HLB제약 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	83,166,062,016	63,380,683,741

현금및현금성자산	8,384,521,991	10,492,074,524

단기금융상품	19,490,000,000	11,500,000,000

매출채권 및 기타채권	24,516,622,352	17,503,518,938

재고자산	29,961,017,495	22,861,187,812

기타유동자산	813,900,178	1,023,902,467

비유동자산	84,763,195,738	94,552,781,449

장기금융상품	129,000,000	3,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,367,836,000	4,400,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	33,095,823,367	48,083,812,460

관계기업및공동기업투자주식	2,590,223,186

유형자산	37,297,911,630	33,041,400,918

사용권자산	3,200,557,017	978,178,343

무형자산	3,928,637,385	4,835,397,366

기타비유동금융자산	743,430,339	620,269,176

자산총계	167,929,257,754	157,933,465,190

부채

유동부채	42,703,576,078	38,631,700,881

매입채무 및 기타채무	24,599,060,871	20,829,511,017

단기차입금	15,000,000,000	15,000,000,000

충당부채	1,461,557,559	1,310,865,132

기타유동부채	624,856,636	727,527,474

유동성리스부채	1,018,101,012	763,797,258

비유동부채	4,273,948,962	2,900,025,310

순확정급여부채	1,829,799,922	937,151,538

비유동성리스부채	2,201,769,403	290,766,571

이연법인세부채	242,379,637	1,672,107,201

부채총계	46,977,525,040	41,531,726,191

자본

지배주주지분	120,951,732,714	116,401,738,999

자본금	16,399,678,000	15,907,497,000

주식발행초과금	61,207,667,875	92,660,168,560

이익잉여금(결손금)	54,250,799,775	1,970,654,479

기타자본항목	(10,906,412,936)	5,863,418,960

비지배지분

자본총계	120,951,732,714	116,401,738,999

자본과부채총계	167,929,257,754	157,933,465,190

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	60,593,397,444	142,159,181,304	34,767,222,232	103,992,157,766

매출원가	32,292,110,678	66,152,212,494	12,160,637,236	37,220,265,103

매출총이익	28,301,286,766	76,006,968,810	22,606,584,996	66,771,892,663

판매비와관리비	28,267,167,336	75,777,987,709	21,751,221,292	64,066,448,192

영업이익(손실)	34,119,430	228,981,101	855,363,704	2,705,444,471

기타수익	35,304,006	3,379,894,949	356,908,640	521,998,041

기타비용	226,677,912	764,192,432	6,923,476	925,494,261

금융수익	187,152,951	492,672,315	130,210,565	304,424,927

금융비용	193,927,569	551,737,354	186,785,442	2,156,412,513

지분법손익	(222,594,644)	(205,826,220)	(601,935,461)

법인세비용차감전순이익(손실)	(164,029,094)	2,563,023,935	942,947,771	(151,974,796)

법인세비용(수익)	(3,433,673)	245,580,236	(5,116,502)	12,591,875

당기순이익(손실)	(160,595,421)	2,317,443,699	948,064,273	(164,566,671)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의소유주지분	(160,595,421)	2,317,443,699	948,064,273	(164,566,671)

비지배지분

기타포괄손익	(1,773,827,219)	(16,976,250,995)	2,687,776,868	4,612,698,770

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,773,827,219)	(16,976,250,995)	2,687,776,868	4,612,698,770

확정급여제도의재측정요소	(37,298,403)	(12,560,153)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,773,827,219)	(16,938,952,592)	2,687,776,868	4,624,129,150

지분법이익잉여금변동	1,129,773

총포괄손익	(1,934,422,640)	(14,658,807,296)	3,635,841,141	4,448,132,099

포괄손익의 귀속

지배기업의소유주지분	(1,934,422,640)	(14,658,807,296)	3,635,841,141	4,448,132,099

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	72	30	(5)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	71	30	(5)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	15,156,378,500	97,434,451,284	(31,163,723,145)	6,726,293,714	88,153,400,353	88,153,400,353

당기순이익(손실)	(164,566,671)	(164,566,671)	(164,566,671)

확정급여제도의재측정요소	(12,560,153)	(12,560,153)	(12,560,153)

지분법이익잉여금변동	1,129,773	1,129,773	1,129,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,624,129,150	4,624,129,150	4,624,129,150

유상증자

결손금보전	(31,163,723,145)	31,163,723,145

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	(16,700,000)	16,700,000

전환권행사	691,118,500	24,773,323,149	25,464,441,649	25,464,441,649

주식기준보상거래의 인식	216,012,501	216,012,501	216,012,501

주식선택권의 행사	52,500,000	1,531,840,545	(385,490,000)	1,198,850,545	1,198,850,545

2024.09.30 (기말자본)	15,899,997,000	92,575,891,833	(192,697,051)	11,197,645,365	119,480,837,147	119,480,837,147

2025.01.01 (기초자본)	15,907,497,000	92,660,168,560	1,970,654,479	5,863,418,960	116,401,738,999	116,401,738,999

당기순이익(손실)	2,317,443,699	2,317,443,699	2,317,443,699

확정급여제도의재측정요소	(37,298,403)	(37,298,403)	(37,298,403)

지분법이익잉여금변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(16,938,952,592)	(16,938,952,592)	(16,938,952,592)

유상증자	488,181,000	18,502,785,860	18,990,966,860	18,990,966,860

결손금보전	(50,000,000,000)	50,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체

전환권행사

주식기준보상거래의 인식	173,440,696	173,440,696	173,440,696

주식선택권의 행사	4,000,000	44,713,455	(4,320,000)	44,393,455	44,393,455

2025.09.30 (기말자본)	16,399,678,000	61,207,667,875	54,250,799,775	(10,906,412,936)	120,951,732,714	120,951,732,714

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(531,817,519)	6,273,986,433

영업으로부터 창출된 현금흐름	(477,505,220)	6,489,314,662

이자의 수취	517,188,157	271,225,121

이자의 지급	(553,959,586)	(517,766,850)

법인세의 환급(납부)	(17,540,870)	31,213,500

투자활동현금흐름	(19,746,962,978)	(7,375,454,039)

단기금융상품의 감소	20,000,000,000	10,000,000,000

유형자산의 처분	103,000,000	547,885,000

보증금의 감소	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의처분	242,500,315

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	83,300,000

단기금융상품의 증가	(18,000,000,000)	(10,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,779,025)	(4,400,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(800,000,000)

유형자산의 취득	(4,714,642,002)	(1,910,512,021)

무형자산의 취득	(262,127,018)

보증금의 증가	(20,000,000)	(34,000,000)

관계기업 및 공동기업투자주식의 취득	(600,000,000)

연결범위 변동에 의한 현금유입	1,644,957,734

연결범위 변동에 의한 현금유출	(19,000,000,000)

재무활동현금흐름	18,171,227,964	11,318,750,058

단기차입금의 증가	10,000,000,000

전환사채의 재매각	903,090,728

유상증자	18,990,966,860

주식선택권의 행사	44,393,455	1,198,850,545

리스부채의 지급	(864,132,351)	(783,191,215)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,107,552,533)	10,217,282,452

기초현금및현금성자산	10,492,074,524	4,766,318,072

기말현금및현금성자산	8,384,521,991	14,983,600,524