HLB제약 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	63,380,683,741	71,574,514,881	59,945,909,397

현금및현금성자산	10,492,074,524	4,766,318,072	9,744,375,253

단기금융상품	11,500,000,000	5,500,000,000	14,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	17,503,518,938	18,766,514,748	16,775,410,433

재고자산	22,861,187,812	20,858,114,771	17,553,420,469

당기손익-공정가치측정금융자산	21,108,049,694

기타유동금융자산	380,000,000

기타유동자산	1,023,902,467	575,517,596	992,703,242

비유동자산	94,552,781,449	69,777,117,278	82,231,200,255

장기금융상품	3,500,000	3,500,000	3,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,400,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	48,083,812,460	12,578,324,475	6,346,068,800

관계기업투자	2,590,223,186	3,110,599,896	21,672,704,769

유형자산	33,041,400,918	46,509,840,711	49,155,098,597

사용권자산	978,178,343	1,847,949,128	2,457,202,232

무형자산	4,835,397,366	5,165,789,778	2,069,339,360

기타비유동금융자산	620,269,176	561,113,290	527,286,497

자산총계	157,933,465,190	141,351,632,159	142,177,109,652

부채

유동부채	38,631,700,881	48,896,085,760	52,856,815,902

매입채무 및 기타유동채무	20,829,511,017	20,012,719,922	18,185,865,298

단기차입금	15,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	16,760,000,000	23,779,318,128

반품충당부채	1,310,865,132	401,378,178	773,188,535

기타 유동부채	727,527,474	358,303,966	431,223,073

파생상품부채	5,384,871,938	8,771,410,228

유동 리스부채	763,797,258	978,811,756	915,810,640

비유동부채	2,900,025,310	4,302,146,046	3,391,738,246

순확정급여부채	937,151,538	1,598,812,795	1,106,113,669

비유동 리스부채	290,766,571	988,756,120	1,655,814,524

이연법인세부채	1,672,107,201	1,714,577,131	629,810,053

부채총계	41,531,726,191	53,198,231,806	56,248,554,148

자본

자본금	15,907,497,000	15,156,378,500	13,935,575,000

주식발행초과금	92,660,168,560	97,434,451,284	60,940,774,390

이익잉여금(결손금)	1,970,654,479	(31,163,723,145)	(11,644,593,744)

기타자본구성요소	5,863,418,960	6,726,293,714	22,696,799,858

자본총계	116,401,738,999	88,153,400,353	85,928,555,504

자본과부채총계	157,933,465,190	141,351,632,159	142,177,109,652

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

매출액	137,082,237,869	135,952,754,160	107,481,871,523

매출원가	50,501,453,388	52,967,404,994	43,473,622,554

매출총이익	86,580,784,481	82,985,349,166	64,008,248,969

판매비와관리비	85,106,802,196	102,527,537,293	70,444,557,187

영업이익(손실)	1,473,982,285	(19,542,188,127)	(6,436,308,218)

기타수익	16,422,656,339	14,170,470,252	235,623,981

기타비용	13,701,400,449	1,305,423,272	33,557,228

금융수익	429,937,753	2,653,951,157	5,476,389,606

금융비용	2,338,942,337	12,208,854,790	5,022,595,935

지분법손익	(1,120,585,460)	(2,619,347,240)	(5,171,360,895)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,165,648,131	(18,851,392,020)	(10,951,808,689)

법인세비용(수익)	(854,129,597)	576,060,515	824,931,260

당기순이익(손실)	2,019,777,728	(19,427,452,535)	(11,776,739,949)

기타포괄손익	(806,950,247)	1,843,252,436	(603,892,995)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(806,950,247)	2,491,425,767	(1,079,991,774)

확정급여부채의 재측정요소	196,152,309	(88,687,647)	130,972,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,003,311,306)	2,583,102,633	(1,212,137,979)

지분법이익잉여금변동	208,750	(2,989,219)	1,173,742

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(648,173,331)	476,098,779

지분법자본변동	(648,173,331)	476,098,779

총포괄손익	1,212,827,481	(17,584,200,099)	(12,380,632,944)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	64	(666)	(431)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	63	(666)	(431)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	13,049,091,000	122,880,732,473	(87,331,664,397)	29,786,430,020	78,384,589,096

당기순이익(손실)	(11,776,739,949)	(11,776,739,949)

확정급여부채의 재측정요소	130,972,463	130,972,463

지분법자본변동	476,098,779	476,098,779

지분법이익잉여금변동	1,173,742	1,173,742

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,212,137,979)	(1,212,137,979)

결손금보전	(87,331,664,397)	87,331,664,397

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체

전환권행사	886,484,000	25,391,706,314	(6,789,224,254)	19,488,966,060

주식기준보상거래의 인식	435,633,292	435,633,292

주식선택권의 행사

2022.12.31 (기말자본)	13,935,575,000	60,940,774,390	(11,644,593,744)	22,696,799,858	85,928,555,504

2023.01.01 (기초자본)	13,935,575,000	60,940,774,390	(11,644,593,744)	22,696,799,858	85,928,555,504

당기순이익(손실)	(19,427,452,535)	(19,427,452,535)

확정급여부채의 재측정요소	(88,687,647)	(88,687,647)

지분법자본변동	(648,173,331)	(648,173,331)

지분법이익잉여금변동	(2,989,219)	(2,989,219)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,583,102,633	2,583,102,633

결손금보전

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체

전환권행사	1,188,303,500	36,127,497,985	(18,413,704,722)	18,902,096,763

주식기준보상거래의 인식	543,369,276	543,369,276

주식선택권의 행사	32,500,000	366,178,909	(35,100,000)	363,578,909

2023.12.31 (기말자본)	15,156,378,500	97,434,451,284	(31,163,723,145)	6,726,293,714	88,153,400,353

2024.01.01 (기초자본)	15,156,378,500	97,434,451,284	(31,163,723,145)	6,726,293,714	88,153,400,353

당기순이익(손실)	2,019,777,728	2,019,777,728

확정급여부채의 재측정요소	196,152,309	196,152,309

지분법자본변동

지분법이익잉여금변동	208,750	208,750

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,003,311,306)	(1,003,311,306)

결손금보전	(31,163,723,145)	31,163,723,145

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	(245,484,308)	245,484,308

전환권행사	691,118,500	24,773,323,149	25,464,441,649

주식기준보상거래의 인식	288,542,244	288,542,244

주식선택권의 행사	60,000,000	1,616,117,272	(393,590,000)	1,282,527,272

2024.12.31 (기말자본)	15,907,497,000	92,660,168,560	1,970,654,479	5,863,418,960	116,401,738,999

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	6,841,003,349	(18,317,423,905)	(2,762,923,912)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,166,053,227	(18,096,321,070)	(2,597,578,593)

이자의 수취	354,780,362	458,325,063	211,978,760

이자의 지급	(698,181,920)	(638,995,698)	(392,166,779)

법인세의 환급(납부)	18,351,680	(40,432,200)	14,842,700

투자활동현금흐름	(12,256,288,724)	9,581,643,250	(13,280,763,619)

단기금융상품의 감소	10,500,000,000	26,500,000,000	48,040,000,000

대여금의 감소	380,000,000	120,000,000

유형자산의 처분	572,951,000	159,664,528

보증금의 감소	15,790,000	54,172,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	2,096,100,000

관계기업투자주식의 처분	7,438,032,000

단기금융상품의 증가	(16,500,000,000)	(17,500,000,000)	(43,635,000,000)

대여금의 증가	(500,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,400,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(800,000,000)	(2,966,835,232)	(300,000,000)

유형자산의 취득	(2,799,212,706)	(2,721,100,120)	(2,744,819,477)

무형자산의 취득	(292,127,018)	(1,534,243,398)	(155,797,680)

보증금의 증가	(34,000,000)	(30,000,000)	(98,530,000)

관계기업투자주식의 취득	(600,000,000)	(14,220,452,990)

재무활동현금흐름	11,141,041,827	3,757,723,474	19,148,460,696

단기차입금의 증가	10,000,000,000	5,000,000,000

전환사채의 발행	20,000,000,000

전환사채의 재매각	903,090,728

주식선택권의 행사	1,282,527,272	363,578,909

전환사채의 재매입	(500,000,000)

전환사채의 상환	(100,000,000)

금융리스부채의 지급	(1,044,576,173)	(1,005,855,435)	(851,539,304)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,725,756,452	(4,978,057,181)	3,104,773,165

기초현금및현금성자산	4,766,318,072	9,744,375,253	6,639,602,088

기말현금및현금성자산	10,492,074,524	4,766,318,072	9,744,375,253