HLB제약 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	81,562,607,831	71,574,514,881

현금및현금성자산	14,983,600,524	4,766,318,072

단기금융상품	5,500,000,000	5,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	17,427,905,314	18,766,514,748

재고자산	21,474,031,104	20,858,114,771

당기손익-공정가치측정금융자산	21,108,049,694	21,108,049,694

기타유동자산	1,069,021,195	575,517,596

비유동자산	78,512,194,766	69,777,117,278

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,325,193,874

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,145,365,120	12,578,324,475

관계기업투자	3,109,794,208	3,110,599,896

유형자산	44,815,383,800	46,509,840,711

사용권자산	1,190,682,237	1,847,949,128

무형자산	5,307,661,566	5,165,789,778

기타비유동금융자산	614,613,961	561,113,290

자산총계	160,074,802,597	141,351,632,159

부채

유동부채	35,061,343,633	48,896,085,760

매입채무 및 기타유동채무	17,100,688,353	20,012,719,922

단기차입금	15,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	16,760,000,000

반품충당부채	1,128,388,560	401,378,178

기타 유동부채	953,969,560	358,303,966

파생상품부채	5,384,871,938

유동 리스부채	878,297,160	978,811,756

비유동부채	5,532,621,817	4,302,146,046

순확정급여부채	2,174,285,889	1,598,812,795

비유동 리스부채	404,955,427	988,756,120

이연법인세부채	2,953,380,501	1,714,577,131

부채총계	40,593,965,450	53,198,231,806

자본

자본금	15,899,997,000	15,156,378,500

주식발행초과금	92,575,891,833	97,434,451,284

이익잉여금(결손금)	(192,697,051)	(31,163,723,145)

기타자본구성요소	11,197,645,365	6,726,293,714

자본총계	119,480,837,147	88,153,400,353

자본과부채총계	160,074,802,597	141,351,632,159

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	34,767,222,232	103,992,157,766	34,636,199,942	102,238,862,555

매출원가	12,160,637,236	37,220,265,103	13,917,038,267	39,198,069,512

매출총이익	22,606,584,996	66,771,892,663	20,719,161,675	63,040,793,043

판매비와관리비	21,751,221,292	64,066,448,192	28,327,539,061	78,543,938,162

영업이익(손실)	855,363,704	2,705,444,471	(7,608,377,386)	(15,503,145,119)

기타수익	352,503,231	512,547,874	5,562,424,846	6,116,103,187

기타비용	6,087,048	129,804,896	46,585,493	518,501,646

금융수익	134,615,974	313,875,094	(1,131,049,741)	789,348,887

금융비용	187,621,870	2,952,101,878	2,706,801,109	11,769,183,392

지분법손익	(205,826,220)	(601,935,461)	(645,644,347)	(2,926,142,232)

법인세비용차감전순이익(손실)	942,947,771	(151,974,796)	(6,576,033,230)	(23,811,520,315)

법인세비용(수익)	(5,116,502)	12,591,875	1,065,705,350	804,591,099

당기순이익(손실)	948,064,273	(164,566,671)	(7,641,738,580)	(24,616,111,414)

기타포괄손익	2,687,776,868	4,612,698,770	(4,220,142,240)	1,682,713,231

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,687,776,868	4,612,698,770	(4,033,518,760)	1,561,366,774

확정급여부채의 재측정요소	(12,560,153)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,687,776,868	4,624,129,150	(4,033,363,310)	1,562,184,565

지분법이익잉여금변동	1,129,773	(155,450)	(817,791)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(186,623,480)	121,346,457

지분법자본변동	(186,623,480)	121,346,457

총포괄손익	3,635,841,141	4,448,132,099	(11,861,880,820)	(22,933,398,183)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30	(5)	(257)	(854)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	30	(5)	(257)	(854)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	13,935,575,000	60,940,774,390	(11,644,593,744)	22,696,799,858	85,928,555,504

당기순이익(손실)	(24,616,111,414)	(24,616,111,414)

확정급여부채의 재측정요소

지분법자본변동	121,346,457	121,346,457

지분법이익잉여금변동	(817,791)	(817,791)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,562,184,565	1,562,184,565

결손금보전

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체

전환권행사	1,102,789,000	33,491,128,438	(18,413,704,722)	16,180,212,716

주식기준보상거래의 인식	438,795,789	438,795,789

주식선택권의 행사	32,500,000	366,178,909	(35,100,000)	363,578,909

2023.09.30 (기말자본)	15,070,864,000	94,798,081,737	(36,261,522,949)	6,370,321,947	79,977,744,735

2024.01.01 (기초자본)	15,156,378,500	97,434,451,284	(31,163,723,145)	6,726,293,714	88,153,400,353

당기순이익(손실)	(164,566,671)	(164,566,671)

확정급여부채의 재측정요소	(12,560,153)	(12,560,153)

지분법자본변동

지분법이익잉여금변동	1,129,773	1,129,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,624,129,150	4,624,129,150

결손금보전	(31,163,723,145)	31,163,723,145

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	(16,700,000)	16,700,000

전환권행사	691,118,500	24,773,323,149	25,464,441,649

주식기준보상거래의 인식	216,012,501	216,012,501

주식선택권의 행사	52,500,000	1,531,840,545	(385,490,000)	1,198,850,545

2024.09.30 (기말자본)	15,899,997,000	92,575,891,833	(192,697,051)	11,197,645,365	119,480,837,147

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	6,273,986,433	(17,942,617,550)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,489,314,662	(17,808,931,659)

이자의 수취	271,225,121	385,098,469

이자의 지급	(517,766,850)	(489,624,210)

법인세의 환급(납부)	31,213,500	(29,160,150)

투자활동현금흐름	(7,375,454,039)	11,816,623,711

단기금융상품의 감소	10,000,000,000	21,000,000,000

대여금의 감소	380,000,000

유형자산의 처분	547,885,000	46,000,000

보증금의 감소	15,790,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	83,300,000

관계기업투자주식의 처분	7,438,032,000

단기금융상품의 증가	(10,000,000,000)	(12,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,400,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(800,000,000)	(2,799,999,232)

유형자산의 취득	(1,910,512,021)	(2,200,455,659)

무형자산의 취득	(262,127,018)	(32,743,398)

보증금의 증가	(34,000,000)	(30,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(600,000,000)

재무활동현금흐름	11,318,750,058	(383,360,071)

단기차입금의 증가	10,000,000,000

전환사채의 재매각	903,090,728

주식선택권의 행사	1,198,850,545	363,578,909

금융리스부채의 지급	(783,191,215)	(746,938,980)

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,217,282,452	(6,509,353,910)

기초현금및현금성자산	4,766,318,072	9,744,375,253

기말현금및현금성자산	14,983,600,524	3,235,021,343