HLB제약 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	71,574,514,881	59,945,909,397	51,467,637,858

현금및현금성자산	4,766,318,072	9,744,375,253	6,639,602,088

단기금융상품	5,500,000,000	14,500,000,000	18,905,000,000

매출채권 및 기타유동채권	18,584,242,785	16,573,713,370	13,002,659,315

미수금	158,959,635	99,133,060	285,642,798

미수수익	23,312,328	102,564,003	37,246,724

재고자산	20,858,114,771	17,553,420,469	12,348,182,846

당기손익-공정가치측정금융자산	21,108,049,694

기타유동금융자산	380,000,000

기타유동자산	575,517,596	992,703,242	249,304,087

비유동자산	69,777,117,278	82,231,200,255	76,164,670,365

장기금융상품	3,500,000	3,500,000	3,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,578,324,475	6,346,068,800	9,612,220,850

관계기업투자	3,110,599,896	21,672,704,769	10,002,793,439

유형자산	46,509,840,711	49,155,098,597	51,131,508,396

사용권자산	1,847,949,128	2,457,202,232	2,822,817,271

무형자산	5,165,789,778	2,069,339,360	2,121,673,217

보증금	470,157,192

기타비유동금융자산	561,113,290	527,286,497

자산총계	141,351,632,159	142,177,109,652	127,632,308,223

부채

유동부채	48,896,085,760	52,856,815,902	45,507,258,155

매입채무 및 기타유동채무	6,960,222,132	7,889,282,044	4,532,512,808

단기차입금	5,000,000,000

전환사채	16,760,000,000	23,779,318,128	30,107,723,755

미지급금	4,750,686,835	1,494,892,824	1,029,490,789

미지급비용	8,301,810,955	8,801,690,430	4,335,122,709

반품충당부채	401,378,178	773,188,535	1,908,819,929

기타 유동부채	358,303,966	431,223,073	253,722,950

파생상품부채	5,384,871,938	8,771,410,228	2,580,586,800

유동 리스부채	978,811,756	915,810,640	759,278,415

비유동부채	4,302,146,046	3,391,738,246	3,740,460,972

순확정급여부채	1,598,812,795	1,106,113,669	1,601,435,912

비유동 리스부채	988,756,120	1,655,814,524	2,139,025,060

이연법인세부채	1,714,577,131	629,810,053

부채총계	53,198,231,806	56,248,554,148	49,247,719,127

자본

자본금	15,156,378,500	13,935,575,000	13,049,091,000

주식발행초과금	97,434,451,284	60,940,774,390	122,880,732,473

이익잉여금(결손금)	(31,163,723,145)	(11,644,593,744)	(87,331,664,397)

기타자본구성요소	6,726,293,714	22,696,799,858	29,786,430,020

자본총계	88,153,400,353	85,928,555,504	78,384,589,096

자본과부채총계	141,351,632,159	142,177,109,652	127,632,308,223

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

매출액	135,952,754,160	107,481,871,523	62,852,783,788

매출원가	52,967,404,994	43,473,622,554	27,496,639,439

매출총이익	82,985,349,166	64,008,248,969	35,356,144,349

판매비와관리비	102,527,537,293	70,444,557,187	34,869,906,886

영업이익(손실)	(19,542,188,127)	(6,436,308,218)	486,237,463

기타수익	13,943,804,310	221,581,860	1,389,774,421

기타비용	805,327,755	27,866,864	257,668,625

금융수익	2,880,617,099	5,490,431,727	2,881,349,005

금융비용	12,708,950,307	5,028,286,299	15,886,358,382

지분법손익	(2,619,347,240)	(5,171,360,895)	(1,430,814,961)

법인세비용차감전순이익(손실)	(18,851,392,020)	(10,951,808,689)	(12,817,481,079)

법인세비용(수익)	576,060,515	824,931,260	408,141,032

당기순이익(손실)	(19,427,452,535)	(11,776,739,949)	(13,225,622,111)

기타포괄손익	1,843,252,436	(603,892,995)	2,146,684,171

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,491,425,767	(1,079,991,774)	1,974,609,619

확정급여제도의 재측정요소	(88,687,647)	130,972,463	15,082,646

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,583,102,633	(1,212,137,979)	1,959,526,973

지분법이익잉여금변동	(2,989,219)	1,173,742

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(648,173,331)	476,098,779	172,074,552

지분법자본변동	(648,173,331)	476,098,779	172,074,552

총포괄손익	(17,584,200,099)	(12,380,632,944)	(11,078,937,940)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(666)	(431)	(573)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(666)	(431)	(573)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	10,495,727,000	46,462,385,365	(74,121,124,932)	61,785,278,517	44,622,265,950

당기순이익(손실)	(13,225,622,111)	(13,225,622,111)

확정급여제도의재측정요소	15,082,646	15,082,646

지분법자본변동	172,074,552	172,074,552

지분법이익잉여금변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,959,526,973	1,959,526,973

결손금보전

전환사채의 발행	2,553,364,000	76,418,347,108	(34,445,907,752)	44,525,803,356

주식기준보상거래의 인식	315,457,730	315,457,730

주식선택권의 행사

2021.12.31 (기말자본)	13,049,091,000	122,880,732,473	(87,331,664,397)	29,786,430,020	78,384,589,096

2022.01.01 (기초자본)	13,049,091,000	122,880,732,473	(87,331,664,397)	29,786,430,020	78,384,589,096

당기순이익(손실)	(11,776,739,949)	(11,776,739,949)

확정급여제도의재측정요소	130,972,463	130,972,463

지분법자본변동	476,098,779	476,098,779

지분법이익잉여금변동	1,173,742	1,173,742

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,212,137,979)	(1,212,137,979)

결손금보전	(87,331,664,397)	87,331,664,397

전환사채의 발행	886,484,000	25,391,706,314	(6,789,224,254)	19,488,966,060

주식기준보상거래의 인식	435,633,292	435,633,292

주식선택권의 행사

2022.12.31 (기말자본)	13,935,575,000	60,940,774,390	(11,644,593,744)	22,696,799,858	85,928,555,504

2023.01.01 (기초자본)	13,935,575,000	60,940,774,390	(11,644,593,744)	22,696,799,858	85,928,555,504

당기순이익(손실)	(19,427,452,535)	(19,427,452,535)

확정급여제도의재측정요소	(88,687,647)	(88,687,647)

지분법자본변동	(648,173,331)	(648,173,331)

지분법이익잉여금변동	(2,989,219)	(2,989,219)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,583,102,633	2,583,102,633

결손금보전

전환사채의 발행	1,188,303,500	36,127,497,985	(18,413,704,722)	18,902,096,763

주식기준보상거래의 인식	543,369,276	543,369,276

주식선택권의 행사	32,500,000	366,178,909	(35,100,000)	363,578,909

2023.12.31 (기말자본)	15,156,378,500	97,434,451,284	(31,163,723,145)	6,726,293,714	88,153,400,353

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	(18,317,423,905)	(2,762,923,912)	(1,321,335,067)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(18,096,321,070)	(2,597,578,593)	(1,026,444,962)

이자의 수취	458,325,063	211,978,760	331,873,941

이자의 지급	(638,995,698)	(392,166,779)	(602,706,796)

법인세의 환급(납부)	(40,432,200)	14,842,700	(24,057,250)

투자활동현금흐름	9,581,643,250	(13,280,763,619)	(15,756,578,370)

단기금융상품의 감소	26,500,000,000	48,040,000,000	65,730,000,000

대여금의 감소	380,000,000	120,000,000

유형자산의 처분	159,664,528	178,371,500

투자부동산의 처분	5,500,000,000

임차보증금의 감소	15,790,000	54,172,000	270,000

관계기업투자주식의 처분	7,438,032,000

단기금융상품의 증가	(17,500,000,000)	(43,635,000,000)	(19,060,000,000)

대여금의 증가	(500,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,966,835,232)	(300,000,000)	(7,000,006,782)

장기금융상품의 증가	(180,000,000)

유형자산의 취득	(2,721,100,120)	(2,744,819,477)	(49,243,810,734)

무형자산의 취득	(1,534,243,398)	(155,797,680)	(267,232,354)

임차보증금의 증가	(30,000,000)	(98,530,000)	(201,170,000)

지분법적용 투자주식의 취득	(14,220,452,990)	(11,213,000,000)

재무활동현금흐름	3,757,723,474	19,148,460,696	9,634,194,507

단기차입금의 증가	5,000,000,000

전환사채의 발행	20,000,000,000	13,200,000,000

주식선택권의 행사	363,578,909

장기차입금의 감소	(2,380,000,000)

전환사채의 재매입	(500,000,000)

전환사채의 상환	(100,000,000)

단기차입금의 감소	(463,630,000)

금융리스부채의 지급	(1,005,855,435)	(851,539,304)	(722,175,493)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,978,057,181)	3,104,773,165	(7,443,718,930)

기초현금및현금성자산	9,744,375,253	6,639,602,088	14,083,321,018

기말현금및현금성자산	4,766,318,072	9,744,375,253	6,639,602,088