현대바이오 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 18 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	40,045,255,472	36,368,306,088

현금및현금성자산	3,197,925,657	4,850,550,329

기타유동금융자산	2,660,000,000	2,660,000,000

단기대여금	3,110,000,000	3,110,000,000

손실충당금	(450,000,000)	(450,000,000)

매출채권 및 기타유동채권	30,163,763,926	22,934,898,968

매출채권	28,929,036,792	20,942,903,268

손실충당금	(1,672,612,012)	(1,671,836,957)

미수금	565,751,784	413,305,539

손실충당금	(315,115)	(315,115)

미수수익	300,186,576	161,947,603

선급금	2,145,893,065	3,311,004,043

손실충당금	(724,884,451)	(724,884,451)

선급비용	470,910,142	493,018,761

부가가치세대급금	149,797,145	9,756,277

당기법인세자산	8,136,095	46,590,901

재고자산	4,015,429,794	5,876,265,890

상품	860,343,820	615,661,306

제품	1,001,846,247	1,833,777,002

평가충당금	(22,852,723)	(22,852,723)

재공품	0	1,317,890

원재료	1,785,837,640	2,952,471,844

평가충당금	(30,856,482)	(30,856,482)

저장품	508,098,657	596,384,305

평가충당금	(88,524,202)	(88,524,202)

미착품	1,536,837	18,886,950

비유동자산	11,174,280,910	13,130,474,798

관계기업투자	599,009,173	571,512,444

유형자산	8,689,220,324	9,436,649,815

토지	1,100,116,594	1,100,116,594

건물	5,190,431,256	5,190,431,256

감가상각누계액	(2,448,628,438)	(2,191,702,085)

기계장치	13,582,419,012	13,546,419,012

감가상각누계액	(9,352,552,083)	(8,660,315,881)

금형	195,765,000	195,765,000

감가상각누계액	(173,747,001)	(167,746,999)

기타유형자산	5,042,042,182	5,018,593,079

감가상각누계액	(4,712,459,531)	(4,594,910,161)

금융리스자산	290,000,000	0

감가상각누계액	(24,166,667)	0

무형자산	1,575,405,163	1,851,657,241

산업재산권	1,468,446,253	1,744,698,331

회원권	106,958,910	106,958,910

기타비유동채권	310,646,250	1,270,655,298

장기대여금	40,000,000	40,000,000

보증금	270,646,250	1,230,655,298

자산총계	51,219,536,382	49,498,780,886

부채

유동부채	12,603,583,582	18,481,667,858

매입채무 및 기타유동채무	3,414,319,497	1,976,257,847

매입채무	953,654,283	603,820,062

미지급금	740,629,960	356,960,569

선수금	771,692,097	98,573,262

예수금	29,137,666	106,993,864

미지급비용	919,205,491	809,910,090

단기차입금	4,400,000,000	7,032,719,556

유동성장기부채	250,000,000	0

전환사채	4,388,835,174	9,344,976,123

전환사채	4,180,000,000	9,500,000,000

전환사채상환할증금	397,596,468	903,628,339

전환권조정	(188,761,294)	(1,058,652,216)

금융리스부채	93,712,264	0

유동충당부채	56,716,647	127,714,332

판매보증충당부채	56,716,647	127,714,332

비유동부채	2,196,540,348	126,270,738

장기차입금	1,750,000,000	0

금융리스부채	159,900,800	0

기타비유동채무	15,000,000	15,000,000

임대보증금	15,000,000	15,000,000

확정급여부채	226,268,119	99,176,116

확정급여채무의현재가치	920,242,766	835,595,992

사외적립자산의공정가치	(693,974,647)	(736,419,876)

이연법인세부채	45,371,429	12,094,622

부채총계	14,800,123,930	18,607,938,596

자본

지배기업의 소유주 지분	36,419,412,452	30,890,842,290

자본금	16,697,549,000	16,287,096,000

보통주자본금	16,697,549,000	16,287,096,000

주식발행초과금	49,822,988,898	45,053,343,677

결손금	(65,351,354,297)	(65,896,920,185)

미처리결손금	(65,777,445,177)	(66,323,011,065)

순확정급여부채의 재측정요소	426,090,880	426,090,880

기타자본구성요소	37,476,638,783	37,720,231,832

출자전환채무	32,989,792	32,989,792

전환권대가	553,244,620	1,272,387,715

신주인수권대가	25,899,292	25,899,292

주식매수선택권	976,667,299	501,117,253

감자차익	45,155,047,395	45,155,047,395

자기주식	(4,038,240)	(4,038,240)

자기주식처분손실	(9,263,171,375)	(9,263,171,375)

기타포괄손익누계액	(2,226,409,932)	(2,272,909,034)

지분법기타포괄손익변동	(80,274,585)	(93,254,310)

해외사업환산손실	(2,146,135,347)	(2,179,654,724)

비지배지분	0	0

자본총계	36,419,412,452	30,890,842,290

자본과부채총계	51,219,536,382	49,498,780,886

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,483,584,508	22,433,860,253	7,991,969,987	20,502,543,099

제품매출액	5,209,212,274	16,556,706,521	7,233,140,470	18,048,179,917

상품매출액	2,180,687,307	5,634,174,057	544,304,480	1,935,127,415

기타매출액	93,684,927	242,979,675	214,525,037	519,235,767

매출원가	4,001,039,435	11,372,356,101	3,891,910,772	9,963,458,695

제품매출원가	2,144,434,648	6,416,036,810	3,379,377,513	8,170,090,327

상품매출원가	1,785,175,910	4,757,643,927	420,506,474	1,629,945,553

기타매출원가	71,428,877	198,675,364	92,026,785	163,422,815

매출총이익	3,482,545,073	11,061,504,152	4,100,059,215	10,539,084,404

판매비와관리비	3,036,235,599	9,788,095,501	3,172,040,633	9,515,086,022

급여	685,000,064	2,270,136,960	837,509,036	2,575,999,805

퇴직급여	87,397,642	268,194,249	43,446,490	254,912,337

복리후생비	152,237,903	437,009,907	145,002,997	504,821,770

임차료	107,443,649	319,094,010	105,900,967	308,367,068

접대비	52,322,525	128,020,061	59,398,395	150,961,023

감가상각비	67,750,048	206,415,502	42,285,743	140,100,303

무형자산상각비	92,049,996	276,252,108	92,111,856	276,362,394

세금과공과	27,009,927	42,924,192	20,857,509	38,673,312

광고선전비	59,485,937	226,798,043	66,234,267	178,738,619

통신비	10,978,384	34,659,419	11,785,651	37,907,501

수도광열비	52,023,449	155,436,986	51,546,390	154,558,558

운반비	106,052,381	320,816,149	98,635,737	231,390,751

여비교통비	100,531,008	281,431,015	98,499,551	304,264,468

차량유지비	33,318,963	98,418,992	37,792,076	108,866,910

지급수수료	716,540,400	2,105,682,476	750,356,021	1,936,791,878

사무용품비	1,797,261	4,128,205	2,568,608	10,588,576

소모품비	14,225,832	49,810,623	21,351,323	61,304,255

수선비	4,702,491	20,346,555	992,579	2,495,214

도서인쇄비	492,890	1,123,992	650,093	1,410,136

교육훈련비	380,028	2,352,585	140,000	324,000

보험료	9,663,460	43,641,989	16,094,672	60,247,994

수출비	22,077,669	87,701,940	19,474,851	34,645,731

해외시장개척비	101,332,818	504,886,522	77,318,860	326,579,092

판매촉진비	13,924,780	67,147,128	16,104,506	130,417,553

판매수리비	86,329,521	385,734,494	15,085,313	72,838,869

판매수수료	38,380,616	130,485,027	37,076,703	72,550,571

송무비	0	0	13,188,249	16,390,500

경상개발비	390,490,647	1,313,970,312	488,763,333	1,514,966,810

잡비	2,295,310	5,476,060	1,868,857	7,610,024

영업이익(손실)	446,309,474	1,273,408,651	928,018,582	1,023,998,382

기타수익	137,169,101	420,378,424	(20,351,861)	552,039,120

외환차익	86,224,931	161,308,368	49,964,272	115,648,434

외화환산이익	(91,555,699)	84,936,772	(40,386,663)	101,139,963

지분법이익	135,751,620	135,751,620	(39,404,720)	303,750,845

잡이익	6,748,249	38,381,664	9,475,250	31,499,878

기타비용	(359,320,389)	414,475,876	(100,485,153)	570,501,011

외환차손	16,753,066	41,799,315	22,287,185	234,165,985

외화환산손실	10,779,182	20,642,227	(125,632,166)	13,776,862

재고자산폐기손실	0	206,026,169	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0	0	308,000,000

지분법손실	(387,990,858)	124,895,564	0	0

잡손실	1,138,221	21,112,601	2,859,828	14,558,164

금융수익	117,047,495	213,464,716	50,802,860	64,997,059

이자수익	47,277,390	143,694,611	50,802,860	64,997,059

사채상환이익	69,770,105	69,770,105	0	0

금융원가	265,591,743	916,871,331	397,509,318	1,443,249,347

이자비용	265,591,743	916,871,331	397,509,318	1,443,249,347

법인세비용차감전순이익(손실)	794,254,716	575,904,584	661,445,416	(372,715,797)

법인세비용	49,988,764	30,338,696	36,848,329	47,444,529

당기순이익(손실)	744,265,952	545,565,888	624,597,087	(420,160,326)

기타포괄손익	(22,044,589)	46,499,102	18,434,611	(39,219,140)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	(15,839,127)	12,979,725	18,183,966	15,331,584

해외사업환산손익	(6,205,462)	33,519,377	250,645	(54,550,724)

총포괄손익	722,221,363	592,064,990	643,031,698	(459,379,466)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	744,265,952	545,565,888	624,597,087	(420,160,326)

비지배지분	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주	722,221,363	592,064,990	643,031,698	(459,379,466)

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	22	16	19	(13)

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	결손금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(67,272,071,699)	38,760,279,707	(2,154,640,732)	18,214,506,974	18,214,506,974

당기순이익(손실)	(420,160,326)	(420,160,326)	(420,160,326)

지분법자본변동	15,331,584	15,331,584	15,331,584

해외사업환산손익	(54,550,724)	(54,550,724)	(54,550,724)

총포괄손익	(420,160,326)	(39,219,140)	(459,379,466)	(459,379,466)

전환사채의 전환권 행사	1,092,946,500	10,828,286,185	(1,477,540,458)	10,443,692,227	10,443,692,227

주식매수선택권	342,600,571	342,600,571	342,600,571

2017.09.30 (기말자본)	16,241,823,000	44,560,349,383	(67,692,232,025)	37,625,339,820	(2,193,859,872)	28,541,420,306	28,541,420,306

2018.01.01 (기초자본)	16,287,096,000	45,053,343,677	(65,896,920,185)	37,720,231,832	(2,272,909,034)	30,890,842,290	30,890,842,290

당기순이익(손실)	545,565,888	545,565,888	545,565,888

지분법자본변동	12,979,725	12,979,725	12,979,725

해외사업환산손익	33,519,377	33,519,377	33,519,377

총포괄손익	545,565,888	46,499,102	592,064,990	592,064,990

전환사채의 전환권 행사	410,453,000	4,769,645,221	(719,143,095)	4,460,955,126	4,460,955,126

주식매수선택권	475,550,046	475,550,046	475,550,046

2018.09.30 (기말자본)	16,697,549,000	49,822,988,898	(65,351,354,297)	37,476,638,783	(2,226,409,932)	36,419,412,452	36,419,412,452

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동

당기순이익(손실)	545,316,391	(420,160,326)

비현금항목의 조정

퇴직급여	313,194,483	308,392,479

감가상각비	1,095,587,264	982,424,460

무형자산상각비	276,252,108	276,362,394

재고자산폐기손실	206,026,169	0

판매수리비	385,734,494	72,838,869

외화환산손실	20,642,227	13,776,862

매도가능금융자산손상차손	0	308,000,000

관계기업지분법이익	(135,751,620)	(303,750,845)

관계기업지분법손실	124,895,564	0

외화환산이익	(84,936,772)	(101,139,963)

금융수익(이자수익)	(143,694,611)	(64,997,059)

금융원가(이자비용)	916,871,331	1,443,249,347

주식보상비용(환입)	475,550,046	342,600,571

사채상환이익	(69,770,105)	0

법인세비용	30,588,193	47,444,529

소계	3,411,188,771	3,325,201,644

운전자본의 조정

매출채권	(8,366,041,435)	(1,766,250,314)

미수금	(152,016,898)	(17,175,755)

선급금	1,165,110,978	(1,982,944,343)

선급비용	4,044,167	10,573,056

부가세대급금	(140,040,868)	(50,322,042)

재고자산	1,654,809,927	(2,747,897,032)

매입채무	349,834,221	(1,104,012,690)

미지급금	844,765,601	363,693,050

선수금	673,118,835	60,700,817

예수금	(77,856,198)	(23,883,180)

미지급비용	886,987,278	(54,109,567)

판매보증충당부채	(456,732,179)	(211,875,520)

퇴직금의 지급	(186,102,480)	(315,999,381)

소계	(3,800,119,051)	(7,839,502,901)

이자의 수취	5,455,638	163,011,099

법인세납부(환급)	37,731,969	(27,831,062)

영업활동으로 인한 순현금흐름	199,573,718	(4,799,281,546)

투자활동

단기금융상품의 감소	0	3,000,000,000

대여금의 감소	0	805,105,000

대여금의 증가	0	(40,000,000)

건물의 취득	0	(19,391,500)

기계장치의 취득	(36,000,000)	(480,350,000)

기타유형자산의 취득	(21,801,931)	(51,691,728)

건설중인자산의 취득	0	(826,163,636)

보증금의 감소	220,700,000	13,184,600

보증금의 증가	(25,900,000)	(450,000)

투자활동으로 인한 순현금흐름	136,998,069	2,400,242,736

재무활동

단기차입금의 차입	0	2,550,465,838

단기차입금의 상환	(2,632,719,556)	(2,784,336,041)

장기차입금의 차입	2,000,000,000	0

전환사채의 상환	(1,064,643,000)	0

금융리스부채의 지급	(36,386,936)	0

이자지급	(290,027,758)	(366,449,823)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(2,023,777,250)	(600,320,026)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,687,205,463)	(2,999,358,836)

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,580,791	(58,524,028)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,652,624,672)	(3,057,882,864)

기초현금및현금성자산	4,850,550,329	9,743,122,607

기말현금및현금성자산	3,197,925,657	6,685,239,743