HLB제약 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 21 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 20 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 씨트리

1. 일반 사항주식회사 씨트리(이하 "회사")는 1998년 4월 23일 설립되어, 완제 및 원료 의약품의 개발 및 제조ㆍ판매를 주된 영업으로 하고 있으며 경기도 남양주시 일패동에 본점을 두고 있습니다. 2018년 3월 31일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 13,008,361주와 6,504,181천원입니다. 회사는 2015년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다.2018년 3월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대화제약(주)	1,452,598	11.2

김완주	625,900	4.8

김운장	128,000	1.0

김수지	27,500	0.2

이명희	1,100	0.0

고준진	96,838	0.7

김은석	60,000	0.5

기타	10,616,425	81.6

합 계	13,008,361	100.0

2. 재무제표의 작성기준 :당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 하며, 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정1) 인식과 최초측정금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.2) 분류금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치'금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 상각후원가로 측정됩니다

① 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유하는 경우
② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하'원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우

채무 투자자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치' 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우
② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우

당기손익-공정가치로 측정되는 '지분상품에 대한 특정 투자'에 대하여는 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 인식하는 취소불가능한 선택을 할 수있습니다. 이외에 모든 다른 금융자산에 대해서는 상각후원가로 측정하거나, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 경우가 아니라면, 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.또한, 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능하게 지정할 수 있습니다. 금융자산은 당사가 자산을 운용하는 사업모형을 변경하지 않는 이상 최초 인식 이후 재분류되지 않습니다.3) 금융자산의 손상당사는 당기손익인식-공정가치로 측정되지 않는 채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하며, 지분증권에 대해서는 손상차손이 인식되지 않습니다. 당사는 매 보고기간 말에 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 예외를 제외하고는, 전체기간 기대신용손실과 동일한 금액으로 손실 충당금을 측정합니다.

① 보고기간 말의 신용 위험이 훨씬 더 낮다고 판명된 채무증권
② 최초 인식 시점 이후 신용 위험이 유의하게 증가되지 않은 다른 투자상품들

4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현 금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,262	1,989

은행예금	226,757	5,367,483

차감 : 정부보조금	(14,100)	(19,650)

합 계	218,919	5,349,822

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	250,000	390,000	차입금에 대한 담보

장기금융상품	364,000	143,000	차입금에 대한 담보

특정현금과예금	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	615,500	534,500

6. 당기손익인식금융자산 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상 품	당분기말	전기말

단기매매금융상품	수익증권 외	1,041,051	4,493,081

당기손익인식지정금융자산	파생결합증권	8,291,389	1,021,090

합 계	9,332,440	5,514,171

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	15,454,427	119,000	7,179	15,580,605

대손충당금	(1,500,793)	(1,500,793)

장부가액	13,953,633	119,000	7,179	14,079,812

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	11,235,298	117,446	11,419	11,364,163

대손충당금	(1,203,287)	(1,203,287)

장부가액	10,032,011	117,446	11,419	10,160,876

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,203,287	577,349

대손상각비(대손충당금환입)	297,506	99,622

기말잔액	1,500,793	676,971

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	858,280	(15,243)	843,037	1,190,316	(15,243)	1,175,073

상품	225,298	(78,734)	146,564	335,884	(78,734)	257,150

원재료	1,902,871	(49,058)	1,853,813	1,811,686	(49,058)	1,762,628

부재료	349,474	(27,776)	321,698	214,999	(27,776)	187,223

재공품	684,085	0	684,085	621,896	0	621,896

합 계	4,020,008	(170,811)	3,849,197	4,174,781	(170,811)	4,003,970

9. 투자금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 투자금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	1,499,033	2,456,460

취득	0	2,665,473

처분	1,024,033	(3,439,913)

평가(주1)	0	(182,987)

기말	475,000	1,499,033

(주1) 자본에 가감하는 법인세 차감전금액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	-	1,024,033

출자금(*)	475,000	475,000

합 계	475,000	1,499,033

(*) 출자금중 단기매매목적이 아니며 전략적으로 보유하고 있는 출자금 장부금액 100백만원은 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(3) 당분기 및 전기 투자금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(90,398)	52,332

증감	90,398	(182,987)

자본에 가감되는 법인세효과	0	40,257

기말	0	(90,398)

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지(*)	1,239,132	0	0	1,239,132

건물	7,017,915	(447,821)	6,570,094

구축물	1,570,739	(490,062)	1,080,676

기계장치	7,811,776	(17,825)	(3,714,844)	4,079,107

차량운반구	54,758	(39,015)	15,744

공구와기구	1,011,306	(906,568)	104,738

비품	1,466,264	(1,155,416)	310,847

건설중인자산	26,000	26,000

합 계	20,197,890	(17,825)	(6,753,726)	13,426,340

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지	1,239,132	0	0	1,239,132

건물	7,017,915	0	(403,114)	6,614,801

구축물	1,563,095	0	(469,310)	1,093,785

기계장치	7,389,747	(18,400)	(3,592,541)	3,778,806

차량운반구	54,758	0	(36,349)	18,409

공구와기구	988,820	0	(881,518)	107,302

비품	1,454,010	0	(1,120,381)	333,629

건설중인자산	136,942	0	0	136,942

합 계	19,844,419	(18,400)	(6,503,213)	13,322,806

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(자본적지출포함)	국고보조금반환(수령)	국고보조금	감가상각비	본계정대체	기말

토지	1,239,132	0	0	0	0	0	1,239,132

건물	7,017,915	0	0	0	(447,821)	0	6,570,094

구축물	1,563,095	7,643	0	0	(490,062)	0	1,080,676

기계장치	7,389,747	259,386	(23,000)	0	(3,709,669)	162,643	4,079,107

차량운반구	54,758	0	0	0	(39,015)	0	15,744

공구와기구	988,820	22,486	0	0	(906,568)	0	104,738

비품	1,454,010	12,253	0	0	(1,155,416)	0	310,847

건설중인자산	136,942	51,702	0	0	0	(162,643)	26,000

합 계	19,844,421	353,470	(23,000)	0	(6,748,551)	0	13,426,340

감가상각비 중 146,973천원(전분기: 511,933천원)은 매출원가에 52,431천원(전분기: 228,290천원)은 판매비와관리비, 50,534천원(전분기: 185,148천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(자본적지출포함)	국고보조금반환(수령)	국고보조금	감가상각비	본계정대체	기말

토지	1,239,132	-	-	-	1,239,132

건물	6,744,114	49,512	-	-	44,706	-	6,748,920

구축물	1,105,590	78,633	-	-	20,215	-	1,164,008

기계장치	2,395,775	870,846	(23,000)	-	106,884	35,360	3,172,097

차량운반구	27,621	-	-	2,575	-	25,046

공구와기구	71,392	31,285	-	-	18,334	-	84,343

비품	284,038	107,820	-	-	33,027	-	358,831

건설중인자산	148,360	-	-	(35,360)	113,000

합 계	12,016,022	1,138,096	(23,000)	-	225,741	-	12,905,377

(3) 유형자산 담보제공 내역 ① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	담보권자

토지	1,239,132	3,720,000	차입금	우리은행

건물	6,570,094

기계장치	400,000	400,000	운용리스	토지 및 건물 임대주

② 전분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	담보권자

토지	1,239,132	3,720,000	차입금	우리은행

건물	6,748,920

기계장치	400,000	400,000	운용리스	토지 및 건물 임대주

11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계(*)	장부금액

허가권	179,676	(150,767)	28,909

산업재산권	246,745	(229,551)	17,194

소프트웨어	72,406	(33,584)	38,822

회원권	113,683	0	113,683

합 계	612,510	(413,902)	198,608

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계(*)	장부금액

허가권	179,676	(145,033)	34,643

산업재산권	246,745	(227,829)	18,916

소프트웨어	48,996	(27,790)	21,206

개발비	652,300	(652,300)	0

합 계	113,683	0	113,683

1,241,400	(1,052,952)	188,448

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

12. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

장기차입금	우리은행(*1)	2018.09.03	3.47%	500,000	500,000	운전자금대출

우리은행(*1)	2018.09.03	3.63%	625,000	625,000	운전자금대출

우리은행(*1)	2018.09.03	3.83%	300,000	300,000	운전자금대출

신한은행	2018.09.22	4.99%	300,000	300,000	운전자금대출

1,725,000	1,725,000

우리은행(*1)	2021.11.29	2.90%	1,920,000	1,920,000	시설자금대출

우리은행(*1)	2019.03.06	2.16%	500,000	500,000

우리은행(*1)	2020.09.03	3.67%	300,000	300,000

기업은행(*2)	2019.02.28	2.11%	600,000	600,000	운영자금대출

소 계	3,320,000	3,320,000

차감: 유동성대체	(1,580,000)	(480,000)

차감계	1,740,000	2,840,000

(*1) 우리은행의 차입금에 대해서는 회사의 예금 및 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 5및 10참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조). (*2) 기업은행의 차입금에 대해서는 회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

13. 사채 및 전환사채(1) 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성사채:

유동성전환사채	4,197,338	4,386,579

유동성신주인수권부사채	3,382,131	5,521,563

소계	7,579,468	9,908,142

사채:

전환사채

신주인수권사채

소계

계	7,579,468	9,908,142

(2) 사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

전환사채	2016.07.28	2019.07.28	1	4,600,000	5,000,000	9회 무보증 사모 전환사채

신주인수권부사채	2016.07.28	2019.07.28	1	3,710,000	6,260,000	1회 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

소 계	8,310,000	11,260,000

가산 : 상환할증금	0	-

차감 : 전환권조정	(402,662)	(613,421)

차감 : 신주인수권조정	(327,869)	(738,436)

차가감 계	7,579,468	9,908,142

차감 : 1년이내 만기도래분	(7,579,468)	(9,908,142)

차감 후 잔액	0	0

14. 퇴 직 급 여 충당부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,733,692	2,929,596

사외적립자산의 공정가치	(556,430)	(554,984)

퇴직급여부채	2,177,262	2,374,612

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,881,376	2,260,910

미지급금	812,940	991,535

미지급비용	6,011,475	3,775,839

합 계	8,705,791	7,028,284

16. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	10,000	10,000

당기법인세자산	36,647	33,628

합 계	46,647	43,628

당분기말 및 전기말 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	37,974	30,890

부가세예수금	432,616	12,303

합 계	470,590	43,193

17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은0% 입니다.

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	103,021	130,071

손익계산서 증(감) :

충당금전입	151,425	53,603

사용액	(103,021)	(130,071)

기말금액	151,425	53,603

19. 자본금 과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고,발행한 주식수는 보통주식 13,008,361주(전기: 12,493,171주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	주당액면가액
(단위:원)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	11,840,017	0.5	5,920,009	9,060,225	14,980,234

전분기말	11,840,017	0.5	5,920,009	9,060,225	14,980,234

당기초	12,493,171	0.5	6,246,586	12,737,488	18,984,074

신주인수권행사(2018년 01월 30일)	139,713	0.5	69,857	817,633	887,490

전환사채 전환(2018년 01월 30일)	69,856	0.5	34,928	408,814	443,742

신주인수권행사(2018년 02월 06일)	293,397	0.5	146,699	1,721,555	1,868,254

신주인수권행사(2018년 02월 07일)	12,224	0.5	6,112	71,754	77,866

당분기말	13,008,361	0.5	6,504,181	15,757,244	22,261,425

20. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	3회(2016년 3월 28일 부여)

부여일	2016년 03월 28일

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주의 교부

행사가격	7,593원

가득조건	3년의 근무용역 제공

행사가능시점	2019년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

모든 주식선택권은 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	675,000	7,593	675,000	7,593

부여	-	-	0	0

행사	-	-	0	0

소멸	-	-	0	0

무상증자	-	-	0	0

기말	-	-	0	0

675,000	7,593	675,000	7,593

21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	909,607	797,530

기타자본잉여금	39,000	39,000

전환권대가	1,835,121	2,486,577

자기주식	(5,600)	(5,600)

투자금융자산 평가손익	0	(90,398)

합 계	2,778,128	3,227,109

22. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	107,633	(4,345,400)

23. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	638,004	271,462

제품매출	8,176,462	3,279,036

기타매출	-	2,825

기타 용역의 제공으로 인한 수익 등	19,138	22,606

합 계	8,833,605	3,575,929

24. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	358,013	293,895

제품매출원가	3,500,162	2,714,829

기타매출원가	33,420	45,326

합 계	3,891,595	3,054,050

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	501,626	380,673

퇴직급여	48,439	35,666

복리후생비	44,001	34,014

여비교통비	53,124	61,425

접대비	40,116	14,617

통신비	3,174	2,439

수도광열비	2,928	7,277

전력비	3,541	0

세금과공과금	60,257	43,136

감가상각비	52,431	53,918

지급임차료	4,772	7,955

수선비	823	645

보험료	2,072	336

차량유지비	6,848	5,867

경상연구개발비	573,164	604,488

운반비	22,213	28,460

교육훈련비	4,042	1,780

도서인쇄비	3,623	2,263

소모품비	6,979	9,165

지급수수료	2,950,153	64,030

광고선전비	26,847	25,811

대손상각비	297,506	99,623

무형고정자산상각	13,250	26,594

용역비	71,248	59,703

주식보상비용	7,509	7,509

운용리스료	10,180	10,180

합 계	4,810,865	1,587,574

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 소모품의 사용	1,127,569	1,163,522

제품, 상품 및 재공품의 변동	752,238	207,193

종업원급여	1,679,665	1,536,927

외주가공비	649,616	276,531

감가상각비와 무형자산상각비	263,187	255,433

지급임차료	130,791	130,346

복리후생비	139,950	117,858

용역비	98,414	92,716

기타	3,827,611	861,098

매출원가 및 판매비와관리비 합계	8,669,041	4,641,624

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

기타투자자산평가이익	187	-

유형자산처분이익	-	5,157

주식보상비용환입	-	22,982

재고자산평가손실환입	-	28,820

잡이익	32,792	136,392

소계	32,979	193,351

기타비용 :

투자금융자산평가손익	149,863	-

기부금	-	2,000

유형자산처분손실	-	17,696

무형자산손상차손	-	171,035

잡손실	284	86,390

소계	150,147	277,121

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	64,442	181,672

외환차익	99	308

외화환산이익	-	47,640

당기손익인식금융자산평가이익	371,163	160,821

합 계	435,704	390,441

금융비용 :

이자비용	361,422	1,001,579

외환차손	4,963	6

외화환산손실	1,159	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

합 계	367,544	1,001,585

29. 주당이익(손실) (1) 기 본 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반기순이익(손실)	107,633	(1,912,793)

보통주 반기순이익(손실)	107,633	(1,912,793)

÷ 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	12,817,868	11,839,436

기본 보통주 주당순이익(손실)(단위: 원)	8	(162)

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기에는 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

30. 영 업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	82,136	(4,499,142)

현금유출입이 없는 수익 비용 등 조정	951,751	5,599,391

대손상각비	297,506	625,938

감가상각비	249,937	925,371

퇴직급여	163,383	584,406

무형자산상각비	13,250	130,097

무형자산손상차손	0	509,630

유형자산처분손실	0	619

이자비용	361,422	2,107,195

주식보상비용	112,077	454,535

외화환산손실	1,159	15,619

당기손익인식금융자산평가손실	0	105,514

투자금융자산처분손실	124,366	44,475

재고자산평가손실	0	135,215

이자수익	(187)	(26,947)

당기손익인식금융자산평가이익	(371,163)	(12,276)

운전자본조정	(2,824,113)	(1,610,514)

매출채권	(4,219,129)	(2,118,769)

미수금	(1,554)	101,089

재고자산	154,772	(1,314,356)

기타자산	(536,394)	32,392

매입채무	(379,534)	(253,523)

퇴직금의 지급	(360,733)	(323,155)

사외적립자산 증감	0	(250,000)

기타부채의 증감	2,518,460	2,515,808

영업에서 창출된 현금흐름	(1,790,226)	(510,265)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	162,643	148,360

장기선급비용의 유동성 대체	1,788	7,252

장기차입금의 유동성 대체	1,100,000	480,000

전환사채의 전환	3,277,350	4,003,840

사채의 유동성 대체	-	11,134,985

주식발행초과금을 통한 결손금 보전	4,345,400	0

31. 우 발사항 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	약정한도

당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	50,000	50,000

진흥기금자금대출	600,000	600,000

운전자금대출	300,000	300,000

우리은행	소매금융일반자금대출	50,000	50,000

이차보전대출	500,000	500,000

운전자금대출	1,725,000	1,725,000

기업시설일반대출	-	-

중소기업진흥대출	1,920,000	1,920,000

신용장 개설	USD 20,000	USD 20,000

합 계	5,145,000USD 20,000	5,145,000USD 20,000

(2) 지급보증 등 종업원의 우리사주조합 대여금과 관련하여 한국증권금융에 145백만원(전기: 254백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 계류 중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사를 피고로 하여 계류 중인 사건은 존재하지 않습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전분기말

대여금	대여금

주주임원종업원	10,000	10,000

(2) 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융거래와 관련하여 대표이이사가 2,902,000천원(전기말:2,902,000천원) 및 US$24,000(전기말: US$24,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	109,052	92,912

퇴직급여	10,183	8,429

기타

합 계	119,235	101,341

33. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	24,204,068	24,591,726

자본	20,801,784	17,865,782

부채비율	116%	138%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	-	-	218,919

당기손익인식금융자산	9,332,440	-	-

단기금융상품	-	-	901,575

매출채권및기타채권	-	-	14,079,812

장기금융상품	40,781	-	365,500

투자금융자산	425,000	100,000	-

기타	-	-	110,560

합 계	9,798,221	100,000	15,676,366

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	2,803,813	-	2,546,009

당기손익인식금융자산	5,514,171	-	-

단기금융상품	-	-	525,000

매출채권및기타채권	-	-	10,160,875

장기금융상품	37,594	-	252,500

매도가능금융자산	375,000	1,124,033	-

기타	-	-	185,560

합 계	8,730,578	1,124,033	13,669,944

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각 후 원가로측정하는 금융부채	상각 후 원가로측정하는 금융부채

매입채무	1,881,376	2,260,910

단기차입금	1,725,000	1,725,000

미지급금	812,940	991,535

미지급비용	6,011,475	3,775,839

유동성장기차입금	1,580,000	480,000

유동성사채	7,579,468	9,908,142

장기차입금	1,740,000	2,840,000

장기미지급금	74,045	88,993

합 계	21,404,305	22,070,419

34. 공정가치 (1) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 당사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 이사회와 협의합니다. 평가 부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	218,919	218,919	5,349,822	5,349,822

당기손익인식금융자산	9,332,440	9,332,440	5,514,171	5,514,171

단기금융상품	901,575	901,575	525,000	525,000

매출채권및기타채권	14,079,812	14,079,812	10,160,875	10,160,875

장기금융상품	406,281	406,281	290,094	290,094

투자금융자산	525,000	525,000	1,499,033	1,499,033

기타	110,560	110,560	185,560	185,560

소 계	25,574,587	25,574,587	23,524,555	23,524,555

금융부채

매입채무	1,881,376	1,881,376	2,260,910	2,260,910

단기차입금	1,725,000	1,725,000	1,725,000	1,725,000

미지급금	812,940	812,940	991,535	991,535

미지급비용	6,011,475	6,011,475	3,775,839	3,775,839

유동성장기차입금	1,580,000	1,580,000	480,000	480,000

유동성사채	7,579,468	7,579,468	9,908,142	9,908,142

장기차입금	1,740,000	1,740,000	2,840,000	2,840,000

장기미지급금	74,045	74,045	88,993	88,993

소 계	21,404,305	21,404,305	22,070,419	22,070,419

35. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 도입하였습니다. 그로 인한 금융자산과 금융부채별 장부금액의 기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 재무상태표의 조정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2017년말(a)	재분류(b)	2018년초(d=a+b)	2018년초 이익잉여금에 미치는 영향

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산

가산 : 상각후원가(IAS 39)에서 대체 (주1)

현금및현금성자산	-	2,803,812,819	2,803,812,819	-

투자금융자산	-	375,000,000	375,000,000	-

장기금융상품	-	37,594,046	37,594,046	-

합계	-	3,216,406,865	3,216,406,865	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

차감 : 당기손익-공정가치(IFRS 9)로 대체 (주1)

투자금융자산	375,000,000	- 375,000,000	-

합계	375,000,000	- 375,000,000	-

상각후원가측정항목	-	-

차감 : 당기손익-공정가치(IFRS 9)로 대체 (주1)	-	-

현금및현금성자산	2,803,812,819	- 2,803,812,819	-	-

장기금융상품	37,594,046	- 37,594,046	-	-

합계	2,841,406,865	- 2,841,406,865	-	-

2018년1월1일 재분류된 총금융자산의 금액	3,216,406,865	-	3,216,406,865	-