HLB제약 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 씨트리(이하 "회사")는 1998년 4월 23일 설립되어, 완제 및 원료 의약품의 개발 및 제조ㆍ판매를 주된 영업으로 하고 있으며 경기도 남양주시 일패동에 본점을 두고 있습니다. 2017년 03월 31일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 11,840,017주와 5,920,009천원입니다. 회사는 2015년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. 2017년 03월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대화제약(주)	1,452,598	12.3

김완주	516,331	4.4

김운장	223,678	1.9

김수지	193,678	1.6

이명희	193,678	1.6

고준진	96,838	0.8

김은석	77,550	0.7

기타	9,085,666	76.7

합 계	11,840,017	100.0

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식 물

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

- 2012 - 2014 연차개선

- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’

- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건 설약정' - 건설계약 공시 추가

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대 한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인 식

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측 정

또한, 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.5 파생상품 파 생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.한편, 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 재 고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	4~15년

차량운반구	4년

공구와기구,비품	2, 4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

허가권	5년

산업재산권	4~15.5년

소프트웨어	1~4년

개발비	5년

2.11 비금융자산의 손상 상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2 .12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금", "미지급금", "미지급비용" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법 인 세 비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 ( 1) 퇴직급여회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 또한, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 2.20 비교재무제표의 재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목 분류를 당기 재무제표의 분류에 따라 변경하였으며, 이로 인하여 전기에 보고된당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

2.21 재무제표 승인 회사의 재무제 표는 2017 년 3 월 6일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 반품충당부채회사는 과거 유사한 매출에 대한 경험률에 근거하여 반품율을 추정하였으며, 예상되는 반품액을 매출액에서 차감하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 재무위험의 정책뿐 아니라, 실제 투자에 대한 집행을 감독 및 승인합니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,985	2,920

은행예금	1,791,506	3,830,251

합 계	1,798,491	3,833,171

6. 사 용 제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	445,000	467,000	차입금에 대한 담보

장기금융상품	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	446,500	468,500

7. 당기손익인식금융자산 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	상 품	장부금액(공정가치)

단기매매금융상품	수익증권 외	6,174,807

당기손익인식지정금융자산	파생결합증권	1,019,117

합 계	7,193,924

당사는 파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.

8. 매출채권

(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	7,525,317	277,897	17,523	7,820,737

대손충당금	(676,971)	-	-	(676,971)

장부가액	6,848,346	277,897	17,523	7,143,766

- 전기말(단위: 천원)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합계

채권금액	9,116,528	218,535	16,815	9,351,878

대손충당금	(577,349)	-	-	(577,349)

장부가액	8,539,179	218,535	16,815	8,774,529

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	577,349	949,750

대손상각비(대손충당금환입)	99,622	(372,401)

기말잔액	676,971	577,349

(3) 매출채권의 연령분석

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	6,630,519	8,343,119

연체 및 손상채권(*1)

6개월 초과	1,190,218	1,008,759

합 계	7,820,737	9,351,878

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 676,971천원(전기: 577,349천원)입니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	960,292	(1,624)	958,668	1,006,266	(1,625)	1,004,641

상품	277,612	(32)	277,580	237,584	(32)	237,552

원재료	1,475,284	(21,802)	1,453,482	1,199,817	(21,802)	1,178,015

부재료	279,418	(12,137)	267,281	238,400	(12,137)	226,263

재공품	309,393	-	309,393	176,717	-	176,717

미착품	1,640	-	1,640	1,640	-	1,640

합 계	3,303,639	(35,596)	3,268,044	2,860,424	(35,596)	2,824,828

10 . 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,456,460	0

취득	150,000	2,389,367

처분	24,656

평가(주1)	(129,148)	67,093

기말	2,452,656	2,456,460

(주1) 자본에 가감하는 법인세 차감전금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	2,227,656	2,381,460

비상장주식	225,000	75,000

합 계	2,452,656	2,456,460

(3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	52,332	0

증감	(129,148)	67,093

자본에 가감되는 법인세효과	0	(14,761)

기말	(76,816)	52,332

11 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지	1,239,132	-	1,239,132

건물	7,017,915	268,995	6,748,920

구축물	1,546,453	382,446	1,164,007

기계장치	6,458,318	(20,125)	3,306,346	3,172,097

차량운반구	53,308	28,261	25,047

공구와기구	902,714	818,371	84,343

비품	1,376,107	1,017,276	358,831

건설중인자산	113,000	-	113,000

합 계	18,706,947	(20,125)	5,821,695	12,905,377

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	1,239,132	-	-	1,239,132

건물	6,968,403	-	224,289	6,744,114

구축물	1,467,820	-	362,230	1,105,590

기계장치	5,621,112	(20,700)	3,204,637	2,395,775

차량운반구	53,308	-	25,687	27,621

공구와기구	871,430	-	800,038	71,392

비품	1,268,287	-	984,249	284,038

건설중인자산	148,360	-	-	148,360

합 계	17,637,852	(20,700)	5,601,130	12,016,022

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(자본적지출 포함)	국고보조금반환(수령)	처분	감가상각비	본계정대체	기말

토지	1,239,132	-	-	-	1,239,132

건물	6,744,114	49,512	-	-	44,706	-	6,748,920

구축물	1,105,590	78,633	-	-	20,215	-	1,164,008

기계장치	2,395,775	870,846	(23,000)	-	106,884	35,360	3,172,097

차량운반구	27,621	-	-	2,575	-	25,046

공구와기구	71,392	31,285	-	-	18,334	-	84,343

비품	284,038	107,820	-	-	33,027	-	358,831

건설중인자산	148,360	-	-	(35,360)	113,000

합 계	12,016,022	1,138,096	(23,000)	-	225,741	-	12,905,377

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(자본적지출 포함)	국고보조금반환(수령)	처분	감가상각비	본계정대체	기말

토지	1,187,590	-	(819,988)	-	-	-	367,602

건물	4,347,696	-	-	-	(27,810)	-	4,319,886

구축물	722,561	94,905	-	-	(13,359)	-	804,107

기계장치	1,568,079	83,966	-	-	(82,475)	171,200	1,740,770

차량운반구	43,154	-	-	-	(6,139)	-	37,015

공구와기구	62,073	5,572	-	-	(15,066)	-	52,579

비품	193,633	26,083	-	-	(21,017)	-	198,699

건설중인자산	171,200	1,097	-	-	-	(171,200)	1,097

합 계	8,295,986	211,623	(819,988)	-	(165,866)	-	7,521,755

감가상각비중 131,250천원(전기:395,171천원)은 매출원가에, 53,918천원(전기:160,959천원)은 판매비와관리비, 40,573천원(전기132,372천원)은 경상연구 개발비에 포함되어있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	1,239,132	3,720,000	차입금	우리은행

건물	6,748,920

기계장치	400,000	400,000	운용리스	토지및건물임대주

- 전기말

(4) 운용리스 이용내역 회사는 토지 및 공장건물을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 10년 입니다. 이에 따라 당분기에 비용으로 인식된 리스료는 549,752천원 (전기: 537,655천원)이며 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	549,752	549,752

1년 초과 5년 이내	955,311	1,102,929

5년 초과	0

합 계	1,505,063	1,652,681

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 0천원(전기: 62,033천원)입니다. 전기 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 10.94% 입니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역- 당분기말 .

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계(*)	장부금액

허가권	553,476	(501,631)	51,845

산업재산권	455,175	(289,680)	165,495

소프트웨어	223,883	(198,614)	25,269

개발비	2,041,594	(1,646,143)	395,451

회원권	113,683	0	113,683

합 계	3,387,811	(2,636,068)	751,743

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계(*)	장부금액

허가권	553,476	(494,814)	58,662

산업재산권	454,516	(284,803)	169,713

소프트웨어	216,968	(194,805)	22,163

개발비	2,016,995	(1,631,954)	385,041

합 계	3,241,955	(2,606,376)	635,579

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(대체 포함)	상각액	손상액	기말

허가권	58,661	(6,817)	-	51,844

산업재산권	169,713	659	(4,877)	-	165,495

소프트웨어	22,163	6,915	(3,809)	-	25,269

개발비	385,041	24,599	(14,189)	-	395,451

회원권	113,683	-	113,683

합 계	635,578	145,856	29,692	-	751,742

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(대체 포함)	상각액	손상액	기말

허가권	177,667	6,676	(58,031)	(67,650)	58,662

산업재산권	189,116	3,151	(22,554)	-	169,713

소프트웨어	16,190	34,194	(28,221)	-	22,163

개발비	155,077	333,349	-	(103,385)	385,041

합 계	538,050	377,370	(108,806)	(171,035)	635,579

무형자산상각비중 26,594천원(전분기: 43,988천원)은 판매비와관리비에, 3,098천원 (전기: 3,098천원)은 경상연구개발비에 포함되어있습니다.

(3) 연 구개발비 당분기와 전분기 중 신약 및 복제약 개발과 관련하여 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조경비	40,542	29,983

판매비와관리비	604,488	225,376

합 계	645,030	255,359

13. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

단기차입금	우리은행(*1)	2017.06.01	4.05%	0	550,000	중소기업자금대출 외

소 계	0	550,000

장기차입금	우리은행(*1)	2017.10.10	1.38	75,000	100,000	이차보전대출

우리은행(*1)	2019.03.06	2.16	500,000	-	이차보전대출

기업은행(*2)	2019.02.28	2.44	600,000	0	이차보전대출

우리은행(*1)	2021.11.29	3.07	2,400,000	2,400,000	시설자금대출

소 계	3,575,000	2,500,000

차감: 유동성대체	(555,000)	(580,000)

차감계	3,020,000	1,920,000

(*1) 당반기말 우리은행 및 기업은행의 차입금에 대해서는 당사의 예금 (금액 : 446백만원) 및 토지가 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 사채 및 전환사채 (1) 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성사채:

유동성사채	850,000	850,000

유동성전환사채	-	-

소계	850,000	850,000

사채:

사채	-	-

전환사채	3,897,620	3,749,165

신주인수권사채	7,795,241	7,498,331

소계	11,692,861	11,247,496

계	12,542,861	12,097,496

(2) 사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

사채(*)	2015.09.24	2017.09.24	2.99	850,000	850,000	2회 무보증 사모사채

전환사채	2016.07.28	2019.07.28	1.00	5,000,000	5,000,000	9회 무보증 사모 전환사채

신주인수권부사채	2016.07.28	2019.07.28	1.00	10,000,000	10,000,000	1회 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

소계	15,850,000	15,850,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(1,102,380)	(1,250,835)

신주인수권조정	(2,204,759)	(2,501,669)

가감계	12,542,861	12,097,496

유동성대체	(850,000)	(850,000)

차감후잔액	11,692,861	11,247,496

(*) 동 사채는 만기일에 일시 상환되며, 이자는 3개월 마다 후급됩니다. 당사는 동 사채에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 내역가. 전환사채

구 분	9회

발행금액	5,000,000천원

이자지급방법	매 3개월 후급

조기상환청구권(주1)	2018년 01월 28일 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 2019년 7월 28일에 원금의 100%의 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환청구기간	사채발행일 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지

전환가격	5,726원

(주1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 나. 신주인수권부사채

구 분	1회

발행가액	10,000,000천원

이자지급방법	매 3개월 후급

조기상환청구권(주1)	2018년 01월 28일 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능

신주인수권에 관한 사항

1주당 행사가격	5,726원

신주인수권 행사 기간	사채발행일 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지

미행사된 잔여신주인수권	1,746,419주

(주1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

15. 퇴직급여충당부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,545,499	2,484,289

사외적립자산의 공정가치	(300,014)	(300,014)

퇴직급여부채	2,245,485	2,184,275

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,225,478	2,514,434

미지급금	875,943	1,287,720

미지급비용	660,019	638,510

합 계	3,761,440	4,440,664

17. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	10,000	10,000

당기법인세자산	35,094	28,679

합계	45,094	38,679

당분기말 및 전기말 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	30,611	39,589

부가세예수금	2,256	186,446

합계	32,867	226,035

18. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은0% (2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%) 입니다

19. 충당부채 당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	130,071	205,768

손익계산서 증(감) :

충당금전입	53,603	130,071

사용액	(130,071)	(205,768)

기말금액	53,603	130,071

20. 자본금 과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고,발행한 주식수는 보통주식 11,840,017주(전기: 7,223,345주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	주당액면가액	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,774,545	0.5	2,887,272	1,353,763	4,241,035

주식매수선택권 행사(2015년 6월 18일)	60,000	0.5	30,000	83,340	113,340

전환사채 전환(2015년 9월 10일)	200,000	0.5	100,000	802,921	902,921

유상증자(2015년 12월 17일)	988,800	0.5	494,400	5,517,084	6,011,484

전환사채 전환(2015년 12월 28일)	200,000	0.5	100,000	1,230,026	1,330,026

전기말	7,223,345	0.5	3,611,672	8,987,134	12,598,806

전환사채 전환(2016년 1월 11일)	300,000	0.5	150,000	1,846,187	1,996,187

결손금보전(2016년 3월 28일)	-	-	-	(1,940,225)	(1,940,225)

주식매수선택권행사(2016년 3월 29일)	30,000	0.5	15,000	41,568	56,568

무상증자(2016년 4월 14일)	3,776,672	0.5	1,888,336	(1,888,336)	-

주식매수선택권행사(2016년 11월 4일)	60,000	0.5	30,000	98,960	128,960

전환사채 전환(2016년 12월 09일)	450,000	0.5	225,000	1,914,937	2,139,937

당분기말	11,840,017	0.5	5,920,008	9,060,225	14,980,233

21 . 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2회(2013년 3월 27일 부여)	3회(2016년 3월 28일 부여)

부여일	2013년 03월 27일	2016년 03월 28일

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주의 교부	신주의 교부

행사가격	1,280원	7,593원

가득조건	3년의 근무용역 제공	3년의 근무용역 제공

행사가능시점	2016년 3월 25일 ~ 2020년 3월 24일	2019년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

모든 주식선택권은 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	675,000	7,593	100,000	1,815

부여	-	-	450,000	11,390

행사	-	-	(30,000)	1,570

소멸	-	-	(30,000)	1,920

무상증자	-	-	245,000	-

행사	-	-	(60,000)	1,280

기말	675,000	7,593	675,000	7,593

22. 기타자본항목

당 분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	455,072	342,995

기타자본잉여금	39,000	39,000

전환권대가	3,312,492	3,312,492

자기주식	(5,600)	(5,600)

매도가능금융자산평가이익	(76,815)	52,332

합 계	3,724,149	3,741,219

2 3. 이 익 잉여금 (결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,735,723)	177,070

24. 수익 당분기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

상품매출	271,462	1,749,550

제품매출	3,279,036	17,990,695

기타매출	2,825	10,040

기타 용역의 제공으로 인한 수익 등	22,606	596,085

합 계	3,575,929	20,346,370

25. 매출원가 당분기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상품매출원가	293,895	1,467,725

제품매출원가	2,714,829	13,057,578

기타매출원가	45,326	331,949

합 계	3,054,050	14,857,252

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

(1) 판매비와관리비

급여	380,673	1,366,318

용역비	59,703	230,205

대손상각비	99,623	-372,402

여비교통비	61,425	229,233

무형자산상각비	26,594	96,414

복리후생비	34,014	132,082

세금과공과	43,136	146,762

운반비	28,460	124,469

퇴직급여	35,666	113,426

접대비	14,617	95,384

지급수수료	64,030	113,351

광고선전비	25,811	53,004

운용리스료	10,180	40,720

감가상각비	53,918	160,959

기타	45,237	156,708

소 계	983,085	2,686,633

(2) 경상연구개발비

연구개발 총지출액	604,488	2,225,897

소 계	604,488	2,225,897

합 계	1,587,573	4,912,530

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원재료 및 소모품의 사용	1,163,522	6,490,170

제품, 상품 및 재공품의 변동	207,193	1,122,854

종업원급여	1,536,927	6,192,437

외주가공비	276,531	1,429,822

감가상각비와 무형자산상각비	255,433	797,308

지급임차료	130,346	534,606

복리후생비	117,858	478,651

용역비	92,716	502,306

기타	861,098	2,221,628

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,641,624	19,769,782

28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타투자자산평가이익	101	-

유형자산처분이익	-	5,157

주식보상비용환입	-	22,982

재고자산평가손실환입	-	28,820

잡이익	9,390	136,392

합 계	9,491	193,351

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타투자자산평가손실	6,258	-

기부금	-	2,000

유형자산처분손실	-	17,696

무형자산손상차손	-	171,035

잡손실	539	86,390

합 계	6,797	277,121

29. 금융수익과 금융 비 용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자수익	50,885	181,672

외환차익	652	308

외화환산이익	16	47,640

당기손익인식금융자산평가이익	8,995	160,821

합 계	60,548	390,441

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자비용	512,443	1,001,579

외화환산손실	95,050	6

당기손익인식 금융자산평가손실	302,848

합 계	910,341	1,001,585

30. 주당이익 (손실) (1) 기 본 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기순이익(손실)	(1,912,793)	577,412

보통주 당기순이익(손실)	(1,912,793)	577,412

÷ 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) (주1)	11,839,436	11,352,024

기본 보통주 주당순이익(손실)(단위: 원)	(162)	51

(2) 희석주당순이익

당기의 희석주당손익의 산출 내역은 아래와 같으며 전기는 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전기

보통주 당기순이익	(1,912,793)	577,412

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	(1,912,793)	577,412

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	11,839,436	11,352,024

조정내역

신주인수권(단위: 주)	-	146,521

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	11,839,436	11,498,545

기본 희석주 주당순이익(단위: 원)	(162)	50

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,912,793)	(118,326)

현금유출입이 없는 수익 비용 등 조정	1,469,836	2,196,732

대손상각비	99,623	(372,402)

감가상각비	225,741	688,502

퇴직급여	146,102	502,940

무형자산상각비	29,692	108,806

무형자산손상차손	-	171,035

유형자산처분손실	-	17,696

이자비용	512,443	1,001,579

주식보상비용	112,077	313,045

기타비용	404,155	-

파생금융상품평가손실	-	-

이자수익	(50,885)	(181,672)

유형자산처분이익	-	(5,157)

기타수익	(9,112)	(47,640)

운전자본조정	31,716	(2,274,827)

매출채권	1,591,210	(2,072,773)

미수금	(59,361)	(81,827)

재고자산	(443,216)	(32,163)

기타자산	71,611	(258,909)

매입채무	(288,956)	763,166

퇴직금의 지급	(84,891)	(626,454)

사외적립자산 증감	-	(300,000)

기타부채의 증감	(754,681)	334,133

영업에서 창출된 현금흐름	(411,241)	(196,421)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	651,071	171,200

무형자산 취득 선급금	-	-

장기선급비용의 유동성 대체	-	-

장기차입금의 유동성 대체	-	596,000

전환사채의 전환	-	3,344,827

사채의 유동성 대체	-	850,000

32. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	약정한도

당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	50,000	270,000

이차보전대출	600,000	-

우리은행	소매금융일반자금대출	50,000	50,000

이차보전대출	500,000

이차보전대출	75,000	100,000

기업시설일반대출	-	550,000

중소기업진흥대출	2,400,000	2,400,000

신용장개설	USD 20,000	USD 20,000

합 계	3,675,000 USD 20,000	3,370,000 USD 20,000

(2) 지급보증 등 당분기말 현재 회사는 기술보증기금으로부터 사채 및 차입금과 관련하여 850백만원(전기: 850백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 종업원의 우리사주조합 대여금과 관련하여 한국증권금융에 261백만원(전기: 276백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자

구 분	특수관계자명	비고

그 밖의 특수관계자	대화제약(주)	(*)

그 밖의 특수관계자	(주)리독스바이오	(**)

(*) 회사의 주요경영진이 대화제약(주)의 주요경영진의 일원으로, 대화제약(주)에 유의적인 영향력이 있으므로 동 기업을 특수관계자에 포함하였습니다.(**) 대화제약(주)의 종속회사로서 동 기업을 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

대화제약(주)	84,127	29,264	510,373	542,137

(주)리독스바이오	-	-	-	33,106

합 계	84,127	29,264	510,373	542,137

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매입채무	매출채권	대여금	매입채무

대화제약(주)	184,700	32,190	241,379	-

(주)리독스바이오	36,417

주주임원종업원	10,000	10,000

합 계	184,700	10,000	32,190	241,379	10,000	36,417

(4) 지급보증 보고기간종료일 현재 회사의 금융거래와 관련하여 대표이사가 2,752,000천원(전기말: 2,812,000천원) 및 US$24,000(전기말: US$24,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	92,912	205,770

퇴직급여	8,429	11,737

합 계	101,341	217,507