HLB제약 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1. 대손충당금 설정현황 [연결]1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 3분기	외상매출금	5,304,232	543,173	10.24%

받을어음	1,246,866	55,910	4.48%

합 계	6,551,098	599,083	9.14%

제21기	외상매출금	5,764,070	441,101	7.65%

받을어음	769,341	48,263	6.27%

합 계	6,533,411	489,364	7.49%

제20기	외상매출금	5,373,161	372,321	6.93%

받을어음	1,545,837	164,341	10.63%

합 계	6,918,998	536,662	7.76%

제19기	외상매출금	7,096,198	449,025	6.3%

받을어음	2,020,330	128,323	6.4%

합 계	9,116,528	577,348	6.3%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제22기 3분기	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	489,364	536,662	577,348	949,750

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(63,820)	0	-

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	-	(63,820)

3. 대손상각비 계상(환입)액	109,719	16,522	(40,686)	(372,402)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	599,083	489,364	536,662	577,348

3) 대손충당금 설정기준 가. 과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있습니다. 나. 경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.다. 2019년 대손충당금 연령분석법에 적용하는 설정율은 다음과 같습니다.

기간	대손율

6개월 이하	1.39%

6개월 초과 ~ 12개월 이하	12.78%

12개월 초과 ~ 18개월 이하	35.67%

18개월 초과 ~ 24개월 이하	100.00%

24개월 초과	100.00%

채권회수 불가능 판단될 경우	100.00%

4) 2019년 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	손상채권	계

금 액	5,918,671	56,985	176,841	110,404	288,197	6,551,098

구성비율	90.35%	0.87%	2.70%	1.69%	4.40%	100.00%

2. 대손충당금 설정현황 [별도]1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 3분기	외상매출금	4,806,988	510,478	10.62%

받을어음	1,246,866	55,910	4.48%

합 계	6,053,854	566,387	9.36%

제21기	외상매출금	4,794,404	392,961	8.20%

받을어음	759,341	48,263	6.36%

합 계	5,553,745	441,224	7.94%

제20기	외상매출금	5,373,161	372,321	6.93%

받을어음	1,545,837	164,341	10.63%

합 계	6,918,998	536,662	7.76%

제19기	외상매출금	7,096,198	449,025	6.3%

받을어음	2,020,330	128,323	6.4%

합 계	9,116,528	577,348	6.3%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제22기 3분기	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	441,224	536,662	577,348	949,750

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(111,960)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(111,960)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	125,163	16,522	(40,686)	(372,402)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	566,387	441,224	536,662	577,348

3) 대손충당금 설정기준 가. 과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있습니다. 나. 경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.다. 2019년 대손충당금 연령분석법에 적용하는 설정율은 다음과 같습니다.

기간	대손율

6개월 이하	1.39%

6개월 초과 ~ 12개월 이하	12.78%

12개월 초과 ~ 18개월 이하	35.67%

18개월 초과 ~ 24개월 이하	100.00%

24개월 초과	100.00%

채권회수 불가능 판단될 경우	100.00%

4) 2019년 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	2년 초과	손상채권	계

1년 이하	2년 이하

금액	일반	5,300,245	56,985	176,841	110,404	288,197	5,932,671

특수관계자	121,183	-	-	-	-	121,183

계	5,421,428	56,985	176,841	110,404	288,197	6,053,854

구성비율	89.55%	0.94%	2.92%	1.82%	4.76%	100.00%

나 재고자산의 현황 등

2. 재고자산 현황 등[연결] 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기	비고

전체	완제품	5,576,632	2,852,990	2,312,085

원재료	1,405,771	1,776,611	1,762,628	-

부재료	286,327	220,770	187,224

재공품	629,803	531,488	621,896

미착품	-	-	-

합 계	7,898,532	5,381,859	4,883,833

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ]	21.6	14.8	12.2	-

재고자산회전율(회수) [ 연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} ]	2.7	3.1	3.3	-

2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자

(1) 2017년 기말재고자산 실사 : 2018년 1월 2일

(2) 2018년 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 2일(3) 2019년 분기말 재고자산 실사 : 2019년 10월 1일 (자체실시) 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

나) 실사방법

기말 재고자산은 회계법인새시대 입회 하에 재고실사를 진행하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	1,240,177	1,240,177	51	1,240,125

제품	4,618,717	4,618,717	282,210	4,336,507

원재료	1,512,057	1,512,057	106,287	1,405,771

부재료	309,783	309,783	23,456	286,327

재공품	629,803	629,803	-	629,803

합계	8,310,537	8,310,537	412,004	7,898,533

4) 재고자산의 담보제공

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

나 재고자산의 현황 등 2. 재고자산 현황 등[별도]

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기 분기	제21기	제20기	비고

전체	완제품	4,464,791	2,704,218	2,312,085

원재료	1,405,771	1,776,611	1,762,628	-

부재료	286,327	220,770	187,224

재공품	629,803	531,488	621,896

미착품	-	-	-

합 계	6,786,692	5,233,087	4,883,833

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ]	19.4	15.3	12.2	-

재고자산회전율(회수) [ 연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} ]	2.9	3.2	3.3	-

2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자

(1) 2017년 기말재고자산 실사 : 2018년 1월 2일

(2) 2018년 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 2일(3) 2019년 분기말 재고자산 실사 : 2019년 10월 1일 (자체실시)

실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

나) 실사방법

기말 재고자산은 회계법인새시대 입회 하에 재고실사를 진행하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	877,124	877,124	51	877,073

제품	3,869,928	3,869,928	282,210	3,587,718

원재료	1,512,057	1,512,057	106,287	1,405,771

부재료	309,783	309,783	23,456	286,327

재공품	629,803	629,803	-	629,803

합계	7,198,695	7,198,695	412,004	6,786,692

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)씨트리	회사채	사모	2012.09.20	1,700	5.13	-	2015.09.20	상환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2013.07.03	800	1	-	2017.07.02	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014.03.27	900	1	-	2018.03.26	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014.03.31	450	1	-	2018.03.30	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014.03.31	900	1	-	2018.03.30	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2015.09.24	850	3.99	-	2017.09.24	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2016.07.28	10,000	1	-	2019.07.28	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2016.07.28	5,000	1	-	2019.07.28	전환, 상환	-

합 계	-	-	-	20,600	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-