현대바이오 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 반기말 2018.06.30 현재
제 18 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 반기말	제 18 기말

자산

유동자산	39,958,569,528	36,368,306,088

현금및현금성자산	2,506,539,322	4,850,550,329

기타유동금융자산	2,660,000,000	2,660,000,000

단기대여금	3,110,000,000	3,110,000,000

손실충당금	(450,000,000)	(450,000,000)

매출채권 및 기타유동채권	28,866,717,866	22,934,898,968

매출채권	27,623,755,674	20,942,903,268

손실충당금	(1,672,779,933)	(1,671,836,957)

미수금	439,016,243	413,305,539

손실충당금	(315,115)	(315,115)

미수수익	253,600,549	161,947,603

선급금	2,297,200,343	3,311,004,043

손실충당금	(724,884,451)	(724,884,451)

선급비용	522,575,691	493,018,761

부가가치세대급금	128,548,865	9,756,277

당기법인세자산	8,138,903	46,590,901

재고자산	5,917,173,437	5,876,265,890

상품	1,956,854,093	615,661,306

제품	1,281,286,000	1,833,777,002

평가충당금	(22,852,723)	(22,852,723)

재공품	0	1,317,890

원재료	2,431,266,412	2,952,471,844

평가충당금	(30,856,482)	(30,856,482)

저장품	388,463,502	596,384,305

평가충당금	(88,524,202)	(88,524,202)

미착품	1,536,837	18,886,950

비유동자산	11,396,983,648	13,130,474,798

관계기업투자	95,573,268	571,512,444

유형자산	9,016,122,557	9,436,649,815

토지	1,100,116,594	1,100,116,594

건물	5,190,431,256	5,190,431,256

감가상각누계액	(2,362,986,331)	(2,191,702,085)

기계장치	13,546,419,012	13,546,419,012

감가상각누계액	(9,120,606,738)	(8,660,315,881)

금형	195,765,000	195,765,000

감가상각누계액	(171,747,003)	(167,746,999)

기타유형자산	5,033,102,852	5,018,593,079

감가상각누계액	(4,674,705,417)	(4,594,910,161)

금융리스자산	290,000,000	0

감가상각누계액	(9,666,668)	0

무형자산	1,667,455,164	1,851,657,241

산업재산권	1,560,496,254	1,744,698,331

회원권	106,958,910	106,958,910

기타비유동채권	617,832,659	1,270,655,298

장기대여금	40,000,000	40,000,000

보증금	577,832,659	1,230,655,298

자산총계	51,355,553,176	49,498,780,886

부채

유동부채	18,197,756,517	18,481,667,858

매입채무 및 기타유동채무	3,584,814,154	1,976,257,847

매입채무	1,867,503,371	603,820,062

미지급금	865,147,123	356,960,569

선수금	105,990,354	98,573,262

예수금	31,257,936	106,993,864

미지급비용	714,915,370	809,910,090

단기차입금	4,400,000,000	7,032,719,556

유동성장기부채	250,000,000	0

전환사채	9,791,408,902	9,344,976,123

전환사채	9,500,000,000	9,500,000,000

전환사채상환할증금	903,628,339	903,628,339

전환권조정	(612,219,437)	(1,058,652,216)

금융리스부채	92,146,949	0

유동충당부채	79,386,512	127,714,332

판매보증충당부채	79,386,512	127,714,332

비유동부채	2,080,077,378	126,270,738

장기차입금	1,750,000,000	0

금융리스부채	191,665,851	0

기타비유동채무	15,000,000	15,000,000

임대보증금	15,000,000	15,000,000

확정급여부채	123,411,527	99,176,116

확정급여채무의현재가치	905,678,789	835,595,992

사외적립자산의공정가치	(782,267,262)	(736,419,876)

이연법인세부채	0	12,094,622

부채총계	20,277,833,895	18,607,938,596

자본

지배기업의 소유주 지분	31,077,719,281	30,890,842,290

자본금	16,287,096,000	16,287,096,000

보통주자본금	16,287,096,000	16,287,096,000

주식발행초과금	45,053,343,677	45,053,343,677

결손금	(66,095,620,249)	(65,896,920,185)

미처리결손금	(66,521,711,129)	(66,323,011,065)

순확정급여부채의 재측정요소	426,090,880	426,090,880

기타자본구성요소	38,037,265,196	37,720,231,832

출자전환채무	32,989,792	32,989,792

전환권대가	1,272,387,715	1,272,387,715

신주인수권대가	25,899,292	25,899,292

주식매수선택권	818,150,617	501,117,253

감자차익	45,155,047,395	45,155,047,395

자기주식	(4,038,240)	(4,038,240)

자기주식처분손실	(9,263,171,375)	(9,263,171,375)

기타포괄손익누계액	(2,204,365,343)	(2,272,909,034)

지분법기타포괄손익변동	(64,435,458)	(93,254,310)

해외사업환산손실	(2,139,929,885)	(2,179,654,724)

비지배지분	0	0

자본총계	31,077,719,281	30,890,842,290

자본과부채총계	51,355,553,176	49,498,780,886

연결 포괄손익계산서
제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,662,759,067	14,950,275,745	6,562,468,591	12,510,573,112

제품매출액	5,502,456,107	11,347,494,247	5,544,991,906	10,815,039,447

상품매출액	3,051,145,560	3,453,486,750	870,964,517	1,390,822,935

기타매출액	109,157,400	149,294,748	146,512,168	304,710,730

매출원가	4,540,716,191	7,371,316,666	3,146,422,388	6,071,547,923

제품매출원가	1,772,984,207	4,271,602,162	2,347,374,985	4,790,712,814

상품매출원가	2,680,608,927	2,972,468,017	785,509,381	1,209,439,079

기타매출원가	87,123,057	127,246,487	13,538,022	71,396,030

매출총이익	4,122,042,876	7,578,959,079	3,416,046,203	6,439,025,189

판매비와관리비	3,523,391,225	6,751,859,902	2,900,960,464	6,343,045,389

급여	765,148,720	1,585,136,896	814,841,346	1,738,490,769

퇴직급여	90,746,994	180,796,607	76,713,338	211,465,847

복리후생비	126,747,805	284,772,004	149,761,896	359,818,773

임차료	104,970,906	211,650,361	100,783,847	202,466,101

접대비	44,806,193	75,697,536	42,664,324	91,562,628

감가상각비	76,695,984	138,665,454	48,481,768	97,814,560

무형자산상각비	92,090,836	184,202,112	92,118,556	184,250,538

세금과공과	7,378,186	15,914,265	8,135,995	17,815,803

광고선전비	79,723,048	167,312,106	72,489,358	112,504,352

통신비	10,964,074	23,681,035	12,791,924	26,121,850

수도광열비	49,073,242	103,413,537	49,385,478	103,012,168

운반비	157,177,506	214,763,768	74,089,524	132,755,014

여비교통비	76,529,757	180,900,007	101,205,168	205,764,917

차량유지비	29,625,962	65,100,029	31,955,945	71,074,834

지급수수료	764,163,554	1,389,142,076	520,560,435	1,186,435,857

사무용품비	1,616,356	2,330,944	2,718,754	8,019,968

소모품비	14,730,333	35,584,791	6,774,372	39,952,932

수선비	9,485,449	15,644,064	7,523	1,502,635

도서인쇄비	263,600	631,102	648,643	760,043

교육훈련비	1,098,000	1,972,557	184,000	184,000

보험료	16,331,256	33,978,529	23,239,748	44,153,322

수출비	28,489,968	65,624,271	4,115,890	15,170,880

해외시장개척비	151,056,589	403,553,704	133,194,942	249,260,232

판매촉진비	40,520,101	53,222,348	31,383,381	114,313,047

판매수리비	206,242,749	299,404,973	8,114,169	57,753,556

판매수수료	66,318,183	92,104,411	17,335,444	35,473,868

송무비	0	0	3,202,251	3,202,251

경상개발비	509,396,799	923,479,665	469,810,990	1,026,203,477

잡비	1,999,075	3,180,750	4,251,455	5,741,167

영업이익(손실)	598,651,651	827,099,177	515,085,739	95,979,800

기타수익	232,505,771	283,209,323	298,105,202	572,390,981

외환차익	56,571,924	75,083,437	35,745,713	65,684,162

외화환산이익	151,046,171	176,492,471	21,735,302	141,526,626

지분법이익	0	0	227,601,537	343,155,565

잡이익	24,887,676	31,633,415	13,022,650	22,024,628

기타비용	429,029,858	773,796,265	215,315,452	670,986,164

외환차손	17,474,905	25,046,249	32,211,908	211,878,800

외화환산손실	(2,436,699)	9,863,045	(135,572,282)	139,409,028

재고자산폐기손실	206,026,169	206,026,169	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0	308,000,000	308,000,000

지분법손실	204,259,701	512,886,422	0	0

잡손실	3,705,782	19,974,380	10,675,826	11,698,336

금융수익	46,858,434	96,417,221	8,521,377	14,194,199

이자수익	46,858,434	96,417,221	8,521,377	14,194,199

금융원가	339,049,273	651,279,588	528,994,804	1,045,740,029

이자비용	339,049,273	651,279,588	528,994,804	1,045,740,029

법인세비용차감전순이익(손실)	109,936,725	(218,350,132)	77,402,062	(1,034,161,213)

법인세비용	(383,270)	(19,650,068)	9,659,182	10,596,200

당기순이익(손실)	110,319,995	(198,700,064)	67,742,880	(1,044,757,413)

기타포괄손익	45,257,045	68,543,691	5,518,110	(57,653,751)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	2,868,199	28,818,852	5,723,030	(2,852,382)

해외사업환산손익	42,388,846	39,724,839	(204,920)	(54,801,369)

총포괄손익	155,577,040	(130,156,373)	73,260,990	(1,102,411,164)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	110,319,995	(198,700,064)	67,742,880	(1,044,757,413)

비지배지분	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주	155,577,040	(130,156,373)	73,260,990	(1,102,411,164)

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4	(7)	2	(33)

연결 자본변동표
제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	결손금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(67,272,071,699)	38,760,279,707	(2,154,640,732)	18,214,506,974	18,214,506,974

당기순이익(손실)	(1,044,757,413)	(1,044,757,413)	(1,044,757,413)

지분법자본변동	(2,852,382)	(2,852,382)	(2,852,382)

해외사업환산손익	(54,801,369)	(54,801,369)	(54,801,369)

총포괄손익	(1,044,757,413)	(57,653,751)	(1,102,411,164)	(1,102,411,164)

전환사채의 전환권 행사	481,787,500	5,037,901,102	5,519,688,602	5,519,688,602

전환권대가	(699,765,679)	(699,765,679)	(699,765,679)

주식매수선택권	184,083,889	184,083,889	184,083,889

2017.06.30 (기말자본)	15,630,664,000	38,769,964,300	(68,316,829,112)	38,244,597,917	(2,212,294,483)	22,116,102,622	22,116,102,622

2018.01.01 (기초자본)	16,287,096,000	45,053,343,677	(65,896,920,185)	37,720,231,832	(2,272,909,034)	30,890,842,290	30,890,842,290

당기순이익(손실)	(198,700,064)	(198,700,064)	(198,700,064)

지분법자본변동	28,818,852	28,818,852	28,818,852

해외사업환산손익	39,724,839	39,724,839	39,724,839

총포괄손익	(198,700,064)	68,543,691	(130,156,373)	(130,156,373)

전환사채의 전환권 행사

전환권대가

주식매수선택권	317,033,364	317,033,364	317,033,364

2018.06.30 (기말자본)	16,287,096,000	45,053,343,677	(66,095,620,249)	38,037,265,196	(2,204,365,343)	31,077,719,281	31,077,719,281

연결 현금흐름표
제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

영업활동

당기순이익(손실)	(198,700,064)	(1,044,757,413)

비현금항목의 조정

퇴직급여	210,337,891	244,907,021

감가상각비	723,435,902	639,149,516

무형자산상각비	184,202,112	184,250,538

재고자산폐기손실	206,026,169	0

판매수리비	299,404,973	57,753,556

외화환산손실	9,863,045	139,409,028

매도가능금융자산손상차손	0	308,000,000

관계기업지분법이익	0	(343,155,565)

관계기업지분법손실	512,886,422	0

외화환산이익	(176,492,471)	(141,526,626)

금융수익(이자수익)	(96,417,221)	(14,194,199)

금융원가(이자비용)	651,279,588	1,045,740,029

주식보상비용(환입)	317,033,364	184,083,889

법인세비용	(19,650,068)	10,596,200

소계	2,821,909,706	2,315,013,387

운전자본의 조정

매출채권	(6,953,309,102)	(9,033,791)

미수금	(24,879,620)	2,719,180

선급금	1,013,803,700	(1,368,325,626)

선급비용	(29,556,930)	(6,643,683)

부가세대급금	(118,792,588)	161,992,468

재고자산	(246,933,716)	(799,571,929)

매입채무	1,258,716,211	(875,022,140)

미지급금	950,504,808	413,141,387

선수금	7,417,092	(10,468,870)

예수금	(75,735,928)	95,379,393

미지급비용	581,959,716	(442,530,890)

판매보증충당부채	(347,732,793)	(148,436,123)

퇴직금의 지급	(186,102,480)	(277,957,133)

소계	(4,170,641,630)	(3,264,757,757)

이자의 수취	4,764,275	30,794,199

법인세납부(환급)	37,879,050	(983,772)

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,504,788,663)	(1,964,691,356)

투자활동

단기금융상품의 감소	0	3,000,000,000

대여금의 감소	0	405,105,000

대여금의 증가	0	(40,000,000)

건물의 취득	0	(19,391,500)

기계장치의 취득	0	(107,300,000)

기타유형자산의 취득	(12,535,270)	(29,109,000)

건설중인자산의 취득	0	(826,163,636)

보증금의 감소	700,000	12,713,400

보증금의 증가	(22,900,000)	0

투자활동으로 인한 순현금흐름	(34,735,270)	2,395,854,264

재무활동

단기차입금의 차입	0	994,424,358

단기차입금의 상환	2,000,000,000	(2,784,336,041)

장기차입금의 차입	(2,632,719,556)	0

금융리스부채의 지급	(8,397,690)	0

이자지급	(204,447,396)	(233,056,818)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(845,564,642)	(2,022,968,501)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,385,088,575)	(1,591,805,593)

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	41,077,568	(57,960,706)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,344,011,007)	(1,649,766,299)

기초현금및현금성자산	4,850,550,329	9,743,122,607

기말현금및현금성자산	2,506,539,322	8,093,356,308