HLB제약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 21 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 씨트리

1. 회사의 개요주식회사 씨트리(이하 "당사")는 1998년 4월 23일 설립되어, 완제 및 원료 의약품의 제조ㆍ판매를 주된 영업목적로 하고 있습니다. 한편, 당사의 본사는 경기도 남양주시일패동에 소재하고 있습니다. 2019년 6월 30일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 13,848,373주와 6,924,187천원입니다. 당사는 2015년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다.2019년 9월 30일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대화제약(주)	1,452,598	10.49%

김완주	475,000	3.43%

김운장	128,000	0.92%

김수지	30,500	0.22%

고준진	96,838	0.70%

김은석	66,000	0.48%

기타	11,599,437	83.76%

합 계	13,848,373	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 소급 적용하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대해서는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증감 금액

자산

사용권자산	2,725,837

총자산	2,725,837

부채	-

-

기타금융부채	2,725,837

총부채	2,725,837

자본 순효과	-

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 다양한 유형의 차량운반구 및 부동산에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.

당사는 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

(a) 종전에 금융리스로 분류한 리스

당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

(b) 종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2) 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

(a) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

(b) 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

(c) 단기리스 및 소액자산리스

당사는 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, USD 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(d) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 계약기간 연장선택권의 사용유무가 재무제표에 미치는 중요성을 고려하여 리스 연장선택권 대상기간을 리스 기간에 포함하지 않습니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지와 건물	차량운반구	합 계

당기초	2,608,296	117,541	2,725,837	2,725,837

감가상각	(300,834)	(29,535)	(330,369)	-

이자비용	-	-	-	161,902

이자 및 원금지급	-	-	-	(412,494)

기타	-	-	-	(4,419)

당분기말	2,307,462	88,006	2,395,468	2,470,827

2.2.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

회사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 당사가 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.6 2015-2017 연차개선

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서당사는 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 당사는 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,904	3,960

은행예금	1,968,540	1,558,688

차감 : 정부보조금	-	(20,210)

합 계	1,979,444	1,542,438

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	1,012,000	688,000	차입금에 대한 담보

장기금융상품	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	1,013,500	689,500

6. 당기손익인식금융자산 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상 품	당분기말	전기말

단기매매금융상품	수익증권 외	1,271,696	5,841,934

당사는 파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	부가세대급금	합계

채권금액	6,053,854	18,747	23,690	333,068	6,429,359

대손충당금	(566,387)	-	-	-	(566,387)

장부가액	5,487,467	18,747	23,690	333,068	5,862,972

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	부가세대급금	합계

채권금액	5,553,745	47,631	11,713	313,381	5,926,470

대손충당금	(441,224)	-	-	-	(441,224)

장부가액	5,112,520	47,631	11,713	313,381	5,485,246

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	441,224	536,662

제각	-	- 111,960

대손상각비	125,163	80,790

기말잔액	566,387	505,492

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,869,928	(282,210)	3,587,718	2,330,332	(121,235)	2,209,097

상품	877,124	(51)	877,073	507,752	(12,631)	495,121

원재료	1,512,057	(106,287)	1,405,770	1,842,893	(66,282)	1,776,611

부재료	309,783	(23,456)	286,327	239,305	(18,535)	220,770

재공품	629,803	0	629,803	531,488	-	531,488

합 계	7,198,695	(412,004)	6,786,691	5,451,771	(218,684)	5,233,087

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산, 종속기업투자주식(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산	매도가능금융자산

기초	575,000	1,499,033

증가	-	50,000

감소	(475,000)	(1,114,431)

평가(주1)	-	90,398

분기말	100,000	525,000

(주1) 자본에 가감하는 법인세 차감전금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산

비상장주식	100,000	575,000

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가

당분기	전기말	당분기	전기말

㈜빅캐리어	도소매업	대한민국	100%	100%	550,000	550,000

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,279,510	13,322,807

취득	1,245,512	784,929

처분	(314,603)	(55,538)

상각	(812,947)	(785,354)

분기말	13,397,471	13,266,844

주) 사용권자산은 제외하였습니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	1,239,132	1,680,000	차입금	우리은행

건물	6,301,856	1,200,000	기업은행

기계장치	400,000	400,000	운용리스	토지 및 건물 임대주

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	1,239,132	3,720,000	차입금	우리은행

건물	6,435,975

기계장치	400,000	400,000	운용리스	토지 및 건물 임대주

(3) 사용권자산 및 리스부채① 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합계

당기초	2,608,296	117,541	2,725,837	2,725,837

감가상각	(300,834)	(29,535)	(330,369)	-

이자비용	-	-	-	161,902

이자 및 원금지급	-	-	-	(412,494)

기타	-	-	-	(4,419)

당분기말	2,307,462	88,006	2,395,468	2,470,826

주)감가상각비 중 16,836천원이 경상연구비에 포함되어 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	283,998

차량운반구	29,535

경상연구비대체분	16,836

합 계	330,369

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	161,902

③ 리스부채에 대한 할인율(증분차입이자율)은 6.53% ~ 8.63%입니다. 회사와 동일한 신용도 및 리스계약기간과 동일한 만기의 회사채이자율을 할인율로 적용하였습니다.

④ 잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구

1개월이하	43,393	2,793

1개월 ~ 3개월	86,787	5,586

3개월 ~ 1년	390,540	24,142

1년 ~ 5년	2,473,418	104,653

합 계	2,994,138	137,174

주)계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다.

11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	408,909	188,448

취득	559,440	124,788

상각	(48,057)	(41,173)

분기말	920,292	272,064

무형자산상각비중 48,057천원(전분기 : 41,173천원)은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다. (2) 개발중인 무형자산

신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 재심사연구 등의 단계로 진행됩니다.회사는 비교적 개발성공율이 높은 단계로 인식되는 임상 3상 단계(85.3%,(주1))를 진입한 이후 발생한 지출 중에서 직접비만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 현재 국내 희귀질환 의약품으로 분류되어 있는 씨트렐린은 척수소뇌변성증의 치료제로서 국내 임상자료가 존재 하지 않아 보험급여가 미적용이 되고 있습니다.

척수소뇌변성증은 유전전인 원인으로 인하여 운동기능이 저하되는 질환으로서 현재 국내치료제가 존재 하지 않는 실정입니다. 회사는 임상 4상을 진행하여 동 결과로 보험급여 적용 및 판매승인을 진행 할 계획에 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	씨트렐린 척수소뇌변성증 임상 4상 (주2)

당분기	전분기

기초	129,671	-

취득	490,012	-

상각	-	-

분기말	619,683	-

주1) 한국바이오경제연구센터에서 미국바이오협회의 임상 프로그램 조사결과에 따른 내용입니다.주2) 관련 비용은 임상 전문기관 관련비용으로서 직접비만 포함되었습니다.

(3) 당분기 중 신약 및 복제약 개발과 관련하여 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조경비	121,372	115,497

판매비와관리비	1,474,128	1,684,774

합 계	1,595,500	1,800,271

12. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말	당분기말	전기말	비고

단기차입금	우리은행(*1)	2020.09.03	3.01%	450,000	475,000	운전자금대출

우리은행(*1)	2019.09.03	0.00	-	593,750	운전자금대출

우리은행(*1)	2019.09.03	0.00	-	285,000	운전자금대출

기업은행(*2)	2020.08.26	2.59%	500,000	-	운전자금대출

기업은행(*2)	2020.08.26	2.66%	250,000	-	운전자금대출

소 계	1,200,000	1,353,750

장기차입금	우리은행(*1)	2021.11.29	2.90%	1,200,000	1,440,000	시설자금대출

우리은행(*1)	2019.03.06	2.28%	500,000	500,000	이차보전대출

우리은행(*1)	2020.09.03	3.46%	300,000	300,000	운전자금대출

기업은행(*2)	2019.02.28	1.13%	600,000	600,000	운전자금대출

소 계	2,600,000	2,840,000

차감: 유동성대체	(780,000)	(1,580,000)

차감계	2,120,000	1,260,000

(*1) 우리은행의 차입금에 대해서는 당사의 예금 및 토지가 담보로 제공되어 있으며(주석 5 및 10참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). (*2) 기업은행의 차입금에 대해서는 당사의 예금 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 5 및 10참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

13. 퇴직급여충당부채당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,501,512	2,569,189

사외적립자산의 공정가치	(1,041,774)	(1,063,474)

퇴직급여부채	1,459,739	1,505,715

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,558,033	3,207,381

미지급금	581,429	1,065,164

미지급비용	3,670,398	2,092,101

합 계	6,809,860	6,364,646

15. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당분기말 및 전기말 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	10,000	10,000

당기법인세자산	48,801	51,029

합 계	58,801	61,029

(2) 당분기말 및 전기말 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	19,472	24,798

부가세예수금	375,395	121,286

합 계	394,867	146,084

16. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상법인세율은 0% 입니다.

17. 충당부채당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,462,623	103,021

손익계산서 증(감) :

충당금전입	1,806,736	1,388,758

사용액	(1,462,623)	(103,021)

당분기말금액	1,806,736	1,388,758

18. 자본금과 주식발행초과금당사의 수권주식수는 50,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 13,848,373주 (전기말: 13,848,373주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당 액면가액
(단위:원)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	12,493,171	500	6,246,586	12,737,488	18,984,074

전분기말	13,848,373	500	6,924,187	16,491,679	23,415,866

당기초	13,848,373	500	6,924,187	16,491,679	23,415,866

당분기말	13,848,373	500	6,924,187	7,623,567	14,547,754

19. 주식기준보상

당사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	3회(2016년 3월 28일 부여)

부여일	2016년 3월 28일

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주의 교부

행사가격	7,593원

가득조건	3년의 근무용역 제공

행사가능시점	2019년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

모든 주식선택권은 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권의 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	630,000	7,593	675,000	7,593

소멸	-	-	(45,000)	-

기말	630,000	7,593	630,000	7,593

20. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,272,901	1,167,879

주식선택권소멸이익	61,241	61,241

기타자본잉여금	39,000	39,000

전환권대가	772,915	772,915

자기주식	(5,600)	(5,600)

합 계	2,140,457	2,035,435

21. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	992,450	(8,868,111)

22. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,500,209	4,412,392	128,879	1,122,586

제품매출	7,149,529	20,612,551	4,858,649	12,651,084

기타매출액	-	-	600	600

기타매출	49,653	280,254	18,182	155,209

합 계	8,699,391	25,305,197	5,006,310	13,929,479

23. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	482,263	1,837,655	287,013	1,016,655

제품매출원가	3,544,724	11,273,449	3,359,039	10,098,090

기타매출원가	6,650,	110,519	18,992	79,869

합 계	4,033,637	13,221,623	3,665,044	11,194,614

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	423,472	1,352,801	482,426	1,421,161

퇴직급여	44,512	133,774	49,885	148,210

복리후생비	45,581	135,457	51,158	142,560

여비교통비	44,059	128,725	44,171	153,244

접대비	43,018	125,753	53,805	133,454

통신비	2,424	7,466	2,588	8,195

수도광열비	1,085	6,546	3,343	8,734

전력비	7,453	17,266	8,092	16,150

세금과공과	53,818	147,311	65,763	177,432

감가상각비	71,607	213,757	53,990	159,656

지급임차료	586	586	1,565	11,680

수선비	1,908	8,594	300	1,422

보험료	844	2,357	1,808	6,055

차량유지비	4,826	14,629	4,756	15,930

경상연구개발비	415,457	1,474,128	561,681	1,684,774

운반비	22,158	73,447	26,685	75,409

교육훈련비	789	10,125	674	9,766

도서인쇄비	314	2,709	402	4,441

소모품비	8,446	24,060	6,330	21,940

지급수수료	2,548,307	6,759,451	1,145,149	2,431,046

광고선전비	22,610	45,967	33,371	64,430

대손상각비	(11,370)	125,163	(149,211)	80,790

무형자산상각비	16,303	48,057	14,468	41,173

잡비	500	500	0	0

용역비	95,521	280,122	33,795	162,311

주식보상비용	0	0	0	7,509

운용리스료	0	0	10,180	30,540

합 계	3,864,228	11,138,751	2,507,174	7,018,012

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,797,589	6,770,574	381,339	4,043,318

종업원급여	1,408,556	3,836,594	342,389	3,521,382

외주가공비	812,357	3,488,907	418,864	1,314,296

감가상각비와 무형자산상각비	580,012	1,184,090	292,118	826,527

지급임차료	(228,994)	24,224	79,602	343,859

복리후생비	120,424	409,079	72,693	362,956

용역비	287,530	823,818	113,182	305,492

기타	3,120,392	7,823,088	4,472,031	7,494,797

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,897,866	24,360,374	6,172,218	18,212,627

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

기타투자자산평가이익	0	0	0	0

기타투자자산처분이익	0	0	0	399

재고자산평가손실환입	0	0	0	27,879

유형자산처분이익	0	0	908	4,606

잡이익	6,344	177,591	179,511	227,475

합 계	6,344	177,591	180,419	260,359

기타비용 :

기타투자자산평가손실	0	0	0	0

투자금융자산처분손실	0	0	0	149,863

재고자산평가손실	0	44,925	7,001	7,001

유형자산처분손실	0	1,731	0	36,135

기부금	3,000	3,000	0	0

잡손실	10,783	18,616	19,971	23,010

합 계	13,783	68,272	26,972	216,009

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	8,700	40,577	124,506	528,826

외환차익	163	2,924	456	1,113

외화환산이익	0	0	(197)	0

당기손익인식금융자산평가이익	1,241	39,926	(151,858)	58,127

당기손익인식금융자산처분이익	0	31,111	21,440	164,522

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	45,000	45,000	0	0

합 계	55,104	159,538	(5,653)	752,588

금융비용 :

이자비용	80,553	246,265	73,131	784,626

외환차손	255	1,734	883	6,364

외화환산손실	(1,110)	0	5	5

당기손익인식금융자산평가손실	18,785	18,785	17,577	63,202

당기손익인식금융자산처분손실	0	858	0	0

합 계	98,483	267,642	91,596	854,197

28. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	992,450,104	(4,314,911,786)

보통주 분기순이익(손실)	992,450,104	(4,314,911,786)

÷ 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	13,848,373	13,432,591

기본 보통주 주당순이익(손실)(단위: 원)	72	(321)

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채, 주식선택권이 있습니다. 다만, 당분기 및 전분기에는 당사의 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없어 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	992,450	(4,314,912)

조정	2,123,200	1,871,760

법인세비용	(46,412)	(25,497)

대손상각비	125,163	80,790

감가상각비	1,143,316	785,354

퇴직급여	443,709	407,208

무형자산상각비	48,057	41,173

이자비용	246,265	784,626

외화환산손실	0	5

재고자산평가손실	193,321	7,001

유형자산처분손실	1,731	36,135

주식보상비용	105,023	325,860

매도가능금융자산처분손실	0	149,863

당기손익인식금융자산처분손실	858	0

당기손익인식금융자산평가손실	18,785	5,075

이자수익	(40,577)	(528,826)

재고자산평가손실환입	0	(27,879)

유형자산처분이익	0	(4,606)

당기손익인식금융자산평가이익	(39,926)	0

당기손익인식금융자산처분이익	(31,111)	(164,522)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(45,000)	0

외화환산이익	(0)	(0)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,535,285)	306,091

매출채권의 증가	(500,110)	965,571

미수금의 감소(증가)	28,884	(122,108)

부가세대급금의 증가	(19,687)	(154,703)

선급금의 증가	48,963	(330,003)

선급비용의 감소(증가)	(6,193)	(2,748)

선급리스료의 감소	0	0

재고자산의 증가	(1,746,925)	(729,436)

장기선급비용의 감소	27,820	39,018

매입채무의 증가	(649,348)	692,520

미지급금의 감소	(483,735)	37,240

선수금의 증가	33,797	5,489

예수금의 감소	248,784	(10,360)

기타유동부채의 감소	0	0

미지급비용의 증가	1,596,247	(348,514)

반품충당부채의 증가	344,113	1,285,737

퇴직연금운용자산의 감소	(525,108)	(1,031,141)

퇴직금의 지급	35,423	0

장기미지급금의 증가	31,792	9,528

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,580,366	(2,137,060)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	308,873	162,643

장기선급비용의 유동성 대체	0	0

장기차입금의 유동성 대체	901,820	1,340,000

신주인수권 행사	0	7,072,239

전환사채의 전환	0	1,704,952

결손금 보전	8,868,111	4,345,400

사용권자산인식	2,725,837	0

금융리스부채인식	2,725,837	0

30. 우발사항 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	약정한도

당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	50,000	50,000

중소기업자금대출	600,000	600,000

중소기업자금회전대출	1,000,000	0

중소기업자금대출	500,000	0

중소기업자금대출	250,000	0

우리은행	소매금융일반자금대출	0	50,000

이차보전대출	500,000	500,000

운전자금대출	750,000	1,653,750

중소기업진흥대출	1,200,000	1,440,000

신용장 개설	USD 20,000	USD 20,000

합 계	4,850,000USD 20,000	4,293,750USD 20,000

(2) 계류 중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사를 피고로 하여 계류 중인 사건은 존재하지 않습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 목록은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	비고

종속기업	(주)빅캐리어	(주1)

기타의 특수관계자	대화제약(주)	(주2)

(주1) 당사는 전기 중 (주)빅캐리어의 지분을 100% 인수하였습니다. (주2) 당분기 중 대화제약(주)의 주요경영진의 일원이 회사의 주요경영진으로 포함되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기

매출	외주가공비	지급수수료(매출차감)

대화제약(주)	207,824	226,695	-

빅캐리어(주)	-	-	548,310

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매입채무	매출채권	대여금	매입채무

대화제약(주)	121,183	-	30,518	-	-	-

주주임원종업원	-	10,000	-	-	10,000	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다. (5) 제공받은 담보 및 보증내역 보고기간종료일 현재 회사의 금융거래와 관련하여 대표이사가 2,378,000천원(전기말 2,479,900천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	374,819	331,990

퇴직급여	98,089	30,549

합 계	472,908	362,539

32. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	17,249,614	17,614,813

자본(B)	17,680,661	16,583,188

부채비율(A/B)	98%	106%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	0	1,979,444	0

당기손익인식금융자산	1,271,696	0	0

단기금융상품	0	415,000	0

매출채권및기타채권	0	5,862,972	0

장기금융상품	0	1,013,500	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	100,000

기타	0	33,738	0

합 계	1,271,696	9,304,654	100,000

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	1,542,438	-

당기손익인식금융자산	5,841,934	-	-

단기금융상품	-	235,000	-

매출채권및기타채권	-	5,171,864	-

장기금융상품	-	689,500	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	575,000

기타	-	393,941	-

합 계	5,841,934	8,032,743	575,000

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각 후 원가로측정하는 금융부채	상각 후 원가로측정하는 금융부채

매입채무	2,558,033	3,207,381

단기차입금	1,200,000	1,353,750

미지급금	581,429	1,065,164

미지급비용	3,670,398	2,092,101

유동성장기차입금	780,000	1,580,000

유동성사채	0	3,500,000

유동금융리스부채	361,820	-

장기차입금	1,820,000	1,260,000

장기미지급금	137,511	105,719

비유동금융리스부채	2,109,007	-

합 계	13,218,198	14,164,115

33. 공정가치(1) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 당사의 재무담당이사와 이사회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 이사회와 협의합니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,979,444	1,979,444	1,542,438	1,542,438

당기손익인식금융자산	1,271,696	1,271,696	5,841,934	5,841,934

단기금융상품	415,000	415,000	235,000	235,000

매출채권및기타채권	5,862,972	5,862,972	5,171,864	5,171,864

장기금융상품	1,013,500	1,013,500	689,500	689,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100,000	100,000	575,000	575,000

기타	33,738	33,738	393,941	393,941

소 계	10,676,350	10,676,350	14,449,677	14,449,677

금융부채

매입채무	2,558,033	2,558,033	3,207,381	3,207,381

단기차입금	1,200,000	1,200,000	1,353,750	1,353,750

미지급금	581,429	581,429	1,065,164	1,065,164

미지급비용	3,670,398	3,670,398	2,092,101	2,092,101

유동성장기차입금	780,000	780,000	1,580,000	1,580,000

유동성사채	0	0	3,500,000	3,500,000

유동금융리스부채	361,820	361,820	-	-

장기차입금	1,820,000	1,820,000	1,260,000	1,260,000

장기미지급금	137,511	137,511	105,719	105,719

비유동금융리스부채	2,109,007	2,109,007	-	-

소 계	13,218,198	13,218,198	14,164,115	14,164,115

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.