

순 액	15,172,565,117	17,204,951,765

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

6개월 이하	15,172,565,117	17,204,951,765

손실충당금	-	-

순 액	15,172,565,117	17,204,951,765

4. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수금	7,731,606,784	-	6,561,369,873	-

손실충당금	(180,778,125)	-	(180,778,125)	-

보증금	-	349,287,531	-	358,922,050

합 계	7,550,828,659	349,287,531	6,380,591,748	358,922,050

5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	588,712,999	(14,555,165)	574,157,834	760,773,467	(17,094,618)	743,678,849

제품	3,046,976,551	(21,112,538)	3,025,864,013	2,851,447,833	(21,387,317)	2,830,060,516

재공품	2,982,281,196	-	2,982,281,196	3,156,017,462	-	3,156,017,462

원재료	6,003,763,369	(104,864,882)	5,898,898,487	7,038,829,013	(114,978,121)	6,923,850,892

저장품	4,967,116	-	4,967,116	6,447,116	-	6,447,116

미착품	1,324,815,149	-	1,324,815,149	66,187,235	-	66,187,235

합 계	13,951,516,380	(140,532,585)	13,810,983,795	13,879,702,126	(153,460,056)	13,726,242,070

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미수수익	31,911	-	105,709	-

선급금	215,564,519	-	2,852,773,212	-

선급비용	81,867,833	148,568,200	66,030,722	162,060,921

합 계	297,464,263	148,568,200	2,918,909,643	162,060,921

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,000	-	1,335,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,575,000,000	-	2,415,000,000

상각후원가측정 금융자산	-	3,872,550,000	-	-

합 계	-	7,448,050,000	-	2,416,335,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

채무상품	500,000	-	500,000	1,335,000

지분상품	687,395,000	2,887,605,000	3,575,000,000	2,415,000,000

합 계	687,895,000	2,887,605,000	3,575,500,000	2,416,335,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정 가치로 평가하는 기타금융 자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

현대자동차㈜	682,395,000	2,887,605,000	3,570,000,000	2,410,000,000

한국자동차공업조합	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

합 계	687,395,000	2,887,605,000	3,575,000,000	2,415,000,000

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주요영업활동	소재지	지분율	장부금액	장부금액

종속기업투자 :

일조승우무역유한공사	자동차부품 무역및판매	중국	100.00%	897,576,000	897,576,000

유라테크베트남유한회사	자동차부품 제조및판매	베트남	100.00%	2,637,800,000	2,637,800,000

소 계	3,535,376,000	3,535,376,000

관계기업투자 :

유라(일조)전자과기유한공사	자동차부품 제조및판매	중국	48.80%	1,643,446,552	1,643,446,552

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	자동차부품 제조및판매	한국	49.00%	7,858,000,000	7,858,000,000

소 계	9,501,446,552	9,501,446,552

합 계	13,036,822,552	13,036,822,552

당사는 전기 중 USD 2,200,000를 투자하여 지분율 100%의 유라테크베트남유한회사를 설립하였습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,642,354,333	22,823,855,855	71,143,724,794	14,368,222,246	122,978,157,228

취득금액	-	-	3,587,381,930	3,367,545,621	6,954,927,551

대체금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	(6,852,607,976)	(4,203,992,038)	(11,056,600,014)

기말취득금액	-	22,823,855,855	67,878,498,748	13,531,775,829	118,876,484,765

기초감가상각누계액	-	7,615,137,160	61,997,957,490	9,309,887,843	78,922,982,493

처분금액	-	-	(3,649,231,206)	(132,294,145)	(3,781,525,351)

감가상각비	-	586,437,336	3,901,684,600	670,369,869	5,158,491,805

기말감가상각누계액	-	8,201,574,496	62,250,410,884	9,847,963,567	80,299,948,947

기초정부보조금	-	10,183,346	-	152,082,147	162,265,493

기중 증가액	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	(975,000)	-	(61,915,562)	(62,890,562)

기말정부보조금	-	9,208,346	-	90,166,585	99,374,931

기초장부금액	14,642,354,333	15,198,535,349	9,145,767,304	4,906,252,256	43,892,909,242

기말장부금액	14,642,354,333	14,613,073 013	5,628,087,864	3,593,645,677	38,477,160,887

② 전분기(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	14,642,354,333	22,808,455,855	72,916,462,847	10,641,968,938	121,009,241,973

취득금액	-	15,400,000	2,138,789,981	5,579,817,689	7,734,007,670

처분금액	-	-	(3,979,132,028)	(3,434,088,278)	(7,413,220,306)

기말취득금액	14,642,354,333	22,823,855,855	71,076,120,800	12,787,698,349	121,330,029,337

기초감가상각누계액	-	6,833,336,548	58,742,118,647	8,358,693,315	73,934,148,510

처분금액	-	-	(3,498,700,920)	(46,006,962)	(3,544,707,882)

감가상각비	-	585,346,503	5,292,197,826	678,235,592	6,555,779,921

기말감가상각누계액	-	7,419,658,051	60,535,615,553	9,096,387,700	77,051,661,304

기초정부보조금	-	11,483,346	-	289,308,634	300,791,980

기중 증가액	-	-	-	-	-

기중 감소액	-	(975,000)	-	(105,465,755)	(106,440,755)

기말정부보조금	-	10,508,346	-	183,842,879	194,351,225

기초장부금액	14,642,354,333	15,963,635,961	14,174,344,200	1,993,966,989	46,774,301,483

기말장부금액	14,642,354,333	15,393,689,458	10,540,505,247	3,507,467,770	44,084,016,808

(2) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	196,160,756	153,826,584

제조원가	4,575,750,907	5,968,999,913

경상개발비	323,689,580	326,512,669

합 계	5,095,601,243	6,449,339,166

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토 지	4,910,178,000	10,500,000,000	기업은행

건 물	5,229,945,496

합 계	10,140,123,496	10,500,000,000

당분기말 현재 관련 차입금은 존재하지 않으나, 기 설정된 담보는 해지되지 않은상태입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	공장건물 및 기계장치 등	129,094,120,086	KB손해보험삼성화재해상보험㈜

건물 및 비품	3,321,870,600

합 계	132,415,990,686

10. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액등	장부금액

건 물	85,250,720	35,443,091	49,807,629

차량운반구	99,414,584	48,784,574	50,630,010

합 계	184,306,808	83,869,169	100,437,639

② 전기 말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액등	장부금액

건 물	76,852,383	39,518,724	37,333,659

차량운반구	100,917,569	32,870,062	68,047,507

합 계	177,769,952	72,388,786	105,381,166

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	37,333,659	84,892,224	(1,668,047)	(70,750,207)	49,807,629

차량운반구	68,047,507	23,282,519	(15,584,248)	(23,379,267)	50,630,010

합 계	105,381,166	108,174,743	(17,252,295)	(96,129,474)	100,437,639

② 전기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	-	166,027,427	(89,175,044)	(39,518,724)	37,333,659

차량운반구	-	189,302,222	(88,384,653)	(32,870,062)	68,047,507

합 계	-	355,329,649	(177,559,697)	(72,388,786)	105,381,166

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기 말

리스부채	83,025,745	106,483,304	(17,651,365)	(73,223,248)	1,879,721	100,514,157

② 전기(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기 말

리스부채	-	355,329,649	(119,880,922)	(155,267,300)	2,844,318	83,025,745

(4) 당분기 및 전기 중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	73,223,248	155,267,300

단기리스 관련 비용	33,487,034	-

소액자산 리스 관련 비용	3,354,966	51,755,944

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	110,065,248	207,023,244

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

1년이내	77,195,559	46,622,349

1년초과 5년이내	23,318,598	36,403,396

소 계	100,514,157	83,025,745

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초취득원가	4,294,335,780	3,641,956,980

기중취득	41,747,800	652,378,800

기말취득원가	4,336,083,580	4,294,335,780

기초상각누계액	2,968,537,203	2,541,135,390

당기상각비	234,018,090	427,401,813

기말상각누계액	3,202,555,293	2,968,537,203

기초정부보조금	4,325,586	5,273,673

기중증가액	-	-

기중감소액	(711,065)	(948,087)

기말정부보조금	3,614,521	4,325,586

기초순장부금액	1,321,472,991	1,095,547,917

기말순장부금액	1,129,913,766	1,321,472,991

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	6,363,147	84,391,660

제조원가	107,448,344	102,056,925

경상연구개발비	119,495,534	152,493,643

합 계	233,307,025	338,942,228

12. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

예수금	509,301,949	-	518,590,041	-

선수금	34,833,965	-	10,416,669	-

보증금	-	121,000,000	-	121,000,000

유동성리스부채	77,195,559	-	46,622,349	-

장기리스부채	-	23,318,598	-	36,403,396

합 계	621,331,473	144,318,598	575,629,059	157,403,396

13. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	29,783,701,870	-	29,783,701,870	29,783,701,870

매출채권	-	15,172,565,117	-	15,172,565,117	15,172,565,117

기타채권	-	7,900,116,190	-	7,900,116,190	7,900,116,190

장기금융상품	-	273,907,260	-	273,907,260	273,907,260

기타금융자산	500,000	3,872,550,000	3,575,000,000	7,448,050,000	7,448,050,000

기타자산	-	446,032,463	-	446,032,463	446,032,463

합 계	500,000	57,448,872,900	3,575,000,000	61,024,372,900	61,024,372,900

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장 부 금 액	공 정 가 치

현금및현금성자산	-	19,985,873,827	-	19,985,873,827	19,985,873,827

매출채권	-	17,204,951,765	-	17,204,951,765	17,204,951,765

기타채권	-	6,739,513,798	-	6,739,513,798	6,739,513,798

장기금융상품	-	248,421,533	-	248,421,533	248,421,533

기타금융자산	1,335,000	-	2,415,000,000	2,416,335,000	2,416,335,000

기타자산	-	3,080,970,564	-	3,080,970,564	3,080,970,564

합 계	1,335,000	47,259,731,487	2,415,000,000	49,676,066,487	49,676,066,487

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	14,327,345,478	14,327,345,478	14,327,345 478

미지급금	-	3,679,578,329	3,679,578,329	3,679,578,329

기타부채	-	765,650,071	765,650,071	765,650,071

합 계	-	18,772,573,878	18,772,573,878	18,772,573,878

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	장 부 금 액	공 정 가 치

매입채무	-	13,590,446,688	13,590,446,688	13,590,446,688

미지급금	-	2,972,794,340	2,972,794,340	2,972,794,340

기타부채	-	733,032,455	733,032,455	733,032,455

합 계	-	17,296,273,483	17,296,273,483	17,296,273,483

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채 등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금 등)이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,570,000,000	-	5,000,000	3,575,000,000

합 계	3,570,000,000	-	5,000,000	3,575,000,000

전기말 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,410,000,000	-	5,000,000	2,415,000,000

합 계	2,410,000,000	-	5,000,000	2,415,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	159,634,190	13,108	-	159,647,298

배당금수익	857,850,000	-	60,000,000	917,850,000

합 계	1,017,484,190	13,108	60,000,000	1,077,497,298

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	125,009,729	44,897	-	125,054,626

배당금수익	4,976,700,000	-	80,000,000	5,056,700,000

합 계	5,101,709,729	44,897	80,000,000	5,181,754,626

(5) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	인식된금융자산및 부채총액	상계된금융자산및 부채총액	재무제표표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	15,172,565,117	-	15,172,565,117	-	-	15,172,565,117

기타채권	7,900,116,190	-	7,900,116,190	-	-	7,900,116,190

소 계	23,072,681,307	-	23,072,681,307	-	-	23,072,681,307

금융부채 :

매입채무	14,327,345,478	-	14,327,345,478	-	-	14,327,345,478

미지급금	3,679,578,329	-	3,679,578,329	-	-	3,679,578,329

소 계	18,006,923,807	-	18,006,923,807	-	-	18,006,923,807

② 전기말(단위: 원)

구 분	인식된금융자산및부채총액	상계된금융자산및부채총액	재무제표표시 순액	상계되지 않는 관련금액	순 액

금융상품	현금담보

금융자산 :

매출채권	17,204,951,765	-	17,204,951,765	-	-	17,204,951,765

기타채권	6,739,513,798	-	6,739,513,798	-	-	6,739,513,798

소 계	23,944,465,563	-	23,944,465,563	-	-	23,944,465,563

금융부채 :

매입채무	13,590,446,688	-	13,590,446,688	-	-	13,590,446,688

미지급금	2,972,794,340	-	2,972,794,340	-	-	2,972,794,340

소 계	16,563,241,028	-	16,563,241,028	-	-	16,563,241,028

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생한 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1 과 수준2 간의 이동은 없습니다.(7) 원가로 측정된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

국 공 채	500,000	1,335,000

채무상품 소계(주1)	500,000	1,335,000

한국자동차공업조합	5,000,000	5,000,000

비상장지분상품 소계(주2)	5,000,000	5,000,000

합 계	5,500,000	6,335,000

(주1) 상기 채무상품은 공정가치 서열체계 수준2 로 분류된 금융자산으로서 현금흐름 할인모형으로 평가하여야 하나, 그 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.(주2) 상기 비상장지분상품은 공정가치 서열체계 수준3 으로 분류된 금융자산으로서 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 공정가치가 아닌 취득원가로 공시하였습니다.14. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	22,485,294,330	20,736,297,401

사외적립자산의 공정가치	(18,689,439,678)	(18,782,726,989)

순확정급여부채	3,795,854,652	1,953,570,412

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	20,736,297,401	17,103,768,087

당기근무원가	1,601,905,392	1,941,512,664

확정급여채무 이자비용	343,772,550	439,388,712

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,164,580

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	526,793,221

- 경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,118,805,914

퇴직급여 지급액	(204,811,749)	(1,463,185,290)

계열사간 전출입에 의한 효과	8,130,736	67,049,513

기말금액	22,485,294,330	20,736,297,401

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	18,782,726,989	16,551,074,476

이자수익	312,548,202	424,800,012

재측정요소	(60,891,672)	(123,594,479)

사용자기여금	3,500,000,000

퇴직급여 지급액	(353,074,577)	(1,636,602,533)

계열사간 전출입에 의한 효과	8,130,736	67,049,513

기말금액	18,689,439,678	18,782,726,989

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	1,073,655,855	1,208,846,472

판매비와관리비	312,370,614	284,567,067

경상개발비	247,103,271	236,464,164

합 계	1,633,129,740	1,729,877,703

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	2.34%	2.34%

미래임금상승율	5.04%	5.04%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(1,192,062,111)	2,071,624,127

미래임금상승율	1.00%	2,210,519,008	(1,342,806,020)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

(7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산	2,482	7,055

ELB	12,745,720,085	12,922,220,157

보험사 이율보증형	5,943,717,111	5,860,499,777

합 계	18,689,439,678	18,782,726,989

15. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 주요 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	510,447,998	(301,222,257)	209,225,741

판매보증충당부채	2,681,785,871	1,064,953,963	(1,007,516,317)	2,739,223,517

합 계	3,192,233,869	763,731,706	(1,007,516,317)	2,948,449,258

② 전기말(단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정액	지급액	기말잔액

연차충당부채	480,699,552	91,875,504	(62,127,058)	510,447,998

판매보증충당부채	2,006,265,281	3,251,894,058	(2,576,373,468)	2,681,785,871

합 계	2,486,964,833	3,343,769,562	(2,638,500,526)	3,192,233,869

(2) 판매보증충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기 당사는 제품보증기간 이내에 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 제품보증의무기간이 대부분 제품장착 후 5년으로 되어 있으므로 계상된 판매보증충당부채는 보고기간종료일을기준으로 5년 이내에 지출의무가 대부분 발생할 것으로 예상됩니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당가액은 각각 11,520,000 주 및 500 원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,138,041,599	1,138,041,599

17. 기타자본 항목 기타자본 항목은 전액 당사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식(보통주)	175,597,610원(67,048주)	175,597,610원(67,048주)

18. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	2,252,331,900	1,306,303,625

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도의 재측정요소	(60,891,672)	(109,481,342)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	1,201,228,275	310,000,000

법인세효과	(241,803,832)	(44,114,105)

법인세효과 차감후 순액	898,532,771	156,404,553

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	1,479,600,000	1,365,000,000

기업발전적립금(*2)	1,400,000,000	1,400,000,000

소 계	2,879,600,000	2,765,000,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*3)	663,628,686	663,628,686

임의적립금	4,900,000,000	4,900,000,000

소 계	5,563,628,686	5,563,628,686

3. 미처분이익잉여금	86,527,118,599	83,339,069,079

합 계	94,970,347,285	91,667,697,765

(*1) 당사 는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의 한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. ( *2) 당사 는 법인세법의 규정에 의하여 적정유보초과소득계산시 각 사업연도의 소득금 액에서 기업발전적립금을 적립하였는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*3) 당사 는 조세특례제한법에 따라 법인세 공제ㆍ감면세액 상당액을 기업합리화적립금 으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용 될 수 없습니다.

20. 영업부문(1) 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 매출액 정보 ① 당분기와 전분기 중 당사의 주요 제품 및 상품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	36,111,614,372	105,167,007,798	40,984,031,755	122,998,011,393

상품매출액	6,943,401,644	19,310,234,802	7,014,976,473	21,727,149,575

기타매출액	87,805,307	447,345,345	99,608,489	352,364,302

합 계	43,142,821,323	124,924,587,945	48,098,616,717	145,067,525,270

② 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	38,327,366,533	109,173,850,908	39,528,914,214	126,156,736,537

해외매출	4,815,454,790	15,750,737,037	8,569,702,503	18,910,788,733

합 계	43,142,821,323	124,924,587,945	48,098,616,717	145,067,525,270

③ 당사의 주요 고객 정보당사의 주요 고객으로 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 현대위아, 유라코퍼레이션, 일조승우 등이 있으며, 당분기 중 당사의 매출액의 96% 를 차지하고 있습니다. (3) 매출원가 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	35,630,203,794	100,791,826,202	38,532,845,590	116,666,267,485

상품매출원가	6,119,558,059	17,084,272,179	5,793,188,408	18,321,097,864

기타매출원가	86,232,410	399,577,213	97,345,212	342,926,637

합 계	41,835,994,263	118,275,675,594	44,423,379,210	135,330,291,986

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 소모품의 사용	19,288,366,830	60,705,376,787	25,437,624,224	74,266,159,775

제품 및 재공품의 변동	910,973,307	(31,952,175)	(564,912,818)	822,335,075

상품의 변동	501,007,794	169,521,015	182,928,301	133,910,508

매입 등	5,775,677,007	17,113,994,215	5,513,964,513	18,013,135,695

종업원급여(퇴직급여 제외)	4,406,347,569	13,441,701,144	5,092,391,904	14,352,678,227

복리후생비	507,677,644	1,655,772,293	518,997,971	1,784,829,704

퇴직급여	544,376,580	1,633,129,740	489,025,341	1,729,877,703

감가상각비	1,512,332,976	5,095,601,243	1,988,126,358	6,555,779,921

무형자산상각비	69,549,888	233,307,025	117,068,627	339,653,293

전력비 및 수도광열비	279,464,958	818,803,520	335,127,146	961,347,776

지급수수료	965,823,637	2,675,863,141	710,832,066	2,222,605,965

외주가공비	8,993,598,670	20,549,103,954	6,579,263,622	20,032,480,998

지급임차료	8,800,396	57,908,893	22,322,181	83,375,680

포장비 및 운반비	165,891,186	477,815,002	179,289,287	559,629,612

판매보증비	282,895,992	1,064,953,963	688,183,547	2,033,285,536

경상개발비	18,541,148	109,749,813	20,444,812	71,117,280

기타비용	208,867,811	546,726,383	318,311,393	759,647,797

합 계	44,440,193,393	126,317,375,956	47,628,988,475	144,721,850,545

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	618,776,692	1,895,777,550	658,883,925	1,865,367,691

퇴직급여	104,123,538	312,370,614	94,855,689	284,567,067

복리후생비	48,804,548	151,148,078	50,185,083	157,318,590

여비교통비	792,800	3,707,478	38,037,372	50,686,645

차량유지비	5,112,627	17,832,371	10,014,494	30,539,282

소모품비	1,329,694	6,550,652	5,264,959	18,680,078

도서인쇄비	245,000	3,111,898	299,000	2,587,955

통신비	1,864,142	7,830,036	1,883,255	7,873,738

보증수리비	-	-	2,089,158	-

전력비	701,548	(1,047,447)	(1,012,644)	(1,012,644)

접대비	8,561,380	19,618,890	5,438,529	14,815,524

운반비	133,285,199	391,179,345	140,003,328	450,870,656

지급수수료	317,335,602	732,545,701	215,832,991	629,429,412

보험료	251,633	1,536,127	180,148	1,292,871

광고선전비	521,071	1,473,934	509,512	1,934,180

감가상각비	57,809,546	196,160,756	50,910,498	153,826,584

무형자산상각비	2,083,160	6,363,147	21,345,740	84,391,660

수선유지비	713,636	7,063,636	4,200,000	18,700,000

지급임차료	9,870,494	29,340,355	11,057,378	45,337,175

세금과공과	12,983,747	37,452,430	15,186,887	33,082,041

교육훈련비	409,000	701,000	848,403	1,905,731

경상개발비	991,800,305	3,146,509,172	1,188,798,948	3,498,555,994

견본비	4,279,887	9,872,787	2,613,065	7,522,793

판매보증비	282,895,992	1,064,953,963	688,183,547	2,033,285,536

합 계	2,604,551,241	8,042,052,473	3,205,609,265	9,391,558,559

23. 연구 및 개발 지출액당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 연구 및 개발비지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	991,800,305	3,146,509,172	1,188,798,948	3,498,555,994

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	55,974,619	159,647,298	61,569,467	125,054,626

배당금수익	857,850,000	917,850,000	20,000,000	5,056,700,000

외환차익	30,465,744	1,264,771,980	260,200,890	857,325,110

외화환산이익	14,419,441	34,550,618	45,268,482	64,043,666

합 계	958,709,804	2,376,819,896	387,038,839	6,103,123,402

금융비용	이자비용	612,898	1,879,721	(1,806,003)	2,674,389

외환차손	176,841,348	412,714,309	181,002,106	374,178,498

외화환산손실	329,425,319	805,412,233	(114,719,008)	29,676,379

합 계	506,879,565	1,220,006,263	64,477,095	406,529,266

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수수료수익	60,102,665	497,945,166	0	2,233,679

임대료수익	197,280,000	584,250,000	195,990,000	565,282,931

유형자산처분이익	1,455,304,054	1,455,304,054	1,775,044,707	1,803,493,039

사용권자산처분이익	-	399,070	-	-

잡이익	269,772,760	473,556,169	154,245,686	431,232,429

합 계	1,982,459,479	3,011,454,459	2,125,280,393	2,802,242,078

기타비용	기부금	-	-	-	50,000,000

유형자산처분손실	-	1,000	2,427,286	2,427,286

잡손실	(23,090,806)	27,094,509	42,201,990	45,249,588

합 계	(23,090,806)	27,095,509	44,629,276	97,676,874

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기의법인세비용은 경정청구에 의한 법인세환급액과 이연법인세의 적용으로 인한 (-)금액으로 평균 유효세율을 산정하지 않았으며, 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 26.99%입니다.

27.주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익(순손실)을 당분기의 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 경우 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익	1,078,711,117	4,495,440,224	2,312,641,552	6,386,438,510

가중평균유통보통주식수	11,452,952	11,452,952	11,452,952	11,452,952

기본주당 분기 순이익	94	393	202	558

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 유통발행주식수	11,520,000	11,520,000

보통주 자기주식	(67,048)	(67,048)

유통 보통주식수	11,452,952	11,452,952

가중평균 유통보통주식수	11,452,952	11,452,952

28. 현금흐름표(1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금흐름표상 현금및현금성자산	29,783,701,870	22,363,670,565

차감: 정부보조금	-	-

재무상태표상 현금및현금성자산	29,783,701,870	22,363,670,565

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	4,495,440,224	6,386,438,510

조정:

법인세비용	(1,747,407,763)	2,360,395,555

이자수익	(159,647,298)	(125,054,626)

배당금수익	(917,850,000)	(5,056,700,000)

이자비용	1,879,721	2,674,389

연차수당	(301,222,257)	(278,032,310)

퇴직급여	1,945,677,942	1,785,676,032

감가상각비	5,095,236,788	6,555,779,921

무형자산상각비	233,307,025	339,653,293

재고자산평가손실 (충당금환입)	(12,927,471)	100,285,375

판매보증비	1,064,953,963	2,033,285,536

외화환산손실	805,412,233	29,676,379

유형자산처분손실	-	1,789,651

외화환산이익	(34,550,618)	(64,043,666)

유형자산처분이익	(1,455,304,054)	(1,803,493,039)

사용권자산 처분이익	(399,070)

기타수익	(552,481)

소 계	4,516,606,660	5,881,892,490

자산 및 부채의 증감:

매출채권의 감소	1,017,257,032	2,273,588,605

미수금의 감소	(1,268,978,699)	(1,269,154,114)

선급금의 감소(증가)	2,637,208,693	(2,758,591)

선급비용의 감소	(2,344,390)	51,088,603

재고자산의 감소(증가)	(71,814,254)	(286,531,412)

매입채무의 증가	752,178,764	(890,874,098)

미지급금의 증가	706,783,989	(847,655,633)

예수금의 증가	(9,288,092)	34,884,001

선수금의 증가(감소)	24,417,296	(32,857,062)

판매보증충당부채의 지급	(3,029,615)	(2,736,240)

사외적립자산의 감소(증가)	40,526,375	783,257,271

퇴직급여의 지급	(204,811,749)	(677,963,823)

소 계	3,618,105,350	(867,712,493)

영업활동에서 창출된 현금흐름	12,630,152,234	11,400,618,507

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	4,054,802,094	3,311,515,035

판매보증충당부채와 매출채권의 상계	1,004,486,702	1,391,538,403

매도가능금융자산 평가손익	1,201,228,275	310,000,000

확정급여제도의 재측정요소	60,891,672	109,481,342

리스사용권자산의 증가	108,079,746	355,329,649

장기리스부채의 유동성리스부채로의 대체	77,195,559	98,464,051

선급비용의 장기선급비용대체	459,296,169	-

확정급여채무의 관계회사대체	8,130,736	67,049,513

이익잉여금의 이익준비금대체	-	74,500,000

합 계	6,974,110,953	5,717,877,993

29. 약정사항과 소송사건(1) 약정사항 당분기말 현재 당사는 기업은행과 16,900 백만원을 한도로 하는 일반자금과 구매자금 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있으며, USD 1,500,000 한도의 L/C개설약정을 체결하고 있습니다. 또한 수출입은행 10,000 백만원을 한도로 무역금융 대출약정을 체결 하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당사는 당분기말 현재 하도급법 제35조 따른 손해배상 1억원에 대하여 피고로서 소송을 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 손해배상에 따른 최종 결과는 알 수 없습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 종속기업 현황① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

당 분 기 말	전 기 말

일조승우무역유한공사	100	100

유라테크베트남유한회사	100	100

② 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	유라(일조)전자과기유한공사

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	유라페더럴모굴세종이그니션유한회사

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	㈜유라코퍼레이션

동국산업㈜	동국산업㈜

㈜유라	㈜유라

(2) 당사는 기업활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,202,325,540	1,350,328,311

퇴직급여	231,444,279	349,532,221

합 계	1,433,769,819	1,699,860,532

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 분 기

종속기업	일조승우무역유한공사	매출	15,520,709,449	21,411,808,559

매입	10,915,044	-

기타거래	5,145,482	2,736,240

배당금의 수취	857,850,000	4,976,700,000

유라테크베트남유한회사	기타거래	3,977,887,853	2,637,800,000

장기대여금	4,144,800,000	-

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	기타거래	4,970,417,129	2,253,795,514

유라페더럴모굴세종이그니션 유한회사	매입	6,510,499,278	8,510,003,868

기타거래	343,105,573	424,750,778

기타 특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출	23,514,682,473	22,417,900,249

매입	9,888,389,611	9,792,911,344

기타거래	724,366,023	717,145,912

㈜유라	매입	1,658,482,410	5,335,338,451

기타거래	1,420,351,041	2,181,888,074

동국산업㈜	매출	376,176,582	481,002,522

기타거래	49,325,908	34,866,145

(4) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

배당금 수익	자본금	자금대여 거래	배당금 수익	자본금	자금대여 거래

대여	환산손실	대여	회수

종속기업	일조승우무역유한공사	857,850,000	-	-	-	4,976,700,000	-	-	-

유라테크베트남유한회사	-	-	4,144,800,000	272,250,000	-	2,637,800,000	-	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	일조승우무역유한공사	매출채권	1,589,541,106	2,492,947,023

미수금	859,500,000	-

매입채무	-	3,873,559

유라테크베트남유한회사	장기대여금	3,872,550,000	-

미수금	9,929,617	-

매입채무	72,191,654	1,229,306

관계기업	유라(일조)전자과기유한공사	미수금	4,870,137,034	3,943,166,814

유라페더럴모굴세종이그니션유한회사	미수금	41,809,256	45,768,141

매입채무	993,300,157	1,302,731,505

임대보증금	21,000,000	21,000,000

기타특수관계자	㈜유라코퍼레이션	매출채권	8,169,491,188	5,700,326,468

미수금	29,936,594	26,931,015

매입채무	549,098,054	41,204,075

미지급금 외	186,749,073	192,127,631

㈜유라	매입채무	354,094,258	767,516,727

미지급금 외	122,447,347	150,547,473

동국산업㈜	매출채권	101,912,769	58,406,860

미지급금	17,579,867	16,812,361

31. 위험관리(1) 재무위험 요소당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(2) 시장위험① 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

구 분	당 분 기	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	USD 10,133,787.30	11,891,999,396	(415,925,537)	USD 5,954,300.77	6,893,889,431	(59,995,915)

외화매출채권	USD 1,379,585.13	1,618,943,149	(10,642,914)	USD 2,221,422.47	2,571,962,936	(47,454,362)

외화미수금	USD 4,158,557.01	4,880,066,651	(100,391,788)	USD 3,405,740.90	3,943,166,814	(51,954,629)

외화미수금	CNY 5,000,000.00	859,500,000	1,650,000	-	-	-

외화장기대여금	USD 3,300,000.00	3,872,550,000	(272,250,000)	-	-	-

외화보증금	JPY 23,500,000.00	261,334,100	11,418,650	JPY 23,500,000.00	249,915,450	4,166,650

소 계	23,384,393,296	(786,141,589)	13,658,934,631	(155,238,256)

외화금융부채:

외화매입채무	USD 2,107,057.74	2,472,632,261	6,914,362	USD 2,016,185.82	2,334,339,943	19,996,201

외화매입채무	EUR 269,775.00	369,435,280	6,199,386	EUR 377,190.00	489,377,621	(1,013,808)

외화매입채무	JPY 65,631,400.00	729,860,547	2,166,226	JPY 29,785,371.00	316,758,484	571,107

소 계	3,571,928,088	15,279,974	3,140,476,048	19,553,500

합 계	(770,861,615)	(135,684,756)

당분기와 전기 중 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화인 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,979,092,694	(1,979,092,694)	1,107,467,924	(1,107,467,924)

EUR	(36,943,528)	36,943,528	(48,937,762)	48,937,762

JPY	(46,852,645)	46,852,645	(6,684,303)	6,684,303

CNY	85,950,000	(85,950,000)

합 계	1,981,246,521	(1,981,246,521)	1,051,845,859	(1,051,845,859)

상기 민감도분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권의 신용도에 따른 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	구 분	금 액

매출채권	Group 1	-

Group 2	15,172,565,117

Group 3	-

합 계	15,172,565,117

Group 1 : 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 : 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 : 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

(4) 유동성위험당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	14,327,345,478	-	-	14,327,345,478

기타지급채무	3,679,578,329	-	144,318,598	3,823,896,927

합 계	18,006,923,807	-	144,318,598	18,151,242,405

② 전기말(단위 : 원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년초과 2년이하	합 계

매입채무	13,590,446,688	-	-	13,590,446,688

기타지급채무	2,972,794,340	-	157,403,396	3,130,197,736

합 계	16,563,241,028	-	157,403,396	16,720,644,424

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	26,032,441,745	23,856,059,906

자본(B)	103,945,123,174	99,696,445,379

부채비율(A/B)	25%	24%