HLB제약 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기 1분기	외상매출금	외상매출금	4,809,694	714,163

받을어음	받을어음	1,765,147	138,323

합 계	합 계	6,574,841	852,486

제18기	외상매출금	외상매출금	5,173,275	814,543

받을어음	받을어음	1,870,480	135,207

합 계	합 계	7,043,755	949,750

제17기	외상매출금	외상매출금	5,240,618	519,601

받을어음	받을어음	2,014,089	114,619

합 계	합 계	7,254,707	634,220

제16기	외상매출금	외상매출금	5,575,118	229,617

받을어음	받을어음	1,849,039	110,001

합 계	합 계	7,424,157	339,618

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제19기 1분기	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	949,750	634,220	339,618	111,940

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	- 661

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	661

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(97,264)	315,530	294,602	228,339

4. 기말 대손충당금 잔액합계	852,486	949,750	634,220	339,618

3) 대손충당금 설정기준매 기말 현재 계상하고 있는 매출채권중 외상매출금의 경우 24개월 이상 경과한채권 및 부도발생 거래처 채권의 경우 손상의 객관적 증거가 있다고 판단되어 100% 대손충당금을 설정하며 그 외의 채권의 경우 손상발생의 객관적 증거가 없으므로, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2016년 1분기 대손충당금 연령분석법에 적용하는 설정율은 다음과 같습니다.

기간	대손율

6개월 이하	2.04%

6개월 초과 ~ 12개월 이하	24.78%

12개월 초과 ~ 18개월 이하	58.14%

18개월 초과 ~ 24개월 이하	100.00%

24개월 초과	100.00%

채권회수 불가능 판단될 경우	100.00%

4) 2016년 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	손상채권	계

금액	일반	4,527,043	480,948	530,723	656,092	169,479	6,364,285

특수관계자	123,739	80,344	6,473	210,556

계	4,650,782	561,292	537,196	656,092	169,479	6,574,841

구성비율	70.7	8.5	8.2	10.0	2.6	100.0

2. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	제17기	제16기	비고

전체	상품	154,112	182,737	11,233	319	-

제품	915,506	603,618	496,494	523,429	-

원재료	1,452,006	1,541,014	1,345,265	1,024,468	-

부재료	233,959	230,788	256,690	189,500

재공품	103,819	232,868	175,762	321,496

미착품	1,640	1,640	49,773	14,091

합 계	2,861,042	2,792,665	2,335,217	2,073,303	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ]	11.5	11.2	10.9	12.4	-

재고자산회전율(회수) [ 연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} ]	4.57	5.39	5.66	5.33	-

2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자 (1) 2013년말 기말재고자산 실사 : 2014년 1월 2일

(2) 2014년말 기말재고자산 실사 : 2015년 1월 2일(3) 2015년말 기말재고자산 실사 : 2016년 1월 4일 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

나) 실사방법

2014년 및 2015년 기말 재고자산은 삼일회계법인의 입회 하에 실시하였으며 2016년 1분기 말은 재고자산은 자체적으로 재고실사를 진행하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	158,575	158,575	4,463	154,112

제품	935,999	935,999	20,493	915,506

원재료	1,485,161	1,485,161	33,155	1,452,006

부재료	263,563	263,563	29,604	233,959

재공품	103,819	103,819	103,819

미착품	1,640	1,640	1,640

합계	2,948,757	2,948,757	87,715	2,861,042

4) 재고자산의 담보제공

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)씨트리	회사채	사모	2012년 09월 20일	1,700	5.13	-	2015년 09월 20일	상환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2013년 07월 03일	800	1.00	-	2017년 07월 02일	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014년 03월 27일	900	1.00	-	2018년 03월 26일	미상환(*)	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014년 03월 31일	450	1.00	-	2018년 03월 30일	미상환(*)	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014년 03월 31일	900	1.00	-	2018년 03월 30일	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2015년 09월 24일	850	2.99	-	2017년 09월 24일	미상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*)상기금액은 2016년 1월 11일에 200,000주(6회차), 100,000주 (7회차)가 각각 전환 된후의 미상환잔액입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 6회 무조증 사모 전환사채 /Sli Growth Acceleration	2014년 03월 27일	2018년 03월 26일	1,800,000,000	2014년 03월 27일	주식회사 에스엘인베스트먼트

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	관계회사, 임직원, 주주 또는 제3자에 대한 투자, 자금대여, 담보제공 또는 보증 등

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	건당 금삼억원 이상 또는 연간 누계액 기준 금일십억원 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.01.15 제출

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리	사채관리회사

계약체결일

제7회 무보증 사모 전환사채 /KoFC-코오롱 Pioneer Champ	2014년 03월 31일	2018년 03월 31일	900,000,000	2014년 03월 28일	(주)코오롱인베스트먼트

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	관계회사, 임직원, 주주 또는 제3자에 대한 투자, 자금대여, 담보제공 또는 보증 등

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	건당 금삼억원 이상 또는 연간 누계액 기준 금일십억원 이 상의 자산 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.02.02 제출

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리	사채관리회사

계약체결일

제2회 사모사채 /2012기보그린하이텍제일차유동화전문 유한회사	2015년 09월 24일	2017년 09월 24일	850,000,000	2015년 09월 24일	한국산업은행

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.03.07 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	850	1,350	-	-	-	-	2,220

합계	-	850	1,350	-	-	-	-	2,220

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-