HLB제약 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기1분기	외상매출금	7,240,793	529,233	7.31%

받을어음	1,211,181	55,910	4.62%

합 계	8,451,974	585,142	6.92%

제22기	외상매출금	7,601,615	557,476	7.33%

받을어음	921,839	55,910	6.07%

합 계	8,523,454	613,385	7.20%

제21기	외상매출금	5,764,070	441,101	7.65%

받을어음	769,341	48,263	6.27%

합 계	6,533,411	489,364	7.49%

제20기	외상매출금	5,373,161	372,321	6.93%

받을어음	1,545,837	164,341	10.63%

합 계	6,918,998	536,662	7.76%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제23기1분기	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	613,385	489,364	536,662	577,348

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-63,820	0

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-63,820	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-28,243	124,021	16,522	-40,686

4. 기말 대손충당금 잔액합계	585,142	613,385	489,364	536,662

3) 대손충당금 설정기준 가. 과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있습니다. 나. 경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.다. 2020년 1분기 대손충당금 연령분석법에 적용하는 설정율은 다음과 같습니다.

기간	대손율

6개월 이하	0.34%

6개월 초과 ~ 12개월 이하	4.51%

12개월 초과 ~ 18개월 이하	19.25%

18개월 초과 ~ 24개월 이하	66.67%

24개월 초과	100.00%

채권회수 불가능 판단될 경우	100.00%

4) 2020년 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	손상채권	계

금 액	6,734,721	-	-	-	506,073	7,240,793

구성비율	93.01%	0.00%	0.00%	0.00%	6.99%	100.00%

나 재고자산의 현황 등

2. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기 1분기	제22기	제21기	비고

전체	완제품	3,943,243	3,853,370	2,852,990

원재료	995,653	1,061,393	1,776,611	-

부재료	208,894	216,473	220,770

재공품	335,249	516,648	531,488

미착품	-	-	-

합 계	5,483,040	5,647,885	5,381,859

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ]	11.7	12.2	14.8	-

재고자산회전율(회수) [ 연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} ]	3.0	3.3	3.1	-

2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자

(1) 제21기 2018년 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 2일

(2) 제22기 2019년 기말재고자산 실사 : 2020년 1월 2일(3) 제23기 1분기 2020년 1분기말 재고자산 실사 : 2020년 4월 1일 (자체실시) 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

나) 실사방법

기말 재고자산은 광교회계법인 입회 하에 재고실사를 진행하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	780,500	780,500	-	780,500

제품	3,162,744	3,162,744	-	3,162,744

원재료	995,653	995,653	-	995,653

부재료	208,894	208,894	-	208,894

재공품	335,249	335,249	-	335,249

합계	5,483,040	5,483,040	267,666	5,483,040

4) 재고자산의 담보제공

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-