HLB제약 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 씨트리(이하 "당사")는 1998년 4월 23일 설립되어, 완제 및 원료 의약품의 제조ㆍ판매를 주된 영업목적로 하고 있습니다. 한편, 당사의 본사는 경기도 남양주시일패동에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 12,023,390주와 6,011,695천원입니다. 회 사는 2015년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. 2017년 9월 30일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대화제약(주)	1,452,598	12.08%

김완주	416,331	3.46%

김운장	182,000	1.51%

김수지	40,000	0.33%

고준진	96,838	0.81%

김은석	77,800	0.65%

기타	9,757,823	81.16%

합 계	12,023,390	100.0%

2. 재무제표의 작성기준 :

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정제정기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

제정기준서는 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준으로 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현 금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,164	2,921

요구불예금	1,035,669	3,830,250

합 계	1,041,833	3,833,171

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	525,000	467,000	차입금에 대한 담보

장기금융상품	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	526,500	468,500

6. 당기손익인식금융자산 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상 품	당분기말	전기말

단기매매금융상품	수익증권 외	4,471,624	3,645,550

당기손익인식지정금융자산	파생결합증권	1,019,145	3,012,823

합 계	5,490,769	6,658,373

당사는 파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	10,153,931	132,135	13,923	10,299,989

대손충당금	(692,739)	-	-	(692,739)

장부가액	9,461,192	132,135	13,923	9,607,250

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	9,116,528	218,535	16,815	9,351,878

대손충당금	(577,349)	-	-	(577,349)

장부가액	8,539,179	218,535	16,815	8,774,529

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	577,349	949,750

대손상각비(대손충당금환입)	115,390	(372,401)

기말잔액	692,739	577,349

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,024,933	(598)	1,024,335	1,006,266	(1,625)	1,004,641

상품	381,903	0	381,903	237,584	(32)	237,552

원재료	1,366,285	(21,724)	1,344,560	1,199,817	(21,802)	1,178,015

부재료	209,437	(9,428)	200,009	238,400	(12,137)	226,263

재공품	182,221	-	182,221	176,717	-	176,717

미착품	0	-	0	1,640	-	1,640

합 계	3,164,778	(31,751)	3,133,028	2,860,424	(35,596)	2,824,828

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	2,456,460	-

취득	2,515,473	2,389,367

처분	(24,656)	-

평가(주1)	87,833	67,093

기말	5,035,110	2,456,460

(주1) 자본에 가감하는 법인세 차감전금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

수익증권	4,710,110	2,381,460

비상장주식	325,000	75,000

합 계	5,035,110	2,456,460

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지(*)	1,239,132	-	-	1,239,132

건물	7,017,915	-	(358,408)	6,659,507

구축물	1,563,095	-	(425,189)	1,137,907

기계장치	7,038,497	(18,975)	(3,509,153)	3,510,369

차량운반구	53,308	-	(33,411)	19,897

공구와기구	942,092	-	(859,497)	82,596

비품	1,447,439	-	(1,085,870)	361,569

건설중인자산	135,700	-	-	135,700

합 계	19,437,178	(18,975)	(6,227,981)	13,146,677

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지	1,239,132	-	-	1,239,132

건물	6,968,403	-	(224,289)	6,744,114

구축물	1,467,820	-	(362,230)	1,105,590

기계장치	5,621,112	(20,700)	(3,204,637)	2,395,775

차량운반구	53,308	-	(25,687)	27,621

공구와기구	871,430	-	(800,038)	71,392

비품	1,268,287	-	(984,249)	284,038

건설중인자산	148,360	-	-	148,360

합 계	17,637,852	(20,700)	(5,601,130)	12,016,022

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(자본적지출포함)	처분	감가상각비	본계정대체	기말

토지	1,239,132	-	-	-	-	1,239,132

건물	6,744,114	49,512	-	(134,119)	-	6,659,507

구축물	1,105,589	11,000	-	(62,958)	84,276	1,137,907

기계장치	2,395,775	569,669	-	(302,791)	847,716	3,510,369

차량운반구	27,622	-	-	(7,725)	-	19,897

공구와기구	71,392	70,663	-	(59,459)	-	82,596

비품	284,038	185,758	(4,019)	(104,208)	-	361,569

건설중인자산	148,360	919,332	-	-	(931,992)	135,700

합 계	12,016,022	1,805,934	(4,019)	(671,260)	-	13,146,677

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(자본적지출포함)	처분	감가상각비	본계정대체	기말

토지(*)	1,187,590	51,542	-	-	819,988	1,187,590

건물	4,347,696	1,387	-	(83,457)	-	4,292,076

구축물	722,561	7,250	-	(44,449)	109,953	833,511

기계장치	1,568,079	194,921	-	(238,799)	182,000	1,690,197

차량운반구	43,154	17,400	(18,605)	(11,752)	-	15,372

공구와기구	62,073	46,630	-	(48,447)	-	70,482

비품	193,633	103,434	-	(66,605)	2,200	202,606

건설중인자산	171,200	2,577,806	-	-	(294,153)	855,200

합 계	8,295,986	3,000,370	(18,605)	(493,509)	819,988	9,147,034

(3) 유형자산 담보제공 내역 ① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	담보권자

토지	1,239,132	3,720,000	차입금	우리은행

건물	6,659,507

기계장치	400,000	400,000	운용리스	토지 및 건물 임대주

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	담보권자

토지	1,239,132	3,720,000	차입금	우리은행

건물	6,744,115

기계장치	400,000	400,000	운용리스	토지 및 건물 임대주

11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계(*)	장부금액

허가권	179,676	(139,299)	40,376

산업재산권	246,745	(89,831)	156,914

소프트웨어	43,824	(22,953)	20,871

개발비	762,800	(254,090)	508,710

회원권	113,683	-	113,683

합 계	1,346,728	(506,173)	840,554

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계(*)	장부금액

허가권	553,476	(494,814)	58,662

산업재산권	454,516	(284,803)	169,713

소프트웨어	216,968	(194,805)	22,163

개발비	2,016,995	(1,631,954)	385,041

합 계	3,241,955	(2,606,376)	635,579

12. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

단기차입금	우리은행(*)	2018.09.03	3.20	500,000	운전자금대출

우리은행(*)	2018.09.03	3.30	625,000	운전자금대출

우리은행(*)	2018.09.03	3.50	300,000	운전자금대출

신한은행	2018.09.22	4.49	300,000	운전자금대출

소 계	1,725,000

장기차입금	우리은행(*)	2017.10.10	1.49	25,000	100,000	이차보전대출

우리은행(*)	2020.09.03	3.40	300,000	운전자금대출

우리은행(*)	2019.03.06	2.16	500,000	-	이차보전대출

기업은행(*)	2019.02.28	2.44	600,000	-	이차보전대출

우리은행(*)	2021.11.29	3.07	2,160,000	2,400,000	시설자금대출

소 계	3,585,000	2,500,000

차감: 유동성대체	(505,000)	(580,000)

차감계	3,080,000	1,920,000

(*) 당분기말 우리은행 및 기업은행의 차입금에 대해서는 당사의 예금(금액 : 525백만원) 및 토지가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 사채 및 전환사채(1) 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성사채:

유동성사채	850,000

소계	850,000

사채:

전환사채	4,217,085	3,749,165

신주인수권사채	7,517,653	7,498,331

소계	11,734,738	11,247,496

계	11,734,738	12,097,496

(2) 사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

사채	2015.09.24	2017.09.24	-	-	850,000	2회 무보증 사모사채

전환사채	2016.07.28	2019.07.28	1.00	5,000,000	5,000,000	9회 무보증 사모 전환사채

신주인수권부사채	2016.07.28	2019.07.28	1.00	8,950,000	10,000,000	1회 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

소계	13,950,000	15,850,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(782,915)	(1,250,835)

신주인수권조정	(1,432,347)	(2,501,669)

가감계	11,734,738	12,097,496

유동성대체	-	(850,000)

차감후잔액	11,734,738	11,247,496

(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 내역가. 전환사채

구 분	9회

발행금액	5,000,000천원

이자지급방법	매 3개월 후급

조기상환청구권(주1)	2018년 01월 28일 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 2019년 7월 28일에 원금의 100%의 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환청구기간	사채발행일 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지

전환가격	5,726원

(주1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

나. 신주인수권부사채

구 분	1회

발행가액	10,000,000천원

이자지급방법	매 3개월 후급

조기상환청구권(주1)	2018년 01월 28일 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능

신주인수권에 관한 사항

1주당 행사가격	5,726원

신주인수권 행사 기간	사채발행일 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지

미행사된 잔여신주인수권	1,563,045주

(주1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

14. 퇴 직 급 여 충당부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,691,723	2,484,289

사외적립자산의 공정가치	(534,176)	(300,014)

퇴직급여부채	2,157,547	2,184,275

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,924,181	2,514,434

미지급금	625,596	1,287,720

미지급비용	213,632	638,510

합 계	3,763,409	4,440,664

16. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	10,000	10,000

당기법인세자산	24,115	28,679

합 계	34,115	38,679

당분기말 및 전기말 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	25,347	39,589

부가세예수금	209,300	186,446

합 계	234,647	226,035

17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균법인세율은 0% 입니다.

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	130,071	205,768

손익계산서 증(감) :

충당금전입	105,385	223,580

사용액	(130,071)	(205,768)

기말금액	105,385	223,580

19. 자본금 과 주식발행초과금 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 12,023,390주 (전기: 11,840,017주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	주당액면가액
(단위:원)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,223,345	500	3,611,672	8,987,134	12,598,806

전환사채 전환(2016년 1월 11일)	300,000	500	150,000	1,846,187	1,996,187

주식매수선택권행사(2016년 3월 24일)	30,000	500	15,000	41,568	56,568

결손금보전(2016년 3월 28일)	-	-	-	(1,940,225)	(1,940,225)

무상증자(2016년 4월 14일)	3,776,672	500	1,888,336	(1,888,336)	-

전분기말	11,330,017	500	5,665,009	7,046,327	12,711,336

당기초	11,840,017	500	5,920,009	9,060,225	14,980,234

신주인수권 행사(2017년 7월 31일)	30,562	500	15,281	167,140	182,421

신주인수권 행사(2017년 8월 21일)	30,562	500	15,281	168,445	183,726

신주인수권 행사(2017년 9월 19일)	122,249	500	61,124	681,081	742,205

당분기말	12,023,390	500	6,011,695	10,076,891	16,088,586

20. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	3회(2016년 3월 28일 부여)

부여일	2016년 03월 28일

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주의 교부

행사가격	7,593원

가득조건	3년의 근무용역 제공

행사가능시점	2019년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

모든 주식선택권은 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	675,000	7,593	100,000	1,815

부여	-	-	450,000	11,390

행사	-	-	(30,000)	1,570

소멸	-	-	(30,000)	1,920

무상증자	-	-	245,000	(3,539)

기말	675,000	7,593	735,000	7,078

21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	684,124	342,995

기타자본잉여금	39,000	39,000

전환권대가	3,080,618	3,312,492

자기주식	(5,600)	(5,600)

매도가능금융자산평가이익	140,165	52,332

합 계	3,938,307	3,741,219

22. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,024,637)	177,070

23. 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	347,437	751,332	539,766	1,028,144

제품매출	5,576,113	14,455,503	4,703,204	12,450,313

기타매출	-	3,825	-	10,040

기타 용역의 제공으로 인한 수익 등	25,673	124,586	312,337	383,536

합 계	5,949,223	15,335,246	5,555,307	13,872,033

24. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	369,326	764,691	369,932	914,146

제품매출원가	3,514,742	10,012,446	3,438,094	9,151,845

기타매출원가	37,094	144,004	45,430	283,861

합 계	3,921,162	10,921,141	3,853,456	10,349,852

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	351,755	1,147,148	313,691	988,889

퇴직급여	35,666	106,998	28,356	85,069

복리후생비	37,156	124,344	28,849	94,090

여비교통비	37,795	156,922	35,150	173,683

통신비	3,860	9,576	2,230	8,506

수도광열비	10,632	23,110	7,923	19,427

세금과공과	46,330	122,046	36,296	117,849

지급임차료	2,848	17,889	7,408	21,323

감가상각비	53,672	161,673	36,169	112,811

수선비	479	1,337	300	1,270

보험료	299	906	320	2,007

접대비	35,820	72,485	24,988	68,470

광고선전비	27,934	58,674	2,567	40,172

지급수수료	714,076	799,091	21,285	68,237

경상연구개발비	588,603	1,791,619	468,725	1,281,267

무형자산상각비	31,105	83,655	35,151	118,072

운반비	27,883	83,045	35,139	90,781

대손상각비(대손충당금환입)	(48,186)	115,391	87,998	(189,309)

교육훈련비	6,560	8,680	3,466	7,649

차량유지비	7,308	20,368	5,247	15,088

소모품비	6,438	22,069	5,985	19,465

도서인쇄비	687	3,342	304	2,767

용역비	96,903	199,456	64,165	181,197

주식보상비용	7,676	22,778	7,676	7,676

운용리스료	10,180	30,540	10,180	30,540

합 계	2,093,479	5,183,142	1,269,568	3,366,996

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,337,050	5,900,899	1,869,659	5,470,106

종업원급여	1,173,503	3,741,105	1,189,977	3,433,605

외주가공비	228,536	857,380	616,563	1,082,824

감가상각비와 무형자산상각비	212,130	626,509	171,826	517,273

지급임차료	115,674	366,586	127,809	364,526

복리후생비	101,672	332,990	91,894	276,075

용역비	119,471	246,316	78,469	207,637

기타	1,726,105	4,032,498	976,827	2,364,799

매출원가 및 판매비와관리비 합계	6,014,141	16,104,283	5,123,024	13,716,846

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

기타투자자산평가이익	19,638	21,728	60	14,049

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	45,980	45,981

재고자산평가손실환입	-	2,787	-	44,733

주식보상비용환입	-	-	-	22,982

잡이익	17,257	72,278	101,468	134,848

합 계	36,895	96,793	147,508	262,593

합 계	50,406	59,897	77,304	115,085

기타비용 :

기타투자자산평가손실	-	-	621	30,176

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	376	376

기부금	-	11	1,000	2,000

유형자산처분손실	619	619	-	17,696

잡손실	531	104,191	34,820	85,706

합 계	1,150	104,821	36,817	135,954

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	59,892	268,395	20,045	57,673

외환차익	26,406	27,051	7

외화환산이익	- 54	-

당기손익인식금융자산평가이익	69,352	130,164

합 계	155,596	425,610	20,045	57,680

금융비용 :

이자비용	504,807	1,553,275	285,324	434,551

외환차손	45	87,542

외화환산손실	27	27	13

당기손익인식금융자산평가손실	- 11,423	53,868

당기손익인식금융자산처분손실	-	155,537

합 계	493,456	1,850,249	285,324	434,564

29. 주당이익(손실) (1) 기 본 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,201,706,475)	(292,988,109)

보통주 분기순이익(손실)	(2,201,706,475)	(292,988,109)

÷ 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	11,856,921	11,284,521

기본 보통주 주당순이익(손실)(단위: 원)	(185)	(26)

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채, 주식선택권이 있습니다. 다만, 당분기 및 전분기에는 당사의 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없어 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.

30. 영 업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,201,706)	(162,709)

조정	3,111,086	1,373,945

대손상각비	115,391	(189,309)

감가상각비	671,260	493,509

퇴직급여	438,305	377,206

무형자산상각비	92,949	118,071

경상연구개발비	318,351	224,239

이자비용	1,553,275	434,552

유형자산처분손실	619	17,696

기타투자자산평가손실	-	30,176

외화환산손실	27	14

주식보상비용	22,778	7,676

당기손익인식금융자산평가 및 처분손실	53,868	376

무형자산손상차손	-	67,650

이자수익	-	(57,674)

재고자산평가손실환입	(3,845)	(67,226)

기타투자자산평가이익	(21,728)	(14,049)

외화환산이익	-	-

주식보상비용환입	-	(22,982)

당기손익인식금융자산평가이익	(130,164)	(45,980)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,842,858)	(1,078,871)

매출채권의 증가	(1,037,404)	(379,686)

미수금의 감소(증가)	86,400	(121,314)

미수수익의 감소	-	174

선급금의 증가	(369,462)	(176,020)

선급비용의 감소	249	29,608

재고자산의 증가	(304,354)	(648,063)

장기선급비용의 감소	33,594	13,026

매입채무의 증가	409,747	981,886

미지급금의 감소	(662,124)	(56,161)

선수금의 감소	(43,140)	(28,150)

선수수익의 증가	-	9,900

기타유동부채의 증가(감소)	8,611	(54,934)

미지급비용의 증가(감소)	(432,125)	3,567

반품충당부채의 증가(감소)	(24,686)	17,812

퇴직금의 지급	(465,032)	(542,546)

장기미지급금의 감소	(43,132)	(127,970)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,933,478)	132,365

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	931,992	987,554

장기선급비용의 유동성 대체	5,424	26,012

장기차입금의 유동성 대체	240,000	315,000

주식선택권 행사	-	9,468

전환사채의 전환	-	1,302,287

신주인수권 행사	1,108,353	-

무상증자	-	1,888,336

31. 우 발사항 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	약정한도

당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	50,000	270,000

진흥기금자금대출	600,000	-

신한은행	운전자금대출	300,000

우리은행	소매금융일반자금대출	50,000	50,000

이차보전대출	500,000	100,000

기업시설일반대출	25,000	550,000

운전자금대출	500,000

운전자금대출	625,000

운전자금대출	300,000

운전자금대출	300,000

중소기업진흥대출	2,160,000	2,400,000

신용장 개설	USD 20,000	USD 20,000

합 계	5,410,000USD 20,000	3,370,000USD 20,000

(2) 지급보증 등 종업원의 우리사주조합 대여금과 관련하여 한국증권금융에 174백만원(전기 : 276백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

구 분	특수관계자명	비고

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	대화제약(주)	(*)

(*) 회사는 대화제약(주)의 관계기업으로, 동 기업을 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

대화제약(주)	362,419	94,832	350,448	124,557

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매입채무	매출채권	대여금	매입채무

대화제약(주)	168,138	28,848	241,379	-	29,969

(주)리독스바이오	-	-	36,417

주주임원종업원	10,000	10,000

합 계	168,138	10,000	28,848	241,379	10,000	66,386

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	보증처	지급보증 금액	비고

대표이사	기업은행	408,000	자금 차입

우리은행	2,749,521	자금 차입

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	265,533	359,521

퇴직급여	47,887	20,487

합 계	313,420	380,008

33. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	23,430,222	22,339,310

자본	18,002,256	18,898,523

부채비율	130%	118%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	1,041,833	-

당기손익인식금융자산	5,490,769	-	-

단기금융상품	-	615,000	-

매출채권및기타채권	-	9,607,250	-

장기금융상품	-	761,487	-

매도가능금융자산	-	-	5,035,110

기타	-	180,560	-

합 계	5,490,769	12,206,130	5,035,110

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	3,833,171	-

당기손익인식금융자산	6,658,373	-	-

단기금융상품	-	1,970,415	-

매출채권및기타채권	8,774,530	-

장기금융상품	-	595,759	-

매도가능금융자산	-	-	2,456,460

기타	-	223,540	-

합 계	6,658,373	15,397,415	2,456,460

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각 후 원가로측정하는 금융부채	상각 후 원가로측정하는 금융부채

매입채무	2,924,181	2,514,434

단기차입금	1,725,000	550,000

미지급금	625,596	1,287,720

미지급비용	213,632	638,510

유동성장기차입금	505,000	580,000

유동성사채	-	850,000

장기차입금	3,080,000	1,920,000

사채	11,734,738	11,247,496

장기미지급금	86,060	129,192

합 계	20,894,207	19,717,352

34. 공정가치 (1) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 당사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 이사회와 협의합니다. 평가 부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,041,833	1,041,833	3,833,171	3,833,171

당기손익인식금융자산	5,490,769	5,490,769	6,658,373	6,658,373

단기금융상품	615,000	615,000	1,970,415	1,970,415

매출채권및기타채권	9,607,250	9,607,250	8,774,530	8,774,530

장기금융상품	761,487	761,487	595,759	595,759

매도가능금융자산	5,035,110	5,035,110	2,456,460	2,456,460

기타	220,640	220,640	223,540	223,540

소 계	22,772,089	22,772,089	24,512,248	24,512,248

금융부채

매입채무	2,924,181	2,924,181	2,514,434	2,514,434

단기차입금	1,725,000	1,725,000	550,000	550,000

미지급금	625,596	625,596	1,287,720	1,287,720

미지급비용	213,632	213,632	638,510	638,510

유동성장기차입금	505,000	505,000	580,000	580,000

유동성사채	-	-	850,000	850,000

장기차입금	3,080,000	3,080,000	1,920,000	1,920,000

사채	11,734,738	11,734,738	11,247,496	11,247,496

장기미지급금	86,060	86,060	129,192	129,192

소 계	20,894,207	20,894,207	19,717,352	19,717,352

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.