현대바이오 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 08월 16일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적채무증권 발행실적	기재오류	(주1)	(주1-1)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항2. 임원의 보수 등및 행사현황>	공정가치 산출방법 미기재 및 설명문구 추가	(주2)	(주2-1)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항- 합병 등 사후정보	합병 등 사후정보 기재 누락	-	(주3)

(주1) 정정전 - 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대바이오사이언스	회사채	사모	2019.01.07	7,000,000,000	표면이자율 1%만기이자율 4%	-	2022.01.07	상환완료(전액 주식전환)	-

현대바이오사이언스	회사채	사모	2020.09.22	32,000,000,000	표면이자율 0%만기이자율 1%	-	2024.09.22	12,587백만원 미상환(19,413백만원 주식전환)	-

합 계	-	-	-	39,000,000,000	-	-	-	-	-

(주1-1) 정정후 - 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대바이오사이언스	회사채	사모	2019.01.07	7,000,000,000	표면이자율 1%만기이자율 4%	-	2022.01.07	상환완료(전액 주식전환)	-

현대바이오사이언스	회사채	사모	2020.09.22	32,000,000,000	표면이자율 0%만기이자율 1%	-	2024.09.22	7,700백만원 미상환(24,300백만원 주식전환)	-

합 계	-	-	-	39,000,000,000	-	-	-	-	-

(주2) 정정전 - 및 행사현황>

(단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 97 - 사외이사 2 41 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6 - 계 7 144 - (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 2명 미등기임원 2019.03.08 신주교부 보통주 52,000 45,000 0 45,000 0 7,000 2021.03.09~2023.03.08 6,005 46명 직원 2019.03.08 신주교부 보통주 453,000 391,400 24,000 391,400 24,000 37,600 2021.03.09~2023.03.08 6,005 손연수 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 120,000 120,000 0 120,000 0 0 2021.03..26~2023.03.25 8,100 오상기 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 90,000 0 0 0 0 90,000 2021.03..26~2023.03.25 8,100 전용주 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 90,000 90,000 0 90,000 0 0 2021.03..26~2023.03.25 8,100 김택성 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 75,000 0 0 0 0 75,000 2021.03..26~2023.03.25 8,100 정영권 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 75,000 0 0 0 0 75,000 2021.03..26~2023.03.25 8,100 박종선 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 20,000 20,000 0 20,000 0 0 2021.03..26~2023.03.25 8,100 조용호 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 20,000 0 0 0 0 20,000 2021.03..26~2023.03.25 8,100 1명 미등기임원 2020.06.17 신주교부 보통주 20,000 0 0 0 0 20,000 2022.06.18~2024.06.17 11,780 4명 직원 2020.06.17 신주교부 보통주 65,000 0 0 0 0 65,000 2022.06.18~2024.06.17 11,780 1명 미등기임원 2020.07.01 신주교부 보통주 10,000 0 0 0 0 10,000 2022.07.02~2024.07.01 12,930 20명 직원 2020.07.01 신주교부 보통주 120,000 0 0 0 0 120,000 2022.07.02~2024.07.01 12,930 4명 직원 2021.01.08 신주교부 보통주 21,000 0 0 0 0 21,000 2023.01.09~2025.01.08 23,950 주) 위 관계는 주식매수선택권 부여일 기준입니다 (주2-1) 정정후 - 및 행사현황> 회사는 2019.03.25. 제19기 정기주주총회에서 오상기 대표이사 등 등기임원 7명에 대해 총 490,000주의 주식매수선택권을 부여한 바 있습니다.본 건 주식매수선택권의 공정가치와 관련하여 당기중 계상된 비용은 아래 과 같습니다.본 건 주식매수선택권을 포함하여 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치의 산출방법은 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'의 내용중 '22. 주식보상기준'을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 97 - 사외이사 2 41 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6 - 계 7 144 - 보고서 작성 기준일 현재 회사가 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 현황은 아래 와 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 2명 미등기임원 2019.03.08 신주교부 보통주 52,000 45,000 0 45,000 0 7,000 2021.03.09~2023.03.08 6,005 46명 직원 2019.03.08 신주교부 보통주 453,000 391,400 24,000 391,400 24,000 37,600 2021.03.09~2023.03.08 6,005 손연수 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 120,000 120,000 0 120,000 0 0 2021.03..26~2023.03.25 8,100 오상기 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 90,000 0 0 0 0 90,000 2021.03..26~2023.03.25 8,100 전용주 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 90,000 90,000 0 90,000 0 0 2021.03..26~2023.03.25 8,100 김택성 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 75,000 0 0 0 0 75,000 2021.03..26~2023.03.25 8,100 정영권 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 75,000 0 0 0 0 75,000 2021.03..26~2023.03.25 8,100 박종선 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 20,000 20,000 0 20,000 0 0 2021.03..26~2023.03.25 8,100 조용호 등기임원 2019.03.25 신주교부 보통주 20,000 0 0 0 0 20,000 2021.03..26~2023.03.25 8,100 1명 미등기임원 2020.06.17 신주교부 보통주 20,000 0 0 0 0 20,000 2022.06.18~2024.06.17 11,780 4명 직원 2020.06.17 신주교부 보통주 65,000 0 0 0 0 65,000 2022.06.18~2024.06.17 11,780 1명 미등기임원 2020.07.01 신주교부 보통주 10,000 0 0 0 0 10,000 2022.07.02~2024.07.01 12,930 20명 직원 2020.07.01 신주교부 보통주 120,000 0 0 0 0 120,000 2022.07.02~2024.07.01 12,930 4명 직원 2021.01.08 신주교부 보통주 21,000 0 0 0 0 21,000 2023.01.09~2025.01.08 23,950 주) 위 관계는 주식매수선택권 부여일 기준입니다 (주3) 기재 추가 - 합병 등 사후정보 당사는 2018년 12월 28일 최대주주 씨앤팜과 무형자산(특허권) 양수를 위한 자산양수도 계약을 체결한 바 있으며, 이와 관련한 경과는 아래와 같습니다. (1) 자산양수도 계약체결일 : 2018년 12월 28일(2) 자산양수도 상대방 구 분 내 용 상호 (주)씨앤팜 소재지 서울특별시 서대문구 이화여대길 52, B동 455호 대표이사 정현범 회사와의 관계 최대주주 (3) 자산양수도의 배경 및 목적당사는 최대주주인 (주)씨앤팜이 소유한 비타브리드C 등 관련한 특허권에 대해 전용실시권 계약을 체결하고 관련된 제품의 생산 및 판매를 해오고 있습니다.비타브리드C 관련 제품이 회사의 주된 매출을 이루고 있는 상황에서 해당 제품의 원천기술과 관련된 특허권의 양수를 통해 주력사업에 대한 불확실성을 해소하고 안정적 사업기반을 확보하고자 합니다. (4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 본 자산양수를 통해 주력사업의 안정적 기반을 확보하고 수익 및 재무구조 강화에 도움이 될 것으로 예상합니다.(5) 자산양수도 대상물 및 대가 거래대상물 비타브리드C 관련 특허권 10건 양수도 대가 170억원 (계약금70억원, 잔금 100억원)“본건 특허”에 대한 잔금 지급일로부터 향후 9년간 비타브리드C 관련 제품 총 매출액의 12%가 양도대금에 미치지 못하는 경우 양도인은 양수인에게 그 차액을 지급하기로 함. (6) 주요 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2018년 12월 28일 자산양수도 계약체결일 2018년 12월 28일 주요사항보고서 제출일 2018년 12월 28일 자산양수도 계약금(70억원) 지급 2018년 12월 28일 양도인의 주주총회 특별결의 승인 2019년 1월 14일 자산양수도 잔금(100억원) 지급 2019년 1월 24일 (7) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 현대바이오사이언스(주) 매출액 26,626 34,069 24,226 9.0% 12,363 63.7% - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주1) 1차연도(2019년), 2차연도(2020년)주2) 위 매출액 예측치는 외부평가기관의 평가의견서에서 추정한 평가대상자산 관련 매출액이며 영업이익 및 당기순이익 예측치는 없음.주3) 2019년 말부터 시작된 코로나19 유행 장기화의 영향으로 화장품 등 시장이 악화되어 2차년도의 평가대상자산 관련 매출액이 급격히 감소하여 예측치를 크게 벗어남. 【 대표이사 등의 확인 】 20220816_확인서명_사업보고서정정.jpg 대표이사 등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 22 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 현대바이오사이언스 주식회사 대 표 이 사 : 오상기 본 점 소 재 지 : 경상북도 김천시 아포읍 아포공단길 106 (전 화)070-7008-0141 (홈페이지) http://www.hyundaibioscience.com 작 성 책 임 자 : (직 책)부사장 (성 명)정영권 (전 화)070-7008-0141 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 1 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 6 II. 사업의 내용 ----------------------- 7 1. 사업의 개요 ----------------------- 7 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 7 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 7 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 9 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 10 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 10 7. 기타 참고사항 ----------------------- 17 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 20 1. 요약재무정보 ----------------------- 20 2. 연결재무제표 ----------------------- 22 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 27 4. 재무제표 ----------------------- 90 5. 재무제표 주석 ----------------------- 95 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 153 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 155 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 155 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 158 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 159 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 165 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 171 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 171 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 172 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 173 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 173 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 174 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 175 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 176 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 183 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 183 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 184 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 189 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 190 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 191 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 191 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 191 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 191 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 191 XII. 상세표 ----------------------- 194 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 194 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 194 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 194 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 195 1. 전문가의 확인 ----------------------- 195 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 195 【 대표이사 등의 확인 】 kakaotalk_20220321_145613242.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황- 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 0 0 0 0 0 비상장 3 1 1 3 0 합계 3 1 1 3 0 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 - 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 비타브리드코리아(주) 당기 중 신설 - - 연결제외 북경비타브리드상무유한공사 청산 - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 회사의 명칭은 현대바이오사이언스 주식회사라 하고, 영문으로는 HYUNDAI BIOSCIENCE CO., LTD.(약호 HDBIO)라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 2000년 5월 25일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사의 주소 : 경북 김천시 아포읍 아포공단길 106 (2) 전화번호 : 070-7008-0141 (3) 홈페이지 : http://www.hyundaibioscience.com 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 바. 주요 사업의 내용 당사는 바이오 화장품, 양모제 등 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 해외현지법인을 통하여 LCD모니터 등 디스플레이 상품을 일부 판매하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 부분을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 기업신용평가를 위해 한국기업데이터로부터 신용평가를 받은 바 있으며 평가결과 등급은 아래와 같습니다. 평가일 신용평가기관 평가등급 비고 2018.10.04 한국기업데이터(주) BB - 2019.12.05 한국기업데이터(주) BB+ - 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2002년 08월 06일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 연 혁 최근 사업연도중 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. 2012.03.2012.03.2012.07.2012.10.2014.05.2015.11.2016.06.2017.02.2017.03.2018.06.2018.08.2018.12.2019.10.2020.11.2021.05. 최대주주변경((주)엘리파트너스 → (주)씨앤팜) 상호변경(현대아이티주식회사 → 현대아이비티주식회사) 본점 이전 (경기 이천 → 경북 김천) 바이오공장 준공 일본 합작판매법인(비타브리드 재팬) 설립 중국 현지법인(북경비타브리드상무유한공사) 설립 바이오공장 증축 착공 비타브리드 샴푸 홈쇼핑 런칭 바이오공장 증축 준공 모니터 제품 생산중단 상호변경(현대아이비티주식회사 → 현대바이오사이언스주식회사) 비타브리드C 관련 원천기술 특허권 인수 미국 합작판매법인(Vitabrid Inc.) 설립 췌장암 신약 공동개발 등 관련 약정 체결 코로나19 치료제 공동개발에 관한 협약 체결 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017.03.24 정기주총 감사 조용호 사외이사 이지원 사외이사 최진호감사 승철환 2018.03.27 정기주총 사외이사 박종선 사내이사 김택성사내이사 정영권 사외이사 이지원 2018.06.19 임시주총 사내이사 전용주사외이사 손연수 - - 2019.03.25 정기주총 - 대표이사 오상기사외이사 박종선사외이사 손연수 - 2021.03.25 정기주총 - 사내이사 김택성사내이사 정영권감사 조용호 사내이사 전용주 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 21기(2020년말) 20기(2019년말) 보통주 발행주식총수 38,659,722 35,915,877 34,645,692 액면금액 500 500 500 자본금 19,329,861,000 17,957,938,500 17,322,846,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 19,329,861,000 17,957,938,500 17,322,846,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 900,000,000 0 900,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 237,179,346 0 237,179,346 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 198,519,624 0 198,519,624 - 1. 감자 198,519,624 0 198,519,624 - 2. 이익소각 0 0 0 - 3. 상환주식의 상환 0 0 0 - 4. 기타 0 0 0 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 38,659,722 0 38,659,722 - Ⅴ. 자기주식수 2,256 0 2,256 단주취득 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 38,657,466 0 38,657,466 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 0 0 0 0 0 - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 0 0 0 0 0 - - - - - - - - 공개매수 보통주 0 0 0 0 0 - - - - - - - - 소계(a) 보통주 0 0 0 0 0 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 0 0 0 0 0 - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 0 0 0 0 0 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 0 0 0 0 0 - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,256 0 0 0 2,256 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,256 0 0 0 2,256 - - - - - - - - 주) 기타 취득 주식 2,256주는 상법상 단주처리를 위하여 취득한 자기주식임. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 08월 31일 제19기 임시주주총회 현대아이비티 주식회사에서 현대바이오사이언스 주식회사로 상호변경 및 공고방법의 회사 홈페이지 변경 회사의 주력사업 변경을 반영한 상호로 변경 2019년 03월 25일 제19기 정기주주총회 - 전자증권법 시행에 따른 정관 정비- 사외이사 임기를 1년에서 3년으로 변경 - 관계법령 변경에 따른 정비- 사외이사의 독립성을 위한 임기보장 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 현대바이오사이언스는 현대전자로부터 분사하여 2000년 5월 25일에 설립되었으며 현재는 피부용 비타민C 신물질인 '비타브리드'를 원료로 한 바이오 화장품, 양모제 등 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다.경상북도 김천의 비타브리드 생산공장과 일본, 미국 등 해외합작법인을 통해 안정적인 생산, 판매망을 구축하고 있습니다. 2012년 시작한 바이오 사업에 집중하기 위해 현대전자로부터 이어온 IT사업 대부분을 2018년 6월부로 중단하고 2018년 8월 상호를 현재의 현대바이오사이언스로 변경하였습니다. 당기 3분기까지 매출액은 연결재무제표 기준 6,721백만원입니다. 전체 매출액에서 IT사업부문이 차지하는 비중은 지속적으로 감소하여 당기에는 전체 매출액 대비 0.1% 미만이며 매출의 대부분은 바이오 화장품, 양모제 판매입니다. 최근에는 ‘비타브리드’를 이용한 바이오 화장품 등 사업 외에도 최대주주인 ㈜씨앤팜과 공동으로 코로나19 치료제, 췌장암 치료제 개발에 참여하며 사업영역을 넓혀가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품은 바이오 화장품, 양모제 등입니다.주요 제품군별 매출액 및 매출비중 현황은 '4. 매출 및 수주상황 - 가. 매출실적(연결기준)'을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료당사의 주요 제품인 바이오 화장품 및 양모제의 원재료에는 비타민C 파우더 및 다수의 첨가물이 있습니다. 동 제품의 경우 매출액에서 원재료가 차지하는 비중이 낮아 원재료 가격변동이 사업부문의 수익성에 별다른 영향을 미치지 않습니다. 나. 생산설비 (1) 생산능력자체 생산시설을 통해 양모제 등 제품의 원료가 되는 비타브리드C 파우더를 생산하고 있으며, 완제품은 외주공장을 통해 생산하고 있습니다. (단위 : kg) 구분 제22기 제21기 제20기 비타브리드C 파우더 7,488 7,488 7,488 주1) 제22기 생산능력 산출내역 (비타브리드C 파우더 기준) - 구공장 : 1주기(cycle)당 12kg × 주당 3주기 × 52주 = 1,872kg - 신공장 : 1주기(cycle)당 36kg × 주당 3주기 × 52주 = 5,616kg주2) 위 생산능력은 최대 생산능력이 아닌 정상가동 기준이며 매출증가에 따른 소요량 변화에 따라 1주기당 생산량 및 주당 생산주기를 늘려 생산량의 증량이 가능함. (2) 생산실적 및 가동율 (단위 : kg, %) 품목 제22기 생산실적 제22기 3분기 가동율 비타브리드C 파우더 등 1,844 24% 주1) 비타브리드 파우더 개량 전 기존재고 소진을 위해 일시적으로 파우더 생산을 중단하였다가 재가동함.주2) 가동율은 비타브리드C 생산실적을 생산능력으로 나눈 비율임. (3) 생산설비의 현황 당사는 경북 김천시 아포농공단지 내에 본사 및 생산공장이 있으며, 공시지가 1,651백만원 상당의 토지 16,204㎡와 지방세 과세시가표준액 기준 1,379백만원 상당의 건물을 보유하고 있습니다.당사는 김천공장 토지, 건물 및 기계장치를 한국산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 당기중 당사 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (연결재무제표 기준) (단위: 원) 구 분 계 정 명 기 초 취 득 처 분 등 감가상각비 대 체 환율차이 기 말 취득원가 토지 1,100,116,594 - - - - - 1,100,116,594 건물 5,190,431,256 - - - - - 5,190,431,256 기계장치 13,594,634,012 - - - - - 13,594,634,012 금형 227,765,000 - - - - - 227,765,000 기타의유형자산 5,221,193,111 521,836,358 - - 290,000,000 2,526,923 6,035,556,392 사용권자산 1,269,635,339 148,229,908 - - (362,723,161) - 1,055,142,086 건설중인자산 - 225,000,000 - - - - 225,000,000 합 계 26,603,775,312 895,066,266 - - (72,723,161) 2,526,923 27,428,645,340 감가상각누계액 건물 (3,209,878,584) - - (297,650,486) - - (3,507,529,070) 기계장치 (11,192,056,872) - - (599,940,813) - - (11,791,997,685) 금형 (198,146,999) - - (10,398,001) - - (208,545,000) 기타의유형자산 (4,945,130,776) - - (194,230,383) (174,000,000) (2,526,923) (5,315,888,082) 사용권자산 (384,971,526) - - (372,860,738) 225,813,192 - (532,019,072) 합 계 (19,930,184,757) - - (1,475,080,421) 51,813,192 (2,526,923) (21,355,978,909) 순장부금액 토지 1,100,116,594 - - - - - 1,100,116,594 건물 1,980,552,672 - - (297,650,486) - - 1,682,902,186 기계장치 2,402,577,140 - - (599,940,813) - - 1,802,636,327 금형 29,618,001 - - (10,398,001) - - 19,220,000 기타의유형자산 276,062,335 521,836,358 - (194,230,383) 116,000,000 - 719,668,310 사용권자산 884,663,813 148,229,908 - (372,860,738) (136,909,969) - 523,123,014 건설중인자산 - 225,000,000 - - - - 225,000,000 합 계 6,673,590,555 895,066,266 - (1,475,080,421) (20,909,969) - 6,072,666,431 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 품 목 제22기 제21기 제20기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 바이오 양모제 및 화장품 해 외 1,111 12.0% 204 1.6% 21,701 72.1% 국 내 8,028 86.9% 12,098 96.7% 2,541 8.4% 합 계 9,139 98.9% 12,303 98.3% 24,242 80.6% 디스플레이 제품 해 외 2 0.0% 149 1.2% 5,768 19.2% 국 내 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 합 계 2 0.0% 149 1.2% 5,768 19.2% 기타 해 외 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 국 내 100 1.1% 60 0.5% 76 0.3% 합 계 100 1.1% 60 0.5% 76 0.3% 합 계 해 외 1,113 12.0% 353 2.8% 27,469 91.3% 국 내 8,128 88.0% 12,158 97.2% 2,617 8.7% 합 계 9,241 100.0% 12,511 100.0% 30,086 100.0% 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 제품별 매출액 비중은 총 매출액 대비 해당 매출액의 비중 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 바이오사업부문 당사의 바이오사업부문은 제품을 온/오프라인 총판점 및 홈쇼핑 등을 통해 판매하고 있으며 지속적으로 판매채널을 확대할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 일본, 미국, 중국, 유럽 및 동남아시장에 제품을 공급하고 있으며 지속적으로 해외시장 개척을 통한 매출확대에 노력하고 있습니다.(2) IT사업부문 판매경로는 대부분 해외 판매 법인을 통한 판매입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 36. 재무위험관리의 목적 및 정책' 참조 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 최대주주 (주)씨앤팜과 특허권 양수도 계약을 체결한 바 있으며 내용은 다음과 같습니다. 거래상대방 및 회사와의 관계 (주)씨앤팜 (최대주주) 거래종류 무형자산(특허권) 양수 거래일자 2018.12.28 거래대상물 비타브리드C 관련 특허권 10건 거래목적 비타브리드C 관련 제품이 회사의 주된 매출을 이루고 있는 상황에서 해당제품의 원천기술과 관련된 특허권의 양수를 통해 주력사업에 대한 불확실성을 해소하고 안정적 사업기반을 확보하고자 함 거래금액 170억원 (2) 최대주주 (주)씨앤팜으로부터 신약 관련 사업권을 양수하고자 하는 계약을 체결한 바 있으며 내용은 다음과 같습니다. 계약상대방 및 회사와의 관계 (주)씨앤팜 (최대주주) 계약종류 사업권(독점판매권) 양수(예약) 계약일자 2019.6.28 계약대상물 신약(췌장암 치료용 폴리탁셀) 관련 독점적 판매권 계약목적 췌장암 신약 독점 판매권 확보를 통해 신규사업의 동력을 마련하고자 함 계약금액 계약금 30억원 (20억원: 2019년 6월30일까지, 10억원: 2019년 12월31일까지) 기타 계약조건 - (주)씨앤팜으로부터 췌장암 신약 독점 판매권을 추후에 양수 받기로 하고, 씨앤팜에게 계약금 30억원을 지급함. - 신약 독점 판매권의 행사가 불능에 빠진 경우에는 기지급 계약금을 반환 받기로 함. - 신약 독점 판매권을 양수 받는 대가는 임상 1/2a 시험이 완료될 때까지 양 당사자가 선정한 가치평가기관이 평가한 금액의 평균 금액을 참조하여 협의로 정하기로 함. (3) 최대주주 (주)씨앤팜으로부터 신약 관련 독점적 사업권을 양수하고자 하는 내용의 '신약 공동개발 및 지식재산권 양수도 예약 관련 약정'을 체결한 바 있으며 내용은 다음과 같습니다. 계약상대방 및 회사와의 관계 (주)씨앤팜 (최대주주) 계약종류 신약 공동개발 및 지식재산권 양수도 예약 계약일자 2020.11.26 계약대상물 신약(췌장암 치료용 폴리탁셀) 관련 독점적 사업권※ 위 사업권이란 췌장암치료용 약물에 대해 특허권자 로서의 권리를 가지고 신약을 독점적으로 생산 및 판매할 권리를 말하며 향후 사업권 양수도가 이루어지면 관련 특허권은 특허권 분할양도 또는 전용사용권 설정 등의 형태로 회사에 귀속될 예정임. 계약목적 췌장암 신약 독점 사업권 확보를 통해 신규사업의 동력을 마련하고자 함 계약금액 - 계약금: 280억원※ 향후 협의를 통해 추가 계약금을 지급할 수 있으나, 전체 계약금의 규모는 가치평가금액(132,405백만원)의 30%(39,721백만원)를 초과할 수 없음. - 사업권양수도 대가 : 최종적인 사업권 양수도 대가는 췌장암 신약 임상 1/2a 시험이 완료될 때까지 양 당사자가 선정한 가치평가기관이 평가한 금액의 평균 금액을 참조하여 협의로 정하기로 하되, 이번에 평가한 가치평가금액(132,405백만원)을 초과할 수 없음. 계약금액의 산정 외부평가기관의 가치평가액을 감안하여 결정 기타 계약조건 - 본 계약은 양 당사자간 2019.06.28일자 사업권(신약관련 독점판매권) 양수도계약을 대체하는 건임. - 계약금 280억원의 지급 방법 : (주)씨앤팜으로부터 췌장암 신약 독점 사업권을 추후에 양수 받기로 하고, 기존 계약의 계약금 30억원은 본 계약의 계약금으로 전환하고 계약 체결일로부터 7일 이내에 추가 계약금 250억원을 지급하기로 함.- 사업권 양수도 시기 : 췌장암 신약 임상 1/2a 시험이 완료되고 양수도 대가에 대한 협의가 완료된 이후로 하고 대가의 구체적인 지급방법과 지급시기 등에 관하여는 양 당사자의 협의로 정하기로 함. - 본 계약 체결 이후 신약 개발 과정에 소요되는 비용은 양수인이 부담하는 것을 원칙으로 하고, 양수인이 부담한 비용에 대해서는 사업권 양도 대가 지급 시 감안하기로 함. - 계약금 반환 관련 계약 조항 사업권 양수도가 완료되기 이전에 본임상 실패 등 '양수인 측의 사정 이외의 사유'로 사업권의 행사가 불능에 빠진 경우, 양수인은 ⅰ) 양도인에 대한 '미지급 계약금' 지급채무를 면하고, ⅱ) 양도인에게 '이미 지급 한 계약금'의 반환을 청구할 수 있다. 단, 계약금 반환의 방법, 시기 등 구체적인 사항은 사업권의 행사가 불능에 빠진 직후 양 당사자의 협의로 정하기로 하며 계약금 반환을 담보하기 위해 양도인의 최대주주가 연대보증하기로 함. (4) 최대주주 (주)씨앤팜과 '코로나19 치료제 공동개발에 관한 협약서'를 체결한 바 있으며 내용은 다음과 같습니다. 계약상대방 및 회사와의 관계 (주)씨앤팜 (최대주주) 계약종류 코로나19 치료제 공동개발에 관한 협약 계약일자 2021.5.28 계약대상물 코로나19 치료제 사업권 계약목적 신규사업의 동력 마련 계약금액 - 계약금: 30억원※ 위 계약금은 사업권 양수도 우선권에 대한 보증금이며 최종적인 양수도 대가는 임상 1상 종료 후 평가한 가치평가금액의 50%를 초과할 수 없으며 향후 치료제의 임상 1상이 실패할 경우 보증금 전액을 반환하기로 함. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 구분 수행업무 연구소 1) 바이오 양모제, 피부치료제 개발 2) 기능성 생활용품(샴푸, 치약 등) 개발3) 기능성 신소재 개발4) 표적항암제 등 신약 개발 5) 국책과제 수행 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 원 재 료 비 155 10 30 인 건 비 1,303 618 639 감 가 상 각 비 363 296 415 위 탁 용 역 비 2,150 878 135 기 타 791 165 71 연구개발비용 계 4,763 1,968 1,290 회계처리 판매비와 관리비 4,763 1,968 1,290 제조경비 0 0 0 개발비(무형자산) 0 0 0 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 51.5% 15.7% 4.3% 다. 연구개발 실적 (1) 비타브리드 제품 개발 실적 연구 과제 연구 결과 및 기대 효과 개발시기 비타브리드 C - 무기전달체(LDH)에 비타민 C를 혼입시킨 유-무기 혼성체- 햇빛, 수분, 열 등에 노출되면 3-4시간 내에 대부분 파괴되는 비타민 C의 한계점을 극복 2012년 11월양산 512블랙 양모제 - 비타브리드 C 원료를 이용한 파우더와 액상의 2제형 제품- 탈모방지 및 양모 효과 2012년 11월양산 헤어2:8 양모제 - 탈모방지 및 양모 효과- 보급형 제품 2013년 5월양산 비타브리드 CFace - 피부 미백 및 주름개선 효과 2014년 1월양산 비타브리드 CAtosis - 아토피 피부염 개선 효과 2014년 1월양산 비타브리드 CEncaffo - 여드름성 피부 개선 효과 2014년 1월양산 비타브리드 CSoria - 건선 등의 피부염 개선 효과 2014년 1월양산 DPES (Drug Permeation Enhancement System) - 유효물질 흡수촉진 시스템 2015년 6월 개발 완료 비타민C 2중 안정화 기술 - 비타민C를 액상 솔루션화한 상태에서 장기간 비타민C의 안정성과 효능을 유지 2015년 6월 개발 완료 VC12 FACE - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 기능성 화장품 - 기존 자사 '비타브리드 C FACE'의 업그레이드 제품 - 피부 미백, 주름개선 및 안티에이징 효과 2015년 7월 양산 VC12 HAIR Solution - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 탈모방지 및 양모제품 - 기존 자사 '비타브리드 C HAIR28'의 업그레이드 제품 - 탈모 방지 및 양모 효과 2015년 7월 양산 비타브리드 C12 FACE BRIGHTENING Face Powder - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 화장품 - 기존 자사 '비타브리드 C12 FACE POWDER'의 업그레이드 제품 - 피부 자극 테스트 완료 - 피부를 밝혀주는데 도움을 줌 2016년 03월 개발완료 비타브리드 C12 FACE BRIGHTENING Sun Cream set - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 기능성 화장품 - 자외선으로부터 피부 보호 효과 2016년 03월 개발완료 비타브리드 C12 FACE BRIGHTENING Essence set - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 기능성 화장품 - 피부 미백 및 주름개선 2중 기능성 효과 2016년 03월 개발완료 비타브리드 C12 FACE BRIGHTENING Cream - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 기능성 화장품 - 피부 미백 및 주름개선 2중 기능성 효과 2016년 03월 개발완료 비타브리드 C12 Sensitive Spot Eye Cream - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 기능성 화장품 - 피부 미백 및 주름개선 2중 기능성 효과 2016년 04월 개발완료 비타브리드 C12 Sensitive Spot Gel Set - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 기능성 화장품 - 피부 미백 및 주름개선 2중 기능성 효과 2016년 04월 개발완료 비타브리드 C12 AC. CONTROL Essence set - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 화장품 - 피부 자극 테스트 완료 - 수분 공급, 피부 진정 및 케어 효과 2016년 04월 개발완료 비타브리드 C12 AC. CONTROL Powder Essence - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 화장품 - 피부 자극 테스트 완료 - 수분 공급, 피부 진정 및 케어 효과 2016년 03월 개발완료 비타브리드 C12 AC. CONTROL Foam Cleanser - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 화장품 - 수분 공급, 각질 완화, 피부 진정 및 케어 효과 2016년 05월 개발완료 HOMME BRIGHTENING All in one essence set - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 기능성 화장품 - 피부 미백 및 주름개선 2중 기능성 효과 - 스킨+로션+에센스 단계를 한번에 해결 2016년 05월 개발완료 HOMME BRIGHTENING All in one cleanser - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 화장품 - 수분 공급, 각질 완화, 피부 진정 및 케어 효과 - 폼클렌저+샴푸+바디워시를 한번에 해결 2016년 05월 개발완료 비타브리드 C12 Hair Solution - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 탈모방지 및 양모제품 - 두피를 깨끗하고 건강하게 관리 - 탈모 방지 및 양모 효과 2016년 04월 개발완료 비타브리드 C12 Hair Solution (LITE) - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 탈모방지 및 양모제품 - 타블렛 형태로 되어있어 편리하게 사용 - 두피를 깨끗하고 건강하게 관리 - 탈모 방지 및 양모 효과 2016년 04월 개발완료 비타브리드 C12 Scalp Care Solution - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 탈모방지 및 양모제품 - 타블렛 형태로 되어있어 편리하게 사용 - 두피를 깨끗하고 건강하게 관리 - 탈모 방지 및 양모 효과 2016년 04월 개발완료 비타브리드 Scalp Care Shampoo - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 샴푸 - 두피와 모발에 수분과 윤기를 부여 - 두피와 모발을 깨끗하고 건강하게 관리 2016년 05월 양산 비타브리드 Scalp Therapy Shampoo - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 탈모방지 및 양모샴푸 - 두피와 모발에 수분과 윤기를 부여 - 두피와 모발을 깨끗하고 건강하게 관리 - 탈모 방지 및 양모 효과 2016년 05월 양산 비타브리드 C12 스칼프 스팟 리커버리 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 모발 케어 전용 제품 - 모발 영양 및 두피 진정 효과 2016년 3월개발 완료 비타브리드 C12 헤어 인텐시브 케어 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 두피 케어 전용 제품 - 두피 보습 및 영양, 두피 진정 효과 2016년 3월개발 완료 비타브리드 C12 모델링 마스크 - 2제형 고함량 비타브리드 함유 모델링 마스크팩 - 홈쇼핑 전용 피부 케어 제품 2016년 6월양산 비타브리드 C12 Doctor Hair solution - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 병의원 전용 탈모방지 및 양모제(의약외품) - 기존 자사 '비타브리드 C12 Hair Solution’ 의 업그레이드 제품 - 고기능성 펩타이드와 식물줄기세포 추출물 함유로 효과를 극대화한 제품 - 두피를 깨끗하고 건강하게 관리 - 탈모 방지 및 양모 효과 2016년 9월양산 비타브리드 C12 Doctor Sensitive Face Powder - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 병의원 전용 화장품 - 기존 자사 '비타브리드 C12 FACE BRIGHTENING Face Powder’의 업그레이드 제품 - 고기능성 펩타이드와 식물줄기세포 추출물 함유로 효과를 극대화한 제품 2016년 9월양산 비다브리드 C12 파우더 파운데이션 라이트 - 미네랄 파우더 구성되어 자외선 차단 효과, 안티에이징 효과, 외부 유해환경으로부터 피부를 보호하는 제품 - 고함량의 비타브리드를 함유하여 피부 결점을 완벽하게 커버하면서 피부에 영양을 효과적으로 전달하는 제품 2016년 11월개발완료 비다브리드 C12 파우더 파운데이션 네추럴 - 미네랄 파우더 구성되어 자외선 차단 효과, 안티에이징 효과, 외부 유해환경으로부터 피부를 보호하는 제품 - 고함량의 비타브리드를 함유하여 피부 결점을 완벽하게 커버하면서 피부에 영양을 효과적으로 전달하는 제품 2016년 11월개발완료 비다브리드 C12 루스파우더 - 미네랄 파우더 구성되어 자외선 차단 효과, 안티에이징 효과, 외부 유해환경으로부터 피부를 보호하는 제품 - 고함량의 비타브리드를 함유하여 피부 결점을 완벽하게 커버하면서 피부에 영양을 효과적으로 전달하는 제품 2016년 11월개발완료 비타브리드 C12 스칼프 샴푸 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 탈모 증상 완화에 도움을 주는 기능성 샴푸- 두피 건강 및 모발에 충분한 영양감 부여- 탄력있고 윤기있는 모발로 관리- 피부 자극 테스트 완료 2017년 1월 개발 완료 비타브리드 C12 펫 샴푸 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 동물 의약외품 샴푸- 피부와 모발을 건강하게 관리- 민감한 반려견의 피부 보호 2017년 2월 개발완료 비타브리드 C12 페이스 브라이트닝 - 기존 자사 '비타브리드 C12 FACE POWDER'의 업그레이드 제품- 피부 자극 테스트 완료- 피부를 맑고 건강하게 가꾸어 줌 2017년 7월 개발완료 비타브리드 C12 헤어 토닉 세트 프로페셔널 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 탈모 증상 완화에 도움을 주는 기능성 화장품 - 기존 자사 '비타브리드 C12 Hair Solution'의 업그레이드 제품 - 피부 자극 테스트 환료- 두피와 모발을 건강하게 관리 2017년 7월 개발완료 비타브리드 C12 헤어 토닉 세트 스칼프 릴리프 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 탈모 증상 완화에 도움을 주는 기능성 화장품 - 기존 자사 '비타브리드 C12 Hair Solution'의 업그레이드 제품 - 피부 자극 테스트 환료- 외부 유해한경으로부터 손상된 두피를 건강하게 관리 2017년 7월 개발완료 비타브리드 C12 헤어 토닉 세트 프로페셔널 이엑스 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 탈모 방지의 일본 의약부외품 등록 제품 - 기존 자사 '비타브리드 C12 Hair Solution'의 업그레이드 제품 - 피부 자극 테스트 환료- 탈모 기능을 강화시킨 제품 2017년 7월양산 비타브리드 C12 스팟 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 여드름성 피부 제품 - 여드름성 피부 적합 테스트 완료 제품- 피부자극 테스트 완료- 신속한 트러블 개선 효과 2017년 7월 개발완료 비타브리드 C12 스팟 아크네 솔루션 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 트러블 케어 제품- 미국 otc 등록 제품 - 트러블 및 외부자극으로 부터 피부 보호 및 진정 효과- 피부자극 테스트 완료 2017년 7월 개발완료 비타브리드 C12 스팟 센스티브 솔루션 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 트러블 케어 제품- 피부 진정 및 보호 효과로 건강하게 관리 - 피부자극 테스트 완료 2017년 7월 개발완료 비타브리드 듀얼 세럼 클리니컬 리커버리 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술, DPES와 펩타이드 안정화 기술을 적용한 안티에이징 세럼- 미백, 주름개선 이중 기능성- 피부자극 테스트 완료 2017년 12월 개발완료 비타브리드 듀얼 아이 앤 페이스 크림 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술, DPES와 펩타이드 안정화 기술을 적용한 안티에이징 크림- 미백, 주름개선 이중 기능성- 피부자극 테스트 완료 2017년 12월 개발완료 비타브리드 듀얼 마스크 에이지 디파잉 앤 퍼밍 - DPES와 비타민C 2중 안정화 기술, DPES와 펩타이드 안정화 기술을 적용한 탄력 효과의 마스크 시트 - 미백, 주름개선 이중 기능성- 피부자극 테스트 완료 2018년 1월 개발완료 비타브리드 듀얼 마스크 브라이트닝 앤 루미너스 - DPES와 펩타이드 안정화 기술을 적용한 미백 효과의 마스크 시트- 미백, 주름개선 이중 기능성- 피부자극 테스트 완료 2018년 1월 개발완료 비타브리드 듀얼 마스크 수딩 앤 밸런스 - DPES와 펩타이드 안정화 기술을 적용한 진정 효과의 마스크 시트- 피부자극 테스트 완료 2018년 1월 개발완료 비타브리드 씨 투웰브 페이셜 부스팅 워터 - 펩타이드 안정화 기술을 적용한 보습 토너 - 미백, 주름개선 이중 기능성 화장품 - 피부 자극 테스트 완료 2018년 10월 개발완료 비타브리드 씨 투웰브 올 데이 유브이 디펜스 - 비타민C 2중 안정화 기술 및 펩타이드 안정화 기술을 적용한 무기 자외선 차단제 - 미백, 주름개선, 자외선차단 3중 기능성 화장품 - 피부 자극 테스트 완료 2018년 10월 개발완료 비타브리드 씨투웰브 듀얼 드롭 세럼 - 비타민C 2중 안정화 기술 및 펩타이드 안정화 기술을 적용한 안티에이징 세럼 - 미백, 주름개선 이중 기능성 - 피부자극 테스트 완료 2019년 7월양산 비타브리드 씨투웰브 데일리-씨 밸런싱 클렌징 밤 - 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 밤 타입 클렌저 - 피부자극 테스트 완료 2019년 7월양산 비타브리드 씨투웰브 데일리-씨 밸런싱 폼 클렌저 - 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 폼 클렌저 - 피부자극 테스트 완료 2019년 7월양산 비타브리드 씨투웰브 딥 클렌징 샴푸 샷 - 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 두피 및 모발 케어 제품 - 두피를 깨끗하고 건강하게 관리해주고, 모발을 부드럽게 관리 - 피부자극 테스트 완료 2019년 7월양산 비타브리드 씨투웰브 퓨리파잉 샴푸 샷 - 비타민C 2중 안정화 기술을 적용한 두피 및 모발 케어 제품 - 두피를 진정시켜주고, 모발을 부드럽게 관리 - 피부자극 테스트 완료 2019년 7월양산 (2) 코로나19 치료제 임상시험회사는 최대주주 (주)씨앤팜과 코로나19 치료제 공동개발에 관한 협약을 체결(2021.05.28)하고 국내에서 임상시험을 진행하고 있습니다. 이와 관련하여 보고서 제출일 현재까지의 주요 진행사항은 아래와 같습니다. 일자 진행사항 2021.09.30 1상 임상시험계획 신청서 제출 2021.11.11 1상 임상시험계획 승인 2022.01.21 2상 임상시험계획 신청서 제출 2022.02.09 1상 임상시험 결과 발표 2022.03.16 2상 임상시험계획 승인 2022.02.09 1상 임상시험 결과 발표 2022.03.16 2상 임상시험계획 승인 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 (1) 바이오 부문 ① 사업의 개요당사는 2012년 상반기부터 기존 디스플레이 사업의 경쟁이 심화됨에 따라 신규 성장동력의 필요성을 느끼고 바이오 사업을 신규사업으로 추진하여 현재는 피부재생용 유·무기 복합 신소재인 “비타브리드C 파우더”를 개발, 생산하여 양모제 및 피부관리용 제품 등을 개발, 생산하고 국내 판매는 물론 일본 등의 해외시장에도 진출하여 성과를 나타내고 있습니다. ② 시장 현황 코스메슈티컬(Cosmeceutical)사업 또는 바이오 화장품사업을 둘러싼 업계의 생존경쟁이 가속화될 것으로 전망되는 가운데 코스메슈티컬은 화장품(Cosmetic)과 의약품(Pharmaceutical)의 합성어로, 제약사나 병원에서 연구·개발에 참여한 화장품으로 주로, 병·의원을 통해 판매되지만 최근에는 유통망이 확대되면서 대형마트나 드럭스토어에서도 쉽게 접할 수 있게 되었습니다. 바이오화장품은 인공적으로 합성한 화장품과 달리 생물이 자연적으로 만들어 내는 물질을 응용해 바이오테크놀로지(생명공학·Biotechnology·BT)를 적용해 만든 화장품으로 다양한 피부 문제를 적극적으로 개선할 수 있는 화장품을 말합니다. 2000년대 초반부터 활성화되기 시작한 국내 코스메슈티컬 시장은 2013년 기준 연 매출 5,000억원 규모로 커졌으며 현재는 전체 화장품 시장의 4% 수준에 불과하지만 매년 15% 이상의 높은 성장세로 전체 화장품 시장의 성장률을 크게 웃돌고 있습니다. 전 세계적으로도 일반 스킨케어 부문에 비해 2배 빠른 속도로 성장하며 높은 잠재력을 보여주고 있습니다. 또한, 유전적 요인과 더불어 불규칙한 식생활, 스트레스, 음주, 흡연 등 환경적 요인으로 인한 후천적 탈모가 증가하고 탈모의 상징으로 여겨졌던 40~50대 중장년층 이외에도 20대 젊은층과 여성에게서도 탈모가 급증, 탈모와 두피 관리에 대한 관심이 갈수록 높아지고 있습니다. 국민건강보험공단에 따르면 국내 탈모 인구는 1,000만명이며 세계적으로는 남성의 42%가 탈모로 고민할 정도로 전 세계적인 문제로서, 이들 탈모인구를 타겟으로 한 업계의 움직임도 더욱 분주해지고 있는 상황입니다. 이에 따라 관련 시장의 규모도 매년 20~30%의 고성장을 거듭하고 있습니다. 국내 탈모방지 및 양모제, 모발이식 등 관련 전체 시장 규모는 약 4조원대에 육박할 것으로 전망되고 있으며, 매년 20% 이상의 성장률이 전망되고 있습니다. 그러나, 전체 탈모시장의 대부분은 탈모치료제로 분류되는 의약품이 아닌 의약외품 등의 외용제나 샴푸 등의 화장품 또는 공산품이 차지하고 있는 상황이어서 이에 따라 두피 관리 시장은 다양한 제품들이 추가될 것으로 보여 그 규모가 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. ③ 영업 현황 당사는 2012년 3월부터 차세대 바이오 융합기술을 토대로 바이오 사업을 시작하여 2012년 10월 바이오 생산 공장을 준공하고 순수 비타민C와 생체 친화형 미네랄과의 혼성 바이오 신물질 '비타브리드 C'를 생산하여, 이를 이용한 다양한 제품을 출시하여 판매하고 있습니다. 제품 출시 이후 국내에서는 온/오프라인 총판점, 홈쇼핑, 제약회사 등을 통한 안정적인 판매망을 구축하였습니다. 또한 일본, 미국, 중국, 유럽 및 동남아 시장에도 제품을 공급하고 있으며 지속적인 해외시장 개척을 통한 매출확대에 노력하고 있습니다. 2017년 3월에는 바이오 사업의 매출 규모가 확대되고 비타브리드 원재료에 대한 소요량이 증가할 경우를 대비한 바이오 원재료 생산 신공장을 완공하였습니다. 사업진출 이후 지속적인 투자와 사업구조 개편 노력의 결과 2017년에는 바이오 부문의 매출액 규모가 기존의 디스플레이 사업을 넘어서게 되어 회사의 주력사업으로 자리잡게 되었습니다. (2) IT 부문 당사는 바이오사업 집중을 위해 2018년 6월말부로 디스플레이 제품의 자체생산을 중단하였으며 미국현지법인이 협력사를 통해 상품을 공급받아 납품을 진행하는 방식으로 사업을 운영하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 ※ 연결재무정보 및 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다. 제22기, 제21기, 제20기의 연결 및 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표에 근거한 자료입니다. 1. 요약재무정보 가.연결 요약재무정보 [단위 : 백만원] 구 분 제22기 제21기 제20기 [유동자산] 34,851 41,860 33,269 ㆍ현금및현금성자산 9,189 19,215 5,555 ㆍ단기금융상품 13,010 0 1,500 ㆍ매출채권 및 기타금융자산 9,133 17,431 19,839 ㆍ재고자산 3,350 4,215 6,080 ㆍ기타유동자산 81 985 278 ㆍ당기법인세자산 88 14 17 [비유동자산] 45,677 51,881 30,951 ㆍ기타금융자산 392 320 793 ㆍ관계기업 및 종속기업 투자주식 4,930 4,875 2,959 ㆍ유형자산 6,073 6,674 7,196 ㆍ무형자산 33,664 39,395 19,409 ㆍ매각예정자산 618 618 594 자산총계 80,528 93,741 64,220 [유동부채] 16,652 8,968 13,947 [비유동부채] 2,305 32,435 2,516 부채총계 18,957 41,403 16,463 [자본금] 19,330 17,958 17,323 [주식발행초과금] 96,359 64,317 57,591 [결손금] -90,132 -70,156 -61,853 [기타자본구성요소] 36,014 40,219 34,697 지배기업의 소유지분 61,571 52,338 46,990 비지배지분 0 0 0 자본총계 61,571 52,338 47,758 매출액 9,241 12,511 30,086 영업이익 -9,770 -4,540 2,555 법인세비용차감전계속영업이익(손실) -19,808 -7,933 1,748 계속영업이익(손실) -20,051 -8,260 1,569 중단영업이익(손실) 0 0 -448 당기순이익(손실) -20,051 -8,260 1,121 지배기업의 소유주 -20,051 -8,260 1,121 비지배지분 0 0 0 기본주당순이익(원) -543원 -230원 32원 연결에 포함된 회사수 4 4 4 나. 별도 요약재무정보 [단위 : 백만원] 구 분 제22기 제21기 제20기 [유동자산] 34,476 41,545 33,280 ㆍ현금및현금성자산 9,012 19,077 5,498 ㆍ단기금융상품 13,010 0 1,500 ㆍ매출채권 및 기타금융자산 9,067 17,377 20,510 ㆍ재고자산 3,225 4,097 5,483 ㆍ기타유동자산 74 984 276 ㆍ당기법인세자산 88 10 12 [비유동자산] 40,441 48,755 29,206 ㆍ기타금융자산 340 317 790 ㆍ관계기업 및 종속기업 투자주식 487 2,369 1,811 ㆍ유형자산 5,950 6,674 7,196 ㆍ무형자산 33,664 39,395 19,409 자산총계 74,918 90,299 62,486 [유동부채] 16,416 8,928 13,882 [비유동부채] 703 31,078 1,481 부채총계 17,119 40,007 15,362 [자본금] 19,330 17,958 17,323 [주식발행초과금] 96,359 64,317 57,591 [결손금] -96,211 -74,357 -64,610 [기타자본구성요소] 38,321 42,374 36,820 자본총계 57,799 50,293 47,123 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 9,035 12,363 24,918 영업이익 -9,408 -4,737 3,125 법인세비용차감전순이익 -21,930 -9,703 1,675 당기순이익 -21,930 -9,703 1,658 기본주당순이익(원) -594원 -270원 48원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 34,850,763,816 41,859,903,422 33,268,973,097 현금및현금성자산 9,188,836,064 19,215,105,650 5,555,133,559 단기금융상품 13,010,434,318 0 1,500,000,000 매출채권 및 기타금융자산 9,132,733,756 17,430,585,091 19,838,692,709 재고자산 3,349,866,988 4,214,769,970 6,079,900,045 기타유동자산 81,033,500 985,029,121 278,159,214 당기법인세자산 87,859,190 14,413,590 17,087,570 비유동자산 45,677,452,017 51,881,085,623 30,951,421,349 기타금융자산 392,019,317 319,902,722 793,001,296 관계기업 및 종속기업 투자주식 4,930,479,863 4,875,187,322 2,959,250,584 유형자산 6,072,666,431 6,673,590,555 7,196,074,424 무형자산 33,664,467,292 39,394,585,910 19,408,739,910 매각예정자산 617,819,114 617,819,114 594,355,135 자산총계 80,528,215,833 93,740,989,045 64,220,394,446 부채 유동부채 16,652,363,239 8,968,353,640 13,947,159,496 매입채무 및 기타금융부채 1,647,527,227 1,585,567,846 1,786,134,271 단기차입금 6,400,000,000 6,400,000,000 4,400,000,000 유동성장기부채 833,320,000 833,360,000 500,000,000 유동성전환사채 7,614,464,418 0 7,205,645,457 유동충당부채 146,209,797 146,209,797 52,460,773 기타유동부채 10,841,797 3,215,997 2,918,995 비유동부채 2,305,080,690 32,435,012,169 2,515,501,186 장기차입금 111,080,000 944,400,000 1,000,000,000 전환사채 0 28,167,360,774 0 기타금융부채 189,692,192 438,218,715 100,988,699 비유동충당부채 42,232,100 0 확정급여부채 57,127,133 203,749,017 379,613,648 이연법인세부채 1,296,491,441 2,072,825,839 449,549,464 매각예정부채 608,457,824 608,457,824 585,349,375 부채총계 18,957,443,929 41,403,365,809 16,462,660,682 자본 지배기업의 소유주 지분 61,570,771,904 52,337,623,236 47,757,733,764 자본금 19,329,861,000 17,957,938,500 17,322,846,000 주식발행초과금 96,358,884,409 64,317,326,200 57,590,965,972 결손금 (90,131,890,432) (70,156,446,169) (61,853,249,687) 기타자본구성요소 36,013,916,927 40,218,804,705 34,697,171,479 비지배지분 0 0 0 자본총계 61,570,771,904 52,337,623,236 47,757,733,764 자본과부채총계 80,528,215,833 93,740,989,045 64,220,394,446 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 9,241,494,499 12,511,415,776 30,085,994,562 매출원가 5,720,730,332 5,948,750,797 15,964,334,185 매출총이익 3,520,764,167 6,562,664,979 14,121,660,377 판매비와관리비 13,290,821,598 11,102,649,419 11,566,326,210 영업이익(손실) (9,770,057,431) (4,539,984,440) 2,555,334,167 금융수익 291,708,029 195,905,230 146,261,228 금융비용 3,002,806,179 1,130,268,458 774,015,313 기타수익 543,539,678 41,730,059 184,810,048 기타비용 7,963,877,860 4,042,457,709 198,347,473 지분법손익 93,905,281 1,541,637,273 (166,122,820) 법인세비용차감전순이익(손실) (19,807,588,482) (7,933,438,045) 1,747,919,837 법인세비용 243,498,457 326,464,245 178,849,006 당기순이익(손실) (20,051,086,939) (8,259,902,290) 1,121,408,384 기타포괄손익 (76,350,505) (75,855,952) (18,062,613) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 75,642,676 (43,294,192) (58,271,447) 순확정급여의 재측정요소 75,642,676 (43,294,192) (58,271,447) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (151,993,181) (32,561,760) 40,208,834 지분법자본변동 (30,117,936) (143,549,434) 9,264,430 해외사업환산손익 (121,875,245) 110,987,674 30,944,404 총포괄손익 (20,127,437,444) (8,335,758,242) 1,103,345,771 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (20,051,086,939) (8,259,902,290) 1,121,408,384 비지배지분 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주 (20,127,437,444) (8,335,758,242) 1,103,345,771 총 포괄손익, 비지배지분 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (543) (230) 32 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (543) (230) 45 연결 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 결손금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 16,859,429,500 51,718,150,481 (62,916,386,624) 37,400,034,197 (2,163,052,695) 40,898,174,859 40,898,174,859 당기순이익(손실) 1,121,408,384 1,121,408,384 1,121,408,384 보험수리적손익 (58,271,447) (58,271,447) (58,271,447) 지분법자본변동 9,264,430 9,264,430 9,264,430 해외사업환산손익 30,944,404 30,944,404 30,944,404 총포괄손익 1,063,136,937 40,208,834 1,103,345,771 1,103,345,771 전환사채의 발행 173,005,813 173,005,813 173,005,813 전환사채의 전환권 행사 226,366,500 2,812,169,307 (318,123,352) 2,720,412,455 2,720,412,455 주식매수선택권 753,049,866 753,049,866 753,049,866 주식매수선택권 행사 237,050,000 3,060,646,184 (1,187,951,184) 2,109,745,000 2,109,745,000 2019.12.31 (기말자본) 17,322,846,000 57,590,965,972 (61,853,249,687) 36,820,015,340 (2,122,843,861) 47,757,733,764 47,757,733,764 2020.01.01 (기초자본) 17,322,846,000 57,590,965,972 (61,853,249,687) 36,820,015,340 (2,122,843,861) 47,757,733,764 47,757,733,764 당기순이익(손실) (8,259,902,290) (8,259,902,290) (8,259,902,290) 보험수리적손익 (43,294,192) (43,294,192) (43,294,192) 지분법자본변동 (143,549,434) (143,549,434) (143,549,434) 해외사업환산손익 110,987,674 110,987,674 110,987,674 총포괄손익 (8,303,196,482) (32,561,760) (8,335,758,242) (8,335,758,242) 전환사채의 발행 4,695,357,103 4,695,357,103 4,695,357,103 전환사채의 전환권 행사 635,092,500 6,726,360,228 (173,005,813) 7,188,446,915 7,188,446,915 주식매수선택권 1,031,843,696 1,031,843,696 1,031,843,696 주식매수선택권 행사 2020.12.31 (기말자본) 17,957,938,500 64,317,326,200 (70,156,446,169) 42,374,210,326 (2,155,405,621) 52,337,623,236 52,337,623,236 2021.01.01 (기초자본) 17,957,938,500 64,317,326,200 (70,156,446,169) 42,374,210,326 (2,155,405,621) 52,337,623,236 52,337,623,236 당기순이익(손실) (20,051,086,939) (20,051,086,939) (20,051,086,939) 보험수리적손익 75,642,676 75,642,676 75,642,676 지분법자본변동 (30,117,936) (30,117,936) (30,117,936) 해외사업환산손익 (121,875,245) (121,875,245) (121,875,245) 총포괄손익 (19,975,444,263) (151,993,181) (20,127,437,444) (20,127,437,444) 전환사채의 발행 전환사채의 전환권 행사 1,038,722,500 26,859,809,694 (3,565,536,800) 24,332,995,394 24,332,995,394 주식매수선택권 578,262,583 578,262,583 578,262,583 주식매수선택권 행사 333,200,000 5,181,748,515 (1,065,620,380) 4,449,328,135 4,449,328,135 2021.12.31 (기말자본) 19,329,861,000 96,358,884,409 (90,131,890,432) 38,321,315,729 (2,307,398,802) 61,570,771,904 61,570,771,904 연결 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (538,477,007) 7,501,969,098 9,178,916,706 영업활동에서 창출된 현금흐름 (906,925,873) 7,399,230,537 9,090,041,958 이자의수취 447,370,992 87,095,641 100,761,228 법인세납부(환급) (78,922,126) 15,642,920 (11,886,480) 투자활동현금흐름 (12,359,401,500) (26,830,580,392) (14,696,825,397) 대여금의 감소 4,594,520,000 303,000,000 1,900,000,000 단기금융상품의 감소 0 1,500,000,000 0 매수청구권의 처분 1,824,224,606 보증금의 감소 17,845,770 2,431,054 5,753,194 단기금융상품의 증가 (13,010,434,318) 0 (1,500,000,000) 대여금의 증가 (1,955,000,000) (2,873,520,000) (491,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (558,337,200) (1,426,936,600) 기계장치의 취득 0 0 (7,900,000) 금형의 취득 0 0 (32,000,000) 기타유형자산의 취득 (521,836,358) (204,154,246) (25,535,054) 건설중인자산의 취득 (3,225,000,000) (25,000,000,000) (3,000,000,000) 회원권의 취득 (15,121,200) 0 산업재산권의 취득 0 0 (10,000,000,000) 보증금의 증가 (68,600,000) 0 0 중단영업으로 인한 현금흐름 0 0 (119,206,937) 재무활동현금흐름 2,993,898,774 32,950,634,237 7,879,928,768 주식매수선택권행사 4,449,328,135 0 2,109,745,000 전환사채의 발행 0 32,000,000,000 7,000,000,000 단기차입금의 차입 0 2,000,000,000 0 장기차입금의 차입 0 1,000,000,000 0 단기차입금의 상환 0 0 0 유동성장기부채의 상환 (833,360,000) (722,240,000) (500,000,000) 전환사채의 상환 0 0 이자의 지급 (209,657,488) (259,114,134) (281,395,009) 금융리스부채의 지급 (412,411,873) (460,011,629) (448,421,223) 사채발행비 0 (608,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (122,289,853) 37,949,148 30,739,124 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,026,269,586) 13,659,972,091 2,392,759,201 기초현금및현금성자산 19,215,105,650 5,555,133,559 3,162,374,358 기말현금및현금성자산 9,188,836,064 19,215,105,650 5,555,133,559 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요현대바이오사이언스 주식회사(이하 "지배기업")는 해외에 종속기업을 보유하고 있는 회사로서 일반사항은 다음과 같습니다. 지배기업은 2000년 5월 25일 설립되었으며, 2000년 8월 16일부로 (주)하이닉스반도체로부터 모니터사업부를 양수하여 모니터사업과 바이오사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2002년 8월 8일 주식을 한국거래소(코스닥시장)에 상장하였으며, 경상북도 김천시에 본점을 두고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 30,000백만원이었으나, 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 19,330백만원입니다. (2) 종속기업의 현황 1) 보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 소유지분율 소재지 결산월 업종 Hyundai IT Europe GmbH (*1) 100% 독일 12월 디스플레이 판매 등 Hyundai IT America Co., Ltd. 100% 미국 12월 디스플레이 판매 등 비타브리드코리아㈜ 100% 한국 12월 바이오 부문 판매 기 업 명 소유지분율 소재지 결산월 업종 Hyundai IBT Europe GmbH(*1) 100% 독일 12월 디스플레이 판매 Hyundai IT America Co., Ltd. 100% 미국 12월 디스플레이 판매 북경 비타브리드 상무 유한공사 100% 중국 12월 바이오 부문 판매 (*1) 2019년 1월 중 Hyundai IBT Europe GmbH에 대한 매각계획이 확약되었으며, 이로 인하여Hyundai IBT Europe GmbH와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Hyundai IBT Europe GmbH 617,819,114 608,457,824 - - Hyundai IT America Co., Ltd. 271,428,500 1,800,070,314 2,220,175 (38,171,271) 비타브리드코리아㈜ 314,293,916 316,651,770 655,852,555 (502,357,854) (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Hyundai IBT Europe GmbH 617,819,114 608,457,824 - - Hyundai IT America Co., Ltd. 306,812,258 1,673,443,367 148,847,270 (1,248,517,694) 북경 비타브리드 상무 유한공사 14,614,606 16,398,187 - - 3) 연결범위의 변동 당기 > 회사명 변동내용 사유 비타브리드코리아㈜ 포함 신설 북경 비타브리드 상무 유한공사 제외 청산 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거 근무 원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결회사 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용에 영향을 미치는 판단을 하며, 또한 보고기간 말 현재 보고된 자산 및 부채와수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 경영진에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 (3) 종속회사 및 관계회사 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 연결회사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세 가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세 가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형 하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 90일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래 사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업 과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 15년 기타유형자산 5년 기계장치 5 ~ 15년 금형 2년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 ~ 12년 개발비 3년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현 가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음(11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (16) 자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산 연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (19) 리스거래 회계처리연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 숙소 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (20) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. (22) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다' 는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 4. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 IT 부문 디스플레이 생산 및 판매 바이오 부문 양모제 등 생산 및 판매 (2) 당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 IT 부문 바이오 부문 연결 조정 합 계 매출액 2,220,175 9,690,751,254 (451,476,930) 9,241,494,499 영업이익(손실) (37,047,748) (9,909,746,162) 176,736,479 (9,770,057,431) 당기순이익(손실) (38,171,271) (22,432,816,987) 2,419,901,319 (20,051,086,939) (단위: 원) 구 분 IT 부문 바이오 부문 연결 조정 합 계 매출액 148,847,270 12,362,568,506 - 12,511,415,776 영업이익(손실) (1,272,206,051) (4,752,291,853) 1,484,513,464 (4,539,984,440) 당기순이익(손실) (1,248,517,694) (9,718,627,948) 2,707,243,352 (8,259,902,290) (3) 보고기간 종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 IT 부문 바이오 부문 연결 조정 합 계 총자산 889,247,614 75,231,923,880 4,407,044,339 80,528,215,833 총부채 2,408,528,138 17,435,583,267 (886,667,476) 18,957,443,929 (단위: 원) 구 분 IT 부문 바이오 부문 연결 조정 합 계 총자산 617,819,114 90,620,875,004 2,502,294,927 93,740,989,045 총부채 608,457,824 41,696,360,882 (901,452,897) 41,403,365,809 (4) 지역에 대한 정보 1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 국내매출액 8,128,167,218 12,158,176,706 해외매출액 1,113,327,281 353,239,070 합 계 9,241,494,499 12,511,415,776 2) 비유동자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 국 내 45,056,787,703 51,260,655,309 해 외 620,664,314 620,430,314 합 계 45,677,452,017 51,881,085,623 상기 비유동자산은 유형자산 및 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. (5) 연결회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 1개사(전기 1개사)이며 해당 거래처에 대한 당기 매출은 총 7,473,735천원(전기 : 11,391,672천원)입니다. 5. 현금및현금성자산 등보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현 금 - 3,897,323 보통예금 등 9,188,836,064 19,211,208,327 합 계 9,188,836,064 19,215,105,650 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동자산 매출채권 8,751,334,771 12,206,032,903 손실충당금 (1,122,918,089) (1,171,472,831) 미수금 12,179,763 2,693,754,127 손실충당금 - (480,734,177) 미수수익 42,968,764 201,430,137 대여금 1,141,500,000 4,251,020,000 손실충당금 - (450,000,000) 선급부가세 307,668,547 180,554,932 소 계 9,132,733,756 17,430,585,091 비유동자산 보증금 311,519,317 259,402,722 대여금 80,500,000 60,500,000 소 계 392,019,317 319,902,722 합 계 9,524,753,073 17,750,487,813 (2) 손실충당금 내역보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 1,122,918,089 - 1,122,918,089 미수금 - - - - - 대여금 - - - - - 합 계 - - 1,122,918,089 - 1,122,918,089 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 전기말 > (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 1,171,472,831 - 1,171,472,831 미수금 - - 480,734,177 - 480,734,177 대여금 - - - 450,000,000 450,000,000 합 계 - - 1,652,207,008 450,000,000 2,102,207,008 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 원) 과 목 기초 설정 대체 환율변동 기말 매출채권 1,171,472,831 (103,258,155) - 54,703,413 1,122,918,089 미수금 480,734,177 (480,734,177) - - - 대여금 450,000,000 - (450,000,000) - - 합 계 2,102,207,008 (583,992,332) (450,000,000) 54,703,413 1,122,918,089 전기 > (단위: 원) 과 목 기초 설정 대체 환율변동 기말 매출채권 2,022,795,264 (102,840,627) (696,502,921) (51,978,885) 1,171,472,831 미수금 1,502,869,963 - (1,022,135,786) - 480,734,177 대여금 560,000,000 (110,000,000) - - 450,000,000 합 계 4,085,665,227 (212,840,627) (1,718,638,707) (51,978,885) 2,102,207,008 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 상품 125,152,306 (213,084) 124,939,222 제품 3,177,944,392 (460,067,801) 2,717,876,591 원재료 582,966,228 (82,546,942) 500,419,286 저장품 19,594,048 (12,962,159) 6,631,889 합 계 3,905,656,974 (555,789,986) 3,349,866,988 전기말 > (단위: 원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 상품 18,890,707 (213,084) 18,677,623 제품 3,878,371,337 (263,922,868) 3,614,448,469 원재료 654,832,818 (103,968,234) 550,864,584 저장품 30,779,294 - 30,779,294 합 계 4,582,874,156 (368,104,186) 4,214,769,970 (2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 187,686천원 및 232,869천원입니다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 50,787,313 970,582,211 선급비용 30,246,187 14,446,910 합 계 81,033,500 985,029,121 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 Vitabrid Japan Inc. 일본 28.14% 383,942,890 4,827,470,038 Vitabrid MENA LIMITED UAE 24.50% 132,594,000 - VITABRID INC. USA 30.00% 1,985,273,800 103,009,826 합 계 2,501,810,690 4,930,479,864 전기말 > (단위: 원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부가액 Vitabrid Japan Inc. 일본 28.14% 383,942,890 4,389,847,398 Vitabrid MENA LIMITED UAE 24.50% 132,594,000 - VITABRID INC. USA 30.00% 1,985,273,800 485,339,924 합 계 2,501,810,690 4,875,187,322 (2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 Vitabrid Japan Inc. 4,389,847,398 - 543,489,878 (105,867,238) 4,827,470,038 Vitabrid MENA LIMITED - - - - - VITABRID INC. 485,339,924 - (449,584,597) 67,254,498 103,009,826 합 계 4,875,187,322 - 93,905,281 (38,612,740) 4,930,479,864 전기 > (단위: 원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 Vitabrid Japan Inc. 2,431,382,649 - 2,074,608,223 (116,143,474) 4,389,847,398 Vitabrid MENA LIMITED 1,059,162 - (1,240,838) 181,676 - VITABRID INC. 526,808,773 558,337,200 (531,730,112) (68,075,937) 485,339,924 합 계 2,959,250,584 558,337,200 1,541,637,273 (184,037,735) 4,875,187,322 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 회사명 순자산가액 미실현손익누계 합 계 지분율 기말 Vitabrid Japan Inc. 17,155,188,478 - 17,155,188,478 28.14% 4,827,470,038 Vitabrid MENA LIMITED (50,424,201) - (50,424,201) 24.50% - VITABRID INC. 759,406,262 (416,040,173) 343,366,089 30.00% 103,009,825 합 계 17,864,170,539 (416,040,173) 17,448,130,366 4,930,479,863 전기말 > (단위: 원) 회사명 순자산가액 미실현손익누계 합 계 지분율 기말 Vitabrid Japan Inc. 15,600,026,290 - 15,600,026,290 28.14% 4,389,847,398 Vitabrid MENA LIMITED (25,264,478) - (25,264,478) 24.50% - VITABRID INC. 3,815,649,641 (2,197,849,892) 1,617,799,749 30.00% 485,339,924 합 계 19,390,411,453 (2,197,849,892) 17,192,561,561 4,875,187,322 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Vitabrid Japan Inc. 29,344,978,690 12,189,790,212 17,155,188,478 102,922,126,796 1,931,378,388 Vitabrid MENA LIMITED 27,114,550 77,538,751 (50,424,201) 68,857 (24,038,560) VITABRID INC. 2,041,474,662 1,282,068,400 759,406,262 1,816,939,397 (3,280,425,044) 전기말 > (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전기순손익 Vitabrid Japan Inc. 33,969,411,720 18,369,385,430 15,600,026,290 108,987,945,496 7,372,452,819 Vitabrid MENA LIMITED 27,100,530 52,365,008 (25,264,478) 404,628 (30,329,118) VITABRID INC. 4,022,310,301 206,660,660 3,815,649,641 1,500,184,943 (2,210,559,637) 10. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계 정 명 기 초 취 득 처 분 등 감가상각비 대 체 환율차이 기 말 취득원가 토지 1,100,116,594 - - - - - 1,100,116,594 건물 5,190,431,256 - - - - - 5,190,431,256 기계장치 13,594,634,012 - - - - - 13,594,634,012 금형 227,765,000 - - - - - 227,765,000 기타의유형자산 5,221,193,111 521,836,358 - - 290,000,000 2,526,923 6,035,556,392 사용권자산 1,269,635,339 148,229,908 - - (362,723,161) - 1,055,142,086 건설중인자산 - 225,000,000 - - - - 225,000,000 합 계 26,603,775,312 895,066,266 - - (72,723,161) 2,526,923 27,428,645,340 감가상각누계액 건물 (3,209,878,584) - - (297,650,486) - - (3,507,529,070) 기계장치 (11,192,056,872) - - (599,940,813) - - (11,791,997,685) 금형 (198,146,999) - - (10,398,001) - - (208,545,000) 기타의유형자산 (4,945,130,776) - - (194,230,383) (174,000,000) (2,526,923) (5,315,888,082) 사용권자산 (384,971,526) - - (372,860,738) 225,813,192 - (532,019,072) 합 계 (19,930,184,757) - - (1,475,080,421) 51,813,192 (2,526,923) (21,355,978,909) 순장부금액 토지 1,100,116,594 - - - - - 1,100,116,594 건물 1,980,552,672 - - (297,650,486) - - 1,682,902,186 기계장치 2,402,577,140 - - (599,940,813) - - 1,802,636,327 금형 29,618,001 - - (10,398,001) - - 19,220,000 기타의유형자산 276,062,335 521,836,358 - (194,230,383) 116,000,000 - 719,668,310 사용권자산 884,663,813 148,229,908 - (372,860,738) (136,909,969) - 523,123,014 건설중인자산 - 225,000,000 - - - - 225,000,000 합 계 6,673,590,555 895,066,266 - (1,475,080,421) (20,909,969) - 6,072,666,431 (단위: 원) 구 분 계 정 명 기 초 취 득 처 분 등 감가상각비 대 체 환율차이 기 말 취득원가 토지 1,100,116,594 - - - - - 1,100,116,594 건물 5,190,431,256 - - - - - 5,190,431,256 기계장치 13,594,634,012 - - - - - 13,594,634,012 금형 227,765,000 - - - - - 227,765,000 기타의유형자산 5,018,847,883 204,154,246 - - - (1,809,018) 5,221,193,111 사용권자산 847,628,650 - - - 422,006,689 - 1,269,635,339 합 계 25,979,423,395 204,154,246 - - 422,006,689 (1,809,018) 26,603,775,312 감가상각누계액 건물 (2,876,803,060) - - (333,075,524) - - (3,209,878,584) 기계장치 (10,453,103,577) - - (738,953,295) - - (11,192,056,872) 금형 (183,746,999) - - (14,400,000) - - (198,146,999) 기타의유형자산 (4,839,248,449) - - (107,691,345) - 1,809,018 (4,945,130,776) 사용권자산 (430,446,886) - - (398,364,324) 443,839,684 - (384,971,526) 합 계 (18,783,348,971) - - (1,592,484,488) 443,839,684 1,809,018 (19,930,184,757) 순장부금액 토지 1,100,116,594 - - - - - 1,100,116,594 건물 2,313,628,196 - - (333,075,524) - - 1,980,552,672 기계장치 3,141,530,435 - - (738,953,295) - - 2,402,577,140 금형 44,018,001 - - (14,400,000) - - 29,618,001 기타의유형자산 179,599,434 204,154,246 - (107,691,345) - - 276,062,335 사용권자산 417,181,764 - - (398,364,324) 865,846,373 - 884,663,813 합 계 7,196,074,424 204,154,246 - (1,592,484,488) 865,846,373 - 6,673,590,555 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 929,901,857 (459,853,592) 470,048,265 차량운반구 125,240,229 (72,165,480) 53,074,749 합 계 1,055,142,086 (532,019,072) 523,123,014 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 835,192,376 (145,136,267) 690,056,109 기계장치 290,000,000 (154,666,660) 135,333,340 차량운반구 144,442,963 (85,168,599) 59,274,364 합 계 1,269,635,339 (384,971,526) 884,663,813 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 372,860,738 398,364,324 이자비용 19,952,325 19,129,730 단기 및 소액자산리스료 21,703,787 19,034,448 합 계 414,516,850 436,528,502 11. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계 정 명 기 초 증 가 상 각 손 상(*) 환율차이 기 말 취득원가 산업재산권 20,017,260,428 - - - - 20,017,260,428 회원권 106,958,910 15,121,200 - - - 122,080,110 개발비 600,598,504 - - - - 600,598,504 건설중인자산 28,000,000,000 3,000,000,000 - - - 31,000,000,000 합 계 48,724,817,842 3,015,121,200 - - - 51,739,939,042 상각비 및 손상차손 산업재산권_상각누계 (5,795,747,391) - (1,228,239,818) - - (7,023,987,209) 산업재산권_손상누계 (2,933,886,037) - - (7,517,000,000) - (10,450,886,037) 회원권_손상누계 - - - - - - 개발비_상각누계 (600,598,504) - - - - (600,598,504) 합 계 (9,330,231,932) - (1,228,239,818) (7,517,000,000) - (18,075,471,750) 순장부금액 산업재산권 11,287,627,000 - (1,228,239,818) (7,517,000,000) - 2,542,387,182 회원권 106,958,910 15,121,200 - - - 122,080,110 개발비 - - - - - - 건설중인자산 28,000,000,000 3,000,000,000 - - - 31,000,000,000 합 계 39,394,585,910 3,015,121,200 (1,228,239,818) (7,517,000,000) - 33,664,467,292 (*) 기능성화장품영업부문 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 7,517,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 전액 산업재산권에 배분되어 기능성화장품영업부문에 배분된 산업재산권은 2,542,387천원으로 감소하였습니다. (단위: 원) 구 분 계 정 명 기 초 증 가 상 각 손 상 환율차이 기 말 취득원가 산업재산권 20,017,260,428 - - - - 20,017,260,428 회원권 106,958,910 - - - - 106,958,910 개발비 600,598,504 - - - - 600,598,504 건설중인자산 3,000,000,000 25,000,000,000 - - - 28,000,000,000 합 계 23,724,817,842 25,000,000,000 - - - 48,724,817,842 상각비 및 손상차손 산업재산권_상각누계 (3,610,547,391) - (2,185,200,000) - - (5,795,747,391) 산업재산권_손상누계 (104,932,037) - - (2,828,954,000) - (2,933,886,037) 회원권_손상누계 - - - - - - 개발비_상각누계 (600,598,504) - - - - (600,598,504) 합 계 (4,316,077,932) - (2,185,200,000) (2,828,954,000) - (9,330,231,932) 순장부금액 산업재산권 16,301,781,000 - (2,185,200,000) (2,828,954,000) - 11,287,627,000 회원권 106,958,910 - - - - 106,958,910 개발비 - - - - - - 건설중인자산 3,000,000,000 25,000,000,000 - - - 28,000,000,000 합 계 19,408,739,910 25,000,000,000 (2,185,200,000) (2,828,954,000) - 39,394,585,910 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 현금창출단위에 대한 손상차손연결회사는 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 당기 중 연결회사는 자산손상의 징후가 있다고 판단한 기능성화장품영업부문의 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 해당 현금창출단위의 회수가능액을 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 손상검사 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 당기중 7,517,000천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 손상차손은 무형자산 산업재산권의 장부금액에 배분하였습니다.회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 해당 현금창출단위의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.당기 중 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 주요가정 할인율 10.81% 영구성장율 1.00% 12. 단ㆍ장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 한국산업은행 2.63 ~ 2.96 6,400,000,000 6,400,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 운영/시설자금 한국산업은행 1.87 ~ 2.35 500,000,000 1,000,000,000 운영자금 농협 3.70 444,400,000 777,760,000 소 계 944,400,000 1,777,760,000 유동성대체 (833,320,000) (833,360,000) 합 계 111,080,000 944,400,000 (3) 장기차입금의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 금 액 1년이내 833,320,000 1년~2년 111,080,000 합 계 944,400,000 (4) 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 종 류 장부금액 설정금액 관련차입금 차입처 유형자산 토지,건물 및 기계장치 4,585,655,107 10,080,000,000 6,900,000,000 산업은행 13. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 상환기일 이자율(%) 당기말 전기말 2020.09.22 2024.09.22 0% 7,700,000,000 32,000,000,000 상환할증금 116,223,800 483,008,000 전환권조정 (201,759,382) (4,315,647,226) 합 계 7,614,464,418 28,167,360,774 차감: 1년이내 만기도래 사채액 - - 상환할증금 - - 전환권조정 - - 잔 액 7,614,464,418 28,167,360,774 (*) 조기상환권의 행사가능일이 2022년3월22일 부터이므로 상기 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수 있습니다. (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다.(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기일 발행일로부터 4년 액면이자율 연 0% 전환가액 액면가 500원 기준 주당 11,697원 전환청구기간 발행일 1년 경과한날(2021년09월22일)로 부터 원금 상환기일 1월이 되는 되는 날(2024년8월22일)까지 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 9월 22일 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일"이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2022년 3월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 연1.0%(3개월 복리) 조기상환수익율을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매수청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2021년 09월 22일로부터 17개월이 경과한 날인 2022년 02월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하"매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%(3개월복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. (*) 매수청구권(CALL OPTION)은 2020년 중 외부에 매각되었습니다.14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 매입채무 191,606,354 178,172,912 미지급금 913,114,723 837,237,647 예수금 65,040,463 56,747,016 미지급비용 123,663,821 143,594,404 리스부채 354,101,866 369,815,867 소 계 1,647,527,227 1,585,567,846 비유동부채 리스부채 174,692,192 423,218,715 임대보증금 15,000,000 15,000,000 소 계 189,692,192 438,218,715 합 계 1,837,219,419 2,023,786,561 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 354,101,866 369,815,867 1년초과 5년이내 174,692,192 423,218,715 합 계 528,794,058 793,034,582 15. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 사용액 기 말 유 동 비 유 동 판매보증충당부채 146,209,797 188,516,619 (188,516,619) 146,209,797 146,209,797 - 복구충당부채 - 42,232,100 - 42,232,100 - 42,232,100 합 계 146,209,797 230,748,719 (188,516,619) 188,441,897 146,209,797 42,232,100 (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 사용액 기 말 유 동 비 유 동 판매보증충당부채 56,000,000 337,281,820 (247,072,023) 146,209,797 146,209,797 - 16. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 순확정급여부채 203,749,017 379,613,648 급여비용(당기손익) - 근무원가 380,216,686 269,626,727 - 순이자비용 4,662,156 9,140,364 소 계 384,878,842 278,767,091 퇴직급여 지급액 (55,858,050) (109,471,979) 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (75,642,676) 54,840,257 기여금 납입액 (400,000,000) (400,000,000) 기말 순확정급여부채 57,127,133 203,749,017 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 1,243,537,518 1,193,133,476 급여비용(당기손익) - 근무원가 343,833,336 269,626,727 - 이자비용 28,521,168 28,252,944 소 계 372,354,504 297,879,671 퇴직급여지급액 (276,841,340) (290,769,821) 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (94,671,441) 43,294,192 기말 확정급여채무 1,244,379,241 1,243,537,518 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 1,039,788,501 813,519,828 급여비용(당기손익) - 이자수익 23,859,012 19,112,580 퇴직급여지급액 (257,366,640) (181,297,842) 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (19,028,765) (11,546,065) 기여금 납입액 400,000,000 400,000,000 기말 사외적립자산 1,187,252,108 1,039,788,501 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 12,616천원(전기: 9,969천원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승율 3.74% 3.70% 할인율 2.97% 2.41% (5) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 증가 1% 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 109,021,575 (94,607,581) 할인율 변화에 따른 민감도 (92,874,949) 108,965,094 17. 법인세(1) 연결회사의 법인세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%를 적용받고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액(법인세추납액포함) 5,493,216 (12,968,940) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 238,005,241 339,433,185 기타포괄손익에 인식된 법인세비용(효익) - - 법인세비용 243,498,457 326,464,245 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (19,807,588,482) (7,933,438,045) 적용세율에 따른 세부담액 (4,357,669,466) (1,745,356,370) 조정사항 세액공제감면 - - 비공제비용 633,769,431 627,935,949 이연법인세미인식효과 2,364,433,906 (394,312,268) 이월결손금증가 2,149,889,406 314,069,248 기타(세율차이 등) (546,924,820) 1,524,127,686 법인세비용 243,498,457 326,464,245 유효세율 - - (4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 1,243,537,518 277,683,063 276,841,340 1,244,379,241 273,763,433 퇴직보험예치금 (1,039,788,501) (404,830,247) (257,366,640) (1,187,252,108) (261,195,463) 재고자산평가충당금 368,104,186 555,576,902 367,891,102 555,789,986 122,273,796 판매보증충당부채 146,209,797 - - 146,209,797 32,166,155 파생상품 82,407,818 - 62,578,436 19,829,382 4,362,464 금융리스부채 793,034,582 465,850,974 793,034,582 465,850,974 102,487,214 미수금 3,466,848,952 - - 3,466,848,952 762,706,769 대손충당금 2,946,845,308 2,183,242,653 2,946,845,308 2,183,242,653 480,313,383 상환할증금 483,008,000 - 366,784,200 116,223,800 25,569,236 미지급비용 109,872,072 96,613,402 109,872,072 96,613,402 21,254,948 현재가치할인차금 5,184,248 3,367,631 5,184,248 3,367,631 740,878 지분법적용투자주식 59,144,265,605 3,578,756,424 - 62,723,022,029 13,799,064,846 미수수익 (63,184,932) (42,968,764) (63,184,932) (42,968,764) (9,453,128) 사용권자산 (884,663,813) (459,983,357) (884,663,813) (459,983,357) (101,196,338) 전환권조정 (4,315,647,226) - (4,113,887,844) (201,759,382) (44,387,064) 장기매출채권 25,903,316,787 - - 25,903,316,787 5,698,729,693 관계회사손실보전비 23,378,455,505 - - 23,378,455,505 5,143,260,211 지급보증료 151,641,076 - - 151,641,076 33,361,036 유형자산폐기손실 2,268,187,441 - 2,268,187,441 - - 무형자산감액손실 2,875,489,630 7,517,000,000 486,626,848 9,905,862,782 2,179,289,812 소 계 118,492,645,055 12,573,817,057 2,364,742,348 128,701,719,764 28,314,378,344 이월결손금 41,017,142,269 9,772,224,572 - 50,789,366,841 11,173,660,705 이월세액공제 481,572,514 730,650,577 - 1,212,223,091 1,212,223,091 이연법인세자신미인식 (159,991,359,838) (23,076,692,206) (2,364,742,348) (180,703,309,696) (40,700,262,140) 합 계 - - - - - (단위: 원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 1,137,908,100 341,173,863 235,544,445 1,243,537,518 273,578,253 퇴직보험예치금 (813,519,828) (407,566,515) (181,297,842) (1,039,788,501) (228,753,470) 재고자산평가충당금 135,235,115 367,891,102 135,022,031 368,104,186 80,982,920 판매보증충당부채 56,000,000 146,209,797 56,000,000 146,209,797 32,166,155 파생상품 - 82,407,818 - 82,407,818 18,129,719 금융리스부채 224,652,423 793,034,582 224,652,423 793,034,582 174,467,608 미수금 30,837,768,952 - 27,370,920,000 3,466,848,952 762,706,769 장기미수금 (27,370,920,000) - (27,370,920,000) - - 대손충당금 4,060,627,315 2,946,845,308 4,060,627,315 2,946,845,308 648,305,967 상환할증금 213,171,000 483,008,000 213,171,000 483,008,000 106,261,760 미지급비용 94,746,600 109,872,072 94,746,600 109,872,072 24,171,855 현재가치할인차금 2,753,194 5,184,248 2,753,194 5,184,248 1,140,534 지분법적용투자주식 59,568,455,523 20,525,800 444,715,718 59,144,265,605 13,011,738,433 미수수익 (363,472,602) (63,184,932) (363,472,602) (63,184,932) (13,900,685) 사용권자산 (223,848,424) (884,663,813) (223,848,424) (884,663,813) (194,626,038) 전환권조정 (7,525,543) (4,315,647,226) (7,525,543) (4,315,647,226) (949,442,389) 장기매출채권 25,903,316,787 - - 25,903,316,787 5,698,729,693 관계회사손실보전비 23,378,455,505 - - 23,378,455,505 5,143,260,211 지급보증료 151,641,076 - - 151,641,076 33,361,036 유형자산폐기손실 2,268,187,441 - - 2,268,187,441 499,001,237 무형자산감액손실 46,535,630 2,828,954,000 - 2,875,489,630 632,607,718 소 계 120,284,973,548 2,454,044,104 4,246,372,597 118,492,645,055 26,068,381,906 이월결손금 42,725,822,617 1,427,587,489 3,136,267,837 41,017,142,269 9,023,771,299 이월세액공제 347,113,612 134,458,902 - 481,572,514 481,572,514 이연법인세자신미인식 (163,357,909,777) (4,016,090,495) (7,382,640,434) (159,991,359,838) (35,573,725,719) 합 계 - - - - - (5) 회사는 누적결손 등으로 인하여 차감할 일시적 차이가 실현될 가능성이 거의 확실하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차감할일시적차이 28,314,378,344 26,068,381,906 이월결손금 11,173,660,705 9,023,771,299 이월세액공제 1,212,223,091 481,572,514 (7) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 금 액 이연법인세부채 금 액 이연법인세부채 전환권대가 1,129,820,303 318,667,264 4,695,357,103 1,324,331,491 지분법자본변동 (183,561,419) (51,773,734) (153,443,483) (43,278,931) 18. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식수는 900,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 38,659,722 19,329,861,000 35,915,877 17,957,938,500 (2) 당기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 35,915,877 17,957,938,500 64,317,326,200 주식매입선택권행사 666,400 333,200,000 5,181,748,515 전환사채의 전환권행사 2,077,445 1,038,722,500 26,859,809,694 당기말 38,659,722 19,329,861,000 96,358,884,409 (단위:주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 34,645,692 17,322,846,000 57,590,965,972 주식매입선택권행사 - - - 전환사채의 전환권행사 1,270,185 635,092,500 6,726,360,228 전기말 35,915,877 17,957,938,500 64,317,326,200 19. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 출자전환채무 32,989,792 32,989,792 전환권대가 1,129,820,303 4,695,357,103 신주인수권대가 25,899,292 25,899,292 감자차익 45,155,047,395 45,155,047,395 주식매입선택권 1,244,768,562 1,732,126,359 자기주식 (4,038,240) (4,038,240) 자기주식처분손실 (9,263,171,375) (9,263,171,375) 지분법자본변동 (183,561,419) (153,443,483) 해외사업환산손익 (2,123,837,383) (2,001,962,138) 합 계 36,013,916,927 40,218,804,705 20. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보험수리적손익 349,073,518 273,430,842 미처리결손금 90,480,963,950 70,429,877,011 합 계 90,131,890,432 70,156,446,169 21. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (20,051,086,939) (8,259,902,290) 가중평균 유통보통주식수(*) 36,915,792 35,913,621 기본주당손익 (543) (230) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 35,915,877 34,645,692 주식선택권의 행사 474,607 - 전환사채의 보통주 전환 527,564 1,270,185 자기주식수 (2,256) (2,256) 가중평균유통보통주식수 36,915,792 35,913,621 (2) 희석주당이익(손실) 당기와 전기중 희석화 효과를 검토한 결과 희석화 효과가 없습니다. 22. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다. (단위: 원) 부여시점 주식수 행사기간 행사가격 2019-03-08 44,600 2021.03.09~2023.03.08 6,005 2019-03-25 260,000 2021.03.26~2023.03.25 8,098 2020-06-17 85,000 2022.06.18~2024.06.18 11,780 2020-07-01 130,000 2022.07.01~2024.07.01 12,930 2021-01-08 21,000 2023.01.09~2025.01.08 23,950 (2) 당기와 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보상원가 578,262,583 1,031,843,696 (3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 1,210,000 995,000 부여 21,000 215,000 행사 (666,400) - 소멸 (24,000) - 기말 540,600 1,210,000 (4) 상기보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 2019-03-08 2019-03-25 2020-06-17 2020-07-01 2021-01-08 배당률(%) - - - - - 기대변동율(%) 21.30 21.60 22.95 22.25 53.40 무위험이자율(%) 1.86 1.81 1.08 1.05 1.22 기대옵션행사기간(년) 3 3 3 3 3 권리부여일 전일 종가(원) 6,005 8,098 12,250 12,700 29,200 사용된모델 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 23. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 8,724,589,284 12,302,568,506 상품매출 147,200,139 148,847,270 기타매출 369,705,076 60,000,000 합 계 9,241,494,499 12,511,415,776 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1. 제품매출원가 5,687,245,451 5,318,443,127 기초제품재고액 3,553,377,937 4,555,425,890 당기제품제조원가 4,851,744,105 4,712,391,436 타계정대체액 - (334,925,730) 기말제품재고액 (2,717,876,591) (3,614,448,469) 2. 상품매출원가 2,703,312 630,307,670 기초상품재고액 18,677,623 502,689,122 당기상품매입액 108,964,911 146,296,171 기말상품재고액 (124,939,222) (18,677,623) 3. 기타매출원가 30,781,569 - 합 계 5,720,730,332 5,948,750,797 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,733,379,862 2,898,574,771 퇴직급여 332,398,891 176,133,978 복리후생비 656,179,162 601,457,942 임차료 46,876,167 56,193,863 접대비 171,962,306 65,836,118 감가상각비 403,475,838 573,739,103 무형자산상각비 1,228,239,818 2,185,200,000 세금과공과 61,283,140 40,980,849 광고선전비 486,154,741 231,531,122 통신비 35,088,197 29,018,471 수도광열비 123,145,201 199,794,407 운반비 151,253,826 192,735,355 여비교통비 157,606,189 269,131,464 차량유지비 57,057,720 64,795,822 지급수수료 603,133,438 678,632,879 사무용품비 9,122,005 11,715,416 소모품비 68,000,589 92,723,097 수선비 45,708,100 100,000 도서인쇄비 1,477,960 742,300 교육훈련비 590,000 5,175,820 보험료 18,428,455 22,914,479 수출비 10,954,614 2,862,455 해외시장개척비 950,276,241 226,119,265 판매수수료 60,894,587 177,647,851 판매촉진비 188,516,619 340,821,047 판매수리비 30,289,709 89,974,650 경상개발비 4,762,586,378 1,968,083,907 대손상각비 (103,258,155) (102,840,627) 잡비 - 2,853,615 합 계 13,290,821,598 11,102,649,419 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 항 목 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 189,847,604 65,359,265 대여금및수취채권 99,062,015 126,396,117 리스 2,798,410 4,149,848 합 계 291,708,029 195,905,230 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 항 목 당 기 전 기 이자비용 차입금 208,419,043 219,125,684 사채 2,774,434,811 892,013,044 리스 19,952,325 19,129,730 합 계 3,002,806,179 1,130,268,458 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 기타수익 외환차익 6,289,404 15,553,824 외화환산이익 16,501,360 2,755,333 기타대손상각비환입 480,734,177 - 잡이익 40,014,737 23,420,902 소계 543,539,678 41,730,059 Ⅱ. 기타영업비용 외환차손 2,191,646 13,594,112 외화환산손실 206,479 107,027,285 파생상품평가손실 - 82,407,818 기타대손상각비 - (110,000,000) 무형자산손상차손 7,517,000,000 2,828,954,000 기부금 428,649,444 34,709,700 잡손실 15,830,291 1,085,764,794 소계 7,963,877,860 4,042,457,709 Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) (7,420,338,182) (4,000,727,650) 27. 종업원 급여보고기간 중 종업원 급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,964,398,199 3,176,178,204 주식보상비용 578,262,583 1,031,843,696 퇴직급여 408,737,854 278,767,091 합 계 4,951,398,636 4,486,788,991 28. 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (753,387,152) 1,731,103,559 사용된 원재료 2,540,013,650 1,682,364,518 종업원급여 4,951,398,636 4,486,788,991 복리후생비 656,179,162 706,492,020 유형/무형감가상각비 2,703,320,239 3,777,684,488 기타비용 8,914,027,395 4,666,966,640 합 계 19,011,551,930 17,051,400,216 29. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 (주)씨앤팜 12.52% 11.81% 유의적인 영향을 미치는 회사 Vitabrid Japan 28.14% 28.14% 관계기업 Vitabrid MENA LIMITED 24.50% 24.50% 관계기업 VITABRID INC. 30.00% 30.00% 관계기업 Hyundai IT Japan Ltd. 19.00% 19.00% 기타특수관계자 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자 산 부 채 매출채권 미수금 건설중인자산(*2) 미지급금 (주)씨앤팜 - - 31,000,000,000 - Hyundai IT Japan Ltd.(*1) 104,211,051 11,759,763 - - VITABRID INC.(*1) 1,033,552,937 - - - 합 계 1,137,763,988 11,759,763 31,000,000,000 - (*1) 상기채권에 대하여 343,627천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 상기 건설중인자산의 내용은 주석34에 기재되어 있습니다. (단위: 원) 특수관계자 자 산 부 채 매출채권 미수금 건설중인자산(*2) 미지급금 (주)씨앤팜 - 399,049,133 28,000,000,000 - Hyundai IT Japan Ltd.(*1) 104,211,051 11,759,763 - - 합 계 104,211,051 410,808,896 28,000,000,000 - (*1) 상기채권에 대하여 10,421천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 지배기업은 2020년 11월 26일 이사회결의에 의하여 (주)씨앤팜으로부터 신약(췌장암 치료용 폴리탁셀) 관련 독점적 사업권 양수도 예약 관련 약정을 체결하고 췌장암 신약 임상 1/2a 시험이 완료될 때 본 계약을 체결하기로 하였습니다. 최종적인 양수도 대가는 예약 약정시 평가한 가치평가금액을 초과할 수 없으며 향후 사업권의 행사가 불가능한 경우 계약 반환을 담보하기 위하여 양도인의 최대주주가 연대보증하기로 하였습니다. (주석34 참조)(3) 특수관계자와의 거래내역 당기 > (단위: 원) 특수관계자 매 출 기 타 수 익 매 입 기 타 비 용 건설중인자산(*) (주)씨앤팜 16,616,956 43,200,000 800,000,000 - 3,000,000,000 VITABRID INC. 472,492,798 - - - - (*) 지배기업은 2021년 5월 28일 이사회결의에 의하여 (주)씨앤팜으로부터 코로나19치료제 공동개발 관련 협약서를 체결하였습니다. 최종적인 양수도 대가는 임상 1상 종료 후 평가한 가치평가금액의 50%를 초과할 수 없으며 향후 치료제의 임상 1상이 실패할 경우 보증금 전액을 반환하기로 하였습니다. (주석34 참조) 전기 > (단위: 원) 특수관계자 매 출 기타수익 건설중인자산(*) (주)씨앤팜 - 399,600,000 25,000,000,000 (*) 지배기업은 2020년 11월 26일 이사회결의에 의하여 (주)씨앤팜으로부터 신약(췌장암 치료용 폴리탁셀) 관련 독점적 사업권 양수도 예약 관련 약정을 체결하고 췌장암 신약 임상 1/2a 시험이 완료될 때 본 계약을 체결하기로 하였습니다. 최종적인 양수도 대가는 예약 약정시 평가한 가치평가금액을 초과할 수 없으며 향후 사업권의 행사가 불가능한 경우 계약을 반환을 담보하기 위하여 양도인의 최대주주가 연대보증하기로 하였습니다. 상기 계약과 관련하여 전기 계약금 30억원과 당기 추가 계약금 250억원을 지급하였습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 원) 특수관계자거래 전환사채발행 전환사채전환 현 금 출 자 ㈜씨앤팜 - 7,000,000,000 - 전기 > (단위: 원) 특수관계자거래 전환사채발행 전환사채전환 현 금 출 자 ㈜씨앤팜 7,000,000,000 6,000,000,000 - VITABRID INC. - - 558,337,200 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 654,606,000 585,541,086 주식보상비용 53,456,970 643,395,696 퇴직급여 34,919,500 112,555,100 합 계 742,982,470 1,341,491,882 30. 공정가치보고기간종료일 현재 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 > 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 9,188,836,064 9,188,836,064 19,215,105,650 19,215,105,650 단기금융상품 13,010,434,318 13,010,434,318 - - 장ㆍ단기대여금 1,222,000,000 1,222,000,000 3,861,520,000 3,861,520,000 매출채권 7,628,416,682 7,628,416,682 11,034,560,072 11,034,560,072 미수금 12,179,763 12,179,763 2,213,019,950 2,213,019,950 미수수익 42,968,764 42,968,764 201,430,137 201,430,137 부가세대급금 307,668,547 307,668,547 180,554,932 180,554,932 보증금 311,519,317 311,519,317 259,402,722 259,402,722 금융자산 합계 31,724,023,455 31,724,023,455 36,965,593,463 36,965,593,463 금융부채 > 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 191,606,354 191,606,354 178,172,912 178,172,912 미지급금 913,114,723 913,114,723 837,237,647 837,237,647 미지급비용 123,663,821 123,663,821 143,594,404 143,594,404 단기차입금 6,400,000,000 6,400,000,000 6,400,000,000 6,400,000,000 유동성장기부채 833,320,000 833,320,000 833,360,000 833,360,000 장기차입금 111,080,000 111,080,000 944,400,000 944,400,000 유동성전환사채 7,614,464,418 7,614,464,418 - - 전환사채 - - 28,167,360,774 28,167,360,774 리스부채 528,794,058 528,794,058 793,034,582 793,034,582 임대보증금 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 금융부채 합계 16,731,043,374 16,731,043,374 38,312,160,319 38,312,160,319 31. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 9,188,836,064 9,188,836,064 단기금융상품 - - 13,010,434,318 13,010,434,318 장ㆍ단기대여금 - - 1,222,000,000 1,222,000,000 매출채권 - - 7,628,416,682 7,628,416,682 미수금 - - 12,179,763 12,179,763 미수수익 - - 42,968,764 42,968,764 부가세대급금 - - 307,668,547 307,668,547 소 계 - - 31,412,504,138 31,412,504,138 비유동: 보증금 - - 311,519,317 311,519,317 합 계 - - 31,724,023,455 31,724,023,455 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 19,215,105,650 19,215,105,650 장ㆍ단기대여금 - - 3,861,520,000 3,861,520,000 매출채권 - - 11,034,560,072 11,034,560,072 미수금 - - 2,213,019,950 2,213,019,950 미수수익 - - 201,430,137 201,430,137 부가세대급금 - - 180,554,932 180,554,932 소 계 - - 36,706,190,741 36,706,190,741 비유동: 보증금 - - 259,402,722 259,402,722 합 계 - - 36,965,593,463 36,965,593,463 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 191,606,354 191,606,354 단기차입금 - 6,400,000,000 6,400,000,000 유동성장기부채 - 833,320,000 833,320,000 유동성전환사채 - 7,614,464,418 7,614,464,418 미지급금 - 913,114,723 913,114,723 미지급비용 - 123,663,821 123,663,821 리스부채 - 354,101,866 354,101,866 소 계 - 16,430,271,182 16,430,271,182 비유동: 장기차입금 - 111,080,000 111,080,000 리스부채 - 174,692,192 174,692,192 임대보증금 - 15,000,000 15,000,000 소 계 - 300,772,192 300,772,192 합 계 - 16,731,043,374 16,731,043,374 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 178,172,912 178,172,912 단기차입금 - 6,400,000,000 6,400,000,000 유동성장기부채 - 833,360,000 833,360,000 미지급금 - 837,237,647 837,237,647 미지급비용 - 143,594,404 143,594,404 리스부채 - 369,815,867 369,815,867 소 계 - 8,762,180,830 8,762,180,830 비유동: 장기차입금 - 944,400,000 944,400,000 전환사채 - 28,167,360,774 28,167,360,774 리스부채 - 423,218,715 423,218,715 임대보증금 - 15,000,000 15,000,000 소 계 - 29,549,979,489 29,549,979,489 합 계 - 38,312,160,319 38,312,160,319 32. 금융상품 범주별 손익금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 이자수익 - 291,708,029 - 291,708,029 외환차익 - 5,797,049 492,355 6,289,404 외화환산이익 - 16,501,360 - 16,501,360 이자비용 - - (3,002,806,179) (3,002,806,179) 외환차손 - (404,717) (1,786,929) (2,191,646) 외화환산손실 - (206,479) - (206,479) 대손상각비 - 103,258,155 - 103,258,155 기타의대손상각비 - 480,734,177 - 480,734,177 합 계 - 897,387,574 (3,004,100,753) (2,106,713,179) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 이자수익 - 195,905,230 - 195,905,230 외환차익 - 13,946,655 1,607,169 15,553,824 외화환산이익 - 2,755,333 - 2,755,333 이자비용 - - (1,130,268,458) (1,130,268,458) 외환차손 - (12,018,082) (1,576,030) (13,594,112) 외화환산손실 - (106,931,761) (95,524) (107,027,285) 대손상각비 - 102,840,627 - 102,840,627 기타의대손상각비 - 110,000,000 - 110,000,000 파생상품평가손실 (82,407,818) - - (82,407,818) 합 계 (82,407,818) 306,498,002 (1,130,332,843) (906,242,659) 33. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (20,051,086,939) (8,259,902,290) 조정항목 13,677,183,626 7,951,099,665 퇴직급여 384,878,842 278,767,091 감가상각비 1,475,080,421 1,592,484,488 무형자산상각비 1,228,239,818 2,185,200,000 무형자산손상차손 7,517,000,000 2,828,954,000 파생상품평가손실 - 82,407,818 대손상각비(환입) (103,258,155) (102,840,627) 기타대손상각비(환입) (480,734,177) (110,000,000) 판매수리비 188,516,619 340,821,047 수선비 42,232,100 - 외화환산손실 206,479 107,027,285 금융원가(이자비용) 3,002,806,179 1,130,268,458 급여(주식매입선택권) 578,262,583 1,031,843,696 외화환산이익 (16,501,360) (2,755,333) 금융수익(이자수익) (291,708,029) (195,905,230) 지분법손익 (93,905,281) (1,541,637,273) 리스손익 2,569,130 - 법인세비용 243,498,457 326,464,245 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 5,466,977,440 7,708,033,162 매출채권 3,525,679,736 4,585,324,047 미수금 857,349,758 182,932,806 선급금 919,794,898 (706,089,048) 선급비용 (15,799,277) (780,859) 선급부가세 (114,353,596) 272,170,909 재고자산 864,902,982 1,865,137,678 매입채무 13,433,442 1,355,265,992 미지급금 75,877,076 889,776,321 선수금 7,625,800 297,002 예수금 (4,466,572) 18,568,872 미지급비용 (18,692,138) (9,572,621) 판매보증충당부채 (188,516,619) (247,072,023) 퇴직금의 지급 (313,224,690) (290,769,821) 단체퇴직보험예치금(사외적립자산 적립) (142,633,360) (207,156,093) 합 계 (906,925,873) 7,399,230,537 (3) 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식매수선택권 1,065,620,380 1,031,843,696 전환권조정상각 1,676,539,427 888,416,944 전환사채 출자전환 24,300,000,000 7,000,000,000 전환권 대가 자본잉여금 대체 3,565,536,800 - 전환권조정 중 상환할증금 - 483,008,000 이연법인세부채 자본잉여금대체 1,005,664,227 - 단기대여금충당금상계 450,000,000 - 금융부채 사용권자산 계상 147,201,091 865,846,373 금융리스부채유동성대체 335,036,550 547,746,087 전환사채 전환권대가 - 4,695,357,103 전환권대가 이연법인세부채 - 1,324,331,491 장기차입금 유동성대체 833,320,000 1,055,600,000 매출채권 충당금 상계 - 675,631,290 미수금 충당금 상계 - 1,022,135,786 전환사채전환권행사 - 7,213,160,535 전환사채유동성대체 29,843,900,201 - 파생상품자산 미수금 대체 - 1,906,632,424 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 대체 상각(이자비용) 단기차입금 6,400,000,000 - - - 6,400,000,000 유동성장기부채 833,360,000 (833,360,000) 833,320,000 - 833,320,000 장기차입금 944,400,000 - (833,320,000) - 111,080,000 전환사채 28,167,360,774 - (23,327,331,167) 2,774,434,811 7,614,464,418 리스부채 793,034,582 (412,411,873) 128,219,024 19,952,325 528,794,058 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 대체 상각(이자비용) 단기차입금 4,400,000,000 2,000,000,000 - - 6,400,000,000 유동성장기부채 500,000,000 (722,240,000) 1,055,600,000 - 833,360,000 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 (1,055,600,000) - 944,400,000 전환사채 7,205,645,457 32,000,000,000 (11,934,227,170) 895,942,487 28,167,360,774 리스부채 368,070,108 (435,693,252) 865,846,373 (5,188,647) 793,034,582 34. 약정사항(1) 주요약정지배기업은 대주주인 ㈜ 씨앤팜이 연구하여 특허출원한 기술과 후속기술에 대한 신약관련사업권 및 코로나19 치료제 공동 개발에 관한 독점적 사업권 양수도 계약을 체결하여 계약금 31,000백만원을 건설중인자산으로 계상하였습니다. (2) 타인으로부터의 보증 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증기관 보증금액 내역 (주)씨앤팜 6,273,000,000 차입금연대보증 (3) 미회수 어음지배기업은 2006년 발생한 횡령사건과 관련하여 2006년 6월 13일 회사 명의로 발행된 약속어음(권면금액 14,999백만원)에 대해 2006년 11월 15일 사고신고를 하고 지급제한 조치를 취한 바 있습니다. 이후 회사와 어음소지인 간에 소송을 통한 조정이 성립(2009.5.18)되어 최종적으로 회사가 어음금의 일부를 지급하고 어음소지인은 나머지 부분을 포기하는 것으로 정리되었습니다. 35. 보험가입자산 연결회사는 당기말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여 재산보험(부보금액 30,506,147천원)에 가입하고 있으며, 종업원을 위한 상해보험 및 산재보험에도 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현대해상화재보험㈜에 제조물책임(Product Liabilities)에 따른 손실을 대비한 보상보험과 수출관련 적하보험 및 대손을 대비한 매출채권 보증보험에 가입하고 있습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무, 금융보증계약으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 환위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무입니다. 1) 이자율위험 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 6,400,000,000 6,400,000,000 유동성장기부채 833,320,000 833,360,000 장기차입금 111,080,000 944,400,000 합 계 7,344,400,000 8,177,760,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하는 이자비용이 향후 1년간의 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 73,444,000 (73,444,000) 81,777,600 (81,777,600) 2) 환위험연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (31,161,657) 31,161,657 9,988,405 (9,988,405) EUR - - 4,361,014 (4,361,014) JPY - - 5,928,324 (5,928,324) 합 계 (31,161,657) 31,161,657 20,277,743 (20,277,743) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,628,416,682 11,034,560,072 장단기대여금 1,222,000,000 3,861,520,000 미수금 12,179,763 2,213,019,950 합 계 8,862,596,445 17,109,100,022 (3) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 및 기타채무 1,280,665,342 - 15,000,000 1,295,665,342 단기차입금 - 6,400,000,000 - 6,400,000,000 유동성장기부채 - 833,320,000 - 833,320,000 장기차입금 - - 111,080,000 111,080,000 유동성전환사채 7,614,464,418 - - 7,614,464,418 리스부채 92,776,693 261,325,173 174,692,192 528,794,058 합 계 8,987,906,453 7,494,645,173 300,772,192 16,783,323,818 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 및 기타채무 1,215,751,979 - 15,000,000 1,230,751,979 단기차입금 - 6,400,000,000 - 6,400,000,000 유동성장기부채 - 833,360,000 - 833,360,000 장기차입금 - - 944,400,000 944,400,000 금융리스부채 99,085,753 270,730,114 423,218,715 793,034,582 전환사채 - - 28,167,360,774 28,167,360,774 합 계 1,314,837,732 7,504,090,114 29,549,979,489 38,368,907,335 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 18,957,443,929 41,403,365,809 자기자본 61,570,771,904 52,337,623,236 부채비율 30.79% 79.11% 37. 중단영업 지배기업은 사업부문의 구조조정을 통한 연결실체의 경영 효율성 및 수익성을 향상시키기 위하여 2019년 1월 종속기업인 Hyundai IT Europe GmbH을 매각하기로 결정하였고, 이와 관련한 자산 및 부채를 매각예정자산과 매각예정자산에 직접 관련된 부채로 분류하고 경영성과를 중단영업으로 표시하였습니다. 매각예정으로 분류된 Hyundai IT Europe GmbH에 대한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 처분자산 집단: 유형자산 11,545,307 기타자산 606,273,807 합 계 617,819,114 처분자산 집단 내 부채: 매입채무 159,683,235 기타부채 448,774,589 합 계 608,457,824 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 34,476,332,489 41,544,763,463 33,279,826,595 현금및현금성자산 9,012,476,821 19,076,968,399 5,497,878,596 단기금융상품 13,010,434,318 0 1,500,000,000 매출채권 및 기타금융자산 9,066,835,006 17,377,080,758 20,509,948,966 재고자산 3,224,927,766 4,096,791,647 5,483,315,977 기타유동자산 73,816,078 983,861,069 276,226,686 당기법인세자산 87,842,500 10,061,590 12,456,370 비유동자산 40,441,297,475 48,754,684,677 29,205,916,400 기타금융자산 339,862,369 317,291,522 790,222,576 관계기업 및 종속기업 투자주식 486,951,890 2,369,216,690 1,810,879,490 유형자산 5,950,015,924 6,673,590,555 7,196,074,424 무형자산 33,664,467,292 39,394,585,910 19,408,739,910 자산총계 74,917,629,964 90,299,448,140 62,485,742,995 부채 유동부채 16,415,691,236 8,928,459,331 13,881,642,950 매입채무 및 기타금융부채 1,421,121,751 1,545,929,217 1,717,078,498 단기차입금 6,400,000,000 6,400,000,000 4,400,000,000 유동성장기부채 833,320,000 833,360,000 500,000,000 유동성전환사채 7,614,464,418 0 7,205,645,457 유동충당부채 146,209,797 146,209,797 56,000,000 기타유동부채 575,270 2,960,317 2,918,995 비유동부채 703,240,261 31,078,059,997 1,480,602,347 장기차입금 111,080,000 944,400,000 1,000,000,000 전환사채 0 28,167,360,774 0 기타금융부채 174,133,764 438,218,715 100,988,699 확정급여부채 57,127,133 203,749,017 379,613,648 비유동충당부채 42,232,100 0 0 이연법인세부채 318,667,264 1,324,331,491 0 부채총계 17,118,931,497 40,006,519,328 15,362,245,297 자본 자본금 19,329,861,000 17,957,938,500 17,322,846,000 주식발행초과금 96,358,884,409 64,317,326,200 57,590,965,972 결손금 (96,211,362,671) (74,356,546,214) (64,610,329,614) 기타자본구성요소 38,321,315,729 42,374,210,326 36,820,015,340 자본총계 57,798,698,467 50,292,928,812 47,123,497,698 자본과부채총계 74,917,629,964 90,299,448,140 62,485,742,995 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 9,034,898,699 12,362,568,506 24,918,429,814 매출원가 5,744,638,356 5,389,460,643 11,136,296,818 매출총이익 3,290,260,343 6,973,107,863 13,782,132,996 판매비와관리비 12,698,461,911 11,709,689,583 10,657,210,043 영업이익(손실) (9,408,201,568) (4,736,581,720) 3,124,922,953 금융수익 291,258,878 195,900,637 146,228,167 금융비용 3,001,543,759 1,130,268,458 774,015,313 기타수익 534,169,976 141,010,642 184,810,048 기타비용 10,346,142,660 4,172,983,509 1,007,022,589 법인세비용차감전순이익(손실) (21,930,459,133) (9,702,922,408) 1,674,923,266 법인세비용 0 0 16,435,536 당기순이익(손실) (21,930,459,133) (9,702,922,408) 1,658,487,730 기타포괄손익 75,642,676 (43,294,192) (58,271,447) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 75,642,676 (43,294,192) (58,271,447) 순확정급여의 재측정요소 75,642,676 (43,294,192) (58,271,447) 총포괄손익 (21,854,816,457) (9,746,216,600) 1,600,216,283 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (594) (270) 48 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (594) (270) 48 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 결손금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 16,859,429,500 51,718,150,481 (66,210,545,897) 37,400,034,197 39,767,068,281 당기순이익(손실) 1,658,487,730 1,658,487,730 순확정급여의 재측정요소 (58,271,447) (58,271,447) 총포괄손익 1,600,216,283 1,600,216,283 전환사채의 발행 173,005,813 173,005,813 전환사채의 전환권 행사 226,366,500 2,812,169,307 (318,123,352) 2,720,412,455 주식매수선택권 753,049,866 753,049,866 주식매수선택권 행사 237,050,000 3,060,646,184 (1,187,951,184) 2,109,745,000 2019.12.31 (기말자본) 17,322,846,000 57,590,965,972 (64,610,329,614) 36,820,015,340 47,123,497,698 2020.01.01 (기초자본) 17,322,846,000 57,590,965,972 (64,610,329,614) 36,820,015,340 47,123,497,698 당기순이익(손실) (9,702,922,408) (9,702,922,408) 순확정급여의 재측정요소 (43,294,192) (43,294,192) 총포괄손익 (9,746,216,600) (9,746,216,600) 전환사채의 발행 4,695,357,103 4,695,357,103 전환사채의 전환권 행사 635,092,500 6,726,360,228 (173,005,813) 7,188,446,915 주식매수선택권 1,031,843,696 1,031,843,696 주식매수선택권 행사 2020.12.31 (기말자본) 17,957,938,500 64,317,326,200 (74,356,546,214) 42,374,210,326 50,292,928,812 2021.01.01 (기초자본) 17,957,938,500 64,317,326,200 (74,356,546,214) 42,374,210,326 50,292,928,812 당기순이익(손실) (21,930,459,133) (21,930,459,133) 순확정급여의 재측정요소 75,642,676 75,642,676 총포괄손익 (21,854,816,457) (21,854,816,457) 전환사채의 발행 전환사채의 전환권 행사 1,038,722,500 26,859,809,694 (3,565,536,800) 24,332,995,394 주식매수선택권 578,262,583 578,262,583 주식매수선택권 행사 333,200,000 5,181,748,515 (1,065,620,380) 4,449,328,135 2021.12.31 (기말자본) 19,329,861,000 96,358,884,409 (96,211,362,671) 38,321,315,729 57,798,698,467 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (306,135,216) 7,436,041,758 9,784,617,291 영업활동에서 창출된 현금흐름 (675,616,712) 7,346,555,930 9,695,285,974 이자의수취 447,262,406 87,091,048 100,728,167 법인세납부(환급) (77,780,910) 2,394,780 (11,396,850) 투자활동현금흐름 (12,784,255,136) (26,807,586,192) (14,586,518,710) 대여금의 감소 4,551,000,000 303,000,000 1,900,000,000 단기금융상품의 감소 0 1,500,000,000 0 매수청구권의 처분 1,824,224,606 0 0 보증금의 감소 17,845,770 2,431,054 5,753,194 단기금융상품의 증가 (13,010,434,318) 0 (1,500,000,000) 대여금의 증가 (1,955,000,000) (2,830,000,000) (491,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (500,000,000) (20,525,800) (8,900,250) 관계기업투자주식의 취득 0 (558,337,200) (1,426,936,600) 기계장치의 취득 0 0 (7,900,000) 금형의 취득 0 0 (32,000,000) 기타유형자산의 취득 (453,169,994) (204,154,246) (25,535,054) 건설중인자산의 취득 (3,225,000,000) (25,000,000,000) (3,000,000,000) 산업재산권의 처분 0 0 0 산업재산권의 취득 0 0 (10,000,000,000) 보증금의 증가 (18,600,000) 0 0 회원권의 취득 (15,121,200) 0 재무활동현금흐름 3,025,898,774 32,950,634,237 7,879,928,768 주식매수선택권행사 4,449,328,135 0 2,109,745,000 전환사채의 발행 0 32,000,000,000 7,000,000,000 단기차입금의 차입 0 2,000,000,000 0 장기차입금의 차입 0 1,000,000,000 0 단기차입금의 상환 0 0 0 유동성장기부채의 상환 (833,360,000) (722,240,000) (500,000,000) 이자의 지급 (209,657,488) (259,114,134) (281,395,009) 금융리스부채의 지급 (380,411,873) (460,011,629) (448,421,223) 전환사채의 상환 0 0 0 사채발행비 0 (608,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,064,491,578) 13,579,089,803 3,078,027,349 기초현금및현금성자산 19,076,968,399 5,497,878,596 2,419,851,247 기말현금및현금성자산 9,012,476,821 19,076,968,399 5,497,878,596 5. 재무제표 주석 1. 일반사항현대바이오사이언스 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 25일 설립되었으며, 2000년 8월 16일부로 (주)하이닉스반도체로부터 모니터사업부를 양수하여 모니터사업과 바이오사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 8월 8일 주식을 한국거래소(코스닥시장)에 상장하였으며, 경상북도 김천시에 본점을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000백만원 이었으나, 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말현재의 자본금은 19,330백만원입니다. 회사의 최대주주는 (주)씨앤팜으로 지분율은 12.52%입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용에 영향을 미치는 판단을 하며, 또한 보고기간 말 현재 보고된 자산 및 부채와 수익및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 경영진에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 종속회사 및 관계회사회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 회사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (5) 금융자산1) 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (6) 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 15년 기타유형자산 5년 기계장치 5 ~ 15년 광고대여자산 5년 금형 2년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 내부창출 또는 취득 산업재산권 정액법 5년 ~ 10년 취득 회원권 상각대상 아님 비한정 취득 개발비 정액법 3년 내부창출 (9) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 하는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 이를 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 수익관련 보조금회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 차입원가자본화적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 비금융자산의 손상회사는 재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 회사는 해당 자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 과거에 인식한 손상차손을 환입합니다. 한편, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 취득원가에서 이전에 손상차손을 인식하지 않았다면 기록되었을 감가상각누계액을 차감한 금액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스거래 회계처리회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 숙소 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. ② 퇴직급여보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다 (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 회사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산 회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생하고 있습니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 않고 있습니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다. (20) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다' 는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사는 바이오부문 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 국내매출액 7,923,791,593 12,158,176,706 수출매출액: 유럽 11,862,460 - 북미 1,099,244,646 - 아시아 - 204,391,800 합 계 9,034,898,699 12,362,568,506 (3) 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 1개사(전기 1개사)이며 해당 거래처에 대한 당기 매출은 총 7,473,735천원(전기 : 11,391,672천원)입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 - - 보통예금 등 9,012,476,821 19,076,968,399 합 계 9,012,476,821 19,076,968,399 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동자산 매출채권 9,796,790,285 13,236,939,733 손실충당금 (2,234,272,353) (2,210,986,100) 미수금 67,179,763 2,692,376,233 손실충당금 (55,000,000) (480,734,177) 미수수익 42,968,764 201,430,137 대여금 1,141,500,000 4,207,500,000 손실충당금 - (450,000,000) 부가세대급금 307,668,547 180,554,932 소 계 9,066,835,006 17,377,080,758 비유동자산 보증금 259,362,369 256,791,522 대여금 80,500,000 60,500,000 소 계 339,862,369 317,291,522 합 계 9,406,697,375 17,694,372,280 (2) 손실충당금 내역보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 2,234,272,353 - 2,234,272,353 미수금 - - 55,000,000 - 55,000,000 대여금 - - - - - 합 계 - - 2,289,272,353 - 2,289,272,353 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 전기말 > (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 2,210,986,100 - 2,210,986,100 미수금 - - 480,734,177 - 480,734,177 대여금 - - - 450,000,000 450,000,000 합 계 - - 2,691,720,277 450,000,000 3,141,720,277 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 원) 과 목 기초 설정 제각 기말 매출채권 2,210,986,100 23,286,253 - 2,234,272,353 미수금 480,734,177 (425,734,177) - 55,000,000 대여금 450,000,000 - (450,000,000) - 합 계 3,141,720,277 (402,447,924) (450,000,000) 2,289,272,353 전기 > (단위: 원) 과 목 기초 설정 제각 기말 매출채권 2,230,776,250 655,841,140 (675,631,290) 2,210,986,100 미수금 1,502,869,963 - (1,022,135,786) 480,734,177 대여금 560,000,000 (110,000,000) - 450,000,000 합 계 4,293,646,213 545,841,140 (1,697,767,076) 3,141,720,277 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 상품 213,084 (213,084) - 제품 3,177,944,392 (460,067,801) 2,717,876,591 원재료 582,966,228 (82,546,942) 500,419,286 저장품 19,594,048 (12,962,159) 6,631,889 합 계 3,780,717,752 (555,789,986) 3,224,927,766 전기말 > (단위: 원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 상품 213,084 (213,084) - 제품 3,779,070,637 (263,922,868) 3,515,147,769 원재료 654,832,818 (103,968,234) 550,864,584 저장품 30,779,294 - 30,779,294 합 계 4,464,895,833 (368,104,186) 4,096,791,647 (2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액 187,686천원과 232,869원입니다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 50,787,313 970,582,211 선급비용 23,028,765 13,278,858 합 계 73,816,078 983,861,069 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 등(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율 취득원가 손상차손누계액 당기말 전기말 Hyundai IBT Europe GmbH (*1) 독일 100% 6,808,543,236 6,808,543,236 - - Hyundai IT America Co., Ltd. 미국 100% 23,057,435,869 23,057,435,869 - - 북경비타브리드 상무유한공사 (*2) 중국 100% 150,992,350 150,992,350 - - 비타브리드코리아㈜ (*3) 한국 100% 500,000,000 500,000,000 - - 합 계 30,516,971,455 30,516,971,455 - - (*1) 당기말 현재 청산절차가 진행중입니다.(*2) 당기말 현재 청산절차가 종료되었습니다.(*3) 비타브리드코리아㈜는 당기중 자본금 5억원으로 설립되었으며, 당기말 현재는 자본잠식에 따라 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율 취득원가 손상차손누계액 당기말 전기말 Vitabrid Japan Inc. 일본 28.14% 383,942,890 - 383,942,890 383,942,890 VITABRID INC.(*1) USA 30.00% 1,985,273,800 1,882,264,800 103,009,000 1,985,273,800 Vitabrid MENA LIMITED(*2) UAE 24.50% 132,594,000 132,594,000 - - 합 계 2,501,810,690 2,014,858,800 486,951,890 2,369,216,690 (*1) VITABRID INC.의 누적손실로 순자산가액이 감소하여 당기에 1,882,264,800원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기이전 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 지분율 당기말 전기말 Hyundai IT Japan Ltd 일본 19% - - (*) 전기이전 손상차손을 인식하였습니다.10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계 정 명 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 대 체 기 말 취득원가 토지 1,100,116,594 - - - - 1,100,116,594 건물 5,190,431,256 - - - - 5,190,431,256 기계장치 13,594,634,012 - - - - 13,594,634,012 금형 227,765,000 - - - - 227,765,000 기타유형자산 5,192,995,241 453,169,994 - - 290,000,000 5,936,165,235 건설중인자산 - 225,000,000 - - - 225,000,000 사용권자산 1,269,635,339 53,520,427 - - (362,723,161) 960,432,605 합 계 26,575,577,442 731,690,421 - - (72,723,161) 27,234,544,702 감가상각누계액 건물 (3,209,878,584) - - (297,650,486) - (3,507,529,070) 기계장치 (11,192,056,872) - - (599,940,813) - (11,791,997,685) 금형 (198,146,999) - - (10,398,001) - (208,545,000) 기타유형자산 (4,916,932,906) - - (185,074,869) (174,000,000) (5,276,007,775) 사용권자산 (384,971,526) - - (341,290,914) 225,813,192 (500,449,248) 합 계 (19,901,986,887) - - (1,434,355,083) 51,813,192 (21,284,528,778) 순장부금액 토지 1,100,116,594 - - - - 1,100,116,594 건물 1,980,552,672 - - (297,650,486) - 1,682,902,186 기계장치 2,402,577,140 - - (599,940,813) - 1,802,636,327 금형 29,618,001 - - (10,398,001) - 19,220,000 기타유형자산 276,062,335 453,169,994 - (185,074,869) 116,000,000 660,157,460 건설중인자산 - 225,000,000 - - - 225,000,000 사용권자산 884,663,813 53,520,427 - (341,290,914) (136,909,969) 459,983,357 합 계 6,673,590,555 731,690,421 - (1,434,355,083) (20,909,969) 5,950,015,924 (단위: 원) 구 분 계 정 명 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 대 체(*) 기 말 취득원가 토지 1,100,116,594 - - - - 1,100,116,594 건물 5,190,431,256 - - - - 5,190,431,256 기계장치 13,594,634,012 - - - - 13,594,634,012 금형 227,765,000 - - - 227,765,000 기타유형자산 4,988,840,995 204,154,246 - - - 5,192,995,241 사용권자산 847,628,650 - - - 422,006,689 1,269,635,339 합 계 25,949,416,507 204,154,246 - - 422,006,689 26,575,577,442 감가상각누계액 건물 (2,876,803,060) - - (333,075,524) - (3,209,878,584) 기계장치 (10,453,103,577) - - (738,953,295) - (11,192,056,872) 금형 (183,746,999) - - (14,400,000) - (198,146,999) 기타유형자산 (4,809,241,561) - - (107,691,345) - (4,916,932,906) 사용권자산 (430,446,886) - - (398,364,324) 443,839,684 (384,971,526) 합 계 (18,753,342,083) - - (1,592,484,488) 443,839,684 (19,901,986,887) 순장부금액 토지 1,100,116,594 - - - 1,100,116,594 건물 2,313,628,196 - - (333,075,524) - 1,980,552,672 기계장치 3,141,530,435 - - (738,953,295) - 2,402,577,140 금형 44,018,001 - - (14,400,000) - 29,618,001 기타유형자산 179,599,434 204,154,246 - (107,691,345) - 276,062,335 사용권자산 417,181,764 - - (398,364,324) 865,846,373 884,663,813 합 계 7,196,074,424 204,154,246 - (1,592,484,488) 865,846,373 6,673,590,555 (*) 회계정책변경효과입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 835,192,376 (428,283,768) 406,908,608 차량운반구 125,240,229 (72,165,480) 53,074,749 합 계 960,432,605 (500,449,248) 459,983,357 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 835,192,376 (145,136,267) 690,056,109 기계장치 290,000,000 (154,666,660) 135,333,340 차량운반구 144,442,963 (85,168,599) 59,274,364 합 계 1,269,635,339 (384,971,526) 884,663,813 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 341,290,914 398,364,324 이자비용 18,689,905 19,129,730 단기 및 소액자산리스료 21,703,787 19,034,448 합 계 381,684,606 436,528,502 11. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계 정 명 기 초 증 가 상 각 손 상(*) 기 말 취득원가 산업재산권 20,017,260,428 - - - 20,017,260,428 회원권 106,958,910 - - - 106,958,910 건설중인자산 28,000,000,000 3,000,000,000 - - 31,000,000,000 합 계 48,124,219,338 3,000,000,000 - - 51,124,219,338 상각비 및 손상차손 산업재산권_상각누계 (5,795,747,391) - (1,228,239,818) - (7,023,987,209) 산업재산권_손상누계 (2,933,886,037) - - (7,517,000,000) (10,450,886,037) 회원권_손상누계 - - - - - 합 계 (8,729,633,428) - (1,228,239,818) (7,517,000,000) (17,474,873,246) 순장부금액 산업재산권 11,287,627,000 - (1,228,239,818) (7,517,000,000) 2,542,387,182 회원권 106,958,910 15,121,200 - - 122,080,110 건설중인자산 28,000,000,000 3,000,000,000 - - 31,000,000,000 합 계 39,394,585,910 3,015,121,200 (1,228,239,818) (7,517,000,000) 33,664,467,292 (*) 기능성화장품영업부문 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 7,517,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 전액 산업재산권에 배분되어 기능성화장품영업부문에 배분된 산업재산권은 2,542,387천원으로 감소하였습니다. (단위: 원) 구 분 계 정 명 기 초 증 가 상 각 손 상 기 말 취득원가 산업재산권 20,017,260,428 - - - 20,017,260,428 회원권 106,958,910 - - - 106,958,910 개발비 600,598,504 - - - 600,598,504 건설중인자산 3,000,000,000 25,000,000,000 - - 28,000,000,000 합 계 23,724,817,842 25,000,000,000 - - 48,724,817,842 상각비 및 손상차손 산업재산권_상각누계 (3,610,547,391) - (2,185,200,000) - (5,795,747,391) 산업재산권_손상누계 (104,932,037) - - (2,828,954,000) (2,933,886,037) 회원권_손상누계 - - - - - 개발비_상각누계 (600,598,504) - - - (600,598,504) 합 계 (4,316,077,932) - (2,185,200,000) (2,828,954,000) (9,330,231,932) 순장부금액 산업재산권 16,301,781,000 - (2,185,200,000) (2,828,954,000) 11,287,627,000 회원권 106,958,910 - - 106,958,910 개발비 - - - - - 건설중인자산 3,000,000,000 25,000,000,000 - - 28,000,000,000 합 계 19,408,739,910 25,000,000,000 (2,185,200,000) (2,828,954,000) 39,394,585,910 (2) 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 현금창출단위에 대한 손상차손회사는 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 당기 중 회사는 자산손상의 징후가 있다고 판단한 기능성화장품영업부문의 현금창출단위에대한 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 해당 현금창출단위의 회수가능액을 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 손상검사 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 당기중 7,517,000천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 손상차손은 무형자산 산업재산권의 장부금액에 배분하였습니다.회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 해당 현금창출단위의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.당기 중 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 주요가정 할인율 10.81% 영구성장율 1.00% 12. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 산업은행 2.63 ~2.96 6,400,000,000 6,400,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 운영/시설자금 한국산업은행 1.87 ~ 2.35 500,000,000 1,000,000,000 운영자금 농협 3.70 444,400,000 777,760,000 소 계 944,400,000 1,777,760,000 유동성대체 (833,320,000) (833,360,000) 합 계 111,080,000 944,400,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년이내 833,320,000 1년~2년 111,080,000 합 계 944,400,000 (4) 상기 차입금과 관련하여 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 종류 장부금액 설정금액 관련차입금 차입처 유형자산 토지, 건물 및 기계장치 4,585,655,107 10,380,000,000 6,900,000,000 산업은행 13. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 상환기일 이자율(%) 당기말 전기말 2020.09.22 2024.09.22 0% 7,700,000,000 32,000,000,000 상환할증금 116,223,800 483,008,000 전환권조정 (201,759,382) (4,315,647,226) 합 계 7,614,464,418 28,167,360,774 차감: 1년이내 만기도래 사채액 - - 상환할증금 - - 전환권조정 - - 잔 액 7,614,464,418 28,167,360,774 (*) 조기상환권의 행사가능일이 2022년3월22일 부터이므로 상기 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수 있습니다. (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다.(2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기일 발행일로부터 4년 액면이자율 연 0% 전환가액 액면가 500원 기준 주당 11,697원 전환청구기간 발행일 1년 경과한날(2021년09월22일)로 부터 원금 상환기일 1월이 되는 되는 날(2024년8월22일)까지 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 9월 22일 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2022년 3월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 연1.0%(3개월 복리) 조기상환수익율을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매수청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2021년 09월 22일로부터 17개월이 경과한 날인 2022년 02월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하"매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%(3개월복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. (*) 매수청구권(CALL OPTION)은 2020년 중 외부에 매각되었습니다.14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 매입채무 44,119,413 177,472,779 미지급금 920,635,745 821,879,973 예수금 44,132,916 56,747,016 미지급비용 105,516,467 120,013,582 리스부채 306,717,210 369,815,867 소 계 1,421,121,751 1,545,929,217 비유동부채 리스부채 159,133,764 423,218,715 임대보증금 15,000,000 15,000,000 소 계 174,133,764 438,218,715 합 계 1,595,255,515 1,984,147,932 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 306,717,210 369,815,867 1년초과 5년이내 159,133,764 423,218,715 합 계 465,850,974 793,034,582 15. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 사용액 기 말 유 동 비 유 동 판매보증충당부채 146,209,797 188,516,619 (188,516,619) 146,209,797 146,209,797 - 복구충당부채 - 42,232,100 - 42,232,100 - 42,232,100 합 계 146,209,797 230,748,719 (188,516,619) 188,441,897 146,209,797 42,232,100 (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 사용액 기 말 유 동 비 유 동 판매보증충당부채 56,000,000 337,281,820 (247,072,023) 146,209,797 146,209,797 - 16. 퇴직급여회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 순확정급여부채 203,749,017 379,613,648 급여비용(당기손익) - 근무원가 343,833,336 269,626,727 - 순이자비용 4,662,156 9,140,364 소 계 348,495,492 278,767,091 퇴직급여 지급액 (19,474,700) (109,471,979) 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (75,642,676) 54,840,257 기여금 납입액 (400,000,000) (400,000,000) 기말 순확정급여부채 57,127,133 203,749,017 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 1,243,537,518 1,193,133,476 급여비용(당기손익) - 근무원가 343,833,336 269,626,727 - 이자비용 28,521,168 28,252,944 소 계 372,354,504 297,879,671 퇴직급여지급액 (276,841,340) (290,769,821) 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (94,671,441) 43,294,192 기말 확정급여채무 1,244,379,241 1,243,537,518 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 1,039,788,501 813,519,828 급여비용(당기손익) - 이자수익 23,859,012 19,112,580 퇴직급여지급액 (257,366,640) (181,297,842) 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (19,028,765) (11,546,065) 기여금 납입액 400,000,000 400,000,000 기말 사외적립자산 1,187,252,108 1,039,788,501 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 12,616천원(전기: 9,969천원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승율 3.74% 3.70% 할인율 2.97% 2.41% (5) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 증가 1% 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 109,021,575 (94,607,581) 할인율 변화에 따른 민감도 (92,874,949) 108,965,094 17. 법인세(1) 회사의 법인세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%를 적용받고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액(법인세추납액포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 기타포괄손익에 인식된 법인세비용(효익) - - 법인세비용 - - (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (21,930,459,133) (9,702,922,408) 적용세율에 따른 세부담액 (4,824,701,009) (2,134,642,930) 조정사항 세액공제감면 - - 비공제비용 633,769,431 627,935,949 이연법인세미인식효과 2,245,996,438 (394,312,268) 이월결손금증가 2,149,889,406 314,069,248 기타(세율차이 등) (204,954,266) 1,586,950,001 법인세비용 - - 유효세율 0% 0% (4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 1,243,537,518 277,683,063 276,841,340 1,244,379,241 273,763,433 퇴직보험예치금 (1,039,788,501) (404,830,247) (257,366,640) (1,187,252,108) (261,195,463) 재고자산평가충당금 368,104,186 555,576,902 367,891,102 555,789,986 122,273,796 판매보증충당부채 146,209,797 - - 146,209,797 32,166,155 파생상품 82,407,818 - 62,578,436 19,829,382 4,362,464 금융리스부채 793,034,582 465,850,974 793,034,582 465,850,974 102,487,214 미수금 3,466,848,952 - - 3,466,848,952 762,706,769 대손충당금 2,946,845,308 2,183,242,653 2,946,845,308 2,183,242,653 480,313,383 상환할증금 483,008,000 - 366,784,200 116,223,800 25,569,236 미지급비용 109,872,072 96,613,402 109,872,072 96,613,402 21,254,948 현재가치할인차금 5,184,248 3,367,631 5,184,248 3,367,631 740,878 지분법적용투자주식 60,573,786,607 2,382,264,800 - 62,956,051,407 13,850,331,309 미수수익 (63,184,932) (42,968,764) (63,184,932) (42,968,764) (9,453,128) 사용권자산 (884,663,813) (459,983,357) (884,663,813) (459,983,357) (101,196,338) 전환권조정 (4,315,647,226) - (4,113,887,844) (201,759,382) (44,387,064) 장기매출채권 25,903,316,787 - - 25,903,316,787 5,698,729,693 관계회사손실보전비 23,378,455,505 - - 23,378,455,505 5,143,260,211 지급보증료 151,641,076 - - 151,641,076 33,361,036 유형자산폐기손실 2,268,187,441 - 2,268,187,441 - - 무형자산감액손실 2,875,489,630 7,517,000,000 486,626,848 9,905,862,782 2,179,289,812 소 계 118,492,645,055 12,573,817,057 2,364,742,348 128,701,719,764 28,314,378,344 이월결손금 41,017,142,269 9,772,224,572 - 50,789,366,841 11,173,660,705 이월세액공제 481,572,514 730,650,577 - 1,212,223,091 1,212,223,091 이연법인세자산미인식 (159,991,359,838) (23,076,692,206) (2,364,742,348) (180,703,309,696) (40,700,262,140) 합 계 - - - - - (단위: 원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 1,137,908,100 341,173,863 235,544,445 1,243,537,518 273,578,253 퇴직보험예치금 (813,519,828) (407,566,515) (181,297,842) (1,039,788,501) (228,753,470) 재고자산평가충당금 135,235,115 367,891,102 135,022,031 368,104,186 80,982,920 판매보증충당부채 56,000,000 146,209,797 56,000,000 146,209,797 32,166,155 파생상품 - 82,407,818 - 82,407,818 18,129,719 금융리스부채 224,652,423 793,034,582 224,652,423 793,034,582 174,467,608 미수금 30,837,768,952 - 27,370,920,000 3,466,848,952 762,706,769 장기미수금 (27,370,920,000) - (27,370,920,000) - - 대손충당금 4,060,627,315 2,946,845,308 4,060,627,315 2,946,845,308 648,305,967 상환할증금 213,171,000 483,008,000 213,171,000 483,008,000 106,261,760 미지급비용 94,746,600 109,872,072 94,746,600 109,872,072 24,171,855 현재가치할인차금 2,753,194 5,184,248 2,753,194 5,184,248 1,140,534 지분법적용투자주식 60,553,260,807 20,525,800 - 60,573,786,607 13,326,233,053 미수수익 (363,472,602) (63,184,932) (363,472,602) (63,184,932) (13,900,685) 사용권자산 (223,848,424) (884,663,813) (223,848,424) (884,663,813) (194,626,038) 전환권조정 (7,525,543) (4,315,647,226) (7,525,543) (4,315,647,226) (949,442,389) 장기매출채권 25,903,316,787 - - 25,903,316,787 5,698,729,693 관계회사손실보전비 23,378,455,505 - - 23,378,455,505 5,143,260,211 지급보증료 151,641,076 - - 151,641,076 33,361,036 유형자산폐기손실 2,268,187,441 - - 2,268,187,441 499,001,237 무형자산감액손실 46,535,630 2,828,954,000 - 2,875,489,630 632,607,718 소 계 120,284,973,548 2,454,044,104 4,246,372,597 118,492,645,055 26,068,381,906 이월결손금 42,725,822,617 1,427,587,489 3,136,267,837 41,017,142,269 9,023,771,299 이월세액공제 347,113,612 134,458,902 - 481,572,514 481,572,514 이연법인세자신미인식 (163,357,909,777) (4,016,090,495) (7,382,640,434) (159,991,359,838) (35,573,725,719) 합 계 - - - - - (5) 회사는 누적결손 등으로 인하여 차감할 일시적 차이가 실현될 가능성이 거의 확실하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차감할일시적차이 28,314,378,344 26,068,381,906 이월결손금 11,173,660,705 9,023,771,299 이월세액공제 1,212,223,091 481,572,514 (7) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 금 액 이연법인세부채 금 액 이연법인세부채 전환권대가 1,129,820,303 318,667,264 4,695,357,103 1,324,331,491 18. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 발행할 주식수는 900,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 38,659,722 19,329,861,000 35,915,877 17,957,938,500 (2) 당기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 35,915,877 17,957,938,500 64,317,326,200 주식매입선택권행사 666,400 333,200,000 5,181,748,515 전환사채의 전환권행사 2,077,445 1,038,722,500 26,859,809,694 당기말 38,659,722 19,329,861,000 96,358,884,409 (단위:주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 34,645,692 17,322,846,000 57,590,965,972 주식매입선택권행사 - - - 전환사채의 전환권행사 1,270,185 635,092,500 6,726,360,228 전기말 35,915,877 17,957,938,500 64,317,326,200 19. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 출자전환채무 32,989,792 32,989,792 전환권대가 1,129,820,303 4,695,357,103 신주인수권대가 25,899,292 25,899,292 감자차익 45,155,047,395 45,155,047,395 주식매입선택권 1,244,768,562 1,732,126,359 자기주식 (4,038,240) (4,038,240) 자기주식처분손실 (9,263,171,375) (9,263,171,375) 합 계 38,321,315,729 42,374,210,326 20. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보험수리적손익 349,073,518 273,430,842 미처리결손금 96,560,436,189 74,629,977,056 합계 96,211,362,671 74,356,546,214 (2) 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제 22 기 2021년 1월 1일 부터 제 21 기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 3월 29일 처리확정일 2021년 3월 25일 현대바이오사이언스 주식회사 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처리결손금 96,211,362,671 74,356,546,214 전기이월이익잉여금(미처리결손금) (74,356,546,214) (64,610,329,614) 당기순이익(손실) (21,930,459,133) (9,702,922,408) 순확정급여부채의 재측정요소 75,642,676 (43,294,192) II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 합계 96,211,362,671 74,356,546,214 IV. 결손금처리액 - - V. 차기이월미처리결손금 96,211,362,671 74,356,546,214 21. 기본주당손익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (21,930,459,133) (9,702,922,408) 가중평균 유통보통주식수(*) 36,915,792 35,913,621 기본주당손익 (594) (270) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 35,915,877 34,645,692 주식매입선택권행사 474,607 - 전환사채의 전환권행사 527,564 1,270,185 자기주식수 (2,256) (2,256) 가중평균유통보통주식수 36,915,792 35,913,621 (2) 희석주당이익(손실) 당기와 전기중 희석화 효과를 검토한 결과 희석화 효과가 없습니다.22. 주식보상기준(1) 임직원 보상제도회사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은 가액입니다. (주식단위: 주, 금액단위: 원) 부여시점 주식수 행사기간 행사가격 2019-03-08 44,600 2021.03.09~2023.03.08 6,005 2019-03-25 260,000 2021.03.26~2023.03.25 8,098 2020-06-17 85,000 2022.06.18~2024.06.18 11,780 2020-07-01 130,000 2022.07.01~2024.07.01 12,930 2021-01-08 21,000 2023.01.09~2025.01.08 23,950 (2) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보상원가 578,262,583 1,031,843,696 (3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 1,210,000 995,000 부여 21,000 215,000 행사 (666,400) - 소멸 (24,000) - 기말 540,600 1,210,000 (4) 당기말 현재 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 2019-03-08 2019-03-25 2020-06-17 2020-07-01 2021-01-08 배당률(%) - - - - - 기대변동율(%) 21.30 21.60 22.95 22.25 53.40 무위험이자율(%) 1.86 1.81 1.08 1.05 1.22 기대옵션행사기간(년) 3 3 3 3 3 권리부여일 전일 종가(원) 6,005 8,098 12,250 12,700 29,200 사용된모델 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 23. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 8,935,193,623 12,302,568,506 상품매출 - - 기타매출 99,705,076 60,000,000 합 계 9,034,898,699 12,362,568,506 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1. 제품매출원가 5,713,856,787 5,389,460,643 기초제품재고액 3,515,147,769 4,459,658,764 당기제품제조원가 5,501,549,397 4,773,361,615 타계정에서대체액 1,068,980 6,513,763 타계정으로대체액 (586,032,768) (334,925,730) 기말제품재고액 (2,717,876,591) (3,515,147,769) 2. 기타매출원가 30,781,569 - 합 계 5,744,638,356 5,389,460,643 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,216,962,157 2,895,006,790 퇴직급여 296,015,541 176,133,978 복리후생비 599,695,515 565,444,692 임차료 7,671,000 12,025,132 접대비 159,795,619 62,648,857 감가상각비 362,750,500 573,739,103 무형자산상각비 1,228,239,818 2,185,200,000 세금과공과 53,511,316 40,428,822 광고선전비 368,205,578 217,371,602 통신비 22,366,811 21,806,697 수도광열비 112,730,533 199,794,407 운반비 125,998,930 176,278,370 여비교통비 139,868,825 267,946,112 차량유지비 51,050,900 64,795,822 지급수수료 822,054,991 670,877,532 사무용품비 5,962,195 5,250,926 소모품비 61,596,127 92,723,097 수선비 45,708,100 100,000 도서인쇄비 992,160 742,300 교육훈련비 590,000 5,175,820 보험료 18,428,455 22,914,479 수출비 10,954,614 2,862,455 해외시장개척비 950,276,241 226,119,265 판매수수료 20,631,730 85,448,607 판매촉진비 42,015,005 177,647,851 판매수리비 188,516,619 337,281,820 경상개발비 4,762,586,378 1,968,083,907 대손상각비 23,286,253 655,841,140 합 계 12,698,461,911 11,709,689,583 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 항 목 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 189,739,018 65,354,672 대여금및수취채권 99,062,015 126,396,117 리스 2,457,845 4,149,848 합 계 291,258,878 195,900,637 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 항 목 당 기 전 기 이자비용 차입금 208,419,043 219,125,684 사채 2,774,434,811 892,013,044 리스 18,689,905 19,129,730 합 계 3,001,543,759 1,130,268,458 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 기타수익 외환차익 6,289,404 15,553,824 외화환산이익 16,501,360 2,755,333 기타대손상각비환입 425,734,177 110,000,000 잡이익 85,645,035 12,701,485 소계 534,169,976 141,010,642 Ⅱ. 기타영업비용 외환차손 2,191,646 13,594,112 외화환산손실 206,479 107,027,285 파생상품평가손실 - 82,407,818 종속기업투자손상차손 500,000,000 20,525,800 관계기업투자손상차손 1,882,264,800 - 무형자산손상차손 7,517,000,000 2,828,954,000 기부금 428,649,444 34,709,700 잡손실 15,830,291 1,085,764,794 소계 10,346,142,660 4,172,983,509 Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) (9,811,972,684) (4,031,972,867) 27. 종업원 급여보고기간 중 종업원 급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,447,980,494 3,172,610,223 주식보상비용 578,262,583 1,031,843,696 퇴직급여 372,354,504 278,767,091 합 계 4,398,550,377 4,483,221,010 28. 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 808,456,424 1,266,285,634 사용된 원재료 2,537,310,338 1,682,364,518 종업원급여 4,398,597,581 4,483,221,010 복리후생비 872,035,376 706,492,020 유형/무형감가상각비 2,662,594,901 3,777,684,488 기타비용 7,164,105,647 5,183,102,556 합 계 18,443,100,267 17,099,150,226 29. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 (주)씨앤팜 12.52% 11.81% 회사에 유의적인 영향을 미치는 회사 Hyundai IBT Europe GmbH 100.00% 100.00% 종속기업 Hyundai IT America Co., Ltd. 100.00% 100.00% 종속기업 북경비타브리드 상무유한공사(*) - 100.00% 종속기업 비타브리드코리아㈜ 100.00% - 종속기업 Vitabrid Japan 28.14% 28.14% 관계기업 Vitabrid MENA LIMITED 24.50% 24.50% 관계기업 VITABRID INC. 30.00% 30.00% 관계기업 Hyundai IT Japan Ltd. 19.00% 19.00% 기타특수관계자 (*) 당기말 현재 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자 산 부 채 매출채권 미수금 건설중인자산(*2) 미지급금 Hyundai IBT Europe GmbH(*1) 90,352,693 - - 3,132,418 Hyundai IT America Co., Ltd.(*1) 1,649,947,245 - - - 비타브리드코리아㈜(*1) 126,544,408 55,000,000 - 33,000,000 소 계 1,866,844,346 55,000,000 - 36,132,418 (주)씨앤팜 - - 31,000,000,000 - Hyundai IT Japan Ltd.(*1) 104,211,051 11,759,763 - - VITABRID INC.(*1) 1,033,552,937 - - - 소 계 1,137,763,988 11,759,763 31,000,000,000 - 합 계 3,004,608,334 66,759,763 31,000,000,000 36,132,418 (*1) 상기채권에 대하여 2,223,228천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 상기 건설중인자산의 내용은 주석34에 기재되어 있습니다. (단위: 원) 특수관계자 자 산 부 채 매출채권 미수금 건설중인자산(*2) 미지급금 Hyundai IBT Europe GmbH(*1) 90,352,693 - - 3,132,418 Hyundai IT America Co., Ltd.(*1) 1,649,947,245 - - - 소 계 1,740,299,938 - - 3,132,418 (주)씨앤팜 - 399,049,133 28,000,000,000 - Hyundai IT Japan Ltd.(*1) 104,211,051 11,759,763 - - 소 계 104,211,051 410,808,896 28,000,000,000 - 합 계 1,844,510,989 410,808,896 28,000,000,000 3,132,418 (*1) 상기채권에 대하여 1,844,511천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 회사는 2020년 11월 26일 이사회결의에 의하여 (주)씨앤팜으로부터 신약(췌장암 치료용 폴리탁셀) 관련 독점적 사업권 양수도 예약 관련 약정을 체결하고 췌장암 신약 임상 1/2a 시험이 완료될 때 본 계약을 체결하기로 하였습니다. 최종적인 양수도 대가는 예약 약정시 평가한 가치평가금액을 초과할 수 없으며 향후 사업권의 행사가 불가능한 경우 계약 반환을 담보하기 위하여 양도인의 최대주주가 연대보증하기로 하였습니다. (주석34 참조)(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 원) 특수관계자 매 출 기 타 수 익 매 입 기 타 비 용 건설중인자산(*) 비타브리드코리아㈜ 181,476,930 50,000,000 - 270,000,000 - ㈜ 씨앤팜 16,616,956 43,200,000 800,000,000 - 3,000,000,000 VITABRID INC. 1,099,244,646 - - - - (*) 회사는 2021년 5월 28일 이사회결의에 의하여 (주)씨앤팜으로부터 코로나19 치료제 공동개발 관련 협약서를 체결하였습니다. 최종적인 양수도 대가는 임상 1상 종료 후 평가한 가치평가금액의 50%를 초과할 수 없으며 향후 치료제의 임상 1상이 실패할 경우 보증금 전액을 반환하기로 하였습니다. (주석34 참조) 전기 > (단위: 원) 특수관계자 매 출 기타수익 건설중인자산(*) 기 타 비 용 ㈜ 씨앤팜 - 399,600,000 25,000,000,000 - (*) 회사는 2020년 11월 26일 이사회결의에 의하여 (주)씨앤팜으로부터 신약(췌장암 치료용 폴리탁셀) 관련 독점적 사업권 양수도 예약 관련 약정을 체결하고 췌장암 신약 임상 1/2a 시험이 완료될 때 본 계약을 체결하기로 하였습니다. 최종적인 양수도 대가는 예약 약정시 평가한 가치평가금액을 초과할 수 없으며 향후 사업권의 행사가 불가능한 경우 계약을 반환을 담보하기 위하여 양도인의 최대주주가 연대보증하기로하였습니다. 상기 계약과 관련하여 전전기 계약금 30억원과 전기 추가 계약금 250억원을 지급하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 원) 특수관계자거래 전환사채발행 전환사채전환 현 금 출 자 ㈜ 씨앤팜 - 7,000,000,000 - 비타브리드코리아㈜ - - 500,000,000 전기 > (단위: 원) 특수관계자거래 전환사채발행 전환사채전환 현 금 출 자 ㈜씨앤팜 7,000,000,000 6,000,000,000 - VITABRID INC. - - 558,337,200 북경비타브리드 상무유한공사 - - 20,525,800 (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 553,598,000 585,541,086 주식보상비용 53,456,970 643,395,696 퇴직급여 34,919,500 112,555,100 합 계 641,974,470 1,341,491,882 30. 공정가치보고기간종료일 현재 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 > 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 9,012,476,821 9,012,476,821 19,076,968,399 19,076,968,399 단기금융상품 13,010,434,318 13,010,434,318 - - 장단기대여금 1,222,000,000 1,222,000,000 3,818,000,000 3,818,000,000 매출채권 7,562,517,932 7,562,517,932 11,025,953,633 11,025,953,633 미수금 12,179,763 12,179,763 2,211,642,056 2,211,642,056 미수수익 42,968,764 42,968,764 201,430,137 201,430,137 부가세대급금 307,668,547 307,668,547 180,554,932 180,554,932 보증금 259,362,369 259,362,369 256,791,522 256,791,522 합 계 31,429,608,514 31,429,608,514 36,771,340,679 36,771,340,679 금융부채 > 상각후원가측정금융부채: 매입채무 44,119,413 44,119,413 177,472,779 177,472,779 미지급금 920,635,745 920,635,745 821,879,973 821,879,973 미지급비용 105,516,467 105,516,467 120,013,582 120,013,582 단기차입금 6,400,000,000 6,400,000,000 6,400,000,000 6,400,000,000 유동성장기부채 833,320,000 833,320,000 833,360,000 833,360,000 장기차입금 111,080,000 111,080,000 944,400,000 944,400,000 유동성전환사채 7,614,464,418 7,614,464,418 - - 전환사채 - - 28,167,360,774 28,167,360,774 임대보증금 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 리스부채 465,850,974 465,850,974 793,034,582 793,034,582 합 계 16,509,987,017 16,509,987,017 38,272,521,690 38,272,521,690 31. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 : 현금및현금성자산 - - 9,012,476,821 9,012,476,821 단기금융상품 - - 13,010,434,318 13,010,434,318 단기대여금 - - 1,141,500,000 1,141,500,000 매출채권 - - 7,562,517,932 7,903,285,332 미수금 - - 12,179,763 79,994,113 미수수익 - - 42,968,764 42,968,764 부가세대급금 - - 307,668,547 307,668,547 소계 - - 31,089,746,145 31,498,327,895 비유동 : 보증금 - - 259,362,369 259,362,369 장기대여금 - - 80,500,000 80,500,000 소계 - - 339,862,369 339,862,369 합계 - - 31,429,608,514 31,838,190,264 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 : 현금및현금성자산 - - 19,076,968,399 19,076,968,399 단기대여금 - - 3,757,500,000 3,757,500,000 매출채권 - - 11,025,953,633 11,025,953,633 미수금 - - 2,211,642,056 2,211,642,056 미수수익 - - 201,430,137 201,430,137 부가세대급금 - - 180,554,932 180,554,932 소계 - - 36,454,049,157 36,454,049,157 비유동 : 보증금 - - 256,791,522 256,791,522 장기대여금 - - 60,500,000 60,500,000 소계 - - 317,291,522 317,291,522 합계 - - 36,771,340,679 36,771,340,679 (2)보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 44,119,413 44,119,413 미지급금 - 920,635,745 920,635,745 미지급비용 - 105,516,467 105,516,467 단기차입금 - 6,400,000,000 6,400,000,000 유동성장기부채 - 833,320,000 833,320,000 유동성전환사채 7,614,464,418 7,614,464,418 리스부채 - 306,717,210 306,717,210 소 계 - 16,224,773,253 16,224,773,253 비유동: 장기차입금 - 111,080,000 111,080,000 임대보증금 - 15,000,000 15,000,000 리스부채 - 159,133,764 159,133,764 소 계 - 285,213,764 285,213,764 합 계 - 16,509,987,017 16,509,987,017 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 177,472,779 177,472,779 미지급금 - 821,879,973 821,879,973 미지급비용 - 120,013,582 120,013,582 단기차입금 - 6,400,000,000 6,400,000,000 유동성장기부채 - 833,360,000 833,360,000 리스부채 - 369,815,867 369,815,867 소 계 - 8,722,542,201 8,722,542,201 비유동: 장기차입금 - 944,400,000 944,400,000 전환사채 - 28,167,360,774 28,167,360,774 임대보증금 - 15,000,000 15,000,000 리스부채 - 423,218,715 423,218,715 소 계 - 29,549,979,489 29,549,979,489 합 계 - 38,272,521,690 38,272,521,690 32. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 - - 291,258,878 - 291,258,878 외환차익 - - 5,797,049 492,355 6,289,404 외화환산이익 - - 16,501,360 - 16,501,360 이자비용 - - - (3,001,543,759) (3,001,543,759) 외환차손 - - (404,717) (1,786,929) (2,191,646) 외화환산손실 - - (206,479) - (206,479) 대손상각비 - - (23,286,253) - (23,286,253) 기타대손상각비 - - 425,734,177 - 425,734,177 합 계 - - 715,394,015 (3,002,838,333) (2,287,444,318) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 - - 195,900,637 - 195,900,637 외환차익 - - 13,946,655 1,607,169 15,553,824 외화환산이익 - - 2,755,333 - 2,755,333 이자비용 - - - (1,130,268,458) (1,130,268,458) 외환차손 - - (12,018,082) (1,576,030) (13,594,112) 외화환산손실 - - (106,931,761) (95,524) (107,027,285) 대손상각비 - - (655,841,140) - (655,841,140) 기타대손상각비 - - 110,000,000 - 110,000,000 파생상품평가손실 (82,407,818) - - - (82,407,818) 합 계 (82,407,818) - (452,188,358) (1,130,332,843) (1,664,929,019) 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (21,930,459,133) (9,702,922,408) 조정항목 16,013,477,701 9,941,945,626 퇴직급여 348,495,492 278,767,091 감가상각비 1,434,355,083 1,592,484,488 무형자산상각비 1,228,239,818 2,185,200,000 파생상품평가손실 - 82,407,818 대손상각비 23,286,253 655,841,140 기타대손상각비 (425,734,177) (110,000,000) 종속기업투자손상차손 500,000,000 20,525,800 관계기업투자손상차손 1,882,264,800 - 무형자산손상차손 7,517,000,000 2,828,954,000 판매수리비 188,516,619 337,281,820 수선비 42,232,100 - 외화환산손실 206,479 107,027,285 금융원가(이자비용) 3,001,543,759 1,130,268,458 급여(주식매입선택권) 578,262,583 1,031,843,696 외화환산이익 (16,501,360) (2,755,333) 금융수익(이자수익) (291,258,878) (195,900,637) 잡이익 2,569,130 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 5,241,364,720 7,107,532,712 매출채권 3,456,444,329 6,957,930,916 미수금 800,971,864 183,283,010 선급금 919,794,898 (706,089,048) 선급비용 (9,749,907) (1,545,335) 선급부가세 (127,113,615) 272,170,909 재고자산 871,863,881 1,386,524,330 매입채무 (133,353,366) (646,015,297) 미지급금 98,755,772 370,907,940 선수금 (2,385,047) 41,322 예수금 (12,614,100) 18,568,872 미지급비용 (13,258,670) 16,753,030 판매보증충당부채 (188,516,619) (247,072,023) 퇴직금의 지급 (276,841,340) (290,769,821) 단체퇴직보험예치금(사외적립자산 적립) (142,633,360) (207,156,093) 합 계 (675,616,712) 7,346,555,930 (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식매수선택권 1,065,620,380 1,031,843,696 전환권조정상각 1,676,539,427 888,416,944 전환사채 출자전환 24,300,000,000 7,000,000,000 전환권 대가 자본잉여금 대체 3,565,536,800 - 주식매입선택권 자본잉여금대체 1,065,620,380 - 전환권조정 중 상환할증금 - 483,008,000 이연법인세부채 자본잉여금대체 1,005,664,227 - 단기대여금충당금상계 450,000,000 - 금융부채 사용권자산 계상 53,520,427 865,846,373 금융리스부채유동성대체 287,651,894 547,746,087 전환사채 전환권대가 - 4,695,357,103 전환권대가 이연법인세부채 - 1,324,331,491 장기차입금 유동성대체 833,320,000 1,055,600,000 매출채권 충당금 상계 - 675,631,290 미수금 충당금 상계 - 1,022,135,786 전환사채전환권행사 - 7,213,160,535 전환사채유동성대체 29,843,900,201 - 파생상품자산 미수금 대체 - 1,906,632,424 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)