HLB제약 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사 의 개 요 주식회사 메디포럼제약(구:(주)씨트리)(이하 "회사")은 1998년 4월 23일 설립되어, 완제 및 원료 의약품의 개발 및 제조ㆍ판매를 주된 영업으로 하고 있으며 경기도 남양주시 일패동에 본점을 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 발행할 주식의총수는 1,000,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 14,042,872주와 7,021,436천원입니다. 회 사는 2015년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)메디포럼	2,066,998	14.72

기타	11,975,874	85.28

합 계	14,042,872	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,413	6,931

은행예금	3,429,670	2,736,175

합 계	3,431,083	2,743,106

5. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	내역

단기금융상품	1,377,000	1,120,000	차입금에 대한 담보

장기금융상품	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	1,378,500	1,121,500

6. 당 기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권 외	-	11,109,132

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	8,288,433	25,825	34,013	8,348,271

대손충당금	(600,248)	-	-	(600,248)

장부금액	7,688,185	25,825	34,013	7,748,023

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	8,523,454	130,311	25,835	8,679,600

대손충당금	(613,385)	-	-	(613,385)

장부금액	7,910,069	130,311	25,835	8,066,215

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기초잔액	613,385	441,224

제각채권의 상환	5,882	-

대손충당금 환입	(19,019)	136,533

반기말잔액	600,248	577,758

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,317,853	(149,852)	3,168,001	3,106,098	(92,745)	3,013,353

상품	1,477,491	(38,388)	1,439,103	898,193	(58,176)	840,017

원재료	1,282,696	(80,880)	1,201,816	1,087,707	(26,313)	1,061,394

부재료	265,536	(85,317)	180,219	236,061	(19,588)	216,473

재공품	555,373	-	555,373	516,648	-	516,648

합 계	6,898,949	(354,437)	6,544,512	5,844,707	(196,822)	5,647,885

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 종속기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식	100,000	100,000

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	100,000	575,000

증가	-	-

감소	-	-

평가	-	-

반기말	100,000	575,000

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜빅캐리어(주1)	도소매업	대한민국	-	100%	-	550,000

(4) 회사는 경영자원 통합으로 시너지를 창출하고, 경영 효율성을 높이고자 2019년 9월 30일 이사회 결의에 의거 2019년 10월 15일을 기일로 하여 종속회사인 (주)빅캐리어의 자산 및 부채를 영업양수하는 계약을 체결하였습니다. 당기 중 ㈜빅캐리어가 2020년 2월 24일 청산등기 완료됨에 미지급금으로 계상된 가액과, 종속기업투자주식의 차액을 종속기업청산이익으로 계상하였습니다.

10. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	12,968,893	13,279,510

취득	1,653,358	783,412

감소	(110,275)	(227,027)

손상	(492,056)	-

상각	(620,236)	(536,165)

반기말	13,399,684	13,299,730

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)