HLB제약 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 18 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 17 기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 씨트리

1. 일반 사항주식회사 씨트리(이하 "회사")는 1998년 4월 23일 설립되어, 완제 및 원료 의약품의 개발 및 제조ㆍ판매를 주된 영업으로 하고 있으며 경기도 남양주시 일패동에 본점을 두고 있습니다. 2015년 12월 31일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 7,223,345주와 3,611,673천원입니다. 회사는 2015년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 12월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대화제약(주)	968,399	13.41

김완주	344,221	4.77

김운장	149,119	2.06

김수지	129,119	1.79

이명희	129,119	1.79

고준진	64,559	0.89

김은석	51,700	0.72

기타	5,387,109	74.57

합 계	7,223,345	100

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

계속;

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.계속;

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시 개정

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생산용식물

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 및 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’: 연결 면제

- 기준서 제1111호 ‘공동약정’

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.계속;

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.5 파생상품 파 생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.한편, 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 재 고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.계속;

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	4~15년

차량운반구	4년

공구와기구,비품	2, 4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

허가권	5년

산업재산권	4~15.5년

소프트웨어	1~4년

개발비	5년

2.11 비금융자산의 손상 상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2 .12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 계속;

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금", "미지급금", "미지급비용" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 전환권은 최초에 자본요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였으며, 내재파생상품 분리요건을 충족한 조기상환청구권과 함께 파생상품부채로 인식하였습니다. 또한, 해당 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 이후 자본의 요건을 만족시키는 경우에는 동 전환권대가를 자본으로 인식하고 있습니다. 전환사채 등의 주계약의 최초측정은 전체 발행가액에서 내재파생상품의 가치를 차감한 금액으로 인식하며, 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 계속;

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법 인 세 비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 ( 1) 퇴직급여회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 계속;

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 또한, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 계속;

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2. 19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

2.20 재무제표 승인 회사의 재무제 표는 2016 년 3 월 8일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.계속;

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 반품충당부채회사는 과거 유사한 매출에 대한 경험률에 근거하여 반품율을 추정하였으며, 예상되는 반품액을 매출액에서 차감하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 재무위험의 정책뿐 아니라, 실제 투자에 대한 집행을 감독 및 승인합니다.계속;

4.1.1 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	32,166	36,333	32,166	36,333

하락 시	(32,166)	(36,333)	(32,166)	(36,333)

계속;

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, US$)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	5,489,176	1,823,954

단기금융상품	399,388	2,263,702

매출채권	6,094,004	6,620,488

기타금융자산 - 유동	168,290	169,536

장기금융상품	559,472	377,502

기타금융자산 - 비유동	69,868	81,848

대출약정(주석 30)	3,950,000US$ 220,000	4,400,000US$ 20,000

이행보증계약(주석 30)	820,000	820,000

계속;

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석 30 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천 원 ) - 당기말

구 분	1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	2,271,182	-	-	-	2,271,182

미지급금	767,804	-	-	-	767,804

미지급비용	170,536	-	-	-	170,536

단기차입금	559,476	-	-	-	559,476

유동성장기차입금	172,294	-	-	-	172,294

유동성전환사채	2,917,578	-	-	-	2,917,578

장기차입금	78,430	662,064	1,682,400	480,000	2,902,894

사채	25,415	875,415	-	-	900,830

장기미지급금	-	113,025	141,467	-	254,492

이행보증계약	820,000	-	-	-	820,000

합 계	7,782,715	1,650,504	1,823,867	480,000	11,737,086

- 전기말

구 분	1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	2,675,895	-	-	-	2,675,895

미지급금	754,236	-	-	-	754,236

미지급비용	510,790	-	-	-	510,790

단기차입금	727,860	-	-	-	727,860

유동성장기차입금	275,994	-	-	-	275,994

유동성전환사채	5,604,805	-	-	-	5,604,805

장기차입금	93,847	262,524	1,749,395	1,007,560	3,113,326

사채	1,743,605	-	-	-	1,743,605

장기미지급금	-	116,910	221,688	-	338,598

이행보증계약	820,000	-	-	-	820,000

합 계	13,207,032	379,434	1,971,083	1,007,560	16,565,109

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	12,670,390	16,620,351

자본(B)	12,176,958	4,814,101

부채비율(A/B)	104%	345%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,489,177	5,489,177	1,823,955	1,823,955

단기금융상품	399,388	399,388	2,263,702	2,263,702

장기금융상품	559,473	559,473	377,502	377,502

기타	101,450	101,450	151,084	151,084

소 계	6,549,488	6,549,488	4,616,243	4,616,243

금융부채

미지급비용	8,084	8,084	12,897	12,897

단기차입금	550,000	550,000	700,000	700,000

유동성장기차입금	170,666	170,666	270,652	270,652

유동성전환사채	2,604,574	2,497,185	3,869,391	5,601,084

파생금융상품(주1)	-	-	780,383	780,383

장기차입금	2,516,000	2,516,000	2,686,666	3,105,352

사채	850,000	850,000	1,700,000	1,700,000

장기미지급금	254,491	254,491	338,598	337,955

소 계	6,953,815	6,846,426	10,358,587	12,508,323

(주1) 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권(주석 16 참조)회사의 매출채권(미수금 포함) 및 매입채무(미지급금 포함)는 단기성으로 장부금액이공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.계속;

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍ 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

부채	-	-	-	-

파생금융상품	-	-	-	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

부채	-	-	-	-

파생금융상품	-	-	780,383	780,383

6. 범 주별 금 융상 품 6.1 금융상품 범주별 장부금액당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권	단기매매

현금및현금성자산	5,489,177	1,823,955	-

단기금융상품	399,388	2,176,986	86,716

매출채권	6,094,004	6,620,488	-

미수금	136,708	100,302	-

장기금융상품	559,473	377,502	-

기타	101,450	151,084	-

합 계	12,780,200	11,250,317	86,716

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각 후 원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각 후 원가로측정하는 금융부채

매입채무 및 미지급금	3,038,987	-	3,430,131

미지급비용	8,084	-	12,897

단기차입금	550,000	-	700,000

유동성장기차입금	170,666	-	270,652

유동성사채	-	-	1,700,000

유동성전환사채	2,604,574	-	3,869,391

파생금융상품(*)	-	780,383	-

사채	850,000	-	-

장기차입금	2,516,000	-	2,686,666

장기미지급금	254,491	-	338,598

합 계	9,992,802	780,383	13,008,335

(*) 전환사채 발행에 따른 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권입니다(주석 16 참조).

6.2 금융상품 범주별 손익 (1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	단기매매

이자수익	62,943	63,751	-

평가손익(대손포함)	(290,677)	(17,000)	(295,792)	(4,086)

외환차손익	-	(251)	-

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각 후 원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각 후 원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자비용(*)	(642,242)	-	(589,410)	-

외환차손익	-	-	(15)	-

파생상품평가손익	-	(1,156,157)	-	102,154

(*) 동 이자비용은 당기 중 자본화된 차입원가 13,789천원 (전기 121,617천원)이 포함된 금액입니다.

7. 금 융자산의 신용건전성 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.·상환능력 양호 - 국내신용평가회사의 신용등급 AA-, AA, AA+, AAA·상환능력 적정 - 국내신용평가회사의 신용등급 A-, A, A+·상환가능 - 국내신용평가회사의 신용등급 BBB-, BBB, BBB+·Group 1 - 새로운 고객 및 특수관계자

·Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

·Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소됨 가. 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

상환능력 적정	365,286	434,475

상환가능	15,315	79,533

소 계	380,601	514,008

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	838,109	1,311,370

Group 2	4,875,294	4,509,264

소 계	5,713,403	5,820,634

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	6,094,004	6,334,642

나. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상환능력 양호	6,443,491	4,463,591

합 계	6,443,491	4,463,591

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접보유 현금입니다.

8. 금융자산의 양도 회사는 대금회수목적으로 매출거래처의 받을어음을 매입거래처에 양도하였으나, 사후정산조건에 따라 해당 받을어음을 제거하지 않고 관련 부채를 인식하고 있습니다.

당 기말 및 전기말 현재 양도된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

양도된 받을어음의 장부금액	1,001,683	1,232,452

관련 부채의 장부금액	1,001,683	1,232,452

9. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	4,547	1,568

은행예금	5,484,630	1,822,387

합 계	5,489,177	1,823,955

10. 사 용 제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	내 역

단기금융상품	264,000	2,029,000	차입금에 대한 담보

장기금융상품	105,000	183,000	차입금에 대한 담보

1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	370,500	2,213,500

11. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	7,043,754	7,254,708

대손충당금	(949,750)	(634,219)

매출채권(순액)	6,094,004	6,620,489

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	5,438,186	6,334,642

연체 및 손상채권(*1)

6개월 초과	1,605,568	920,066

합 계	7,043,754	7,254,708

(*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 949,750천원(전기: 634,219천원)입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	634,219	339,618

대손충당금 환입	-	(76,857)

대손충당금 설정	315,531	371,458

기말금액	949,750	634,219

대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 24 참조)에 포함되어 있습니다.

12. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품 및 제품	811,311	(24,955)	786,356	508,432	(705)	507,727

원재료 및 부재료	1,834,560	(62,759)	1,771,801	1,626,222	(24,267)	1,601,955

재공품	232,868	-	232,868	175,762	-	175,762

미착품	1,640	-	1,640	49,773	-	49,773

합 계	2,880,379	(87,714)	2,792,665	2,360,189	(24,972)	2,335,217

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,969백만원(전기 : 12,000백만원)입니다.

13 . 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지	1,187,590	(819,988)	-	367,602

건물	4,449,668	-	(101,972)	4,347,696

구축물	1,021,520	-	(298,958)	722,562

기계장치	4,610,806	-	(3,042,727)	1,568,079

차량운반구	110,330	-	(67,176)	43,154

공구와기구	796,719	-	(734,646)	62,073

비품	1,083,430	-	(889,797)	193,633

건설중인자산	171,200	-	-	171,200

합 계	13,431,263	(819,988)	(5,135,276)	7,475,999

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.계속;

- 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지	1,187,590	(819,988)	-	367,602

구축물	808,505	-	(256,110)	552,395

기계장치	4,086,351	-	(2,765,427)	1,320,924

차량운반구	131,399	-	(87,984)	43,415

공구와기구	728,792	-	(662,383)	66,409

비품	923,149	-	(822,005)	101,144

건설중인자산	3,365,923	-	-	3,365,923

합 계	11,231,709	(819,988)	(4,593,909)	5,817,812

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	본계정대체	기말

토지	367,602	-	-	-	-	367,602

건물	-	1,083,745	-	(101,972)	3,365,923	4,347,696

구축물	552,395	213,015	-	(42,848)	-	722,562

기계장치	1,320,924	524,455	-	(277,300)	-	1,568,079

차량운반구	43,415	23,800	(1)	(24,060)	-	43,154

공구와기구	66,409	67,927	-	(72,263)	-	62,073

비품	101,144	160,282	-	(67,793)	-	193,633

건설중인자산	3,365,923	171,200	-	-	(3,365,923)	171,200

합 계	5,817,812	2,244,424	(1)	(586,236)	-	7,475,999

계속;

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타	기말

토지	367,602	-	-	-	-	367,602

구축물	592,371	1,200	-	(41,176)	-	552,395

기계장치	1,419,038	70,220	-	(278,334)	110,000	1,320,924

차량운반구	62,020	-	-	(18,605)	-	43,415

공구와기구	100,541	60,658	-	(94,790)	-	66,409

비품	125,837	30,842	(5)	(55,530)	-	101,144

건설중인자산	1,249,890	2,228,460	-	-	(112,427)	3,365,923

합 계	3,917,299	2,391,380	(5)	(488,435)	(2,427)	5,817,812

감가상각비중 348,467천원(전기:332,847천원)은 매출원가에, 143,109천원(전기:43,672천원)은 판매비와관리비, 94,660천원(전기: 111,916천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지(*)	1,187,590	4,540,000	차입금	550,000	우리은행 및 춘천시

건물	4,347,696	정부보조금	819,988

차량운반구	24,807	27,250	미지급금	8,116	KB캐피탈

기계장치	400,000	400,000	운용리스	토지및건물임대주

(*) 정부보조금 차감 전 금액이며, 상기 담보설정 이외에 동 토지에 대하여 금융기관이 지상권을 설정하고 있습니다.

계속;

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지(*)	1,187,590	4,540,000	차입금	700,000	우리은행 및 춘천시

정부보조금	819,988

차량운반구	43,415	27,250	미지급금	27,855	KB캐피탈

기계장치	400,000	400,000	운용리스	-	토지 및 건물 임대주

(*) 정부보조금 차감 전 금액이며, 상기 담보설정 이외에 동 토지에 대하여 금융기관이 지상권을 설정하고 있습니다.

(4) 운용리스 이용내역- 회사는 토지 및 공장건물을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 10년 입니다. 이에 따라 당기에 비용으로 인식된 리스 료는 543,530천원 (전기: 540,430천원)이며 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	532,049	543,530

1년 초과 5년 이내	1,582,519	2,082,878

5년 초과	-	20,360

합 계	2,114,568	2,646,768

(5) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 13,789천원(전기: 121,617천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.75%(전기: 7.24%) 입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역- 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계(*)	장부금액

허가권	546,800	(369,133)	177,667

산업재산권	451,365	(262,250)	189,116

소프트웨어	182,774	(166,584)	16,190

개발비	1,683,646	(1,528,569)	155,077

합 계	2,864,586	(2,326,536)	538,050

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계(*)	장부금액

허가권	506,800	(273,923)	232,877

산업재산권	447,781	(152,516)	295,265

소프트웨어	176,315	(147,306)	29,009

개발비	1,683,646	(1,476,877)	206,769

합 계	2,814,543	(2,050,622)	763,921

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

계속;

(2) 무형자산의 변동- 당기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(대체 포함)	상각액	손상액	기말

허가권	232,877	40,000	(95,210)	177,667

산업재산권	295,265	3,585	(60,158)	(49,576)	189,116

소프트웨어	29,009	6,459	(19,278)	-	16,190

개발비	206,769	-	(51,692)	155,077

합 계	763,920	50,044	(226,338)	(49,576)	538,050

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(대체포함)	상각액	손상액	기말

허가권	166,370	167,000	(82,077)	(18,416)	232,877

산업재산권	342,756	12,418	(59,909)	-	295,265

소프트웨어	59,652	14,739	(45,382)	-	29,009

정부보조금	(13,281)	-	13,281	-	-

개발비	258,461	-	(51,692)	-	206,769

합 계	813,958	194,157	(225,779)	(18,416)	763,920

무형자산상각비중 176,446천원(전기: 175,887천원)은 판매비와관리비에, 49,892천원 (전기: 49,892천원)은 경상연구개발비에 포함되어있습니다.

(3) 연 구개발비 당기와 전기 중 신약 및 복제약 개발과 관련하여 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제조경비	170,783	99,115

판매비와관리비	1,161,884	1,394,960

합 계	1,332,667	1,494,075

15. 차입금 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	당기말연이자율(%)	당기말	전기말	비고

단기차입금	우리은행(*1)	2016.06.01	4.11%	550,000	700,000	중소기업자금대출 외

소 계	550,000	700,000

장기차입금	중소기업진흥공단	2015.05.20	-	-	33,320	신성장기반자금대출

기업은행(*2)	2016.03.25	2.32%	66,666	199,998	진흥기금자금대출

우리은행(*1)	2017.10.10	1.63%	200,000	300,000	이차보전대출

공장부지임대인	2020.12.31	-	20,000	24,000	운영자금대출

우리은행(*1)	2021.11.29	3.20%	2,400,000	2,400,000	시설자금대출

소 계	2,686,666	2,957,318

차감: 유동성대체	(170,666)	(270,652)

차감계	2,516,000	2,686,666

(*1) 우리은행의 차입금에 대해서는 회사의 예금 및 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 10 및 13참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).(*2) 기업은행의 차입금에 대해서는 회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

16. 사채 및 전환사채 (1) 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말	비고

사채(*)	2012.09.20	2015.09.20	5.13	-	1,700,000	1회 무보증 사모사채

2015.09.24	2017.09.24	2.99	850,000	-	2회 무보증 사모사채

전환사채	2013.07.03	2017.07.02	1.0	-	756,541	5회 무보증 사모 전환사채

2014.03.27	2018.03.26	1.0	1,736,382	1,556,424	6회 무보증 사모 전환사채

2014.03.31	2018.03.30	1.0	868,192	778,213	7회 무보증 사모 전환사채

2014.03.31	2018.03.30	1.0	-	778,213	8회 무보증 사모 전환사채

합 계	3,454,574	5,569,391

(*) 동 사채는 만기일시상환조건이며 발행일로부터 6개월이 경과한 시점부터 원금 전부의 상환조건으로 회사에 조기상환권이 부여되어 있습니다. 회사는 동 사채의 인수자인 한국산업은행이 이를 2015기보제일차유동화전문 유한회사에 양도하는데 합의하였으며 이와 관련하여 2015기보제일차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위사채(금액: 17백만원)를 매입하였습니다.또한, 회사는 상기 사채와 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).계속;

(2) 전환사채가. 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동

당기말	전기말

액면가액	2,700,000	4,400,000

상환할증금	644,827	1,065,944

사채할인발행차금	(740,253)	(1,596,553)

전환사채의 장부가액	2,604,574	3,869,391

파생금융상품(*)	-	780,383

(*) 회사는 당기 중 코스닥시장에 상장함에 따라 내재파생상품으로 분류되었던 전환권 등이 자본요건을 충족하게 되었습니다. 이에 따라 자본요건을 충족한 시점에 파생금융상품을 공정가치로 평가하고 이를 자본항목으로 재분류하였으며 이와 관련하여 파생상품평가손실 1,156,157천원을 인식하였습니다.

회사는 상기 파생금융상품의 공정가치 평가시 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

파생금융상품	1,850,400	이항모형	패리티	144.44%

변동성	36.78%

계속;

나. 당기말 현재 회사는 2건의 전환사채를 발행하고 있으며 전환사채별 인수자, 발행조건 및 전환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.- 제 6회 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

인수자	주식회사 에스엘인베스트먼트

액면금액	1,800,000천원

발행가액	1,800,000천원

이자지급조건	액면이자 연 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 (만기보장수익률 연복리 5.5%) 만기일에 전액 상환

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환청구기간	사채발행일 1년 후부터 만기일 직전일까지

전환가격	4,500원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자의 조기상환청구권 존재(2015년 8월 27일부터 매 3개월 마다 조기상환청구 가능: 연복리 5.5% 적용)

- 제 7회 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

인수자	(주)코오롱인베스트먼트

액면금액	900,000천원

발행가액	900,000천원

이자지급조건	액면이자 연 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 (만기보장수익률 연복리 5.5%) 만기일에 전액 상환

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환청구기간	사채발행일 1년 후부터 만기일 직전일까지

전환가격	4,500원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자의 조기상환청구권 및 사채권자의 조기상환청구권(2015년 8월 31일부터 매 3개월 마다 조기상환청구 가능: 연복리 5.5% 적용) 존재

17. 퇴직급여충당부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,094,529	1,895,145

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,895,145	1,851,854

당기근무원가	449,013	407,513

이자비용	51,935	69,905

재측정요소	-

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(65,937)	(174,990)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	96,641	-

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	5,731	(15,347)

퇴직급여의 지급	(337,999)	(243,790)

기말금액	2,094,529	1,895,145

(3) 주요 보험수리적가정

구 분	당기	전기

할인율	2.53%	2.84%

임금상승률	4.60%	4.00%

계속;

(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	5.23% 감소	5.97% 증가

임금상승률	1%	5.79% 증가	5.18% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(5) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 초과 ~2년 미만	2년 초과 ~5년 미만	5년 초과 ~10년 미만	합 계

지급액	681,732	138,883	454,559	819,355	2,094,529

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.21년입니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당 기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	10,026	24,197

이연법인세

일시적차이로 인한 변동액	(161,014)	(161,053)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	-	(41,874)

법인세수익	(150,988)	(178,730)

(2) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(2,515,832)	125,845

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	(553,483)	27,686

조정사항

비공제비용	92,527	58,049

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(83,528)	(174,975)

이연법인세자산 평가효과	342,842	(151,026)

기타	50,654	61,536

법인세수익(*)	(150,988)	(178,730)

(*) 당기 및 전기는 법인세 효익이 발생함에 따라 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)을 산출하지 아니하였습니다.계속;

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이연법인세

보험수리적손익	(33,858)	(41,874)

(4) 당기 및 전기 중 동일 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	기말

일시적차이로 인한 이연법인세

감가상각비	(641,077)	77,191	(563,886)	(141,037)	(124,055)

정부보조금	1,336,475	-	1,336,475	294,024	294,024

투자유가증권손상차손	51,000	(34,000)	17,000	11,220	3,740

기타투자자산평가손실	75,699	(17,971)	57,728	16,654	12,700

대손충당금	562,955	318,258	881,213	123,850	193,867

무형자산상각비	23,667	(23,667)	-	5,208	-

무형자산손상차손	576,364	(82,710)	493,654	126,800	108,604

미지급비용	113,742	(2,042)	111,700	25,023	24,574

반품충당부채	225,719	(19,951)	205,768	49,658	45,269

재고자산평가충당금	24,972	62,742	87,714	5,494	19,297

퇴직급여충당부채	1,716,956	426,748	2,143,704	377,730	471,615

파생상품평가이익	(109,824)	1,258,312	1,148,488	(24,161)	252,667

단기금융상품평가손실	4,086	(4,086)	-	899	-

전환사채	500,323	(48,283)	452,040	110,071	99,449

소 계	4,461,057	1,910,541	6,371,598	981,433	1,401,751

세액공제로 인한 이연법인세

세액공제이월액	838,509	83,528	922,037	838,509	922,037

자본에 직접 가감되는 이연법인세

보험수리적손익	(190,337)	36,435	(153,902)	(41,874)	(33,858)

합 계	2,289,930

실현가능성이 불확실한 금액	(1,343,858)

이연법인세자산	946,072

- 전기(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초	기말

일시적차이로 인한 이연법인세

감가상각비	(681,044)	39,967	(641,077)	(149,830)	(141,037)

정부보조금	-	1,336,475	1,336,475	-	294,024

투자유가증권손상차손	51,000	-	51,000	11,220	11,220

기타투자자산평가손실	51,569	24,130	75,699	11,345	16,654

대손충당금	265,376	297,579	562,955	58,383	123,850

무형자산상각비	54,275	(30,608)	23,667	11,941	5,208

무형자산손상차손	572,938	3,426	576,364	126,046	126,800

미지급비용	123,274	(9,532)	113,742	27,120	25,023

반품충당부채	338,853	(113,134)	225,719	74,548	49,658

재고자산평가충당금	39,300	(14,328)	24,972	8,646	5,494

퇴직급여충당부채	1,892,701	(175,745)	1,716,956	416,394	377,730

파생상품평가이익	(15,339)	(94,485)	(109,824)	(3,374)	(24,161)

단기금융상품평가손실	-	4,086	4,086	-	899

전환사채	-	500,323	500,323	-	110,071

소 계	2,692,903	1,768,154	4,461,057	592,439	981,433

세액공제로 인한 이연법인세

세액공제이월액	663,534	174,975	838,509	713,041	838,509

자본에 직접 가감되는 이연법인세

보험수리적손익	152,622	(342,959)	(190,337)	33,577	(41,874)

합 계	1,778,068

실현가능성이 불확실한 금액	(1,001,026)

이연법인세자산	777,042

계속;

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	820,978	1,174,897

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	283,007	285,928

소 계	1,103,985	1,460,825

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(157,913)	(652,654)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(31,129)

소 계	(157,913)	(683,783)

이연법인세자산(부채) 순액	946,072	777,042

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

이월세액공제	339,083	712,307	미래과세소득의 불확실

일시적차이로 인한 이연법인세	1,004,775	288,719	미래과세소득의 불확실

합 계	1,343,858	1,001,026

19. 충당부채당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	225,719	338,853

손익계산서 증(감) :

충당금전입	205,768	225,719

사용액	(225,719)	(338,853)

기말금액	205,768	225,719

20. 자본금 과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식7,223,345주(전기: 5,774,545주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	주당액면가액	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,554,545	0.5	2,777,272	1,512,452	4,289,724

결손금 보전(2014년 3월 28일)	-	-	(960,466)	(960,466)

전환사채 전환(2014년 7월 31일)	200,000	0.5	100,000	773,997	873,997

주식매수선택권 행사(2014년 9월 2일)	20,000	0.5	10,000	27,780	37,780

전기말	5,774,545	0.5	2,887,272	1,353,763	4,241,035

주식매수선택권 행사(2015년 6월 18일)	60,000	0.5	30,000	83,340	113,340

전환사채 전환(2015년 9월 10일)	200,000	0.5	100,000	802,921	902,921

유상증자(2015년 12월 17일)	988,800	0.5	494,400	5,517,084	6,011,484

전환사채 전환(2015년 12월 28일)	200,000	0.5	100,000	1,230,026	1,330,026

당기말	7,223,345	0.5	3,611,672	8,987,134	12,598,806

21 . 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1회(2010년 3월 24일 부여)	2회(2013년 3월 27일 부여)

부여일	2010년 03월 24일	2013년 03월 27일

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주의 교부	신주의 교부

행사가격	1,570원	1,920원

가득조건	3년의 근무용역 제공	3년의 근무용역 제공

행사가능시점	2013년 3월 25일 ~ 2017년 3월 24일	2016년 3월 25일 ~ 2020년 3월 24일

모든 주식선택권은 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	160,000	1,723	190,000	1,699

행사	(60,000)	1,570	(20,000)	1,570

소멸	(10,000)	1,570

기말	100,000	1,815	160,000	1,723

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.27년 입니다.계속;

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈 모형을 적용한 공정가액 접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1회(2010년 3월 24일 부여)	2회(2013년 3월 27일 부여)

부여된 주식선택권의 공정가치	319	1,304

부여일의 가중평균 주가	866	2,377

주가변동성	55.71%	54.16%

무위험이자율	4.49%	2.65%

기대배당수익율	0%	0%

기대권리소멸율	1.20%	1.97%

기대행사기간	5년	5년

총보상원가	44,106천원	89,478천원

(4) 회사가 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 29,690 천원과 23,755천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

22. 기타자본항목

당 기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	91,577	81,027

기타자본잉여금	39,000	39,000

전환권대가	1,387,800	-

합 계	1,518,377	120,027

2 3. 이 익 잉여금 (결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,940,225)	453,038

(2) 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 2016년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 이익잉여금처분계산서 처리확정일: 2015년 3월 30일) .

(단위: 천원)

과 목	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,940,225)	453,038

전기이월이익잉여금	453,038	-

보험수리적이익(손실)	(28,419)	148,463

당기순이익(손실)	(2,364,844)	304,575

결손금처리액	1,940,225	-

주식발행초과금의 이입	1,940,225

차기이월미처분이익잉여금	-	453,038

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(1) 판매비와관리비

급여	1,383,362	1,169,963

용역비	468,107	232,781

대손상각비	315,531	271,662

여비교통비	178,835	165,660

무형자산상각비	176,446	175,887

복리후생비	120,583	107,843

세금과공과	154,914	102,509

운반비	115,474	102,772

퇴직급여	127,872	114,557

접대비	91,114	92,098

지급수수료	97,944	99,516

광고선전비	93,810	39,385

운용리스료	40,720	40,720

감가상각비	143,109	43,672

기타	136,873	111,662

소 계	3,644,694	2,870,687

(2) 경상연구개발비

연구개발 총지출액	1,161,884	1,394,960

소 계	1,161,884	1,394,960

합 계	4,806,578	4,265,647

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료 및 소모품의 사용	6,863,258	6,081,371

제품, 상품 및 재공품의 변동	349,862	301,041

종업원급여	5,214,051	5,165,458

외주가공비	1,149,311	712,569

감가상각비와 무형자산상각비	812,574	714,214

지급임차료	525,492	526,877

복리후생비	457,144	432,269

용역비	688,272	345,237

기타	2,041,847	2,451,882

매출원가 및 판매비와관리비 합계	18,101,811	16,730,918

26. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타투자자산평가이익	44,225	-

단기금융상품처분이익	3,744	-

단기금융상품평가이익	6,883	-

유형자산처분이익	90	86

파생금융상품평가이익	-	102,154

잡이익	188,284	55,050

합 계	243,226	157,290

계속;

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

투자유가증권평가손실	17,000	-

기타투자자산평가손실	26,254	24,129

단기금융상품평가손실	-	4,086

기부금	-	2,990

무형자산손상차손	49,576	18,417

잡손실	28,502	10,519

파생금융상품평가손실	1,156,157	-

합 계	1,277,489	60,141

27. 금융수익과 금융 비 용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	62,943	63,751

외환차익	-	51

외화환산이익	50	21

합 계	62,993	63,823

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	628,453	467,793

외환차손	-	318

외화환산손실	34	462

합 계	628,487	468,573

28. 주당이익 (손실) (1) 기 본 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(2,364,844)	304,575

보통주 당기순이익(손실)	(2,364,844)	304,575

÷ 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	5,911,674	5,645,559

기본 보통주 주당순이익(손실)(단위: 원)	(400)	54

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 회사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 다만, 당기에는 회사의 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없어 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일하며 전기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

보통주 당기순이익	304,575

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	304,575

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	5,645,559

조정내역

주식선택권(단위: 주)	80,702

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	5,726,261

기본 희석주 주당순이익(단위: 원)	53

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,515,832)	125,845

현금유출이 없는 비용 등의 가산	3,563,972	2,132,566

대손상각비	315,531	271,662

감가상각비	586,236	488,435

퇴직급여	500,947	477,418

무형자산상각비	226,338	225,779

무형자산손상차손	49,576	18,417

이자비용	651,187	589,410

주식보상비용	29,690	23,755

재고자산폐기손실	-	-

기타비용	48,310	37,690

파생금융상품평가손실	1,156,157

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(257,935)	(199,385)

이자수익	62,943	63,751

유형자산처분이익	90	-

파생금융상품평가이익	-	102,154

기타수익	194,902	33,480

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,377,062)	(334,746)

매출채권의 감소	210,953	192,388

미수금의 증가	(36,406)	(80,867)

재고자산의 증가	(457,448)	(261,914)

기타자산의 증가(감소)	56,642	(10,978)

매입채무의 증가(감소)	(404,712)	363,150

퇴직금의 지급	(256,754)	(243,790)

기타부채의 증감	(489,337)	(292,735)

영업에서 창출된 현금흐름	(586,857)	1,724,280

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	3,365,923	110,000

무형자산 취득 선급금	40,000	167,000

장기선급비용의 유동성 대체	44,792	44,792

장기차입금의 유동성 대체	170,666	270,652

주식선택권 행사	19,140	6,380

전환사채의 전환	2,033,475	1,158,759

사채의 유동성 대체	-	1,700,000

파생상품의 전환권대가 대체	1,850,400	-

30. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	약정한도

당기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	200,000	200,000

진흥기금자금대출	66,666	400,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	-	200,000

우리은행	소매금융일반자금대출	200,000	200,000

이차보전대출	200,000	300,000

기업시설일반대출	550,000	700,000

중소기업진흥대출	2,400,000	2,400,000

신용장 개설	USD 220,000	USD 20,000

합 계	3,616,666 USD 220,000	4,400,000USD 20,000

(2) 회사는 2009년 춘천시와 강원도 춘천시 소재의 춘천 G-tech Village 입주계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지방이전기업 정부보조금 820백만원을 수령하였습니다. 동 정부보조금의 반환의무는 공장등록일 또는 사업개시일로부터 10년 후 소멸됩니다. 계속;

(3) 지급보증 등 당기말 현재 회사는 기술보증기금으로부터 사채 및 차입금과 관련하여 850백만원(전기: 1,700백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 기업은행 및 우리은행 등과의 차입거래와 관련하여 대표이사로부터 3,640백만(전기:1,762백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 우리은행과의 신용장 개설과 관련하여 대표이사로부터 USD 264,000(전기말 :24,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한 종업원의 우리사주조합 대여금과 관련하여 한국증권금융에 384백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자

구 분	특수관계자명	비고

그 밖의 특수관계자	대화제약(주)	(*)

(*) 회사의 주요경영진이 대화제약(주)의 주요경영진의 일원으로, 대화제약(주)에 유의적인 영향력이 있으므로 동 기업을 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

특수관계자명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

대화제약(주)	485,763	542,137	699,248	515,642

계속;

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	대여금	매입채무	매출채권	대여금	매입채무

대화제약(주)	190,057	-	-	212,083	-	89,757

주주임원종업원	10,000	-	-	10,000	-

합 계	190,057	10,000	-	212,083	10,000	89,757

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

특수관계자명	당기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

주주임원종업원	-	-	-	30,000

(5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	보증처	지급보증 금액	비고

대표이사	기업은행	840,000	자금 차입

우리은행	3,109,408	자금 차입

계속;

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	513,887	370,740

퇴직급여	47,076	39,211

기타	17,568	-

합 계	578,531	409,951

32. 보 고기간 후 사건보고기간말 이후인 2016년 1월 11일에 회사의 전환사채(액면금액 1,350백만원)가 주식으로 전환되어 보통주 30만주가 발행되었습니다.