HLB제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 18 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 씨트리

1. 회사의 개요주식회사 씨트리(이하 "당사")는 1998년 4월 23일 설립되었으며, 2015년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장한 회사로써, 완제 및 원료 의약품의 제조ㆍ판매를 주된 영업목적로 하고 있습니다. 한편, 당사의 본사는 경기도 남양주시 일패동에 소재하고 있습니다. 2016년 9월 30일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 11,330,017주와 5,665,009천원입니다.2016년 9월 30일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대화제약(주)	1,452,598	12.82

김완주	516,331	4.56

김운장	223,678	1.97

㈜한솔케미칼	213,682	1.89

김수지	193,678	1.71

이명희	193,678	1.71

케이비인베스트먼트(주)	136,200	1.20

고준진	96,838	0.85

김은석	77,550	0.68

기타개인	8,225,784	72.61

합 계	11,330,017	100

2. 재무제표의 작성기준 (1) 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

당사는 상기 회계정책 변경에 따른 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 현 금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,081	4,547

요구불예금	1,524,554	5,484,630

합 계	1,529,635	5,489,177

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	7,423,441	258,022	17,281	7,698,744

대손충당금	(760,442)	-	-	(760,442)

장부가액	6,662,999	258,022	17,281	6,938,302

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	7,043,754	136,708	21,582	7,202,044

대손충당금	(949,750)	-	-	(949,750)

장부가액	6,094,004	136,708	21,582	6,252,294

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	949,750	634,219

대손상각비(대손충당금환입)	(189,308)	61,397

기말잔액	760,442	695,616

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	980,157	(2,302)	977,855	624,111	(20,493)	603,618

상품	333,150	(160)	332,990	187,200	(4,463)	182,737

원재료	1,605,854	(2,705)	1,603,149	1,574,169	(33,155)	1,541,014

부재료	297,040	(15,322)	281,718	260,392	(29,604)	230,788

재공품	310,602	-	310,602	232,868	-	232,868

미착품	1,640	-	1,640	1,640	-	1,640

합 계	3,528,443	(20,489)	3,507,954	2,880,380	(87,715)	2,792,665

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	203,790	-	69,868

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	199,642	23,623

선급비용	66,478	70,073

기타유동자산	21,730	24,797

합 계	287,850	118,493

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	166,830	205,867

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	기타	기말

토지	1,187,590	51,542	-	-	-	1,239,132

건물	4,347,696	1,387	-	(83,457)	-	4,265,626

구축물	722,561	7,250	-	(44,449)	419,354	1,104,716

기계장치	1,568,079	194,921	-	(238,799)	568,200	2,092,401

차량운반구	43,154	17,400	(18,605)	(11,752)	-	30,197

공구와기구	62,073	46,630	-	(48,447)	-	60,256

비품	193,633	103,434	-	(66,605)	-	230,462

건설중인자산	171,200	2,577,806	-	-	(987,554)	1,761,452

합계	8,295,986	3,000,370	(18,605)	(493,509)	-	10,784,242

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

토지	367,602	-	-	-	-	367,602

건물	-	1,003,145	-	(72,818)	3,365,923	4,296,250

구축물	552,395	17,000	-	(31,542)	-	537,853

기계장치	1,320,924	258,200	-	(201,619)	-	1,377,505

차량운반구	43,415	23,800	(1)	(18,417)	-	48,797

공구와기구	66,409	47,831	-	(56,258)	-	57,982

비품	101,144	139,996	-	(48,730)	-	192,410

건설중인자산	3,365,923	182,640	-	-	(3,365,923)	182,640

합 계	5,817,812	1,672,612	(1)	(429,384)	-	7,061,039

(2) 유형자산 담보제공 내역 ① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	담보권자

토지	1,239,132	3,720,000	차입금	우리은행

건물	4,265,626

기계장치	400,000	400,000	운용리스	토지 및 건물 임대주

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지(*)	1,187,590	4,540,000	차입금	550,000	우리은행 및 춘천시

건물	4,347,696	정부보조금	819,988

차량운반구	24,807	27,250	미지급금	8,116	KB캐피탈

기계장치	400,000	400,000	운용리스	-	토지및건물임대주

(*) 정부보조금 차감 전 금액이며, 상기 담보설정 이외에 동 토지에 대하여 금융기관이 지상권을 설정하고 있습니다. (3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 31,153천원(전분기 : 13,789천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 10.68%(전기:5.75%)를 적용하였습니다.

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각액	기말

허가권	177,667	6,675	(116,697)	67,645

산업재산권	189,116	3,151	(16,933)	175,334

소프트웨어	16,190	28,450	(22,617)	22,024

개발비	155,076	546,763	(38,769)	663,071

합계	538,049	585,039	(195,016)	928,074

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각액	기말

허가권	232,877	40,000	(72,510)	200,367

산업재산권	295,265	895	(45,180)	250,980

소프트웨어	29,009	3,905	(15,908)	17,006

개발비	206,769	-	(38,769)	168,000

합 계	763,920	44,800	(172,367)	636,353

11. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,253,069	2,271,183

미지급금	711,643	767,804

미지급비용	186,941	170,536

계	4,151,653	3,209,523

12. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	38,729	66,878

기타유동부채	102,925	147,960

계	141,654	214,838

13. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

단기차입금	우리은행(*1)	2017.06.01	3.72%	550,000	550,000	중소기업자금대출

소 계	550,000	550,000

장기차입금	기업은행(*1)	2016.03.25	2.32%	-	66,666	진흥기금자금대출

우리은행(*1)	2017.10.10	1.41%	125,000	200,000	이차보전대출

공장부지임대인	2020.12.31	-	20,000	20,000	운영자금대출

우리은행(*1)	2021.11.29	3.07%	2,400,000	2,400,000	시설자금대출

소 계	2,545,000	2,686,666

차감: 유동성대체	(344,000)	(170,666)

차감계	2,201,000	2,516,000

(*1) 당분기말 우리은행 및 기업은행의 차입금에 대해서는 당사의 예금(금액 : 481백만원) 및 토지가 담보로 제공되어 있으며(주석 9 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).

1 4. 사 채 (1) 사채 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

사채(*)	2015.09.24	2017.09.24	2.99	850,000	850,000	2회 무보증 사모사채

전환사채	2014.03.27	2018.03.26	1.0	943,983	1,736,382	6회 무보증 사모 전환사채

2014.03.31	2018.03.30	1.0	471,567	868,192	7회 무보증 사모 전환사채

2016.07.28	2019.07.28	1.0	3,515,729	-	9회 무보증 사모 전환사채

신주인수권부사채	2016.07.28	2019.07.28	1.0	7,031,459	-	1회 무보증 사모 신주인수권부사채

합 계	12,812,738	3,454,574

(*) 동 사채는 만기일에 일시 상환되며, 이자는 3개월 마다 후급됩니다. 당사는 동 사채에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

(2) 전환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동

당분기말	전기말

액면가액	6,350,000	2,700,000

상환할증금	322,413	644,827

사채할인발행차금	(1,741,134)	(740,253)

전환사채의 장부가액	4,931,279	2,604,574

② 전환사채의 신규발행

당사는 2016년 7월 27일 이사회결의를 통하여 제9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면이자율	1.00%

만기보장수익율	1.00%

만기일	2019년 7월 28일

행사가격	8,180원

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 전환에 관한 사항(1) 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 07월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2019년 06월 28일)까지로 하되, 행사기간의 말일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다. (2) 전환가격 조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가2. 조기상환상환청구권(Put Option)(1) 상환청구기간 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 1.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있음. (2) 조기상환 청구기간 및 조기상환율
사채권자는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지 발행회사에게 사채의 권면금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 함. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
3. 매도청구권(Call Option)(1) 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 07월 28일부터 1년간 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 5.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸함.
(2) 콜옵션청구기간 및 원금상환율발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 콜옵션 행사청구인은 각 행사일로부터 20일 전부터 10일 전까지 사채권자에게 콜옵션 행사청구인명, 콜옵션 행사대상 사채의 수량 및 행사가격을 기재한 서면통지의 방법으로 행사청구를 하여야 한다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
(3) 본 사채의 인수인은 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 본 콜옵션 행사를 보장하기 위하여 콜옵션 행사기간 종료일(2018년 04월 28일)까지 인수금액의 30%에 해당하는 사채를 보유하거나, 사채를 양도할 경우에는 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 단, 인수인이 조기상환을 청구한 경우에는 그러하지 아니하다.

(3) 신주인수권부사채① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동

당분기말	전기말

액면가액	10,000,000	-

상환할증금	-	-

사채할인발행차금	(2,968,541)	-

전환사채의 장부가액	7,031,459	-

② 신주인수권부사채의 신규발행

당사는 2016년 7월 27일 이사회결의를 통하여 제1회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면이자율	1.00%

만기보장수익율	1.00%

만기일	2019년 7월 28일

행사가격	8,180원

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 신주인수권에 관한 사항(1) 행사청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 07월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2019년 06월 28일)까지로 하되, 행사기간의 말일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다.(2) 행사가격 조정 본 사채권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 본목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
2. 조기상환상환청구권(Put Option)(1) 상환청구기간 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 1.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있음.
(2) 조기상환 청구기간 및 조기상환율 사채권자는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지 발행회사에게 사채의 권면금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
3. 매도청구권(Call Option)(1) 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 07월 28일부터 1년간 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 5.0%) 할 수 있다. 단, 발행회사는 본 사채 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없으며, 발행회사가 콜옵션을 행사한 부분만큼 해당 사채는 소멸함.
(2) 콜옵션 청구기간 및 원금상환율발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 콜옵션 행사청구인은 각 행사일로부터 20일 전부터 10일 전까지 사채권자에게 콜옵션 행사청구인명, 콜옵션 행사대상 사채의 수량 및 행사가격을 기재한 서면통지의 방법으로 행사청구를 하여야 한다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
(3) 본 사채의 인수인은 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 본 콜옵션 행사를 보장하기 위하여 콜옵션 행사기간 종료일(2018년 04월 28일)까지 인수금액의 30%에 해당하는 사채를 보유하거나, 사채를 양도할 경우에는 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 단, 인수인이 조기상환을 청구한 경우에는 그러하지 아니하다.

15. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,929,188	2,094,529

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,094,528	1,895,145

당기근무원가	338,797	297,228

이자비용	38,409	38,951

퇴직급여의 지급	(542,546)	(231,022)

반분말금액	1,929,188	2,000,302

16. 충당부채 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	205,768	225,719

손익계산서 증(감) :

충당금전입	223,580	204,229

사용액	(205,768)	(225,719)

분기말금액	223,580	204,229

17. 자본금 과 주식발행초과금 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 11,330,017주(전기말: 7,223,345주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	주당액면가액
(단위:원)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,774,545	500	2,887,273	1,353,763	4,241,036

주식매수선택권 행사(2015년 6월 16일)	60,000	500	30,000	83,340	113,340

전환사채의 전환(2015년 9월 10일)	200,000	500	100,000	802,921	902,921

전분기말	6,034,545	500	3,017,273	2,240,024	5,257,297

당기초	7,223,345	500	3,611,673	8,987,134	12,598,807

전환청구권 행사(2016년 1월 11일)	300,000	500	150,000	1,846,186	1,996,186

주식매수선택권 행사(2016년 3월 24일)	30,000	500	15,000	41,568	56,568

결손금 보전(2016년 3월 28일)	-	-	-	(1,940,225)	(1,940,225)

무상증자(2016년 4월 14일)	3,776,672	-	1,888,336	(1,888,336)	-

당분기말	11,330,017	500	5,665,009	7,046,327	12,711,336

18. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2회(2013년 3월 27일 부여)	3회(2016년 3월 28일 부여)

부여일	2013년 03월 27일	2016년 03월 28일

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주의 교부	신주의 교부

행사가격	1,280원	7,593원

가득조건	3년의 근무용역 제공	3년의 근무용역 제공

행사가능시점	2016년 3월 25일 ~ 2020년 3월 24일	2019년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

모든 주식선택권은 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	100,000	1,815	160,000	1,723

부여	450,000	11,390	-	-

행사	(30,000)	1,570	(60,000)	1,570

소멸	(30,000)	1,920	-	-

무상증자	245,000	(3,539)	-	-

기말	735,000	7,078	100,000	1,815

19. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	281,749	91,577

기타자본잉여금	39,000	39,000

전환권대가	5,591,340	1,387,800

자기주식	(5,600)	-

합 계	5,906,489	1,518,377

20. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(82,942)	(1,940,225)

21. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	539,766	1,028,144	323,005	800,419

제품매출	4,703,204	12,450,313	3,916,053	12,278,517

기타매출	-	10,040	6,859	17,189

기타 용역의 제공으로 인한 수익 등	312,337	383,536	168,010	459,709

합 계	5,555,307	13,872,033	4,413,927	13,555,834

22. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	369,932	914,146	218,154	630,917

제품매출원가	3,438,094	9,151,845	2,906,946	9,009,482

기타매출원가	45,430	283,861	205,372	584,768

합 계	3,853,456	10,349,852	3,330,472	10,225,167

23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	313,691	988,889	348,029	997,815

퇴직급여	28,356	85,069	26,376	79,127

복리후생비	28,849	94,090	30,822	85,038

여비교통비	35,150	173,683	38,804	136,072

통신비	2,230	8,506	1,803	5,843

수도광열비	7,923	19,427	7,253	23,056

세금과공과	36,296	117,849	21,882	106,782

지급임차료	7,408	21,323	6,589	6,762

감가상각비	36,169	112,811	36,482	102,718

수선비	300	1,270	300	1,489

보험료	320	2,007	584	2,041

접대비	24,988	68,470	25,304	69,016

광고선전비	2,567	40,172	11,201	52,851

지급수수료	21,285	68,237	15,725	77,832

경상연구개발비	468,725	1,281,267	311,820	902,074

무형자산상각비	35,151	118,072	44,277	134,948

운반비	35,139	90,781	27,554	83,734

대손상각비(대손충당금환입)	87,998	(189,309)	(23,561)	61,397

교육훈련비	3,466	7,649	1,846	3,266

차량유지비	5,247	15,088	5,680	11,973

소모품비	5,985	19,465	4,767	15,917

도서인쇄비	304	2,767	1,963	5,598

용역비	64,165	181,197	82,214	188,300

주식보상비용	7,676	7,676	7,443	22,193

운용리스료	10,180	30,540	10,180	30,540

합 계	1,269,567	3,366,996	1,045,339	3,206,382

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

기타투자자산평가이익	60	14,049	2,051	4,470

당기손익인식금융자산평가이익	45,980	45,981	-	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	3,744

단기금융상품평가이익	-	-	-	6,883

재고자산평가손실환입	-	44,733	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	90

파생금융상품평가이익	-	-	91,800	153,652

주식보상비용환입	-	22,982	-	-

잡이익	101,468	134,848	4,598	48,057

합 계	147,508	262,593	98,449	216,896

기타비용 :

기타투자자산평가손실	621	30,176	23,506	23,506

당기손익인식금융자산평가손실	376	376	-	-

기부금	1,000	2,000	-	-

유형자산처분손실	-	17,696	-	-

무형자산손상차손	67,650	67,650	-	-

잡손실	34,820	85,706	10,239	30,090

합 계	104,467	203,604	33,745	53,596

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	20,045	57,673	12,868	53,601

외환차익	-	7	-	-

외화환산이익	-	-	31	49

합 계	20,045	57,680	12,899	53,650

금융비용 :

이자비용	285,324	434,551	166,277	495,768

외화환산손실	-	13	-	-

합 계	285,324	434,564	166,277	495,768

2 6. 법인세비용 당분기말 및 전기말 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	10,026

이연법인세

일시적차이로 인한 변동액	(79,766)	(161,014)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	-	-

법인세수익	(79,766)	(150,988)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익(손실)당분기 및 전분기의 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	210,045,948	(82,942,161)	(50,557,982)	(154,529,142)

보통주 분기순이익(손실)	210,045,948	(82,942,161)	(50,557,982)	(154,529,142)

÷ 가중평균 유통보통주식수	11,330,017	11,299,142	5,880,197	5,813,446

기본 보통주 주당순이익(손실)	19	(7)	(9)	(27)

희석 보통주 주당순이익(손실)	17	(7)	(9)	(27)

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다.

28. 우 발사항 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	약정한도

당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	270,000	200,000

진흥기금자금대출	-	66,666

우리은행	소매금융일반자금대출	50,000	200,000

이차보전대출	125,000	200,000

기업시설일반대출	550,000	550,000

중소기업진흥대출	2,400,000	2,400,000

신용장 개설	USD 20,000	USD 220,000

합 계	3,395,000 USD 20,000	3,616,666 USD 220,000

(2) 지급보증 등 당분기말 현재 당사는 기술보증기금으로부터 사채와 관련하여 850백만원(전기말: 850백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 기업은행 및 우리은행 등과의 차입거래와 관련하여 대표이사로부터 3,172백만(전기말: 3,640백만)의 지급보증을 제공받고 있으며, 우리은행과의 신용장 개설과 관련하여 대표이사로부터 USD 24,000(전기말: USD 264,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

구 분	특수관계자명	비고

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	대화제약(주)	(*)

(*) 회사는 대화제약(주)의 관계기업으로, 동 기업을 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

대화제약(주)	350,448	124,557	407,852	483,300

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

대화제약(주)	215,829	-	190,832	-

주주임원종업원	-	10,000	10,000

합 계	284,896	10,000	190,057	10,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

주주임원종업원	-	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	보증처	지급보증 금액	비고

대표이사	기업은행	360,000	자금 차입

우리은행	2,838,311	자금 차입

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	359,521	378,594

퇴직급여	20,487	35,307

합 계	380,008	413,901

30. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	22,480,335	12,670,390

자본	18,534,882	12,176,958

부채비율	121%	104%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	1,529,635	-	-	-

단기금융상품	-	-	2,523,000	-	-	-

당기손익인식금융자산	12,492,355	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	627,346	-	-	-

매출채권	-	-	6,662,999	-	-	-

미수금	-	-	258,022	-	-	-

기타금융자산	-	-	235,371	-	-	-

합 계	12,492,355	-	11,836,373	-	-	-

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및미지급금	-	-	3,964,713	-

미지급비용	-	-	186,941	-

단기차입금	-	-	550,000	-

유동성장기차입금	-	-	344,000	-

유동성전환사채	-	-	1,415,550	-

유동성사채	-	-	850,000	-

장기차입금	-	-	2,201,000	-

전환사채	-	-	3,515,729	-

신주인수권부사채	-	-	7,031,459	-

장기미지급금	-	-	126,521	-

합 계	-	-	20,185,913	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	5,489,177	-	-	-

단기금융상품	-	-	399,388	-	-	-

장기금융상품	-	-	559,473	-	-	-

매출채권	-	-	6,094,004	-	-	-

미수금	-	-	136,708	-	-	-

기타금융자산	-	-	101,450	-	-	-

합 계	-	-	12,780,200	-	-	-

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및미지급금	-	-	3,038,987	-

미지급비용	-	-	8,084	-

단기차입금	-	-	550,000	-

유동성장기차입금	-	-	170,666	-

유동성전환사채	-	-	2,604,574	-

사채	-	-	850,000	-

장기차입금	-	-	2,516,000	-

장기미지급금	-	-	254,491	-

합 계	-	-	9,992,802	-

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31. 공정가치 (1) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 당사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 이사회와 협의합니다. 평가 부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,529,635	1,529,635	5,489,177	5,489,177

단기금융상품	2,523,000	2,523,000	399,388	399,388

당기손익인식금융자산	12,492,355	12,492,355	-	-

장기금융상품	627,346	627,346	559,473	559,473

기타금융자산	235,372	235,372	101,450	101,450

소 계	17,407,708	17,407,708	6,549,488	6,549,488

금융부채

미지급비용	186,942	186,942	8,084	8,084

단기차입금	550,000	550,000	550,000	550,000

유동성장기차입금	344,000	344,000	170,666	170,666

유동성전환사채	1,415,550	1,415,550	2,604,574	2,497,185

유동성사채	850,000	850,000	-	-

장기차입금	2,201,000	2,201,000	2,516,000	2,516,000

사채	-	-	850,000	850,000

전환사채	3,515,729	3,515,729	-	-

신주인수권부사채	7,031,459	7,031,459	-	-

장기미지급금	126,521	126,521	254,491	254,491

소 계	16,221,201	16,221,201	6,953,815	6,846,426

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은존재하지 않습니다.한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

32. 영 업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(162,709)	(154,529)

조정	1,373,945	1,332,751

대손상각비	(189,309)	61,397

감가상각비	493,509	429,383

퇴직급여	377,206	336,179

무형자산상각비	118,071	172,367

경상연구개발비	224,239	-

이자비용	434,552	509,558

유형자산처분손실	17,696	-

기타투자자산평가손실	30,176	23,506

외화환산손실	14	-

주식보상비용	7,676	22,193

당기손익인식금융자산평가손실	376	-

무형자산손상차손	67,650	-

이자수익	(57,674)	(53,602)

재고자산평가손실환입	(67,226)	-

유형자산처분이익	-	(90)

단기금융상품평가이익	-	(6,223)

단기금융상품처분이익	-	(3,744)

기타투자자산평가이익	(14,049)	(4,470)

파생금융상품평가이익	-	(153,653)

외화환산이익	-	(50)

주식보상비용환입	(22,982)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(45,980)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,078,871)	(1,341,029)

매출채권의 감소(증가)	(379,686)	(522,186)

미수금의 감소(증가)	(121,314)	(20,489)

미수수익의 감소	174	-

선급금의 증가	(176,020)	(83,221)

선급비용의 감소	29,608	1,581

재고자산의 증가	(648,063)	(938,687)

장기선급비용의 감소	13,026	37,210

매입채무의 증가	981,886	410,517

미지급금의 증가(감소)	(56,161)	31,497

선수금의 증가(감소)	(28,150)	(9,627)

선수수익의 감소	9,900	(758)

기타유동부채의 감소	(54,934)	(41,589)

미지급비용의 증가	3,567	27,301

반품충당부채의 감소	17,812	(21,490)

퇴직금의 지급	(542,546)	(233,112)

장기미지급금의 감소	(127,970)	22,024

영업에서 창출된 현금흐름	132,365	(162,807)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	987,554	3,510,922

장기선급비용의 유동성 대체	26,012	-

장기차입금의 유동성 대체	315,000	141,666

주식선택권 행사	9,468	19,140

전환사채의 전환	1,302,287	929,771

무상증자	1,888,336	-