현대바이오 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 반기말 2017.06.30 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 반기말	제 17 기말

자산

유동자산	34,042,393,002	37,681,747,309

현금및현금성자산	8,093,356,308	9,743,122,607

기타유동금융자산	910,000,000	4,315,105,000

단기금융상품	0	3,000,000,000

단기대여금	1,360,000,000	1,765,105,000

대손충당금	(450,000,000)	(450,000,000)

매출채권 및 기타유동채권	17,559,968,674	16,934,411,183

매출채권	14,043,890,013	14,613,161,274

대손충당금	(1,673,377,013)	(1,674,594,602)

미수금	427,372,849	430,138,527

대손충당금	(315,115)	(315,115)

미수수익	206,623,561	223,223,561

선급금	5,222,813,465	3,854,487,839

대손충당금	(724,884,451)	(724,884,451)

선급비용	47,629,073	40,985,390

선급부가세	10,216,292	172,208,760

당기법인세자산	15,361,804	24,974,232

재고자산	7,463,706,216	6,664,134,287

상품	1,227,595,909	1,306,318,212

평가충당금	0	(215,327,973)

제품	4,375,442,520	4,275,167,819

평가충당금	(49,243,258)	(49,243,258)

원재료	1,502,713,947	990,018,446

평가충당금	(26,812,786)	(26,812,786)

저장품	432,473,047	382,476,990

미착품	1,536,837	1,536,837

비유동자산	15,148,971,933	15,699,313,362

관계기업투자	513,436,967	173,133,784

매도가능금융자산	292,250,000	600,250,000

유형자산	9,655,764,950	10,080,967,737

토지	1,100,116,594	1,100,116,594

건물	5,190,431,256	2,719,216,596

감가상각누계액	(2,020,417,871)	(1,876,316,986)

기계장치	13,105,535,212	10,868,235,212

감가상각누계액	(8,216,981,897)	(7,823,371,877)

금형	195,765,000	195,765,000

감가상각누계액	(163,747,003)	(159,746,999)

기타유형자산	4,921,484,722	4,892,783,448

감가상각누계액	(4,513,821,063)	(4,417,536,411)

건설중인자산	57,400,000	4,581,823,160

무형자산	2,035,881,002	2,220,131,467

산업재산권	1,928,922,092	2,113,172,557

회원권	106,958,910	106,958,910

기타비유동자산	2,651,639,014	2,624,830,374

장기대여금	40,000,000	0

보증금	2,611,639,014	2,624,830,374

자산총계	49,191,364,935	53,381,060,671

부채

유동부채	26,859,339,554	27,903,895,408

매입채무 및 기타유동채무	5,171,453,225	7,344,061,723

매입채무	2,497,827,060	3,453,941,723

미지급금	544,803,914	1,401,114,991

선수금	108,274,963	118,743,833

예수금	154,665,009	59,285,616

미지급비용	1,865,882,279	2,310,975,560

단기차입금	6,537,208,980	8,327,481,866

전환사채	14,986,115,711	11,977,107,614

전환사채	16,000,000,000	13,000,000,000

사채상환할증금	1,521,900,361	1,236,544,043

전환권조정	(2,535,784,650)	(2,259,436,429)

유동충당부채	164,561,638	255,244,205

판매보증충당부채	164,561,638	255,244,205

비유동부채	215,922,759	7,262,658,289

전환사채	0	7,013,685,418

전환사채	0	8,000,000,000

사채상환할증금	0	760,950,181

전환권조정	0	(1,747,264,763)

기타비유동채무	15,000,000	15,000,000

임대보증금	15,000,000	15,000,000

확정급여부채	200,922,759	233,972,871

확정급여채무	970,496,010	891,615,553

사외적립자산	(769,573,251)	(657,642,682)

부채총계	27,075,262,313	35,166,553,697

자본

납입자본	54,400,628,300	48,880,939,698

자본금	15,630,664,000	15,148,876,500

보통주자본금	15,630,664,000	15,148,876,500

주식발행초과금	38,769,964,300	33,732,063,198

결손금	(68,316,829,112)	(67,272,071,699)

미처리결손금	(68,585,962,716)	(67,541,205,303)

순확정급여채무의 재측정요소	269,133,604	269,133,604

기타자본구성요소	38,244,597,917	38,760,279,707

출자전환채무	32,989,792	32,989,792

전환권대가	2,113,787,164	2,813,552,843

신주인수권대가	25,899,292	25,899,292

주식매입선택권	184,083,889	0

감자차익	45,155,047,395	45,155,047,395

자기주식	(4,038,240)	(4,038,240)

자기주식처분손실	(9,263,171,375)	(9,263,171,375)

기타포괄손익누계액	(2,212,294,483)	(2,154,640,732)

지분법자본변동	(75,670,486)	(72,818,104)

해외사업장외화환산손실	(2,136,623,997)	(2,081,822,628)

지배기업의 소유주지분	22,116,102,622	18,214,506,974

비지배지분	0	0

자본총계	22,116,102,622	18,214,506,974

자본과부채총계	49,191,364,935	53,381,060,671

연결 포괄손익계산서
제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 반기	제 17 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,562,468,591	12,510,573,112	7,088,569,897	16,821,816,475

제품매출액	5,544,991,906	10,815,039,447	6,369,605,734	14,873,697,328

상품매출액	870,964,517	1,390,822,935	671,740,127	1,546,009,631

기타매출액	146,512,168	304,710,730	47,224,036	402,109,516

매출원가	3,146,422,388	6,071,547,923	3,648,798,305	9,712,509,590

제품매출원가	2,347,374,985	4,790,712,814	3,158,941,308	8,469,208,542

상품매출원가	785,509,381	1,209,439,079	544,700,143	1,218,845,022

기타매출원가	13,538,022	71,396,030	(54,843,146)	24,456,026

매출총이익	3,416,046,203	6,439,025,189	3,439,771,592	7,109,306,885

판매비와관리비	2,900,960,464	6,343,045,389	3,589,580,640	6,855,518,096

급여	814,841,346	1,738,490,769	924,138,844	1,845,431,733

퇴직급여	76,713,338	211,465,847	111,179,381	212,479,710

복리후생비	149,761,896	359,818,773	230,599,874	454,354,185

임차료	100,783,847	202,466,101	125,109,548	234,113,125

접대비	42,664,324	91,562,628	52,773,461	124,141,451

감가상각비	48,481,768	97,814,560	39,749,680	99,089,133

무형자산상각비	92,118,556	184,250,538	42,501,805	60,153,640

세금과공과	8,135,995	17,815,803	6,053,929	13,058,512

광고선전비	72,489,358	112,504,352	769,187,437	964,677,188

통신비	12,791,924	26,121,850	14,674,688	30,950,133

수도광열비	49,385,478	103,012,168	49,158,944	108,839,266

운반비	74,089,524	132,755,014	29,986,841	58,103,094

여비교통비	101,205,168	205,764,917	124,774,907	205,471,973

차량유지비	31,955,945	71,074,834	42,836,558	91,145,725

지급수수료	520,560,435	1,186,435,857	229,084,273	809,212,739

사무용품비	2,718,754	8,019,968	3,433,553	9,164,483

소모품비	6,774,372	39,952,932	8,833,283	23,330,659

수선비	7,523	1,502,635	216,286	1,350,467

도서인쇄비	648,643	760,043	507,450	876,377

교육훈련비	184,000	184,000	0	588,790

보험료	23,239,748	44,153,322	25,360,264	50,661,618

수출비	4,115,890	15,170,880	22,113,870	41,332,700

해외시장개척비	133,194,942	249,260,232	31,250,825	38,683,189

판매촉진비	31,383,381	114,313,047	14,853,991	90,146,515

판매수리비	8,114,169	57,753,556	37,939,750	86,909,640

판매수수료	17,335,444	35,473,868	63,625,477	182,532,462

송무비	3,202,251	3,202,251	685,635	685,635

경상개발비	469,810,990	1,026,203,477	586,807,717	1,013,564,053

잡비	4,251,455	5,741,167	2,142,369	4,469,901

영업이익(손실)	515,085,739	95,979,800	(149,809,048)	253,788,789

기타수익	298,105,202	572,390,981	211,777,557	428,101,096

외환차익	35,745,713	65,684,162	65,994,083	201,903,330

외화환산이익	21,735,302	141,526,626	24,885,239	99,323,205

관계기업지분법이익	227,601,537	343,155,565	0	0

무형자산처분이익	0	0	117,141,044	117,141,044

잡이익	13,022,650	22,024,628	3,757,191	9,733,517

기타비용	215,315,452	670,986,164	37,939,771	277,056,704

외환차손	32,211,908	211,878,800	122,744,747	255,415,199

외화환산손실	(135,572,282)	139,409,028	(95,169,516)	11,115,272

재고자산폐기손실	0	0	10,165,372	10,165,372

매도가능금융자산손상차손	308,000,000	308,000,000	0	0

잡손실	10,675,826	11,698,336	199,168	360,861

금융수익	8,521,377	14,194,199	22,245,954	64,022,939

이자수익	8,521,377	14,194,199	22,245,954	64,022,939

금융원가	528,994,804	1,045,740,029	315,081,810	590,936,353

이자비용	528,994,804	1,045,740,029	315,081,810	590,936,353

법인세비용차감전계속영업이익(손실)	77,402,062	(1,034,161,213)	(268,807,118)	(122,080,233)

법인세비용(수익)	9,659,182	10,596,200	461,984	942,560

당기순이익(손실)	67,742,880	(1,044,757,413)	(269,269,102)	(123,022,793)

기타포괄손익	5,518,110	(57,653,751)	1,025,701	(4,390,576)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

지분법자본변동	5,723,030	(2,852,382)	0	0

해외사업환산손익	(204,920)	(54,801,369)	1,025,701	(4,390,576)

총포괄손익	73,260,990	(1,102,411,164)	(268,243,401)	(127,413,369)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	67,742,880	(1,044,757,413)	(269,269,102)	(123,022,793)

비지배지분	0	0	0	0

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	73,260,990	(1,102,411,164)	(268,243,401)	(127,413,369)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익(손실)

기본주당이익(손실)	2	(33)	(9)	(4)

희석주당이익(손실)	2	(33)	(9)	(4)

연결 자본변동표
제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	결손금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주지분 합계

2016.01.01 (기초자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(59,501,925,725)	37,346,258,221	(2,120,296,955)	24,604,975,239	24,604,975,239

당기순이익(손실)	(123,022,793)	(123,022,793)	(123,022,793)

지분법자본변동

해외사업환산손익	(4,390,576)	(4,390,576)	(4,390,576)

총포괄손익	(123,022,793)	(4,390,576)	(127,413,369)	(127,413,369)

전환사채의 전환권 행사

전환권대가	396,026,754	396,026,754	396,026,754

주식매입선택권

2016.06.30 (기말자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(59,624,948,518)	37,742,284,975	(2,124,687,531)	24,873,588,624	24,873,588,624

2017.01.01 (기초자본)	15,148,876,500	33,732,063,198	(67,272,071,699)	38,760,279,707	(2,154,640,732)	18,214,506,974	18,214,506,974

당기순이익(손실)	(1,044,757,413)	(1,044,757,413)	(1,044,757,413)

지분법자본변동	(2,852,382)	(2,852,382)	(2,852,382)

해외사업환산손익	(54,801,369)	(54,801,369)	(54,801,369)

총포괄손익	(1,044,757,413)	(57,653,751)	(1,102,411,164)	(1,102,411,164)

전환사채의 전환권 행사	481,787,500	5,037,901,102	5,519,688,602	5,519,688,602

전환권대가	(699,765,679)	(699,765,679)	(699,765,679)

주식매입선택권	184,083,889	184,083,889	184,083,889

2017.06.30 (기말자본)	15,630,664,000	38,769,964,300	(68,316,829,112)	38,244,597,917	(2,212,294,483)	22,116,102,622	22,116,102,622

연결 현금흐름표
제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 반기	제 17 기 반기

영업활동

당기순이익(손실)	(1,044,757,413)	(123,022,793)

비현금항목의 조정

퇴직급여	244,907,021	237,750,650

감가상각비	639,149,516	451,275,015

무형자산상각비	184,250,538	60,153,640

재고자산폐기손실	0	10,165,372

판매수리비	57,753,556	86,909,640

외화환산손실	139,409,028	11,115,272

매도가능금융자산손상차손	308,000,000	0

관계기업지분법이익	(343,155,565)	0

무형자산처분이익	0	(117,141,044)

외화환산이익	(141,526,626)	(99,323,205)

금융수익(이자수익)	(14,194,199)	(63,994,114)

금융원가(이자비용)	1,045,740,029	590,936,353

급여(주식매입선택권)	184,083,889	0

법인세비용	10,596,200	942,560

소계	2,315,013,387	1,168,790,139

운전자본의 조정

매출채권	(9,033,791)	(887,285,537)

미수금	2,719,180	145,070,577

선급금	(1,368,325,626)	(760,171,912)

선급비용	(6,643,683)	16,912,714

선급부가세	161,992,468	(391,320,018)

재고자산	(799,571,929)	(137,893,201)

매입채무	(875,022,140)	1,163,785,456

미지급금	413,141,387	(374,210,087)

선수금	(10,468,870)	(41,850,695)

예수금	95,379,393	(92,000,373)

미지급비용	(442,530,890)	(52,087,809)

판매보증충당부채	(148,436,123)	(228,851,473)

퇴직금의 지급	(277,957,133)	(656,902,931)

소계	(3,264,757,757)	(2,296,805,289)

이자의 수취	30,794,199	38,431,373

법인세의 환급(납부)	(983,772)	(5,937,863)

영업활동으로인한 순현금흐름	(1,964,691,356)	(1,218,544,433)

투자활동

단기금융상품의 감소	3,000,000,000	0

대여금의 감소	405,105,000	0

대여금의 증가	(40,000,000)	0

건물의 취득	(19,391,500)	0

기계장치의 취득	(107,300,000)	(890,490,000)

금형의 취득	0	(20,000,000)

기타의유형자산의 취득	(29,109,000)	(19,544,518)

건설중인자산의 취득	(826,163,636)	(814,380,000)

산업재산권의 취득	0	(2,100,000,000)

보증금의 감소	12,713,400	24,263,549

회원권의 감소	0	377,141,044

투자활동으로인한 순현금흐름	2,395,854,264	(3,443,009,925)

재무활동

단기차입금의 차입	994,424,358	0

단기차입금의 상환	(2,784,336,041)	0

전환사채의발행	0	3,000,000,000

이자의 지급	(233,056,818)	(175,543,252)

재무활동으로인한 순현금흐름	(2,022,968,501)	2,824,456,748

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(57,960,706)	(5,567,665)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,649,766,299)	(1,842,665,275)

기초 현금및현금성자산	9,743,122,607	11,914,679,441

기말 현금및현금성자산	8,093,356,308	10,072,014,166