HLB제약 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 3분기	외상매출금	5,579,696	1,150,874	20.6%

받을어음	1,119,797	48,263	4.31%

합 계	6,699,493	1,199,137	8.65%

제20기	외상매출금	9,689,461	1,038,947	10.7%

받을어음	1,545,837	164,341	10.6%

합 계	11,235,298	1,203,288	10.7%

제19기	외상매출금	7,096,198	449,025	6.3%

받을어음	2,020,330	128,323	6.4%

합 계	9,116,528	577,348	6.3%

제18기	외상매출금	5,173,275	814,543	15.7%

받을어음	1,870,480	135,207	7.2%

합 계	7,043,755	949,750	13.5%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제21기 3분기	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,203,288	577,348	949,750	634,220

2. 순대손처리액(①-②±③)	(111,960)	0	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(111,960)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	107,810	625,940	(372,402)	315,530

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,199,137	1,203,288	577,348	949,750

3) 대손충당금 설정기준 가. 과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있습니다. 나. 경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.다. 2018년 대손충당금 연령분석법에 적용하는 설정율은 다음과 같습니다.

기간	대손율

6개월 이하	1.62%

6개월 초과 ~ 12개월 이하	11.54%

12개월 초과 ~ 18개월 이하	26.58%

18개월 초과 ~ 24개월 이하	100.00%

24개월 초과	100.00%

채권회수 불가능 판단될 경우	100.00%

4) 2018년 3분기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	손상채권	계

금 액	5,980,124	232,730	244,126	34,104	208,409	6,699,493

구성비율	89.26%	3.47%	3.64%	0.51%	3.11%	100.00%

2. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기	비고

전체	상품	365,803	257,149	237,552	-

제품	2,524,886	1,175,073	1,004,641	-

원재료	1,771,169	1,762,628	1,178,015	-

부재료	284,036	187,224	226,263

재공품	688,252	621,896	176,717

미착품	-	-	1,640

합 계	5,634,146	4,003,970	2,824,828

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ]	15.2	9.4	6.9	-

재고자산회전율(회수) [ 연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} ]	3.0	3.99	5.29	-

2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자 (1) 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 1월 2일

(2) 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 1월 2일 (3) 2018년 반기말 재고자산 실사 : 2018년 7월 2일 (4) 2018년 3분기말 재고자산 실사 : 2018년 10월 2일 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

나) 실사방법

기말 재고자산은 회계법인새시대 입회 하에 재고실사를 진행하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	377,762	377,762	11,958	365,803

제품	2,598,460	2,598,460	73,573	2,524,886

원재료	1,813,655	1,813,655	42,486	1,771,169

부재료	297,505	297,505	13,469	284,036

재공품	688,252	688,252	-	688,252

합계	5,775,634	5,775,634	141,486	5,634,146

4) 재고자산의 담보제공

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)씨트리	회사채	사모	2012.09.20	1,700	5.13	-	2015.09.20	상환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2013.07.03	800	1	-	2017.07.02	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014.03.27	900	1	-	2018.03.26	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014.03.31	450	1	-	2018.03.30	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2014.03.31	900	1	-	2018.03.30	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2015.09.24	850	3.99	-	2017.09.24	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2016.07.28	10,000	1	-	2019.07.28	전환	-

(주)씨트리	회사채	사모	2016.07.28	5,000	1	-	2019.07.28	일부전환	-

합 계	-	-	-	20,600	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1회 무보증 사모신주인수권부사채	2016년 07월 28일	2019년 07월 28일	10,000	2016년 07월 27일	㈜기업은행

(이행현황기준일 : 2018.09.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	자본금 30% 초과 증감, 자기자본 50% 초과 주식 관련사채 발행 시,건당 50억원 이상, 연간누적 100억원 이상 외부차입의 경우 사전 동의

이행현황	계약내용 이행 中

담보권설정 제한현황	계약내용	해당없음

이행현황	해당없음

자산처분 제한현황	계약내용	100억 초과 자산 또는 권리 매각, 대체 및 처분 제한

이행현황	계약내용 이행 中

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당없음

이행현황	해당없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	각 분기공시로 갈음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주) 상기 BW는 공시기준일 현재 전액 주식으로 전환되어 현재 잔액은 "0"원입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9회 무보증 사모전환사채	2016년 07월 28일	2019년 07월 28일	5,000	2016년 07월 27일	㈜기업은행

(이행현황기준일 : 2018.09.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	자본금 30% 초과 증감, 자기자본 50% 초과 주식 관련사채 발행 시,건당 50억원 이상, 연간누적 100억원 이상 외부차입의 경우 사전 동의

이행현황	계약내용 이행 中

담보권설정 제한현황	계약내용	해당없음

이행현황	해당없음

자산처분 제한현황	계약내용	100억 초과 자산 또는 권리 매각, 대체 및 처분 제한

이행현황	계약내용 이행 中

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당없음

이행현황	해당없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	각 분기공시로 갈음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,500	-	-	-	-	-	-	3,500

합계	3,500	-	-	-	-	-	-	3,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-