현대바이오 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	36,809,022,112	37,681,747,309

현금및현금성자산	6,685,239,743	9,743,122,607

단기금융상품	0	3,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	20,669,563,897	18,249,516,183

매출채권	15,894,974,392	14,613,161,274

대손충당금	(1,673,568,302)	(1,674,594,602)

미수금	447,772,534	430,138,527

대손충당금	(315,115)	(315,115)

미수수익	125,209,521	223,223,561

선급금	5,837,432,182	3,854,487,839

대손충당금	(724,884,451)	(724,884,451)

선급비용	30,412,334	40,985,390

부가가치세대급금	222,530,802	172,208,760

단기대여금	960,000,000	1,765,105,000

대손충당금	(450,000,000)	(450,000,000)

당기법인세자산	42,187,153	24,974,232

재고자산	9,412,031,319	6,664,134,287

상품	1,805,271,604	1,306,318,212

평가충당금	0	(215,327,973)

제품	3,914,213,057	4,275,167,819

평가충당금	(49,243,258)	(49,243,258)

원재료	3,320,656,869	990,018,446

평가충당금	(26,812,786)	(26,812,786)

저장품	446,408,996	382,476,990

미착품	1,536,837	1,536,837

비유동자산	15,072,739,090	15,699,313,362

관계기업투자	475,541,524	173,133,784

매도가능금융자산	292,250,000	600,250,000

유형자산	9,709,222,272	10,080,967,737

토지	1,100,116,594	1,100,116,594

건물	5,190,431,256	2,719,216,596

감가상각누계액	(2,106,059,978)	(1,876,316,986)

기계장치	13,478,585,212	10,868,235,212

감가상각누계액	(8,431,300,826)	(7,823,371,877)

금형	195,765,000	195,765,000

감가상각누계액	(165,747,001)	(159,746,999)

기타유형자산	5,003,426,647	4,892,783,448

감가상각누계액	(4,555,994,632)	(4,417,536,411)

건설중인자산	0	4,581,823,160

무형자산	1,943,769,240	2,220,131,467

산업재산권	1,836,810,330	2,113,172,557

회원권	106,958,910	106,958,910

기타비유동채권	2,651,956,054	2,624,830,374

보증금	2,611,956,054	2,624,830,374

장기대여금	40,000,000	0

자산총계	51,881,761,202	53,381,060,671

부채

유동부채	23,078,823,228	27,903,895,408

매입채무 및 기타유동채무	5,230,162,138	7,344,061,723

매입채무	2,276,347,704	3,453,941,723

미지급금	497,040,887	1,401,114,991

미지급비용	2,241,926,461	2,310,975,560

선수금	179,444,650	118,743,833

예수금	35,402,436	59,285,616

단기차입금	8,093,613,675	8,327,481,866

전환사채	9,638,839,861	11,977,107,614

전환사채	10,000,000,000	13,000,000,000

전환사채상환할증금	951,187,725	1,236,544,043

전환권조정	(1,312,347,864)	(2,259,436,429)

유동충당부채	116,207,554	255,244,205

판매보증충당부채	116,207,554	255,244,205

비유동부채	261,517,668	7,262,658,289

전환사채	0	7,013,685,418

전환사채	0	8,000,000,000

전환사채상환할증금	0	760,950,181

전환권조정	0	(1,747,264,763)

기타비유동채무	15,000,000	15,000,000

임대보증금	15,000,000	15,000,000

확정급여부채	226,365,969	233,972,871

확정급여채무의현재가치	973,720,190	891,615,553

사외적립자산의공정가치	(747,354,221)	(657,642,682)

이연법인세부채	20,151,699	0

부채총계	23,340,340,896	35,166,553,697

자본

지배기업의 소유주 지분	28,541,420,306	18,214,506,974

자본금	16,241,823,000	15,148,876,500

보통주자본금	16,241,823,000	15,148,876,500

주식발행초과금	44,560,349,383	33,732,063,198

결손금	(67,692,232,025)	(67,272,071,699)

미처리결손금	(67,961,365,629)	(67,541,205,303)

순확정급여부채의 재측정요소	269,133,604	269,133,604

기타자본구성요소	37,625,339,820	38,760,279,707

출자전환채무	32,989,792	32,989,792

전환권대가	1,336,012,385	2,813,552,843

신주인수권대가	25,899,292	25,899,292

주식매입선택권	342,600,571	0

감자차익	45,155,047,395	45,155,047,395

자기주식	(4,038,240)	(4,038,240)

자기주식처분손실	(9,263,171,375)	(9,263,171,375)

기타포괄손익누계액	(2,193,859,872)	(2,154,640,732)

지분법자본변동	(57,486,520)	(72,818,104)

해외사업장외화환산손실	(2,136,373,352)	(2,081,822,628)

비지배지분	0	0

자본총계	28,541,420,306	18,214,506,974

자본과부채총계	51,881,761,202	53,381,060,671

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,991,969,987	20,502,543,099	8,384,002,695	25,205,819,170

제품매출액	7,233,140,470	18,048,179,917	7,931,599,532	22,805,296,860

상품매출액	544,304,480	1,935,127,415	334,147,480	1,880,157,111

기타매출액	214,525,037	519,235,767	118,255,683	520,365,199

매출원가	3,891,910,772	9,963,458,695	5,954,926,169	15,667,435,759

제품매출원가	3,379,377,513	8,170,090,327	5,684,426,605	14,153,635,147

상품매출원가	420,506,474	1,629,945,553	255,233,614	1,474,078,636

기타매출원가	92,026,785	163,422,815	15,265,950	39,721,976

매출총이익	4,100,059,215	10,539,084,404	2,429,076,526	9,538,383,411

판매비와관리비	3,172,040,633	9,515,086,022	3,922,422,064	10,777,940,160

급여	837,509,036	2,575,999,805	907,706,786	2,753,138,519

퇴직급여	43,446,490	254,912,337	108,189,318	320,669,028

복리후생비	145,002,997	504,821,770	209,624,282	663,978,467

임차료	105,900,967	308,367,068	97,028,673	331,141,798

접대비	59,398,395	150,961,023	75,761,587	199,903,038

감가상각비	42,285,743	140,100,303	47,898,236	146,987,369

무형자산상각비	92,111,856	276,362,394	92,201,805	152,355,445

세금과공과	20,857,509	38,673,312	17,871,230	30,929,742

광고선전비	66,234,267	178,738,619	277,356,016	1,242,033,204

통신비	11,785,651	37,907,501	13,574,540	44,524,673

수도광열비	51,546,390	154,558,558	51,588,112	160,427,378

운반비	98,635,737	231,390,751	26,689,544	84,792,638

여비교통비	98,499,551	304,264,468	108,364,537	313,836,510

차량유지비	37,792,076	108,866,910	50,598,600	141,744,325

지급수수료	750,356,021	1,936,791,878	875,117,338	1,684,330,077

사무용품비	2,568,608	10,588,576	4,015,743	13,180,226

소모품비	21,351,323	61,304,255	13,230,239	36,560,898

수선비	992,579	2,495,214	324,674	1,675,141

도서인쇄비	650,093	1,410,136	623,840	1,500,217

교육훈련비	140,000	324,000	38,500	627,290

보험료	16,094,672	60,247,994	25,722,493	76,384,111

수출제비용	19,474,851	34,645,731	16,810,479	58,143,179

해외시장개척비	77,318,860	326,579,092	122,586,964	161,270,153

판매촉진비	16,104,506	130,417,553	3,176,439	93,322,954

판매수리비	15,085,313	72,838,869	136,380,287	223,289,927

판매수수료	37,076,703	72,550,571	112,534,040	295,066,502

송무비	13,188,249	16,390,500	34,588	720,223

경상개발비	488,763,333	1,514,966,810	525,429,361	1,538,993,414

잡비	1,868,857	7,610,024	1,943,813	6,413,714

영업이익(손실)	928,018,582	1,023,998,382	(1,493,345,538)	(1,239,556,749)

기타수익	(20,351,861)	552,039,120	31,010,419	459,111,515

외환차익	49,964,272	115,648,434	1,283,136	203,186,466

외화환산이익	(40,386,663)	101,139,963	23,387,367	122,710,572

무형자산처분이익	0	0	0	117,141,044

관계기업지분법이익	(39,404,720)	303,750,845	0	0

잡이익	9,475,250	31,499,878	6,339,916	16,073,433

기타비용	(100,485,153)	570,501,011	281,920,106	558,976,810

외환차손	22,287,185	234,165,985	202,447,615	457,862,814

외화환산손실	(125,632,166)	13,776,862	79,316,521	90,431,793

재고자산폐기손실	0	0	0	10,165,372

매도가능증권손상차손	0	308,000,000	0	0

잡손실	2,859,828	14,558,164	155,970	516,831

금융수익	50,802,860	64,997,059	45,224,279	109,247,218

이자수익	50,802,860	64,997,059	45,224,279	109,247,218

금융원가	397,509,318	1,443,249,347	424,165,901	1,015,102,254

이자비용	397,509,318	1,443,249,347	424,165,901	1,015,102,254

법인세비용차감전순이익(손실)	661,445,416	(372,715,797)	(2,123,196,847)	(2,245,277,080)

법인세비용	36,848,329	47,444,529	(16,313)	926,247

당기순이익(손실)	624,597,087	(420,160,326)	(2,123,180,534)	(2,246,203,327)

기타포괄손익	18,434,611	(39,219,140)	(28,902,737)	(33,293,313)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	18,434,611	(39,219,140)	(28,902,737)	(33,293,313)

지분법자본변동	18,183,966	15,331,584	0	0

해외사업환산손익	250,645	(54,550,724)	(28,902,737)	(33,293,313)

총포괄손익	643,031,698	(459,379,466)	(2,152,083,271)	(2,279,496,640)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	624,597,087	(420,160,326)	(2,123,180,534)	(2,246,203,327)

비지배지분	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주	643,031,698	(459,379,466)	(2,152,083,271)	(2,279,496,640)

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	19	(13)	(70)	(74)

희석주당이익(손실)	19	(13)	(70)	(74)

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	결손금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(59,501,925,725)	37,346,258,221	(2,120,296,955)	24,604,975,239	24,604,975,239

당기순이익(손실)	(2,246,203,327)	(2,246,203,327)	(2,246,203,327)

지분법자본변동

해외사업환산손익	(33,293,313)	(33,293,313)	(33,293,313)

총포괄손익	(2,246,203,327)	(33,293,313)	(2,279,496,640)	(2,279,496,640)

전환사채의 전환권 행사

전환권대가	1,414,021,486	1,414,021,486	1,414,021,486

주식매입선택권

2016.09.30 (기말자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(61,748,129,052)	38,760,279,707	(2,153,590,268)	23,739,500,085	23,739,500,085

2017.01.01 (기초자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(67,272,071,699)	38,760,279,707	(2,154,640,732)	18,214,506,974	18,214,506,974

당기순이익(손실)	(420,160,326)	(420,160,326)	(420,160,326)

지분법자본변동	15,331,584	15,331,584	15,331,584

해외사업환산손익	(54,550,724)	(54,550,724)	(54,550,724)

총포괄손익	(420,160,326)	(39,219,140)	(459,379,466)	(459,379,466)

전환사채의 전환권 행사	1,092,946,500	10,828,286,185	11,921,232,685	11,921,232,685

전환권대가	(1,477,540,458)	(1,477,540,458)	(1,477,540,458)

주식매입선택권	342,600,571	342,600,571	342,600,571

2017.09.30 (기말자본)	16,241,823,000	44,560,349,383	(67,692,232,025)	37,625,339,820	(2,193,859,872)	28,541,420,306	28,541,420,306

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동

당기순이익(손실)	(420,160,326)	(2,246,203,327)

비현금항목의 조정

퇴직급여	308,392,479	362,900,968

감가상각비	982,424,460	715,043,314

무형자산상각비	276,362,394	152,355,445

재고자산폐기손실	0	10,165,372

판매수리비	72,838,869	223,289,927

외화환산손실	13,776,862	90,431,793

매도가능증권손상차손	308,000,000	0

관계기업지분법이익	(303,750,845)	0

무형자산처분이익	0	(117,141,044)

외화환산이익	(101,139,963)	(122,710,572)

금융수익(이자수익)	(64,997,059)	(109,206,263)

금융원가(이자비용)	1,443,249,347	1,015,102,254

주식매입선택권	342,600,571	0

법인세비용	47,444,529	926,247

소계	3,325,201,644	2,221,157,441

운전자본의 조정

매출채권	(1,766,250,314)	8,812,012

미수금	(17,175,755)	(411,953,019)

선급금	(1,982,944,343)	(1,740,123,368)

선급비용	10,573,056	35,282,659

선급부가세	(50,322,042)	(303,541,774)

재고자산	(2,747,897,032)	(2,794,911,691)

매입채무	(1,104,012,690)	2,875,969,673

미지급금	363,693,050	59,569,332

선수금	60,700,817	(5,930,435)

예수금	(23,883,180)	(88,231,863)

미지급비용	(54,109,567)	(23,560,291)

판매보증충당부채	(211,875,520)	(381,337,528)

퇴직금의 지급	(315,999,381)	(654,658,181)

소계	(7,839,502,901)	(3,424,614,474)

이자의 수취	163,011,099	70,209,002

법인세납부(환급)	(27,831,062)	(2,702,426)

영업활동으로 인한 순현금흐름	(4,799,281,546)	(3,382,153,784)

투자활동

단기금융상품의 감소	3,000,000,000	0

단기금융상품의 증가	0	(3,000,000,000)

대여금의 감소	805,105,000	0

대여금의 증가	(40,000,000)	0

건물의 취득	(19,391,500)	0

기계장치의 취득	(480,350,000)	(933,064,618)

금형의 취득	0	(40,000,000)

기타유형자산의 취득	(51,691,728)	(22,745,878)

건설중인자산의 취득	(826,163,636)	(3,115,895,454)

산업재산권의 취득	0	(2,100,000,000)

보증금의 감소	13,184,600	24,501,936

보증금의 증가	(450,000)	0

회원권의 감소	0	377,141,044

투자활동으로 인한 순현금흐름	2,400,242,736	(8,810,062,970)

재무활동

단기차입금의 차입	2,550,465,838	0

단기차입금의 상환	(2,784,336,041)	0

전환사채의 발행	0	11,000,000,000

이자지급	(366,449,823)	(468,358,020)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(600,320,026)	10,531,641,980

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,999,358,836)	(1,660,574,774)

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(58,524,028)	(33,981,301)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,057,882,864)	(1,694,556,075)

기초현금및현금성자산	9,743,122,607	11,914,679,441

기말현금및현금성자산	6,685,239,743	10,220,123,366