HLB제약 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기3분기말	외상매출금	8,554,928	526,791	6.16%

받을어음	1,599,004	165,949	10.38%

합 계	10,153,931	692,739	6.82%

제19기	외상매출금	7,096,198	449,025	6.3%

받을어음	2,020,330	128,323	6.4%

합 계	9,116,528	577,348	6.3%

제18기	외상매출금	5,173,275	814,543	15.7%

받을어음	1,870,480	135,207	7.2%

합 계	7,043,755	949,750	13.5%

제17기	외상매출금	5,240,618	519,601	9.9%

받을어음	2,014,089	114,619	5.7%

합 계	7,254,707	634,220	8.7%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제20기 3분기	제19기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	577,348	949,750	634,220	339,618

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	115,391	(372,402)	315,530	294,602

4. 기말 대손충당금 잔액합계	692,739	577,348	949,750	634,220

3) 대손충당금 설정기준 가. 과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있습니다. 나. 경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.다. 2017년 3분기 대손충당금 연령분석법에 적용하는 설정율은 다음과 같습니다.

기간	대손율

6개월 이하	1.50%

6개월 초과 ~ 12개월 이하	15.18%

12개월 초과 ~ 18개월 이하	32.32%

18개월 초과 ~ 24개월 이하	100.00%

24개월 초과	100.00%

채권회수 불가능 판단될 경우	100.00%

4) 2017년 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	손상채권	계

금액	일반	9,013,924	414,926	247,107	163,215	146,621	9,985,793

특수관계자	168,138	168,138

계	9,182,062	414,926	247,107	163,215	146,621	10,153,931

구성비율	85.48%	9.06%	1.75%	1.34%	2.38%	100.00%

2. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	제17기	비고

전체	상품	381,903	237,552	182,737	11,233	-

제품	1,024,335	1,004,641	603,618	496,494	-

원재료	1,344,560	1,178,015	1,541,014	1,345,265	-

부재료	200,009	226,263	230,788	256,690

재공품	182,221	176,717	232,868	175,762

미착품	1,640	1,640	49,773

합 계	3,133,028	2,824,828	2,792,665	2,335,217

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ]	7.6	6.9	11.2	10.9	-

재고자산회전율(회수) [ 연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} ]	4.89	5.29	5.39	5.66	-

2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자 (1) 2015년말 기말재고자산 실사 : 2016년 1월 4일

(2) 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 1월 2일 (3) 2017년 3분기말 재고자산 실사 : 2017년 10월 10일 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

나) 실사방법

2015년 기말 재고자산은 삼일회계법인의 입회 하에 실시하였으며 2016년 기말 재고자산은 회계법인새시대 입회 하에 재고실사를 진행하였습니다. 2017년 3분기는 자체 재고조사 실시를 하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액

상품	381,903	381,903	-	381,903

제품	1,024,933	1,024,933	598	1,024,335

원재료	1,366,285	1,366,285	21,724	1,344,560

부재료	209,437	209,437	9,428	200,009

재공품	182,221	182,221	-	182,221

합계	3,164,779	3,164,779	31,750	3,133,028

4) 재고자산의 담보제공

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)씨트리	회사채	사모	2012.09.20	1,700	5.13	-	2015.09.20	상환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2013.07.03	800	1.00	-	2017.07.02	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014.03.27	900	1.00	-	2018.03.26	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014.03.31	450	1.00	-	2018.03.30	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014.03.31	900	1.00	-	2018.03.30	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2015.09.24	850	3.99	-	2017.09.24	상환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2016.07.28	5,000	1.00	-	2019.07.28	미상환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2016.07.28	8,950	1.00	-	2019.07.28	일부전환	-

합 계	-	-	-	-	1.00	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1회 무보증 사모 신주인수권부사채	2016년 07월 28일	2019년 07월 28일	10,000	2016년 07월 27일	㈜기업은행

재무비율 유지현황	계약내용	자본금 30% 초과 증감, 자기자본 50% 초과 주식 관련사채 발행 시, 건당 50억원 이상, 연간누적 100억원 이상 외부차입의 경우 사전 동의

이행현황	계약내용 이행 中

담보권설정 제한현황	계약내용	해당없음

이행현황	해당없음

자산처분 제한현황	계약내용	100억 초과 자산 또는 권리 매각, 대체 및 처분 제한

이행현황	계약내용 이행 中

이행상황보고서 제출현황	이행현황	각 분기공시로 갈음

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9회 무보증 사모 전환사채	2016년 07월 28일	2019년 07월 28일	5,000	2016년 07월 27일	㈜기업은행

재무비율 유지현황	계약내용	자본금 30% 초과 증감, 자기자본 50% 초과 주식 관련사채 발행 시, 건당 50억원 이상, 연간누적 100억원 이상 외부차입의 경우 사전 동의

이행현황	계약내용 이행 中

담보권설정 제한현황	계약내용	해당없음

이행현황	해당없음

자산처분 제한현황	계약내용	100억 초과 자산 또는 권리 매각, 대체 및 처분 제한

이행현황	계약내용 이행 中

이행상황보고서 제출현황	이행현황	각 분기공시로 갈음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	13,950	-	-	-	-	-	13,950

합계	-	13,950	-	-	-	-	-	13,950

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-