현대바이오 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 18 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 1분기말	제 18 기말

자산

유동자산	37,621,367,029	36,368,306,088

현금및현금성자산	2,792,969,606	4,850,550,329

기타유동금융자산	2,660,000,000	2,660,000,000

단기대여금	3,110,000,000	3,110,000,000

대손충당금	(450,000,000)	(450,000,000)

매출채권 및 기타유동채권	25,601,741,060	22,934,898,968

매출채권	23,907,002,139	20,942,903,268

대손충당금	(1,671,782,971)	(1,671,836,957)

미수금	422,277,971	413,305,539

대손충당금	(315,115)	(315,115)

미수수익	207,520,890	161,947,603

선급금	2,893,073,549	3,311,004,043

대손충당금	(724,884,451)	(724,884,451)

선급비용	550,617,417	493,018,761

부가가치세대급금	18,231,631	9,756,277

당기법인세자산	47,180,533	46,590,901

재고자산	6,519,475,830	5,876,265,890

상품	620,473,071	615,661,306

제품	2,045,410,133	1,833,777,002

평가충당금	(22,852,723)	(22,852,723)

재공품	0	1,317,890

원재료	3,460,500,950	2,952,471,844

평가충당금	(30,856,482)	(30,856,482)

저장품	533,788,246	596,384,305

평가충당금	(88,524,202)	(88,524,202)

미착품	1,536,837	18,886,950

비유동자산	12,415,171,619	13,130,474,798

관계기업투자	296,155,791	571,512,444

유형자산	9,088,826,260	9,436,649,815

토지	1,100,116,594	1,100,116,594

건물	5,190,431,256	5,190,431,256

감가상각누계액	(2,277,344,224)	(2,191,702,085)

기계장치	13,546,419,012	13,546,419,012

감가상각누계액	(8,890,461,393)	(8,660,315,881)

금형	195,765,000	195,765,000

감가상각누계액	(169,747,005)	(167,746,999)

기타유형자산	5,028,215,170	5,018,593,079

감가상각누계액	(4,634,568,150)	(4,594,910,161)

무형자산	1,759,546,030	1,851,657,241

산업재산권	1,652,587,120	1,744,698,331

회원권	106,958,910	106,958,910

기타비유동채권	1,270,643,538	1,270,655,298

장기대여금	40,000,000	40,000,000

보증금	1,230,643,538	1,230,655,298

자산총계	50,036,538,648	49,498,780,886

부채

유동부채	19,067,618,310	18,481,667,858

매입채무 및 기타유동채무	3,016,350,047	1,976,257,847

매입채무	1,665,308,331	603,820,062

미지급금	370,113,891	356,960,569

선수금	98,135,423	98,573,262

예수금	46,071,013	106,993,864

미지급비용	836,721,389	809,910,090

단기차입금	6,400,000,000	7,032,719,556

전환사채	9,548,548,548	9,344,976,123

전환사채	9,500,000,000	9,500,000,000

전환사채상환할증금	903,628,339	903,628,339

전환권조정	(855,079,791)	(1,058,652,216)

유동충당부채	102,719,715	127,714,332

판매보증충당부채	102,719,715	127,714,332

비유동부채	205,294,779	126,270,738

기타비유동채무	15,000,000	15,000,000

임대보증금	15,000,000	15,000,000

확정급여부채	190,294,779	99,176,116

확정급여채무의현재가치	894,280,145	835,595,992

사외적립자산의공정가치	(703,985,366)	(736,419,876)

이연법인세부채	0	12,094,622

부채총계	19,272,913,089	18,607,938,596

자본

지배기업의 소유주 지분	30,763,625,559	30,890,842,290

자본금	16,287,096,000	16,287,096,000

보통주자본금	16,287,096,000	16,287,096,000

주식발행초과금	45,053,343,677	45,053,343,677

결손금	(66,205,940,244)	(65,896,920,185)

미처리결손금	(66,632,031,124)	(66,323,011,065)

순확정급여부채의 재측정요소	426,090,880	426,090,880

기타자본구성요소	37,878,748,514	37,720,231,832

출자전환채무	32,989,792	32,989,792

전환권대가	1,272,387,715	1,272,387,715

신주인수권대가	25,899,292	25,899,292

주식매수선택권	659,633,935	501,117,253

감자차익	45,155,047,395	45,155,047,395

자기주식	(4,038,240)	(4,038,240)

자기주식처분손실	(9,263,171,375)	(9,263,171,375)

기타포괄손익누계액	(2,249,622,388)	(2,272,909,034)

지분법자본변동	(67,303,657)	(93,254,310)

해외사업장외화환산손실	(2,182,318,731)	(2,179,654,724)

비지배지분	0	0

자본총계	30,763,625,559	30,890,842,290

자본과부채총계	50,036,538,648	49,498,780,886

연결 포괄손익계산서
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,287,516,678	6,287,516,678	5,948,104,521	5,948,104,521

제품매출액	5,845,038,140	5,845,038,140	5,270,047,541	5,270,047,541

상품매출액	402,341,190	402,341,190	519,858,418	519,858,418

기타매출액	40,137,348	40,137,348	158,198,562	158,198,562

매출원가	2,830,600,475	2,830,600,475	2,925,125,535	2,925,125,535

제품매출원가	2,498,617,955	2,498,617,955	2,443,337,829	2,443,337,829

상품매출원가	291,859,090	291,859,090	423,929,698	423,929,698

기타매출원가	40,123,430	40,123,430	57,858,008	57,858,008

매출총이익	3,456,916,203	3,456,916,203	3,022,978,986	3,022,978,986

판매비와관리비	3,228,468,677	3,228,468,677	3,442,084,925	3,442,084,925

급여	819,988,176	819,988,176	923,649,423	923,649,423

퇴직급여	90,049,613	90,049,613	134,752,509	134,752,509

복리후생비	158,024,199	158,024,199	210,056,877	210,056,877

임차료	106,679,455	106,679,455	101,682,254	101,682,254

접대비	30,891,343	30,891,343	48,898,304	48,898,304

감가상각비	61,969,470	61,969,470	49,332,792	49,332,792

무형자산상각비	92,111,276	92,111,276	92,131,982	92,131,982

세금과공과	8,536,079	8,536,079	9,679,808	9,679,808

광고선전비	87,589,058	87,589,058	40,014,994	40,014,994

통신비	12,716,961	12,716,961	13,329,926	13,329,926

수도광열비	54,340,295	54,340,295	53,626,690	53,626,690

운반비	57,586,262	57,586,262	58,665,490	58,665,490

여비교통비	104,370,250	104,370,250	104,559,749	104,559,749

차량유지비	35,474,067	35,474,067	39,118,889	39,118,889

지급수수료	624,978,522	624,978,522	665,875,422	665,875,422

사무용품비	714,588	714,588	5,301,214	5,301,214

소모품비	20,854,458	20,854,458	33,178,560	33,178,560

수선비	6,158,615	6,158,615	1,495,112	1,495,112

도서인쇄비	367,502	367,502	111,400	111,400

교육훈련비	874,557	874,557	0	0

보험료	17,647,273	17,647,273	20,913,574	20,913,574

수출비	37,134,303	37,134,303	11,054,990	11,054,990

해외시장개척비	252,497,115	252,497,115	116,065,290	116,065,290

판매촉진비	12,702,247	12,702,247	82,929,666	82,929,666

판매수리비	93,162,224	93,162,224	49,639,387	49,639,387

판매수수료	25,786,228	25,786,228	18,138,424	18,138,424

경상개발비	414,082,866	414,082,866	556,392,487	556,392,487

잡비	1,181,675	1,181,675	1,489,712	1,489,712

영업이익(손실)	228,447,526	228,447,526	(419,105,939)	(419,105,939)

기타수익	50,703,552	50,703,552	274,285,779	274,285,779

외환차익	18,511,513	18,511,513	29,938,449	29,938,449

외화환산이익	25,446,300	25,446,300	119,791,324	119,791,324

관계기업지분법이익	0	0	115,554,028	115,554,028

잡이익	6,745,739	6,745,739	9,001,978	9,001,978

기타비용	344,766,407	344,766,407	455,670,712	455,670,712

외환차손	7,571,344	7,571,344	179,666,892	179,666,892

외화환산손실	12,299,744	12,299,744	274,981,310	274,981,310

관계기업지분법손실	308,626,721	308,626,721	0	0

잡손실	16,268,598	16,268,598	1,022,510	1,022,510

금융수익	49,558,787	49,558,787	5,672,822	5,672,822

이자수익	49,558,787	49,558,787	5,672,822	5,672,822

금융원가	312,230,315	312,230,315	516,745,225	516,745,225

이자비용	312,230,315	312,230,315	516,745,225	516,745,225

법인세비용차감전순이익(손실)	(328,286,857)	(328,286,857)	(1,111,563,275)	(1,111,563,275)

법인세비용	(19,266,798)	(19,266,798)	937,018	937,018

당기순이익(손실)	(309,020,059)	(309,020,059)	(1,112,500,293)	(1,112,500,293)

기타포괄손익	23,286,646	23,286,646	(63,171,861)	(63,171,861)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	25,950,653	25,950,653	(8,575,412)	(8,575,412)

해외사업환산손익	(2,664,007)	(2,664,007)	(54,596,449)	(54,596,449)

총포괄손익	(285,733,413)	(285,733,413)	(1,175,672,154)	(1,175,672,154)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(309,020,059)	(309,020,059)	(1,112,500,293)	(1,112,500,293)

비지배지분	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주	(285,733,413)	(285,733,413)	(1,175,672,154)	(1,175,672,154)

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(10)	(37)	(37)

연결 자본변동표
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	결손금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(67,272,071,699)	38,760,279,707	(2,154,640,732)	18,214,506,974	18,214,506,974

당기순이익(손실)	(1,112,500,293)	(1,112,500,293)	(1,112,500,293)

지분법자본변동	(8,575,412)	(8,575,412)	(8,575,412)

해외사업환산손익	(54,596,449)	(54,596,449)	(54,596,449)

총포괄손익	(1,112,500,293)	(63,171,861)	(1,175,672,154)	(1,175,672,154)

주식매수선택권	25,567,207	25,567,207	25,567,207

2017.03.31 (기말자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(68,384,571,992)	38,785,846,914	(2,217,812,593)	17,064,402,027	17,064,402,027

2018.01.01 (기초자본)	16,287,096,000	45,053,343,677	(65,896,920,185)	37,720,231,832	(2,272,909,034)	30,890,842,290	30,890,842,290

당기순이익(손실)	(309,020,059)	(309,020,059)	(309,020,059)

지분법자본변동	25,950,653	25,950,653	25,950,653

해외사업환산손익	(2,664,007)	(2,664,007)	(2,664,007)

총포괄손익	(309,020,059)	23,286,646	(285,733,413)	(285,733,413)

주식매수선택권	158,516,682	158,516,682	158,516,682

2018.03.31 (기말자본)	16,287,096,000	45,053,343,677	(66,205,940,244)	37,878,748,514	(2,249,622,388)	30,763,625,559	30,763,625,559

연결 현금흐름표
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

영업활동

당기순이익(손실)	(309,020,059)	(1,112,500,293)

비현금항목의 조정

퇴직급여	102,856,593	146,421,483

감가상각비	356,994,911	294,047,210

무형자산상각비	92,111,276	92,131,982

판매수리비	93,162,224	49,639,387

외화환산손실	12,299,744	274,981,310

관계기업지분법이익	0	(115,554,028)

관계기업지분법손실	308,626,721	0

외화환산이익	(25,446,300)	(119,791,324)

금융수익(이자수익)	(49,558,787)	(5,672,822)

금융원가(이자비용)	312,230,315	516,745,225

주식매수선택권	158,516,682	25,567,207

법인세비용	(19,266,798)	937,018

소계	1,342,526,581	1,159,452,648

운전자본의 조정

매출채권	(3,394,638,440)	2,213,070,503

미수금	(8,344,827)	(519,645)

선급금	417,930,494	(1,195,806,701)

선급비용	(57,598,656)	10,144,198

부가세대급금	(8,475,354)	122,819,518

재고자산	(643,209,940)	(778,116,747)

매입채무	1,061,488,269	(470,246,431)

미지급금	456,337,768	361,714,281

선수금	(437,839)	206,883,700

예수금	(60,922,851)	(50,641,420)

미지급비용	35,458,681	(334,721,630)

판매보증충당부채	(118,156,841)	(78,524,257)

퇴직금의 지급	(11,737,930)	(82,422,064)

소계	(2,332,307,466)	(76,366,695)

이자의 수취	3,985,500	11,007,069

법인세납부(환급)	(736,871)	(1,073,505)

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,295,552,315)	(19,480,776)

투자활동

대여금의 감소	0	303,828,750

건물의 취득	0	(19,391,500)

기계장치의 취득	0	(12,400,000)

기타유형자산의 취득	(8,512,669)	(26,455,000)

건설중인자산의 취득	0	(681,333,636)

보증금의 감소	0	350,000

투자활동으로 인한 순현금흐름	(8,512,669)	(435,401,386)

재무활동

단기차입금의 차입	0	556,854,175

단기차입금의 상환	(632,719,556)	(1,727,481,866)

이자지급	(117,305,272)	(110,710,972)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(750,024,828)	(1,281,338,663)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,054,089,812)	(1,736,220,825)

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,490,911)	(54,944,895)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,057,580,723)	(1,791,165,720)

기초현금및현금성자산	4,850,550,329	9,743,122,607

기말현금및현금성자산	2,792,969,606	7,951,956,887